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メリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：入力オプションのメンバー数を測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001823945OWL：FeesMemberの管理SRT：関連エンティティメンバ2022-09-300001823945OWL：FeesMemberの管理SRT：関連エンティティメンバ2021-12-310001823945SRT：関連エンティティメンバアメリカ-公認会計基準：管理サービスメンバー2022-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバアメリカ-公認会計基準：管理サービスメンバー2021-12-310001823945フクロウ：足を管理するメンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-09-300001823945フクロウ：足を管理するメンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-12-310001823945SRT：関連エンティティメンバ2022-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバ2021-12-310001823945フクロウ：足を管理するメンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001823945フクロウ：足を管理するメンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：足を管理するメンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-07-012021-09-300001823945フクロウ：足を管理するメンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：DelarManagerRevenueMember2022-07-012022-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：DelarManagerRevenueMember2022-01-012022-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：DelarManagerRevenueMember2021-07-012021-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：DelarManagerRevenueMember2021-01-012021-09-300001823945OWL：ExpenseSupportAndCapsArrangementsMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001823945OWL：ExpenseSupportAndCapsArrangementsMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001823945OWL：ExpenseSupportAndCapsArrangementsMemberSRT：関連エンティティメンバ2021-07-012021-09-300001823945OWL：ExpenseSupportAndCapsArrangementsMemberSRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-09-300001823945フクロウ：AircrftServicesMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001823945フクロウ：AircrftServicesMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：AircrftServicesMemberSRT：関連エンティティメンバ2021-07-012021-09-300001823945フクロウ：AircrftServicesMemberSRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：RelatedPartyPromissoryNoteMember2022-08-080001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：RelatedPartyPromissoryNoteMemberUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバー2022-08-082022-08-080001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：RelatedPartyPromissoryNoteMember2022-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：RelatedPartyPromissoryNoteMember2022-01-012022-09-300001823945SRT：関連エンティティメンバOWL：RelatedPartyPromissoryNoteMember2022-07-012022-09-300001823945アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：関連エンティティメンバOWL：RelatedPartyPromissoryNoteMember2022-11-010001823945米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-05-192021-09-300001823945米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001823945アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-07-012022-09-300001823945OWL：補償WellfleetEarnoutSharesMember2022-07-012022-09-300001823945フクロウ：ContingentConsiderationWellfleetEarnoutSharesMember2022-07-012022-09-300001823945フクロウ：公共部門のメンバー2022-07-012022-09-300001823945フクロウ：付加価値税単位メンバー2022-07-012022-09-300001823945フクロウ：UnvestedIncentiveUnitsMember2022-07-012022-09-300001823945OWL：ContingentConsiderationCompensationMember2022-07-012022-09-300001823945米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001823945アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-09-300001823945OWL：補償WellfleetEarnoutSharesMember2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：ContingentConsiderationWellfleetEarnoutSharesMember2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：公共部門のメンバー2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：付加価値税単位メンバー2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：UnvestedIncentiveUnitsMember2022-01-012022-09-300001823945OWL：ContingentConsiderationCompensationMember2022-01-012022-09-300001823945フクロウ：公共部門のメンバー2021-07-012021-09-300001823945アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-07-012021-09-300001823945OWL：Enout SecuritiesMembers2021-07-012021-09-300001823945フクロウ：公共部門のメンバー2021-05-192021-09-300001823945アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-05-192021-09-300001823945OWL：Enout SecuritiesMembers2021-05-192021-09-300001823945SRT：シーン予測メンバ2022-11-302022-11-300001823945アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-042022-11-040001823945アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-012022-10-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
___________________________
表10-Q
___________________________
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：001-39653
___________________________
青フクロウ資本会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
___________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 86-3906032 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | | | | |
| 公園通り399番地 | ニューヨークでは | ニューヨークです。 | 10022 |
| (主にオフィスアドレスを実行) |
(212) 419-3000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
___________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株 | | フクロウ.フクロウ | | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒ No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | | 規模の小さい報告会社 | o |
| | | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違います☒
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
| | | | | | | | |
| クラス | | 2022年11月1日に返済されていません |
| A類普通株、額面0.0001ドル | | 438,600,597 | |
| B類普通株、額面0.0001ドル | | — | |
| C類普通株、額面0.0001ドル | | 637,263,151 | |
| D類普通株、額面0.0001ドル | | 319,132,127 | |
カタログ
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| | ページ |
第1部 | 財務情報 | 7 |
第1項。 | 財務諸表 | 7 |
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第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 7 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 28 |
プロジェクト4. | 制御とプログラム | 29 |
| | |
第II部 | その他の情報 | 30 |
第1項。 | 法律訴訟 | 30 |
第1 A項。 | リスク要因 | 30 |
| | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 30 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 30 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
五番目です。 | その他の情報 | 30 |
第六項です。 | 陳列品 | 31 |
サイン | 32 |
財務諸表索引 | F-1 |
定義的用語
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| 資産またはAUMの管理 | | 私たちが管理する資産は、通常、(I)資産純資産、(Ii)抽出され、抽出されていない債務、(Iii)未納資本約束、(Iv)ある不動産製品の管理資産総額、および(V)担保融資債券(“CLO”)担保品の額面の和に等しい。 |
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| 年報 | | 我々が2022年2月28日にForm 10−K形式で米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年次報告をいう。 |
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| 私たちのBDC | | Owl Rock Capital Corporation III(“ORCC II”)、Owl Rock Capital Corporation III(“ORCC III”)、Owl Rock Technology Finance Corp.(“ORTF”)、Owl Rock Technology Finance Corp.II(“ORTF II”)、Owl Rock Core Income Corp.(“ORCIC”)とOwl Rock Technology Income Corp.(“ORIC”)である |
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| 青いフクロウ会社会社私たち私たちと私たちの | | 登録者及びその合併子会社をいう |
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| 青いフクロウの背 | | Blue Owl Capital Carry LPのことである. |
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| 青フクロウGP | | Blue Owl Capital GP Holdings LLCやBlue Owl Capital GP LLCのことであり，同社などは登録者の直接または間接全額付属会社であり，登録者がBlue Owl運営組合企業における権益を持っている。 |
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| 青フクロウホールディングス | | 青フクロウ資本持株有限公司のことです。 |
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| 青いフクロウ運営チーム | | 総称して藍フクロウ運営組合企業とその合併付属会社を指す。 |
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| 青フクロウ運営グループ単位 | | 総称して各藍フクロウ運営パートナーシップの1つの単位と呼ばれる |
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| 青いフクロウ運営パートナーシップ | | Blue Owl CarryとBlue Owl Holdingsのことで，総称してBlue Owl Holdingsと呼ぶ |
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| 青フクロウ証券 | | 青いフクロウ証券有限責任会社のことですデラウェア州にある有限責任会社です青フクロウ証券はアメリカ証券取引委員会に登録されたブローカー、FINRAとSIPCです。藍フクロウ証券は藍フクロウが全資で所有しており，藍フクロウのすべての部門に流通サービスを提供している。 |
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| 業務合併 | | 2021年5月19日に完了した“企業合併協定”に期待される取引を指す。 |
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| 企業合併協定またはBCA | | Altimar Acquisition Corporation、Owl Rock Capital Group LLC、Owl Rock Capital Feedder LLC、Owl Rock Capital Partners LPとNeuberger Berman Group LLCの間で2020年12月23日に署名されたプロトコルを指す(この協定は修正、修正、追加または放棄される可能性がある)。 |
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| 業務合併日 | | 2021年5月19日のことです。 |
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| A類株 | | 登録者のA類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある。 |
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| B類株 | | 登録者のB類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある。 |
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| C類株式 | | 登録者のC類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある。 |
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| D類株 | | 登録者のD類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある。 |
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| E類株 | | 登録者のE類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある。 |
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| クロース | | ローン担保債券のことです。 |
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| 直接貸借する | | 私たちのDirect Lending製品のことで、4種類の投資戦略を通じてミドルエンド市場会社に個人信用解決策を提供します：多元化ローン、技術ローン、第一留置権ローン、日和見ローン、そして私たちのCLOも含まれています。直接融資製品はBlue OwlのOwl Rock部門が管理している。 |
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| DYAL資本 | | DYAL Capital Partners業務のことであり，この業務は業務合併とともにNeuberger Berman Group LLCから買収され，現在はBlue Owlの一部門である。 |
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| 有料AUMまたはFPAUM | | 管理費を稼ぐAUMのこと。我々のBDCの場合、FPAUMは一般に総資産(債務によって得られた資産を含むが、現金を含まない)に等しい。我々の他の直接融資製品については、CLOを含まず、FPAUMは通常、資産純資産または投資コストに等しい。FPAUMには、私たちがこのような約束資本から管理費を稼いでいない製品の未納コミットメント資本も含まれている。CLOの場合、FPAUMは通常、担保の額面に等しい。我々のGP Capital Solutions製品に対して、GP少数株式投資戦略のFPAUMは通常、投資期間内の資本承諾と投資期間後に投資を実現していないコストに等しい。GP Capital Solutionsの他の戦略については，FPAUMは通常投資コストに等しい.不動産の場合、FPAUMは通常、総資産(債務によって得られた資産を含む)に基づいている。 |
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| 財務諸表 | | この報告書に含まれる私たちの合併と連結財務諸表を指す。 |
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| GP Capital解決策 | | 著者らのGP Capital Solutions製品を指し、主に2種類の現有の投資策略を通じて大型、多製品私募株式とプライベート信用プラットフォームの株式を買収したり、債務融資を提供することに集中している：GP少数株式投資とGP債務融資、また著者らの専門スポーツ少数株投資策略も含む。GP Capital Solutions製品はBlue OwlのDYAL資本部門が管理している。 |
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| ニュー交所 | | ニューヨーク証券取引所のことです。 |
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| オーク街 | | オーク街不動産資本有限責任会社が2021年12月29日に買収した投資相談業務のことで、現在は藍フクロウの一部門である。 |
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| オーク街を買収する | | 2021年12月29日にオーク街の買収を完了することを指す。 |
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| ふくろうロック | | Owl Rock Capital Group LLC(“Owl Rock Capital Group”)及びBlue Owl Securities LLC(前身はOwl Rock Capital Securities LLC)の合併業務を指し、後者はBlue Owlの前身であり、会計及び財務報告を行う。フクロウ岩部門とは、フクロウ資本グループと、私たちの直接融資製品を管理する子会社のことです。 |
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| パートナーマネージャー | | GP Capitalソリューション製品に投資する別の資産管理会社を指す。 |
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| 第I部費用 | | 我々のBDCと類似構造の製品の純投資収入における四半期業績収入を指し、固定敷居税率の制限を受ける。これらの費用は、予測可能で恒常的で、返済する必要がなく、四半期ごとに現金で決済されるため、全体的な報告書で管理費に分類される |
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| 第II部費用 | | 一般的には、各測定期間が終了したときに、達成された資本収益の累計が達成された資本損失および未実現資本減価償却総額を超えた場合、我々のBDCおよび類似構造製品が支払う費用は、成立以来数年前に支払われたすべての第2の部分費用総額を減算する。二番目の費用の一部は報告書全体で業績収入が達成されたように分類される。 |
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| 永久資本 | | 一般償還条項がない場合や、所定期間後に投資を終了し、投資家に収益を返還することを要求する製品のAUMを指す。しかしながら、いくつかの製品は、資本利益および投資収益の全部または一部を返却することを必要とするか、または選択することができ、いくつかの製品は、定期的な入札オファーがある可能性がある。永久資本にはいくつかの製品が含まれており、これらの製品は時間の経過とともに管理費の低下や転転、あるいは両方の影響を受ける。 |
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| 主事人 | | 私たちの創業者と上級管理職のメンバーのことで、彼らはB類とD類株を持っているか、あるいは将来保有する可能性があります。B類株式とD類株式の合計は全株式の総投票権の80%を占めている。 |
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| 不動産.不動産 | | 文脈が別に説明されていない限り、主に投資家に予測可能な現在の収入および切り上げ可能な潜在力を提供することに集中しながら、独自の純賃貸戦略によってダウンリスクを制限することに集中する当社の不動産製品を指す。不動産製品は青いフクロウのオーク街部門が管理している。 |
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| 登録者 | | 青フクロウ資本会社のことです。 |
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| アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会のことです。 |
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| 課税契約またはTRA | | 2021年10月22日の日付の改訂および再予約された課税対象協定を指し、この協定は、登録者、Blue Owl Capital GP LLC、Blue Owl運営パートナーおよびその各パートナー(定義はその中に参照)によって時々改訂されることができる。 |
| 富国銀行買収 | | 2022年4月1日にWellfast Credit Partners LLCの買収を完了することを指す。 |
利用可能な情報
我々は、年度、四半期及び現在の報告、委託書及びその他の改正された1934年証券取引法(“取引法”)に要求された情報を米国証券取引委員会に提出する。ウェブサイトで無料で提供します(www.Bluowl.com)これらの材料を米国証券取引委員会に電子的に提出した後，合理的で実行可能な範囲で我々の年間報告書(Form 10−K)，四半期報告(Form 10−Q)，現在報告(Form 8−K)，委託書，その他の届出文書をできるだけ早く提出する。また、当社のサイトを用いて、管理下の資産や業績情報を含む会社情報を配布しており、このような情報は重要な情報とみなされる可能性があります。したがって，我々のプレスリリース，米国証券取引委員会の届出文書，公開電話会議やインターネット放送に加えて，投資家は我々のサイトに注目すべきである.
当サイトの“投資家関係-ガバナンス”部分では、私たちの監査委員会の定款および当社のコーポレートガバナンスガイドラインおよび当社の取締役、上級管理者、および従業員を規範化するビジネス行動基準も私たちのサイトに掲示されています。私たちのウェブサイト上の情報または私たちのウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、本報告または任意の他の米国証券取引委員会届出文書の一部ではなく、本報告または任意の他の米国証券取引委員会届出文書にも含まれない。書面の要求があれば、Blue Owl Capital Inc.に無料で私たちが提出したアメリカ証券取引委員会の届出書類や会社管理材料のコピーを請求することができます。住所はNew York 10022、住所：ニューヨークパーク通り399号、郵便番号：38階、郵便番号：秘書事務室です。私たちがアメリカ証券取引委員会に提出したいかなる資料もアメリカ証券取引委員会のウェブサイトを通じて公開することができます(www.sec.gov).
私たちのウェブサイトまたは私たちがアメリカ証券取引委員会に提出したいかなる材料のいかなる声明も構成されていないか、またはいかなる基金の要約を構成しているとみなされなければなりません。
前向きな陳述に関する警告的声明
本報告には，改正された1933年証券法第27 A節(“証券法”)と取引法第21 E節の意味による前向きな陳述が含まれており，これらの陳述は，将来の事件，運営，財務表現などに対する我々の現在の見方を反映している。これらの前向きな陳述は、“展望”、“信じ”、“予想”、“潜在”、“継続”、“可能”、“将”、“すべき”、“求める”、“約”、“予測”、“計画”、“推定”、“予想”またはこれらの言葉の負のバージョンを使用して識別することができる。歴史的または事実とは無関係な他のものは、言葉または他の陳述と比較することができる。前向きな陳述は、私たちの未来の業績に対する私たちの信念、仮説、期待に基づいており、私たちが現在把握しているすべての情報を考慮している。このような展望的陳述は、様々なリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または私たちの運営、財務結果、財務状況、業務の見通し、成長戦略、および流動性に関連する他の仮定の影響を受け、実際の結果または表現がこれらの前向き陳述と明示的または暗示的な内容と大きく異なる可能性がある。いくつかの要因は、タイトル“項目1 A”の下で説明されている。リスク要因“と”項目2.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析。これらの要素は詳細と解釈されてはならず、本報告書および私たちの他の定期文書に含まれるリスク要因および他の警告説明と一緒に読まれなければならない。これらまたは他のリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの基本的な仮定が間違っていることが証明された場合, 私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で指摘されたものと大きく違うかもしれない。時間が経つにつれて、新しいリスクと不確実性が現れ、私たちはこれらの事件やそれらがどのように私たちに影響を与えるかを予測することができない。したがって、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。どんな展望的な陳述も発表の日にだけ発表される。私たちは、法的要件がなければ、新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開したり、検討したりする義務も負いません。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
本プロジェクトに要求される資料は“財務諸表”に含まれていますF-Pagesこのレポートのです。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣は、財務状況と経営成果の検討と分析(“MD&A”)を、本報告に含まれる未監査の合併·連結財務諸表及び関連説明とともに読まなければならない。我々の業務記述については、年報の“藍フクロウの業務”を参照されたい。
2022年第3四半期の概要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| Blue Owl Capital Inc.(2021年5月19日以降)/Owl Rock(2021年5月19日まで)の純収益(損失)に起因する | $ | 2,060 | | | $ | (53,323) | | | $ | (10,881) | | | $ | (376,253) | |
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費用に関する収入(1) | $ | 209,814 | | | $ | 141,858 | | | $ | 578,261 | | | $ | 286,339 | |
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収益を分配できる(1) | $ | 191,673 | | | $ | 142,750 | | | $ | 527,801 | | | $ | 268,140 | |
(1)これらの非GAAP計測の具体的な構成要素と計算、およびこれらの計量とGAAPに適合する最も比較可能な計量との入金について、参照される“-非GAAP分析”そして“--公認会計基準調整ではない”
我々の2021年第3四半期の業績にはオーク街やウィレフィラーの業績は含まれていない；そのため、前期の金額は今期と比較できない。我々の2021年9月30日までの9カ月間の業績には、Oak StreetやWellfleetの業績は含まれておらず、DYAL Capitalの一部の業績が含まれているため、前期金額は今期と比較できない。“をご覧ください-GAAP経営分析結果“そして“-非GAAP分析”DYALの買収、Oak Streetの買収、Wellfleetの買収による付加価値影響を含む、我々の業績の潜在的な駆動要素を詳細に検討した。
管理的資産
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青いフクロウ AUM：1，321億ドル FPAUM：841億ドル |
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直接製品を貸し出す AUM：657億ドル FPAUM：453億ドル | | GP Capitalソリューション製品 AUM：478億ドル FPAUM：285億ドル | | 不動産製品 AUM：186億ドル FPAUM：104億ドル |
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多角的借款 2016年に始まりました AUM：381億ドル FPAUM：238億ドル | | GP少数株権 2010年から AUM：461億ドル FPAUM：275億ドル | | 純賃貸 2009年から AUM：186億ドル FPAUM：104億ドル |
技術貸借 2018年開始 AUM：145億ドル FPAUM：99億ドル | | GP債務融資 2019年から AUM：14億ドル FPAUM：8億ドル | | |
第一留置権ローン 2018年開始 AUM：34億ドル FPAUM：27億ドル | | プロスポーツ 少数株式投資 2021年開始 AUM：3億ドル FPAUM：1億ドル | | |
日和見主義貸借 2020年から AUM：23億ドル FPAUM：14億ドル | | | | |
クロース 2022年開始 AUM：74億ドル FPAUM：74億ドル | | | | |
本四半期終了時、我々の資産管理規模は1321億ドルで、その中には841億ドルのFPAUMが含まれていた。2022年第3四半期に、私たちの管理費の約93%はPermanent Capitalの資産管理から来ている。2022年9月30日現在、約107億ドルのAUMが料金を支払っていませんが、配備や一部の有料休日が満了すると、約1.39億ドルの経年管理費が提供されます。参照してください“-管理下の資産”これらの指標をどのように定義するかに関する重要な情報を含むより多くの情報を取得する。
事業環境
我々の業務は米国の金融市場状況や経済状況の影響を受けており、世界の他の地域の影響も小さい。
2022年上半期の傾向を継続して、インフレ、金利、全世界の国内総生産の増加、地政学的不安定及び新冠肺炎変異体が経済成長に与える影響は依然としてスポットライト下の焦点になり、公開市場の持続的な変動を推進している。米国のインフレ率は2022年第3四半期に緩和されたが、世界のGDP成長予想が鈍化したため、インフレ率は依然として高い水準にある。案の定、FRBの投票は2022年前の3四半期に連邦基金の金利を引き上げることを決定した。
公開市場の変動性が上昇しているにもかかわらず、2022年第3四半期には、プラットフォーム全体での運営傾向は依然として積極的で持続的であり、資金調達活動は機関や個人財のルートが多様化し、記録を樹立した。直接ローン製品は引き続き積極的な傾向を維持し、金利上昇とインフレの影響が限られていることから、GP Capital Solutions製品は引き続き資金調達に成功し、不動産製品は引き続き100%テナントによる賃貸料の支払いを実現している。
私たちは忍耐と永久的な資本と弾力的な管理費を持っていて、私たちが成長を続けると同時に、私たちの既存の収益状況に潜在的な支援を提供している。金利の上昇に伴い、特に私たちの直接融資業務では、第1部分の費用が高い金利から利益を得ており、純収益に積極的な影響を与えることが予想される。戦略レベルでは、同じ永久資本は、流動性が希少で、公開市場が閉鎖されたり、過去よりはるかに高い場合に、スポンサー、会社、その他の資産管理会社に柔軟で特定の融資解決策を提供することができるようにしている。私たちの戦略中の投資家にとって、私たちの製品は動揺し、不確定な市場の中で魅力的な品質を提供している：創収、下行保護、金利上昇の正のレバレッジ、および構造的なインフレヘッジ。
我々はインフレ、金利上昇、世界の国内総生産成長、地政学的不安定、新冠肺炎などの事態の発展に引き続き密接に注目し、これらの要素が金融市場と私たちの業務に与える影響を評価している。私たちの将来の業績は、資金調達活動の鈍化や資本配置速度の悪影響を受ける可能性があり、管理費の遅延や減少を招く可能性がある。これらの事件が金融市場、全体経済、そして私たちの総合財務諸表に及ぼす最終的な影響は現在予測できない。“リスク要因-私たちの業務と運営に関連するリスク--新冠肺炎の大流行は、米国と世界経済を深刻に混乱させ、私たち、私たちの製品および製品投資が存在する業界を混乱させ続ける可能性があり、私たち、私たちの製品または製品の投資に潜在的なマイナス影響を与える可能性がある”、“困難な市場と政治環境は、私たちの製品の投資の価値を低下させたり、その表現を阻害したり、私たちの製品の調達や資本を配置する能力を弱める可能性があり、いずれの場合も、私たちの収入、収益、現金流を大幅に減少させ、私たちの財務見通しや状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている。
管理的資産
我々は、MD&A全体において、我々のAUM、FPAUM、および様々な他の関連指標に関する情報を提供し、我々が発生した費用の収入結果に関する背景情報、および既存および新製品の将来の収益に関する指標を提供する。AUMやFPAUMの計算は他の資産管理会社の計算方法とは異なる可能性があるため，これらの測定基準は他の資産管理会社が提案した類似した尺度と比較できない可能性がある。また，我々が計算したAUMには，無料料金(すなわち料金を徴収しない)の金額も含まれている.
2022年9月30日現在、私たちが管理している資産には、私たち、当社の役員、他の従業員に関連する約31億ドル(計上すべき権益に関連する10億ドルを含む)が含まれています。これらの資産管理の一部は，計上すべき権益やその他の費用を徴収しない金額に関するものである。
管理された資産の構成
私たちのAUMには、FPAUM、費用が支払われていないAUM、無料AUM、および約束または投資コストに基づいて費用を徴収する製品の純付加価値およびレバーが含まれています。費用が支払われていない資産管理は、一般に、資金のない資本約束(このような約束が費用を支払っていない場合)、配備されていない債務(総資産価値または投資コストから費用を稼ぐ程度では、債務によって購入された資産を含む)、および一時費用免除によって制限された資産管理に関する。費用を免除するAUMは、私たち、私たちの従業員、他の関係者、第三者によるいくつかの投資、そして私たちが費用を稼いでいないいくつかの共同投資ツールを表しています
経営陣は、導入されていない資本に応じて料金を請求する製品に既存資産を配置し、将来の予定時間満了の費用免除を受けているAUMに、既存資産を導入しているので、オンラインの管理費指標として料金を支払っていないAUMを使用している。料金を払っていないAUMは押される可能性がありますオヴィッド約1.39億ドルです導入されるか、または関連する有料休日が満了すると、追加の経年管理費がかかります
管理資産の永続性と持続期間
私たちの資本基盤は主に永久資本だ。私たちが管理している製品の持続性と持続時間は、私たちの業界の変わった点であり、私たちの将来の収入流動の安定性を測る手段でもあると思います。次のグラフは残り製品期限ごとに我々の管理費の構成を示している.我々が提供する製品の組合せが変化するにつれて，これらの相対的な割合は時間の経過とともに変化する.例えば、私たちの不動産製品は、私たちが呼ぶ“長期”基金、すなわち契約残存期間が5年以上の基金により集中しており、これらの基金を単独で使用することは、永久資本から徴収される管理費の割合を低下させる可能性がある。
AUMにおける変更
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| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| (百万ドル) | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する | | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 56,827 | | | $ | 45,674 | | | $ | 16,639 | | | $ | 119,140 | | | $ | 31,156 | | | $ | 31,211 | | | $ | — | | | $ | 62,367 | |
| 採掘する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 新資本を集める | 5,472 | | | 2,910 | | | 434 | | | 8,816 | | | 724 | | | 1,598 | | | — | | | 2,322 | |
| 債務の変動 | 3,058 | | | — | | | 1,590 | | | 4,648 | | | 2,422 | | | — | | | — | | | 2,422 | |
| 分配する | (471) | | | (304) | | | (239) | | | (1,014) | | | (239) | | | (249) | | | — | | | (488) | |
| 価値変化/その他 | 800 | | | (441) | | | 190 | | | 549 | | | 514 | | | 3,380 | | | — | | | 3,894 | |
| 期末残高 | $ | 65,686 | | | $ | 47,839 | | | $ | 18,614 | | | $ | 132,139 | | | $ | 34,577 | | | $ | 35,940 | | | $ | — | | | $ | 70,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する | | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 39,227 | | | $ | 39,906 | | | $ | 15,362 | | | $ | 94,495 | | | $ | 27,101 | | | $ | 26,220 | | | $ | — | | | $ | 53,321 | |
| 採掘する | 6,529 | | | — | | | — | | | 6,529 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 新資本を集める | 10,425 | | | 8,434 | | | 1,002 | | | 19,861 | | | 1,708 | | | 2,990 | | | — | | | 4,698 | |
| 債務の変動 | 9,818 | | | — | | | 1,590 | | | 11,408 | | | 5,153 | | | — | | | — | | | 5,153 | |
| 分配する | (1,135) | | | (1,281) | | | (504) | | | (2,920) | | | (616) | | | (453) | | | — | | | (1,069) | |
| 価値変化/その他 | 822 | | | 780 | | | 1,164 | | | 2,766 | | | 1,231 | | | 7,183 | | | — | | | 8,414 | |
| 期末残高 | $ | 65,686 | | | $ | 47,839 | | | $ | 18,614 | | | $ | 132,139 | | | $ | 34,577 | | | $ | 35,940 | | | $ | — | | | $ | 70,517 | |
直接貸し借りする。2022年9月30日までの9カ月間、資産管理規模の増加は、戦略全体の継続的な拠出と債務配備、Wellfleetの買収によって推進されている。
•多元化融資を通じて61億ドルの新資本を調達し、主にORCICの小売資金調達と州養老基金が管理するツールから来た。
•ORTF IIとORTICの継続的な資金調達に後押しされ，技術融資により32億ドルの新資本を調達した。
•私たちは私たちのBDCにレバーを日和見的に配置し続けているので、すべてのDirect Lendingに98億ドルの債務が配備されている
•65億ドルは富国銀行の買収からです
GP Capital Solutions.2022年9月30日までの9ヶ月間、資産管理規模の増加は主に新資本の調達によるものであり、主にDYAL基金Vと関連する共同投資ツール、および私たちのすべての主要製品の全体的な上昇によるものである。
不動産です。2022年9月30日までの9カ月間の資産管理規模が増加したのは、主に各種製品が10億ドルの新資本を調達したことと、16億ドルの債務を配備しているためであり、主に我々が最近発売した不動産投資信託基金(REIT)Oak Street Real Estate Trustと関係がある。
FPAUMの変化
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| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| (百万ドル) | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する | | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 41,409 | | | $ | 26,678 | | | $ | 9,430 | | | $ | 77,517 | | | $ | 24,162 | | | $ | 18,657 | | | $ | — | | | $ | 42,819 | |
| 採掘する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 新しい資金を調達·導入する | 3,595 | | | 2,675 | | | 1,095 | | | 7,365 | | | 2,808 | | | 1,177 | | | — | | | 3,985 | |
| 料金基準を変更する | — | | | (881) | | | — | | | (881) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配する | (433) | | | (15) | | | (220) | | | (668) | | | (212) | | | (115) | | | — | | | (327) | |
| 価値変化/その他 | 721 | | | — | | | 81 | | | 802 | | | 482 | | | — | | | — | | | 482 | |
| 期末残高 | $ | 45,292 | | | $ | 28,457 | | | $ | 10,386 | | | $ | 84,135 | | | $ | 27,240 | | | $ | 19,719 | | | $ | — | | | $ | 46,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する | | 直接貸借する | | GP Capital解決策 | | 不動産.不動産 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 32,029 | | | $ | 21,212 | | | $ | 8,203 | | | $ | 61,444 | | | $ | 20,862 | | | $ | 17,608 | | | $ | — | | | $ | 38,470 | |
| 採掘する | 6,501 | | | — | | | — | | | 6,501 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 新しい資金を調達·導入する | 8,693 | | | 6,869 | | | 2,293 | | | 17,855 | | | 5,796 | | | 2,460 | | | — | | | 8,256 | |
| 料金基準を変更する | — | | | 387 | | | — | | | 387 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配する | (1,092) | | | (11) | | | (494) | | | (1,597) | | | (571) | | | (349) | | | — | | | (920) | |
| 価値変化/その他 | (839) | | | — | | | 384 | | | (455) | | | 1,153 | | | — | | | — | | | 1,153 | |
| 期末残高 | $ | 45,292 | | | $ | 28,457 | | | $ | 10,386 | | | $ | 84,135 | | | $ | 27,240 | | | $ | 19,719 | | | $ | — | | | $ | 46,959 | |
直接貸し借りする。2022年9月30日までの9ヶ月間、FPAUMの増加は、先のAUM節で議論したWellfleetの買収、持続的な資金調達と債務配置の共同推進によるものであるが、方法の変化を部分的に相殺し、FPAUMを約15億ドル減少させた。
GP Capital Solutions.FPAUMの増加は、2022年9月30日までの9ヶ月間、新たに調達された資本によって推進され、主にDYAL基金V、およびある有料祝祭日が2022年1月1日に満期になる。無料期間の終了によりFPAUMは22億ドル増加したが，DYAL基金IとDYAL基金IIIのFPAUMは8億ドルと9億ドル減少したため，FPAUMはこの増加を部分的に相殺した。
不動産です。2022年9月30日までの9ヶ月間、FPAUMの増加は主にオーク街不動産資本純賃貸物件基金が15億ドルの新資本を配備したためである。
製品性能
私たちのいくつかの製品の製品性能は議論全体に含まれており、その時期における私たちの運営結果の理解を容易にするために分析された。私たちの製品に反映される性能情報は私たちの性能を表していません。青いフクロウへの投資は私たちのどんな製品への投資でもない。過去の表現は未来の結果を代表するものではない。どんな投資のように、いつも収益の可能性があり、赤字の可能性もある。私たちはこれらの製品のいずれかまたは私たちの既存と未来の他の製品が似たような見返りを得ることを保証できない。このような情報は通常意味がない(“NM”)ため、過去2年間に発売された製品はMoICおよびIRRデータを提供していない。
直接貸借する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | MoIC | | IRR |
| (百万ドル) | 年.年
スタート | | AUM | | 資本
大きく育てる
(1) | | すでに投資した
資本
(2) | | 実現しました
収益.収益
(3) | | 実現していない
価値がある
(4) | | 合計する
価値がある | | 毛重(5) | | 純額(6) | | 毛重(7) | | 純額(8) |
| 多角的借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ORCC | 2016 | | $ | 15,052 | | | $ | 6,019 | | | $ | 6,019 | | | $ | 2,268 | | | $ | 5,848 | | | $ | 8,116 | | | 1.48x | | 1.35x | | 12.0 | % | | 8.8 | % |
| ORCC II(9) | 2017 | | $ | 2,592 | | | $ | 1,355 | | | $ | 1,355 | | | $ | 314 | | | $ | 1,293 | | | $ | 1,607 | | | NM | | 1.21x | | NM | | 6.5 | % |
| ORCC III | 2020 | | $ | 3,543 | | | $ | 1,783 | | | $ | 1,783 | | | $ | 179 | | | $ | 1,794 | | | $ | 1,973 | | | 1.11x | | 1.10x | | 10.3 | % | | 9.4 | % |
| ORCIC | 2020 | | $ | 12,560 | | | $ | 4,918 | | | $ | 4,918 | | | $ | 224 | | | $ | 4,706 | | | $ | 4,930 | | | NM | | NM | | NM | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 技術貸借 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ORTF | 2018 | | $ | 6,922 | | | $ | 3,220 | | | $ | 3,220 | | | $ | 382 | | | $ | 3,390 | | | $ | 3,772 | | | 1.24x | | 1.17x | | 12.3 | % | | 8.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置権ローン(10) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| フクロウロック第一留置権基金レバー化 | 2018 | | $ | 2,907 | | | $ | 1,161 | | | $ | 863 | | | $ | 146 | | | $ | 869 | | | $ | 1,015 | | | 1.23x | | 1.18x | | 9.3 | % | | 7.3 | % |
| フクロウロック第一留置権基金未レバー化 | 2019 | | $ | 153 | | | $ | 150 | | | $ | 150 | | | $ | 25 | | | $ | 143 | | | $ | 168 | | | 1.12x | | 1.08x | | 4.8 | % | | 3.3 | % |
(1)再投資配当金と株式買い戻し(適用される場合)が含まれている
(2)投資された資本には、資本催促、再投資配当金、定期投資家閉鎖が含まれる(状況によります)
(3)達成された収益は投資家に割り当てられたすべての現金の合計を代表する
(4)未実現価値は製品の純資産価値を表す。未実現価値が示された値で実現される保証はない
(5)投資資本総倍数(“MOIC”)の計算方法は、製品投資の実現済み収益総額と未実現価値を加算し、投資資本総額で割ることである。MoIC総額は，実施管理費(第I部分費用を含む)と第II部分費用(適用例)の前に計算される。
(6)純MoICは絶対値で製品投資による総価値を測定する。純MoICの計算方法は，製品投資の総実現収益と未実現価値を加算し，投資資本総額で割るものである。MoIC純額は，管理費(第I部分費用を含む)と適用される第II部分費用および他のすべての費用を差し引いて計算される
(7)総内部収益率とは、建てられた期末に製品に出入りする現金流量と製品の残存価値の経年化内部総収益率である。総内部収益率は、管理費(第I部分費用を含む)と第II部分費用(場合によって決まる)を実施する前に計算される
(8)純内部収益率は毛内部収益率と一致するが，管理費(第I部分費用を含む)と適用される第2部分費用および他のすべての費用を実施して計算する.資本取引のスケジュールにより、個人投資家の内部収益率は報告された内部収益率と異なる可能性がある。
(9)総内部収益率の計算については，業績に管理費(第I部分費用を含む)や第II部分費用が含まれていないと仮定した場合，基金への費用支援が影響を受けるため，ORCC IIには意味がない
(10)Owl Rock First Lien Fundは3つの支線基金から構成されている：岸レバー基金、オフショアレバー基金と保険無レバー基金。グラフに示されている毛金利と純金利は国内にレバーと無レバーに対する支線基金であり、それらはレバーと無レバー支線基金の中で最大規模であるからである。オフショアレバー支線基金の毛金利と純金利はそれぞれ1.22倍と1.15倍である。オフショアレバー支線の毛金利と純金利はそれぞれ8.9%と5.8%だった。Owl Rock First Lien Fundレバー化の他のすべての価値は岸レバー化とオフショアレバー化の合計である。AUMは3つのフクロウ岩石第一留置権基金供給者の集合によって提案された。フクロウ岩第一留置権基金無レバー投資家株と手形約束はすべての価値の資本とされている
GP Capital解決策 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | MoIC | | IRR | | |
| (百万ドル) | 年.年
スタート | | AUM | | 資本
大きく育てる | | すでに投資した
資本
(2) | | 実現しました
収益.収益
(3) | | 実現していない
価値がある
(4) | | 合計する
価値がある | | 毛重(5) | | 純額(6) | | 毛重(7) | | 純額(8) | | |
| GP少数株式(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デアル基金I | 2011 | | $ | 951 | | | $ | 1,284 | | | $ | 1,248 | | | $ | 583 | | | $ | 720 | | | $ | 1,303 | | | 1.19x | | 1.04x | | 3.6 | % | | 0.8 | % | | |
| デアル基金II | 2014 | | $ | 2,805 | | | $ | 2,153 | | | $ | 1,846 | | | $ | 502 | | | $ | 2,146 | | | $ | 2,648 | | | 1.68x | | 1.43x | | 13.9 | % | | 9.0 | % | | |
| デアル基金III | 2015 | | $ | 8,350 | | | $ | 5,318 | | | $ | 3,246 | | | $ | 2,959 | | | $ | 4,229 | | | $ | 7,188 | | | 2.70x | | 2.21x | | 31.3 | % | | 23.4 | % | | |
| デアル基金4期 | 2018 | | $ | 13,879 | | | $ | 9,041 | | | $ | 5,119 | | | $ | 2,634 | | | $ | 6,339 | | | $ | 8,973 | | | 2.10x | | 1.75x | | 93.7 | % | | 57.6 | % | | |
| デアル基金V | 2020 | | $ | 13,223 | | | $ | 12,452 | | | $ | 1,336 | | | $ | — | | | $ | 1,956 | | | $ | 1,956 | | | NM | | NM | | NM | | NM | | |
(1)評価に関する金額と業績指標は四半期ごとに遅延しており，我々が作成した投資や該当製品に関する付帯権益ツールは含まれていない.
(2)投資資本は資本催促を含む。
(3)達成された収益は投資家に割り当てられたすべての現金の合計を代表する。
(4)未実現価値は製品の純資産価値を表す。未実現価値が示された値で実現される保証はない。
(5)MoIC総額の計算方法は，製品投資のすべての実現済み収益と未実現価値を加算し，投資資本総額で割るものである。毛金利は管理費と付帯権益(適用など)を実施する前に計算される。
(6)純MoICは絶対値で製品投資による総価値を測定する。純MoICの計算方法は，製品投資の総実現収益と未実現価値を加算し，投資資本総額で割るものである。純MoICは，管理費と付帯資本(適用など)および他のすべての費用を計上して計算した
(7)総内部収益率とは、建てられた期末に製品に出入りする現金流量と製品の残存価値の経年化内部総収益率である。管理費および付帯権益(対象者適用)を計上する前に総内部収益率を計算する。
(8)純内部収益率は成立以来の経年化純内部収益率，すなわち製品に出入りするキャッシュフローと製品の計量期末における残存価値である。純内部収益率はすべての投資家の収益を反映している。純内部収益率は，管理費と付帯権益(適用など)および他のすべての費用を計上して計算される。資本取引のスケジュールにより、個人投資家の内部収益率は報告された内部収益率と異なる可能性がある。
不動産.不動産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | MoIC | | IRR | | |
| (百万ドル) | 創立の年 | | AUM | | 調達した資本 | | すでに資本に投資した
(2) | | 実現しました
収益.収益
(3) | | 実現していない
価値がある
(4) | | 合計する
価値がある | | 毛重(5) | | 純額(6) | | 毛重(7) | | 純額(8) | | |
| 純賃貸(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オーク街不動産資本基金IV | 2017 | | $ | 1,261 | | | $ | 1,250 | | | $ | 1,250 | | | $ | 1,128 | | | $ | 821 | | | $ | 1,949 | | | 1.71x | | 1.55x | | 28.1 | % | | 22.6 | % | | |
| オーク街不動産資本純賃貸物件基金 | 2019 | | $ | 6,014 | | | $ | 3,161 | | | $ | 3,161 | | | $ | 270 | | | $ | 3,664 | | | $ | 3,934 | | | 1.22x | | 1.21x | | 18.7 | % | | 17.7 | % | | |
| オーク街不動産資本基金V | 2020 | | $ | 3,643 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,267 | | | $ | 341 | | | $ | 1,322 | | | $ | 1,663 | | | NM | | NM | | NM | | NM | | |
| オーク街資産支援証券化(9) | 2020 | | $ | 3,005 | | | $ | 2,713 | | | $ | 342 | | | $ | 74 | | | $ | 370 | | | $ | 444 | | | NM | | NM | | NM | | NM | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)評価に関する金額と業績指標，および投資資本と実現した収益は，適用された場合には四半期ごとにヒステリシスを列記する。
(2)すでに投資された資本には、一般パートナーの投資、資本催促、配当再投資、定期投資家閉鎖が含まれる(状況による)。
(3)達成された収益はすべての投資家に割り当てられたすべての現金の合計を表す。
(4)達成されていない価値はその基金の純資産価値を表す。未実現価値が示された値で実現される保証はない。
(5)MoIC総額の計算方法は，製品投資のすべての実現済み収益と未実現価値を加算し，投資資本総額で割るものである。毛金利は管理費と付帯権益(適用など)を実施する前に計算される。
(6)純MoICは絶対値で製品投資による総価値を測定する。純MoICの計算方法は，製品投資の総実現収益と未実現価値を加算し，投資資本総額で割るものである。純MoICは，管理費と付帯資本(適用など)および他のすべての費用を計上して計算した。
(7)総内部収益率とは、建てられた期末に製品に出入りする現金流量と製品の残存価値の経年化内部総収益率である。管理費および付帯権益(対象者適用)を計上する前に総内部収益率を計算する。
(8)純内部収益率は成立以来の経年化純内部収益率，すなわち製品に出入りするキャッシュフローと製品の計量期末における残存価値である。純内部収益率はすべての投資家の収益を反映している。純内部収益率は，管理費と付帯権益(適用など)および他のすべての費用を計上して計算される。資本取引のスケジュールにより、個人投資家の内部収益率は報告された内部収益率と異なる可能性がある。
(9)本製品募集資金には、証券化で発行された手形の額面が含まれています。投資資本、実現済み収益、未実現金額と総価値は証券化の付属手形/権益と関連している。
GAAP経営分析結果
DYAL，Oak Street，WellFlearを買収したため，前期金額は今期金額や予想される将来傾向と比較できなかった。DYAL Capital，Oak Street，Wellfleetの運営結果は，それぞれ業務合併日(2021年5月19日，2021年12月29日，2022年4月1日)から計算される。
2022年9月30日までの3ヶ月間、2021年9月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $Change | | |
| 収入.収入 | | | | | | | |
管理費純額(第1部分費用62，808ドルと43，659ドルを含む) | $ | 338,377 | | | $ | 203,750 | | | $ | 134,627 | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 32,609 | | | 44,125 | | | (11,516) | | | |
| 総収入，純額 | 370,986 | | | 247,875 | | | 123,111 | | | |
| 費用.費用 | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 234,745 | | | 96,910 | | | 137,835 | | | |
| 無形資産の償却 | 65,835 | | | 46,191 | | | 19,644 | | | |
| 一般、行政、その他の費用 | 67,972 | | | 28,438 | | | 39,534 | | | |
| 総費用 | 368,552 | | | 171,539 | | | 197,013 | | | |
| その他の収入(赤字) | | | | | | | |
| 投資純損失 | (592) | | | (145) | | | (447) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利子支出 | (15,027) | | | (6,112) | | | (8,915) | | | |
| TRA責任の変化 | 3,599 | | | (4,733) | | | 8,332 | | | |
| 株式証法的責任の変更 | (2,747) | | | (27,462) | | | 24,715 | | | |
| 割増負債の変動 | (1,760) | | | (293,122) | | | 291,362 | | | |
| その他の収入(赤字)合計 | (16,527) | | | (331,574) | | | 315,047 | | | |
| 所得税前損失 | (14,093) | | | (255,238) | | | 241,145 | | | |
| 所得税支出 | (4,085) | | | (14,391) | | | 10,306 | | | |
| 合併及び合併純損失 | (10,008) | | | (240,847) | | | 230,839 | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 12,068 | | | 187,524 | | | (175,456) | | | |
| 青フクロウ資本会社の純収益(赤字)。 | $ | 2,060 | | | $ | (53,323) | | | $ | 55,383 | | | |
収入，純額
管理費それは.管理費の増加は主に直接融資製品の管理費の5，670万ドルの増加によるものであり、2022年4月に完了した富国銀行の買収に及ぼす付加価値影響と、新たな既存の直接融資製品内の持続的な拠出と資本配置が含まれている。我々のGP Capital Solutions製品の管理費も5680万ドル増加しており、これは主にDYAL Fund Vの資金調達によって推進されている。2021年12月に完成したOak Street買収の増加の影響により、私たちの不動産製品は2110万ドルに貢献した。製品と戦略別のGAAP管理費の詳細については、弊社の財務諸表付記6を参照されたい
行政費、取引費、その他の費用それは.行政，取引，その他の費用の減少は，主にポートフォリオ会社へのサービス提供による手数料収入の減少であり，我々がこのような費用を稼いでいることを反映した取引量の減少である。
費用.費用
報酬と福祉です給与および福祉費の増加は、株式報酬が9，240万ドル増加した理由である：(I)買収に関する4，710万ドルの増加は、主にOak StreetおよびWellfleetの買収によるものである；(Ii)2021年第4四半期に初めて交付されるため、従業員の経常的年間補助金に関する2，740万ドルの増加と、(Iii)2021年第4四半期に支給されるため、業務合併に関連する従業員への一次補助金の増加に関する1，790万ドルの増加である。また、主にオーク街の買収に関連した現金割増償却により、報酬と福祉は1650万ドル増加した。残りの増加は、オーク街の買収やWellfleetの買収に関連する従業員数の増加を含む2021年9月30日から2022年9月30日までの従業員数の73%増加によって推進されている。
無形資産の償却。2021年12月のOak Streetの買収と2022年4月のWellfleetの買収に関連する無形資産の増加により、無形資産の償却が増加した。より多くの情報については、当社の財務諸表付記3を参照されたい。
一般、行政、その他の費用それは.一般、行政、その他の費用が増加したのは、主に資金調達の増加により分配費用が3330万ドル増加したためだ。
その他の損失
利子支出それは.利息支出の増加は平均未済債務の増加によって推進される
TRA責任の変化。本年度期間と前年期間TRA負債の変化は大きくなかった。
権証責任の変更。2022年8月、公開株式証が償還され、詳細は付記1参照。今年度の株式証券負債の変動は重大ではない。前年期間の株式証負債の変化は私たちA類株価の上昇によるものです
割増負債の変動。本年度期間のオーバーフロー負債に大きな変動はなかった。前年度のオーバーフロー負債の公正価値変動は主にA類株価上昇によるものであり、この等投入は公正価値に基づいてプレミアム証券推定値を計算する主要な推進力であるからである。
所得税支出
業務合併の前に、私たちの収入は通常ニューヨーク市の非会社営業税(“UBT”)を納めなければなりません。経営実体は共同企業であり、アメリカ連邦所得税の目的に合っています。業務合併の結果、登録者に割り当てられる収入部分は現在も通常、米国連邦、州、地方各級の会社税率を納めなければならない。この間、上記駆動要因により税引き前収入が増加し、所得税優遇が減少する。有効税率に影響を及ぼす重大な税項目の違いについての議論は、財務諸表付記10を参照されたい。
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
本年度は非持株権益による純収入(損失)とは，主に上記の駆動要因により，Blue Owl運営グループの業務後に合併した純収入のうちCommon Unitsに比例して割り当てられたシェアである。共同単位は2022年第3四半期にBlue Owl運営グループで約69%の権益を持っている。業務合併前に、非持株権益に帰することができる金額は大きくない。
2022年9月30日までの9ヶ月間、2021年9月30日までの9ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $Change |
| 収入.収入 | | | | | |
管理費純額(第1部費用155，893ドルおよび108，646ドルを含む) | $ | 870,334 | | | $ | 440,598 | | | $ | 429,736 | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 103,875 | | | 94,761 | | | 9,114 | |
| | | | | |
| 総収入，純額 | 974,209 | | | 535,359 | | | 438,850 | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 報酬と福祉 | 646,755 | | | 1,366,459 | | | (719,704) | |
| 無形資産の償却 | 192,246 | | | 67,527 | | | 124,719 | |
| 一般、行政、その他の費用 | 165,655 | | | 94,818 | | | 70,837 | |
| 総費用 | 1,004,656 | | | 1,528,804 | | | (524,148) | |
| その他の収入(赤字) | | | | | |
| 投資純損失 | (710) | | | (145) | | | (565) | |
| 債務純損失を返済する | — | | | (16,145) | | | 16,145 | |
| | | | | |
| 利子支出 | (42,912) | | | (17,787) | | | (25,125) | |
| TRA責任の変化 | (4,683) | | | (5,879) | | | 1,196 | |
| 株式証法的責任の変更 | 35,734 | | | (42,762) | | | 78,496 | |
| 割増負債の変動 | (2,464) | | | (756,092) | | | 753,628 | |
| その他の収入(赤字)合計 | (15,035) | | | (838,810) | | | 823,775 | |
| 所得税前損失 | (45,482) | | | (1,832,255) | | | 1,786,773 | |
| 所得税支出 | (3,492) | | | (43,402) | | | 39,910 | |
| 合併及び合併純損失 | (41,990) | | | (1,788,853) | | | 1,746,863 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 31,109 | | | 1,412,600 | | | (1,381,491) | |
| 青フクロウ資本会社の純損失。 | $ | (10,881) | | | $ | (376,253) | | | $ | 365,372 | |
収入，純額
管理費それは.管理費の増加は主に直接融資製品の管理費の1億364億ドルの増加によるものであり、その中には富国銀行の増価買収の影響と、新しいおよび既存の直接融資製品の中で引き続き資金の調達と資本の配備が含まれている。我々のGP Capital Solutions製品の管理費も2兆359億ドル増加しており、主に2021年5月に完成したDYAL買収による付加価値影響と、DYAL Fund Vの継続的な資金調達によるものである。Oak Street買収の付加価値の影響により、我々の不動産製品は5750万ドルを貢献している。製品と戦略別のGAAP管理費の詳細については、弊社の財務諸表付記6を参照されたい。
行政費、取引費、その他の費用それは.行政、取引、その他の費用の増加は、主に、(I)行政費用が1590万ドル増加したこと、これは、私たちの製品と業務全体の増加により精算可能費用が増加したこと、(Ii)私たちの小売BDCの流通増加により、取引業者マネージャーの収入が1440万ドル増加したこと、(Iii)ポートフォリオ社へのサービス提供手数料収入が2110万ドル減少したこと、このような費用を稼ぐ取引量の減少を相殺したためである。
費用.費用
報酬と福祉です給与と福祉支出が減少した理由は、株式ベースの報酬が8.65億ドル減少した理由である：(1)買収に関する9.887億ドルの減少は、主に業務合併に関連するBlue Owl運営グループ単位に関する12億ドルの費用であり、残りの相殺的増加は、Oak StreetやWellfleetの買収に関連している(2)従業員への経常的な贈与に関する6920万ドルの増加であり、2021年第4四半期に初めてこのような金額が支給された。そして(Iii)業務合併に関連する従業員への一次贈与の5，450万ドルの相殺的増加は、2021年第4四半期に発行されるからである。また，補償や福祉は現金割増による4870万ドルの増加の影響を受けており，これは主にオーク街の買収に関係している。残りの相殺増加は、DYAL買収、Oak Street買収、Wellfleet買収に関連する従業員数の増加を含む従業員数の増加によって推進されている。
無形資産の償却。無形資産の償却増加の原因は，2021年5月の業務合併，2021年12月のOak Streetの買収，および2022年4月のWellfleetの買収に関する無形資産の増加である。より多くの情報については、当社の財務諸表付記3を参照されたい。
一般、行政、その他の費用それは.一般、行政、その他の支出が増加したのは、主に拠出増加により流通コストが5，430万ドル増加したが、専門費用が1，460万ドル減少し、一部の原因は前年期間に発生した業務合併に関する費用である。私たちの持続的な成長に推進されて、残りの純成長は様々な種類と関連がある。
その他の損失
利子支出それは.利息支出の増加は平均未済債務の増加によって推進される
TRA責任の変化。本年度期間と前年期間TRA負債の変化は大きくなかった。
権証責任の変更。2022年8月、公開株式証が償還され、詳細は付記1参照。今年度の株式証券負債の変動はA類株価格の下落によるものである。前年期間の株式証負債の変化は私たちA類株価の上昇によるものです
割増負債の変動。本年度期間のオーバーフロー負債に大きな変動はなかった。前年度のオーバーフロー負債の公正価値変動は主に我々のA類株価上昇によるものであり、この等投入は公正価値に応じてプレミアム証券を推定する主要な駆動要素であるからである。
所得税支出
業務合併の前に、私たちの収入は通常ニューヨーク市のUBTを納めなければなりません。経営実体は共同企業であり、アメリカ連邦所得税の目的に合っています。業務合併の結果、登録者に割り当てられる収入部分は現在も通常、米国連邦、州、地方各級の会社税率を納めなければならない。この間、上記駆動要因により税引き前収入が増加し、所得税優遇が減少する。有効税率に影響を及ぼす重大な税項目の違いについての議論は、財務諸表付記10を参照されたい。
非持株権益は純損失を占めなければならない
本年度の非持株権益による純損失とは，主に公共事業者に比例して分配されるBlue Owl運営グループ業務後の合併後の純損失のシェアを占めるべきであり，これは上記の駆動要因によるものである。共同単位は2022年9月30日までの9カ月間、藍フクロウ運営集団の約70%の加重平均経済権益を代表する。業務合併前に、非持株権益に起因する金額は大きくなく、主に私たちのいくつかの合併投資顧問持株会社が保有する第三者権益と関係がある。
非GAAP分析
GAAPに基づいて著者らの合併と合併結果を報告する以外に、著者らはGAAP列報に基づいていない他の財務指標を列記した。経営陣はこれらの測定基準を用いて私たちの業務パフォーマンスを評価し、これらの情報は株主が私たちの一定期間の業績を分析する能力を強化したと信じている。これらの非GAAP財務指標は我々のGAAP結果の補完であり，我々の結果に代わるものではなく，我々のGAAP結果の補完として考慮されるべきであり，これらの指標は我々の流動性の指標と考えるべきではない.我々の非GAAP指標は，他社が使用している他の類似名称の指標と比較できない可能性がある.どうぞご覧ください“--非公認会計基準調整”これらの測定基準を公認会計原則に基づいて作成した最も比較可能な測定基準と一致させた。
手数料に関連する収入と関連構成要素
費用関連収益は経営業績に対する非公認会計基準の補充評価基準であり、経営決定と著者らの経営業績の評価に用いられる。費用に関する収益には、公認会計基準に基づいて私たちの業績を報告するために必要な項目は含まれていません。経営陣はまた、費用関連収益を計算する同じ基準に従って、費用関連収益を構成する構成要素(すなわち、FRE収入およびFRE支出)を検討し、これらの構成要素も非公認会計基準測定基準であり、次の表および議論において“FRE”プレフィックスで識別される。経営陣は，これらの項目(以下に述べる)を除いて，費用に関連する収益とその構成要素を我々のGAAP結果の補完措置として，我々の経営業績を評価し，我々の経常的収入(主に管理費からなる)が我々の経常運用費用を支払うのに十分であるかどうかに注目することができると考えている.
費用関連収益には、Blue Owl運営組合における非持株権益、株式ベースの報酬支出、特定の子会社持株会社の資本貢献に関する補償支出、これらの貢献は逆に、費用関連収益または分配可能収益に含まれていないため、公認会計基準に従って業績を報告するために必要な様々な項目は含まれておらず、これらの貢献は、費用関連収益または分配可能収益に含まれていないため、買収に関連する割増償却、無形資産の償却、以下のような“取引費用”と定義され、投資純収益(損失)、TRA負債の変化、裁定および引受権負債、債務返済の純損失、利息、および税項目が含まれる。また，経営陣は，我々の製品精算に関連する何らかの費用のGAAP行政，取引，その他の費用を減らすことで収入を審査しており，これらの費用はGAAP指標では毛数，非GAAP指標では純額である。取引支出とは、業務合併及びその他の買収及び戦略取引に関連して発生した支出であり、当該等の取引に関連する後続調整を含み、当該等の支出は関連取引における相殺対価又は買収資産及び負債を負担する資格を満たしていない。2022年第1四半期から、取引費用には、その後の期間で精算されることが予想される特定の製品を代表して支払う費用も含まれており、これらの金額は前に掲載された期間には重要ではないため、この変化のためにこれらの期間を再列記しなかった
収益を分配できる
分配可能収益は経営業績に対する非公認会計基準の補充測定であり、費用に関連する収益に実現された業績収入と関連する報酬、利息支出及びTRAによって支払われた税金と支払いを加算または減算することに等しい。支払税は、支払いまたは受信時に関連期間の収益に計上されるので、当期対応所得税(税務または事項に関連する計算すべき支出または利益の影響を含まない)を指し、すべての分配可能な収益が登録者に割り当てられたと仮定すると、すべてのBlue Owl運営グループ単位がAクラスの株式を交換した後に発生する。現在の所得税およびTRAによる支払いは、分配可能収益(例えば、株式ベースの報酬支出、債務償還純損失、取引費用、税務営業権など)を計算する際に除外される税収控除のメリットを反映している。これらの減税項目が課税額から除外された場合、分配可能な収入はより低くなり、私たちの実際の税率はより高くなり、一時期の収入が支払われるべきか、または低い所得税金額が支払われるべきであっても高いだろう。我々は、分配可能収益を計算する際に、当社の業務に適用可能であることが期待される純収益をより正確に反映するために、これらの調整を行う。経営陣は，分配可能報酬は，分配可能な報酬数のGAAP結果を評価する補完業績尺度とすることができると考えている.
手数料関連収益と分配可能収益の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | |
| FRE収入 | $ | 362,973 | | | $ | 235,732 | | | $ | 953,382 | | | $ | 511,042 | | | |
| 経費を節約する | (157,610) | | | (92,405) | | | (381,451) | | | (221,460) | | | |
| 費用関連収益のうち非持株権益に分配される純損失(収入) | 4,451 | | | (1,469) | | | 6,330 | | | (3,243) | | | |
| 費用に関する収入 | $ | 209,814 | | | $ | 141,858 | | | $ | 578,261 | | | $ | 286,339 | | | |
| 収益を分配できる | $ | 191,673 | | | $ | 142,750 | | | $ | 527,801 | | | $ | 268,140 | | | |
費用に関する収益と分配可能収益が前年比増加したのは，DYAL買収，Oak Street買収，Wellfleet買収の影響，および直接融資のFRE収入が増加したが，一部はFRE費用増加によって相殺され，以下のようにさらに検討された。
FRE収入
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 直接製品を貸し出す | | | | | | | | | |
| 多元化融資 | $ | 126,492 | | | $ | 90,885 | | | $ | 340,853 | | | $ | 251,136 | | | |
| 技術貸借 | 29,905 | | | 16,820 | | | 76,738 | | | 47,404 | | | |
| 初留置権ローン | 4,213 | | | 4,098 | | | 11,867 | | | 11,730 | | | |
| 日和見主義ローン | 2,312 | | | 1,166 | | | 6,583 | | | 2,470 | | | |
| クロース | 6,778 | | | — | | | 13,073 | | | — | | | |
| 管理費、純額 | 169,700 | | | 112,969 | | | 449,114 | | | 312,740 | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 13,667 | | | 31,012 | | | 51,536 | | | 69,474 | | | |
| 外貨準備収入--直接ローン製品 | 183,367 | | | 143,981 | | | 500,650 | | | 382,214 | | | |
| | | | | | | | | |
| GP Capitalソリューション製品 | | | | | | | | | |
| GP少数株式投資 | 153,563 | | | 85,426 | | | 380,097 | | | 121,767 | | | |
| GP債務融資 | 3,532 | | | 6,165 | | | 9,990 | | | 6,901 | | | |
| プロスポーツ少数株投資 | 283 | | | 160 | | | 1,296 | | | 160 | | | |
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| 管理費、純額 | 157,378 | | | 91,751 | | | 391,383 | | | 128,828 | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 1,159 | | | — | | | 3,898 | | | — | | | |
| FRE収入-GP Capital Solutions製品 | 158,537 | | | 91,751 | | | 395,281 | | | 128,828 | | | |
| | | | | | | | | |
| 不動産製品 | | | | | | | | | |
| 純賃貸 | 21,069 | | | — | | | 57,451 | | | — | | | |
| 管理費、純額 | 21,069 | | | — | | | 57,451 | | | — | | | |
| FRE収入-不動産製品 | 21,069 | | | — | | | 57,451 | | | — | | | |
| FRE総収入 | $ | 362,973 | | | $ | 235,732 | | | $ | 953,382 | | | $ | 511,042 | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、直接融資FREの収入が増加したのは、Wellfleet買収の増加の影響であり、新規と既存の直接融資製品における持続的な拠出と資本展開によるものでもある。GP Capital Solutions FRE収入の増加は主にDYAL Fund Vの資金調達を推進しています。オーク街買収の影響で、私たちの不動産製品が増加しています。これらの増加は，行政，取引，その他の費用低下分によって相殺されているが，これは主にポートフォリオ会社にサービスを提供することで稼いだ手数料収入が減少し，このような費用を稼ぐ取引量の減少を反映しているためである。
2022年9月30日までの9カ月間で、直接融資FREの収入が増加したのは、Wellfleet買収の増加の影響であり、新規と既存の直接融資製品における持続的な拠出と資本展開によるものでもある。GP Capital Solutions FRE収入の増加は、主に2021年5月に完了したDYALの買収による付加価値影響と、DYAL Fund Vの継続的な資金調達によるものである。Oak Street買収の付加価値の影響により、我々の不動産製品が増加している。これらの増加は，行政，取引，その他の費用低下分によって相殺されているが，これは主にポートフォリオ会社にサービスを提供することで稼いだ手数料収入が減少し，このような費用を稼ぐ取引量の減少を反映しているためである
経費を節約する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | |
| FRE報酬と福祉 | $ | (98,535) | | | $ | (70,664) | | | $ | (259,313) | | | $ | (171,345) | | | |
| 一般、行政、その他の費用 | (59,075) | | | (21,741) | | | (122,138) | | | (50,115) | | | |
| FRE総支出 | $ | (157,610) | | | $ | (92,405) | | | $ | (381,451) | | | $ | (221,460) | | | |
FRE給与·福祉支出の増加は、2022年9月30日までの3ヶ月間、オーク街やWellfleetの買収に関連する従業員数の増加を含む2021年9月30日から2022年9月30日までの間の従業員数の73%増加によって推進されている。一般費用、行政費用、その他の費用が増加したのは、主に資金調達の増加により分配費用が2920万ドル増加したためである
FRE給与や福祉支出の増加は、2022年9月30日までの9カ月間、DYAL買収、Oak Street買収、Wellfleet買収に関連する従業員数の増加を含む従業員数の増加によって推進されている。FREは一般的に，行政，その他の支出が増加しており，主に拠出増加により流通コストが3，960万ドル増加しており，残りの純増加は我々の持続的な増加に後押しされて，各カテゴリに触れている
非公認会計基準調整
次の表は、本MD&Aにわたる非GAAP測定基準の入金状況を示しています。参照してください“-非GAAP分析”このような措置に関する重要な情報を得る。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 公認会計基準(赤字)所得税前収益 | $ | (14,093) | | | $ | (255,238) | | | $ | (45,482) | | | $ | (1,832,255) | | | |
| 費用関連収益のうち非持株権益に分配される純損失(収入) | 4,451 | | | (1,469) | | | 6,330 | | | (3,243) | | | |
| 戦略収入-株式購入対価格償却 | 9,770 | | | 970 | | | 27,614 | | | 970 | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬-その他 | 27,381 | | | — | | | 69,200 | | | — | | | |
| 株式ベースの報酬-買収に関連する | 62,831 | | | 15,722 | | | 185,624 | | | 1,174,319 | | | |
| 株式に基づく報酬--企業合併贈与 | 17,864 | | | — | | | 54,538 | | | — | | | |
| 資本関連補償 | 972 | | | — | | | 2,652 | | | — | | | |
| 買収関連現金収益の償却 | 16,515 | | | — | | | 48,708 | | | — | | | |
| 無形資産の償却 | 65,835 | | | 46,191 | | | 192,246 | | | 67,527 | | | |
| 取引費用 | 1,761 | | | 4,108 | | | 21,796 | | | 40,211 | | | |
| 利子支出 | 15,027 | | | 6,112 | | | 42,912 | | | 17,787 | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資純損失 | 592 | | | 145 | | | 710 | | | 145 | | | |
| 債務の純損失を繰り上げ返済する | — | | | — | | | — | | | 16,145 | | | |
| TRA責任の変化 | (3,599) | | | 4,733 | | | 4,683 | | | 5,879 | | | |
| 株式証法的責任の変更 | 2,747 | | | 27,462 | | | (35,734) | | | 42,762 | | | |
| 割増負債の変動 | 1,760 | | | 293,122 | | | 2,464 | | | 756,092 | | | |
| 費用に関する収入 | 209,814 | | | 141,858 | | | 578,261 | | | 286,339 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出 | (15,033) | | | (6,112) | | | (42,912) | | | (17,787) | | | |
| 税金とTRA支払い | (3,108) | | | 7,004 | | | (7,548) | | | (412) | | | |
| 収益を分配できる | 191,673 | | | 142,750 | | | 527,801 | | | 268,140 | | | |
| 利子支出 | 15,033 | | | 6,112 | | | 42,912 | | | 17,787 | | | |
| 税金とTRA支払い | 3,108 | | | (7,004) | | | 7,548 | | | 412 | | | |
| 固定資産減価償却及び償却 | 235 | | | 191 | | | 694 | | | 456 | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 210,049 | | | $ | 142,049 | | | $ | 578,955 | | | $ | 286,795 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 公認会計基準収入 | $ | 370,986 | | | $ | 247,875 | | | $ | 974,209 | | | $ | 535,359 | | | |
| 戦略収入-株式購入対価格償却 | 9,770 | | | 970 | | | 27,614 | | | 970 | | | |
| | | | | | | | | |
| 行政費とその他の費用 | (17,783) | | | (13,113) | | | (48,441) | | | (25,287) | | | |
| FRE収入 | $ | 362,973 | | | $ | 235,732 | | | $ | 953,382 | | | $ | 511,042 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 公認会計基準報酬と福祉 | $ | 234,745 | | | $ | 96,910 | | | $ | 646,755 | | | $ | 1,366,459 | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬-その他 | (27,381) | | | — | | | (68,478) | | | — | | | |
| 株式ベースの報酬-買収に関連する | (62,831) | | | (15,722) | | | (185,624) | | | (1,174,319) | | | |
| 株式に基づく報酬--企業合併贈与 | (17,864) | | | — | | | (54,538) | | | — | | | |
| 資本関連補償 | (973) | | | — | | | (2,652) | | | — | | | |
| 買収関連現金収益の償却 | (16,515) | | | — | | | (48,708) | | | — | | | |
| 行政やその他の費用 | (10,646) | | | (10,524) | | | (27,442) | | | (20,795) | | | |
| FRE報酬と福祉 | $ | 98,535 | | | $ | 70,664 | | | $ | 259,313 | | | $ | 171,345 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 公認会計基準一般、行政、その他の費用 | $ | 67,972 | | | $ | 28,438 | | | $ | 165,655 | | | $ | 94,818 | | | |
| 取引費用 | (1,761) | | | (4,108) | | | (21,796) | | | (40,211) | | | |
| 株式ベースの報酬-その他 | — | | | — | | | (722) | | | — | | | |
| 行政やその他の費用 | (7,136) | | | (2,589) | | | (20,999) | | | (4,492) | | | |
| 一般、行政、その他の費用 | $ | 59,075 | | | $ | 21,741 | | | $ | 122,138 | | | $ | 50,115 | | | |
肝心な会計見積もり
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて財務諸表を作成します。その中の多くの会計原則を適用する際に、私たちの推定は、私たちの合併と連結財務諸表に報告されている資産、負債、収入、費用の金額に影響を与えます。私たちの推定は歴史的経験と私たちがこのような状況で合理的だと思う他の要素に基づいている。しかし、これらの推定は主観的であり、変化する可能性があり、これらの推定の内在的な性質のため、実際の結果は私たちの現在の推定と大きく異なる可能性があり、意外な高インフレと持続的なインフレによる現在の経済環境の不確定性、絶えず変化する金利環境、地政学的事件、および全世界範囲における新冠肺炎の持続的な影響を含む可能性がある。私たちの主な会計政策の概要については、私たちの財務諸表付記2を参照してください
価値推定を公平にする
私たちの製品が持っている投資
私たちが直接ローン製品が持っている投資の公正価値は私たちの大部分の管理費を計算する主な投入です。我々のGP Capital Solutionsと不動産製品の管理費は通常約束や投資コストに基づいているため、私たちの管理費は一般的にこれらの製品の投資の推定公正価値変化の影響を受けない。しかしながら、管理費は製品投資の投資コストに基づいて計算されるため、潜在的な減価損失を含む製品投資コストベースの変化に応じて課金される可能性のある費用金額は増加または減少する。観察可能な市場価格が不足している場合、私たちは一致に基づいて適用される推定方法と、市場参加者が使用すると信じている仮定を用いて投資の公正価値を決定する。市場活動の少ない投資に対して、公正価値の決定は既存の最適な情報に基づいており、私たちは私たち自身の仮定に入れて、大きな判断に関連し、内部と外部要素の考慮を結合した。
私たちの製品は一般的に公正価値によってその投資を評価し、この公正価値は各製品それぞれの取締役会或いは評価委員会(状況によって決まる)によって誠実に決定し、第三者評価会社の投入に基づいて、そして任意の担保の性質と現金価値、被投資者の支払い能力及びその収益、被投資者が経営する市場、上場会社との比較、割引キャッシュフロー、現在の市場金利とその他の関連要素を考慮する。この推定値自体が不確定であるため，市場状況の変化によって時間とともに大きく変動する可能性がある.これらの評価は逆に私たちがある製品から稼いだ管理費に相応する割合に影響を与える可能性があり、これらの製品の収入は投資の公正な価値に基づいている。
取引記録負債
私たちはDYALの買収に関連しているか、または価格があるので、公正な価値に応じて一部のTRA負債を負担します。この部分TRA負債の推定値は主に未来の現金節約に対する期待に敏感であり、私たちは最終的に私たちの税金営業権と他の無形資産控除に関する現金節約を実現するかもしれない。そして，負債の性質と期待される支払時間を考慮して，適切と考えられる割引率を適用する.割引率仮説の低下は負債の公正価値推定を増加させ，我々のGAAP運営結果に悪影響を与える.しかし、TRA下での支払いは、最終的には、税金営業権や他の無形資産控除により所得税が節約された現金の範囲内でのみ行われることが認識されている。詳細については、当社の財務諸表付記9を参照されたい。
割増責任と私募株式証責任
私たちのプレミアム証券負債と私募株式証負債の公正価値は、様々な重大な観察不可能な投入を使用して決定された。使用された仮定は、予想変動率、予想保有期間、および市場流動性の不足に対する適切な割引の最適な推定を含む、これらの負債の推定値に重大な影響を与える可能性がある。これらの負債の推定公正価値の変化は、これらの負債のいかなる増加も、変化している間のGAAP経営業績に相応の負の影響を与えるため、任意の所与の期間の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。詳細については、当社の財務諸表付記9を参照されたい。
株式ベースの報酬
私たちは株式に基づく報酬RSU、奨励単位の付与、および富国チームのプレミアムの公正価値は通常、授与日のA種類の株価に基づいて決定され、帰属期間中に配当参加がなく、帰属後1年の譲渡制限を受けたRSUと奨励単位が市場性に欠けていることに基づいて割引を適用して調整する。割引が高ければ高いほど、これらの贈与に必要な補償費用は低くなります。
持分ベースのGAAP報酬に分類されたオーク街利得単位には，様々な重要な観察不可能な入力を持つモンテカルロシミュレーションを用いた。使用された仮定は、予想変動性、予想保有期間、および市場性に乏しい適切な割引に対する最適な推定を含む、これらの贈与の推定値に重大な影響を与える。予想変動率が高いほど，期間ごとにこれらの贈与に支払われる補償費用が高くなる。保有期間と市場不足による割引が高いほど，これらの贈与に毎期用いられる補償費用は低くなることが予想される.詳細については、当社の財務諸表付記8を参照されたい。
繰延税金資産
私たちのほとんどの繰延税金資産は、営業権と他の税務目的で控除可能な無形資産と関係があり、TRAによる後続支払いが予定されています。関連税務規則によると、私たちは取引が適用されてから15年以内にこれらのほとんどの商業権と他の無形資産を差し引く予定だ。私たちがどの年に発生した課税収入が全額控除されない限り、私たちは純営業損失(“NOL”)を発生して、私たちは一定の不確定な繰越期間に使用して、繰延税金資産を十分に現金化することができます
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、すべての証拠がプラスでもマイナスでも考慮されるだろう。この証拠には、将来の収益の予想、既存の一時的な税収差の将来逆転、および税収計画戦略が含まれているが、これらに限定されない。私たちはこの結論を出す際に何の税務計画戦略も考慮していないが、課税収入推定を支持する他の仮定は私たちの最近の運営モデルに基づいている。上記の推定期間のいずれかの長期にわたって資産管理規模が大幅に低下した場合、他の期間に相殺成長率が現れなければ、繰延税金資産を償還するのに十分な課税収入を生成することができず、記録評価を準備する必要があるかもしれない。しかし，NOLの利用可能な繰越期間無期限と，課税収入予測を作成するための保守的な推定を考慮すると，推定および仮定の感度が推定免税額を必要としないと考えられる結論に実質的な影響を与える可能性は低い。
営業権その他無形資産の減価
業務統合の一部として、営業権や他の無形資産を会計処理しており、これらの資産の減価を評価する際に重大な推定と仮定を行うことが求められている。私たちは一般的に減少があることを示す要素があるかどうかを定性的に検討する。AUMやFPAUMの成長，一般経済状況，定量化分析の有無を決定する際に判断すべき様々な他の要因を考慮した。減価指標の評価には潜在的な減値が含まれていない可能性があり、これは営業権や他の無形資産の帳簿価値の誇張を招く可能性がある。
可変利子実体
公認会計基準に基づいて可変権益実体(“VIE”)を合併するかどうかを決定する際には、可変権益保持者の実体に対する制御程度に対して大量の判断を行う必要がある。これらの判断を行うためには，我々が主な受益者であるかどうかを決定するためにケースベースで分析を行うため，1つのエンティティを統合する必要がある.私たちはVIEを統合しなければならないかどうかを常に再検討する。私たちの製品の組織文書や投資管理プロトコルの修正のようないくつかのイベントが発生すると、VIEとしてのエンティティの地位に関する結論を再検討します。1つのエンティティの状況および1つのエンティティを統合するかどうかを分析する際の判断は、結論の変更が評価されたエンティティの資産、負債、収入、および費用合計をもたらすため、私たちの合併および統合レポート中の個別項目に実質的な影響を与える可能性がある。私たちの製品への直接投資と間接投資は相対的に些細なことを考慮して、私たちの推定と判断が合理的に変化する可能性は、私たちがリスクを開放しているいかなるVIEも合併または合併しないために、私たちの結論を変化させないかもしれない。
会計変更が最近と将来の傾向に及ぼす影響
2022年9月30日までの9カ月間に発効したGAAPの変化，あるいは発表されているが我々が採用していない変化は，我々の将来の傾向に実質的な影響を与えることはないと考えられる。
流動性と資本資源
概要
私たちは私たちが流動性を運営する主な源として管理費に依存している。私たちは時々管理費を受け取る日の間に循環信用スケジュールを使用することに依存するかもしれません。これは通常四半期ごとに行われます。私たちはまた、私たちの循環信用手配に依存して、買収に資金を提供するために必要な流動性を得ることができ、私たちは市場状況に応じてより長期的な融資で買収の代わりになるかもしれない。私たちが過剰な流動性を持っている場合、私たちはこれらの過剰な流動性を社債、機関証券、その他の投資に投資するかもしれない
2022年第3四半期まで、私たちは3950万ドルの現金と現金等価物と、私たちの循環信用手配の10億ドルの現金を持っています。経営陣の経験と現在の流動資金および管理資産レベルによると、現在の流動資金状況および管理費から発生する現金は、少なくとも今後12ヶ月の予想運営資金需要を満たすのに十分であると信じています。
短期的および長期的には、現金および現金等価物を使用して、追加の債務または株式証券を発行するか、または他の流動性源を求めることができる
•私たちの既存の投資管理業務を発展させる。
•既存の投資管理事業や他の戦略的成長計画と相補的な事業を拡張または買収する。
•従業員への現金補償を含めて運営費用を支払います。
•債務とその利息を返済する。
•以下に議論する株式買い戻し計画に基づき、A類株を日和見的に買い戻す。
•所得税とTRAに基づいて支払うべき金額を納めます。
•我々A類株の保有者に配当金を支払い，藍フクロウ運営集団レベルで普通株保有者に分配する。
•既存または未来の製品の債務と株式投資約束に資金を提供する。
債務義務
我々の長期債務は、2022年9月30日現在、7.0億ドルの2031年債、4.0億ドルの2032年債、3.5億ドルの2051年債を含む。私たちの循環信用手配の下で、私たちはまだ1.12億ドルの未返済金を持っていて、この金は四半期末以降に全額返済されました。時間が経つにつれて、私たちの融資スケジュールが満期になった利息と元本を手元の現金で支払うことが予想され、配当や株主への分配に利用できる金額を減らすことになります。私たちは、新しい債券を発行することで、それぞれの満期日またはそれまでに返済されていない任意の金額の全部または一部を再融資することを選択することができ、より高い借金コストを招く可能性がある。私たちも株式や他の証券を発行する収益で借金を返済することができ、株主の権益を希釈することができます。私たちの債務義務に関するより多くの情報は、本報告書の財務諸表付記4を参照されたい。
経営陣は調整後のEBITDAを定期的に審査し、私たちの債務返済能力を評価しています。調整後のEBITDAは，分配可能収益に利息支出，支払税とTRA支払いおよび固定資産減価償却と償却に等しい。調整されたEBITDAは非GAAP財務指標であり、著者らのGAAP結果を補充するものであり、著者らのGAAP結果に代わるものではなく、この指標は著者らの流動性を示すものと見なすべきではない。調整後のEBITDAは，他社で使用されている他の類似タイトル計測のEBITDAと比較できない可能性がある。調整後のEBITDAは2022年9月30日までの四半期で2.1億ドル。どうぞご覧ください“--非公認会計基準調整”調整後のEBITDAを公認会計基準に基づいて作成した最も比較可能な計測と照合した
株式買い戻し計画
2022年5月4日、我々の取締役会は1.5億ドルに上るA類株の買い戻しを許可した。買い戻し計画(“計画”)によれば、時々公開市場取引、私的協議の取引、または他の方法で買い戻しを行うことができる。買い戻しの時間と実際の数量は法律の要求、価格、経済と市場状況を含む様々な要素に依存するだろう。本計画は、いつでも変更、一時停止、または終了することができ、(I)本計画の下ですべての利用可能な株を購入すること、または(Ii)2024年12月31日に終了することができる。2022年9月30日までの3ヶ月間、手元の現金を使ってA類株1，021，079株を買い戻し、総金額は980万ドルで、手数料コストは含まれていません。この計画は以前に許可された計画に代わり、この計画によると、2022年第1四半期に手元の現金を使って200万株を買い戻した。将来の株式買い戻しは手元の現金を使って資金を調達する可能性があり、これは配当や分配に利用可能な金額を減らすか、または追加の債務を招くことになる。
課税課税協定
本報告書に私たちの財務諸表付記11で述べたように、私たちは将来TRAに基づいて支払う必要があるかもしれない。2022年9月30日現在，関連税法に実質的な変化がないと仮定し，藍フクロウ運営グループのある資産の納税基盤の向上により増加した償却の全税収割引を実現するのに十分な課税収入が生じており，TRAにより約9.082億ドルが支払われる予定である。TRAによると、将来的に青フクロウ運営グループ単位がAやB類株と交換することで節約される現金や関連支払いはこれらの金額以外には含まれない
TRAによる支払いは税ベース調整が増加することが予想され，この等が原始基数調整に増加した課税年度とその後の年度償却減額が増加し，その等年度に関する節税が増加し，それに応じてTRA下の支払いが増加する可能性がある。
TRAによる支払い義務はBlue Owl GPおよび将来GP Unitsを持つ可能性のある他の任意の企業納税実体の義務であり，Blue Owl運営集団の義務ではない.青フクロウ運営グループが登録者や青フクロウGPにTRA下での義務を履行するのに十分な現金を配布していない場合，TRA下での支払いに債務を生じる可能性がある.
藍フクロウ運営グループの資産は、交換またはTRA支払いによって実際に増加する税ベースと、その償却とTRAによる支払いの時間と金額は、いくつかの要素によって異なり、以下の要素を含む
•私たちの課税収入の額と時間はTRAによって支払われたお金に影響を及ぼすだろう。藍フクロウ経営組合資産の税額増加により得られる償却控除を利用するのに十分な課税収入がなければ，TRA要求の支払いは減少する。
•我々A類株式の任意の交換時の価格は，青フクロウ経営組合資産のこのような交換による実税ベースの増加を決定し，将来の取引所によるTRA下の支払い(あれば)は，その実税ベースの増加に部分的に依存する。
•藍フクロウ運営グループ資産の任意の交換時の構成は，そのような資産から償却増加した税ベースから利益を得ることができる程度を決定し，将来の任意の交換によるTRA下での将来の支払金額に影響を与える。
•将来的に取引所の課税度は，同取引所で青フクロウ運営グループの資産を獲得する税基増加の程度に影響し，我々の利益やTRAによる支払い(あれば)に影響する。
•潜在的な税収節約時の有効税率を実現することは、TRA下の任意の将来支払いの金額に影響を与える。
これらやその他の要因の結果から，TRAにより，取引所に対して大量の金を支払う義務がある可能性がある.“TRA”による支払い義務に影響を与える多くの要因から、このような実際の支払いの時間や金額は合理的に決定できません。
株式承認証
統合·合併財務状況表では、業務合併に関連して発行された権証を負債に分類しているが、制御権が変化すれば、権証所持者は現金決済を要求する能力があるからである
2022年8月(“償還日”)に、私たちはすべての未償還の引受権証を償還した。より多くの情報については、当社の財務諸表付記1を参照してください。私募株式証はわれわれの選択にしたがって償還してはならず、償還日後も未償還を継続してはならない。
オーク街の現金割増と富豪の現金プレミアム
オーク街現金プレミアムおよびWellfleetプレミアムの一部(それぞれ定義吾などの財務諸表付記3)は負債に分類され，それぞれのOak StreetトリガイベントおよびWellfastトリガイベント発生時に支払わなければならない将来の現金支払いの公正価値を表す.私たちが各トリガイベントに近づくにつれて、私たちは通常、それぞれの負債が時間の経過によって増加することが予想され、これは時価建ての損失を私たちの総合経営報告書で確認することになります。また、賠償費用に分類された現金部分は費用に計上され、サービス中に対応する賠償負債が記録される。もし私たちの手元の現金が不足したり、私たちがそうすることを選択したら、私たちは債務や株式融資に依存して未来のこのような取引を促進するかもしれない。オーク街の現金プレミアムの詳細については、会社の年次報告書に含まれる統合と合併が監査財務諸表に添付されている3を参照して、より多くの情報を知ることができます。より多くの情報は私たちの財務諸表付記3を参照されたい。
配当と分配
四半期ごとに終了後もA類株主(および将来のいずれかのB類株式流通株)に分配可能収益の約85%に相当する四半期配当金を支払い続ける予定だ。分配可能な収益におけるBlue Owl Capital Inc.のシェアは、取締役会の決定に応じて必要または適切な調整を行うことができ、私たちの業務展開、私たちの業務および製品への適切な投資、適用された法律、私たちの任意の債務ツールまたは他の合意の遵守、または税金に関連する支払い、運営準備金、債務の回収、およびその後の任意の四半期に株主に支払われる配当金のような将来の現金需要のために行うことができる。上記のすべての事項は当社の取締役会が宣言派及び任意の配当金を支払うことを全権的に決定する制限を受けており、当社の取締役会はいつでも当社の配当政策を変更することができ、配当金を減少或いは完全に廃止することを含むが限定されない。
関連組合の課税収入がそのパートナーに課税収入をもたらすことが確定すれば，青フクロウ経営組合はBlue Owl GPへの現金分配を含むこのような組合員のパートナーに現金分配(“税収分配”)を行う。一般的に、税収分配は、関連組合企業がパートナーに割り当てることができる課税所得額の推定値に、米国連邦、ニューヨーク州、ニューヨーク市がニューヨーク市個人または会社住民のために規定する最高有効限界総合税率に等しい仮定税率(関連組合契約に規定されているいくつかの仮定を考慮する)を乗じて計算される。税収分配は、関連年度における藍フクロウ経営パートナーシップの分配が推定税金負債を支払うのに不十分な程度でのみ行われる。
Blue Owl GPと我々普通株の所有者を介して間接的にその権益に関する割り当てを受けた場合、私たちA株およびB株の所有者は、常に割り当てを受けているわけではないかもしれないし、登録者およびBlue Owl GPへの割り当ては、税務およびTRA債務(ある場合)および他の義務の返済に使用される可能性があるので、各株に基づいて低い割り当てを受ける可能性がある。
現行法によれば、配当金は、会社の現在および累積された収益および利益の範囲内で合格配当とみなされることが予想され、任意の超過配当金は、株主ベースで資本リターンとみなされ、任意の余剰超過配当は、一般に、株式を売却または他の方法で処分する際に達成される収益とみなされる。
私たちの流動性が直面するリスクは
私たちが資金調達を得る能力は私たちに追加的な流動性源を提供する。私たちが達成する可能性のある任意の新しい融資計画は、配布、商業取引、または他の事項を含む追加的な制限を加えることができ、利息支出の増加を招く可能性がある。もし私たちが私たちに有利な条項で融資を受けることができなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。私たちは私たちが将来魅力的な条項で新しい債務を発行し、新しい信用手配を行ったり、株式や他の証券を発行することができるという保証はない。
不利な市場状況は、予想外の高インフレと持続的なインフレ、上昇する金利環境、地政学的事件、および全世界の新冠肺炎の持続的な影響を含み、私たちの流動性にマイナスの影響を与える可能性がある。管理費からのキャッシュフローは、資金調達や配置の減速や低下の影響を受ける可能性があり、私たちのいくつかの製品が持つ投資価値の低下を受ける可能性がある。
Libor移行
2021年3月5日、イギリス金融市場行動監視局は、2021年12月31日以降、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を基準として、ポンド、ユーロ、円、スイスフラン、1週間、2ヶ月ドル設定を適用し、2023年6月30日以降すぐに残りのドル設定を廃止すると発表した。私たちの債券は固定金利借入金なので、ロンドン銀行の同業解体を段階的に廃止することはこの借金に影響を与えません。循環信用手配はSOFR金利の制約を受けて、私たちが選択したり、LIBORにリンクしない代替金利を選択することができます。私たちのいくつかの製品はロンドン銀行の同業借り換え金利に関連した投資と借金を持っています。私たちはこれらの開放に関連するいかなるリスクも管理することに集中し続けます。私たちの上級管理職はこのような移行作業を監督する責任がある。私たちの年報の“リスク要因-法律や規制環境に関連するリスク-ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)決定方法の変更やLIBOR代替品の選択は、私たちの製品が持つ投資の価値に影響を与え、私たちの経営業績や財務業績に影響を及ぼす可能性があります”を参照してください。
キャッシュフロー分析
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| 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | $Change |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | |
| 経営活動 | $ | 452,393 | | | $ | 127,370 | | | $ | 325,023 | |
| 投資活動 | (345,874) | | | (1,274,108) | | | 928,234 | |
| 融資活動 | (109,552) | | | 1,273,983 | | | (1,383,535) | |
| 現金および現金等価物の純変動 | $ | (3,033) | | | $ | 127,245 | | | $ | (130,278) | |
経営活動。私たちの経営活動からの純現金流通は常に管理費を含み、運営費用のための現金を引いて、支払われた債務利息を含んでいます。私たちの最大の運営現金流出の一つは通常ボーナス支出と関係があり、ボーナス支出は通常支出後の第1四半期に支払われる
GP Capital Solutionsや不動産関連キャッシュフローが組み込まれていることや，我々の直接融資製品管理費が増加しているため，経営活動の純現金流量は前年同期より増加している。これらの増加は、2021年第1四半期に支給された高い2021年自由可処分ボーナス部分によって相殺され、2021年第1四半期に支払われた2020年自由可処分ボーナスと比較して、2021年第1四半期に支払われる自由可処分ボーナスが増加した。
投資活動。2022年の投資活動のキャッシュフローは主に富国銀行の買収に関連する現金対価格と関係がある。また、投資活動には、オフィススペースに関するリース改善に関する現金流出と、私たちの製品への投資も含まれています。2021年には、投資活動からのキャッシュフローは主にDYALの買収に関する現金対価に関係している。
融資活動。2022年の融資活動のキャッシュフローは主に私たちA類株の配当と私たちの共同単位(非持株権益)の関連分配によって推進される。私たちの融資活動からのキャッシュフローは、運営資本需要および一般資本用途を満たすために使用される2032年手形収益に関連する純増加からも利益を得ているが、私たちの循環信用計画の下での償還部分によって相殺されている
2021年の融資活動に関連するキャッシュフローは、主に業務合併の現金収益と、特定の業務前合併フクロウ岩所有者に支払われる関連現金対価格によって推進される。また，2021年には業務前合併関連収益の分配が行われ，最終的には5200万ドルが割り当てられ，2021年第3四半期の業務前合併関連収益に関係している。2021年の融資活動に関連するキャッシュフローには、これまで返済されていなかった定期融資を返済するための2031年手形の収益も含まれています。私たちはまたこれまで返済されていなかった循環信用手配に基づいて様々な借金と返済を行った。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
私たちの市場リスクに対する主な開口は製品投資公正価値の変動が私たちの管理費に与える間接的な影響である。私たちの直接融資製品では、私たちの管理費は通常このような製品が持っている総資産の公正な価値に基づいていますので、これらの資産の公正な価値の変化は任意の所与の時期の管理費収入に影響を与えます。これらの管理費は、関連基金における私たちの投資時価変化の影響に応じて直接増加(または減少)する。私たちの公正な価値に基づく管理費の割合は、既存の投資基金の数とタイプ、および各基金のライフサイクルの現在の段階に依存する。しかし、我々のGP Capital Solutionsと不動産製品の管理費は通常資本承諾或いは投資コストに基づいているため、管理費はこのような製品の保有関連投資の公正価値変化の重大な影響を受けない。管理費は製品投資の投資コストに基づいて計算されるため、潜在的な減価損失を含む製品投資コストベースの変化に応じて費用金額が増加または減少する可能性がある。
金利リスク
私たちの手形は固定金利で利息を計算します。私たちの循環信用配置はSOFR(または私たちによって選択された別の基本金利)に基づいて可変金利で利息を計算する。本報告日まで、私たちの循環信用手配では未返済の借金がないため、金利の変化は利息支出に実質的な影響を与えません
信用リスク
私たちは通常、私たちと金融取引を行う取引相手を信用の良い金融機関に制限することで、リスクを最小限に抑えるように努力しています。2022年9月30日と2021年12月31日現在、金融機関との現金残高は連邦預金保険会社の保険限度額を超えています。私たちはこのような金融機関の信用状況を監視することでこのようなリスクを軽減することを求めている。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
吾等は、取引法の下で規則13 a-15(E)及び15 d-15(E)で定義されるように、取引法に基づいて提出又は提出された報告書に開示されなければならない吾等の情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、そのような情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官(状況に応じて)を含めて、直ちに必要な開示について決定することを確実にするために、開示制御プログラム及びプログラム(取引法下規則13 a-15(E)及び15 d-15(E)で定義されるような)を維持する。どんな制御とプログラムも、どんなに設計と操作が良くても、予想される目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年9月30日までの開示制御·プログラムの設計·運用の有効性を評価した。上記の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年9月30日現在、我々の開示制御及びプログラムの設計·動作が有効であり、合理的な保証レベルでその目標を達成できると結論している。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に変化はなく、これは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりする。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々私たちの業務運営に関連した訴訟とクレームに巻き込まれるかもしれない。私たちの業務はまた広範囲に規制されており、これは規制機関が私たちを提訴することにつながるかもしれない。参照してください“--第1 A項。リスク要因です私たちは現在、私たちの合併と連結財務諸表に大きな影響を与えると予想される未解決の法律手続き(司法、規制、行政、または仲裁を含む)の影響を受けていません。しかしながら、このような訴訟固有の予測不可能性、および求められる可能性のある巨大および/または不確定な金額を考慮すると、いくつかの事項の不利な結果は、任意の特定の時期における私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。より多くの情報については、当社の財務諸表付記11を参照してください。
第1 A項。リスク要因です
私たちの実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性があるいくつかの要素は、私たちの年間報告書でリスクとして記述されている。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。本報告日までに，これまで年報で開示されてきたリスク要因に大きな変化はなかった。しかし、私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
次の表は、Blue Owl Capital Inc.または任意の“関連購入者”(取引法“第10 b-18(A)(3)条の定義に従って)が指定期間毎にA類株を購入する場合を示している：
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| (千ドル1株当たりのデータは除く) | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値(1) |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | | 274,792 | | | $ | 9.68 | | | 274,792 | | | $ | 147,341 | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | | 746,287 | | | 9.51 | | | 746,287 | | | 140,241 | |
| 合計する | | 1,021,079 | | | | | 1,021,079 | | | |
(1)2022年5月4日、青フクロウ取締役会は1億5千万ドルに上るA類株の買い戻しを許可した。この計画によれば、時々公開市場取引、私的協議の取引、または他の方法で買い戻しを行うことができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は、法律の要求、価格、経済と市場状況を含む様々な要素に依存する。本計画は、いつでも変更、一時停止、または終了することができ、(I)2024年12月31日または(Ii)本計画の下ですべての利用可能な株を購入した場合に終了します
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
ない。
第5項その他資料
ない。
項目6.展示品
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| 展示品番号 | | 説明する |
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3.1 | | 改訂されたBlue Owl Capital Inc.登録証明書(Blue Owl Capital Inc.が2022年5月5日に提出したForm 10−Q四半期報告添付ファイル3.1参照) |
3.2 | | Blue Owl Capital Inc.の規約を改正·再改訂した(合併時にBlue Owl Capital Inc.が2021年11月9日に提出したForm 10−Q四半期報告の添付ファイル3.2を参考に) |
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31.1* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する首席執行幹事証明書 |
31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による首席財務官の証明 |
32.1** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
32.2** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
| 101* | | (I)2022年9月30日及び2021年12月31日までの総合及び連結財務状況報告書、(Ii)2022年9月30日まで、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の総合及び合併経営報告書、(Iii)2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の株主権益(損失)総合及び合併報告書、(Iv)2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月の総合及び合併現金フロー表(五)連結連結財務諸表付記 |
| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| * | | 同封アーカイブ |
| ** | | 本証明書は、米国証券取引委員会によって提出されたものとはみなされず、参照によって、1933年の証券法または1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたいかなる文書にも含まれることはない。いずれの文書中の任意の一般登録言語にも含まれない |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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日付：2022年11月4日 | | 青フクロウ資本会社です。 |
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| | 差出人： | /s/Alan Kirshenbaum |
| | | アラン·キルシェボム |
| | | 首席財務官 |
財務諸表索引(監査なし)
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| ページ |
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2022年9月30日と2021年12月31日までの合併·合併財務諸表 | F-2 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の合併·合併業務レポート | F-3 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の合併·合併株主権益(赤字)変動表 | F-4 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の合併·合併現金フロー表 | F-8 |
| 合併·連結財務諸表付記 | F-9 |
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·合併財務諸表(監査なし)
(千ドル1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 39,534 | | | $ | 42,567 | |
| 関係者が支払うべき金 | 368,057 | | | 224,576 | |
投資($を含む)3,664そして$1,311公正価値と$195,359そして$8,522当社製品への投資) | 201,211 | | | 12,143 | |
| 経営的リース資産 | 229,936 | | | 86,033 | |
| 戦略収入-株式購入対価格、純額 | 467,708 | | | 495,322 | |
| 繰延税金資産 | 733,286 | | | 635,624 | |
| 無形資産、純額 | 2,470,085 | | | 2,611,411 | |
| 商誉 | 4,205,159 | | | 4,132,245 | |
| その他の資産、純額 | 77,278 | | | 26,477 | |
| 総資産 | $ | 8,792,254 | | | $ | 8,266,398 | |
| 負債.負債 | | | |
| 債務純額 | $ | 1,525,967 | | | $ | 1,174,167 | |
| 補償すべきである | 245,795 | | | 155,606 | |
| リース負債を経営する | 237,497 | | | 88,480 | |
| 繰延税金負債 | 41,365 | | | 48,962 | |
取引記録負債($を含む116,008そして$111,325公正価値別に計算する) | 791,990 | | | 670,676 | |
| 権証責任は公正な価値で計算する | 7,450 | | | 68,798 | |
| 公正価値計算の割増負債 | 160,046 | | | 143,800 | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | 147,208 | | | 68,339 | |
| 総負債 | 3,157,318 | | | 2,418,828 | |
引受金及び又は有事項(付記11) | | | |
| 株主権益 | | | |
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A類株、額面$0.0001一株一株2,500,000,000許可、441,838,181そして404,919,411発行と未償還の別々 | 44 | | | 40 | |
| | | |
クラスC株、額面$0.0001一株一株1,500,000,000許可、637,263,151そして674,766,200発行と未償還の別々 | 64 | | | 67 | |
クラスD株、額面$0.0001一株一株350,000,000許可、319,132,127そして319,132,127発行と未償還の別々 | 32 | | | 32 | |
| | | |
| 追加実収資本 | 2,292,736 | | | 2,160,934 | |
| 赤字を累計する | (638,300) | | | (497,506) | |
| Blue Owl Capital Inc.は株主資本総額を占めなければならない。 | 1,654,576 | | | 1,663,567 | |
| 株主権益は非持株権益に帰属する | 3,980,360 | | | 4,184,003 | |
| 株主権益総額 | 5,634,936 | | | 5,847,570 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 8,792,254 | | | $ | 8,266,398 | |
付記はこのような合併と連結財務諸表の構成要素だ
青フクロウ資本会社です。
合併·合併業務報告書(監査を経ていない)
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
管理費純額(第1部分費用を含む#ドル62,808, $43,659, $155,893そして$108,646，別) | $ | 338,377 | | | $ | 203,750 | | | $ | 870,334 | | | $ | 440,598 | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 32,609 | | | 44,125 | | | 103,875 | | | 94,761 | | | |
| | | | | | | | | |
| 総収入，純額 | 370,986 | | | 247,875 | | | 974,209 | | | 535,359 | | | |
| 費用.費用 | | | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 234,745 | | | 96,910 | | | 646,755 | | | 1,366,459 | | | |
| 無形資産の償却 | 65,835 | | | 46,191 | | | 192,246 | | | 67,527 | | | |
| 一般、行政、その他の費用 | 67,972 | | | 28,438 | | | 165,655 | | | 94,818 | | | |
| 総費用 | 368,552 | | | 171,539 | | | 1,004,656 | | | 1,528,804 | | | |
| その他の収入(赤字) | | | | | | | | | |
| 投資純損失 | (592) | | | (145) | | | (710) | | | (145) | | | |
| 債務純損失を返済する | — | | | — | | | — | | | (16,145) | | | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出 | (15,027) | | | (6,112) | | | (42,912) | | | (17,787) | | | |
| TRA責任の変化 | 3,599 | | | (4,733) | | | (4,683) | | | (5,879) | | | |
| 株式証法的責任の変更 | (2,747) | | | (27,462) | | | 35,734 | | | (42,762) | | | |
| 割増負債の変動 | (1,760) | | | (293,122) | | | (2,464) | | | (756,092) | | | |
| その他の収入(赤字)合計 | (16,527) | | | (331,574) | | | (15,035) | | | (838,810) | | | |
| 所得税前損失 | (14,093) | | | (255,238) | | | (45,482) | | | (1,832,255) | | | |
| 所得税支出 | (4,085) | | | (14,391) | | | (3,492) | | | (43,402) | | | |
| 合併及び合併純損失 | (10,008) | | | (240,847) | | | (41,990) | | | (1,788,853) | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 12,068 | | | 187,524 | | | 31,109 | | | 1,412,600 | | | |
| Blue Owl Capital Inc.(2021年5月19日以降)/Owl Rock(2021年5月19日まで)の純収益(損失)に起因する | $ | 2,060 | | | $ | (53,323) | | | $ | (10,881) | | | $ | (376,253) | | | |
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| | | 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | 2021年5月19日から 2021年9月30日 | | |
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| A類株は純収益(赤字)を占めるべきである | $ | 2,060 | | | $ | (53,323) | | | $ | (10,881) | | | $ | (450,512) | | | |
| A類株1株当たりの純収益(赤字) | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.00 | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.03) | | | $ | (1.34) | | | |
| 薄めにする | $ | 0.00 | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.03) | | | $ | (1.36) | | | |
| 加重平均A類株 | | | | | | | | | |
基本的な情報(1) | 441,487,112 | | 338,472,456 | | 427,172,270 | | 335,472,904 | | |
| 薄めにする | 1,411,812,068 | | 338,472,456 | | 427,172,270 | | 1,281,179,067 | | |
(1)加重平均A類流通株は、帰属したが決済されていないA類株RSUを含む。これらのRSUはA類株決済まで配当に関与していない。付記13を参照。
付記はこのような合併と連結財務諸表の構成要素だ。
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| 青フクロウ資本会社です。 |
| 合併·合併株主権益変動表(赤字)(監査を経ていない) |
| (2021年5月19日まで、フクロウロック) |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) |
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 企業合併前のメンバー損失 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (507,687) | | | |
| | | | | | | | | |
| 分配する | — | | | — | | | — | | | (103,143) | | | |
| 企業合併日前の全面収益 | — | | | — | | | — | | | 74,259 | | | |
| 前任メンバーの赤字を追加の実納資本と非支配資本に移す | — | | | — | | | — | | | 536,571 | | | |
| 期末残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| A類株式価値 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 42 | | | $ | 32 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | |
| 戦略収入に関する株式発行−株式購入− | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| C類株と普通株をA類株と交換する | 2 | | | — | | | 4 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 44 | | | $ | 36 | | | $ | 44 | | | $ | 36 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| C類株式価値 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 66 | | | $ | 63 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 63 | | | |
| | | | | | | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | |
| C類株と普通株をA類株と交換する | (2) | | | — | | | (3) | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 64 | | | $ | 66 | | | $ | 64 | | | $ | 66 | | | |
| | | | | | | | | |
| D類株式額面 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 32 | | | $ | 29 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 29 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | |
| 期末残高 | $ | 32 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | $ | 31 | | | |
| | | | | | | | | |
| E類株式額面 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 青フクロウ資本会社です。 |
| 合併·合併株主権益変動表(赤字)(監査を経ていない) |
| (2021年5月19日まで、フクロウロック) |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) |
| | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 追加実収資本 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 2,214,274 | | | $ | 1,496,826 | | | $ | 2,160,934 | | | $ | — | | | |
| 前身のフクロウメンバーの赤字を追加の実納資本と非持株権益に移す | — | | | — | | | — | | | (138,133) | | | |
| 企業合併の現金収益 | — | | | — | | | — | | | 1,738,478 | | | |
| 業務合併に関する見積コスト | — | | | (114) | | | — | | | (126,423) | | | |
| 現金収益を株式証券負債に分配する | — | | | — | | | — | | | (25,128) | | | |
| 企業合併に関連して発行されたE類株の割増負債分配 | — | | | — | | | — | | | (83,949) | | | |
| 企業合併で確認された繰延税金 | — | | | — | | | — | | | 145,163 | | | |
| 富国銀行買収に関連する持分分類または対価格 | 969 | | | — | | | 969 | | | — | | | |
| 資本取引の繰延税金 | 47,135 | | | — | | | 90,125 | | | — | | | |
| 資本取引の取引負債 | (60,869) | | | — | | | (116,634) | | | — | | | |
| 企業合併に関する追加実収資本と非持株権益との再分配 | — | | | — | | | — | | | (325,222) | | | |
| 株式証の行使 | 25,763 | | | — | | | 25,765 | | | — | | | |
| 株式ベースの報酬 | 662 | | | — | | | 8,402 | | | 311,926 | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 114,312 | | | — | | | 114,312 | | | |
| 戦略収入に関する株式発行−株式購入− | — | | | 200,434 | | | — | | | 200,434 | | | |
| 付与されたRSUに対する源泉徴収税 | (207) | | | — | | | (600) | | | — | | | |
| A類株式買い戻し | (9,729) | | | — | | | (33,967) | | | — | | | |
| 藍フクロウ運営グループの所有権の変化により、追加実収資本と非持株権益の間の再分配 | 74,738 | | | 67,582 | | | 157,742 | | | 67,582 | | | |
| 期末残高 | $ | 2,292,736 | | | $ | 1,879,040 | | | $ | 2,292,736 | | | $ | 1,879,040 | | | |
| | | | | | | | | |
| 赤字を累計する | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | (591,727) | | | $ | (397,189) | | | $ | (497,506) | | | $ | — | | | |
| A類株が発表した現金配当金 | (48,633) | | | (13,100) | | | (129,913) | | | (13,100) | | | |
| 企業合併後の総合収益(赤字) | 2,060 | | | (53,323) | | | (10,881) | | | (450,512) | | | |
| 期末残高 | $ | (638,300) | | | $ | (463,612) | | | $ | (638,300) | | | $ | (463,612) | | | |
| Blue Owl Capital Inc.は株主資本総額を占めなければならない。 | $ | 1,654,576 | | | $ | 1,415,562 | | | $ | 1,654,576 | | | $ | 1,415,562 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 青フクロウ資本会社です。 |
| 合併·合併株主権益変動表(赤字)(監査を経ていない) |
| (2021年5月19日まで、フクロウロック) |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) |
| | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 非持株権益に帰属する株主権益 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 4,064,351 | | | $ | 3,283,985 | | | $ | 4,184,003 | | | $ | 6,526 | | | |
| | | | | | | | | |
| 前身のフクロウメンバーの赤字を追加の実納資本と非持株権益に移す | — | | | — | | | — | | | (398,438) | | | |
| DYAL買収に関する対価として発行された共通単位 | — | | | — | | | — | | | 4,285,359 | | | |
| 企業合併に関する藍フクロウ運営グループの非持株権益の買収 | — | | | — | | | — | | | (491,956) | | | |
| 企業合併で発行された売り手割増単位の割増責任分配 | — | | | — | | | — | | | (160,540) | | | |
| 企業合併に関する追加実収資本と非持株権益との再分配 | — | | | — | | | — | | | 325,222 | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 98,334 | | | 15,722 | | | 272,484 | | | 952,918 | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 437,324 | | | — | | | 437,324 | | | |
| 投稿する． | 11,550 | | | 3,566 | | | 22,311 | | | 10,737 | | | |
| | | | | | | | | |
| 分配する | (106,685) | | | (47,688) | | | (308,289) | | | (49,167) | | | |
| 付与されたRSUに対する源泉徴収税 | (384) | | | — | | | (1,298) | | | — | | | |
| 藍フクロウ運営グループの所有権の変化により、追加実収資本と非持株権益の間の再分配 | (74,738) | | | (71,257) | | | (157,742) | | | (71,257) | | | |
| 総合損失 | (12,068) | | | (187,524) | | | (31,109) | | | (1,412,600) | | | |
| 戦略収入に関する株式発行−株式購入− | — | | | 331,903 | | | — | | | 331,903 | | | |
| 期末残高 | $ | 3,980,360 | | | $ | 3,766,031 | | | $ | 3,980,360 | | | $ | 3,766,031 | | | |
| 株主権益総額 | $ | 5,634,936 | | | $ | 5,181,593 | | | $ | 5,634,936 | | | $ | 5,181,593 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 青フクロウ資本会社です。 |
| 合併·合併株主権益変動表(赤字)(監査を経ていない) |
| (2021年5月19日まで、フクロウロック) |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) |
| | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| A類株ごとに現金配当金を支給する | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.04 | | | |
| A類株数 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | 420,102,492 | | | 320,005,258 | | | 404,919,411 | | | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 320,005,258 | | | |
| 戦略収入に関する株式発行−株式購入− | — | | | 29,701,013 | | | — | | | 29,701,013 | | | |
| A類株式買い戻し | (1,021,079) | | | — | | | (3,021,079) | | | — | | | |
| 既存のRSUに納入された株 | 55,176 | | | — | | | 280,446 | | | — | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 7,495,432 | | | — | | | 7,495,432 | | | |
| C類株と普通株をA類株と交換する | 20,545,438 | | | — | | | 37,503,049 | | | — | | | |
| 株式証の行使 | 2,156,154 | | | — | | | 2,156,354 | | | — | | | |
| 期末残高 | 441,838,181 | | | 357,201,703 | | | 441,838,181 | | | 357,201,703 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| C類株式数 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | 657,808,589 | | | 628,380,707 | | | 674,766,200 | | | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 628,380,707 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 30,266,653 | | | — | | | 30,266,653 | | | |
| C類株と普通株をA類株と交換する | (20,545,438) | | | — | | | (37,503,049) | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | 637,263,151 | | | 658,647,360 | | | 637,263,151 | | | 658,647,360 | | | |
| | | | | | | | | |
| D類株式数 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | 319,132,127 | | | 294,656,373 | | | 319,132,127 | | | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 294,656,373 | | | |
| | | | | | | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | 12,237,877 | | | — | | | 12,237,877 | | | |
| 期末残高 | 319,132,127 | | | 306,894,250 | | | 319,132,127 | | | 306,894,250 | | | |
| | | | | | | | | |
| E類株数 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | — | | | 14,990,864 | | | — | | | — | | | |
| 業務合併の影響 | — | | | — | | | — | | | 14,990,864 | | | |
| プレミアム証券の決済 | — | | | (7,495,432) | | | — | | | (7,495,432) | | | |
| 期末残高 | — | | | 7,495,432 | | | — | | | 7,495,432 | | | |
付記はこのような合併と連結財務諸表の構成要素だ。
青フクロウ資本会社です。
合併と合併現金フロー表(監査を経ていない)
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 合併及び合併純損失 | $ | (41,990) | | | $ | (1,788,853) | | | |
| 合併と合併の純損失を経営活動の現金純額に調整する： | | | | | |
| 無形資産の償却 | 192,246 | | | 67,527 | | | |
| 株式ベースの報酬 | 309,362 | | | 1,174,319 | | | |
| 固定資産減価償却及び償却 | 694 | | | 456 | | | |
| 債務償却と繰延融資コスト | 3,268 | | | 1,125 | | | |
| 投資割引と割増償却 | 6 | | | 451 | | | |
| 非現金レンタル費用 | 5,114 | | | 625 | | | |
| 債務純損失を返済する | — | | | 16,145 | | | |
| 配当金を差し引いた投資純収益 | 710 | | | 185 | | | |
| TRA責任の変化 | 4,683 | | | 5,879 | | | |
| 株式証法的責任の変更 | (35,734) | | | 42,762 | | | |
| 割増負債の変動 | 2,464 | | | 756,092 | | | |
| 所得税を繰延する | (15,174) | | | (43,793) | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 関係者が支払うべき金 | (138,170) | | | (78,209) | | | |
| 戦略収入−株式購入注意事項 | 27,614 | | | (49,563) | | | |
| その他の資産、純額 | (3,070) | | | (8,480) | | | |
| 補償すべきである | 61,713 | | | 48,685 | | | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | 78,657 | | | (17,983) | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 452,393 | | | 127,370 | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 固定資産購入状況 | (41,635) | | | (2,043) | | | |
| 購入投資 | (192,812) | | | (304,221) | | | |
| 投資·売却·満期による収益 | 3,027 | | | 5,613 | | | |
| 買収して支払った現金の対価，受け取った現金の対価を差し引く | (114,454) | | | (973,457) | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (345,874) | | | (1,274,108) | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 企業合併の現金収益 | — | | | 1,738,603 | | | |
| 業務合併に関する見積コスト | — | | | (126,423) | | | |
| 企業合併に関する藍フクロウ運営グループの非持株権益の買収 | — | | | (491,956) | | | |
| | | | | |
| 債務収益 | 583,060 | | | 896,008 | | | |
| 起債コスト | (8,536) | | | (9,862) | | | |
| 廃棄費用を含めて債務を償還する | (229,000) | | | (577,713) | | | |
| 付与されたRSUに対する源泉徴収税 | (1,898) | | | — | | | |
| A類株支払配当金 | (129,913) | | | (13,100) | | | |
| 株式承認証を行使して得られた収益 | 151 | | | — | | | |
| A類株式買い戻し | (33,967) | | | — | | | |
| 企業合併前のメンバーへの分配 | — | | | (103,144) | | | |
| 非制御的権益の貢献 | 18,840 | | | 10,737 | | | |
| 非持株権への分配 | (308,289) | | | (49,167) | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (109,552) | | | 1,273,983 | | | |
| 現金および現金等価物の純増加 | (3,033) | | | 127,245 | | | |
| 期初現金及び現金等価物 | 42,567 | | | 11,630 | | | |
| 現金と現金等価物、期末 | $ | 39,534 | | | $ | 138,875 | | | |
| 情報を補充する | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 28,113 | | | $ | 13,822 | | | |
| 所得税の現金を納める | $ | 4,620 | | | $ | 4,355 | | | |
付記はこのような合併と連結財務諸表の構成要素だ。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
1.組織構造
Blue Owl Capital Inc.(“登録者”)は、デラウェア州の会社であり、その合併した子会社(“会社”または“Blue Owl”と総称する)とともに、世界の別の資産管理会社である。豊富な永久資本基礎によって、同社は機関と個人財の顧客を代表し、直接融資、GP Capital Solutionsと不動産戦略に民間資本を配備する。
会社の主な収入源は管理費であり、管理費は通常会社が管理する有料資産額に基づいている。その会社のほとんどの収入はアメリカから来ています。同社は以下のように運営している1つは運営と報告可能な部門。この単一の報告可能な部分は、首席運営決定者が会社の“1つの会社方法”の下でどのように資源を分配し、業績を評価するかを反映しており、この方法は製品ラインを越えて協力して運営することを含み、主に単一費用プールである。
当社はBlue Owl Capital Holdings LP(“Blue Owl Holdings”)およびBlue Owl Capital Carry LP(“Blue Owl Carry”)を通して運営している。藍フクロウホールディングスと藍フクロウCarry社は総称して“青フクロウ運営パートナーシップ”と呼ばれ，それに合併した子会社を総称して“青フクロウ運営グループ”と呼ぶ。登録者は，登録者の直接的または間接的な全額附属会社Blue Owl Capital GP Holdings LLCおよびBlue Owl Capital GP LLC(総称して“Blue Owl GP”と呼ぶ)を通してBlue Owl運営集団の持株権を間接的に所有する.
ダイアルの買収を含む業務合併
登録者は最初にケイマン諸島にAltimar Acquisition Corporation(“Altimar”)として登録設立され，特殊な目的で会社を買収した。時々改訂、改訂、補充または免除された2020年12月23日に締結された“企業合併協定”(“企業合併協定”)によると、2021年5月19日(“企業合併日”)、(I)Altimarはデラウェア州会社に再登録され、その名称をBlue Owl Capital Inc.、(Ii)AltimarとOwl Rock(定義は“Altimar合併”)および(Iii)自社買収Neuberger Berman Group LLCの前支社DYAL ital Captners(“DYAL Capital”(“DYAL Capital”(“DYAL買収”)と総称される。“企業合併”)。付記2で述べたように、Altimar合併およびDYAL買収については、会計目的については、Owl Rockは買収者とみなされている。したがって，Blue Owlの前身は“Owl Rock”であり，Owl Rock Capital Group LLCとBlue Owl Securities LLC(前身はOwl Rock Capital Securities LLC)(“証券”)を合併したものである
オーク街を買収する
2021年12月29日、会社はオーク街不動産資本有限責任会社(“オーク街”)の買収とそのコンサルティング業務(“オーク街買収”)を完了した。
富国銀行買収
2022年4月1日、会社は担保融資債券(“CLO”)管理会社Wellfleet Credit Partners，LLC(“Wellfast”)の買収(“Wellfleet買収”を完了し、Oak Streetの買収とDYALの買収とともに総称して“買収”と呼ぶ)。以上の情報については、注釈3を参照されたい。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
登録者の資本構造
2022年9月30日現在、登録者は以下の未償還手形を持っている
•A類株-Aクラス普通株式を公開取引します。A類株主は、登録者取締役会(“取締役会”)がA類株で発表した配当金を得る権利がある。2022年9月30日現在、A類株とC類株(総称して低投票株と呼ぶ)代表が合併している20全株式の総投票権の割合を占める。2022年4月までに低投票率株式代表は10全株式の総投票権の割合を占める。
•B類株-未公開取引のクラスB普通株式。B類株主はA類株が発表した1株当たりと同じ金額の配当を得る権利がある。B類株式とD類株式(総称して高投票権株式と総称)が2022年9月30日までに代表合併80全株式の総投票権の割合を占める。2022年4月までにHigh-Vote株代表90全株式の総投票権の割合を占める違います。B類株は設立から2022年9月30日まで発行されている。ある上級管理職メンバー(“担当者”)が持つ共通単位(定義は以下参照)が可能である1つは-クラスBのマンツーマンベース。
•C類株式-未公開取引のクラスC普通株式。C類株主は登録者の利益に関与しておらず，当該などの株式の所有者は，その直接または間接的に保有する共通単位および奨励単位(以下，非帰属単位の制限を受ける)を介して青フクロウ運営集団の経済活動に参加しているためである。非依頼者が直接または間接的に所有する各共通単位については1つはC類株式を発行するのは登録者に応じた投票権を付与するためである。上述したように、クラスC株は低投票権株に属する。
•D類株-未公開取引のクラスD普通株式。D類株主は登録者の利益に関与しておらず，当該などの株式の所有者は共通単位や奨励単位(非帰属単位の制限を受けている)を直接または間接的に保有することで青フクロウ運営集団の経済活動に関与しているためである.依頼者が直接または間接的に所有する各共通単位については1つはD類株式を発行するのは登録者に応じた投票権を付与するためである.D類株は上記のような高投票権株である。
•E類株-未公開取引のEクラス普通株式。E類株主は投票権を持っていない。E類株式のスコアパイは、A類株式1株当たりに申告された金額に相当するが、このような割り当ては、会社A類株式が一定の価格レベル(“E類トリガーイベント”)に達するまで支払われる。E類株と売り手割増単位(定義は後述)を総称して“プレミアム証券”と呼ぶ
業務合併について、会社はE-1シリーズとE-2シリーズの2シリーズのE系株を発行した。系列E-1とE-2はEクラストリガイベントに属し，クラスA株の出来高加重平均価格が$を超えた場合に発生する12.50そして$15.00それぞれに使用します20いくつかの取引日が連続する。E-1シリーズE類株は2021年7月21日にE類トリガー事件が発生し、当時7,495,432E類株は同数のA類株に変換される。E-2シリーズE類株は2021年11月3日にE類トリガー事件が発生し、当時7,495,432E類株は同数のA類株に変換される。したがって、E類株が発行されたり流通株があったりすることはない。
•RSU−会社は、その従業員および独立取締役会メンバーにクラスA制限株式単位(“RSU”)を付与する。RSUは，保持者が必要なサービス期間を完了した後，取締役会選挙時にA類株またはA類株の公正価値に相当する現金を得る権利を持たせる。これまでに付与されたRSUは配当等価物を計算すべきではない違います。RSUは企業合併前に発行された。RSUの贈与は株式に基づく報酬に計上される。以上の情報については、注釈8を参照されたい。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
•株式承認証-業務合併について、会社はA類株を購入し、価格を$とする引受権証を発行した11.50一株ずつです。未発行株式証の一部はAltimarの保険者が保有しており(“私募株式承認証”)、残りの株式承認証は他の第三者投資家が保有している(“公開株式証”)。私募株式証明書は満期になります5年企業合併日からです。2022年8月、当社は発行されたすべての引受権証を償還します。詳細は以下の通りです
次の表は、2022年9月30日までに発行された登録者、RSU、および引受権証の株式数を示す
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| A類株 | | 441,838,181 | |
| | |
| C類株式 | | 637,263,151 | |
| D類株 | | 319,132,127 | |
| RSU | | 21,458,757 | |
| 私募株式証明書 | | 5,000,000 | |
株の買い戻し·源泉徴収·償還権証
2022年5月4日、会社の取締役会は最高$の買い戻しを許可した150.0百万株A類株。買い戻し計画(“計画”)によれば、時々公開市場取引、私的協議の取引、または他の方法で買い戻しを行うことができる。買い戻しの時間と実際の数量は法律の要求、価格、経済と市場状況を含む様々な要素に依存するだろう。本計画は、いつでも変更、一時停止、または終了することができ、(I)本計画の下ですべての利用可能な株を購入すること、または(Ii)2024年12月31日に終了することができる。この計画は、会社が買い戻した以前に許可された計画(総称して“計画”と呼ぶ)の代わりになる2,000,0002022年第1四半期の株。
会社RSU奨励の条項によると、RSUに従業員が付与された後、会社は純額決済報酬を決済して従業員の税金の源泉徴収義務を履行する。この場合、会社は会社が従業員を代表して支払う源泉徴収税金金額に相当するRSUを現金から解約することができる
2022年第3四半期に9,159,0482022年7月18日に満期になった公開株式証では、約14,553現金で行使し、行使価格は#ドル11.50A類1株につき合計と引き換えに14,553A類株と8,961,029公共株式証明書は現金なしで行使し，合計と交換する2,141,601A類株です。残りのは183,466公募株式証償還金額は$0.10令状によると。2022年9月30日までの3カ月間、公開株式証の行使による現金収益総額は$0.2百万ドルです
次の表は、株式買い戻し活動、源泉徴収義務を履行するために源泉徴収されたRSU、および株式公開承認証の償還に関するキャンセルされた権証を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 計画に応じて購入した株式数 | 1,021,079 | | | — | | | 3,021,079 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 源泉徴収義務を果たすために差し引かれたRSUの数 | 45,668 | | | — | | | 152,838 | | | — | | | | | | | |
| 償還時に解約した引受権証の数は，発行済み株式を差し引く | 7,002,894 | | | — | | | 7,002,894 | | | — | | | | | | | |
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
藍フクロウ運営組合の資本構造
2022年9月30日現在、藍フクロウ運営パートナーシップは以下の文書を履行しておらず、総称して“藍フクロウ運営グループ単位”と呼ばれている
•全科医単位−登録者は、各青フクロウ経営パートナーシップにおける一般的なパートナー権益およびすべてのGPユニットを間接的に所有する。GPユニットは，登録者の藍フクロウ運営集団の経済所有権を代表する青フクロウ運営組合企業の一般パートナー権益である。発行されたA類株とB類株ごとに，登録者は間接的に同じ数のGPユニットを持つ.GPユニットへの引用を総称して青フクロウごとにパートナーシップにおけるGPユニットと呼ぶ.普通株式単位に言及すると、登録者がA類株式を普通単位で交換して直接または間接的に取得および保有する一般単位も含まれる(定義は後述)。
•公共部門−共通単位は、青フクロウ経営パートナーシップ内のいくつかの管理職メンバー、従業員、および他の第三者によって所有される有限パートナー権益である。特定の制限を受けて汎用単位は1つは-Aクラス株式(非依頼者によって所有されている場合)またはBクラス株式(依頼者によって所有されている場合)の1対1基準。一般単位取引所は、会社の取引委員会(現在は独立した取締役会メンバーで構成されている)でのみ選挙され、資金が新たな永久株式発行の収益から来た場合にのみ、現金で決済することができる。依頼者が所持している公共事業者は以下の時間に交換できます2年制企業合併日の周年記念日。共通単位への引用は総称して各藍フクロウ経営パートナーシップにおける共通単位と呼ばれるが，登録者が直接または間接的に持ついずれの共通単位も含まれていない.普通株と同等数のA株またはB株を交換した場合、対応する数量のC株またはD株はそれぞれ解約する。通常単位保持者は，通常単位宣言と同じ単位あたりの金額の割当てを得る権利がある.
•激励単位·報酬単位は、ある管理職のメンバー、従業員、およびコンサルタント(総称して“奨励単位受授人”)に付与される青フクロウ運営パートナーシップにおけるP類有限パートナー権益であり、一般には、帰属条件に制限されなければならず、詳細は付記8を参照されたい。奨励単位は、Blue Owl Management Vehicle LPによって奨励単位を代表して受授者によって間接的に所有される。税収ベースで共通単位と経済的に等しい場合、既得奨励単位は共通単位に変換することができる。奨励単位保持者に付与されると，奨励単位保持者は，通常単位と汎用単位で宣言されたのと同じ単位金額の割当てを得る権利がある.非帰属インセンティブ単位の所有者は一般に分配を得る権利がないが、他のBlue Owl運営グループ単位(オーク街の利益単位を除く)と一致し、インセンティブ単位に帰属していないことは課税収入分配を得ることができ、これは所有者に税務責任を負わせる可能性がある。したがって、奨励単位所有者(オーク街の利益単位以外の藍フクロウ運営集団単位と一致する)は、そのような税金義務の一部または全部を支払うために、帰属されていない単位の税収分配を得ることができる。
•売り手利得単位·売り手割増単位は、クラスEの株式と同じEクラストリガーイベント、没収条項、および流通制限を有するBlue Owl運営パートナー内に保有される有限パートナー権益である。業務統合については，プレミアム証券の受信者は，クラスE株式または売り手割増単位を選択することができる.E類株を受け取ることを選択した受給者に対しては，登録者は間接的にその数の売り手割増単位を持つ.それぞれのEクラストリガイベントに遭遇した場合，登録者が直接または間接的に持つ売り手利得ユニットが自動的に共通ユニットとなるのではなく，登録者が直接または間接的に持つ売手利得ユニットが自動的に通常ユニットとなる.
E-1系列売手利得ユニットは2021年7月21日にEクラストリガイベントが発生した.したがって，(I)7,495,432同じ数のE-1系列Eクラス株の売手のプレミアムユニットは同数のGPユニットに変換され，(Ii)42,504,530売手の報酬ユニットは同数の公共ユニット，および(Iii)に換算される42,504,530登録者の非経済的で投票権のある株式は転換後の共通単位に発行されている(30,266,653C類株と12,237,877D類株)
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
E-2系列売手利得ユニットは2021年11月3日にEクラストリガイベントが発生した.したがって，(I)7,495,432同じ数のE-2系列Eクラス株の売手のプレミアムユニットは同数のGPユニットに変換され，(Ii)42,504,530売手の報酬ユニットは同数の公共ユニット，および(Iii)に換算される42,504,530登録者の非経済的で投票権のある株式は転換後の共通単位に発行されている(30,266,653C類株と12,237,877D類株)。したがって、E類株が発行されたり流通株があったりすることはない。
次の表に2022年9月30日までに完成していないBlue Owl運営グループ単位数を示す
| | | | | | | | |
| 職場.職場 | | 2022年9月30日 |
| 全科医単位 | | 441,838,181 | |
| 公共部門 | | 956,395,278 | |
| 激励単位 | | 26,907,252 | |
買収に関連する割増
| | | | | | | | |
| 職場.職場 | | 2022年9月30日 |
| オーク街バザー | | 26,074,330 | |
| 富国銀行が株を現金化する | | 940,668 | |
オーク街の買収については、当社は、ある“オーク街トリガー事件”が発生した場合、2ロットに分けて追加現金(“オーク街現金プレミアム”)と一般単位(“オーク街プレミアム単位”、オーク街現金プレミアムと共同で支払う“オーク街プレミアム”)を支払うことに同意した。オーク街のトリガー活動の基礎は現有と未来のオーク街製品から一定レベルの四半期管理費収入を得ることである。その他の資料については、当社の2021年12月31日までの年次報告(“2021年経監査財務諸表”)内の総合及び合併審査財務諸表付記3を参照されたい。
Wellfastの買収については、当社は取引完了後の3周年記念日に3回に分けて売り手に追加の現金(“Wellfastプレミアム現金”)とA類株式(“Wellfastプレミアム株”を支払い、Wellfastプレミアム現金と共同で支払い、“Wellfastプレミアム”)を支払うことに同意し、あるWellfast従業員が雇用を継続することを条件としている(“Wellfastトリガー事件”)。以上の情報については、注釈3を参照されたい。
汎用単位交換
会社は時々普通株とC類株と同数のA類株を交換する。交換の結果、会社は非持株権益の持分を会社の追加実収資本に再分配し、交換に関連する追加繰延税金資産とTRA負債を記録した。これらの額については、合併及び合併株主権益表を参照されたい。
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎
このような監査、中期、総合及び合併財務諸表は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)に掲載されているアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。すべての会社間取引と残高は合併と合併で解約されました。これらの手形は会社の合併と連結財務諸表の構成要素だ。経営陣は、当社の合併および連結財務諸表に必要なすべての調整が含まれており、正常および経常的な性質に属すると公平に報告している。当社の総合収益(赤字)は、合併と合併の純収入(すなわち当社には他に全面収益がない)のみからなります。これらの中期合併·合併財務諸表は、“2021年監査済み財務諸表”とともに読まなければならない。
カタログ表
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
業務統合の前に、藍フクロウの財務諸表は合併と合併に基づいて作成されている。業務合併の一部として、証券会社は藍フクロウ運営グループに貢献されている。業務統合後、財務諸表は合併に基づいて作成される。
Owl RockとAltimarとの間の合併は、逆資産買収とみなされ、いかなる資産または負債の公正な価値も増加しないため、営業権または他の無形資産は記録されていない。これらの買収は会計買い入れ法を用いて計算を行う.そこで、当社は、買収の締め切りまでの買収純資産の公正価値を記録し、買収の締め切りごとから買収の各業務の経営実績を計上しています。
2022年第3四半期に、同社はその合併·合併財務諸表に単独で投資を列記するようになった。前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、経営陣に合併及び連結財務諸表に報告された金額に影響を与える仮定と推定を行うことを要求する。これらの推定の中で最も重要なのは、(I)企業が管理する製品が保有する投資の公正価値に関連しており、多くの製品にとって、企業が各時期に確認した収入に影響を与えるので、(Ii)持分による補償贈与の公正価値、(Iii)TRA(対価とみなされる部分)、権利証および利益負債に関連する負債の公正価値、(Iv)将来の課税収入の推定、これは会社所得税資産の換金能力および帳簿価値に影響を与えること、および(V)買収された無形資産および商誉減値の定性的および定量的評価が存在するかどうかに関連する。これらの見積もりと判断は，会社の現在の経済指標や市場推定値の解読，会社のその運営に関する戦略計画の仮定など，将来のキャッシュフローに関係している。経営陣は合併·連結財務諸表の作成に用いる見積もり数は合理的で慎重だと考えているが、実際の結果はこれらの見積もり数とは大きく異なる可能性がある。
合併原則
当社は可変権益モデルあるいは投票権権益モデルの応用に基づいて、持株権を持つ実体を合併する。
以下のいずれかの場合、1つのエンティティは、可変利益エンティティ(“VIE”)とみなされる：(A)リスク持分投資総額は、当該エンティティが追加の従属財政支援なしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分ではなく、(B)リスク持分投資所有者は、投票権または同様の権利によって当該エンティティの成功に重大な影響を与える決定を行う直接的または間接的能力が不足しているか、または予期された損失を負担したり、予期された余剰収益を獲得する権利を負担したりする権利がない。または(C)いくつかの株式投資家の投票権は、エンティティ損失の義務、エンティティからリターンを得る権利、または両方を負担するか、または実体のほとんどの活動が、投票権の極めて少ない投資家を代表する義務に関連しているか、または代表する義務にふさわしくない
当社は主な受益者である任意のVIEを統合しなければならない。当社が持株財務権益を持っている場合、当社は主な受益者であり、(A)VIEの活動を指導する権利があり、それによって実体の経済表現に最大の影響を与える権利があること、および(B)エンティティの損失を負担する義務があるか、またはエンティティからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利があると定義される。当社はその管理するいかなる製品も合併していません。当社はそのような実体の中でいかなる直接的または間接的な権益を持っていないため、当社は損失の義務を負わなければならない、あるいはそのような実体に対する取るに足らない利益を受け取る権利があります。
カタログ表
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(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
慣例に基づいて当社が提供するサービスレベルに見合った費用であり、当社は当該エンティティが他の経済権益を持っているわけではなく、当該他の経済権益が当該エンティティの予想損失やリターンの取るに足らない額を吸収する場合、その等の費用は可変権益とはみなされない。会社はすべての経済的利益を考慮し、関連側が持つ比例利益を含めて、費用が可変利益であるかどうかを決定する。当社が管理する製品における権益は、主に管理費、実現された業績収入、取るに足らない直接又は間接持分の形で存在するため、当該等の実体には可変権益はない
当社はVIE参加時にVIEの主要な受益者であるかどうかを決定し，この結論を再考し続けている。当社が主要な受益者であるかどうかを評価する際に、当社はその実体における直接的かつ間接的な経済的利益を評価する。合併分析は一般に定性的に行われるが，主な受益者が特定しにくい場合には定量分析も可能である。この分析は、(1)リスクのある持分投資が、追加の従属財務支援なしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分であるかどうかを決定するのに十分であるかどうか、(2)持分所有者が集団としてエンティティの成功に大きな影響を与える決定を行うことができるかどうかを評価することと、(3)両方または複数の持分を統合すべきかどうかを決定することと、を含む。(4)持分投資家が損失を吸収する義務またはエンティティから見返りを得る権利に対して対応する投票権を有するかどうかを決定すること、(5)関連するグループ内のどちらがVIEと最も密接であるかを決定し、主要な受益者とみなされる過程で関係する当事者の関係および活動の性質を評価する。
非VIEのエンティティについては、当社は投票権のある権益モデルに基づいて当該等のエンティティ(“VIE”)を評価する。当社は多数決権権益を制御するVOESを当社に合併します。単一投資家または株式権を持つ簡単な多数の第三者投資家が実質的な脱退権や参加権を行使する能力がある場合、当社はVOEを合併することは一般的ではない。
買収する
買収方法により入金された業務合併については、経営陣は、買収日に買収した資産と負担する負債の公正価値を確認する。買収価格は買収純資産公正価値の一部を超えて営業権に計上されている。管理層は買収日に買収資産と負債を負担する公正価値を決定するのは、当時の状況によって得られた最適な資料を決定し、管理層自身の仮定に入れ、相当程度の判断に関連する。
現金と現金等価物
当社は購入日から原始満期日が三ヶ月以下の高格付け流動投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社の大部分の現金残高は1つの金融機関に保管されており、これらの残高は連邦預金保険会社の保険限度額を超えており、当社はある程度の信用リスク集中に直面している。
投資する
同社製品の株式投資に対して権益会計方法を用いて会計計算を行い、この方法により、同社は当期収益における収入シェアを確認した。これらの投資から分配を獲得すると、通常、このような投資の帳簿価値が低下する
ローン投資は償却コストに応じて現在予想されている信用損失を差し引いて準備して入金します。予想信用損失の推定は現在の状況と合理的かつ支持可能な予測を考慮した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、現在予想される信用損失の推定は重要ではない。
債務証券のある投資に対して、当社は公正価値オプションを選択し、これらのツールの会計処理を簡略化したため、収益或いは損失の変化を実現して今期の収益を計上しなかった。このような選挙は撤回できず、最初の確認時に1つずつ投資して実施される
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
投資収益(赤字)と未実現投資収益(赤字)変動を連結·連結業務表に計上した投資純収益(赤字)を実現した。詳細については、注釈9を参照されたい。
賃貸借証書
経営リースに関する使用権資産と負債は、それぞれ経営リース資産と経営リース負債に計上し、それぞれ自社合併·連結財務諸表に計上する。
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。使用権賃貸資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて確認されます。使用権リース資産代表会社がリース期間内にリース資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。初期期限が1年以下の賃貸については、会社は使用権、リース資産、賃貸負債を確認しない。
当社の賃貸借契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日に得られる資料に基づいて、その推定された逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。適切な増額借入金金利を決定するには判断が必要だ。同社は、最近発行された債務やその他の要因を含む、類似の特徴を持つツールのデータに基づいて、その増加借入金金利を決定した。
レンタル資産の経営には、支払われたレンタル金とレンタル奨励が含まれている。レンタル条項には、会社がその選択権を行使すると合理的に判断した場合に延長または終了する選択権が含まれています。さらに、同社はレンタル契約に埋め込まれたレンタルと非レンタルコンポーネントを分離している。リース支払いを経営するリース支出は、リース期間内に使用権資産の償却とリース負債の利息増額を含み、統合及び合併経営報告書における一般、行政及びその他の費用を計上することを直線法で確認した。当社には重大な融資リースはありません。
戦略収入−株式購入注意事項
2021年9月20日、当社はいくつかの売買協定(“戦略収入株式購入”)を締結し、この合意に基づき、複数の基金投資家はいくつかの既存および将来のGP Capital Solutions製品について管理費株式を受け取る権利を放棄した。上記規定に対する交換として、当社は発行しました29,701,013公正価値$のA類株455.0百万ドル現金を支払います50.2当該等の基金投資家に百万元(過去の課税管理費、対応株式及びその他の受取金を差し引く)を支払う。
当社は，戦略収入-株式購入により，顧客から明らかな商品やサービスを得ていないため，顧客に支払う対価格が取引価格の低下(すなわち収入減少)を表すことを決定した.そこで、支払われた総対価は、当社の総合財務状況表に戦略収入−株式購入対価格を計上し、当社の総合経営報告書において管理費純額として償却を削減する。詳細については、注釈6を参照されたい。
無形資産、純価値、商業権
買収の結果、同社はある限られた寿命の無形資産と営業権を確認した。同社の有限寿命の無形資産には、買収された投資管理協定から将来の管理費を稼ぐ契約権利と、買収された顧客関係や商標に関する価値がある。有限年限の無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却される
カタログ表
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
当社はその最適推定と仮定を利用して、買収日に買収された識別可能な無形資産及び当該等買収された無形資産の使用年数に対して公正価値を正確に分配する。いくつかの買収された無形資産を評価する際に、重要な推定の例としては、将来予想される現金の流入および流出、期待使用寿命、割引率が挙げられるが、これらに限定されない。将来のキャッシュフローの会社の推定は、履歴データ、様々な内部推定、およびいくつかの外部ソースに基づいており、買収された対象資産を管理するために会社が使用する計画および推定と一致するという仮定に基づいている。当社は、当社が当該資産から経済効果が生じると予想される予想期間に基づいて、当該等無形資産の耐用年数を推定している。同社の見積もりは合理的だと思いますが予測不可能で内面的に不確実だという仮定に基づいています。予期せぬイベントおよび状況が発生する可能性があり、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える。
ある事件や状況が変化した場合、無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示し、当社は寿命の限られた無形資産の減価テストを行う。当社は無形資産が占めるべき推定公正価値とその帳簿金額を比較することで減値を評価している。減値があれば、当社は収益を計上することで帳簿価値を調整し、公正価値と等しくする違います。同社が買収した無形資産はこれまでに減値が確認されている。
商標権は買収された企業の対価格が純資産を識別できる部分を超えていることを代表する。会社は毎年営業権に対して減価テストを行う.品質要因を評価した後、当社は、営業権を含む報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと考えており、当社は減値が存在するか否かを決定するために量子化評価を行う。減値があれば、当社は営業権の帳簿価値を調整し、報告単位の帳簿価値をその公正価値に等しくし、収益を計上することで提案する。当社も他の期間に営業権減値テストを行い、もし事件や状況が変化した場合、報告単位の公正価値は更にその帳簿よりも低い値に減少する可能性がある違います。現在までに、同社の営業権は減価が確認されている。
固定資産
固定資産はコストから減価償却·償却累計を差し引いて入金され、他の資産に計上され、純額は会社合併·連結財務諸表に計上される。固定資産は直線減価償却または償却であり、それに応じた減価償却及び償却費用は、会社合併·合併経営報告書の一般費用、行政費用及びその他の費用に含まれる。リース権改善の推定使用年数は、残存賃貸期間または資産寿命のうちの短いものであり、他の固定資産は、通常、以下の期間で減価償却される三つ至れり尽くせり7年になるそれは.イベントや環境変化がある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合，固定資産は減値が審査される.
債務純額
循環信用手配を除いて、当社の債務は任意の債務発行コスト、割引、割増後の償却コストを差し引いて入金されます。債務発行コストは実際の金利法に従って延期され、割引及びプレミアムと共に関連債務ツールの使用期間の総合及び合併経営報告書内の利息支出に償却される。未償却債務発行コスト、割引、割増は、当社が事前に債務を返済した場合、合併·合併経営報告書から債務を解約して純損失を返済します。当社は循環信用融資に関連する債務発行コストを繰延し、他の資産に記載し、合併·合併財務状況表に純額を計上し、当該等の金額は関連融資の使用年数内に直線的に償却して総合及び合併経営報告書中の利息支出とする。
カタログ表
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
取引記録負債
課税税金プロトコル(“TRA”)負債はOwl RockとDYAL Capitalのある業務前に株式所有者を合併する金額に対応する。DYALの買収に関連するTRA負債部分は、DYAL Capital以前の所有者に支払われたまたは掛け値があるとみなされているため、公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は総合と合併経営報告書中の他の損失で報告される。TRAの残り部分はTRAで規定されている期待未来支払いの価値列になっている.同社はDYAL買収とは無関係なTRA部分項の下で将来の支払いの初歩的な推定を含み、一般単位でAまたはB類株を交換した結果、総合·合併財務諸表における追加実収資本としての減少を含む。課税項目協議項の下で将来の推定税率又は国家所得税分担変動に関する将来の支払負債の後続調整は、合併及び合併経営報告書において当期収益により確認される。その他の情報については、付記11を参照されたい。
権証責任は公正な価値で計算する
当社は株式証を承認して公正価値に負債を計上し、価値変動を公正に当社の総合及び合併経営報告書の他の収益(損失)に計上する
私募株式承認証には、所有者の変動に応じて変更可能な行使や受け渡しの特徴が含まれているため、私募株式証は自社自身の株式にリンクしているとはみなされないため、株式に分類され、派生負債として入金することはできない。
2022年8月に公共株式証明書を償還する前に、公共株式証明書には1つの条項が含まれている50Aクラスの発行済み株式の%は、すべての株式承認証所有者がその株式承認証から現金を得る権利があります。このようなイベントは制御権の変更を構成しないが，A類株は登録者が投票権を有する株式の多数を代表していないためである.そのため、公共株式証も権益類に分類できず、派生負債として入金される。この規定は個人販売株式証にも適用される。
公正価値計算の割増負債
プレミアム負債にはOak Street CashプレミアムとWellfleetプレミアム(総称して“プレミアム”と呼ばれる)が含まれています。当該等プレミアム代表は、Oak Street及びWellFlearを買収した又は対価を取得し、公正価値記録に基づいて、又はある事項が解決されるまで、公正価値変動を自社総合及び総合経営報告書のプレミアム負債変動に計上する。一旦確認された場合、または解決された事項が解決されて対価格を支払うか、または対処となるまで、収益負債はキャンセル確認されない。プレミアム債務は満期になる可能性があり、満期になった場合、対価格は支払われたり支払われないだろう。
非制御的権益
非持株権益は主に共通単位で構成されており，当社が保有していない藍フクロウ運営集団の権益である
統合·合併経営報告書における非持株権益の分配は、藍フクロウ経営パートナーシップ経営協定における実質的な利益共有スケジュールに基づいて行われる。当社は、例えば、それぞれのクラスEトリガイベントを実現する前の非帰属インセンティブ単位(いくつかの最低税収分配を除く)または売り手利得ユニットのような一時的である限り、非持株権益に対する収入または損失分配を記録しない。インセンティブ単位が没収されていない場合や，売手のプレミアムユニットがそのEクラストリガイベントを実現できない場合には，これらの権益への一時的な割当てが逆転される
藍フクロウ運営グループの投資顧問子会社のある合併持株会社は第三者投資家の一部が所有している。このような利益はまた非制御的利益として表現される。
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
収入確認
収入には、管理費、行政費、取引費、その他の費用、達成された業績収入が含まれています。これらの金額が大きな逆転が起こらない可能性が高い場合、会社は収入を確認する。承諾した商品やサービスを顧客に譲渡する際に，会社が収入を確認した金額は，会社が獲得する権利が期待されるこれらの商品やサービスの対価格(すなわち取引価格)を反映している.この方法では、収入は、決定可能な取引価格および明確な履行義務を有し、回収可能性を有する契約に基づく。契約履行義務を履行して制御権を顧客に移譲するまで、収入は確認できない。
管理費、純額
管理費は投資管理サービスを提供している間に確認されており，時間の経過とともに顧客が同時に消費して収益を獲得していくためである.管理費の支払条項や料率は製品によって異なるが，一般的には四半期ごとに徴収され，払い戻しの制限は受けない
当社の業務発展会社(“BDC”)製品の管理費は、通常、現金または資産純資産を含まない総資産平均公正価値のパーセンテージに基づいている。いくつかのBDCについては、管理費基数はまた未納資本約束を含む可能性がある。当社の他の直接融資製品については、管理費は通常、総資産や純資産価値や投資コストに基づいており、未納資本も含まれている可能性がある。
管理費には，当社BDCや類似構造製品の純投資収入に基づく費用(“第1部分費用”)も含まれており，これらの費用は業績障害に制限されている。このような第1の費用の一部は、連結経営報告書において管理費に分類され、予測可能で恒常的であるため、償還および四半期ごとの現金決済を必要としない。
当社担保融資債券(“CLO”)の管理費は，一般に関連担保の未償還額面に基づいており，サービス提供時間の経過とともに確認される
当社のGP少数株投資戦略の管理費は一般に投資期間内の承諾資本のパーセンテージで計算され、その後は未実現投資のコストで計算されるのが一般的である。他のGP Capital Solutionsポリシーの場合、管理費は通常、投資コストのパーセンテージに基づいて決定される。
当社の純賃貸戦略の管理費は、通常、投資期間内の約束および/または催促資本のパーセンテージに基づいており、その後は通常、投資を実現していない総コストまたは資産純資産値に基づいている
管理費は，第I部分費用を含め，一般に四半期ごとに現金で決済され，償還する必要がないため，これらの費用の背後にある不確実性は四半期ごとに解決される。そのため、四半期ベースでは、延滞した四半期にその後確認された累積収入に関する大きな逆転が生じる可能性は低い。
以上のように、戦略収入−株式購入対価格の償却は、会社の総合·合併経営報告書において管理費純額の減少と記載されている。
行政費、取引費、その他の費用
行政、取引、その他の費用は主に手数料収入、行政費用と取引業者マネージャー収入を含む
手数料収入はポートフォリオ会社が提供するサービスのために稼いでおり、これらのサービスには、手配、シンジケート、開始、構造分析、資本構造、業務計画コンサルティング、その他のサービスが含まれている可能性がある。これらの費用は，一般に提供されたサービス完了時に収入として確認され，継続的な業績要求がないためである.
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
管理費とは、会社のある専門家が発生し、会社が管理する製品によって精算される費用のことです。同社は、行政協定に規定されている履行義務の履行により、従業員補償や出張費用を含むが、その管理する製品から精算を受けることを含むが、これらに限定されないコストが発生する可能性がある。同社は、給与や福祉、一般、行政、その他の費用でこれらの費用を報告し、合併·合併経営報告書で関連精算を行政、取引、その他の費用(すなわち毛数で計算)収入報告としている。
ディーラーマネージャーの収入には、ある製品に流通サービスを提供するために稼いだ手数料が含まれている。ディーラーマネージャーの収入はサービス完了時に権利責任発生制で記録されており、継続的な業績要求がないためである。
業績収益を達成しました
当社はその管理する製品の実現済み業績収入と付帯権益の形でいくつかの実現済み業績収入を得る権利がある。達成された業績収益は、時間の経過に伴う投資業績に基づいており、ある製品が最低リターンレベルに達することに依存する。会社BDCとGP債務融資戦略中のいくつかの製品(“第二部分費用”)の達成された業績収入は測定期末に実現され、通常は四半期ごとあるいは毎年である。実現されると、このような達成された業績収入は衝撃の影響を受けなくなる
ある非BDC直接融資製品とほとんどのGP Capital Solutionsと不動産製品に対して、すでに業績収入が権益付きの形式で当社に分配されることを実現し、この付帯権益は一定期間内の累積基金業績に基づいて会社に分配されるが、ある製品が最低リターンレベルに達する制限を受けなければならない。当社が権益付きを確認している範囲は確認された金額に限られており、重大な出荷は不可能です。一般的に、付帯権益はすべての供出金を返金して稼いだものであり、投資家に優先的に返却される可能性がありますが、場合によっては、当社は優先的に返却した場合に金額を追うことができます。当社製品が発生するほとんどの付帯権益は投資家に分配可能であり，いくつかの関連先を含め，当社が持株権を持たないツールであるため，当社の統合および連結財務諸表には含まれていない。
報酬と福祉
現金報酬
給与および福祉には、賃金、ボーナス、手数料、長期延期計画、福祉、賃金税が含まれる。補償は、関連サービスの間に累積されなければならない。
株式ベースの報酬
このような奨励が株式分類であるか負債分類であるかを決定するために、株式ベースの報酬報酬を審査する。株式分類奨励に関連する報酬支出はその付与日の公正価値に等しく、一般的に奨励の必要なサービス期間内に直線的に確認される。ある決済特徴が報酬の負債分類を要求する場合、補償費用はサービス期間内に確認され、決済日までの各貸借対照表日にその奨励当時の公正価値に調整される。
当社は発生した持分による補償手配の没収を会計処理します。会社は付与日の公正価値に基づいて、全サービス期間内に繰延所得税の割引を確認する。授権日公允価値と税務目的のための最終減額との差額による任意の税額減額差額または意外な財は、決済時に確認する。従業員への株式ベースの贈与に関する費用は、合併·合併経営報告書の報酬および福祉に含まれる。
会社の株式ベースの報酬計画に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。
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外貨？外貨
会社の海外連結子会社の機能通貨はドルであり、それらの業務は米国親会社業務の延長と考えられているからである。外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日の終値レートでドルに再計量する。外貨建ての非貨幣的資産と負債使用履歴為替レートをドルに再計量する。外貨取引による利益または損失は任意の関連取引日の有効為替レートで再計量される。為替変動により外貨建ての取引の損益に一般費用、行政費用、その他の費用を計上する。
所得税
Blue Owl運営グループのほとんどの収益はニューヨーク市とコネチカット州の非会社営業税(“UBT”)を納め，また，登録者に割り当てられた収益の一部は米国連邦，州，地方の会社税率を納めなければならない
各中期の実際の税率と準備を計算する際には、本年度の予想営業収入、対応納税収入の割合の予測、会社公認会計基準収益と課税収入の間の恒久的な差、および貸借対照表日までに存在する繰延税金資産を回収する可能性を含む、いくつかの推定および重大な判断を使用する必要がある。所得税計上を計算するための推定数は、新しいイベントの発生、より多くの情報を得ること、または税収法律法規の変化に伴って年間で変化する可能性がある。したがって、未来の過渡期の実際の税率は大きく異なるかもしれない。
GAAPとアセットバランスベースとの一時的な違いによる繰延所得税資産と負債は、バランスシート日に制定された所得税税率計量を使用し、一時的な差が逆転する見込みの年度の課税所得額に適用される見通しである。繰延所得税資産と負債が同一の納税者に属し、同一の納税管区に関係している場合、当社はその合併及び合併財務状況表に繰延所得税資産及び負債を列記する
繰延税項資産の現金化は、税務管区区が公布した税法の規定を適用する繰越または繰越期間内に十分な課税所得額が存在するかどうかに依存する。経営陣が既存の情報に基づいて繰延所得税資産がより顕在化しない可能性があると判断した場合、推定値を設定しておく。推定免税額やこのような推定免税額の額を設定すべきかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である。
当社は不確定な所得税頭寸を確認し、審査を経て税収頭寸を維持することができない場合。会社が不確定な税務状況を確認した場合、会社は不確定な税務状況に関する利息と罰金を計上し、統合経営報告書における所得税支出の一部とする。
新会計公告
当社は財務会計基準委員会が発表したすべてのASUSの適用性と影響を考慮しています。発表されましたがまだ採用されていないASUSは当社の総合や連結財務諸表に大きな影響を与えないと予想されています。
カタログ表
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3.買収と無形資産、純額
富国銀行買収
以下の表にWellfleet買収に関する対価格と確認可能な資産純額および営業権を示す
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | |
| 考慮事項 | | |
現金で値段を合わせる(1) | | $ | 113,272 | |
割増考慮要素(2) | | 14,751 | |
| 総掛け値 | | $ | 128,023 | |
| | |
| 取得した純資産と営業権を確認できる | | |
| 買収した資産： | | |
| 無形資産： | | |
| 投資管理協定 | | $ | 39,120 | |
| 投資家関係 | | 10,700 | |
| 商標 | | 1,100 | |
| 無形資産総額 | | 50,920 | |
| 関係者が支払うべき金 | | 5,272 | |
| 取得した確認純資産 | | $ | 56,192 | |
商誉(3) | | $ | 71,831 | |
(1)売り手のいくつかの買収前の費用を補償するために支払う現金対価格が含まれています。
(2)以下に述べるように、価格が決定されているか、または価格が決定されているWellfleetプレミアム部分の公正価値を表す。この負債推定値に関する他の情報は、付記9を参照されたい。
(3)営業権とは、取得した純資産以外の総対価格金額を確認することである。約$111.5確認された営業権と無形資産のうち100万ドルは、藍フクロウ経営組合企業が税務目的で差し引くことが予想される。
買収の投資管理協定、投資家関係、商標の加重平均償却期間は買収の日から計算される4.7数年の間8.5年和7.0それぞれ数年です。
買収完了日である2022年4月1日から、ウェルファート社の業績が会社の総合業績に含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社の総合業績はドルを含む6.8百万ドルとドル13.1買収された業務に関するGAAP収入の100万ドルである.その会社が通過したことを考慮して1つは運営及び報告しなければならない部分以外に、富国銀行の買収が公認会計基準の総合純収入に与える影響は独立基礎で追跡することはない。その会社は$を生み出した3.7買収に関連するコストは100万ドルであり、これらのコストは会社の合併·合併経営報告書の一般、行政、その他の費用に含まれている。
カタログ表
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井戸船団割増
下表に富国艦隊の割増とそのそれぞれのトリガ事件をまとめた。非従業員売り手に支払われるべきWellfastプレミアムは、Wellfleet買収または対価格に分類されており、当社の持続的な雇用スケジュールに制限されている個人に支払われるべきWellfastプレミアムは、補償として分類され、サービス期間内に償却される。給与分類の富国艦隊利益株式に関するその他の情報は、付記8を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | | | |
| 井戸船団割増 | | トリガー日 | | 現金 | | 株式数 |
| 値段が合っています | | | | | | |
| First Wellship Endout | | 4/1/2023 | | $ | 5,000 | | | 26,131 | |
| 2つ目の油井船隊収益 | | 4/1/2024 | | 5,000 | | | 26,131 | |
| 3つ目の井戸船団収益 | | 4/1/2025 | | 5,000 | | | 26,131 | |
| | | | | | |
| 報酬： | | | | | | |
| First Wellship Endout | | 4/1/2023 | | | | 287,425 | |
| 2つ目の油井船隊収益 | | 4/1/2024 | | | | 287,425 | |
| 3つ目の井戸船団収益 | | 4/1/2025 | | | | 287,425 | |
| 合計する | | | | $ | 15,000 | | | 940,668 | |
無形資産、純額
次の表は、同社の無形資産純額をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 使用寿命
(単位：年) | | 残り加重平均償却期間は2022年9月30日まで |
| 投資管理協定 | $ | 2,222,320 | | | $ | 2,183,200 | | | 0.1 | - | 20.0 | | 14.0年.年 |
| 投資家関係 | 459,500 | | | 448,800 | | | 5.8 | - | 13.0 | | 11.0年.年 |
| 商標 | 94,400 | | | 93,300 | | | 7.0 | - | 7.0 | | 7.0年.年 |
| 無形資産総額 | 2,776,220 | | | 2,725,300 | | | | | | | |
| 差し引く：累計償却 | (306,135) | | | (113,889) | | | | | | | |
| 無形資産総額，純額 | $ | 2,470,085 | | | $ | 2,611,411 | | | | | | | |
次の表は、2022年9月30日までの有限寿命無形資産の予想将来の償却を示しています
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | |
| 期間 | | 償却する |
| 2022年10月1日から2022年12月31日まで | | $ | 64,729 | |
| 2023 | | 238,236 | |
| 2024 | | 237,542 | |
| 2025 | | 233,302 | |
| 2026 | | 219,053 | |
| その後… | | 1,477,223 | |
| 合計する | | $ | 2,470,085 | |
カタログ表
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
財務情報を備考する
監査されていない予想収入は#ドル338.4百万ドルとドル220.82022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと874.9百万ドルとドル491.62022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。A類株主に割り当てられた未監査の予想純収益(損失)は#ドル4.1百万ドルと$(61.22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと(9.0)百万元と(400.7)はそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月である。この形式の財務情報は、Wellfleetの買収が2021年1月1日に完了したように、業務合併前のOwl RockとAltimarおよびDYAL CapitalとOak Streetの歴史財務情報を含む総合会社の歴史財務情報から計算されている。これらの予備試験金額は所有権構造、年間有効税率と買収資産が各買収日の公正価値の償却で一致していると仮定している。形式情報は、コストや資金協同効果、追加収入を稼ぐ機会または他の要因の潜在的なメリットを反映しないため、上記日に実際に業務を統合する際の実際の収入および純収入を代表しない。
4.債務純額
次の表は、同社の未済債務をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (千ドル) | 成熟性 日取り | | 骨材 施設 サイズ | | 卓越した 債務 | | 利用可能な金額 | | 帳簿純価値 | | |
| 2031年手形 | 6/10/2031 | | $ | 700,000 | | | $ | 700,000 | | | $ | — | | | $ | 685,034 | | | |
| 2032年ノート | 2/15/2032 | | 400,000 | | | 400,000 | | | — | | | 391,576 | | | |
| 2051年手形 | 10/7/2051 | | 350,000 | | | 350,000 | | | — | | | 337,357 | | | |
| 循環信用手配 | 6/15/2027 | | 1,115,000 | | | 112,000 | | | 997,876 | | | 112,000 | | | |
| 合計する | | | $ | 2,565,000 | | | $ | 1,562,000 | | | $ | 997,876 | | | $ | 1,525,967 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | 成熟性 日取り | | 骨材 施設 サイズ | | 卓越した 債務 | | 利用可能な金額 | | 帳簿純価値 | | |
| 2031年手形 | 6/10/2031 | | $ | 700,000 | | | $ | 700,000 | | | $ | — | | | $ | 684,154 | | | |
| 2051年手形 | 10/7/2051 | | 350,000 | | | 350,000 | | | — | | | 337,013 | | | |
| 循環信用手配 | 12/7/2024 | | 640,000 | | | 153,000 | | | 487,000 | | | 153,000 | | | |
| 合計する | | | $ | 1,690,000 | | | $ | 1,203,000 | | | $ | 487,000 | | | $ | 1,174,167 | | | |
上の表に示すように、当社の循環信用融資の利用可能金額は、いくつかのリースに関する未償還信用状により減少している。
2031年手形
2021年6月10日、会社はその間接子会社Blue Owl Finance LLCを通じてドルを発行した700.0元金総額は百万ドルである3.1252031年満期の優先債券百分率(“2031年債券”)。2031年に発行される債券の固定利息率は3.125年利%は、2031年6月10日に満期になります。2031年債の利息は半年ごとに配当され、それぞれ年6月10日および12月10日に配当される。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
2031年債券は藍フクロウ運営組合企業及びそのいくつかの付属会社が共同及び個別に全面的及び無条件に保証する。保証は保証人の無担保、無従属義務である。2031年債券の全部または一部は、当社の選択権に基づいて、その指定期限までに随時または時々全部または一部を償還することができるが、償還価格の規定を受けなければならない。しかし、当社が2031年3月10日以降に任意の金を償還する場合、2031年債券の償還価格は、2031年3月10日以降に任意の金を償還することに相当する100いずれの場合も、償還金額元金の%であり、別途任意の未払い利息を加算する。コントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、当社は現金買い戻し価格で2031年債券を買い戻すことができます101元金総額の%を買い戻し，任意の課税利息と未払い利息を加える.2031年の手形には、違約や違約を加速させる慣例事件も規定されている。
2032年ノート
2022年2月15日に間接子会社Blue Owl Finance LLCを通じてドルを発行しました400.0元金総額は百万ドルである4.3752032年満期の優先債券率(“2032年債”)。2032年に発行される債券の固定利息率は4.375年利%は、2032年2月15日に満期になります。2032年債の利息は半年ごとに配当され、2022年8月15日から毎年2月15日および8月15日に配当される。
2032年に発行された債券は、藍フクロウ運営組合とその一部の子会社が共同で、それぞれ全面的かつ無条件の保証を提供する。保証は保証人の無担保、無従属義務である。2032年債券の全部または一部は、会社の選択権に基づいて、その規定の満期日前、任意の時間、または時々部分的に償還することができるが、もし会社が2031年11月15日または後に任意の金額を償還する場合、2032年債券の償還価格は相当する100いずれの場合も、償還金額元金の%であり、別途任意の未払い利息を加算する。支配権変更買い戻し事件が発生した場合、会社は現金買い戻し価格で2032年期債券を買い戻します101元金総額の%を買い戻し，任意の課税利息と未払い利息を加える.2032年の手形には、違約や違約を加速させる慣例事件も規定されている
2051年手形
2021年10月7日、会社はその間接子会社Blue Owl Finance LLCを通じてドルを発行した350.0元金総額は百万ドルである4.1252051年満期の優先債券百分率(“2051年債”)。2051年発行の債券の固定利子率は4.125年利2%は、2051年10月7日に満期になる。2051年債の利息は半年ごとに配当され、2022年4月7日から毎年4月7日および10月7日に配当される。
2051年に発行された手形は、藍フクロウ運営組合とそのいくつかの付属会社が共同及び個別に全面的かつ無条件に保証を提供する。保証は保証人の無担保、無従属義務である。2051年債券の全部または一部は、会社の選択権に基づいて、所定の期限前、任意の時間、または時々部分的に償還することができるが、完全な償還価格を基準としなければならない。しかし、会社が2051年4月7日または後に任意の金を償還する場合、2051年債券の償還価格は等しくなる100いずれの場合も、償還金額元金の%であり、別途任意の未払い利息を加算する。コントロール権変更買い戻し事件が発生した場合、会社は現金買い戻し価格で2051年期手形を買い戻すことができます101元金総額の%を買い戻し，任意の課税利息と未払い利息を加える.2051年の手形には、違約や違約を加速させる慣例事件も規定されている。2031年札、2032年札、2051年札を総称して“紙幣”と呼ぶ
循環信用手配
当社は2021年12月7日に循環信用手配(“循環信用手配”)を締結し、2022年6月15日に改訂し、総借入金能力は$とした1.110億ドル、期日は2027年6月15日。循環信用メカニズム下の借金は運営資金需要と一般企業用途の支払いに使用することができる。2022年9月30日現在、循環信用手配により借入された金額は四半期末以降に全額返済されている。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
循環信用融資の下の借入金は当社が適宜決定することができ、調整期間に応じて隔夜融資金利(“SOFR”)の年利を保証する1.25%から1.875%または(B)(I)最割引金利、(Ii)ニューヨーク連邦銀行金利プラス0.50%および(Iii)調整後のSOFR PLUS1%を加えて、限界0.25%から0.875%です。当社は未払いの承諾料を払わなければならない0.125%から0.3751日に使用可能な循環承諾額の%。当社の循環信用手配とこれまでの循環信用手配による借入金の平均借入金利は3.85%和1.342022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった。
循環信用手配には常習的な違約事件、及び金融契約が含まれており、一般的に最高正味レバー率は3.5純レバレッジ率は、通常、連結債務総額から制限されない現金と現金等価物を引いた比率(最高#ドル)として計算される500.0百万ドル)から過去12ヶ月までEBITDAを合併します(それぞれプロトコルで定義されています)。循環信用手配はまた、当社に少なくとも#ドルの管理下の最低課金資産レベルを維持することを要求している50.52022年9月30日までに70未来の任意の買収によって生成された任意の新しい有料資産の割合。
5.レンタル証書
同社は主にニューヨーク本社と他の様々な事務所と取消不可能な経営賃貸契約を締結した。当社本社の運営賃貸契約には継続選択は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| レンタル料 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| リースコストを経営する | | $ | 4,795 | | | $ | 2,181 | | | $ | 11,907 | | | $ | 4,809 | | | | | |
| 短期賃貸コスト | | 513 | | | 117 | | | 1,319 | | | 166 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純賃貸コスト | | $ | 5,308 | | | $ | 2,298 | | | $ | 13,226 | | | $ | 4,975 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| レンタルキャッシュフロー情報を補充します | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | | | | | | | |
| レンタル経営キャッシュフロー | | $ | 3,078 | | | $ | 1,390 | | | $ | 8,112 | | | $ | 4,184 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 149,365 | | | $ | 10,841 | | | $ | 153,638 | | | $ | 56,909 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンタル期間と割引率 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 13.2年.年 | | 10.2年.年 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 加重平均割引率： | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 4.0 | % | | 3.1 | % | | |
| | | | | | |
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
| | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 賃貸支払いの将来満期日を経営する | | 賃貸借契約を経営する | | |
| 2022年10月1日から2022年12月31日まで | | $ | 590 | | | |
| 2023 | | 10,936 | | | |
| 2024 | | 6,152 | | | |
| 2025 | | 25,642 | | | |
| 2026 | | 26,626 | | | |
| その後… | | 256,184 | | | |
| 賃貸支払総額 | | 326,130 | | | |
| 利子を推定する | | (88,633) | | | |
| 賃貸負債総額 | | $ | 237,497 | | | |
上の表に示した金額は，テナント改善手当を差し引いた純額であり，賃貸休暇期間の影響を反映している。
6.収入
以下の表に同社の収入の分類状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 直接製品を貸し出す | | | | | | | | | |
| 多元化融資 | $ | 126,492 | | | $ | 90,885 | | | $ | 340,853 | | | $ | 251,136 | | | |
| 技術貸借 | 29,905 | | | 16,820 | | | 76,738 | | | 47,404 | | | |
| 初留置権ローン | 4,213 | | | 4,098 | | | 11,867 | | | 11,730 | | | |
| 日和見主義ローン | 2,312 | | | 1,166 | | | 6,583 | | | 2,470 | | | |
| クロース | 6,778 | | | — | | | 13,073 | | | — | | | |
| 管理費、純額 | 169,700 | | | 112,969 | | | 449,114 | | | 312,740 | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 25,666 | | | 37,434 | | | 86,541 | | | 85,280 | | | |
| | | | | | | | | |
| GAAP総収入--製品を直接借りる | 195,366 | | | 150,403 | | | 535,655 | | | 398,020 | | | |
| | | | | | | | | |
| GP Capitalソリューション製品 | | | | | | | | | |
| GP少数株式投資 | 153,563 | | | 85,426 | | | 380,097 | | | 121,767 | | | |
| GP債務融資 | 3,532 | | | 6,165 | | | 9,990 | | | 6,901 | | | |
| プロスポーツ少数株投資 | 283 | | | 160 | | | 1,296 | | | 160 | | | |
| | | | | | | | | |
| 戦略収入-株式購入対価格償却 | (9,770) | | | (970) | | | (27,614) | | | (970) | | | |
| 管理費、純額 | 147,608 | | | 90,781 | | | 363,769 | | | 127,858 | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 5,818 | | | 6,691 | | | 16,209 | | | 9,481 | | | |
| GAAP総収入-GP Capital Solutions製品 | 153,426 | | | 97,472 | | | 379,978 | | | 137,339 | | | |
| | | | | | | | | |
| 不動産製品 | | | | | | | | | |
| 純賃貸 | 21,069 | | | — | | | 57,451 | | | — | | | |
| 管理費、純額 | 21,069 | | | — | | | 57,451 | | | — | | | |
| 行政費、取引費、その他の費用 | 1,125 | | | — | | | 1,125 | | | — | | | |
| GAAP総収入-不動産製品 | 22,194 | | | — | | | 58,576 | | | — | | | |
| アメリカ公認会計基準総収入 | $ | 370,986 | | | $ | 247,875 | | | $ | 974,209 | | | $ | 535,359 | | | |
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
以下の表に会社管理費、達成済み業績収入と行政、取引およびその他の受取管理費と未課税管理費の期初と期末残高を示す。ほとんどの受取金は次の四半期に回収されます。管理費を稼いでいない負債は管理費を前払いして当社に確認するのが一般的です。以下に示すように管理費を稼いでいないすべての変動は，今年度期間中に収入として確認された金額に関係している。管理費、達成済み業績収入と売掛金行政、取引及びその他の費用は関連側売掛金に計上され、売掛金は当社の合併財務状況表における売掛金、売掛金及びその他の負債に計上されていない。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 管理費を受け取る | | | |
| 期初残高 | $ | 168,057 | | | $ | 78,586 | |
| 期末残高 | $ | 261,166 | | | $ | 132,867 | |
| | | |
| 行政費、取引費、その他の費用を受け取る | | | |
| 期初残高 | $ | 19,535 | | | $ | 9,876 | |
| 期末残高 | $ | 35,361 | | | $ | 16,376 | |
| | | |
| 売掛金はすでに業績収益を達成した | | | |
| 期初残高 | $ | 10,496 | | | $ | — | |
| 期末残高 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 未稼いだ管理費 | | | |
| 期初残高 | $ | 10,299 | | | $ | 11,846 | |
| 期末残高 | $ | 9,913 | | | $ | 10,702 | |
次の表に会社の戦略収入−株式購入対価格の変化を示す。$を含む支払い済みの費用455.0A株で支払われた百万ドルと$50.2百万ドルの現金は、管理費の削減償却として、純額は会社の総合経営報告書に計上され、加重平均期間は12年数，すなわち関連顧客収入の平均期間を確認する予定である.
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 495,322 | | | $ | — | |
| | | |
| 償却する | (27,614) | | | — | |
| 期末残高 | $ | 467,708 | | | $ | — | |
7.その他の資産、純額
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 2021年12月31日 |
| 固定資産、純額： | | | |
| 賃借権改善 | $ | 46,697 | | | $ | 6,692 | |
| 家具と固定装置 | 1,639 | | | 1,631 | |
| コンピュータハードウェアとソフトウェア | 3,590 | | | 1,968 | |
| 減価償却累計と償却 | (3,034) | | | (2,340) | |
| 固定資産、純額 | 48,892 | | | 7,951 | |
| 前払い費用 | 6,564 | | | 8,496 | |
| その他の資産 | 21,822 | | | 10,030 | |
| 合計する | $ | 77,278 | | | $ | 26,477 | |
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
8.株式ベースの報酬
当社は2021年総合持分激励計画(“2021年株式激励計画”)に基づいて、その管理層、従業員、コンサルタント、独立取締役にRSUと激励単位の形での株式報酬奨励を付与する。2021年の株式インセンティブ計画により発行可能なA株と藍フクロウ運営グループ単位の総数は101,230,522その中で45,857,2542022年9月30日まで利用可能。ボーナスの満期またはキャンセル、没収、終了、引き渡し、交換または源泉徴収の範囲内で、支給されていない奨励は再び2021年の株式激励計画に基づいて授与されることができる。
また，当社は業務合併に関する一般単位と売り手割増単位を付与しており，これらの付与は2021年の持分インセンティブ計画に基づいて行われていない。これらの一般ユニットと売手利得ユニットの一部は株式による補償贈与と考えられ，一部はDYAL買収に関する対価格と考えられている.株式ベースとみなされる報酬部分は、以下の開示に含まれる。2021年7月21日、半分のプレミアム証券がトリガイベントを発生し、出来高加重平均Aクラス株価が$以上である12.501株当たり202021年7月21日までの連続取引日。トリガーイベントについて、会社は$を確認しました15.02021年第3四半期の株式ベースの非現金報酬支出は100万ドルだった。
次の表に株式ベースの給与支出に関する情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 買収と関係がある | | | | | | | | | | | | | |
| 企業合併に関する共同単位発行 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,121,139 | | | | | | | |
| 企業合併に関する売り手割増単位 | — | | | 15,722 | | | — | | | 53,180 | | | | | | | |
| オーク街バザー | 62,002 | | | — | | | 183,984 | | | — | | | | | | | |
| 富国銀行が株を現金化する | 829 | | | — | | | 1,640 | | | — | | | | | | | |
| 買収に関連する総額 | 62,831 | | | 15,722 | | | 185,624 | | | 1,174,319 | | | | | | | |
| 激励単位 | 36,912 | | | — | | | 98,238 | | | — | | | | | | | |
| RSU | 8,333 | | | — | | | 25,500 | | | — | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | $ | 108,076 | | | $ | 15,722 | | | $ | 309,362 | | | $ | 1,174,319 | | | | | | | |
| 相応の税収割引 | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | 456 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| A類株で決済したRSUの公正価値 | $ | 715 | | | $ | — | | | $ | 3,474 | | | $ | — | | | | | | | |
| 税金控除義務を履行するために控除されたRSUの公正価値 | $ | 590 | | | $ | — | | | $ | 1,897 | | | $ | — | | | | | | | |
次の表には、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社未帰属株式報酬報酬に関する活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 激励単位 | | RSU | | オーク街バザー | | 富国銀行が株を現金化する |
| 単位数 | | 加重平均付与日単位公正価値 | | 単位数 | | 加重平均付与日単位公正価値 | | 単位数 | | 加重平均付与日単位公正価値 | | 単位数 | | 単位ごとの加重平均付与日の公正価値 |
| 2021年12月31日 | 23,080,845 | | | $ | 13.87 | | | 10,118,104 | | | $ | 13.84 | | | 26,074,330 | | | $ | 12.53 | | | — | | | $ | — | |
| 授与する | 3,789,937 | | | 10.33 | | | 1,384,889 | | | 10.71 | | | — | | | — | | | 862,275 | | | 11.44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得 | (1,962,310) | | | 11.06 | | | (357,196) | | | 14.17 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収される | (127,058) | | | 12.69 | | | (552,291) | | | 13.81 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日 | 24,781,414 | | | $ | 13.56 | | | 10,593,506 | | | $ | 13.42 | | | 26,074,330 | | | $ | 12.53 | | | 862,275 | | | $ | 11.44 | |
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
激励単位
授与日奨励単位の公正価値は，授与日会社のA類株価に基づいて決定され，帰属期間に配当がない場合に応じて調整され，適用された14% - 18% d帰属後1年の譲渡制限を受けたいくつかのインセンティブ単位は市場性に欠けている。2022年9月30日現在，インセンティブ単位に関する未償却費用は$である269.1100万ドル加重平均償却期間は3.9何年もです。
RSU
付与日RSUの公正価値は、付与日の会社A類株価に基づいて決定され、この価格は、帰属期間に配当参加がないことに応じて調整され、適用された場合には14以下の制限を受けたRSUは即売性の割引に欠ける1年制帰属後譲渡制限。2022年9月30日現在、RSUに関する未償却費用は$84.8100万ドル加重平均償却期間は3.1何年もです。
オーク街バザー
オーク街のプレミアム単位の付与日公允価値はモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて決定され、以下の加重平均仮定を採用した：年化収入変動率38%、収益割引率は15%は、適合性がないため割引されます13%、予想保有期間は約2.0何年もです。2022年9月30日現在、オーク街の利益単位に関する未償却費用は$142.6100万ドル加重平均償却期間は1.0何年もです。
富国銀行が株を現金化する
補償とされるWellfastプレミアム株式の公正価値は、付与日の会社A類株価に基づいて決定され、帰属期間中に配当に関与していない場合に調整される。2022年9月30日現在、富国銀行EA関連の未償却費用Rnout株は$8.2100万ドル加重平均償却期間は2.5年.年.
9.投資と公正価値開示
次の表に同社の投資の構成要素を示す
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 九月三十日
2022 | | 2021年12月31日 |
償却コストで計算されるローン(#ドルを含む)150,000そして$—当社製品への投資) | $ | 152,188 | | | $ | 2,310 | |
| 会社製品への持分投資、権益法 | 45,359 | | | 8,522 | |
| 会社CLOへの投資は公平な価値に応じて | 3,664 | | | — | |
| 公正価値計算社債 | — | | | 1,311 | |
| 合計する | $ | 201,211 | | | $ | 12,143 | |
公正価値階層によって分類された公正価値計量
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却する際に受信すべき価格または負債を移転するために支払われる価格(すなわち、脱退価格)を意味する。当社およびその管理する製品は様々な資産や負債を持っており、その中にはいくつかの資産や負債が公開取引されていないか、あるいは他の面で流動性に欠けている。重大な判断と推定は、このような資産と負債の公正な価値を駆動する仮定に関するものだ。このような資産および負債の公正な価値は、観察取引価格、第三者価格(独立定価サービスおよび関連ブローカーオファーを含む)、モデル、または非直接または間接市場に基づいて観察される他の価格設定投入の推定方法と組み合わせて推定することができる。資産および負債推定値自体には不確実性があり、資産および負債は流動性が不足しているか、または確定しやすい公正価値がないと判断されているため、公正価値の推定は最終的に実現された価値とは異なる可能性があり、これらの違いは重大である可能性がある。
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
公認会計原則は、公正価値に応じて資産と負債を計量する際に使用される市場価格観察可能性レベルを優先する。市場価格観測可能性は、資産と負債のタイプおよび金融資産と負債の具体的な特徴を含む様々な要素の影響を受ける。既製、能動オファー、或いは能動オファーに従ってその公正価値を計量できる金融資産と負債は一般的に比較的に高い市場価格観測可能性を持っているが、公正価値を計量する際に使用する判断程度は比較的に低い。
公正価値に応じて計量された金融資産および負債は、公正価値を決定する際に使用される投入の観測可能性に基づいて、以下のカテゴリのうちの1つに分類および開示される
•第I級-報告日まで、活発な市場における金融資産又は負債の見積もりと同じ
•レベルII-独立第三者価格設定サービスから得られた推定値は、モデルまたは他の推定方法を使用して、計量日までの直接または間接市場で観察可能な価格設定投入に基づく。これらの金融資産と負債は、第3レベルの金融資産や負債よりも高い流動性市場観察可能性を示している。
•第三級--市場には見られない定価投入は、金融資産や負債がほとんど市場活動がない(あれば)場合を含む。このような金融資産と負債の公正な価値を決定するためには、管理職が重大な判断や推定を行う必要があるかもしれない。これらの金融資産および負債の公正な価値は、取引価格、独立した価格設定サービス、モデル、または直接的または間接市場で見られない価格設定投入(例えば、キャッシュフロー、暗黙的収益率)の両方に基づく他の推定方法の組み合わせを使用して推定することができる。
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値レベルにおける金融資産または負債のレベルは、公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づく。ある特定の投入が公正価値計量全体に対する重要性を評価するには判断する必要があり、公正価値が観察できない投入に基づく場合、金融資産或いは負債特有の要素を考慮する必要がある。
以下の表は、2022年9月30日までの公正価値の経常的に計量された会社の負債をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (千ドル) | | I級 | | クラスII | | 第3級 | | 合計する |
| 公正価値計算の投資 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| クロース | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,664 | | | $ | 3,664 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,664 | | | $ | 3,664 | |
| | | | | | | | |
| 公正価値計算の負債 | | | | | | | | |
| 取引記録負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 116,008 | | | $ | 116,008 | |
| 株式証法的責任 | | — | | | — | | | 7,450 | | | 7,450 | |
| 割増負債 | | — | | | — | | | 160,046 | | | 160,046 | |
| 公正価値計算の総負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 283,504 | | | $ | 283,504 | |
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
次の表は、2021年12月31日までの公正価値の経常的に計量された資産と負債をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | | I級 | | クラスII | | 第3級 | | 合計する |
| 公正価値計算の投資 | | | | | | | | |
| 社債 | | $ | — | | | $ | 1,311 | | | $ | — | | | $ | 1,311 | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 1,311 | | | $ | — | | | $ | 1,311 | |
| | | | | | | | |
| 公正価値計算の負債 | | | | | | | | |
| 取引記録負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 111,325 | | | $ | 111,325 | |
| 株式証法的責任 | | 43,048 | | | — | | | 25,750 | | | 68,798 | |
| 割増負債 | | — | | | — | | | 143,800 | | | 143,800 | |
| 公正価値計算の総負債 | | $ | 43,048 | | | $ | — | | | $ | 280,875 | | | $ | 323,923 | |
第三級公正価値計量の帳簿
公正価値に応じて経常的に計上された会社資産と負債の未実現収益と赤字は、合併·連結経営報告書のその他の損失に計上される。3レベルを呼び出す場合はありません次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の第3次計量の公正価値変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三級資産と負債 |
| (千ドル) | CLOへの投資 | | 取引記録負債 | | 株式証法的責任 | | 割増負債 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | 119,607 | | | $ | 11,100 | | | $ | 159,255 | | | $ | 289,962 | |
| 買収する | 3,738 | | | — | | | — | | | (969) | | | 2,769 | |
| | | | | | | | | |
| きれいに損をする | (74) | | | (3,599) | | | (3,650) | | | 1,760 | | | (5,563) | |
| 期末残高 | $ | 3,664 | | | $ | 116,008 | | | $ | 7,450 | | | $ | 160,046 | | | $ | 287,168 | |
| 報告日に確認された負債が純損失の変化を実現していない | $ | (74) | | | $ | (3,599) | | | $ | (3,650) | | | $ | 1,760 | | | $ | (5,563) | |
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の第3次計量の公正価値変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三級資産と負債 |
| (千ドル) | CLOへの投資 | | 取引記録負債 | | 株式証法的責任 | | 割増負債 | | 合計する |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | 111,325 | | | $ | 25,750 | | | $ | 143,800 | | | $ | 280,875 | |
| 買収する | 3,738 | | | — | | | — | | | 13,782 | | | 17,520 | |
| | | | | | | | | |
| 純損失(収益) | (74) | | | 4,683 | | | (18,300) | | | 2,464 | | | (11,227) | |
| 期末残高 | $ | 3,664 | | | $ | 116,008 | | | $ | 7,450 | | | $ | 160,046 | | | $ | 287,168 | |
| 報告日に確認された負債が純損失の変化を実現していない | $ | (74) | | | $ | 4,683 | | | $ | (18,300) | | | $ | 2,464 | | | $ | (11,227) | |
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次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間の第3次計量の公正価値変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第III級負債 |
| (千ドル) | | 取引記録負債 | | 株式証法的責任 | | 割増負債 | | 合計する |
| 期初残高 | | $ | 102,791 | | | $ | 14,600 | | | $ | 954,247 | | | $ | 1,071,638 | |
| プレミアム証券負債の決済による追加TRA | | 15,598 | | | — | | | — | | | 15,598 | |
| プレミアム証券責任の弁済 | | — | | | — | | | (585,662) | | | (585,662) | |
| きれいに損をする | | 4,733 | | | 10,150 | | | 293,122 | | | 308,005 | |
| 期末残高 | | $ | 123,122 | | | $ | 24,750 | | | $ | 661,707 | | | $ | 809,579 | |
| 報告日現在も確認されている負債未実現純額の変化 | | $ | 4,733 | | | $ | 10,150 | | | $ | 242,132 | | | $ | 257,015 | |
次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月間の第3次計量の公正価値変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第III級負債 |
| (千ドル) | | 取引記録負債 | | 株式証法的責任 | | 割増負債 | | 合計する |
| 期初残高 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 業務合併の影響 | | 101,645 | | | 9,131 | | | 491,277 | | | 602,053 | |
| プレミアム証券負債の決済による追加TRA | | 15,598 | | | — | | | — | | | 15,598 | |
| プレミアム証券責任の弁済 | | — | | | — | | | (585,662) | | | (585,662) | |
| きれいに損をする | | 5,879 | | | 15,619 | | | 756,092 | | | 777,590 | |
| 期末残高 | | $ | 123,122 | | | $ | 24,750 | | | $ | 661,707 | | | $ | 809,579 | |
| 報告日現在も確認されている負債未実現純額の変化 | | $ | 5,879 | | | $ | 15,619 | | | $ | 461,490 | | | $ | 482,988 | |
公正価値計量第2級と第3級の推定方法
クロース
CLOの公正な価値は、独立した価格設定サービスを使用して決定される。同社はこれらの推定値に対して解析プログラムを実行し，これらの推定値を他のサプライヤーの定価と比較している
社債
社債の公正価値は、非アクティブ市場のオファー、取引業者のオファー、または観察可能な投入によってサポートされる代替価格源に基づいて推定される。これらの投資は一般にクラスIIに分類される。同社は独立定価サービスから価格を取得し、これらのサービスは通常、マネージャーのオファーを使用し、様々な他の価格設定技術を使用することが可能であり、これらの技術は、収益率、品質、額面金利、満期日、発行タイプ、取引特徴、および他のデータなどの適切な要素を考慮している。
取引記録負債
DYALの買収に関連するTRAは対価格とされ、割引された将来の現金流量に基づいて公正な価値で計量される。会社合併·合併財務諸表中の余剰TRA負債は公正価値に応じて計量されない。
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株式証法的責任
同社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて私募株式証の推定を行った。当社はわが同業グループの暗黙的な変動率からそのA類株の変動率を推定しています。無リスク金利は米国債をベースとしており、期限は権証の期待残存期限と似ている。株式承認証の期待期限は、その残りの契約期間に等しいと仮定する。これらの株式承認証はニューヨーク証券取引所で取引され，最新報告の販売価格で列報され，何の推定調整もないため，I級に分類される。
割増負債
プレミアム負債の公正価値はOak Street CashプレミアムとWellfleetプレミアムで構成されており、各プレミアムはそれぞれ買収または対価格とみなされている。
オーク街の現金プレミアムの公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定された。このモデルは，管理収入予測を組み合わせて，履歴収入変動性，期待残存寿命に類似した期限に基づく米国債の無リスク金利，および管理収入予測をリスクに基づく予測からリスク中性予測の割引率に調整する調整を行った
富国銀行のプレミアムの公正価値は主に未来或いは現金支払いから構成され、割引キャッシュフローモデルを用いて確定され、このモデルは会社の信用格付けに基づく割引率を含んでいる
公正価値計量の数量化投入と仮定は第3段階に分類される
次の表は、会社が2022年9月30日までのIII級測定に用いた量子化入力と仮定をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 射程距離 | | 加重平均 | | 投資増加が推定値に与える影響 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 取引記録負債 | | $ | 116,008 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 11 | % | - | 11% | | 11 | % | | 少量を減らす |
| 株式証法的責任 | | 7,450 | | | モンテカルロシミュレーション | | 波動率 | | 37 | % | - | 37% | | 37 | % | | 増す |
| 割増負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| オーク街の割増 | | 146,293 | | | モンテカルロシミュレーション | | 収入変動性 | | 63 | % | - | 63% | | 63 | % | | 増す |
| | | | | | 割引率 | | 17 | % | | 17% | | 17 | % | | 少量を減らす |
| 井戸船団割増 | | 13,753 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 4 | % | - | 4% | | 4 | % | | 少量を減らす |
| | 160,046 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計算の総負債 | | $ | 283,504 | | | | | | | | | | | | | |
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合併·連結財務諸表付記(監査なし)
次の表は、2021年12月31日までの会社III級測定のための量子化入力と仮定をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 射程距離 | | 加重平均 | | 投資増加が推定値に与える影響 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 取引記録負債 | | $ | 111,325 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 10 | % | - | 10% | | 10 | % | | 少量を減らす |
| 株式証法的責任 | | 25,750 | | | モンテカルロシミュレーション | | 波動率 | | 26 | % | - | 26% | | 26 | % | | 増す |
| 割増負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| オーク街の割増 | | 143,800 | | | モンテカルロシミュレーション | | 収入変動性 | | 38 | % | - | 38% | | 38 | % | | 増す |
| | | | | | 割引率 | | 15 | % | - | 15% | | 15 | % | | 少量を減らす |
| 公正価値計算の総負債 | | $ | 280,875 | | | | | | | | | | | | | |
他の金融商品の公正な価値
2022年9月30日までの会社債務の公正価値は約1.110億ドルで帳簿価値は1.5このような公正価値計量は、公正価値レベルにおいて第2レベルに分類される。経営陣は、公正価値ではない当社の他の金融商品の帳簿価値は、2022年9月30日現在の公正価値とほぼ同じであり、この等公正価値計量は公正価値レベルで第三級に分類されていると推定している。2021年12月31日現在、経営陣は、当社の他の投資と債務の帳簿価値(公正価値台帳によらない)はその公正価値に近く、他の投資のこのような公正価値計量はIII級に分類され、その債務は公正価値レベルでI級に分類されると推定している。
10.所得税
アメリカ連邦所得税について言えば、登録者は国内会社であり、青フクロウ運営グループから得た課税所得額はアメリカ連邦、州と地方会社級所得税を納めなければならない。また、登録者の所得税計上及び関連所得税資産及び負債は、Blue Owl運営グループ及びその関連資産及び負債の税基及び国家税務影響の分析を含む一般単位がA類株式を交換する影響の推定に基づいている。同社の見積もりは入手可能な最新の情報に基づいている。藍フクロウ運営グループ及びその関連資産と負債の税基と州影響は推定を基礎とし、会社の納税申告書の最終決定が待たれる。ブルーフクロウ運営パートナーシップは、米国連邦所得税目的のパートナー関係、およびニューヨーク市とコネチカット州UBTのようないくつかの州と地方税の課税実体である。
その会社の実際の税率は29.0%和7.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%和です5.6%和2.4それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。実際の税率が法定税率と異なるのは，主に非制御的権益に割り当てられた収入部分，差し引かれない補償および州や地方税によるものである。業務合併前に、同社は一般的にアメリカ連邦、州、地方企業レベルの所得税を支払う必要はない。
当社はその繰延税金資産の現金化能力を定期的に評価し、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合には、いかなる推定支出を確認したり調整したりすることができる。当社は2022年9月30日現在、何の推定手当も記録していません。
当社はその経営地域税法の規定に従って納税申告書を提出します。正常業務過程では，訴訟時効に応じて開放され続けている納税年度は適切な税務機関で審査することができる。2017年前の納税年度では、当社は一般的に州や地方税務機関の審査を受けなくなりました。
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業務合併前後で、会社は繰延税金資産と負債の各種調整を追加実収資本に計上し、資本取引に関するTRA負債に関する影響を計上している。これらの調整は，主に青フクロウ経営組合企業への会社の投資における公認会計原則と課税基礎との差異と，TRA負債に関する部分であり，これらの負債は最終的に青フクロウ経営組合企業が将来TRA支払い時に追加の納税基盤を獲得する可能性がある。基礎償却の時、繰延税金資産は回収されるだろう。これらの額については、会社の合併·合併株主権益表を参照されたい。
11.支払いの引受およびまたは事項
課税課税協定
TRAによると、会社は支払います85当社が達成した(または場合によっては現金化されているとみなされる)いくつかの税務割引(ある場合がある)のパーセンテージは、業務合併に関連する青フクロウ運営集団の資産の任意の税収ベースの増加と、青フクロウ運営集団の各単位がその後、登録者の株式または現金で交換されることによるものである。
TRAによる支払いは，当該等の税務特典が切れたり満了したりするまで，当社がTRAの権利を停止し，残りの支払現在値に相当する金を受取人に支払わない限り，(Ii)制御権の変更や(Iii)当社がTRAのいかなる重大な義務にも違反しない限り，当社がTRAを終了する権利を行使したように，すべての義務が加速および満期になる.それぞれの場合、支払いが加速される場合、これらの支払いは、会社が増加した税金減免によって生じる減額を十分に利用するのに十分な課税収入を有することを含むいくつかの仮定に基づくであろう。
TRAによる将来の支払い時間と金額の推定は複数の仮定に関連しており、これらの仮定は、当社が関連納税年度に支払い義務を生じる税収割引を利用するのに十分な課税収入があると仮定することを含む、これらの潜在的支払いに関する大きな不確実性を考慮していない。
次の表は、経営陣が2022年9月30日までの見積もり、すなわち会社が毎年十分な課税収入があると仮定して、予想される税収節約を十分に実現し、TRAが支払うべき最高額に基づいていることを示しています。当社の当該等の支払いの責任に影響を与える多くの要因から、いずれも当該等の実際の支払いの時間及び金額は表に記載されている者とは大きく異なる可能性がある。
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | 税金協議の潜在支払を受けるべきだ |
| 2022年10月1日から2022年12月31日まで | | $ | — | |
| 2023 | | 39,503 | |
| 2024 | | 54,955 | |
| 2025 | | 69,170 | |
| 2026 | | 54,617 | |
| その後… | | 689,970 | |
| 支払総額 | | 908,215 | |
| 対価または公定価値から調整を差し引く | | (116,225) | |
| TRA総負債 | | $ | 791,990 | |
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資金不足の製品約束
2022年9月30日現在、同社の製品に対する未出資投資約束は$34.8これには従業員や他の関係者による会社製品への直接の約束は含まれておらず、会社は今後数年でこれらの約束に資金を提供する見通しだ。また、付記12で述べたように、当社とその1つの製品は、本チケット項目の下で出資を受けていない引受金があります
賠償と保証手配
正常業務過程において、当社は契約を締結し、当社の関連者、当社の製品、及び当社又は当該等の関連者及び第三者を代表して行動する者に賠償又は担保を提供する。賠償と担保の条項は契約によって異なり、当社のこれらの手配の最大リスクは確定できないまたは重大な損失のリスクが小さいため、総合財務諸表には何の金額も記録されていません。同社は2022年9月30日現在、これらの手配に基づいていかなるクレームや損失も提起していない。
訴訟を起こす
通常の業務の過程で、当社は時々法的訴訟を扱っています。このような法律行動の結果は保証されていないが，経営陣は，当社には現行の法律手続きや請求に関する潜在的な責任は何もなく，当該などの法律手続きや請求は個別あるいは全体がその経営業績，財務状況やキャッシュフローに大きな影響を与えると考えている。
12.関連するパーティ取引
会社の収入の大部分は、すべての管理費とある行政、取引、その他の費用を含めて、その管理している製品から稼いでおり、これらの製品は会社の関連側である。
同社が管理している製品にも適切な手配があり、この手配によると、あるコストは最初に会社が支払い、その後製品が精算する。これらの金額は、会社合併·連結財務諸表の関連先満期金に含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 管理費 | $ | 261,166 | | | $ | 168,057 | |
| 業績収益を達成しました | — | | | 10,496 | |
| 会社の製品や他の関係者を代表して支払う管理費やその他の費用 | 106,891 | | | 46,023 | |
| 関係者が支払うべき金 | $ | 368,057 | | | $ | 224,576 | |
会社からの製品の精算
管理費とは，会社が管理やその他の合意に基づいて発生した分配補償や他の費用であり，これらの費用はその管理する製品が精算する。これらの行政費用は、合併·合併業務報告書の行政、取引、その他の費用に含まれ、総額は#ドルである14.3百万ドルとドル37.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ11.4百万ドルとドル21.72021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
ディーラー社長の収入
トレーダーマネージャーの収入とは、その会社のある製品が流通サービスを提供するために稼いだ手数料のことです。これらのトレーダーマネージャーの収入は、合併·合併経営報告書の行政、取引、その他の費用に含まれ、総額は#ドルです5.9百万ドルとドル18.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ2.0百万ドルとドル4.02021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの取引業者マネージャーの収入のほとんどは、その後、合併および合併経営報告書の一般的、行政的、および他の費用に記録された第三者ブローカーに支払われる
費用サポートと上限手配
同社はその管理するいくつかの製品の費用支援と上限手配の一方である。これらの手配によれば、これらの製品が所定の費用上限を超えた場合、またはこれらの製品が一定の収益性、キャッシュフロー、または資金調達のハードルに達する前に、会社はこれらの製品のいくつかの費用を吸収することができる。場合によっては、一定の収益力、キャッシュフロー、資金調達のハードルに達すると、会社はこれらの費用を回収することができる。会社はこれらの手配に関する純支出(回収)#ドルを記録した0.8百万ドルとドル13.52022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと(4.1)百万元と(1.1)は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月である。これらの費用純額(回収)は、合併·合併業務報告書内の一般、行政、その他の費用に含まれている。
飛行機精算
通常の業務過程で、同社は現在の市場価格に基づいて、ある関連側にその航空機の商業使用費用を返済する。飛行機の個人利用は会社から料金を取りません。同社はこれらの飛行機の返済費用#ドルを記録した0.6百万ドルとドル1.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルです0.1百万ドルとドル0.32021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
本票
2022年8月8日、会社はその管理する製品と1枚の利回り付き本券を締結し、この製品が当社から借金することを許可して最高で$に達することができます250.0百万ドルです。この切符はSOFR PLUSの利息を引受する2.0%は、信用格付けやレバレッジ率によって変化する可能性があります。2022年9月30日までに150.0本チケットの下での未払い金は100万ドル、会社は#ドルと記録しています0.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入は百万ドルです。利息は月ごとに支払い、滞納し、現金や関連製品の権益決済ができます。いかなる未払い元金残高及び未払いの利息は要求時に支払わなければならない120日数は当社が書面でお知らせします。2022年11月1日現在、約束手形項目の未払い金は#ドルである250.0百万ドルです。
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13.1株当たり収益(損失)
登録者と藍フクロウ運営グループの発行済みツールに対する会社の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)の処理を表に示す。潜在的希釈ツールは計算中にのみ希釈される程度を考慮した。
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| 基本的な情報 | | 薄めにする |
A類株(1) | 含まれている | | 含まれている |
| B類株 | 未完成のはない | | 未完成のはない |
| C類株とD類株 | 登録者の非経済投票権株式 | | 登録者の非経済投票権株式 |
既得RSU(1) | 株式を発行しています | | 株式を発行しています |
| 帰属しないRSU | 排除しました | | 在庫量法 |
株式承認証(2) | 排除しました | | 在庫量法 |
| 報酬-分類富国艦隊割増株 | 排除しました | | 在庫量法 |
対価格分類のある富国艦隊割増株(3) | 株式を発行しています | | 株式を発行しています |
| 青いフクロウ運営グループの潜在的な希釈ツール： | | | |
共通単位とインセンティブ単位が得られます(4) | 排除しました | | IF変換方法 |
無許可インセンティブ単位(4) | 排除しました | | 会社はまず在庫株手法を適用して発行すべき単位数を決定し，生成された単位数にIF変換方法を適用する |
オーク街バザー(5) | 排除しました | | 株式を発行しています
IF変換方法 |
プレミアム証券(6) | 株式を発行しています | | 株式を発行しています
IF変換方法 |
(1)加重平均A類流通株は、帰属したが決済されていないA類株のRSUを含む。これらのRSUはA類株決済まで配当に関与していない。これらの許可されたRSUの合計は10,752,588そして10,839,9822022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および9,050,0002021年9月30日までの3ヶ月と、2021年5月19日から2021年9月30日までの期間
(2)権利証の在庫量法は公正価値に基づいて帳簿を作成し、当期純収益(損失)に影響する公正価値変動に応じて分子を調整することを含む。
(3)富国富国は2022年9月30日現在、富国富国株に関する事件が発生していないため、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の1株当たり基本収益(赤字)計算には計上されていない。しかし、報告期間末も富国富国株のひずみ期が終了すると、富国富国割増株のトリガが発生するため、富国富国割増株は2022年9月30日までの3カ月と9カ月の希釈後の1株当たり収益(損失)に計上されており、このような株が富国富国買収の日から流通しているようになる
(4)これらのツールのIF変換方法は、非持株資本に関連する任意の収入または損失分配を分子に再計上することと、中間期にツールをクラスA株の任意の増分税金支出に変換することとを含む。公正価値に応じて繰り越すオーバーフロー証券についても，分子も公正価値変動による当期純収益(損失)の影響を調整している。
(5)Oak Streetは2022年9月30日現在，Oak Streetプレミアム単位に関するトリガイベントは発生しておらず，登録者もこのような単位を発行することができない(Blue Owl運営グループの共通単位として発行される)ため，この単位は2022年9月30日までの3カ月および9カ月の1株当たり基本利益(損失)計算には計上されていない。また，報告期間末もオーク街再現単位のストレイン期間が終了すれば，Oak Streetトリガイベントは発生しないため，Oak Street現金ユニットは2022年9月30日までの3カ月と9カ月の希釈後の1株当たり収益(損失)の計算には計上されていない
(6)2021年9月30日現在、E-2シリーズ収益証券に関するE類トリガー事件は発生していないため、このような証券は2021年9月30日までの3ヶ月と2021年5月19日から2021年9月30日までの1株当たり基本収益(損失)に計上されていない。また，報告期間末もプレミアム証券のひずみ期間が終了すれば，E−2シリーズプレミアム証券のE類トリガーイベントは発生しないため，このようなプレミアム証券は2021年9月30日までの3カ月と2021年5月19日から2021年9月30日までの希釈1株当たり収益(損失)の計算には計上されていない。
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | A類株主は純損失を占めるべきだ | | 加重平均A類株が突出している | | A類株1株当たり収益 | | 抗希釈機器の加重平均 |
| (千ドル、1株を除く) | | |
| 基本的な情報 | $ | 2,060 | | | 441,487,112 | | | $ | 0.00 | | | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 帰属しないRSU | — | | | 2,757,915 | | | | | — | |
| 株式承認証 | — | | | — | | | | | 8,610,237 | |
| 報酬-分類富国艦隊割増株 | — | | | 84,672 | | | | | — | |
| 対価格分類のある富国艦隊割増株 | — | | | 78,393 | | | | | — | |
| 既得共通単位 | (8,600) | | | 967,403,976 | | | | | — | |
| インセンティブが得られます | — | | | — | | | | | 1,706,416 | |
| 無許可インセンティブ単位 | — | | | — | | | | | 24,830,502 | |
| オーク街バザー | — | | | — | | | | | 26,074,330 | |
| 薄めにする | $ | (6,540) | | | 1,411,812,068 | | | $ | 0.00 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | A類株主は純損失を占めるべきだ | | 加重平均A類株が突出している | | A類株1株当たり損失 | | 抗希釈機器の加重平均 |
| (千ドル、1株を除く) | | |
| 基本的な情報 | $ | (10,881) | | | 427,172,270 | | | $ | (0.03) | | | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 帰属しないRSU | — | | | — | | | | | 10,772,062 | |
| 株式承認証 | — | | | — | | | | | 12,289,159 | |
| 報酬-分類富国艦隊割増株 | — | | | — | | | | | 578,009 | |
| 対価格分類のある富国艦隊割増株 | — | | | — | | | | | 52,549 | |
| 既得共通単位 | — | | | — | | | | | 981,549,708 | |
| インセンティブが得られます | — | | | — | | | | | 925,932 | |
| 無許可インセンティブ単位 | — | | | — | | | | | 24,708,247 | |
| オーク街バザー | — | | | — | | | | | 26,074,330 | |
| 薄めにする | $ | (10,881) | | | 427,172,270 | | | $ | (0.03) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | A類株主は純損失を占めるべきだ | | 加重平均A類株が突出している | | A類株1株当たり損失 | | 抗希釈機器の加重平均 |
| (千ドル、1株を除く) | | |
| 基本的な情報 | $ | (53,323) | | | 338,472,456 | | | $ | (0.16) | | | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 公共部門 | — | | | — | | | | | 956,301,495 | |
| 株式承認証 | — | | | — | | | | | 14,159,381 | |
| | | | | | | |
| プレミアム証券 | — | | | — | | | | | 49,999,962 | |
| 薄めにする | $ | (53,323) | | | 338,472,456 | | | $ | (0.16) | | | |
カタログ表
青フクロウ資本会社です。
(2021年5月19日まで、フクロウロック)
合併·連結財務諸表付記(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月19日から2021年9月30日まで | A類株主は純損失を占めるべきだ | | 加重平均A類株が突出している | | A類株1株当たり損失 | | 抗希釈機器の加重平均 |
| (千ドル、1株を除く) | | |
| 基本的な情報 | $ | (450,512) | | | 335,472,904 | | | $ | (1.34) | | | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 公共部門 | (1,292,764) | | | 945,706,163 | | | | | — | |
| 株式承認証 | — | | | — | | | | | 14,159,381 | |
| | | | | | | |
| プレミアム証券 | — | | | — | | | | | 49,999,962 | |
| 薄めにする | $ | (1,743,276) | | | 1,281,179,067 | | | $ | (1.36) | | | |
業務合併前の期間については、1株当たり収益に生じる価値は、合併·連結財務諸表の使用者には意味がなく、会社の資本構造が業務合併によって完全に変更されるためである。したがって，1株当たり収益(損失)情報は業務統合までの一定期間は列報されていない.
14.後続の活動
配当をする
2022年11月4日、会社は現金配当金$を派遣することを発表した0.12A類株1株。配当は、2022年11月30日現在、2022年11月21日終値時点で登録されている保有者に支払われます。
株式買い戻し
2022年10月、会社は買い戻し3,237,584この計画の下の株は，総金額は$である29.7百万ドルです。手数料コストは含まれていません。
