0001101215--12-312022Q2誤り1700000010.4000011012152022-02-280001101215アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-06-300001101215アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300001101215US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2022-06-300001101215US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001101215US-GAAP：累計純投資GainLossIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2022-06-300001101215US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-06-300001101215アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310001101215US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2022-03-310001101215US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001101215US-GAAP：累計純投資GainLossIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2022-03-310001101215US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-03-310001101215アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001101215US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling 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Below 660のメンバーBFH：ローン売掛金をインストールするメンバー2022-06-300001101215BFH：FicoCreditScoreFrom 660とAboveMemberBFH：ローン売掛金をインストールするメンバー2022-06-300001101215BFH：FicoScore Below 660のメンバーBFH：ローン売掛金をインストールするメンバー2021-12-310001101215BFH：FicoCreditScoreFrom 660とAboveMemberBFH：ローン売掛金をインストールするメンバー2021-12-310001101215BFH：CreditScoreGreater 661メンバーBFH：クレジットカードの売掛金メンバーBFH：無スコアメンバー2022-06-300001101215BFH：ポイント601から660までのメンバーBFH：クレジットカードの売掛金メンバーBFH：無スコアメンバー2022-06-300001101215BFH：CreditScoreFrom 600とBelowMemberBFH：クレジットカードの売掛金メンバーBFH：無スコアメンバー2022-06-300001101215BFH：CreditScoreGreater 661メンバーBFH：クレジットカードの売掛金メンバーBFH：無スコアメンバー2021-12-310001101215BFH：ポイント601から660までのメンバーBFH：クレジットカードの売掛金メンバーBFH：無スコアメンバー2021-12-310001101215BFH：CreditScoreFrom 600とBelowMemberBFH：クレジットカードの売掛金メンバーBFH：無スコアメンバー2021-12-310001101215アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300001101215アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001101215US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300001101215アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-300001101215US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001101215アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001101215BFH：クレジットカードと受取ローンメンバー2022-01-012022-06-300001101215US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分BFH：Epsilon 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カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までJune 30, 2022

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

手数料書類番号001-15749

パン金融ホールディングス

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


デラウェア州		31-1429215
(明またはその他の司法管轄権		(税務署の雇用主
会社や組織)		識別番号)

3095ロイヤルティリング		43219
コロンブス, オハイオ州		(郵便番号)
(主にオフィスアドレスを実行)

(614) 729-4000

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引記号	登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです	BFH	ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ⌧違います◻

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ⌧違います◻

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

大型加速ファイルサーバ ⌧ファイルマネージャを加速する◻非加速ファイルサーバ◻規模の小さい報告会社☐ 新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います⌧

As of July 22, 2022, 49,845,663普通株は既に発行された.

カタログ表

パン金融ホールディングス

索引.索引


		ページ番号
	第1部：財務情報
第1項。	財務諸表(監査なし)
	2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合損益表		16
	2022年と2021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月簡明総合総合収益表		17
	2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表		18
	2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明総合レポート		19
	2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表		21
	簡明合併財務諸表付記		22
第二項です。	経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(MD&A)		1
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について		41
第四項です。	制御とプログラム		41

	第2部：その他の情報
第1項。	法律訴訟		42
第1 A項。	リスク要因		42
第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用		42
第三項です。	高級証券違約		42
第四項です。	炭鉱安全情報開示		42
五番目です。	その他の情報		42
第六項です。	陳列品		43
サイン			45

カタログ表

第1部：財務情報

第二項です。

経営陣は財務状況と経営結果の検討と分析(MD&A)。

以下の議論は、本四半期報告で提供されている未監査の総合財務諸表とその関連付記、および2022年2月25日に米国証券取引委員会(The Securities And Exchange Commission)に提出された2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告(2021年Form 10−K)に含まれる監査済み総合財務諸表とその関連付記と一緒に読まなければならない。本討論と分析に含まれるいくつかの情報は展望性陳述を構成し、リスクと不確定要素に関連する。実際の結果は、このような前向き陳述で議論された結果とは大きく異なるかもしれない。この四半期の報告書の他の部分に含まれる“前向きな陳述に関する警告説明”を参照してください。これらの差異をもたらす可能性がある要因には、以下の議論の要因と、米国証券取引委員会に提出された後続文書に提出されたリスク要因の部分的に記載されている要素とが含まれるが、これらに限定されない。

概要

私たちは技術的にリードする金融サービス会社で、簡単で個性的な支払い、ローン、貯蓄ソリューションを提供しています。私たちは、デジタル選択によって、私たちの顧客とパートナーのための機会を創出し、簡単、許可、財務的柔軟性、および優れた顧客体験を提供します。デジタル優先方法、データ洞察、およびホワイトスタンダード技術の推進の下で、私たちは、自社ブランドおよび共同ブランドクレジットカード、分割払い、および即時購入、後払い(分割支払い)を含む包括的な製品キットを介してパートナーに成長を提供します。私たちはまた消費者向けの解決策を提供して、私たちのブランドパンを通じて顧客にもっと多くのアクセス、選択、自由を返します^ＴＭアメリカ運通^®クレジットカードとパン貯金^ＴＭ製品です

アライアンス·データシステムズは2022年3月23日からパン金融ホールディングスに改称し、2022年4月4日にニューヨーク証券取引所(NYSE)で私たちの株式コードを“BFH”から“BFH”に変更した。名称変更もニューヨーク証券取引所株式コード変更も、私たちの法律実体構造に影響を与えず、私たちの財務諸表にも影響を与えません。2021年11月5日、私たちのLoyaltyOne部門は剥離し、独立した上場企業忠誠リスク投資会社(ナスダック株式市場有限責任会社に上場、株式コード：LYLT)を設立したため、本稿では非持続運営と反映した。

本報告では、用語“パン金融”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、他の説明または文脈的暗示がない限り、パン金融ホールディングスおよびそれらの合併後の子会社を意味する。“親会社”への言及とは、パン金融ホールディングスが親会社の独立にのみ基づいていることを意味する。さらに、本報告では、私たちと業務往来のある小売業者および他の会社を私たちの“パートナー”または“顧客”と呼ぶことができるが、“パートナー”、“パートナー”または任意の同様の用語の使用は、正式な法的パートナーシップを意味したり、暗示したりするわけではなく、パン金融と任意の第三者との関係を任意の方法で変更する条項を意味するものでもない。本報告書ではまた、名前変更前に発生した取引および手配の引用を含むパン金融が使用されている。

非公認会計基準財務測定基準

当社は米国公認会計原則(GAAP)に基づいて総合財務諸表を作成する。しかしながら、本テーブル10-Qに含まれるいくつかの情報は、非公認会計基準財務測定基準を構成する。我々の非GAAP財務指標の計算は、他社の類似名称の指標の計算とは異なる可能性がある。特に、税引き前収益(PPNR)は、所得税前の継続的な業務収入の増加/減少にクレジット損失準備/準備純額を加えることによって計算される。我々は所得税前の運営業績を評価する指標としてPPNRを用い、信用損失対策内に出現する可能性のある変動性は含まれていない有形普通株式権益は有形資産よりも高い(TCE/TA)は、営業権および無形資産を差し引いた株主権益総額(TCE)を有形資産(TA)で割る、すなわち、総資産から営業権および無形資産純額を差し引くことを表す。我々は，会社の資本充足性を測る指標としてTCE/TAを用い，潜在損失を補う能力を推定した1株当たりの普通株式有形帳簿価値代表TCEを発行済み株式で割る.我々は、1株当たりの有形資産に対する会社の潜在的価値を推定するために、普通株当たりの有形帳簿価値を評価基準として用いた。私たちはこれらの非公認会計基準の財務指標の使用は私たちの経営結果と傾向をもっと明確に理解させると信じている。これらの非公認会計基準財務計量と最も直接比較可能な公認会計基準計量との入金状況については、以下の財務表及び情報を参照されたい。

カタログ表

事業環境

本ビジネス環境部分は，2022年第2四半期の運営結果と財務状況，および2022年の残り時間に関する展望と，この見通しの実現に関するいくつかの不確実性について概説した。本節では、“総合経営結果”、我々が最近米国証券取引委員会に提出した年次報告、およびその後米国証券取引委員会に提出された文書中の“リスク要因”、および“前向きな陳述に関する警告”を含む本10-Q表に含まれているか、または引用によって合併された他の情報と共に読まなければならず、比較中の経営結果の違いに対するさらなる議論、および将来の業績および会社の展望に影響を与える可能性のある他の要因が提供される。別の説明がない限り、本コメントは2022年6月30日までの3ヶ月間を前年同期と比較して行われた。

2022年6月30日までの四半期には、消費者支出が好調を維持しているため、信用売上高は前年同期比で増加している。本四半期の純利息収入は前年同期比20%増加し、小売業者の株式手配後の交換収入は信用販売と関連して増加したが、他の非利息収入は忠誠リスク投資会社への持分方法を減記することによって低下した。私たちは引き続き警戒し、マクロ経済状況および消費者と私たちのブランドパートナーへの影響を監視し、これらのマクロ経済状況とその他の状況は高止まりのインフレと全世界の新冠肺炎疫病の持続的な影響を含む景気後退の可能性が増加し、これらは依然として予測が困難であるため、2022年の残り時間の見通しに影響を与える可能性がある。純利息と非利子収入総額の増加はクレジットカードや他の融資平均総額の増加と一致し、年間純利益差の改善がメリットをもたらす可能性が予想される。私たちは米国連邦準備委員会(FRB)が2022年の残り時間内に利上げを継続すると予想している；私たちのモデルは、これらの利上げが純利息収入の名目収益をもたらすことを示しており、これは私たちの2022年の展望に含まれている

2022年第2四半期のクレジットカードとその他の融資総額は平均170億ドルで、前年同期比11%、期末残高は13%増加した。2022年のクレジットカードおよび他の融資の平均総額の増加予想は、AAA既存のクレジットカードポートフォリオを第4四半期に買収するプロトコル、私たちが行っている取引の可視性、および現在の経済見通しを含む、新たに発表され更新された業務公告に基づいており、2021年と比較して2桁の範囲にあると予想されています。2021年と比較して、2022年の平均クレジットカードや他のローンが年間平均成長を実現する鍵となる決定要因は支払率の変化である。 BJ‘s卸売クラブ(BJ’s)ポートフォリオの売却は2023年第1四半期半ばに行われると予想される。2022年第2四半期、BJのブランド連合ブランド口座は約9%の純利息と非利息収入を生み出した。2022年6月30日現在、北京のブランド連合ブランド口座はクレジットカードとその他の融資総額の約12%を占めている。

2021年第2四半期と比べ、信用損失準備金はある程度増加し、主な原因はマクロ経済の見通しが改善されたため、前年期間の信用損失準備から大量の準備金が放出されたためである。この成長も、クレジットカードや他の融資の増加と、上昇する金利環境と持続的なインフレを含む、我々の信用備蓄モデルに景気後退の可能性が増加した経済シナリオの重みやその他のマクロ経済要素を反映しているためである。2021年末と比べ、私たちの信用損失支出はある程度増加し、2022年第2四半期の支出率は11.2%、2021年末の支出率は10.5%であった。それにもかかわらず，我々の信用指標は引き続き強く保たれており，我々の延滞率と純損失率は過去平均を下回っており，2022年第2四半期の延滞率は4.4%，純損失率は5.6%であった.私たちは、これらの低金利が、私たちの規律が厳しく、積極的で能動的なリスク管理と強力な消費者支払い行動の結果だと思う。我々の展望では，消費者支払い行動が2022年の残り時間で正常化すると仮定し，2022年の純損失率は5%の中低範囲になると予想しており，連邦刺激と援助計画の満了により信用指標が歴史的下位から正常化することが予想される

我々の支出の面では、2022年第2四半期の非利息支出総額は前年同期比12%増加した。これは主にマーケティング支出、従業員の給与と福祉コスト及び全体の技術現代化支出の増加によるものである。技術の現代化、デジタル進歩、マーケティングと製品革新への持続的な投資により、ポートフォリオの力強い成長に加え、2022年の非利息支出総額は引き続き増加すると予想される。私たちは2022年にデジタルと製品革新、マーケティング、ブランド、技術増強への増加投資が1.25億ドルを超えることを含む、私たちの年間収入増加の見通しと一致するように投資の速度とタイミングを調整する

カタログ表

全体的に言えば、2022年第2四半期の私たちの業績は、過去数年間に実施された戦略行動のメリットを示しており、私たちの業務転換は持続可能で利益のある成長を実現するために努力しています。

総合経営成果

以下は、添付表に示すように、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営実績と前年同期との差異に対するコメントである。これらの討論は上の“ビジネス環境”での討論と組み合わせて読まなければならない

表1：我々の財務表現の概要


	6月30日までの3ヶ月間								6月30日までの6ヶ月間
	2022			2021			$ 変わる	% 変わる	2022			2021			$ 変わる	% 変わる
(百万、一株当たりの金額および百分率を除く)
純利息と非利子収入の合計	$	893		$	764		129	17	$	1,814		$	1,566		248	16
信用損失準備金		404			(14)		418	*		598			19		579	*
非利子支出総額		473			424		49	12		897			826		71	9
所得税前に経営を続けて所得を得る		16			354		(338)	(95)		319			721		(402)	(56)
所得税支給		4			91		(87)	(96)		95			190		(95)	(50)
継続経営収入		12			263		(251)	(95)		224			531		(307)	(58)
非継続経営所得の税引き後純額		—			11		(11)	*		(1)			29		(30)	*
純収入		12			274		(262)	(95)		223			560		(337)	(60)

希釈して1株当たり純収益	$	0.25		$	5.47		(5.22)	(95)	$	4.46		$	11.21		(6.75)	(60)
1株ずつ薄くして経営収益を続ける	$	0.25		$	5.25		(5.00)	(95)	$	4.47		$	10.63		(6.16)	(58)
純利息差⁽¹⁾		18.6	%		17.3	%		1.3		19.0	%		17.5	%		1.5
平均株収益率⁽²⁾		2.2	%		56.4	%		(54.2)		19.9	%		61.0	%		(41.1)
有効所得税税率−継続経営		22.7	%		25.7	%		(3.0)		29.9	%		26.3	%		3.6

(1)	純利息差は年化純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。また表5に示す：純利息差。

(2)	平均株式収益率とは、継続経営の年化収入を平均総株主権益で割ることである。

*意味がない

カタログ表

表2：信用損失を差し引いて準備した純利息と非利息収入総額の集計表


	6月30日までの3ヶ月間						6月30日までの6ヶ月間
	2022		2021		$Change	変更率	2022		2021		$Change	変更率
(百万パーセントは含まれていない)
利子収入
ローンの利息と費用	$	1,064	$	913	151	17	$	2,130	$	1,854	276	15
現金と投資証券の利子		9		2	7	401		11		3	8	230
利子収入総額		1,073		915	158	17		2,141		1,857	284	15
利子支出
預金利息		41		43	(2)	(4)		76		90	(14)	(17)
借金の利息		54		57	(3)	(6)		98		117	(19)	(16)
利子支出総額		95		100	(5)	(5)		174		207	(33)	(16)
純利子収入		978		815	163	20		1,967		1,650	317	19
非利子収入
交換収入、小売業者の株式手配後の純額を差し引く		(102)		(85)	(17)	19		(198)		(153)	(45)	29
他にも		17		34	(17)	(49)		45		69	(24)	(35)
非利子収入総額		(85)		(51)	(34)	65		(153)		(84)	(69)	82
純利息と非利子収入の合計		893		764	129	17		1,814		1,566	248	16
信用損失準備金		404		(14)	418	*		598		19	579	*
信用損失準備後の純利息と非利子収入総額を差し引く	$	489	$	778	(289)	(37)	$	1,216	$	1,547	(331)	(21)

*意味がない

信用損失準備後の純利息と非利子収入総額を差し引く

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、前年同期と比較して：

利息収入：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、総利息収入が増加し、主にローンの利息と費用から来ている。前年と比較して、各期間の収入が増加したのは、新ローンの平均クレジットカードや他のローンの増加と、3カ月と6カ月の財務費用収益率がそれぞれ約114ベーシスポイントと145ベーシスポイント増加し、それぞれ前年同期比4800万ドルと1.22億ドル増加したためだ

利息支出：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、総利息支出が低下した原因は以下の通り

●

預金利息 減少する未返済預金の組み合わせにより平均金利が低下し、3ヶ月と6ヶ月の間の利息支出はそれぞれ約600万ドルと2100万ドル減少したが、平均未返済残高の増加分はこの影響を相殺した。

●

借金の利息減少するこれは主に3ヶ月と6ヶ月の間の平均金利の低下により保証借金が300万ドルと1700万ドル減少したためだ

非利息収入：2022年6月30日までの3カ月と6カ月、非利息収入総額が低下した原因は以下の通り

●

交換収入、小売業者の株式手配後の純額を差し引く 増額3ヶ月と6ヶ月の間に販売増加と新たな小売業者シェア手配により交換収入が増加したが、これは新小売業者シェア手配におけるわがブランドパートナーの経済シェアの増加によって相殺された

●

他にも減少の原因は、私たちが3ヶ月と6ヶ月の間に忠誠リスク投資会社の権益法投資をそれぞれ2100万ドルと3300万ドル減記したことであり、一部は補助資産の増加によって相殺された

カタログ表

収入，特に支払保護製品からの収入は，同一比較期間でそれぞれ600万ドルと900万ドルであった。

信用損失準備金：信用損失準備金 2022年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、マクロ経済見通しの改善およびクレジットカードやその他の融資額が今年度同期に比べて低下したため、前年期間の信用損失準備金からそれぞれ2.08億ドルと3.73億ドルが放出され、2022年第2四半期の準備高が1.66億ドル増加したのは、期末融資残高の6%の増加と、経済状況の重しによる備蓄率の上昇が原因である景気後退の可能性がますます高まっていることや、日増しに増加する金利環境と持続的なインフレを含む他のマクロ経済要素を反映している。

表3：非利息支出総額の概要


	6月30日までの3ヶ月間						6月30日までの6ヶ月間
	2022		2021		$Change	変更率	2022		2021		$Change	変更率
(百万パーセントは含まれていない)
非利子支出
従業員補償と福祉	$	191	$	162	29	18	$	370	$	320	50	16
カードと手数料を使います		84		83	1	1		166		161	5	3
情報処理と通信		61		55	6	11		117		106	11	10
マーケティング費用		50		35	15	41		80		77	3	4
減価償却および償却		30		22	8	36		51		47	4	8
他にも		57		67	(10)	(15)		113		115	(2)	—
非利子支出総額	$	473	$	424	49	12	$	897	$	826	71	9

非利子支出総額

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、前年同期と比較して：

非利息支出：2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、非利息支出総額が増加した理由は以下の通り

●

従業員補償と福祉増加の原因は賃金の増加、契約社員の増加であり、契約社員自体はデジタルや技術の現代化に関する持続雇用、報酬報酬、数量に関する人員配置レベルの増加に推進されている。

●

情報処理と通信増加の原因は，Fiservカーネル処理プラットフォームの遷移によりデータ処理コストが増加したためである.

●

マーケティング費用増加の原因は，より高い売上高とブランドパートナー連携マーケティング活動に関する支出の増加と，我々の新ブランド，製品，消費者向け製品の拡大である。

●

減価償却および償却増加の原因は，以下に関連する開発技術の償却増加であるLon Inc.の買収は2020年12月に完了した。

●

他にも減少する法律と他の業務活動コストによって減少した。

所得税

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、所得税支出が減少したのは、主に所得税前の継続経営収入の減少によるものである。2022年と2021年6月30日までの3カ月の有効税率はそれぞれ22.7%と25.7%で、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月の有効税率はそれぞれ29.9%と26.3%だ。3か月間の実質税率の低下は主に今期の単独福祉に関係しているが，前年同期と比較して控除不能項目の増加分はこの低下を相殺している。6か月間の実質税率の増加は，主に所得税前の継続経営収入の減少と相殺不可能項目の前年同期比の増加によるものである。

カタログ表

表4：財務概要−継続経営



	6月30日から6月30日までの3ヶ月間							6月30日から6月30日までの6ヶ月間

	2022			2021			変更率	2022			2021			変更率
(百万、一株当たりの金額および百分率を除く)
信用販売	$	8,140		$	7,401		10	$	15,028		$	13,445		12
PPNR⁽¹⁾		420			340		24		917			740		24
平均的なクレジットカードや他のローン		17,003			15,282		11		16,827			15,533		8
期末クレジットカードとその他のローン		17,769			15,724		13		17,769			15,724		13
期末直接消費者向け預金		4,191			2,398		75		4,191			2,398		75

平均資産収益率⁽²⁾		0.2	%		4.8	%	(4.6)		2.1	%		4.9	%	(2.8)
平均株収益率⁽³⁾		2.2	%		56.4	%	(54.2)		19.9	%		61.0	%	(41.1)

純利息差⁽⁴⁾		18.6	%		17.3	%	1.3		19.0	%		17.5	%	1.5
融資収益率⁽⁵⁾		25.0	%		23.9	%	1.1		25.3	%		23.9	%	1.4

効率比⁽⁶⁾		52.9	%		55.5	%	(2.6)		49.5	%		52.7	%	(3.2)

有形普通株式資本/有形資産比率(TCE/TA)⁽⁷⁾		7.5	%		6.4	%	1.1		7.5	%		6.4	%	1.1
1株当たりの普通株式有形帳簿価値⁽⁸⁾	$	31.75		$	27.12		17	$	31.75		$	27.12		17
普通株1株当たり現金配当金	$	0.21		$	0.21		—	$	0.42		$	0.42		—

延滞率		4.4	%		3.3	%	1.1		4.4	%		3.3	%	1.1
純損失率⁽⁹⁾		5.6	%		5.1	%	0.5		5.2	%		5.0	%	0.2
準備金率		11.2	%		10.4	%	0.8		11.2	%		10.4	%	0.8

(1)	PPNRは所得税前の持続的な業務収入の増加/減少を表し、信用損失準備金の純額を減算する。別項参照表6：GAAPと非GAAPの財務指標の入金.

(2)	平均資産収益率とは、経営を続ける年間化収入を平均総資産で割ることである。

(3)	平均株式収益率とは、継続経営の年化収入を平均総株主権益で割ることである。

(4)	純利息差は年化純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。別項参照表5：純利息差.

(5)	ローン収益率とは、ローンの経年化利息と手数料を平均クレジットカードや他のローンで割ることである。

(6)	効率比率は総非利息支出を総純利息と非利息収入で割ったことを表す。

(7)	有形普通株式権益(TCE)は株主権益から商標権と無形資産を差し引いた純額を代表する。有形資産(TA)は、営業権を差し引いた総資産および無形資産純額を表す。TCE/TAは非公認会計基準の財務指標である。別項参照表6：GAAPと非GAAPの財務指標の入金.

(8)	各普通株の有形帳簿価値はTCEを発行済み株式で割ることを代表し、非公認会計基準の財務測定基準である。別項参照表6：GAAPと非GAAPの財務指標の入金.

(9)	2022年6月30日までの3カ月と6カ月の純損失率は、それぞれ第三者追債機関に売却された先の口座解約の影響を含めて30ベーシスポイントと15ベーシスポイント増加した。このことは依然として追債機関との法的紛争の影響を受けている。

カタログ表

表5：純利息差



	2022年6月30日までの3ヶ月								2021年6月30日までの3ヶ月
	平均残高		利子収入·支出			平均生産量/比率			平均残高		利子収入·支出			平均生産量/比率
(百万パーセントは含まれていない)
現金と投資証券	$	3,975	$	9			0.84	%	$	3,498	$	2			0.19	%
クレジットカードと他のローン		17,003		1,064			25.04	%		15,282		913			23.90	%
生息資産総額		20,978		1,073			20.45	%		18,780		915			19.48	%

直接消費者向け預金		3,865		10			1.07	%		2,255		5			0.98	%
卸売り預金		6,994		31			1.78	%		7,580		38			2.00	%
利息計算預金		10,859		41			1.53	%		9,835		43			1.76	%

保証金がある		5,331		28			2.11	%		4,478		31			2.72	%
無担保借款		1,978		26			5.15	%		2,805		26			3.74	%
利子を計算して金を借りる		7,309		54			2.93	%		7,283		57			3.11	%
利子負債総額		18,168		95			2.09	%		17,118		100			2.34	%

純利子収入			$	978							$	815

純利息差⁽¹⁾				18.6	%							17.3	%



	2022年6月30日までの6ヶ月間								2021年6月30日までの6ヶ月間
	平均残高		利子収入·支出			平均生産量/比率			平均残高		利子収入·支出			平均生産量/比率
(百万パーセントは含まれていない)
現金と投資証券	$	3,884	$	11			0.56	%	$	3,302	$	3			0.20	%
クレジットカードと他のローン		16,827		2,130			25.32	%		15,533		1,854			23.87	%
生息資産総額		20,711		2,141			20.67	%		18,835		1,857			19.72	%

直接消費者向け預金		3,572		17			0.94	%		2,070		11			1.08	%
卸売り預金		7,258		59			1.62	%		7,811		79			2.03	%
利息計算預金		10,830		76			1.39	%		9,881		90			1.83	%

保証金がある		5,162		48			1.86	%		4,550		64			2.82	%
無担保借款		1,991		50			5.06	%		2,817		53			3.73	%
利子を計算して金を借りる		7,153		98			2.75	%		7,367		117			3.17	%
利子負債総額		17,983		174			1.93	%		17,248		207			2.40	%

純利子収入			$	1,967							$	1,650

純利息差⁽¹⁾				19.0	%							17.5	%

(1)	純利息差は年化純利息収入を平均総生息資産で割ったものである

カタログ表

表6：GAAPと非GAAPの財務指標の入金



	6月30日から6月30日までの3ヶ月間					6月30日から6月30日までの6ヶ月間

	2022		2021		変更率	2022		2021		変更率
(百万パーセントは含まれていない)
税引前配当金(PPNR)
所得税前に経営を続けて所得を得る	$	16	$	354	(95)	$	319	$	721	(56)
信用損失準備金		404		(14)	*		598		19	*
税引前配当金(PPNR)	$	420	$	340	24	$	917	$	740	24

有形普通株式権益(TCE)
株主権益総額		2,275		2,048	11		2,275		2,048	11
減額：営業権と無形資産、純額		(694)		(699)	(1)		(694)		(699)	(1)
有形普通株式権益(TCE)	$	1,581	$	1,349	17	$	1,581	$	1,349	17

有形資産(TA)
総資産		21,811		21,812	—		21,811		21,812	—
減額：営業権と無形資産、純額		(694)		(699)	(1)		(694)		(699)	(1)
有形資産(TA)	$	21,117	$	21,113	—	$	21,117	$	21,113	—

*意味がない

資産の質

私たちの業務の性質を考慮して、私たちの資産の品質、特に私たちのクレジットカードや他のローン(主に分割払いローン)の品質は、私たちの持続的な財務業績と全体的な財務状況の重要な決定要素です。私たちのクレジットカードと他の融資グループに対して、著者らは2つの指標-延滞率と元金純損失率-この2つの指標を密接に監視し、この2つの指標は私たちの保証、ポートフォリオ中の内在的な信用リスク、私たちの催促と回収努力の成功、及びより広範な全体的なマクロ経済状況を反映している

青少年犯罪：私たちが指定された満期日までに満期の最低支払いを受けていない場合、口座は違約です。私たちの政策は、残高とすべての関連する利息と手数料が支払われるかログアウトするまで、すべての口座から利息と手数料収入を累計し続けることです。アカウントが30日を超えると、専用の催促スコア付けアルゴリズムは、アカウントのさらに延滞したリスクを自動的にスコア付けし、指示されたリスクレベルに基づいて催促ポリシーを配置する。もしすべての内部催促努力を尽くした後、私たちは口座を回収することができなければ、私たちは催促機関や外部弁護士を招いて努力を続けたり、販売された残高を売却したりするかもしれない。

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの未返済元本残高に基づいて、クレジットカードと他のローン組み合わせの延滞傾向を示しています

表7：クレジットカードやその他のローンの延滞傾向


	六月三十日		その割合は		十二月三十一日		その割合は
	2022		合計する		2021		合計する
(百万パーセントは含まれていない)
クレジットカードやその他の未返済ローン--元金	$	16,825	100.0	%	$	16,590	100.0	%
契約延滞残高
31日から60日	$	262	1.6	%	$	219	1.3	%
61日から90日		169	1.0			147	0.9
91日以上		306	1.8			281	1.7
合計する	$	737	4.4	%	$	647	3.9	%

カタログ表

私たちの受託戦略の一部として、私たちは、受託の可能性を高め、顧客のニーズを満たすために、一時的、短期的(6ヶ月以下)のローン修正を提供することができます。いくつかの資格要件を満たし、協力を要求する顧客に対して、私たちの修正形態は、支払い要件の低減または延期、金利の引き下げ、および滞納金の免除を含みます。私たちは校長の許しに関する授業を提供しない。顧客が短期的な困難から回復し、計画的な支払いを再開すると信じている場合、これらの一時的な融資修正は役立つかもしれない。これらの忍耐修正計画によれば、救済を受けた口座は、ログアウトを含む次の延滞期間に前倒しされない可能性があり、救済が承認されていない場合には、同様の時間枠が発生する。私たちは、彼らが支払いの些細な遅延を代表しているかどうかを決定するために、私たちの融資修正計画を評価し、この場合、彼らは苦境に陥った債務再編とみなされるだろう。より多くの情報を知るためには、監査されていない連結財務諸表の付記2を参照してください。“クレジットカードやその他のローン--修正されたクレジットカードローン”を参照してください

元金純損失：当社の純金損失には、回収できないと考えられている元本金額、回収を差し引くこと、ログアウトした利息、費用、第三者詐欺損失(合成詐欺を含む)は含まれていません。解約した利息と手数料はローンの利息と手数料を減少させ，第三者詐欺損失はクレジットカードと手数料に記録されている.クレジットカードローンは、未払いの利息と手数料を含めて、通常口座が180日を超えた月に解約します。分割払いローンは、未払い利息を含めて、通常ローンが120日を超えた時に解約します。しかしながら、顧客が破産又は死亡した場合には、未払いの利息及び費用を含むクレジットカード及びその他の融資は、破産又は死亡通知を受けてから60日後の毎月解約しなければならないが、クレジットカードローンの超過期間は180日を超えてはならず、分割払いローンの超過期間は120日を超えてはならない。

元金純損失率の計算方法は，当期の元金純損失率を同期のクレジットカードと他の融資の平均値で割る.平均クレジットカードやその他のローンとは、毎月初めと月末のローンの平均残高であり、示された期間内に平均的に計算される。次の表に私たちの指定期間の元本純損失を示します

表8：クレジットカードやその他のローンの元本純損失


	6月30日までの3ヶ月間						6月30日までの6ヶ月間
	2022			2021			2022			2021
(百万パーセントは含まれていない)
平均的なクレジットカードや他のローン	$	17,003		$	15,282		$	16,827		$	15,533
元金純損失		238			194			438			392
元金の純損失は平均クレジットカードや他のローンの割合を占めている		5.6	%		5.1	%		5.2	%		5.0	%

総合流動資金と資本資源

私たちは流動性と資本に重点を置くつもりだ。私たちの資金、流動性、資本政策は、私たちの日常的な運営、私たちの業務成長、私たちの信用評価を支援するために、私たちの業務が必要な流動性と資本資源を持っていることを確保し、予想と意外な市場環境を通じて、経済的に効率的で慎重な方法で私たちの規制と政策要件(連邦預金保険会社(FDIC)法規の下でComenity BankとComenity Capital Bank(以下、総称して銀行と呼ぶ)の資本とレバレッジ要件を含む)を満たすことを目的としている。

私たちの主な流動性源は、経営活動によって生成された現金、私たちの信用協定と債務証券の発行、私たちの証券化計画、銀行発行の預金、そして私たちの様々な流動性源の更新と拡大に努力しています。

私たちの流動性は主に持続的で多様な融資操作に使用され、私たちの債務の元金と利息の支払い、デジタルと製品革新と技術増強、配当を含む資本支出が計画されている。

私たちは上述したような他の選択があるので、私たちの短期および長期流動資金源は、私たちの現在の業務に資金を提供するのに十分であるだけでなく、配当支払い、債務超過義務、債務返済期限、最終的に事項によって支払われる可能性のある他の金額を含む、私たちの短期的および長期的な資金需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちの流動性が十分であるかどうかは次のような要素の影響を受けるかもしれない

カタログ表

金融·資本市場の変動は、私たちが資金を得る機会を制限したり、私たちの資金コストを増加させたりして、私たちが資金を得ることができないか、私たちが受け入れられる条項で資金を得ることができないかもしれない

資金源

信用協定

2022年6月30日現在、改正された信用協定によると、私たちは6.07億ドルの未返済定期融資元金総額と、7.5億ドルの循環信用限度額を持っており、私たちはこの限度額では何の金額も抽出していない。

信用協定には様々な制限金融と非金融契約が含まれている。もし私たちがこのようなチノを守らなければ、信用協定の下で未返済金の満期日が加速し、支払いが必要になる可能性があり、関連約束も終了する可能性がある。2022年6月30日まで、私たちは信用協定下のすべての財務契約を遵守した

預金.預金

私たちは、私たちの非証券化クレジットカードや他の融資に資金を提供し、銀行の証券化強化要求に資金を提供するなど、様々な預金製品を利用して私たちの経営活動に資金を提供しています。消費者向け小売預金製品を提供するとともに、様々な金融取引相手との契約により得られる預金(一般に卸売預金と呼ぶ)も提供する。小売と卸売預金の面で、本行は各種の無満期日預金製品を提供し、一般的に顧客の要求に従って償還することができるため、予定期限がない；本行も予定期限を発行して2022年7月から2027年6月までの預金証を発行し、額面は最低1，000元で、月或いは満期日に利息を支払う。

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの小売·卸預金製品をタイプと属性別にまとめています

表9：預金



	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(百万パーセントは含まれていない)
預金.預金
直接消費者向け	$	4,191	$	3,180
卸売		6,808		7,847

非満期預金製品
未満期預金	$	6,360	$	5,586
金利区間	0.70% – 3.50%		0.05% – 3.50%
加重平均金利		1.66%		0.68%

預金証書
預金証書	$	4,639	$	5,441
金利区間	0.25% – 3.75%		0.20% – 3.75%
加重平均金利		2.27%		1.91%

証券化案と配管施設

私たちは銀行が発行したクレジットカードローンの大部分を私たちのある主信託基金(信託基金)に売却します。このような証券化計画は私たちが銀行のクレジットカードローンに資金を提供する主な道具だ。そのため，公的期間資産保証手形と民間パイプライン施設の組合せを用いた。2022年6月30日までの6ヶ月間、9.62億ドルの資産保証定期手形が満期になって返済され、そのうち4300万ドルまでは私たちが保留していたため、総合貸借対照表から除外された。

2022年6月30日現在、当パイプライン施設の総容量は55億ドルで、そのうち48億ドルが抽出され、総合貸借対照表に統合可変利息実体(VIE)が発行された債務に計上されている。はい

カタログ表

2022年4月、世界金融ネットワーククレジットカード総信託IIIは2009-VFCパイプ施設を改正し、容量を2.25億ドルから2.75億ドルに増加させ、期限を2023年7月に延長した。また、2022年4月、世界金融資本主手形信託基金は2009-VFNパイプライン施設を改正し、容量を15億ドルから25億ドルに増加させ、期限を2023年7月に延長した。

2022年6月30日まで、私たちは約124億ドルのクレジットカードローンを持っています。証券化は現金、金利差預金、追加融資、二次ローンの形で信用を強化する必要がある。信用向上は，主に信託発行の系列未返済残高および信託におけるクレジットカードローンの表現に基づいている

次の表は、2022年6月30日までの信託基金の借入承諾期限を年ごとに示している

表10：借入金承諾期限


	2022		2023		その後…		合計する
(百万)
固定金利資産保証定期手形証券	$	653	$	—	$	—	$	653
パイプ施設⁽¹⁾		—		5,525		—		5,525
合計する⁽²⁾	$	653	$	5,525	$	—	$	6,178

(1)	金額は借金を返済しないのではなく、借金能力を表す。

(2)	総金額には信託会社が発行した18億ドルの債務は含まれておらず、これらの債務は私たちが信用向上として保留しているため、総金額から削除されています。

各資産保証証券化取引において定義される早期償却イベントは、通常、資産表現によって駆動される。資産表現により，事前償却事件が発生する可能性は高くないと考えられる.しかし、ある信託が事前償却を宣言した場合、その信託の受託者は、投資家が全額返済されるまで、融資利息とマイ行子会社に支払う超過利回りを保留する。事前償却事件の発生は、私たちが追加クレジットカードローンを証券化する能力を大きく制限または否定するだろう。

私たちは必要な約束を受け続けて、私たちのクレジットカードと他のローンに資金を提供するつもりだ。しかし、このような約束のいくつかは短期的であり、延期されなければならない。これらの資金源が満期時に類似した条項で継続されることは保証されないか、あるいは当時の資産保証証券化および預金市場の利用可能性に依存するため、全く保証されない。

連邦預金保険会社、米国証券取引委員会、FRB、その他の連邦規制機関が通過するRR(信用リスク保留)は、証券化のリスク保留要求が少なくとも5%と規定されている。このようなリスク保留要求は，我々が発行できる資産支援証券の数を制限したり，将来の資産支援証券の発行時間に影響を与えたりし，我々の流動性を制限する可能性がある.我々は，売手がRRルールに従って計算した利息を維持することで，このようなリスク保留要求を満たす.

株買い戻し計画

2022年2月28日、会社取締役会は、2023年2月28日までの1年間に、公開市場で最大20万株を購入して普通株を発行する株式買い戻し計画を承認した。同社は2022年6月30日現在、同計画に基づき全20万株の普通株を買い戻し、総金額は1200万ドルとなっている。買い戻し後、この200，000株は普通株の流通株ではなく、現在は許可されているが発行されていない普通株とされている

配当をする

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、それぞれ1100万ドルと2200万ドルの配当金を普通株主に支払った2022年7月28日、我々の取締役会は、私たちの普通株の四半期現金配当金を1株当たり0.21ドルとし、2022年9月16日に2022年8月12日の終値時に登録された株主に支払うと発表した。

カタログ表

契約義務

通常の業務過程で、将来の現金支払いが必要になる可能性のある様々な契約義務を締結しました。その大多数は預金、合併VIE発行の債務、長期債務、その他の債務、経営リースに関連しています

私たちは私たちがこのような約束を履行するために十分な資源を得ることができると信じている。

キャッシュフロー

次の表は我々のキャッシュフロー活動をまとめ，その後，我々の運営，投資，融資活動に影響する差異駆動要因を検討し，前年同期と比較して2022年6月30日までの6カ月間であった

表11：キャッシュフロー


	6月30日までの6ヶ月間
	2022		2021
(百万)
提供現金総額
経営活動	$	743	$	733
投資活動		(897)		535
融資活動		(72)		(1,365)
外貨為替レートの影響		—		1
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少	$	(226)	$	(96)

経営活動のキャッシュフロー主に、調整された純収入(I)は、信用損失、減価償却および償却準備、繰延税項目および他の非現金項目などの純収入に含まれる非現金項目、および(Ii)営業資産および負債残高の変化を含み、これらの変化は、通常の業務中に支払い金額および時間によって変動する可能性がある。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの運営活動によるキャッシュフローはそれぞれ7.43億ドルと7.33億ドルですそれは.2022年上半期、業務活動が提供する現金純額は、主に当期信用損失準備金調整後の純収入による現金によって推進されるが、売掛金やその他の負債の減少により部分的に相殺される。2021年上半期、経営活動が提供する現金純額は主に純収入による現金によって推進された

投資活動によるキャッシュフロー主にクレジットカードと他のローンの変化が含まれている。2022年6月30日までの6カ月間の投資活動用現金は8.97億ドル、2021年6月30日までの6カ月間、投資活動が提供した現金は5.35億ドルだった。2022年上半期、投資活動のための現金純額は、主に信用販売の増加とクレジットカードと他のローンの相応の増加、クレジットカードローン組合の買収によるものである。2021年上半期、投資活動が提供する現金純額は、政府の経済刺激計画の恩恵を受けた支払率の上昇によるものである.

融資活動によるキャッシュフロー主に預金と長期債務の変化が含まれている。2022年と2021年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金はそれぞれ7200万ドルと13.65億ドルだった2022年上半期、融資活動のための現金純額は主に無担保借入金の返済によって推進された。2021年上半期、融資活動のための現金純額は資産保証定期手形(証券化)の純返済によって推進されたが、預金純増加分はこの影響を相殺した。

インフレと季節性

私たちの業務に対するインフレの影響を正確に決定することはできませんが、現在私たちはインフレの大きな影響を受けていないと思います。私たちは、規模、技術、特定の場合の低コスト司法管轄区域の拡張による運営効率、および技術と通信コストの低下に大きく依存して、従業員の給与や他の運営費用の増加したコストを相殺する。私たちはまた、顧客が私たちの能力や意志を返済することがインフレなどのマイナスの影響を受ける可能性があり、これがより多くの延滞を招き、より大きな信用損失を招く可能性があることを認識している。米国と世界のインフレ抑制努力が成功せず、インフレ圧力が持続的に存在すれば、国内と世界経済の減速を拡大し、景気後退のリスクを増加させる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

カタログ表

財務状況を把握しています当社のインフレリスクのさらなる情報は、米国証券取引委員会に提出された2021年10-K表およびその他の文書の第1 A項“リスク要因”を参照されたい。

季節的に言えば、私たちの収入、収益、およびキャッシュフローは、クレジットカードおよび他のローンの返済のため、第4四半期の休日ショッピング期間を含む消費者支出パターンの増加の影響を受け、第4四半期の休日ショッピング期間を含む。

立法と規制事項

Comenity Bankはデラウェア州とFDIC管理の各種監督資本要求の制約を受けている。Comenity Capital BankはまたFDICとユタ州が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本金の要求を満たさなかったことは、私たちの規制機関が何らかの強制的な行動をとることを引き起こす可能性があり、追加の裁量行動をとる可能性もある。資本充足基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、この2つの銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産と負債の数量化指標に関連する。資本額と分類はまたこれらの監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。しかも、この二つの銀行が親会社に配当金を支払う金額は制限されている。私たちの立法および規制事項に影響を及ぼすもっと多くの情報については、2021年Form 10-K表の第1部の“業務-監督と規制”を参照してください。

カタログ表

資本充足率を確保する法規に基づいて構築された数量化措置によると、銀行は一級資本と平均資産、普通株一級資本、一級資本と総資本の最低金額と比率を維持することが要求され、これらはすべてリスク加重資産である。これらの最低資本金の要求を満たすことができないことは、銀行監督機関がある強制的、可能な追加的な適宜行動を取ることを招く可能性があり、これらの行動を採用すれば、Comenity Bankと/あるいはComenity Capital Bankの経営活動及び私たちの経営活動に直接実質的な影響を与える可能性がある。これらの規定によると、2022年6月30日と2021年6月30日まで、どの銀行も遵守しなければならないすべての資本要求を満たし、資本充足率を条件を満たす最低要求および資本充足率を超えるレベルに維持している。これらの銀行は資本が十分であると考えられ、資本レベルと比率を2.5%の資本保護緩衝を含む最低規制要求を超えるレベルに維持することを求めている。2022年6月30日現在、各銀行および合併後の銀行の実資本比率と最低比率は以下の通り

表12：資本比率


					最低比率は
			最小比率は		資本余裕の
	実際		自己資本充足率		即時に訂正する
	比率.比率		目的は…		訴訟条項
コンシェルジュ銀行
一級レバレッジ資本比率⁽¹⁾	19.1	%	4.0	%	5.0	%
普通株一級資本比率⁽²⁾	22.7		4.5		6.5
一級資本充足率⁽³⁾	22.7		6.0		8.0
リスクに基づく総資本比率⁽⁴⁾	24.0		8.0		10.0

Comenity Capital Bank
一級レバレッジ資本比率⁽¹⁾	16.4	%	4.0	%	5.0	%
普通株一級資本比率⁽²⁾	18.0		4.5		6.5
一級資本充足率⁽³⁾	18.0		6.0		8.0
リスクに基づく総資本比率⁽⁴⁾	19.4		8.0		10.0

合併銀行
一級レバレッジ資本比率⁽¹⁾	17.7	%	4.0	%	5.0	%
普通株一級資本比率⁽²⁾	20.1		4.5		6.5
一級資本充足率⁽³⁾	20.1		6.0		8.0
リスクに基づく総資本比率⁽⁴⁾	21.5		8.0		10.0

(1)	一級レバレッジ資本比率は一級資本を総平均資産で割ったものであり、ある調整を経た後である。

(2)	普通株一級資本比率は普通株一級資本を総リスク加重資産で割ることを表す。

(3)	一級資本比率は一級資本を総リスク加重資産で割ることを表す。

(4)	リスクに基づく総資本比率は総資本を総リスク加重資産で割ることを表す。

2つの銀行は、CECLがその監督資本に与える影響を2022年1月1日まで2年延期し、その後、2024年12月31日まで3年以内に段階的に実施する連邦銀行連合監督管理機関が発表した臨時最終規則が提供するオプションを採用した。臨時最終規則によると、段階的に実施される監督管理資本調整金額に延期することは、2020年1月1日にCECLを採用する初歩的な影響と、2021年12月31日までの2年間の四半期ごとの信用損失をその後の変化の25%に充当することを含む。私たちは2022年1月1日からこのような影響を段階的に除去する。

重要な会計政策と試算

2021年10-K表の第7項“経営陣の財務状況と経営結果(MD&A)の議論と分析”で提供された情報と比較して、我々のキー会計政策や見積もりに大きな変化はなかった。

最近発表された会計基準

監査されていない連結財務諸表付記1“業務説明と列報基礎”の下の“最近発表された会計基準”を参照。

カタログ表

前向き陳述に関する注意事項

本10-Q表及び本文で引用された文書は、改正後の1933年証券法第27 A節及び改正後の1934年証券取引法第21 E節に該当する前向き陳述を含む。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、“計画”、“可能”、“可能”、“すべき”または他の同様の重要な言葉またはフレーズを使用することによって識別することができる将来のイベントの予想または予測を与える。同様に、私たちの業務戦略、見通し、目標、計画、意図、または目標を記述する陳述も前向きな陳述である。展望的陳述の例は、予想される経営または財務業績、将来の財務業績および将来の見通し、戦略的措置の開始または完了、将来の配当声明および将来の経済状況についての私たちの陳述および指導を含むが、市場状況、インフレおよび地政学的環境の発展を含むが、これらに限定されない。私たちは私たちの予想が合理的な仮定に基づいていると信じている。しかしながら、前向き陳述は、多くのリスクおよび不確実性の影響を受ける可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果が本報告で表現された予測、予想結果、または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性があり、私たちの予想が正しいことが証明されることを保証することはできない。これらのリスクと不確定要素は含まれているが、これらに限定されない

●

全世界の新冠肺炎の大流行の持続的な影響は、現在も予測が困難である

●

市場条件、インフレ、金利上昇、および景気後退の可能性の増加、ウクライナ戦争のいかなる影響も含むが、これらに限定されないマクロ経済および地政学的条件

●

重要な顧客またはパートナーへのサービス需要を失ったり、減少させたりすること

●

詐欺活動の増加、クレジットカードおよび他の融資の元本純損失、または現在予想されている信用損失モデルの適用による可能性のある信用損失準備金の増加または変動

●

LoyaltyOne部門の予想される収益の剥離を達成する能力を含む、ビジネス買収または剥離を識別、完了、または成功させることができなかった

●

必要な持分所有権、担保、賠償、または他の財務義務を含む、剥離された企業に関連する持続的な財務責任

●

米国連邦所得税目的のためにLoyaltyOne剥離において達成された分配に対する期待される免税待遇；

●

市場金利を含む経営コストの増加

●

資産証券化融資や預金市場を含む金融や資本市場には参入できない

●

銀行が私たちに配当金を支払う制限を制限します

●

消費者保護および消費者プライバシーに関連する新しい立法または規制行動は、滞納金または他の課金に対する可能性のある任意のそのような行動を含む、消費者信用、ロイヤルティ、またはマーケティングサービスに対する制限を含む

●

規制資本要件を増加させたり、私たちの銀行に他の支援を提供したりします

●

ネットワーク攻撃または他のサービス障害によるデータセンターの運営または容量損失または中断；

●

物理的またはネットワークセキュリティの障害による消費者情報の損失；

●

私たちの2021年10-Kフォームと、私たちがその後アメリカ証券取引委員会に提出した文書中のリスク要因の部分的に説明された要因と、参照によって本10-Qテーブルに組み込まれた文書で議論された要因。

これらまたは他のリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの基本的な仮定が間違っていることが証明された場合、実際の結果は私たちが予測したものと大きく異なる可能性がある。さらなるリスクおよび不確実性には、限定されるものではないが、任意の取引が行われれば、戦略的行動が我々または我々の業務に与える影響、およびそのような取引の予想される利点が実現できるかどうかが含まれる。

本10-Qテーブルに含まれる任意の前向き陳述は、締め切りのみを表し、法律要件を適用することを除いて、新しい情報、後続イベント、予期、または意外な状況、または他の理由による任意の前向き陳述を更新または修正する義務はありません。

カタログ表

項目1.財務諸表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明総合損益表


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
	2022		2021		2022		2021
1株当たりの金額は含まれていません
利子収入
ローンの利息と費用	$	1,064	$	913	$	2,130	$	1,854
現金と投資証券の利子		9		2		11		3
利子収入総額		1,073		915		2,141		1,857
利子支出
預金利息		41		43		76		90
借金の利息		54		57		98		117
利子支出総額		95		100		174		207
純利子収入		978		815		1,967		1,650
非利子収入
交換収入、小売業者の株式手配後の純額を差し引く		(102)		(85)		(198)		(153)
他にも		17		34		45		69
非利子収入総額		(85)		(51)		(153)		(84)
純利息と非利子収入の合計		893		764		1,814		1,566
信用損失準備金		404		(14)		598		19
信用損失準備後の純利息と非利子収入総額を差し引く		489		778		1,216		1,547
非利子支出
従業員補償と福祉		191		162		370		320
カードと手数料を使います		84		83		166		161
情報処理と通信		61		55		117		106
マーケティング費用		50		35		80		77
減価償却および償却		30		22		51		47
他にも		57		67		113		115
非利子支出総額		473		424		897		826
所得税前に経営を続けて所得を得る		16		354		319		721
所得税支給		4		91		95		190
継続経営収入		12		263		224		531
非継続経営所得(赤字)は，所得税を差し引いた純額である		—		11		(1)		29
純収入	$	12	$	274	$	223	$	560

1株当たり基本収入(付記13)
継続経営収入	$	0.25	$	5.29	$	4.48	$	10.68
非持続経営の収益	$	—	$	0.21	$	(0.01)	$	0.58
1株当たり純収益	$	0.25	$	5.50	$	4.47	$	11.26

1株償却収益(付記13)
継続経営収入	$	0.25	$	5.25	$	4.47	$	10.63
非持続経営の収益	$	—	$	0.22	$	(0.01)	$	0.58
1株当たり純収益	$	0.25	$	5.47	$	4.46	$	11.21

加重平均発行済み普通株式(付記13)
基本的な情報		49.8		49.7		49.8		49.7
薄めにする		49.9		50.0		50.0		49.9

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明総合総合収益表


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
	2022		2021		2022		2021
(百万)
純収入	$	12	$	274	$	223	$	560

その他総合損失
債務証券の未実現損失		(7)		(2)		(16)		(11)
税収割引		2		1		4		1
債務証券の未実現損失，税引き後純額		(5)		(1)		(12)		(10)

現金流通期間保証は収益を実現していない		—		—		—		1
税収割引		—		—		—		—
現金流通期間保証額は収益を実現せず，税引き後純額		—		—		—		1

外貨換算調整		—		10		—		(19)

その他総合収入，税引き後純額		(5)		9		(12)		(28)

総合収益総額，税引き後純額	$	7	$	283	$	211	$	532

監査されていない簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な総合貸借対照表


	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
1株当たりの金額は含まれていません
資産
現金と現金等価物	$	3,111	$	3,046
クレジットカードと他のローン
クレジットカードおよびその他の融資総額(総合可変金利実体債務の返済に利用可能な融資を含む：2022年、#ドル12,369; 2021, $11,215)		17,769		17,399
信用損失準備		(1,992)		(1,832)
クレジットカードと他のローン、純額		15,777		15,567
投資証券		224		239
財産と設備、純額		219		215
商誉と無形資産純額		694		687
その他の資産		1,786		1,992
総資産	$	21,811	$	21,746
負債と株主権益
預金.預金		11,028		11,027
可変利子実体発行の債務を合併する		5,498		5,453
長期債務やその他の債務		1,939		1,986
その他負債		1,071		1,194
総負債		19,536		19,660
引受金及び又は有事項(付記9)
株主権益
普通株、$0.01額面；許可200.0百万株49.82022年6月30日と2021年12月31日までの百万株		1		1
追加実収資本		2,174		2,174
利益剰余金(累積損失)		114		(87)
その他の総合損失を累計する		(14)		(2)
株主権益総額		2,275		2,086
総負債と株主権益	$	21,811	$	21,746

監査されていない簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない株主権益簡明総合報告書


										積算
				その他の内容						他にも		合計する
	普通株			支払い済み		財務局		保留する		全面的に		株主の
2022年6月30日までの3ヶ月	株	金額		資本		在庫品		収益.収益		損		権益
(百万)
2022年3月31日現在の残高	49.8	$	1	$	2,163	$	—	$	113	$	(9)	$	2,268
純収入	—		—		—		—		12		—		12
その他総合損失	—		—		—		—		—		(5)		(5)
株に基づく報酬	—		—		9		—		—		—		9
発表された配当金と配当等価権($0.211株当たり普通株	—		—		—		—		(11)		—		(11)
他にも	—		—		2		—		—		—		2
2022年6月30日までの残高	49.8	$	1	$	2,174	$	—	$	114	$	(14)	$	2,275


										積算
				その他の内容						他にも		合計する
	普通株			支払い済み		財務局		保留する		全面的に		株主の
2021年6月30日までの3ヶ月	株	金額		資本		在庫品		収益.収益		損		権益
(百万)
2021年3月31日現在の残高	117.1	$	1	$	3,431	$	(6,734)	$	5,108	$	(42)	$	1,764
純収入	—		—		—		—		274		—		274
その他総合収益	—		—		—		—		—		9		9
株に基づく報酬	—		—		9		—		—		—		9
発表された配当金と配当等価権($0.211株当たり普通株	—		—		—		—		(11)		—		(11)
他にも	—		—		3		—		—		—		3
2021年6月30日現在の残高	117.1	$	1	$	3,443	$	(6,734)	$	5,371	$	(33)	$	2,048

監査されていない簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない株主権益簡明合併報告書(継続)


										積算
				その他の内容						他にも		合計する
	普通株			支払い済み		財務局		保留する		全面的に		株主の
2022年6月30日までの6ヶ月間	株	金額		資本		在庫品		収益.収益		損		権益
(百万)
2021年12月31日現在の残高	49.9	$	1	$	2,174	$	—	$	(87)	$	(2)	$	2,086
純収入	—		—		—		—		223		—		223
その他総合損失	—		—		—		—		—		(12)		(12)
株に基づく報酬			—		15		—		—		—		15
普通株買い戻し	(0.2)		—		(12)								(12)
発表された配当金と配当等価権($0.421株当たり普通株	—		—		—		—		(22)		—		(22)
他にも	0.1		—		(3)		—		—		—		(3)
2022年6月30日までの残高	49.8	$	1	$	2,174	$	—	$	114	$	(14)	$	2,275


										積算
				その他の内容						他にも		合計する
	普通株			支払い済み		財務局		保留する		全面的に		株主の
2021年6月30日までの6ヶ月間	株	金額		資本		在庫品		収益.収益		損		権益
(百万)
2020年12月31日の残高	117.1	$	1	$	3,427	$	(6,734)	$	4,832	$	(5)	$	1,521
純収入	—		—		—		—		560		—		560
その他総合損失	—		—		—		—		—		(28)		(28)
株に基づく報酬	—		—		16		—		—		—		16
発表された配当金と配当等価権($0.421株当たり普通株	—		—		—		—		(21)		—		(21)
2021年6月30日現在の残高	117.1	$	1	$	3,443	$	(6,734)	$	5,371	$	(33)	$	2,048

監査されていない簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート


	6か月まで
	六月三十日
	2022		2021
(百万)
経営活動のキャッシュフロー
純収入	$	223	$	560
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する
信用損失準備金		598		19
減価償却および償却		51		66
所得税を繰延する		(102)		22
非現金株報酬		16		16
繰延融資コストの償却		12		16
繰延先コストの償却		43		34
その他経営性資産と負債変動
その他資産の変動		(32)		(59)
その他負債の変動		(106)		54
他にも		40		5
経営活動が提供する現金純額		743		733

投資活動によるキャッシュフロー
クレジットカードその他のローンの変動		(596)		666
償還決算資産変動		—		(41)
クレジットカードローン組合を購入する		(249)		(32)
資本支出		(43)		(35)
投資証券を購入する		(23)		(60)
投資証券の満期日		18		35
他にも		(4)		2
投資活動が提供する現金純額		(897)		535

融資活動によるキャッシュフロー
債務協議項下の無担保借款		218		31
債務合意下の無担保借入金の償還·満期日		(269)		(82)
可変利子実体発行の債務を合併する		1,588		2,065
総合可変利息実体発行の債務の償還/満期日		(1,543)		(3,173)
預金が正味減少する		(22)		(176)
繰延融資コストを支払う		(7)		(8)
支払済み配当金		(22)		(21)
普通株買い戻し		(12)		—
他にも		(3)		(1)
融資活動のための現金純額		(72)		(1,365)

現金、現金等価物および制限現金に及ぼす外貨為替レートの影響		—		1

現金、現金等価物、および限定現金の変動		(226)		(96)
期初現金、現金等価物、および限定現金		3,923		3,463
期末現金、現金等価物、および制限現金	$	3,697	$	3,367

キャッシュフロー情報を補充する

現金と現金等価物照合
現金と現金等価物	$	3,111	$	2,788
他の資産に含まれる制限された現金		586		304
非連続性ビジネス資産に含まれる現金、現金等価物、および限定的な現金		—		275
現金総額、現金等価物、および限定現金	$	3,697	$	3,367

監査されていない現金流量は簡明総合報告書に持続経営と非持続経営の合併現金流量を示している。

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照.

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

1.業務説明と届出根拠

業務記述

アライアンス·データシステムズは2022年3月23日からパン金融ホールディングスに改称し、2022年4月4日にニューヨーク証券取引所の株式コードを“米国預託株式”から“パン金融ホールディングス”に変更した。名称変更も株式コード変更も当社の法的実体構造に影響を与えず、当社の財務諸表にも影響を与えません

パン金融持株会社(BFHまたはその合併子会社と可変利益実体(VIE)を含む会社)は技術先端型金融サービス会社であり、簡単、個性的な支払い、ローンと貯蓄解決方案を提供する。同社は、デジタル化選択により顧客やパートナーのための機会を創出し、これらの選択は、簡単、許可、財務柔軟性、および優れた顧客体験を提供します。デジタル優先方法、データ洞察、およびホワイトスタンダード技術の推進の下、同社は、自社ブランドおよび共同ブランドクレジットカード、分割払い、および先買後払い(分割支払い)を含む包括的な製品キットを介してパートナーに成長を提供している。同社はまた、消費者向けのソリューションを提供し、そのブランドパンCashbackを通じて顧客により多くのアクセス、選択、自由を提供している^ＴＭアメリカ運通^®クレジットカードとパン貯金^ＴＭ製品です

陳述の基礎

添付されていない監査を経て簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に基づいて作成された。比較のため、ある前期金額は、現在の列報方式に適合し、特にLoyaltyOne部門を剥離して非持続経営に分類されているため、会社はその総合財務諸表の列報方式を米国証券取引委員会S-X規則第5条の歴史的方法から9条に調整し、“銀行持ち株会社”に適用している。当社またはそのいずれの付属会社も“銀行ホールディングス会社法”が指す“銀行”とはみなされていないが、歴史列報から銀行持株会社列報までの変化は、その中で最も重要なのは純利息収入内の利息支出の再分類を反映し、会社の将来の業務を反映し、比較の目的のために会社と同業者をよりよく一致させることである

監査されていない総合財務諸表は、当社が2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。大きな違いがなければ、これらの監査されていない総合財務諸表に含まれるいくつかの付記開示は漏れている。

本報告に掲載されている審査簡明総合財務諸表は、経営陣が中期業績を公平に陳述するために必要と考えられる正常な経常的調整を含むすべての調整を反映している。中間報告書の業務結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。

公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、資産、負債、収入および費用の報告金額およびまたは資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。これらの会計見積もりと仮説は経営陣の最適な判断を反映しているが、実際の結果は異なる可能性がある。その中で最も重要な推定と仮定は会社の信用損失の準備と関連がある。

添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の勘定及び当社が持株権を有するすべての付属会社の勘定を含む。すべての会社間取引はキャンセルされた。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

最近発表された会計基準

2022年3月、財務会計基準委員会は、2023年1月1日から発効し、早期採用を許可する新たな問題債務再編会計·開示ガイドラインを発表した。具体的には、新指針は、以前の問題債務再編の確認と計量指導を廃止するとともに、融資開始年ごとに元本損失総額を開示することを要求することを含むいくつかの融資修正に対する開示要求を強化した。同社は、新たな指導およびその財務状況、運営結果、および規制リスクに基づく資本へのいかなる影響も評価しており、これらの影響は実質的ではなく、その運営プロセス、制御、管理に対するいかなる期待的な影響でもないと予想される。

2.クレジットカードやその他のローン

同社の支払いやローン解決策は、カード保有者が業者と販売先取引を行う際に記録されたクレジットカードや他のローンの発生を招く。クレジットカードローンとは、満期の循環金額を指し、信用限度額、金利、費用を含む一連の条項があり、これらの条項は適用される法規と管理条項と条件に基づいて、時間の経過とともにカード保有者に関する新しい情報に基づいて改訂することができる。カード保有者は、全額支払いではなく、満期全額未満のお金を支払うことを選択し、財務費用の影響を受け、予め定められた金額に応じて月賦で支払うことが要求される。その他の融資は主に顧客に提供する分割払い融資であり、金利、費用、返済期間などの一連の固定された条項があり、借り手は適用される条項と条件に基づいて、融資期限内に毎月の支払いを事前に決定しなければならない。クレジットカード及びその他のローンは、元金及び任意の関連する利息及び費用を含む信用損失支出を控除する総合貸借対照表に計上される。ごく少数の場合を除いて、当社は引き続きすべての口座で利息及び手数料収入を計算し、関連残高及びすべての関連利息及び手数料が支払い又は解約されるまで、回収できない利息及び手数料のために信用損失を準備しなければならない。

まず、その会社はそのクレジットカードと他の融資を投資のために保有するように分類した。同社はComenity BankとComenity Capital Bankによるクレジットカード融資の大部分を証券化総信託に売却しており，これらの融資自体が合併したVIEであるため，これらの融資は証券化投資家に限られている。新たに発行されたすべてのクレジットカードおよび他のローンは、会社が予測可能な未来にそれらを保有する意図と能力があるため、発行時に投資のために保有すると決定された。どのような構成が予測可能な未来を構成するかを決定する際に、会社はそのクレジットカードと他のローンの平均寿命と同質性を考慮する。そのクレジットカードや他の融資が投資に継続しているかどうかを評価する際には、資本水準や使用する融資ツールの予定期限も考慮している。予測可能な未来にクレジットカードおよび他の融資を保有する意図および能力に関する断言は、会社が消費者に直接向けた預金および他の融資ツールの満期日分布、満期の定期預金および他の借金を新たな預金または借金に置き換える能力があること、およびそのクレジットカードおよび他の融資に対する歴史的な支払い活動を証明することができるので、高度に決定することができる。会社のクレジットカードローンの同質的な性質により、金額はブランドパートナーポートフォリオに基づく投資を持つように分類される。時々、いくつかのクレジットカードローンは販売のために保有するように分類され、これはブランドパートナーによって決定される。会社は総コストまたは公正価値の低い者によってこれらの資産を計上します, 財務費用の確認を継続します。クレジットカードおよび投資のために生成または購入された他の融資に関連するキャッシュフローは、その後の意図および能力にかかわらず、投資活動によって生成されるキャッシュフローとして分類される。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

次の表は、同社の2022年6月30日と2021年12月31日までのクレジットカードとその他のローンを示しています


	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(百万)
クレジットカードローン	$	17,536	$	17,217
分割払いで金を貸す		233		182
クレジットカードと他のローン総額⁽¹⁾⁽²⁾		17,769		17,399
減算：信用損失準備金		(1,992)		(1,832)
クレジットカードと他のローン、純額	$	15,777	$	15,567

(1)	含まれています$12.410億ドルです$11.22022年6月30日と2021年12月31日現在、合併VIE債務の返済に利用可能なクレジットカードとその他のローンはそれぞれ10億ドル。

(2)	含まれています$243百万ドルと$2242022年6月30日と2021年12月31日までにカード保有者に受け取っていない受取利息と手数料はそれぞれ100万ドル。

クレジットカードや他のローンの帳簿年齢

もし会社が指定された満期日までに満期の最低支払いを受けていない場合、その口座は違約です。当社の政策は、すべての口座の利息と手数料収入を引き続き計算することですが、限られた場合を除き、残高とすべての関連する利息と手数料が支払われるか抹消されるまでです。口座になる30日間期限が過ぎた後、専用の入金スコア付けアルゴリズムは、アカウントのさらに延滞したリスクを自動的にスコア付けし、指示されたリスクレベルに基づいて入金ポリシーを配置する。すべての内部催促努力を尽くした後、会社は口座を回収できない場合、雇用機関や外部弁護士を招いて努力を続けたり、販売された残高を売却したりすることができる。

次の表は、償却コストに基づく会社のクレジットカードと他の融資組合の延滞傾向を示している


	延滞償却コストの帳簿年齢分析クレジットカードと他のローン⁽¹⁾
	31日から60日違反者		61日から90日違反者		91日以上の延滞		合計する違反者		現在のところ		合計する
(百万)
2022年6月30日まで	$	314	$	217	$	435	$	966	$	16,529	$	17,495

2021年12月31日まで	$	262	$	186	$	401	$	849	$	16,284	$	17,133

(1)	上の表では、分割ローン延滞は、列挙された各期間において、額がわずかであるため、クレジットカードローン延滞に含まれている。公認会計原則が許可されている場合には、会社はクレジットカードやその他の融資の償却コストに基づいて未開請求書の財務費用を計上しない。2022年6月30日と2021年12月31日まで、カード保有者に請求書を発行していない受取利息と費用は$243百万ドルと$224百万ドルは、それぞれクレジットカードと総合貸借対照表の他のローンに計上される

会社は時々カード保有者の口座を再老化する可能性があり、これは財務的困難を経験したが、満期金額の返済能力と返済意欲を示している延滞カード保有者を助けるためであり、クレジットカードローンの延滞や元金損失に影響を与える。カード所有者が1回または複数回連続して支払いを行う場合、特定の定義基準に適合するアカウントは、そのアカウント残高の特定の所定の金額に合計される齢を再計算される。再帳簿齢時には、延滞金の未返済残高が現在の状態に回復する。当社の再融資口座はクレジットカードやその他の融資総額のパーセントを占めている1.6%和2.12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の1.6%和2.32022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間はそれぞれ%であった。同社の再老化は規制基準に適合している。

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

元金純損失

当社の純元本損失には、回収できないと考えられる元本損失、回収差し引く、ログアウトした利息、費用、第三者詐欺損失(合成詐欺を含む)は含まれていません。解約した利息と手数料はローンの利息と手数料を減少させ，第三者詐欺損失はクレジットカードと手数料に記録されている.クレジットカードローンは、未払いの利息と手数料を含めて、一般的に口座を開設した同月に解約します180日もう来るべきだったのに。分割払いローンは、未払い利息を含めて、通常1つのローンで120日もう来るべきだったのに。ただし、顧客が破産又は死亡した場合には、未払い利息及び適用費用を含むクレジットカード及びその他の融資は、次の場合に毎月抹消される60日破産または死亡通知を受けた後、いずれの場合も遅れてはならない180日クレジットカードのローンの期限が過ぎた120日分割払いローンが期限を超えている.同社は未払い利息と手数料の実際の損失をローン利息と手数料の減少とし、金額は#ドルとしている148百万ドルとドル1142022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと284百万ドルとドル2452022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル

修正されたクレジットカードローン

忍耐計画

会社の入金戦略の一部として、会社は、入金の可能性を向上させ、会社の顧客のニーズを満たすために、一時的、短期的(6ヶ月以下)の忍耐計画を提供することができる。いくつかの資格要件を満たし、協力を要請した顧客については、会社は、支払い要求の低減または延期、金利の引き下げ、および滞納金の免除の形態で修正される。その会社は当事者の許しに関する計画を提供しない。会社が顧客が短期的な困難から回復し、予定の支払いを再開すると信じている場合、これらの一時ローンの修正は役立つかもしれない。これらの忍耐修正計画により，救済を受けた口座はログアウトを含めて次の延滞周期に早まる可能性があり，タイムフレームは救済がなければ発生するタイムフレームと同じである.同社はその許容度調整計画を評価して、深刻な支払い遅延を代表しているかどうかを判断し、この場合、債務再編(TDR)が問題視される。これらの短期計画においてTDRと決定されたローンは、以下の開示に含まれる。

クレジットカードローンをTDRに修正

当社は減価融資を、カード保有者契約の元の契約条項によってはTDRに修正されたクレジットカードローンを含むすべての満期金額のローンを回収できない可能性が高いとみなしている。カード保有者が財務困難に遭遇した場合、会社はそのクレジットカードローンを修正し、損失を最小限に抑え、回収可能性を向上させるとともに、カード保有者に経済救済を提供することができる。このようなクレジットカードローンは、上記の容認計画を含まないTDRに分類される。修正は、主に最低返済額の低減と金利引き下げの譲歩を含む一時的困難および永久運動計画の修正を含む。臨時計画の特許権の有効期限は超えない12か月一方、永久計画は、カード保有者が計画の条項を遵守している場合には、クレジットカードローンを返済することで変わらない。

TDR特典には、未払い元金の免除は含まれていないが、ある未払い利息または費用評価を打ち消すことに関連する可能性があり、カード保有者が将来の購入を行う能力が制限されたり、カード保有者が修正計画を修正することに成功するまで一時停止されたりする。会社の一時的困難および永続的解決計画の条項によると、顧客が計画から退出した場合、すなわちすべての支払いが計画通りに支払われた場合、または顧客が約束を破った場合、信用協定はその元の契約条項(契約金利を含む)に回復される

TDRは集約したうえで減値を共同で評価する.適切な信用損失準備を計算する時、これらの改訂されたクレジットカードローンは一般クレジットカードローンプールに計上され、あるいは損失モードで準備されている。その会社の減価クレジットカードはローンが届かない22022年6月30日と2021年12月31日までのクレジットカードローン総額のパーセンテージ。同じ日まで、同社が記録した減価クレジットカードローン投資は#ドルです252百万ドルとドル281それぞれ100万ドルと関連手当があります

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

信用損失$66百万ドルとドル81それぞれ100万ドルです平均的に記録された不良クレジットカードローン投資は#ドル258百万ドルとドル4152022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと265百万ドルとドル4492022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル

これらの減価クレジットカードローンの利息収入は非減値クレジットカードローンと同様の方法で入金され、現金入金は修正計画にクレジットカードローンに適用されない同じ支払いレベルの方法で割り当てられる。同社は$を確認した3百万ドルとドル72022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと7百万ドルとドル162022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間は、それぞれ改正計画中のクレジットカードローンに関する利息収入であり、このようなローン減額期間である。

次の表は、指定された期間にTDRに修正されたクレジットカードローンに関する追加情報を提供します

2022年6月30日までの3ヶ月

2022年6月30日までの6ヶ月間

事前修正

修正した後

事前修正

修正した後

量

卓越した

量

卓越した

再編成する

てんびん

再編成する

てんびん

(再構成数を除いて数百万ドル)

問題債務再構築--クレジットカードローン

32,216

70,214

102

2021年6月30日までの3ヶ月

2021年6月30日までの6ヶ月間

事前修正

修正した後

事前修正

修正した後

量

卓越した

量

卓越した

再編成する

てんびん

再編成する

てんびん

(再構成数を除いて数百万ドル)

問題債務再構築--クレジットカードローン

33,061

96,689

145

次の表はTDRに修正されたクレジットカードローンに関する追加情報を提供し、これらのローンはその後指定期間内に修正日後12ヶ月以内に違約した；違約確率はすでに信用損失支出に計上された：



	3か月まで			6か月まで
	June 30, 2022			June 30, 2022
	量	卓越した		量	卓越した
	再編成する	てんびん		再編成する	てんびん
(再構成数を除いて数百万ドル)
その後の違約問題債務再編	18,037	$	25	39,960	$	54


	3か月まで			6か月まで
	June 30, 2021			June 30, 2021
	量	卓越した		量	卓越した
	再編成する	てんびん		再編成する	てんびん
(再構成数を除いて数百万ドル)
その後の違約問題債務再編	31,727	$	42	82,736	$	109

信用品質

クレジットカードローン

会社の信用リスク管理活動の一部として，会社はクレジットカード保有者口座表現に関する情報および信用機関が提供するカード保有者のより広範な信用表現に関する情報を審査することで全体の信用品質を評価する.当社はVantageScore(Vantage)信用スコアを使用して信用品質の評価を支援しています。Vantageクレジットスコアは、アカウント開始時に取得され、その後、顧客行動の予測を支援するために毎月更新される。当社は、これらのVantage信用スコアを、(I)661以上、最も強い信用と考えられているため、最も低い信用リスクを有する、(Ii)601~660、中程度の信用リスクを有すると考えられる、および(Iii)600以下であり、弱い信用と考えられるため、最も高い信用リスクを有する、の3つのカテゴリに分類する。限られた場合には

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Vantageスコアの顧客アカウントはなく、同社は代替ソースを使用してクレジットリスクおよび予測挙動を評価します。次の表は含まれていません0.3%和0.12022年6月30日と2021年12月31日までのクレジットカードローン残高はそれぞれ総クレジットカードローンの%を占め、Vantage信用スコアのない顧客口座を代表する。次の表は、同社のクレジットカードローンの指定期間中のVantageスコアの分布を反映しています



	六月三十日						十二月三十一日
	2022						2021
	661 or		601 to		600 or		661 or		601 to		600 or
	もっと高い		660		もっと少ない		もっと高い		660		もっと少ない
クレジットカードローン	61	%	27	%	12	%	62	%	26	%	12	%

月賦ローン

当社の分割ローンの残高コストベースは#ドルです233百万ドルとドル182それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。2022年6月30日までに86これらの融資の6%は公平アイザック社(FICO)スコア660以上の顧客によって開始されました14このような融資の6%はFICOスコアが660未満の顧客によって支給された。同様に2021年12月31日までに84%和16うち6%の融資はFICOスコアが660点以上の顧客からであり、FICOスコアが660点以下の顧客は6%を占めている。

資金不足の融資約束

同社は米国で自社ブランドと共同ブランドクレジットカードを積極的に発行している。当社は、各潜在顧客の信用申請を審査し、申請者の財務履歴、能力、償還意欲を評価することによって、資金支援のない融資承諾における潜在的信用リスクを管理する。クレジットカードローンは主に無担保に基づいて行われる。カード保有者はアメリカ各地に住んでおり、どの地域にも明らかに集中しているわけではない。

当社はその信用承諾の潜在リスクを管理し、方法は個別顧客と全体に基づいて信用総額を制限し、そのポートフォリオの規模と満期日を監査し、一致した保証基準を採用する。当社は未使用のクレジットカードの限度額を随時一方的にキャンセルまたは減少させる権利があります。カード保有者が使用できる未使用クレジットカード限度額の合計は約$です99.510億ドル112.1それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。この金額は、利用可能な未使用クレジットカード限度額の総数を表しているが、同社は経験しておらず、すべてのカード所有者が任意の所与の時点でそのすべての利用可能限度額にアクセスすることも期待されていない。

ポートフォリオ販売

2022年6月30日と2021年12月31日までに違います。販売待ちのクレジットカードローンと違います。ポートフォリオ売却は、2022年6月30日または2021年6月30日までの6カ月間で行われる。

ポートフォリオ買収

2022年4月、同社は約#ドルの現金でクレジットカードポートフォリオを買収した249このうち、主にクレジットカードローンで構成されており、無形資産(主に購入したクレジットカード関係)や奨励負債も含まれており、慣例に従って購入価格調整を行う必要がある。

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3.信用損失の準備

信用損失準備は期待信用損失の推定であり、そのクレジットカードとその他のローンの推定寿命を測定し、過去の事件と現在の状況の情報以外に、未来の経済状況の予測も考慮した。現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる信用備蓄方法による推定は会社のクレジットカードと他のローン組合せの構成、特徴と品質及び当時の経済状況と使用の予測の重大な影響を受ける。信用損失準備金推定数には、不良債権元本推定数及び未払い利息と費用推定数が含まれる。元金損失は，回収後の純額を差し引いて，支出から差し引く.未払い利息及び費用による元本損失及び未払い利息及び費用に関する手当のいずれの調整もローン利息及び料金の減少と記す。信用損失準備金を調整することでこの手当を維持し、その妥当性を評価する

その信用損失準備を推定する時、管理層は歴史損失経験、現在の状況、合理と支持可能な予測及びその他の関連要素に基づいて、各種のモデルと推定技術を利用して確定されたグループごとに評価を行った。これらのモデルは履歴データと適用されたマクロ経済変数を利用して、統計分析と行為と信用表現の関係を分析する。当社のCECL項で期待される信用損失の数量化推定はある予測経済要素の影響を受ける。当社は，クレジットカードや他のローンの推定寿命内では，この予測は合理的でサポート可能であり，復元期間はないと考えている。予想信用損失の定量的な推定以外に、会社はまたある要素に対する定性調整を入れて、例えば会社特有のリスク、現在の経済状況の変化は数量化した結果に反映できないかもしれない、或いはその他の関連要素は信用損失が現在の予想信用損失に対する会社の最適な推定を反映する準備ができることを確保する

クレジットカードローン

同社は“集合”方法を用いて、類似したリスク特徴を有する金融資産の予想信用損失を推定する。同社はそのクレジットカードローン組合せの多種のリスク特徴を評価し、延滞状況と信用品質を確定することは期待信用損失を推定する最も重要な特徴である。その信用損失を推定するために、当社は延滞状況、信用品質リスク点数と製品に基づいてそのクレジットカードローンを細分化した。これらのリスク特徴は少なくとも年に1回評価されるか，事実や状況に応じてより頻繁に評価される必要がある。会社のクレジットカードローンの推定年限を決定する際に、支払いは計量期日残高に使用されます違います。将来の購買活動に割り当てられた支払い。同社は先進的な先出し(FIFO)と2009年のクレジットカード責任、責任と開示法案(CARD法案)を組み合わせた方法を用いてバランス支払いをシミュレーションしている。

月賦ローン

同社は統計モデルを用いてその分期ローンの信用損失準備金を測定し、前金の仮定を含むローンの残り期限の予想損失を推定する。このモデルは融資損失表現と特定のマクロ経済データとの間の歴史統計関係に基づいて、信用品質リスク点数、標的融資期限、年限と地理位置に基づいて集約する。2022年6月30日と2021年12月31日まで、分割ローンの信用損失は#ドルに充てられた17百万ドルとドル14それぞれ100万ドルです

信用損失は繰り越し準備ができている

次の表は会社のクレジットカードと他のローンの信用損失支出を示しています。2020年12月にLon，Inc.を買収することに伴い、会社はいくつかの分割払いローンを獲得し、これらのローンは独立したものを代表している

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ポートフォリオ部分；関連する信用損失支出額は取るに足らないので、次の表に入れる


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
	2022		2021		2022		2021
(百万)
期初残高	$	1,826	$	1,843	$	1,832	$	2,008

信用損失準備金⁽¹⁾		404		(14)		598		19
元金純損失⁽²⁾		(238)		(194)		(438)		(392)
期末残高	$	1,992	$	1,635	$	1,992	$	1,635

(1)	信用損失準備金は準備/準備、及び元金損失純額を補充することを含む。

(2)	元本損失は次の各項の回収を差し引いて列記したものである$36百万ドルと$412022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ$79百万ドルと$922022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、信用損失準備増加に影響する要素は本年度期間中に当社の信用準備金モデルに景気後退の可能性が増加する経済情景の重み、及びその他のマクロ経済要素を反映し、絶えず上昇する金利環境と持続的なインフレを含む

4.証券化

同社は金融資産の譲渡を販売や融資として会計処理している。販売中に計上された金融資産の移転は総合貸借対照表から除外され、いずれの達成された収益または損失も販売発生期間の総合収益表に反映される。売却入金されていない金融資産の譲渡は融資とみなされる

同社は定期的にその大部分のクレジットカードローンを証券化し、これらのローンをその主信託基金(信託基金)に移している。当社は信託基金の意思決定を行い、信託基金が保有するクレジットカードローンを発生させるカード保有者口座にサービスを提供する。当社はサービス機関として融資、入金、不良債権残高を管理しています。修理費は当社の子会社が稼いでおり、これらの費用は合併中にキャンセルされます

信託は合併したVIEであり，それらのリスク株が不足しているため，その活動に資金を提供できない−債務証券や手形を発行し，基礎クレジットカードローンを担保とする。会社は信託会社の意思決定とサービスを提供するため、信託会社の経済表現に最も影響を与える活動(関連クレジットカードローンの徴収)を指導する権利がある。なお、当社は信託基金のすべての可変権益を保有しているが、第三者が保有する負債は除く。これらの可変権益は，会社に利益を受ける権利と損失を負担する義務を提供しており，信託会社に大きな影響を与える可能性がある。上記の考えに基づき、当社は当該等信託の主な受益者とされているため、当該等信託を合併する

信託会社は債務証券や手形を発行し，会社に対して追徴権を持たない.信託保有証券化クレジットカードローンの入金は、証券化取引で発生した債務証券や手形または他の債務の支払いにのみ利用可能である。その証券化クレジットカードローンについては、証券化再投資期間の初期段階では、会社は通常、追加のクレジットカードローンを証券化資産プールに移すことと引き換えに元本を保持する。証券化された償却または累積期間内に、投資家の元本入金シェア(場合によっては、毎月最大で指定された金額に達する)は、投資家に割り当てられるか、満期総額に達するまで1つの口座に保管され、その後、投資家に一度に支払われる。

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その会社はその信託基金の最低権益を維持しなければならない4%から10クレジットカードローンの%を証券化します。この要求は譲渡人の利息によって満たされ、超過資金預金によって補充され、超過資金預金は証券化受託者に預けられた現金金額である。現金担保品は、制限された預金は通常投資家が返済を受けたときに比例して放出される。信託条項によれば、最悪の場合、各信託の証券化クレジットカードローンのパフォーマンスに関連するいくつかのトリガイベントの発生は、信託費用の支払い、予備基金の確立、または債務証券および/または手形の早期償却を含むいくつかの必要な行動をもたらす可能性がある。このようなトリガイベントは、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に発生していない。

次の表は、証券化クレジットカードの融資総額と関連する延滞状況、および証券化クレジットカードローンの指定期間の元本純損失を提供します


	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(百万)
クレジットカードローン総額−合併VIEの債務返済に利用可能	$	12,369	$	11,215
このうち、クレジットカードローン元金が91日以上期限を超えている	$	172	$	159


	6月30日までの3ヶ月間				6月30日までの6ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
(百万)
証券化クレジットカードローン元金純損失	$	125	$	125	$	240	$	256

5.投資証券

同社の投資証券には、債務証券、米国債、共同基金である売却可能(AFS)証券が含まれている。同社はまた、そのポートフォリオで持分証券を保有している。全体的には、この等投資は総合貸借対照表投資証券内に公正価値で計上されている

損失が達成されていない任意のAFS債務証券について、CECL方法は、予想される終身信用損失を推定し、次いで、これらの信用損失の既存の準備を確立または調整することによって、総合収益表においてこれらの予想される信用損失を確認することを要求する。本報告で述べた間、当社はこのような信用損失は何もありません。未達成収益または証券の非信用関連未達成損失のいずれの部分も、総合総合収益表、税引き後純額に記録されている。同社は通常、違約確率の低い高格付け証券に投資する

権益証券投資の損益は総合損益表の他の非利息支出に入金される

損益は投資証券を処分する際に確認し，特定の確認方法を採用している。次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの未実現損益をそれぞれ反映している


	June 30, 2022								2021年12月31日
	償却する		実現していない		実現していない				償却する		実現していない		実現していない
	コスト		収益.収益		損		公正価値		コスト		収益.収益		損		公正価値
(百万)
販売可能な証券	$	171	$	—	$	(15)	$	156	$	173	$	4	$	(2)	$	175
株式証券		68		—		—		68		64		—		—		64
合計する	$	239	$	—	$	(15)	$	224	$	237	$	4	$	(2)	$	239

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次の表は，2022年6月30日と2021年12月31日までの会社のAFS債務証券の未実現損失総額および個別証券が連続して未実現損失状態にある時間長を提供している。


	June 30, 2022
	12ヶ月以下です				12ヶ月以上				合計する
			実現していない				実現していない				実現していない
	公正価値		損		公正価値		損		公正価値		損
(百万)
販売可能な証券	$	131	$	(10)	$	25	$	(5)	$	156	$	(15)
合計する	$	131	$	(10)	$	25	$	(5)	$	156	$	(15)


	2021年12月31日
	12ヶ月以下です				12ヶ月以上				合計する
			実現していない				実現していない				実現していない
	公正価値		損		公正価値		損		公正価値		損
(百万)
販売可能な証券	$	57	$	(1)	$	15	$	(1)	$	72	$	(2)
合計する	$	57	$	(1)	$	15	$	(1)	$	72	$	(2)

2022年6月30日現在、同社のAFS債務証券の剰余コストと推定公正価値はドルであり、これらの証券は規定期限のない担保融資支援証券である171百万ドルとドル156それぞれ100万ドルです

いくつありますか違います。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の任意の投資証券の売却は、収益または損失を達成している。

6.預金

2022年6月30日と2021年12月31日まで、預金の有利子と無利息は以下のように分類される



	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(百万)
利息を計算する	$	10,999	$	11,027
無利息(カード保有者貸方残高を含む)		29		—
総預金	$	11,028	$	11,027

2022年6月30日と2021年12月31日まで、預金タイプ別の預金は以下の通り


	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
(百万)
貯蓄口座
直接消費者向け	$	2,684	$	1,713
卸売		3,676		3,873
預金証書
直接消費者向け		1,507		1,467
卸売		3,132		3,974
カード保有者信用残高		29		—
総預金	$	11,028	$	11,027

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2022年6月30日までの預金予定期限は以下の通り



(百万)
2022⁽¹⁾	$	1,334
2023		2,009
2024		854
2025		233
2026		111
その後…		98
預金合計		4,639

(1)	2022年の残高には$7未償却債務発行コストは100万ドルで、預金ポートフォリオ全体に関連している

適用されるFDIC保険の限度額を超える預金総額は、2022年6月30日と2021年12月31日現在で25万ドル以上です538百万ドルとドル500それぞれ100万ドルです

7.その他の非利息収入およびその他の非利息支出

次の表は他の非利息収入の構成要素を提供します


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
	2022		2021		2022		2021
(百万)
支払保障製品	$	38	$	33	$	77	$	68
権益法投資損失		(21)		—		(33)		—
他にも		—		1		1		1
その他の非利子収入合計	$	17	$	34	$	45	$	69

次の表は他の非利息料金の構成を提供している：


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
	2022		2021		2022		2021
(百万)
専門サービスと規制費用	$	38	$	35	$	69	$	66
入居費		6		7		12		15
他にも⁽¹⁾		13		25		32		34
その他非利子支出合計	$	57	$	67	$	113	$	115

(1)	主に様々な他の些細な経営活動に関連した費用に関するものだ。

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8.金融商品の公正価値

公認会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転に必要な支払いの価格として定義され、これらの取引は、主要な市場に基づいているか、または主要な市場がない場合に特定のツールの最も有利な市場である。GAAPは3級公正価値の階層構造を規定し、公正価値を計量するための評価技術の投入を分類し、以下のように定義する

レベル1：エンティティが参入可能なアクティブ市場において、同じ資産又は負債の未調整オファーの投入を行う。

第2レベル：アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または資産または負債において観察可能なオファー以外の投入を含む、資産または負債の全期間にわたって直接または間接的に観察可能な投入。

第3レベル：観察できない投入(例えば、内部で導出された仮定)は、その時点で得られる最適な情報が資産または負債価格であるときに市場参加者自身が使用する推定値を反映する。特に，第3レベル投入と推定技術は判断に関わるため，会社が現在の市場取引で実現する金額を必ずしも示しているとは限らない。異なる仮定または推定技術を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある

当社は市況を監査し、四半期ごとに公正価値階層を評価する。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月違います。3レベルを入れたり呼び出したり、違います。第1レベルと第2レベルの間の遷移.

次の表は、会社の金融資産と金融負債の帳簿価値と公正価値をまとめた


	June 30, 2022				2021年12月31日
	携帯する		公平である		携帯する		公平である
	金額		価値がある		金額		価値がある
(百万)
金融資産
クレジットカードと他のローン、純額	$	15,777	$	18,156	$	15,567	$	17,989
投資証券		224		224		239		239
金融負債
預金.預金		11,028		11,005		11,027		11,135
合併VIE発行の債務		5,498		5,498		5,453		5,467
長期債務やその他の債務		1,939		1,870		1,986		2,053

金融資産と金融負債公正価値計測における推定技術

クレジットカードや他のローン、純額：当社のクレジットカードその他のローンは総合貸借対照表に歴史的コストから信用損失を差し引いて入金を準備しています。公正価値を推定する際に、当社が割引キャッシュフローモデル(すなわち第3級投入)を使用するのは、主に類似ローンの比較可能なローン販売市場全体が存在しないため、観察可能な定価投入が不足しているためである。同社は予想収入、割引率、予測ログアウトを含む様々な内部からの投入を使用しており、カード保有者口座による将来の融資の経済的価値は公正価値に含まれていない

投資証券：投資証券はAFS証券、即ち債務証券、アメリカ国債と共同基金及び株式証券を含み、公正な価値で総合貸借対照表に計上される。アクティブ市場上の同じまたは同様の投資証券のオファーは、公正価値(すなわち、レベル1またはレベル2投入)を推定するために使用される

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預金：通貨市場と他の計上価値の非満期日預金は、それらの存続期間が短く、確定的な満期日がないため、その公正価値に近い。預金は総合貸借対照表に過去の発行コストで入金され、未償却費用によって調整され、公正価値は当社が残り期限(すなわち第2級投入)のような類似預金について現在見られる市場金利に基づいて推定される。支払利息は総合貸借対照表の他の負債に計上される。

合併VIE発行の債務：当社は、総合貸借対照表の歴史的発行コスト、未償却費用調整および割増または割引(誰が適用されるかに応じて)にその総合VIEが発行した債務を記録している。支払利息は総合貸借対照表の他の負債に計上される。公正価値は、当社が同一取引(すなわち第2級投入)の残り期限を比較した類似債務ツール又は見積市場価格に基づいて現在見られる市場金利推定である。

長期債務やその他の債務：当社は総合貸借対照表に歴史発行コスト別に長期債務やその他の債務を記録し、未償却費用および適用される割増または割引で調整しています。支払利息は総合貸借対照表の他の負債に計上される。公正価値は、現在見られる市場金利または同一取引の見積市場価格(すなわち、第2レベル投入)について、同様の残り期限の類似債務ツールについて当社が推定したものである。

以下の表は、会社が公正価値によって日常的に計量する金融資産と金融負債をまとめ、前述の公正価値レベルで分類した


	June 30, 2022
	合計する		レベル1		レベル2		レベル3
(百万)
投資証券	$	224	$	45	$	179	$	—
公正価値に応じて計量された総資産	$	224	$	45	$	179	$	—


	2021年12月31日
	合計する		レベル1		レベル2		レベル3
(百万)
投資証券	$	239	$	48	$	191	$	—
公正価値に応じて計量された総資産	$	239	$	48	$	191	$	—

開示されているが公正な価値に記載されていない金融商品

下表は、当社の2022年6月30日と2021年12月31日までの金融資産と金融負債をまとめており、これらの資産と金融負債はそれぞれ余剰コストで計量されており、公正な価値で経常的に勘定する必要はありません。これらの金融商品の公正価値は、2022年6月30日と2021年12月31日までの推定であり、経営陣の判断が必要であるため、これらの数字は将来の公正価値を代表しない可能性があり、すべての届出された金額をまとめることで会社の公正価値を推定することもできないかもしれない。


	June 30, 2022
	公正価値		レベル1		レベル2		レベル3
(百万)
金融資産
クレジットカードと他のローン、純額	$	18,156	$	—	$	—	$	18,156
合計する	$	18,156	$	—	$	—	$	18,156

金融負債
預金.預金	$	11,005	$	—	$	11,005	$	—
合併VIE発行の債務		5,498		—		5,498		—
長期債務やその他の債務		1,870		—		1,870		—
合計する	$	18,373	$	—	$	18,373	$	—

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	2021年12月31日
	公正価値		レベル1		レベル2		レベル3
(百万)
金融資産
クレジットカードと他のローン、純額	$	17,989	$	—	$	—	$	17,989
合計する	$	17,989	$	—	$	—	$	17,989

金融負債
預金.預金	$	11,135	$	—	$	11,135	$	—
合併VIE発行の債務		5,467		—		5,467		—
長期債務やその他の債務		2,053		—		2,053		—
合計する	$	18,655	$	—	$	18,655	$	—

公正価値非日常的基礎計量の資産と負債

特定の資産および負債は、財産および設備、使用権資産、繰延契約資産、営業権および無形資産を含む、非日常的な基礎の上で公正な価値で確認または開示される。このような資産は、公正な価値に応じて恒常的に計量されないが、場合によっては(例えば、減値)公正な価値調整を行わなければならない。当社は忠誠リスク投資会社への権益法投資減記#ドルを確認しました212022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内にその投資の公正価値と帳簿価値は$17百万人までJune 30, 2022それは.“会社”ができた違います。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私は何の減価もなかった。

9.支払いの引受およびその他の事項

規制事項

商業銀行はデラウェア州と連邦預金保険会社(FDIC)が監督、監督と審査する。同社の実業銀行Comenity Capital Bankはユタ州とFDICの監督、監督と審査を受けている。各銀行の総資産は4四半期連続で100億ドルを超えていないため、両銀行とも現在、消費者金融保護局(CFPB)の定期審査を受けていないが、当社は過去にCFPBによる連邦消費者保護法の監督·審査を受けており、将来的にもCFPBの監督·審査を受けることが予想される。

資本充足性を確保するため、法規は数量化措置を確立し、Comenity BankとComenity Capital Bankが一級資本と平均資産、普通株一級資本、一級資本と総資本の最低金額と比率を維持することを要求し、これらはすべてリスク加重資産と関係がある。これらの最低資本要求を満たすことができなかったことは、銀行監督機関が何らかの強制的、可能な追加的な適宜行動をとることを招く可能性があり、これらの行動をとると、Comenity Bankと/あるいはComenity Capital Bankの経営活動および当社の経営活動に直接実質的な影響を与える可能性がある。これらの規定によると、2022年6月30日まで、どの銀行も遵守しなければならないすべての資本要求を満たし、資本充足率を資格に適合する最低要求および資本化を超えるレベルに維持している

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

2022年6月30日現在、各銀行および合併後の銀行の実資本比率と最低比率は以下の通り


					最低比率は
			最小比率は		資本余裕の
	実際		自己資本充足率		即時に訂正する
	比率.比率		目的は…		訴訟条項
コンシェルジュ銀行
一級レバレッジ資本比率⁽¹⁾	19.1	%	4.0	%	5.0	%
普通株一級資本比率⁽²⁾	22.7		4.5		6.5
一級資本充足率⁽³⁾	22.7		6.0		8.0
リスクに基づく総資本比率⁽⁴⁾	24.0		8.0		10.0

Comenity Capital Bank
一級レバレッジ資本比率⁽¹⁾	16.4	%	4.0	%	5.0	%
普通株一級資本比率⁽²⁾	18.0		4.5		6.5
一級資本充足率⁽³⁾	18.0		6.0		8.0
リスクに基づく総資本比率⁽⁴⁾	19.4		8.0		10.0

合併銀行
一級レバレッジ資本比率⁽¹⁾	17.7	%	4.0	%	5.0	%
普通株一級資本比率⁽²⁾	20.1		4.5		6.5
一級資本充足率⁽³⁾	20.1		6.0		8.0
リスクに基づく総資本比率⁽⁴⁾	21.5		8.0		10.0

(1)	一級レバレッジ資本比率は一級資本を総平均資産で割ったものであり、ある調整を経た後である。

(2)	普通株一級資本比率は普通株一級資本を総リスク加重資産で割ることを表す。

(3)	一級資本比率は一級資本を総リスク加重資産で割ることを表す。

(4)	リスクに基づく総資本比率は総資本を総リスク加重資産で割ることを表す。

賠償する

2019年7月1日、会社はEpsilon部門を陽ライオングループ(陽ライオン)に売却することを完了した。この取引を管理する協定条項によると、同社は、陽ライオン及びその付属会社が米司法省(DoJ)の調査により生じた、またはそれに関連するいかなる損失も賠償することに同意する。司法省の調査は，詐欺的なメールを送信または送信するといわれている第三者マーケティング担当者と，Epsilonのデータ実践を介してこれらのマーケティング担当者にデータやサービスを提供することに関する.Epsilonはアメリカ司法省の調査に積極的に協力している。Epsilonは2021年1月19日、調査対象となる事項を解決するための起訴猶予協定(DPA)を司法省と締結した。DPAによると，Epsilonは他の事項を除いて，罰金と消費者賠償総額#ドルの支払いに同意している150百万ドルです。支払い待ちです二つ等額分割払いは、1回目は2021年1月、2回目は2022年1月となる。A$1502020年12月31日まで、百万ドルまたは損失が記録された。その会社は$を支払った752021年1月、陽獅子の契約賠償義務により、陽獅子は100万ドルを提供した。2022年1月に会社は2番目の残りのドルを支払いました75その契約賠償義務に基づいて、陽獅子に100万ドルの分割払いを支払います。

法律訴訟

当社は時々、正常な業務過程で生じる、その業務、総合財務状況又は流動資金に重大な悪影響を与えないと信じている各種の請求及び訴訟及びその他の法律手続きに関し、その業務活動に関連する当社の契約義務に違反すると呼ばれる請求及び訴訟、仲裁、集団訴訟及びその他の訴訟を含む。当社はまた、政府機関の業務の審査、調査、伝票、その他の手続き(正式と非公式)(総称して“規制事項”と呼ぶ)にも参加しており、当社を巨額の罰金に直面させる可能性がある

カタログ表

パン金融ホールディングス

監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

業務慣行を変更する義務、または費用増加、収入減少、会社の名声を損なう他の要求を処罰、変更する

10.累計その他総合損失変動

税収の影響を差し引いた後、累積その他の総合損失の各構成要素の変動状況は以下の通りである


	ネットワークがあります		未実現純額		未実現純額		外国.外国		積算
	実現していない		利益を得る		利益を得る		貨幣		他にも
	利益を得る		現金で言えば		ネット上で		訳す		全面的に
2022年6月30日までの3ヶ月	AFS証券について詳しく話す		流量制限		投資ヘッジ		調整する		損
(百万)
2022年3月31日現在の残高	$	(6)	$	—	$	—	$	(3)	$	(9)
その他総合損失変動状況		(5)		—		—		—		(5)
2022年6月30日までの残高	$	(11)	$	—	$	—	$	(3)	$	(14)


	ネットワークがあります		未実現純額		未実現純額		外国.外国		積算
	実現していない		利益を得る		利益を得る		貨幣		他にも
	利益を得る		現金で言えば		ネット上で		訳す		全面的に
2021年6月30日までの3ヶ月	証券論		流量制限		投資ヘッジ		調整する⁽¹⁾		損
(百万)
2021年3月31日現在の残高	$	15	$	—	$	(7)	$	(50)	$	(42)
その他総合収入変動		(1)		—		—		10		9
2021年6月30日現在の残高	$	14	$	—	$	(7)	$	(40)	$	(33)


	ネットワークがあります		未実現純額		未実現純額		外国.外国		積算
	実現していない		利益を得る		利益を得る		貨幣		他にも
	利益を得る		現金で言えば		ネット上で		訳す		全面的に
2022年6月30日までの6ヶ月間	証券論		流量制限		投資ヘッジ		調整する		損
(百万)
2021年12月31日現在の残高	$	1	$	—	$	—	$	(3)	$	(2)
その他総合損失変動状況		(12)		—		—		—		(12)
2022年6月30日までの残高	$	(11)	$	—	$	—	$	(3)	$	(14)


	ネットワークがあります		未実現純額		未実現純額		外国.外国		積算
	実現していない		利益を得る		利益を得る		貨幣		他にも
	利益を得る		現金で言えば		ネット上で		訳す		全面的に
2021年6月30日までの6ヶ月間	証券論		流量制限		投資ヘッジ		調整する⁽¹⁾		損
(百万)
2020年12月31日の残高	$	23	$	(1)	$	(7)	$	(20)	$	(5)
その他総合収入変動		(9)		1		—		(20)		(28)
2021年6月30日現在の残高	$	14	$	—	$	(7)	$	(40)	$	(33)

(1)

主に2021年11月に会社が剥離したLoyaltyOne部門のカナダドルとユーロ外貨為替レートの変化の影響と関係がある

11.株主権益

株買い戻し計画

2022年2月28日、会社の取締役会は最大で買収するための株式買い戻し計画を承認した200,000当社は普通株式の株式を公開市場で発行している1年制締め切りは2023年2月28日です。2022年6月30日までに、会社はすべてを買い戻しました200,000以下の条件で使用可能な普通株式

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

この計画の総金額は$です12百万ドルです。買い戻しの後これらは200,000株式は普通株の流通株ではなく、現在では許可されているが発行されていない普通株とされている

2021年6月30日までの6ヶ月間、同社は違います。Idon‘私はどんな普通株も買い戻しません。

株補償費用

2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は授与する616,505サービスに基づく制限株式単位は，加重平均授権日の1株あたりの公正価値を$とする68.79与えられた日に確定した。サービスに基づく制限株式単位は通常比例で付与することができる3年しかし、参加者はその帰属日に当社に雇われなければなりません。

2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は授与する82,513業績に基づく制限株式単位は、予め定義された帰属基準を有し、許容範囲は0%から150稼ぐべきパーセントです。このような賞の公正な市場価値は$だ72.42それは.業績目標を達成した場合、以下の制限は無効になります(すなわち報酬が付与されます)全賞2025年2月17日は、参加者が帰属日に当社に雇用されることを前提としています。

2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は確認します9百万ドルとドル7株ベースの給与支出はそれぞれ百万ドルです。2022年6月30日及び2021年6月30日まで6ヶ月間、当社は確認します16百万ドルとドル13株ベースの給与支出はそれぞれ百万ドルです。

配当をする

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は$を支払いました11百万ドルとドル22その普通株主にそれぞれ100万ユーロを配当する。2022年7月28日、会社取締役会は四半期現金配当金を$と発表した0.21普通株1株は、2022年9月16日に2022年8月12日終値時に登録された株主に支給される。

12.所得税

実際の税率は22.7%和25.72022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の29.9%和26.3%2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間。3か月間の実質税率の低下は主に今期の単独福祉に関係しているが，前年同期と比較して控除不能項目の増加分はこの低下を相殺している。6か月間の実質税率の増加は，主に所得税前の継続経営収入の減少と相殺不可能項目の前年同期比の増加によるものである。

同社は米国国税局と各州税務機関の審査を受けている。審査·開放審査中の納税年度は管轄区域によって異なるが、一部の例外を除いて、会社が提出した納税申告書は2015年前の米国連邦所得税や州や地方審査、あるいは2018年前の外国所得税審査を受けなくなった。

カタログ表

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

13.1株当たり収益

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の普通株主が基本的な1株当たり収益と1株当たり収益を希釈すべき計算方法を示している


	6月30日までの3ヶ月間				6月30日までの6ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
1株当たりの金額は含まれていません
分子.分子
継続経営収入	$	12	$	263	$	224	$	531
非継続経営所得(赤字)は，所得税を差し引いた純額である		—		11		(1)		29
純収入	$	12	$	274	$	223	$	560

分母.分母
基本：加重平均普通株式		49.8		49.7		49.8		49.7
希釈証券の加重平均効果
補足：希釈性無帰属制限株報酬の純影響⁽¹⁾		0.1		0.3		0.2		0.2
薄めにする		49.9		50.0		50.0		49.9

基本1株当たりの収益
継続経営収入	$	0.25	$	5.29	$	4.48	$	10.68
非持続経営の収益	$	—	$	0.21	$	(0.01)	$	0.58
1株当たり純収益	$	0.25	$	5.50	$	4.47	$	11.26

1株当たりの収益を薄める
継続経営収入	$	0.25	$	5.25	$	4.47	$	10.63
非持続経営の収益	$	—	$	0.22	$	(0.01)	$	0.58
1株当たり純収益	$	0.25	$	5.47	$	4.46	$	11.21

(1)	2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、加重平均希釈性普通株を計算するたびに、逆希釈の影響となるため、額が大きくない制限的な株式奨励は含まれていない。

14.非持続的な経営

LoyaltyOne

2021年11月5日、忠誠創業会社(忠誠創業会社)と会社の分離は終値後に完了(分離)した。非連続的な業務に分類されている分離は会社によって割り当てられている812021年10月27日までの取引終了時には、忠誠リスク投資会社の普通株株式の割合を会社普通株保有者に交付する。会社が登録している株主は忠誠リスク投資会社の普通株を得るたびに二つ会社の普通株の半分です。今回の分配後、忠誠ベンチャー企業は独立した上場企業となり、同社では会社が保留された19%の所有権です

その会社はそれに対して19忠誠度リスク投資の持分率は権益会計方法に従う。2022年6月30日現在、忠誠リスク投資会社における会社の所有権権益の帳簿価値は$17百万ドル、総合貸借対照表に含まれている他の資産。

カタログ表

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記−(続)

次の表は、2021年6月30日までの会社前LoyaltyOne部門の3ヶ月と6ヶ月の経営結果、LoyaltyOne部門として決定できる直接コスト、および会社債務利息支出の分配をまとめています




	2021年6月30日までの3ヶ月		2021年6月30日までの6ヶ月間
(百万)
利子収入総額	$	—	$	—
利子支出総額⁽¹⁾		3		7
純利子収入		(3)		(7)
非利子収入総額		151		327
非利子支出総額		130		275
所得税未払いの収入		18		45
所得税支給		7		16
非継続経営所得は，所得税を差し引いた純額	$	11	$	29

(1)	改訂された会社の信用協定の要求$725LoyaltyOne剥離と一緒に100万円の定期ローンを前払いします。したがって，上記に反映された利息支出は，それに基づいて操業停止利息業務に割り当てられる費用である$725百万強制繰り上げ返済

次の表は、会社前LoyaltyOne部門の2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却および資本支出をまとめています





(百万)	2021年6月30日までの3ヶ月		2021年6月30日までの6ヶ月間
減価償却および償却	$	9	$	18
資本支出	$	4	$	9

カタログ表

第三項です。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。

市場リスク

市場リスクとは，市場価格変動が収益や資産や負債価値に及ぼすリスクである。我々の主要な市場リスクの開放は金利変動及び経済価値、資本化レベル、資本コストと収益への影響から来ている。

私たちの2021年Form 10-Kと比較して、私たちが直面している金利リスクや他の市場リスクと実質的な変化はありません

第四項です。

制御とプログラムです

我々の経営陣は、CEOおよび最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの、我々の開示制御および手順(例えば、1934年の証券取引法(改正(取引法))規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義された)の設計および動作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび財務官は、その期間が終了するまで、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、適用規則や表に規定されている必要な期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にし、これらの情報を蓄積して、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を確保するために有効であると結論した。

本報告に関連する会計四半期内に、私たちは、財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a~15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じない。

カタログ表

第2部：その他の情報

項目1.法的訴訟

当業務に適用される法律手続の説明については、監査されていない簡明総合財務諸表付記9“承諾及び又は事項”における賠償及び法律手続を参照されたい。

第1 A項。リスク要因です

我々がこれまで2021年12月31日までのForm 10−K年度報告や2022年3月31日現在のForm 10−Q四半期報告で開示したリスク要因には実質的な変化はなかった。私たちは意識していないか、または現在、実質的な他のリスクや不確実性ではないと考えているか、また私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になる可能性がある。

第二項です。

未登録株式証券の販売及び収益の使用

次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月以内に私たちの普通株を購入する情報を提供します


				総人数	近似値
				購入株として	以下の株の価値：
				公開の一部	またそうかもしれない
	総人数	平均支払価格		発表された計画や	以下の条項によって購入する
期間	購入株⁽¹⁾	1株当たり		番組	計画や計画
					(百万)
4月1日から30日まで	2,950	$	55.74	—	$	—
May 1-31	2,356		52.28	—		—
6月1日から30日まで	3,407		47.34	—		—
合計する	8,713	$	51.52	—	$	—

(1)	本報告に記載されている間、パン金融401(K)計画の管理者は、計画部分に参加する従業員に利益をもたらすために、8713株の私たちの普通株を購入した。

第三項です。

高級証券は約束を破った。

ない。

第四項です。炭鉱の安全情報開示。

適用されません。

五番目です。

他の情報。

(a)

ありません

(b)

ありません

カタログ表

第六項です。展示品です。

展示品：

展示品索引

隠れ行(_R)
			引用で編入する
証拠品番号：	ファイルサーバ	説明する	表	展示品	提出日

3.1	(a)	第三に、登録者登録証明書の改訂と再署名。	8-K	3.2	6/10/16

3.2	(a)	登録者登録証明書の3回目の改訂と再登録証明書。	8-K	3.1	3/24/22

3.3	(a)	登録者A系列優先非投票権は，優先株指定証明書を変換することができる.	8-K	3.1	4/29/19

3.4	(a)	六番目に、登録者規約が改正されて再制定される。	8-K	3.2	3/24/22

4	(a)	登録者普通株式証明書サンプル。	10-Q	4	8/8/03

10.1	(b) (c) (d)	Comenity BankとComenity Servicing LLC間の4回目の改訂と再署名されたサービス協定は，2022年6月1日である。	10-D	99.2	6/15/22

*31.1	(a)	改正された1934年に証券取引法が公布された規則13 a-14(A)に基づき、パン金融ホールディングスの最高経営責任者を認証した。

*31.2	(a)	改正された1934年に証券取引法が公布された規則13 a-14(A)に基づき、パン金融ホールディングスの首席財務官を認証した。

**32.1	(a)	改正された1934年の証券取引法で公布された規則13 a-14(B)と米国法典第18章第63章1350節に基づき、パン金融ホールディングスの最高経営責任者を認証した。

**32.2	(a)	改正された1934年証券取引法で公布された規則13 a-14(B)と米国法典第18章第63章1350節に基づき、パン金融ホールディングスの首席財務官を認証した。

*101	(a)	以下の財務情報はパン金融ホールディングスが2022年6月30日までの四半期報告Form 10-Qから、フォーマットはInline XBRL：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表(損失)、(Iii)簡明総合総合収益表(損失)、(Iv)簡明株主権益総合報告書、(V)簡明現金流動表と(Vi)簡明総合財務諸表付記からである。

*104	(a)	表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

* 同封アーカイブ

カタログ表

** 同封して提供する

(a)

パン金融ホールディングス

(b)

WFN信用会社LLC

(c)

世界金融ネットワーククレジットカード総信託

(d)

世界金融ネットワーククレジットカード万能手形信託基金

カタログ表

サイン

1934年の“証券取引法”第13節または15(D)節の要求に基づき、パン金融持株会社はすでに正式にこの10-Q表四半期報告に署名し、署名者がそれを代表して署名し、正式な許可を得た。


	パン金融ホールディングス

日付：2022年8月4日

	差出人：	/s/ラルフ·J·アンドレッタ
		ラルフ·J·アンドレッタ
		社長と最高経営責任者

日付：2022年8月4日

	差出人：	/s/ペリー·S·ベバーマン
		ペリー·S·ベバーマン
		常務副総裁兼首席財務官