shak-20220928誤り2022Q3000162053312-28——10,000,00010,000,000————0.0010.001200,000,000200,000,00039,279,69939,142,39739,279,69939,142,3970.0010.00135,000,00035,000,0002,869,5132,921,5872,869,5132,921,587Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債は現在ではありません33歳52歳違います。00016205332022-06-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-10-26Xbrli：共有0001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-10-2600016205332022-09-28ISO 4217：ドル00016205332021-12-290001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-290001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-29ISO 4217：ドルXbrli：共有0001620533Shak：ShackSalesMember2022-06-302022-09-280001620533Shak：ShackSalesMember2021-07-012021-09-290001620533Shak：ShackSalesMember2021-12-302022-09-280001620533Shak：ShackSalesMember2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：フランスのメンバー2020-12-312021-09-2900016205332021-07-012021-09-2900016205332021-12-302022-09-2800016205332020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-290001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-290001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-290001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-290001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-06-2900016205332022-06-290001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-302022-09-280001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-09-280001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-280001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-300001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-300001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-300001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-06-3000016205332021-06-300001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-290001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-09-290001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-290001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-09-2900016205332021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-290001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-290001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-290001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-290001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-290001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-302022-09-280001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-300001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-300001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-300001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-300001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-300001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-3000016205332020-12-300001620533アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-312021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-312021-09-290001620533US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-312021-09-290001620533Shak：ShakeShackInc.メンバー2022-09-28Xbrli：純Shak：レストラン0001620533国：アメリカ米国-公認会計基準：実体運営単位のメンバー2022-09-280001620533国：アメリカアメリカ-公認会計基準：特許部門メンバー2022-09-280001620533アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーアメリカ-公認会計基準：特許部門メンバー2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-12-290001620533Shak：SalesBasedRoyaltiesMembers2022-06-302022-09-280001620533Shak：SalesBasedRoyaltiesMembers2021-07-012021-09-290001620533Shak：SalesBasedRoyaltiesMembers2021-12-302022-09-280001620533Shak：SalesBasedRoyaltiesMembers2020-12-312021-09-290001620533Shak：初期領土とページを開くメンバー2022-06-302022-09-280001620533Shak：初期領土とページを開くメンバー2021-07-012021-09-290001620533Shak：初期領土とページを開くメンバー2021-12-302022-09-280001620533Shak：初期領土とページを開くメンバー2020-12-312021-09-290001620533SRT：最小メンバ数2022-09-280001620533SRT：最大メンバ数2022-09-280001620533Shak：ShackSalesMember2022-09-280001620533Shak：ShackSalesMember2021-12-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：フランスのメンバー2022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：フランスのメンバー2021-12-290001620533米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-280001620533米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-290001620533アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-290001620533アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-06-302022-09-280001620533アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2021-12-302022-09-280001620533アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2020-12-312021-09-290001620533Shak：A 0 ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-12-302022-09-280001620533Shak：A 0 ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-12-312021-12-290001620533Shak：A 0 ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-03-012021-03-310001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-300001620533Shak：A 0 ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-06-302022-09-280001620533Shak：A 0 ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-07-012021-09-290001620533Shak：A 0 ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-12-312021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-280001620533US-GAAP：LetterOfCreditMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberShak：ThirdAmendedand RestatedCreditAgreement Members2022-09-2800016205332022-08-310001620533SRT：OfficeBuildingMember2022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-28Shak：オプション0001620533Shak：ShakeShackInc.メンバー2021-12-290001620533Shak：NonControllingInterestHoldersMember2022-09-280001620533Shak：NonControllingInterestHoldersMember2021-12-290001620533Shak：償還または交換単位のメンバー2022-06-302022-09-280001620533Shak：償還または交換単位のメンバー2021-07-012021-09-290001620533Shak：償還または交換単位のメンバー2021-12-302022-09-280001620533Shak：償還または交換単位のメンバー2020-12-312021-09-290001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-06-302022-09-280001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-290001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-302022-09-280001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバーShak：NCI所有者のメンバーが償還する2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバーShak：NCI所有者のメンバーが償還する2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバーShak：NCI所有者のメンバーが償還する2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバーShak：NCI所有者のメンバーが償還する2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-12-312021-09-290001620533米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-302022-09-280001620533米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-290001620533米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-302022-09-280001620533米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2020-12-312021-09-290001620533Shak：研究室と関連拡張メンバー2022-06-302022-09-280001620533Shak：研究室と関連拡張メンバー2021-07-012021-09-290001620533Shak：研究室と関連拡張メンバー2021-12-302022-09-280001620533Shak：研究室と関連拡張メンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：有限責任会社のメンバー2022-09-280001620533Shak：Foreign TaxCreditMember2022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-312021-09-290001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-06-302022-09-280001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-290001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-302022-09-280001620533米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-312021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-06-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-07-012021-09-290001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-12-302022-09-280001620533アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2020-12-312021-09-290001620533SRT：小売サイトメンバ2022-09-280001620533Shak：付属実体メンバー2021-12-302022-09-28Shak：Renewal_Option0001620533Shak：ConcessionIncomeMemberShak：付属実体メンバー2022-06-302022-09-280001620533Shak：ConcessionIncomeMemberShak：付属実体メンバー2021-07-012021-09-290001620533Shak：ConcessionIncomeMemberShak：付属実体メンバー2021-12-302022-09-280001620533Shak：ConcessionIncomeMemberShak：付属実体メンバー2020-12-312021-09-290001620533Shak：ConcessionIncomeMemberShak：付属実体メンバー2022-09-280001620533Shak：ConcessionIncomeMemberShak：付属実体メンバー2021-12-290001620533Shak：Entity with CommonManagement MemberShak：レンタル料メンバー2022-06-302022-09-280001620533Shak：Entity with CommonManagement MemberShak：レンタル料メンバー2021-07-012021-09-290001620533Shak：Entity with CommonManagement MemberShak：レンタル料メンバー2021-12-302022-09-280001620533Shak：Entity with CommonManagement MemberShak：レンタル料メンバー2020-12-312021-09-290001620533Shak：Entity with CommonManagement MemberShak：レンタル料メンバー2022-09-280001620533Shak：Entity with CommonManagement MemberShak：レンタル料メンバー2021-12-290001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：MoboSystemsInc.メンバ2022-06-302022-09-280001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：MoboSystemsInc.メンバ2021-07-012021-09-290001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：MoboSystemsInc.メンバ2021-12-302022-09-280001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：MoboSystemsInc.メンバ2020-12-312021-09-290001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：MoboSystemsInc.メンバ2022-09-280001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：MoboSystemsInc.メンバ2021-12-290001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：SquareIncMember2022-06-302022-09-280001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：SquareIncMember2021-07-012021-09-290001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：SquareIncMember2021-12-302022-09-280001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：SquareIncMember2020-12-312021-09-290001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：SquareIncMember2022-09-280001620533取締役会メンバー：取締役会議長Shak：SquareIncMember2021-12-29 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| (マーク1) |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月28日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号： 001-36823
Shake Shack Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 47-1941186 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | | アメリカ国税局の雇用主は
識別番号) |
| ワリク街225番地 |
| 301軒の部屋 |
| ニューヨークでは | ニューヨークです | 10014 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(646) 747-7200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)により登録された証券
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、額面0.001ドル | 揺れる | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す はい、そうです☑ o違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール(本章232.405節)に従って提出されなければならない各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ はい、そうですo違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はい、そうです☑違います
2022年10月26日までに 39,279,939A類流通株と普通株2,869,513発行されたB類普通株。
Shake Shack Inc.
カタログ
| | | | | | | | | | | |
前向き情報に関する注意事項 | 1 |
| | | |
第1部 | 2 |
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 2 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 43 |
| | | |
第II部 | 44 |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 44 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 44 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 44 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 44 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 44 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 45 |
| | | |
サイン | 46 |
前向き情報に関する注意事項
本Form 10-Q四半期報告(“Form 10-Q”)は、1995年の“個人証券訴訟改革法”(“PSL RA”)の定義に適合する前向きな陳述を含む。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の重要な要因の影響を受け、これらのリスク、不確実性および他の重要な要因は、実際の結果を本明細書で述べた陳述とは大きく異なる可能性がある。歴史的事実の陳述を除いて、本10-Q表に含まれるすべての陳述は前向き陳述であり、我々の成長、戦略計画、流動性に関する陳述を含むが、これらに限定されない。展望性陳述は現在の財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に対する期待と予測を討論した。あなたはそれらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“目標”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“展望”、“潜在力”、“プロジェクト”、“予測”、“計画”、“求める”、“可能”、“可能”、“会”、“会”、“はず”、“可能”、“所有することができる。“可能性が高い”という否定は他と類似した表現である
すべての展望的な陳述はこのような警告的陳述によって明確に制限されている。いくつかの結果が会社の予想と大きく異なる可能性のある要素は、任意の新冠肺炎疫病の持続的な影響、任意の新冠肺炎変異体の潜在的な影響、会社が適時に新しい店を開発と開設する能力、コスト増加或いは製品供給と配送中の不足或いは中断、労働力コストの増加或いは不足、インフレ圧力、会社のそのデジタル能力の管理と新ルートの拡張、得速、既存の商店で販売を維持する能力、及び飲食業に関連する全体的なリスクを含む。あなたは、私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月29日までの10-K表年次報告書に開示されたリスクおよび不確実性に基づいて、本10-Q表に作成されたすべての前向きな陳述を評価しなければならない。
本10-Qテーブルに含まれる前向き記述は，本テーブルの発行日にのみ作成される.法律に別の要求がない限り、会社は、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わない
Shake Shack Inc
表格10-Q | 1
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
| | | | | |
| ページ |
簡明総合貸借対照表 | 3 |
簡明総合損益表 | 4 |
簡明総合包括収益表 | 5 |
株主権益簡明合併報告書 | 6 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 8 |
簡明合併財務諸表付記 | 9 |
2 | Shake Shack Inc表格10-Q
Shake Shack Inc.
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 256,998 | | | $ | 302,406 | |
| 有価証券 | 80,015 | | | 80,000 | |
| 売掛金純額 | 11,800 | | | 13,657 | |
| 棚卸しをする | 3,996 | | | 3,850 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 14,246 | | | 9,763 | |
| 流動資産総額 | 367,055 | | | 409,676 | |
財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル271,938そして$222,768お別れします | 441,870 | | | 389,386 | |
| 経営的リース資産 | 370,536 | | | 347,277 | |
| 所得税を繰延し，純額 | 306,976 | | | 298,668 | |
| | | |
| その他の資産 | 15,330 | | | 12,563 | |
| 総資産 | $ | 1,501,767 | | | $ | 1,457,570 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | | |
| 売掛金 | $ | 17,210 | | | $ | 19,947 | |
| 費用を計算する | 49,387 | | | 36,892 | |
| 賃金および関連負債を計上しなければならない | 17,758 | | | 14,638 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 40,690 | | | 35,519 | |
| その他流動負債 | 19,497 | | | 14,501 | |
| 流動負債総額 | 144,542 | | | 121,497 | |
| | | |
| | | |
| 長期債務 | 244,328 | | | 243,542 | |
| | | |
| | | |
| 長期経営賃貸負債 | 429,165 | | | 400,113 | |
| 課税契約の下の負債は当期分を差し引く | 234,892 | | | 234,045 | |
| その他長期負債 | 20,588 | | | 22,773 | |
| 総負債 | 1,073,515 | | | 1,021,970 | |
引受金及び又は有事項(付記13) | | | |
| 株主権益： | | | |
| | | | |
| 優先株は、無額面-10，000，000株認可株；2022年9月28日と2021年12月29日まで発行·発行されていない。 | — | | | — | |
| A類普通株、額面0.001ドル-ライセンス株式200，000，000株；39，279，699株と
2022年9月28日と2021年12月29日までの発行済み株と発行済み株はそれぞれ39，142，397株。 | 39 | | | 39 | |
| B類普通株、額面0.001ドル-35，000，000株；2，869，513株
2022年9月28日と2021年12月29日現在、発行済み株と発行済み株はそれぞれ2921，587株。 | 3 | | | 3 | |
| 追加実収資本 | 413,274 | | | 405,940 | |
| 利益剰余金(累積損失) | (9,820) | | | 3,554 | |
| その他の総合収益を累計する | (1) | | | 1 | |
| Shake Shack Inc.の株主権益総額。 | 403,495 | | | 409,537 | |
| 非制御的権益 | 24,757 | | | 26,063 | |
| 総株 | 428,252 | | | 435,600 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,501,767 | | | $ | 1,457,570 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Shake Shack Inc表格10-Q | 3
Shake Shack Inc.
簡明総合損益表
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 小屋販売 | $ | 219,501 | | | $ | 186,972 | | | $ | 639,346 | | | $ | 519,110 | |
| 許可収入 | 8,313 | | | 6,923 | | | 22,611 | | | 17,527 | |
| 総収入 | 227,814 | | | 193,895 | | | 661,957 | | | 536,637 | |
| バラック級の運営費： | | | | | | | |
| 食品と紙のコスト | 67,774 | | | 57,925 | | | 193,645 | | | 157,472 | |
| 労務費及び関連費用 | 64,638 | | | 58,208 | | | 190,954 | | | 157,221 | |
| その他の運営費 | 33,966 | | | 26,613 | | | 96,766 | | | 74,032 | |
| 入居費と関連費用 | 17,337 | | | 14,640 | | | 50,270 | | | 43,427 | |
| 一般と行政費用 | 26,645 | | | 20,504 | | | 87,040 | | | 60,435 | |
| 減価償却および償却費用 | 18,647 | | | 15,183 | | | 53,589 | | | 43,381 | |
| 開業前コスト | 3,041 | | | 2,933 | | | 8,576 | | | 8,767 | |
| 資産処分減価と損失 | 592 | | | 535 | | | 1,697 | | | 1,262 | |
| 総費用 | 232,640 | | | 196,541 | | | 682,537 | | | 545,997 | |
| 運営損失 | (4,826) | | | (2,646) | | | (20,580) | | | (9,360) | |
| その他の収入、純額 | 1,482 | | | 18 | | | 1,731 | | | 157 | |
| 利子支出 | (475) | | | (350) | | | (1,145) | | | (1,224) | |
| 所得税前損失 | (3,819) | | | (2,978) | | | (19,994) | | | (10,427) | |
| 所得税から利益を得る | (1,508) | | | (576) | | | (5,098) | | | (10,665) | |
| 純収益(赤字) | (2,311) | | | (2,402) | | | (14,896) | | | 238 | |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | (287) | | | (224) | | | (1,522) | | | (837) | |
| Shake Shack Inc.の純利益(損失)に起因することができる | $ | (2,024) | | | $ | (2,178) | | | $ | (13,374) | | | $ | 1,075 | |
| A類普通株1株当たり収益(損失)： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.03 | |
| 薄めにする | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.01 | |
| クラスA発行された普通株の加重平均株： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 39,274 | | | 39,137 | | | 39,221 | | | 39,066 | |
| 薄めにする | 39,274 | | | 39,137 | | | 39,221 | | | 43,448 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4 | Shake Shack Inc表格10-Q
Shake Shack Inc
簡明総合包括収益表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 純収益(赤字) | $ | (2,311) | | | $ | (2,402) | | | $ | (14,896) | | | $ | 238 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額(1): | | | | | | | |
| 外貨換算調整変動 | — | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 純変化 | — | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| 総合収益(赤字) | (2,311) | | | (2,403) | | | (14,898) | | | 236 | |
| 差し引く：非持株権益は総合損失を占めるべき | (287) | | | (224) | | | (1,522) | | | (837) | |
| Shake Shack Inc.の全面収益(損失) | $ | (2,024) | | | $ | (2,179) | | | $ | (13,376) | | | $ | 1,073 | |
(1)税金を差し引く純額$02022年9月28日と2021年9月29日までの13週と39週。
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Shake Shack Inc表格10-Q | 5
Shake Shack Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間 |
| | A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合収益を累計する | | -ではない
制御管
利子 | | 合計する
権益 |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| バランス、2022年6月29日 | 39,266,670 | | | $ | 39 | | | 2,871,513 | | | $ | 3 | | | $ | 410,520 | | | $ | (7,796) | | | $ | (1) | | | $ | 24,871 | | | $ | 427,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | (2,024) | | | | | (287) | | | (2,311) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整純変動 | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | 3,570 | | | | | | | | | 3,570 | |
| 株式補償計画下の活動 | 11,029 | | | | | | | | | (182) | | | | | | | 245 | | | 63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益を償還する | 2,000 | | | | | (2,000) | | | | | 7 | | | | | | | (7) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象契約に基づく負債の決定および課税ベースの増加に関する繰延税金資産の変動 | | | | | | | | | (641) | | | | | | | | | (641) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株利益保持者への分配 | | | | | | | | | | | | | | | (65) | | | (65) | |
| バランス、2022年9月28日 | 39,279,699 | | | $ | 39 | | | 2,869,513 | | | $ | 3 | | | $ | 413,274 | | | $ | (9,820) | | | $ | (1) | | | $ | 24,757 | | | $ | 428,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2021年6月30日 | 39,134,356 | | | $ | 39 | | | 2,921,587 | | | $ | 3 | | | $ | 401,567 | | | $ | 15,462 | | | $ | 2 | | | $ | 26,459 | | | $ | 443,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | (2,178) | | | | | (224) | | | (2,402) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整純変動 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | 2,354 | | | | | | | | | 2,354 | |
| 株式補償計画下の活動 | 5,023 | | | | | | | | | (386) | | | | | | | 354 | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益を償還する | — | | | | | — | | | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象契約に基づく負債の決定および課税ベースの増加に関する繰延税金資産の変動 | | | | | | | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株利益保持者への分配 | | | | | | | | | | | | | | | (172) | | | (172) | |
| バランス、2021年9月29日 | 39,139,379 | | | $ | 39 | | | 2,921,587 | | | $ | 3 | | | $ | 403,535 | | | $ | 13,284 | | | $ | 1 | | | $ | 26,417 | | | $ | 443,279 | |
6 | Shake Shack Inc表格10-Q
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間 |
| | A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合収益を累計する | | -ではない
制御管
利子 | | 合計する
権益 |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| バランス、2021年12月29日 | 39,142,397 | | | $ | 39 | | | 2,921,587 | | | $ | 3 | | | $ | 405,940 | | | $ | 3,554 | | | $ | 1 | | | $ | 26,063 | | | $ | 435,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | (13,374) | | | | | (1,522) | | | (14,896) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整純変動 | | | | | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | 10,295 | | | | | | | | | 10,295 | |
| 株式補償計画下の活動 | 85,228 | | | | | | | | | (2,790) | | | | | | | 918 | | | (1,872) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益を償還する | 52,074 | | | | | (52,074) | | | | | 313 | | | | | | | (313) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象契約に基づく負債の決定および課税ベースの増加に関する繰延税金資産の変動 | | | | | | | | | (484) | | | | | | | | | (484) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株利益保持者への分配 | | | | | | | | | | | | | | | (389) | | | (389) | |
| バランス、2022年9月28日 | 39,279,699 | | | $ | 39 | | | 2,869,513 | | | $ | 3 | | | $ | 413,274 | | | $ | (9,820) | | | $ | (1) | | | $ | 24,757 | | | $ | 428,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2020年12月30日 | 38,717,790 | | | $ | 39 | | | 2,951,188 | | | $ | 3 | | | $ | 395,067 | | | $ | 12,209 | | | $ | 3 | | | $ | 27,172 | | | $ | 434,493 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | 1,075 | | | | | (837) | | | 238 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整純変動 | | | | | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | 6,037 | | | | | | | | | 6,037 | |
| 株式補償計画下の活動 | 391,988 | | | | | | | | | 2,185 | | | | | | | 993 | | | 3,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益を償還する | 29,601 | | | | | (29,601) | | | | | 33 | | | | | | | (33) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税対象契約に基づく負債の決定および課税ベースの増加に関する繰延税金資産の変動 | | | | | | | | | 213 | | | | | | | | | 213 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株利益保持者への分配 | | | | | | | | | | | | | | | (878) | | | (878) | |
| バランス、2021年9月29日 | 39,139,379 | | | $ | 39 | | | 2,921,587 | | | $ | 3 | | | $ | 403,535 | | | $ | 13,284 | | | $ | 1 | | | $ | 26,417 | | | $ | 443,279 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Shake Shack Inc表格10-Q | 7
Shake Shack Inc
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 39週間が終わる |
| | | | | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 経営活動 | | | |
| 純収益(損失)(非持株権益を含む) | $ | (14,896) | | | $ | 238 | |
| 純収益(赤字)を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | |
| 減価償却および償却費用 | 53,589 | | | 43,381 | |
| 債務発行原価償却 | 786 | | | 605 | |
| クラウドコンピューティング資産の償却 | 1,080 | | | 935 | |
| 非現金経営リースコスト | 43,159 | | | 37,213 | |
| 株式ベースの報酬 | 10,155 | | | 5,963 | |
| 所得税を繰延する | 12,215 | | | 9,708 | |
| 有価証券売却の損失 | — | | | 5 | |
| 非現金利子支出 | 181 | | | 348 | |
| | | | |
| 資産処分減価と損失 | 1,697 | | | 1,262 | |
| 株式証券は赤字を実現していない | 400 | | | 117 | |
| 他の非現金収入 | (2) | | | (2) | |
| | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| | 売掛金 | 1,840 | | | (1,847) | |
| | 棚卸しをする | (146) | | | (637) | |
| | 前払い費用と他の流動資産 | (4,767) | | | 4,233 | |
| | その他の資産 | (5,966) | | | (767) | |
| | 売掛金 | (2,069) | | | (6,780) | |
| | 費用を計算する | (17,783) | | | (18,682) | |
| | 賃金および関連負債を計上しなければならない | 3,052 | | | 3,709 | |
| | その他流動負債 | 4,376 | | | (2,202) | |
| | | | | |
| | 長期経営賃貸負債 | (32,558) | | | (31,886) | |
| | その他長期負債 | (10) | | | (1,174) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 54,333 | | | 43,740 | |
| 投資活動 | | | |
| 財産と設備を購入する | (94,797) | | | (68,852) | |
| 有価証券を購入する | (415) | | | (47,321) | |
| 有価証券の販売 | — | | | 4,004 | |
| 投資活動のための現金純額 | (95,212) | | | (112,169) | |
| 融資活動 | | | |
| | | |
| 転換手形を発行して得た金は割引を差し引く | — | | | 243,750 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延融資コスト | — | | | (123) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資リース元金の支払い | (2,260) | | | (1,982) | |
| 非持株利益保持者への分配 | (389) | | | (878) | |
| | | |
| | | |
| 起債コスト | — | | | (968) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 334 | | | 6,688 | |
| 純決済持分奨励に関する従業員源泉徴収税 | (2,214) | | | (3,510) | |
| | | |
| 融資活動提供の現金純額 | (4,529) | | | 242,977 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | (45,408) | | | 174,548 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 302,406 | | | 146,873 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 256,998 | | | $ | 321,421 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
8 | Shake Shack Inc表格10-Q
Shake Shack Inc.
簡明合併財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | |
| | ページ |
注1 | 運営の性質 | 10 |
注2 | 重要会計政策の概要 | 10 |
注3 | 収入.収入 | 11 |
注4 | 公正価値計量 | 13 |
注5 | 貸借対照表情報を補完する | 14 |
注6 | 債務 | 14 |
注7 | 賃貸借証書 | 16 |
注8 | 非制御的権益 | 19 |
注9 | 株式ベースの報酬 | 20 |
注10 | 所得税 | 21 |
注11 | 1株当たりの収益 | 23 |
注12 | キャッシュフロー情報を補完する | 24 |
注13 | 引受金とその他の事項 | 24 |
付記14 | 関係者取引 | 25 |
| | |
Shake Shack Inc表格10-Q | 9
注1：業務的性質
Shake Shack Inc.は2014年9月23日に設立され、初公募株やその他の関連取引を促進し、上交所控股有限公司とその子会社(“上交所ホールディングス”)の業務を展開することを目的としている。Shake Shackは上交所ホールディングスの唯一の管理メンバーであり、唯一の管理メンバーとして、当社は上交所ホールディングスのすべての業務と事務を経営·制御している。そのため、当社は上交所持株の財務業績を総合し、上交所持株の他のメンバーが保有する上交所持株の経済権益である非持株権益を報告した。2022年9月28日までに会社は93.2%の上交所ホールディングス。文意が別に指摘されている以外に、“私たち”、“Shake Shack”、“当社”およびその他の類似名称はすべてShake Shack Inc.およびそのすべての付属会社を指し、上交所ホールディングスを含む。
同社はShake Shackレストランを経営し、ハンバーガー、鶏肉、ホットドッグ、ポテト、シェイク、冷凍クリーム、ビール、ワインなどを提供する許可証を発行している。2022年9月28日までに402全システムで運営されている小屋は232国内会社が経営している小屋です30国内に免許のある小屋と140国際的に許可された小屋です
注2：重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、Shake Shack Inc.およびその子会社の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。この等中期簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、各重大な点で2021年12月29日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“2021 Form 10−K”)で述べた会計政策と一致している。“公認会計原則”に従って作成された年次財務諸表に通常列報されているいくつかの情報および脚注開示は、これらの規則および条例に基づいて簡素化または省略されている。これらの中期簡明な連結財務諸表は、2021年のForm 10−Kに含まれる合併財務諸表およびその関連付記と共に読まれなければならない。当社は、財務状況および経営業績を公平に列記するために必要なすべての正常および恒常的な調整が含まれていると考えている。中期的な経営結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。
上交所ホールディングスは可変利益実体とみなされている。Shake Shack Inc.は主要な受益者であり、当社は上交所ホールディングスが多数の経済権益を持ち、唯一の管理メンバーとして実体経済に重大な影響を与える決定権を持っているため、有限パートナーは実質退場或いは参加権を持っていない。そのため、会社は上交所ホールディングスを合併した。上交所持株の資産及び負債は実質的に当社のすべての総合資産及び負債を代表するが、課税項目協議に規定されているいくつかの繰延税項及び負債は除く。2022年9月28日と2021年12月29日現在、上交所ホールディングスの純資産はドルである364,693そして$376,857それぞれ，である.上交所持株の資産は上交所持株の循環信用協定のいくつかの制限を受ける。より多くの情報については、付記6、債務を参照してください。
財政年度
同社は12月最終水曜日までの52/53年度に運営している。2022年度は52週、2022年12月28日に終了する。2021年度は52週で、2021年12月29日に終了した。他の説明がない限り、この報告書で言及された年は財政年度を意味する。
予算の使用
公認会計原則に基づいてこのような簡明な総合財務諸表を作成する際には、管理層は財務諸表の期日に提出された資産及び負債額及び開示或いは資産及び負債、及び報告期間内に提出された販売及び支出金額に影響するため、推定及び仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
10 | Shake Shack Inc表格10-Q
最近採用された会計公告
同社は2022年度に以下に概説する会計基準更新(“ASU”)を採用している
| | | | | | | | |
| 会計基準が更新される | 説明する | 日取り
通過する |
政府援助(テーマ832)−企業実体が政府援助状況を開示する
(ASU 2021-10) | このASUは、取引タイプ、取引会計、および取引が実体財務諸表に与える影響の透明性を向上させるために、贈与または寄付会計モードと同様に、政府との取引のいくつかの開示を要求する。
このASUの指導は主に政府のいくつかの取引の開示と関係があるため、財務諸表に実質的な影響はない付記10、所得税を参照私たちが受け取った従業員に対してポイントを残した会計処理を開示するために使用される。 | 2021年12月30日 |
最近発表された会計公告
同社は最近発表されたすべての会計声明を検討し、これらの声明は適用されないか、私たちの簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないと結論した。
注3：収入.収入
収入確認
収入は主にShack販売収入と許可収入からなる。一般に、収入は客や顧客への移転を確認した承諾商品やサービスであり、その金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している
棚屋販売収入はPOS支払い時に確認され，割引が控除され，義務が履行されているためである。お客様から受け取る販売税はShack Salesには含まれておらず、税金が適切な税務当局に送金される前に、この義務は課税税として含まれています。ギフトカードの収入は両替の発生に伴い延期され、確認されます。
2022年度には、同社は大量の同種の取引から十分なレベルの履歴データを蓄積し、推定されたギフトカード破損率と実際のギフトカード償還モデルを合理的かつ客観的に決定できるようになったと結論した。そこで、当社は破損収入を確認し、ギフトカードの実際の償還割合に応じて未両替ギフトカードに関するギフトカードの責任を減少させます。当社は、各報告期間内にショッピングカードの両替履歴情報を引き続き審査し、ショッピングカード破損率と両替モードの継続的な妥当性を評価する。
米国会計基準第250号によると、会計変更と誤り訂正は、同社は、この会計変更は会計見積もりの変更を代表すると結論した。そのため，2022年3月30日までの13週間に累積追跡調整を記録し，$が生じた1,281ギフトカードが破損して収入します。この累積追跡も含めて$1,415ギフトカードの破損収入の半分が2022年9月28日までの39週間で確認された。ギフトカード損壊収入は簡明総合損益表の棚屋販売に計上されている。
許可収入には，初期著作権料，棚屋開口費，特許小屋の持続販売特許権使用料がある。一般に，特定の地域で個々の小屋を開発，開放，運営するライセンスは，被許可者に譲渡される主要な商品やサービスであり，異なる履行義務を代表している.約束付きサービスは，小屋開業初期に提供された訓練や援助のように，通常許可証と結合され，各小屋の履行義務とされている。会社は初期地域費用と会社が獲得する権利が予想される総バラック開戸費の推定を含む各契約の取引価格を決定した。取引価格に含まれる総棚卸し費の計算は，会社が推定した小屋数に基づいているため判断する必要がある
Shake Shack Inc表格10-Q | 11
許可側が開業する予定です。そして，取引価格は開業予定の各小屋に平均的に割り当てられる.収入は許可期間内に直線的に確認されるため，履行義務は時間の経過とともに履行され，小屋開業から関連小屋の許可期限が終了する。一般に、ライセンス契約に署名したときに初期地域料金の支払いを受け、関連小屋の開業前または後に小屋開業費用の支払いを受ける。これらの支払いは、当初は繰延され、履行義務を履行した後に収入で確認され、これは長期的に発生した。販売による特許権使用料収入は関連販売が発生した場合に確認します。
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間と39週間で確認された収入は、タイプ別に以下のようにランク付けされています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 小屋販売 | $ | 219,501 | | | $ | 186,972 | | | $ | 639,346 | | | $ | 519,110 | |
| 許可収入： | | | | | | | |
| 売り上げに基づく印税 | 8,050 | | | 6,711 | | | 21,936 | | | 16,961 | |
| 初期領地と入場料 | 263 | | | 212 | | | 675 | | | 566 | |
| 総収入 | $ | 227,814 | | | $ | 193,895 | | | $ | 661,957 | | | $ | 536,637 | |
2022年9月28日現在、未清算または一部未清算の履行債務に割り当てられた取引価格総額は$19,808それは.同社はこの金額を長期的に収入として確認する予定です。各小屋の許可期限は5至れり尽くせり20何年もです。この金額には販売ベースの印税に関連するいかなる可変価格も含まれていない。
契約残高
顧客との契約による契約負債と売掛金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 小屋で売掛金を売る | $ | 6,607 | | | $ | 6,939 | |
| 許可受取金、不良債権準備後の純額を差し引く | 3,790 | | | 4,005 | |
| ギフトカード責任 | 1,743 | | | 3,297 | |
| 収入を繰延し，当期 | 892 | | | 763 | |
| 収入を繰延し，長期 | 14,358 | | | 12,669 | |
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間と39週間で確認された、期初めにそれぞれ負債残高を計上した収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
ギフトカード責任(1) | $ | 82 | | | $ | 73 | | | $ | 1,725 | | | $ | 400 | |
| 収入を繰り越す | 234 | | | 203 | | | 638 | | | 543 | |
(1)2022年9月28日までの39週間で、累積の追跡調整を含めて#ドルが発生した1,281上記のようなギフトカードが破損して収入されます。
12 | Shake Shack Inc表格10-Q
注4：公正価値計量
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
これらの金融商品の短期的な性質により、会社の現金と現金等価物、売掛金、純額、売掛金と売掛金の帳簿価値は公正価値に近い
2022年9月28日と2021年12月29日まで、同社が保有するいくつかの資産要求は、株式証券への投資を含む有価証券を含む経常的な基礎の上で公正な価値で計量される。このような投資の公正な価値は一次投入を使用して計量される。これらの株式証券投資の帳簿価値は公正価値に近い。
2022年9月28日と2021年12月29日まで、公正価値によって恒常的に計量された資産は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値計量 |
| | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| | | レベル1 | | レベル1 |
| 株式証券： | | | | |
| 共同基金 | | $ | 80,015 | | | $ | 80,000 | |
| 有価証券総額 | | $ | 80,015 | | | $ | 80,000 | |
当社の未償還債務ツールの公正価値に関するその他の資料は、付記6、債務を参照されたい。
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週および39週間以内に確認された株式証券の他の収入(費用)の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 株式証券： | | | | | | | |
| 配当収入 | $ | 290 | | | $ | 56 | | | $ | 502 | | | $ | 223 | |
| | | | | | | | |
| 売却投資の実現収益 | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| 株式証券の未実現収益(赤字) | 161 | | | (80) | | | (400) | | | (117) | |
| 合計する | $ | 451 | | | $ | (24) | | | $ | 102 | | | $ | 101 | |
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
公正価値に応じて非日常的に計量された資産および負債には、長期資産、経営リース使用権資産、無限期限無形資産が含まれる。いくつありますか違います。2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間と39週間で確認された減価費用。
Shake Shack Inc表格10-Q | 13
注5：貸借対照表情報を補完する
2022年9月28日と2021年12月29日までの他の流動負債構成要素は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 販売税を納めるべきだ | $ | 4,846 | | | $ | 4,575 | |
| | | |
| ギフトカード責任 | 1,743 | | | 3,297 | |
| | | |
| 融資設備賃貸負債の当期分 | 2,546 | | | 2,711 | |
| 法定準備金 | 7,065 | | | 533 | |
| 他にも | 3,297 | | | 3,385 | |
| その他流動負債 | $ | 19,497 | | | $ | 14,501 | |
2022年9月28日と2021年12月29日までの他の長期負債構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 許可収入を繰延する | $ | 14,358 | | | $ | 12,669 | |
| 融資設備賃貸負債の長期部分 | 3,584 | | | 4,303 | |
| 他にも | 2,646 | | | 5,801 | |
| その他長期負債 | $ | 20,588 | | | $ | 22,773 | |
注6：債務
2022年9月28日と2021年12月29日までの長期債務構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 2021年の変換可能チケット | $ | 250,000 | | | $ | 250,000 | |
| 償却後の割引と債務発行コストを差し引く | 5,672 | | | 6,458 | |
| 長期債務総額 | $ | 244,328 | | | $ | 243,542 | |
転換可能な手形
2021年3月に同社はドルを発行しました250,0001933年証券法第144 A条によると、2028年満期の0%転換可能優先債券(“転換可能債券”)の元金総額を私募方式で適格機関の買い手に配給する。変換可能なチケットは、場合によっては事前に変換、償還、または買い戻ししない限り、2028年3月1日に満了する。転換時には、会社は会社の選択に応じて、現金、A類普通株またはA類普通株の現金と株の組み合わせを支払いまたは交付する
以下の場合、変換可能チケットは、2027年12月1日前の営業日営業終了直前の任意の時間に、所持者の選択権に応じて変換することができる：(1)2021年6月30日までの財政四半期以降の任意の財政四半期内(かつ、この財政四半期期間のみ)、会社Aクラス普通株の最終報告販売価格が額面$である場合0.001前の四半期の最終取引日(前の財政四半期の最終取引日を含む)までの30の連続取引日において、1株当たり少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)は、各適用取引日における変換可能手形の転換価格の130%以上である。(2)任意の連続10取引日後の5営業日(“精算期間”)において、精算期間内の取引日毎の換算可能手形の千ドル当たり元金の取引価格(定義契約参照)が、前回報告したA類普通株販売価格及び変換可能手形の当該取引日における転換率の98%を下回っている場合、(3)会社が償還直前の所定取引日の取引終了前の任意の時間に当該転換可能手形の償還を要求した場合、
14 | Shake Shack Inc表格10-Q
ただし、償還された(または償還されたとみなされる)変換可能な手形、および(4)契約に規定された会社イベントが発生した場合に限定される。2027年12月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、変換可能チケットの所有者は、上記の場合にかかわらず、その全部または任意の部分変換可能チケットを随時変換することができる
変換可能チケットの初期変換率は5.8679A類普通株は1千ドルあたり換算可能な手形元金であり，初期転換価格に相当する約$である170.42A類普通株1株。
Shake Shackは2025年3月6日までに変換可能なチケットを償還しないかもしれない。当社は、2025年3月6日以降に、当社が償還通知日の直前までの前の取引日(この期間の最終取引日を含む)の任意の30取引日(当該期間の最終取引日を含む)内に、A類普通株が最終発行された販売価格が少なくとも当時有効な株式交換価格の130%であり、別途特別利息を加算することができることを条件として、すべてまたは任意の部分の交換手形を現金で償還することができる。もしあれば、償還日であるが、償還日は含まれていない。
さらに、Shake Shackが根本的に変化する場合(変換可能チケットを管理する契約によって定義されるように)、いくつかの条件の規定の下で、所有者は、買い戻しされた変換可能チケット元金の100%に相当する現金ですべてまたは任意の部分変換可能チケットを買い戻すことを要求することができ、買い戻し日を実質的に変化させるべき計算および支払われていない特別な利息(例えば、ある)に追加することができる。また、交換可能手形の満期日前に発生したいくつかの企業事件または当社が一部または全部の交換手形について償還通知を出した後、当社は場合によっては、そのような企業イベントについて交換可能手形を転換するか、または関連償還期間中に償還された交換可能手形の所有者を転換することを選択するために、交換手形の株式交換比率を向上させる。
交換可能手形を発行するとともに、Shake Shack Inc.は上交所ホールディングスと会社間手形(“会社間手形”)を締結した。上交所ホールディングスは、2028年3月に会社間手形の元本と利息をShake Shack Inc.に支払うことを約束した。Shake Shack社は会社間手形を転換する権利を行使し、Shake Shack社が直接または間接に保有する普通株式数と普通株式流通株総数を常に1対1の割合で維持する
2022年9月28日までの13週間と39週の償却費用総額は262そして$786、と$262そして$605それぞれ2021年9月29日までの13週と39週であり，合併総合収益表(損失)に利息支出を計上した。交換可能手形の発行に関連して、当社でもコンサルタントや顧問費$が発生しています2362021年9月29日までの39週間で，簡明総合損益表の一般費用と行政費用が盛り込まれている。
2022年9月28日、交換可能手形の公正価値は約$であった168,250これらのツールの既存のオファー市場価格と、同様の金利および取引頻度を有する比較可能な債務ツールと、他の要因とを含む外部価格データに基づいて、公正価値レベルにおける第2レベルの計量に分類される。
循環信用手配
当社は最高#ドルまでの借入金を許容する循環信用手配協定(“循環信用手配”)を維持している50.0百万ドルで、最高金額を要求した場合に信用状を開設します15.0百万ドルです。2022年9月28日と2021年12月29日現在、循環信用手配では未返済額はない。
2022年8月、同社は労働者賠償保険項目の義務を確保するために、撤回不可能な予備信用状を締結し、金額は#ドルであった1,2602023年7月に期限が切れ、自動的に1年更新されます。2022年9月28日までに会社はドルを維持しています1,863循環信用手配に関する信用状。その会社は#ドルの信用状を維持している603循環信用手配については、2021年12月29日まで
2022年9月28日まで、循環信用手配はすでに繰延融資コスト#ドルを償却していない67これらの資産は簡明な総合貸借対照表の他の資産に含まれている。年間循環信用手配に関する利息支出総額
Shake Shack Inc表格10-Q | 15
2022年9月28日までの13週と39週はドルです28そして$101、と$37そして$442それぞれ2021年9月29日までの13週と39週である。2021年9月29日までの39週間の利息支出には、主に循環信用手配以前の資本化コストの償却が含まれている。
循環信用手配は、当社に最高純賃貸調整レバー率と最低固定費用カバー率、その他の慣用的な肯定と否定契約を遵守することを要求している。同社は2022年9月28日まですべての条約を遵守した。
注7：賃貸借証書
賃貸借契約の性質
Shake Shackは現在、すべての国内会社が運営するShack、ホームオフィス、およびいくつかのデバイスを、様々な撤回不可能なレンタルプロトコルに従ってレンタルしており、これらのプロトコルは2044年前の異なる日に満了します。当社は、契約が使用契約において明示的または暗黙的に決定された財産または装置を使用するかどうかを決定するために、締結された契約を評価する。当社は、資産の使用を制御するか否かを評価し、利用資産が実質的にすべての経済的利益を得ているか否かを評価し、当社が資産の使用を指示する権利があるか否かを決定する。これらの基準が満たされ、会社がレンタルを決定した場合、契約は、会計基準に従って主題842を編纂する要求に従って会計処理を行う
レンタル資産を所有した後、当社はレンタルが経営的賃貸か融資リースかを決定します。不動産賃貸は経営的賃貸に分類され、大部分の設備賃貸は融資賃貸に分類される。一般的に不動産賃貸の初期条項の範囲は10至れり尽くせり15年は通常二つ 5年制オプションを更新する。継続権は一般に使用権資産やリース負債の一部として確認されないが，発効日に当社が継続権を行使するかどうかを合理的に決定できないためである.不動産賃貸には、通常、固定された最低賃貸料支払いおよび/または有賃貸料支払いが含まれており、その基本は、売上が所定のハードルを超えることである。このような販売敷居が到達する可能性があるとみなされた場合や、レンタル料が期間内に確認された販売に比例して累算される
固定最低賃貸料は，会社が賃貸物件を所有している日から直線的にレンタル期間内に確認する。棚屋開業前に発生した賃貸費用は簡明総合収益表(赤字)の開業前コストに計上されている。国内会社が経営する棚屋が開業すると、直線賃貸費用や賃貸料(適用など)は簡明総合収益(損失)表に入居率と関連費用を計上する。多くの賃貸借契約はまた、簡明総合収益(損失)表の占有と関連費用に含まれる不動産税、公共地域維持コスト、その他の占有コストの支払いを要求している
賃貸借契約には明文の規定がないため、当社はその逓増借款金利(“IBR”)を採用して将来の賃貸支払いの現在値を定める。リース負債を測定するためのIBRは，スロット法と回収率法を用いて得られた収益率曲線の平均値から得られる。IBRを計算する際に最も重要な仮定は，会社の信用格付けであり，判断の影響を受ける.IBRを開発するための信用格付けは、上位取引所ホールディングスと同様の財務情報を有する他の上場企業の信用格付けを利用して決定される。
同社は賃貸物件の改善に現金を使用し、賃貸物件を拡張·配備している。一般的に、一部の賃貸改善と建築コストは、賃貸契約で合意された条項に基づいて所有者によってオーナー激励措置によって返済される。家主報酬は、通常、現金、全額または部分的に将来の最低賃貸料を免除する形態、または賃貸料の形態、または両方の組み合わせをとる。ほとんどの場合、物件建設中にマイルストーンに達したため、オーナー報酬は会社が物件を接収した後に得られる。同社はこれらの金額を初期経営賃貸負債の計量に計上しており、これも使用権資産の初期計量に対する減値に反映されている。
16 | Shake Shack Inc表格10-Q
2022年9月28日と2021年12月29日までの経営·融資リース資産と賃貸負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| 分類する | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 賃貸借契約を経営する | 経営的リース資産 | $ | 370,536 | | | $ | 347,277 | |
| 融資リース | 財産と設備、純額 | 5,911 | | | 6,810 | |
| 使用権資産総額 | | $ | 376,447 | | | $ | 354,087 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 経営リース： | | | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | $ | 40,690 | | | $ | 35,519 | |
| 長期経営賃貸負債 | 429,165 | | | 400,113 | |
| 融資リース： | | | | |
| その他流動負債 | 2,546 | | | 2,711 | |
| その他長期負債 | 3,584 | | | 4,303 | |
| リース総負債 | | $ | 475,985 | | | $ | 442,646 | |
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週と39週のレンタル料金構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| | 分類する | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| リースコストを経営する | 入居費と関連費用
開業前コスト
一般と行政費用 | $ | 15,178 | | | $ | 12,497 | | | $ | 43,188 | | | $ | 37,213 | |
| 融資リースコスト： | | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | 減価償却および償却費用 | 750 | | | 715 | | | 2,275 | | | 2,003 | |
| 賃貸負債利息 | 利子支出 | 55 | | | 47 | | | 162 | | | 158 | |
| 可変リースコスト | 入居費と関連費用 その他の運営費 開業前コスト 一般と行政費用 | 3,887 | | | 3,347 | | | 10,994 | | | 9,556 | |
| 短期賃貸コスト | 入居費と関連費用 | 264 | | | 79 | | | 395 | | | 228 | |
| 総賃貸コスト | | $ | 20,134 | | | $ | 16,685 | | | $ | 57,014 | | | $ | 49,158 | |
Shake Shack Inc表格10-Q | 17
2022年9月28日現在、将来の経営性と融資性賃貸の最低賃貸支払いには、以下のようなものが含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
2022(1) | $ | 8,674 | | | $ | 777 | |
| 2023 | 62,329 | | | 2,434 | |
| 2024 | 70,816 | | | 1,686 | |
| 2025 | 69,899 | | | 830 | |
| 2026 | 66,196 | | | 452 | |
| その後… | 312,088 | | | 332 | |
| 最低支払総額 | 590,002 | | | 6,511 | |
| 差し引く：推定利息 | 131,214 | | | 367 | |
| リース総負債 | $ | 458,788 | | | $ | 6,144 | |
(1)経営賃貸は、2022年9月28日現在で他の流動資産に再分類されたあるテナント手当を差し引いた純額である。
2022年9月28日現在、同社の追加経営リース約束は$130,410占有日のないレンタル契約のキャンセル不可については、2022年から開始します。このようなレンタル約束は今まで実行されてきたレンタルと一致する
2022年9月28日と2021年12月29日までの経営リースと融資リースのリース条項と割引率の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 | | |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 9.0 | | 9.5 | | |
| 融資リース | 5.3 | | 5.4 | | |
| 加重平均割引率： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 5.5 | % | | 3.9 | % | | |
| 融資リース | 3.5 | % | | 3.1 | % | | |
2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 39週間が終わる | | |
| | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 45,398 | | | $ | 35,703 | | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 162 | | | 158 | | | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 2,260 | | | 1,982 | | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 45,927 | | | 52,747 | | | |
| 融資リース | 1,376 | | | 2,922 | | | |
18 | Shake Shack Inc表格10-Q
注8：非制御的権益
Shake Shackは上交所ホールディングスの主要な受益者と唯一の管理メンバーであるため、上交所ホールディングスの財務業績を合併した。当社は、上交所ホールディングスの他のメンバーが保有する上交所持株の経済権益を代表する非持株権益を報告する。上交所持株の第三部の改訂及び再予約された有限責任会社協定(以下“有限責任協定”と呼ぶ)は、有限責任会社の権益保持者は時々上交所持株会社に1対1の方式でその全部或いは一部の有限責任会社の権益を償還し、新たに発行されたA類普通株と交換することを要求することができる。任意の償還または交換に関連して、当社は相応の数量の有限責任会社の権益を獲得し、それによって上交所持株の総所有権権益を増加させる。当社が上交所持株の持株権を保留している場合、上交所持株の所有権権益の変動を持分取引として入金する。そのため、上交所持株の他のメンバーは後日上交所持株の有限責任会社の権益を償還または直接交換することは所有権の変更を招き、非持株権益として記録された金額を減少させ、追加の実収資本を増加させる。
下表は2022年9月28日と2021年12月29日までの上交所持株の所有権権益をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月28日 | | 2021年12月29日 |
| 有限責任会社権益 | | 所有権パーセント | | 有限責任会社権益 | | 所有権パーセント |
| Shake Shack Inc.が持つLLC権益数. | 39,279,699 | | | 93.2 | % | | 39,142,397 | | | 93.1 | % |
| 非持株権保有者が保有する有限責任会社の権益数 | 2,869,513 | | | 6.8 | % | | 2,921,587 | | | 6.9 | % |
| 有限責任会社は権益総額を返済していない | 42,149,212 | | | 100.0 | % | | 42,063,984 | | | 100.0 | % |
報告期間を適用した加重平均所有権パーセンテージは、純収益(損失)および他の全面収益(損失)をShake Shack Inc.および非持株利益保持者に割り当てるために使用される。2022年9月28日までの13週間および39週間の非持株権益保有者の加重平均持株率は6.8%和6.9%です。2021年9月29日までの13週間および39週間の非持株権益保有者の加重平均持株率は6.9%和7.0%です。
Shake Shack Inc表格10-Q | 19
下表は，2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間と39週間における，上交所ホールディングスの所有権変更が会社の株式に与える影響をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| Shake Shack Inc.の純収益(損失) | $ | (2,024) | | | $ | (2,178) | | | $ | (13,374) | | | $ | 1,075 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外貨換算調整は損益が実現していない | — | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| 非持株権から移行： | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益を償還するために増加した追加実収資本 | 7 | | | — | | | 313 | | | 33 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その株式補償計画下の活動と関連所得税の影響により増加(減少)した追加実収資本 | (182) | | | (386) | | | (2,790) | | | 2,185 | |
| | | | | | | | |
| 所有権権益変化はShake Shack Inc.が権益(損失)に総影響を占めるべきである。 | $ | (2,199) | | | $ | (2,565) | | | $ | (15,853) | | | $ | 3,291 | |
下表は，2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間と39週間における有限責任会社の利息活動の償還状況をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 有限責任会社の権益を償還して取得する | | | | | | | |
| 非持株株主が償還する有限責任会社の権益数 | 2,000 | | | — | | | 52,074 | | | 29,601 | |
| | | | | | | | |
| Shake Shack Inc.が受信したLLC権益数。 | 2,000 | | | — | | | 52,074 | | | 29,601 | |
| A類普通株を発行する | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益を償還して発行されたA類普通株 | 2,000 | | | — | | | 52,074 | | | 29,601 | |
| | | | | | | | |
| B類普通株を抹消する | | | | | | | |
| B類普通株の払戻と解約 | 2,000 | | | — | | | 52,074 | | | 29,601 | |
| | | | | | | | |
2022年9月28日までの13週間と39週以内に、会社は合計を受け取りました11,029そして85,228有限責任会社の権益とその株式補償計画下の活動と5,023そして391,988有限責任会社は2021年9月29日までの13週間と39週間でそれぞれ権益を持っている。
注9：株式ベースの報酬
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週および39週以内に確認された株式ベースの報酬支出の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 株式オプション | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 業績ストック単位 | 1,053 | | | 868 | | | 3,476 | | | 2,065 | |
| 制限株式単位 | 2,462 | | | 1,456 | | | 6,679 | | | 3,895 | |
| 株式ベースの報酬費用 | $ | 3,515 | | | $ | 2,324 | | | $ | 10,155 | | | $ | 5,963 | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬に関する所得税優遇総額の確認 | $ | 107 | | | $ | 44 | | | $ | 224 | | | $ | 174 | |
20 | Shake Shack Inc表格10-Q
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週および39週以内に記録された株式ベースの報酬支出は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 一般と行政費用 | $ | 3,245 | | | $ | 2,094 | | | $ | 9,390 | | | $ | 5,358 | |
| 労務費及び関連費用 | 270 | | | 230 | | | 765 | | | 605 | |
| 株式ベースの報酬費用 | $ | 3,515 | | | $ | 2,324 | | | $ | 10,155 | | | $ | 5,963 | |
注10：所得税
Shake Shackは上交所ホールディングスの唯一の管理メンバーであるため、上交所ホールディングスの財務業績を合併した。上交所ホールディングスは組合企業とされ、米国連邦と最も適用される州や地方所得税目的に適用される。提携企業として、上交所ホールディングスはアメリカ連邦とある州と地方の所得税を支払う必要がない。上交所ホールディングスが発生した任意の課税所得額または損失は、そのメンバー会社(当社を含む)に比例して移転し、その課税所得額または損失に計上される。当社は米国連邦所得税を納付しなければなりません。また、上交所持株会社の任意の課税収入または損失のうちの分配可能なシェアおよびShake Shack Inc.による任意の独立収益または損失は、当社は州と地方所得税を支払う必要があります。また、当社は外国司法管轄区で源泉徴収税を支払う必要があります
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間の実質所得税税率は39.5%和19.3%です。この増加は主に税収控除の増加と年初から現在までの追跡調整によるものであるが、控除不能費用の増加による税収支出の増加、外国の税収支出の増加及び株式に基づく報酬による四半期と四半期の収益の低下を部分的に相殺している。また、上交所ホールディングスの所有権権益の増加は、上交所ホールディングスの課税所得額(損失)におけるシェアを増加させた。上交所持株の加重平均所有権権益は93.2%和93.1それぞれ2022年9月28日および2021年9月29日まで13週間
2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間の実質所得税税率は25.5%和102.3%です。前年の税率には、株式ベースの報酬に関する重大な税収優遇が含まれており、税率への影響はますます大きくなっている。同比低下の主な原因は、株式ベースの給与に関する税収優遇の減少、外国の税収支出の増加、税引き前損失の増加だが、一部は税収控除の増加によって相殺されている。また、上交所ホールディングスの所有権権益の増加は、上交所ホールディングスの課税所得額(損失)におけるシェアを増加させた。当社の上交所持株の加重平均所有権権益は93.1%和93.0それぞれ2022年9月28日および2021年9月29日まで三十九週間。
繰延税金資産と負債
2022年9月28日までの39週間で、当社は合計で買収しました137,302有限責任会社の権益の償還に関する有限責任会社の権益、及びその株式補償計画に関する活動。当社は繰延税金資産の減価#ドルを確認しました437このような有限責任会社の権益を買収した後の上交所持株の投資ベース差と関係がある。2022年9月28日現在、当社の上交所ホールディングスへの投資ベース差に関する繰延税金資産総額は$104,071.
2022年9月28日までの39週間で、会社はドルも確認した232未収税金協定の下で将来の支払いが予想される追加税ベースの増加に関連する繰延税金資産、およびその等支払いの推定利息に関する減額。より多くの情報については、ここの“課税税金契約”を参照してください。
当社は四半期ごとにその繰延税金資産の可変現程度を評価し、すべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合に、推定手当を設定する。2022年9月28日現在、入手可能なすべてのプラスおよび負の証拠の重みに基づいて、同社は、そのすべての繰延税金資産(特定の国の税収控除および純営業損失および特定の外国税収相殺に関連する繰延税金資産を除く)がより顕在化する可能性があると結論した。だから、違います。追加的な推定免税額を確認した。
Shake Shack Inc表格10-Q | 21
課税課税協定
当社が国内収入規則(“守則”)第754条に基づく選択によると、当社は、上交所ホールディングスの他のメンバーが有限責任会社の権益を償還または交換する際に、上交所ホールディングスの資産純資産に占める税ベースシェアが増加することを期待している。当社は守則第754条に基づいて有限責任会社の権益を償還または交換する毎の課税年度を選択する予定です。会社はいかなる償還と交換有限責任会社の権益を有限責任会社の権益を直接購入すると見なし、米国連邦所得税を納めるつもりだ。これらの税収ベースの増加は将来各税務機関に支払われるべき金額を減少させるかもしれない。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
二零一五年二月四日、当社は上交所ホールディングスのいくつかの当時の既存メンバーと課税項目協議(“課税項目協議”)を締結し、当社が支払うことを規定した85当社が実際に実現したか、または達成されたとみなされる任意の税額の割引金額のパーセンテージは、(I)当社が任意の有限責任会社の権益を償還または交換することにより、上交所制御株の資産純資産に占める税額の増加、(Ii)課税項目協定に基づいて支払うべき金の占める税額の増加、および(Iii)課税項目協定(“課税対象契約”)に基づいて利息(“TRA支払い”)を減額することによるものである。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15実際に実現可能な任意の税金優遇の%。TRA支払いは、上交所持株または当社のいかなる持続所有権権益も条件としません。課税契約の一方である上交所ホールディングスの各メンバーの権利は，それぞれの有限責任会社の権益の譲受人に譲渡することができる.
2022年9月28日までの39週間で、当社は合計で買収しました52,074有限責任会社の権益を償還することにより、引渡し所ホールディングスへの投資の課税基準が増加するが、課税項目協議の規定を遵守しなければならない。その会社は#ドルの追加負債を確認した847償還メンバーに対応するTRA支払いについては、代表が85当社は償還有限責任会社の権益に関する税ベース増加から得られる総税額利益のパーセンテージを予想しており、この等TRA支払いは将来の課税収入の見積もりに基づいて支払う可能性があると結論したからである。2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間で違います。課税契約当事者にお金を支払いました。2022年9月28日現在、課税契約により満期となったTRA支払い総額は#ドルです234,892それは.課税契約項における負債の詳細については、付記13、引受金及び又は有事項を参照されたい。
CARE法案
2020年3月27日、アメリカ政府は新冠肺炎疫病に対して一定の救済を提供するために、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法案”(“CARE法案”と略称する)を公布した。CARE法案は、雇用主が2020年12月31日から2021年9月30日までの間に従業員に支払う適格賃金の70%の雇用者シェアの社会保障税から払戻可能な税収控除を申請することを可能にする従業員留任控除(ERC)条項を含む税収減免および他の刺激措置を提供する。企業資源センターは企業が新冠肺炎の大流行期間中に従業員を維持することを奨励することを目的としている。
米国公認会計原則は、政府の営利性商業実体への援助について会計処理を行う権威的な指針がないため、当社は国際会計基準(“IAS”)第20号“政府補助金会計及び政府援助開示”のような方式で企業資源センターを会計処理している。“国際会計基準”第20条によると、経営陣は緊急救済を受けることに合理的な保証があると判断し、緊急救済利益#ドルを記録した4702022年9月28日までの39週の簡明総合収益(赤字)表の労働やその他の関連費用のうち、社会保障税支出の相殺とした。受け取った福祉の該当項目は、2022年9月28日現在の簡明総合貸借対照表の計上すべき賃金と関連負債に記録される予定である。
“インフレ低減法案”
2022年8月16日、米国政府は“インフレ低減法案”(IRA)を法律として公布した。他にも、アイルランド共和軍は15%の会社最低税率を公布し、2022年12月31日以降の納税年度に発効し、2022年12月31日以降の株買い戻しに1%の税を徴収し、いくつかの税収に関連したエネルギーインセンティブ措置を制定·延長した。当社は現在、個人退職口座の税務に関する規定が当社の財務業績に大きな影響を与えるとは期待していません。
22 | Shake Shack Inc表格10-Q
注11：1株当たりの収益
次の表に，2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間と39週間のA類普通株の基本と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算するための分子と分母(千で1株当たり金額を除く)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 分子： | | | | | | | |
| Shake Shack Inc.の純利益(損失)−基本 | $ | (2,024) | | | $ | (2,178) | | | $ | (13,374) | | | $ | 1,075 | |
| B類株の仮定転換による非持株権益は純収益(損失)の再分配を占めるべきである | — | | | — | | | — | | | (837) | |
| Shake Shack Inc.の純収益(赤字)−赤字 | $ | (2,024) | | | $ | (2,178) | | | $ | (13,374) | | | $ | 238 | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均株式−基本 | 39,274 | | | 39,137 | | | 39,221 | | | 39,066 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| | 株式オプション | — | | | — | | | — | | | 162 | |
| | 業績ストック単位 | — | | | — | | | — | | | 39 | |
| | 制限株式単位 | — | | | — | | | — | | | 124 | |
| | 転換可能な手形 | — | | | — | | | — | | | 1,129 | |
| | B類普通株 | — | | | — | | | — | | | 2,928 | |
| | | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均株式−希釈− | 39,274 | | | 39,137 | | | 39,221 | | | 43,448 | |
| | | | | | | | | |
| A類普通株1株当たり収益(損失)−基本 | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.03 | |
| 希釈してA類普通株1株当たり収益(損失) | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.01 | |
今期発行された交換可能株式の潜在株式決済の影響は、1株当たりの償却収益(損失)を計算する際にIF-変換方法を適用してA類普通株の潜在的希薄化株式に計上し、この影響が反希薄化されない限りである。より多くの情報については、付記6、債務を参照してください。
B類普通株はShake Shackの収益や損失を共有しないため，証券参加ではない.したがって，2種類法では，B類普通株の基本1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)は単独では報告されていない。しかし、期間内に発行されたB類普通株はIF−変換法によりA類普通株の潜在的希薄化株式とみなされ、その影響が逆償却でない限り、1株当たりの減額収益(損失)の計算に計上される
次の表に2022年9月28日と2021年9月29日までの13週と39週のA類普通株1株当たり希釈収益(損失)の計算に含まれない潜在的希薄化証券を示す。
Shake Shack Inc表格10-Q | 23
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | |
| 株式オプション | 138,306 | | (1) | — | | | | 138,306 | | (1) | — | | |
| 業績ストック単位 | 160,064 | | (1) | 45,707 | | (2) | | 160,064 | | (1) | 45,707 | | (2) |
| 制限株式単位 | 398,269 | | (1) | — | | | | 398,269 | | (1) | — | | |
| B類普通株 | 2,869,513 | | (1) | — | | | | 2,869,513 | | (1) | — | | |
| 転換可能な手形 | 1,466,975 | | (1) | — | | | | 1,466,975 | | (1) | — | | |
(1)A類普通株1株当たりの減額収益(損失)を計算する際に除外された期末既発行証券の数は、反ダンピングの影響となるからである。
(2)A類普通株1株当たりの希薄収益(損失)を計算する際に期末未償還証券の数は計上されておらず，報告期末を履行期間末と仮定しているため，これらの奨励に関する業績条件を満たしていない。
注12：キャッシュフロー情報を補充する
次の表には、2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間の補足キャッシュフロー情報を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 39週間が終わる |
| | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 支払いの現金： | | | |
| 所得税、返金された純額を差し引く | $ | 2,904 | | | $ | 1,788 | |
| 利息，資本化金額を差し引いた純額 | 179 | | | 198 | |
| 非現金投資活動： | | | |
| 購入すべき財産と設備 | 31,593 | | | 15,661 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 資本化株式報酬 | 93 | | | 47 | |
| | | | |
| | | | |
| 非現金融資活動： | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 循環信用手配改訂に関連する課税項目 | — | | | 46 | |
| 変換可能手形発行に関する課税項目 | — | | | 107 | |
| 課税契約に基づいて負債を確定する | 847 | | | 1,093 | |
| | | | |
注13：引受金とその他の事項
賃貸承諾額
Shackやホームオフィススペースの各種運営賃貸契約によると、会社は2044年までの異なる年に満期にすることが義務付けられている。この等賃貸借契約のいくつかの条項によると、当社は指定された敷居を超える売上高のパーセンテージでレンタル料を支払う必要があり、通常、それに比例して分担される不動産税、公共地域維持コスト、その他の占有コストを担当しなければならない。詳細は付記7、レンタルを参照してください。
ある賃貸契約は会社に信用状を取得することを要求します。2022年9月28日現在、同社は2つの信用状を持っており、そのうちの1つの金額は$である130この証明書は2026年2月に満期になり、2つ目は$です603この協定は2023年8月に満了し、2034年1月まで1年間自動的に更新される。
購入承諾
購入義務には、不動産や施設の購入、建設または改築に対する約束、在庫調達、設備調達、マーケティングに関する契約の決定を含む法的拘束力のある契約が含まれている
24 | Shake Shack Inc表格10-Q
ソフトウェア調達/許可約束とサービス契約。これらの債務は通常短期債務であり、関連貨物またはサービス提供を受けたときに負債と表記される。同社はまた、あるサプライヤーと食品、飲料、紙製品を供給する長期独占契約を締結し、同社は特定の数量の製品を購入する義務があると規定している。
法律や事項がある
2022年9月28日までの39週間に計上すべき項目は6,750和解とともに個人訴訟とニューヨーク市予測スケジュール法に関する規制訴訟を記録した。
当社は各種の法律手続き、請求及び法律責任に直面し、従業員と賓客に関連しなければならないが、これらの訴訟、請求及び法律責任は正常な業務過程で発生し、一般的に保険会社が保証する。2022年9月28日現在、これらの事項に関する最終責任金額は重大ではない。
税金契約の下の負債を受け取る
付注10、所得税で述べたように、当社は課税対象契約の一方であり、当該合意に基づいて、当社は契約に基づいて上納所ホールディングスの若干のメンバーを支払うことを承諾している85いくつかの取引によって実際に達成されるか、または場合によっては達成される任意の税金優遇額の%とみなされる。当社は、当該等の取引に関する税務優遇が償還されるまで、課税契約に基づいていかなる金を支払う責任もありません。課税項目協議項目の下の支払金額は、(その中に含まれる)(I)課税項目合意期間内の将来の課税収入の発生および(Ii)税法の将来の変化に依存する。当社が課税対象契約期間内に税務優遇を利用するために十分な課税収入総額を生じていない場合、当社は関連するTRA金を支払う必要がありません。2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間で、会社が確認した負債総額は847そして$1,093課税対象契約期間内に将来の課税所得額が十分である可能性が高いと結論した後，課税課税協定項目の下の義務についてそれぞれ決定すべきである。2022年9月28日と2021年12月29日までの課税契約下の債務総額は$234,892そして$234,045それぞれ，である.当社は、課税対象契約に基づいて何の取引も行っておらず、関連負債を確認していません。当社は、2022年9月28日までの三十九週間以内に発生したすべての取引所で発生したすべての関連税務割引は、十分な将来の課税収入があると考えているからです。
注14：関係者取引
ユニオンプラザホテルグループ
取締役会の議長はユニオンスクエアホテルグループ有限公司の最高経営責任者を務めている。したがって，ユニオンプラザホテルグループ，有限責任会社とその子会社は関連先とみなされ，以下のようになる
ハドソン庭スポーツ娯楽会社
2011財政年度には，Shake ShackとHudson Yards Sports and Entertainment LLC(“HYSE”)が総許可協定(改訂，“MLA”)を締結し，米国内のスポーツ·娯楽場でShake Shackブランドの有限メニュー特許屋台を経営している。2019年2月、この合意はHYSEの親会社ハドソン庭飲食会社(HYC)に割り当てられた。この協定は2027年1月に満了する5人連続5年制更新オプションはHYCで提供されます。これらの権利の対価格として，HYCはMLAで定義されている食品純売上高のパーセンテージに基づいてライセンス料を会社に支払う。HYCはMLAの定義に従い，ブランド飲料の販売に一定割合の利益を支払っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| | | | | | | | | |
| HYCから受け取った金額 | 許可収入 | | $ | 180 | | | $ | 185 | | | $ | 402 | | | $ | 243 | |
Shake Shack Inc表格10-Q | 25
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| | | | | |
| HYCが支払うべき金額 | 売掛金純額 | | $ | 203 | | | $ | 90 | |
マディソン広場公園保護協会
取締役会議長はマディソン広場公園保護協会(“マディソン広場公園保護協会”)の取締役であり，Shake Shackはマディソン広場公園保護協会とライセンス契約を締結し，マジソンスクエアガーデン小屋を経営する許可料を支払っている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| MSP保護協会に支払われた金額 | 入居費と関連費用 | | $ | 383 | | | $ | 215 | | | $ | 859 | | | $ | 646 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| MSP遺産管理費に対応する金額 | 費用を計算する | | $ | 144 | | | $ | — | |
| | | | | |
Olo，Inc.
取締役会長はOLO社(以前は“モボシステム会社”と呼ばれていた)の取締役ユーザであり、同社が使用しているプラットフォームはそのモバイル注文アプリケーションに関係している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| OLO，Inc.に支払う金額。 | その他の運営費 | | $ | 110 | | | $ | 130 | | | $ | 316 | | | $ | 340 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 対応OLO，Inc.の金額。 | 売掛金 | | $ | 37 | | | $ | 33 | |
| | | | | |
Block，Inc.
同社のCEOはBlock，Inc.(前身は“Square，Inc.”)の取締役会メンバーである.同社は現在、ある販売時点アプリケーション、支払い処理サービス、ハードウェアと他の企業プラットフォームサービスを使用しており、その販売亭技術、ある場外活動の販売、およびある場所で限られた数の販売を処理することと関係がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| Block，Inc.に支払う金額. | その他の運営費 | | $ | 1,092 | | | $ | 833 | | | $ | 2,952 | | | $ | 2,049 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| Block，Inc.への金額に対応する | 売掛金 | | $ | 47 | | | $ | 52 | |
| | | | | |
USHG買収会社
会社の最高経営責任者がUSHG買収会社の取締役会長を務め、会社の取締役会長がUSHG買収会社の取締役会長を務める
26 | Shake Shack Inc表格10-Q
買収会社は、1つまたは複数の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的とした新たに設立された空白小切手会社である。2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間，USHG Acquisition Corp.には何の金額も支払われていない。USHG Acquisition Corp.満期または満期金は2022年9月28日と2021年12月29日までである。
課税課税協定
当社は課税契約を締結し，当社の支払いを規定している85いくつかの取引によって実際に達成されるか、または場合によっては達成される任意の税金優遇額の%とみなされる。詳細については、付記10、所得税を参照されたい違います。2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間でメンバーに金額を支払った。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 十二月二十九日
2021 |
| 課税契約の下の支払額 | その他流動負債
課税契約の下の負債は当期分を差し引く | | $ | 234,892 | | | $ | 234,045 | |
| | | | | |
上交所ホールディングスの会員に配布します
上交所ホールディングス有限責任会社が合意した条項によると、上交所ホールディングスはその会員に税収分配を行う義務がある。2022年9月28日と2021年12月29日現在、非持株利益保有者にはいかなる税収分配も支払われていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 分類する | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 非持株株主に支払う金額 | 非制御的権益 | | $ | 65 | | | $ | 172 | | | $ | 389 | | | $ | 878 | |
| | | | | | | | | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本節と本四半期報告の10-Q表(“10-Q表”)は、1995年の“個人証券訴訟改革法”(“PSL RA”)の定義に適合する前向きな陳述を含み、これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性および他の重要な要素の影響を受け、これらのリスク、不確実性および他の重要な要素は、実際の結果を本明細書で述べたものと大きく異なる可能性がある。歴史的事実の陳述を除いて、本10-Q表に含まれるすべての陳述は前向き陳述であり、我々の成長、戦略計画、流動性に関する陳述を含むが、これらに限定されない。展望性陳述は現在の財務状況、経営結果、計画、目標、未来の業績と業務に対する期待と予測を討論した。あなたはそれらがいかなる歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって前向きな陳述を識別することができる。これらの陳述は、“目標”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“展望”、“潜在力”、“プロジェクト”、“予測”、“計画”、“求める”、“可能”、“可能”、“会”、“会”、“はず”、“可能”、“所有することができる。“可能性が高い”という否定は他と類似した表現である。すべての展望的な陳述はこのような警告的陳述によって明確に制限されている。いくつかの結果が会社の予想と大きく異なる可能性のある要素は、任意の新冠肺炎変異体の潜在的な影響を含む新冠肺炎疫病の持続的な影響；会社が新しい倉庫を適時に開発と開設する能力；コスト増加または製品供給または交付中の不足または中断；労働力コストの増加または不足；インフレ圧力；会社のデジタル能力の管理および新しいルートへの拡張、速度を含む；私たちは既存の倉庫で販売を維持する能力を含む, 全体的に飲食業と関連した危険がある。このForm 10-Q表で行われたすべての前向きな陳述は、2021年12月29日会計年度までのForm 10-K年次報告(“2021年Form 10-K”)に開示されたリスクおよび不確実性に基づいて評価されなければなりません。本10-Q表に含まれる前向き陳述は
Shake Shack Inc表格10-Q | 27
日付はここです。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません
以下の議論は，我々の2021年Form 10-Kおよび本Form 10-Q第I部分第1項に含まれる簡明合併財務諸表とその付記に合わせて読むべきである.ここで提供されるすべての情報は私たちの会計カレンダーに基づいている。別の説明がある以外に、特定の年、四半期、月または期間について言及すると、いずれも当社の財政年度および当該などの財政年度の関連四半期、月および期間を指す
概要
Shake Shackは現代の屋台で、良質なハンバーガー、鶏肉、ホットドッグ、ポテト、シェイク、冷凍クリーム、ビール、ワインなどを含む典型的なアメリカンメニューを提供します。2022年9月28日までに、全システムが運営を開始したバラック区は402個であり、その中に国内の会社制バラック区は232個、国内の所有証バラック区は30個、国際証明バラック区は140個である
最近の商業傾向
顧客フローの2.9%増と価格セットの3.4%増に後押しされ、2022年9月28日までの13週間、Same-Shackの売上高は前年同期比6.3%増加した。旅客輸送量の増加は棚内旅客輸送量の反発によって引き起こされる。都市バラック地区は同10.9%増加し、郊外バラック区は2.2%増加し続けている。2022年第2四半期と比較して，都市と郊外のバラックの流量増加の鈍化が見られたが，2022年9月28日までの13週間で価格組み合わせはこの影響を相殺した。2022年9月28日までの13週のSame−Shack売上高の増加を計算するために，171個のShackのShack売上高が可比Shack基数に含まれている。
2022年第3四半期の平均週売上高は73，000ドルであったが，前年同期は72，000ドルであり，主にメニュー価格の上昇と店内流量の増加，特に都市棚屋であった。歴史的季節的要因に押され、2022年第2四半期と比較して、平均週売上高は3.9%低下した。2022年第3四半期、棚屋全システムの売上高は前年同期比18.3%増の3兆532億ドルに達し、2022年第2四半期に比べて0.4%増加した
2022年9月28日までの13週間、デジタル売上高は前年同期比1.9%増の7890万ドルで、2022年第2四半期に比べて6.2%減少した。デジタル販売総額には、Shake Shackアプリケーション、サイト、第三者配信プラットフォームでの注文が含まれており、2022年第3四半期のShack売上高の35.9%を占めている。2021年度1月のデジタル販売がピークに達した場合と比較して、2022年度9月のデジタル販売保留率は73%であった。2022年第3四半期、わが社が持つアプリケーションとネットワークチャネルにおける新規バイヤーは2022年第2四半期より7.1%増加し、2020年3月中旬以降、新規バイヤー総数は450万人に達した。
発展のハイライト
2022年第3四半期、私たちは2つの国内会社が運営する小屋、3つの新しい国内許可小屋、3つの新しい国際許可小屋を新たにオープンした。2022年第3四半期、永久的な国際許可小屋が閉鎖された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | タイプ | | 開業日 |
| バージニア州シャンティイ-スミソニアン-国立航空宇宙博物館 | | 国内許可 | | 7/3/2022 |
| ニューヨーク州ニューヨークの肉加工区 | | 国内会社運営 | | 7/14/2022 |
| ニュージャージー州クランベリー--モリー·ピーチャー観光広場 | | 国内許可 | | 7/25/2022 |
| 成都、中国-遠洋太古理想車 | | 国際許可 | | 7/31/2022 |
| ジョージア州アトランタルノックス広場 | | 国内会社運営 | | 8/3/2022 |
| 上海、中国-七宝万科 | | 国際許可 | | 8/20/2022 |
| テネシー州ナッシュビル--ナッシュビル国際空港 | | 国内許可 | | 8/28/2022 |
| 韓国のソウル--Jamsil | | 国際許可 | | 9/23/2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
28 | Shake Shack Inc表格10-Q
行動の結果
次の表は、2022年9月28日と2021年9月29日までの13週と39週の運営結果をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | 九月二十九日
2021 | 九月二十八日
2022 | 九月二十九日
2021 |
| 小屋販売 | $ | 219,501 | | 96.4 | % | | $ | 186,972 | | 96.4 | % | | $ | 639,346 | | 96.6 | % | | $ | 519,110 | | 96.7 | % |
| 許可収入 | 8,313 | | 3.6 | % | | 6,923 | | 3.6 | % | | 22,611 | | 3.4 | % | | 17,527 | | 3.3 | % |
| 総収入 | 227,814 | | 100.0 | % | | 193,895 | | 100.0 | % | | 661,957 | | 100.0 | % | | 536,637 | | 100.0 | % |
バラック級運営費(1): | | | | | | | | | | | |
| 食品と紙のコスト | 67,774 | | 30.9 | % | | 57,925 | | 31.0 | % | | 193,645 | | 30.3 | % | | 157,472 | | 30.3 | % |
| 労務費及び関連費用 | 64,638 | | 29.4 | % | | 58,208 | | 31.1 | % | | 190,954 | | 29.9 | % | | 157,221 | | 30.3 | % |
| その他の運営費 | 33,966 | | 15.5 | % | | 26,613 | | 14.2 | % | | 96,766 | | 15.1 | % | | 74,032 | | 14.3 | % |
| 入居費と関連費用 | 17,337 | | 7.9 | % | | 14,640 | | 7.8 | % | | 50,270 | | 7.9 | % | | 43,427 | | 8.4 | % |
| 一般と行政費用 | 26,645 | | 11.7 | % | | 20,504 | | 10.6 | % | | 87,040 | | 13.1 | % | | 60,435 | | 11.3 | % |
| 減価償却および償却費用 | 18,647 | | 8.2 | % | | 15,183 | | 7.8 | % | | 53,589 | | 8.1 | % | | 43,381 | | 8.1 | % |
| 開業前コスト | 3,041 | | 1.3 | % | | 2,933 | | 1.5 | % | | 8,576 | | 1.3 | % | | 8,767 | | 1.6 | % |
| 資産処分減価と損失 | 592 | | 0.3 | % | | 535 | | 0.3 | % | | 1,697 | | 0.3 | % | | 1,262 | | 0.2 | % |
| 総費用 | 232,640 | | 102.1 | % | | 196,541 | | 101.4 | % | | 682,537 | | 103.1 | % | | 545,997 | | 101.7 | % |
| 運営損失 | (4,826) | | (2.1) | % | | (2,646) | | (1.4) | % | | (20,580) | | (3.1) | % | | (9,360) | | (1.7) | % |
| その他の収入、純額 | 1,482 | | 0.7 | % | | 18 | | — | % | | 1,731 | | 0.3 | % | | 157 | | — | % |
| 利子支出 | (475) | | (0.2) | % | | (350) | | (0.2) | % | | (1,145) | | (0.2) | % | | (1,224) | | (0.2) | % |
| 所得税前損失 | (3,819) | | (1.7) | % | | (2,978) | | (1.5) | % | | (19,994) | | (3.0) | % | | (10,427) | | (1.9) | % |
| 所得税から利益を得る | (1,508) | | (0.7) | % | | (576) | | (0.3) | % | | (5,098) | | (0.8) | % | | (10,665) | | (2.0) | % |
| 純収益(赤字) | (2,311) | | (1.0) | % | | (2,402) | | (1.2) | % | | (14,896) | | (2.3) | % | | 238 | | — | % |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | (287) | | (0.1) | % | | (224) | | (0.1) | % | | (1,522) | | (0.2) | % | | (837) | | (0.2) | % |
| Shake Shack Inc.の純利益(損失)に起因することができる | $ | (2,024) | | (0.9) | % | | $ | (2,178) | | (1.1) | % | | $ | (13,374) | | (2.0) | % | | $ | 1,075 | | 0.2 | % |
(1)Shack売上のパーセントとして
小屋販売
小屋売上高は、わが国内会社が経営している小屋やギフトカードが破損して収入した食品、飲料、Shake Shackブランド商品の総売上を表しています。どの時期の小屋販売も，この時期の開放小屋の数や運営週数の影響を直接受けている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 小屋販売 | $ | 219,501 | | | $ | 186,972 | | | $ | 639,346 | | | $ | 519,110 | |
| 総収入のパーセントを占める | 96.4 | % | | 96.4 | % | | 96.6 | % | | 96.7 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 32,529 | | | | | $ | 120,236 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 17.4 | % | | | | 23.2 | % | | |
2022年9月28日までの13週間、バラック地区の売上高は前年比17.4%増の2兆195億ドルだった。バラック地区の売上高は2022年9月28日までの39週間で前年比23.2%増の6億393億ドルだった。2022年9月28日までの13週と39週のShack売上高の増加は、主に2021年9月29日から2022年9月28日までの間に国内27社が運営するShackを新たに開設したためである
Shake Shack Inc表格10-Q | 29
それぞれ2，020万ドルと5，130万ドル，メニュー価格の上昇と客数の増加，特に私たちの都市地点に貢献した
許可収入
許可収入には，許可料，ある許可小屋の開設費，著作権料が含まれている。ライセンス料は売上高の割合で計算され，著作権料は特定の地理的地域で小屋を開発する独占的権利を得るために支払われる費用である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 許可収入 | $ | 8,313 | | | $ | 6,923 | | | $ | 22,611 | | | $ | 17,527 | |
| 総収入のパーセントを占める | 3.6 | % | | 3.6 | % | | 3.4 | % | | 3.3 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 1,390 | | | | | $ | 5,084 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 20.1 | % | | | | 29.0 | % | | |
2022年9月28日までの13週間で、許可収入は前年同期比20.1%増の830万ドルに達した。ライセンス収入の増加は，主に2021年9月29日から2022年9月28日までに開業した25軒のライセンス小屋が純増加し，約100万ドル貢献したためである。
2022年9月28日までの39週間で、許可収入は前年同期比29.0%増加し、2260万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間における認可収入の増加は，主に既存の棚屋，特に国内空港の売上増加と，2021年9月29日から2022年9月28日までの間に開設された25許可証小屋の純増加により，約210万ドルに貢献した
食品と紙のコスト
食品および紙コストには、食品、飲料、およびメニュー項目包装に関する直接的なコストが含まれる。食品と紙コストの構成は性質によって変化し，販売量によって変化し，メニュー組合せ，商品コスト変動および地理規模や近隣地域の影響を受ける
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 食品と紙のコスト | $ | 67,774 | | | $ | 57,925 | | | $ | 193,645 | | | $ | 157,472 | |
| 小屋の売り上げパーセント | 30.9 | % | | 31.0 | % | | 30.3 | % | | 30.3 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 9,849 | | | | | $ | 36,173 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 17.0 | % | | | | 23.0 | % | | |
2022年9月28日までの13週間、食品と紙のコストは前年同期比17.0%上昇し、6780万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間、食品と紙のコストは前年同期比23.0%上昇し、1兆936億ドルに達した。2022年9月28日までの13週と39週の食品·紙コストが増加したのは，主に2021年9月29日から2022年9月28日までの間に27の純国内会社が運営する小屋を新たに開設し，商品コストが増加したためである。
2022年9月28日までの13週間で，食品や紙コストの低下は主にメニュー価格の上昇により，一部は紙や包装コストの増加で相殺された。2022年9月28日までの39週間で，食品と紙コストがShack売上高に占める割合は横ばいであり，主にメニュー価格の上昇と飲料組み合わせの増加により大口商品コストの増加が相殺された。
30 | Shake Shack Inc表格10-Q
労務費及び関連費用
人工と関連費用は国内会社が運営するバラック級小時間工と管理者の給料、ボーナス、賃金税、株式に基づく補償、労働者補償費用と医療福祉を含む。私たちが他の可変費用プロジェクトについて予想しているように、労働力コストは私たちの小屋の売上が増加するにつれて増加するはずだ。労働コストに影響を与える要因としては，最低賃金と賃金税立法，医療保健コスト，小屋の大きさと位置，わが国内会社が運営する小屋の表現がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 労務費及び関連費用 | $ | 64,638 | | | $ | 58,208 | | | $ | 190,954 | | | $ | 157,221 | |
| 小屋の売り上げパーセント | 29.4 | % | | 31.1 | % | | 29.9 | % | | 30.3 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 6,430 | | | | | $ | 33,733 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 11.0 | % | | | | 21.5 | % | | |
2022年9月28日までの13週間、労働力と関連支出は前年同期比11.0%増の6460万ドルだった。2022年9月28日までの39週間で、労働力と関連支出は前年同期比21.5%増の1億91億ドルに達した。2022年9月28日までの13週間と39週間における労働力と関連費用の増加は，主に2021年9月29日から2022年9月28日までの間に純国内会社27社が運営する小屋を新設したことと，我々小屋チームの賃金と給料の増加によるものである。
Shack売上高のパーセンテージとしては、2022年9月28日までの13週と39週、労働力や関連費用の減少は主に販売レバレッジによるものであるが、賃金と賃金の増加分はこの低下を相殺している。
その他の運営費
その他の運営支出には、輸送手数料、小屋レベルの市場普及支出、修理及び保守、公共事業及びその他の運営支出、例えば非腐敗用品、クレジットカード費用及び財産保険などがある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| その他の運営費 | $ | 33,966 | | | $ | 26,613 | | | $ | 96,766 | | | $ | 74,032 | |
| 小屋の売り上げパーセント | 15.5 | % | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | 14.3 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 7,353 | | | | | $ | 22,734 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 27.6 | % | | | | 30.7 | % | | |
2022年9月28日までの13週間、他の運営支出は前年同期比27.6%増の3400万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間で、他の運営支出は前年同期比30.7%増の9680万ドルに達した。2022年9月28日までの13週と39週の他の運営費が増加したのは，主に2021年9月29日から2022年9月28日までの間に27の純国内会社が運営する小屋が新たにオープンし，施設コストが増加し，主に公共事業費，および取引コストが増加したためである。
Shack売上高のパーセンテージとして，2022年9月28日までの13週と39週までの他の運営費の増加は，主に上記の施設コストの増加およびマーケティング費用の増加によるものであるが，一部は販売レバーと納入組合せによって相殺されている。
入居費と関連費用
占用および関連支出には棚屋レベルの占有支出(家賃、公共地方支出及びいくつかの地方税を含む)が含まれており、未開放小屋に関する占用支出は含まれておらず、このような支出は開業前のコストに単独で入金される。
Shake Shack Inc表格10-Q | 31
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 入居費と関連費用 | $ | 17,337 | | | $ | 14,640 | | | $ | 50,270 | | | $ | 43,427 | |
| 小屋の売り上げパーセント | 7.9 | % | | 7.8 | % | | 7.9 | % | | 8.4 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 2,697 | | | | | $ | 6,843 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 18.4 | % | | | | 15.8 | % | | |
2022年9月28日までの13週間、入居率と関連費用は前年同期比18.4%増の1730万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間、入居率と関連費用は前年同期比15.8%増の5030万ドルに達した。2022年9月28日までの13週と39週の入居率と関連費用の増加は，主に2021年9月29日から2022年9月28日までの間に27の純国内会社が運営する小屋が新たに開設されたためである。
Shack売上高のパーセンテージとして，2022年9月28日までの13週入居率と関連費用の増加は主に可変賃貸料の増加によるものである。Shack売上高のパーセンテージとして，2022年9月28日までの39週入居率と関連費用の減少は主に販売レバレッジによるものである。
一般と行政費用
一般的かつ行政的費用には、Shack開発·運営を支援する会社や行政機能に関するコストと、株式ベースの報酬費用が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 一般と行政費用 | $ | 26,645 | | | $ | 20,504 | | | $ | 87,040 | | | $ | 60,435 | |
| 総収入のパーセントを占める | 11.7 | % | | 10.6 | % | | 13.1 | % | | 11.3 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 6,141 | | | | | $ | 26,605 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 30.0 | % | | | | 44.0 | % | | |
2022年9月28日までの13週間で、一般·行政費は前年同期比30.0%増の2660万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間で、一般·行政費は前年同期比44.0%増の8700万ドルに達した。2022年9月28日までの13週間、一般·行政費の増加は、主に賃金や他のチームコストの増加とマーケティングや技術への投資によるものである。2022年9月28日までの39週間で，一般·行政費が増加した要因は，法務に関する課税費用680万ドル，会社撤退に関する費用，マーケティングや技術活動への投資である。
総収入のパーセンテージとして、2022年9月28日までの13週間、一般·行政費の増加は、主に先に述べたチームコストと投資支出の増加によるものである。総収入のパーセンテージとして、2022年9月28日までの39週間、一般·行政費の増加は、主に上記の合法的な計上と投資支出によるものである。
減価償却および償却費用
減価償却および償却費用には、賃貸改善や設備を含む固定資産の減価償却が含まれる。
32 | Shake Shack Inc表格10-Q
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 減価償却および償却費用 | $ | 18,647 | | | $ | 15,183 | | | $ | 53,589 | | | $ | 43,381 | |
| 総収入のパーセントを占める | 8.2 | % | | 7.8 | % | | 8.1 | % | | 8.1 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 3,464 | | | | | $ | 10,208 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 22.8 | % | | | | 23.5 | % | | |
2022年9月28日までの13週間の減価償却と償却費用は前年同期比22.8%増の1860万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間の減価償却と償却費用は前年同期比23.5%増の5360万ドルに達した。2022年9月28日までの13週と39週の減価償却と償却費用増加の主な原因は、2021年9月29日から2022年9月28日までの間に新たにオープンした27の国内会社が運営する小屋に関する資本支出の逓増減価償却である
総収入に占める減価償却と償却費用の割合が2022年9月28日までの13週間で増加したのは，主に新小屋の開業および2021年9月29日から2022年9月28日までの間に使用されたより多くの技術プロジェクトによるものである。2022年9月28日までの39週間で、総収入に占める減価償却と償却費用の割合は横ばいであり、主に2021年9月29日から2022年9月28日までの間の新Shack開業によるコスト増加分によって相殺された。
開業前コスト
開業前のコストは主に法律費用、レンタル料、マネージャー給料、訓練コスト、チームメンバーの給料と関連費用、開業前のShack管理チームの再配置と補償コスト、および私たちの開業訓練チームと他のサポートチームメンバーの給料、出張と宿泊コストが含まれています。国内会社が経営する小屋開業前に発生したこのようなコストはすべて費用が発生している間に支出される。国内会社が運営する棚屋開業の数や時間，国内会社ごとに運営する小屋の具体的な開業前コストにより，開業前コストは時期によって大きく変動する可能性がある。また、新しい地理市場地域に会社を開設して運営する国内Shackは、最初は私たちの既存の地理市場地域(例えばニューヨーク市の大都会)よりも高い開業前コストを経験するかもしれませんが、そこではより大きな規模の経済を持っていますが、私たちの訓練チームの出張と宿泊コストはより低いです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 開業前コスト | $ | 3,041 | | | $ | 2,933 | | | $ | 8,576 | | | $ | 8,767 | |
| 総収入のパーセントを占める | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 1.3 | % | | 1.6 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 108 | | | | | $ | (191) | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 3.7 | % | | | | (2.2) | % | | |
2022年9月28日までの13週間で、開業前のコストは前年同期比3.7%増の300万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間で、開業前のコストは前年同期比2.2%低下し、860万ドルに低下した。2022年9月28日までの13週間，開業前コストが増加したのは，前年同期に比べて主に多くの建屋に関する占有費用が増加したが，他の運営費の減少分で相殺されたためである。2022年9月28日までの39週間の開業前コストの低下は，未開業小屋に関する賃金やチームコストの減少により，一部占有費用の増加で相殺された。
資産処分減価と損失
資産減額および処分損失には、財産や設備、運営および融資リース資産を含む当社の長期資産に関連する減価費用が含まれています。また、資産減価および処分損失には、廃棄された資産の帳簿純価値が含まれ、主に通常業務中に交換される家具、設備、固定装置が含まれる。
Shake Shack Inc表格10-Q | 33
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 資産処分減価と損失 | $ | 592 | | | $ | 535 | | | $ | 1,697 | | | $ | 1,262 | |
| 総収入のパーセントを占める | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.2 | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 57 | | | | | $ | 435 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 10.7 | % | | | | 34.5 | % | | |
2022年9月28日までの13週間の資産減額と処分損失は前年同期比10.7%増の60万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間の資産減額と処分損失は前年同期比34.5%増の170万ドルに達した。2022年9月28日までの13週と39週の資産減価と処分損失が増加したのは，主にわが基地が満期になった小屋数によるものである。
その他の収入、純額
その他の収入、純額には、利息収入、配当収入、および有価証券からの未実現および達成された純損益が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| その他の収入、純額 | $ | 1,482 | | | $ | 18 | | | $ | 1,731 | | | $ | 157 | |
| 総収入のパーセントを占める | 0.7 | % | | — | % | | 0.3 | % | | — | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | 1,464 | | | | | $ | 1,574 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 8,133.3 | % | | | | 1,002.5 | % | | |
2022年9月28日までの13週間で、その他の純収入は150万ドルに増加した。この増加は，主に前年同期に比べて金利上昇に関する配当収入が120万ドル増加したことと，有価証券への投資に関する未実現収益が増加したためである。2022年9月28日までの39週間で、その他の純収入は170万ドルに増加した。この成長は主に金利上昇に関する配当収入が160万ドル増加したが、我々の有価証券投資に関する未実現損失の増加分がこの増加を相殺したためである。
利子支出
利息支出は一般的に課税項目協議項目の下で今期の負債の利息、当行融資設備のレンタルに関する推定利息、繰延融資コストの償却、当行循環信用手配の利息及び費用、及び債務発行コストの償却を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 利子支出 | $ | (475) | | | $ | (350) | | | $ | (1,145) | | | $ | (1,224) | |
| 総収入のパーセントを占める | (0.2) | % | | (0.2) | % | | (0.2) | % | | (0.2) | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | (125) | | | | | $ | 79 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 35.7 | % | | | | (6.5) | % | | |
2022年9月28日までの13週間、利息支出は前年同期比35.7%増の50万ドルに達した。2022年9月28日までの39週間、利息支出は110万ドルで、前年同期比6.5%低下した。2022年9月28日までの13週間の利息支出が増加したのは、主に利息支出に計上された各種評価費用の増加によるものである。2022年9月28日までの39週間の利息支出が減少した主な原因は、2021年3月31日までの13週間以内に、私たちの循環信用手配の改訂に関連する以前の資本化コスト30万ドルの解約と、私たちの銀行パートナーから受け取った賛助信用の一部が、2021年3月に発行された転換可能な手形に関する償却費用によって相殺されたからである。
34 | Shake Shack Inc表格10-Q
所得税から利益を得る
我々は上交所ホールディングスの唯一の管理メンバーであるため、上交所ホールディングスの財務業績を強固にした。上交所ホールディングスは組合企業とされ、米国連邦と最も適用される州や地方所得税目的に適用される。提携企業として、上交所ホールディングスはアメリカ連邦とある州と地方の所得税を支払う必要がない。上交所ホールディングスが発生した任意の課税収益又は損失は、そのメンバー(我々を含む)の課税収益又は損失に比例して移転し、当該等の収益又は損失に計上される。私たちはアメリカ連邦所得税を納めなければなりません。また、私たちが上交所持株の任意の課税収入または損失の中で分配可能なシェア、および私たちが発生した任意の独立した収入または損失については、州と地方所得税を支払う必要があります。私たちは外国の管轄区域でも源泉徴収税を払わなければならない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 所得税から利益を得る | $ | (1,508) | | | $ | (576) | | | $ | (5,098) | | | $ | (10,665) | |
| 総収入のパーセントを占める | (0.7) | % | | (0.3) | % | | (0.8) | % | | (2.0) | % |
| ドルの前年と比較した変化 | $ | (932) | | | | | $ | 5,567 | | | |
| 前年と比較したパーセント変化 | 161.8 | % | | | | (52.2) | % | | |
2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間、我々の有効所得税税率はそれぞれ39.5%と19.3%だった。この増加は主に税収控除の増加と年初から現在までの追跡調整によるものであるが、控除不能費用の増加による税収支出の増加、外国の税収支出の増加及び株式に基づく報酬による四半期収益環比の低下を部分的に相殺している。また、上交所ホールディングスの所有権権益の増加は、上交所ホールディングスの課税所得額(損失)における私たちのシェアを増加させた。2022年9月28日と2021年9月29日までの13週間まで、私は上交所ホールディングスの加重平均所有権益はそれぞれ93.2%と93.1%であった。
2022年9月28日と2021年9月29日までの39週間の有効所得税税率はそれぞれ25.5%と102.3%だった。前年の税率には、株式ベースの報酬に関する重大な税収優遇が含まれており、税率への影響はますます大きくなっている。同比低下の主な原因は、株式ベースの給与に関する税収優遇の減少、外国の税収支出の増加、税引き前損失の増加だが、一部は税収控除の増加によって相殺されている。2022年9月28日と2021年9月29日までの三十九週まで、私は上交所持株の加重平均所有権権益はそれぞれ93.1%と93.0%であった。
非持株権益は純損失を占めなければならない
私たちは上交所ホールディングスの唯一の管理メンバーであり、上交所ホールディングスの唯一の投票権と支配権を持っている。そのため、著者らは上交所持株の財務業績を総合し、そして私たちの総合総合損益表(損失)で1つの非持株権益、即ち上交所持株の他のメンバーが占めるべき純損失部分を報告する。上交所持株の第三部の改訂及び再予約された有限責任会社協定の規定によると、有限責任会社の権益保有者は時々上交所持株に1対1の方式でその全部或いは一部の有限責任会社の権益を償還し、新しく発行されたA類普通株と交換することを要求することができる。任意の償還または交換について、私たちは相応の数量の有限責任会社の権益を獲得し、それによって私たちの上交所持株の総所有権権益を増加させます。報告期間を適用した加重平均所有権パーセンテージは、純収益(損失)および他の全面収益(損失)をShake Shack Inc.および非持株利益保持者に割り当てるために使用される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | $ | (287) | | | $ | (224) | | | $ | (1,522) | | | $ | (837) | |
| 総収入のパーセントを占める | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.2) | % | | (0.2) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年9月28日までの13週間、非持ち株権益による純損失は前年同期の赤字20万ドルから30万ドルの赤字に増加した。2022年9月28日までの39週間、非持株権益による純損失は前年同期の80万ドルから150万ドルの赤字に増加した。
2022年9月28日までの13週および39週までの非持株権益は純損失が増加すべきであり、純収益が前年同期より減少したことが主な原因である
Shake Shack Inc表格10-Q | 35
非持株権益保有者の2022年9月28日および2021年9月29日までの13週間および39週の加重平均所有率はそれぞれ6.8%と6.9%であった。
非公認会計基準財務測定基準
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成及び提出された簡明な総合財務諸表を補充するため、吾らは以下の非GAAP財務計量を採用した：純営業利益、純営業利益率、EBITDA、調整EBITDA、調整されたEBITDA利益率、調整された予想純収益(損失)及び調整された予想純収益(損失)1株当たりの十分な交換及び希薄株式(総称して“非GAAP財務計量”と呼ぶ)
バラック営業利益
バラック営業利益の定義は，棚屋売上高からバラック営業費用を差し引くことであり，食品と紙コスト，人工と関連費用，その他の営業費用と入居率および関連費用を含む。
この措置は何の役に立つのか
GAAP財務指標と組み合わせて使用した場合，Shack-Level営業利益とShack-Level営業利益率は運営実績の補完指標であり，我々のShackの業績や収益性を評価するための有用な指標であると考えられる.また，Shack-Level営業利益とShack-Level営業利益率は内部使用の重要な指標であり，我々の内部予算と予測の策定，予算や前期に対する我々のShackの表現を評価するために用いられる.業績ベースの従業員ボーナススケジュールの中で評価基準として使用されるため、従業員の報酬を評価するためにも使用される。Shack-Level営業利益とShack-Level営業利益率は投資家に我々の経営業績の補完的な視点を提供し、Shackの基本経営業績に意味のある洞察を提供することができると信じており、これらの指標はShackの影響を直接受ける経営業績を描いており、Shackの継続運営やShackの継続運営とは無関係な項目を指示できない可能性がある。また、異なる規模および期間に対する企業の同業者の業績を投資家が評価するのを助けることができ、経営陣が私たちの業務および財務および運営決定をどのように評価するかについて、より大きな透明性を提供することができる。
この措置の実用性の限界は
計算方法が異なるため、バラック営業利益とバラック営業利益率は他社が使用している類似名称の測定基準と異なる可能性がある。倉庫級営業利益と倉庫級営業利益率の列報は孤立的に考慮されるべきではなく、あるいは公認会計基準に基づいて作成と列報した財務情報に代替或いは優れているとみなされるべきである。バラック営業利益には，一般や行政費用や開業前コストなどの何らかのコストは含まれておらず，これらのコストは正常な日常的な現金運営費用と考えられ，会社の小屋の運営や発展を支援するために重要である.そのため、この評価基準は会社の全体経営業績を完全に理解できない可能性があり、バラック級営業利益とバラック級営業利益率は会社の公認会計基準財務業績と結合して審査すべきである。Shack-Level営業利益と運営損失の入金は，これが最も直接的に比較可能なGAAP財務指標であり，以下に述べる.
36 | Shake Shack Inc表格10-Q
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 運営損失 | $ | (4,826) | | | $ | (2,646) | | | $ | (20,580) | | | $ | (9,360) | |
| もっと少ない： | | | | | | | |
| 許可収入 | 8,313 | | | 6,923 | | | 22,611 | | | 17,527 | |
| 追加： | | | | | | | |
| 一般と行政費用 | 26,645 | | | 20,504 | | | 87,040 | | | 60,435 | |
| 減価償却および償却費用 | 18,647 | | | 15,183 | | | 53,589 | | | 43,381 | |
| 開業前コスト | 3,041 | | | 2,933 | | | 8,576 | | | 8,767 | |
| 資産処分減価と損失 | 592 | | | 535 | | | 1,697 | | | 1,262 | |
| バラック営業利益 | $ | 35,786 | | | $ | 29,586 | | | $ | 107,711 | | | $ | 86,958 | |
| | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 227,814 | | | $ | 193,895 | | | $ | 661,957 | | | $ | 536,637 | |
| 減少：許可収入 | 8,313 | | | 6,923 | | | 22,611 | | | 17,527 | |
| 小屋販売 | $ | 219,501 | | | $ | 186,972 | | | $ | 639,346 | | | $ | 519,110 | |
| | | | | | | | |
バラック級運営利益率(1,2) | 16.3 | % | | 15.8 | % | | 16.8 | % | | 16.8 | % |
(1)Shack売上のパーセントとして。
(2)2022年9月28日までの39週間で、Shackレベルの運営利益率は、1，281ドルのギフトカード破損収入の累積追跡調整を含み、Shack販売で確認された。
EBITDAと調整後のEBITDA
EBITDAは，利息支出(利子所得控除)，所得税支出(収益)と減価償却および償却費用を差し引くまでの純収益(損失)と定義している。調整されたEBITDAはEBITDA(定義は上記参照)と定義され、権益に基づく報酬支出、繰延レンタルコスト、資産の減価と損失の処理、クラウドに基づくソフトウェア実施コストの償却、およびコア業務を直接反映しないことと、経常的な業務運営を表明しない可能性のある非日常的な項目は含まれていないと考えられる
これらの措置がどのように役に立つのか
公認会計基準財務指標とともに使用した場合，EBITDAと調整後のEBITDAは経営業績の補完指標であり，これらの指標は歴史的業績や競争相手の経営業績との比較に寄与していると考えられる。調整後のEBITDAは内部予算と予測のための重要な指標であり、私たちの業績に基づく株式激励計画とあるボーナス手配の指標でもある。EBITDAと調整後のEBITDAは投資家に我々の経営業績に対する補足的な見方を提供しており，進行中の業務運営の分析と比較に寄与しており，会社が行っている経営業績を反映できない可能性のある項目を排除しているためと考えられる。
これらの措置の有用性の限界は
計算方法が異なるため，EBITDAと調整後のEBITDAは他社が使用している類似名称の測定基準と異なる可能性がある。EBITDAや調整後EBITDAの列報は孤立的に考慮されるつもりはないか，公認会計原則に基づいて作成·列報された財務情報の代替あるいは優れているとみなされている。EBITDAや調整後のEBITDAには何らかの正常な経常費は含まれていない。そのため、これらの測定基準は私たちの業績に対する完全な理解を提供できない可能性があり、公認会計基準財務測定基準と一緒に審査を行うべきである。EBITDAと調整後のEBITDAと純収益(損失)の台帳は，最も直接的に比較可能なGAAP測定基準であり，以下に述べる。
Shake Shack Inc表格10-Q | 37
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位のドル額) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 純収益(赤字) | $ | (2,311) | | | $ | (2,402) | | | $ | (14,896) | | | $ | 238 | |
| 減価償却および償却費用 | 18,647 | | | 15,183 | | | 53,589 | | | 43,381 | |
| 利子支出，純額 | 475 | | | 350 | | | 1,145 | | | 1,224 | |
| 所得税から利益を得る | (1,508) | | | (576) | | | (5,098) | | | (10,665) | |
| EBITDA | 15,303 | | | 12,555 | | | 34,740 | | | 34,178 | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 3,515 | | | 2,324 | | | 10,155 | | | 5,963 | |
| クラウドベースのソフトウェア実施コストの償却 | 397 | | | 308 | | | 1,080 | | | 935 | |
繰延賃貸コスト(1) | (258) | | | 108 | | | (1,908) | | | 237 | |
| 資産処分減価と損失 | 592 | | | 535 | | | 1,697 | | | 1,262 | |
| 法律事務 | — | | | — | | | 6,750 | | | 619 | |
| ギフトカード破損累計追跡調整 | — | | | — | | | (1,281) | | | — | |
債券発行関連コスト(2) | — | | | — | | | — | | | 236 | |
| 役員交代コスト | — | | | — | | | — | | | 179 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 19,549 | | | $ | 15,830 | | | $ | 51,233 | | | $ | 43,609 | |
| | | | | | | | |
調整後EBITDA利益率(3) | 8.6 % | | 8.2 % | | 7.7 % | | 8.1 % |
(1)賃貸費用が契約固定基数賃貸料より大きいかそれ以下であるかを反映する。
(2)会社が2021年3月に発行した転換可能手形に関するコストには、相談費や顧問費が含まれている。
(3)総収入のパーセンテージで計算すると、2022年9月28日までの13週と39週はそれぞれ2兆278億ドルと6.62億ドルで、2021年9月29日までの13週と39週はそれぞれ1兆939億ドルと5.366億ドルだった。
調整後純利益(損失)と調整後予想純収益(損失)1株当たり株式を十分に交換·希釈する
調整された予想純収益(損失)とは，Shake Shack Inc.が占めるべき純収益(損失)が，すべて発行された上交所ホールディングス，有限責任会社会員権益(“有限責任会社権益”)をすべてA類普通株に交換すると仮定し，ある非日常的なプロジェクト調整を経て，これらのプロジェクトは我々のコア業務と直接関係なく，我々の経常的な業務運営を表明しない可能性があると考えられる。調整後の予想純収益(損失)を調整後の予想純収益(損失)で割って発行されたA類普通株の加重平均株式で割って、すべての発行された有限責任会社の権益をすべて両替すると仮定し、未償還持分による奨励の希薄化効果を考慮した後、調整後の予想全額交換と希釈1株当たり収益(損失)を計算する。
これらの措置がどのように役に立つのか
公認会計基準財務指標とともに使用する場合、調整後の予想純利益(損失)と調整後の予想1株当たりの十分交換·希釈後の収益(損失)は経営業績の補完指標であり、一定期間内および競合相手に対する業績を評価する有用な指標であると考えられる。返済されていないすべての有限責任会社の権益を十分に交換することにより、これらの措置は、Shake Shack Inc.我々が保有する上交所持株会社の所有権増加による純収入(損失)の変化の影響を除去するため、他の組織や税務構造の異なる会社との比較、および異なる時期の状況を比較することができると信じており、これらの変化は、当社の経営業績に関係なく、非日常的な項目を含まないか、継続的な経営業績を示すことができない可能性がある項目である。
これらの措置の有用性の限界は
計算方法が異なるため，調整後の予備試験純収益(損失)と調整後の予備試験収益(損失)は他社が使用している類似名称の計量方法と異なる可能性がある。列報調整予備試験純収益(損失)と調整予備試験収益(損失)の1株当たりの十分な交換と希薄株式は公認会計基準に基づいて確定した純収益(損失)と1株当たり収益(損失)の代替案と見なすべきではない。これらの評価基準は我々の業績評価に有用であるが、非持株株主の収益を考慮していないため、Shake Shack Inc.の純収益(損失)を完全に知ることはできない。調整後の予備試験純収益(損失)と調整後の予備試験純収益(損失)は併せて評価すべきである
38 | Shake Shack Inc表格10-Q
私たちの公認会計基準の財務結果と一致する。調整後の予想純収益(損失)とShake Shack Inc.による純収益(損失)の入金、および調整後の予想純収益(損失)の計算は以下のとおりである。
Shake Shack Inc表格10-Q | 39
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 分子： | | | | | | | |
| Shake Shack Inc.の純収益(損失) | $ | (2,024) | | | $ | (2,178) | | | $ | (13,374) | | | $ | 1,075 | |
| 調整： | | | | | | | |
| | 仮定した有限責任会社権益交換における非持株権益は純損失の再分配を占めるべきである(1) | (287) | | | (224) | | | (1,522) | | | (837) | |
| | 法律事務 | — | | | — | | | 6,750 | | | 619 | |
| | ギフトカード破損累計追跡調整 | — | | | — | | | (1,281) | | | — | |
| | 債券発行関連コスト(2) | — | | | — | | | — | | | 236 | |
| | 役員交代コスト | — | | | — | | | — | | | 179 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 循環信用手配に関連する費用の改訂(3) | — | | | — | | | — | | | 323 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 所得税支出への影響(4) | (11) | | | 392 | | | (922) | | | 528 | |
| 調整後純収益を見込む | $ | (2,322) | | | $ | (2,010) | | | $ | (10,349) | | | $ | 2,123 | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均株式−希釈− | 39,274 | | | 39,137 | | | 39,221 | | | 43,448 | |
| 調整： | | | | | | | |
| | A類普通株を有限責任会社の権益で交換すると仮定する(1) | 2,871 | | | 2,922 | | | 2,899 | | | — | |
| | 株式オプションの希釈効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 転換可能手形の希釈効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 調整後形式全額交換A類発行普通株加重平均株式−希釈 | 42,145 | | | 42,059 | | | 42,120 | | | 43,448 | |
| | | | | | | | | |
| 調整後1株当たり完全交換株式の予想収益(赤字)−減額 | $ | (0.06) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 13週間終了 | | 39週間が終わる |
| 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 | | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 希釈してA類普通株1株当たり収益(損失) | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.34) | | | $ | 0.01 | |
| A類普通株を有限責任会社の権益で交換すると仮定する(1) | — | | | — | | | (0.01) | | | — | |
| 非GAAP調整(5) | (0.01) | | | 0.01 | | | 0.10 | | | 0.04 | |
| 調整後1株当たり完全交換株式の予想収益(赤字)−減額 | $ | (0.06) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.05 | |
(1)すべての未償還有限責任会社の権益をA類普通株に交換することで、非持株権益を解消し、非持株権益に起因する純収益(損失)を確認すると仮定する。付随する簡明連結財務諸表の付記11を参照して、1株当たり収益(損失), より多くの情報を得るために。
(2)会社が2021年3月に発行した転換可能手形に関するコストには、相談費や顧問費が含まれている。
(3)当社の循環信用手配の改訂に関連して発生した費用は、循環信用手配の以前の資本化のコストを含む。付記の簡明な連結財務諸表の付記6、債務を参照, より多くの情報を得るために。
(4)上記の調整および備考調整の税務影響を代表して，会社所得税の2022年9月28日までの13週および39週の仮定有効税率がそれぞれ39.2%および28.8%，および2021年9月29日までの13週および39週でそれぞれ32.5%および123.4%の仮説有効税率であることを反映した。金額には、米国連邦所得税、ある有限責任会社の実体レベルの税収、外国源泉徴収税の準備金が含まれており、各適用州、地方、外国司法管轄区に割り当てられた最高法定税率を想定している。
(5)期間ごとの非GAAP調整の1株当たりの影響を示す.より多くの情報については、上記の調整後の予想純収入(損失)台帳を参照してください。
40 | Shake Shack Inc表格10-Q
流動資金と資本資源
現金の出所と用途
私たちの主な流動資金源は、運営されている現金、手元の現金および現金等価物、短期投資、および私たちの循環信用計画の利用可能性からのものです。2022年9月28日現在、私たちの現金と現金等価物残高は2.57億ドル、短期有価証券投資残高は8000万ドルです。2021年3月には、割引を差し引いて2兆438億ドルの収益を得た0%転換可能優先手形(“変換可能手形”)を発行した。より多くの情報は、添付の簡明な連結財務諸表の付記6、債務を参照してください。
2021年6月7日、S-3表の登録説明書を米国証券取引委員会に提出し、株式募集説明書に記載された証券組合せを時々1つ以上の発行で発行することを可能にした。これまで、私たちは資本市場に参入する困難に直面していなかったが、将来の資本市場の変動は、私たちがこれらの市場に入る能力に影響を与えたり、債務や株式ツールの発行に関連するコストを増加させたりする可能性がある。
私たちの流動性に対する主な要求は、私たちの運営資金需要、運営と融資リース義務、資本支出と一般会社の需要に資金を提供することです。私たちのお客さんは販売時に現金またはデビットカードまたはクレジットカードで彼らが購入した食品と飲み物を支払い、そのような物品のサプライヤーに支払う前に私たちの多くの在庫品を売ることができるので、運営資金に対する要求は通常大きくありません。私たちが行っている資本支出は、主に新しいShackの開設、既存のShack資本投資(改築とメンテナンスのため)、および当社の技術インフラへの投資に用いられ、私たちの家庭オフィス、Shake Shack場所、デジタル戦略を支援しています。
また、課税協定によると、私たちは上交所ホールディングスの一部のメンバーにお金を支払う義務がある。2022年9月28日現在、このような債務総額は2兆349億ドルだ。課税項目協議項目の下の支払金額は、(その中に含まれる)(I)課税項目合意期間内の将来の課税収入の発生および(Ii)税法の将来の変化に依存する。未収税金契約期間内に十分な課税収入総額が生じて税収割引を利用していなければ、関連のTRA支払いは必要ありません。課税契約によって支払わなければならないいかなる金額の金額も大きくなる可能性があるが、これらの支払いの時間は異なり、通常は会員ごとに年に1回の支払いに制限される。このような支払いの金額も関連する繰延税金資産を利用する程度に制限されています。私たちが支払わなければならないお金は、一般的に当社または上交所ホールディングスが獲得する可能性のある全体的なキャッシュフロー金額を減少させますが、関連する繰延税金資産を利用して節約できる現金税金は支払いに必要なお金に使用されることが予想されます。
私たちの既存の現金および有価証券残高は、少なくとも今後12ヶ月と予測可能な未来に、私たちの運営と融資リース債務、資本支出、課税契約債務、および運営資本需要に資金を提供するのに十分であると信じている。
キャッシュフローの概要
次の表は、私たちの経営、投資、融資活動によるキャッシュフローをまとめています。
| | | | | | | | | | | |
| 39週間が終わる |
| (単位：千) | 九月二十八日
2022 | | 九月二十九日
2021 |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 54,333 | | | $ | 43,740 | |
| 投資活動のための現金純額 | (95,212) | | | (112,169) | |
| 融資活動提供の現金純額 | (4,529) | | | 242,977 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | (45,408) | | | 174,548 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 302,406 | | | 146,873 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 256,998 | | | $ | 321,421 | |
Shake Shack Inc表格10-Q | 41
経営活動
2022年9月28日までの39週間で、経営活動が提供した純現金は5430万ドルだったが、2021年9月29日までの39週は4370万ドルと1060万ドル増加した。増加の要因は非現金費用2370万ドルの変化であったが，前年同期に比べて純収入が1510万ドル減少し，この影響を部分的に相殺した
投資活動
2022年9月28日までの39週間の投資活動用現金純額は9，520万ドルだったが、2021年9月29日までの39週は1億122億ドルと1，700万ドル減少した。この低下は主に購入した有価証券が4690万ドル減少し，一部は我々の不動産開発を支援するための資本支出が2590万ドル増加したことで相殺され，2022年9月28日現在建設中の37小屋，2021年9月29日現在建設中の21軒の小屋，および我々を支援するデジタル計画が含まれている。
融資活動
融資活動のための現金純額は2022年9月28日までの39週で450万ドルだったが、2021年9月29日までの39週間で融資活動が提供した現金純額は2億43億ドルと2億475億ドル減少した。この減少は，主に2021年9月29日までの39週間で，転換可能手形を発行した現金収益純額が2.438億ドルであり，割引を差し引いた純収益と，前年と比較してA類普通株発行収益が640万ドル減少したためである
転換可能な手形
2021年3月、私たちは1933年証券法第144 A条に基づいて適格機関のバイヤーに元金総額2.5億ドルの2028年満期の0%転換可能優先債券を私募発行した。変換可能なチケットは、場合によっては事前に変換、償還、または買い戻ししない限り、2028年3月1日に満了する。転換時には、自分の選択に応じて現金、A類普通株またはA類普通株の現金と株の組み合わせを支払いまたは交付する。より多くの情報は、添付の簡明な連結財務諸表の付記6、債務を参照してください。
循環信用手配
2019年8月、私たちは2026年3月に満期になり、借金が最大5，000万ドルになることを許可し、ある条件を満たした場合に利用可能な借金を最大1，000万ドル増加させることができる循環信用手配を締結した。循環信用メカニズムはまた、私たちが最高1，500万ドルの要求を出した時に信用状を発行することを可能にする。
循環信用手配によると、吾らは2022年7月から最低流動資金2，500万ドルを維持しなければならないが、借金を返済していない利息は：(I)LIBOR、あるいはLIBORが停止または利用できない時の保証隔夜融資金利であり、1.0%~2.5%あるいは(Ii)基本金利に0.0%~1.5%のパーセンテージをプラスし、すべての状況は私たちの純賃貸調整レバー比率にかかっている。
循環信用手配項目の下の債務は上交所持株と保証人のほとんどの資産の優先保証権益を担保とする。循環信用手配項の下の債務は上交所持株の各間の直接及び間接付属会社によって保証されるが、いくつかの例外状況は除外される。
循環信用手配は私たちが最高純レンタル調整レバー率と最低固定費用カバー率、及びその他の常習的な肯定と否定契約を遵守することを要求する。2022年9月28日まで、私たちはすべての条約を遵守した。
42 | Shake Shack Inc表格10-Q
重要な会計政策と試算
当社の総合財務状況と経営業績の検討と分析は、添付の簡明総合財務諸表とその付記に基づいており、これらの報告書と付記は公認会計原則に基づいて作成されている。簡明な総合財務諸表を作成する際には、既存の情報に基づいて合理的と考えられる見積もり、判断、仮定を行う必要がある。これらの推定および仮定は、資産、負債、収入および支出に影響を与える報告金額、ならびに資産および負債に関する開示を有する。実際の経験のための推定または仮定の違いは、異なる会計結果を生成する可能性がある。私たちは、事実と場合によって適切だと思う調整を行うために、私たちの会計政策の持続的な妥当性とそれによって生じる推定を継続的に評価します。我々が2021年12月29日までの財政年度のForm 10−K年度報告で開示したキー会計政策に大きな変化はなかった。
最近発表された会計公告
本表の格10-Q第I部分第1項の付記2、主な会計政策の概要を参照されたい。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である
我々が2021年12月29日までの財政年度のForm 10−K年度報告第II部第7 A項で述べた市場リスク開放に大きな変化はなかった。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督と参加の下で、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(取引所法案下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きがその日に有効であると結論した。我々の開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、そのような情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達されることを保証し、開示すべき情報をタイムリーに決定することを目的としている。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月28日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
Shake Shack Inc表格10-Q | 43
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
本プロジェクトに必要な資料は、第1項第1項を参照して“引受金及び又は有事項”を付記する
第1 A項。リスク要因です
同社が2021年12月29日までの財政年度のForm 10−K年度報告で開示したリスク要因に実質的な変化はなかった
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
44 | Shake Shack Inc表格10-Q
プロジェクト6.展示品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | | | 引用で編入する | | 保存済み
ここから声明する |
| 展示品説明 | | 表 | | 展示品 | | 提出日 | |
3.1 | | 2015年2月4日に施行されたShake Shack Inc.登録証明書の改訂と再発行 | | 8-K | | 3.1 | | 2/10/2015 | | |
3.2 | | 2019年10月1日第2回改訂·再改訂Shack Shake Inc.附則 | | 8-K | | 3.1 | | 10/4/2019 | | |
4.1 | | A類普通株フォーマット | | S-1/A | | 4.1 | | 1/28/2015 | | |
10.1 | | Lori George BillingsleyとShake Shack Inc.が2022年10月17日に署名した手紙協定。 | | 8-K | | 10.1 | | 10/19/2022 | | |
31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条認証特等執行幹事によると | | | | | | | | * |
31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条核証首席財務幹事によると | | | | | | | | * |
32 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の認証 | | | | | | | | # |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話型データファイルには現れない | | | | | | | | * |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | | | | | * |
| 101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | * |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | * |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | | | | | | | | * |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | * |
| 104 | | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | | | | | | | | * |
#メールで提供されます。
Shake Shack Inc表格10-Q | 45
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
| | | | | | | | |
| Shake Shack Inc. |
| (登録者) |
| | |
| 日付：2022年11月4日 | 差出人： | /s/ランディ·ガルーティ |
| | ランディ·ガルーティ |
| | 最高経営責任者
(首席行政主任及び正式に許可された者) |
| | |
| 日付：2022年11月4日 | 差出人： | キャサリン·I·フォグタイ |
| | キャサリン·I·フォグタイ |
| | 首席財務官
(最高財務官と正式に許可された役人) |
46 | Shake Shack Inc表格10-Q 