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認会計基準：メンバーを通じて2022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-06-300000903419米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-06-300000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：不動産第一抵当ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：不動産第一抵当ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーAls：RealEstateConstructionPortfolioSegmentMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000903419アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000903419アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2021-12-310000903419米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：不動産第一抵当ローンメンバー2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーAls：RealEstateConstructionPortfolioSegmentMember2022-03-310000903419米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2022-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2022-03-3100009034192022-03-310000903419米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：不動産第一抵当ローンメンバー2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーAls：RealEstateConstructionPortfolioSegmentMember2021-06-300000903419米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：不動産第一抵当ローンメンバー2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーAls：RealEstateConstructionPortfolioSegmentMember2021-03-310000903419米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2021-03-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-03-3100009034192021-03-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：不動産第一抵当ローンメンバー2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバーAls：RealEstateConstructionPortfolioSegmentMember2020-12-310000903419米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2020-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2020-12-310000903419ALRS：LetterOfCreditWithFederalHomeLoanBankMember2022-06-300000903419ALRS：LetterOfCreditWithFederalHomeLoanBankMember2021-12-310000903419アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーALRS：富管理メンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーALRS：返金と福祉サービスのメンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーALRS：担保ローンメンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーALRS：BankingSegmentMembers202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を測定するアメリカ公認会計基準：資産保証証券化融資と売掛金メンバー2021-12-310000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000903419アメリカ公認会計基準：資産保証証券化融資と売掛金メンバー2022-06-300000903419米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-06-300000903419米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-06-300000903419米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-06-300000903419ALRS：USTReuryAndAgenciesMembers2022-06-300000903419米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310000903419米国-公認会計基準：社債証券メンバー2021-12-310000903419米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2021-12-310000903419アメリカ公認会計基準：資産保証証券化融資と売掛金メンバー2021-12-310000903419ALRS：USTReuryAndAgenciesMembers2021-12-3100009034192021-01-012021-12-310000903419ALS：MpbBhcIncMember2022-06-300000903419ALRS：HousingProjectsメンバーALRS：InvestmentCreditsMember2022-04-012022-06-300000903419ALRS：HousingProjectsメンバー2022-04-012022-06-300000903419ALRS：HousingProjectsメンバーALRS：InvestmentCreditsMember2022-01-012022-06-300000903419ALRS：HousingProjectsメンバー2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーALRS：RealEstateJuniorLienMember2021-01-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーALRS：OtherRevolvingAndInstallmentPortfolioSegmentMember2021-01-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-01-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバー2021-01-012021-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-01-012021-06-300000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-012022-06-300000903419US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-06-300000903419US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-300000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300000903419US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-06-300000903419US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-06-3000009034192022-07-310000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000903419米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2022-06-300000903419US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーALRS：不良債権メンバー2022-06-300000903419US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーALRS：不良債権メンバー2021-12-310000903419ALRS：メンバーを比例的に償却2022-06-300000903419ALRS：メンバーを比例的に償却2021-12-310000903419ALRS：VisaMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーALRS：不良債権メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーALRS：不良債権メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2021-12-310000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーARS：資産メンバの予測US-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-06-300000903419US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーARS：資産メンバの予測US-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2021-12-310000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000903419US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーALRS：LoansUnderPaymentProtectionProgramメンバー2022-06-300000903419アメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーALRS：LoansUnderPaymentProtectionProgramメンバー2021-12-310000903419SRT：補欠メンバ2022-06-300000903419SRT：補欠メンバ2021-12-310000903419ALRS：VisaMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-06-300000903419ALRS：VisaMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-300000903419ALRS：VisaMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-3100009034192022-04-012022-06-3000009034192021-04-012021-06-300000903419ALS：MpbBhcIncMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-07-012022-07-010000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000903419US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-300000903419アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000903419US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000903419アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-3100009034192022-06-3000009034192021-12-3100009034192022-01-012022-06-3000009034192021-01-012021-06-30ISO 4217：ドルXbrli：純Xbrli：共有ALRS：プロジェクトISO 4217：ドルXbrli：共有ALRS：ローンALRS：細分化市場

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

表10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

上にはe四半期終了期間終了June 30, 2022

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

依頼書類番号：001-39036

Alerus金融会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州	45-0375407
(法律団として設立されたその他の司法管轄権又は	(国際税務局雇用主身分証明書番号)
組織)

デマーズ通り401号
ビッグ·フォックス, ネオジム	58201
(主にオフィスアドレスを実行)	(郵便番号)

(701) 795-3200

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引記号	登録された各取引所の名称
普通株、1株当たり1.00ドル	ALR	ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います◻

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ◻

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ◻

ファイルマネージャを加速する ⌧

非加速ファイルサーバ◻

規模の小さい報告会社☐

新興成長型会社☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います⌧

2022年7月31日現在、登録者の普通株流通株数は19,987,017.

カタログ表

Alerus金融会社とその子会社

カタログ表

		ページ
第1部：	財務情報
第1項。	連結財務諸表	1
	2022年6月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表	1
	2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合損益表	2
	2022年6月30日までおよび2021年6月30日まで3カ月および6カ月総合総合収益表	3
	2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の株主権益変動表	4
	2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間統合現金フロー表	5
	連結財務諸表付記	7
第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	37
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	59
第四項です。	制御とプログラム	61

第2部：	その他の情報
第1項。	法律訴訟	62
第1 A項。	リスク要因	62
第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	62
第三項です。	高級証券違約	63
第四項です。	炭鉱安全情報開示	63
五番目です。	その他の情報	63
第六項です。	陳列品	64

サイン		65

カタログ表

第1部：財務情報

プロジェクト1--連結財務諸表

Alerus金融会社とその子会社

合併貸借対照表


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)	2022		2021
資産	(未監査)		(監査を受ける)
現金と現金等価物	$	37,043	$	242,311
投資証券
売ることができ，公平に価値を承諾する		798,797		853,649
満期まで保有して帳簿価値で計算する		331,741		352,061
販売待ちのローンを持つ		54,363		46,490
貸し付け金		1,890,243		1,758,020
融資損失準備		(31,373)		(31,572)
純ローン		1,858,870		1,726,448
土地、家屋、設備、純額		17,180		18,370
経営的リース使用権資産		3,439		3,727
受取利息を計算する		9,155		8,537
銀行所有の生命保険		33,564		33,156
商誉		31,337		31,490
その他無形資産		17,511		20,250
修理権		2,064		1,880
所得税を繰延し，純額		32,814		11,614
その他の資産		67,187		42,708
総資産	$	3,295,065	$	3,392,691
負債と株主権益
預金.預金
無利子計	$	764,808	$	938,840
利息を計算する		1,854,742		1,981,711
総預金		2,619,550		2,920,551
短期借款		242,350		—
長期債務		58,870		58,933
リース負債を経営する		3,856		4,275
費用とその他の負債を計算すべきである		63,281		49,529
総負債		2,987,907		3,033,288
株主権益
優先株、$1額面は2,000,000ライセンス株：0発行済みと未償還		—		—
普通株$1額面は30,000,000ライセンス株：17,306,237そして17,212,588 発表されましたそして卓越した		17,306		17,213
追加実収資本		93,129		92,878
利益を残す		267,128		253,567
その他の総合収益を累計する		(70,405)		(4,255)
株主権益総額		307,158		359,403
総負債と株主権益	$	3,295,065	$	3,392,691

合併財務諸表の付記(監査なし)を参照

カタログ表

Alerus金融会社とその子会社

合併損益表(監査を経ていない)


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)	2022		2021		2022		2021
利子収入
手数料を含めてローンを組む	$	17,988	$	19,324	$	35,280	$	39,891
投資証券
課税税		6,068		2,897		11,508		5,298
連邦所得税を免除する		213		233		429		469
他にも		157		130		273		247
利子収入総額		24,426		22,584		47,490		45,905
利子支出
預金.預金		813		906		1,642		1,901
短期借款		278		—		278		—
長期債務		559		538		1,121		826
利子支出総額		1,650		1,444		3,041		2,727
純利子収入		22,776		21,140		44,449		43,178
融資損失準備金		—		—		—		—
融資損失準備後の純利息収入を計上する		22,776		21,140		44,449		43,178
非利子収入
退職と福祉サービス		16,293		17,871		33,939		35,126
富の管理		5,548		5,138		10,874		10,124
抵当ローン銀行業務		6,038		12,287		10,969		29,419
預金口座手数料		412		330		775		668
投資証券の純収益		—		—		—		114
他にも		935		1,122		2,139		2,178
非利子収入総額		29,226		36,748		58,696		77,629
非利子支出
補償する		21,248		24,309		40,299		48,007
従業員の税金と福祉		5,787		5,572		11,949		11,385
入居率と設備費		1,737		1,918		3,788		4,149
ビジネスサービス、ソフトウェア、技術費		4,785		4,958		9,709		9,934
無形償却費		1,053		1,088		2,106		2,239
専門費用と評価		2,246		1,509		3,787		2,981
マーケティングと業務発展		814		769		1,414		1,445
供給品と郵便料金		572		503		1,218		1,034
旅行する		356		36		535		62
住宅ローン費用		482		1,199		1,168		2,531
他にも		904		689		2,082		1,825
総非利子支出		39,984		42,550		78,055		85,592
所得税前収入		12,018		15,338		25,090		35,215
所得税費用		2,725		3,644		5,613		8,306
純収入	$	9,293	$	11,694	$	19,477	$	26,909
普通株式ごとのデータ
基本的に1株当たりの収益	$	0.53	$	0.67	$	1.11	$	1.54
薄めて1株当たりの収益	$	0.52	$	0.66	$	1.10	$	1.52
発表された1株当たり普通配当金	$	0.18	$	0.16	$	0.34	$	0.31
平均発行済み普通株式		17,297		17,194		17,271		17,170
平均発行済み普通株を希釈する		17,532		17,497		17,517		17,482

合併財務諸表の付記(監査なし)を参照

カタログ表

Alerus金融会社とその子会社

総合総合収益表(監査なし)


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(千ドル)	2022		2021		2022		2021
純収入	$	9,293	$	11,694	$	19,477	$	26,909
その他総合収益(損失)、税引き後純額
証券売却可能な未実現収益		(37,394)		7,430		(88,119)		(10,606)
債務証券は満期までの損失(収益)の増加に再分類される		(97)		(115)		(199)		(115)
収入で実現された損失(収益)の再分類調整		—		—		—		(114)
税引き前その他全面収益合計		(37,491)		7,315		(88,318)		(10,835)
その他の総合所得項目に関する所得税費用(利益)		(9,410)		1,836		(22,168)		(2,720)
その他総合収益(損失)、税引き後純額		(28,081)		5,479		(66,150)		(8,115)
全面収益合計	$	(18,788)	$	17,173	$	(46,673)	$	18,794

合併財務諸表の付記(監査なし)を参照

カタログ表

Alerus金融会社とその子会社

合併株主権益変動表(監査を経ず)


	2022年6月30日までの3ヶ月
							積算
			その他の内容				他にも
	ごく普通である		支払い済み		保留する		全面的に
(千単位のドルと株)	在庫品		資本		収益.収益		収入(損)		合計する
2022年3月31日現在の残高	$	17,289	$	92,573	$	260,967	$	(42,324)	$	328,505
純収入		—		—		9,293		—		9,293
その他全面収益(赤字)		—		—		—		(28,081)		(28,081)
普通株を買い戻す		(4)		(86)		—		—		(90)
普通株配当		—		—		(3,132)		—		(3,132)
株に基づく報酬費用		10		653		—		—		663
制限株の帰属		11		(11)		—		—		—
2022年6月30日までの残高	$	17,306	$	93,129	$	267,128	$	(70,405)	$	307,158


	2022年6月30日までの6ヶ月間
							積算
			その他の内容				他にも
	ごく普通である		支払い済み		保留する		全面的に
(千ドル)	在庫品		資本		収益.収益		収入(損)		合計する
2021年12月31日現在の残高	$	17,213	$	92,878	$	253,567	$	(4,255)	$	359,403
純収入		—		—		19,477		—		19,477
その他全面収益(赤字)		—		—		—		(66,150)		(66,150)
普通株を買い戻す		(24)		(673)		—		—		(697)
普通株配当		—		—		(5,916)		—		(5,916)
株式ベースの給与費用		10		1,031		—		—		1,041
制限株の帰属		107		(107)		—		—		—
2022年6月30日までの残高	$	17,306	$	93,129	$	267,128	$	(70,405)	$	307,158


	2021年6月30日までの3ヶ月
							積算
			その他の内容				他にも
	ごく普通である		支払い済み		保留する		全面的に
(千ドル)	在庫品		資本		収益.収益		収入(損)		合計する
2021年3月31日現在の残高	$	17,190	$	90,520	$	224,480	$	(2,956)	$	329,234
純収入		—		—		11,694		—		11,694
その他全面収益(赤字)		—		—		—		5,479		5,479
普通株を買い戻す		—		—		—		—		—
普通株配当		—		—		(2,777)		—		(2,777)
株に基づく報酬費用		8		753		—		—		761
制限株の帰属		—		—		—		—		—
2021年6月30日現在の残高	$	17,198	$	91,273	$	233,397	$	2,523	$	344,391


	2021年6月30日までの6ヶ月間
							積算
			その他の内容				他にも
	ごく普通である		支払い済み		保留する		全面的に
(千ドル)	在庫品		資本		収益.収益		収入(損)		合計する
2020年12月31日の残高	$	17,125	$	90,237	$	212,163	$	10,638	$	330,163
純収入		—		—		26,909		—		26,909
その他全面収益(赤字)		—		—		—		(8,115)		(8,115)
普通株を買い戻す		(16)		(134)		(296)		—		(446)
普通株配当		—		—		(5,379)		—		(5,379)
株式ベースの給与費用		8		1,251		—		—		1,259
制限株の帰属		81		(81)		—		—		—
2021年6月30日現在の残高	$	17,198	$	91,273	$	233,397	$	2,523	$	344,391

合併財務諸表の付記(監査なし)を参照

カタログ表

Alerus金融会社とその子会社

合併現金フロー表(監査を経ていない)


	6か月まで
	六月三十日
(千ドル)	2022		2021
経営活動
純収入	$	19,477	$	26,909
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する
所得税を繰延する		968		606
減価償却および償却		3,999		4,555
投資証券の割増/割引の償却と増加		1,829		1,674
経営的リース使用権資産の償却		(51)		(22)
株に基づく報酬		1,041		1,259
銀行自営生命保険の付加価値		(408)		(389)
固定資産売却は赤字を達成した		—		(62)
派生ツールの実現済み損失(収益)		(215)		4,803
売れ残りローンは赤字を達成した		(6,037)		(27,206)
担保喪失償還権資産の売却損失(収益)		(11)		(204)
投資証券の売却が赤字を達成した		—		(114)
修理権はすでに損失(収益)を達成した		(441)		(361)
純変動率：
販売待ちのローンを持つ		(1,922)		82,713
受取利息を計算する		(618)		1,199
その他の資産		(19,936)		(5,632)
費用とその他の負債を計算すべきである		9,924		(5,404)
経営活動提供の現金純額		7,599		84,324
投資活動
売却可能な投資証券を売却または催促して得られた金		—		13,189
売却可能な投資証券の満期日収益		61,313		57,661
売却可能な投資証券を購入する		(95,600)		(291,361)
満期まで保有している投資証券の収益を売却または催促する		726		1,415
満期まで保有する投資証券の満期日収益		18,588		1,180
融資が純減額する		(132,503)		142,510
家屋と設備を購入する		(471)		(429)
資産を売却して得られた収益		117		481
投資活動提供の現金純額		(147,830)		(75,354)
融資活動
預金が純増する		(301,001)		138,947
短期借入金の純増加		242,350		—
長期債務を償還する		(119)		(49,804)
次債を発行して得た金		—		50,000
普通株払い現金配当金		(5,570)		(5,199)
普通株買い戻し		(697)		(446)
融資活動提供の現金純額		(65,037)		133,498
現金と現金等価物の純変化		(205,268)		142,468
期初現金及び現金等価物		242,311		172,962
期末現金および現金等価物	$	37,043	$	315,430

合併財務諸表の付記(監査なし)を参照

カタログ表


	6か月まで
	六月三十日
補充キャッシュフロー開示	2022		2021
支払いの現金：
利子	$	3,913	$	2,521
所得税		4,677		9,072
非現金情報
担保償還権を失った資産に移転するローン担保		81		1,072
売却可能な投資証券の未実現収益(赤字)		(65,951)		(8,000)
満期まで保有している投資証券の未実現損失の増加		(199)		(115)
満期まで保有している投資証券に移行する		—		149,191

合併財務諸表の付記(監査なし)を参照

カタログ表

Alerus金融会社とその子会社

連結財務諸表付記(監査なし)

付記1重要会計政策

組織する

Alerus Financial Corporation、あるいは当社と呼ばれ、デラウェア州の法律に基づいて設立された金融持株会社です。同社とその子会社は多元化した金融サービス会社であり、ノースダコタ州のダフォックスに本部を置いている。同社は、その子会社Alerus Financial、National Associationまたは銀行を通じて、以下のように企業や消費者に金融ソリューションを提供する四つ異なるビジネスライン-銀行、退職と福祉サービス、富管理と担保ローン

陳述の基礎

添付されている会社が監査されていない総合財務諸表及びその付記は、米国公認会計原則(GAAP)が中期財務報告に要求するすべての情報及び開示を含む、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則及び条例に基づいて作成されたものである。添付されている監査されていない総合財務諸表は、公正新聞に記載された中間財務結果に必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)を反映する。一時期間の業務結果は、必ずしも年間または任意の他の期間の結果を表すとは限らない。同社はまた、本四半期報告書10-Q表が提出された日からのすべての後続イベントの潜在的確認および開示を評価した。これらの監査されていない中期財務諸表は、2021年12月31日現在および2021年12月31日現在の年度の監査済み総合財務諸表とその付記とともに読まれ、これらの報告書は、会社が2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書に含まれている。

合併原則

添付されている監査されていない総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。当社の主な運営附属会社は本行です。

通常のビジネスプロセスでは、会社は可変利益エンティティまたはVIEと取引する可能性がある。VIEとは、投資家が実体の活動を決定する能力がないか、またはその持分投資家が実体の余剰収益を得る権利がない法人実体である。適用される会計基準は、任意のVIEを統合しなければならないかどうかを決定するために、会社に持続的な定量的および定性分析を要求する。当社は、任意のVIEが所有権を持っているか、または任意のVIEに制御権を適用しているわけではありませんので、VIEは統合財務諸表に含まれていません。

予算の使用

公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付までの資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は、投資証券の推定値、融資損失準備の確定、商業権とその他の無形資産の減価をテストするための報告単位に対する推定値、繰延税金資産の推定値及び金融商品の公正価値を含む。

カタログ表

再分類する

以前に報告されたいくつかの項目は、今期の報告形式に適合するように再分類された。このような再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。

その他の情報

2022年6月30日まで、コロナウイルス病或いは新冠肺炎の大流行が続いている。2020年、新冠肺炎の流行はグローバルサプライチェーンを混乱させ、失業率を増加させ、私たちのいくつかのローンの担保に関連する業界を含む多くの業界に悪影響を与え、その多くの影響は続いている。2021年から2022年まで続いており，米国経済はいくつかの挫折を経験した後，再開を開始し，より広範なワクチン配布がより多くの経済活動を奨励している。それにもかかわらず、経済回復は依然として不均衡である可能性があり、特にワクチンの継続配布と受容及びウイルス新変種に対する有効性の不確実性を考慮する。経営陣は、会社がマイナス影響をできるだけ軽減するために適切な行動を取っていると信じている。しかし、新冠肺炎の全面的、長期的な影響は現在まだ不明であり、事件の継続発展に伴い、合理的に推定することもできない。

新興成長型会社

“2012年創業法案”(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)や“雇用法案”(JOBS Act)によると、当社は“新興成長型企業”になる資格があり、非新興成長型上場企業に適した様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができ、サバンズ-オクスリー法案404条を遵守する必要がない監査役認証要求、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減すること、および役員報酬や株主承認までに承認されていない金パラシュート支払いの非拘束性相談投票の要求を免除することが含まれる。また、当社が非新興成長型会社の上場企業の大きな責任を守っても、当社が新興成長型会社である限り、当社は将来的に新興成長型会社に適した低い要求を時々利用することができる。当社は、(1)米国証券取引委員会が2019年9月12日に発効を発表した当社S-1表登録説明書に基づいて普通株証券を初売却した日から5周年後の財政年度終了、(2)当社の年間収入が10.7億ドルを超える財政年度の最終日、(3)改正された1934年の証券取引法または取引法により“大型加速申請者”とされる日まで、新興成長型会社であり続ける。又は(4)会社が過去3年間に10億ドル以上の転換不能債務証券を公開又は非公開発行する日。

雇用法案第107節では、新興成長型会社は、新たな又は改正された会計基準を遵守するために、1933年“証券法”第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間を延長することができる。新興成長型企業として、同社は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、特定の会計基準の採用を延期することができる。その会社はこの過渡期を延長する利点を利用することを選択した

付記2最近の会計声明

以下のFASB会計基準の更新、又はASUは、会社が2022年1月1日から採用した声明と、2022年6月30日までに経営陣が評価又は評価している未発効の声明とに分けられる。

採択した声明

2019年12月、FASBはASU 2019-12、所得税(主題740)を発表し、主題740の一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計処理を簡略化した。修正案はまた、既存の指導意見を明らかにし、修正することにより、特定テーマ740分野で公認された会計基準の一致適用と簡略化を改善した。本ガイドラインは，財政年度と，12月15日以降に開始された財政年度内の移行期間に適用される

カタログ表

2020年には、公共企業の実体に適用される。本指導意見は、民間会社と比較的小さい報告会社に対して、2021年12月15日以降に開始される財政年度とこれらの財政年度内の過渡期に適用される。2022年1月から、会社はASU 2019-12を採用した。新しいガイドラインは会社の総合財務諸表に影響を与えません。

公告はまだ発効していない

FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計量を発表した。このASUは、現在の予想信用損失、またはCECLと呼ばれる新しい減価モデルを必要とし、金融商品の残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失の即時確認を要求することにより、金融商品の減価の確認方式を著しく変更している。ASU 2016−13年度の主な規定は、(1)GAAPにおける“発生済みコスト”の代わりに、コスト計測のためのツールの“予想損失”モデルと、(2)現在のGAAPでの非一時的減値モデルに要求されるように、投資の帳簿金額を直接減記するのではなく、実体記録を要求することと、(3)購入信用減値債務証券と融資の簡略化会計モデルと、を含む。2019年11月、FASBはASU第2019-10号、金融商品-信用損失(テーマ326)を発表した。今回の更新は、2022年12月15日以降に開始される財政年度まで、民間会社や小さな報告会社を含めたASU第2016−13号の特定の実体の発効日を改正し、これらの財政期間内の移行期間を含む。早期養子縁組を許可する。新興成長型会社として、当社はこの遅延を利用することができ、発効日を改訂する基準を採用する予定です。当社はこの基準を事前に採用するつもりはありませんが、この基準の実施に引き続き取り組んでいきます。会社は融資や信用データを収集·保持し、様々な損失推定モデルを評価し続けている。この基準を採用した影響を合理的に見積もることはできないが，影響は組成，特徴を受けることが予想される, 私たちの融資組合の品質と、採用日までの一般経済状況と予測。2022年3月、FASBは、主題326の実施を監視および支援するための資源を提供するために、ASU番号2022-02、金融商品-信用損失(主題326)問題債務再構成および年開示を発表した。実施後審査(PIR)活動は信用損失移行資源グループを設立し、各種類の利害関係者と外連活動を展開し、教材とスタッフの質疑応答ガイドラインを作成し、教育講習会を開催し、財務報告に対してファイル審査を行うことを含む。私たちがこの基準の施行を進めるにつれて、私たちはもっと多くの指導を得るためにこの資源を検討している。

2019年4月、FASBは、ASU 2019-04、テーマ326、金融商品-信用損失、テーマ815、デリバティブおよびヘッジ、ならびにテーマ825、金融商品の編纂改善を発表し、編纂中の様々なテーマに影響を与え、影響を受けた会計基準の範囲内のすべての報告エンティティに適用される。ASU 2019-04を適切に採用するかどうかを決定する際には、会社はこれらの明確化と改善を考慮する。

2019年5月、FASBはASU 2019-05を発表し、的確な移行救済を発表し、条件に合ったツールをツールごとに適用する公正価値オプションを撤回不可能に選択する選択権をエンティティに提供した。2019年11月、FASBは、特定のエンティティ(プライベート企業およびより小さい報告会社を含む)の有効日を2022年12月15日以降に、これらの年度内の移行期間を含むASU 2019-10を発表した。新興成長型会社として、当社はこの遅延を利用することができ、発効日を改訂する基準を採用する予定です。今回の更新は会社の連結財務諸表に大きな影響を与えない見通しです

2020年3月，FASBはASU 2020−03，金融商品の編纂改善を発表した。この会計基準単位は、7つのテーマに関連する会計基準編纂またはASCの変化を明確にするか改善することを表す。修正案は、不一致を解消し、ASCの理解および適用を容易にするための明確化を提供する。バージョン1、2、3、4、および5は、公共企業エンティティに対する適合性改訂であり、標準発行後に発効します。質問6と7は、ASU 2016-13ガイドラインに影響を与える修正案である。当社は、ASU 2016-13を適切に採用するか否かを決定するために、これらの解明と改善を考慮する。

カタログ表

付記3投資証券

次の表は2022年6月30日と2021年12月31日までの投資証券の売却可能な余剰コスト、未実現損益総額と公正価値、および満期まで保有する余剰コスト、純収益、帳簿価値、未実現損益総額と公正価値を示した


	June 30, 2022
	償却する		実現していない		実現していない		公平である
(千ドル)	コスト		収益.収益		損		価値がある
販売可能である
アメリカ財務省と機関は	$	3,643	$	66	$	—	$	3,709
担保融資支援証券
住宅仲介機関		740,734		27		(88,254)		652,507
商業広告		80,077		—		(3,947)		76,130
資産支援証券		40		—		—		40
社債		69,031		130		(2,750)		66,411
売却可能な投資証券総額		893,525		223		(94,951)		798,797
満期まで保有する
国家と政治機関の義務		139,102		2		(12,927)		126,177
担保融資支援証券
住宅仲介機関		192,639		—		(24,867)		167,772
満期まで保有する投資証券総額		331,741		2		(37,794)		293,949
総投資証券	$	1,225,266	$	225	$	(132,745)	$	1,092,746


	2021年12月31日
	償却する		実現していない		実現していない		公平である
(千ドル)	コスト		収益.収益		損		価値がある
販売可能である
アメリカ財務省と機関は	$	5,028	$	75	$	—	$	5,103
担保融資支援証券
住宅仲介機関		717,781		1,213		(11,837)		707,157
商業広告		88,362		2,674		(123)		90,913
資産支援証券		52		2		—		54
社債		49,035		1,398		(11)		50,422
売却可能な投資証券総額		860,258		5,362		(11,971)		853,649
満期まで保有する
国家と政治機関の義務		144,543		1,110		(349)		145,304
担保融資支援証券
住宅仲介機関		207,518		—		(3,145)		204,373
満期まで保有する投資証券総額		352,061		1,110		(3,494)		349,677
総投資証券	$	1,212,319	$	6,472	$	(15,465)	$	1,203,326

カタログ表

2022年6月30日と2021年12月31日まで、投資種別と継続期間別に累計した投資証券は、損失総額と関連証券の公正価値を達成しておらず、以下のようになる


	June 30, 2022
	12ヶ月以下です				12ヶ月以上				合計する
	実現していない		公平である		実現していない		公平である		実現していない		公平である
(千ドル)	損		価値がある		損		価値がある		損		価値がある
販売可能である
アメリカ財務省と機関は	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
担保融資支援証券
住宅仲介機関		(51,859)		436,234		(36,395)		214,079		(88,254)		650,313
商業広告		(3,947)		76,130		—		—		(3,947)		76,130
資産支援証券		—		—		—		2		—		2
社債		(2,750)		56,780		—		—		(2,750)		56,780
売却可能な投資証券総額		(58,556)		569,144		(36,395)		214,081		(94,951)		783,225
満期まで保有する
国家と政治機関の義務		(12,927)		122,734		—		—		(12,927)		122,734
担保融資支援証券
住宅仲介機関		(24,867)		167,772		—		—		(24,867)		167,772
満期まで保有する投資証券総額		(37,794)		290,506		—		—		(37,794)		290,506
総投資証券	$	(96,350)	$	859,650	$	(36,395)	$	214,081	$	(132,745)	$	1,073,731


	2021年12月31日
	12ヶ月以下です				12ヶ月以上				合計する
	実現していない		公平である		実現していない		公平である		実現していない		公平である
(千ドル)	損		価値がある		損		価値がある		損		価値がある
販売可能である
アメリカ財務省と機関は	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
担保融資支援証券
住宅仲介機関		(10,156)		554,811		(1,681)		55,082		(11,837)		609,893
商業広告		(123)		17,470		—		—		(123)		17,470
資産支援証券		—		—		—		2		—		2
社債		(11)		5,989		—		—		(11)		5,989
売却可能な投資証券総額		(10,290)		578,270		(1,681)		55,084		(11,971)		633,354
満期まで保有する
国家と政治機関の義務		(349)		53,210		—		—		(349)		53,210
担保融資支援証券
住宅仲介機関		(3,145)		204,373		—		—		(3,145)		204,373
満期まで保有する投資証券総額		(3,494)		257,583		—		—		(3,494)		257,583
総投資証券	$	(13,784)	$	835,853	$	(1,681)	$	55,084	$	(15,465)	$	890,937

上記のすべての投資証券について，未実現損失は一般に金利変化によるものであり，未実現損失は一時的と考えられ，証券が満期日に近づくにつれて公正価値が回復することが予想されるからである。同社は、FRBが利上げを継続すれば、未実現損失が増加し続ける可能性があると予想している。同社は、少なくとも四半期に基づいて証券の非一時的減値、またはOTTIを評価し、経済または市場がそのような評価を必要とすることを考慮した場合により頻繁に評価する。OTTI損失を推定する時、考慮要素は減値の深刻度と持続時間を含む；発行者の財務状況と短期見通し(債務証券について言えば、発行者の財務状況及び最近の見通し)は外部信用格付け及び最近の格付け引き下げを考慮する；及び当社が証券を持つ意向と能力は価値を回収するのに十分である。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はその投資証券のOTTIの損失を確認していない。

カタログ表

以下の表は、契約満期日に2022年6月30日までに投資証券を売却できる償却コストと公正価値、および満期までの投資証券を保有する帳簿価値と公正価値を示している


	満期まで保有する				販売可能である
	携帯する		公平である		償却する		公平である
(千ドル)	価値がある		価値がある		コスト		価値がある
1年以下の期間で満期になる	$	6,831	$	6,794	$	20	$	21
1年から5年後に期限が切れなければならない		36,025		33,922		21,599		21,017
5年から10年後に満期になる		72,720		65,003		94,957		91,522
10年後に満期になる		216,165		188,230		776,949		686,237
総投資証券	$	331,741	$	293,949	$	893,525	$	798,797

発行者は、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。

総帳簿価値#ドルの投資証券267.3百万ドルとドル192.82022年6月30日と2021年12月31日までに、公共預金の安全を確保し、法的要求または許可の他の目的でそれぞれ100万ドルを約束した。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、売却または償還可能な投資証券の収益を次の表に示す


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(千ドル)	2022		2021		2022		2021
収益.収益	$	—	$	—	$	—	$	13,189
すでに収益を実現している		—		—		—		114
損失を達成した		—		—		—		—

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、満期までの投資証券を保有する償還収益は次の表のようになる


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(千ドル)	2022		2021		2022		2021
収益.収益	$	211	$	—	$	726	$	1,415
すでに収益を実現している		—		—		—		—
損失を達成した		—		—		—		—

2022年6月30日と2021年12月31日現在、同社の連邦準備銀行株とデメイン連邦住宅ローン銀行株の帳簿価値は以下の通り


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
FRB	$	2,675	$	2,675
FHLB		13,938		3,806

これらの証券は、その額面に従って償還または売却することができ、それぞれの発行機関または他のメンバー機関にのみ償還または売却することができる。同社はこれらの非流通株式証券を他の資産の構成要素として記録し、定期的にこれらの証券の減価評価を行っている。経営陣はこのような非流通株証券を長期投資と見なしている。そこで、これらの証券の減値を評価する際には、管理層は、一時的な価値低下を確認するのではなく、額面の最終的な回復性を考慮する。

カタログ表

Visa B類制限株

2008年、同社はVisa初公開株の一部としてVisa B類制限株を取得した。これらの株は、公開取引のA類普通株に変換できるまで、限られた状況でしか譲渡できない。いくつかの訴訟が解決されるまで、このような転換は起こらず、これらの訴訟はVisaメンバー(会社を含む)から賠償されるだろう。Visaは最初の公募株(IPO)から1つの信託口座に資金を提供し、これらの訴訟請求を解決した。このホストアカウントがこれらの訴訟請求を支払うのに十分でない場合、Visaは、各メンバー銀行のクラスBを制限されないAクラス株に変換する比率を低下させることによって、ホストアカウントに追加の資金を提供する権利がある。2022年6月30日までの転換率は1.6059それは.既存の譲渡制限と上記のビザ訴訟結果の不確実性に基づいて、6,924B類株(11,119会社が2022年6月30日と2021年12月31日に所有するA類等価物)別ゼロコストベースです。

注4融資および融資損失準備

以下の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの未返済融資総額をポートフォリオ別に細分化したものである


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
商業広告
商工業(1)	$	484,426	$	436,761
不動産建設		48,870		40,619
商業地所		599,737		598,893
総商業広告		1,133,033		1,076,273
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		568,571		510,716
住宅不動産初級留置権		135,255		125,668
その他の回転と分割払い		53,384		45,363
総消費額		757,210		681,747
融資総額	$	1,890,243	$	1,758,020

(1)	Paycheck保護計画やPPP、ローン$6.92022年6月30日に$33.62021年12月31日は100万人。

融資総額には純繰延ローン費用と費用#ドルが含まれている9281，000ドル231それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。購買力平価ローンの繰延ローン費用は#ドルです1062022年6月30日までの千円と$8812021年12月31日現在、1000人

経営陣はその融資組合の信用の質を監視し続けている。延滞と超過状況の測定は各ローンの契約条項に基づいている。期限を過ぎたローンは定期的に審査され、ローンの非課税状態を決定する。2020年4月7日に発表された“金融機関の融資改正と報告に関する機関間声明”に基づく融資修正は、計上すべき流動項目に計上されている。

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までのポートフォリオ別に細分化された未返済融資総額の超過帳簿分析を示している


	June 30, 2022
					90日
	応策		30 - 89 Days		あるいはそれ以上				合計する
(千ドル)	現在のところ		期限が過ぎた		期限が過ぎた		不応計プロジェクト		貸し付け金
商業広告
商工業	$	482,743	$	82	$	—	$	1,601	$	484,426
不動産建設		48,833		37		—		—		48,870
商業地所		599,108		—		—		629		599,737
総商業広告		1,130,684		119		—		2,230		1,133,033
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		565,443		1,255		—		1,873		568,571
住宅不動産初級留置権		134,636		426		—		193		135,255
その他の回転と分割払い		53,123		187		—		74		53,384
総消費額		753,202		1,868		—		2,140		757,210
融資総額	$	1,883,886	$	1,987	$	—	$	4,370	$	1,890,243


	2021年12月31日
					90日
	応策		30 - 89 Days		あるいはそれ以上				合計する
(千ドル)	現在のところ		期限が過ぎた		期限が過ぎた		不応計プロジェクト		貸し付け金
商業広告
商工業	$	435,135	$	168	$	121	$	1,337	$	436,761
不動産建設		40,619		—		—		—		40,619
商業地所		598,264		—		—		629		598,893
総商業広告		1,074,018		168		121		1,966		1,076,273
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		508,925		1,770		—		21		510,716
住宅不動産初級留置権		125,412		167		—		89		125,668
その他の回転と分割払い		45,242		121		—		—		45,363
総消費額		679,579		2,058		—		110		681,747
融資総額	$	1,753,597	$	2,226	$	121	$	2,076	$	1,758,020

同社の消費融資組合は主に担保融資で構成されており、これらの担保融資は開始時に標準化された保証基準に基づいて集中的に評価されている。倒産や長期不履行などの違約事件が発生しない限り、会社は通常消費ローンのリスク評価を行わない。消費ローン組合の信用品質は違約率、非課税金額、実際の損失によって測定される。

当社はすべての商業融資(同質融資プールを除く)に対してリスク格付けを行い、一定のハードルを超えるリスク格付け融資を定期的に詳細な内部·外部審査を行い、信用リスクを識別し、ポートフォリオの全体的な回収可能性を評価する。このようなリスク評価はまた会社の規制機関によって検討されている。内部審査期間中、管理層は、借り手と保証人の財務状況、借り手の所在業界の傾向、および担保融資の担保の推定公正価値を監視·分析する。このような信用品質指標は各ローンのリスク評価に使用される。

同社の格付けは通過と批判の2つのカテゴリーに分けられている。批判カテゴリは特別な言及、不合格、そして疑わしいリスク評価を含む。リスク評価は以下のように定義される

パス：通行証ローンは、既存または既知の管理職が密接に注目する価値のある潜在的な弱点がないクレジットである。

特別なヒント：特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、この潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。特に言及された融資は不利な分類ではなく、不利な分類を保証するために会社を十分なリスクに直面させることもない。

カタログ表

基準に合わない：基準に合わないと分類されたローンは、借り手の現在の純価値と支払能力または質抵当品(ある場合)の十分な保護を受けていない。基準外に分類されたローンには、債務の返済を脅かす1つ以上の明確な弱点がある。明確に定義された弱点は借り手の市場性の不足、キャッシュフロー或いは担保の支持不足、時間通りに建設を完成できなかった、あるいは経済期待を満たすことができなかったことを含む。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を被る可能性があるということだ。

懐疑的なのは疑わしいローンに分類されるローンは、不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を持っており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または返済を非常に疑わしい、不可能にしていることである。

損失：損失に分類された融資は回収できないと考えられ、直ちに解約する。

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの未返済融資総額をローンの組み合わせとリスク別に示しています


	June 30, 2022
			批判を受ける
			特価
(千ドル)	通行証		言及する．		標準に合わない		疑いに値する		合計する
商業広告
商工業	$	479,586	$	1,204	$	3,636	$	—	$	484,426
不動産建設		48,870		—		—		—		48,870
商業地所		589,552		4,689		5,496		—		599,737
総商業広告		1,118,008		5,893		9,132		—		1,133,033
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		566,368		65		2,138		—		568,571
住宅不動産初級留置権		134,537		—		718		—		135,255
その他の回転と分割払い		53,310		—		74		—		53,384
総消費額		754,215		65		2,930		—		757,210
融資総額	$	1,872,223	$	5,958	$	12,062	$	—	$	1,890,243


	2021年12月31日
			批判を受ける
			特価
(千ドル)	通行証		言及する．		標準に合わない		疑いに値する		合計する
商業広告
商工業	$	430,235	$	480	$	6,046	$	—	$	436,761
不動産建設		40,619		—		—		—		40,619
商業地所		585,291		—		13,602		—		598,893
総商業広告		1,056,145		480		19,648		—		1,076,273
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		510,375		—		341		—		510,716
住宅不動産初級留置権		124,898		—		770		—		125,668
その他の回転と分割払い		45,363		—		—		—		45,363
総消費額		680,636		—		1,111		—		681,747
融資総額	$	1,736,781	$	480	$	20,759	$	—	$	1,758,020

融資損失準備金の十分性は四半期末ごとに評価される。融資損失準備には，減値を個別に評価する融資に関する特定の部分と，同質集合に分割して減値を共同評価する融資に関する一般的な部分がある.これらの資金プールに適用される要因は、類似した特徴を有する融資の履歴純損失の評価に基づいて発生可能な損失の推定であり、管理層は、現在の事件、傾向、状況を反映するように調整している。これらの調整は以下の要素を考慮する：ローン政策と手続きの変化、経済状況、ポートフォリオの性質と数量、ローン管理経験、期限を超えたローンの数量と深刻度、ローン審査制度の品質、担保依存型ローンの基礎担保価値、集中度、その他の外部要素を考慮する。

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3ヶ月と6ヶ月の融資損失準備の変動状況をローン組合別にまとめています


	2022年6月30日までの3ヶ月
	初めから		以下の事項を準備する		貸し付け金		貸し付け金		終わりにする
(千ドル)	てんびん		融資損失		押し売りする		回復する		てんびん
商業広告
商工業	$	9,795	$	1,085	$	(637)	$	90	$	10,333
不動産建設		810		68		—		—		878
商業地所		11,946		(1,123)		—		11		10,834
総商業広告		22,551		30		(637)		101		22,045
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		6,661		(486)		—		—		6,175
住宅不動産初級留置権		1,400		(134)		—		201		1,467
その他の回転と分割払い		644		(5)		(37)		32		634
総消費額		8,705		(625)		(37)		233		8,276
未分配		457		595		—		—		1,052
合計する	$	31,713	$	—	$	(674)	$	334	$	31,373


	2022年6月30日までの6ヶ月間
	初めから		以下の事項を準備する		貸し付け金		貸し付け金		終わりにする
(千ドル)	てんびん		融資損失		押し売りする		回復する		てんびん
商業広告
商工業	$	8,925	$	1,856	$	(664)	$	216	$	10,333
不動産建設		783		95		—		—		878
商業地所		12,376		(1,564)		—		22		10,834
総商業広告		22,084		387		(664)		238		22,045
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		6,532		(357)		—		—		6,175
住宅不動産初級留置権		1,295		(42)		—		214		1,467
その他の回転と分割払い		481		140		(55)		68		634
総消費額		8,308		(259)		(55)		282		8,276
未分配		1,180		(128)		—		—		1,052
合計する	$	31,572	$	—	$	(719)	$	520	$	31,373


	2021年6月30日までの3ヶ月
	初めから		以下の事項を準備する		貸し付け金		貸し付け金		終わりにする
(千ドル)	てんびん		融資損失		押し売りする		回復する		てんびん
商業広告
商工業	$	10,487	$	(869)	$	(273)	$	275	$	9,620
不動産建設		598		(11)		—		—		587
商業地所		13,849		(913)		—		1		12,937
総商業広告		24,934		(1,793)		(273)		276		23,144
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		6,047		129		—		—		6,176
住宅不動産初級留置権		1,288		99		—		14		1,401
その他の回転と分割払い		666		(81)		(49)		38		574
総消費額		8,001		147		(49)		52		8,151
未分配		823		1,646		—		—		2,469
合計する	$	33,758	$	—	$	(322)	$	328	$	33,764

カタログ表


	2021年6月30日までの6ヶ月間
	初めから		以下の事項を準備する		貸し付け金		貸し付け金		終わりにする
(千ドル)	てんびん		融資損失		押し売りする		回復する		てんびん
商業広告
商工業	$	10,205	$	(553)	$	(477)	$	445	$	9,620
不動産建設		658		(71)		—		—		587
商業地所		14,105		(636)		(536)		4		12,937
総商業広告		24,968		(1,260)		(1,013)		449		23,144
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		5,774		402		—		—		6,176
住宅不動産初級留置権		1,373		(69)		—		97		1,401
その他の回転と分割払い		753		(164)		(93)		78		574
総消費額		7,900		169		(93)		175		8,151
未分配		1,378		1,091		—		—		2,469
合計する	$	34,246	$	—	$	(1,106)	$	624	$	33,764

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日まで、融資組合せ別に細分化し、会社の減価方法別に記録した融資投資と関連融資損失準備を示している


	June 30, 2022
	記録された投資						融資損失準備
	単独で		集団的に				単独で		集団的に
(千ドル)	評価された		評価された		合計する		評価された		評価された		合計する
商業広告
商工業	$	1,769	$	482,657	$	484,426	$	828	$	9,505	$	10,333
不動産建設		—		48,870		48,870		—		878		878
商業地所		803		598,934		599,737		3		10,831		10,834
総商業広告		2,572		1,130,461		1,133,033		831		21,214		22,045
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		1,873		566,698		568,571		—		6,175		6,175
住宅不動産初級留置権		193		135,062		135,255		—		1,467		1,467
その他の回転と分割払い		74		53,310		53,384		27		607		634
総消費額		2,140		755,070		757,210		27		8,249		8,276
未分配		—		—		—		—		—		1,052
融資総額	$	4,712	$	1,885,531	$	1,890,243	$	858	$	29,463	$	31,373


	2021年12月31日
	記録された投資						融資損失準備
	単独で		集団的に				単独で		集団的に
(千ドル)	評価された		評価された		合計する		評価された		評価された		合計する
商業広告
商工業	$	1,831	$	434,930	$	436,761	$	278	$	8,647	$	8,925
不動産建設		—		40,619		40,619		—		783		783
商業地所		809		598,084		598,893		5		12,371		12,376
総商業広告		2,640		1,073,633		1,076,273		283		21,801		22,084
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		21		510,695		510,716		—		6,532		6,532
住宅不動産初級留置権		91		125,577		125,668		—		1,295		1,295
その他の回転と分割払い		—		45,363		45,363		—		481		481
総消費額		112		681,635		681,747		—		8,308		8,308
未分配		—		—		—		—		—		1,180
融資総額	$	2,752	$	1,755,268	$	1,758,020	$	283	$	30,109	$	31,572

カタログ表

下表に減価融資に関する主な情報をまとめた。これらの減価融資は損失を見積もる可能性があり、これらの損失は融資損失準備に含まれている。


	June 30, 2022						2021年12月31日
	録画しておく		未払い		関わる		録画しておく		未払い		関わる
(千ドル)	投資する		元金		手当		投資する		元金		手当
減価計算で用意した減価ローン
商工業	$	1,008	$	1,036	$	828	$	445	$	464	$	278
商業地所		174		195		3		180		203		5
住宅不動産初級留置権		—		—		—		—		—		—
その他の回転と分割払い		74		74		27		—		—		—
減価準備の減価融資総額を計上する		1,256		1,305		858		625		667		283
評価手当のない減価融資
商工業		761		873		—		1,386		1,575		—
商業地所		629		684		—		629		684		—
住宅不動産第一住宅ローン		1,873		1,910		—		21		24		—
住宅不動産初級留置権		193		226		—		91		120		—
その他の回転と分割払い		—		—		—		—		—		—
想定外の減価融資総額		3,456		3,693		—		2,127		2,403		—
減価融資総額
商工業		1,769		1,909		828		1,831		2,039		278
商業地所		803		879		3		809		887		5
住宅不動産第一住宅ローン		1,873		1,910		—		21		24		—
住宅不動産初級留置権		193		226		—		91		120		—
その他の回転と分割払い		74		74		27		—		—		—
減価融資総額	$	4,712	$	4,998	$	858	$	2,752	$	3,070	$	283

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の平均減価ローン投資と利息収入を示しています


	6月30日までの3ヶ月間
	2022				2021
	平均値				平均値
	録画しておく		利子		録画しておく		利子
(千ドル)	投資する		収入.収入		投資する		収入.収入
減価計算で用意した減価ローン
商工業	$	1,018	$	2	$	1,548	$	3
商業地所		176		2		188		2
住宅不動産第一住宅ローン		—		—		—		—
住宅不動産初級留置権		—		—		27		—
その他の回転と分割払い		75		—		13		—
減価準備の減価融資総額を計上する		1,269		4		1,776		5
評価手当のない減価融資
商工業		761		—		1,174		5
商業地所		629		—		4,472		—
住宅不動産第一住宅ローン		1,962		—		23		—
住宅不動産初級留置権		196		—		302		—
その他の回転と分割払い		—		—		—		—
想定外の減価融資総額		3,548		—		5,971		5
減価融資総額
商工業		1,779		2		2,722		8
商業地所		805		2		4,660		2
住宅不動産第一住宅ローン		1,962		—		23		—
住宅不動産初級留置権		196		—		329		—
その他の回転と分割払い		75		—		13		—
減価融資総額	$	4,817	$	4	$	7,747	$	10


	6月30日までの6ヶ月間
	2022				2021
	平均値				平均値
	録画しておく		利子		録画しておく		利子
(千ドル)	投資する		収入.収入		投資する		収入.収入
減価計算で用意した減価ローン
商工業	$	1,156	$	6	$	1,637	$	6
商業地所		177		3		190		4
住宅不動産初級留置権		—		—		30		—
その他の回転と分割払い		157		—		14		—
減価準備の減価融資総額を計上する		1,490		9		1,871		10
評価手当のない減価融資
商工業		761		—		1,187		11
商業地所		629		—		4,662		—
住宅不動産第一住宅ローン		1,953		—		24		—
住宅不動産初級留置権		198		—		303		—
その他の回転と分割払い		—		—		—		—
想定外の減価融資総額		3,541		—		6,176		11
減価融資総額
商工業		1,917		6		2,824		17
商業地所		806		3		4,852		4
住宅不動産第一住宅ローン		1,953		—		24		—
住宅不動産初級留置権		198		—		333		—
その他の回転と分割払い		157		—		14		—
減価融資総額	$	5,031	$	9	$	8,047	$	21

カタログ表

帳簿価値#ドルのローン1.32022年6月30日まで1.22021年12月31日現在、公共預金の安全を確保し、法的要件または許可の他の目的で使用することが約束されている。

場合によっては、会社は融資再編によって借り手に救済を提供するだろう。もし会社が借り手の財務困難に関連する経済的又は法律的理由から、借り手にそれが考慮しない特許権を提供した場合、債務再編は問題債務再編、又はTDRを構成する。TDR特典は、金利の引き下げ、満期日の延長、満期元金または利息の免除、または他の資産を受け入れて債務の全部または一部を返済することを含むことができます。

2022年第2四半期には違います。TDRのローンに修正します。2021年第2四半期には3条項を変更してTDRのローンに修正し、金利の引き下げと満期日の延長を許可します。2021年6月30日現在、再編ローンの帳簿価値は$795千個です。これらのローンの現在の表現は修正された条項を満たしておらず、非計上項目で計上されている。あったことがある違います。TDRに調整された融資の具体的な融資損失準備金を計上する。

当社は、融資条件がTDRで修正または融資された非課税プロジェクトに属する借り手に追加資金を提供することを大きな約束はしていません

付記5営業権その他無形資産

以下の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの営業日帳簿金額を部門別にまとめたもの


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
銀行業	$	20,131	$	20,131
退職と福祉サービス		11,206		11,359
総営業権	$	31,337	$	31,490

営業権は年に少なくとも1回の減価を評価し、経済環境が許容される場合により頻繁に評価する。その会社は確かに違います。2022年6月30日までの営業権減額。

各種類の無形資産を識別できる帳簿価値総額と累積償却状況は以下の通りである


	June 30, 2022						2021年12月31日
(千ドル)	総帳簿金額		累計償却する		合計する		総帳簿金額		累計償却する		合計する
識別可能な顧客無形資産	$	41,423	$	(23,912)	$	17,511	$	42,057	$	(21,807)	$	20,250
無形資産総額	$	41,423	$	(23,912)	$	17,511	$	42,057	$	(21,807)	$	20,250

無形資産の償却は#ドルです1.0百万ドルとドル1.12022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。無形資産の償却は#ドルです2.1百万ドルとドル2.22022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。

付記6ローンサービス

他人に提供されるローンは添付された総合貸借対照表に含まれていない。他人のために返済した融資元金残高の合計は#ドルである317.7百万ドルとドル345.8それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。他人へのローン返済には、通常、担保ローン支払いの徴収、信託口座の維持、投資家への支払い、および引受·停止処理が含まれる。ローンサービス収入は権利責任によって発生して入金され、投資家のサービス費用と借り手から徴収したいくつかの費用、例えば期限を超えた支払い費用を含み、資本化担保ローンサービス権の公正価値調整後の純額を差し引く。

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内のメンテナンス権に関する会社の活動をまとめています


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(千ドル)	2022		2021		2022		2021
期初残高	$	1,771	$	1,952	$	1,880	$	1,987
足し算		13		62		17		111
償却する		(96)		(185)		(256)		(385)
(減価)/回復		376		135		423		251
期末残高	$	2,064	$	1,964	$	2,064	$	1,964

以下は，2022年6月30日と2021年12月31日までにサービス権推定値で用いられたキーデータと仮説の概要である.これらの仮定のいずれかの増加または減少は、公正価値計量の減少または増加をもたらすであろう


	六月三十日			十二月三十一日
(千ドル)	2022			2021
整備権の公正価値	$	2,064		$	1,880
加重平均残期限(年数)		20.6			20.3
繰り上げ返済速度		7.1	%		14.2	%
割引率		10.0	%		9.5	%

別注7借書

当社のテナントとしてのレンタル約は基本的にオフィス不動産とオフィス設備賃貸からなり、レンタル期間は2027年までです。特定の不動産の一部の条項は2024年に分譲されるだろう。同社の賃貸契約は基本的にすべて経営賃貸契約に分類されている。その会社は所有している1つは当社本社ビルの既存融資リースは、レンタル期間は2022年10月31日までです。

当社は、短期賃貸(すなわち、初期期間が12ヶ月以下のレンタル)またはデバイスリース(非実質的賃貸とみなされる)を総合財務諸表に計上しないことを選択します。以下の表に、連結財務諸表における会社の使用権資産と賃貸負債の分類を示す


		六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)		2022		2021
賃貸使用権資産	分類する
経営的リース使用権資産	経営的リース使用権資産	$	3,439	$	3,727
融資リース使用権資産	土地、家屋、設備、純額		29		87
賃貸使用権資産総額		$	3,468	$	3,814
賃貸負債
リース負債を経営する	リース負債を経営する	$	3,856	$	4,275
融資リース負債	長期債務		83		203
リース総負債		$	3,939	$	4,478

表で算出したROU資産とリース負債金額は，リース期間の長さと最低賃貸支払いのための現在値の割引率の影響を受ける。その会社の賃貸契約には通常1つはまたはもっと多くのオプションがあります。会社が適宜更新できます。リース開始時に、継続選択権の行使が合理的に確定していると判断した場合、会社はROU資産と賃貸負債を計算する際に延長期限を計上する。割引率については、テーマ842は、その金利が確定しやすい限り、レンタルに隠れた金利を使用することを要求している。この金利は確定が少ないため、当社は類似期間内に担保をもとに、レンタル開始時に借金金利をインクリメントします。当社の唯一の融資リースについては、当社はレンタル開始時にその逓増借款金利を利用しています。

カタログ表


	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
加重平均-残存期間(年数)
賃貸借契約を経営する	4.3		3.4
融資リース	0.3		0.8
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する	2.8	%	2.5	%
融資リース	7.8	%	7.8	%

当社はすべてのカテゴリに対する対象資産を選択しているため、レンタルと非レンタル構成要素を分けるのではなく、それらを単独のレンタル構成要素として計算し、可変レンタルコストは主に公共エリアメンテナンスや公共事業などの可変支払いを代表する。可変リースコストには、これらの資本化された設備を使用または維持してレンタルを運営する費用も含まれる

次の表には、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のレンタルコストとその他のレンタル情報を示します


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(千ドル)	2022		2021		2022		2021
レンタル料
リースコストを経営する	$	414	$	492	$	825	$	988
可変リースコスト		150		158		363		391
短期賃貸コスト		43		46		88		83
融資リースコスト
賃貸負債利息		1		7		5		15
使用権資産の償却		29		29		58		58
転貸収入		(59)		(52)		(116)		(112)
純賃貸コスト	$	578	$	680	$	1,223	$	1,423
その他の情報
リース負債の金額を計上するための現金経営性リースによるキャッシュフロー	$	393	$	474	$	784	$	961
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産		—		—	$	—	$	—

2022年6月30日現在、初期または残り期間が1年以上の融資および経営リースの将来最低支払いは以下の通り


	金融		運営中です
(千ドル)	賃貸借証書		賃貸借証書
12ヶ月まで
June 30, 2023	$	84	$	1,644
June 30, 2024		—		932
June 30, 2025		—		467
June 30, 2026		—		375
June 30, 2027		—		252
その後…		—		511
将来の最低賃貸支払い総額	$	84	$	4,181
利子に相当する額		(1)		(325)
リース負債総額を経営する	$	83	$	3,856

カタログ表

8預金を付記する

2022年6月30日と2021年12月31日までの総合貸借対照表の預金構成は以下の通り


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
無利子計	$	764,808	$	938,840
利息を計算する
生息需要		642,641		714,669
貯蓄口座		97,227		96,825
貨幣市場貯蓄		914,423		937,305
定期預金		200,451		232,912
全額利息計算		1,854,742		1,981,711
総預金	$	2,619,550	$	2,920,551

付記9短期借入金

2022年6月30日と2021年12月31日の短期借入金には、


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
購入した連邦基金	$	117,350	$	—
FHLB短期進展		125,000		—
合計する	$	242,350	$	—

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の短期借入金に関する情報を示しています


	3か月まで
	六月三十日
(千ドル)	2022			2021
購入した連邦基金
期末までの残高	$	117,350		$	—
1日平均残高		81,506			—
最高月末残高		117,350			—
加重平均金利
その間に		1.18	%		—	%
期末		1.44	%		—	%
FHLB短期進展
期末までの残高	$	125,000		$	—
1日平均残高		9,615			—
最高月末残高		125,000			—
加重平均金利
その間に		1.59	%		—	%
期末		1.80	%		—	%

カタログ表


	6か月まで
	六月三十日
(千ドル)	2022			2021
購入した連邦基金
期末までの残高	$	117,350		$	—
1日平均残高		40,978			—
最高月末残高		117,350			—
加重平均金利
その間に		1.18	%		—	%
期末		1.44	%		—	%
FHLB短期進展
期末までの残高	$	125,000		$	—
1日平均残高		4,834			—
最高月末残高		125,000			—
加重平均金利
その間に		1.59	%		—	%
期末		1.80	%		—	%

付記10長期債務

2022年6月30日と2021年12月31日までの長期債務は、


	June 30, 2022
						期間が終わる
	顔.顔		携帯する			利子		成熟性
(千ドル)	価値がある		価値がある		金利.金利	料率率		日取り	呼び出し日
二次支払手形	$	50,000	$	50,000	据え置き	3.50	%	3/30/2031	3/31/2026
二次債券(第I信託)		4,124		3,515	3ヶ月LIBOR+3.10%	5.30	%	6/26/2033	6/26/2008
二次債券(信託II)		6,186		5,272	3ヶ月LIBOR+1.80%	3.63	%	9/15/2036	9/15/2011
融資リース負債		2,700		83	据え置き	7.81	%	10/31/2022	適用されない
長期債務総額	$	63,010	$	58,870


	2021年12月31日
						期間が終わる
	顔.顔		携帯する			利子		成熟性
(千ドル)	価値がある		価値がある		金利.金利	料率率		日取り	呼び出し日
二次支払手形	$	50,000	$	50,000	据え置き	3.50	%	3/30/2031	3/31/2026
二次債券(第I信託)		4,124		3,492	3ヶ月LIBOR+3.10%	3.32	%	6/26/2033	6/26/2008
二次債券(信託II)		6,186		5,238	3ヶ月LIBOR+1.80%	2.00	%	9/15/2036	9/15/2011
融資リース負債		2,700		203	据え置き	7.81	%	10/31/2022	適用されない
長期債務総額	$	63,010	$	58,933

付記11表外リスクのある金融商品

通常の業務中には、銀行は、添付の連結財務諸表に含まれない信用状および予備信用状を提供する引受金のような未償還の引受金およびまたは負債を有する。信用状及び予備信用状を提供する金融手形の他方が約束を履行していない場合、銀行が直面する信用損失リスクは、これらの手形の契約金額又は名目金額によって表される。世界銀行がこのような承諾を行う際に使用する信用政策は、財務諸表に記載されているツールに対する信用政策と同じである。

カタログ表

当社の2022年6月30日と2021年12月31日までの表外リスク開放契約金額の概要は以下の通りです


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
信用を提供する約束	$	635,320	$	668,115
予備信用状		11,412		10,529
合計する	$	646,732	$	678,644

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。同社は具体的な状況に応じて各顧客の信頼性を評価している。会社が信用期間を延長する必要があると判断した場合、得られた担保金額は経営陣の信用評価に応じて決定される。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産、設備、収入を生み出す商業不動産が含まれている可能性がある。

過去2年間、同社はいかなる財務保証も履行する必要がなく、その約束によって何の損失も受けなかった。

同社は連邦住宅担保融資機関や北ダコタ州銀行が発行した予備信用状を利用して公共部門の預金を獲得している。その会社はドルを持っている150FHLBの未償還信用状は、2022年6月30日と2021年12月31日までに1000件。ノースダコタ州銀行と協力して違います。2022年6月30日と2021年12月31日までの未済信用状。ノースダコタ州銀行の潜在信用状はノースダコタ州銀行の融資を担保とし、金額は#ドルである237.6百万ドルとドル229.7それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。

注12株式ベースの報酬

2019年5月6日、会社の株主はAlerus Financial Corporation 2019株式インセンティブ計画を承認した。この計画は、報酬委員会が、計画の目標を達成するために、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、および現金報酬を含む様々な株式報酬を適切な形態および金額で付与することを可能にする。行使または現金化の前に取り消され、没収または満了された任意の奨励された株は、全部または一部であっても、再びその計画に基づいて発行することができる。しかしながら、奨励された株式は、(A)株式オプションの行使価格を支払うために入札を行うこと、(B)任意の源泉徴収義務を履行するために株を会社に交付または抑留すること、または(C)奨励決済時に発行するのではなく、株式決済を受ける株式付加価値権または他の奨励に含まれることを条件として、再び計画に従って発行または交付されてはならない。株式は帰属され、行使可能であり、報酬委員会によって決定され、報酬を受けた参加者との個別合意で明らかにされた他の条項および条件を含む。この計画は最も多くの発行を許可している1,100,000普通株です。2022年6月30日までに948,428この計画によると、普通株式はまだ発行されることができる。

これらの計画下の賠償金に関する補償支出は#ドルである6621，000ドル7612022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ1000ドル。これらの計画下の賠償金に関する補償支出は#ドルである1.0百万ドルとドル1.32022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。

カタログ表

次の表に、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の在庫計画における活動を示す


	6月30日までの6ヶ月間
	2022			2021
		重み付けの-			重み付けの-
		平均補助金			平均補助金
	賞.賞	期日公正価値		賞.賞	期日公正価値
限定株及び限定株式単位賞
期初未返済債務	260,850	$	21.04	325,030	$	19.48
授与する	94,592		19.01	66,664		26.63
既得	(107,113)		19.19	(88,382)		21.38
没収またはキャンセルされる	(10,624)		23.71	—		—
期末未済債務	237,705	$	20.95	303,312	$	20.49

2022年6月30日までに3.1計画に基づいて交付された非既得賠償金に関する未確認賠償は100万ドルを支出する。この費用は加重平均期間内に確認される予定です2.9何年もです。

13所得税を付記する

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出(福祉)は以下のように構成される


	6月30日までの3ヶ月間
	2022				2021
			パーセント				パーセント
(千ドル)	金額		税引き前収入		金額		税引き前収入
法定連邦所得税税率で税金を納める	$	2,524	21.0	%	$	3,221	21.0	%
以下の項目の税務影響：
免税所得		(122)	(1.0)	%		(148)	(1.0)	%
連邦福祉を差し引いた州所得税		531	4.4	%		663	4.3	%
差し引くことのできない項目やその他		(208)	(1.7)	%		(92)	(0.6)	%
所得税を適用する	$	2,725	22.7	%	$	3,644	23.7	%


	6月30日までの6ヶ月間
	2022				2021
			パーセント				パーセント
(千ドル)	金額		税引き前収入		金額		税引き前収入
法定連邦所得税税率で税金を納める	$	5,269	21.0	%	$	7,395	21.0	%
以下の項目の税務影響：
免税所得		(239)	(1.0)	%		(301)	(0.9)	%
連邦福祉を差し引いた州所得税		1,109	4.4	%		1,516	4.3	%
差し引くことのできない項目やその他		(526)	(2.1)	%		(304)	(0.9)	%
所得税を適用する	$	5,613	22.3	%	$	8,306	23.5	%

これは経営陣の意見です会社は違います。重大な不確定な税務状況は、審査後に変化する可能性がある。

付記14税収相殺投資

同社は条件に合った経済適用住宅プロジェクトに投資し、コミュニティ再投資と税収控除を得ることを目的としている。同社の税収相殺投資は、同社のある市場地域内の有名な開発者やプロジェクトとの既存の融資関係に限られている

カタログ表

次の表は、条件を満たす保障性住宅プロジェクトの税収控除における会社の2022年6月30日と2021年12月31日までの投資をまとめています


		June 30, 2022				2021年12月31日
(千ドル)		投資する		資金不足の支払い		投資する		資金不足の支払い
投資する	会計計算方法
低所得者の住宅税収控除	比例して償却する	$	17,906	$	16,402	$	7,906	$	6,999
合計する		$	17,906	$	16,402	$	7,906	$	6,999

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の同社合格の経済適用住宅プロジェクトの償却費用と確認した税収割引をまとめています。


	6月30日までの3ヶ月間
	2022				2021
	償却する		税収割引		償却する		税収割引
(千ドル)	費用(1)		識別された(2)		費用(1)		識別された(2)
低所得者の住宅税収控除	$	111	$	(156)	$	—	$	—
合計する	$	111	$	(156)	$	—	$	—

(1)	低所得住宅税収相殺投資の償却費用は所得税費用に計上される。

(2)	すべての確認された税金割引は所得税支出に含まれている。


	6月30日までの6ヶ月間
	2022				2021
	償却する		税収割引		償却する		税収割引
(千ドル)	費用(1)		識別された(2)		費用(1)		識別された(2)
低所得者の住宅税収控除	$	111	$	(156)	$	—	$	—
合計する	$	111	$	(156)	$	—	$	—

(1)	低所得住宅の税収は償却費用を免除して所得税支出に計上する。

(2)	すべての確認された税金割引は所得税支出に含まれている。

付記15分部報告

会社は、提供されるサービス、提供されるサービスの重要性、これらのサービスの会社財務諸表に対する重要性、およびこれらのサービスの経営結果に対する管理層の定期的な審査に基づいて、報告すべき部門を決定する。同社は以下のように運営している四つ経営部門：銀行、退職と福祉サービス、富管理、担保ローン。

各部門に提供される財務情報は純利息収入、融資損失準備金、直接非利息収入と直接非利息支出を含み、その後間接分配を行う。会社管理には次の表に示すような間接管理費用が含まれています。税引き前純収入とは、間接分配と所得税を差し引く前の直接収入と支出を指す。

カタログ表

以下の表に当社の各部門に関する重要な指標を示す


	2022年6月30日までの3ヶ月
			退職と		富				会社
(千ドル)	銀行業		福祉サービス		管理する		抵当ローン		行政管理		統合された
純利子収入	$	22,779	$	—	$	—	$	558	$	(561)	$	22,776
融資損失準備金		—		—		—		—		—		—
非利子収入		1,341		16,293		5,548		6,038		6		29,226
非利子支出		15,619		6,598		1,630		5,209		10,928		39,984
税引き前純収益	$	8,501	$	9,695	$	3,918	$	1,387	$	(11,483)	$	12,018


	2022年6月30日までの6ヶ月間
			退職と		富				会社
(千ドル)	銀行業		福祉サービス		管理する		抵当ローン		行政管理		統合された
純利子収入	$	44,304	$	—	$	—	$	1,267	$	(1,122)	$	44,449
融資損失準備金		—		—		—		—		—		—
非利子収入		2,879		33,939		10,874		10,969		35		58,696
非利子支出		28,313		15,030		3,468		10,229		21,015		78,055
税引き前純収益	$	18,870	$	18,909	$	7,406	$	2,007	$	(22,102)	$	25,090


	2021年6月30日までの3ヶ月
			退職と		富				会社
(千ドル)	銀行業		福祉サービス		管理する		抵当ローン		行政管理		統合された
純利子収入	$	21,188	$	—	$	—	$	490	$	(538)	$	21,140
融資損失準備金		—		—		—		—		—		—
非利子収入		1,466		17,871		5,138		12,287		(14)		36,748
非利子支出		10,914		9,988		2,128		10,661		8,859		42,550
税引き前純収益	$	11,740	$	7,883	$	3,010	$	2,116	$	(9,411)	$	15,338


	2021年6月30日までの6ヶ月間
			退職と		富				会社
(千ドル)	銀行業		福祉サービス		管理する		抵当ローン		行政管理		統合された
純利子収入	$	43,068	$	—	$	—	$	936	$	(826)	$	43,178
融資損失準備金		—		—		—		—		—		—
非利子収入		2,988		35,126		10,124		29,419		(28)		77,629
非利子支出		21,998		20,100		4,463		21,514		17,517		85,592
税引き前純収益	$	24,058	$	15,026	$	5,661	$	8,841	$	(18,371)	$	35,215

銀行業

銀行部門は以下のようにフルセットのローン、預金、現金管理、財務サービスを提供しています14人ノースダコタ州、ミネソタ州、アリゾナ州に事務所を設置しています。これらの製品やサービスは，Webやモバイルに基づくアプリケーションによって支援される.会社の資産と負債の大部分は銀行部門の貸借対照表にあります。

退職と福祉サービス

退職·福祉サービスは、合格した退職計画に記録保存·管理サービスを提供すること、従業員持株計画受託者、記録保存と管理、退職計画の投資受託サービス、健康貯蓄口座、柔軟な支出口座、コブラ記録·管理サービス、雇用主に給料を提供すること、雇用者に賃金と人的資源情報システムサービスを提供するサービスを全国的に提供する。また、この部門は各銀行市場およびミシガン州ランシングとコロラド州リトルトンで業務を行っている。

富の管理

フォーチュン管理部門は、会社の業務範囲内の顧客にコンサルティング·計画サービス、投資管理および信託·受託サービスを提供する。

カタログ表

抵当ローン

担保融資部門はミネソタ州ミネアポリスに位置する中央担保融資部門と銀行勤務先を通じて第一次と第二次担保融資を提供する。

16株当たりの収益を付記する

2段階法を用いて2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する場合は以下の通りである


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)	2022		2021		2022		2021
純収入	$	9,293	$	11,694	$	19,477	$	26,909
参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益		101		179		225		432
普通株主が得られる純収入	$	9,192	$	11,515	$	19,252	$	26,477
加重平均普通株式流通株は基本的に1株当たり収益		17,297		17,194		17,271		17,170
株式奨励の希釈効果		235		303		246		312
加重平均普通株を発行して希釈した1株当たり収益		17,532		17,497		17,517		17,482
普通株式1株当たり収益：
基本的に1株当たりの収益	$	0.53	$	0.67	$	1.11	$	1.54
薄めて1株当たりの収益	$	0.52	$	0.66	$	1.10	$	1.52

付記17デリバティブ

当社は顧客の取引を容易にし、顧客の融資需要を満たすために金利交換協定を締結した。顧客ニーズを満たすためにこれらのツールを締結する際には、会社が直面するリスクを最小限に抑えるために、米国金融機関と相殺金を確立する。これらのスワップはデリバティブであるが，ヘッジツールとして指定されていない.

同社は2022年6月30日と2021年12月31日現在、ヘッジツールに指定されているデリバティブは何もない。次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社総合貸借対照表に記録されているヘッジツールに指定されていないデリバティブの金額を示しています


		June 30, 2022				2021年12月31日
		公平である		概念上の		公平である		概念上の
(千ドル)		価値がある		金額		価値がある		金額
資産デリバティブ	連結貸借対照表位置
金利が入れ替わる	その他の資産	$	4,850	$	44,133	$	1,366	$	44,826
金利ロック約束	その他の資産		1,445		53,871		1,507		52,316
長期ローン販売約束	その他の資産		542		16,560		490		13,418
TBA担保ローン支援証券	その他の資産		343		113,000		34		97,000
総資産デリバティブ		$	7,180	$	227,564	$	3,397	$	207,560
負債誘導ツール
金利が入れ替わる	費用とその他の負債を計算すべきである	$	4,851	$	44,133	$	1,368	$	44,826
TBA担保ローン支援証券	費用とその他の負債を計算すべきである		—		—		—		—
総負債誘導ツール		$	4,851	$	44,133	$	1,368	$	44,826

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の派生ツールで確認された収益(損失)は以下の通りです

カタログ表


		3か月まで				6か月まで
	合併報告書	六月三十日		六月三十日		六月三十日		六月三十日
(千ドル)	収入地点の	2022		2021		2022		2021
金利が入れ替わる	他の非利息収入	$	1	$	(1)	$	1	$	1
金利ロック約束	抵当ローン銀行業務		563		740		(147)		(5,505)
長期ローン販売約束	抵当ローン銀行業務		542		73		52		(1,562)
TBA担保ローン支援証券	抵当ローン銀行業務		1,246		(3,405)		3,749		5,556
派生ツール総収益/(損失)		$	2,352	$	(2,593)	$	3,655	$	(1,510)

同社には第三者合意があり、保証金通知を追加する際に最低ドル振込金額を支払うことを要求している。この要求は特定の特定の信用措置にかかっている。第三者に提出された担保金額は#ドルです192022年6月30日と2021年12月31日まで。この日現在、第三者に提出された担保金額は、公平な市価変動および指定信用措置の変更によって必要となる可能性のある任意の追加金額を担保するのに十分な金額とされている。

付記18規制事項

当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。

資本充足性を確保するために制定された規制措置は、当社と銀行が普通株式第1級、第1級の最低金額と比率(以下表参照)、および総資本(定義法規参照)とリスク重み付け資産(定義)と第1級資本(定義)と平均資産(定義)との最低金額と比率を維持することを要求する。経営陣は、2022年6月30日と2021年12月31日に、会社も銀行も、遵守しなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。

以下の表に、会社と銀行の2022年6月30日と2021年12月31日までの実資本金額と比率を示す


	June 30, 2022
										最低要求は
						要求する				資本に余裕がある
						資本上の				ヒントの下で
	実際				十性目の				是正措置
(千ドル)	金額		比率.比率		金額		比率.比率		金額		比率.比率
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比
統合された	$	331,692	14.19	%	$	105,214	4.50	%	$	適用されない	適用されない
銀行.銀行		318,704	13.64	%		105,115	4.50	%		151,833	6.50	%
一級資本とリスク重み付け資産の比										.
統合された		340,479	14.56	%		140,285	6.00	%		適用されない	適用されない
銀行.銀行		318,704	13.64	%		140,154	6.00	%		186,872	8.00	%
リスク重み付け資産に対する総資本の比率
統合された		419,279	17.95	%		187,047	8.00	%		適用されない	適用されない
銀行.銀行		347,929	14.89	%		186,872	8.00	%		233,590	10.00	%
一級資本と平均資産の比
統合された		340,479	10.80	%		126,051	4.00	%		適用されない	適用されない
銀行.銀行		318,704	10.12	%		125,962	4.00	%		157,453	5.00	%

カタログ表


	2021年12月31日
										最低要求は
						要求する				資本に余裕がある
						資本上の				ヒントの下で
	実際				十性目の				是正措置
(千ドル)	金額		比率.比率		金額		比率.比率		金額		比率.比率
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比
統合された	$	314,628	14.65	%	$	96,647	4.50	%	$	適用されない	適用されない
銀行.銀行		297,453	13.87	%		96,538	4.50	%		139,444	6.50	%
一級資本とリスク重み付け資産の比										.
統合された		323,358	15.06	%		128,862	6.00	%		適用されない	適用されない
銀行.銀行		297,453	13.87	%		128,718	6.00	%		171,624	8.00	%
リスク重み付け資産に対する総資本の比率
統合された		400,263	18.64	%		171,816	8.00	%		適用されない	適用されない
銀行.銀行		324,328	15.12	%		171,624	8.00	%		214,530	10.00	%
一級資本と平均資産の比
統合された		323,358	9.79	%		132,112	4.00	%		適用されない	適用されない
銀行.銀行		297,453	9.01	%		132,039	4.00	%		165,049	5.00	%

その銀行が規制機関の事前承認なしに支払う可能性のある配当金の金額はいくつかの制限を受けている。当社および当行はバーゼルプロトコルIII資本アーキテクチャを規制するルールおよび関連する“ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法”ルールを遵守しなければならない。これらの規定には2.5%の資本保護緩衝が含まれており，これは資本充足率の最低要求以上に増加している.銀行組織の保護緩衝額は要求された額を下回っており、役員への配当金といくつかの自由に支配可能なボーナスの支払いを含む資本分配上の制限を受ける。2022年6月30日現在、会社と銀行の資本比率は保護緩衝を満たすのに十分である。また、同社は、連邦住宅管理局の地位維持に必要な最低資本金と流動性を含む、米国住宅·都市発展部(HUD)の様々な規制基準を遵守しなければならない。HUDガイドラインを守らないと、その認証が取り消される可能性があります。会社は2022年6月30日と2021年12月31日までに上記の準則を遵守している。

付記19株買い戻し計画

2021年2月18日、会社取締役会は、会社が最大で買い戻しを許可する株式買い戻し計画、またはその計画を承認した770,000普通株式の株式は特定の制限と条件によって制限される。その計画は直ちに施行され、しばらく続くだろう36ヶ月それは.この計画は当社にいかなる普通株の買い戻しも要求していないし、当社がそうする保証もない。2022年6月30日までの6ヶ月間違います。この計画に基づいて株式を買い戻す。同社はまた、帰属制限株の奨励と単位の源泉徴収税を支払うために株式を買い戻した。

付記20資産と負債の公正価値

当社は、公正価値を推定するための推定技術の投入の優先順位に基づいて、公正価値を推定するために計量された資産と負債を三段階に分類する。見積公正価値階層は、同じ資産または負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。推定公正価値計量を決定するための投入が階層構造の異なるレベルに属する場合、分類は、推定公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づく。推定公正価値に基づいて計算される資産と負債は、推定技術の次の投入に基づいて以下のように分類される

レベル1-アクティブ市場のオファー(調整されていない)を利用してエンティティが獲得する能力のある同じ資産または負債の投入を取得する。

カタログ表

レベル2-投入は、活発な市場上の同様の資産および負債の見積もりと、金融商品の実質的な期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とを含む。これらのツールの推定公正価値は、定価モデル、類似の特徴を有する投資証券の見積もり、または割引キャッシュフローを使用して推定される。

レベル3-資産または負債の観察不可能な投入は、関連する市場活動がほとんどないため、通常は実体自身の仮定に基づいている。初歩的な確認の後、当社は推定公正価値に基づいて非日常的な基礎で計量された資産および負債の帳簿価値を再計量することができる。公正価値を推定するための調整は、通常、いくつかの資産減値時に行われる。このような資産は帳簿価値から見積公正価値に減記される。

専門基準は、エンティティが撤回不可能な選択権を有することを可能にし、公正な価値を推定するためにいくつかの金融商品および他の項目を計量し、個々のツールに基づいて初期およびその後の計量を行うことを選択することができる。当社はある金融商品を公正価値で推定する政策を採用しています。当社は公正価値を推定して既存の金融商品を計量することを選択していませんが、将来的には公正価値を推定して新たに買収した金融商品を選択することが可能です。

経常的基礎

当社は推定公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する推定公正価値調整を記録し、推定公正価値開示を確定した。

次の表には、2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の公正価値の経常的に計測された資産と負債残高を示しています


	June 30, 2022
(千ドル)	レベル1		レベル2		レベル3		合計する
販売可能である
アメリカ財務省と政府機関は	$	—	$	3,709	$	—	$	3,709
担保融資支援証券
住宅仲介機関		—		652,507		—		652,507
商業広告		—		76,130		—		76,130
資産支援証券		—		40		—		40
社債		—		66,411		—		66,411
売却可能な投資証券総額	$	—	$	798,797	$	—	$	798,797
その他の資産
派生商品	$	—	$	7,180	$	—	$	7,180
その他負債
派生商品	$	—	$	4,851	$	—	$	4,851


	2021年12月31日
(千ドル)	レベル1		レベル2		レベル3		合計する
販売可能である
アメリカ財務省と政府機関は	$	—	$	5,103	$	—	$	5,103
担保融資支援証券
住宅仲介機関		—		707,157		—		707,157
商業広告		—		90,913		—		90,913
資産支援証券		—		54		—		54
社債		—		50,422		—		50,422
売却可能な投資証券総額	$	—	$	853,649	$	—	$	853,649
その他の資産
派生商品	$	—	$	3,397	$	—	$	3,397
その他負債
派生商品	$	—	$	1,368	$	—	$	1,368

カタログ表

以下に，許容価値を経常的に基礎的に計測するツールに用いられる推定方法の説明と，評価レベルによるそれなどのツールの一般的な分類を示す.

売却可能な投資証券

一般に、債務証券の推定値は、類似した証券、最近実行された取引の定価、および観察可能な投入を使用する他の価格設定モデルを使用するため、第2レベルに分類される。

派生商品

同社のすべてのデリバティブは場外取引市場で取引されているが、場外市場のオファーは既製品ではない。これらの派生商品について、公正価値の推定は内部開発のモデルを用いて測定され、これらのモデルは主に収益率曲線とオプション変動率のような市場で観察可能な入力を使用し、したがって二次に分類される。二次デリバティブの例は基本金利スワップと長期契約である。

非日常性基礎

ある資産は非日常性に基づいて公正価値を推定して計量する。このような資産は、推定公正価値で計量され続けているわけではないが、場合によっては、例えば、減値証拠または以前に確認された減値金額が変動した場合、そのような資産は、推定公正価値調整を行わなければならない。

2022年6月30日および2021年12月31日現在の特定の資産の非定常的推定公正価値計量に関する純減額には、以下が含まれる


	June 30, 2022
(千ドル)	レベル2		レベル3		合計する		減損する
販売待ちのローンを持つ	$	54,363	$	—	$	54,363	$	—
減価ローン		—		3,854		3,854		858
償還資産		—		860		860		—
修理権		—		2,064		2,064		—


	2021年12月31日
(千ドル)	レベル2		レベル3		合計する		減損する
販売待ちのローンを持つ	$	46,490	$	—	$	46,490	$	—
減価ローン		—		2,469		2,469		283
償還資産		—		885		885		—
修理権		—		1,880		1,880		—

販売待ちのローンを持つ

販売のための融資を発行および保有することは、コストまたは推定公正価値の中で低い者を基準とする。当社はこれらの融資に対するオファーや入札を購入金融機関から直接取得します。一般に、これらのオファーは、販売されたプレミアムを含むので、これらのオファーは、販売されているローンを保有する推定公正価値がコストよりも大きいことを示している。

コスト或いは見積公正価値の中の低い者が勘定した販売待ちローンの減価損失とは、このようなローンを初歩的に販売待ちローンに分類した後、コスト或いは見積もり公正価値の中で低い者が入金する期間の追加減値純額である。

カタログ表

2022年6月30日と2021年12月31日までの第3次推定公正価値を計量するための推定技術と重大な観察不能投入は以下の通りである


			June 30, 2022
(千ドル)							重みをつける
資産タイプ	技術を評価する	観察できない入力	公正価値		射程距離		平均値
減価ローン	価値を評価する	物件の調整に特化する	$	3,854	適用されない		適用されない
償還資産	価値を評価する	物件の調整に特化する		860	適用されない		適用されない
修理権	現金流を割引する	事前返済速度仮定		2,064	109-155		119
		割引率			10.0	%	10.0	%


			2021年12月31日
(千ドル)							重みをつける
資産タイプ	技術を評価する	観察できない入力	公正価値		射程距離		平均値
減価ローン	価値を評価する	物件の調整に特化する	$	2,469	適用されない		適用されない
償還資産	価値を評価する	物件の調整に特化する		885	適用されない		適用されない
修理権	現金流を割引する	事前返済速度仮定		1,880	161-327		237
		割引率			9.5	%	9.5	%

総合貸借対照表で確認するか否かにかかわらず、この価値を推定することは実行可能であるため、金融商品に関する推定公正価値情報を開示しなければならない。見積市場価格を得ることができない場合、推定公正価値は、現在値または他の推定技術を用いた推定に基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.この点で，得られた見積り公正価値見積りは独立市場との比較では確認できず，多くの場合，ツールの即時決済では実現できない.特定の推定公正価値が推定できない金融商品およびすべての非金融商品は、開示要求の制限を受けない。そのため、列報の見積公正価値総額は必ずしも当社の基本価値を代表するとは限らない。

以下は金融商品として開示されており、その中で2022年6月30日及び2021年12月31日までの期末残高は総合貸借対照表においてすべて見積もり公正価値に記載されていない。

現金と現金等価物及び課税利息

総合貸借対照表に報告されている帳簿金額は、当該等の資産や負債の推定公正価値に近い。

満期までの投資証券を保有する

満期まで保有されている債務証券の公正価値は、同じまたは同様の証券の市場オファー、最近実行された取引、および定価モデルに基づく。

貸し付け金

常に再定価し、かつ信用リスクに大きな変化がない可変金利ローンに対して、公正価値は帳簿価値に基づくと推定される。その他のローンの推定公正価値は割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定し、現在条件が信用品質に近い借入者に提供するローンに提供する金利を採用した。

カタログ表

銀行所有の生命保険

銀行が持っている生命保険は、保険証書の払い戻し時に満期になった金額に計上され、公正価値を見積もることでもある。この額は基礎保険契約の条項に基づいて保険会社によって提供される。

預金.預金

定義によると、普通預金の推定公正価値は総合貸借対照表の即日対応金額に等しい。固定金利預金証の推定公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定し、この計算方法は預金証書の現在の増加金利を未返済預金の毎月累積予想満期日のスケジュールに適用する。

短期借款と長期債務

経常再定価の可変金利借款については，公正価値を見積もることは帳簿価値に基づいている。固定金利借款の推定公正価値は会社が現在類似しているタイプの借入金手配の逓増借款金利に基づいて、現金フロー分析方法を用いて推定した。

信用に関する表外承諾

表外信用と関連した約束は一般的に短期的だ。このような引受金の契約金額はその推定公正価値に近く、これらの引受金は主に資金源のない融資引受金から構成され、通常資金調達時の市場定価に基づいている。

示された日付において、会社金融商品の推定公正価値および関連帳簿または名義金額は以下のとおりである


	June 30, 2022
	携帯する		公正価値を見積もる
(千ドル)	金額		レベル1		レベル2		レベル3		合計する
金融資産
現金と現金等価物	$	37,043	$	37,043	$	—	$	—	$	37,043
満期までの投資証券を保有する		331,741		—		293,949		—		293,949
ローン、純額		1,858,870		—		—		1,848,251		1,848,251
受取利息を計算する		9,155		9,155		—		—		9,155
銀行所有の生命保険		33,564		—		33,564		—		33,564
金融負債
無利息預金	$	764,808	$	—	$	764,808	$	—	$	764,808
利息計算預金		1,654,291		—		1,654,291		—		1,654,291
定期預金		200,451		—		—		198,278		198,278
短期借款		242,350		242,350		—		—		242,350
長期債務		58,870		—		86,271		—		86,271
支払利息		802		802		—		—		802

カタログ表


	2021年12月31日
	携帯する		公正価値を見積もる
(千ドル)	金額		レベル1		レベル2		レベル3		合計する
金融資産
現金と現金等価物	$	242,311	$	242,311	$	—	$	—	$	242,311
満期までの投資証券を保有する		352,061		—		349,677		—		349,677
ローン、純額		1,726,448		—		—		1,760,784		1,760,784
受取利息を計算する		8,537		8,537		—		—		8,537
銀行所有の生命保険		33,156		—		33,156		—		33,156
金融負債
無利息預金	$	938,840	$	—	$	938,840	$	—	$	938,840
利息計算預金		1,748,799		—		1,748,799		—		1,748,799
定期預金		232,912		—		—		232,970		232,970
長期債務		58,933		—		57,772		—		57,772
支払利息		1,674		1,674		—		—		1,674

付記21後続事件

当社とMPHXは2022年7月1日に2021年12月8日の合併計画合意に基づき、新城鳳凰銀行の銀行持ち株会社MPB BHC，Inc.(場外売買市場：MPHX)との合併(“合併”)を完了した。2022年7月1日、MPHXは当社と合併し、当社は合併中の生き残り実体とした。

合併条項によると、合併発効時には、発効日直前に発行および発行されたMPHX普通株ごとに受取権利に変換される0.74会社普通株の株です。

2022年6月30日現在のMPHXの総資産は399.0$を含む百万ドル277.6融資総額(百万ドル)354.5預金総額は100万ドルと43.8総株は100万ドルです

カタログ表

プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

一般情報

以下の議論は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の財務状況と運営結果を説明します。この過渡期の経年化結果は、年間または未来期間の結果を代表しない可能性がある。以下の議論と分析は、本報告の他の部分で提供される総合財務諸表および関連説明および会社が2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告と共に読まなければならない。

前向きに陳述する

Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、1995年の米国個人証券訴訟改革法安全港条項に適合した“前向き陳述”が含まれている。展望的陳述には、Alerus金融会社の将来の業績予想の計画、推定、計算、予測、および予測に関する陳述が含まれるが、これらに限定されない。これらの陳述は、常に、“可能”、“可能”、“予測”、“潜在”、“信じ”、“予想”、“継続”、“将”、“予想”、“求める”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“将”、“年化”、“目標”、“展望”などの言葉によって決定されるわけではないが、またはこれらの語の否定バージョンまたは未来または前向きな性質を有する他の比較可能な語である。前向きな陳述の例は、私たちの予想成長、予想される将来の財務業績、財務状況、信用品質と管理層の長期業績目標、およびAlerus金融会社の将来の計画と見通しについての陳述を含む。

前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、現在のビジネスの未来、未来の計画と戦略、予測、予想されたイベントと傾向、経済および他の未来の状況に対する私たちの信念、予想、仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、それらは固有の不確定性、リスクと環境変化の影響を受け、これらの不確定性、リスクと変化は予測が困難であり、その多くは私たちが制御できない。私たちの実際の結果と財政状況は展望的な陳述で指摘されたものと大きく違うかもしれない。したがって、あなたはこのような前向きな陳述のいずれかに依存してはいけない。私たちの実際の結果と財務状況は展望性陳述で指摘された大きく異なる重要な要素を含む可能性があります

●

私たちは信用リスクの管理に成功し、十分な融資損失の水準を維持することができる

●

新しいまたは修正された会計基準は、新たな現行予想信用損失基準の将来の実施によって生じることを含む

●

上昇するインフレ率を含む全体的かつ金融サービス業のビジネスと経済状況

●

地域と全国の不動産市場の全体的な健康状態

●

私たちのローングループに集中しています

●

バランスシート上の不良資産レベル

●

経済や市場環境が有料サービスに与える影響

●

私たちが有機的で買収戦略を実施する能力は

●

潜在的欠陥は過去の買収で記録された名声です

カタログ表

●

私たちは退職と福祉サービス事業の能力を発展させ続けている

●

十分な数の住宅ローンを継続することができます

●

詐欺活動、私たちの情報セキュリティ制御違反または失敗、またはネットワークセキュリティに関するイベントが発生します

●

私たちの情報技術と電気通信システムまたは第三者サービス業者の中断に関する

●

ロンドン銀行間の同業借り換え金利および他の代替基準金利のような、いくつかの基準金利の将来の使用および獲得性に関連する動的および不確実性

●

住宅ローンの買い戻しに関する潜在的な損失

●

私たちは管理チームの構成を実行し、私たちはキーパーソンを引き付けて維持する能力を持っています

●

現在行われている新冠肺炎の大流行、戦争またはテロ行為、ロシアのウクライナへの侵入、または他の不利な外部事件など、悪天候、自然災害、広範な疾患または流行病

●

私たちの財務報告書の内部統制に重大な欠陥があるかどうか

●

特に銀行の最近の流動性過剰の場合には流動性リスクを管理する能力に成功しています

●

大預金者が集中している

●

銀行の配当に依存しています

●

私たちのリスク管理枠組みの有効性

●

私たちまたは私たちが受ける可能性のある訴訟と他の法的手続きと規制行動の開始と結果について

●

私たちの広範囲な規制枠組みに適用されます

●

最近と未来の立法と規制の変化の影響

●

サプライチェーンの中断、大流行に関連する連邦、州または地方政府の法律、法規、または注文の任意の変化を含む、経済環境、私たちの顧客、および私たちの運営への影響を含む、進行中の新冠肺炎の大流行の影響

●

FRBの最近の利上げと予想利上げの影響を含む、我々の業務に関連する金利リスク

●

私たちの証券ポートフォリオにある証券価値の変動は

●

政府の通貨貿易財政政策

●

金融サービス業の急速な技術変革

カタログ表

●

金融サービス業の競争が激化し、信用社、金融科学技術などの非銀行機関からの競争が激化した

●

私たちは担保融資ルートのリスクを管理する能力

●

最近提出された連邦会社の税率引き上げの提案を含む、米国または各州の税収法律、法規、ガイドラインを改正する

●

人材と労働力不足と従業員の流出率

●

可能な連邦マスクとワクチン指示

●

インフレと最近予想された利上げが私たちの顧客に与える影響

●

私たちはこのプロジェクトに関連したリスクを管理することに成功しました

●

本報告“リスク要因”の一部およびAlerus Financial Corporationが米国証券取引委員会に提出した他の報告書に記載されている任意の他のリスク。

我々が本報告で行ったいかなる前向きな陳述も，我々が現在把握している情報に基づいており，発表の日の場合に限られている。私たちは時々行われる可能性のあるいかなる前向きな陳述も、書面でも口頭でも、新しい情報、未来の発展、他の状況を公開更新する義務はない。

概要

私たちは多元化された金融サービス会社で、ノースダコタ州のダフォックスに本部を置いています。私たちの子会社Alerus Financial、National AssociationまたはBankを通じて、私たちは4つの異なる業務ラインを介して企業と消費者に金融解決策である銀行、退職と福祉サービス、富管理、担保融資を提供します。これらの解決策は、関係に向けた主な連絡先および応答が迅速かつ顧客に優しい技術によって配信される。

私たちのビジネスモデルは強力な財務業績と多様な収入源をもたらし、これは私たちがブランドと文化を構築するのを助け、忠誠な顧客基盤と情熱と尊敬に満ちた従業員を生み出した。私たちの総収入の大部分は非利息収入から来ています。これは主に私たちの退職と福祉サービス、富管理と抵当ローン業務によって推進されています。私たちの残りの収入には純利息収入が含まれています。これは私たちが伝統的な銀行製品とサービスを提供することから得た収入です。

肝心な会計政策

私たちの連結財務諸表はアメリカで一般的に受け入れられている会計政策やGAAPのアプリケーションに基づいて作成されています。我々の連結財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要がある。これらの見積り数は，歴史的経験や経営陣が現在の状況で合理的と考えている様々な他の仮定に基づいている.これらの見積りは，ある資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，これらの資産や負債は他のソースからは容易に得られない.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。経営陣は、会社報告の財務状況や経営結果に最大の影響を及ぼすと考えている見積もりと判断は、2021年12月31日までの年次報告書Form 10−Kに掲載されている付記1--連結報告書付記の重要な会計政策である。2021年12月31日以降、重要な会計政策やこれらの政策を適用する際に使用される仮説や判断に大きな変化はない。

カタログ表

JOBS法案は、上場企業に影響を与える新会計基準や改正された会計基準を遵守するために、移行期間を延長することを許可している。当社がこの延長を利用した移行期間を選択したことは、当社が依然として新興成長型企業である限り、または当社が“雇用法案”に基づいて延長から撤退する移行期間を明確かつ撤回不可能に選択するまで、本報告に含まれる財務諸表および将来提出される任意の財務諸表は、上場企業に適用されるすべての新しいまたは改正された会計基準の制約を受けないことを意味する。

最新の発展動向

新冠肺炎の影響

2022年6月30日まで、新冠肺炎の大流行が続いている。アメリカでの新冠肺炎の蔓延は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財務状況と運営業績に悪影響を与えていない。それにもかかわらず、経済回復は依然として漸進と不均衡である可能性があり、持続或いは再発感染率の阻害を受ける可能性があり、特にワクチンの配布と受容及びウイルス新変種に対する有効性に不確定性が存在することを考慮する

私たちの市場分野への影響。私たちの主な銀行市場区域はノースダコタ州、ミネソタ州とアリゾナ州です。私たちの退職と福祉サービス業務はすべての50州の顧客にサービスを提供します。私たちは私たちの三つの主要市場地域のすべての銀行事務所で退職と福祉サービスを提供する。また、私たちはミネソタ州、ミシガン州、コロラド州でそれぞれ退職と福祉サービスオフィスを運営しています。

新冠肺炎ワクチンの獲得性、新変種ウイルスの流行及び異なる感染率のため、著者らの各市場地区は新冠肺炎の大流行に対してかつて、そして引き続き異なる反応がある。現在の環境に基づいて、私たちの市場地域の国が新冠肺炎の疫病に対応するためにどのように政策を変更し続けるか、またこのような変化が私たちの顧客や地域経済にマイナスの影響を与えるかどうかは定かではない。

株主配当

2022年5月11日、会社取締役会は四半期現金配当金を1株当たり0.18ドルと発表した。この配当金は2022年7月8日に2022年6月17日の終値時に登録された株主に支払われた

カタログ表

経営実績の概要

次の表は、現在および上記期間の主な財務結果をまとめたものである


	3か月まで									6か月まで
	六月三十日			3月31日			六月三十日			六月三十日			六月三十日
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)	2022			2022			2021			2022			2021
業績比率
平均総資産収益率		1.14	%		1.26	%		1.50	%		1.20	%		1.76	%
平均普通株式資本収益率		11.93	%		11.78	%		13.82	%		11.85	%		16.11	%
平均有形普通株式資本収益率(1)		15.25	%		14.72	%		17.36	%		14.97	%		20.15	%
非利子収入が収入のパーセントを占める		56.20	%		57.62	%		63.48	%		56.91	%		64.26	%
純利息差(課税-同値基礎)		2.98	%		2.83	%		2.88	%		2.91	%		3.00	%
効率比(1)		74.72	%		72.25	%		71.46	%		73.50	%		68.84	%
平均株式と平均資産の比		9.59	%		10.67	%		10.88	%		10.13	%		10.92	%
平均ローンを純償却/回収する		0.07	%		(0.03)	%		—	%		0.02	%		0.05	%
配当支払率		34.62	%		28.07	%		24.24	%		30.91	%		20.39	%
1株当たり普通株
普通株1株当たり収益-基本	$	0.53		$	0.58		$	0.67		$	1.11		$	1.54
普通株1株当たりの収益-希釈して	$	0.52		$	0.57		$	0.66		$	1.10		$	1.52
発表された1株当たり普通配当金	$	0.18		$	0.16		$	0.16		$	0.34		$	0.31
普通株1株当たりの帳簿価値	$	17.75		$	19.00		$	20.03
普通株式1株当たり有形帳簿価値(1)	$	14.93		$	16.07		$	16.89
平均発行済み普通株式-基本		17,297			17,244			17,194			17,271			17,170
平均発行済み普通株--希釈して		17,532			17,500			17,497			17,517			17,482
その他のデータ
行政·管理下の退職·福祉サービス資産	$	31,749,157		$	35,333,131		$	36,964,961
管理·管理下の富管理資産	$	4,147,763		$	4,584,856		$	3,538,959
担保源	$	269,397		$	186,762		$	545,437		$	456,159		$	1,063,451

(1)	非公認会計基準の財務指標を示す。“非GAAPからGAAPへの調整および非GAAP財務計測の計算”を参照してください

選定された財務データ

以下の表は、現在および示した期間の選択された財務データをまとめたものである


	3か月まで						6か月まで
	六月三十日		3月31日		六月三十日		六月三十日		六月三十日
(千ドル)	2022		2022		2021		2022		2021
選定された平均貸借対照表データ
貸し付け金	$	1,838,631	$	1,768,226	$	1,887,986	$	1,803,623	$	1,916,553
投資証券		1,164,625		1,216,256		800,812		1,190,298		731,995
資産		3,258,655		3,286,809		3,119,740		3,272,654		3,083,702
預金.預金		2,740,417		2,816,828		2,677,258		2,778,411		2,646,588
短期借款		81,506		—		—		40,978		—
長期債務		58,876		58,908		58,996		58,892		42,429
株主権益		312,515		350,545		339,439		331,425		336,830

カタログ表


	六月三十日		3月31日		十二月三十一日		六月三十日
(千ドル)	2022		2022		2021		2021
選定された期末貸借対照表データ
貸し付け金	$	1,890,243	$	1,818,042	$	1,758,020	$	1,835,312
融資損失準備		(31,373)		(31,713)		(31,572)		(33,764)
投資証券		1,130,538		1,206,483		1,205,710		797,862
資産		3,295,065		3,336,199		3,392,691		3,157,229
預金.預金		2,619,550		2,892,267		2,920,551		2,710,940
長期債務		58,870		58,902		58,933		58,992
株主権益総額		307,158		328,505		359,403		344,391


	3か月まで						6か月まで
	六月三十日		3月31日		六月三十日		六月三十日		六月三十日
(千ドル)	2022		2022		2021		2022		2021
選定損益表データ
純利子収入	$	22,776	$	21,673	$	21,140	$	44,449	$	43,178
融資損失準備金		—		—		—		—		—
非利子収入		29,226		29,470		36,748		58,696		77,629
非利子支出		39,984		38,071		42,550		78,055		85,592
所得税前収入		12,018		13,072		15,338		25,090		35,215
所得税費用		2,725		2,888		3,644		5,613		8,306
純収入	$	9,293	$	10,184	$	11,694	$	19,477	$	26,909

GAAPに対する非GAAPの調整と非GAAPの財務計測の計算

公認会計原則に基づいて公表された結果に加えて、私たちはよくいくつかの非公認会計基準の財務指標の分析を通じて私たちの評価を補充する。これらの非公認会計基準財務指標は有形普通株式権益と有形資産の比率、1株当たりの有形普通株の有形帳簿価値、平均有形普通株権益収益率、純利息差(税額同値)と効率比率を含む。経営陣はその業績分析にこれらの非公認会計基準財務指標を使用し、財務アナリストと他の人はよくこれらの指標と他の類似指標を使用して資本充足率を評価すると考えている。管理層計算：(I)有形普通株権益は普通株式株主権益から営業権及びその他の無形資産総額を差し引く；(Ii)普通株当たりの有形帳簿価値を発行済み普通株株式で割る；(Iii)有形資産総額から営業権及びその他の無形資産を差し引く；(Iv)平均有形普通株権益リターン率は無形償却税項の純額調整後の純収益を平均有形普通株権益で割る；及び(V)効率比率は非利息支出から無形償却支出を減算し、純利息収入と非利息収入プラス税項等値調整である。

カタログ表

以下の表は、これらの非公認会計基準の財務計量と、公認会計基準に基づいて示された期間に計算された最も直接比較可能な財務計量を示した


	六月三十日			3月31日			十二月三十一日			六月三十日
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)	2022			2022			2021			2021
有形普通株式権益と有形資産の比
普通株主権益総額	$	307,158		$	328,505		$	359,403		$	344,391
減価：営業権		31,337			31,490			31,490			30,201
減算：その他無形資産		17,511			19,197			20,250			23,680
有形普通株権益(A)		258,310			277,818			307,663			290,510
総資産		3,295,065			3,336,199			3,392,691			3,157,229
減価：営業権		31,337			31,490			31,490			30,201
減算：その他無形資産		17,511			19,197			20,250			23,680
有形資産(B)		3,246,217			3,285,512			3,340,951			3,103,348
有形普通株式権益と有形資産との比(A)/(B)		7.96	%		8.46	%		9.21	%		9.36	%
1株当たりの普通株式有形帳簿価値
普通株主権益総額	$	307,158		$	328,505		$	359,403		$	344,391
減価：営業権		31,337			31,490			31,490			30,201
減算：その他無形資産		17,511			19,197			20,250			23,680
有形普通株権益(C)		258,310			277,818			307,663			290,510
発行済み株式と発行済み普通株式総数(D)		17,306			17,289			17,213			17,198
普通株式1株当たり有形帳簿価値(C)/(D)	$	14.93		$	16.07		$	17.87		$	16.89


	3か月まで									6か月まで
	六月三十日			3月31日			六月三十日			六月三十日			六月三十日
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)	2022			2022			2021			2022			2021
平均有形普通株権益収益率
純収入	$	9,293		$	10,184		$	11,694		$	19,477		$	26,909
増加：無形償却費用(税引き後純額)		832			832			860			1,664			1,769
純収益、無形償却(E)を含まない		10,125			11,016			12,554			21,141			28,678
平均総株		312,515			350,545			339,439			331,425			336,830
減額：平均営業権		31,488			31,490			30,201			31,489			30,201
差し引く：他の無形資産(税引き後純額)		14,737			15,569			19,123			15,151			19,556
平均有形普通株式権益(F)		266,290			303,486			290,115			284,785			287,073
平均有形普通株式資本収益率(E)/(F)		15.25	%		14.72	%		17.36	%		14.97	%		20.15	%
効率比
非利子支出	$	39,984		$	38,071		$	42,550		$	78,055		$	85,592
差し引く：無形償却費用		1,053			1,053			1,088			2,106			2,239
調整後の非利子支出(G)		38,931			37,018			41,462			75,949			83,353
純利子収入		22,776			21,673			21,140			44,449			43,178
非利子収入		29,226			29,470			36,748			58,696			77,629
税額等値調整		100			94			135			194			278
税収に相当する総収入(H)		52,102			51,237			58,023			103,339			121,085
効率比(G)/(H)		74.72	%		72.25	%		71.46	%		73.50	%		68.84	%

カタログ表

経営成果に関する議論と分析

純収入

2022年6月30日までの3ヶ月間の純収益は930万ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり0.52ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月間の1170万ドルまたは希釈後の普通株0.66ドルより240万ドル、または20.5%減少した。純収入減少の主な原因は非利息収入が750万ドル減少したことだが、純利息収入は160万ドル増加し、非利息支出は260万ドル減少し、この影響を部分的に相殺した。

2022年6月30日までの6ヶ月間の純収益は1950万ドル、あるいは希釈後普通株1株1.10ドルであり、2021年6月30日までの6ヶ月間の2690万ドルまたは希釈後普通株1.52ドルと比較して740万ドル、または27.6%減少した。純収入の減少は主に非利息収入が1890万ドル減少したが、純利息収入は130万ドル増加し、非利息支出は750万ドル減少し、この減少を部分的に相殺した。

純利子収入

純利息収入は、利息収入と資産から稼いだ収益に関する費用と負債のために支払われた利息との差額である。純利息差は、利息資産の収益率と利息負債コストとの差額であり、利息資産のパーセンテージを占める。純利息差は税額の同値に基づいて記載されており、これは免税利息収入が税前同値収入に調整されたことを意味し、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の連邦所得税税率は21%と仮定している。

2022年6月30日までの3カ月の純利息収入は2，280万ドルで、2021年6月30日までの3カ月の2，110万ドルより160万ドル増加し、7.7%増加した。純利息収入が増加した主な原因は、利息収入が180万ドル増加し、投資証券の利息収入が320万ドル増加したが、融資利息収入が130万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したことである。投資証券の利息収入が増加した要因は、投資証券の平均残高が3兆638億ドル増加したことだ。ローン利息収入が減少した主な原因は、購買力平価ローン収入が230万ドル減少したことだ。購買力平価ローンを含まず、平均ローン残高は1兆708億ドル増加する。純利息収入の増加は利息支出の増加20.6万ドル分で相殺され、これは主に預金減少による短期借入金が増加したためである。

2022年6月30日までの6カ月間の純利息収入は4440万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の4320万ドルより130万ドル増加し、2.9%増加した。純利息収入の増加は主に利息収入が160万ドル増加したためであり、一部は投資証券の利息収入が620万ドル増加したが、融資利息収入は460万ドル減少し、その増加を部分的に相殺した。投資証券の利息収入が増加した主な原因は、投資証券の平均残高が4.583億ドル増加したことだ。融資利息収入の低下は主に平均融資が1兆129億ドル減少したためであり、主に購買力平価ローン減免を提供し続けているためである。購買力平価ローンを含まず、平均ローンは1兆129億ドル増加する

2022年6月30日までの3カ月間の純利益差(完全同値税やFTEベース)は2.98%だったのに対し、2021年同期は2.88%だった。利益資産収益率は12ベーシスポイント上昇し、平均利益資産は3.9%上昇した。計利子負債収益率は緩やかに2ベーシスポイント上昇し、一部は上記の増幅を相殺したが、計利子負債平均残高は6.4%上昇した。

2022年6月30日までの6カ月間の純利益差(FTEで計算)は2.91%だったのに対し、2021年同期は3.00%だった。純金利差の低下は主に利息を稼ぐ資産収益率が9ベーシスポイント低下したためだ。金利による資産収益率低下の要因は，融資収益率が22ベーシスポイント低下したことであり，これは上記の平均融資減少によるものである

目標連邦基金金利の最近と予想の引き上げにより、私たちの純利息収入と純利息差(FTEベース)は将来的に引き続き圧力に直面することが予想される

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の平均貸借対照表情報、利息収入、利息支出、および対応する平均資産収益率、平均収益と支払いの金利を示している。これらの収益率および金利は、収入または支出を対応する資産または負債の平均残高で割ることで得られる。私たちは示した期間の1日当たり残高から平均残高を算出した。平均ローン残高には非課税項目に置かれたローンが含まれているが、これらのローンは以前に計算すべき利息が利息収入に戻されている。これらの表では、免税収入と全額課税収入を比較できるように免税資産の収益率が調整されている。


	6月30日までの3ヶ月間
	2022						2021
			利子		平均値				利子		平均値
	平均値		収入/収入		収益率/		平均値		収入/収入		収益率/
(千ドル)	てんびん		費用.費用		料率率		てんびん		費用.費用		料率率
生息資産
銀行の有利子預金	$	28,920	$	28	0.39	%	$	191,695	$	59	0.12	%
投資証券(1)		1,164,625		6,338	2.18	%		800,812		3,192	1.60	%
販売待ちのローンを持つ		31,878		250	3.15	%		71,447		402	2.26	%
貸し付け金
コマーシャル：
商工業		463,215		5,053	4.38	%		627,613		7,112	4.55	%
不動産建設		44,627		449	4.04	%		42,511		454	4.28	%
商業地所		601,765		5,701	3.80	%		568,827		5,256	3.71	%
総商業広告		1,109,607		11,203	4.05	%		1,238,951		12,822	4.15	%
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		543,023		4,458	3.29	%		459,278		4,047	3.53	%
住宅不動産初級留置権		132,082		1,528	4.64	%		129,544		1,479	4.58	%
その他の回転と分割払い		53,919		592	4.40	%		60,213		647	4.31	%
総消費額		729,024		6,578	3.62	%		649,035		6,173	3.81	%
融資総額(1)		1,838,631		17,781	3.88	%		1,887,986		18,995	4.04	%
FRB/連邦住宅金融局株		10,564		129	4.90	%		6,528		71	4.36	%
生息資産総額		3,074,618		24,526	3.20	%		2,958,468		22,719	3.08	%
非利子資産		184,037						161,272
総資産	$	3,258,655					$	3,119,740
有利子負債
有利子当座預金	$	703,365	$	212	0.12	%	$	697,789	$	252	0.14	%
貨幣市場と貯蓄預金		1,041,898		373	0.14	%		1,015,358		364	0.14	%
定期預金		211,787		228	0.43	%		208,338		290	0.56	%
購入した連邦基金		81,506		240	1.18	%		—		—	—	%
短期借款		9,615		38	1.59	%		—		—	—	%
長期債務		58,876		559	3.81	%		58,996		538	3.66	%
利子負債総額		2,107,047		1,650	0.31	%		1,980,481		1,444	0.29	%
無利子負債と株主権益
無利息預金		783,367						755,773
その他無利子負債		55,726						44,047
株主権益		312,515						339,439
総負債と株主権益	$	3,258,655					$	3,119,740
純利子収入			$	22,876					$	21,275
純利息差					2.89	%					2.79	%
FTEベースの純利益差(1)					2.98	%					2.88	%

(1)	課税等値調整は21.0%の限界所得税税率を用いて計算される。

カタログ表


	6月30日までの6ヶ月間
	2022						2021
			利子		平均値				利子		平均値
	平均値		収入/収入		収益率/		平均値		収入/収入		収益率/
(千ドル)	てんびん		費用.費用		料率率		てんびん		費用.費用		料率率
生息資産
銀行の有利子預金	$	67,111	$	74	0.22	%	$	188,056	$	112	0.12	%
投資証券⁽¹⁾		1,190,298		12,051	2.04	%		731,995		5,892	1.62	%
販売待ちのローンを持つ		28,287		407	2.90	%		76,818		834	2.19	%
貸し付け金
コマーシャル：
商工業		449,014		10,068	4.52	%		651,143		14,975	4.64	%
不動産建設		42,893		844	3.97	%		43,880		925	4.25	%
商業地所		601,397		11,100	3.72	%		564,928		10,499	3.75	%
総商業広告		1,093,304		22,012	4.06	%		1,259,951		26,399	4.23	%
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		528,952		8,891	3.39	%		458,584		8,294	3.65	%
住宅不動産初級留置権		129,056		2,910	4.55	%		133,622		3,129	4.72	%
その他の回転と分割払い		52,311		1,140	4.39	%		64,396		1,388	4.35	%
総消費額		710,319		12,941	3.67	%		656,602		12,811	3.93	%
融資総額⁽¹⁾		1,803,623		34,953	3.91	%		1,916,553		39,210	4.13	%
FRB/連邦住宅金融局株		8,536		199	4.70	%		6,156		135	4.42	%
生息資産総額		3,097,855		47,684	3.10	%		2,919,578		46,183	3.19	%
非利子資産		174,799						164,124
総資産	$	3,272,654					$	3,083,702
有利子負債
有利子当座預金	$	708,888	$	426	0.12	%	$	670,462	$	499	0.15	%
貨幣市場と貯蓄預金		1,042,660		741	0.14	%		1,022,812		767	0.15	%
定期預金		219,592		475	0.44	%		209,521		635	0.61	%
購入した連邦基金		40,978		240	1.18	%		—		—	—	%
短期借款		4,834		38	1.59	%		—		—	—	%
長期債務		58,892		1,121	3.84	%		42,429		826	3.93	%
利子負債総額		2,075,844		3,041	0.30	%		1,945,224		2,727	0.28	%
無利子負債と株主権益
無利息預金		807,271						743,793
その他無利子負債		58,114						57,855
株主権益		331,425						336,830
総負債と株主権益	$	3,272,654					$	3,083,702
純利子収入			$	44,643					$	43,456
純利息差					2.80	%					2.91	%
FTEベースの純利益差(1)					2.91	%					3.00	%

(1)	課税等値調整は21.0%の限界所得税税率を用いて計算される。

利差と営業利益の差

利子収入と利息支出の増減は，利息資産と利息負債の平均残高(数量)および平均金利の変化によるものである。次の表は、これらの要素が私たちの利息資産が稼いだ利息と私たちの利息負債による利息に与える影響を示している。体積変化の効果は

カタログ表

前期間の平均比率で計算した出来高変化。同様に，金利変化の影響は，平均金利の変化に以上の期間の出来高を乗じることで計算される.


	2022年6月30日までの3ヶ月						2022年6月30日までの6ヶ月間
	.に比べて						.に比べて
	2021年6月30日までの3ヶ月						2021年6月30日までの6ヶ月間
	以下の理由で変更されます				利子		以下の理由で変更されます				利子
(税収の同値ベース、千ドル単位)	巻		料率率		分散.分散		巻		料率率		分散.分散
生息資産
銀行の有利子預金	$	(49)	$	18	$	(31)	$	(72)	$	34	$	(38)
投資証券		1,451		1,695		3,146		3,682		2,477		6,159
販売待ちのローンを持つ		(223)		71		(152)		(527)		100		(427)
貸し付け金
コマーシャル：
商工業		(1,865)		(194)		(2,059)		(4,651)		(256)		(4,907)
不動産建設		23		(28)		(5)		(21)		(60)		(81)
商業地所		305		140		445		678		(77)		601
総商業広告		(1,537)		(82)		(1,619)		(3,994)		(393)		(4,387)
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		737		(326)		411		1,274		(677)		597
住宅不動産初級留置権		29		20		49		(107)		(112)		(219)
その他の回転と分割払い		(68)		13		(55)		(261)		13		(248)
総消費額		698		(293)		405		906		(776)		130
融資総額		(839)		(375)		(1,214)		(3,088)		(1,169)		(4,257)
FRB/連邦住宅金融局株		44		14		58		52		12		64
利子収入総額		384		1,423		1,807		47		1,454		1,501
有利子負債
有利子当座預金		2		(42)		(40)		29		(102)		(73)
貨幣市場と貯蓄預金		9		—		9		15		(41)		(26)
定期預金		5		(67)		(62)		30		(190)		(160)
短期借款		—		240		240		—		240		240
長期債務		(1)		22		21		321		(26)		295
利子支出総額		15		153		168		395		(119)		276
純利子収入変動	$	369	$	1,270	$	1,639	$	(348)	$	1,573	$	1,225

融資損失準備金

融資損失支出は私たちの支出方法に基づいて提案されており、収入支出であり、私たちの判断によると、期末ごとに発生した融資損失に対して十分な支出を維持する必要がある。手当の十分性を評価する際には、管理層は、融資組合の規模と品質を考慮し、当時の経済状況、監督指導方針、歴史的融資損失経験で評価する。しかし、融資信用損失が支出を超えないことは保証されず、融資組合の任意の成長と全体的な経済の不確実性は、今後一定期間にわたって準備を増加させる必要があるかもしれない。

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は支出費用を記録しておらず、2021年6月30日現在の3ヶ月と6ヶ月と比較して変化はない。経営陣は批判された融資額の減少を見続け、追加支出費を確認すべきではないという決定を支持した。

非利子収入

私たちの非利息収入は主に(1)退職と福祉サービス、(2)富管理、(3)担保融資銀行、(4)他の一般銀行サービスから来ている。

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非利息収入を示しています


	3か月まで						6か月まで
	六月三十日						六月三十日
(千ドル)	2022			2021			2022			2021
退職と福祉サービス	$	16,293		$	17,871		$	33,939		$	35,126
富の管理		5,548			5,138			10,874			10,124
抵当ローン銀行業務		6,038			12,287			10,969			29,419
預金口座手数料		412			330			775			668
投資証券の純収益		—			—			—			114
他にも		935			1,122			2,139			2,178
非利子収入総額	$	29,226		$	36,748		$	58,696		$	77,629
非利子収入が収入のパーセントを占める		56.20	%		63.48	%		56.91	%		64.26	%

2022年6月30日までの3カ月間の非利息収入総額は2920万ドルで、2021年6月30日までの3カ月の3670万ドルから750万ドル減少し、減少幅は20.5%だった。非利子収入の減少は主に担保ローン銀行収入が620万ドル減少し、退職·福祉サービス収入が160万ドル減少したが、富管理収入は41万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したためである。住宅ローン銀行の業務収入が減少したのは、主に住宅ローンが2.76億ドル減少したためだ。退職·福祉サービス収入が減少した要因は、資産ベースの費用が91.2万ドル減少し、非資産ベースの費用が66.7万ドル減少したことだ。退職·福祉サービスの資産ベース費用減少の要因は、管理·管理の資産時価が52億ドル減少したことである。非資産費用が減少した要因は，計画文書費用が31.6万ドル減少したことである。富管理収入の増加は主に管理資産が6.088億ドル増加したためである。

2022年6月30日までの6カ月間の非利息収入総額は5870万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の7760万ドルに比べて1890万ドル減少し、減少幅は24.4%だった。非利子収入の減少は主に担保ローン銀行収入が1850万ドル減少し、退職·福祉サービス収入が120万ドル減少したが、富管理収入は75万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したためである。住宅ローン銀行の業務収入が減少したのは、主に住宅ローンが6.073億元減少したためだ。退職·福祉サービス収入が減少した要因は、資産ベースの費用が110万ドル減少したことであり、管理·管理の資産時価が低下した結果である。富管理収入は管理資産の増加によって増加する。

金利上昇やインフレ圧力の増加により、我々の非金利収入は将来的に大きな悪影響を受けることが予想され、担保融資や担保融資銀行収入に悪影響を与え続けることになる。

2022年6月30日までの3カ月間、総営業収入に占める非利息収入の割合は56.2%だったが、2021年6月30日までの3カ月は63.5%だった。減少の原因は，非利息収入が20.5%減少したのに対し，純利息収入が7.7%増加したことである。

2022年6月30日までの6カ月間、総営業収入に占める非利息収入の割合は56.9%だったが、2021年6月30日までの6カ月間は64.3%だった。減少の原因は、非利息収入が24.4%減少したのに対し、純利息収入が2.9%増加したことである。

我々の業務ラインの他の議論については、“付記15支部報告”を参照されたい。

カタログ表

非利子支出

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非利息支出を示しています


	3か月まで				6か月まで
	六月三十日				六月三十日
(千ドル)	2022		2021		2022		2021
補償する	$	21,248	$	24,309	$	40,299	$	48,007
従業員の税金と福祉		5,787		5,572		11,949		11,385
入居率と設備費		1,737		1,918		3,788		4,149
ビジネスサービス、ソフトウェア、技術費		4,785		4,958		9,709		9,934
無形償却費		1,053		1,088		2,106		2,239
専門費用と評価		2,246		1,509		3,787		2,981
マーケティングと業務発展		814		769		1,414		1,445
供給品と郵便料金		572		503		1,218		1,034
旅行する		356		36		535		62
住宅ローン費用		482		1,199		1,168		2,531
他にも		904		689		2,082		1,825
総非利子支出	$	39,984	$	42,550	$	78,055	$	85,592

2022年6月30日までの3カ月間の非利息支出総額は4000万ドルで、2021年6月30日までの3カ月の4260万ドルに比べて260万ドル減少し、減少幅は6.0%だった。非利息支出が減少した主な原因は、給与支出が310万ドル減少し、住宅ローン·ローン支出が71.7万ドル減少したことだが、専門費用と評価が73.7万ドル増加したことで部分的に相殺された。給与および住宅ローンおよびローン支出が減少したのは、主に住宅ローンが2.76億ドル減少したためだ。専門費用と評価が増加したのは，主に我々がMPB BHC，Inc.を買収した合併関連費用によるものである。

2022年6月30日までの6カ月間の非利息支出総額は7810万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の8560万ドルに比べて750万ドル減少し、減少幅は8.8%だった。非利息支出の減少は主に給与支出が770万ドル減少し、担保ローンとローン支出が140万ドル減少し、占有と設備支出が36.1万ドル減少したが、専門費用と評価費用は80.6万ドル増加し、従業員の税収と福祉は56.4万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。補償及び住宅ローン及びローン費用の減少は、住宅ローンの減少によるものである。占用·設備費減少の主な原因は減価償却費用の減少であり、これは資産完全減価償却の結果である。専門費用および評価費用の増加は、主に上記の合併に関連する費用によるものである。従業員の税金と福祉が増加した主な原因は団体保険の増加だ。

所得税費用

所得税支出は、それぞれの税務機関に不足していると予想される金額に繰延税金の影響を加えた見積もりに基づいています。課税額とは、課税または税務機関から受け取った推定純額のことである。税額を見積もる際に、管理層は取引に対して適切な税務処理を行う相対的な利点とリスクを評価するとともに、私たちの税務状況下の法律、司法、監督指導を考慮する。規制決定や立法や司法行動によって税金に対処する最終的な解決策が我々の推定と異なる場合、税収支出を調整する必要があるかもしれない。

2022年6月30日までの3カ月間、1，200万ドルの税引前収入の270万ドルの所得税支出が確認され、実際の税率は22.7%だったが、2021年6月30日までの3カ月間、所得税支出は360万ドル、税引き前収入は1，530万ドル、実質税率は23.7%だった

2022年6月30日までの6カ月間で、2510万ドルの税引前収入の560万ドルの所得税支出が確認され、実質税率は22.3%だったが、2021年6月30日までの6カ月、3520万ドルの税引き前収入の所得税支出は830万ドル、実質税率は23.5%だった。

カタログ表

財務状況

概要

総資産は3.3ドル2022年6月30日、2021年12月31日と比較して9760万ドル減少し、下げ幅は2.9%だった。資産の全体的な変化は、現金と現金等価物の2.053億ドルの減少、投資証券の7520万ドルの減少を含む。投資用ローンは1兆322億ドル増加し、繰延税金資産は2120万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺した。繰延税金資産の増加の主な原因は、売却可能な投資証券の他の全面的な収入減少に関連する繰延税金項目である。購買力平価ローンを含まなければ、投資用ローンは2021年12月31日より1兆588億ドル増加する。

貸し付け金

ローン組合は商業と工業、商業不動産、住宅不動産と消費ローンを含む広範な借り手を代表している。ポートフォリオ全体の目標は多元化を実現することであり、商業と工業、商業不動産、住宅不動産カテゴリではそれぞれポートフォリオの約3分の1を占めている。2022年6月30日現在、ポートフォリオは25.6%の商業と工業、31.7%の商業不動産、37.3%の住宅不動産、5.4%の他のカテゴリーである

次の表に、2022年6月30日と2021年12月31日までのポートフォリオ別に細分化された未返済融資総額の構成を示す


	June 30, 2022				2021年12月31日
			パーセント				パーセント		変わる
(千ドル)	てんびん		ポートフォリオ		てんびん		ポートフォリオ			金額	パーセント
商業広告
商工業(1)	$	484,426	25.6	%	$	436,761	24.8	%	$	47,665	10.9	%
不動産建設		48,870	2.6	%		40,619	2.3	%		8,251	20.3	%
商業地所		599,737	31.7	%		598,893	34.1	%		844	0.1	%
総商業広告		1,133,033	59.9	%		1,076,273	61.2	%		56,760	5.3	%
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		568,571	30.1	%		510,716	29.1	%		57,855	11.3	%
住宅不動産初級留置権		135,255	7.2	%		125,668	7.1	%		9,587	7.6	%
その他の回転と分割払い		53,384	2.8	%		45,363	2.6	%		8,021	17.7	%
総消費額		757,210	40.1	%		681,747	38.8	%		75,463	11.1	%
融資総額	$	1,890,243	100.0	%	$	1,758,020	100.0	%	$	132,223	7.5	%

(1)	その中には2022年6月30日のPPPローン690万ドルと2021年12月31日の3360万ドルが含まれている。

2022年6月30日現在、未返済融資総額は19億ドルで、2021年12月31日より1兆322億ドル増加し、7.5%増加した。この増加は主に住宅不動産第1住宅ローンが5790万ドル増加し、商業·工業ローンが4770万ドル増加したためだ。PPPローンを除いた場合、商業·工業ローンは2021年12月31日より7，430万ドル、または18.4%増加し、主に有機ローンの増加によるものとなる。

金利環境と市場分野の競争の激化により、私たちの商業·工業、商業不動産、住宅不動産と消費ローンの組み合わせの融資増加は将来的に減速すると予想される。

カタログ表

次の表には、2022年6月30日までのローン組合の期限と金利タイプを示しています


	June 30, 2022
			一度の後		5時以降
	1年		でも心の中では		でも心の中では		その後
(千ドル)	あるいはそれ以下		5年		15年		15年		合計する
商業広告
商工業	$	149,940	$	239,770	$	93,895	$	821	$	484,426
不動産建設		26,182		19,373		3,315		—		48,870
商業地所		18,219		219,210		326,170		36,138		599,737
総商業広告		194,341		478,353		423,380		36,959		1,133,033
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		2,628		18,060		45,595		502,288		568,571
住宅不動産初級留置権		9,830		24,414		32,695		68,316		135,255
その他の回転と分割払い		11,123		40,172		2,089		—		53,384
総消費額		23,581		82,646		80,379		570,604		757,210
融資総額	$	217,922	$	560,999	$	503,759	$	607,563	$	1,890,243
固定金利ローン：
商業広告
商工業	$	21,871	$	204,302	$	75,965	$	—	$	302,138
不動産建設		25,876		10,133		60		—		36,069
商業地所		13,670		168,112		188,126		11,537		381,445
総商業広告		61,417		382,547		264,151		11,537		719,652
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		2,302		15,620		42,326		341,524		401,772
住宅不動産初級留置権		4,032		6,472		12,829		3,358		26,691
その他の回転と分割払い		1,664		26,086		2,089		—		29,839
総消費額		7,998		48,178		57,244		344,882		458,302
固定金利ローン総額	$	69,415	$	430,725	$	321,395	$	356,419	$	1,177,954
変動金利ローン：
商業広告
商工業	$	128,069	$	35,468	$	17,930	$	821	$	182,288
不動産建設		306		9,240		3,255		—		12,801
商業地所		4,549		51,098		138,044		24,601		218,292
総商業広告		132,924		95,806		159,229		25,422		413,381
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		326		2,440		3,269		160,764		166,799
住宅不動産初級留置権		5,798		17,942		19,866		64,958		108,564
その他の回転と分割払い		9,459		14,086		—		—		23,545
総消費額		15,583		34,468		23,135		225,722		298,908
変動金利融資総額	$	148,507	$	130,274	$	182,364	$	251,144	$	712,289

私たちのローン組合の期待寿命は、借り手が罰金や罰金を含めて、彼らのローンを減らしたり、事前に返済したりする権利があるかもしれないので、契約満期日とは異なるだろう。したがって，上表には対象融資契約満期日に限られた情報が含まれている.

資産の質

我々の信用リスク管理戦略は明確に定義された集中信用政策；統一的な保証標準；及びすべての商業と消費者信用開放に対する持続的なリスク監視と審査プロセスを含む。この戦略はまた、地理、業界と顧客レベルの多元化、定期信用検査、及び信用品質が悪化したローンの管理審査を強調する。我々は、潜在的な問題融資を早期に発見し、必要な押し売りを迅速に行い、ポートフォリオで発生する可能性のある融資損失のために十分な準備金レベルを維持するように努力する。経営陣は、問題のある任意の信用を継続的な内部審査を行い、手当の十分性を継続的に評価する。我々は内部ローン部門、特別信用サービス部を利用して、個人不良ローン管理戦略を制定と実施した。

カタログ表

信用品質指標

ローンはリスク格付けを与えられ、借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて分類され、例えば、現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素である。リスク評価は採択と批判の2つのカテゴリーに分けられる。批判されたカテゴリは特別な言及、不合格、そして疑わしいリスク評価を含む。それぞれのリスク格付けの定義については、連結財務諸表付記4“融資と融資損失準備”が参照される。

以下の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの未返済ローンをローングループ別に細分化したものである


	六月三十日			十二月三十一日
(千ドル)	2022			2021
商業広告
商工業	$	4,840		$	6,526
不動産建設		—			—
商業地所		10,185			13,602
総商業広告		15,025			20,128
消費者
住宅不動産第一住宅ローン		2,203			341
住宅不動産初級留置権		718			770
その他の回転と分割払い		74			—
総消費額		2,995			1,111
融資総額	$	18,020		$	21,239
総融資の割合を批判する		0.95	%		1.21	%

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの不良資産情報を示しています


	六月三十日			十二月三十一日
(千ドル)	2022			2021
非権責発生制ローン	$	4,370		$	2,076
累計90日以上のローン		—			121
不良債権総額		4,370			2,197
オレオと回収した資産		860			885
不良資産総額		5,230			3,082
再編すべき融資総額		355			676
不良資産総額と再編に係るローン	$	5,585		$	3,758
総ローンに占める不良ローンの割合		0.23	%		0.12	%
総資産に占める不良資産の割合		0.16	%		0.09	%
不良債権損失を計上する準備		718	%		1,437	%

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、非課税融資損失の利息収入はそれぞれ約7.1万ドルと3.2万ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、非課税ローンに関する純利息収入には利息収入は含まれていない。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間、非課税融資損失の利息収入はそれぞれ約10.7万ドルと11.2万ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、非課税ローンに関する純利息収入には利息収入は含まれていない。

融資損失準備

融資損失準備とは、資産負債表日までの融資組合に固有の発生した信用損失の推定である。融資損失準備金は、経営陣が当時の条件で融資組合で発生した損失を吸収するのに十分なレベルを維持している。経営陣が決定した

カタログ表

融資のリスク特徴や現在と期待される経済その他の条件を考慮した後、融資組合の定期的な評価に基づいて、手当の十分性を決定する。各ポートフォリオカテゴリの複数の格付けカテゴリからなるリスクシステムは、リスクおよび適切な準備金を評価する分析ツールとして使用される。リスクシステムに加えて、管理層は、現在と予想経済条件下での融資組み合わせのリスク特徴をさらに評価し、借り手の財務状況、過去と予想される損失経験などの要因、および管理層が適切な準備金を構築する際に確認すべき他の要因を考慮する。これらの推定は、少なくとも四半期ごとに検討され、調整が必要な場合には、それが知られている時期に確認されるであろう。これらの評価は本質的に主観的であり，管理層に重大な推定が求められているため，これらすべての推定は大きな変化の影響を受ける可能性がある

カタログ表

以下の表に記載されている期間の融資損失準備の変動状況をローンタイプ別に示す


	3か月まで						6か月まで
	六月三十日						六月三十日
(千ドル)	2022			2021			2022			2021
残高--期初	$	31,713		$	33,758		$	31,572		$	34,246
商業ローンの押し売り
商工業		(637)			(273)			(664)			(477)
不動産建設		—			—			—			—
商業地所		—			—			—			(536)
商業融資総額		(637)			(273)			(664)			(1,013)
消費ローンの押し売り
住宅不動産第一住宅ローン		—			—			—			—
住宅不動産初級留置権		—			—			—			—
その他の回転と分割払い		(37)			(49)			(55)			(93)
消費貸付総額		(37)			(49)			(55)			(93)
融資総額		(674)			(322)			(719)			(1,106)
商業ローン回収
商工業		90			275			216			445
不動産建設		—			—			—			—
商業地所		11			1			22			4
総商業回収		101			276			238			449
消費ローンが回復する
住宅不動産第一住宅ローン		—			—			—			—
住宅不動産初級留置権		201			14			214			97
その他の回転と分割払い		32			38			68			78
消費ローン回収総額		233			52			282			175
融資回収総額		334			328			520			624
純融資で押し売りする		340			(6)			199			482
商業ローンの準備
商工業		1,085			(869)			1,856			(553)
不動産建設		68			(11)			95			(71)
商業地所		(1,123)			(913)			(1,564)			(636)
商業融資支出総額		30			(1,793)			387			(1,260)
消費ローン支出
住宅不動産第一住宅ローン		(486)			129			(357)			402
住宅不動産初級留置権		(134)			99			(42)			(69)
その他の回転と分割払い		(5)			(81)			140			(164)
消費ローン支出総額		(625)			147			(259)			169
未分配費用		595			1,646			(128)			1,091
融資損失準備総額		—			—			—			—
残高--期末	$	31,373		$	33,764		$	31,373		$	33,764
融資総額	$	1,890,243		$	1,835,312		$	1,890,243		$	1,835,312
平均融資総額		1,838,631			1,887,986			1,803,623			1,916,553
融資損失が融資総額に占める割合を用意する		1.66	%		1.84	%		1.66	%		1.84	%
純償却/(回収)と平均融資総額の比(年化)		0.07	%		—	%		0.02	%		0.05	%

融資損失は2022年6月30日まで3140万ドルだったが、2021年12月31日現在で3160万ドルとなっている。19.9万ドルの減少は純輸出の結果であり、追加の支出費はない。2022年6月30日現在、融資損失準備は融資総額の1.66%を占めている。

カタログ表

以下の表に列挙された日付までの融資損失準備金の割り当て状況を示す：


	June 30, 2022				2021年12月31日
			パーセント				パーセント
	分配された		融資しています		分配された		融資しています
(千ドル)	手当		融資総額		手当		融資総額
商工業	$	10,333	25.6	%	$	8,925	24.8	%
不動産建設		878	2.6	%		783	2.3	%
商業地所		10,834	31.7	%		12,376	34.1	%
住宅不動産第一住宅ローン		6,175	30.1	%		6,532	29.1	%
住宅不動産初級留置権		1,467	7.2	%		1,295	7.1	%
その他の回転と分割払い		634	2.8	%		481	2.6	%
未分配		1,052	—	%		1,180	—	%
融資総額	$	31,373	100.0	%	$	31,572	100.0	%

正常な業務過程で、私たちは信用状手配、商業信用状、予備信用状の下での約束を含む信用状を提供することを約束した。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。履歴損失データと利用仮説を用いて無資金引受準備金を作成する。この準備金は総合貸借対照表の課税費用と他の負債に含まれている。2022年6月30日現在、無資金引受準備金は180万ドル。

投資証券

私たちのポートフォリオの構成は、追加収入源を提供すると同時に、正常な運営のために適切な流動性レベルを維持するという私たちの投資戦略を反映している。ポートフォリオはまた、貸借対照表の他のカテゴリーの金利リスクと信用リスクとのバランスを提供するとともに、利用可能な資金の投資にツールを提供し、流動資金を提供し、証券を担保として提供する

次の表は、我々の投資証券組合の2022年6月30日と2021年12月31日までの公正価値構成を示している


	June 30, 2022				2021年12月31日
			パーセント				パーセント
(千ドル)	てんびん		ポートフォリオ		てんびん		ポートフォリオ
販売可能である
アメリカ財務省と機関は	$	3,709	0.3	%	$	5,103	0.4	%
担保融資支援証券
住宅仲介機関		652,507	57.8	%		707,157	58.7	%
商業広告		76,130	6.7	%		90,913	7.5	%
資産支援証券		40	—	%		54	—	%
社債		66,411	5.9	%		50,422	4.2	%
売却可能な投資証券総額		798,797	70.7	%		853,649	70.8	%
満期まで保有する
国家と政治機関の義務		139,102	12.3	%		144,543	12.0	%
担保融資支援証券
住宅仲介機関		192,639	17.0	%		207,518	17.2	%
満期まで保有する投資証券総額		331,741	29.3	%		352,061	29.2	%
総投資証券	$	1,130,538	100.0	%	$	1,205,710	100.0	%

次の表に示す投資証券は公正価値と2022年6月30日までの契約満期日に報告します。借り手が債務を催促または前払いし、催促または前払い罰金を支払うか支払わないかの権利がある場合、実際の時間は契約満期日とは異なる可能性がある。また住宅担保ローン支援証券と

カタログ表

担保担保債券は毎月元金支払いを受けており、以下のようになる。次の収益率は税額の同値で計算される.


	締め切り：2022年6月30日
	1年かそれ以下				1年から5年				5年から10年				10年後
	公平である		平均値		公平である		平均値		公平である		平均値		公平である		平均値
(千ドル)	価値がある		収率		価値がある		収率		価値がある		収率		価値がある		収率
販売可能である
アメリカ財務省と機関は	$	—	—	%	$	—	—	%	$	999	1.16	%	$	2,710	0.95	%
担保融資支援証券
住宅仲介機関		21	4.13	%		2,894	2.37	%		10,162	2.32	%		639,430	1.76	%
商業広告		—	—	%		18,123	2.77	%		13,936	2.90	%		44,071	2.50	%
資産支援証券		—	—	%		—	—	%		14	5.39	%		26	5.28	%
社債		—	—	%		—	—	%		66,411	3.84	%		—	—	%
売却可能な投資証券総額		21	4.13	%		21,017	2.72	%		91,522	3.50	%		686,237	1.80	%
満期まで保有する
国家と政治機関の義務		6,794	1.22	%		33,922	1.09	%		65,003	1.86	%		20,458	2.23	%
担保融資支援証券
住宅仲介機関		—	—	%		—	—	%		—	—	%		167,772	2.06	%
満期まで保有する投資証券総額		6,794	1.22	%		33,922	1.09	%		65,003	1.86	%		188,230	2.08	%
総投資証券	$	6,815	1.23	%	$	54,939	1.71	%	$	156,525	2.82	%	$	874,467	1.86	%

預金.預金

2022年6月30日現在、総預金は26億ドルで、2021年12月31日より3.01億ドル減少し、減少幅は10.3%だった。有利子預金は1.27億元減少し、無利子預金は1.74億元減少した。有利子預金は7，200万元減少し、その中で有利子普通預金は7，200万元減少し、定期預金は3，250万元減少し、通貨市場及び貯蓄預金は2，250万元減少した。有利子当座預金が減少したのは、公衆預金の季節的な減少によるものだ。定期預金が減少した主な原因は、顧客が残高をより流動性の強い口座に移すことだ。協同預金は2021年12月31日より8210万ドル減少した。協同預金を除いて、2021年12月31日と比べ、商業取引預金は1.78億ドル減少し、下げ幅は14.1%、消費取引保証金は1010万ドル減少し、下げ幅は1.4%だった

次の表に2022年6月30日と2021年12月31日までの私たちの預金組合せの構成を示します


	June 30, 2022				2021年12月31日
			パーセント				パーセント		変わる
(千ドル)	てんびん		ポートフォリオ		てんびん		ポートフォリオ		金額		パーセント
無利息需要	$	764,808	29.2	%	$	938,840	32.1	%	$	(174,032)	(18.5)	%
生息需要		642,641	24.5	%		714,669	24.5	%		(72,028)	(10.1)	%
貨幣市場と貯蓄		1,011,650	38.6	%		1,034,130	35.4	%		(22,480)	(2.2)	%
定期預金		200,451	7.7	%		232,912	8.0	%		(32,461)	(13.9)	%
総預金	$	2,619,550	100.0	%	$	2,920,551	100.0	%	$	(301,001)	(10.3)	%

カタログ表

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の私たちの預金グループの平均残高と金利を示しています


	6月30日までの3ヶ月間
	2022				2021
	平均値		平均値		平均値		平均値
(千ドル)	てんびん		料率率		てんびん		料率率
無利息需要	$	807,271	—	%	$	755,773	—	%
生息需要		708,888	0.12	%		697,789	0.14	%
貨幣市場と貯蓄		1,042,660	0.14	%		1,015,358	0.14	%
定期預金		219,592	0.43	%		208,338	0.56	%
総預金	$	2,778,411	0.12	%	$	2,677,258	0.14	%

次の表は、2022年6月30日まで返済されていない定期預金の契約満期日を示しており、預金口座登録サービスと25万ドル以上の個人口座口座預金を含む


	六月三十日
(千ドル)	2022
成熟時間：
3ヶ月以上	$	25,738
3ヶ月から6ヶ月		36,606
6ヶ月から1年		557
1年以上		271
合計する	$	63,172

借金をする

2022年6月30日と2021年12月31日までの借金は以下の通り


	June 30, 2022				2021年12月31日
			パーセント				パーセント
(千ドル)	てんびん		ポートフォリオ		てんびん		ポートフォリオ
購入した連邦基金	$	117,350	39.0	%	$	—	—	%
FHLB短期進展		125,000	41.5	%		—	—	%
付属手形		50,000	16.6	%		50,000	84.9	%
二次債券		8,787	2.9	%		8,730	14.8	%
融資リース負債		83	—	%		203	0.3	%
借入資金総額	$	301,220	100.0	%	$	58,933	100.0	%

資本資源

株主権益は主に収益、配当、会社普通株の販売と買い戻し及び累積した他の全面的な収益変化の影響を受け、これらの変化は主に売却可能な証券の未実現収益或いは損失、税引き後の純額の変動によるものである。

2022年6月30日現在、株主権益は5，220万ドル、あるいは14.5%減の3.072億ドルであったが、2021年12月31日現在、株主権益は3.594億ドルであり、主に金利上昇により売却可能な投資証券の公正価値が低下し、その他の総合損失が6620万ドル増加した。有形普通株権益の有形資産に対する比率は非GAAP財務指標であり、2022年6月30日まで、有形普通株権益の有形資産に対する比率は2021年12月31日の9.21%から7.96%に低下した。

私たちは、十分な資本基盤を維持し、株主価値の最大化を図るとともに、安全かつ穏健な方法で私たちの活動を支援するために努力しています。自己資本充足性は我々の貸借対照表に固有のリスクに基づいて評価され、意外損失はリスクの共通分母であり、普通株式権益は意外損失を最大に吸収する能力を持っていることを認識した。

カタログ表

私たちは会社と銀行レベルで様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを招く可能性があり、これらの行動をとると、私たちの財務諸表に悪影響を及ぼす可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計政策によって計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化測定に関連する。私たちは資本充足率を資本余裕の基準以上に維持してきた。

2022年6月30日と2021年12月31日に、私たちは私たちが満たさなければならないすべての自己資本比率要件を満たした。以下の表に、会社と銀行の2022年6月30日と2021年12月31日までの監督管理資本比率を示す


	六月三十日		十二月三十一日
資本比率	2022		2021
Alerus金融会社合併
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	14.19	%	14.65	%
一級資本とリスク重み付け資産の比	14.56	%	15.06	%
リスク重み付け資産に対する総資本の比率	17.95	%	18.64	%
一級資本と平均資産の比	10.80	%	9.79	%
有形普通株式権益と有形資産との比(1)	7.96	%	9.21	%

Alerus Financial全国協会
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	13.64	%	13.87	%
一級資本とリスク重み付け資産の比	13.64	%	13.87	%
リスク重み付け資産に対する総資本の比率	14.89	%	15.12	%
一級資本と平均資産の比	10.12	%	9.01	%

(1)非公認会計基準の財務指標を示す。“非GAAPからGAAPへの調整および非GAAP財務計測の計算”を参照してください

上の表に示すように、2022年6月30日現在、会社と銀行の資本充足率は“資本充足”とされる規制最低基準を上回っている。補足資料については、連結財務諸表“付記18規制事項”を参照されたい。

表外手配

我々は、通常業務中に表外リスクが存在する金融商品の側であり、我々の顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は主に信用状と予備信用状を提供する約束を含む。クレジット約束は、顧客に融資を提供するための合意であり、通常、固定期限または費用を支払う必要がある他の終了条項がある。このような約束は主に未使用の商業と消費信用限度額を含む。予備信用状は、通常、顧客が第三者と締結した契約条項に基づいて義務を履行できなかったことに依存する。信用状および予備信用状の発行を承諾することに関連する信用リスクは、基本的に顧客に融資を提供することに関連するリスクと同じであり、正常な信用政策の制約を受ける。経営陣の顧客信頼性の評価によると、担保が必要となる可能性がある。開示に関しては、このような約束の公正な価値は重要ではないとみなされる。

2022年6月30日と2021年12月31日まで、表外合意のオープン契約金額の概要は以下の通りです


	六月三十日		十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
信用を提供する約束	$	635,320	$	668,115
予備信用状		11,412		10,529
合計する	$	646,732	$	678,644

カタログ表

流動性

流動資金管理とは、当社の財務的約束をタイムリーかつ合理的なコストで履行し、収益増加の機会を利用するために必要な資金の流れを管理することである。これらの財務約束には、預金者の引き出し、借り手への信用約束、私たちの運営費用、資本支出が含まれている。流動性は、財務、企業リスク管理、預金、投資、国庫、融資分野の高官からなるグループである私たちの資産·負債委員会またはALCOが監視·密接に管理されている。ALCOには、潜在的な流動性圧力イベントの計画を確保し、迅速に決定し、経営陣が対応計画を立てていることを確保するために、必要な資金レベルを正常な運営に確保し、緊急資金政策を維持する責任がある。ALCOは政策を策定し、制限を規定し、すべての利用可能な資金源の金額とコストを決定するために、モデル化および管理報告書を含む流動性傾向を監視する措置をとることを要求する。

2022年6月30日現在、われわれの貸借対照表上の流動性は8.326億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の流動資金は11億ドルである。貸借対照表上の流動性は、現金および現金等価物、販売連邦基金、販売可能な未保証証券、および販売可能な保証証券質抵当金を含む。

世銀は金融住宅ローン機関のメンバーであり、この機関は不動産関連資産や他の精選担保を担保とした前金を通じてそのメンバーに短期と長期資金を提供し、最も典型的な形式は債務証券である。実際の借入能力はFHLBに質抵当可能な担保数に依存する。2022年6月30日までに、私たちは1.174億ドルの連邦基金を購入し、FHLBから1.25億ドルの短期借款を獲得し、FHLBに7.813億ドルの担保を約束した。この担保に基づいて、私たちはFHLBから最大5.387億ドルを借りる資格がある。また、他の4つの代理銀行と設立した無担保信用限度額で1.02億ドルにのぼる融資を借り入れることもできる。

また、銀行資本が十分であるため、現在の政策制限により、2022年6月30日現在、総資産20.0%にのぼる卸売預金、すなわち6.59億ドルを受け入れることができる。経営陣は、2022年6月30日と2021年12月31日までのすべての約束に資金を提供する十分な資源があると信じている。

私たちの主な流動性源は流動資産と、追加資金を担保するために使用可能な未保証証券を含む

可能性は低いにもかかわらず、すべての金融機関で融資危機が発生する可能性がある。もし私たちが深刻な信用悪化を経験し、借り手の需要を満たすと同時に、新冠肺炎の経済影響及び最近のインフレの上昇は、私たちの流動性にもっと大きな需要を与えるかもしれない。そのため、経営陣は世銀取締役会や法律援助事務所の審査·承認を受けた流動資金緊急計画を策定することでこの問題を解決している。その計画は短期的で長期的な資金危機に対応するために私たちが取る行動と関連がある

短期融資危機は金融システムが受ける衝撃に起因する可能性が高く、内部的にも外部的にも、秩序ある短期融資操作を乱すことになる。そのような危機は一時的である可能性が高く、信用格付けの変化には関連しないだろう。長期融資危機は外部と内部要因が共同で作用した結果である可能性が高く、信用の急激な悪化を招く可能性が高い。経営陣は，このようなイベントのトリガを詳細な行動計画の構築とモニタリングすることで，2つの可能な場合が十分に処理されていると考えている。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

市場リスクとは、金融商品の公正価値が金利変動によって不利に変動することによる損失リスクである。金利リスクとは、市場金利変動が利益と権益価値に与えるリスクであり、正常な業務過程で発生し、即ち特定の時期内に前払い/抽出、再定価或いは満期の利息資産と利息負債の間に差がある。純利息収入と配当金の持続的な増加を実現するとともに、市場金利の変化による変動を管理することを求めている。ALCOは市場リスク管理を監視し、リスク対策を監視し、

カタログ表

金利リスク量及び純利息収入及び資本への影響を管理する政策ガイドライン。世銀取締役会は金利リスクに関する政策制限を承認した。

金利リスク

金利リスク管理は、融資と預金の流れを監視し、投資と資金調達活動を補助することを含む積極的なプロセスである。有効な金利リスク管理は資産と負債の動態特徴を理解し、業務活動、管理目標、市場予想とALCO政策制限とガイドラインに基づいて適切な金利リスクを決定することから始まる。

金利リスクは、再定価リスク、基差リスク、収益率曲線リスク、オプションリスクを含む様々な形態があることができる。再定価リスクとは、金利変化が私たちの資産と負債の時間の違いに影響を与えることによる金利変化による不利な結果をもたらすリスクである。基礎差リスクとは、同じ期限の異なる手形の2種類以上の金利間の利差の変化が不均等で不利な結果を招くリスクである。収益率曲線リスクとは、同じまたは異なるツールの異なる期限の2つ以上の金利間の利益差の変化が等しくなく、不利な結果をもたらすリスクである。金融商品のオプションリスクは、借り手に提供される早期償還計画外融資のオプション、債務発行者に提供される満期前にコールオプションを行使するオプション、および預金者の引き出しおよび早期償還のオプションのようなオプションを内包するものである。

経営陣は金利変化に対する私たちのリスクを定期的に検討している。考慮された要因には、有利子資産と有利子負債の組み合わせ、利差、再価格期の変化が含まれる。ALCOは少なくとも四半期ごとに金利リスクを検討する。

金利リスク頭寸は銀行で純利息収入シミュレーションモデルと株式経済価値敏感性分析を用いて評価とモニタリングしたものであり、この分析は短期と長期金利リスクの開放をカバーしている。

純利息収入と株式の経済価値の市場金利変化に対する敏感性をモデル化することは、モデリング過程に含まれる多くの仮定に高度に依存する。これらの測定のためのモデルは、金利変化が我々の融資組合せ、ポートフォリオのすべての構成要素に与える可能性のある価値および早期返済速度、ならびに他の資産および負債の埋め込みオプションおよびキャッシュフローの潜在的影響の推定に依存する。貸借対照表の増加仮定はシミュレーションモデリング過程にも含まれる。この分析は、私たちが最近報告した時点で、私たちの全体的に敏感な頭寸が何なのか、金利の潜在的な変化が純利息収入と私たちの株式の経済的価値に与える影響を説明する枠組みを提供する。

純利息収入シミュレーションには、瞬時衝撃を含む様々な金利シナリオでの純利息収入を予測することが含まれる。

金利が直ちに同期変動すると仮定すると、2022年6月30日と2021年12月31日までの純利息収入への影響は以下のようになると予想される


	June 30, 2022				2021年12月31日
	従う		従う		従う		従う
	12か月		24ヶ月		12か月		24ヶ月
+400ベーシスポイント	−13.8	%	−2.4	%	−8.2	%	−2.9	%
+300ベーシスポイント	−10.4	%	−0.5	%	−6.1	%	−2.3	%
+200ベーシスポイント	−6.9	%	1.5	%	−4.1	%	−1.8	%
+100ベーシスポイント	−3.4	%	3.6	%	−2.0	%	−1.3	%
−100ベーシスポイント	−4.6	%	−3.7	%	−10.6	%	−15.7	%
−200ベーシスポイント	−9.4	%	−13.9	%	適用されない	%	適用されない	%

管理戦略は将来の報告期間に影響を与える可能性がある。実際の結果はシミュレーション結果と異なる可能性があるので、これは金利変化の時間、幅と頻度、実際の経験と

カタログ表

仮定した特徴，および市場状況の変化.市場に基づく早期返済速度は、融資と証券ポートフォリオの分析に考慮されている。取引型預金口座の金利感度モデルは歴史的経験と外部業界研究に基づいている。

管理層は株式敏感性分析の経済価値を用いて、金利変化が長期キャッシュフロー、収入と資本に与える影響を理解する。権益の経済価値は、異なる金利シナリオ下ですべての貸借対照表ツールのキャッシュフローを割引することに基づいている。預金割増は外部業界の研究と利用歴史経験に基づいている。

次の表は、金利が直ちに平行に変化したと仮定した場合の、2022年6月30日と2021年12月31日までの持分経済価値の変化を示している


	六月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
+400ベーシスポイント	−30.2	%	−26.0	%
+300ベーシスポイント	−22.2	%	−16.8	%
+200ベーシスポイント	−14.1	%	−8.2	%
+100ベーシスポイント	−6.1	%	−1.4	%
−100ベーシスポイント	−8.0	%	−31.2	%
−200ベーシスポイント	−21.8	%	適用されない	%

操作リスク

操作リスクとは，人為的行為，内部システムや制御が不十分あるいは失敗，市場状況，詐欺活動，災害や安全リスクなどの外部影響による損失リスクである。管理層は絶えずその内部制御システム、企業リスク管理、運営プロセスと従業員意識を強化し、収益と資本への影響を評価し、そして私たちの運営リスクに対する監督を改善するために努力している。

コンプライアンスリスク

コンプライアンスリスクとは、各銀行機関が発表した規則と条例及び良好な銀行業務基準を遵守できなかったことによる規制制裁、名声影響又は財務損失のリスクである。私たちをコンプライアンスリスクに直面させる可能性のある活動には、マネーロンダリング防止、プライバシーおよびデータ保護、コミュニティ再投資イニシアティブ、私たちの銀行センターネットワークの拡大による公平な融資課題、雇用、税務問題が含まれるが、これらに限定されない。

戦略的および/または名声的リスク

戦略的および/または名声リスクとは、評判障害、業務計画の十分な開発および実行ができなかったこと、業務、市場および製品における現在および新しい機会を評価できなかったこと、および前述した定義されたリスクタイプにおいて未確定の任意の他のイベントに起因する損失リスクを意味する。様々な措置を通じて、新製品開発や業務措置に関連するリスクを含む様々なリスクを管理層がよりよく理解し、報告することを支援し、戦略および/または名声リスクを代表する様々なリスク要素の緩和を実現する。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

会社経営者は、我々の総裁及び最高経営責任者、我々の最高財務官及び最高会計官を含み、本報告で述べた期間終了までの我々の“開示制御及び手続”の有効性を評価した(1934年証券取引法又は取引法第13 a−15条(E)条の規定による)。上記の評価に基づき、吾等の総裁及び最高経営責任者、吾等の最高財務官及び吾等の首席会計官は、上記期間が終了したときに、当社の開示制御及び手続が当該日に有効であり、合理的な保証を提供し、当社が“取引所条例”に基づいて提出又は提出した報告書に開示すべき資料が記録、処理及びまとめられたことを確保すると考えている

カタログ表

当社はアメリカ証券取引委員会規則及び表で指定された期限内に報告及び届出を提出し、当社が取引所法令に基づいて提出或いは提出した報告は開示しなければならない資料を蓄積した後、会社の総裁及び最高経営責任者、最高財務官及び最高会計官を含み、適時に必要な開示について決定することを含む。

財務報告の内部統制の変化

本報告に関連する会計四半期内に、会社財務報告内部統制(この用語の定義は“取引法”第13 a-15(F)条参照)は、会社財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性があるか、または会社財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化を生じない。

第2部-その他の資料

プロジェクト1−法的訴訟

当社又はその付属会社の業務に関する一般定例訴訟以外には、いかなる重大な法的手続もなく、吾等又は吾等のいずれかの付属会社は当該等訴訟の一方又は吾等の財産が当該等訴訟の標的に属する。当社は政府当局が当社またはそのどの子会社に対してもいかなる訴訟を提起しようとしているのか知りません

プロジェクト1 A--リスク要因

会社が2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告書に開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。

項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用

株式証券の未登録販売

ない。

発行者は株式証券を買い戻す

次の表は、2022年第2四半期のカレンダー月ごとの普通株の買い戻しに関する情報を示しています



				総人数	最大数量
	総数	平均値		購入株として	その年の5月の株
	の株	支払いの価格		公開の一部	しかしまだ購入されます
(千ドル1株当たりのデータは除く)	購入済み(1)	1株当たり		発表された計画	計画(2)によると
四月	—	$	—	—	770,000
5月．	1,207		25.55	—	770,000
6月	2,426		24.21	—	770,000
合計する	3,633	$	24.66	—	770,000

(1)	当社の買い戻し株式とは、従業員が制限的な株式奨励を付与する際に源泉徴収税を支払うために当社に提出した株式のことです。

(2)	2021年2月18日、会社取締役会は、一定の制限と条件下で最大77万株の普通株を買い戻すことを許可する株式買い戻し計画を承認した。この計画は直ちに発効し、2024年2月28日まで36ヶ月間続くだろう。この計画は当社にいかなる普通株の買い戻しも要求していないし、当社がそうする保証もない。2022年6月30日までの3ヶ月間、同計画に基づいて買い戻した株はない。

登録証券を使って収益を得る

カタログ表

ない。

第3項-高級証券違約

ない。

プロジェクト4−炭鉱安全情報開示

適用されません。

プロジェクト5--その他の情報

ない。

カタログ表

プロジェクト6--展示品


証拠品番号：		説明する

3.1		Alerus Financial Corporationの3回目の改訂および再発行された会社登録証明書(2019年8月16日に提出されたS-1フォームの添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込まれます)。

3.2		Alerus Financial Corporationの第2回改訂および再改訂の定款(2019年8月16日に提出されたS-1表の添付ファイル3.2を参照して本明細書に組み込まれます)。

10.1		Alerus金融会社とJim Collinsの間の役員離職協定は、2022年6月1日-zに提出された。

31.1		最高経営責任者’%sルール要件の認証 13(a)-14(a) –本局に提出します。

31.2		首席財務官’%sルール要件の認証 13(a)-14(a) –本局に提出します。

32.1		アメリカ法典第18編によると最高経営責任者証明書 1350によれば “2002年サバンズ·オクスリ法案”第906条 –本局に提出します。

32.2		最高財務官が“アメリカ法典”第18編に基づいて発行した証明書 1350によれば “2002年サバンズ·オクスリ法案”第906条 –本局に提出します。

101.INS		IXBRLインスタンスドキュメント

101.衛生署署長		IXBRL分類拡張アーキテクチャ

101.CAL		IXBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる

101.DEF		IXBRL分類拡張定義リンクライブラリ

101.LAB		IXBRL分類拡張ラベルLinkbase

101.価格		IXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ

104		表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

カタログ表

サイン

1934年の“証券取引法”の要求に基づき、登録者はすでに正式に正式に許可された次の署名者が代表して本報告に署名することを手配した


	Alerus金融会社

日付：2022年8月4日	差出人：	ケイティ·A·ローレンソン
		名前：ケイティ·A·ローレンソン
		役職：総裁兼最高経営責任者(CEO)

日付：2022年8月4日	差出人：	エレン·A·ヴィラロン
		名前：エレン·A·ヴィラロン
		役職：常務副総裁兼首席財務官(首席財務官)