bcpc-20220930
0000009326--12-31誤り2022Q3P 3 Y0.66660.666600000093262022-01-012022-09-3000000093262022-10-27Xbrli：共有00000093262022-09-30ISO 4217：ドル00000093262021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00000093262022-07-012022-09-3000000093262021-07-012021-09-3000000093262021-01-012021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-3100000093262022-01-012022-03-310000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-03-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-3100000093262022-03-310000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-03-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-3100000093262022-04-012022-06-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-06-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-04-012022-06-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-012022-06-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-3000000093262022-06-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-3000000093262020-12-310000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-3100000093262021-01-012021-03-310000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-03-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-3100000093262021-03-310000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-03-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-3100000093262021-04-012021-06-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-04-012021-06-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-3000000093262021-06-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-3000000093262021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300000009326アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300000009326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバーBcpc：FormerShareholdersMember2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバーBcpc：FormerShareholdersLendersAndCreditorsメンバー2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー2022-09-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー2022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバーUS-GAAP：クライアント関係メンバ2022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー米国-公認会計原則：商標メンバー2022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバーUS-GAAP：クライアント関係メンバ2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバーBcpc：Corporation TrademarkMember2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバーBcpc：ProductTrademarksメンバー2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-08-302022-08-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：CardinalAssociatesIncBergstromメンバー2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2022-06-212022-06-21ISO 4217：NOK0000009326Bcpc：コチョウBidCoASMemberBcpc：FormerShareholdersMember2022-06-212022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMemberBcpc：FormerShareholdersLendersAndCreditorsメンバー2022-06-212022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2022-09-300000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMemberUS-GAAP：クライアント関係メンバ2022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-06-210000009326米国-公認会計原則：商標メンバーBcpc：コチョウBidCoASMember2022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMemberUS-GAAP：クライアント関係メンバ2022-06-212022-06-210000009326Bcpc：Corporation TrademarkMemberBcpc：コチョウBidCoASMember2022-06-212022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMemberBcpc：ProductTrademarksメンバー2022-06-212022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-06-212022-06-210000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2021-01-012021-09-300000009326Bcpc：コチョウBidCoASMember2021-07-012021-09-300000009326米国-GAAP：販売コストメンバー2022-07-012022-09-300000009326米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300000009326米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2021-07-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2021-01-012021-09-300000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300000009326SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300000009326SRT：役員メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-310000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-300000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-310000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-09-30Xbrli：純0000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300000009326米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310000009326米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310000009326米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300000009326米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-09-300000009326米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310000009326アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-12-310000009326アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-09-300000009326SRT：RevisionOfPriorPeriod再分類調整メンバ2021-07-012021-09-300000009326SRT：RevisionOfPriorPeriod再分類調整メンバ2021-04-012021-06-300000009326SRT：RevisionOfPriorPeriod再分類調整メンバ2021-01-012021-03-310000009326SRT：RevisionOfPriorPeriod再分類調整メンバ2020-01-012020-12-310000009326アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310000009326アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-09-300000009326アメリカ-GAAP：BuildingMembers2021-12-310000009326米国-GAAP：デバイス構成員2022-09-300000009326米国-GAAP：デバイス構成員2021-12-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-12-310000009326SRT：最小メンバ数米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-01-012022-09-300000009326SRT：最大メンバ数米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-09-300000009326米国-GAAP：顧客リストのメンバー2021-12-310000009326SRT：最小メンバ数米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2022-01-012022-09-300000009326SRT：最大メンバ数米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2022-09-300000009326米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2021-12-310000009326SRT：最小メンバ数米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-01-012022-09-300000009326SRT：最大メンバ数米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-09-300000009326米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2021-12-310000009326アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2021-12-310000009326Bcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2022-09-300000009326Bcpc：EastmanChemicalCompanyメンバーBcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2022-09-300000009326Bcpc：EastmanChemicalCompanyメンバーBcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2022-01-012022-09-30Bcpc：投票0000009326Bcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2021-07-012021-09-300000009326Bcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2021-01-012021-09-300000009326Bcpc：StGabrielCCCompanyLLCMメンバー2021-12-310000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2018-06-270000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2022-04-012022-06-300000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2022-07-270000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBcpc：A 2018 CreditAgreementメンバ2021-12-310000009326Bcpc：RevolvingCreditAgreementメンバ2022-09-300000009326SRT：最小メンバ数Bcpc：RevolvingCreditAgreementメンバ2022-01-012022-09-300000009326SRT：最大メンバ数Bcpc：RevolvingCreditAgreementメンバ2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：RevolvingCreditAgreementメンバ2022-01-012022-09-30Bcpc：ネットセグメント0000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：HumanNutritionAndHealthMember2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：HumanNutritionAndHealthMember2021-12-310000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：AnimalNutritionAndHealthMember2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：AnimalNutritionAndHealthMember2021-12-310000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：Special ProductsMember2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：Special ProductsMember2021-12-310000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：HumanNutritionAndHealthMember2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：HumanNutritionAndHealthMember2021-07-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：HumanNutritionAndHealthMember2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：HumanNutritionAndHealthMember2021-01-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：AnimalNutritionAndHealthMember2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：AnimalNutritionAndHealthMember2021-07-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：AnimalNutritionAndHealthMember2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：AnimalNutritionAndHealthMember2021-01-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：Special ProductsMember2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：Special ProductsMember2021-07-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：Special ProductsMember2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBcpc：Special ProductsMember2021-01-012021-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-07-012022-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-07-012021-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-07-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-07-012021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-09-300000009326Bcpc：ProductSalesMember2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：ProductSalesMember2021-07-012021-09-300000009326Bcpc：ProductSalesMember2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：ProductSalesMember2021-01-012021-09-300000009326Bcpc：共同製造メンバー2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：共同製造メンバー2021-07-012021-09-300000009326Bcpc：共同製造メンバー2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：共同製造メンバー2021-01-012021-09-300000009326Bcpc：委託メンバー2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：委託メンバー2021-07-012021-09-300000009326Bcpc：委託メンバー2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：委託メンバー2021-01-012021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-07-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-07-012021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-01-012021-09-300000009326US-GAAP：RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000009326US-GAAP：RoyaltyMember2021-07-012021-09-300000009326US-GAAP：RoyaltyMember2022-01-012022-09-300000009326US-GAAP：RoyaltyMember2021-01-012021-09-300000009326国：アメリカ2022-07-012022-09-300000009326国：アメリカ2021-07-012021-09-300000009326国：アメリカ2022-01-012022-09-300000009326国：アメリカ2021-01-012021-09-300000009326アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-07-012022-09-300000009326アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-07-012021-09-300000009326アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-09-30Bcpc：収入_子流0000009326米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-07-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-07-012021-09-300000009326米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-01-012021-09-300000009326米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000009326アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000009326米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000009326米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300000009326米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300000009326アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000009326米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-09-3000000093262020-01-012020-12-31Bcpc：計画00000093262021-01-012021-01-010000009326BCPC：KappaBioscienceASMembers2022-06-212022-06-210000009326アメリカ-公認会計基準：就職後退職福祉メンバー2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：就職後退職福祉メンバー2021-01-012021-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：就職後退職福祉メンバー2022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：就職後退職福祉メンバー2021-12-310000009326アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーBcpc：ChemogasDefinedPensionPlanMember2022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーBcpc：ChemogasDefinedPensionPlanMember2021-12-310000009326アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーBcpc：ChemogasDefinedPensionPlanMember2022-01-012022-09-300000009326アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーBcpc：ChemogasDefinedPensionPlanMember2021-01-012021-09-30Bcpc：金融商品0000009326アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000009326アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000009326米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000009326米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-12-310000009326US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000009326Bcpc：提供するサービスメンバアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：提供するサービスメンバアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：提供するサービスメンバアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-07-012021-09-300000009326Bcpc：提供するサービスメンバアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-01-012021-09-300000009326Bcpc：プリミティブSoldMemberアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-07-012022-09-300000009326Bcpc：プリミティブSoldMemberアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-01-012022-09-300000009326Bcpc：プリミティブSoldMemberアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-07-012021-09-300000009326Bcpc：プリミティブSoldMemberアメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-01-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-07-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-01-012022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-07-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-01-012021-09-300000009326アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2022-09-300000009326アメリカ公認会計基準：Corporation JointVentureMembers2021-12-310000009326Bcpc：本社と研究所施設のメンバー2022-06-22Utr：SQFTBcpc：部分0000009326Bcpc：レンタカー1号のレンタル運営メンバーSRT：最小メンバ数2022-09-300000009326Bcpc：レンタカー1号のレンタル運営メンバーSRT：最大メンバ数2022-09-300000009326Bcpc：レンタカー1号のレンタル運営メンバー2022-09-300000009326Bcpc：2人のメンバーをレンタル運営リース転送SRT：最小メンバ数2022-09-300000009326SRT：最大メンバ数Bcpc：2人のメンバーをレンタル運営リース転送2022-09-300000009326Bcpc：2人のメンバーをレンタル運営リース転送2022-09-300000009326Bcpc：リース運営リース3人のメンバーを転送SRT：最小メンバ数2022-09-300000009326SRT：最大メンバ数Bcpc：リース運営リース3人のメンバーを転送2022-09-300000009326Bcpc：リース運営リース3人のメンバーを転送2022-09-300000009326Bcpc：リース運営リース輸送4メンバー2022-09-300000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberBcpc：PayFixedInterestRateメンバー2019-05-280000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-05-280000009326US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-07-012022-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-01-012022-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-07-012021-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-01-012021-09-300000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーBcpc：PayFixedInterestRateメンバー2019-05-280000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberBcpc：固定金利を受信するメンバ米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2019-05-280000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2019-05-280000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-07-012022-09-300000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-01-012022-09-300000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-07-012021-09-300000009326US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-01-012021-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300000009326US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300000009326米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-06-21Bcpc：デリバティブ0000009326米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-01-012022-09-300000009326米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-09-300000009326Bcpc：ForeignExchangeForwardUSDNOKMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-210000009326米国-公認会計基準：非指定メンバーBcpc：ForeignExchangeForwardUSDEUROMember2022-06-17ISO 4217：ユーロ0000009326米国-公認会計基準：非指定メンバーBcpc：ForeignExchangeForwardUSDEUROMember2022-06-210000009326米国-公認会計基準：非指定メンバーBcpc：ForeignExchange ForwardEURONOKメンバー2022-06-21


アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☑1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
OR
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：1-13648
_______________________________________________________________________________________________________________
Balchem社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
メリーランド州 13-2578432
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)

パラグオン·ドライブ5, モンデール, ニュージャージー州07645
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(845) 326-5600

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株は、一株当たり0.06-2/3ドルですBCPCナスダック株式市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
(1つを選択)：大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐ 
 非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑
2022年10月27日現在登録者は32,135,122普通株式を発行しました。額面は0.06ドル2/3です。

カタログ表
Balchem社
Form 10-Q四半期レポート
カタログ
ページ番号.
第1部
財務情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
3
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合収益表
4
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合収益表
5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益変動簡明総合レポート
6
2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート
8
簡明合併財務諸表付記
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
29
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
37
第四項です。
制御とプログラム
38
第II部
その他の情報
第1項。
法律訴訟
38
第1 A項。
リスク要因
39
プロジェクト2 Cです。
発行者が株式証券を購入する
39
第六項です。
陳列品
40
署名ページ
41


カタログ表
第1部金融情報

項目1.財務諸表
Balchem社
簡明総合貸借対照表
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
資産2022年9月30日(監査なし)2021年12月31日
流動資産：(未監査) 
現金と現金等価物$56,489 $103,239 
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する1,186そして$9282022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ
140,812 117,408 
棚卸しをする139,464 91,058 
前払い費用6,944 6,116 
所得税を前納する3,954 — 
派生資産14,540 — 
その他流動資産5,908 4,411 
流動資産総額368,111 322,232 
財産·工場·設備·純価値260,008 237,517 
商誉749,035 523,949 
寿命の限られた無形資産、純額227,323 94,665 
使用権資産--経営リース11,617 6,929 
使用権資産--融資リース2,202 2,359 
その他の資産14,712 11,674 
総資産$1,633,008 $1,199,325 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$73,121 $56,243 
費用を計算する49,980 43,411 
報酬やその他の福祉に計上しなければならない14,959 19,567 
配当金に応じる125 20,886 
所得税に対処する— 1,334 
レンタル負債を経営しています--流動負債3,727 2,194 
融資リース負債-流動173 167 
流動負債総額142,085 143,802 
循環ローン462,569 108,569 
所得税を繰延する76,771 46,455 
レンタル負債を経営しています--非流動負債8,069 4,811 
融資リース負債-非流動2,172 2,303 
派生負債— 2,658 
対価格負債があります30,547 — 
他の長期債務14,873 13,712 
総負債737,086 322,310 
引受金及び又は事項(付記16)
株主権益：
優先株、$25額面価値。授権2,000,000株式；違います。発行済みかつ返済していない
— — 
普通株、$0.0667額面価値。授権120,000,000株式；32,134,902そして32,287,1502022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式
2,144 2,154 
追加実収資本124,558 147,716 
利益を残す816,089 732,138 
その他の総合損失を累計する(46,869)(4,993)
株主権益総額895,922 877,015 
総負債と株主権益$1,633,008 $1,199,325 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
カタログ表
Balchem社
簡明合併損益表
(千ドル1株当たりのデータは除く)
(未監査)
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
純売上高$244,267 $197,869 $709,827 $585,890 
販売コスト175,837 136,935 498,015 406,782 
毛利率68,430 60,934 211,812 179,108 
運営費用：
販売費用16,590 15,478 49,566 45,248 
研究開発費2,996 3,156 9,149 8,804 
一般と行政費用15,219 9,787 41,216 31,375 
 34,805 28,421 99,931 85,427 
運営収益33,625 32,513 111,881 93,681 
その他の費用、純額：
利子支出，純額3,642 556 5,147 1,889 
その他の収入、純額(1,102)(128)(1,239)(295)
2,540 428 3,908 1,594 
所得税費用を差し引く前の収益31,085 32,085 107,973 92,087 
所得税費用5,836 7,072 24,012 20,932 
純収益$25,249 $25,013 $83,961 $71,155 
普通株1株当たり純収益-基本$0.79 $0.78 $2.62 $2.21 
普通株1株当たりの純収益-希釈して$0.78 $0.77 $2.59 $2.18 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。

4
カタログ表
Balchem社
簡明総合総合収益表
(千ドル)
(未監査)
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
純収益$25,249 $25,013 $83,961 $71,155 
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
外貨換算調整(34,874)(3,362)(44,667)(7,981)
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません427 341 2,850 1,204 
退職後の福祉計画の変化2 11 (59)26 
その他全面収益(赤字)(34,445)(3,010)(41,876)(6,751)
総合収益$(9,196)$22,003 $42,085 $64,404 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。

5
カタログ表
Balchem社
株主権益変動表を簡明に合併する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
合計する
株主の
権益		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入を損ねる		普通株その他の内容
支払い済み
資本
株金額
残高-2021年12月31日$877,015 $732,138 $(4,993)32,287,150 $2,154 $147,716 
純収益28,930 28,930 — — — — 
その他総合(赤字)(1,296)— (1,296)— — — 
普通株買い戻し(34,599)— — (245,685)(16)(34,583)
配当をする(10)(10)— — — — 
株式計画に基づいて発行された株式およびオプション3,642 — — 74,604 4 3,638 
残高-2022年3月31日873,682 761,058 (6,289)32,116,069 2,142 116,771 
純収益29,782 29,782 — — — — 
その他総合(赤字)(6,135)— (6,135)— — — 
普通株買い戻し(600)— — (4,976)— (600)
株式計画に基づいて発行された株式およびオプション4,641 — — 9,500 1 4,640 
残高-2022年6月30日901,370 790,840 (12,424)32,120,593 2,143 120,811 
純収益25,249 25,249 — — — — 
その他総合(赤字)(34,445)— (34,445)— — — 
普通株買い戻し(46)— — (361)— (46)
株式計画に基づいて発行された株式およびオプション3,794 — — 14,670 1 3,793 
残高-2022年9月30日$895,922 $816,089 $(46,869)32,134,902 $2,144 $124,558 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。


6
カタログ表
株主権益変動表を簡明に合併する(続)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
合計する
株主の
権益		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入を損ねる		普通株その他の内容
支払い済み
資本
株金額
残高-2020年12月31日$828,233 $656,740 $4,173 32,372,621 $2,160 $165,160 
純収益23,411 23,411 — — — — 
その他総合(赤字)(5,624)— (5,624)— — — 
普通株買い戻し(1,596)— — (13,475)(1)(1,595)
株式計画に基づいて発行された株式およびオプション5,068 — — 92,784 6 5,062 
残高-2021年3月31日849,492 680,151 (1,451)32,451,930 2,165 168,627 
純収益22,731 22,731 — — — — 
その他総合収益1,883 — 1,883 — — — 
普通株買い戻し(9,240)— — (72,649)(5)(9,235)
株式計画に基づいて発行された株式およびオプション4,776 — — 25,493 2 4,774 
残高-2021年6月30日869,642 702,882 432 32,404,774 2,162 164,166 
純収益25,013 25,013 — — — — 
その他総合(赤字)(3,010)— (3,010)— — — 
普通株買い戻し(7,926)— (61,075)(4)(7,922)
株式計画に基づいて発行された株式およびオプション5,359 — — 38,938 3 5,356 
残高-2021年9月30日$889,078 $727,895 $(2,578)32,382,637 $2,161 $161,600 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
Balchem社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(千ドル)
(未監査)
 9か月で終わる
九月三十日
 20222021
経営活動のキャッシュフロー：  
純収益$83,961 $71,155 
純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する
減価償却および償却37,958 36,622 
株補償費用9,838 8,809 
所得税を繰延する1,513 (806)
不良債権準備379 105 
外貨取引では収益と繰延補償が実現されていない(1,262)(534)
資産減価準備23 — 
資産の損失·収益を処分する259 (996)
資産と負債の変動
売掛金(14,678)(14,088)
棚卸しをする(30,370)(11,736)
前払い費用と他の流動資産(690)(3,793)
売掛金と売掛金14,358 30,467 
所得税(5,732)(681)
他にも1,324 1,499 
経営活動が提供する現金純額96,881 116,023 
投資活動によるキャッシュフロー：
買収のために支払った現金を差し引く(365,780)— 
得られた資本支出と無形資産(35,793)(22,391)
保険や資産売却からの収益198 1,272 
関連会社への投資(150)— 
投資活動のための現金純額(401,525)(21,119)
資金調達活動のキャッシュフロー：
循環融資収益435,000 5,000 
循環ローンの元金支払い(81,000)(60,000)
債務を得た元金支払い(30,782)— 
融資コストのための現金(1,232)— 
融資リース元金支払い(125)(118)
株式オプションを行使して得られる収益2,172 6,351 
支払済み配当金(20,708)(18,704)
普通株を買う(35,245)(18,762)
融資活動提供の現金純額268,080 (86,233)
為替レート変動が現金に与える影響(10,186)(3,229)
現金および現金等価物の増加(46,750)5,442 
期初現金と現金等価物103,239 84,571 
期末現金と現金等価物$56,489 $90,013 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
カタログ表
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株および1株当たりのデータを除いて、すべてのドル金額は千単位)

NOTE 1 – 財務諸表を簡略化する
本明細書で提供される簡明総合財務諸表は、2021年12月31日の総合財務諸表に記載された会計政策に基づいて作成され、総合財務諸表および付記とともに読まれるべきであり、これらの総合財務諸表および付記は、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kに登場する。簡明総合財務諸表は、Balchem社とその子会社(“会社”または“Balchem”)の経営状況を反映している。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている
経営陣は、本テーブル10-Qで提供される未監査簡明総合財務諸表には、公平列報中期財務状況、経営業績、キャッシュフローのために必要なすべての調整が含まれていると考えている。このようなすべての調整は正常で繰り返し現れている。簡明総合財務諸表は中期財務諸表を管理するアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”或いは“公認会計原則”)及び1934年証券取引法(“取引法”)下の表格10-Q及びS-X規則第10条に基づいて作成されたため、年間報告の要求に符合する必要なある資料及び付記は含まれていない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、必ずしも通年または任意の中期の予想経営業績を示すとは限らない。
前期の額に対して何らかの再分類を行い，今期の列報状況に適合するようにした.
最近の会計公告
最近採用された会計基準
FASBは2020年3月、“基準為替改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を“会計基準更新”(ASU)2020-04を発表した。このASUは、参照レート改革の潜在的な会計負担を軽減するための一時的なオプション指導を提供する。新しいガイドラインは、いくつかの基準、すなわち、LIBORまたは終了される予定の他の参照金利を満たすことを前提として、GAAPを契約修正および期間保証関係に適用するために任意の便宜的な方法および例外を提供する。ASUの目的は、世界市場範囲の参考金利過渡期内に利害関係者を助けることである。したがって、本基準更新の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までとなる。FASBは2021年1月、ASU 2021-01“参考為替レート改革(テーマ848)：範囲”を発表した。ASU 2021-01は、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの便宜的および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにした。ASUはまた、範囲の明確な増加結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドラインを調整するために、テーマ848中の便宜的な計および例外状況を修正した。同社は2021年に標準更新を採用した。ロンドン銀行の同業借り換え金利の終了により、テーマ848が提供する猶予の下、2022年第3四半期に、当社は既存の金利交換を修正し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を1ヶ月のCME期限SOFRで置き換えた(付記20、“派生ツールとヘッジキャンペーン”参照)。この協定の改正は、会社の総合財務諸表や開示に大きな影響を与えていない。
FASBは2019年12月、ASU 2019-12“所得税(主題740)：所得税の会計処理を簡略化する”を発表した。ASU 2019−12は、主題740における一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計処理を簡略化する。修正案はまた、既存の指導意見を明らかにし、修正することにより、特定テーマ740の他の分野で公認された会計基準の一致適用と簡略化を改善した。ASU 2019-12は、2020年12月15日以降の事業年度で発効し、これらの事業年度の移行期間内に発効します。会社は2021年1月1日にASU 2019-12を採用した。ASU 2019−12年度の採用は当社の総合財務諸表および開示に大きな影響を与えていない。

9
カタログ表
NOTE 2 – 重大な買収
枢機卿連合会社(“Bergstrom”)
2022年8月30日，会社の完全子会社Albion実験室会社(“Albion”)はワシントン州の法律により設立された会社Cardinal Associates Inc.(“Cardinal”)と株式購入契約を締結し，同取引を完了し，同社によりAlbionがCardinalとそのBergstrom Nutrition業務(総称して“Bergstrom”と呼ぶ)を買収した。Bergstrom Nutritionは先進的なメタンスルホニルメタン(MSM)科学メーカーで、ワシントン州バンクーバーに本部を置く。MSMは広く使用されている栄養成分であり、強力な科学的証拠があり、関節健康、運動栄養、皮膚と美容、健康老化とペット健康に対するメリットを支持している。Bergstrom NutritionのMSMブランド“OptiMSM”®市場で最高品質と純度を提供するMSMは、米国GRAS(一般に安全と考えられる)の称号を有する唯一のMSMブランドでもある®同社は人類栄養と健康と動物栄養と健康分野のポートフォリオで協同科学的優勢を提供し、Balchemの重要な戦略治療重点領域、例えば寿命と性能、Balchemの専門製品、科学的に支持された鉱物製品と非常に一致している
会社は#ドルを支払った70,892今回の買収については、金額は$69,740元株主と$へ1,152バーグストロームの銀行債務といくつかの他の債務を返済するために。得られた現金の純額は#ドルだ773買収日にBergstrom前株主に支払われた総金額は$68,967それは.買収の資金は主に2022年の信用協定によるものである(付記8，“循環ローン”参照)。この取引で、ある財務業績目標と他の指標を達成すれば、Bergstromの前株主は追加の支払いを得る機会があるので、私たちは1つまたは対価格負債$を記録しました7,8352022年9月30日まで。ドルの営業権34,060買収の日に生じるのは主に期待される協同効果であり、合併後の実体の経験と技術問題を解決する能力、獲得した労働力を含む。営業権は人類栄養と健康業務部門と動物栄養と健康業務部門に割り当てられた。税務目的のため、第338(H)(10)条に基づいて共同選択を行い、株式買収を資産買収とみなし、償却すべき税金項目の営業権を生成する
次の表は、購入した資産と負担した負債の推定公正価値をまとめた
現金と現金等価物$773 
売掛金4,699 
棚卸しをする3,922 
財産·工場·設備2,700 
使用権資産866 
取引先関係26,500 
発達した技術4,700 
商標2,300 
その他の資産197 
売掛金(685)
銀行債務(206)
賃貸負債(871)
その他負債(1,380)
商誉34,060 
買い入れ日の総掛け値77,575 
対価格負債があります(7,835)
株主に支払う金額69,740 
銀行債務やその他の債務を返済する1,152 
支払済み総金額$70,892 
買収された有形無形資産および負担負債の推定公正価値は、経営陣の推定および仮定に基づいており、これらの推定および仮定は変化する可能性がある。買収された無形資産と特定の有形資産の初歩的な公正価値推定を作成する際に、経営陣は独立コンサルタントに相談した。採用された推定方法には、在庫可現純値、顧客関係の多期超過収益法、他の無形資産の特許権使用料減免法、または対価格シナリオ法がある。買収価格及び買収資産と負債を負担する関連分配は初歩的であり、管理層が公正価値計算の最終審査を行う必要がある。
10
カタログ表
取引先関係の償却期限は十五年経済生命期間内の超過収益の使用百%比法。会社の商標と製品商標の償却超過2年和10年間開発された技術は償却されました12長年、直線法を経済効果に関する消費モデルとして確実に確定することはできなかった。
Bergstrom買収に関連する取引·統合コストは、一般および行政費用に含まれ、#ドルである593そして$668それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月
コチョウBidco ASとその子会社(“Kappa”)
2022年6月21日、Balchem Corporationおよびその完全子会社Balchem B.V.は、ノルウェーオスロに本社を置く科学ベースの人間栄養業界専用ビタミンK 2メーカーKappa Bioscience AS(すべての買収会社を総称してKappaと呼ぶ)を含むKechu Bidco ASおよびその子会社の買収を完了した。その会社は約KRを支払った3,301,341(クローナはノルウェークローナを表す)総額は約クローナである2,997,669前株主と約KRに303,672キャパの貸手にキャパ銀行のすべての借金を返済します。KR購入現金純額63,064買収日の総支払いはウォンです3,238,277それは.得られた純現金を考慮すると#ドル6,365この支払いは約$に変換されます326,820購入日に支払い、総額は$302,537元株主と約$に支払います30,648キャパの貸手に。買収の資金は主に2018年の信用協定によるものである(付記8，“循環ローン”参照)。この取引について、ある財務業績目標と他の指標を達成すれば、売り手は2024年に追加支払いを得る機会があるので、私たちはKRあるいは対価格を記録しました245,0002022年第2四半期(米ドルに換算)22,7122022年9月30日現在)。Kappaは特殊ビタミンK 2を生産し、これは急速に増加する特殊なビタミンであり、人体の骨格健康、心臓健康、免疫力と運動表現に重要な役割を果たしている。まず，ビタミンK 2は体内でのカルシウムの輸送と分布を支持する。ビタミンK 2はすべての生命段階で重要であり，妊娠，早期から健康老化まで重要である。KappaのK 2 VITAL®ブランドビタミンK 2は有力な合成ビタミンK 2であり，強力な知的財産権と深い臨床研究の組み合わせが後ろ盾となっている。今回の買収は同社の科学と技術専門、地理範囲、市場リードを強化し、最終的に人類栄養と健康部門における同社のポートフォリオの増加を加速させることになる。
ドルの営業権217,570買収の日に生じるのは主に期待される協同効果であり、合併後の実体の経験と技術問題を解決する能力、獲得した労働力を含む。営業権は人類の栄養と健康業務部門に分配され、所得税から控除することはできない
下表は，購入資産と負担する負債の推定公正価値をまとめたものである.取引はノルウェークローナ(“ノルウェイクローナ”)で完了し、2022年6月21日の外貨為替レートを用いてドル(“ドル”)に変換された。
11
カタログ表
現金と現金等価物$6,365 
売掛金8,036 
棚卸しをする17,701 
財産·工場·設備9,854 
使用権資産3,349 
取引先関係110,012 
発達した技術17,662 
商標6,055 
その他の資産2,399 
売掛金(3,301)
銀行債務(30,648)
賃貸負債(3,349)
その他負債(4,373)
所得税を繰延し，純額(30,069)
商誉217,570 
買い入れ日の総掛け値327,263 
対価格負債があります(24,726)
外国為替長期契約純収益(512)
株主に支払う金額302,025 
キャパ銀行の買収日に支払う債務30,648 
買収日に支払われた総金額$332,673 
買収された有形無形資産および負担負債の推定公正価値は、経営陣の推定および仮定に基づいており、これらの推定および仮定は変化する可能性がある。買収された無形資産と特定の有形資産の初歩的な公正価値推定を作成する際に、経営陣は独立コンサルタントに相談した。採用された推定方法には、在庫可現純値、顧客関係の多期超過収益法、他の無形資産の特許権使用料減免法、または対価格シナリオ法がある。買収価格及び取得した資産と負担した負債の関連分配は初歩的であり、管理層はある差し引くことのできない資産に関する公正価値計算と繰延税金負債の最終審査を行う必要がある。
取引先関係の償却期限は十五年経済生命期間内の超過収益の使用百%比法。会社の商標と製品商標の償却超過2年和10年間開発された技術は償却されました12長年、直線法を経済効果に関する消費モデルとして確実に確定することはできなかった。
Kappaの買収に関連する取引·統合コストは、一般および行政費用に含まれ、#ドルである989そして$1,4402022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の今回の買収に関する金額。

NOTE 3 – 株主権益
株に基づく報酬
会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業績は、以下の株式ベースの給与コストを反映しており、これらの報酬コストは純収益に以下の影響を与えている
増加/(減少)増加/(減少)
9月30日までの3ヶ月間9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
販売コスト$386 $444 $1,062 $1,188 
運営費2,563 2,451 8,776 7,621 
純収益(2,251)(2,232)(7,563)(6,801)
12
カタログ表
ASC 718の許可の下、当社はその歴史的経験に基づいて予想される没収を推定し、付与されることが予想される株式ベースの補償報酬についてのみ補償コストを確認する。
同社の株式インセンティブ計画は、株式奨励と普通株購入のオプションを付与することを許可している。奨励株式オプションと非適格株式オプションはいずれも計画の下で付与することができる。いかなるオプションの行使時間も超えてはならない10年日付を承認した後。当社は、すべての行使をカバーするのに十分な未行使株式購入時に発行されたいくつかの株式を承認及び予約した。2022年9月30日までにこれらの計画は407,630将来の報酬に使える株。株式オプションと株式報酬の補償費用は、帰属中に直線的に確認され、通常三つ至れり尽くせり5年株式オプションについては3年従業員に制限的な株式奨励金を与え3年従業員の業績に対する株式奨励、および3年非従業員役員制限株式奨励に使用される。いくつかの報酬規定は、制御権(計画中の定義に従って)または他の条件に適合するイベントが変化した場合、付与を加速することができる。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のオプション活動の概要は以下の通り
2022年9月30日までの9ヶ月間株(2000)重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段		骨材
固有の
価値がある		重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
2021年12月31日現在の未返済債務867 $88.19 $69,711 
授与する239 139.04 
鍛えられた(31)70.06 
没収される(12)125.05 
キャンセルします— — 
2022年9月30日現在返済されていない1,063 $99.74 $27,308 6.6
2022年9月30日から行使可能656 $81.45 $26,312 5.2
2021年9月30日までの9ヶ月間株(2000)重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段		骨材
固有の
価値がある		重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
2020年12月31日現在の未返済債務858 $80.58 $29,735 
授与する129 119.12 
鍛えられた(100)63.49 
没収される(10)106.93 
キャンセルします(1)74.57 
2021年9月30日現在返済されていない876 $87.91 $50,090 6.6
2021年9月30日から行使可能540 $74.81 $37,961 5.5
ASC 718は、付与された日の公正な価値に基づいて、持分ツールの報酬と交換するために得られた従業員サービスのコストを測定することを会社に要求する。計画によって付与された株式オプションの加重平均公平価値は，最適と考えられるものに準じてBlack-Scholesモデルまたは二項モデルを用いて計算される.2022年9月30日までの9ヶ月間、各オプション付与の公正価値は、以下の加重平均に基づいて付与日に推定される：配当収益率は0.5予想変動率30無リスク金利2.8%と期待寿命7.3何年もです。2021年9月30日までの9ヶ月間、各オプション付与の公正価値は、以下の加重平均を用いて付与日に推定されると仮定した：配当収益率は0.5予想変動率33無リスク金利0.5%と期待寿命4.9何年もです。
同社は従業員のトレーニング行為の歴史的経験に基づいて、それぞれの奨励に対して使用予想寿命を予想している。予想変動率は同社の歴史変動率レベルに基づいている。配当収益率は会社の歴史的配当収益率に基づいている。無リスク金利は現在の米国債ゼロ金利発行に基づく暗黙的な収益率であり、残り期限は期待寿命に等しい。
13
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のオプション活動に関するその他の情報は以下の通りです
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
付与されたオプションの加重平均公平価値$48.55 $— $44.77 $33.11 
株式オプション行使の総内的価値(2000ドル)$815 $3,196 $1,964 $6,927 
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、非既得制限性株式活動の概要は以下の通りである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
株(2000)重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある		株(2000)重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある
12月31日現在の非既存残高166 $99.70 159 $90.71 
授与する40 137.03 38 119.59 
既得(78)81.11 (16)86.79 
没収される(7)116.72 (5)95.71 
9月30日までの非既存残高121 $122.96 176 $97.17 

2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の非既得業績株式活動の概要は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
20222021
株(2000)重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある		株(2000)重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある
12月31日現在の非既存残高69 $110.72 71$91.99 
授与する39 114.22 36108.74
既得(35)53.17 (24)70.64
没収される(3)84.09 (11)74.57
9月30日までの非既存残高70 $127.69 72$110.22 

業績株(“PS”)奨励は受信者に未来に一定数の会社普通株を獲得する権利があるが、EBITDA業績障害の制限を受け、その中の帰属は会社が業績期間中に一定のEBITDAパーセンテージ増加を達成すること、および相対総株主リターン(TSR)に依存し、その中の帰属はラッセル2000指数成分株からなる比較グループに対する業績期間中のTSR表現に依存する。費用は付与された日の公正価値に基づいて計測され，PSベストの前に達成しなければならない業績障害を格納することを許可するブラック−スコルス法を用いてモンテカルロシミュレーションモデルが生成された。公正価値を決定する際に用いる仮説を無リスク金利とする1.8%和0.2配当収益率0.5%和0.6変動率32%和33%；および初期TSRは-15.7%和11.7それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月である。支出は、予想される帰属株式数に基づいて推定され、提供に必要なサービス期間および履行状況に到達する可能性のある結果であると仮定する。後続の情報が帰属する可能性のある実際の株式数が以前の推定と異なることを示す場合、推定は修正される。費用は最終的にサービスの実際の達成状況と業績目標に応じて調整される。PSは崖のベストを着ます100所定の業績指標に基づいて、贈与後3年目が終了したときの割合。
2022年9月30日と2021年9月30日まで23,665そして$16,498計画により付与された非既存株式に基づく補償手配に関する未確認補償コスト総額。2022年9月30日までに
14
カタログ表
未確認の補償コストは加重平均期間中に確認される予定であり，約2.1何年もです。同社は、2022年12月31日までの年度、株式ベースの給与支出を約$と推定している13,500.
普通株買い戻し
会社の取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画の下の総許可は3,763,038株式です。1999年6月にこの計画が始まって以来3,069,266株は既に購入された.同社は以前、株主権益に在庫株を単独で反映する列報方式を調整し、会社の登録所在地メリーランド州の規定に符合する列報方式を採用した。この点で、従来在庫株に反映されていた残高の調整は#ドルとなっている11,080, $8,472, $2,210、と$7,8732021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日まで、簡明合併株主権益変動表はそれぞれ調整され、先に述べた“購入した在庫株”はそれに応じて“普通株買い戻し”に更新された。これらの更新は、列挙されたどの年度の株主権益総額にも影響を与えない。当社はその会社のキャッシュフロー、市場状況、その他の要因の評価に基づいて、適切と思われる範囲で、時々現行の市価で株式を買収することを意図している。会社はまた、会社の株式インセンティブ計画に基づいて従業員から決済取引に関連する株式を買い戻す計画だ。2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社が購入251,022そして147,199公開市場からの購入と純額決済で従業員に株を購入し、従業員に現金を提供し、関連する従業員賃金税を支払う。これらの株は平均コスト$で購入された140.41そして$127.46それぞれ，である.

NOTE 4 – 在庫品
2022年9月30日と2021年12月31日までの在庫には、
2022年9月30日2021年12月31日
原料.原料$41,371 $28,639 
進行中の仕事11,879 10,563 
完成品86,214 51,856 
総在庫$139,464 $91,058 

NOTE 5 – 財産·工場·設備
2022年9月30日と2021年12月31日までの財産、工場、設備の概要は以下の通り
 2022年9月30日2021年12月31日
土地$10,993 $11,692 
家を建てる90,239 89,602 
装備267,611 253,995 
建設中の工事73,163 52,930 
 442,006 408,219 
減算：減価償却累計181,998 170,702 
財産·工場·設備·純価値$260,008 $237,517 

NOTE 6 – 無形資産
その会社の営業権額は$749,035そして$523,9492022年9月30日と2021年12月31日から、それぞれASC 350“無形資産-営業権及びその他”の規定を基準とする。営業権の増加はKappaとBergstromを買収した結果であるが，外国為替換算調整による変化部分はこの増加を相殺している。詳細は付記2“重大買収”を参照されたい
15
カタログ表
2022年9月30日と2021年12月31日までの有限年限識別可能無形資産の概要は以下の通り
 償却する
期間
(単位：年)		総帳簿金額は
9/30/2022		累計償却は2022年9月30日に2021年12月31日の帳簿総額累計償却は2021年12月31日に
顧客関係とリスト
10-20
$361,747 $185,381 $240,059 $173,489 
商標と商品名
2-17
50,487 32,285 43,116 28,985 
発達した技術
5-12
40,816 15,524 20,234 14,607 
他にも
2-18
24,600 17,137 23,921 15,584 
 $477,650 $250,327 $327,330 $232,665 
無形資産の償却は約#ドルであることが確認できた7,922そして$19,6832022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル6,155そして$18,868それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。無形資産を識別可能な帳簿価値総額は不変であると仮定し，償却費用は#ドルと見積もられる5,3002022年の残り時間、$30,188 for 2023, $21,740 for 2024, $17,906 for 2025, $17,3622026年と$16,5532027年。2022年9月30日と2021年12月31日に違います。ASC 350によれば、無限の使用寿命を有する識別可能な無形資産が定義される。識別可能な無形資産は、会社の簡明総合貸借対照表における“有限寿命無形資産、純額”に反映される。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、無形資産を償却すべき耐用年数に変化はない。

NOTE 7 – 権益法投資
2013年、会社はイスマン化学(前身はタミンコ)と合弁企業を設立した(66.66% / 33.34%所有権)、St.Gabriel CC Company、LLC、同社St.Gabriel塩化コリン水溶液工場の設計、開発および建設の拡張プロジェクト。同社はコストに応じてサンガブリエル工場に貢献し、すべての持続的な拡張と改善は所有者が資金を提供する。合弁企業は2016年7月1日に運営を開始した。St.Gabriel CC Company，LLCは、リスクにおける総株式が、追加の従属財務サポートなしに自己の活動に資金を提供するのに十分ではないので、可変利益エンティティ(VIE)である。さらに投票権(2株主は期待損失を負担したり、合弁企業の期待余剰収益を獲得したりする義務があり、これは所有者の義務に比例しない。同社は2/3までの生産受け能力を獲得し，実際の受注率にほぼ比例した運営費用を吸収している。当社は主要な受益者ではないため、共同経営企業は権益会計方法によって入金され、当社は合営企業がその経済表現に最も重大な影響を与える活動を指導する権利がないからである同社は#ドルの損失を確認した140そして$4202022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル142そして$4162021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ合弁企業の他の費用におけるシェアと関係がある。会社はこの投資に合計#ドルの出資をした89そして$2222022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル46そして$31それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。合弁企業の2022年9月30日および2021年12月31日の帳簿価値は4,301そして$4,499そして、“他の資産”に記入する

NOTE 8 – 循環ローン
2018年6月27日、当社はある銀行銀団と信用協定(“2018信用協定”)を締結し、最高#ドルまでの循環融資を提供した500,0002023年6月27日に満期になります。2022年第2四半期に会社は$を借り入れました345,0002018年の信用協定に基づき、Kappaの買収に資金を提供する(付記2、“重大買収”参照)。2022年7月27日、当社は高級保証循環信用手配の形式でいくつかの貸主と改訂及び再署名した信用協定(“2022年信用協定”)を締結し、2027年7月27日に満期になった。2022年の信用協定では最高で550,000お金を借ります。融資は運営資金、信用状、その他の会社の用途に使用でき、会社が適宜使用することができる。会社は2022年の信用協定の予備収益を使って未返済残高#ドルを返済した433,5692018年の信用協定によると、2023年6月に満期になる。2022年第3四半期に同社はまた1ドルを借り入れた70,000Bergstrom買収に資金を提供する(付記2，“重大買収”参照)。2022年9月30日現在、2022年信用協定の未返済残高総額は#ドル462,569それは.2018年の信用協定の未返済残高総額は2021年12月31日現在#ドル108,569それは.ここにあります違います。循環ローンに要求される分割払い；任意に全額または一部を前払いすることができ、割増や罰金を支払う必要がなく、すべての未返済金額は満期日に期限が切れなければならない。改訂及び再注文信用協定を締結する場合、当社もASC 848“参考金利改革”(付記20“派生ツール及びヘッジ活動”参照)の規定に基づいて、その既存の金利交換を免除する
16
カタログ表
2022年信用協定下の未返済金額は、2022年信用協定で定義された変動金利に適用金利を加えた金利に等しく支払わなければならない。適用金利は、当社が2022年に信用協定で定義した総合純レバレッジ率を基準とし、金利は4.2142022年9月30日。当社はまた、循環ローンの未使用部分について承諾料を支払う必要があり、この承諾料は、当社が2022年の信用協定で定義した総合純レバレッジ率に基づいており、範囲は0.15%から0.225% (0.1752022年9月30日の割合)。循環ローンの未使用部分は#ドルです87,4312022年9月30日。適用されれば、当社も手配者及び貸手に信用状費用、行政代理費及びその他の費用を支払わなければなりません。
循環ローンの発行に関連するコストと返済済み債務ツールの発行に関連するいくつかのコストは2022年の信用合意期間内に直線法で資本化と償却され、これは実際の利子法と実質的な違いはない。資本化コスト累計償却後の純額を差し引くと$1,389そして$4212022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ、簡明総合貸借対照表の他の資産を計上する。これらの費用に関連した償却費用の総額は#ドルだ121そして$2622022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の和71そして$2122021年9月30日までの3カ月および9カ月にそれぞれ、添付されている簡明総合収益表の“利息支出”を計上した。
2022年信用協定は四半期契約を含み、総合レバー率はある最高比率より低く、総合利息カバー率はある最低比率を超えることが要求される。会社は2022年9月30日までこの条約を遵守した。当社の融資協定によると、債務は当社の資産によって保証されます。

注9-1株当たり純収益
以下は、基本1株当たり純収益と希釈後の1株当たり純収益を計算する際に使用する純収益と株式の台帳である
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純収益--基本収益と希薄収益$25,249 $25,013 $83,961 $71,155 
株(2000)
加重平均普通株式-基本32,010 32,194 32,017 32,227 
希釈性証券の影響−株式オプション，制限株と履行株−357 450 375 424 
加重平均普通株式-希釈32,367 32,644 32,392 32,651 
1株当たりの純収益-基本$0.79 $0.78 $2.62 $2.21 
1株当たり純収益-希釈した後$0.78 $0.77 $2.59 $2.18 
逆希釈株の数は362,203そして369,1832022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および151,924そして156,238以下の日付までの3ヶ月と9ヶ月2021年9月30日それぞれ，である.逆希釈株は将来的に1株当たりの基本収益を希釈する可能性があるため、希釈後の1株当たり収益には含まれていない。

NOTE 10 – 所得税
当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の実質税率は18.8%和22.0それぞれ%と22.2%和22.72022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の有効税率が低下しており、主に何らかの税収控除や控除増加に関する差し戻し調整が有利に備えられているためである。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の有効税率が低下したのは、主に特定の税収控除や減額増加に関する差し戻し調整支出の有利な支出によるものであるが、この減税支出は、比較的高い課税管轄区域収益組み合わせの変化によって相殺されている。
Balchemは、2017年12月22日に公布された米国減税·雇用法案、および米国財務省、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)および/または財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)が発表および発表可能な他の指導意見の影響を評価し、分析し続ける
17
カタログ表
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。当社は繰延税金資産が回収可能かどうかを定期的に検討し、過去の経営業績、将来の利益への期待、運営変化、既存の一時的な差額が逆転する予想時間を考慮した後、このような資産が回収できない可能性があると考えた場合に予想値を設定します。
同社は、米国会計基準740−10“所得税”を用いて所得税における不確実性を会計処理している。ASC 740−10は、税務機関によって疑問視される可能性のある税務ヘッドの資産または負債を確認するか否かを明らかにする。これは、採用されるか、または採用される予定の税収頭寸の財務諸表開示の確認閾値および計量属性を規定する。本説明はまた、確認、分類、利息と処罰、過渡期会計と開示の終了について指導を提供した。ASC 740−10の適用は、所得税の不確実性に関連する判断を必要とし、有効税率に影響を及ぼす可能性がある。
同社はアメリカ、各州、外国で所得税申告書を提出している。2022年9月30日から、会社が運営する主要司法管区では、2017年前の数年間は税務機関の所得税審査を受けなくなった。2022年9月30日と2021年12月31日までに、同社は約5,690そして$5,881未確認の税収割引は、会社の簡明総合貸借対照表の“その他長期債務”に含まれる。同社は利息支出または収入および税務頭寸が確認されていない潜在的罰金を“所得税支出”の1つの構成要素として簡明総合収益表に入れた。2022年9月30日と2021年12月31日の税務状況の不確定に関する課税利息と罰金総額は約#ドルです2,167そして$2,106“他の長期債務”に含まれています

NOTE 11 – 市場情報を細分化する
Balchem Corporation報告書三つ業務の細分化：人体栄養と保健、動物栄養と保健、特色製品。私たちは、部門以外の製品の販売および生産およびその他の副次的業務活動が“その他および分配されていない”に含まれていることを報告することができる
人間の栄養と健康
ヒト栄養と健康(“HNH”)部門はこの部門を通じてヒト級コリン栄養素とミネラルアミノ酸キレート製品を提供し、栄養と健康応用に使用している。コリンは乳児の脳細胞膜の発育と構造完全性、飲食脂肪の処理、生殖発育と神経機能(例えば記憶と筋肉機能)において重要な役割を果たしていると考えられている。同社のミネラルアミノ酸キレート，特殊鉱物塩，ミネラル複合体は主なヒト栄養製品の原材料として用いられている。特許技術は結合され、人体が吸収しやすい有機分子を作り出す。人類栄養品の販売増加は科学データ、知的財産権と消費者によるブランド価値の鑑賞に依存し、低コスト競争製品から抜け出した。したがって，会社がこのような活動に投資するのは長期的な価値差別化を実現するためである。この細分化市場は飲料、パン屋、乳製品、キャンディーと調味料メーカーの食品と飲料業界にもサービスを提供している。同社は顧客と協力し、アイデアから商業化まで、流行の飲料、焙煎食品、キャンディー、乳製品、肉製品を市場に投入している。同社はトレンド分析や製品開発に専門的な知識を持っている。カスタマイズされた噴霧乾燥と乳化粉末、押出と凝集、混合脂肪システム、液体風味輸送システム、ジュースと乳製品ベース、チョコレートシステム、アイスクリームベースと各種製品の強力な製造能力によって、同社は飲料と乳製品開発需要のワンストップソリューション提供者である。また、この細分化市場は食品、医薬と栄養具中の各種応用にマイクロカプセル解決方案を提供し、栄養強化の性能を高める, 加工、混合と包装応用と賞味期限。主な製品は、焙煎食品、冷蔵および冷凍生地システム、加工肉、調味料混合物、キャンディー、運動とタンパク質棒、食事計画および栄養補助剤に応用される。同社はまた、つまり穀物、穀物ベースのお菓子、穀物ベースの具のための穀物システムを作っている。KappaとBergstromをそれぞれ買収することによって、この細分化市場は最近特殊ビタミンK 2とMSMの生産を開始し、前者は1種の急速に増加する特殊なビタミンであり、人体の骨格健康、心臓健康、免疫と運動表現に重要な役割を果たしており、後者は広く使用されている栄養成分であり、関節健康、運動栄養、皮膚と美容及び健康老化にメリットがある。
動物の栄養と健康
同社の動物栄養·健康(ANH)部門は塩基性塩化コリンのほか，そのマイクロカプセルやキレート技術に由来する栄養製品を提供している。反芻動物については，同社のマイクロカプセル化
18
カタログ表
生物学的に得られる栄養補助剤を提供することにより健康及び牛乳生産を促進し、必要な栄養レベルを提供する。同社の独自のキレート技術は，様々な生産動物や随伴動物に強化された栄養吸収を提供し，動物飼料として世界各地で販売されている。ANHはまた塩素化コリンを製造と供給し、これは単胃動物の健康な基本栄養素であり、主に家禽、ペットと養豚業を供給する。コリンは乾態と水態の2種類の形式で生産と販売し、脂肪新陳代謝において重要な役割を果たしている。家禽ではコリン欠乏は幼鳥の成長速度の低下や百日咳を招くが，養豚生産ではコリンは妊娠や授乳母豚の日食に必要かつ必要な成分であり，肝臓の健康や脚部奇形の予防にも同様である。Bergstromを買収することにより，この細分化市場では最近MSMの生産が開始され，広く使用されている栄養成分であり，ペットの健康に良い。
高付加価値パッケージ製品の販売は、全体の業界経済及び会社が大学と実地研究結果を利用して動物の健康とわが製品の生産利益に与える影響の能力に高く依存している。経営陣は、商品をガイドとする基礎塩化コリン市場で成功し、同社がその卓越した製品品質と顧客サービスの良好な名声を維持できるかどうかに高度に依存していると考えている。同社は競争の激しいグローバル市場で効率的に競争するために、競争力のあるコスト地位を維持するために生産効率を高め続けている。
特産品
同社は大量の高性能ガスと化学品を再包装·流通し，顧客に使用し，特にエチレンオキシド，プロピレンオキシド，アンモニアを使用している。エチレンオキシドは殺菌ガスであり、主に医療業界に使用されている。滅菌されたデバイスの性能に悪影響を与えることなく、硬質表面または軟質表面、複合材料、金属、チューブ、および異なるタイプのプラスチックを処理する上での多機能性および有効性のため、様々な医療デバイスの滅菌に使用される。契約消毒器と医療機器メーカーはこの製品の主要な顧客だ。プロピレンオキシドは、昆虫および微生物の腐敗の制御を支援するための燻蒸剤として販売され、ナッツ肉の除去および加工、加工香料、カカオ豆、ココアパウダー、レーズン、イチジクおよび李子中の細菌およびカビ汚染を減少させ、塗料の耐久性の向上や特殊デンプンや織物塗料の製造などの様々な化学合成用途に使用されている。アンモニアは主に冷媒として使用され、金属熱処理および各種化学合成用途にも使用され、再使用および回収可能なドラムおよび円筒包装で配布され、これらの製品の出荷国での使用が許可されている。

同社の高性能ガスと化学品は、特殊な設計、再使用可能かつ回収可能なドラムと円筒包装で世界各地に分布し、わが製品の国家/地域への適用規制機関にリストされた安全、品質、環境基準に適合することを確保している。同社はこれらの専門的に製造された樽や鋼瓶の在庫、およびその5つの充填施設に対して、重大な資本投資である。同社では，病院高圧滅菌器で通常処理されている再使用可能な設備を消毒するための使い捨てタンクも販売している
同社の微量栄養素農業栄養業務は主に高価値作物のメーカーにキレートミネラルを販売している。同社には、健康、生産量と棚期を最適化するために、植物中のミネラル不足問題を解決する独特な特許二歩法がある。まず、同社は植物の健康の最適なミネラルバランスを決定した。そして会社には葉面に塗布された硫酸塩があります®製品の種類が揃っており、アミノ酸キレート特許技術を採用している。その製品はミネラル栄養を迅速かつ効率的に提供する。そのため、農民/栽培者はより健康な作物を獲得し、病虫害に対する抵抗力がより強く、生産量がより高く、消費者の食品がより健康で、農産物の棚期間が延長され、長距離輸送することができる。
細分化市場情報をまとめると以下のようになる
業務細分化資産九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
人間の栄養と健康$1,169,395 $727,131 
動物の栄養と健康189,652 158,971 
特産品169,817 184,628 
その他と未分配(1)
104,144 128,595 
合計する$1,633,008 $1,199,325 
19
カタログ表
業務部門純売上高3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
人間の栄養と健康$142,655 $111,200 $396,728 $327,187 
動物の栄養と健康65,604 56,192 197,546 161,821 
特産品29,641 27,615 99,622 89,645 
その他と未分配(2)
6,367 2,862 15,931 7,237 
合計する$244,267 $197,869 $709,827 $585,890 
業務部門所得税前収益3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
人間の栄養と健康$20,584 $19,801 $64,592 $58,512 
動物の栄養と健康8,036 7,442 26,943 16,059 
特産品7,105 6,455 24,785 23,373 
その他と未分配(2)
(2,100)(1,185)(4,439)(4,263)
利息とその他の費用(2,540)(428)(3,908)(1,594)
合計する$31,085 $32,085 $107,973 $92,087 
減価償却·償却3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
人間の栄養と健康$9,569 $7,472 $24,316 $22,486 
動物の栄養と健康1,681 1,932 5,010 5,512 
特産品1,839 1,997 5,670 6,351 
その他と未分配(2)
1,008 758 2,962 2,273 
合計する$14,097 $12,159 $37,958 $36,622 
資本支出9か月で終わる
九月三十日
 20222021
人間の栄養と健康$22,513 $14,492 
動物の栄養と健康8,748 4,557 
特産品3,139 2,281 
その他と未分配(2)
550 238 
合計する$34,950 $21,568 
(1)その他の資産および未分配資産には、何らかの現金、資本化融資発行コスト、他の資産、投資および所得税が含まれており、同社はこれらの資産を個別の業務部門に割り当てていない。それはまた、個別の新聞の数量のハードルに適合しない少数の小企業に関連する資産を含む。
(2)その他、割り当てられていないものには、個別に記載されているものや、ある部門に割り当てられていない会社の費用の数のハードルを個別に満たしていない小規模なビジネスが含まれている。割り当てられていない会社費用には，(1)取引と統合費用，企業資源計画実施費用，分配されていない法律費用の合計#ドルが含まれる1,640そして$2,8162022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル305そして$1,0052021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および(2)償却費用が割り当てられていない#ドル855そして$2,4752022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル675そして$2,0242021年9月30日までの3ケ月と9ケ月は、それぞれ全社がERPシステムを実施することに関連する無形資産と資本化ローンの発行コストと関係があり、これらのコストは会社の簡明総合収益表に利息支出を計上する。

20
カタログ表
NOTE 12 – 収入.収入
収入確認
収入は貨物の統制権を顧客に移すことを承諾した際に確認され、金額は会社がこれらの貨物と交換したい対価格を反映している。
次の表に収入源別の収入を示す。販売税と使用税は収入に含まれていません。
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
製品販売$233,823 $188,573 $677,136 $557,683 
共同製造8,109 7,473 26,235 21,629 
委託販売1,484 829 4,064 3,260 
製品販売収入243,416 196,875 707,435 582,572 
特許権使用料収入851 994 2,392 3,318 
総収入$244,267 $197,869 $709,827 $585,890 
次の表にお客様の出荷先による地理的位置別の収入を示します
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
アメリカです$174,564 $142,313 $518,131 $427,352 
外国.外国69,703 55,556 191,696 158,538 
総収入$244,267 $197,869 $709,827 $585,890 

製品販売収入
同社の主な業務は、健康·栄養成分製品の製造·販売であり、その過程で、会社は顧客から注文を受けて注文を履行する。同社の製品販売は時点収入とされている三つサブプロセス：製品販売、共同製造と委託販売。

共同製造協定によると、同社は顧客が原材料の大部分を提供する場合に完成品を製造することを担当している。顧客に出荷する前に、会社は製造過程と最終的な最終製品をコントロールしている。これらの要因に基づき、当社は当該等の合意の元本と決定しているため、当社が提供する貨物について支払う権利が予想される総対価格金額で収入を確認している。
特許権使用料収入

特許使用料収入には、販売ベースの特許使用料と交換するために、顧客と達成された会社の知的財産権を使用する協定が含まれる。特許使用料は経時的な収入とみなされ，HNH部門に記録されている。
契約責任

当社は、業績前に受領または満期の現金支払い時に契約負債を記録し、払戻可能な金額を含む。
同社の支払い条件はお客様のタイプや場所、提供する製品によって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。特定の製品またはサービスおよび顧客タイプについては、会社は製品が顧客に渡される前に支払うことを要求する。
実用的で便宜的な措置と免除

同社は通常、償却期間が1年以上であるため、販売手数料を発生させる際に費用を計上する。このような費用は販売とマーケティング費用に記録されている。
21
カタログ表
(I)最初の予想期限が1年以上である契約及び(Ii)会社が収入と出荷製品のために領収書を発行する権利がある金額を確認する契約については、会社は未履行義務の価値を開示しない。

NOTE 13 – キャッシュフロー情報を補充する
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に支払われた所得税と利息現金は以下の通り
9か月で終わる
九月三十日
20222021
所得税$26,277 $19,563 
利子$6,169 $3,492 

NOTE 14 – その他の総合収益を累計する
累計その他総合(損失)/収入の変動状況は以下のとおりである
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
純外貨換算調整$(34,874)$(3,362)$(44,667)$(7,981)
現金流量対洗浄変動(詳細は付記20参照)
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません564 450 3,770 1,583 
税収(137)(109)(920)(379)
税引き後純額427 341 2,850 1,204 
退職後の福祉計画の純変動(詳細は付記15)
以前のサービス費用を償却する2 18 6 55 
収益の償却— (4)— (16)
期間中に発生した収益と以前のサービスポイント— — (41)(4)
税引き前合計2 14 (35)35 
税収— (3)(24)(9)
税金と調整された純額を差し引く2 11 (59)26 
その他総合(損失)/収入合計$(34,445)$(3,010)$(41,876)$(6,751)
“純外貨換算調整数”に計上された収益は#ドルである5,065そして$10,151純投資ヘッジに関連して、税金を差し引いた純額は#ドルです1,635そして$3,277それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月。“純外貨換算調整数”に計上された収益は $1,715そして$3,888，Re純投資ヘッジより遅れ、税収を差し引いた純額は#ドル553そして$1,243それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。付記20、“派生ツールおよびヘッジ活動”を参照
22
カタログ表
2022年9月30日と2021年12月31日までの累計その他総合(赤字)/収入は、
 外貨？外貨
訳す
調整、調整		キャッシュフローヘッジ退職後
福祉計画		合計する
残高2021年12月31日$(3,602)$(1,631)$240 $(4,993)
その他総合(赤字)/収入(44,667)2,850 (59)(41,876)
残高2022年9月30日$(48,269)$1,219 $181 $(46,869)

NOTE 15 – 従業員福祉計画
固定払込計画
会社が賛助する二つ401(K)条件に適合する従業員貯蓄計画、統合1つは2021年1月1日に計画されている。残りの計画は参加者が税前貢献を行うことを可能にし、会社はこれらの税前貢献のいくつかの割合に一致するだろう。残りの計画にも自由に支配可能な利益共有部分があり、401(K)の払込金を会社の普通株の株式と一致させる。この計画に寄付したすべての金は独立受託者が管理する信託基金に入金される。2022年6月21日、会社はKappaの買収を完了した1つはその従業員の固定払込計画。また，2022年8月30日，会社はBergstromの買収を完了し，Bergstromはその従業員に固定拠出計画を提供した。その計画は参加者たちが税引前と税引後支払いをすることを可能にする。バーグストロームはこの寄付金のいくつかの割合と一致する
退職後の医療計画
当社は退職後の福祉を以下の形で提供しております二つ資金のない退職後医療計画；集団交渉協定に基づいてヴェローナ工場の合格退職従業員をカバーする計画と、会社依頼書に幹部として指名された計画。
このような退職医療計画の定期福祉純費用は以下のとおりである
 9か月で終わる
九月三十日
 20222021
サービスコスト$59 $65 
利子コスト20 17 
以前のサービス費用を償却する6 55 
収益の償却(1)(18)
定期純収益コスト$84 $119 
T2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社簡明総合貸借対照表に記録されているこれらの債務の金額は$1,247そして$1,293“他の長期債務”に含まれていますこれらの計画には資金がなく、承認されたクレームは会社の資金から支払われた。このような計画によって支払われた歴史的現金は通常$未満です200毎年です。
固定収益年金計画
2019年5月27日、会社は基金のない固定収益年金計画を持つChemogasを買収した。この計画は退職時に一度に支払うか、保護された従業員が死亡した時に支払うことを規定している。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の簡明総合貸借対照表に記録されているこれらの債務金額は$607そして$684そして、“他の長期債務”に含まれている
23
カタログ表

このような厚生年金計画の定期給付純費用は以下のとおりである
9か月で終わる
九月三十日
 20222021
年末までの利付サービスコスト$30 $52 
利子コスト12 11 
計画資産の期待リターン(26)(26)
収益の償却— 2 
定期収益純コスト合計$16 $39 
給与繰延計画
2018年6月1日、会社は資金なしで不合格の選定された経営陣または高給従業員の利益のために維持される固定繰延給与計画。この計画の資産はラビ信託基金が保有しており、会社が倒産したり資金が相殺されない場合には追加の損失リスクに直面している。繰延賠償負債は#ドルです8,0272022年9月30日までに8,011“その他の長期債務”と#ドルを入れて16当社はバランスシートを簡明に統合した“給与その他の利益を計上すべき”としている。繰延賠償負債は#ドルです6,2702021年12月31日までに6,251“その他の長期債務”と#ドルを入れて19当社はバランスシートを簡明に統合した“給与その他の利益を計上すべき”としている。関連ラビ信託資産は$8,032そして$6,2672022年9月30日および2021年12月31日にそれぞれ、当社の簡明総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上した。

NOTE 16 – 引受金とその他の事項
2022年9月30日現在、すべてのキャンセル不可能な運営と融資リースに必要な将来の最低賃貸料総額は以下の通りです
年.年 
2022年10月1日から2022年12月31日まで$1,111 
20234,214 
20244,053 
20253,074 
20262,678 
20272,200 
その後…6,225 
最低賃貸支払総額$23,555 
同社のミズーリ州ヴェローナにある工場は以前の所有者が所有していたが，一部の敷地がダイオキシン汚染されたため，米国環境保護局によりスーパーファンド場に指定され，1983年に国家優先順位リストに登録された。救済作業は，前オーナーが環境保護局とミズーリ州自然資源部の監督下で行った。2001年5月のミズーリ州ヴェローナ工場の買収に関する資産購入協定によると、同社はSuperfundサイトに関連するいくつかの潜在的債務により売り手の賠償を受けている。2022年2月、この敷地を運営する会社子会社BCP具有限公司(“BCP”)は、敷地の前のすべての人と共に、1，4-ジオキサンとクロロベンゼンの存在に重点を置いた1，4-ジオキサンとクロロベンゼンの存在に重点を置いた特別通知状を受け取った。BCPとこの場所以前の所有者は現在、米国環境保護局とミズーリ州と提案された行政和解協定と同意令について交渉しており、この協定と命令は重点的なRI/FSの範囲と業績を定義している
当社では，環境問題に関する訴訟，請求および法的手続きを含む様々な訴訟，請求および法的手続きにしばしば触れている。本付記明文規定に加えて、将来のコストを見積もり又は負債がある場合に固有の不確実性の規定の下で、管理層は、当該等の事項による可能性のあるいかなる負債も、当社の総合財務状況、経営業績、流動資金又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている。

24
カタログ表
NOTE 17 – 金融商品の公正価値
同社は複数の金融商品を持っていますありませんその中のいくつかは取引目的で持っている。当社は、すべての金融商品の2022年9月30日及び2021年12月31日の公正価値は、付属の簡明総合貸借対照表に記載されている金融商品の帳簿総生産と大きな差はないと推定している。公正価値金額の見積もりはすでに当社が既存の市場資料と適切な推定方法を利用して決定した。市場データを解読して公正価値推定を作成する際には、必然的にかなりの判断力が必要となるため、会社が現在の市場取引で実現可能な金額を示すとは限らない。金利は市場と会社の総合レバレッジ率に基づいているため、債務の帳簿価値は公正価値に近い。当社の金融商品には、現金等価物、売掛金、負債も含まれており、これらのツールの短期満期日のため、これらのツールはコストと約公正価値に基づいて入金されている。2022年9月30日と2021年12月31日の現金および現金等価物はドルを含む921そして$933それぞれ通貨市場基金に投資します。

2022年9月30日と2021年12月31日までの非流動資産には8,032そして$6,267それぞれ会社繰延補償計画に関するラビ信託基金である。通貨市場およびラビ信託基金は、ASC 820“公正価値計量”によって定義された一次投入を使用して推定される

2022年9月30日現在の貸借対照表または対価格負債は#ドルである30,547そして、ASC 820“公正価値計量”によって定義された第3レベル投入を使用して推定される。
当社もクロスマネースワップおよび金利スワップを含む派生金融商品を有しており、当社の簡明な総合貸借対照表の“派生資産”または“派生負債”に含まれている(付記20、“デリバティブおよびヘッジキャンペーン”参照)。このような誘導ツールの公正価値は第2級投入によって決定され、そして直接或いは間接的に観察できる重大な投入を使用して、金利曲線と隠れ変動率を含む。クロス通貨スワップと金利スワップに関するデリバティブ資産は#ドルである12,928そして$1,612それぞれ2022年9月30日に。クロス通貨交換と金利交換に関連する派生負債は#ドルである500そして$2,158それぞれ2021年12月31日に。

NOTE 18 – 関係者取引
同社は契約契約書に基づいてサンガブリエルCC社にサービスを提供している。これらのサービスには、会計、情報技術、品質管理、調達サービス、サンガブリエルCC有限責任会社工場の運営が含まれています。同社はサンガブリエルCC社にも原材料を販売している。これらの原材料は製造品の生産に用いられ，完成品はSaint Gabriel CC Company，LLCが同社に売却され，関連しない各方面に転売された。したがって，この場合，これらの原材料をSt.Gabriel CC Companyに売却し，LLCは経済的実質に乏しいため，当社では簡明総合収益表内の純売上高には計上しない
同社が提供するサービスの支払総額は#ドルである1,188そして$3,1852022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル901そして$2,648それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。購入した原料はその後販売された原料と合わせて#ドルに達した11,937そして$32,1582022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル6,419そして$18,461それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。これらのサービスと原材料は主に販売商品コストに計上され、サンガブリエルCC社から受け取った完成品#ドルを差し引く9,249そして$23,9712022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル4,944そして$14,545それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の売掛金はドルである13,126そして$10,504St.Gabriel CC Company，LLCが提供するサービスと販売されている原材料の売掛金をそれぞれ記入する.その会社はまた#ドルを払うべきだ9,339そして$7,552サンガブリエルCC社から受け取った完成品の売掛金にそれぞれ記入する。また、同社は売掛金#ドルを持っている164St.Gabriel CC Company，LLCが借りた非契約金に関連しており，2021年12月31日までに入金に記録されている.いくつありますか違います。2022年9月30日までの売掛金。同社の未払い金額は#ドルです296サンガブリエルCC社の非契約金に関連して、2022年9月30日と2021年12月31日までに売掛金に記録されている。

NOTE 19 – 賃貸借証書
同社には不動産賃貸もあれば、設備レンタルもある。設備レンタルの主なタイプはフォークリフト、トレーラー、プリンタとコピー機、路面電車とトラックです。レンタルは経営的リースと融資リースに分かれています。ASU 2016−02年度内の実際の便宜策が選択されているため、当該等費用と任意の関連増加がリース契約で明確に説明されていれば、可変賃貸支払いは統合されて貸借対照表で確認される。このような支払いには公共エリアが含まれています
25
カタログ表
維持費、財産税および保険料は、レンタルにおいて、(A)固定または実質的な固定金額、または(B)指数またはレートに基づく浮動支払いの方法で使用権資産および対応する負債に記録される。当社の買収性質と、買収された実体が統合された後に生じる可能性のある協同効果により、当社は、開始のいかなる継続期間においても、合理的に確定した基準を満たすことができないことを確定した2年．2022年9月30日からです。また、当社は従来、設備賃貸に応じて購入選択権を行使していなかったが、設備購入は経済的に意味がないためである。代わりに、同社は従来から設備を新たなレンタルに交換してきた。そのため、同社は、購入選択権に関わるため、合理的に確定した基準を満たすことができないと認定した。当社は賃貸取引に剰余価値保証はありません
2022年6月22日会社は10年不動産転貸約定40,0002平方フィートのオフィススペースは、会社本部および実験室施設となります。転貸契約によると、転貸協定は2022年第4四半期に開始され、転貸所有者が基本的にその仕事を終えてから転貸を開始する。当社はASC 842リース会計基準に基づいて開始日に使用権資産とリース負債を確認します。会社は2022年9月30日現在、今回のリースに関する使用権資産や賃貸負債を貸借対照表に記録していない
当社では埋め込み賃貸契約は何も発見されていません。以上のように、当社は合併リースと非リース構成要素の実際の方便を選択し、簡明総合貸借対照表で連結金額を確認した。経営陣は、当社は中央財務機能を有しているため、親会社は同様の期間内に借金するために子会社の融資に資金または担保を提供することを決定した。したがって、当社経営陣は、すべての場所で会社ベースの借入金金利を採用するのが適切だと考えています。その会社は開発した四つレンタル条項に基づく部分レンタルは、現在のレンタルグループの構成を反映している。同社の借入履歴は、定期融資または信用限度額の金利が融資の期限に依存し、これらの基金が購入した資産の性質ではないことを示している。この理解に基づき，当社はポートフォリオ手法を用いて割引率を選択し，リース条項に基づいて会社率をリース部分に適用した。同社のリスク格付けによると、同社は2022年に締結した新規賃貸契約に以下の割引率を適用する：(1)1-2数年の間1.45% (2) 3-4数年の間2.04% (3) 5-9数年の間2.38% and (4) 10+年数、3.10%.
2019年12月にZumbro River Brand，Inc.を買収する過程で、同社は2033年3月31日までの倉庫の融資リース約束を担った。2023年から、この倉庫は予め決められた価格で購入することができる。2022年9月30日および2021年12月31日の当社の融資リース負債は#ドル2,345そして$2,470簡明総合貸借対照表の“賃貸負債”(流動および非流動)の項目にそれぞれ記入する。
2022年9月30日と2021年12月31日までの使用権資産と賃貸負債の概要は以下の通りです
使用権資産2022年9月30日2021年12月31日
賃貸借契約を経営する$11,617 $6,929 
融資リース2,202 2,359 
合計する$13,819 $9,288 
賃貸負債--流動負債2022年9月30日2021年12月31日
賃貸借契約を経営する$3,727 $2,194 
融資リース173 167 
合計する$3,900 $2,361 
賃貸負債--非流動負債2022年9月30日2021年12月31日
賃貸借契約を経営する$8,069 $4,811 
融資リース2,172 2,303 
合計する$10,241 $7,114 
26
カタログ表
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社の総賃貸コストは、収益で確認された金額、貸借対照表に資本化された金額、およびリース取引による現金流量が含まれています
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
レンタル料
リースコストを経営する$1,190 $788 $2,782 $2,274 
融資リースコスト
ROU資産の償却53 52 157 157 
賃貸負債利息30 32 91 98 
融資リース総額83 84 248 255 
総賃貸コスト$1,273 $872 $3,030 $2,529 
賃貸負債の金額を計上するための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$1,164 $761 $2,772 $2,249 
融資リースの運営キャッシュフロー30 32 91 98 
融資リースによるキャッシュフロー42 40 125 118 
$1,236 $833 $2,988 $2,465 
新たな経営リース負債と引き換えに得られた使用権資産は，処分された使用権資産を差し引く$2,275 $502 $7,552 $2,914 
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します3.83年.年4.32年.年3.83年.年4.32年.年
加重平均残余賃貸期間-融資リース10.65年.年11.67年.年10.65年.年11.67年.年
加重平均割引率-レンタル経営2.9 %3.7 %2.9 %3.7 %
加重平均割引率-融資リース5.1 %5.1 %5.1 %5.1 %
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、運営賃貸契約により運営部門に徴収される賃貸料の合計は約$です1,190そして$2,782、と$788そして$2,274それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。

NOTE 20 – 派生ツールとヘッジ活動
当社は市場金利の変動と為替レートの変動の影響を受けています。2019年5月、当社はJP Morgan Chase，N.A.(“スワップ取引相手”)と金利スワップ(キャッシュフローヘッジ)およびJP Morgan Chase，N.A.(“銀行取引相手”)とクロスマネースワップ(純投資ヘッジ)を締結した。当社がデリバティブ金融商品を持つ主な目標は、金利リスクと外貨リスクの管理です
2019年5月28日、当社は固定報酬を締結しました(2.05%)、変動金利スワップを受信し、名目金額は#ドル108,569期日は2023年6月27日である。変動金利の徴収は、元の貿易協定におけるロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に基づいている。ロンドン銀行の同業解体の終了により、当社は2022年第3四半期に既存の金利交換を、改訂された貿易条項の1ヶ月のCME期限SOFR(CME Group Benchmark Administration Limitedを展望性期限担保隔夜融資金利の管理人として)に修正した。この改正はASC 848“参考為替レート改革”によって規定された猶予に基づいて行われ、したがって、派生ツールは引き続きヘッジ会計の資格に適合している。当社の金利交換に関するリスク管理目標および戦略は、金利に関するキャッシュフロー変動における当社のリスクを減少させることにより、金利の悪影響から当社を保障するものです
27
カタログ表
その一部の未返済債務を返済する。当社は、金利交換キャッシュフローの変化により、契約で規定されている2022年のクレジット協定に関する利息支払いの金利変動によるキャッシュフローの変化を正確に相殺することを目標に達成している。金利スワップ契約に関する純利息収入は#ドルです352022年9月30日までの3カ月。金利スワップ契約に関する純利息支出は#ドルである8422022年9月30日までの9ヶ月とドル538そして$1,593それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。純利息収入と純支出は簡明総合収益表に“利息支出、純額”の項目で記録されている
2019年5月28日、当社は固定報酬も締結しました(0.00%)、受信-固定(2.05%)Chemogasにおける企業の純投資に関連する外国為替リスクを管理するために、クロス通貨交換。このデリバティブの名目金額は#ドルである108,569発効日は2019年5月28日、期日は2023年6月27日。クロス通貨交換契約に関する利息収入は#ドルである569そして$1,6822022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル563そして$1,6822021年9月30日までの3カ月と9カ月は、簡明総合収益表の“利息支出、純額”の項目にそれぞれ記入されている
このような派生ツールは、単一の取引相手と締結し、任意の契約が違約または終了したときに、単一通貨で1回の支払いですべての契約を純決済することを規定する契約契約によって制限される。したがって、派生ツールは、主要な純資産決済スケジュールに分類され、簡明な総合貸借対照表に“派生資産”または“派生負債”として示される
2022年9月30日と2021年12月31日まで、派生ツールの公正価値は会社の簡明総合貸借対照表に以下のように列挙されている
派生資産(負債)2022年9月30日2021年12月31日
金利が入れ替わる$1,612 $(2,158)
クロス通貨交換12,928 (500)
派生資産(負債)$14,540 $(2,658)
当社は以下の要因に基づいて、金利スワップに関するヘッジ関係がヘッジリスクによるキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを評価する：(1)上記金利スワップとヘッジ取引の主な特徴と条項が期間内に一致する(2)スワップ取引相手が違約しない可能性が高いこと、および(3)当社は四半期ごとに定性審査を行い、この関係がヘッジ会計の資格に適合しているかどうかを評価する。
また，会社は四半期ごとにクロスマネースワップに関するヘッジ関係が非常に有効であるかどうかを評価する：(1)会社は常に十分な非機能通貨(EUR)純投資残高を持ち，少なくともヘッジ満期日までにクロスマネー名目金額を満たす，(2)スワップ取引相手が違約しない可能性が高い，(3)会社は四半期ごとに定性審査を行い，その関係がヘッジ会計の資格に適合しているかどうかを評価する.
もし金利スワップやクロス通貨スワップに何かミスマッチが発生した場合、会社は回帰分析を行い、ヘッジ取引が高度に有効であるかどうかを決定する。非常に有効ではないと判断された場合、会社はヘッジ会計を停止するだろう
2022年9月30日現在、会社は金利交換とクロス通貨交換のヘッジ関係を評価し、非常に有効であることを確認した。そのため、派生ツールの公正価値の純変動は他の全面的な収益を累積することになる
28
カタログ表
私たちは、沖工具の損失と収益を、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の累計他の全面収益(赤字)で確認し、以下のように分類した
全面収益表での位置9月30日までの3ヶ月間9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
キャッシュフローヘッジ(金利交換)、税引き後純額キャッシュフローヘッジ未実現収益/(赤字)純額$427 $341 $2,850 $1,204 
純投資ヘッジ(クロスマネー交換)、税引き後純額純外貨換算調整5,065 1,715 10,151 3,888 
合計する$5,492 $2,056 $13,001 $5,092 
2022年6月21日、当社はKappaの買収を完了した(付記2“重大買収”を参照)。Kappaを買収する過程で、会社は四つJP Morgan Chase，N.A.と締結された短期外貨長期契約は，買収に関する外貨為替レートの変動を管理する.同社は、これらの契約をASCテーマ815“デリバティブおよびヘッジ”適用章での裁定取引として指定していない。2022年9月30日までの9ヶ月間、これらの長期契約の純収益は1ドルであった512簡明総合損益表には他の収益や損失を計上する。2022年9月30日現在、当社は未平倉外貨長期契約を維持していません四つ契約は2022年6月30日までに満期になります
次の表をまとめました四つ長期外国為替契約：
入力した日付期限が切れた日はBalchemは販売しますBalchemは購入します
June 15, 2022June 21, 2022ドル294,555 ノク2,924,553 
June 15, 2022June 17, 2022ドル6,436 ユーロ.ユーロ6,180 
June 15, 2022June 21, 2022ドル16,640 ユーロ.ユーロ15,972 
June 15, 2022June 21, 2022ユーロ.ユーロ15,972 ノク165,210 

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
本報告には、取引法21 E節に適合する展望的な陳述が含まれており、リスクと不確実性に関連する未来の事件に対する私たちの期待または信念を反映している。行動および実行状況は、本報告書に記載されている前向きな陳述によって想定されるものとは大きく異なる可能性がある。展望的陳述とは異なる要因には、2021年12月31日までの10-K表年次報告第1 A項と、2022年6月30日現在の会社10-Q表第II部分1 A項で言及または識別される可能性のある要因と、本報告の他の場所で識別される可能性のある他の要因とが含まれる可能性がある。これらの要素を参考にして、すべての展望性陳述は上述の警告的陳述を全体的に限定する。

概要
私たちは栄養、食品、製薬、動物保健、医療機器消毒、植物栄養と工業市場のために特殊な性能成分と製品を開発、製造、流通と販売している。私たちの3つの報告可能な部門は、異なる市場に製品とサービスを提供する戦略業務である：人間の栄養と健康、動物栄養と健康、および特殊な製品、例えば簡明合併財務諸表付記11により全面的に記載されている。私たちは、部門以外の製品の販売および生産およびその他の副次的業務活動が“その他および分配されていない”に含まれていることを報告することができる。
Balchemは責任ある運営と世界の健康と栄養需要に革新的な解決策を提供することで、今日の挑戦を解決し、より健康な明日を作ることに取り組んでいる。持続可能な発展はわが社が世界をより健康にするビジョンの核心であり、私たちは人権、労働、環境、反腐敗に関する国連世界契約の10つの原則を誇りに思って支持している。Balchemは2022年1月、2年連続で“ニューズウィーク”に米国で最も責任のある会社の一つに選ばれた。このランキングは“ニューズウィーク”とStatista Inc.が協力して作成され，公開獲得可能な環境，社会，ガバナンス(ESG)データに基づいて，米国の各業界で最も責任のある会社を表彰した。私たちの持続可能な開発フレームワークは、私たちのサービスおよび利害関係者に関連する最も重要なESGトピックに集中する。私たちはこれまでに得られたESGの成果をとても誇りに思っています
29
カタログ表
“ニューズウィーク”。Balchemは、私たちのバリューチェーン全体に沿ってこれらの基本原則を広く育成し、新しいアイデアと技術を開発し、私たちがよりスマートに仕事をするのを助け、より住みやすい世界を建設するのを助けるだろう。
2022年9月30日までに約1，382人の従業員を雇いましたULLタイム誌は全世界に従業員を持っている。労働市場の課題に直面しているにもかかわらず、競争の激しい環境の中で、技術や経験豊富な人員を誘致することに成功し、私たちの人的資本資源はすべての業務機能を果たすのに十分であると信じています。さらに、私たちは生産性と性能を最適化するために技術を絶えず向上させている
Bergstromを買収する
2022年8月30日、ワシントン州バンクーバーにある大手MSM科学メーカーBergstomの買収を完了した(注2“重大買収”参照)。Bergstrom買収に関する詳細は付記2“重大買収”で開示されている。今回の買収は会社の肝心な戦略治療重点領域、例えば寿命と性能の面で協同の科学的優勢を提供し、そして会社の専門、科学支持の鉱物製品と非常に一致し、これは最終的に人類の栄養と健康と動物栄養と健康部門における会社の投資組合の増加を招く。
Kappaを買収する
2022年6月21日、Kappaの買収(付記2“重大買収”の定義参照)を完了し、Kappaはノルウェーオスロに本社を置く有力科学メーカーであり、ヒト栄養業界のための特殊ビタミンK 2を生産した。Kappa買収に関する詳細は付記2“重大買収”で開示されている。今回の買収は私たちの科学と技術専門、地理カバー範囲と市場のリードを強化し、これは最終的に人類の栄養と健康分野における会社のポートフォリオを加速的に増加させる。
細分化結果
私たちはこの3つの細分化された市場の製品を自分の販売チーム、独立流通業者、販売代理を通じて販売しています。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門別合併純売上高と業務部門の運営収益をまとめています
業務部門純売上高3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
人間の栄養と健康$142,655 $111,200 $396,728 $327,187 
動物の栄養と健康65,604 56,192 197,546 161,821 
特産品29,641 27,615 99,622 89,645 
その他と未分配(1)
6,367 2,862 15,931 7,237 
合計する$244,267 $197,869 $709,827 $585,890 

業務部門運営収益9月30日までの3ヶ月間9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
人間の栄養と健康$20,584 $19,801 $64,592 $58,512 
動物の栄養と健康8,036 7,442 26,943 16,059 
特産品7,105 6,455 24,785 23,373 
その他と未分配(1)
(2,100)(1,185)(4,439)(4,263)
合計する$33,625 $32,513 $111,881 $93,681 
30
カタログ表
(1) その他、割り当てられていないものには、個別に記載されているものや、ある部門に割り当てられていない会社の費用の数のハードルを個別に満たしていない小規模なビジネスが含まれている。未分配TED社の費用には、(1)取引と統合費用、企業資源計画実施費用、割り当てられていない法律費用が含まれています。合計1 640ドル、2 816ドルです2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ305ドルと1005ドル、および(2)償却支出は割り当てられていませんE 734元と2，213元2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ604ドルと1，812ドルで、全社が企業資源計画システムを実施することに関連する無形資産である。


行動の結果
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2022年9月30日までの3カ月は、2021年9月30日までの3カ月と比較した。
純収益
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
純売上高$244,267 $197,869 $46,398 23.4 %
毛利率68,430 60,934 7,496 12.3 %
運営費34,805 28,421 6,384 22.5 %
運営収益33,625 32,513 1,112 3.4 %
その他の費用，純額2,540 428 2,112 493.5 %
所得税費用5,836 7,072 (1,236)(17.5)%
純収益$25,249 $25,013 $236 0.9 %

純売上高
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
人間の栄養と健康$142,655 $111,200 $31,455 28.3 %
動物の栄養と健康65,604 56,192 9,412 16.7 %
特産品29,641 27,615 2,026 7.3 %
他にも6,367 2,862 3,505 122.5 %
合計する$244,267 $197,869 $46,398 23.4 %

•2021年第3四半期と比較して、ヒト栄養·健康部門の2022年第3四半期の純売上高の増加は、食品·飲料市場の販売増加、最近の買収の貢献、鉱物·栄養素業務の販売増加によって推進されているが、外国為替レート変化に関する悪影響はこの増加を部分的に相殺している。この分野の総売上高は28.3%増加し、そのうち平均販売価格は22.0%、販売量と組み合わせは6.7%、外貨為替レートの変化は-0.4%貢献した。

•動物栄養·健康部門の2021年第3四半期と比較して2022年第3四半期の純売上が増加したのは，単胃と反芻動物市場の売上が増加したためであり，最近のBergstrom買収(小型動物栄養業務を含む)の貢献であるが，外国為替レート変化に関する悪影響によって部分的に相殺されている。この分野の総売上高は16.7%増加し、そのうち平均販売価格は24.1%、販売量と組み合わせは-3.0%、外貨為替レートの変化は-4.3%に貢献した。

•2021年と比較して，2022年第3四半期の特殊製品部門売上高の増加は性能ガス業務の製品売上高の増加によるものであったが，一部は植物栄養売上高の低下によって相殺され，外貨レート変化に関する悪影響があった。この細分化市場の総売上高は平均販売価格で7.3%増加した
31
カタログ表
このうち，外貨レート変動の寄与率は18.0%，外貨レート変動の寄与率は-3.8%，取引量とポートフォリオの寄与率は-6.9%であった.

•需要増加により、他の業務に関する売上高が前年より増加した。

•マクロ経済状況、競争動態、顧客選好の変化、新製品を市場に出すことに成功した能力によって、今後しばらくの売上高が変動する可能性がある。

毛利率
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
毛利率$68,430 $60,934 $7,496 12.3 %
純売上高のパーセント28.0 %30.8 %

2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の毛金利ドルが増加したのは、上記の売上高が46，398ドル増加したが、一部は販売商品コストの38，902ドル増加によって相殺されたためである。販売コストが28.4%上昇したのは，主に販売増加と，主に原材料に関する製造投入コストの大幅な上昇と，前年度に保険収益を受けた時間によるものである
運営費
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
運営費$34,805 $28,421 $6,384 22.5 %
純売上高のパーセント14.2 %14.4 %
業務費用が増加した要因は，購入に関する業務費用が4 193ドル増加し，外部サービスが1 588ドル増加し，償却が1 426ドル増加したが，報酬に関する費用が2 148ドル減少し，増加した費用を部分的に相殺したためである

運営収益
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
人間の栄養と健康$20,584 $19,801 $783 4.0 %
動物の栄養と健康8,036 7,442 594 8.0 %
特産品7,105 6,455 650 10.1 %
その他と未分配(2,100)(1,185)(915)(77.2)%
運営収益$33,625 $32,513 $1,112 3.4 %
純売上高のパーセント13.8 %16.4 %

•ヒト栄養·健康部門の運営収益の増加は，主に前述の売上高と平均販売価格の上昇によるものであるが，一部は製造投入コストの上昇，最近の買収に関する償却や運営費用の増加，前年度の保険精算を受ける時間によって相殺されている。売上高に占める毛金利の割合が207ベーシスポイント低下したのは、ある製造投入コストが大幅に増加し、主に原材料と関係があり、前年に保険補償を受けた時間が原因である。また，この部門の総運営費が5857ドル増加したのは，主に買収に関する3677ドルの増加と1449ドルの追加償却によるものであった。

•動物栄養·保健業務の収益増加は主に上記の売上高と平均販売価格の上昇によるものであるが，製造投入コストと流通コストの増加分はこの増加を相殺している。毛利率
32
カタログ表
ある製造投入コストが大幅に増加したため、主に原材料と関係があり、売上高に占める割合は408ベーシスポイント低下した。また、この部門の業務費用が973ドル減少したのは、主に賠償に関する費用の減少によるものだ

•特殊製品部門の運営収益の増加は主に上記の売上高の増加によるものであるが、ある主に原材料に関する製造投入コストが大幅に増加したため、売上高に占める毛金利の割合は109ベーシスポイント低下し、この増加を部分的に相殺した。この部門の総運営費用は変わらない。

•その他および未分配金の増加は主に上記の高い売上に牽引されているが、一部は主に買収に関する取引コストの増加に相殺されている

その他の費用(収入)
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
利子支出$3,642 $556 $3,086 555.0 %
その他、純額(1,102)(128)(974)760.9 %
$2,540 $428 $2,112 493.5 %

2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出は、主に2022年信用協定項下の未返済借金と関係がある。利子支出が増加したのは買収に関する追加借款と金利上昇によるものである

所得税費用
9月30日までの3ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
所得税費用$5,836 $7,072 $(1,236)(17.5)%
実際の税率18.8 %22.0 %
実際の税率の低下は，主にいくつかの税収控除や控除増加に関する有利な差し戻し調整準備によるものである

2022年9月30日までの9カ月、2021年9月30日までの9カ月。
純収益
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
純売上高$709,827 $585,890 $123,937 21.2 %
毛利率211,812 179,108 32,704 18.3 %
運営費99,931 85,427 14,504 17.0 %
運営収益111,881 93,681 18,200 19.4 %
その他の費用、純額3,908 1,594 2,314 145.2 %
所得税費用24,012 20,932 3,080 14.7 %
純収益$83,961 $71,155 $12,806 18.0 %

33
カタログ表
純売上高
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
人間の栄養と健康$396,728 $327,187 $69,541 21.3 %
動物の栄養と健康197,546 161,821 35,725 22.1 %
特産品99,622 89,645 9,977 11.1 %
他にも15,931 7,237 8,694 120.1 %
合計する$709,827 $585,890 $123,937 21.2 %

•2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、人間栄養·健康部門の純売上高が増加したのは、主に食品·飲料市場の販売増加、最近の買収の貢献、鉱物·栄養素業務の販売増加によるものであるが、一部は外国為替レート変化に関する悪影響によって相殺されている。この分野の総売上高は21.3%増加し、このうち平均販売価格は18.2%、販売量と組み合わせは3.4%、外貨為替レート変化は-0.3%貢献した。

•2022年9月30日までの9カ月間で，動物栄養·健康部門の純売上高が2021年より増加したのは，主に単胃や反芻動物市場の売上高が増加したが，外国為替レート変化に関する悪影響部分がこの増加を相殺したためである。この分野の総売上高は22.1%増加し、そのうち平均販売価格は28.0%、販売量と組み合わせは-2.6%、外貨為替レートの変化は-3.3%貢献した。

•2021年と比較して，2022年9月30日までの9カ月間に特殊製品部門の売上が増加したのは，主に医療機器滅菌市場の製品売上高が上昇し，一部が植物栄養売上高の低下によって相殺されたことや，外貨レート変化に関する悪影響によるものであった。この分野の総売上高は11.1%増加し、そのうち平均販売価格は17.1%、販売量と組み合わせは-3.2%、外貨為替レートの変化は-2.7%に貢献した。

•需要増加により、他の業務に関する売上高が前年より増加した

毛利率
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
毛利率$211,812 $179,108 $32,704 18.3 %
純売上高のパーセント29.8 %30.6 %
2021年と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の毛金利ドルが増加したのは，上記の売上高が123，937ドル増加したが，一部は販売商品コストの91，233ドル増加で相殺されたためである。販売コスト増加22.4%は主に販売増加，主に原材料に関する製造投入コストの大幅な上昇，保険精算のタイミングによるものであるが，前年の洪水事件に関するコスト時間部分で相殺されている。

運営費
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
運営費$99,931 $85,427 $14,504 17.0 %
純売上高のパーセント14.1 %14.6 %
業務費用が増加した要因は，外部サービスが4 445ドル増加し，購入関連業務費用が3 717ドル増加し，報酬関連費用が2 008ドル増加し，取引費用が1 934ドル増加したためである。
34
カタログ表
運営収益
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
人間の栄養と健康$64,592 $58,512 $6,080 10.4 %
動物の栄養と健康26,943 16,059 10,884 67.8 %
特産品24,785 23,373 1,412 6.0 %
その他と未分配(4,439)(4,263)(176)(4.1)%
運営収益$111,881 $93,681 $18,200 19.4 %
純売上高のパーセント15.8 %16.0 %

•人間の栄養と健康部門の運営収益が増加したのは、主に上述の売上高の増加によるものであるが、一部は毛金利が売上高に占める割合が139ベーシスポイント低下したことによって相殺され、これは主に原材料に関するいくつかの製造投入コストが大幅に増加したためである。また、この部門の運営費が9964ドル増加したのは、買収に関連する運営費が3674ドル増加し、外部サービスが2572ドル増加し、給与関連コストが1062ドル増加したことが主な原因だ。

•動物栄養や健康業務からの収益増加は，主に上記の売上高が増加し，毛金利が売上高に占める割合が207ベーシスポイント増加したためであり，これは主に前年の山津波爆発事件の回復に関するコストのスケジュールと関係があるが，一部は主に原材料に関する製造投入コストの大幅な増加によって相殺されている。また、この部門の運営費用は786ドル増加し、主に849ドルの高い外部サービスと関係がある。

•特殊製品部門の運営収益の増加は主に上記の売上高の増加によるものであるが、一部は売上高に占める毛利回りの低下208ベーシスポイントで相殺されており、これは主に原材料に関するいくつかの製造投入コストの大幅な増加によるものである。また，この部門の運営費が1，315ドル増加したのは，報酬に関するコスト増加が主な原因である。

•他の業務に関連する業務収益が前年より増加したのは、主に上記の売上高の増加によるものであるが、主に買収に関する取引コスト増加分がこの増加を相殺している。
その他の費用(収入)
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
利子支出$5,147 $1,889 $3,258 172.5 %
その他、純額(1,239)(295)(944)320.0 %
$3,908 $1,594 $2,314 145.2 %
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出は、主に2022年信用協定項下の未返済借金と関係がある。利子支出が増加したのは買収に関する追加借款と金利上昇によるものである
所得税費用
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
所得税費用$24,012 $20,932 $3,080 14.7 %
実際の税率22.2 %22.7 %
実際の税率の低下は、主にいくつかの税収控除および控除額の増加に関連する差し戻し調整支出の有利な準備によるものであるが、この支出は、より高い課税司法管轄区域収入の組み合わせの変化によって相殺される
35
カタログ表

財務状況
流動資金と資本資源
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2022年6月、私たちは循環信用手配から345，000ドルを抽出し、Kappaの買収に資金を提供した。この取引については、ある財務業績目標やその他の指標を達成すれば、売り手は2024年に追加支払いを受ける機会があるため、2022年第2四半期の対価格の一部として245，000クローナまたは対価負債(2022年9月30日現在22，712ドル)を記録した(付記2、“重大買収”参照)。2022年8月、私たちは循環信用手配から7万ドルを追加抽出し、Bergstromの買収に資金を提供した。この取引について、ある財務業績目標および他の指標が達成された場合、売り手は追加支払いを得る機会があるので、2022年第3四半期の対価格の一部として7835ドルまたは対価格負債を記録した(付記2、“重大買収”参照)。上記の事項を除いて，2022年9月30日までの9カ月間，2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報に記載されている指定契約責任には，他に大きな変動はなかった。私たちの業務は、運営資本要求と必要な資本投資を満たすために十分なキャッシュフローを生成し続けることを予想しています。私たちはより多くの買収候補を積極的に求めている。2022年7月27日、55万ドルの循環融資を提供することが規定されている銀行銀団と改正·再署名された信用協定を締結し、2027年7月27日に満期となった。循環ローンで得られたお金は、2018年の信用協定下の既存の債務の返済に使用され、運営資金、信用状、および他の企業用途に使用することができる。私たちは追加の銀行ローンを求めたり、金融市場に参入したりして、このような買収に資金を提供することができる, 私たちの運営、運営資本、必要な資本投資または他の現金需要は、必要だと思うならば。
現金
現金と現金等価物は2021年12月31日の103，239ドルから2022年9月30日の56，489ドルに減少した。同社が外国子会社が保有する現金と現金等価物は2022年9月30日現在で39，191ドル。我々は現在，追加の工場関連投資を継続し，協力や買収に投資することで，これらの資金を海外業務に永久的に再投資する予定であるため，米国業務や義務に資金を提供するために，これらの資金を国内に送金することはないと予想している。しかし、もしアメリカの業務がこれらの資金を必要とするなら、私たちはこれらの資金を国内に送金するために追加の源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。2022年9月30日現在の運営資本は226，026ドルで、2021年12月31日の178，430ドルに比べて47，596ドル増加した。運転資金は、2021年2022年に発表された配当金20708ドルの支払い、循環ローンの支払いと獲得した債務11782ドル、購入した資本支出および無形資産35793ドルを反映している
9月30日までの9ヶ月間増す
(減少)
(単位：千)20222021変更率
経営活動が提供するキャッシュフロー$96,881 $116,023 $(19,142)(16.5)%
投資活動のためのキャッシュフロー(401,525)(21,119)(380,406)(1801.3)%
融資活動から提供されるキャッシュフロー268,080 (86,233)354,313 410.9 %
経営活動
経営活動のキャッシュフロー減少の主な原因は、運転資金の変化と販売の増加、在庫の補充、サプライヤーへの支払いのタイミングである。
投資活動
前述したように、2022年6月21日、私たちはKappaの買収を完了し、Kappaはノルウェーオスロに本部を置く有力な人間栄養業界専用ビタミンK 2の科学技術メーカーである。2022年8月30日，Bergstromの別の買収を完了し，Bergstromはワシントン州バンクーバーに本社を置くリーディングサイエンスMSMメーカーである。これらの買収のために支払った現金は、得られた現金を差し引くと$365,780.
私たちは企業プロジェクト、すべての生産施設の改善、そして無形資産に投資し続けている。不動産·工場·設備およびINTAへの総投資譲渡可能資産はそれぞれ35，793ドルと22，391ドルですあるいは2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。
36
カタログ表
融資活動
前述したように、Kappaを買収する資金は主に2018年の信用協定から、Bergstromを買収する資金は2022年の信用協定から来ている。2022年9月30日までの9カ月間に，循環融資を担保に435，000ドルを借り入れ，81，000ドルの融資を支払い，2022年9月30日までの2022年信用協定での利用可能金額は87，431ドルとなった。また、買収に関連した買収債務30，782ドルを支払った。
私たちは承認された株式買い戻し計画を持っている。この計画下の総許可は3763，038株である。1999年6月にこの計画が開始されて以来，計3，069，266株を購入した。私たちの株式インセンティブ計画によると、私たちは従業員から取引決済に関連する株を買い戻す。当社のキャッシュフロー、市場状況、その他の要因の評価に基づいて、適切と考えられる範囲で、時々現行の市価で株式を買収するつもりです。
株式オプションを行使して得られる収益2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の対外債務はそれぞれ2，172ドルと6，351ドルだった。9ヶ月の配当金支払いはそれぞれ20，708ドルと18，704ドルですHSはそれぞれ2022年と2021年9月30日に終了した。

流動性に影響を及ぼす他の事項
私たちは現在、付記15--従業員福祉計画で述べたように、2つの退職医療計画の形で退職後福祉を提供している。大きな口2022年9月30日と2021年12月31日現在、簡明総合貸借対照表“その他長期負債”に記録されているIMFはそれぞれ1，247ドル、1，293ドルであるDこれらの計画には資金がない。このような計画によって支払われた歴史的現金は通常毎年100ドル未満です。私たちは本年度にこのような計画のために支払われたお金に何の変化もないと予想する。
2018年6月1日、特定の管理職または上級従業員のための資金支援なし、保留条件なしの繰延給与計画を策定しました満足な従業員。この計画の資産はラビ信託基金が保有しており、会社が倒産または資金が償還されないと、その信託基金は追加の損失リスクを負担する。2022年9月30日と2021年12月31日までの繰延補償負債は、それぞれ8，011ドル、6，251ドルであり、われわれの貸借対照表の“その他の長期債務”に計上されている。関連するラビ信託資産は1株当たり8，032ドルです2022年9月30日現在と2021年12月31日現在はそれぞれ6，267ドルであり、簡明総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上されている
Chemogasには資金不足があります固定福祉計画。この計画は退職時に一度に支払うか、保護された従業員が死亡した時に支払うことを規定している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの貸借対照表に記録されているこれらの債務の金額はそれぞれ607ドルと684ドルですLYは、“他の長期債務”に含まれている

肝心な会計政策
2022年9月30日までの9カ月間，会社のキー会計政策に変化はなかったことは，2021年12月31日のForm 10−K年度報告に記述されている。

関係者取引
2022年9月30日までの3カ月と9カ月間，St.Gabriel CC Company，LLCと関連取引を行った。付記18、“関連者取引”を参照されたい。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの現金と現金等価物は主に預金と通貨市場投資基金の形で持っています。2019年第2四半期、対沖目的で金利交換とクロス通貨交換を達成しました。上記の詳細をご参照ください(備考を参照)20、“派生ツールおよびヘッジアクティビティ”)である。また、2022年9月30日現在、私たちの借入金は循環ローンに属し、2022年の信用協定で定義された変動金利で利息を計上し、適用金利を加えています。適用金利は私たちが2022年の信用協定で定義した総合的な純レバレッジ率に基づいている。2022年9月30日に、私たちの借金金利は100ベーシスポイント引き上げられたり引き下げられたりするたびに、毎年の利息支出は増加または減少し、キャッシュフローはそれに応じて約減少または増加するライス$4,626.私たちは主要な原材料の価格を含む大口商品価格のリスクに直面している。私たちの目標は、私たちの業務活動で生じる原材料価格が収益に及ぼす潜在的な負の影響を減らすことを求めることです。可能な場合、私たちは価格設定と運営手段を通じてこのような財政的リスクを管理する。私たちの接近は経済状況の変化によって変わるかもしれない。また、以下第2部第1 A項で開示されているように、現在の新冠肺炎の大流行に関連する市場リスクを非常に密接に監視している

37
カタログ表
金利リスク
私たちは2022年の信用協定に関連した金利を含む金利変化の市場リスクに直面している。2019年第2四半期、私たちはデリバティブツールを使って私たちの金利の開放を管理し始めた。私たちのすべての派生ツールは取引や投機目的ではなく、リスク管理目的のために使用される。私たちは金利スワップ部分の利回りリスクを使用しています(付記20、“派生ツールおよびヘッジ活動”を参照)。2022年9月30日現在、返済されていない金利交換名目金額は108，569ドルです

外貨両替リスク
私たちの海外子会社の財務状況と経営結果はユーロ、カナダドル、マレーシアリンギット、シンガポールドル、オーストラリアドル、フィリピンペソ、ノルウェークローナ報告書であり、適用された通貨レートでドルに換算して、私たちの連結財務諸表に組み入れられます。したがって、私たちはこのような通貨と関連した外貨両替のリスクに直面している。2019年第2四半期、私たちは108，569ドルの名目金額のクロス通貨交換を締結し、私たちはChemogasへの純投資のヘッジとしてこの資金を指定した(付記20、“派生ツールとヘッジキャンペーン”参照)
2022年6月21日、会社はKappaの買収を完了した。Kappaを買収する過程で、当社はJP Morgan Chase，N.A.と4つの短期外貨長期契約を締結し、Kappa買収に関連する外貨レート変化のリスクを管理する。ASCトピック815の適用章によると、これらの契約はヘッジ会計に適合していない。2022年9月30日までの9カ月間で，これらの長期契約の純収益は512ドルであり，簡明総合収益表の“その他(収入)支出純額”に計上されている。当社は2022年9月30日現在、未平倉外貨長期契約を持っていません。2022年6月30日現在、すべての4つの契約が決済されています

項目4.制御とプログラム
(a)情報開示制御とプログラムの評価
本報告書を提出する前に、CEO及び最高財務官を含む経営陣の監督及び参加の下で、2022年9月30日までの取引所法案第13 a−15(E)条に規定する開示制御プログラム及びプログラムの設計及び運営の有効性の評価を完了した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、我々の開示制御及び手続きは合理的な保証水準で有効であると結論した。
(b)内部制御の変化
以下に述べるKappaおよびBergstromの買収を除いて、2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部制御(法案第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)は重大な影響がなく、あるいは合理的に財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性がある

2022年6月21日、Kappaの買収を完了した(付記2、“重大買収”参照)。私たちはKappaを私たちの全体財務報告内部統制プロセスに統合しており、2022年12月31日からこの業務を私たちの財務報告内部統制評価から除外する予定です。2022年9月30日現在、Kappa事業の総資産は私たちの合併総資産の約19.6%を占めている。

2022年8月30日にBergstromの買収を完了した(付記2，“重大買収”参照)。私たちはBergstromを財務報告に対する私たちの全体的な内部統制過程に統合しており、2022年12月31日からこの業務を財務報告に対する私たちの内部統制の評価から除外する予定だ。Bergstrom業務の総資産は2022年9月30日現在，我々の合併総資産の約4.9%を占めている。

部分 II.その他の情報


項目1.法的訴訟
正常な業務過程において、私たちは時々各種の訴訟、クレームと法律手続きに関連し、商業と契約紛争、労働と雇用事項、製品責任クレーム、環境責任、貿易監督事項、知的財産権紛争と税金関連事項を含む。未解決の法的問題は，我々の総合財務状況，運営結果，流動性やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えられる。

38

第1 A項。リスク要因
会社が2021年12月31日までのForm 10−K年次報告と2022年6月30日までの四半期Form 10−Q第II部第1 A項に含まれるリスク要因に大きな変化はなかった。我々のリスク要因をさらに検討するためには，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kと，2022年6月30日現在のForm 10−Q四半期報告第II部第1 A項に開示されている“リスク要因”を参照されたい

プロジェクト2 Cです。発行者が株式証券を購入する
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株式買い戻し活動をまとめています
 
株式総数
購入した(1)
1株平均支払価格
株式総数
購入方式は
公開発表の一部
番組 (1)
まだ達していないかもしれない株の約ドルの価値
以下の条項によって購入する
計画や計画
January 1-31, 202288,154 $147.03 88,154 $125,951,395 
2022年2月1日から28日まで57,531 $139.75 57,531 $111,675,367 
March 1-31, 2022100,000 $135.98 100,000 $95,065,135 
第1四半期245,685  245,685  
April 1-30, 2022245 $125.36 245 $87,609,591 
May 1-31, 20224,550 $120.01 4,550 $83,324,693 
June 1-30, 2022181 $125.87 181 $83,370,521 
第2四半期4,976 4,976 
July 1-31, 2022— $— — $83,370,521 
August 1-31, 2022361 $127.77 361 $88,643,248 
2022年9月1日から30日まで— $— — $88,643,248 
第3四半期361 361 
合計する251,022 251,022 
(1) 私たちの取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画下の総許可は3763，038株である。1999年6月にこの計画が開始されて以来，計3，069，266株を購入した。この計画は期限が切れません。

39

項目6.展示品

展示品番号説明する
添付ファイル10.1
セオドア·L·ハリス株式オプション付与協定、期日は2022年9月15日
添付ファイル31.1
第13 a−14(A)条に基づいて首席実行幹事証明書が発行される。
添付ファイル31.2
細則13 a~14(A)に従って首席財務官の認証が行われる。
添付ファイル32.1
米国法第18編第63章第13 a-14(B)条および第1350節に基づいて最高経営責任者証明書が発行される。
添付ファイル32.2
“米国法”第18編第63章第13 a-14(B)条及び第1350節に基づいて首席財務官を認証する。
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

40

サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
Balchem社
作者：セオドア·L·ハリス
セオドア·L·ハリス社長社長兼CEO
作者：/s/Martin Bengtsson
マーティン·ベンターソン執行副総裁兼最高財務責任者
日付：2022年11月4日

41