アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
が終了した四半期期間について
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して，過渡期は_から
手数料ファイル番号：
(登録者がその定款に明記されている氏名)
| (州や他の管轄区域 | (I.R.S.雇用主 | |
| 会社(br}や組織) | 標識 番号) |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回の報告以来変更が発生した場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | |
| 非加速ファイルサーバ | 小さな報告会社
|
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。そうだな
あります 普通株は、額面0.0001ドルで、2022年11月2日に発行され発行される。
怠惰持株会社
2022年9月30日までの四半期10-Q表
カタログ表
| ページ | |
| 第1部-財務情報 | |
| プロジェクト1--財務諸表 | 6 |
| プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
| プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 51 |
| プロジェクト4--制御とプログラム | 51 |
| 第2部-その他の資料 | |
| プロジェクト1−法的訴訟 | 52 |
| プロジェクト1 A--リスク要因 | 52 |
| 項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 52 |
| 第3項-高級証券違約 | 52 |
| プロジェクト4−炭鉱安全情報開示 | 52 |
| プロジェクト5--その他の情報 | 52 |
| プロジェクト6--展示品 | 53 |
| 2 |
前向き陳述の開示について
本四半期報告ではForm 10−Qに関するいくつかの 陳述が“1995年個人証券訴訟改革法案”が指す“前向き陳述”を構成している。歴史事実に関する陳述以外に、本四半期報告に含まれるすべての陳述(新冠肺炎疫病が会社業務に与える影響、経営業績と財務状況及び会社が新冠肺炎疫病に対応するための措置を含むが含まれている)、会社の未来の財務状況、業務戦略、予算、予想コストと未来の経営管理計画及び目標などはすべて前向きな陳述に属する。前向き表現は、一般に、“可能”、“将”、“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“信じ”、“求める”、“推定”または“継続”、またはそのような語またはそのような語および類似表現の変形の否定のような前向き用語を使用することによって識別することができる。これらの陳述は将来の業績の保証ではなく、予測困難ないくつかのリスク、不確実性 と仮説に関連している。そのため、実際の結果と結果はこのような前向き陳述の表現或いは予測の内容と大きく異なる可能性があり、会社はこのような前向き陳述が が正しいことを証明することを保証できない。実際の結果が前向き 表現または示唆の結果と大きく異なる可能性がある重要な要素は、これらに限定されない
| ● | 私たちの市場は長期的に減速している。 |
| ● | インフレの影響。 |
| ● | 権利証負債の公正な価値は変動するかもしれない。 |
| ● | Br社は効果的な内部制御システムを維持し、私たちの財務結果を正確に報告し、 の重大な弱点を是正しなければならない。 |
| ● | 新冠肺炎疫病に関連するリスク及び会社業務への関連影響。 |
| ● | Br社の業務は，その顧客が融資を受けることができるかどうかの影響を受ける. |
| ● | Br社の成功は、会社メーカーの健康状態および持続的な人気度と品質名声、特に雷神工業会社、ウィニベゴ工業会社、森林河川会社に大きく依存する。 |
| ● | いかなる変更、更新しない、不利な再交渉、あるいはいかなる理由で会社の供給手配を終了することは、製品供給、コスト、および会社の財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Br社の業務はその市場全体の経済状況の影響を受け、持続的な経済と金融不確定性は消費者支出の低下を招く可能性があり、その業務、財務状況、運営業績に不利な影響を与える可能性がある。 |
| ● | Br社は顧客を引き付ける能力に依存している。 |
| ● | 市場での車のライフスタイルや車好きに対するサービス、保護計画、製品の競争は会社の収入や収益力を低下させる可能性がある。 |
| ● | Br社は新しい、不慣れな市場への拡張により大きなリスクをもたらし、これらの 新市場での利益を阻止する可能性がある。新規小売店の買収遅延や開設は、会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 買収による拡張時に遭遇する予見不可能な費用、困難、遅延は会社の成長を抑制し、その収益力にマイナス影響を与える可能性がある。 |
| 3 |
| ● | もし が会社ブランドの実力と価値を維持できなければ、会社の業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 不安定な市場における消費者ニーズを反映するために在庫の調達と管理に成功できず、消費者の選好と購入傾向の変化 が会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性が予想される。 |
| ● | 同社の同店売上高が変動する可能性があり、将来の業績の有意義な指標ではないかもしれません。 |
| ● | 当社の業務の周期性はその売上高と経営業績の変動を招いています。これらの変動は将来的に続く可能性があり、これは経済低迷中に運営損失を招く可能性がある。 |
| ● | Br社の業務は季節的であり、これは売上や収入の変動を招く。 |
| ● | 会社の業務は全国的に突出していなくても、現地市場の不利な条件の悪影響を受ける可能性がある。 |
| ● | その信用手配下の支配権が変化した場合、同社はその債務義務を履行できない可能性がある。 |
| ● | Br社が業務を運営·拡張する能力と、変化するビジネスや経済状況に対応する能力は、十分な資本が利用可能かどうかに依存する。 |
| ● | 当社の信用手配を規制するbr制限条項は、当社が十分な資本と業務を運営する能力を弱める可能性があります |
| ● | 自然災害(ハリケーンを含む)は、気候変化、異常気象条件、疫病発生、テロ行為または政治事件によって引き起こされるか否かにかかわらず、業務を混乱させ、売上を低下させ、他の方法で会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 会社はサービス，保護計画，製品，資源の第三者プロバイダとの関係に依存しており，これらの関係を中断したり，これらのプロバイダの運営を中断したりすることは，会社の業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある. |
| ● | 当社の収入の一部は融資、保険、延期サービス契約から来ており、これは第三者貸主と保険会社に依存する。当社はこれらの第三者が引き続き車融資や他の製品を提供することを保証することはできません。 |
| ● | 会社が高級管理職を引き留め、他の適格従業員を引き付けることができなければ、会社の業務は不利な影響を受ける可能性がある。 |
| ● | 会社の業務は十分な数と質を維持する従業員の能力に依存している。 |
| ● | 同社はその大部分の小売店をレンタルしている。会社がこれらの賃貸契約を維持できない場合やそのターゲット市場でその許容可能な条項で小売立地 であれば、会社の収入や収益力は不利な影響を受ける可能性がある。 |
| ● | 同社の業務は多くの連邦、州、地方法規によって制限されている。 |
| ● | サービス契約販売の延長に適用される法規 は、会社の業務や運営結果に大きな影響を与える可能性があります。 |
| ● | 州ディーラー法が廃止されたり弱体化されたりすれば、会社のディーラーはディーラー合意の終了、更新、または再交渉の影響を受けやすくなる。 |
| 4 |
| ● | Br社がある環境法規を守らないことは、会社の業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 気候変動立法や法規制“温室効果ガス”の排出規制は，運営コスト を増加させ，同社が販売する住宅車の需要を減少させる可能性がある。 |
| ● | Br社は、その知的財産権および/または会社が第三者の知的財産権を侵害していると告発される可能性があり、これは、会社の業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 当社がその情報技術システムを維持·アップグレードできない場合や、当社が効率的かつタイムリーに代替システムに変換できない場合、当社の運営が中断や効率が低下する可能性があります。 |
| ● | 会社の情報技術システムの中断あるいは会社のネットワークセキュリティの破壊はすべて会社の運営を中断し、会社の名声を損害し、会社のデータを損害し、会社を訴訟、政府の法執行行動とコストの高い対応措置に直面させ、そして会社の業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。 |
| ● | 最低賃金や全体賃金水準の向上は会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 人員や財産が会社の販売やサービスの被害を受け、メーカーの安全リコールの悪影響を受ける可能性がある場合、br社は責任クレームを受ける可能性がある。 |
| ● | Br社は訴訟で指名される可能性があり、これは大量のコストと名声の損害を招き、経営陣の注意と資源を分散させる可能性がある。 |
| ● | 会社のリスク管理政策やプログラムはその目標を完全かつ効率的に実現できない可能性がある。 |
| ● | 同社は営業権、無形資産、または他の長期資産のために資産減価費用を発生する可能性がある。 |
| ● | 将来的にPIPE投資会社の株主や投資家に会社普通株を転売することは、会社の業務が良好であっても、会社証券の市場価格を大幅に下落させる可能性がある。 |
| ● | 会社は、以前に特別な目的買収会社(またはSPAC)と取引していた側として、その財務諸表が負の審査または注目を受ける可能性があり(米国証券取引委員会を含む)、企業の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 会社が発行した転換可能な優先株、株式承認証とオプションはその普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 株主 は、既存または将来のインセンティブ計画下でのオプション発行または買収またはその他の理由で普通株を発行することによって希釈される可能性がある。 |
| ● | 様々な理由で、会社の普通株の価格が変動する可能性があります。 |
| ● | Aシリーズ優先株を会社普通株に変換すると、会社普通株の他の保有者の価値が希釈される可能性がある。 |
| ● | Aシリーズ優先株の保有者は会社普通株の大部分の投票権を持ち、2人のメンバーを取締役会(“取締役会”)に指名する権利がある。したがって、このような保持者たちは取締役会の構成と取締役会が未来に取る行動に影響を及ぼすだろう。 |
| ● | A系列優先株の 保有者は何らかの権利を持っており，当社が何らかの行動をとることは許されない可能性がある. |
| ● | Br社の株式買い戻し計画は、会社の普通株価格の変動性を増加させる可能性がある。 |
| ● | 会社の改正と再記載の会社登録証明書は法律で許可された最大範囲内で規定されており、デラウェア州衡平裁判所は会社とその株主との間のある法律訴訟の独占法廷となり、これは会社株主が司法法廷で訴訟を提起する能力を制限する可能性があり、司法法廷は株主が会社または会社の取締役、高級管理者または従業員との紛争を発生させることに有利であるとみなされる。 |
| 5 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
怠惰持株会社そして付属会社
簡素化された合併貸借対照表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除いて、金額 は千で計算)
| 締め切り： | 締め切り： | |||||||
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金，不良債権を差し引いて純額を用意する$ | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 収入 は税金を受け取る | ||||||||
| 前払い料金とその他 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 運営 リース資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 6 |
怠惰持株会社そして付属会社
簡素化された合併貸借対照表，継続
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除いて、金額 は千で計算)
| 締め切り： | 締め切り： | |||||||
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | $ | $ | ||||||
| 配当金対応 | ||||||||
| フロア支払計画手形、債務割引控除 | ||||||||
| 融資負債、当期分 | ||||||||
| 長期債務、当期分 | ||||||||
| レンタル負債を運営しており、今期分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 融資負債、非流動部分、債務割引額 | ||||||||
| 長期債務·非流動部分·債務割引額 | ||||||||
| 運営 賃貸負債、非流動部分 | ||||||||
| 繰延所得税負債 | ||||||||
| 債務を保証する | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 系列
変換可能優先株；2022年9月30日と2021年12月31日までの指定、発行済みと流通株；清算
優先株$ | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株 ，$額面価値ライセンス株； | ||||||||
| 普通株 、$額面価値ライセンス株； と発行済みおよび発行済み株式そして2022年9月30日と2021年12月31日に返済されていない | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 国庫 在庫、コスト計算、そして株式は2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利益剰余金 | ||||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 7 |
怠惰持株会社そして付属会社
合併損益表を簡素化する
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除いて、金額 は千で計算)
(未監査)
| まで3ヶ月 | 前の9ヶ月まで | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 新車と中古車 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 収入に適用されるコスト (以下に示す減価償却や償却は含まれていない) | ||||||||||||||||
| 新車と中古車(調整後の先出し準備金#ドルを含む) | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 収入に適用される総コスト | ||||||||||||||||
| 取引コスト | ( | ) | ||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、管理費用 | ||||||||||||||||
| 運営収入 | ||||||||||||||||
| その他 収入/支出 | ||||||||||||||||
| PPP(Br)ローン減免 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 権証負債公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 誘因 権証転換損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 合計 その他の収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税費用前収入 | ||||||||||||||||
| 税金を収入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| A系列転換可能優先株の配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株と出株証券の純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1株当たりの収益： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 重み 平均流通株： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 8 |
怠惰持株会社そして付属会社
合併株主権益報告書を簡素化する
2022年1月1日から2022年9月30日まで
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除いて、金額 は千で計算)
(未監査)
| 普通株 株 | 在庫 在庫 | 追加の 個の実収 | 保留する | 株主合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 買い戻し在庫株{br | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 権証とオプションの変換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株の配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 買い戻し在庫株{br | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 権証とオプションの変換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株の配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 買い戻し在庫株{br | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 権証とオプションの変換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株の配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 9 |
怠惰持株会社そして付属会社
合併株主権益報告書を簡素化する
2021年1月1日から2021年9月30日まで
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除いて、金額 は千で計算)
(監査されていない) (重述)
| 普通株 株 | 在庫 在庫 | Paid-Inの追加 | 保留する | 株主合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 権証とオプションの変換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株の配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 権証とオプションの変換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株の配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 権証とオプションの変換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株の配当 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 10 |
怠惰持株会社そして付属会社
簡明 統合キャッシュフロー表
(金額 千単位)
(未監査)
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
前の9ヶ月まで 2021年9月30日 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 調整 純収入と経営活動が提供する現金純額を照合する： | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 不良債権支出 | ||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | ||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 非現金レンタル料 | ||||||||
| 売却財産と設備の損失 (収益) | ( | ) | ||||||
| PPP(Br)ローン減免 | ( | ) | ||||||
| 権証負債公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 誘因 権証転換損失 | ||||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い料金とその他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入 受取/税金対応 | ( | ) | ||||||
| その他 資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 合計 個の調整 | ( | ) | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 買収のための現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を売却して得られる収益 | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純額 投資活動用の現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| M&T銀行フロア計画下の純借入金(返済) | ( | ) | ||||||
| M&T銀行に長期債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資負債収益 | ||||||||
| 融資債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| Aシリーズ優先配当金の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫株の買い戻し | ( | ) | ||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行された株式収益 | ||||||||
| 株式承認証を行使して得られる収益 | ||||||||
| 株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
| 株式奨励に関する税収割引 | ||||||||
| 買入れ手形の返済に対応する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ローン発行コスト | ( | ) | ||||||
| 純融資活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
| 現金純増 | ||||||||
| 現金 -期初 | ||||||||
| 現金 -終了 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 11 |
怠惰持株会社そして付属会社
簡明 統合キャッシュフロー表、継続
(千単位のドル 金額)
(未監査)
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
前の9ヶ月まで 2021年9月30日 | |||||||
| 補足 キャッシュフロー情報開示： | ||||||||
| 利息期間中に支払った現金 | $ | $ | ||||||
| この間に支払った現金 は受け取った返金後の所得税を差し引く | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||
| A系列優先株は配当金に計上すべきである | $ | $ | ||||||
| 運営 リース資産 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 経営的リース負債 | $ | $ | ||||||
| 買収で得られた純資産 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 12 |
怠惰持株会社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(ドル は千単位で、1株当たりおよび単位金額は含まれていない)
(未監査)
注 1-業務組織と経営性質
Lazyday
ホールディングス株式会社(“会社”または“ホールディングス”)はデラウェア州の会社で、2017年10月24日に設立され、
はAndina Acquisition Corp.II(“Andina”)の完全子会社として設立され、Andina Acquisition Corp.II(“Andina”)はケイマン諸島に登録されている免除会社
である
Lazyday RVは子会社を持ち、フロリダ州の2つ、コロラド州の2つ、アリゾナ州の2つ、テネシー州の3つ、ミネソタ州の2つ、インディアナ州の2つ、オレゴン州の1つ、ワシントン州の1つ、ウィスコンシン州の1つ、オクラホマ州の1つを含む18カ所でレジャー車(RV)ディーラーを経営している。Lazyday RVは2020年初め以降、2022年第4四半期に販売センターを含む販売センターに拡大したテキサス州ヒューストンの近くに専門サービスセンターを運営している。その子会社を通じて，Lazyday RV は新住宅車と中古車および関連部品と部品を販売·サービスしている。同社はまた、第三者融資源と延長保証プロバイダを通じて自動車販売のための融資とbrサービス契約の延長を手配している。それはまた顧客に一晩キャンプ場とレストラン施設のような補助サービスを提供します。
注： 2-重大会計政策
デモベース
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されたものである。したがって、これらの簡明な連結財務諸表は、“公認会計基準”によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。より多くの情報を知るためには、2021年12月31日現在と2020年12月31日までの合併財務諸表と付記に合わせて、2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書に含まれているこれらの簡素化合併財務諸表 を読んでください。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれているとしている。
統合原則
簡明な連結財務諸表は、Holdings，Lazy Days R.V.Center，Inc.およびその完全子会社LDRV Holdings Corp.の口座を含む。LDRV Holdings CorpはLazyday Land Holdings，LLC；Lazyday RV America，LLC；Lazyday RV Discount，LLC；Lazyday Mile Hi RV，LLC；テネシーLLCのLDRV；Lazyday of Minneapolis LLC；Lazyday of Centralフロリダ，LLC；Lone Star Diversied LLC；LLDRV買収グループナッシュ；LDRV Nashille LLC；Lazyday of LazLC，LkendayLazyday Land of Elkhart，LLC；Lazyday Service of Elkhart，LLC；Lazyday RV of Chicago agagoland，LLC；Lazyday Land of Chicago agoland，LLC；Lazyday Land of Phoenix，LLC；Lazyday RV of Elkhart，LLC；Lazyday RV of Minneapolis，LLC；Lazyday RV of Reno，LLC；Lazyday RV of Ohio，LLC；Lazyday of Knoxville at Lazyday，LLC，Lazyday of LazLC，Ohio，LLCオクラホマ州有限責任会社のLazyday RV(“会社”“Lazyday”または“継承者”と総称)。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
| 13 |
財務諸表作成には見積りの を用いる
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、簡明総合財務諸表の期日の報告された資産と負債額及び開示或いは資産と負債、及び報告期間内にすでに提出した収入と支出に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。 重大な推定には、企業合併で得られた純資産、営業権およびその他の無形資産、フラッシング準備、在庫減記、不良債権準備、株式に基づく補償および株式証負債の公正価値を評価する際に使用される仮定が含まれている。
収入 確認
収入確認の核心原則は、エンティティが、顧客に約束された貨物またはサービスの金額 を譲渡することを記述するために、エンティティが獲得する権利が予想されるこれらの貨物またはサービスの対価格を反映する収入を確認することである。Br社は5ステップ法を用いて収入を測定·確認している。
承諾した商品やサービスの制御権が，会社がこのような商品やサービスに対して獲得する権利がある期待金額に応じて顧客に移行する場合には，収入 が確認される.収入を生じた取引所が受け取る税金は簡明総合損益表の収入には含まれていない。次の表は同社の収入分類である
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 新しい自動車収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 中古車収入 | ||||||||||||||||
| 部品、添付ファイル、関連サービス | ||||||||||||||||
| 金融 と保険収入 | ||||||||||||||||
| キャンプ場 と他の収入 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売車両の収入 は、交付、所有権譲渡、融資手配が完了したときに確認されます。
販売部品，添付ファイルと関連サービスの収入 は，サービスや部品を渡すことを確認したり，クライアントがサービス完了を承認した要素 であることを確認する.販売部品，部品，関連サービスの収入は付随する簡明総合損益表で他の収入であることが確認された。
同社は顧客への保険販売と車両サービス契約から手数料を徴収している。また、会社は様々な金融機関を通じて顧客に融資を手配し、手数料を徴収している。顧客が事前にいくつかの契約を終了した場合、当社は融資費用、保険または車両サービス契約手数料を徴収される可能性があります。融資費用と手数料の収入は車両販売時に入金され、歴史的な経営業績と適用契約の終了条項に基づいて将来の費用減額 を決定します。将来の記憶容量別使用課金の推定には管理層の判断が必要であるため、これらの収入フローに関連するリスク要因が存在する。当社は金融と保険収入を確認し、引き落とし手当の増加を減算し、他の収入を以下のように計上します(監査されていません)
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| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 金融と保険総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 記憶容量別使用課金手当に を増やす | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純財務収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
社は計算すべきストレージ容量に応じて課金し、合計$を使用しています
事前に車両保証金
を負債として入金し，各履行義務を履行した後に収入
であることを確認する.これらの契約負債は、顧客預金として付記5--売掛金、売掛金、その他の流動負債
を計上する。2022年9月30日までの9ヶ月間で
棚卸しをする
車両と部品在庫はコストまたは可変現純値の中の低い者によって記録され，コストは後進先出(“後進先出”)
方法によって決定される.コストには、調達コスト、リフォームコスト、ディーラーが設置した部品、送料が含まれます。取引中に受け入れられた車両については、コストが割引された場合のこのような中古車の公正価値である。他の在庫には、brや小売旅行とレジャー特色商品のような部品と部品が含まれています。後進先出在庫の現在のリセットコストは、その記録価値よりも#ドル高い
累計償還可能転換優先株
社のAシリーズ優先株(付記10-優先株参照)は累計償還可能転換可能優先株である。 そのため、仮株式に分類され、発行コストとA系列優先株の発行と同時に発行される引受権証の公正価値を差し引く。支払われていない優先配当金は四半期ごとに配当日ごとに累積、複利を行い、会社取締役会(“取締役会”)が配当を発表するまでAシリーズの優先株の帳簿価値を計上する。
株に基づく報酬
Br社は、ASC 718“報酬”に基づいて従業員と取締役の株式報酬を計算します。ASC 718は、従業員に付与された株式オプションを含む従業員への支払いを要求するすべての株式支払いを要求し、その公正価値に基づく損益表で確認しなければならない。ASC 718の規定によれば、株式の報酬コストに基づいて、付与された日に報酬の公正価値に基づいて計量され、従業員が必要または派生サービス期間中の費用として確認される。米国会計基準(Br)718条によれば、株式奨励を行使することにより実現される超過税収収益は、経営活動のキャッシュフローに分類される。
我々 は，株式に基づく奨励決算による超過税収割引と税収赤字を，発生期間中の連結営業報告書中の所得税 税項に収益または費用として記入する.
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会社が基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)を計算する方法は、純収益で除した期間内に発行された普通株の加重平均である。
Br社はその純収入がある間に2段階法を用いて1株当たり収益を計算することを要求している。2段階法は収益 分配式であり、参加証券を普通株 株主が本来獲得可能な収益権利を持つと見なしているが、普通株以外の証券の基本的な提出と1株当たりの収益の希釈は要求されない。2段階法 が必要であり、会社のAシリーズ優先株は配当または配当等価物を獲得する権利があるため、会社がその普通株の配当を発表すれば、Aシリーズ優先株の保有者が普通株に変換されたようになる。2種類の法の下で、Aシリーズ優先株株主が換算基準で配当に参加することを考慮した後、当期収益は普通株と優先株株主に分配される。そして，期間中に発行された普通株と優先株の加重平均数 を用いて1種類あたりの基本1株当たりの収益を計算する.1株当たり収益を希釈する計算方法は、基本的に1株当たり収益と同じ であり、分母が増加して、これらの追加株式が逆薄でない限り、普通株式購入権または株式承認証を行使する際に発行可能ないくつかの株式を含む追加普通株式数 を含む点で増加する。希釈1株当たり収益の計算には，在庫株方法を採用し，2種類の法と比較し，影響の大きいbr法を用いて希釈1株当たり収益を計算した。
会社が純損失を出している 期間において、1株当たり基本損失の計算方法は、普通株株主が損失をその期間に発行された普通株の加重平均数で割るべきである。優先株は損失に関与しないため、2種類の方法を使用しない。
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| (千ドル(br}-1株および1株当たりの金額は含まれていない) | ||||||||||||||||
| 普通株に割り当てられた収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株に割り当てられた未分配収益 | ||||||||||||||||
| 普通株に割り当てられた純収益 | ||||||||||||||||
| 参加証券に割り当てられた純収益 | ||||||||||||||||
| 普通株と参加証券に割り当てられた純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加重 普通株基本収益の平均流通株計算する | ||||||||||||||||
| 事前出資株式証の希薄効果 | ||||||||||||||||
| 加重 希釈後の1株当たり収益計算の平均流通株 | ||||||||||||||||
| 普通株1株当たりの基本収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 希釈して1株当たりの普通株収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 加重 平均発行済み普通株式 | ||||||||||||||||
| 重み 平均前払い権利証 | ||||||||||||||||
| 重み 株流通株−基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 加重 平均発行済み普通株式 | ||||||||||||||||
| 重み 平均前払い権利証 | ||||||||||||||||
| 加重 平均権証(持分) | ||||||||||||||||
| 重み 平均権証(負債) | ||||||||||||||||
| 重み 平均オプション | ||||||||||||||||
| 加重 株発行-希釈 | ||||||||||||||||
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| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 株式承認証 (負債) | ||||||||||||||||
| 株 オプション | ||||||||||||||||
| 制限株式単位 | ||||||||||||||||
| 従業員の株購入計画に基づいて発行可能な株 | ||||||||||||||||
| EPSから除外した共有 等価物 | ||||||||||||||||
2022年9月30日現在、会社は配当金を$と発表しました
重大な誤報の前期財務諸表訂正
当社は、2021年第4四半期と2022年第2四半期に、2021年12月31日までの年度と2021年前の3四半期の1株当たり収益を修正するために必要な調整 を決定したのは、純収益を参加証券に分配する際のミスと、確定期間の希釈後の1株当たり収益の場合に負債分類権証 を含めて反希薄化されているためである。発見されたミスは多報を招いた$基本的で簡単な$2021年3月31日までの3ヶ月以内に希釈し、$を多く報告する基本版と$希釈した和$基本版と$それぞれ2021年6月30日までの3カ月と6カ月で希釈し，$を少なくした2021年9月30日までの9ヶ月以内に希釈し，brドルを少なく申告する2021年12月31日までの年度。
“会計変更およびエラー訂正”(“ASC 250”)、“スタッフ会計公告”99- “重要性”(“SAB 99”)および従業員会計公告108-“今年度の財務諸表における誤った陳述を数量化する影響”(“SAB 108”)の分析によると、当社はこのようなエラーが先に発表された簡明な総合財務諸表に重要ではないと判断したため、 を重記する必要はない。前期財務諸表中の非実質的エラーを訂正するには、以前提出された報告書を修正する必要はありません。 登録者が次回前期財務諸表を提出する際には、このような訂正を行うことができます。そこで，誤陳述 は2022年6月30日と2022年9月30日までの四半期の10-Qテーブルおよび2022年12月31日までの年度の10-Kテーブルで前向きに訂正する.
広告費用
広告や販売促進費用は発生した期間内に運営費用を計上する。広告と販売促進費用は合計1ドルになります
所得税 税
Br社は、簡明な総合財務諸表または納税申告書のイベントに計上された将来の税務結果の繰延税金負債および資産を確認します。繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額 によって予想される差額に基づいて返送される年度の現行税率を決定する。当社は税務管区の予想収益力に基づいて、税務資産及び繰越免除による利益の程度を推定します。
その中期簡明総合財務諸表では、当社はASC 270“中間報告” とASC 740“所得税”の指針に従い、この指針に基づいて、当社は予想される年間実質税率を用いて中期の所得税配分を決定する。
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季節性
消費者の購買傾向とフロリダ州とアリゾナ州の冬の暖かい気候のため、会社の業務は毎年上半期の自動車販売台数は全体的にやや上昇している。また，コロラド州，テネシー州，ミネソタ州，インディアナ州，オレゴン州，ワシントン州，ウィスコンシン州などの北部地域の春季自動車販売量が一般的に高かった。
仕入先 集中度
社は異なるメーカーから新しい車と交換部品を購入します。2022年9月30日までの3ヶ月間、主要メーカー3社
2021年9月30日までの3ヶ月間で、3大メーカーが占めている
当社は各メーカーとのディーラ合意に支配されています。もし 社が合意条項に深刻に違反した場合、メーカーはディーラー合意を終了する権利がある。
地理 濃度
フロリダ支店、コロラド州支店、アリゾナ州支店、テネシー州支店から発生する収入が総収入に占めるbr}%は以下の通り(監査なし)
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
| フロリダ州 | % | % | % | % | ||||||||||||
| テネシー州 | % | % | % | % | ||||||||||||
| コロラド州 | % | % | % | % | ||||||||||||
| アリゾナ州 | % | % | % | % | ||||||||||||
これらの地理的集中度は、競争や経済、人口、天気に関する不利な事態の発展のリスクを増加させる。
新冠肺炎の影響
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルス病の新冠肺炎の発生を大流行と発表し、引き続きアメリカと全世界範囲で伝播した。2020年3月中下旬から，新冠肺炎の大流行により一般経済活動が深刻に中断され，企業や連邦，州，地方政府は，我々が業務を展開しているbr個州で“その場避難”や“家にいろ”という命令を含めて，大流行の公衆衛生への影響を軽減するための広範な行動をとっている。私たちが政府のガイドラインとベストプラクティスに適合して、私たちの顧客、従業員、そして私たちがサービスするコミュニティの健康と安全を確保するために、私たちの業務実践を修正すると、私たちは新しい車と中古車の単位販売、部品、部品、関連サービスの販売が早期に大幅に低下し、金融と保険収入、キャンプ場と他の収入を含む大幅な低下を見た。
著者らは2020年4月に資源とコストを調整し、新冠肺炎疫病による需要減少に適応するための一連の措置を採用した。これらの 操作には，
| ● | 私たちの従業員数を減らす
| |
| ● | 臨時上級管理職賃金削減(2020年4月~2020年5月)； | |
| ● | 2020年の年次昇給を一時停止する | |
| ● | 401 k競技の一時停止(2020年4月~2020年5月) | |
| ● | 非重要な基本的なプロジェクトを遅延させ | |
| ● | 資源 をコア販売とサービス運営に集中させる. |
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以下に付記する7-債務に記載されているbrのように、我々の流動性と現金状況をさらに保護するために、2020年4月15日から2020年6月15日までの間、定期的および担保ローンの予定元本および利息支払いを一時停止し、2020年4月1日から2020年6月15日までの間に予定の床面削減支払いを停止するように融資者と交渉した。$も受け取りました
2020年5月からの売上高増加は、消費者が適切な社交距離を許容する屋外旅行やレジャー活動を求めているため、少なくともある程度消費者ニーズの増加に関係している可能性があるしかし私たちは2020年5月から2021年12月までの間、または任意の期間にわたって売上高が同じ速度で増加し続ける保証はなく、最終的に売上高が低下する可能性がある。また、私たちがこれまで改善してきた販売とコスト節約措置は、デルタ航空とオミックの変種を含む疫病以降のいかなる悪影響を相殺するのに不十分である可能性があり、2020年5月から2021年12月までの販売傾向が逆転すれば、私たちの流動性は負の影響を受ける可能性があり、例えば、消費者の選好がクルーズ、航空旅行、ホテル業に転換すれば、このような状況が発生する可能性がある。
私たちの運営はまた、販売店とサービス場所、会社本部の従業員の疫病期間中の持続的な健康と生産性に依存している。新冠肺炎疫病は最終的に著者らの業務、運営結果と財務状況に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、また予測できず、新冠肺炎疫病の深刻性と持続時間、ワクチンの有効性と可用性、及びbr}個人、企業と連邦、州と地方政府が取る可能性のある更なる行動を含む。新冠肺炎の疫病が消えた後であっても、私たちはその全世界経済の影響によって、私たちの業務に重大な不利な影響を与える可能性があり、いかなる経済衰退或いは衰退、及びこのような衰退或いは衰退が失業率、消費者自信、個人の自由支配可能な支出レベル、信用供給及びサプライチェーンの任意の長期中断への影響を含む。
再分類する
先日のいくつかのbr金額は今期の列報に適合するように再分類された。これらの再定義は以前に報告された純収入に影響を与えなかった。
最近発表された会計基準
FASBは2021年10月、企業合併(主題805)：顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理するASU 2021-08号を発表した(“ASU 2021-08”)。本指針は、あるbrの入金及び繰延収入のような企業合併において買収された契約資産及び契約負債を要求し、買収の日に会計基準に基づいて買収側によって編纂された(“ASC”)606“顧客との契約収入”を確認し、計量しなければならない。通常， という新たな指導意見は，購入者が購入者に記録された同じ金額で契約資産と契約負債を確認し，公正な価値でこれらの残高を記録するのではない.本基準は、発効日 以降に発生した買収に前向きに適用されるべきである。この基準は2022年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に発効し、早期採用を許可する。同社は現在、この新しい基準が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
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最近は会計公告が採用されている
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品である信用損失(特別テーマ326)“ASU 2016-13”)を発表した。本標準 は、貿易と他の売掛金、満期まで保有する債務証券、融資、その他のツールに対して前向き予想損失減値モデルを使用することを要求する。この基準はまた、債務証券の売却が可能な減価と回収が準備口座によって記録されることを要求し、いくつかの開示要求を修正した。2019年4月、FASBはASU 2019-04を発表し、改善を編集し、その中で計上すべき利息残高の信用損失に関する会計基準を提供し、準備金を推定する際に回収率を計上する指導 を提供した。2019年5月、FASBはASU 2019-05を発表し、ターゲットを絞った移行救済を発表し、選択権を持つエンティティがテーマ326を通過した後、あるツールのために公正な価値を選択することを許可した。この基準は，当社の2020年12月15日からの会計年度と当該等の会計年度内の過渡期に適用される。当社は2021年1月1日にASU 2016−13 を採用しており、この採用はその簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
FASBは2020年3月、為替レート改革(テーマ848)を参考にしたASU第2020-04号を発表した(“ASU 2020-04”)。この基準は、2022年12月31日までの報告期間内に有効であり、参考金利改革(例えばロンドン銀行間同業借り上げ金利)の影響を受ける金利 を新たな代替参考金利に置き換えるための契約改正に会計減免を提供する。本指導は、投資証券、売掛金、融資、債務、リース、デリバティブ、ヘッジ会計選択、およびその他の契約手配に適用される。新しい標準は現行のGAAP契約修正とヘッジ会計基準に臨時の便宜的な計と例外を提供した。具体的には、代替参照レートへの変換の修正は、契約の再計量または以前の会計処理の再評価を必要としないイベント とみなされる。為替レート改革を参考にするため、この基準は通常、2022年12月31日までのすべての契約修正と評価のヘッジ関係に有効である。当社は2022年1月1日にASU 2020-04を採用し、この基準を採用することは合併財務諸表の簡素化に実質的な影響を与えていない。
レンタル 確認
契約の開始時、私たちは一つの手配がレンタルかレンタルかを確定します。すべてのレンタルについて、分類 を運営または融資として決定します。
レンタル資産を運営することは、私たちがレンタル期間内に基礎資産を使用する権利を代表し、賃貸負債代表は私たちが賃貸に応じてレンタル金を支払う義務を表します。リース確認は開始日に発生し，リース負債金額はリース期間内のリース支払いの現在値 に基づく.私たちのレンタル条項には、合理的に私たちがこのオプションを行使すると判断したときに、レンタルを延長または終了するオプションが含まれているかもしれません。私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な金利を決定する情報を提供しないので、私たちは増加借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。経営リース資産には、受信された賃貸報酬は含まれていない、開始日前に支払われたレンタルbr支払いも含まれています。経営レンタル料金はレンタル期間内に直線 で確認します。私たちはレンタルと非レンタル構成要素とレンタルプロトコルがあります。それらは通常一緒に単一のレンタル構成要素として入金されます。融資リースと判断された賃貸は融資負債に計上される。
後続 イベント
当社の経営陣は、2022年9月30日からこれらの簡明総合財務諸表の発表日までの活動と取引を分析して、簡明総合財務諸表を任意の調整または簡明総合財務諸表内で開示する必要があるかどうかを決定しました。以下の項目を除いて、当社は確認されたまたは確認されていない後続事項を簡明総合財務諸表に開示する必要があります。
2022年10月4日、取締役会はケリー·ポッターを会社首席財務官に任命した。ポーターさんの会社での任期は2022年10月31日に始まり、彼女は2022年11月15日に首席財務官を務める。ポッター氏の任命に関連して、現財務官のニコラス·トマソット氏は2022年11月15日から首席財務官を辞任する。彼は2023年11月1日まで留任する予定だ。
2022年10月10日、同社はテキサス州ヒューストン付近の新販売センターで運営を開始した。新しい販売センターはテキサス州ヒューストンの近くにある会社の専用サービスセンターの拡張の一部です。
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注： 3-業務合併
買収ディーラー
2021年3月23日、当社はChilhowee Traader Sales，Inc.(“Chilhowee”)との資産購入プロトコルで想定される買収を完了した。購入価格にはChilhoweeに支払う現金のみが含まれています。買収の一部として、 社はChilhoweeの在庫を買収し、在庫をM&Tフロア計画信用限度額に追加した(以下のように定義する)。
当社は2021年8月3日にBYRV，Inc.，BYRV Oregon，Inc.およびBYRV Washington，Inc.(“BYRV”)との資産購入協議で想定した買収を完了した。買収価格には比亜迪への現金のみが含まれています。買収の一部として、会社は比亜迪の在庫を買収し、M&Tフロア計画信用限度額に在庫を追加している(以下のように定義する)。
2021年8月24日、当社はBurlington RV Superstore，Inc.(“Burlington”)との資産購入協議で想定した買収を完了した。買収価格にはバーリントンへの現金のみが含まれています。買収の一部として、会社はBurlingtonの在庫を買収し、M&Tフロア計画信用限度額に在庫を追加した(以下のように定義する)。
2022年7月23日、会社はデイブのClaremore RV，Inc.(“Dave‘s Claremore RV”)との資産購入プロトコルで想定される買収を完了した。購入価格にはデイブのクレルモア車に支払う現金のみが含まれています。買収の一部として、会社はDave‘s Claremore車の在庫を買収し、在庫をM&T フロア平面図信用限度額に追加した(以下のように定義する)。
奇爾豪威、比亜迪、バーリントン、デイブのクレモア車がそれぞれ1つの企業を構成することが決定したため、会社は購入会計方法を採用して資産購入プロトコルを業務組合せとして入金した。Chilhowee，BYRV，Burlingtonについては，買収資産の公正価値の配分が最終的である. Dave‘s Claremore車については，買収資産の公正価値配分が初歩的であり，主に買収した部品の検査と在庫が完了していないため，部品在庫に対して必要な最終調整が行われている。そのため、同社は奇爾豪威、比亜迪、バーリントンの最終分配を決定し、デイブのClaremore車に買収資産の公正価値とこれらのディーラーのために負担する負債を初歩的に割り当てた
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| BYRV | 他にも | 合計する | ||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||||||||||
| 売掛金と前払い費用 | ||||||||||||||||
| 財産 と設備 | ||||||||||||||||
| 無形資産 | ||||||||||||||||
| 買収した総資産は | ||||||||||||||||
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | ||||||||||||||||
| 負担する総負債 | ||||||||||||||||
| 純資産買収 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
支払いの公定価値は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| BYRV | 他にも | 合計する | ||||||||||||||
| 購買 価格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| フロア 平面図手形対応 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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商誉 は、買収された有形および識別可能な無形資産およびChilhowee、BYRVおよびBurlington負債に割り当てられた推定公正価値を超える買収価格の部分を指す。営業権を生み出す主な項目は，買収された業務と会社との相乗効果の価値と，利益成長の増加と運営改善を推進することであり，いずれも単独で確認された無形資産として確認する資格はない。取引に関連する営業権の詳細は以下のとおりである
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| BYRV | 他にも | 合計する | ||||||||||||||
| 合計 考慮事項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 獲得した純資産減少 | ||||||||||||||||
| 商誉 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Br社が記録した営業権建て期間調整数は#ドルです
下表は，取引完了日までに，買収に対する会社の識別可能な無形資産の購入価格配分状況をまとめたものである。
| 買収日総資産金額 | 加重 平均償却期間(年) | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| クライアント リスト | $ | $ | ||||||||||||||
| ディーラー プロトコル | $ | $ | | | ||||||||||||
会社は約$を記録しています
PRO 形式情報
以下、監査を受けていない備考財務情報は、奇爾豪威、比亜迪、バーリントン、デイブのクレモア車の買収が2021年1月1日に完了したように、会社の総合運営結果をまとめた。
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所得税前収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
社は、Lazyday RVとChilhowee、BYRV、BurlingtonとDave‘s Claremore RVの合併収入と調整後の純収入 を調整して、業務合併費用、予備買収価格分配に関する逓増減価償却と償却、およびこれまで納税されていなかった被買収実体の所得税を差し引くことで、予想純収入を決定した。
| 22 |
注： 4-在庫品
在庫 は以下を含む：
| 締め切り： | 締め切り： | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 新しいレジャー車 | $ | $ | ||||||
| 中古車レジャー車 | ||||||||
| 部品、部品、その他 | ||||||||
| 減算： が後進先出を超えた現在のコスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注： 5-売掛金、売掛金、その他流動負債
売掛金、売掛金、およびその他の流動負債は、
| 2022年9月30日まで | 締め切り：
2021年12月31日 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| その他の は費用を計算します | ||||||||
| 顧客 預金 | ||||||||
| 報酬を計算すべき | ||||||||
| 返金に応じます | ||||||||
| 課税利息 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注： 6-賃貸借証書
同社は主に経営的賃貸の形で全米範囲で物件や設備を賃貸している。レンタル条項は
ほとんどのレンタル契約には、1つまたは複数の更新オプションが含まれており、更新期間はレンタル期間を延長することができます
同社は9つの経営性賃貸を通じてその車小売店に賃貸物件を提供している。同社はまた、レンタル看板や一部の設備を経営している。これらの経営リースに関する使用権(“ROU”)資産は 経営リース資産に含まれている.
経営性賃貸の加重平均残存期間と加重平均割引率は2022年9月30日現在
2022年9月30日までの9ヶ月間の経営リースコストは$
| 23 |
2022年9月30日までの賃貸負債満期日 は以下の通り
| 期日 日付 | 運営 借約 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| レンタル支払総額 | ||||
| 差し引く： 利子を計上する | ||||
| 賃貸負債現在価値 | $ | |||
以下、2022年のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報を提供します
| 9ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | ||||||||
| レンタルのキャッシュフローを経営する | $ | $ | ||||||
| ROU 賃貸負債と引き換えの資産： | ||||||||
| 運営 借約 | $ | $ | ||||||
| 融資リース | $ | |||||||
| $ | $ | |||||||
当社は2020年3月10日、LD Murfreesboro TN LLC(“LDMTL”)と土地売却協定を締結した。
2021年6月22日、当社は自動車に財産を売却する協定であるDB 13、LLC(“自動車”)を締結した。当社は自動車と賃貸契約を締結しており、レンタル支払いは2021年6月22日から開始されています。レンタルは、ASC 842に従って評価され、失敗した販売バックとして決定された。したがって、融資リースとして記録され、簡明総合貸借対照表では融資負債 に分類される。
当社は2021年8月11日に合意を締結し、LD Elkhart in LLC(“LD Elkhart”)に物件を売却した。当社はLD Elkhartと賃貸契約を締結し、2022年8月1日に賃貸料の支払いを開始した。レンタルは、ASC 842に従って評価され、失敗したレンタル販売として決定された。したがって、融資リースとして記録され、簡明総合貸借対照表では融資負債として分類される。
当社は2022年5月13日、National Retail Properties，LP(“National”)と物件売却の合意を締結した。当社はNationalと賃貸契約を締結しており、賃貸支払いは入居証が発行された後にbrの支払いを開始し、計画中の建築工事を完了し、費用はNationalが支払う。レンタル開始日は工事完了時に発効します。
| 24 |
注： 7-債務
M&T 融資プロトコル
2018年3月15日、当社はアメリカ銀行(“BOA”)の信用手配を終了し、代わりに$で
当社は2020年3月6日にM&T融資について第3改正案を締結し、信用協定(“第3修正案”)に加入した。第3の修正案によれば、LDRVの完全子会社Lone Star Land of Houston，LLC(“住宅ローン借り手”)およびLone Star Diversified，
LLC(“Diversified”)は、M&T融資に関するクレジットプロトコル(“クレジットプロトコル”)の契約者となり、追加融資先として決定される。既存の借り手と保証人も貸手に住宅ローン信用手配(“M&T Mortgage”)を提供することを要求し、購入、建設及びbr住宅ローン借主がショッピング業の永久住宅ローン融資をカバーする。M&T担保による借金の金額は
$である
新冠肺炎疫病の早期影響緩和を支援するため、当社は2020年4月15日に“信用協定第4修正案”(以下、“第4修正案”と略す)を締結した。第4の修正案によると、双方は2020年4月15日から2020年6月15日までの間にM&T定期融資とM&T担保の予定 元金(M&T担保の永久融資期間開始を限度) の支払いを一時停止することに同意した。延期期間中は、M&T定期融資とM&T担保融資の未償還元金残高の利息を継続して計算し、適用金利で支払う。延期期間終了時には，借り手はM&T定期融資とM&T担保融資に必要なすべての元金の支払いを再開する.延期期間が延期されたM&T定期ローンとM&T担保ローンのすべての元金 はM&T定期ローンの満期日またはM&T担保ローンの満期日(場合によって決められる)に満期になって支払います。さらに、延期期間中に遅延されたすべての元金支払いは、(A)上述したように、または(B)クレジット協定の条項(満期日に限定されないが、支払いを加速するか、またはクレジットプロトコルの下で適用される範囲内の支払い要件を含むが、これらに限定されないが含まれる)に基づいて、すべての未清算金が他の方法で満了し、クレジット協定の条項(支払い要求に限定されないが含む)に従って、他の方法で満了および支払いの日が早い。また、改正案には、2020年4月1日から2020年6月15日までの間、信用協定要求を一時停止する予定の削減支払いが含まれている。ビル面平面図は承諾料br及びM&Tフロア平面図の信用限度額が元金残高を使用していないことに関する金額は引き続き計算し、そして一時停止期間中に適用されるbr金利及び信用協定に記載されている条項に従って支払う。
2021年7月14日、当社はM&Tと改訂及び再記述された信用協定を締結し、貸手、行政代理、Swingline貸手及び開証行、及び貸金先である他の金融機関(“新M&Tローン”)とした。クレジット·プロトコルは約$を証明しています
2022年5月13日、当社は改正および再締結された信用協定第1改正案(“第1修正案”)を締結した。この改正に基づき、ロンドン銀行の同業解体は保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に置き換え、適用の参考金利とした。
| 25 |
2022年9月30日まで、当社は新しいM&T融資手配に基づいて配当金(循環ローンで得られた金を除く)を支払うことができ、いかなる当該配当金を支払う時に、新しいM&T融資手配に違約事件が存在しない限り、当該等の配当金の支払いによって違約を招くこともなく、しかもいかなる当該等配当金が新M&T
融資手配によって許可されている限りである。2022年9月30日現在、会社が合法的な利用可能資金から株主に支払うことができる現金配当金の上限は$
抵当ローンツール
住宅ローンツール(“住宅ローン”)にはSOFR借入金があり，利息はSOFR PLUSである
フロアプラン信用限度額
M&Tフロア計画クレジット限度額は以下のものを含む：
| 2022年9月30日まで | 締め切り：
2021年12月31日 | |||||||
| フロア対応平面図手形，毛額 | $ | $ | ||||||
| 債務 割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
| フロア支払計画手形、債務割引控除 | $ | $ | ||||||
定期ローン
$
左輪ピストル
$
| 26 |
購買力平価ローン
新冠肺炎の流行が経済にもたらす不確実性に対応するため、当社の子会社は追加措置を取り、M&T銀行(“貸手”)に購買力平価融資を申請した。2020年4月28日、当社の一部の付属会社は貸手を受益者とするPPP融資承諾票に署名し、総金額は$とした
以下のスケジュールには、定期ローン、担保ローン、買収ローンの将来支払いが含まれています。
将来の長期債務満期日
| 12月31日までの年は | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 合計する | $ | |||
注： 8-所得税
同社が記録した連邦と州所得税準備金は#ドルだ
同社の有効税率は連邦法定税率とは異なる
注： 9-引受金とその他の事項
雇用契約
当社は当社の前行政総裁(“行政総裁”)と雇用協定を締結し、合併完了日から発効します。元最高経営責任者と締結した雇用契約で定められた初期基本給は#ドル
雇用協定は、元最高経営責任者が何らかの理由で解雇された場合、解雇日までに基本給を稼いだが支払われていない部分を含む任意の給付を受ける権利があるが、控除や他の適切な減額を差し引かなければならないと規定している。また、役員が2022年1月1日までに正当な理由で辞任や理由なく解雇された場合(いずれも雇用合意参照)、会社は元最高経営責任者に基本給と平均ボーナスの2倍に相当する役員解散費を支払う。
| 27 |
2021年12月17日、会社のCEO兼取締役会長William P.Murnaneは、会社のCEOを辞任することを決定したことを取締役会(“取締役会”)に通知した。2021年12月22日、urnaneさんは取締役会主席を辞任し、直ちに発効する。当社は、2021年12月23日に、urnaneさんの雇用契約に基づき、その終了日を2022年1月1日に加速する。
取締役会は2021年12月23日に取締役ロバート·T·デベンゼンツを臨時最高経営責任者に任命し、2022年1月1日から発効した。その任命について、DeVincenziさんは、2022年1月3日付の雇用契約(“雇用契約”)を当社と締結しました。雇用契約の条項によると、DeVincenziさんは毎月基本給#ドルを受け取る権利があります
2022年6月10日、デビンセント·さんのサービス期限が延長されたことを受けて、彼は購入のための追加オプションの報酬を取得しました普通株 株、発行権価格は$この計画によると、計画に基づいて追加のRSU報酬を獲得する制限された 個の在庫単位.追加報酬は2023年4月30日に施行されますが、さんDeVinenziが2022年8月31日まで臨時最高経営責任者(臨時CEO)を務め続けることを前提に、2023年4月30日まで取締役会のメンバーを継続しています。
2022年7月14日、取締役会はJohn NorthをCEOに任命した。2022年9月6日、ノースさんは当社のサービスを開始しました。ノースさんは取締役会のメンバーでもあります。ノースの雇用協定によると、彼の基本給は#ドルだ
当社は2018年5月、当社の新任最高財務官(“CFO”)と招聘状を締結した。招待状に規定されている初期基本給は#ドルです
| 28 |
役員報酬
会社の取締役会の非従業員メンバーは毎年現金報酬#ドルを獲得します
法的訴訟
社は正常業務過程で出現する複数の法的手続きの一方である.当社には一定の保険範囲 と賠償権があります。当社は、これらの問題の最終的な解決は、当社の業務、運営結果、財務状況やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えています。しかしながら、これらの事項の結果 は正確に予測できず、1つまたは複数のこのような事項の不利な解決は、会社の業務、経営業績、財務状況および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
注： 10-優先株
合併を完了すると同時に，当社は機関投資家との私募を完了し，転換可能な優先株，普通株，引受権証を売却し，総買付価格を$とした
Aシリーズ優先株は会社のすべての発行済み株より優先です。A系列優先株保有者は、任意の株主年次会議または特別会議において、単独のカテゴリとして投票するのではなく、普通株式保有者と共に換算後の基準で投票する権利がある。Aシリーズ優先株の1株はいつでも保有者が選択して転換することができ、初期転換価格は$1株当たり、調整しなければならない(適用すれば、“株式交換価格”)。A系列優先株を転換する際には、会社は転換A系列優先株の所持者1人にすべての課税配当金と未払いのbr配当金を支払うことを要求され、現金でも普通株でも会社が選択する。株式配当金、順方向および逆方向分割、合併および類似イベント、およびいくつかの希釈的な発行に対して、変換価格は調整される 。
A系列優先株の配当金
初期比率は
A系列優先株発行2周年後のいつでも有効な登録説明書があれば、会社普通株の出来高加重平均価格は$以上である
当社にいかなる清算、合併、売却、解散または清算が発生した場合、Aシリーズ優先株の保有者は、(I)現金支払い発行価格にすべての計算すべきおよび未払いの配当を加える権利があるか、または(Ii)Aシリーズ優先株の株式を普通株に変換し、変換した上で普通株式保有者と一緒に参加する。
| 29 |
したがって、A系列優先株が発行されていない限り、その保有者は、A系列発行された優先株投票権を有する多数の株主の投票または書面で同意することにより、2人のメンバーを取締役会に指定する権利がある。
追加では，-購入年間引受権証
A系列優先株は普通株に変換することもできるが、所有者が償還を選択することもできるため、簡明総合貸借対照表では一時権益に分類される。その特徴の分析により、Aシリーズの優先株 は株式に近いことを確定した。埋め込まれた転換オプション(“設変”)は反償却価格調整を行う必要があるが、設変は株式所有者と明確に密接に関連しているため、それを分割する必要がなく、ASC 815派生ツールと対沖項下の派生負債に計上することもない。
A系列優先株とともに発行された権証の公正価値を計上した後，実際に価格を
$に変換する1株当たり、市場価格は1ドルです発行当日に1株当たり利益を上げる。1ドルは
2022年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の間、Aシリーズ優先株に関する割引は増加しておらず、償還は不可能であると考えられているからである。
取締役会はAシリーズの優先株配当金#ドルの支払いを発表した
ライセンス資本
会社は発行する権利がある普通株式、$額面、そして優先株株、$ 額面。会社の普通株の所有者は1株当たり1票の投票権を持っている。A系列優先株の保有者は、保有者株が転換可能な普通株式数に相当する議決権を得る権利がある。 これらのA系列優先株の保有者は取締役会に発表されれば、配当に参加することもできる。Aシリーズ優先株のその他の情報については、付記10-優先株を参照されたい。
| 30 |
2019年従業員株購入計画
2019年5月20日、会社株主は2019年従業員株購入計画(ESPP)を承認した。ESPP保留
ESPP参加者が購入するための普通株
株買い戻し計画
2021年9月13日、会社取締役会は最高可達$の買い戻しを許可しました2022年12月31日現在、会社株の百万ドル。2022年2月24日取締役会は追加ドルを承認しました100万ドルは買い戻しに使われます100万ドルは2022年7月31日まで使えます残りのドルは2022年12月31日までに、100万ドルを買い戻しに使うことができる。これらの株は時々公開市場で当時の価格で購入することができ、個人的に協議した取引や大口取引で購入することもできる。
2022年9月30日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました普通株の価格は$です
株式承認証
Br社には以下のような普通株に関する株式承認証の活動がある：
| 株に関する株式承認証 | 重み 平均行重み | |||||||
| 未償還株式証明書 2022年1月1日 | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| をキャンセルしましたか、または期限切れになりました | $ | |||||||
| 鍛えられた | ( | ) | $ | |||||
| 未償還株式証明書 2022年9月30日 | $ | |||||||
上の表には永久償還不可能な前払い資金株式承認証は含まれていません
2021年3月17日、両機関投資家はPIPE投資会社で発行された引受権証を行使し、合計に関連した
| 31 |
当社は、(I)すべての引渡し期間の公開承認株式証(“公開株式証”) ；(Ii)私募株式証(“私募株式承認証”)をすべての提出期間の負債として決済し、および(Iii)私募株式投資(“PIPE”)取引(“PIPE株式承認証”)に関連して発行された 承認持分証をすべての提出期間の負債 とする。会社は負債と記載された発行済み普通株式承認証のために以下の公正価値を決定した
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| パイプ 授権書 | $ | $ | ||||||
| プライベート株式証明書 | ||||||||
| 担保負債総額 | $ | $ | ||||||
2018年長期インセンティブ持分計画
2018年3月15日、会社は“2018年度長期インセンティブ株式計画”(“2018年度計画”)を採択した。2018年には最大の予約を予定しています完全に希釈した上で、普通株式流通株の割合。2018年には、取締役会報酬委員会によって管理され、オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、引受権証または他の変換可能、行使可能、または普通株または普通株に交換可能な証券を規定する予定です。合併完了に続く1株当たりの公正価値は$よりも大きいため
株 オプション
| 株 基礎オプション | 重み 平均行重み | 加重 平均残余契約期間 | 内在的価値を集約する | |||||||||||||
| 2022年1月1日までの未返済オプション | $ | |||||||||||||||
| 授与する | $ | |||||||||||||||
| をキャンセルしましたか、または終了しました | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 2022年9月30日までの未返済オプション | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に付与されたオプション | $ | $ | ||||||||||||||
市場状況に応じて受賞
市場条件に応じて記録された奨励費用は$である
サービス条件付き報酬
2021年12月31日までの年間で、購入した株式オプション従業員取締役会メンバーに普通株式を発行する
| 32 |
2022年9月30日までの9ヶ月間、購入した株式オプション従業員に普通株を発行する。
| リスク 無利子 | %- | % | ||
| 予想期限(年) | - | |||
| 期待変動 | %- | % | ||
| 期待配当 | % |
報酬は通常のオプションとして決定されるため、簡略化された方法を用いて期待寿命が決定される。
サービス条件付き報酬記録の料金は$
2022年9月30日現在、すべての非既得報酬に関する未記録補償コスト総額は$加重平均サービス期間中に 約を償却する予定である何年もです。
制限された 個の在庫単位
| 制限された 個の在庫単位 | ||||
| 2022年1月1日までの未返済債務 | ||||
| 授与する | ||||
| 既得 | ||||
| 没収される | ||||
| 2022年9月30日未返済の | ||||
2022年9月30日までの9ヶ月以内に付与された制限株式単位の加重平均付与日公正価値は$. 2022年9月30日現在、限定的株式単位に帰属していない内的価値は$であるそれは.2022年9月30日現在，帰属していない制限株式単位に関する未確認の 補償コスト総額は$である重み付き平均時間帯 で確認される予定である何年もです。
注： 12-公正価値計量
金融資産および負債の公正価値には、強制売却または清算販売ではなく、意欲のある当事者間の現在の取引で交換可能な金額が含まれる。
公正価値を計量するために使用可能な3つのレベルの投入使用提案に対する会社の会計基準：
| レベル 1- | 活発な市場における同じ資産または負債のオファーのような観察可能な投入； | |
| レベル 2- | 観察可能な投入は、活発な市場における一次投入を除いて、直接または間接的に観察可能な投入；および | |
| 第 レベル3- | 観察できない、少ない、あるいは市場データの入力がないことは、実体を報告して自分の仮説を立てる必要があります |
| 33 |
当社は現金及び現金等価物、貿易売掛金、貿易売掛金及びその他の流動負債の公正価値がその帳簿価値に近いと評価した。
株式証を公開して活発な市場取引をしている。負債として分類される場合、取引量の十分な活発な市場取引の権利証は、活発な市場で取引を公開しているので、関連する一般的な株式証負債を推定するための公正な価値調整のための観察可能な市場価格を有する一級金融商品を表す。負債に分類された場合、活発な市場取引または取引量が不足していない権証は、関連する一般株式証負債の公正価値調整を推定するために、Black-Scholes オプション定価モデルを用いて評価される。
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額を携帯する | レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | 金額を携帯する | レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | |||||||||||||||||||||||||
| パイプ 授権書 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| プライベート株式証明書 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
管路株式承認証は一級計量とみなされ、それらは公開株式証に類似しており、その取引コードはLAZYW であるため、観察可能な市場価格を持ち、管路株式証負債の公正価値調整を推定するために用いられる。私募株式証は3級計量とみなされ、Black-Scholes推定モデルを用いて推定を行い、私募株式証負債の公正価値調整を推定する。
第3級開示
会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて報告期間と取引日ごとに私募株式証を推定し，損益表で公正価値の変化を確認した。株式証負債の推定公正価値は3級投入を用いて確定された。定価モデルに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利、配当率と関係がある。当社は株式承認証の期待残存期に適合する履歴変動率から普通株の変動率を推定している。無リスク金利は、米国財務省登録利息と証券元本の持続複合金利に基づいており、その満期日は株式承認証の契約期限と類似している。 引受権証の期待期限は、その残り契約期間と仮定する。配当率は歴史金利をベースにしており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。
次の表は、第3レベル公正価値計測に関する定量化情報を提供します
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 在庫 価格 | $ | $ | ||||||
| 実行価格 | $ | $ | ||||||
| 期待寿命 | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| リスク 免責率 | % | % | ||||||
| 配当金 収益率 | % | % | ||||||
| 権証の公正価値 | $ | $ | ||||||
次の表は，2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度の公正価値で計測した1級と3級負債の変化を示している
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| パイプ 授権書 | プライベート株式証明書 | パイプ 授権書 | プライベート株式証明書 | |||||||||||||
| 残高 -年明け | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| や変換を練習する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 測定 調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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プロジェクト 2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本10-Q表第1項第1項に含まれる会社財務諸表及び関連説明及び2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出されたbr}10−K表年次報告と共に読まなければならない。
以下に示す 金額は千単位であり，別の説明がない限り，単位(単位あたり平均販売価格を含む)，株式 および1株当たりデータは除外する.
業務 の概要
概要
Andina買収会社II(“Andina”)は、最初に設立された目的は、1つまたは複数の 企業または実体と業務統合を行うことである。2018年3月15日、予備業務合併が完了しました。したがって，Lazy Days‘RV Center，Inc.とその子会社の業務が会社の業務となる.そのため，Lazyday Holdings，Inc.は現在持ち株会社であり，その直接·間接子会社で運営されている。
会社 歴史
Andina は2015年7月1日にケイマン諸島に登録設立された免除会社として設立され、1つまたは複数の目標企業と合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の類似した業務グループを行うことを目的としている。
アンディーナの初公募株(“IPO”)が完了してから2017年10月27日まで、アンディーナは適切な目標業務を探して買収してきた。二零一七年十月二十七日、Andina、Andinaの全資付属会社及びデラウェア州のAndina II Holdco Corp.(“Holdco”)、デラウェア州のAndina II Merge Sub Inc.及びHoldcoの完全子会社Andina II Merge Sub Inc.(“合併子会社”)、Lazy Days‘R.V.Center，Inc.(“Lazyday”)について合併合意を締結し、合併合意A.Lorne Weil(“合併合意”)に記載されているいくつかの目的についてのみ合併合意を締結した。合併プロトコルは業務合併取引に (I)AndinaとHoldcoの合併を提供し、Holdcoは引き続き生存し、新しい上場会社(“馴化合併”)及び(Ii)Lazy DaysのR.V.Center、Inc.とLazy DaysのR.V.Center、Inc.は Merge SubとLazy DaysのR.V.Centerに合併し、Inc.は生存を継続してHoldcoの直接完全子会社(“取引 合併”となり、馴化合併と共に“合併”と呼ばれる)。2018年3月15日、Holdcoは特別株主総会を開催し、アンディナ株主は会議で合併とその他の関連提案を承認した。同日， 統合が完了した.合併では，Lazy Days‘R.V.Center，Inc.とその子会社の業務がHoldcoの業務となる.合併の結果，会社の株主とAndinaの株主がHoldcoの株主となり，会社はHoldcoの名称を“Lazyday Holdings，Inc.”に変更した
| 35 |
私たちの 業務
会社はレジャー車(RV)販売店を経営し、オーナーと屋外愛好家に全面的な製品とサービスの組み合わせを提供している。同社は車の持ち主と屋外愛好家に全方位的な製品を提供することで収入を得ている：車販売、車の修理とサービス、融資と保険製品、第三者保護計画、販売後の部品と部品のbr、そして車のキャンプ施設。同社はLazydayブランド販売店を通じてこれらの製品を提供している。Lazydayは全国的にRV Authority®と呼ばれており，同社が2013年からマーケティングやブランド宣伝に使用してきた登録商標 である。このForm 10−Q四半期報告では，同社はLazyday Holdings，Inc.を“Lazyday”，“Company”，“Holdco”，“We”，“Us”，“Our”および類似した言葉と呼んでいる。
同社は、業界研究と経営陣の推定によると、世界最大の車販売店を経営しており、現場在庫で測定し、フロリダ州タンパ市外の126エーカーの土地に位置していると考えている。同社はまたフロリダ州の田舎、アリゾナ州のツーソンとフェニックス、ミネソタ州ミネアポリス付近の二軒、テネシー州のノックスビルとマリビル、コロラド州のロベランドとデンバー、インディアナ州のエルクハートとバーンズ港、オレゴン州のポートランド、ワシントン州のバンクーバー、ウィスコンシン州のミルウォーキーとオクラホマ州のタルサにディーラーを持っています。また、Lazydayは2020年初めからテキサス州ヒューストンの近くに専門サービスセンターを運営しており、2022年第4四半期に販売センターを含む販売センターに拡大している
Lazyday は全国で最も多くのリーディングカーブランドの一つを提供しており、4000台以上の新築車と中古車を持っている。会社は500近くのサービス席があり、各位置に車部品店があります。Lazydayはまた2つの現場キャンプ場 を訪問することができ，その中には700以上のキャンピングカーキャンプ場がある。同社はその18のディーラーとサービス地で約1500人の従業員を雇用している。同社のbr地点には博識な現地チームメンバーが配備されており、顧客に幅広い車専門知識を提供している。同社は、その地理的位置は重要な車市場の戦略的位置にあると信じている。当社が統計調査報告から収集した情報によると、これらの車市場(フロリダ州、コロラド州、アリゾナ州、ミネソタ州、テネシー州、インディアナ州、オレゴン州、ワシントン州、ウィスコンシン州、オクラホマ州、テキサス州) は米国で毎年販売されている新車の中で大きな割合を占めている。当社はこれらの重要な市場のディーラーでハワイ以外のすべての州の顧客を誘致している。
Br社は主にLazydayディーラー場所およびデジタルと伝統的なマーケティング努力を通じて新しい顧客を誘致する。 会社が顧客を獲得すると、これらの顧客は会社の顧客データベースの一部となり、会社は顧客関係管理(“CRM”)ツールと分析を利用してその製品とサービスに積極的に参加、マーケティング、販売する。
ハイライト
2021年1月4日、会社はテネシー州ナッシュビル外のテネシー州マーフリスバーレの新しいディーラーで販売とサービス業務を開始した。
当社は2021年3月23日に、Chilhoweeトレーラー販売会社(“Chilhowee”)との資産購入契約を完了した。買収価格にはChilhoweeに支払われた現金だけが含まれている。買収の一部として、会社はChilhoweeの在庫 を買収し、M&Tフロア計画信用限度額に在庫を追加した。
2021年7月14日、当社は貸手管理エージェント、Swingline貸金人と開証行、および貸金先である他の金融機関として、M&Tと改訂·再記述された信用協定を締結した。信用プロトコルは約369.1ドルの総信用手配を証明し、その中に3.27億ドルの平面図信用手配、約1，130万ドルの定期ローン、2，500万ドルの循環信用と580万ドルの担保ローン手配が含まれている。
2021年8月3日、会社はある取引でオレゴン州ポートランドに位置する比亜迪自動車会社(BYRV，Inc.)とワシントン州ウッドランドにある比亜迪ワシントン比亜迪自動車会社(BYRV Washington Inc.)の買収を完了した。取引の購入価格は以下の項目を含み、各取引は購入契約の条項に基づいて調整しなければならない： (A)現金で支払うが、経営運資金の調整と在庫調整、及び(B)比亜迪の楼面計画のbr}債務を負担し、この債務はすでに返済され、当社の現在のビル面計画に加入しなければならない。
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2021年8月24日、当社はBurlington RV Superstore，Inc.(“Burlington”)との資産購入協議で想定した買収を完了した。買収価格にはバーリントンへの現金のみが含まれています。買収の一部として、会社はBurlingtonの在庫を買収し、M&Tフロア計画信用限度額に在庫を追加した(以下のように定義する)。
2021年9月13日、会社取締役会は最大2500万ドルの会社普通株の買い戻しを許可し、買い戻し締め切りは2022年12月31日となった。これらの株は時々公開市場で当時の価格で購入することができ、私的に協議した取引や大口取引で購入することもできる。この買い戻し許可は2022年2月に使い切られた。
当社は2021年10月1日にCars-DB 4，LLC(“CARS 4”)への売却物件の合意を締結した。当社はCARS 4とリース契約を締結しており、レンタル支払いは2021年10月1日から開始されています。レンタルは、ASC 842に従って評価され、失敗した販売バックとして決定された。したがって、融資リースとして記録され、簡明総合貸借対照表では融資負債 に分類される。
2022年2月24日、会社取締役会は4500万ドルに達する会社の普通株の買い戻しを許可した。2000万ドルのライセンス金額の一部は、2022年7月31日まで買い戻しに使用できます。残りの2，500万ドル は2022年12月31日まで買い戻しに利用できる。これらの株は時々公開市場で現行価格、私的協議の取引または大口取引で購入することができる。
2022年3月1日、同社はミネアポリス近くのミネソタ州モンティセロの新しいディーラー場所で運営を開始した。
当社は2022年5月13日に、アイオワ州Council Bluffの物件をNational Retail Properties，LP (“National”)に売却する協定を締結した。当社はNationalと賃貸契約を締結しており、賃貸支払いは入居証を付与して計画建設を完了した後に支払いを開始し、費用はNationalが支払います。レンタル開始日 は工事完了時に発効します。
2022年7月23日、デイブはオクラホマ州クレモアにあるクレモア車会社(“デイブ·クレモア車”)との資産購入協定で想定される買収を完了した。購入価格にはデイブに支払うクレモア車の現金のみが含まれています。買収の一部として、会社はデイブのClaremore車の在庫を買収し、M&Tフロア計画信用限度額に在庫を追加した。(以下のように定義する).
新冠肺炎の発展
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルス病の新冠肺炎の発生を大流行と発表し、引き続きアメリカと全世界範囲で伝播した。2020年3月中下旬から、新冠肺炎疫病は一般経済活動の深刻な中断を招き、br企業及び連邦、州と地方政府はますます広範な行動を取って、新冠肺炎疫病の公共衛生への影響を軽減し、著者らが業務を展開するbr州の“その場の避難所”或いは“家にいる”命令を含む。私たちが政府のガイドラインとベストプラクティスに適合して、私たちの顧客、従業員、そして私たちがサービスするコミュニティの健康と安全を確保するために、私たちの業務実践を修正すると、私たちは新しい車と中古車の単位販売、部品、部品、関連サービスの販売が早期に大幅に低下し、金融と保険収入、キャンプ場と他の収入を含む大幅な低下を見た。
著者らは2020年4月に資源とコストを調整し、新冠肺炎疫病による需要減少に適応するための一連の措置を採用した。これらの 操作には，
| ● | 私たちの従業員数は25%減少しました | |
| ● | 臨時上級管理職賃金削減(2020年4月~2020年5月)； | |
| ● | 2020年の年次昇給を一時停止する | |
| ● | 401 k競技の一時停止(2020年4月~2020年5月) | |
| ● | 非重要な基本的なプロジェクトを遅延させ | |
| ● | 資源 をコア販売とサービス運営に集中させる. |
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我々の流動性と現金状況をさらに保護するために、2020年4月15日から2020年6月15日までの間、定期的かつ担保ローンの予定元本と利息支払いを一時停止し、2020年4月1日から2020年6月15日まで予定の平面図削減支払いを停止するように融資者と交渉した。我々はまた，Paycheck保護計画(Paycheck Protection)(PPP融資)で870万ドルの融資を受けた.2022年9月30日現在、すべてのPPPローンは部分減免され、合計6，626ドル、 社は残り残高を支払いました。私たちは残りのローンがこれ以上減免されないと予想する。
2020年5月からの売上高増加は、消費者が適切な社交距離を許容する屋外旅行やレジャー活動を求めているため、少なくともある程度消費者ニーズの増加に関係している可能性がある。しかし，売上高 が2020年5月から2021年12月までの間の速度で増加し続けることは保証されていない，あるいは任意の時間帯で一定のままであり，最終的に売上高が低下する可能性がある。また、私たちがこれまで改善してきた販売とコスト節約措置は、新冠肺炎疫病(デルタ航空とオミックの変種を含む)以降のいかなる悪影響を相殺するのに十分ではないかもしれないが、2020年5月から2022年6月までの販売傾向が逆転すれば、消費者の選好がクルーズ、航空旅行、ホテル業に転換すれば、私たちの流動性は負の影響を受ける可能性がある。
私たちの運営はまた私たちのディーラー、サービス場所と会社本部の従業員が全新冠肺炎疫病期間中に持続的な健康と生産力に依存している。新冠肺炎疫病は最終的に著者らの業務、運営結果と財務状況に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、新冠肺炎疫病の深刻性と持続時間、ワクチンの有効性と獲得性、及び個人、企業と連邦、州と地方政府が取る可能性の更なる行動を含む予測もできない。新冠肺炎の流行が消えた後であっても、私たちはその全世界の経済影響によって、いかなる経済衰退或いは衰退、及びこのような衰退或いは衰退が失業率、消費者自信、個人の自由支配可能な支出レベル、信用供給レベル及びサプライチェーン の任意の長期中断への影響を含む、私たちの業務に重大な悪影響を与える可能性がある。
会社がどのように収入を生み出すか
会社の収入は新築車の販売、中古車の販売、その他の収入から来ている。その他の収入には、車の部品、サービスと修理、第三者融資と保険製品の販売手数料、タンパキャンプ場と食品施設の収入、その他の収入が含まれています。同社が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、これらのカテゴリから得た収入 は、以下の割合で計算される
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 新車 台 | 61.0 | % | 56.9 | % | 59.1 | % | 60.3 | % | ||||||||
| 中古車 台 | 29.1 | % | 32.8 | % | 31.2 | % | 29.6 | % | ||||||||
| 他にも | 9.9 | % | 10.3 | % | 9.7 | % | 10.1 | % | ||||||||
| 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | |||||||||
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、新築車と中古車販売はそれぞれ総収入の約90%を占め、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総収入の約90%を占めている。これらの収入寄与は相対的に を保っている.
重要な業績指標
毛利と毛利(減価償却や償却を除く)。毛利益は、総収入から減価償却や償却を含まない収入に適用される総コストを差し引くことである。収入に適用されるコストのほとんどは車両コストと関係がある。 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、新車と中古車はそれぞれ収入コストの約97%と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入コストの約97%を占めている。毛利(Br)とは、毛利が収入に占める割合のことである。毛利と毛利はGAAPでよく使われる指標(会社管理層を含む) であり、期間と実体との間の結果を比較するために使用される。
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Br社の毛利益は本質的に可変であり，通常収入によって変化する.2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の毛利はそれぞれ7，580万ドルと9，030万ドルで、毛金利はそれぞれ22.7%と28.3%だった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の毛利はそれぞれ2.743億ドルと2.406億ドルで、毛利率はそれぞれ25.3%と26.4%だった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、後進先出(LIFO)はそれぞれ390万ドルと820万ドルに調整され、毛利益を低下させた。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、後進先出調整はそれぞれ70万ドルと140万ドル です。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社の新車·中古車販売の毛金利が悪影響を受け、主な原因は、(I)在庫コストが増加し、メーカーがサプライチェーンを転嫁したことによるコスト上昇と、(Ii)インフレの影響である。また、中古車の平均利益率は第3四半期に低下している。自動車販売利益率は通常、会社の他の業務を下回っているが、会社の収入の大部分を占めている。後進先出の影響を含まない新車や中古車の利益率は2021年前3四半期の20.7% から2022年の20.4%に低下した。
SG&A は毛利益の割合を占める.販売、一般及び行政(“SG&A”)支出は主に賃金に関する 支出、手数料及び広告に関する販売支出、レンタル支出及び会社管理費用を含む。歴史的に見ると、給料、手数料と福祉は会社の総販売、一般と管理費用の最大の構成部分であり、 は通常平均で総販売、一般と管理費用の約55%~63%を占める。SG&A費用には、取引コスト、株式ベースの報酬、および減価償却および償却費用は含まれていません。SG&A費用が利益を占める割合は、会社が一定期間の収益性に対する管理費用を監視できるようにする。
Br社は期間中のSG&A費用を毛利総額で割ってSG&A費用が毛利に占める割合を計算している。 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、SG&A費用が毛利に占める割合はそれぞれ72.6%と52.7%である。 現在2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、SG&A費用が毛利に占める割合はそれぞれ62.8%と54.1%である。この割合の増加 は，主に利益率の正常化に伴い，業務による比毛利益が低く， および両時期間に増加する地点に関する管理コスト，マーケティング，支援コストおよびITインフラとコンプライアンスへの投資 である。
調整後の EBITDA。調整後のEBITDAは米国公認会計原則(“GAAP”)の財務指標ではないが、それは管理層が業務財務業績を評価するための主要な非GAAP指標の一つである。調整後のEBITDAも，アナリスト，投資家，他の興味のある各方面がカジュアルカー業界の会社を評価するために用いられることが多い。会社は調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率を用いて以下のGAAP業績測定基準を補完している
| ● | 経営業績の評価として、一致した上で会社業務の経営業績を比較し、会社の核心業務から直接でないプロジェクトの影響を除去することを支援する | |
| ● | 社内の年間経営予算および財務予測を作成することを含む計画目的のための | |
| ● | 会社の運営戦略のパフォーマンスと有効性を評価し、 | |
| ● | 会社が資本支出に資金を提供し、業務を拡大する能力を評価する。 |
会社は、調整後のEBITDAは基本的な経営業績と傾向をより全面的に理解し、財務業績と未来の将来性に対する全面的な理解を強化できると信じている。当社は、調整されたEBITDAを、物件及び設備減価償却及び償却、非床面計画利息支出、無形資産償却、所得税 費用、株式報酬、取引コスト及びその他の補充調整を含まない純収入と定義し、この等調整には、後進先出法調整、購買力平価ローン猶予、解散費、その他の使い捨て費用、売却物件及び設備損益及び権証負債公正価値変動 が含まれている。当社は，調整後のEBITDAを他の業績指標とともに考える際に有用な測定基準であり，販売増加，運営コスト，販売と行政費用，その他の運営収入や支出などの業務の何らかの運営駆動要因を反映していると考えている。
調整後のEBITDAは，運営流動資金やキャッシュフローを測る指標とするつもりはなく，純収入に相当する指標でもなく，非日常的損益などの何らかの要求を考慮していないため，これらの要求は基本業務活動の正常部分とはみなされていない。計算方法が異なるため，当社の調整後EBITDA指標は必ずしも他の 社の類似見出しと比較するとは限らない。当社はこれらの制限を補うために努力し，調整後のEBITDAを業務業績を評価するいくつかの尺度の一つとしている。また、減価償却や償却に影響を与える資本支出、利息支出、所得税支出は経営陣が単独で審査する。調整後EBITDAと純収入の入金、調整後EBITDA利益率と純収入利益率の入金、および会社がこれらの非GAAP財務指標をどのように利用するかについてのさらなる検討については、以下の“非GAAP財務指標”を参照されたい。
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運営結果
3ヶ月 月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純収入の一部の構成要素の比較情報を示しています。
財務データをまとめる
(単位：千)
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | 3ヶ月まで
ヶ月 2021年9月30日 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 新車と中古車 | $ | 300,803 | $ | 285,781 | ||||
| 他にも | 32,955 | 32,947 | ||||||
| 総収入 | 333,758 | 318,728 | ||||||
| 収入コスト (減価償却や償却費用は含まれていない) | ||||||||
| 新車と中古車 | 246,727 | 221,831 | ||||||
| 後進先出準備金調整 | 3,904 | (655 | ) | |||||
| 他にも | 7,284 | 7,289 | ||||||
| 総収入(減価償却や償却を除く) | 257,915 | 228,465 | ||||||
| 毛利(減価償却や償却を除く) | 75,843 | 90,263 | ||||||
| 取引コスト | (38 | ) | 678 | |||||
| 減価償却と償却費用 | 4,202 | 3,717 | ||||||
| 株に基づく報酬費用 | 831 | 132 | ||||||
| 販売、一般、管理費用 | 55,027 | 47,597 | ||||||
| 運営収入 | 15,821 | 38,139 | ||||||
| その他 収入/支出 | ||||||||
| PPP(Br)ローン減免 | - | - | ||||||
| 利息 費用 | (4,603 | ) | (2,006 | ) | ||||
| 権証負債公正価値変動 | (521 | ) | 2,162 | |||||
| 合計 その他の収入(費用) | (5,124 | ) | 156 | |||||
| 所得税費用前収入 | 10,697 | 38,295 | ||||||
| 税金を収入する | (3,032 | ) | (7,326 | ) | ||||
| 純収入 | $ | 7,665 | $ | 30,969 | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の収入 はそれぞれ3.187億ドルから3.338億ドルに増加し、約1510万ドルまたは4.7%増加した。
新車と中古車収入
2022年と2021年9月30日までの3カ月間、新車と中古車の販売収入はそれぞれ2兆858億ドルから3億008億ドルに増加し、約1，500万ドルと5.2%増となった。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、新車販売収入はそれぞれ1兆814億ドルから2.035億ドルに増加し、約2210万ドルと12.2%増となった。この増加は，平均販売価格が1台82，800ドルから85，500ドル に向上し，伝票メーカーコストの増加，および新車販売数が2，192台から2，377台に増加したことを反映しているためである.
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、中古車販売収入はそれぞれ1.044億ドルから9730万ドルに低下し、下げ幅は約710万ドル、下げ幅は6.8%だった。これは，平均販売価格が1台あたり約70，900ドルから68，000ドルに低下したことと，中古車販売数(卸単位を除く)が1，417台から 1，335台に低下したためである.
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その他 収入
その他の 収入には，部品，部品，関連サービスの販売が含まれている.それはまた金融と保険収入とキャンプ場と雑収入を含む。その他の収入は変わらず3300万ドルだったが、2022年と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ3290万ドルだった。
他の収入の構成要素として、部品、部品、関連サービスの売上高が約160万ドル増加し、13.1%増加し、1，220万ドルから 1，380万ドルに増加したのは、主に業務レベルの向上によるものである。
2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、財務と保険収入はそれぞれ約150万ドルまたは7.5%低下し、2010万ドルから1860万ドルに低下したが、これは主に車の販売が低下したためだ。
毛利(減価償却や償却を除く)
毛利は減価償却や償却を含まず、毛利収入から販売とサービスコストを引いて構成されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、毛利はそれぞれ9030万ドルから7580万ドルに低下し、下げ幅は約1450万ドル、下げ幅は16.1%だった。この低下は，メーカーが新単位毛利あたりのコスト増加を低下させたことと，中古平均販売価格の低下による1単位中古毛利の減少によるものである。
新車と中古車の利益が高い
2022年、2022年、2021年までの3ヶ月間、後進先出の新車と中古車を含まない毛利はそれぞれ6460万ドルから5410万ドルに低下し、下げ幅は15.5%だった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、後進先出を含む新車と中古車毛利はそれぞれ1，440万ドル、あるいは22.3%低下し、6，460万ドルから5，020万ドルに低下した。この低下は主にメーカー転嫁のコスト増加により1新単位毛利益が低下し、中古平均販売価格が低下したこと、中古単位毛利益および後進先出調整は在庫レベルと単位コスト増加により390万ドル増加したためである。
その他 毛利益
その他のbrは2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の毛利益はそれぞれ2570万ドルに維持され、改善された部品、部品、サービス毛利益は単位売上高の低下に関する金融と保険毛利益の低下を相殺した。
販売、一般、管理費用
2022年9月30日までの3カ月間、販売、一般·行政(“SG&A”)費用(取引コスト、株式ベースの報酬および減価償却·償却を除く)は、2021年9月30日までの3カ月間の4760万ドルから5500万ドルに増加し、740万ドルまたは15.5%に増加した。増加の要因は， (A)と：(I)2021年8月に買収したポートランド，オレゴン州，バンクーバー，ワシントン州とウィスコンシン州ミルウォーキーのディーラーに関する管理費用，(Ii)2022年3月に開設されたミネソタ州モンティセロディーラー，および(Iii)2022年7月に買収したオクラホマ州タルサディーラー：および(B)ITインフラやコンプライアンスで増加したマーケティング費用，支援コスト，投資である。
利息 費用
利息 は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の利息支出がそれぞれ200万ドルから460万ドルに増加し、これは主にビル面残高の増加と金利上昇によるものであるが、減利権益 口座の使用によって相殺され、この口座は利息を稼いでビル面の利息支出を相殺する。
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所得税 税
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出はそれぞれ300万ドルと730万ドルだった。
運営結果
9ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純収入の一部を比較した情報を示しています。
財務データをまとめる
(単位：千)
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 新車と中古車 | $ | 978,583 | $ | 820,875 | ||||
| 他にも | 104,888 | 91,637 | ||||||
| 総収入 | 1,083,471 | 912,512 | ||||||
| 収入コスト (減価償却や償却費用は含まれていない) | ||||||||
| 新車と中古車 | 778,765 | 650,561 | ||||||
| 後進先出準備金調整 | 8,230 | 1,409 | ||||||
| 他にも | 22,159 | 19,947 | ||||||
| 総収入(減価償却や償却を除く) | 809,154 | 671,917 | ||||||
| 毛利(減価償却や償却を除く) | 274,317 | 240,595 | ||||||
| 取引コスト | 83 | 1,528 | ||||||
| 減価償却と償却費用 | 12,338 | 10,276 | ||||||
| 株に基づく報酬費用 | 2,083 | 815 | ||||||
| 販売、一般、管理費用 | 172,403 | 130,109 | ||||||
| 運営収入 | 87,410 | 97,867 | ||||||
| その他 収入/支出 | ||||||||
| PPP(Br)ローン減免 | - | 6,626 | ||||||
| 利息 費用 | (10,900 | ) | (5,733 | ) | ||||
| 権証負債公正価値変動 | 10,671 | (11,090 | ) | |||||
| 誘因 権証転換損失 | - | (246 | ) | |||||
| 合計 その他の収入(費用) | (229 | ) | (10,443 | ) | ||||
| 所得税費用前収入 | 87,181 | 87,424 | ||||||
| 税金を収入する | (19,388 | ) | (22,299 | ) | ||||
| 純収入 | $ | 67,793 | $ | 65,125 | ||||
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2022年9月30日までの9カ月は2021年9月30日までの9カ月と比較して
収入.収入
2022年と2021年までの9カ月間の収入はそれぞれ9.125億ドルから10.835億ドルに増加し、約1.71億ドルまたは18.7%に増加した。
新車と中古車収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、新車と中古車の販売収入はそれぞれ8.209億ドルから9.786億ドルに増加し、約1兆577億ドルと19.2%増加した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、新車販売収入はそれぞれ5.504億ドルから6.401億ドルに増加し、約8970万ドルと16.3%増加した。この伸びは、2021年9月30日までの9カ月の平均販売価格が77，500ドルから上昇したのに対し、2022年9月30日までの9カ月の平均販売価格は90，100ドルであり、新車販売台数が7，097台から7，103台に増加したためである。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、中古車販売収入はそれぞれ2億705億ドルから3億385億ドルに増加し、増幅は約6800万ドルで25.1%に増加した。これは，2021年9月30日までの9カ月の平均販売価格が2021年9月30日までの9カ月間の約65，800ドルから上昇したのに対し，2022年9月30日までの9カ月の平均販売価格は72，500ドルであり，中古車販売数(卸売単位を除く)が3，917台から4，410台に増加したためである。
その他 収入
その他の 収入には，部品，部品，関連サービスの販売が含まれている.それはまた金融と保険収入とキャンプ場と雑収入を含む。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間，その他の収入はそれぞれ9160万ドルから1.049億ドルに増加し，約1330万ドルと14.5%に増加した。
他の収入の一つの構成要素として、主に業務レベルの向上により、部品、添付ファイル、関連サービスの売上高は3460万ドルから4060万ドルに増加し、増幅は約600万ドル、17.3%に増幅された。
2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、金融と保険収入はそれぞれ約710万ドル、すなわち13.0%増加し、5450万ドルから6160万ドルに増加したのは、主に車の販売が増加したためである。
毛利(減価償却や償却を除く)
毛利は減価償却や償却を含まず、毛利収入から販売とサービスコストを引いて構成されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、毛利益はそれぞれ約3370万ドルと2.743億ドル増加し、約3370万ドルと14.0%増加した。この成長はすべての事業の成長に起因する。
新車と中古車の利益が高い
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、後進先出の新車と中古車毛利を含まず、それぞれ2，950万ドルと17.3%増加し、1兆703億ドルから1兆998億ドルに増加した。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、後進先出を含む新車と中古車の毛利益はそれぞれ2270万ドル、すなわち13.4%増加し、1兆689億ドルから1兆916億ドルに増加した。増加は主に販売単位の増加と，期間内の新単位および中古単位の平均販売価格および単位あたりの毛利増加によるものである。在庫水準と単位コストの増加により、後進先出調整は820万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。
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その他 毛利益
その他の毛利は1，100万ドル，あるいは15.3%から8，270万ドル増加し，それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月の7，170万ドル と2021年の9ヶ月 からなり，主に：(I)財務と保険収入の増加および(Ii)部品，部品と関連する サービスにより，それぞれ車販売の増加に関連している。
販売、一般、管理費用
2022年9月30日までの9カ月間で，販売，一般·行政(“SG&A”)費用(取引コスト，株による報酬および減価償却·償却を除く)は，2021年9月30日までの9カ月間の1.301億ドルから1.724億ドルに増加し，4230万ドルと32.5%に増加した。増加の要因は、(A)2021年3月に買収されたテネシー州マリビルディーラーに関する間接費用、(B)2021年8月に買収されたポートランド、オレゴン州、バンクーバー、ワシントン州 およびウィスコンシン州ミルウォーキーディーラーに関する間接費用、(C)2022年3月に開業したミネソタ州モンティセロディーラーに関する間接費用、(D)2022年7月に買収されたオクラホマ州タルサディーラーに関する間接費用、(E)他のSG&A支出の増加、マーケティング費用、業績賃金、支援コスト、インフラやコンプライアンスへの投資を含む。
利息 費用
利息 は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の利息支出がそれぞれ570万ドルから1090万ドルに増加したが、これはビル面計画残高と金利が増加し、一部は減利権益口座の使用によって相殺され、この口座は利息を稼いで床面計画利息支出を相殺したためである。
所得税 税
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、所得税支出はそれぞれ1，940万ドルと2，230万ドルだった。
インフレ率
メーカーが定価で増加したサプライチェーンコストをディーラーに転嫁しているため、br社は通常の場合よりも高い不動産卸売価格の上昇を経験している。当社はこれらのコスト増加の影響 を可能な限り相殺するために小売価格の向上を求めており，消費者ニーズを著しく抑制したり，その運営市場で競争力に欠けたりすることはない。当社では，持続的に増加する可能性のあるコスト，消費者がより高い価格を受け入れる意欲や小売需要や利益率への潜在的な影響から，インフレがその運営に及ぼす影響を正確に予測することはできない。
非公認会計基準 財務指標
Br社はいくつかの非公認会計基準の財務指標、例えばEBITDAと調整後のEBITDAを使用して、上記の“肝心な業績指標”で述べたように、その業績と財務状況 を分析する。当社はこれらの財務指標を用いて日常業務管理を行い，それらが関連する業績評価基準であると信じている。当社では，これらの補完措置 は業界で一般的に業績評価に用いられていると考えている。同社は、標準GAAPに基づく財務測定以外に、これらの非GAAP測定基準は収入とコスト業績を測定するためにより広範な洞察力を提供すると信じている。
非公認会計基準財務情報の列報は孤立的に代替とみなされるべきではなく、公認会計基準に基づいて作成と列報した財務情報よりも優れている。あなたは会社の財務状況と経営業績の討論と分析、そして会社の総合財務諸表と関連付記を読むべきです。
EBITDA は，財産や設備減価償却および償却，利息支出，純額，無形資産償却，所得税支出を含まない純収益と定義されている。
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調整後のEBITDA 物件及び設備減価償却及び償却、無形資産償却、br所得税支出、非床計画利息支出、株式に基づく補償、取引コスト及びその他の補充調整の純収入を含まず、後進先出調整、購買力平価ローンの猶予、その他の一次費用、売却物件及び設備の損益、及び株式証負債の公正価値変動を含む。
調整後のEBITDA利益率総収入に占める調整後EBITDAの割合と定義されている。
2022年、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月間、各簡明総合収益表の純収入とEBITDA及び調整されたEBITDA及び純収入利益率とEBITDA利益率及び調整されたEBITDA利益率の対帳状況を表に示す。
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| EBITDA | ||||||||
| 純収入 | $ | 7,665 | $ | 30,969 | ||||
| 利息 費用、純額* | 4,603 | 2,006 | ||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | 2,372 | 2,099 | ||||||
| 無形資産の償却 | 1,830 | 1,618 | ||||||
| 税金を収入する | 3,032 | 7,326 | ||||||
| 小計利税前利益 | 19,502 | 44,018 | ||||||
| フロア 平面図利息 | (2,621 | ) | (414 | ) | ||||
| 後進先出調整 | 3,904 | (655 | ) | |||||
| 取引コスト | (38 | ) | 678 | |||||
| 財産と設備を売る収益 | (20 | ) | (133 | ) | ||||
| 権証負債公正価値変動 | 521 | (2,162 | ) | |||||
| 誘因 権証転換損失 | - | - | ||||||
| 競業禁止、解散料、その他 | 60 | - | ||||||
| 株に基づく報酬 | 831 | 132 | ||||||
| 調整後のEBITDA | $ | 22,139 | $ | 41,464 | ||||
* 利息支出には、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の融資リース支払いにそれぞれ関連する1，748ドルおよび1，201ドル が含まれます。融資リース項の下でリース資産の減価償却費用を計上して純収入を計上する。運営 賃貸支払いはレンタル料費用を計上して純収入に計上します。
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| EBITDA 利益率 | ||||||||
| 純利益率 | 2.3 | % | 9.7 | % | ||||
| 利息 費用、純額 | 1.4 | % | 0.6 | % | ||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | 0.7 | % | 0.7 | % | ||||
| 無形資産の償却 | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||
| 税金を収入する | 0.9 | % | 2.3 | % | ||||
| 小計利税前利益 | 5.8 | % | 13.8 | % | ||||
| フロア 平面図利息 | -0.8 | % | -0.1 | % | ||||
| 後進先出調整 | 1.2 | % | -0.2 | % | ||||
| 取引コスト | 0.0 | % | 0.2 | % | ||||
| 財産と設備を売る収益 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||
| 権証負債公正価値変動 | 0.2 | % | -0.7 | % | ||||
| 競業禁止、解散料、その他 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||
| 株に基づく報酬 | 0.2 | % | 0.0 | % | ||||
| 調整後のEBITDA利益率 | 6.6 | % | 13.0 | % | ||||
| 45 |
注： 四捨五入のため，表中の数字は総和ではない可能性がある.
2022年、2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間、各簡明総合収益表の純収入とEBITDA及び調整されたEBITDA及び純収入利益率とEBITDA利益率及び調整されたEBITDA利益率の対帳状況を表に示す。
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| EBITDA | ||||||||
| 純収入 | $ | 67,793 | $ | 65,125 | ||||
| 利息 費用、純額* | 10,900 | 5,733 | ||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | 6,893 | 6,068 | ||||||
| 無形資産の償却 | 5,445 | 4,208 | ||||||
| 税金を収入する | 19,388 | 22,299 | ||||||
| 小計利税前利益 | 110,419 | 103,433 | ||||||
| フロア 平面図利息 | (5,063 | ) | (1,197 | ) | ||||
| 後進先出調整 | 8,230 | 1,409 | ||||||
| 取引コスト | 83 | 1,528 | ||||||
| PPPローン免除 | - | (6,626 | ) | |||||
| 財産と設備を売る収益 | (18 | ) | (136 | ) | ||||
| 権証負債公正価値変動 | (10,671 | ) | 11,090 | |||||
| 誘因 権証転換損失 | - | 246 | ||||||
| 競業禁止、解散料、その他 | 283 | - | ||||||
| 株に基づく報酬 | 2,083 | 815 | ||||||
| 調整後のEBITDA | $ | 105,346 | $ | 110,562 | ||||
* 利息支出には、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の融資リース支払いにそれぞれ関連する5，199ドルおよび3，619ドル が含まれています。融資リース項の下でリース資産の減価償却費用を計上して純収入を計上する。運営 賃貸支払いはレンタル料費用を計上して純収入に計上します。
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| EBITDA 利益率 | ||||||||
| 純利益率 | 6.3 | % | 7.1 | % | ||||
| 利息 費用、純額 | 1.0 | % | 0.6 | % | ||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | 0.6 | % | 0.7 | % | ||||
| 無形資産の償却 | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||
| 税金を収入する | 1.8 | % | 2.4 | % | ||||
| 小計利税前利益 | 10.2 | % | 11.3 | % | ||||
| フロア 平面図利息 | -0.5 | % | -0.1 | % | ||||
| 後進先出調整 | 0.8 | % | 0.2 | % | ||||
| 取引コスト | 0.0 | % | 0.2 | % | ||||
| PPPローン免除 | 0.0 | % | -0.7 | % | ||||
| 売却財産と設備の損失 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||
| 権証負債公正価値変動 | -1.0 | % | 1.2 | % | ||||
| 競業禁止、解散料、その他 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||
| 株に基づく報酬 | 0.2 | % | 0.1 | % | ||||
| 調整後のEBITDA利益率 | 9.7 | % | 12.1 | % | ||||
注： 四捨五入のため，表中の数字は総和ではない可能性がある.
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流動性 と資本資源
現金 流量まとめ
| ($ 千単位) | ||||||||
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収入 | $ | 67,793 | $ | 65,125 | ||||
| 非 現金調整 | 4,187 | 16,168 | ||||||
| 経営性資産と負債の変化 | (79,488 | ) | 4,939 | |||||
| 経営活動が提供する現金純額 | (7,508 | ) | 86,232 | |||||
| 投資活動用現金純額 | (38,183 | ) | (79,804 | ) | ||||
| 純融資活動で提供される現金 | 48,345 | (2,913 | ) | |||||
| 現金純増 | $ | 2,654 | $ | 3,515 | ||||
2022年9月30日までの9カ月間、会社が経営活動で使用した現金は約750万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、会社が経営活動を通じて提供した現金は約8，620万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純収入は約270万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間、純収入に含まれる非現金支出の調整 は前四半期に比べて1200万ドルから420万ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間で、運営資産と負債の現金変化は約7950万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の運営資産と負債の現金変化は490万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の資産と負債変動は主に在庫が6，800万ドル増加したためであり、主にメーカーがサプライチェーン問題から回復して住宅車在庫を補充したことと関係があり、売掛金は590万ドル減少し、売掛金と売掛金およびその他の流動負債は1，110万ドル減少し、売掛金/対応所得税は4.6ドル減少した。
投資活動現金純額
2022年9月30日までの9カ月間で、会社が投資活動で使用した現金は約3820万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で、投資活動で使用された現金は約7980万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は、物件や設備を購入するための現金2350万ドルと買収用現金1470万ドルと関係がある。
融資活動現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、会社が融資活動を通じて提供した現金は約4830万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金は約290万ドルだった。融資活動は2022年9月30日までの9ヶ月間に提供された現金純額は、主に上記車在庫補充に関するM&Tフロア計画プロジェクト信用純借款8，980万ドル、融資負債収益820万ドル 及び株式オプションと引受証収益230万ドルに関連している。これらの現金流入は、4，320万ドルの在庫株の買い戻し、360万ドルの長期債務の返済、360万ドルの配当金の支払いの現金支払いの一部で相殺されている。
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資金需要と供給源
会社は従来、現金や各種借入金手配を運営することで流動性の需要を満たしてきた。現金需要は主に未返済債務元金と利息(既存の平面図信用手配下の債務を含む)、在庫、資本支出、給料と販売手数料及びレンタル費用の支払いを計画し、2021年に3つのディーラーを買収し、2022年にディーラーを買収することを含む。当社は今後12ヶ月間の流動資金需要に対応するために、十分な現金、運営現金および借金能力を手元に持つことを期待している。経営陣は資本要求と選択肢を評価して、私たちの成長戦略を促進し、現在資本は業務 と様々な市場条件下での成長戦略を支持するのに十分だと信じている。
2022年9月30日現在、会社は約1.08億ドルの現金流動資金と約106.1ドルの運営資金を持っている。
資本支出 には，既存施設の使用寿命の延長，新資本資産の購入，建設と運営拡大の支出が含まれている。2022年9月30日までの9カ月間で，同社の資本支出は約2，350万ドルであり，そのうち560万ドルは将来の緑地開発のために土地を購入し，600万ドルはディーラーの改善，売却による借り戻しによる資金提供，170万ドルは緑地建設に用いられている。
顧客の期待に応えるために，同社はかなりの在庫を保持しており，過去の経験と一致した 運営資金が必要であると信じている。歴史的に見ると、同社は内部で発生したキャッシュフローと借金を通じてその運営に資金を提供している。運営資本の変化は主に業務活動レベルの影響を受ける。同社は平面図信用br施設を維持し、その車両在庫に融資する。時々，会社は運営による超過キャッシュフローを利用して，既存の建築平面図信用手配を一時的に返済する.
短期材料現金需要
少なくとも次の12ヶ月間、私たちの主な資本需要は、私たちの現在の運営を維持し、私たちが計画している緑地建設をスーツに支援するパイプを維持することです。私たちはまた私たちの資源を利用して潜在的な買収に資金を提供することができる。2022年9月30日現在、現在の運営を維持するための自由支配可能資本支出は約800万ドルと予想されている。アイオワ州のCouncil Bluff、フロリダ州のピアスバーグ、オハイオ州のウィルミントン、アリゾナ州のサプライズの緑地ディーラーの建設に約5，000万ドルをかける予定です。緑地購入と建設は訴訟まで担保や賃貸パートナーbrで融資される予定である。買収のための現金は取引の流れと単一の目標に依存します。 買収に関連する在庫と新しい緑地位置在庫を貯蔵することは主にM&T 平面図施設を使用して融資されます。
私たちは融資約束があり、私たちのM&T銀行の定期融資と買収に関連する手形に関連する長期債務の現在部分の返済に360万ドルが必要です。私たちはまた2022年に私たちの現在の融資リースを支払うことと関連した約230万ドルの債務を持っている。
私たちのbrは主に現在の手元の現金と運営によって発生した現金によって私たちの短期流動性需要を満たすことを予想しています。また，Council Bluff緑地ディーラーの完成に資金を提供することを確約し，購入した土地の賃貸や担保融資やこれらの物件に緑地ディーラーを建設するための追加コストを計画している。他の資金源、もし私たちが必要なら、2500万ドルのM&T循環信用限度額を含み、これらはすべて利用可能です。
私たちは、私たちの運営キャッシュフローに、私たちの現在の現金レベルと利用可能な借金能力を加えると、私たちの持続的な運営をサポートし、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの運営と成長需要を満たすことができると信じています。私たちは、現在の市場条件の下で、必要であれば、資本市場を通じて追加資金を得ることができると信じているが、私たちは がこのような融資を優遇的な条項で獲得することを保証することができない、あるいは全くできない。
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長期材料現金需要
次の12ヶ月以内に、私たちの資金の主な需要は、私たちの核心業務を維持し、緑地と買収を通じて持続的な成長を実現することになるだろう。私たちは追加的な資金を技術と効率的な投資に適宜使うことができる。
今後12ヶ月後の既知の債務は約800万ドルの年間維持資本を含む。私たちの長期債務brは今後12ヶ月以内に1100万ドルを返済する必要がある。私たちの緑地ディーラーは平均1600万から2000万ドルの土地と開発費用を必要とし、これらの資金はすべて担保や賃貸で得られ、約150万ドルの自己計画で運営資本を開始する予定だ。車の在庫は私たちの平面図施設とM&Tで融資されます。平均 購入コストは400万から1300万ドルで、(I)私たちの平面図施設を使って融資した車の在庫と、(Ii)売り手や第三者との賃貸手配を締結します。
M&T 信用手配
2018年3月15日、当社は2億ドルの高級担保信用手配(“M&Tローン”及び関連信用協定、即ち“信用協定”)で米国銀行との既存債務協定を代替した。M&Tローンは1，75億ドルのM&Tフロア計画信用限度額(“M&Tフロア計画信用限度額”)、2，000万ドルのM&T定期ローン(“M&T 定期ローン”)と500万ドルのM&Tリボルバー(“M&T Revolver”)を含む。M&T融資は、当社にある財務契約を遵守し、当社のほとんどの資産を担保とすることを要求しています。M&T融資計画は2021年3月15日に満期になる予定だった。期日はその後2021年9月15日まで延長された。
当社は2020年3月6日に第3改正案を締結し、信用協定(“第3修正案”)に加入する。“第3の修正案”によると、LDRVホールディングスの完全子会社ヒューストン星地有限責任会社(“住宅ローン借り手”)と孤星多元化有限会社(“多元化”)が信用協定の契約者となり、追加融資先として決定された。既存の借り手と保証人はまた、住宅ローン借り手が購入した物件(“M&T Mortgage”)のために購入、建設、永久住宅ローン融資を含む住宅ローンクレジット手配を提供することを融資者に要求する。M&T担保融資での借入額は613.6万ドル。M&T住宅ローンの利息は(A)ロンドン銀行の同業解体に2.25%の適用保証金または(B)基本金利に1.25%の保証金を加える。M&T Mortgageは毎月元金10万ドルの支払いを要求し、2021年9月15日に満期になり、すべての残り元金と課税利息が満期になります。
新型肺炎疫病の早期影響の緩和を助けるため、当社は2020年4月15日に“M&T信用協定第4修正案”(以下、“第4修正案”と略称する)を締結した。第4の修正案によると、双方は2020年4月15日から2020年6月15日までの間、M&T定期融資とM&T担保の予定元金の支払いを一時停止することに同意した(M&T担保の永久融資期間が開始されたことを限度とする)。延期期間中は，M&T定期ローンおよびM&T住宅ローンの未償還元金残高の利息が引き続き累積し，適用金利で支払われる.遅延期間終了時には，借り手はM&T定期ローンとM&T担保ローンの支払いに必要なすべての元金を回復する.延期期間に延期されたM&T定期ローンとM&T担保ローンのすべての元金支払いは、M&T定期ローンの満期日またはM&T担保ローンの満期日(場合によって決められる)に満期になって支払わなければならない。さらに、延期期間中に遅延されたすべての元金支払いは、満期および対応金(A)上述したように、または(B)すべての未清算金のクレジット合意された条項(期限日に限定されないが、支払いを加速するか、またはクレジット協定の下で適用される範囲内の支払い要求支払いを含む)であり、他の方法で満期および対応する日が早い。また、第4修正案には、信用協定で規定されている2020年4月1日から2020年6月15日までの予定削減支払いを一時停止することが含まれている。下限に関する金額 計画は承諾料およびM&Tフロア計画信用限度額未償還元金残高の利息継続計上 を用いず、一時停止期間中に適用金利および信用協定に記載されている条項で支払いを行う。
2021年7月14日、当社はM&Tと改訂及び再記述された信用協定を締結し、貸手、行政代理、Swingline貸手及び開証行、及び貸金先である他の金融機関(“新M&Tローン”)とした。信用協定は総信用限度額が約3.691億ドルであり、3.27億ドルの平面図信用限度額、約1130万ドルの定期ローン限度額、2500万ドルの循環信用限度額と580万ドルの担保ローン限度額を含むことを証明した。新しいM&T融資 は、当社にある財務と他の契約を遵守し、当社のほとんどの資産を担保にすることを要求しています。新M&T融資の コストを債務割引と記す。
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2022年5月13日、当社は改正および再締結された信用協定第1改正案(“第1修正案”)を締結した。この改正に基づき、ロンドン銀行の同業解体は保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に置き換え、適用の参考金利とした。
担保ローンツール(“担保ローン”)のSOFR借入利息はSOFRプラス2.25%、基本利差は1.25%である。 この担保ローンは毎月元金30万ドルの支払いを要求している。
M&Tフロア計画信用限度額は新車在庫の援助に使用できますが、9，000万ドルだけが中古車在庫を援助することができ、100万ドルは会社の許可車両を援助することができます。元金はそれぞれの車両を販売した後に満期になります。M&Tフロア計画信用限度額は以下のいずれかに従って利息を計算しなければならない：(A)変動する30日間のSOFR金利に会社の総レバー率(新M&Tローンを定義する)に基づく適用保証金を加え、範囲は2.00%から2.30%である；(br}或いは(B)基本金利に会社の総レバー率(新M&Tローンを定義する)に基づく1.00%から1.30%の適用保証金を加える。基本金利は、プロトコルにおいてM&Tの最優遇金利、連邦基金金利プラス0.50%または1ヶ月期間SOFRプラス1.00%のうち最高者として定義されています。さらに、同社は0.15%の料金で未使用約束の費用を徴収する。
M&T定期ローンは毎月242ドルの等額元金分割払いで返済され、満期日の課税利息が加算されます。満期日には、会社は260万ドルの元金を支払い、任意の課税利息を支払う。M&T定期融資 の利息は、(A)SOFRプラス2.25%~3.00%の適用保証金(総レバー率(新しいbr}M&Tローン参照)；または(B)基本金利に総レバー率に基づく1.25%~2.00%の保証金を加える(新しいM&T ローンを参照)。
M&T Revolverは会社が2500万ドルまでの資金を抽出することを可能にした。(A)30日間SOFRに総レバー率(新規M&T融資を定義する)に基づく適用br}保証金を加えるか、または(B)基本金利に総レバー率(新規M&T融資を定義する)に基づく1.25%~2.00%の保証金を加える。M&T Revolverは 未使用の承諾料を支払う必要があり，料率は総レバー率(定義)によって0.25%から0.50%まで様々である。
2022年9月30日現在、M&Tフロア計画信用限度額での未返済額は2.908億ドル、M&T定期ローンでの未返済額は790万ドル、M&T担保ローンの未返済額は550万ドル。
契約書 と商業承諾
当社の契約とビジネス承諾は、2022年9月30日までの9ヶ月間、正常業務プロセス以外に大きな変化はありません。
周期性
単位 車の販売歴史はずっと周期的であり，一般経済周期に伴って変動している.経済低迷期間中、車小売業は往々にして一般経済と似た衰退期と衰退期を経験する。当社は，この業界は一般経済状況の影響を受けており，特に消費者自信，個人自由可支配支出レベル，燃料価格，金利，信用供給の影響を受けていると考えている。
季節性 と天気影響
消費者の購買傾向とフロリダ州とアリゾナ州の冬の暖かい気候のため、会社の業務は毎年上半期の自動車販売台数は全体的にやや上昇している。また、コロラド州、テネシー州、ミネソタ州、インディアナ州、オレゴン州、ワシントン州、ウィスコンシン州などの北部地域の自動車販売台数は春には通常やや上昇している。
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同社の最大の車ディーラーはフロリダ州タンパ市の近くにあり、メキシコ湾に近い。ハリケーンのような悪天候事件は、財産と在庫に深刻な被害を与え、わがディーラーの流量を減少させる可能性がある。当社はその保険範囲が十分であると考えているにもかかわらず、当社が大きな被害を受けた場合、当社はその保険限度額を超える可能性があり、および/または将来的に類似の保険範囲を得ることが困難になる可能性がある。
2022年9月28日、ハリケーン·イーンがフロリダ州に上陸した。同社は財産や在庫の被害を受けていないが、電話やインターネット機能は一時的に影響を受けている。また、嵐の期間中、保険会社はbr保険証のバンドルを6日間停止し、いくつかの販売およびサービス活動が第4四半期に延期された。その会社はハリケーンイアンが収入の大きな損失をもたらさないと予想している。
重要な会計政策と試算
当社は公認会計原則に基づいて簡明な総合財務諸表を作成し、作成過程において、資産、負債、収入と支出の報告金額及び資産と負債に関する開示を推定し、br}仮説と判断しなければならない。当社の見積もり、仮説と判断は、歴史的経験と様々な当時の状況で合理的と考えられる他の要因に基づいています。異なる仮定および判断は、簡明な総合財務諸表を作成する際に使用される推定値を変更し、これは、逆に報告の結果を変更する可能性がある。Br社はその重要な会計見積もり、仮説、判断を継続的に評価している。
これまでForm 10−K年報で報告·開示されてきた政策と比較して、会社のキー会計政策に大きな変化は生じていない。
第 項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。
本項目3に要求される情報 は適用されないが，当社は本項目3について小さい報告会社に適用した比例開示要求 を選択しているためである.
第4項-制御と手順。
開示制御とプログラムの評価
本四半期報告10-Q表に含まれる期間が終了するまで、当社は、最高経営責任者およびCEOを含む経営陣の監督および参加の下で、開示制御および手順(例えば、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)および15 d-15(E) 規則)の設計と実行の有効性を評価した(“評価”)。この評価には、(A)計画変更-会社の財務報告の流れを支援するいくつかの情報技術(IT)システムの管理の2つの重大な欠陥が発見された会社情報技術 一般制御(ITGC)を考慮した管理が含まれている。我々のワークフロー制御(自動と手動)は影響を受けるITGCに依存しており，悪影響を受ける可能性があるため無効であると考えられる.これらの制御欠陥 は，財務報告システムのすべての変更を体系的に決定できないためである.変更フロー はあるが，システム制約のため，すべての変更をシステム認識することはできない.また，いくつかのユーザは，その特定の作業責務に必要な範囲を超える変更を促進する能力があること，(B)ユーザ権限を審査するアクセス権限 と責務分離を促進する能力があることを発見した.我々の現在の技術プラットフォームは，ユーザ権限の提供や保守を分類することが困難であり，制御の衝突を弱める可能性があることを評価することも困難である.重大な弱点は財務諸表に何の明らかなミス陳述も生じておらず、これまで発表されていた財務業績も変化していない。経営陣は設計と実施を続けており、引き続き実施される予定だ, 実質的な欠陥をもたらす制御欠陥が修復されることを保証するための措置 は、これらの制御を効率的に設計、実施、および実行するために使用される。救済措置には、(A)我々のIT環境変化の制御および監視を改善するための報告およびツールの開発および配置を含むITシステムの変化に関連する増強されたリスク評価プログラムおよび制御措置の策定、(B)人員および機能変化時の知識移転を促進するためのITGCの基本文書の開発および維持、(C)ITGCを監視するためのIT管理審査およびテスト計画を実施し、特に財務報告プログラムを支援するシステムに重点を置いている。(D)ロールに基づくアクセスおよび権限を設計および実施し、技術的支援を実施し、ユーザの役割および権限の割り当ておよび変更に関する制御および監視を改善し、(E)取締役会監査委員会に救済措置を報告する四半期報告を改善する。私たちはこのような行動が実質的な弱点を補うと信じている。しかし，適用された制御措置が十分に長時間実行され，管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまでは，その欠陥が救済されたとは考えられないであろう.私たちはこの重大な欠陥の修復作業が2022年度末までに完了すると予想している。
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上記のような重大な弱点があるにもかかわらず、会社経営陣、最高経営者と最高財務責任者を含み、本10-Q表に含まれる会社財務諸表は、すべての重要な面で、会社の各時期の財務状況、経営成果、現金流量を公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
財務報告内部統制変更
最近の会計四半期において、評価に関連する財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化 である。
第2部-その他の情報
プロジェクト 1−法的訴訟
社は，その正常な業務過程に現れる複数の法的手続きの一方である.当社はこれらの問題の最終的な解決がその業務、経営業績、財務状況やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。しかしながら、これらの事項の結果を正確に予測することはできず、これらの事項のうちの1つまたは複数が不利に解決された場合、企業の業務、経営業績、財務状況および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
プロジェクト 1 A−リスクファクター
2021年12月31日までの年次報告Form 10−K第I部第1 A項では、我々の業務、財務状況、または将来の見通しに大きな影響を与える可能性のあるリスク要因を詳細に検討した。私たちはあなたがこのような危険要素 を完全に読むことをお勧めします。
プロジェクト 2−未登録持分証券販売と収益の使用−
発行者は株式証券を購入する
次の表にLazyday Holdings，Inc.または任意の“関連購入者”(取引法第10 b-18(A)(3)条の定義により)2022年9月30日までの3ヶ月以内に私たちの普通株を購入する情報を示す。
| 期間 | 購入した株式総数 | 平均価格
株で支払う | 合計
個 購入株 公開活動の一部として 発表された計画 あるいはプログラムです | 約
ドル 以下の株の価値： また買うかもしれない 計画や 番組(1)(2) | ||||||||||||
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | 23,367 | $ | 12.99 | 2,984,085 | $ | 19,514 | ||||||||||
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | 153,221 | $ | 15.66 | 3,137,306 | $ | 17,115 | ||||||||||
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | 160,583 | $ | 14.63 | 3,297,889 | $ | 14,765 | ||||||||||
| (1) | 2021年9月13日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、最大2500万ドルの普通株の買い戻しを許可したと発表した。この計画の有効期限は2022年12月31日までだ。 | |
| (2) | 2022年2月24日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、最大4500万ドルの普通株の買い戻しを許可した。この計画の一部は2000万ドルの価値があり、2022年7月31日まで有効だ。この計画の残りの部分 は2022年12月31日まで有効である。 |
第br項3-高級証券違約
ない。
第4項−炭鉱安全情報開示
ない。
プロジェクト 5-その他の情報
ない。
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物品 6.-展示。
| 3.1 | A系列変換可能な優先株指定証明書を含むLazyday Holdings，Inc.の登録証明書が改訂された(2022年6月3日に提出された現在の8-Kフォームの添付ファイル3.1として提出され、参照によって本テーブルの10-Q に組み込まれる)。 | |
| 10.1* | 改正と再署名された雇用協定は、2022年9月6日に、会社とJohn Northの間で署名された。 | |
| 31.1* | 1934年に改正された証券取引法により公布された規則13 a-14及び規則15 d-14(A)による最高経営責任者の証明 | |
| 31.2* | 1934年改正証券取引法により公布された規則13 a-14及び規則15 d-14(A)による首席財務官の証明 | |
| 32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証(最高経営責任者) | |
| 32.2** | 2002年サバンズ·オクスリ法第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条の証明(首席財務官) | |
| 101 * | 以下は、当社が2022年9月30日までの10-Q表四半期報告においてイントラネットXBRL形式で作成した財務諸表であり、(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表、(Iii)株主権益簡明総合報告書、(Iv)簡明キャッシュフロー表及び(V) 簡明総合財務諸表付記を含む | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる) |
* アーカイブ。
***br“レターで提供されます
提供された証拠品 32.1および32.2は、“取引法”第18条の目的として提出されてはならないし、または は、他の方法でこの条項の責任を負うものであり、参照によって証券法または“取引法”に基づいて提出された任意の登録 宣言または他の文書に組み込まれているとみなされてはならない。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
| 怠惰持株会社 | |
| 日付：2022年11月4日 | /s/ ジョン·ノース |
| ジョン·ノース | |
CEO CEO | |
| 日付：2022年11月4日 | /s/ ニコラス·J·トマーシャル |
| ニコラス·J·トマーシャル | |
最高財務官 担当者 財務会計官 |
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