dd-202206300001666700誤り十二月三十一日2022Q2P 5 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありません00016667002022-01-012022-06-3000016667002022-08-02Xbrli：共有00016667002022-04-012022-06-30ISO 4217：ドル00016667002021-04-012021-06-3000016667002021-01-012021-06-30ISO 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ShareBuyback計画メンバー2019-06-012021-06-010001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-06-300001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-06-300001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300001666700DD：NBSegmentMembers米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-06-300001666700DD：NBSegmentMembers米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-06-300001666700DD：NBSegmentMembersアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300001666700DD：NBSegmentMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-06-300001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-06-300001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-300001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-06-300001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-06-300001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-012022-06-300001666700米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-04-012021-06-300001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-012022-06-300001666700米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-012021-06-300001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001666700アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300001666700US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-04-012021-06-300001666700US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-01-012021-06-300001666700アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2022-04-012022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2021-04-012021-06-300001666700アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2022-01-012022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2021-01-012021-06-300001666700DD：DuPont 2020 EquityAndIncentivePlanMembers2022-06-300001666700米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-03-3100016667002022-01-012022-03-310001666700アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-03-310001666700アメリカ公認会計基準：現金等価物メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：現金等価物メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2021-12-310001666700DD：制限された現金および現金等価物のメンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-06-300001666700DD：制限された現金および現金等価物のメンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2021-12-310001666700アメリカ公認会計基準：債務証券メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：債務証券メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2021-12-310001666700アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2021-12-310001666700米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001666700米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-12-310001666700US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001666700US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001666700米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2022-06-300001666700DD：制限された現金および現金等価物のメンバー2022-06-300001666700米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-12-310001666700DD：制限された現金および現金等価物のメンバー2021-12-310001666700US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-06-300001666700US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2021-12-310001666700US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001666700US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001666700米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001666700米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-12-310001666700US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2021-06-30ISO 4217：ユーロ0001666700DD：FloatingRateNoteDue 2038メンバー2022-06-300001666700DD：FixedRateNotesDue 2038メンバー2022-06-300001666700米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー2022-04-012022-06-300001666700米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー2021-04-012021-06-300001666700米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー2022-01-012022-06-300001666700米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー2021-01-012021-06-300001666700アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-06-300001666700アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-06-300001666700US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-06-300001666700アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001666700アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：電子業界支部メンバー2022-04-012022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：水保護セグメントのメンバー2022-04-012022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：電子業界支部メンバー2021-04-012021-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：水保護セグメントのメンバー2021-04-012021-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：電子業界支部メンバー2022-01-012022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：水保護セグメントのメンバー2022-01-012022-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：電子業界支部メンバー2021-01-012021-06-300001666700アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーDD：水保護セグメントのメンバー2021-01-012021-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☑ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
手数料ファイル番号：001-38196
デュボンデニームース社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 81-1224539 | |
| 登録設立又は組織の国又はその他の管轄権 | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正道974号 | 730号棟 | ウィルミントン | デラウェア州 | | 19805 | |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) | |
(302) 774-3034
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告後に変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | DD | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
☑ はい、そうです¨違います
登録者が条例第405条の規定に従って提出すべきすべてのインタラクションデータファイルを電子的に提出したかどうかを再選択マークで示す S-T (§232.405)過去12ヶ月以内(または登録者にそのようなアーカイブの提出および掲示を要求するより短い期間内)
☑ はい、そうです¨違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | | ¨ |
| 非加速ファイルサーバ | | ¨ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| | | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐ Yes ☑違います
登録者は500,901,913普通株は、額面0.01ドルで、2022年8月2日に発行される。
デュポン·ド·ネムス社は
Form 10-Q四半期レポート
2022年6月30日までの四半期
カタログ
| | | | | | | | |
第1部-財務情報 | ページ |
| | |
| 第1項。 | 連結財務諸表(監査なし) | |
| 連結業務報告書 | 5 |
| 総合総合収益表 | 6 |
| 簡明総合貸借対照表 | 7 |
| 統合現金フロー表 | 8 |
| 合併権益表 | 9 |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | 11 |
| | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 42 |
| 概要 | 42 |
| 経営成果 | 44 |
| 細分化結果 | 47 |
| 財務状況の変化 | 51 |
| | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 55 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 55 |
| | |
第2部-その他の資料 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 56 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 57 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 58 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 58 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 58 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 59 |
| | |
サイン | 60 |
デュポンＴＭほかに説明がある以外は，すべての製品に表示されているＴＭ, SMまたは®はデュポン社の付属会社の商標、サービスマーク、または登録商標です。
前向きに陳述する
本プレスリリースには、改正された1933年証券法第27 A条と改正された1934年証券取引法第21 E条を含む連邦証券法が指す“前向き陳述”が含まれている。この場合、前向きな陳述は、一般に、予想される将来の業務および財務的業績および財務状況に関連し、“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“信じる”、“求める”、“見る”、“会議する”、“予想する”、“目標”などの言葉、およびこれらの言葉の類似した表現および変形または否定をしばしば含む。
展望性陳述は異なる程度の不確定性に関連し、そしてリスク、不確定性と仮説の影響を受け、その中の多くはデュポンがコントロールできるものではなく、実際の結果はいかなる展望性陳述の中で表現されたものと大きく異なることを招く可能性がある。展望的な陳述は未来の結果を保障できない。デュポンの実際の結果が任意のこのような前向き陳述で予測された結果と大きく異なる可能性のあるいくつかの重要な要素は、(I)当事者がセラニスのM&M資産剥離の時間、完了、および会計と税務処理方面の予想を満たす能力があることに限定されないが、(X)必要な規制承認を得られなかった、予期された税務処理、または提案取引を満たすことができなかった任意の他の条件を含む；(Y)予測できない負債、未来の資本支出、収入、費用、収益、協同効果、経済表現、負債、財務状況、損失、未来の見通し、業務および管理戦略は、提案された取引の価値、タイミングまたは追求、および(Z)リスクとコストおよび追求および/または実施、タイミングおよび業務運営への影響、(Ii)Delrin®業務剥離のタイミングおよび結果、およびDelrinのリスク、コスト、および収益を実現する能力を含む、最終合意を達成することを含む、ビジネスおよび管理戦略に影響を与える可能性がある®業務剥離；(Iii)合併、買収、剥離および他のポートフォリオ変化行動に関連する予想税務処理を実現する能力および関連税収および他の法律変化の影響；(Iv)いくつかのレガシー負債に対する賠償、(V)各当事者のそれぞれの業績に関連するリスクおよびコスト、およびデュポン、Corteva、Chemourが将来の条件に適合するPFASコストの手配の影響を分担する。(6)予想条件に従って、適時に合併、買収、資産剥離とその他のポートフォリオの変動を完成できず、ロジャーズの意向買収とM&M資産剥離を含み、適時に取引を完成できず、期待収益を実現し、期待の協同効果と運営効率を有効に管理と実現する；(7)リスクと不確定性、コスト増加及び原材料と顧客需要を満たす能力の増加を含み、これは運営とサプライチェーンの影響或いは中断と関係があり、他の事件以外に、新冠肺炎疫病及びその対応行動、及び地政学と天気に関連する事件に起因する可能性がある。(Viii)原材料、エネルギーおよび物流を含む投入コスト増加を相殺する能力、(Ix)達成能力、およびデュポン持続可能な開発戦略に関連するコスト、会社活動およびその結果の実際の展開、および議論または予想される任意の目標、スキーム、政策またはイニシアティブの開発、実施、達成または継続を含むリスク、および(X)デュポン事業が直面する他のリスク, いずれもデュポンの最新の年間報告書と、その後米国証券取引委員会に提出される現在の報告書と定期報告書でさらに議論される。リストに入っていない要素は展望性陳述の実現にもっと多くの重大な障害を構成するかもしれない。展望的陳述で予想される結果と比較して、結果の重大な違いは、業務またはサプライチェーン中断、運営問題、財務損失、第三者に対する法的責任および同様のリスクを含むことができるが、これらのリスクは、デュポンの総合的な財務状況、経営業績、信用格付け、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの陳述は彼らが下された日の状況だけを反映しているので、前向きな陳述に過度に依存してはいけない。証券や他の適用法に別の要求がない限り、状況が変化した場合、デュポン社は、新しい情報、将来の発展、その他の理由によるものであっても、いかなる前向きな陳述の改訂または更新を公開する義務を負わない。
項目1.財務諸表
デュポン·ド·ネムス社は
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 100万ドルで1株当たりの金額を除く(監査を経ていない) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 純売上高 | $ | 3,322 | | $ | 3,104 | | $ | 6,596 | | $ | 6,121 | |
| 販売コスト | 2,149 | | 1,959 | | 4,259 | | 3,820 | |
| 研究開発費 | 141 | | 133 | | 284 | | 272 | |
| 販売、一般、行政費用 | 385 | | 395 | | 774 | | 790 | |
| 無形資産の償却 | 148 | | 127 | | 301 | | 252 | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | — | | 5 | | 101 | | 7 | |
| | | | |
| 買収·統合·分離コスト | 13 | | 23 | | 21 | | 29 | |
| 非合併関連会社の収益における権益 | 20 | | 20 | | 46 | | 43 | |
| 雑収入-純額 | 94 | | 135 | | 97 | | 154 | |
| 利子支出 | 122 | | 129 | | 242 | | 275 | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | 478 | | 488 | | 757 | | 873 | |
| 事業を継続的に経営し所得税を計上する | 113 | | 93 | | 160 | | 92 | |
| 継続経営収入，税引き後純額 | 365 | | 395 | | 597 | | 781 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 430 | | 92 | | 706 | | 5,104 | |
| 純収入 | 795 | | 487 | | 1,303 | | 5,885 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 8 | | 9 | | 28 | | 13 | |
| デュポン普通株株主が得られる純収入 | $ | 787 | | $ | 478 | | $ | 1,275 | | $ | 5,872 | |
| | | | |
| | | | |
| 普通株式ごとのデータ： | | | | |
| 持続的に運営される普通株1株当たり収益−基本 | $ | 0.71 | | $ | 0.74 | | $ | 1.12 | | $ | 1.37 | |
| 非持続経営普通株1株当たり収益−基本 | 0.85 | | 0.17 | | 1.38 | | 8.98 | |
| 普通株1株当たり収益-基本 | $ | 1.56 | | $ | 0.91 | | $ | 2.51 | | $ | 10.35 | |
| 持続的に運営されている普通株1株当たりの収益-減額 | $ | 0.71 | | $ | 0.73 | | $ | 1.12 | | $ | 1.37 | |
| 非持続的に普通株を経営し1株当たり収益-減額 | 0.85 | | 0.17 | | 1.38 | | 8.96 | |
| 普通株1株当たりの収益-希釈して | $ | 1.55 | | $ | 0.90 | | $ | 2.50 | | $ | 10.33 | |
| | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本 | 505.4 | | 529.6 | | 508.7 | | 567.0 | |
| 加重平均発行普通株式-希釈 | 506.3 | | 531.2 | | 510.2 | | 568.5 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 単位：百万(未監査) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 純収入 | $ | 795 | | $ | 487 | | $ | 1,303 | | $ | 5,885 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | | | | |
| | | | |
| 累計換算調整 | (693) | | 119 | | (965) | | (365) | |
| 年金その他離職後福祉計画 | (1) | | (1) | | (8) | | 11 | |
| 派生ツール | 56 | | 18 | | 67 | | 18 | |
| N&Bの分割 | — | | — | | — | | 258 | |
| | | | |
| その他総合収入合計 | (638) | | 136 | | (906) | | (78) | |
| 総合収益 | 157 | | 623 | | 397 | | 5,807 | |
| 非持株権益の総合収入，税引き後純額に帰することができる | (5) | | 8 | | 8 | | 5 | |
| デュポン社の全面的な収入は | $ | 162 | | $ | 615 | | $ | 389 | | $ | 5,802 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | |
| 百万単位で、株式金額を含まない(監査を受けていない) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 資産 | | |
| 流動資産 | | |
現金と現金等価物 | $ | 1,439 | | $ | 1,972 | |
売掛金と手形--純額 | 2,267 | | 2,159 | |
棚卸しをする | 2,356 | | 2,086 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 187 | | 177 | |
| 販売待ち資産を保有する | — | | 245 | |
| 非持続的経営資産 | 7,757 | | 7,664 | |
流動資産総額 | 14,006 | | 14,303 | |
財産·工場·設備−減価償却累計額を差し引いた純額(2022年6月30日−−−$4,253; December 31, 2021 - $4,142) | 5,564 | | 5,753 | |
| その他の資産 | | |
商誉 | 16,610 | | 16,981 | |
その他無形資産 | 5,805 | | 6,222 | |
| 制限された現金と現金等価物 | 53 | | 53 | |
| 投資と非流動売掛金 | 836 | | 919 | |
繰延所得税資産 | 137 | | 116 | |
繰延費用とその他の資産 | 1,429 | | 1,360 | |
その他資産総額 | 24,870 | | 25,651 | |
| 総資産 | $ | 44,440 | | $ | 45,707 | |
| 負債と権益 | | |
| 流動負債 | | |
| 短期借款 | $ | 661 | | $ | 150 | |
売掛金 | 2,135 | | 2,102 | |
所得税に対処する | 352 | | 201 | |
負債その他流動負債を計上しなければならない | 1,004 | | 1,040 | |
| 販売対象資産の保有に係る負債 | — | | 25 | |
| 非持続経営負債 | 1,342 | | 1,413 | |
流動負債総額 | 5,494 | | 4,931 | |
| 長期債務 | 10,625 | | 10,632 | |
| 他の非流動負債 | | |
繰延所得税負債 | 590 | | 1,459 | |
| 年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉 | 694 | | 762 | |
他の非流動債務 | 900 | | 873 | |
その他の非流動負債総額 | 2,184 | | 3,094 | |
| 総負債 | 18,303 | | 18,657 | |
| 支払いと負債があります | | |
| 株主権益 | | |
普通株(許可)1,666,666,667$の株0.011枚の額面；2022年発行：500,896,434株式；2021年：511,792,785株式) | 5 | | 5 | |
追加実収資本 | 49,176 | | 49,574 | |
| 赤字を累計する | (22,808) | | (23,187) | |
| その他の総合収入を累計する | (845) | | 41 | |
デュポン株主権益総額 | 25,528 | | 26,433 | |
非制御的権益 | 609 | | 617 | |
総株 | 26,137 | | 27,050 | |
| 負債と権益総額 | $ | 44,440 | | $ | 45,707 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 単位：百万(未監査) | 2022 | 2021 |
| 経営活動 | | |
| 純収入 | $ | 1,303 | | $ | 5,885 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | |
| 減価償却および償却 | 623 | | 724 | |
| 繰延所得税及びその他の税収関連項目の控除 | (922) | | (157) | |
| 非合併関連会社の収益が受信した配当金より少ない | 6 | | (38) | |
| 定期純収益(信用)コスト | (3) | | 4 | |
| 定期福祉計画支払い | (39) | | (46) | |
| 資産、業務、投資の売却と分割の純収益 | (67) | | (5,118) | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | 101 | | 14 | |
| その他純損失 | 37 | | 92 | |
| 資産と負債の変動、買収·剥離会社の影響を差し引く： | | |
| 売掛金と手形 | (283) | | (346) | |
| 棚卸しをする | (537) | | (337) | |
| 売掛金 | 217 | | 232 | |
| その他の資産と負債、純額 | (141) | | (91) | |
| 経営活動が提供する現金 | 295 | | 818 | |
| 投資活動 | | |
| 資本支出 | (386) | | (499) | |
| 財産や企業を売却して得た，剥離した現金を差し引いた純額 | 300 | | 172 | |
| 取得した財産及び企業は、取得した現金を差し引いた純額 | 5 | | (11) | |
| 購入投資 | (15) | | (2,001) | |
| 販売収益と投資満期日 | — | | 2,001 | |
| その他の投資活動、純額 | 6 | | 9 | |
| 投資活動用の現金 | (90) | | (329) | |
| 融資活動 | | |
| 短期借款の変動 | 511 | | — | |
| | |
| 長期債務発行の収益は分割時にIFFに移行する | — | | 1,250 | |
| 長期債務を償還する | — | | (5,000) | |
| 普通株を買う | (875) | | (1,143) | |
| 会社の株を発行して得た金 | 83 | | 108 | |
| 株式支払いのための従業員税の手配 | (23) | | (25) | |
| 非持株権への分配 | (20) | | (24) | |
| 株主への配当金 | (335) | | (319) | |
| | |
| IFFに移行した現金とその後の調整 | (11) | | (100) | |
| 他の資金調達活動、純額 | (4) | | (3) | |
| 融資活動のための現金 | (674) | | (5,256) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (78) | | (28) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の減少 | (547) | | (4,795) | |
| 期初は持続的に経営されている現金、現金等価物、および限定的な現金から来た | 2,037 | | 8,733 | |
| 期初は非持続的な経営からの現金、現金等価物、および制限された現金 | 39 | | 42 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 2,076 | | 8,775 | |
| 持続的な経営からの現金、現金等価物、制限された現金、期末 | 1,500 | | 3,942 | |
| 期末は非持続的な経営からの現金、現金等価物、および制限された現金 | 29 | | 38 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 1,529 | | $ | 3,980 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
デュポン·ド·ネムス社は
合併権益表
2022年および2021年6月30日まで6カ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 単位：百万(未監査) | 普通株 | 追加実収資本 | 利益を残す
(累積赤字) | その他の報酬損失を累計する | 在庫株 | 非制御的権益 | 総株 |
| 2020年12月31日残高 | $ | 7 | | $ | 50,039 | | $ | (11,586) | | $ | 44 | | $ | — | | $ | 566 | | $ | 39,070 | |
| 純収入 | — | | — | | 5,872 | | — | | — | | 13 | | 5,885 | |
| その他総合損失 | — | | — | | — | | (70) | | — | | (8) | | (78) | |
配当金(ドル)0.901株当たり普通株 | — | | (476) | | — | | — | | — | | — | | (476) | |
| 発行·販売済み普通株 | — | | 108 | | — | | — | | — | | — | | 108 | |
| 株に基づく報酬 | — | | 13 | | — | | — | | — | | — | | 13 | |
| 非持株権益の貢献 | — | | — | | — | | — | | — | | 67 | | 67 | |
| 非持株権への分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (24) | | (24) | |
| 在庫株を購入する | — | | — | | — | | — | | (1,143) | | — | | (1,143) | |
| 在庫株が廃棄される | — | | — | | (1,143) | | — | | 1,143 | | — | | — | |
| N&Bの分割 | (2) | | — | | (15,926) | | — | | — | | (27) | | (15,955) | |
| 他にも | — | | (3) | | — | | — | | — | | — | | $ | (3) | |
| 2021年6月30日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,681 | | $ | (22,783) | | $ | (26) | | $ | — | | $ | 587 | | $ | 27,464 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,574 | | $ | (23,187) | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 27,050 | |
| 純収入 | — | | — | | 1,275 | | — | | — | | 28 | | 1,303 | |
その他総合損失 | — | | — | | — | | (886) | | — | | (20) | | (906) | |
配当金(ドル)0.991株当たり普通株 | — | | (500) | | — | | — | | — | | — | | (500) | |
発行·販売済み普通株 | — | | 83 | | — | | — | | — | | — | | 83 | |
株に基づく報酬 | — | | 19 | | — | | — | | — | | — | | 19 | |
| 非持株権益の貢献 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
非持株権への分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (20) | | (20) | |
在庫株を購入する | — | | — | | — | | — | | (875) | | — | | (875) | |
在庫株が廃棄される | — | | — | | (875) | | — | | 875 | | — | | — | |
他にも | — | | — | | (21) | | — | | — | | 2 | | (19) | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,176 | | $ | (22,808) | | $ | (845) | | $ | — | | $ | 609 | | $ | 26,137 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
デュポン·ド·ネムス社は
合併権益表
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 単位：百万(未監査) | 普通株 | 追加実収資本 | 利益を残す
(累積赤字) | その他の報酬損失を累計する | 在庫株 | 非制御的権益 | 総株 |
| 2021年3月31日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,964 | | $ | (22,618) | | $ | (163) | | $ | — | | $ | 517 | | $ | 27,705 | |
| 純収入 | — | | — | | 478 | | — | | — | | 9 | | 487 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | — | | — | | 137 | | — | | (1) | | 136 | |
配当金(ドル)0.601株当たり普通株 | — | | (315) | | — | | — | | — | | — | | (315) | |
| 発行·販売済み普通株 | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | | 18 | |
| 株に基づく報酬 | — | | 17 | | — | | — | | — | | — | | 17 | |
| 非持株権益の貢献 | — | | — | | — | | — | | — | | 67 | | 67 | |
非持株権への分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | | (5) | |
| 在庫株を購入する | — | | — | | — | | — | | (643) | | — | | (643) | |
| 在庫株が廃棄される | — | | — | | (643) | | — | | 643 | | — | | — | |
| 他にも | — | | (3) | | — | | — | | — | | — | | (3) | |
| 2021年6月30日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,681 | | $ | (22,783) | | $ | (26) | | $ | — | | $ | 587 | | $ | 27,464 | |
| | | | | | | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,487 | | $ | (23,096) | | $ | (220) | | $ | — | | $ | 615 | | $ | 26,791 | |
| 純収入 | — | | — | | 787 | | — | | — | | 8 | | 795 | |
その他総合損失 | — | | — | | — | | (625) | | — | | (13) | | (638) | |
配当金(ドル)0.661株当たり普通株 | — | | (331) | | — | | — | | — | | — | | (331) | |
| | | | | | | |
株に基づく報酬 | — | | 20 | | — | | — | | — | | — | | 20 | |
| | | | | | | |
非持株権への分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | |
在庫株を購入する | — | | — | | — | | — | | (500) | | — | | (500) | |
在庫株が廃棄される | — | | — | | (500) | | — | | 500 | | — | | — | |
他にも | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 5 | | $ | 49,176 | | $ | (22,808) | | $ | (845) | | $ | — | | $ | 609 | | $ | 26,137 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
連結財務諸表付記
カタログ表
| | | | | | | | |
| 注意事項 | | ページ |
| 1 | 重要会計政策の概要 | 12 |
| 2 | 最近の会計基準 | 13 |
| 3 | 買収する | 13 |
| 4 | 資産剥離 | 14 |
| 5 | 収入.収入 | 18 |
| 6 | 再編と資産関連費用--純額 | 20 |
| 7 | 資料を補充する | 21 |
| 8 | 所得税 | 22 |
| 9 | 1株当たりの収益計算 | 23 |
| 10 | 売掛金と手形-純額 | 24 |
| 11 | 棚卸しをする | 24 |
| 12 | 財産·工場·設備 | 24 |
| 13 | 非合併付属会社 | 24 |
| 14 | 商業権その他無形資産 | 25 |
| 15 | 短期借款、長期債務、利用可能な信用手配 | 27 |
| 16 | 支払いと負債があります | 29 |
| 17 | 賃貸借証書 | 33 |
| 18 | 株主権益 | 34 |
| 19 | 年金計画やその他の退職後の福祉 | 35 |
| 20 | 株に基づく報酬 | 35 |
| 21 | 金融商品 | 36 |
| 22 | 公正価値計量 | 38 |
| 23 | 市場と地理的地域を細分化する | 39 |
| | |
注1-重要会計政策の概要
陳述の基礎
これらの手形のうち、ここで使用される用語“デュポン”または“会社”は、デュポン社およびその合併の子会社を意味する。添付されていない審査中間総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成された。経営陣は、中間報告書はすべての調整(正常経常性計項目を含む)を反映しており、これらの調整は、各期間の結果を公正に報告するために必要であると考えられている。中期的な結果は年間の結果を示すとみなされてはならない。これらの中期総合財務諸表は、当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる監査された総合財務諸表とその付記とともに読み、総称して“2021年年次報告”と呼ぶべきである。中期総合財務諸表には、当社及びその所有持株権を有する付属会社の勘定が含まれている。
機動性と物質性資産剥離
2022年2月17日、デュポンはセラニス社(“セラニス”)と取引契約(“取引契約”)を締結し、エンジニアリングポリマービジネスラインおよび高度解決策および高性能樹脂ビジネスラインの一部を含む歴史的な移動と材料部門の大部分のビジネスを剥離する(“M&M剥離”)。慣例の成約条件と監督管理部門の承認によると、この取引は2022年末頃に完了する予定だ。また、2022年2月18日、同社は最終合意を達成し、通常の成約条件を満たすことを条件に、デリン®アセタールホモポリマー(H−POM)を剥離する事業を推進していると発表した。それは..デリン®資産剥離および上記で議論したM&M資産剥離(“M&M資産剥離”)は戦略転換を代表しており、デュポンの運営と業績に重大な影響を与える以上の情報については、注釈4を参照されたい。
デュポン2022年6月30日と2021年12月31日までの財務状況によると、M&M資産として剥離業務の一部を剥離し、剥離するデリン®(“M&M業務”)は非継続経営とする.2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月の運営実績によると、M&M業務の財務業績は非連続的な運営である。M&A業務のキャッシュフローと包括収益は分離されておらず，すべての期間を列記する中期総合キャッシュフロー表と中期総合総合収益表にそれぞれ計上されている。別の説明がない限り、中期総合財務諸表付記中の情報は、M&Mトラフィックの残高または活動の議論を含まないデュポンの持続的なトラフィックのみに関連する。より多くの情報は中期連結財務諸表付記4を参照されたい。
自動車用接着剤や液体、多塩基ＴＭテドラ®製品ラインは、これまでの歴史上の移動性および材料部門報告(“保留業務”)はM&M資産剥離の範囲に含まれていません。取引協定の調印に伴い、保留業務は会社その他に再調整される。報告書の変更は列挙されたすべての期間にさかのぼって適用された
N&B取引
2021年2月1日，デュポンは栄養と生物科学業務部門(“N&B事業”)の分離と流通を完了し，栄養と生物科学会社(“N&B”)と国際香料会社(“IFF”)の合併を完了した。割当ては交換要約(“交換要約”)により行われ，交換要約が完了すると，N&BはIFFの完全子会社と合併し，N&BはIFFの完全子会社として存続する(“N&B合併”，交換要契約とともに“N&B取引”)。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
デュポンの2021年6月30日までの3カ月と6カ月の運営実績は、非連続業務としてのN&Bの歴史的財務実績を示している。N&Bに関するキャッシュフローおよび包括収益は分離されておらず，それぞれ適用期間の中期総合キャッシュフロー表および中期総合包括収益表に計上されている。別の説明がない限り、中期総合財務諸表付記中の情報はデュポンの持続的な経営のみに関連し、N&B残高または活動の議論は含まれていない。
注2-最近の会計基準
2022年6月30日に発表されたが採用されていない会計基準
FASBは、2021年10月、“企業合併(主題805)：顧客契約における契約資産および契約負債の会計処理”(“ASU 2021-08”)の会計基準更新第2021-08号を発表し、ASC 606“顧客との契約収入”に従って業務合併で得られた契約資産および契約負債(すなわち、収入を稼いでいない)を確認および計量することを要求している。歴史的に見ると、同社は買収の日にASC 805“企業合併”の公正価値推定に基づいて契約資産と契約負債を確認している。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降の中期·年度期間に発効し、早期採用が許可されています。同社は現在、将来予想される任意の業務統合に関連するASU 2021-08の総合財務諸表に対する潜在的な影響を評価している。
注3-買収する
ロジャーズ社を買収しようとしている
2021年11月2日、当社はロジャーズ社(“ロジャーズ”)の全流通株を約$で買収する最終合意に達したと発表した5.210億ドル(“ロジャーズを買収する意図”)。今回の買収は2022年第3四半期に完成する予定で、監督管理部門の承認と常習完成条件の満足を待つ。
Laird性能材料調達
2021年7月1日、デュポンはLaird PMの買収を完了した100Advent InternationalからLaird Performance Material(“Laird PM”)の%所有権権益を獲得し，調整後の現金対価格は約$である2,404百万ドルです。支払われた現金費用には純上約#ドルが含まれている100買収のための百万ドルの現金と純運営資本、その他のプロジェクト。Laird PMは電子·工業部門の相互接続ソリューション業務で報告されている。当社は、買収した資産及び想定した負債を資産負債表上で買収日の公正価値で確認することを要求する米国会計基準第805条に基づいて今回の買収を会計処理する。調達会計が実質的に更新されておらず、調達価格配分が最終的とされている。Laird PMの買収についての詳細は、2021年年報の付記3“買収”を参照されたい
購入·統合·分離コスト
買収、統合、分離コストは主に財務コンサルティング、情報技術、法律、会計、コンサルティング、その他の専門相談費を含む。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、これらのコストは主に生体材料業務部門の剥離、前年のLaird PMの買収、Rogersの買収意図に関するコストと関係がある。対照的に、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、これらのコストは、2022年5月の生体材料業務部門の剥離、前年のLaird PMの買収、Clean TechnologiesおよびSolametの剥離を含む戦略計画の実行に関する活動に主に関連している®業務単位です。
これらの費用は，臨時総合業務報告書内の“購入，統合，分離費用”に記入される
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 買収·統合·分離コスト | $ | 13 | | $ | 23 | | $ | 21 | | $ | 29 | |
注4-資産剥離
機動性と物質性資産剥離
2022年2月17日、デュポンは取引協定に調印し、その歴史ある移動と材料部門の大部分、特にエンジニアリングポリマービジネスラインと高級ソリューションと高性能樹脂ビジネスラインの一部の製品ラインを、ドルでセラニスに売却した11.010億ドルの現金が必要だが、取引協定に基づいて通常の取引調整を行わなければならない。慣例の成約条件と監督管理部門の承認により、取引は2022年末頃に完了する予定だ。同社はまた、2022年2月18日に、取締役会がDelrinアセタール単独重合体(H-POM)業務の剥離を許可し、最終合意を達成し、通常の成約条件を満たすことを条件としたと発表した。同社は2022年6月30日までにデリン®の販売を1年以内に完了する予定だ。
当社はM&M業務が販売待ちに分類される基準を満たしていることが決定しており、今回の売却は一種の戦略転換を代表しており、当社の運営と業績に大きな影響を与える。
M&M業務の経営結果は非持続経営の形式で報告され、要約は以下の通りである
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| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 純売上高 | $ | 1,070 | | $ | 1,031 | | $ | 2,112 | | $ | 1,990 | |
| 販売コスト | 804 | | 696 | | 1,586 | | 1,347 | |
| 研究開発費 | 14 | | 15 | | 29 | | 32 | |
| 販売、一般、行政費用 | 34 | | 64 | | 85 | | 125 | |
| 無形資産の償却 | — | | 40 | | 28 | | 82 | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 買収·統合·分離コスト | 126 | | — | | 222 | | — | |
| 非合併関連会社の収益における権益(赤字) | (1) | | 5 | | (2) | | 8 | |
| 雑収入-純額 | (7) | | 11 | | (7) | | 8 | |
| 所得税前非持続経営所得 | 84 | | 227 | | 153 | | 415 | |
| 経営停止の所得税引当金 | (409) | | 58 | | (628) | | 91 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 493 | | 169 | | 781 | | 324 | |
| 非持株権に起因する非持続的な経営純収益 | — | | 4 | | 2 | | 10 | |
| デュポン株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因します | $ | 493 | | $ | 165 | | $ | 779 | | $ | 314 | |
M&A業務に関連する非連続性業務の減価償却、償却、資本支出を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 減価償却および償却 | $ | — | | $ | 71 | | $ | 45 | | $ | 144 | |
資本支出1 | $ | 15 | | $ | 8 | | $ | 42 | | $ | 24 | |
| | | | |
1.資本支出総額は現金ベースで列記する.
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日に販売待ち業務を保有し、非継続的業務として列挙されたM&M事業の主要資産と負債カテゴリをまとめている
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| 百万の計 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 資産 | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 29 | | $ | 39 | |
| 売掛金と手形--純額 | 631 | | 552 | |
| 棚卸しをする | 993 | | 776 | |
| その他流動資産 | 57 | | 59 | |
| 財産·工場·設備--純額 | 1,205 | | 1,213 | |
| 商誉 | 2,496 | | 2,597 | |
| その他無形資産 | 2,152 | | 2,220 | |
| 投資と非流動売掛金 | 55 | | 62 | |
| 繰延所得税資産 | 22 | | 27 | |
| 繰延費用とその他の資産 | 117 | | 119 | |
| 生産停止業務総資産 | $ | 7,757 | | $ | 7,664 | |
| 負債.負債 | | |
| 売掛金 | $ | 537 | | $ | 510 | |
| 所得税に対処する | 37 | | 77 | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | 129 | | 157 | |
| | |
| 繰延所得税負債 | 495 | | 515 | |
| 年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉 | 91 | | 90 | |
| 他の非流動負債 | 53 | | 64 | |
| 生産停止業務負債総額 | $ | 1,342 | | $ | 1,413 | |
M&M剥離セラニス取引契約
取引合意によれば、取引の完了は、(I)いくつかの合意された司法管轄区域内で取引完了を禁止する禁止がないこと、(Ii)改正された“ハート-スコット-ロディノ法案”および他の適用される非米国規制法(EU、中国、ブラジル、メキシコ、韓国およびトルコを含むがこれらに限定されない)に基づいて要求される待ち、通知または審査期間および承認または許可の満了または終了を含む、特定の習慣を満たすかまたは放棄するかの相互成約条件に依存する。取引プロトコルは、取引が2023年2月17日または前に完了しない場合、デュポンおよびセラニスそれぞれの停止権を含むいくつかの停止権を含む；すべての取引条件が満たされている場合、2回延期することができ、毎回3ヶ月延期することができるが、規制承認および取引完了を受けたときに満たされる必要がある条件とは異なる。
N&B取引
2021年2月1日、デュポンはN&B事業の分離と分配を完了し、デュポンがN&B事業を保有するために設立した子会社N&BをIFFの子会社と合併した。分配は交換要約によって行われ，交換要約の条項と条件により，合資格の参加デュポン株主はその全部，一部または全部の普通株を入札する権利があり，額面は$である0.011株当たりデュポン(“デュポン普通株”)はいくつかの普通株であり、額面$0.011株当たりN&B(“N&B普通株”)となり、N&B普通株の全株式が交換要約に参加するデュポン株主に割り当てられる。交換要約完了後、N&BはIFFの完全子会社と合併し、N&BはIFFの完全子会社として存続する(“N&B合併”、交換要約とともに“N&B取引”)。N&B取引はIFF株主の承認、慣例の監督管理許可、税務機関の裁決を経なければならず、アメリカ国税局が下した有利な個人書簡裁決を含み、この裁決はN&B取引がアメリカ連邦所得税を免除することを確認し、及び公開交換要項が満期になることを確認する。N&B取引の結果、デュポンはIFFに所有権を持っていない
交換要約でデュポンは約197.4100万株普通株と引き換えに141.7N&B取引日まで、N&B普通株は100万株。デュポンは発行された普通株を減少させました197.4100万株のデュポン普通株ですN&B合併において、N&B普通株の1株当たりIFF普通株を得る権利に自動的に変換され、額面は$である0.1251株当たり，N&B合併協定の条項に基づく
N&Bの業務結果を非連続的業務列報として，要約は以下のとおりである
| | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 |
| 純売上高 | $ | 507 | |
| 販売コスト | 352 | |
| 研究開発費 | 21 | |
| 販売、一般、行政費用 | 46 | |
| 無形資産の償却 | 38 | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | 1 | |
| 買収·統合·分離コスト | 172 | |
| 雑収入-純額 | 8 | |
| 利子支出 | 13 | |
| 所得税前非持続経営損失 | (128) | |
| 操業停止の所得税から利益を得る | (26) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (102) | |
| 分割後の免税収益 | 4,950 | |
| デュポン株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因します | $ | 4,848 | |
以下の表にN&Bに関する非連続性業務の減価償却、償却、資本支出を示す
| | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 |
| 減価償却および償却 | $ | 63 | |
| 資本支出 | $ | 27 | |
| |
N&B取引の条項によると、交換要約とN&Bの合併が完了する前に、デュポンは約$の一次現金支払いを受け取った7.3億ドル(“特別現金支払い”)。
同社は約#ドルの免税収益を確認した4,950N&B取引では100万ドルです。この収益は、会社が2021年6月30日までの6カ月間の中期総合経営報告書に“非持続業務収入、税引き後純額”に記録されている。
N&B取引プロトコル
2019年12月15日に発効したN&B取引について、当社は前述したように、N&B分離·分配協定、N&B合併協定、N&B従業員事務協定を締結しました。N&B取引の完了に伴い、当社は2021年2月1日から、N&B知的財産権交差許可協定とN&B税務事項協定を締結した。
非持続的運営活動
同社は非持続経営の収入を記録しており、税引き後純額は#ドル430百万ドルとドル922022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと706百万ドルとドル5,1042022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル
非持続的な経営活動には以下のものがある
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| M&A資産剥離 | $ | 493 | | $ | 169 | | $ | 781 | | $ | 324 | |
| N&B取引 | — | | (14) | | — | | 4,848 | |
他にも1 | (63) | | (63) | | (75) | | (68) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | $ | 430 | | $ | 92 | | $ | 706 | | $ | 5,104 | |
1.主にChemour，Corteva，E.I.Du Pont de Nemour and Company(“EID”)と当社との間に拘束力のある了解覚書(“MOU”)に触れている。これらの事項に関するより多くの情報は、付記16を参照されたい
生体材料
2022年5月、会社はドゥボンテットとライル生物製品への権益法投資を含む、その生体材料業務部門の華豊グループへの売却を完了した。売却に関連した総費用は約$だ240百万ドルです。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、税引前収益は26百万ドル21税引き後純額)は、会社中期総合経営報告書の“雑収入(費用)-純額”に計上されています。生体材料業務部門の運営結果は“会社とその他”で報告されている
次の表は、2021年12月31日現在の生体材料業務部門が販売している主要資産と負債の帳簿価値をまとめたものである
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| 百万の計 | 2021年12月31日 |
| 資産 | |
| 売掛金と手形--純額 | $ | 27 | |
| 棚卸しをする | 48 | |
| 投資と非流動売掛金 | 158 | |
| 財産·工場·設備--純額 | 12 | |
| 販売待ち資産を保有する | $ | 245 | |
| 負債.負債 | |
| 売掛金 | $ | 21 | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | 3 | |
| 他の非流動債務 | 1 | |
| 販売対象資産の保有に係る負債 | $ | 25 | |
注5-収入.収入
収入確認
製品
デュポンのほとんどの収入は製品販売から来ている。製品販売には、サプライヤーメーカーと流通業者にデュポンの製品を販売することが含まれている。デュポンは調達注文を顧客との契約と見なし、場合によっては調達注文は主供給契約の制約を受ける。注文確認と義務履行との間の時間が1年以下である場合、顧客との契約は短期契約とみなされる
収入の分類
同社は、その収入およびキャッシュフローの性質、数量、タイミング、および不確実性を最もよく記述していると考えているため、部門および業務または主要製品線および地理的地域によって顧客との契約収入を分類している。
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| 部門と業務または主要製品ライン別の貿易純収入 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 工業的解決策 | $ | 503 | | $ | 480 | | $ | 1,003 | | $ | 938 | |
| 相互接続解決策 | 465 | | 339 | | 925 | | 669 | |
| 半導体技術 | 559 | | 501 | | 1,135 | | 1,013 | |
| 電子と工業 | $ | 1,527 | | $ | 1,320 | | $ | 3,063 | | $ | 2,620 | |
| 安全な解決策 | $ | 663 | | $ | 650 | | $ | 1,317 | | $ | 1,287 | |
| 避難所解決策 | 487 | | 419 | | 909 | | 779 | |
| 水解決策 | 347 | | 343 | | 700 | | 674 | |
| 水と保護 | $ | 1,497 | | $ | 1,412 | | $ | 2,926 | | $ | 2,740 | |
業務を保留する 1 | $ | 266 | | $ | 239 | | $ | 532 | | $ | 495 | |
他にも 2 | 32 | | 133 | | 75 | | 266 | |
会社や他の | $ | 298 | | $ | 372 | | $ | 607 | | $ | 761 | |
| 合計する | $ | 3,322 | | $ | 3,104 | | $ | 6,596 | | $ | 6,121 | |
1.保持されたトラフィックは、自動車用接着剤および液体、ポリベースを含むＴＭテドラと®商売をします
2.他の項目に反映される純売上高は、以前に剥離された業務の活動を含む
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| 地理的地域別貿易純収入 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| アメリカとカナダ | $ | 1,095 | | $ | 972 | | $ | 2,144 | | $ | 1,864 | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では1 | 565 | | 552 | | 1,142 | | 1,110 | |
| アジア太平洋地域 | 1,553 | | 1,486 | | 3,098 | | 2,961 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 109 | | 94 | | 212 | | 186 | |
| 合計する | $ | 3,322 | | $ | 3,104 | | $ | 6,596 | | $ | 6,121 | |
1.ヨーロッパ中東アフリカです
契約残高
当社は時々手配して、契約支払いスケジュールに基づいてお客様の支払いを受け取ります。価格権が無条件になった場合、会社は売掛金を記録する。契約負債は主に会社が顧客から受け取った製品前払いの繰延収入を反映している。会社は会社の予想に応じて収入を確認する時間に応じて繰延収入を当期収入と非当期収入に分けます。
2022年と2021年の最初の6ヶ月は、期初に契約負債に計上された額から確認された収入は取るに足らない。
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| 契約残高 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 百万の計 |
売掛金と手形--貿易1 | $ | 1,767 | | $ | 1,643 | |
| | |
繰延収入--当期2, 3 | $ | 23 | | $ | 25 | |
| | |
1.簡明総合貸借対照表の“売掛金と手形純額”に含まれる。
2.簡明な総合貸借対照表の“計算すべき負債及びその他の流動負債”に記載されている
3.本期間と比較期間の非当期繰延収入残高は実質的ではない。
注6-再編と資産に関する費用--純額
再構成案の費用及び資産に関連する費用、資産減価及びその他の純費用を含むゼロそして$1012022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は百万ドルと5百万ドルとドル72021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。これらの費用は、中期総合業務報告書の“再編と資産に関する費用--純額”に記録されている。再構成案に関連した総負債は#ドルだ252022年6月30日には百万ドルです432021年12月31日現在、簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債とその他の流動負債”には100万ドルが記録されている。再構成活動には以下のシナリオがある
2021年再構成行動
2021年10月、会社は近未来のコスト削減を実現するための的確な再編行動(“2021年再編行動”)を承認した。同社が記録した税引前再編費用は$55これまでの百万ドル、解散費と関連福祉費を含めて#ドル33百万ドルと資産関連費用$22百万ドルです
2021年の再編行動に関する総負債は#ドル192022年6月30日には百万ドルです25資産負債総額は2021年12月31日現在で100万ユーロであり、簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債とその他の流動負債”に記入されている。2021年の構造調整案に関する行動はほぼ完了した。
2020年再編成計画
2020年第1四半期、会社は最近のコスト削減を実現し、N&B取引の期待のために特定の組織構造をさらに簡略化するための再編行動を承認した(“2020再編計画”)。同社が記録した税引前再編費用は$159これまでの百万ドル、解散費と関連福祉費を含めて#ドル107百万ドルと資産関連費用$52百万ドルです。
2020年の再編計画に関する総負債は32022年6月30日には百万ドルです11資産負債総額は2021年12月31日現在で100万ユーロであり、簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債とその他の流動負債”に記入されている。2020年の再構成プログラムと関連した行動はほぼ完了した。
権益法投資減価関連費用
付記4で述べたM&M資産剥離については、2022年第1四半期に、権益法投資の一部が簡明総合貸借対照表で“非持続経営資産”に再分類された。この再分類はトリガーイベントであり，合併総合貸借対照表における“投資と非流動売掛金”に保有する権益法投資の留保部分の減価分析が求められている.留保権益法投資の公正価値は，割引キャッシュフローモデル(収益法の一形式)を用いて推定される。同社が公正価値を推定する際の仮定は第3級投入を採用しており、予想収入、毛金利、EBITDA利益率、加重平均資本コスト、端末成長率を含むがこれらに限定されない。当社は留保権益法投資の公正価値が帳簿価値よりも低いことを確定し、現在の経済環境のため、公正価値は短期的に回収されると予想される。そこで、経営陣は減値は一時的ではないと結論し、2022年3月に減値費用#ドルを記録した942022年6月30日までの6ヶ月間の中期総合経営報告書では、電子及び工業部門に関する“再編及び資産関連費用-純額”が百万元であった。“非持続的経営資産”に含まれる権益法投資部分は減値を記録する必要はない
注7-情報を補充する
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| 雑収入-純額 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
| 非経営性年金とその他の退職後福祉(“OPEB”)控除 | $ | 6 | | $ | 7 | | $ | 13 | | $ | 13 | | | |
| 利子収入 | 2 | | 5 | | 3 | | 9 | | | |
他の資産や投資の剥離と売却の純収益 1, 2, 3 | 70 | | 140 | | 69 | | 167 | | | |
純為替収益 | 9 | | (10) | | 4 | | (16) | | | |
| | | | | | |
雑収入--純額4 | 7 | | (7) | | 8 | | (19) | | | |
| 雑収入-純額 | $ | 94 | | $ | 135 | | $ | 97 | | $ | 154 | | | |
1.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の主な反映収入は$26生物材料事業部門の収益に関する百万ドルと37水の売却と保護部門内の土地使用権に関する100万ドル。
2.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の主な反映収入は$140会社や他の内部資産の売却益に関する百万ドル。
3.2021年6月30日までの6ヶ月間の収入は$24電子産業部門の資産収益の売却に関する百万ドル。
4.2021年6月30日までの6ヶ月間に減価費用を含めて約$15資産売却に関連する100万ドル。
現金、現金等価物、および限定現金
了解覚書の一部として達成されたコスト分担スケジュールについては，当社は将来の潜在的なPFASコストに対応するために預金をホスト口座に入金することを契約義務としている。2022年6月30日まで、会社は現金を制限しました$53百万含まれている非流動“制限された現金および現金同等物”簡明総合貸借対照表では、主に了解覚書の費用分担手配によるものである。了解覚書と第三者信託口座の詳細については、備考を参照してください16.
負債その他流動負債を計上しなければならない
簡明総合貸借対照表の“負債およびその他の流動負債”は#ドルである1,0042022年6月30日には百万ドルです1,0402021年12月31日は100万人。計算すべき賃金は、#ドルである“計算すべきおよび他の流動負債”の構成要素である2852022年6月30日には百万ドルです4362021年12月31日は100万人。2022年6月30日と2021年12月31日現在、“負債およびその他の流動負債”の他の構成要素は、流動負債総額の5%を超えていない。
注8-所得税
同社は毎年，その運営所の各国，州，地方所得税管区に数百件の納税申告書を提出している。このような納税申告書は税務機関の検討と可能な疑問を受けるだろう。税務機関に異議を申し立てたポストは、会社が和解または控訴することができる。このため、所得税会計及び所得税不確実性会計に基づいて、会社財務諸表において確認された所得税に不確実性が存在する。これらの不確実性の最終的な解決は会社の経営業績に実質的な影響を与えない見通しだ。
他の要因を除いて、同社の有効税率は、税収属性に対する収入源および収入のレベルに応じて変動する。2022年第2四半期の継続経営の有効税率は23.6%であり、実際の税率は19.12021年第2四半期の割合。2022年第2四半期の実質税率の違いは主に9予測された米国支店の外国税収控除使用率に関する推定免税額の変化により、税収支出は100万ポンドとなった。2021年第2四半期の実質税率差には1ドルが含まれています12本四半期に公布された税法変化の影響に関する税収割引百万ドル。2022年前の6ヶ月間、継続経営の実際の税率は21.1パーセントと10.52021年前の6ヶ月分の割合です2021年第2四半期と最初の6ヶ月の実質税率は主に59会社ヨーロッパ地域本部法人営業権の税収ベース向上に関する百万税優遇。
Laird PMの統合については，同社は何らかの内部再編を完了しており，これらの再編は“国内税法”の適用条項によって免税に決定されている。上記の取引が米国連邦所得税の非確認待遇を受ける資格がなければ、同社は巨額の税収責任を負う可能性がある。
2021年と2020年にN&B取引を準備するためのある内部分配と再編、および2021年の外部分配は、“国内所得法”の適用部分により、免税取引の条件を満たしている。上記の取引が米国連邦所得税の非確認待遇を受ける資格がなければ、同社は巨額の税収責任を負う可能性がある。N&B税務事項協定によると、N&BまたはIFFが何らかの資格を満たさない行動を取らない限り、会社は賠償を受けることなく、このような責任を分配されるのが一般的だ。当社がどのような負債にも責任を負う範囲では、当社の業務、財務状況、経営結果、将来の報告期のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
M&M業務は2022年第1四半期に販売待ち基準に達したため、会社は純税収割引#ドルを記録した428百万ドルとドル6672022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、ある内部再編に関する費用は100万ドル。これらの再編は，M&M業務における法人エンティティにも関連しており，デュポンに保持されると予想される法人エンティティにも触れており，場合によっては法人エンティティの推定値に依存する場合がある.上記税収割引純額は、中期総合経営報告書における“非持続業務収入、税引き後純額”に含まれている。M&M資産剥離に関するその他の情報は、付記4を参照されたい。
注9-1株当たりの収益計算
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり収益計算を提供します
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| 1株当たり収益の計算のための純収入−基本収益と希釈収益 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 継続経営収入，税引き後純額 | $ | 365 | | $ | 395 | | $ | 597 | | $ | 781 | |
| 非持株権の持続的な経営純収益に起因する | 8 | | 5 | | 26 | | 3 | |
| | | | |
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| 普通株主の継続経営収入 | $ | 357 | | $ | 390 | | $ | 571 | | $ | 778 | |
| | | | |
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| 非継続経営所得の税引き後純額 | 430 | | 92 | | 706 | | 5,104 | |
| 非持株権に起因する非持続的な経営純収益 | — | | 4 | | 2 | | 10 | |
| 普通株主が非継続経営で得た収入 | 430 | | 88 | | 704 | | 5,094 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 787 | | $ | 478 | | $ | 1,275 | | $ | 5,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益計算-基本 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 1株当たりドル | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | |
| | | | |
| 普通株主の継続経営収益 | $ | 0.71 | | $ | 0.74 | | $ | 1.12 | | $ | 1.37 | |
| 非持続経営収益、税引き後純額 | 0.85 | | 0.17 | | 1.38 | | 8.98 | |
普通株主は収益を占めなければならない1 | $ | 1.56 | | $ | 0.91 | | $ | 2.51 | | $ | 10.35 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たり収益計算-希釈 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 1株当たりドル | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 普通株主の継続経営収益 | $ | 0.71 | | $ | 0.73 | | $ | 1.12 | | $ | 1.37 | |
| 非持続経営収益、税引き後純額 | 0.85 | | 0.17 | | 1.38 | | 8.96 | |
普通株主は収益を占めなければならない1 | $ | 1.55 | | $ | 0.90 | | $ | 2.50 | | $ | 10.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株式数量情報 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万計の株 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 加重平均普通株式-基本 | 505.4 | | 529.6 | | 508.7 | | 567.0 | |
| 持分補償計画の希釈効果を加える | 0.9 | | 1.6 | | 1.5 | | 1.5 | |
| 加重平均普通株式-希釈後 | 506.3 | | 531.2 | | 510.2 | | 568.5 | |
株式オプション、制限株式単位、および業績に基づく制限株式単位は、1株当たり収益計算には含まれない2 | 4.3 | | 2.3 | | 3.0 | | 2.4 | |
1.1株当たりの収益額は、持続経営収入、非持続経営収入と普通株株主が純収益を占めるべきであることから独立して計算される。そのため、持続経営と非持続経営からの1株当たり金額は、普通株株主が純収益の1株当たり総額を占めるべきではないかもしれない。
2.これらの購入普通株、制限株式単位、および業績に基づく制限株式単位の未償還オプションは、それらの効果を含むため、1株当たりの償却収益の計算から除外される。
付記10-売掛金と手形--純額
| | | | | | | | |
| 百万の計 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
売掛金--貿易1 | $ | 1,741 | | $ | 1,612 | |
| | |
他にも2 | 526 | | 547 | |
| 売掛金と手形の総額--純額 | $ | 2,267 | | $ | 2,159 | |
1.売掛金--貿易は引当金を差し引く純額である372022年6月30日には百万ドルです282021年12月31日は100万人。準備金は推定された不良債権金額と現在予想されている信用損失に等しい。この推定は、履歴収集経験、現在の経済および市場条件、および顧客アカウントの現在の状況の検討に基づく。
2.その他には、付加価値税、賠償資産、一般販売税及びその他の税項に関する売掛金、その他の売掛金が含まれています。売掛金総額の10%以上を占める単独のグループはない。
注11-在庫品
| | | | | | | | |
| 百万の計 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 完成品 | $ | 1,312 | | $ | 1,201 | |
Oracle Work in Process | 526 | | 446 | |
| 原料.原料 | 405 | | 323 | |
| 供給品 | 113 | | 116 | |
| 総在庫 | $ | 2,356 | | $ | 2,086 | |
付記12-財産·工場·設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命(年)を見込む | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 百万の計 |
| 土地と土地改良 | 1 | - | 25 | $ | 412 | | | $ | 440 | |
| 建物.建物 | 1 | - | 50 | 1,931 | | | 1,954 | |
| 機械、設備、その他 | 1 | - | 25 | 6,530 | | | 6,467 | |
| 建設中の工事 | | | | 944 | | | 1,034 | |
| 財産·工場·設備の合計 | | | | $ | 9,817 | | | $ | 9,895 | |
| 減価償却累計総額 | | | | $ | 4,253 | | | $ | 4,142 | |
| 財産·工場と設備の合計--純額 | | | | $ | 5,564 | | | $ | 5,753 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 減価償却費用 | $ | 133 | | $ | 135 | | $ | 277 | | $ | 265 | |
注13-非合併付属会社
当社は、権益法を用いて入金された会社(“非合併関連会社”)の投資に簡明総合貸借対照表の“投資と非流動売掛金”を計上しています。2022年6月30日と2021年12月31日までの会社の非合併関連会社への純投資は$731百万ドルとドル817それぞれ100万ドルです2022年第1四半期に、会社はある権益法投資に非一時的減値を計上した。詳細については、注釈6を参照されたい
同社は以下の持分を持っている6人2022年6月30日までの非合併付属会社
非合併付属会社の売上高が低い22022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総純売上高のパーセント。非合併関連会社から購入した製品の約半数を占める32022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の販売コストのパーセント以下42021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の割合.
付記14-営業権とその他の無形資産
2022年6月30日までの6ヶ月間の営業権帳簿額面の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 電子と工業 | 水と保護 | 会社や他の | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 9,583 | | $ | 6,801 | | $ | 597 | | $ | 16,981 | |
| | | | |
貨幣換算調整 | (175) | | (188) | | (8) | | (371) | |
| | | | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 9,408 | | $ | 6,613 | | $ | 589 | | $ | 16,610 | |
当社は第4四半期に毎年営業権減値をテストし、あるいは事件或いは環境変化が公正価値が帳簿価値より低いことを表明した場合、営業権減値をより頻繁にテストする
2022年第1四半期、M&M資産の剥離を発表するとともに、当社は保留していた業務を従来の歴史ある移動·材料部門に属する業務から会社やその他の業務に再調整する(“2022調整”)。M&M資産剥離と2022年再編がトリガーイベントであることを発表し，影響を受けた報告単位の2022年3月1日までの営業権に関する減価分析の実行を当社に求めた。商誉減値分析は組換え前に歴史流動及び資材分部が影響を受けた報告単位に対して行い、何の減値も発見されなかった。当社は、2022年の再編の一部として、適用された相対公正価値に基づいて新たに決定された報告単位およびM&M資産剥離処置チームに商業権を再分配することを含む、2022年3月1日から施行されるいくつかの報告単位を評価·再定義する。会社およびその他の報告内に報告された新報告単位について商誉減値分析を行ったが，何の減値も認められなかった。報告単位とM&M資産剥離処置群の公正価値は，割引キャッシュフローモデルおよび/または市場法を組み合わせた方法で推定した。同社が公正価値を推定する際の仮定には，収入，毛金利，EBITDA利益率，加重平均資本コスト，端末成長率，および比較可能市場取引から得られる倍数が含まれているが，これらに限定されない。
2021年第1四半期、N&B取引の完了に伴い、当社は管理·報告構造(“2021年支部調整”)を変更し、調整前のある報告単位に2021年2月1日までの営業権に関する減値分析を行うよう当社に要求したトリガーイベントである。2021年の分部調整の一部として、会社は、適用された相対公正価値に基づいて影響を受けた報告単位に再分配することを含む、2021年2月1日から施行されるいくつかの報告単位を評価·再定義する。次に影響を受けた報告単位について商誉減値分析を行ったが，減値は認められなかった。割引キャッシュフローモデルと市場法を組み合わせた方法を用いて，テストの各報告単位の公正価値を推定した。同社が公正価値を推定する際の仮定には，収入，毛金利，EBITDA利益率，加重平均資本コスト，端末成長率，および比較可能市場取引から得られる倍数が含まれているが，これらに限定されない。
同社の分析には割引キャッシュフローモデル(収益法の一形式)を用い，第3段階の観察不可能な投入を用いた。これらの分析における同社の重要な仮定は、将来のキャッシュフロー予測、加重平均資本コスト、端末成長率、税率を含むが、これらに限定されない。同社の将来のキャッシュフローの見積もりは、現在の監督管理と経済環境、最近の経営業績と計画中の業務戦略に基づいている。これらは連邦、州、あるいは地方法規の変化や経済低迷の否定的な影響を受けるかもしれない。その性質から，将来のキャッシュフロー見積りは主観的であり，実際の結果は会社の見積りとは大きく異なる可能性がある.もし会社が将来のキャッシュフローの継続的な見積もりが満たされなければ、会社は将来の間に追加の減価費用を記録しなければならないかもしれない。上述したように、同社はまた一つの形態の市場方法を採用している。したがって，当社は現在採用されている仮説および推定はいずれも合理的かつ適切であると信じている。
その他無形資産
主要分類別の他の無形資産の帳簿価値総額と累積償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 百万の計 | 総帳簿金額 | Acum Amort | ネットワークがあります | 総帳簿金額 | Acum Amort | ネットワークがあります |
| 寿命の限られた無形資産： | | | | | | |
| 発達した技術 | $ | 2,353 | | $ | (1,203) | | $ | 1,150 | | $ | 2,374 | | $ | (1,124) | | $ | 1,250 | |
| 商標·商号名 | 1,119 | | (529) | | 590 | | 1,125 | | (500) | | 625 | |
| 取引先と関係がある | 5,598 | | (2,369) | | 3,229 | | 5,806 | | (2,296) | | 3,510 | |
| 他にも | 109 | | (77) | | 32 | | 113 | | (80) | | 33 | |
| 限られた寿命の他の無形資産総額 | $ | 9,179 | | $ | (4,178) | | $ | 5,001 | | $ | 9,418 | | $ | (4,000) | | $ | 5,418 | |
| 無限の寿命を持つ無形資産： | | | | | | |
| 商標·商号名 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 寿命不定のその他無形資産総額 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 合計する | $ | 9,983 | | $ | (4,178) | | $ | 5,805 | | $ | 10,222 | | $ | (4,000) | | $ | 6,222 | |
同社は2022年の再編の一部として、新たな部門構造と一致するように無限の寿命を持つ無形資産を再分配した。その歴史ある移動·材料部門に、再編前の2022年3月1日までの無形資産の減価分析を求めるトリガーイベントである。再編後，会社その他で報告されている不確定寿命を有する無形資産の減価分析を行った。上記の分析では何の欠陥も認められなかった。
2021年の支部調整の一部として、会社は無限寿命を持つ無形資産を再分配し、新たな支部構造と一致するようにした。これは、当社に再編前にその部門に2021年2月1日までの無形資産の減価分析を要求するトリガーイベントである。再編後、当社は寿命不確定無形資産を再調整し、寿命不確定無形資産を新たな部分構造と一致させた。次に，組換え後の各部に計上された不確定寿命を持つ無形資産の減値分析を行った。上記の分析では何の欠陥も認められなかった。
以下の表は、部門別に他の無形資産の帳簿純価値を提供しています
| | | | | | | | |
| 部門別無形資産純資産額 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 百万の計 |
| 電子と工業 | $ | 3,170 | | $ | 3,429 | |
| 水と保護 | 2,535 | | 2,686 | |
| 会社や他の | 100 | | 107 | |
| 合計する | $ | 5,805 | | $ | 6,222 | |
2022年の残り時間とその後の5財政年度の償却費用の推定総額は以下の通り
| | | | | |
| 費用の償却を予定する | |
| 百万の計 | |
| 2022年までの残り時間 | $ | 292 | |
| 2023 | $ | 580 | |
| 2024 | $ | 551 | |
| 2025 | $ | 510 | |
| 2026 | $ | 482 | |
| 2027 | $ | 434 | |
付記15-短期借款、長期債務、利用可能な信用手配
その会社の短期借款には商業手形が含まれています。2022年6月30日と2021年12月31日までの会社の短期借入金は#ドル661百万ドルとドル150それぞれ100万ドルです商業手形加重平均金利は1.772022年6月30日の割合と0.342021年12月31日の割合。
次の表は、同社の長期債務をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 百万の計 | 金額 | 加重平均金利 | 金額 | 加重平均金利 |
約束手形と債券1 | | | | |
| 最終期限2023年 | $ | 2,800 | | 4.02 | % | $ | 2,800 | | 3.89 | % |
| 最終期限2025 | 1,850 | | 4.49 | % | 1,850 | | 4.49 | % |
2026年以降の最終期限2 | 6,039 | | 5.13 | % | 6,050 | | 5.13 | % |
| その他の施設： | | | | |
| 融資リース義務 | 2 | | | 2 | | |
| 差し引く：未償却債務割引と発行コスト | 66 | | | 70 | | |
| | | | |
| 合計する | $ | 10,625 | | | $ | 10,632 | | |
1.優先無担保手形(“2018年優先手形”)すなわち当社の優先無担保債務を代表します。
2.公正価値ヘッジ調整を含む#ドル11当社の金利交換協定に関する百万ドルです。その他の情報については、付記21を参照されたい。
2022年の残り時間とその後の5財政年度の長期債務元本支払い状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの今後5年間の長期債務満期日 | 合計する |
| 百万の計 |
| 2022年までの残り時間 | $ | — | |
| 2023 | $ | 2,800 | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | $ | 1,850 | |
| 2026 | $ | — | |
| 2027 | $ | — | |
付記22で述べたように、当社の長期借入金の推定公正価値は、公正価値体系内の第2級投入に基づいて決定される。同じ又は同様の債券の見積市場価格に基づいて、又は会社に提供される残り期間と同じ債務の現在金利に基づいて、会社長期借入金の公正価値は#ドルであり、1年以内に満了した長期債務は含まれていない10,680百万ドルとドル12,595それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。
利用可能な承諾信用手配
次の表は同社の信用手配をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日に約束と利用可能な信用スケジュール | | |
| 百万の計 | 発効日 | 約束の信用 | 信用限度額を提供する | 期日まで | 利子 |
循環クレジットの手配は5人-年だ | 2022年4月 | $ | 2,500 | | $ | 2,488 | | 2027年4月 | 変動為替レート |
364天期循環信用手配 | 2022年4月 | 1,000 | | 1,000 | | 2023年4月 | 変動為替レート |
| 約束され利用可能な信用手配総額 | | $ | 3,500 | | $ | 3,488 | | | |
2022年7月に同社は$を抽出しました600百万ドル以下364M&M資産剥離に関連するいくつかの社内再構成ステップを促進するための天期循環クレジット配置。同社は2022年末までに借金を返済する見通しだ。
ロジャーズを買収しようとした
2021年11月22日、当社は契約を締結しました2年制優先無担保約束定期ローン契約、金額は#ドル5.210億ドル(“2021年定期融資手配”)。2021年の定期融資計画はロジャーズの買収計画に資金を提供することを目的としている。2021年の定期融資計画における債務キノと違約条項と5年制循環信用手配とドル110億の循環クレジット計画。
2020年5月債券発行
当社は2020年5月1日に優先無担保手形(“2020年5月手形”)のパッケージ発売を完了し、元金総額は$となった210億ドル2.1692023年5月1日に満期となる固定金利債券(“2020年5月債券発行”)。N&B取引の完了は2020年5月の債券発行の特別強制償還機能をトリガした。同社は2021年5月13日に2020年5月に発行された手形を償還し、特別現金で支払って得られた金を償還に資金を提供する。
定期ローンの手配
2021年2月1日、当社は全額引き出したドルを終了しました310億ドルの定期融資計画。取引終了は未返済元金総額#ドルの返済をトリガする310億ドルに加え、2021年1月31日現在(2021年1月31日を含む)の課税利息と未払い利息を加算する。同社は特別現金で支払いして返済に資金を提供しています。
循環信用手配
2022年4月12日、当社は新しい契約を締結しました2.510億5年制循環信用手配(“2022”5年制循環信用手配“)。2022年5年制循環信用融資は一般に未使用状態を維持し、会社の商業手形や信用状発行の後ろ盾となる見通しだ。2022年4月12日、当社は更新ドルを締結しました110億364日循環信用手配(“2022ドル1B循環信用手配“)。
未承諾信用手配と未返済信用状
信用手配を承諾していない未使用銀行信用限度額は約#ドルである7452022年6月30日は100万人。これらの限度額は、信用状を含む短期流動性需要および一般企業用途をサポートするために使用することができる。未払い信用状は約$です1382022年6月30日は100万人。このような信用状は正常な業務過程で行われた約束を支持する。
債務契約と違約条項
同社の契約には、留置権、売却と借り戻し取引、合併と合併に対する慣例的な制限が含まれているが、何らかの制限を受けなければならない。2018年のプレミアムチケットには、慣用的な違約条項も含まれています。2021年の定期融資計画は5年制循環信用手配と2022年ドル1B循環信用手配には財務契約が含まれており、会社及びその合併子会社の総負債と総資本の比率が超えないことを要求する0.60それは.2022年6月30日現在、会社は本財務条約を遵守している。2022年6月30日現在、債務契約と違約条項に実質的な変化はない。
付記16-支払いと負債があります
訴訟、環境問題、賠償
当社およびその一部の子会社が正常な業務過程に関連する様々な訴訟、クレームおよび環境行動は、製品責任、特許侵害、政府法規、契約および商業訴訟、および可能な義務、すなわち異なる場所で特定の物質の処分または放出の環境への影響を調査および軽減することに関連する。また、資産剥離および関連取引において、当社は時々、関連取引完了前の業務活動によって生じる可能性のあるいくつかの責任について第三者に賠償を行い、第三者に補償を受けた。このような補償の期限は一般的に環境、税金、そして製品責任と関連があり、通常は不確定だ。既存の資料に負債が発生する可能性があり、損失金額が合理的に見積もることができることが示された場合、当社は継続及び賠償について負債を記録します
2022年6月30日現在、会社が記録した賠償資産は$18“売掛金と手形-純額”内の百万ドルと#ドル232“繰延費用とその他の資産”と賠償負債#ドル内で129“負債とその他の流動負債”内の百万ドルと#ドル215簡明総合貸借対照表内の“他の非流動債務”内の百万ドル。
以下に議論する当社とChemour，Corteva，EIDと当社との間に拘束力のある了解覚書(“MOU”)およびDowDuPont(“DWDP”)分離·流通協定および当社とCortevaとの間の書簡協定(総称して“合意”と呼ぶ)に関する賠償責任の計上項目は上記残高に含まれる。
PFAS分散負債：将来の条件に合ったPFASコスト
2015年7月1日、2019年6月1日からCorteva子会社となったEIDは、ChemourをEID普通株式保有者に剥離することにより、EID高性能化学品部門の分離(以下、“化学分離”と略す)を完了した。2019年6月1日、会社はCorteva，Inc.(“Corteva”)を剥離することにより、Cortevaの子会社EIDを含む農業業務の分離を完了した。
2021年1月22日、当社、Corteva、EID、Chemourは了解覚書を締結し、これにより、双方は、EID組織またはChemour分離の過程と方式によって引き起こされたり、発生した任意のクレーム、およびChemourに挑戦したChemour分離またはChemour責任(Chemour分離協定参照)およびその分配を定義する任意の他のクレームを公表することに同意したが、いずれの場合も了解覚書に規定されているいくつかの例外状況によって制限されている。了解覚書については，化学会社の何らかのクレームに関する秘密仲裁手続きは2021年2月に終了した。双方はさらに，今後仲裁以外に“化学分離協定”や了解覚書に関するいかなる追加クレームも出さないことに同意した。
“了解覚書”によると、双方は、(I)2040年12月31日まで、(I)2040年12月31日まで、(I)了解覚書が定義した合格支出総額が#ドルに等しい日まで、2015年7月1日までに実施されるあるPFASの歴史的解放に関する潜在的将来責任に関する何らかのコスト(“資格適合PFASコスト”)を分担することに同意している4または(Iii)了解覚書の条項に従って終了する.パーフルオロオクタン酸はパーフルオロアルキルまたはポリフルオロアルキル物質であり、パーフルオロオクタン酸およびそのアンモニウム塩(“パーフルオロオクタン酸”)を含む。
双方は、ここで手配を共有する期限内に、資格のある支出は最高$に達することに同意しました410億ドルを負担します50Chemourと50%、上限は$210億ドルは会社とCortevaによって提供される。会社とCortevaは彼らの50条件に合った支出の割合は合意に合致する。この手配の期限後、“化学分離協定”により、中国化学工業の賠償義務は引き続き変わらないが、いずれの場合も了解覚書に規定されているいくつかの例外的な場合に制限されている
将来の任意の潜在的な条件に適合するPFAS費用をサポートして管理するために、締約国はまた、代行口座を設立することに同意した。了解覚書の規定：(1)2021年9月30日と2022年9月30日までに、化学会社は100100万ドルを信託口座に入金しデュポンとCortevaは共同で$に入金します100合計100万ドルをホスト口座に入金し、(2)2028年(2028年を含む)後に毎年9月30日に、化学会社は$に入金しなければならない50100万ドルを信託口座に入金しデュポンとCortevaは共同で$に入金します50合計100万ドルで、預かり口座に入金します。了解覚書に規定されている条項及び条件を満たしている場合には、当事者は、任意の年(2021年を除く)に資金提供を延期することを許可されることができる。また、2028年12月31日に、預託口座残高(利息を含む)が#ドル未満である場合700100万の化学が50%の預金、デュポンとCortevaを合わせると50代理口座残高を#ドルに戻すために必要な保証金の割合700百万ドルです。これらのお金は一連の
“了解覚書”に規定されている代行口座補充条項によると、2029年9月30日から連続して年等額分割払いとなる。2021年9月30日までに、各当事者は“了解覚書”に基づいて初期保証金の預託を完了した。2022年6月30日と2021年12月31日にデュポンのドル50代行口座に入金された100万ドル預金は、簡明総合貸借対照表の“限定的現金と現金等価物”に反映される
このようなプロトコルによれば、Cortevaまたは当社に割り当てられていない、またはCortevaまたは当社によって保持されている剥離された運営および業務(“DDOB”)負債は、(I)PFASの開発、テスト、製造または販売に関連するまたは生成された行動によって生じるPFASハッシュ負債、または(Ii)非PFASハッシュ負債(PFASハッシュ負債と共に“EIDハッシュ負債”と呼ばれる)に分類される
協定では，会社とCortevaはそれぞれ特定の金額に追加的な$を負担することになっている200ある屠殺祭の流浪責任に関する賠償可能な損失は、以下のとおりである。協定はさらに、会社とCortevaがそれぞれ負担することを規定している50百分率，$1501件につき100万ドル最初の$300PFAS分散負債に関する賠償可能損失総額は100万ドルであった。2社がそれぞれのドルに達すると150百万のハードルはPFAS流浪責任に関する賠償可能な損失を負担します71杜邦和が29Cortevaによって提供された割合。賠償可能な損失は最高$に達する150PFAS分散負債のための百万ドルは1社あたりの$に計上される200百万のハードル。
CortevaやDuPontが出会うたびに200100万ドルのハードル、もう1つは通常すべての非PFAS流散債務を負担し、その$に達するまで200百万のハードル。その後デュポンは71PercentとCortevaは29非PFASの負債からの逸脱に関する補償可能な損失の割合。
“DWDP分離および分配協定”の定義によると、賠償可能な損失には、弁護士、会計士、コンサルタント、および他の専門家の費用、および開斎祭の放浪責任を調査または弁護するために発生した費用が含まれる。
了解覚書と協議について、会社は条件を満たすPFASコストに関する以下の賠償責任を確認した
| | | | | | | | | | | |
| 了解覚書に関する賠償責任 |
| 百万の計 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 | 貸借対照表分類 |
| 流動賠償責任 | $ | 62 | | $ | 37 | | 負債その他流動負債を計上しなければならない |
| 長期賠償責任 | $ | 124 | | $ | 89 | | 他の非流動債務 |
了解覚書下累算すべき負債総額1, 2 | $ | 186 | | $ | 126 | | |
| | | |
1.2022年6月30日と2021年12月31日現在、計上すべき賠償負債総額は171百万ドルとドル112化学会社とノースカロライナ州環境品質部(“ノースカロライナ州環境品質部”)との間の同意令によると，それぞれ化学会社がノースカロライナ州フェイエトビルに位置する工事現場の環境救済活動に関する費用は100万ドルであった。
2.上記を除いて、2021年12月31日現在、会社は#ドルの負債を確認している12.5Chemour、Corteva、DuPontとデラウェア州総検察長との間の和解合意に関する100万ドルについて、以下に議論する。
将来的に了解覚書に関連する費用は合意期間内に非持続的な業務収入の一部として確認されるが、負債が計り知れなくなる可能性があることが前提となる。
2004年，EIDはウェストバージニア州裁判所の集団訴訟を解決し，LeachはE.I.Du Pont de Nemour and Companyを訴え，EID前ワシントン工場のパーフルオロオクタン酸がこの地域の飲用水供給を汚染し，地域住民の健康に影響を与えたと主張した。LEACHカテゴリーのメンバーは6種類の健康状態について人身傷害クレームを提出する資格があるだけで、LEACH和解協議に基づいて任命された専門家グループは2012年に、これらの健康状態はパーフルオロオクタン酸塩酸塩と“関係がある可能性がある”(和解協議の定義により)：妊娠高血圧症候群、子癇前症、腎臓癌、精巣癌、甲状腺疾患、潰瘍性大腸炎；および高コレステロールと診断されたと報告した。2017年にはChemourとEIDがそれぞれドルを支払いました335米国オハイオ州南区地域裁判所(“オハイオ州MDL”)で多地域訴訟を解決し，約を解決する3,550原告は飲用水中のパーフルオロオクタンスルホン酸に接触して被害を受けたと主張した。2017年の和解協定はLeachクラスメンバーのクレームを解決しておらず，これらのメンバーはオハイオ州MDLにクレームがないか，あるいは彼らのクレームは2017年2月11日以降に初めて診断された疾患に基づいている。2017年に和解が成立して以来100人身傷害を主張する他の事件は，腎癌や精巣癌クレームを含めて提出または注目され，オハイオ州MDLで懸案されている。
2021年1月21日，EIDとChemourはオハイオ州MDL原告を代表する原告弁護士と和解合意に達し，オハイオ州MDLの事件とクレームに対する和解が規定されているが，以下に述べる(“和解合意”)である。和解総金額は$とした83百万ドルの現金、会社と開斎祭にそれぞれ$を出資する27100万ドルと化学会社が出資します29百万ドルです。2021年6月30日現在、会社は全額その$を支払いました27百万の寄付をする。和解は完全に妥協と和解によって達成され、会社、Corteva、EID、またはChemourがどんな方法でも責任や過ちを認めるのではない。和解に関連して，2021年4月に原告はオハイオ州MDL終了の動議を提出した。この“雅培訴E·I·デュネムス橋と会社”というタイトルの事件は人身傷害訴訟であり，オハイオ州MDL和解協定には含まれていない.デュポンはリッジ案やオハイオ州MDL案では指名された側ではなく，雅培案でも指名された側ではない
2022年6月30日現在，PFASによる被害を主張する様々な事件があり，以下で検討する。このような行動は、開斎節にいくつかのガソリンスタンドの債務を化学会社に移転し、詐欺的な輸送または撤回可能な取引をもたらすという疑惑に基づく追加のクレームを含むことが多い。了解覚書から除外された詐欺的輸送クレームに加えて、法的費用、支出、コスト、および以下の事項で提示される任意の条件を満たすPFASコストの潜在的責任は、了解覚書の定義に従ってChemour、EID、Corteva、DuPont間で分担される。
2019年4月から，3 Mと他のAFFFメーカーのほか，EIDとChemourに対して数十件の訴訟を起こし，パーフルオロオクタンスルホン酸を含む含水消火泡(AFFF)による水汚染を告発した。これらの訴訟の多くはサウスカロライナ州連邦裁判所の多地域訴訟要約(“SC MDL”)に統合されている.それ以来，SC MDLは発展しており，約50%を含んでいる2,630事件です。SC MDLの多くの訴訟はデュポンのみを被告と見なしており，化学分離とDowDuPont分離に関する詐欺的移転クレームが原因である.一般に，SC MDLは様々なタイプの訴訟を含み，含まれるが限定されず，約2,380人身傷害事件、州総検察長自然資源損害事件、及び水道供給者汚染事件3点給水供給業者の汚染事件では、裁判所がトップに選ばれた。裁判所は各方面が給水供給者カテゴリーの事件を解決することを討論することを奨励する。裁判所の指示と了解覚書の相互義務により，Chemour，Corteva/EIDとDuPontは共同でこれらの事件について原告弁護士と接触している.デュポンは、AFFF、パーフルオロオクタンスルホン酸(“パーフルオロオクタンスルホン酸”)またはパーフルオロオクタンスルホン酸を含有する製品を製造または販売したことがない。
SC MDL以外にも，州総検事長がデュポンを提訴している.これらの文書は，あるパーフルオロオクタンスルホン酸化合物が環境汚染をもたらしているとも主張しているが，AFFFとは異なる。一般的に、各州は一般法侵害クレームを提出し、自然資源への損害、懲罰的賠償、あるパーフルオロオクタンスルホン酸化合物汚染の現在と未来のコストの除去、いわゆる迷惑を減少させて経済影響賠償を求めると言われている。これらの訴訟の多くは化学分離やDowDuPont分離に関する詐欺的移転クレームを含む
2021年7月、Chemour、Corteva(自分と開斎祭のため)、デュポンとデラウェア州は訴訟を回避し、デラウェア州またはデラウェア州に影響を与える会社が知っている歴史と現在の排出が自然資源に与える可能性のある損害を解決する決議を達成した。この決議案は，パーフルオロオクタンスルホン酸を含む様々な化学品の環境影響による現在および歴史的場所のすべての潜在的な州クレームを公表している。了解覚書によると、化学会社が負担します50百%またはドル25百万ドル50百万とコルトワとデュポンはそれぞれ負担します12.5百万ドルです。同社は2022年1月にその一部和解金を支払った。和解協定はまた、デラウェア州に潜在的な追加金を支払うことを要求し、総額は#ドルに達した25百万ドルの資金を得る50Chemourと50%はCortevaとDuPontによって連携されており、いくつかの場合は可能とは考えられません。
Chemour、Corteva、DuPont、およびそれぞれのいくつかのオランダの実体は、Chemour Dordrecht工場の近くを代表する4つの市政当局がオランダのロッテルダム裁判所に提出した民事召喚状を受け取った。これらの市政当局は，ドドレヒト工場の現在と歴史上のPFASの運営と排出に関する責任声明を求めている
上記の事項に加えて、当社はPFASに関するクレームを提出する他の各種法律事項の指定側であり、訴訟費用及び将来責任(ある場合)は了解覚書に基づいて適格なPFAS費用に属し、協議により損害賠償に属する。これらの問題には、ニュージャージー州とカリフォルニア州の水区と民間水道会社が提起した訴訟が含まれており、一般的に給水システムが汚染されていると告発されている。
ChemourおよびCorteva/EIDに対するPFASに関するクレーム待ち事件では、当社は名前側ではないが、訴訟費用と将来の負債(ある場合)は了解覚書下の合格PFAS費用と協議下の賠償損失である可能性がある
経営陣は，本報告日までに資格に適合したPFAS事項に関する負債や補償すべき損失を適切に推定していると信じているが，当社では課税額を超える追加の合資格のPFASコストや補償すべき損失が生じる可能性が合理的である。これらの追加コストは、発生中に会社の財務状態および/またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があるが、資格支出に適合するコストは、了解覚書条項によって制限される。
その他訴訟事項
上述の事項以外に、会社は正常な業務過程で発生したクレームと訴訟に参与し、製品責任、特許侵害、政府監督管理、契約と商業訴訟及びその他の訴訟に関連する。その中のいくつかの訴訟は集団訴訟と呼ばれ、極めて大きな金額の損害賠償を要求する可能性がある。2022年6月30日現在、同社の負債は25このような他の訴訟事項と関連した100万ドル。当社経営陣は、当該等の他の請求及び訴訟を総合して当社の経営業績、財務状況及びキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えている。その訴訟事項会計政策によれば、会社は発生時に訴訟弁護費用を支出し、これは会社のその間の財務状況および/またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
環境問題
環境事項の計上項目は，負債が発生した可能性が高く，現行法や既存技術によりその負債の額を合理的に見積もることができるときに記録されている。2022年6月30日現在、会社の債務は#ドル261可能な環境修復と回復費用は100万ドルだ。これらの負債は、簡明な総合貸借対照表における“計算すべき負債および他の流動負債”および“他の非流動負債”に計上される。計上額を超える環境救済や回復コストは、会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与える可能性があり、合理的である。これらの見積もりには固有の不確実性が存在し，主に未知の条件，変化する責任に関する政府法規と法律基準，現場救済と回復を処理する新興救済技術によるものである
2022年6月，米国環境保護局は飲用水中の各種パーフルオロオクタンスルホン酸化合物の最新の健康提言を公表した。化学会社はNC DEQの通知を受けており，環境保護局の発表により同意令下での義務が拡大する可能性がある。当社は2022年6月30日に、了解覚書に基づいて負担する賠償義務に関する増量負債を記録した。増加の要因は，ノースカロライナ州フェイエトビルの工場での化学会社の活動に関する増加費用であり，これはノースカロライナ州DEQとの同意注文によるものである。
計算すべき環境債務は
| | | | | | | | | | | |
| 環境課税債務 |
| 百万の計 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 | 潜在リスクが課税額を超える 1 |
| 環境修復責任は賠償制限を受けません | $ | 40 | | $ | 43 | | $ | 102 | |
| | | |
| 環境救済賠償責任： | | | |
陶氏化学とCortevaに関する賠償 2 | 45 | | 46 | | 66 | |
了解覚書に関する義務(上記議論) 3 | 175 | | 116 | | 85 | |
| その他の環境賠償 | 1 | | — | | 2 | |
| 環境関連総負債 | $ | 261 | | $ | 205 | | $ | 255 | |
1.環境課税費用は，これらの特定事項に関する最終費用が算定額を超える可能性があるにもかかわらず，環境事項に関する救済·回復費用の管理職の最適な見積もりである。
2.DWDP分離と分配協定によると、同社は陶氏とCortevaのいくつかの非PFAS清掃責任と関連する救済費用を賠償しなければならない。
3.2022年6月30日までの了解覚書関連義務には，2022年6月のEPA公告と化学会社との関連NC DEQ通信がデュポン賠償責任に及ぼす影響の推定が含まれている(本報告日までに会社が入手可能な有限情報に基づいて，この過程を考慮した早期段階)。化学会社はEPA健康提言の影響を評価し続けていることを同社に通知した。
付記17-賃貸借証書
レンタルを運営するレンタル料金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
| リースコストを経営する | $ | 28 | | $ | 26 | | $ | 55 | | $ | 53 | | | |
運営リースからの運営キャッシュフローは#ドルです56百万ドルとドル522022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月以内に締結された新経営リース資産と負債は59百万ドルとドル23それぞれ100万ドルですリースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 百万の計 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
賃貸借契約を経営する | | |
経営的リース使用権資産1 | $ | 430 | | $ | 422 | |
流動経営賃貸負債2 | 90 | | 92 | |
非流動経営賃貸負債3 | 343 | | 337 | |
リース負債総額を経営する | $ | 433 | | $ | 429 | |
1.“に含まれている”繰延費用とその他の資産“簡明な総合貸借対照表では。
2.“に含まれている”負債その他流動負債を計上しなければならない“簡明な総合貸借対照表では。
3.“に含まれている”他の非流動債務“簡明な総合貸借対照表では。
経営リース使用権(“ROU”)資産及びリース負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認される。当社の大部分の賃貸契約はレンタル者の暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日の逓増借入金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定しています
| | | | | | | | |
| レンタルのレンタル期間と割引率を扱っております | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 8.32 | 8.50 |
| 加重平均割引率 | 2.14 | % | 2.01 | % |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | |
| リース負債は2022年6月30日に満期 | 賃貸借契約を経営する |
| 百万の計 |
| 2022年までの残り時間 | $ | 55 | |
| 2023 | 90 | |
| 2024 | 76 | |
| 2025 | 54 | |
| 2026 | 40 | |
| 2027年とその後 | 168 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 483 | |
| 差し引く：利息 | 50 | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 433 | |
同社はレンタル者である賃貸契約を有しており，その中で最大のテナントはN&B取引の結果である。N&B取引について、デュポンはIFFと賃貸契約を締結し、協定によると、デュポンはオフィス空間と研究開発実験室を含むいくつかの物件をIFFにレンタルした。この等リースは経営賃貸に分類され、レンタル者の収入及び関連支出は当社の簡明な総合貸借対照表や中期総合経営報告書にとって重要ではない。当社のレンタル者向け賃貸契約の最終満期日は2036年です。
付記18-株主権益
株式買い戻し計画
2022年2月に取締役会はドルを承認しました1.02023年3月31日に満期となった10億株買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)。2022年6月30日までに、会社は購入して引退した7.6百万株、一ドルの価値があります0.52022年の株式買い戻し計画下の10億ドル。
2021年第1四半期に取締役会は承認しました1.5億株買い戻し計画は、2022年6月30日に満期となる(“2021年株式買い戻し計画”)。2021年に株式買い戻し計画が満了した時、当社は共に買い戻し及び解約します19.6百万株、一ドルの価値があります1.5十億ドルです。
2019年6月1日、会社の取締役会は承認した2億株買い戻し計画(“2019年株式買い戻し計画”)は、2021年6月1日に満期となる。2019年に株式買い戻し計画が満了した時点で、当社は共に買い戻しと解約を行います29.9百万株、コストは$2十億ドルです。
その他の総合損失を累計する
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の累計その他の総合損失(“AOCL”)の各構成要素に関する活動をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の総合損失を累計する | | 累計翻訳調整 | 年金とOPEB | 派生ツール | 合計する |
| 百万の計 |
| 2021 | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | | $ | 470 | | $ | (425) | | $ | (1) | | $ | 44 | |
| 改叙前のその他総合収入 | | (357) | | 5 | | 18 | | (334) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | | — | | 6 | | — | | 6 | |
| N&B再分類調整の分割 | | 184 | | 73 | | 1 | | 258 | |
| 純その他総合収益 | | $ | (173) | | $ | 84 | | $ | 19 | | $ | (70) | |
| 2021年6月30日の残高 | | $ | 297 | | $ | (341) | | $ | 18 | | $ | (26) | |
| 2022 | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | | $ | (88) | | $ | 73 | | $ | 56 | | $ | 41 | |
| 改叙前のその他総合収入 | | (945) | | (7) | | 67 | | (885) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 純その他総合収益 | | $ | (945) | | $ | (8) | | $ | 67 | | $ | (886) | |
| 2022年6月30日の残高 | | $ | (1,033) | | $ | 65 | | $ | 123 | | $ | (845) | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、他の総合(損失)収入の各構成要素に関連する純活動の税収影響は顕著ではない。
2022年、2022年、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の海外流出ポストの再分類概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の全面的な損失の累計から再分類する | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | 収入分類 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 累計換算調整 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 184 | | 下記(1)を参照 |
| 年金その他離職後福祉計画 | $ | (1) | | $ | 2 | | $ | (2) | | $ | 108 | | 下記(1)を参照 |
| 税金(福祉) | 1 | | — | | 1 | | (29) | | 下記(1)を参照 |
税引後 | $ | — | | $ | 2 | | $ | (1) | | $ | 79 | | |
| 派生ツール | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | 下記(1)を参照 |
| この期間は税引き後に合計を再分類します | $ | — | | $ | 2 | | $ | (1) | | $ | 264 | | |
1.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の活動は“雑収入(支出)-純額”に分類される。2021年6月30日までの3カ月と6カ月の活動は，N&B取引の一部である“非持続経営収入”にほぼ完全に分類され，部分的には持続経営の一部である“雑収入(費用)純額”と“持続経営所得税準備金(利益)”に分類される。
付記19-年金計画その他離職後福祉
会社年金計画とその他の退職後福祉の要約は、会社2021年年報に含まれる総合財務諸表付記19で見つけることができます。
以下，会社固定収益年金計画と他の離職後福祉の定期純収益(クレジット)コストの構成部分について述べた
| | | | | | | | | | | | | | |
| 全計画の純定期福祉(信用)コスト | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
サービスコスト1 | $ | 11 | | $ | 14 | | $ | 23 | | $ | 29 | |
利子コスト2 | 13 | | 10 | | 27 | | 21 | |
計画資産の期待リターン3 | (25) | | (26) | | (52) | | (54) | |
以前のサービス信用を償却する 4 | (2) | | (1) | | (3) | | (2) | |
未確認純損失償却 5 | — | | 4 | | 1 | | 7 | |
削減/決済 6 | 1 | | 1 | | 1 | | 3 | |
| 定期純収益(クレジット)コスト−合計 | $ | (2) | | $ | 2 | | $ | (3) | | $ | 4 | |
| 差し引く：定期給付純額−操業停止業務 | (2) | | (2) | | (5) | | (2) | |
| 定期収益純額−継続経営 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 2 | | $ | 6 | |
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1.継続ビジネスのサービス料金は#ドル6百万ドルとドル152022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルです11百万ドルとドル192021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
2.継続経営の利息コストは#ドル11百万ドルとドル242022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルです9百万ドルとドル192021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル
3.計画資産に対する持続的なビジネスの期待収益は#ドル17百万ドルとドル382022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルです20百万ドルとドル402021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。
4.持続的なビジネスから償却された以前のサービスローンは#ドル22022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルです1百万ドルとドル22021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
5.継続的な業務未確認純損失償却は#ドル1百万ドルとドル2100万ドルか2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月です4百万ドルとドル72021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
6.継続的なビジネスによる削減および決済損失は#ドル12022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は百万ドルと1百万ドルとドル32021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
サービス費用部分を除いて、定期福祉(貸手)費用純額のうちの継続業務部分は、臨時総合業務報告書の“雑収入(費用)純額”に含まれる。
デュポン社は合計約ドルの追加寄付を提供する予定だ452022年末までに100万人に達する。
付記20-株に基づく報酬
企業の株式ベースの報酬計画要約は、2021年年報に含まれる総合財務諸表付記20で見つけることができます。
2020年第2四半期に、デュポンの株主はデュポン2020年株式·インセンティブ計画(“2020計画”)を承認し、会社にオプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位(“RSU”)、株式配当、その他の株式ベースの奨励、現金奨励、または上述した奨励の任意の組み合わせを付与することを許可した。2020年の計画によると172022年6月30日までに、100万株の普通株が奨励される
デュポンは持続的な運営で株による報酬支出が1ドルであることを確認した192022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間で38百万ドルとドル342022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。株式ベースの給与スケジュールに関する所得税の割引は#ドルです42022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間で8百万ドルとドル72022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年第1四半期に会社は0.7百万のRSU0.5100万件の株式オプションと0.3実績ベースの在庫単位(“PSU”)百万個。付与に関する加重平均1株当たりの公正価値は$75.12それぞれのRSU，$17.411株当たりオプションと$81.55各PSUです。株式オプションの加重平均行権価格は1株#ドルである75.05それは.2022年第2四半期の活動は少ない。
注21-金融商品
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日の金融商品公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品の公正価値 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 百万の計 | コスト | 利得 | 損 | 公正価値 | コスト | 利得 | 損 | 公正価値 |
現金等価物 | $ | 322 | | $ | — | | $ | — | | $ | 322 | | $ | 841 | | $ | — | | $ | — | | $ | 841 | |
制限現金等価物 1 | $ | 61 | | $ | — | | $ | — | | $ | 61 | | $ | 65 | | $ | — | | $ | — | | $ | 65 | |
有価証券2 | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 現金および制限現金等価物および有価証券総額 | $ | 391 | | $ | — | | $ | — | | $ | 391 | | $ | 906 | | $ | — | | $ | — | | $ | 906 | |
1年以内の債務を含む長期債務 | $ | (10,636) | | $ | 56 | | $ | (100) | | $ | (10,680) | | $ | (10,632) | | $ | — | | $ | (1,963) | | $ | (12,595) | |
| 以下に関連する派生ツール： | | | | | | | | |
純投資ヘッジ3 | — | | 157 | | — | | 157 | | — | | 74 | | — | | 74 | |
外貨？外貨4,5 | — | | 6 | | (24) | | (18) | | — | | 5 | | (10) | | (5) | |
金利交換協定6 | — | | — | | (11) | | (11) | | — | | — | | — | | — | |
| 総派生商品 | $ | — | | $ | 163 | | $ | (35) | | $ | 128 | | $ | — | | $ | 79 | | $ | (10) | | $ | 69 | |
1.2022年6月30日までに8“前払い現金と他の流動資産”に分類される制限現金百万ドル53簡明総合貸借対照表では“限定的現金および現金等価物”の百万ドルに分類される。2021年12月31日までに12“前払い現金と他の流動資産”に分類される制限現金百万ドル53簡明総合貸借対照表では“限定的現金および現金等価物”の百万ドルに分類される。制限された現金に関するより多くの情報は注7を参照されたい。
2.簡明総合貸借対照表では“前払いその他の流動資産”とされている。
3.簡明総合貸借対照表では“繰延費用その他の資産”とされている。
4.簡明総合貸借対照表では“前納及びその他の流動資産”および“計上すべきその他の流動負債”に分類されている。
5.主純額決済手配が許可された場合には、現金担保純額を提出する。
6.簡明総合貸借対照表では“その他の非流動債務”とされている。
派生ツール
派生ツールを持った目標と戦略
正常な業務過程において、当社は外貨、金利及び商品価格リスクに対するリスクを低減するために、契約手配(デリバティブツール)を締結する。同社は金融リスク管理のための様々なデリバティブ計画を構築している。これらの案は，リスク評価に基づく曝露範囲と時間範囲の異なるレベルを反映している。
デリバティブプロジェクトには、プログラムと統制があり、会社の財務リスク管理委員会の承認を得て、会社の財務リスク管理政策やガイドラインと一致する。使用するデリバティブには，長期，オプション，先物，スワップがある.
同社の財務リスク管理手続きはまた、取引相手の信用審査、限度額と定例リスク開放監視と報告に関連している。これらの契約手配の相手側は主要金融機関と主要商品取引所である。もしこれらの取引相手が義務を履行しなければ、当社は信用損失に直面するだろう。同社はある取引相手と締結した担保支援添付ファイル協定を利用して、その信用損失のリスクを制限している。当社はこれらの契約の取引相手が契約を履行することを予想しているため、大きな損失はないと予想されています。これらのツールに関連する市場や取引相手の信用リスクは定期的に監視され、管理職に報告される。
当社の派生ツールの名目金額は以下の通りです
| | | | | | | | |
| 名目金額 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 百万の計 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | |
| 純投資ヘッジ | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 金利交換協定 | $ | 1,000 | | $ | — | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | |
外貨契約1 | $ | (262) | | $ | (625) | |
| | |
1.既に売買契約の純額を提示した.
輪番関係で指定された派生商品
外国投資ばかりヘッジする
2021年第2四半期に、会社は固定クロス通貨交換協定を締結し、総名目金額は$となった110億ドルは、対沖ドルとユーロ為替レートの影響で変化が激しい。クロス通貨交換協定の条項により、会社の名義でドルを両替しました110億ドルの金利は4.73% for €819100万ドル加重平均金利は3.26%です。このクロス通貨交換は純投資ヘッジに指定され、2028年11月15日に満期となる。
当社は現品法を用いて純投資ヘッジを計算するための会計政策選択を行った。当社も利息の関連四半期会計期間中に利息支出に含まれていない部分を償却することを選択しました。クロス通貨交換は、報告日ごとに市価で計算され、いかなる未実現収益または損失はAOCL内部に計上されておらず通貨換算調整が実現されておらず、中期総合経営報告書で確認された利息支出の除外された部分に関する金額が差し引かれる。
金利交換協定
当社は2022年第2四半期に固定金利から変動金利へのスワップ協定を締結し、名目元金総額は$とした130億ドルは、リスクヘッジ会社の長期債務が金利変動によって発生する公正価値変化である。これらのスワップは米ドルに両替します1同社の30億ドルは1.652038年満期の固定金利手形元本は2032年満期分の変動金利債務であり、金利は担保付き隔夜融資金利(SOFR)に基づく。当該等の合意の条項によると、当社は、指定された時間間隔で、合意された名目元金金額をもとに、固定利息金額と変動利息金額とを交換することに同意します。金利交換は公正価値ヘッジに指定され、2032年11月15日に満期になる
金利交換は公正な価値で価格を計算する.公正価値ヘッジ会計が適用されているので、これらのスワップの公正価値変化および関連する長期債務ヘッジ部分の公正価値変化は、中期総合経営報告書中の雑収入(費用)純額の純額でゼロになる
ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ
外貨契約
同社は長期外貨契約を多用し、その業務を外貨建ての通貨資産や負債に関する純リスクを通貨別に減少させ、為替変動による為替損益を最小限に抑えている。このようなリスクの純額計算はヘッジ会計を使用する可能性を排除したが、長期契約と関連外貨建て通貨資産と負債の必要なリスコアリングは税引き後の収益への最小影響を実現することを目的としている。会社は外貨両替契約を使って、会社のある外貨建て収入の一部の開放を相殺することができて、契約の収益と損失が関連する外貨建て収入のドル価値変化を相殺することができます
派生ツールの効力
ヘッジに指定されていない外貨デリバティブは、外貨建て資産と負債の基礎リスクの開放による為替損益を相殺するために使用される。掛け金として指定されていない外貨派生ツールが税引前ベースで提示された金額は、中期総合業務報告書“雑収入(費用)-純額”に含まれており、#ドルの赤字となっている20百万ドルとドル72022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。1ドル損しました49百万ドルとドル272022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。他のデリバティブの損益表の影響は重要ではない。
付記22-公正価値計量
公正価値恒常性計量
次の表は、公正な価値に応じて特定の資産および負債を恒常的に計測するための基礎をまとめている
| | | | | | | |
2022年6月30日公正価値恒常性計量基礎 | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | |
| 百万の計 |
| 公正な価値で計算された資産： | | | |
現金等価物および限定的現金等価物1 | $ | 383 | | | |
有価証券2 | 8 | | | |
以下に関連する派生ツール：3 | | | |
| 純投資ヘッジ | 157 | | | |
外貨契約4 | 19 | | | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 567 | | | |
| 公正な価値で計算された負債： | | | |
1年以内の債務を含む長期債務5 | $ | 10,680 | | | |
以下に関連する派生ツール：3 | | | |
| | | |
| 金利交換協定 | 11 | | | |
外貨契約4 | 37 | | | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | 10,728 | | | |
1.“現金および現金等価物”内の国庫券、定期預金および通貨市場基金、および簡明総合貸借対照表内の“前払いおよび他の流動資産”内の通貨市場基金は、公正価値に近い償却コストで保有されている。
(二)買収時期は三か月以上の定期預金に限る。
3.簡明統合貸借対照表内の派生ツールの分類は、付記21を参照されたい。
4.同じ取引相手と締結された強制的に実行可能な総純額決済スケジュールによって規定された資産および負債派生ツールは、純額を基準に簡明総合貸借対照表に記載される。外貨契約の相殺取引相手と現金担保純額は#ドルである132022年6月30日現在、資産と負債はいずれも百万ドル。
5.公正価値は、同じまたは同様に発行された債券の市場オファーに従って、または会社に提供された残り期間および期間が同じ債務に基づく現在の金利である。公正価値には、当社の金利交換協定に関する公正価値ヘッジ調整が含まれています。
| | | | | |
2021年12月31日公正価値恒常性計量基礎 | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) |
| 百万の計 |
| 公正な価値で計算された資産： | |
現金等価物および限定的現金等価物1 | $ | 906 | |
| |
以下に関連する派生ツール：2 | |
| 純投資ヘッジ | 74 | |
外貨契約3 | 11 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 991 | |
| 公正な価値で計算された負債： | |
1年以内の債務を含む長期債務4 | $ | 12,595 | |
以下に関連する派生ツール：2 | |
外貨契約3 | 16 | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | 12,611 | |
1.“現金および現金等価物”内の国庫券、定期預金および通貨市場基金、および簡明総合貸借対照表内の“前払いおよび他の流動資産”内の通貨市場基金は、公正価値に近い償却コストで保有されている。
2.簡明統合貸借対照表内の派生ツールの分類は、付記21を参照されたい。
3.同じ取引相手と締結された強制的に実行可能な総純額決済スケジュールによって規定された資産および負債派生ツールは、純額を基準に簡明総合貸借対照表に記載される。取引相手と現金担保の純額は#ドルです62021年12月31日現在、資産と負債はいずれも百万ドルである。
4.公正価値は、同じまたは同様に発行された債券の市場オファーに従って、または会社に提供された残り期間および期間が同じ債務に基づく現在の金利である。
公正価値非日常的計量
2022年第1四半期に、同社は権益法投資の非一時的減値を記録し、3級計量に分類した。これらの公正価値計測のさらなる検討については，付記6を参照されたい。
付記23-市場と地理的地域を細分化する
2022年2月から、M&A業務の収入と一部の費用は、今期と歴史期間の非持続的経営に分類される。また、従来の歴史上の移動性や材料部門に報告された保留業務は、会社や他の部門で報告されている。このような報告書の変更はこの報告書に列挙されたすべての期間にさかのぼって適用された
非持続経営に分類される履歴移動と材料部門コストには，M&M業務による直接運営費用のみが含まれており，この費用はM&M資産剥離終了時に発生を停止する。間接費用は，従来M&M業務に割り当てられていた会社や共有サービス機能に関する費用の場合，業務停止の基準を満たしておらず，業務継続中であることを報告している.これらの間接コストの一部には，会社がM&M資産剥離終了後に継続する活動に関するコストが含まれており，精算される(“将来返済可能な間接コスト”)。将来返済可能な間接費用は持続経営で報告されているが，経営EBITDAには含まれておらず，以下のように定義されている。このような間接費用の残りは未来に返済される必要はない(“滞在費用”)。滞在コストは会社やその他の持続運営で報告され，運営EBITDAに含まれている。
当社の分部報告についての損益計測は営業EBITDAであり，会社の首席経営決定者(“CODM”)が業績評価と資源配分方式であるためである。同社は営業EBITDAを、利息、減価償却、償却、非経営性年金/OPEB福祉/費用と外国為替収益/損失(将来精算可能な間接コストを含まない)までの収益(すなわち“所得税前持続業務収入”)を控除し、重大項目を調整したと定義している。以下のページでは、これらの測定基準の入金を提供している。
報告の変化は，列報のすべての期間の支部結果にさかのぼって反映されている.
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市場情報を細分化する | 電子製品です。&工業 | 水と保護 | 会社や他の1 | 合計する |
| 百万の計 |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,527 | | $ | 1,497 | | $ | 298 | | $ | 3,322 | |
営業EBITDA2 | $ | 480 | | $ | 348 | | $ | 1 | | $ | 829 | |
非合併関連会社の収益における権益 | $ | 9 | | $ | 8 | | $ | 3 | | $ | 20 | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,320 | | $ | 1,412 | | $ | 372 | | $ | 3,104 | |
営業EBITDA 2 | $ | 424 | | $ | 352 | | $ | 4 | | $ | 780 | |
| 非合併関連会社の収益における権益 | $ | 10 | | $ | 8 | | $ | 2 | | $ | 20 | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | |
| 純売上高 | $ | 3,063 | | $ | 2,926 | | $ | 607 | | $ | 6,596 | |
営業EBITDA2 | $ | 956 | | $ | 689 | | $ | 2 | | $ | 1,647 | |
非合併関連会社の収益における権益 | $ | 19 | | $ | 22 | | $ | 5 | | $ | 46 | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | |
| 純売上高 | $ | 2,620 | | $ | 2,740 | | $ | 761 | | $ | 6,121 | |
営業EBITDA 2 | $ | 860 | | $ | 707 | | $ | 16 | | $ | 1,583 | |
| 非合併関連会社の収益における権益 | $ | 19 | | $ | 20 | | $ | 4 | | $ | 43 | |
1.会社その他は保留業務と以前剥離した業務の活動を含む
2.以下，“継続業務収入(税引き)”と営業EBITDAとの入金を提供した。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の“継続経営収入(税引き後純額)”と営業EBITDAとの照合 | 6月30日までの3ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
| 継続経営収入，税引き後純額 | $ | 365 | | $ | 395 | |
| + | 事業を継続的に経営し所得税を計上する | 113 | | 93 | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | $ | 478 | | $ | 488 | |
| + | 減価償却および償却 | 281 | | 262 | |
| - | 利子収入1 | 2 | | 5 | |
| + | 利子支出 | 120 | | 129 | |
| - | 非経営性年金/OPEB福祉1 | 6 | | 7 | |
| - | 純為替収益1 | 9 | | (10) | |
| + | 将来精算可能な間接費用 | 15 | | 15 | |
| - | 重要なプロジェクト | 48 | | 112 | |
| 営業EBITDA | $ | 829 | | $ | 780 | |
1.“雑収入(費用)-純額”に含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 2022年と2021年6月30日までの6カ月間の“継続経営収入(税引き後純額)”と営業EBITDAとの入金 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 |
| 継続経営収入，税引き後純額 | $ | 597 | | $ | 781 | |
| + | 事業を継続的に経営し所得税を計上する | 160 | | 92 | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | $ | 757 | | $ | 873 | |
| + | 減価償却および償却 | 578 | | 517 | |
| - | 利子収入1 | 3 | | 9 | |
| + | 利子支出 | 238 | | 275 | |
| - | 非経営性年金/OPEB福祉1 | 13 | | 13 | |
| - | 純為替収益1 | 4 | | (16) | |
| + | 将来精算可能な間接費用 | 31 | | 31 | |
| - | 重要なプロジェクト | (63) | | 107 | |
| 営業EBITDA | $ | 1,647 | | $ | 1,583 | |
1.“雑収入(費用)-純額”に含まれる
以下の表は、上記営業EBITDAに含まれない重要項目の税引前影響を部門別にまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3か月の部門別重要項目 | 電子と工業 | 水と保護 | 会社や他の | 合計する |
| 百万の計 |
買収·統合·分離コスト1 | $ | — | | $ | — | | $ | (13) | | $ | (13) | |
資産剥離収益 2 | — | | 37 | | 26 | | 63 | |
ロジャーズ買収融資費を意向している3 | — | | — | | (2) | | (2) | |
| 合計する | $ | — | | $ | 37 | | $ | 11 | | $ | 48 | |
1.生体材料事業部門の売却、Laird PMの買収、およびRogersの意図的な買収を含む、戦略的措置に関連する買収、統合および分離コスト。
2.“雑収入(費用)--純額”に反映されます
3.融資協定に関連するロジャース買収予定の買収コスト、特に“利息支出”に反映される構造的費用および承諾費の償却を含む
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3か月の部門別重要項目 | 電子と工業 | 水と保護 | 会社や他の | 合計する |
| 百万の計 |
買収·統合·分離コスト1 | $ | — | | $ | — | | $ | (23) | | $ | (23) | |
再編と資産に関する費用--純額2 | (2) | | — | | (3) | | (5) | |
資産剥離収益3 | — | | — | | 140 | | 140 | |
| 合計する | $ | (2) | | $ | — | | $ | 114 | | $ | 112 | |
1.Laird PMの買収およびSolamet®の売却、生体材料、およびクリーン技術ビジネス部門を含む戦略的取り組みに関連する買収、統合、および分離コスト。
2.取締役会によって承認された再編計画および資産関連費用が含まれます。詳細については、注釈6を参照されたい。
3.“雑収入(費用)--純額”に反映されます
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6か月分の分部別重要項目 | 電子と工業 | 水と保護 | 会社や他の | 合計する |
| 百万の計 |
買収·統合·分離コスト1 | $ | — | | $ | — | | $ | (21) | | $ | (21) | |
再編と資産に関する費用--純額2 | (1) | | (3) | | (3) | | (7) | |
資産減価費用 3 | (94) | | — | | — | | (94) | |
資産剥離収益4 | — | | 37 | | 26 | | 63 | |
ロジャーズ買収融資費を意向している5 | — | | — | | (4) | | (4) | |
| 合計する | $ | (95) | | $ | 34 | | $ | (2) | | $ | (63) | |
1.生体材料事業部門の売却、Laird PMの買収、およびRogersの意図的な買収を含む、戦略的措置に関連する買収、統合および分離コスト。
2.再構成行動および資産関連費用が含まれています。詳細については、注釈6を参照されたい。
3.権益法投資の減価と関連がある。詳細については、注釈6を参照されたい。
4.“雑収入(費用)--純額”に反映されます
5.融資協定に関連するロジャース買収予定の買収コスト、特に“利息支出”に反映される構造的費用および承諾費の償却を含む
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの6ヶ月間の分類別重要項目 | 電子と工業 | 水と保護 | 会社や他の | 合計する |
| 百万の計 |
買収·統合·分離コスト1 | $ | — | | $ | — | | $ | (29) | | $ | (29) | |
再編と資産に関する費用--純額2 | (2) | | — | | (5) | | (7) | |
資産剥離収益3 | 2 | | — | | 141 | | 143 | |
| 合計する | $ | — | | $ | — | | $ | 107 | | $ | 107 | |
1.Laird PMの買収およびSolamet®の売却、生体材料、およびクリーン技術ビジネス部門を含む戦略的取り組みに関連する買収、統合、および分離コスト。
2.取締役会によって承認された再編計画および資産関連費用が含まれます。詳細については、注釈6を参照されたい。
3.“雑収入(費用)--純額”に反映されます
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析は中期総合財務諸表及び関連付記に対する補充であり、中期総合財務諸表と関連説明を結合して読み、会社の経営と現在の商業環境に対する理解を強化すべきである。経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析の内容は、以下のとおりである
•概要
•行動の結果
•細分化結果
•財務状況の変化
概要
デュポンは世界の革新リーダーであり、技術を基礎とした材料と解決策を持っており、異なる科学と専門知識を応用することによって、顧客が彼らの最適な考えを推進することを助け、そして電子、交通、建築と建築、医療保健と労働者の安全などの重要な市場に必要な革新を提供し、それによって業界と日常生活を変えるのを助ける
同社は2022年6月30日現在、21億ドルの運営資本と約14億ドルの現金と現金等価物を持っている。会社は、その現金および現金等価物、運営によって生成された現金、および債務資本市場に参入する能力が、持続的な運営に関連する流動資金需要を満たすために十分な流動資金および財務柔軟性を提供することを期待している
以下に本四半期報告に影響を与える10−Q表の最新発展と重大な歴史取引について概説する。
機動性と物質性資産剥離
2022年2月17日、デュポンはセラニス社(“セラニス”)と取引協定(“取引契約”)を締結し、エンジニアリングポリマー業務ラインと高級解決策と高性能樹脂ビジネスラインの一部の製品ライン(“M&M剥離”)を含む110億ドルの現金で歴史の長い移動と材料部門の大部分の業務を剥離したが、取引プロトコルに基づいて慣例的な取引調整を行う必要がある。慣例の成約条件と監督管理部門の承認により、取引は2022年末頃に完了する予定だ。同社はまた、2022年2月18日に、取締役会がデリン®アセタールホモポリマー(H-POM)の剥離を許可したと発表した®資産剥離“)は，最終合意の締結と成約条件を満たすことに依存するデリン®資産剥離および上記で議論したM&M資産剥離(“M&M資産剥離”)は戦略転換を代表しており、デュポンの運営と業績に重大な影響を与える。
デュポン2022年6月30日と2021年12月31日までの財務状況によると、M&M剥離の一部として、剥離される業務とデリン®資産剥離(“M&M業務”)は、販売対象資産と負債として、非持続経営の形で報告されている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月の運営実績によると、M&M業務の財務業績は非連続的な運営である。M&A業務のキャッシュフローと包括収益は分離されておらず，すべての期間を列記する中期総合キャッシュフロー表と中期総合総合収益表にそれぞれ計上されている。別の説明がない限り、中期総合財務諸表付記中の情報は、M&Mトラフィックの残高または活動の議論を含まないデュポンの持続的なトラフィックのみに関連する。より多くの情報は中期連結財務諸表付記4を参照されたい。
自動車用接着剤や液体、多塩基ＴＭテドラ®製品ラインは、これまでの歴史上の移動性および材料部門報告(“保留業務”)はM&M資産剥離の範囲に含まれていません。取引協定の調印に伴い、保留業務は会社その他に再調整される。報告された変化はすべての新聞発行期間にさかのぼって適用された。
生体材料
2022年第2四半期、同社はその生体材料事業部門、会社やその他の売却を完了した。より多くの情報は中期連結財務諸表付記4を参照されたい。
マクロ経済状況
インフレのコスト環境とサプライチェーンの中断、および新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)およびその変種を含むマクロ経済要素は、引き続き世界経済に悪影響を与え続けている
会社の重要な原材料です。2022年第2四半期、端末市場需要が強く維持される中、当社はインフレ圧力による原材料コストの上昇と、政府が中国の操業停止を命じた影響を含め、一部の新冠肺炎によるサプライチェーン挑戦を経験した。現在、同社はこれらのマクロ経済事件がその総合経営業績や財務状況に与える影響の程度を予測することはできない。
ロシアベラルーシウクライナ
ウクライナ戦争については、同社の業務·運営環境は、米国や他の国政府が実施した制裁を含む応答する政府行動の影響を受けている。2022年第2四半期には同社はロシアでのすべての事業運営を基本的に撤退したその純売上高はデュポン2021年の連結純売上高の1%未満だった。その会社はウクライナでは業務がありませんそれは.デュポンはサプライチェーンの挑戦を経験し、物流、原材料、エネルギーコストが上昇し、一部の原因はウクライナの持続的な戦争が世界経済にマイナスの影響を与えたからだ。紛争が今後もデュポンに影響を与え続ける可能性の程度は、紛争の深刻さと持続時間、地域や世界の経済状況への影響、およびサプライチェーン中断の程度を含む未来の事態の発展に依存する。デュポンは紛争を監視し続け、関連する制裁と他の影響を評価し、必要に応じてさらに行動する可能性がある。
配当をする
2022年6月30日、会社取締役会は2022年9月15日に2022年7月29日に登録された株主に第3四半期の1株当たり0.33ドルの配当金を支払うことを発表した。
2022年4月21日、取締役会は第2四半期の配当金を1株当たり0.33ドルとし、2022年6月15日に2022年5月31日に登録された株主に支払うと発表した。
Lairdを買収する
2021年7月1日、当社はAdvent Internationalからライダー性能材料会社(“ライドPM”)を買収する取引を完了した。同社は既存の現金残高から買収費用を支払った。より多くの情報は、中期総合財務諸表付記3および“流動資金および資本資源”を参照されたい。
N&B取引
2021年2月1日，同社は栄養と生物科学(N&B)業務を国際香料会社(IFF)に剥離することを完了した。割当ては交換要約(“交換要約”)により行われ，交換要約が完了すると，N&BはIFFの完全子会社と合併し，N&BはIFFの完全子会社として存続する(“N&B合併”，交換要契約とともに“N&B取引”)
デュポンの2021年6月30日までの3カ月と6カ月の運営実績は、非連続業務としてのN&Bの歴史的財務実績を示している。N&Bに関するキャッシュフローおよび包括収益は分離されておらず，それぞれ適用期間の中期総合キャッシュフロー表および中期総合包括収益表に計上されている。別の説明がない限り、中期連結財務諸表付記の情報はデュポンの継続的な業務のみに関連しており、N&B残高や活動の議論は含まれていません。N&B取引に関するより多くの情報は、中期連結財務諸表付記4を参照されたい
行動の結果
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| 販売実績概要 | 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 純売上高 | $ | 3,322 | | $ | 3,104 | | $ | 6,596 | | $ | 6,121 | |
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下表は、前年の細分化市場と地理地域別の販売差異をまとめたものである
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| 細分化市場と地理的地域別販売の違い |
| 前年に比べて変化率が | 2022年6月30日までの3ヶ月 | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 現地の価格と製品の組み合わせ | 貨幣 | 巻 | ブリーフケースやその他 | 合計する | 現地の価格と製品の組み合わせ | 貨幣 | 巻 | ブリーフケースやその他 | 合計する |
| 電子と工業 | 2 | % | (3) | % | 6 | % | 11 | % | 16 | % | 1 | % | (2) | % | 7 | % | 11 | % | 17 | % |
| 水と保護 | 12 | | (3) | | (3) | | — | | 6 | | 11 | | (3) | | (1) | | — | | 7 | |
会社や他の1 | 12 | | (2) | | (3) | | (27) | | (20) | | 11 | | (2) | | (4) | | (25) | | (20) | |
| 合計する | 8 | % | (3) | % | 1 | % | 1 | % | 7 | % | 7 | % | (2) | % | 2 | % | 1 | % | 8 | % |
| アメリカとカナダ | 12 | % | — | % | 1 | % | — | % | 13 | % | 11 | % | — | % | 4 | % | — | % | 15 | % |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では2 | 9 | | (8) | | (1) | | 2 | | 2 | | 9 | | (7) | | — | | 1 | | 3 | |
| アジア太平洋地域 | 4 | | (3) | | 2 | | 2 | | 5 | | 3 | | (2) | | 2 | | 2 | | 5 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 10 | | 1 | | 4 | | 1 | | 16 | | 8 | | — | | 4 | | 2 | | 14 | |
| 合計する | 8 | % | (3) | % | 1 | % | 1 | % | 7 | % | 7 | % | (2) | % | 2 | % | 1 | % | 8 | % |
1.会社その他は保留業務と以前剥離した業務の活動を含む
2.ヨーロッパ中東アフリカです
同社は2022年6月30日までの3カ月間の純売上高が33億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間の31億ドルより7%増加したと報告しているが、これは現地価格と製品組合せが8%増加し、販売台数が1%増加し、ポートフォリオ行動が1%増加したが、3%の悪影響によって相殺されたためである。すべての経営部門の現地価格と製品の組み合わせは増加しており、主に水と保護部門(12%増)、企業とその他の部門(12%増)、電子·工業部門(2%増)である。すべての地域の現地価格と製品の組み合わせが増加している。販売台数の増加は電子·工業(6%増)によって推進され、一部は水と保護(3%減)と会社やその他(3%減)によって相殺された。ポートフォリオやその他の変化は，電子·工業部門がLaird PM(11%増)を増加させたため，会社や他部門が事業売却により低下(27%減)したことで1%の増加に貢献した。通貨が前年同期に比べて3%低下したのは、主に欧州、中東、アフリカ地域のユーロのドルに対する疲弊(8%低下)によるものだ。
2022年6月30日までの6カ月間の純売上高は66億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の61億ドルより8%増加したのは、現地価格とポートフォリオが7%増加し、販売台数が2%増加し、ポートフォリオ行動が1%増加したが、一部は2%の悪影響で相殺されたためである。すべての運営部門の現地価格と製品組み合わせが増加しており，水と環境保全部門(11%増)，企業や他部門(11%増)，電子·工業部門(1%増)であった。すべての地域の現地価格と製品の組み合わせが増加している。販売台数の増加は電子·工業(7%増)によって推進され、一部は会社やその他(4%減)と水と保護(1%減)によって相殺された。ポートフォリオやその他の変化は，電子·工業部門がLaird PM(11%増)を増加させたため，会社や他部門が事業売却により低下(25%減)したことで1%の増加に貢献した。通貨が前年同期に比べて2%低下したのは、主に欧州、中東、アフリカ地域のユーロのドルに対する疲弊(7%低下)によるものだ。
販売コスト
2022年6月30日までの3カ月間の販売コストは21億ドルで、2021年6月30日までの3カ月の20億ドルを上回った。2022年6月30日までの3ヶ月間、販売コストが増加したのは、主に販売量の増加、原材料コストの上昇、物流コストの上昇によるものである。
2022年6月30日までの3カ月間、純売上高に占める販売コストの割合は65%だったが、2021年6月30日までの3カ月は63%だった。
2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは43億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の38億ドルを上回った。2022年6月30日までの6ヶ月間の販売コストが増加した主な原因は 販売量の増加、為替レートの影響、そして原材料と物流コストが上昇した。
2022年6月30日までの6カ月間、純売上高に占める販売コストの割合は65%だったが、2021年6月30日までの6カ月は62%だった。
研究開発費(“R&D”)
2022年第2四半期の研究開発支出総額は1.41億ドルで、2021年第2四半期の1.33億ドルを上回った。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、純売上高に占める研究開発の割合は一定期間4%を維持している。
2022年前の6ヶ月間の研究開発支出総額は2.84億ドルで、2021年前の6ヶ月の2.72億ドルを上回った。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、純売上高に占める研究開発の割合は一定期間4%を維持している。
販売、一般および行政費用(“SG&A”)
2022年第2四半期のSG&A支出は3.85億ドルで、2021年第2四半期の3.95億ドルを下回った。純売上高に占めるSG&Aの割合は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間でそれぞれ12%と13%だった。前年同期と比較して、2022年6月30日までの3カ月間の低下の主な原因は、為替変動と人事に関する支出の減少である
2022年前の6ヶ月間、SG&A費用総額は7.74億ドルで、2021年前の6ヶ月の7.9億ドルを下回った。純売上高に占めるSG&Aの割合は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間でそれぞれ12%と13%だった。前年同期と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の低下の要因は、為替変動と人事に関する支出の減少である
無形資産の償却
2022年第2四半期の無形資産償却は1.48億ドルで、2021年第2四半期の1.27億ドルを上回った。2022年までの6ヶ月間、無形資産の償却は3.01億ドルで、前年同期の2.52億ドルを上回った。前年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の増加は、主に2021年7月1日にLaird PMを買収した際に得られた無形資産の償却によるものである。
再編と資産関連費用--純額
再編·資産関連費用-2022年第2四半期の純額はゼロで、2021年第2四半期の500万ドルを下回った。2021年第2四半期の活動は主に2020年の再編計画と関係がある。
2022年前の6ヶ月間、再編と資産関連費用の純額は1.01億ドルで、前年同期の700万ドルを上回った。2022年までの6ヶ月間の活動には、権益法投資に関連する9400万ドルの減価費用が含まれています。2021年前の6ヶ月の活動は主に2020年の再編計画と関連がある。
より多くの情報は中期連結財務諸表付記6を参照されたい。
購入·統合·分離コスト
2022年第2四半期、買収、統合、分離コストは1300万ドルで、2021年第2四半期の2100万ドルを下回った。2022年前の6ヶ月間、買収、統合、分離費用は2300万ドルで、前年同期の2900万ドルを下回った。買収、統合、分離コストは主に財務コンサルティング、情報技術、法律、会計、コンサルティング、その他の専門相談費を含む。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、これらのコストは主に生体材料業務部門の剥離、前年のLaird PMの買収、Rogersの買収意図に関するコストと関係がある。対照的に、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、これらのコストは、2022年5月の生体材料業務部門の剥離、前年のLaird PMの買収、剥離清掃技術およびSolamet®業務部門を含む戦略計画の実行に関する活動に主に関連している。より多くの情報は、中期連結財務諸表付記3を参照されたい
M&M資産剥離に関する分離コストは中期総合経営報告書における“非持続業務収入，税引き後純額”に記載されている。より多くの情報は中期連結財務諸表付記4を参照されたい。
非合併関連会社の収益における権益
2022年第2四半期と2021年第2四半期、非合併関連会社の収益に占める会社のシェアは2000万ドルだった。2022年前の6ヶ月間、非合併関連会社の収益における同社のシェアは4600万ドルで、2021年前の6ヶ月間の4300万ドルを上回った。この成長は主に2022年第1四半期のポートフォリオ全体の株式収益の増加によるものだ
雑収入-純額
雑収入(費用)-純額には、外貨為替損益、利息収入、投資配当、売却投資および資産の収益および損失、非経営性年金およびその他の退職後の福祉計画信用またはコスト、および特定の訴訟事項など、様々な収入および費用項目が含まれています。雑収入(支出)-2022年第2四半期の純収入は9400万ドルだったが、2021年第2四半期の収入は1.35億ドルだった。2022年第2四半期には、非営業年金やその他の退職後の福祉控除に関する収入600万ドル、外国為替収益900万ドル、生体材料部門の純利益2600万ドル、水·保護部門の株式販売に関する3700万ドルが含まれる。2021年第2四半期には、売却会社および他の内部資産に関する福祉1.4億ドルと、非営業年金やその他の退職後の福祉相殺に関する収入700万ドルが含まれているが、1000万ドルの外貨損失によって部分的に相殺されている。
2022年前の6ヶ月間、雑収入(支出)-純収入は9700万ドルだったが、収入は1.54億ドルだった。2022年前の6ヶ月間には、非営業年金およびその他の退職後の福祉控除に関連する収入1300万ドル、雑収入800万ドル、外貨両替収益400万ドル、生体材料売却部門の純利益2600万ドル、水および保護部門の株式販売に関する3700万ドルが含まれています。2021年前の6ヶ月間、売却会社およびその他の部門と電子および工業部門の資産に関する収益はそれぞれ1.4億ドルと2，400万ドルであり、非営業年金と他の退職後の福祉相殺に関する収入は1，300万ドルであったが、雑役費用1，900万ドルと外国為替損失1，600万ドルによって部分的に相殺された。
利子支出
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の利息支出はそれぞれ1.22億ドルと1.29億ドルだった。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の利息支出はそれぞれ2.42億ドルと2.75億ドルだった。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の利息支出が前年同期に比べて低下したのは、主にN&B取引後の長期債務の減少、特に2021年2月の30億ドルの定期融資手配と、2021年5月に完成した2020年5月手形の償還の早期返済によるものである。その他の資料については、中期連結財務諸表付記15を参照されたい。
事業を継続的に経営し所得税を計上する
その他の要因を除いて、当社の実際の税率は、収入源や収入が税収属性に関するレベルに応じて変動している。2022年第2四半期の継続運営の有効税率は23.6%であるのに対し、2021年第2四半期の有効税率は19.1%である。2022年第2四半期の有効税率の違いは主に900万ドルの税収支出の結果であり、これは予測された米国支店の外国税収相殺使用率に関する推定免税額の変化によるものである。2021年第2四半期の有効税率差には、この四半期に公布された税法変化の影響に関連する1200万ドルの税金優遇が含まれている。2022年前の6カ月間、継続運営の有効税率は21.1%だったのに対し、2021年前の6カ月は10.5%だった。2021年第2四半期と前6ヶ月の有効税率は、主に会社欧州地域本部法人実体の営業権税ベースの引き上げにより得られた5900万ドルの税収割引の結果である。
細分化結果
2022年2月から、M&M業務の収入といくつかの費用は、今期と歴史期の非持続経営に分類される。自動車用接着剤や液体、多塩基ＴＭテドラと®歴史の長い移動や材料部門(“保留業務”)内の製品ラインはM&M資産剥離の範囲内ではない。取引協定の調印に伴い、保留業務は会社その他に再調整される。報告書の変化は列報のすべての期間にさかのぼって反映された
非持続経営に分類される移動と材料業務コストには，M&M業務による直接運営費用のみが含まれており，この直接運営費用はM&M資産剥離終了時に発生を停止する。間接費用は，従来M&M業務に割り当てられていた会社や共有サービス機能に関する費用の場合，業務停止の基準を満たしておらず，業務継続中であることを報告している.これらの間接コストの一部には，会社がM&M資産剥離終了後に継続する活動に関するコストが含まれており，精算される(“将来返済可能な間接コスト”)。将来返済可能な間接費用は持続経営で報告されているが，経営EBITDAには含まれておらず，以下のように定義されている。このような間接費用の残りは未来に返済される必要はない(“滞在費用”)。滞在コストは会社やその他の持続運営で報告され，運営EBITDAに含まれている。
当社の分部報告についての損益計測は営業EBITDAであり，会社の首席経営決定者(“CODM”)が業績評価と資源配分方式であるためである。同社は営業EBITDAを、利息、減価償却、償却、非経営性年金/OPEB福祉/費用、為替損益(将来精算可能な間接コストを含まない)前の収益(すなわち“所得税前持続業務収入”)を控除し、重大項目を調整したと定義している。これらの尺度の帳簿は中期総合財務諸表付記23に参照されている。
電子と工業
電子と工業部門は世界をリードする差別化材料とシステムサプライヤーであり、各種の消費電子製品に差別化材料とシステムを提供し、モバイル設備、テレビディスプレイ、パーソナルコンピュータと各種業界のための電子製品を含む。この部門は半導体と集積回路の製造と封止材料と解決方案のリードするサプライヤーであり、金属仕上げ、装飾と工業応用に熱管理と電磁遮蔽及び金属化技術の革新的な解決方案を提供する。電子工業は、印刷業界を包装するための製版システムおよび感光性ポリマー版、デジタル印刷インク、および有機発光ダイオード(“OLED”)ディスプレイを製造するための先端材料のリード供給者である。また、この部門は革新的なエンジニアリングポリマーソリューション、高性能部品、医療用シリコーン、特殊潤滑剤を生産している。
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| 電子と工業 | 3か月まで | 6か月まで |
| 百万の計 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| 純売上高 | $ | 1,527 | | $ | 1,320 | | $ | 3,063 | | $ | 2,620 | |
| 営業EBITDA | $ | 480 | | $ | 424 | | $ | 956 | | $ | 860 | |
| 株式収益 | $ | 9 | | $ | 10 | | $ | 19 | | $ | 19 | |
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| 電子と工業 | 3か月まで | 6か月まで |
| 前年に比べて変化率が | June 30, 2022 | June 30, 2022 |
| 純売上高が前四半期と比較して変化した理由は、 | | |
現地の価格と製品の組み合わせ | 2 | % | 1 | % |
貨幣 | (3) | | (2) | |
巻 | 6 | | 7 | |
ブリーフケースやその他 | 11 | | 11 | |
合計する | 16 | % | 17 | % |
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2022年6月30日までの3カ月間の電子·工業純売上高は15.27億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間の13.2億ドルから16%増加した。純売上高増加の原因は、ポートフォリオが11%増加し、販売台数が6%増加し、現地価格が2%増加したが、一部は3%の悪影響によって相殺されたからである。ポートフォリオの影響は2021年7月1日のLaird PMの買収を反映している販売台数の増加は半導体技術がリードしており、これはより先進的なノード技術、高性能計算、5 G通信、データセンターへの移行が推進されている。工業ソリューションの販売台数増加は、表示材料、医療保健、工業市場の成長によって推進されている。InterConnect Solutions内部では，工業市場の販売台数増加はスマートフォン，パーソナルコンピュータ，自動車市場の疲弊によって相殺されている.
2022年6月30日までの3カ月間の営業EBITDAは4.8億ドルで、2021年6月30日までの3カ月の4.24億ドルより13%増加したが、これは主にLaird PMの買収、販売量の増加、価格収益が原因だが、一部は原材料や物流コストの上昇で相殺されている。
2022年6月30日までの6カ月間の電子工業の純売上高は30.63億ドルで、2021年6月30日までの6カ月の26.2億ドルより17%増加した。純売上高増加の原因は、ポートフォリオが11%増加し、販売台数が7%増加し、現地価格が1%増加したが、一部は2%の悪影響によって相殺されたからである。ポートフォリオの影響は2021年7月1日のLaird PMの買収を反映している販売台数の増加は半導体技術によってリードされており、これはより先進的なノード技術への移行、高性能計算、5 G通信の増加によって推進されている。工業ソリューション社内では、販売台数の増加は表示材料、医療、工業市場の成長によって推進されている。InterConnect Solutions内部では，工業市場の販売台数増加は消費電子製品の疲弊によって相殺されている
2022年6月30日までの6カ月間の営業EBITDAは9.56億ドルで、2021年6月30日までの6カ月の8.6億ドルより11%増加したが、これはLaird PMを買収し、強い販売量増加と価格収益、一部が原材料や物流コストの上昇および資産売却収益によって相殺されなかったためである。
水と保護
水と保護部門は多くの業界に工事製品と統合システムを提供するリーディングサプライヤーであり、これらの業界は労働者の安全、水浄化と分離、航空宇宙、エネルギー、医療包装と建築材料を含む。この細分化された市場は、生活をより安全で、より健康的で、より良い解決策に対する企業、政府と消費者の日々増加する世界的な需要を満たしている。市場駆動の科学と有名ブランドの実力を結合することによって、この細分化市場は新しい製品と解決方案をもたらし、より速く、より良く、より費用効果的に顧客の需要を解決するために努力している。
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| 水と保護 | 3か月まで | 6か月まで |
| 百万の計 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| 純売上高 | $ | 1,497 | | $ | 1,412 | | $ | 2,926 | | $ | 2,740 | |
| 営業EBITDA | $ | 348 | | $ | 352 | | $ | 689 | | $ | 707 | |
| 株式収益 | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 22 | | $ | 20 | |
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| 水と保護 | 3か月まで | 6か月まで |
| 前年に比べて変化率が | June 30, 2022 | June 30, 2022 |
| 純売上高が前四半期と比較して変化した理由は、 | | |
現地の価格と製品の組み合わせ | 12 | % | 11 | % |
貨幣 | (3) | | (3) | |
巻 | (3) | | (1) | |
ブリーフケースやその他 | — | | — | |
合計する | 6 | % | 7 | % |
2022年6月30日までの3カ月間の水と保護純売上高は14.97億ドルで、2021年6月30日までの3カ月の14.12億ドルより6%増加した。現地価格が12%上昇したため、純売上高は増加したが、一部は販売量3%減と3%減の悪影響で相殺された。住宅建築市場の住宅解決策に対する強い需要と商業建築の持続的な増加は安全解決策の販売量低下によって相殺された。水と保護部門では、部門全体の価格設定行動は避難所解決策と安全解決策によって推進されている
2022年6月30日までの3カ月間の営業EBITDAは3.48億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間の3.52億ドルに比べて1%低下したのは、定価行動が販売量の低下や原材料、物流、エネルギーコスト上昇によって相殺されたためである。
2022年6月30日までの6カ月間の水と保護純売上高は29.26億ドルで、2021年6月30日までの6カ月の27.4億ドルから7%増加した。現地価格の11%上昇により純売上高は増加したが、3%の悪影響と1%の販売台数低下分で相殺された。住宅建築市場の住宅解決策に対する強い需要と商業建築の改善、及び水解決策の水技術に対する需要の増加は、安全解決策の販売量低下によって相殺された。水と保護部門では、部門全体の価格設定行動は避難所解決策と安全解決策によって推進されている。
2022年6月30日までの6カ月間の営業EBITDAは6.89億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の7.07億ドルに比べて3%低下したのは、定価行動が製品構造の変化、原材料、物流、エネルギーコストの上昇および販売量の低下を相殺したためだ
会社や他の
会社及びその他の保留業務を含む販売及び活動、自動車接着剤及び液体、多基を含むＴＭテドラと®製品ラインは、以前の歴史上の移動性と材料部分で報告されている。与M&A資産剥離、会社その他の座礁コストと将来精算可能な間接コストを含むそれは.会社およびその他の業務の結果は、生体材料、清掃技術、Solamet®業務部門の業務を含む、以前に剥離された業務の販売および活動を含む。会社およびその他には、割り当てられていない会社の管理費用および支援機能、レバレッジサービス、業務とは無関係な訴訟費用、および他の報告可能な部門に吸収されていないコストを含むいくつかの企業および管理活動も含まれる。
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| 会社や他の | 3か月まで | 6か月まで |
| 百万の計 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| 純売上高 | $ | 298 | | $ | 372 | | $ | 607 | | $ | 761 | |
| 営業EBITDA | $ | 1 | | $ | 4 | | $ | 2 | | $ | 16 | |
| 株式収益 | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 4 | |
2022年6月30日までの3カ月間の会社およびその他の純売上高は2.98億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間の3億72億ドルを下回った。純売上高が低下したのは，主に2022年5月の生体材料業務の剥離と2021年下半期の清掃技術とソラーメ®業務の剥離によるものである。
2022年6月30日までの6カ月間の会社およびその他の純売上高は6.07億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の7.61億ドルを下回った。純売上高の低下は主に2021年下半期の清掃技術とSolamet®業務の剥離によるものである。
財務状況の変化
流動性と資本資源
当社の流動資金及び資本資源に関する資料は、当社2021年年報第2部第7項：経営層の財務状況及び経営業績、流動資金及び資本資源の検討及び分析を参照されたい。以下の議論は，2022年6月30日までの6カ月間のこの情報の更新を提供する.
当社は流動資金及び債務組合の出所を検討し、そのうちの1つ又は両方を調整して、十分な流動資金を確保し、当社の融資コスト及びバランス条項/満期日における選択権及び融資効率を向上させることが可能である。会社が流動資金を増やす主な源は経営活動のキャッシュフローです。経営陣は、運営により発生した現金及び債務資本市場及びその他の流動資金源に参入する能力が、会社及びその子会社が満期になった債務を履行するために十分な流動資金及び財務柔軟性を提供し続けると予想している。
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| 百万の計 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,439 | | $ | 1,972 | |
| 債務総額 | $ | 11,286 | | $ | 10,782 | |
会社の2022年6月30日と2021年12月31日の現金と現金等価物はそれぞれ14億ドルと20億ドルであり、このうち2022年6月30日の12億ドルと2021年12月31日の14億ドルは米国領を含む外国子会社が保有している。外国の子会社が保有する現金と現金等価物が減少した原因は、その間の業務キャッシュフロー部分が送金活動を相殺したためである。それぞれの外国子会社について、同社は永久再投資のための収益額を断言しようとしており、残高は米国に送金できる
2022年6月30日と2021年12月31日までの総債務はそれぞれ113億ドルと108億ドル。増加の主な原因は商業手形発行量の増加だ。
2022年6月30日現在、契約により、同社は満期まで保有している債務について107億ドルと57億ドルの現金を支払う義務があり、それぞれ元金と利子に関連している。元金残高に関するすべての支払いは2022年12月31日以降に満期になります。利息は、5.09億ドルが今後12ヶ月以内に満期になり、残りは2023年6月30日以降に満期になる。
特殊現金払い
N&B取引の条項によると，交換要約とN&Bの合併が完了する前に，N&B分離·流通協定の条項により，デュポンは約73億ドルの一次現金支払い(“特別現金支払い”)を受け取った。当社は、特別現金で30億ドルの定期融資手配を返済し、特別現金支払いの一部を用いて2020年5月手形を償還し、以下のようにします。
定期ローンの手配
2021年2月1日、会社はその30億ドルの全額定期ローン手配を終了した。取引終了は30億ドルの未償還元金総額の返済を引き起こし、2021年1月31日まで(2021年1月31日を含む)の応算と未払い利息を加えた。同社は特別現金で支払いして返済に資金を提供しています。
循環信用手配
2022年4月12日、当社は新たな25億ドルの5年間循環信用手配(“5年間循環信用手配”)を締結した。5年間の循環信用手配が発効した日から、当社は先に2019年5月に締結した30億ドルの5年間の循環信用手配を終了した。5年間の循環信用手配のすべての実質条件とチェーノは以前に終了した信用手配と一致した。この5年間の循環信用手配は一般的に未使用状態を維持し、会社の商業手形や信用状発行の後ろ盾となる見通しだ
2022年4月12日に、当社は2021年4月に締結された10億ドル364日循環信用手配(“2021年10億ドル循環信用手配”)が4月中旬に満期になったため、更新後の10億ドル364日循環信用手配(“2022年10億ドル循環信用手配”)を締結した。2022年に10億ドルの循環信用手配が発効した日から、2021年に10億ドルの循環信用手配は終了した。2022年の10億ドルの循環信用計画は、一般企業用途に使用することができる
2022年7月、会社は2021年10億ドルの循環信用手配の下で6億ドルを抽出し、M&M資産剥離に関連するいくつかの社内再編ステップを促進した。同社は2022年末までに借金を返済する見通しだ。
2020年5月債券発行
当社は2020年5月1日に、元金総額20億ドルの2023年5月1日に満期となった2.169%固定金利手形(“2020年5月債券発行”)の優先無担保手形(以下、“2020年5月債券”と略す)の引受公開を完了した。N&B取引完了後、2020年5月債券発行の特別強制償還機能をトリガし、当社に2020年5月債券元金総額100%に相当する償還価格で2020年5月債券をすべて償還し、未払い利息を加えることを要求した。同社は2021年5月13日に2020年5月に発行された手形を償還し、特別現金で支払って得られた金を償還に資金を提供する
ライダー性能材料
2021年7月1日、会社はAdvent InternationalからLaird PMを買収する取引を完了し、総対価格は24億ドルであり、買収した現金と純運営資本を含む調整を反映している。今回の買収は電子と工業部門の相互接続ソリューション事業の一部だ。同社は既存の現金残高から買収費用を支払った。
ロジャーズを買収しようとした
2021年11月2日、会社はロジャーズの全流通株を約52億ドルで買収する最終合意に達したと発表した
最終合意に調印するとともに、当社はRogers買収予定の承諾融資を確保するために、元金総額52億ドルの過橋承諾書(“過橋函”)を締結した。当社は2021年11月22日、52億ドルの2年間の優先無担保約束定期融資協定(“2021年定期融資手配”)を締結した。2021年の定期融資計画は、ロジャーズ買収計画に資金を提供し、ロジャーズ買収計画の完了と同時に発動することを目的としている。2021年の定期ローン手配は、M&M資産の剥離を完了した後に返済することを要求している。2021年の定期融資メカニズムへの加入に伴い、“橋を渡る手紙”の項目での約束は終了した。
ロジャーズの買収は2022年第3四半期に完成する見通しで、具体的には規制部門の承認や他の慣用的な完成条件にかかっている。
信用格付け
同社の信用格付けは債務資本市場に参入する機会と資本コストに影響を与える。会社は引き続き強い財務状況を維持し、バランスのとれた財務政策を取り、強い投資レベルの格付けを維持し、株主価値と報酬を推進することに注力する。2022年7月30日までのデュポンの信用格付けは以下の通り
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| 信用格付け | 長期格付け | 短期格付け | 展望 |
| 標準プール | BBB+ | A-2 | 安定している |
| ムーディーズ投資家サービス会社 | Baa 1 | P-2 | 負性 |
| 恵誉格付け | BBB+ | F-2 | 安定している |
同社の契約には、留置権、売却と借り戻し取引、合併と合併に対する慣例的な制限が含まれているが、何らかの制限を受けなければならない。優先無担保手形(“2018年優先手形”)には、慣用的な違約条項も掲載されている。2021年定期融資手配、5年間循環信用手配、2022年10億ドル循環信用手配、2022年に締結された循環信用手配は財務契約を含み、これは類似の信用格付けを有する会社の典型的なやり方であり、会社及びその合併子会社の総負債と総資本の比率が0.60以下であることを要求する。2022年6月30日現在、会社は本財務条約を遵守している。
キャッシュフローの概要
下表には，中期総合キャッシュフロー表に反映されている会社経営，投資，融資活動のキャッシュフローをまとめた。N&BおよびM&M資産剥離に関するキャッシュフローは分離されておらず，2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間の中期総合キャッシュフロー表(誰が適用されるかによる)に計上されている
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キャッシュフローの概要 | 6か月まで |
百万の計 | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| 現金は(使用)： | | |
経営活動 | $ | 295 | | $ | 818 | |
投資活動 | $ | (90) | | $ | (329) | |
融資活動 | $ | (674) | | $ | (5,256) | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | $ | (78) | | $ | (28) | |
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経営活動のキャッシュフロー
2022年前の6ヶ月間、経営活動が提供した現金は2.95億ドルだったが、前年同期は8.18億ドルだった。業務活動が提供する現金が減少する要因は，前期間に比べて収益が減少し，運転資本純額や他の資産や負債に関する現金使用量が増加することである。
下表は持続的な経営に基づく純運営資本を反映している
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純運営資金 1 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
単位：百万(比率を除く) |
流動資産 | $ | 6,249 | | $ | 6,639 | |
流動負債 | 4,152 | | 3,518 | |
| 純運営資本 | $ | 2,097 | | $ | 3,121 | |
| 電流比 | 1.51:1 | 1.89:1 |
1.純運営資本はすでに報告されており、M&M資産剥離に関連する資産と負債を除いている。M&A資産剥離に関する資産と負債はそれぞれ非連続業務の資産と非連続業務の負債として報告されている。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年前の6ヶ月間、投資活動用の現金は9000万ドルだったが、2021年前の6ヶ月の投資活動用の現金は3.29億ドルだった。現金使用量減少の主な原因は資本支出の減少と企業の売却収益の増加である
融資活動によるキャッシュフロー
2022年前の6ヶ月間、融資活動用の現金は6.74億ドルだったのに対し、昨年同期の融資活動用現金は52.56億ドルだった。融資活動のための現金が減少した要因は、前年同期に比べて長期債務が減少していないことであり、2020年5月の手形の償還と30億ドルの定期融資の償還、普通株の買い戻しが前年同期比減少したことが挙げられる。
配当をする
2022年6月30日、会社取締役会は2022年9月15日に2022年7月29日に登録された株主に第3四半期の1株当たり0.33ドルの配当金を支払うことを発表した。
2022年4月21日、取締役会は第2四半期の配当金を1株当たり0.33ドルとし、2022年6月15日に2022年5月31日に登録された株主に支払うと発表した。
2022年2月7日、取締役会は2022年第1四半期の配当金を1株当たり0.33ドルとし、2022年3月15日に2022年2月28日に登録された株主に支払うと発表した。
株買い戻し計画
2022年2月、会社取締役会は2023年3月31日に満期となった10億ドルの株式買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)を承認した。2022年6月30日現在、会社は2022年の株式買い戻し計画に基づき、合計760万株を5億ドルで買い戻し、解約した。経営陣は現在、2022年カレンダー年内に2022年株買い戻し計画を完成させる予定だ。
2021年第1四半期、会社取締役会は2022年6月30日に満期となる15億ドルの株式買い戻し計画(“2021年株式買い戻し計画”)を承認した。2021年に株式買い戻し計画が満了した時点で、当社は計1，960万株の株式を買い戻しおよび解約し、金額は15億ドルとなった。
2019年6月1日、会社取締役会は2021年6月1日に満期となる20億ドルの株式買い戻し計画(“2019年株式買い戻し計画”)を承認した。2019年の株式買い戻し計画が満了した時点で、当社は2019年の株式買い戻し計画を完了し、計2，990万株を買い戻しおよび解約し、代償は20億ドルとなった
より多くの情報については、第2項、第2項：株式証券の未登録販売及び収益の使用を参照されたい
年金やその他の退職後の計画
デュポンは、2022年末までに、年金やその他の退職後の福祉計画に合計約4500万ドルの追加貢献をすると予想している。どのような寄付金も、既存の現金残高および/または他の利用可能な流動資金源からの現金によって資金を提供することができる。
再編成する
2021年10月、会社は近未来のコスト削減を実現するための的確な再編行動(“2021年再編行動”)を承認した。これらの行動の結果として、会社はこれまでに3300万ドルの解散費と関連福祉コスト、2200万ドルの資産関連費用を含む5500万ドルの税引前再編費用を記録してきた。2022年6月30日現在、2021年の再編行動に関する総負債は1，900万ドルの解散費と関連福祉である。2021年の構造調整案に関する行動はほぼ完了した。
2020年3月、会社は最近のコスト削減を実現し、N&B取引の期待のために特定の組織構造をさらに簡略化するための再編行動を承認した(“2020再編計画”)。これらの行動の結果として，これまでに会社が記録した税前再編費用は1.59億ドルであり，その中には1.07億ドルの解散費と関連福祉コスト，5200万ドルの資産関連費用が含まれている。2020年の再編成計画に関連した行動はほぼ完了したと考えられる。2020年の再編計画に関連した将来の現金支払いは300万ドルと予想され、主に解散費や関連福祉の支払いに用いられる
会社再編計画の詳細については、中期連結財務諸表付記6を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
中期連結財務諸表付記21を参照されたい。また、第2部分、項目7 Aを参照。市場リスクの定量的·定性的開示については，会社が2021年年報10−K表に会社の金融商品使用に関する情報を提供し，これらのツールの感受性を分析した。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
当社は、1934年の証券取引法(取引法)に基づいて提出又は提出された会社報告において開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを合理的に保証するための開示制御及びプログラム制度を維持する。これらの制御およびプログラムはまた、このような報告書に開示すべき情報を蓄積することを保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、管理層に伝達する合理的な保証を提供する。
2022年6月30日現在、会社の最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)は、経営陣とともに、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に基づいて、会社の開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、これらの開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
会社が財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または会社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある変化は、前会計四半期に行われた取引法規則13 a-15および15 d-15(D)段落で要求された評価と関連している。
項目1.法的手続き
当社およびその子会社は、製品責任、特許侵害、反独占クレーム、および環境侵害の疑いによる第三者財産損害または人身傷害クレームを含むが、これらに限定されない様々な訴訟に直面している。いくつかの事項に関する資料は以下及び中期総合財務諸表付記16に記載されている
訴訟を起こす
備考をご参照ください16中間連結財務諸表まで
環境訴訟手続き
当社は、次の事項がその財務状況、流動資金または経営業績に大きな影響を与えないと信じています。この説明は，1934年の証券取引法第103(C)項のS−K条例に含まれている。
ルイジアナ州La Place剥離のクロロプレンゴム施設−EPAコンプライアンス検査−
2016年、米国環境保護局はルイジアナ州ラプラスのDenka Performance Elastomer LLC(“Denka”)クロロプレンゴム製造工場で重点コンプライアンス調査を行った。EIDは2015年第4四半期にこの製造施設を含むクロロプレンゴム事業をカードに売却した。今回の検査の後、米国環境保護庁(EPA)、米司法省(DoJ)、ルイジアナ州環境品質部(DEQ)、当社(最初にEID)とDenkaは2017年春から漏れ検出と修復を含む検査結論と“清浄空気法”違反の告発を検討した。デュポン、デンカ、米国環境保護局、米司法省、DEQは、潜在的な解決策を含むこれらの議論を続けている。
ニュージャージー州指令PFAS
2019年3月25日、ニュージャージー州環境保護部(NJDEP)は、Chemour、DowDuPont、EID、一部のデュポン子会社を含む保険会社への指令と通知を複数の会社に発表した。NJDEPの告発はEID以前の業務に関し，パーフルオロオクタン酸とパーフルオロアルキル酸代替製品を含むポリフルオロアルキル物質とパーフルオロアルキル物質(“パーフルオロアルキル物質”)に関するものであった。NJDEPは、ニュージャージー州の飲用水および廃棄物システム、個人飲用井戸、および地下水、地表水、土壌、堆積物および生物群を含む自然資源の過去および将来のコストの調査、監視、試験、処理および修復を求めている。この指示は、“廃水処理工場による化学品の使用および排出、空気排出および化学品を含む製品の販売から、この州の現在の開発、製造、使用および放出までのより新しい化学物質の情報”を含む、将来のコストに関するいくつかの情報、およびパーフルオロオクタンスルホン酸および代替化学品の歴史的使用に関する情報を求める
第1 A項。リスク要因
以下のリスク要因を除いて、当社が2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報第I部第1 A項のリスク要因で検討したリスク要因に大きな変動はなかった。
デュポンは、発表されたセラニスとの取引を含む歴史的な移動や材料部門の業務の大部分を剥離する計画を立てており、これらの取引はリスクの達成を含む不確実性やリスクの影響を受けている。
2022年2月17日、デュポン及びそのいくつかの付属会社はデラウェア州セラニス社(以下“セラニス社”と呼ぶ)と取引協定(“取引合意”)を締結し、この合意に基づいて、取引プロトコルに記載されている条件を満たす場合、デュポンは会社の歴史上の移動と材料部門の大部分の業務を110億ドルの現金でセラニスに売却することに同意し、工事ポリマー業務及び高性能樹脂及び高級解決方案業務(“M&M業務”)内の一部の製品ライン(“M&M業務”)を含む、ただ取引プロトコル(“M&M剥離”)に基づいて常習取引調整を行わなければならない
M&M資産剥離の完了は、(I)いくつかの合意された司法管轄区域内でM&M資産剥離の完了を禁止していない禁止、(Ii)改正された“ハート-スコット-ロディノ法案”および他の適用される非米国規制法(EU、中国、ブラジル、メキシコ、韓国およびトルコを含むがこれらに限定されない)に基づく必要な待ち、通知、または審査期間および承認または許可の満了または終了を含む、いくつかの慣用的な相互完了条件を満たすか放棄するかに依存する。各当事者がM&M資産剥離を完了する義務は、他方の陳述および保証が真実で正確であること(いくつかの重大な例外状況によって制限される)にも依存し、他方はすべての実質的な側面で取引プロトコルの下でのその義務を履行している
M&M資産剥離が適時に完了することを保証することができない、あるいはデュポンがM&M資産剥離のすべてまたは任意の期待収益を実現することを保証することはできない。M&M資産剥離の完了とデュポンの予想収益はリスクと不確定要素の影響を受け、(X)各方面が必要な監督管理許可を得る或いは任意の他の成約条件を満たす能力を含む；(Y)M&M業務の業績は、相殺コストの増加、原材料の獲得、顧客の需要を満たす能力、運営とサプライチェーンの影響或いは中断の影響を受ける可能性があり、これらの影響或いは中断は(他を除く)新冠肺炎疫病及びその対応行動、及び地政学と天気に関連する事件に起因する可能性がある；および(Z)M&M業務がデュポン業務運営に与えるタイミング、コストおよびその他の影響を分離することを求め、M&M業務とM&M剥離範囲内にない前移動と材料業務線を含む
M&M資産剥離の発表、未解決および完了(または終了)は、潜在的な副作用または業務関係の変化、およびM&M資産剥離に対する競争反応を含むデュポン業務中断をもたらす可能性がある。M&M資産の剥離には多大な時間と労力が必要となり、経営陣の業務運営や成長への関心を分散させる可能性がある。デュポンはM&M資産剥離に関するいくつかの非日常的なコストが発生し、発生すると予想されている。これらのコストおよび支出には、財務、法律、会計、コンサルティングおよび他のコンサルティング費用および支出、再編および再構成コスト、解散費/従業員福祉関連費用、および提案されたM&M資産剥離が完了したか否かにかかわらず、デュポンによって支払われる他の関連費用が含まれる。取引プロトコルは一般にデュポンがM&M資産剥離完了前の正常な過程でM&M業務を経営することを要求し、デュポンがセラニスの同意なしに特定の行動をとることを制限し、M&M資産剥離が完了または取引プロトコルが終了するまで、いくつかの買収と剥離を行い、特定の契約を締結することを含む。上記のいずれもデュポンの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。売上高、収益、キャッシュフローの低下は、将来の資産減価(営業権を含む)を招く可能性もある。
デュポンは2022年2月18日にセラニスとの取引を発表した同社の一部として、デリン®アセタールホモポリマー(H-POM)の剥離を取締役会が承認したとも発表した®業務“)であるが、最終合意を締結し、慣用的な成約条件を満たさなければならない。結果，タイミング，Delrinの期待報酬を実現する能力は保証されない®業務剥離プロセス。
デュポンはM&M事業を独立した子会社に分離し、これらの子会社を税収効果に応じた方法で処分するための内部再編活動を行っているが、このような処分は当社の課税処分となる見通しである。さらに、M&M事業分離に関連するいくつかの内部取引が米国連邦、州、地方税および/または外国税法に規定された税収待遇に適合しない場合、デュポンは追加の税金負担を生じる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月以内に会社の普通株を購入する会社の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| 発行人が株式証券を購入する | | 会社が公開発表した株式買い戻し計画の一部として購入した株式総数 | 会社が公開発表した株式によってまだ購入されていない可能性のある株式の約ドルの価値 買い戻し計画 (単位：百万) |
| 期間 | 購入株式総数 | 1株平均支払価格 |
| 四月 | — | | $ | — | | — | | $ | 1,000 | |
| 5月． | 5,881,591 | | 64.76 | | 5,881,591 | | 619 | |
| 6月 | 1,756,860 | | 67.79 | | 1,756,860 | | 500 | |
| 2022年第2四半期 | 7,638,451 | | $ | 65.46 | | 7,638,451 | | $ | 500 | |
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
| | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
| 3.1 | | デュポン社定款の5回目の改訂と再改訂は、DuPont de Nemour，Inc.によって提出されたタブ8-Kの現在の報告書添付ファイル3.2を2021年4月30日に提出する。 |
| 10.1 | | デュポン社、デュポンE&Iホールディングスとセラニス社との間の取引合意は、2022年2月17日**となり、デュポン社の添付ファイル2.1を引用して編入されます。表格8-Kの現在の報告は2022年2月22日に提出されます。 |
| 31.1* | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
| 31.2* | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
| 32.1* | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証。 |
| 32.2* | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.CAL | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
*同封のアーカイブ
**会社は、第601(A)(5)項に従って、プロトコルのいくつかの添付ファイルおよびその他の同様の添付ファイルを見落としています
S-Kルール.要求に応じて、会社はこのような漏れた文書のコピーを米国証券取引委員会に提供する。
S-K規則第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品のいくつかの条項は省略されている。
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
デュボンデニームース社は
登録者
日付：2022年8月4日
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| 差出人： | /s/マイケルG.Goss | | | |
| 名前： | マイケル·G·ゴス | | | |
| タイトル： | 総裁副主計長 | | | |
| 都市： | ウィルミントン | | | |
| 国： | デラウェア州 | | | |