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LoanMembersUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：ABLC編集プロトコルのメンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：債務プロトコルのメンバー2022-01-012022-06-300000874396US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-06-300000874396米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberLCut：前払い料金メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberLCut：前払い料金メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー左切：確認された費用メンバー2022-06-300000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー左切：確認された費用メンバー2021-12-310000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300000874396US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2022-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2021-12-310000874396米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300000874396米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000874396米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300000874396米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000874396US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300000874396US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-04-012021-06-300000874396US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300000874396US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-04-012022-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-04-012021-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-01-012021-06-300000874396アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-04-012022-06-300000874396アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-06-300000874396アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-04-012021-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-04-012021-06-300000874396アメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-06-300000874396米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-06-300000874396LCut：MarkToMarketLossGainOnInterestRateDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300000874396LCut：MarkToMarketLossGainOnInterestRateDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-04-012021-06-300000874396LCut：MarkToMarketLossGainOnInterestRateDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300000874396LCut：MarkToMarketLossGainOnInterestRateDeriativesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-06-300000874396LCut：AmendedAndRestatedLongTerm 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2000メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-06-300000874396米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310000874396米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-06-300000874396米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-06-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2022-01-012022-06-300000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-06-300000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-06-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2021-12-310000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2022-06-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-04-012022-06-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-04-012021-06-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-06-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-06-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2022-04-012022-06-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2021-04-012021-06-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2021-01-012021-06-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2022-04-012022-06-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2021-04-012021-06-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2021-01-012021-06-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2022-04-012022-06-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2021-04-012021-06-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2022-01-012022-06-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2021-01-012021-06-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2022-04-012022-06-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2021-04-012021-06-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2021-01-012021-06-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2022-04-012022-06-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2021-04-012021-06-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2021-01-012021-06-30LCut：線分0000874396LCut：アメリカの細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300000874396LCut：アメリカの細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300000874396LCut：アメリカの細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：アメリカの細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300000874396LCut：国際運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300000874396LCut：国際運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300000874396LCut：国際運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：国際運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-04-012022-06-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-04-012021-06-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-06-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-06-300000874396国：アメリカアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-06-300000874396国：アメリカアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000874396LCut：国際地理的位置メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-06-300000874396LCut：国際地理的位置メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-06-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310000874396LCut：CapitalCostMemberLCut：SanGerman地表水汚染サイト初期操作可能ユニットメンバー2022-01-012022-06-300000874396LCut：SanGerman地表水汚染サイトSecond操作可能ユニットメンバーLCut：CapitalCostMember2022-01-012022-06-30LCut：食器コレクション00008743962020-06-08LCut：抗議00008743962020-10-150000874396LCut：役割を見積もるThatCouldBeOメンバー2022-06-300000874396左下：マイナスメンバー2022-06-300000874396LCut：総マイナス数メンバー2022-06-3000008743962022-03-082022-03-0800008743962022-06-232022-06-230000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-01-012022-06-300000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-02-142022-02-140000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-05-162022-05-1600008743962022-02-142022-02-140000874396アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-08-022022-08-020000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-03-310000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-03-310000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-012022-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-04-012021-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-03-310000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-03-310000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-012022-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-012021-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-30
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
__________________________
表10-Q
__________________________
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今四半期末までに：June 30, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                    至れり尽くせり                    
依頼書類番号：0-19254
__________________________
ライブBrands，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
__________________________
デラウェア州11-2682486
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
スチュアート通り1000番地, 花園都市, ニューヨークです, 11530
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(516)683-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引
記号		各取引所名
それに登録されている
普通株、額面0.01ドルLCUTナスダック世界ベスト市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年7月31日現在、登録者の発行済み普通株式数は22,057,258.


カタログ表
ライブBrands，Inc.
表格10-Q
2022年6月30日までの四半期
索引.索引
ページ番号.
第1部：
財務情報
第1項。
財務諸表
簡明総合貸借対照表-2022年6月30日(監査なし)及び2021年12月31日
2
簡明総合業務レポート(監査なし)−2022年と2021年6月30日終了の3ヶ月と6ヶ月
3
簡明総合包括(赤字)収益表(未監査)−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月−
4
株主権益簡明合併報告書(監査なし)−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
5
簡明合併現金フロー表(監査なし)−2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間
6
簡明合併財務諸表付記(未監査)
7
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
30
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
44
第四項です。
制御とプログラム
44
第二部です。
その他の情報
第1項。
法律訴訟
44
第1 A項。
リスク要因
44
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
44
五番目です。
その他の情報
45
第六項です。
陳列品
46
サイン
47























カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
ライブBrands，Inc.
簡明合併貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(未監査)
資産
流動資産
現金と現金等価物$7,197 $27,982 
売掛金から予備金を引いた#ドル13,876 at June 30, 2022 and $16,5442021年12月31日
106,164 175,076 
在庫品295,139 270,516 
前払い費用と他の流動資産14,934 11,499 
課税所得税3,729 — 
流動資産総額427,163 485,073 
財産と設備、純額18,740 20,748 
経営的リース使用権資産81,100 86,487 
投資する22,098 22,295 
無形資産、純額221,306 212,678 
その他の資産2,281 1,793 
総資産$772,688 $829,074 
負債と株主権益
流動負債
定期ローンの当期期限$4,581 $5,771 
循環信用手配の当面の期日20,347 — 
短期ローン30 — 
売掛金61,848 82,573 
費用を計算する79,514 112,741 
所得税に対処する— 604 
賃貸負債の当期部分を経営する13,874 12,612 
流動負債総額180,194 214,301 
その他長期負債11,633 12,116 
長期所得税に対処する1,472 1,472 
リース負債を経営する83,401 90,824 
所得税を繰延する13,056 12,842 
定期ローン237,564 241,873 
株主権益
優先株、$1.00額面、認可株式：100AシリーズとAシリーズ株2,000,000Bシリーズ株；ありません発行済みと未償還
— — 
普通株、$0.01額面、認可株式：50,000,0002022年6月30日および2021年12月31日；発行済および発行済株式：22,058,8832022年6月30日に22,018,0162021年12月31日
221 220 
実収資本273,279 271,556 
利益を残す
8,224 17,419 
その他の総合損失を累計する
(36,356)(33,549)
株主権益総額245,368 255,646 
総負債と株主権益$772,688 $829,074 
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
ライブBrands，Inc.
業務報告書を簡明に合併する
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
 2022202120222021
純売上高$151,314 $186,636 $334,031 $382,289 
販売コスト96,147 120,475 215,796 250,128 
毛利率55,167 66,161 118,235 132,161 
配送料17,373 18,931 36,598 37,577 
販売、一般、行政費用38,258 36,229 77,746 74,337 
営業収入(赤字)
(464)11,001 3,891 20,247 
利子支出(3,732)(3,819)(7,499)(7,833)
金利デリバティブは市価で収益する
304 46 1,353 544 
所得税前収入と収益の権益
(3,892)7,228 (2,255)12,958 
所得税の割引
98 (1,832)(1,575)(4,248)
税額控除後の純収益における権益
334 393 750 146 
純収益
$(3,460)$5,789 $(3,080)$8,856 
普通株1株当たりの利益は基本的に
$(0.16)$0.27 $(0.14)$0.42 
普通株1株当たりの利益
$(0.16)$0.26 $(0.14)$0.40 
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明総合損益表
(単位：千)
(未監査)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
 2022202120222021
純収益
$(3,460)$5,789 $(3,080)$8,856 
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
翻訳調整(4,307)2,394 (4,423)4,223 
現金流動期保証純変化950 236 1,558 63 
退職福祉義務の影響29 41 58 68 
その他総合収入，税引き後純額
(3,328)2,671 (2,807)4,354 
総合収益
$(6,788)$8,460 $(5,887)$13,210 
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表

ライブBrands，Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：千)
(未監査)
 普通株支払い済み
資本
利益を残す
その他を累計する
全面的に
損
合計する
株金額
2021年12月31日の残高
22,018 $220 $271,556 $17,419 $(33,549)$255,646 
純収入
— — — 380 — 380 
その他の総合収益、税引き後純額
— — — — 521 521 
従業員に業績株を発行する167 2 (2)— — — 
従業員に付与された限定株を純発行する207 2 (2)— — — 
株補償費用— — 1,151 — — 1,151 
株式オプション純行権22 — 233 — — 233 
従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す(45)— (568)— — (568)
株の買い戻し(51)(1)(670)— — (671)
配当をする(1)
— — — (960)— (960)
2022年3月31日の残高
22,318 $223 $271,698 $16,839 $(33,028)$255,732 
純損失
— — — (3,460)— (3,460)
その他総合損失、税引き後純額
— — — — (3,328)(3,328)
従業員と役員に付与された限定株を純発行する54 1 (1)— — — 
株補償費用— — 1,280 — — 1,280 
株式オプション純行権3 — — — — — 
従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す(30)(1)(369)— — (370)
株の買い戻し(286)(2)671 (4,197)— (3,528)
配当をする(1)
— — — (958)— (958)
2022年6月30日の残高
22,059 $221 $273,279 $8,224 $(36,356)$245,368 

普通株支払い済み
資本
利益を残す
その他を累計する
全面的に
損
 合計する
株金額
2020年12月31日残高
21,755 $218 $268,666 $424 $(39,172)$230,136 
純収入
— — — 3,067 — 3,067 
その他の総合収益、税引き後純額
— — — — 1,6831,683 
従業員に業績株を発行する150 1 (1)— — — 
従業員に付与された限定株を純発行する177 2 (2)— — — 
株補償費用— — 1,439 — — 1,439 
株式オプション純行権44 — 184 — — 184 
従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す(146)(1)(2,159)— — (2,160)
配当をする(1)
— — — (943)— (943)
2021年3月31日の残高
21,980 $220 $268,127 $2,548 $(37,489)$233,406 
純収入
— — — 5,789 — 5,789 
総合収益総額
2,6712,671 
従業員と役員に付与された限定株を純発行する44 0 0 — — — 
株補償費用— — 1,323 — — 1,323 
株式オプション純行権50 1 550 — — 551 
従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す(67)(1)(1,024)— — (1,025)
配当をする(1)
— — — (914)— (914)
2021年6月30日の残高
22,007 $220 $268,976 $7,423 $(34,818)$241,801 
(1) 発表された普通株1株当たり現金配当金は$0.085そして$0.085それぞれ2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間である。
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
ライブBrands，Inc
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
6か月まで
六月三十日
 20222021
経営活動
純収益
$(3,080)$8,856 
純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整：
減価償却および償却9,937 11,723 
融資コストの償却843 876 
金利デリバティブは市価で計算される
(1,353)(544)
非現金レンタル費用(690)(768)
ばかな借金を追討する
(258)(146)
株補償費用2,539 2,772 
株式投資の未分配(収益)，税引き後純額
(750)(146)
営業資産と負債変動(企業買収の影響を除く)
売掛金69,500 49,943 
在庫品(25,325)(14,305)
前払い費用、その他の流動資産、その他の資産(816)2,931 
売掛金、売掛金、その他の負債(55,117)(12,516)
課税所得税(3,729)(1,750)
所得税に対処する(558)(4,795)
経営活動が提供する現金純額
(8,857)42,131 
投資活動
財産と設備を購入する(1,479)(2,497)
買収する(17,956)(178)
投資活動のための現金純額
(19,435)(2,675)
融資活動
循環信用手配からの収益157,751 10,845 
循環信用手配を償還する(136,970)(38,131)
定期ローンを返済する(6,216)(10,478)
短期融資収益30 31 
短期ローンを返済する— (31)
融資リース債務の支払い(17)(43)
株式報酬前払税金の支払い(938)(3,185)
株式オプションを行使して得られる収益233 735 
株買い戻し支払い(4,199)— 
支払現金配当金(1,929)(1,957)
融資活動提供の現金純額
7,745 (42,214)
外貨占有が現金に与える影響(238)140 
現金と現金等価物の減少
(20,785)(2,618)
期初現金及び現金等価物27,982 35,963 
期末現金および現金等価物$7,197 $33,345 
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)

NOTE 1 — 会計政策列報とまとめた根拠
組織と業務
Lifeve Brands，Inc.(“当社”)家庭で使用されているブランドキッチン用品、食器、その他の製品を設計、購入、販売し、一連のよく知られているブランド名および商標でその製品をマーケティングし、これらの名称および商標は、当社が所有または許可しているか、または小売業者の自社ブランドおよびそのライセンスブランドを介して販売されている。同社の製品は主に手頃な価格のキッチン用品、食器、家庭用品を購入する消費者向けで、ほぼ各主要貿易レベルで販売されている。同社は通常、その製品種別ごとに1つ以上のブランドでいくつかのシリーズを販売している。同社はその製品を小売業者に直接販売し(小売業者はそのサイトを介して同社の製品を転売することができる)、流通業者にわずかに販売する。同社はまた、限られた選択された製品を自分のサイトを介して消費者に直接販売している。
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びForm 10-Qの四半期報告指針及びS-X規則第10条に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は，正常経常応計や非日常的調整を含めたすべての調整が含まれており，これらの調整は公平列報に必要であると考えている。
これらの簡明な総合財務諸表を読む際には、会社が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告に含まれる総合財務諸表とその脚注を結合しなければならない。
2022年6月30日までの3カ月と6カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
同社の業務と運営資金需要は季節性が強く、大部分の販売は第3四半期と第4四半期に発生している。2021年と2020年、第3四半期と第4四半期の純売上高56%和62それぞれ年間純売上高総額の%を占めています。当社の2021年上半期の純売上高が過去の傾向に比べて増加しているのは、消費者購入モデルの転換により当社製品への需要が増加しているためです。節前運航シーズンを迎える見通しで、在庫水準は主に6月から10月にかけて上昇している。
会社の現在の見積もりは現在と予想の将来状況を考慮しているが、実際の状況は予想状況と異なる可能性があり、会社の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
収入確認
同社は小売業者や流通業者に製品を卸売りし、消費者に直接小売する。卸売販売と小売販売は主に顧客が製品統制権を獲得する際に確認し、金額は会社がこれらの製品の対価格と交換する権利があることを反映している。
同社は通常業務中に顧客に様々な販売インセンティブや販売促進計画を提供している。これらのインセンティブおよび販促には、一般に、協力広告、買い越し、一括リベート、および割引などの手配が含まれる。これらの手配と返品が予想される製品の見積もりは販売時に収入の減少に反映される。より多くの情報については、本四半期報告書に添付されている2--監査されていない簡明総合財務諸表の収入を参照してください。
販売コスト
販売コストには、主に製品生産と調達に関するコスト、入国運賃、調達コスト、特許使用料、その他の製品調達に関する費用が含まれる。

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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
配送料
流通費用には主に倉庫費用と貨物輸送費用が含まれている。製品を販売する手数料は販売コストに計上される。
売掛金
同社は定期的にその売掛金の回収可能性を審査し、そして顧客が必要なお金を支払うことができないことによる可能性のある推定損失準備を確立し、同時に顧客の信用記録と財務状況、業界と市場の細分化情報、信用報告及び経済傾向と条件、例えば新冠肺炎疫病の影響を考慮する。これらの売掛金の最終的な現金化を評価するには、会社の顧客の初期および持続的な信用を評価することを含むかなりの判断が必要である
同社はまた、予想された顧客控除額を保留している。控除額は主に顧客との契約に基づいている。しかし、場合によっては、会社が正式な契約をしていないため、顧客控除は非契約となる。非契約顧客減額の合理性を評価するために、同社は現在利用可能な情報と減額の歴史的傾向を分析した。
受取調達協定
当社は買い手であるHSBC Bank USA，National Association(“HSBC”)と未承諾売掛金購入プロトコル(“売掛金購入プロトコル”)を締結している。HSBCと締結した売掛金購入契約によると、売却売掛金は売却時の当社の審査されていない簡明総合貸借対照表には含まれていないが、関連販売支出は当社の審査簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政支出に計上されている。売掛金購入契約により、当社はHSBCに$を販売します33.5百万ドルとドル79.82022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の売掛金はそれぞれ百万ドルと38.9百万ドルとドル79.52021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の売掛金はそれぞれ百万元です。有料$0.2百万ドルとドル0.12022年、2022年及び2021年6月30日までの3ヶ月間の審査されていない簡明総合経営報告書のうち、売掛金の売却に関する百万元はそれぞれ販売、一般及び行政支出に計上されている。有料$0.3百万ドルとドル0.2二零二二年及び二零二一年六月三十日までの六ヶ月間の審査されていない簡明総合経営報告書には、売掛金に関する百万元がそれぞれ販売、一般及び行政支出に計上されている。2022年6月30日と2021年6月30日に25.6百万ドルとドル14.6販売された売掛金は，それぞれ未返済のものとHSBC銀行に対応した顧客である.
在庫品
在庫には主に第三者サプライヤーからの完成品が含まれている。在庫には、会社の純銀製品の生産に関する完成品、在製品、原材料も含まれている。在庫の定価はコスト(先入れ先出し)または可現純値の中の低いものを採用する。当社は現在の販売環境に基づき、製品別にその在庫の販売価格を推定しています。販売価格が在庫のコストより低いと見積もられれば、会社は在庫の価値をその現金化可能な値に減らす。現金化可能な純価値は正常な業務過程における推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。
在庫の構成は以下の通り(千計)：
六月三十日
2022		2021年12月31日
完成品$283,764 $259,916 
Oracle Work in Process90 159 
原料.原料11,285 10,441 
合計する$295,139 $270,516 
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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
金融商品の公正価値
現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金は短期的な性質であるため、当社はこの等の帳簿額面はその公正価値の合理的な見積もりであると考えている。当社はそのABL協定及び定期融資(付記7-本四半期報告10-Q表に記載されている簡明総合財務諸表の審査を経ていない債務を定義する)の下で借金を返済していない帳簿金額は大体公正価値であり、このような借金は変動市場金利で利息を計上しているためである。
派生商品
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ815に基づいて派生ツールを会計処理している派生商品とヘッジ“ASC 815”)それは.ASC 815は、すべての派生ツールが貸借対照表上で公正な価値で資産または負債として確認されることを必要とする。会計目的のためにヘッジ関係の一部として指定されたヘッジ条件を満たすデリバティブツールの公正価値変動は，ヘッジ項目が収益で確認されるまで収益に純影響を与えない.ヘッジの公正価値変動は累計他の全面赤字を計上し、その後、当社が審査していない簡明総合経営報告書の中で確認し、収益に影響するヘッジ項目の位置を反映する。会計目的の裁定保証ツールに適合しない派生ツールの公正価値変動は、当社が審査していない簡明総合経営報告書に計上されている。
営業権、無形資産、長期資産
営業権や無形資産は無期限寿命を持つとみなされ、償却するのではなく、年次減価評価を行う。また、事件や条件が報告単位の帳簿価値を回収できない可能性があることを示している場合、当社はその時点で営業権や他の無形資産の減値を評価する
営業権評価に関連するため、当社はまず、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準更新番号に記載された数量化営業権減値テストを行う必要があるかどうかを決定する基礎とするために、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定するために、定性的要素を評価する。“アリゾナ州立大学”350、無形資産--営業権その他。当社が定性的要因を評価した後、申告単位の公正価値がその額面より少ない可能性が低いと考えられる場合は、定量化テストを行う必要はなく、当社の営業権は欠陥を受けていないとみなされる。しかし、当社の定性的評価により、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと結論した場合や、当社が定性的評価を迂回することを選択した場合、当社は引き続き量的減値テストを行う
当社は、10月1日現在、またはイベントまたは環境変化が、これらの資産の帳簿価値が現在の公正価値を超える可能性があることを示す場合、無期限減値の営業権および他の無形資産を有することを毎年検討している。減値テストは、公正価値推定を含む取得可能な最適な情報に基づいており、公正価値を推定する際に市場参加者が使用する仮定が組み込まれている
収益法や割引キャッシュフロー法で使用される重要な仮定は，純売上高，予想利息，税項，減価償却と償却前収益(“EBITDA”)，端末成長率と資本コストを予想することである。純売上高，予想EBITDA，端末成長率は重要な仮定として決定されており，キャッシュフロー公正価値モデルにおけるキャッシュフロー予想の3つの主要な駆動要因であるためである。資本コストは、これらの予想キャッシュフローの現在の公正価値の割引率を計算するために使用されるため、重要な仮定としても決定される。基準上場会社法に対して、重大な仮定は市場分析に使用する適切な基準会社と関連推定倍数の選択と関係がある。
同社は作成した仮説と推定が合理的で適切であると考えているにもかかわらず、異なる仮説と推定はその報告された財務結果に大きな影響を与える可能性がある。また、会社の株価と関連する時価の持続的な下落は、その報告単位が全体的に公正な価値を推定する主要な仮定に影響し、非現金減価費用を招く可能性があり、これは会社の総合貸借対照表や経営業績に重大な影響を与える可能性がある。報告単位の帳簿価値がその報告単位の見積公正価値を超える場合には、減値費用を計上し、報告単位を公正価値に減値する
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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
当社はまた，無限寿命無形資産に減値指標が存在するかどうかを決定し，必要に応じて定量的にテストするための定性的要因を評価した。このようなテストは、特許使用料免除モードまたは他の推定モデルを含むことができる
長寿資産には，有限年限とされる無形資産が含まれており，事件や環境変化が発生してある資産の帳簿金額が回収できない可能性がある場合には，減値について審査が行われる。減値指標は、現金流量損失、収入または営業利益の歴史的または予想的な低下、または商業環境の重大な不利な変化を含み、資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示す。減価指標が存在する場合、資産の回収可能度は、資産の帳簿価値と資産予想による推定未割引未来の現金流量を比較することで測定される。当該資産の帳簿金額が回収できない場合には、確認すべき減値は、長期資産毎の帳簿金額が当該資産公正価値を超える金額で計量される。より多くの情報については、本四半期報告書の付記6--監査されていない簡明総合財務諸表無形資産を参照してください。
賃貸借証書
会社は契約開始時に一つの手配がレンタルかどうかを確定します。経営リース使用権(“ROU”)資産は簡明総合貸借対照表の経営リース使用権資産に計上される。経営リース負債の当期と長期部分は、それぞれ簡明総合貸借対照表の経営リース負債と経営リース負債の当期部分に計上されている。融資リースは、財産と設備、純額、課税費用、その他の長期負債を計上します。当社の融資リースは当社の簡明な総合貸借対照表にとって重要ではありません。
経営リースROU資産と経営リース負債はリース期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認します。当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して将来の支払いの現在値を決定します。レンタルROU資産を経営することはまた、支払いされた任意のレンタル支払いを含むことができ、任意の前払いまたは計上されたレンタル支払い、レンタルインセンティブ、および生成された初期直接コストに基づいて調整することができる。いくつかのレンタルには、テナントを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。最低レンタル料金のレンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。
あるデバイスリースの場合、同社はポートフォリオ方法を採用して、任意のROU資産およびレンタル負債を効率的に計算する。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。
当社は実際の便宜策を選択し、契約の個々の賃貸部分とそれに関連する非賃貸部分を1つの単独賃貸部分として計算し、すべての固定支払を資本化した。
従業員医療
その会社は自分でその健康保険計画のいくつかの部分を保証する。当社は推定された未払いクレームと発生したが報告されていないクレーム(“IBNR”)のために計上項目を保留している。経営陣はIBNRクレームを推定するために既存の最適情報を使用していると考えているにもかかわらず、実際のクレームは推定されたクレームとは大きく異なる可能性がある。
再編成費用
再構成活動に関するコストは，負債が発生した場合に公正価値で入金される.一般的に、来文の日に解散費の責任が生じている。レンタル終了に関連し、再編活動に関する費用はレンタル改訂発効日に確認されます。
新しい会計公告を採用する
当社は2022年1月1日より、米国会計基準2021−08号、企業合併(主題805)：顧客との契約からの契約資産及び契約負債の会計(ASU 2021−08)を採択し、企業の購入者は会計基準に基づいて編纂(ASC)テーマ606、顧客との契約収入、企業合併における契約資産及び契約負債を確認·計量すべきであることを明らかにした。この採用は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていません。

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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
新会計公告
以下に掲げる更新が評価され、適用されないと判断されたか、または企業の財務状況、運営結果、開示への影響が最も小さいと予想される。
FASBは2016年6月、金融商品信用損失測定のASU 2016-13を発表した。本指導意見は、現在予想されている信用損失の推定に基づいて、金融商品上の信用損失を確認するための新しいモデルを導入した。ASU 2016-13はまた、追加の開示要件を含む債務証券の売却可能性に関する最新のガイドラインを提供している。新たなガイドラインは，米国証券取引委員会が2022年12月15日以降に開始する中期·年次報告会社の定義に適合した小報告会社の定義に適合した公的企業実体に対して有効である。2019年11月15日までに一度に日付を決定し、当社は比較的小さい報告会社の定義を満たしています。早期養子縁組を許可する。経営陣は現在、この基準がその連結財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価している。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参照為替レート改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、それは契約修正、契約保証関係とロンドン銀行間の同業借り換え金利(“LIBOR”)または参照為替レート改革によって終了することが予想される他の参照金利の他の取引を説明するために、オプションの便宜的な計と例外を提供する。ASU 2020-04におけるガイドラインは、2020年3月12日からであるが、2022年12月31日の任意の日の契約修正およびヘッジ関係に適用可能であり、予想に基づいて適用されなければならない。同社はまだASU 2020-04にガイドラインを適用しておらず、現在、その合併財務諸表および関連開示に対するこの基準の影響を評価している。
注2-収入.収入
同社は小売業者や流通業者に製品を卸売りし、消費者に直接製品を小売する。卸売り販売と小売販売は、顧客が製品統制権を獲得したときに確認し、金額は、会社がこれらの製品の対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。支配権の移転を示すためには、会社は現在の支払権を有していなければならず、合法的な所有権は顧客に移転されなければならず、顧客は所有権の重大なリスクとリターンを持たなければならず、受け入れが形態でなければ、顧客は製品またはサービスを受け入れていなければならない。当社の主な販売条項はオフショア価格(“FOB”)出荷点または同等価格であるため、当社は主に出荷時に制御権を移転して製品販売収入を記録しています。納品条項はFOB出荷先ではない販売手配は出荷時に確認されず、収入確認の制御権移転は関連する出荷条項と顧客義務に基づいて評価されます。販売取引で顧客に徴収する運賃と手数料は純売上高に含まれ、総額は$1.0百万ドルとドル2.02022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと0.7百万ドルとドル1.42021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。純売上高には顧客から受け取って税務機関に送金する税金は含まれていません。
会社は通常の経営過程で不定期に卸顧客に様々な販売インセンティブや販売促進計画を提供しています。これらのインセンティブおよび販促には、一般に、協力広告、買い越し、一括リベート、および割引などの手配が含まれる。これらの手配は可変対価格と販売リターン推定の形式であり、会社が監査されていない簡明総合経営報告書に純売上高の減少に反映されている。これらの推定は、歴史的経験および他の既知の要因に基づくか、または一連の可能な結果の中で最も可能な額である。四半期ベースで、ポートフォリオの方法で可変考慮要素を評価し、可変考慮要素の構成要素が制限されている程度を推定する支払い条件はお客様によって異なりますが、一般的には30日から90日まであるいは会社の小売直売の販売所ですs.
顧客との契約を得るために、会社は一定の直接増加コスト、例えば販売に関連するコストを発生させる関連収入の確認期限は1年未満です。この等のコストは、審査されていない簡明総合経営報告書に発生した支出を計上し、販売、一般及び行政支出に計上する。契約の範囲内でどうでもいい付帯項目は発生時に費用を計上します。
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(未監査)
次の表は、会社の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の部門、製品別、地理的地域別の純売上高(千単位)を示しています
3か月まで6か月まで
六月三十日六月三十日
2022202120222021
アメリカ支部
台所道具$84,345 $103,627 $198,475 $223,622 
食器.食器29,943 37,289 56,520 67,521 
ホームソリューション22,903 25,667 48,414 51,621 
アメリカ市場シェア合計137,191 166,583 303,409 342,764 
国際支部14,123 20,053 30,622 39,525 
総純売上高$151,314 $186,636 $334,031 $382,289 
アメリカです$131,650 $161,946 $291,052 $332,714 
イギリス.イギリス8,053 9,855 18,839 22,635 
世界の他の地域11,611 14,835 24,140 26,940 
総純売上高$151,314 $186,636 $334,031 $382,289 
注3-買収する
S‘Well
2022年3月2日、同社はCan‘t Living Without It，LLCのいくつかの資産を買収した。(DBA S‘Wellボトル、会社は“S’Well”と呼ぶ)。会社は現金対価格#ドルを支払った18.0百万ドルです。この取引にはガンダム$も含まれています5.0百万ユーロや対価格は、買収されたブランドがいくつかのマイルストーンに達することにかかっている
購入価格は以下の部分からなる(千単位)：
支払いの現金$17,956 
価値があるかもしれません650 
購入総価格$18,606 
または対価格の価値は、推定または支払いの現在価値#ドルである0.71000万ドルは、2024年の特定の寄付総額目標の達成と関連がある。契約に基づいて支払わなければならない最高の未割引または対価は$です5.0百万ドルです。買収に関連するコストは$0.9監査されていない簡明総合経営報告書には、販売、一般、行政費用に100万ユーロが記録されている。








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(未監査)
買収価格は、買収された資産と負担する負債の公正価値に対する会社の初歩的な推定に基づいて分配され、具体的には以下のようになる(千計)
購入価格配分
売掛金$2,280 
在庫品4,005 
固定資産40 
無形資産13,000 
商誉2,966 
売掛金と売掛金(3,685)
分配の総価値$18,606 
今回の買収は、FASB ASCテーマ805、業務グループ(“ASCテーマ805”)の買収会計方法に従って業務合併として会計処理を行い、すべての買収された識別可能な資産と公正な価値で負担する負債のための新たな会計基盤を構築する。ASC主題805は、買収会社が、買収日に確認された予備金額を、測定中にその後に決定された最終公正価値に調整することを可能にし、通常、買収日から最長1年とする。資産純資産の公正価値を買収することは、当社のそれぞれの公正価値に対する初歩的な推定に基づいている。まだ最後に確定されていない公正価値の初歩的な推定は、売掛金、在庫、売掛金、計算費用、無形資産、繰延税金、あるいは価格の推定に関するものである
営業権確認の結果は、集まった労働力や会社との合併業務が期待する他の相乗効果の価値などの要素から来ている。関連した営業権は税務から差し引くことができる。商業権と商号無形資産はアメリカの一部に含まれている。この商標無形資産は、その推定使用年数内に直線的に償却される12年(付記6参照)
簡明総合業務レポートには#ドルが含まれています3.5百万ドルとドル4.4S‘Wellブランドの純売上高は2022年6月30日までの3カ月と6カ月でそれぞれ100万ドル。
年と日
2021年2月26日、当社は現金でYear&Dayの業務とある資産を買収し、Year&Dayはセラミック食器、ステンレス食器、イタリアのガラス器を設計·流通する会社で、金額は$0.2百万ドルです。Year&Dayブランドの資産と経営業績は買収の日から、米国会計基準第805号のテーマ“企業合併”に基づいて、会社の簡明総合財務諸表に反映される。購入価格は、購入資産の公正価値に基づいて割り当てられ、#ドルの在庫が含まれている0.3100万ドルを負担しています0.1)百万。
NOTE 4 — 賃貸借証書
同社は会社のオフィス、流通施設、製造工場、ある車両の運営レンタルを持っている
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のレンタル料金構成は以下の通りです(単位：千)：
3か月まで
六月三十日
6か月まで
六月三十日
2022202120222021
レンタル費用を経営する(1):
固定レンタル費用$4,521 $4,501 $8,929 $8,996 
可変レンタル費用1,174 949 2,345 1,927 
合計する$5,695 $5,450 $11,274 $10,923 
(1) 費用は審査されていない簡明総合経営報告書の流通費用及び販売、一般及び行政費用に計上される。
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2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の賃貸関連負債と資産の補充キャッシュフロー情報は以下の通り(単位：千)
6か月まで
六月三十日
2022
2021
計量に含まれる金額のための現金 賃貸負債：
レンタル経営キャッシュフロー$9,618 $9,764 
6か月まで
六月三十日
2022
2021
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
賃貸借契約を経営する$2,452 $1,248 
2022年6月30日現在、レンタルを運営する将来の賃貸支払い総額は以下の通り(千単位)
 運営中です
2022年(2022年6月30日までの6ヶ月を除く)
$9,753 
202319,067 
202418,541 
202517,935 
202617,233 
202713,154 
その後…23,703 
賃貸支払総額119,386 
差し引く：利息(22,111)
賃貸支払いの現在価値$97,275 
平均賃貸条件と割引率は以下のとおりである
 June 30, 2022
経営リース：
加重平均残存賃貸年限(年)6.7
加重平均割引率6.1 %
注5-投資する
2022年6月30日までに会社は24.7Grapo Vasconia S.A.B.(“Vasconia”)は総合的なアルミニウム製品メーカーであり、メキシコ最大の家庭用品会社の一つでもある。Vasconiaの株式はメキシコ証券取引所メキシコ証券取引所で取引されている。見積鍵はVASCONIです。2021年6月30日までの間、当社の投資所有権は30.0%です。その会社の投資所有権は約10%に減少した27.0%は、2021年6月30日にさらに低下します24.72021年7月29日、この間に発生した取引の結果により。同社は権益会計方法を用いてVasconiaへの投資を計算し、会社の簡明総合経営報告書にVasconiaの純収入における割合シェアを記録した。そこで、会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のVasconia純収入にその割合シェア(買収した顧客関係に関する償却費用を差し引く)を記録し、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書にその割合シェアを記録した
2021年6月30日、Vasconiaはその株を増発し、会社の投資所有権を希釈し、から30%から約27%です。同社は非現金収益#ドルを記録した1.7百万ドルで会社の
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投資残高。さらに$を失ってしまいました2.0これまでに累計他の全面損失で確認された金額の希釈後の所有権における割合シェアは100万ユーロであった。純損失1ドル0.32021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていない簡明総合経営報告書には、100万ドルが税引後純収益の株式に計上されている
会社の投資残高の価値はメキシコペソの即時為替レートをメキシコペソからドルに換算した20.15MXNと20.462022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ。
Vasconia社の純収入における同社の割合シェアは、MXNからドルに換算する以下のレートを使用している
3か月まで
六月三十日
6か月まで
六月三十日
2022202120222021
平均為替レート(ドル=MXN)
20.02
20.02
20.02 - 20.50
20.02 - 20.33
会社の投資割引およびVasconia貸借対照表の換算の影響により投資額は#ドル減少した0.9100万ドル1，000万ドル増加しました1.62022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。これらの翻訳影響は累積された他の総合損失に記録されている.
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のVasconiaドルとMXN損益表のまとめた情報は以下の通りです(単位：千)
3か月まで
六月三十日
20222021
ドルMXNドルMXN
純売上高$66,195 $1,325,237 $59,079 $1,182,752 
毛利
10,804 216,297 15,921 318,737 
営業収入
518 10,366 6,499 130,110 
純収入
1,403 28,091 2,380 47,661 
6か月まで
六月三十日
20222021
ドルMXNドルMXN
純売上高$130,513 $2,643,750 $112,685 $2,272,569 
毛利
25,224 511,915 27,879 561,840 
営業収入
5,203 106,406 10,283 207,043 
純収入
3,134 63,570 1,610 32,000 
同社はVasconiaの税引後純利益#ドルに資本を計上している0.3百万ドルとドル0.82022年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。同社はVasconiaの税引後純利益#ドルに資本を計上している0.7百万ドルとドル0.52021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
同社の監査されていない簡明総合貸借対照表には、以下の対応および対応Vasconiaの金額(千計)が含まれている
Vasconiaの満期と満期残高貸借対照表位置June 30, 20222021年12月31日
Vasconiaの満期金額前払い費用と他の流動資産$168 $80 
ワスコニアの借金応算費用と売掛金(13)(146)
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2022年6月30日と2021年12月31日まで、Vasconiaへの会社の投資の公正価値(使用オファーに基づくレベル1投入)は#ドル21.3百万ドルとドル31.5それぞれ100万ドルですその会社がワスコニアに投資した帳簿価値は#ドルだった22.1百万ドルとドル22.3百万はそれぞれ2022年6月30日及び2021年12月31日に当社の評価投資の公正価値が低下したこの減少は一時的だと結論しました
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NOTE 6 — 無形資産
無形資産には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(単位：千)
 June 30, 20222021年12月31日
毛収入積算
償却する		ネットワークがあります毛収入減損する積算
償却する		ネットワークがあります
商誉$33,237 $— $33,237 $30,271 $— $— $30,271 
無期限-生きている無形資産：
商号49,600 — 49,600 49,600 — — 49,600 
有限寿命無形資産：
許可証15,847 (11,426)4,421 15,847 — (11,198)4,649 
商号(1)
54,792 (18,132)36,660 51,856 (2,546)(23,829)25,481 
取引先関係(1)
143,157 (48,563)94,594 177,245 (11,766)(65,863)99,616 
他にも(1)
5,856 (3,062)2,794 6,566 (448)(3,057)3,061 
合計する$302,489 $(81,183)$221,306 $331,385 $(14,760)$(103,947)$212,678 
(1) 2022年6月30日現在の毛値と累計償却は#ドル減少を反映している44.1百万ドルと$(29.3)は、それぞれ純ドルです14.82021年12月31日までの間、国際支部内に無形資産を有限存続させた百万元の減価費用。
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社の無形資産に関する活動概要には、以下の内容が含まれています(単位：千)
目に見えない
資産		商誉総無形資産
資産と
商誉
営業権と無形資産、2021年12月31日
$182,407 $30,271 $212,678 
商誉を得る— 2,966 2,966 
商号をとる13,000 — 13,000 
外貨換算調整(217)— (217)
償却する(7,121)— (7,121)
営業権と無形資産、2022年6月30日
$188,069 $33,237 $221,306 
NOTE 7 — 債務
当社が2018年3月2日にモルガン大通銀行(“JPMorgan”)と締結した信用協定(“ABLプロトコル”)には、優先保証資産に基づく循環信用手配が含まれており、元金総額は最高$である150.02023年3月2日に満期となる融資協定(“定期融資”とABL協定とともに“債務協定”)には、元元金が#ドルである優先担保定期融資信用手配が規定されている275.0100万ドル、2025年2月28日に満期になります。定期融資は、会社に超過キャッシュフロー(“超過キャッシュフロー”)の一パーセントに基づいて、毎年元金を前払いすることを要求する。会社の超過キャッシュフローに適用される割合は、債務プロトコルの定義のような会社の総純レバレッジ率に基づいて計算される。超過現金フロー支払いが必要な場合、貸手は、事前支払い金額の一部または全部を拒否することを選択することができる。この推定金額は、審査されていない簡明総合貸借対照表の定期融資当期満期日に計上される。また、定期ローン手配は2018年6月30日から四半期ごとに元本を支払う必要があり、元金は元本に相当します0.25定期ローンの元本総額の%です。債務協定によると、会社が超過現金流量で支払いを支払う場合、支払いはまず満期日の順に将来の四半期に必要な支払いに使用される。四半期元本支払いは年間超過キャッシュフローで支払われた定期ローン満期日で満たされています
ABLプロトコルでの最高借入金額は最大$に増加200.0何かの条件を満たせば百万ドルです決定された場合、定期融資項目の下で1つ以上の追加の定期ローン(“増量ローン”)を追加することができる
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条件を満たす。インクリメンタルローンは(I)ドルの合計を超えてはならない50.0百万加(Ii)は金額に限らず，(Ii)第(Ii)項のみであれば，当社の担保付き純レバー率(定期融資の定義及び計算方法による)は大きくない3.751.00まで、特定の制限を受け、期間は定期ローンによって決定される。
ABLプロトコルでの総供給量は、2022年6月30日と2021年12月31日までに以下のようになる(千計)
June 30, 2022
2021年12月31日
許容最大元金$150,000 $150,000 
ABL協定下の未返済借款(20,347)— 
予備信用状(2,765)(3,659)
ABLプロトコルでの総可獲得性$126,888 $146,341 
ABLプロトコルの可獲得性は借入基盤を構成するいくつかの流動資産の推定値に依存する.ABLプロトコルでの借入能力は，条件を満たす売掛金と定期的に変動する在庫レベルに部分的に依存する.会社の業務の季節性のため、これは会社が毎年第3四半期と第4四半期により大きな借入可獲得性がある可能性があることを意味する。したがってドルは150.0その下の百万の約束額は実際の借金能力を代表しないかもしれない。
簡明総合貸借対照表に含まれる会社の定期融資の当期および非当期部分は以下のとおりである(千計)
June 30, 20222021年12月31日
定期ローン手配の現在の部分：
超過現金流量元金支払いを見積もる$6,000 $7,200 
未償却債務発行コストを見積もる(1,419)(1,429)
定期ローン手配の当期分総額$4,581 $5,771 
定期ローン手配の非流動部分：
定期ローンの手配，当期分を差し引く$239,911 $244,927 
未償却債務発行コストを見積もる(2,347)(3,054)
定期ローン手配の非流動部分合計$237,564 $241,873 
2022年6月30日に記録された予想超過キャッシュフロー元本支払い代表会社による2023年の超過キャッシュフロー支払いの推定。2022年3月30日に支払われた2022年の超過現金流動支払総額は$6.2百万ドルです。超過現金フロー支払いは2021年12月31日の推定金額と異なり、$7.2いくつかの貸手は債務協定の条項に基づいて支払いを要求しないことを選択したので、100万ドル。
同社が債務協定に基づいて負担する支払い義務は、その既存と将来の米国子会社が無条件に保証されているが、いくつかのわずかな例外がある。ABLプロトコル項の下のいくつかの支払い責任もABLプロトコルによって海外付属借り手に指定された直接責任であり、そしてこのような保証の制限によって制限され、海外付属借主と当社が保証する。当社の債務協定及びいかなるヘッジ手配及び現金管理サービスの下での責任、及びその国内付属会社が当該等の責任について担保するかは、基本的にすべての資産及び株式を担保とする(ただし、外国附属会社については、65当社及び米国子会社保証人が所有する第1級外国子会社株の割合は、当該等の第1級外国子会社の子会社株を含まない)であるが、一部の例外を除く。この等担保権益は、(1)当社及びその国内付属会社のある資産(“ABL担保”)についてABL協議質権による担保とする優先留置権、及び定期融資項の下で貸金者を受益者とするABL担保の第二優先留置権、及び(2)ある許可留置権の規定の下で、当社及びその国内付属会社のある資産(“ABL担保”)に対して優先留置権を有するが、ある許可留置権の制限を受けることを含む。当社及びその国内付属会社のいくつかの資産(“定期融資担保”)については、定期融資質により貸金者、及びABL協定により貸金者を受益者とする定期融資担保の第二優先留置権を付与する。
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(未監査)
ABLプロトコルの下の借金は以下の金利のうちの1つで利息を計算します：(I)任意の日の予備基本金利は、最優遇金利、連邦基金、隔夜銀行資金金利プラスと定義されています0.5%または1ヶ月間LIBORプラス1.0%を加えて、限界0.25%から0.75%または(Ii)LIBOR(またはユーロ銀行間同業借り換え金利“EURIBOR”については、ユーロ建ての借金；またはポンド隔夜指数平均“SONIA”については、ポンド建ての借金について)を加える1.25%から1.75%です。各利益率はABLプロトコルで定義され計算された当社の総レバー率に基づいて計算されます。2022年6月30日現在、ABL協定で借金を返済していない金利は2.44%和5.00%です。また、会社は以下の承諾料を支払います0.375ABLプロトコルで使用されていない部分に%の費用を徴収する.
定期ローンツールは、当社の選択により、以下の金利のうちの1つに利息を計上します：(I)どの日の予備基本金利は、(X)最優遇金利、(Y)連邦基金、隔夜銀行融資金利プラスの大きい者と定義されます0.5%または(Z)1ヶ月ロンドン銀行の同業解体ですが、以下ではありません1.0%と、追加1.0%は、どの代替基本金利が小さくてはいけませんか2.0%を加えて、限界2.5%または(Ii)LIBORですが、以下ではありません1.0%を加えて、限界3.5%です。2022年6月30日現在、定期ローンで借金を返済していない金利は4.6%.
債務協定は慣例的な制限と違約事件を規定する。制限には追加債務、買収、投資、配当金の支払いなどの制限が含まれる。また、ABLプロトコルは、(A)最近終了した連続する4つの財政四半期の最終日からの任意の期間において、ABLプロトコルまたはその日前の任意の期間に基づいて、ABLプロトコル下の利用可能資金が#ドル未満であることを規定する15.0百万ドルと10いつでも“反マネーロンダリング協定”の総承諾額の%に達し、(B)このような獲得可能性が大きい者を超える翌日に終了する15.0百万ドルと10年ABL協定下の総承諾額のパーセンテージ45数日連続して、会社は最低固定費用カバー率を維持しなければなりません1.104四半期連続の会計期間の最終日までの1.00。
同社は2022年6月30日現在、債務協定の契約を守っている
当社は運営資金その他の会社のニーズに応じて、ABL協定下の資金の借り入れ及び返済を継続することを期待しています.
注8 — 派生商品
金利交換協定
同社の未返済金利スワップの総額面は#ドルである50.02022年6月30日は100万人。
同社はこれらの金利スワップの一部をキャッシュフローヘッジに指定し、ヘッジ会社がその一部の定期ローン借入金の利息支払いに対する可変性の開放を行っている。これらの合意のヘッジ期限は2018年4月から始まり、2023年3月まで満期となる。最初の名目価値はこの時期に減少した。金利スワップ契約の名目総生産を$と指定します25.02022年6月30日は100万人。
2019年6月、当社は追加金利スワップ協定を締結し、名目総生産を$とした25.02022年6月30日は100万人。これらの非指定金利スワップは、当社がその一部の定期融資利息に対して支払う可変性リスクのキャッシュフローヘッジとすることができ、2025年2月に満期となる
外国為替契約
当社は時々何らかの外貨契約を締結しており、主に外貨在庫購入に関する外貨為替レートの変動による収益影響を相殺するためです。ある外貨のドル価値に対する変動は会社の収入、毛利、運営費用、利益剰余金に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性があり、これらはすべてドルで表されている。会社が慎重だと考えている場合、会社は外貨長期契約を利用してヘッジ計画を行い、外貨為替レート変動が収益に与える影響を制限することを目的としている。同社の購入期限が18ヶ月未満の外貨長期契約は、外国のサプライヤーへの商品購入金の支払いに関する通貨両替リスクを防止する。当社は外貨利益をドルに両替することをヘッジしません。当社は経済リスクではなく会計リスクと見なしているからです。
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June 30, 2022
(未監査)
2022年6月30日までの外国為替契約名目総生産合計はドルとなった13.5百万ドルです。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている
当社は市場リスク、外貨対ドルレート、為替レートの変化、デリバティブ取引相手の信用リスクの変化に直面している。同社は主に外貨長期契約の使用と取引相手の信用限度額を維持することで、これらのリスクを最小限にしようとしている。このようなヘッジ活動は通貨両替と信用リスクに対して限られた保護を提供することしかできない。会社のヘッジ計画の有効性に影響を与える可能性のある要素は、通貨市場に影響を与える要素、およびヘッジ保証ツールの可用性と信用市場の流動性を含む。同社が締結したすべての外貨長期契約はヘッジ計画の構成部分であり、その締結の唯一の目的は既存または予想される通貨リスクを突破することである。当社は投機目的でこの等契約を締結していませんが、2022年6月30日現在、当社にはヘッジファンドに指定されていない外貨長期契約デリバティブは何もありません。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている。
簡明総合貸借対照表に含まれる会社由来金融商品の公正価値は以下のとおりである(千計)
ヘッジツールとして指定された派生ツール貸借対照表位置June 30, 20222021年12月31日
金利が入れ替わる前払い費用と他の流動資産$64 $— 
費用を計算する— 288 
その他長期負債— 292 
外国為替契約前払い費用と他の流動資産1,563 461 

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール貸借対照表位置June 30, 20222021年12月31日
金利が入れ替わるその他の資産$674 $— 
その他長期負債— 680 
金利交換の公正な価値は、プロトコル取引相手から取得され、固有モデルおよび関連する将来の市場状態の推定値を使用した第2レベルで観察可能な投入に基づく。外国為替契約の公正価値は第二級で観察できる投入を基礎として、活発な市場における類似資産の見積市場価格を使用する。デリバティブ金融商品の取引相手は主要な国際金融機関だ。これらの合意により、当社は純取引所の信用リスクに直面していますが、名目金額ではありません。同社は2022年6月30日現在、どの取引相手も業績不振はないと予想している。
ヘッジツールに指定されている会社由来金融商品に関する実現および未実現の損益は、他の総合(損失)収入で確認されており、税後純額は以下の通り(千計)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
ヘッジツールとして指定された派生ツール2022202120222021
金利が入れ替わる$200 $171 $483 $393 
外国為替契約750 65 1,075 (330)
$950 $236 $1,558 $63 
他の総合(損失)収入で報告されている金利交換の実現損益は、債務利息支出が確認されたときに収益に再分類される。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は終了または満期の金利スワップを持っていない
他の総合(損失)収入で報告された外国為替契約の実現損益は、購入した基礎在庫を売却する際に販売コストに再分類される。
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、会社はドルを再分類する0.1百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.1100万ドルと実現された金利スワップ損失と
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June 30, 2022
(未監査)
$0.2販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社はドルに再分類した0.02百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.3百万ドルと実現された金利交換損失と収益0.3販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル。2022年6月30日現在、今後12カ月以内に既存の純収益を収益に再分類する見込みの推定額は#ドルとなっている1.4百万ドルです
2021年6月30日までの3ヶ月間、会社はドルに再分類した0.5百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.2百万ドルは実現された金利スワップ損失と#ドルの損失と関係があります0.3販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル。2021年6月30日までの6ヶ月間、会社はドルに再分類した0.8百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.5百万ドルは実現された金利スワップ損失と#ドルの損失と関係があります0.3販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル
収益の中で確認された、会社がヘッジツールに指定されていないデリバティブ金融商品に関する利息と時価ベースの収益(損失)は以下の通り(千で計算)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール損益位置2022202120222021
金利が入れ替わる
金利デリバティブは市価で収益する
$304 $46 $1,353 $544 
利子支出(72)(115)(183)(226)
$232 $(69)$1,170 $318 
注9 — 株の報酬
2022年6月23日、当社株主は、当社改訂後の“2000年長期インセンティブ計画”(以下、“計画”と略す)の改訂と再記述を採択した。この計画の改訂と再記述は、この計画の条項と条件を改訂し、他の事項に加えて、この計画の下で付与可能な株式を追加した1,180,000株式です。2022年6月30日までに1,123,954本計画に基づいて報酬を付与するために利用可能な株式は、業績に基づく報酬が最大の表現を有すると仮定する。
オプション大賞
2022年6月30日までの6カ月間、会社の株式オプション活動と関連情報の概要は以下の通り
オプション重み付けの-
平均値
行権価格		重み付けの-
平均値
残り
契約書
寿命(年)		骨材
固有の
価値がある
(単位：千)
未償還オプション、2022年1月1日
1,094,575 $13.64 
贈与金56,000 11.45 
練習問題(60,000)11.64 
キャンセルします(5,125)10.60 
期限が切れる(11,850)13.30 
未償還オプション、2022年6月30日
1,073,600 13.66 4.9$668 
オプションを行使でき、2022年6月30日
958,725 $13.93 4.4$579 
残存未確認株式オプション費用総額(千単位)$601 
確認される加重平均年限2.1
上の表中の総内的価値代表オプション保有者は、2022年6月30日にすべてのオプション保有者がその株式オプションを行使する際に受け取る税前内在価値総額である。対象ごとの内在値を計算する
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(未監査)
現金株式オプションは、会社普通株として2022年6月30日の終値と行権価格との差額。
制限株
当社の2022年6月30日までの6ヶ月間の限定的な株式活動および関連情報の概要は以下の通りです
制限される
株		重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある
制限株ではなく、2022年1月1日
429,601 $11.47 
贈与金266,713 12.03 
既得(171,799)11.89 
キャンセルします(5,256)10.73 
制限株ではなく、2022年6月30日
519,259 $11.63 
残りの未確認補償費用総額(千単位)$5,469 
確認される加重平均年限1.8
2022年6月30日までの6ヶ月以内の帰属制限株の総公平価値は$2.1百万ドルです。
業績株
各演技賞の代表は最大で獲得する権利があります150普通株式目標株式数の%です。稼いだ普通株式数は、取締役会報酬委員会が決定した業績期末に特定の業績目標を達成した場合に決定される。株式は当社が計画した条項及び条件によって制限されなければならない
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社の業績奨励活動と関連情報の概要は以下の通りである
パフォーマンス-
基礎株
賞.賞(1)
重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある
非既得性業績奨励、2022年1月1日
436,330 $10.54 
贈与金123,000 12.19 
目標業績を超過達成する(2)
12,035 9.20 
既得(166,935)9.20 
キャンセルします(3,776)10.50 
非既得性業績奨励、2022年6月30日
400,654 $11.56 
残りの未確認補償費用総額(千単位)$3,059 
確認される加重平均年限1.9
(1)業績ベースの報酬ごとに発行される目標株式数を示す。
(2)2019年に達成された業績目標に基づいて付与された業績奨励が目標を超えて稼いだ株式数を示す。これらの賞は2022年3月31日までの3ヶ月以内に授与される。
2022年6月30日までの6ヶ月間、パフォーマンスに基づく奨励総公平価値を$とする2.0百万ドルです。
現金決済の業績奨励
各現金決済の業績ベースの報酬は、最高を得る権利があることを示しています1501株会社の普通株価値に相当する繰延株単位目標数の%を現金で支払う。稼いだ繰延株式単位数は，業績期末の具体的な業績目標の実現状況に応じて以下のように決定される
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June 30, 2022
(未監査)
取締役会報酬委員会が決定します。現金決済の業績奨励は当社が計画した条項と条件に制限されている
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社の現金決済の業績奨励活動と関連情報の概要は以下の通り
現金決済の業績奨励(1)
重み付けの-
平均公平である
価値がある
非既得性現金決済業績奨励、2022年1月1日
— $— 
贈与金87,825 11.05 
キャンセルします(1,237)11.85 
非既得性現金決済業績奨励、2022年6月30日
86,588 $11.04 
残りの未確認補償費用総額(千単位)$849 
確認される加重平均年限2.5
(1)現金で決済する目標単位数を示す
現金決済の業績報酬の報酬支出は、帰属期間中に確認され、業績期間の再計量に応じて変化する。パフォーマンス指標の実現がパフォーマンス期間中に実現不可能な場合、報酬費用は打ち切られる。業績指標が業績期末にまだ達成されていない場合、報酬は没収される。現金-決済された業績奨励は、負債別の奨励であり、会社の簡明総合貸借対照表中の他の長期負債に計上される。これらの報酬は、各報告期間が終了したときに、決済まで公正価値で再計量される。給与委員会の決定によると、現金決済の業績に基づく賠償金は3年満了時に付与される
会社が記録した株式報酬費用は以下の通り(単位：千)：
3か月まで
六月三十日
6か月まで
六月三十日
株式報酬費用構成2022202120222021
株式ベース株式オプション費用$93 $102 $180 $226 
制限と業績に基づく株式奨励費用1,187 1,221 2,251 2,536 
株式の奨励に基づく株式補償費用$1,280 $1,323 $2,431 $2,762 
負債に基づく株式オプション費用(1)5 (6)10 
現金決済の業績奨励費用86 — 114 — 
株式報酬総支出$1,365 $1,328 $2,539 $2,772 
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(未監査)
NOTE 10 —1株当たりの収益
普通株1株当たりの基本(損失)収入は、純(損失)収入を会社が関連時期に発行した普通株の加重平均株式数で割ることで計算される。1株当たりの償却(赤字)収益は、会社普通株のすべての潜在的な希薄化株式の影響を反映するために、普通株当たりの純(損失)収益と基本(赤字)収益を調整した。逆償却証券は在庫株式法に計上せず、1株当たり収益の計算を薄くする。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり普通株基本収益と希釈(損失)収益は以下のように計算される
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
(千単位で、1株当たりを除く)
純収入--基本収入と希薄収入
$(3,460)$5,789 $(3,080)$8,856 
加重平均流通株-基本21,531 21,322 21,642 21,239 
希釈性証券の影響：
        株式オプションとその他の株式奨励
— 643 — 664 
加重平均流通株-希釈21,531 21,965 21,642 21,903 
普通株1株当たりの利益は基本的に
$(0.16)$0.27 $(0.14)$0.42 
普通株1株当たりの利益
$(0.16)$0.26 $(0.14)$0.40 
逆希釈証券(1)
1,7044231,671422
(1) 分母から除外された株式オプションと他の株式奨励は、それらが導入されることが逆希釈されるからだ。
NOTE 11— 所得税
所得税割引を$にする0.1百万ドルと所得税を#ドルに充てる1.62022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、それぞれアメリカと外国の収入を代表する税収、総合有効所得税優遇税率は2.5%、所得税引当税率は(69.8)%です。2022年6月30日までの6カ月間のマイナス税率は、税引き前財務報告が赤字になった税収支出を反映している。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は連邦法定所得税税率とは異なる21.0%は主に税金優遇の海外損失が確認されていないため、このような金額は推定手当で完全に相殺されているからです。
所得税支給#ドル1.8百万ドルとドル4.22021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の百万ドルはそれぞれアメリカと外国の収入の税収を代表し、以下の総合有効所得税支出税率で計算される25.3%和32.8%です。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は連邦法定所得税税率とは異なる21.0%は、主に州および地方税支出、および税収割引が確認されていない海外損失により、株式による株式補償に関する福祉を差し引いた後、推定手当により完全に相殺される。
同社は、米国連邦、カリフォルニア州、ジョージア州、イリノイ州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、イギリスの司法管轄区域を“主要”税収管轄区域として決定した
2015−2019年のニューヨーク州納税申告書の監査は2022年3月31日までの四半期で終了し、非実質的な調整を行った。
当社は四半期ごとにその税務状況を評価し、それに応じて見積もりを修正します。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の不確定な税収状況、利息、または罰金に実質的な変化はなかった。

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NOTE 12 – 業務の細分化
その会社は所有している二つ報告可能な部門、アメリカ、そして国際。同社はその業務を細分化し、経営陣がその業務結果を審査·評価する方式を反映している。米国部分には同社の主要な国内業務が含まれており、設計、マーケティング、小売業者、流通業者、およびその自社サイトを介して消費者にその製品を直接流通させている。国際部門にはアメリカ以外で展開されているいくつかの業務が含まれています。経営陣は純売上高と運営収入に基づいてアメリカと国際部門の業績を評価しています。これらの措置は、販売コスト、流通費用、販売、一般費用、行政費用など、具体的に確認可能な経営コストを確認した。役員報酬や福祉、株式報酬、役員費用、会計、法律費用、相談費のような一般的かつ行政的費用は、特定の細分化市場に割り当てられず、割り当てられていない会社費用として反映される。
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
(単位：千)
純売上高
アメリカです。$137,191 $166,583 $303,409 $342,764 
国際的に14,123 20,053 30,622 39,525 
総純売上高$151,314 $186,636 $334,031 $382,289 
営業収入(赤字)
アメリカです。$7,530 $18,274 $21,856 $35,381 
国際的に(3,072)(1,616)(7,190)(3,766)
未分配会社費(4,922)(5,657)(10,775)(11,368)
営業収入(赤字)
$(464)$11,001 $3,891 $20,247 
減価償却および償却
アメリカです。$4,698 $4,539 $9,247 $9,289 
国際的に340 1,226 690 2,434 
減価償却および償却総額$5,038 $5,765 $9,937 $11,723 

六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：千)
資産
アメリカです。$669,065 $706,000 
国際的に92,697 95,092 
未分配会社10,926 27,982 
総資産$772,688 $829,074 

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注13 — 事件があったり
ウォレス環境保護局の件
ウォレス銀匠プエルトリコ株式会社(“WSPR”)は同社の完全子会社で、プエルトリコサンジェルマンでプエルトリコ工業発展会社(“PRIDCO”)から借りた製造工場を経営している。2008年3月、米国環境保護庁(EPA)は、現地の飲用水供給に汚染があるため、プエルトリコのサンゲルマン地下水汚染地点(“この地点”)がスーパーファンド国家優先事項リストに登録されたと発表した
2008年5月、WSPRは環境保護局の潜在的責任通知を受け、“米国連邦法典”第42編9607(A)及び9604(E)条の“包括的環境応答、補償及び責任法”(“CERCLA”)に基づいて情報提供を要求した。2011年7月，WSPRは環境保護局からPRIDCOからレンタルされた物件への環境調査を要求する手紙を受け取り，会社はこの許可を承認した。2013年2月，環境保護局はこの物件へのさらなる環境調査を求めた。PRIDCOはこのような訪問に同意し、会社も同意した。環境保全局は二零一三年に更なる調査を行い，二零一五年四月に当社及びPRIDCOに通知し，蒸気侵入サンプリングの結果，あるいは潜在的な床層土壌ガス曝露を低減するための措置を実施することが保証された。同社は環境保護局から提供された情報を審査し，財産所有者であるPRIDCOに環境保護局が受け入れ可能な解決策を見つけて実施することを求めた。WSPRは蒸気侵入を引き起こす可能性のある地下条件を与えていないが，従業員の健康を保護し，その業務運営を継続するために，潜在的な曝露を防止するために，ビルフロアを密封し，定期的に空気モニタリングを行うなどの蒸気侵入を防止する是正措置がとられている。
2015年8月13日，環境保護局はこの地点に対する救済調査とフィージビリティスタディ(RI/FS)を発表した。2015年12月11日、環境保護局は、土壌蒸気抽出と二相抽出/現地処理を含む第一選択の救済措置を実施するための予備操作可能ユニットの決定記録(“Rod”)を発表した。この選定した救済策としては，現場の土壌(包気帯)源領域を解決するための土壌蒸気抽出(“SVE”)があり，SVEに必要な不浸透蓋，浅腐泥岩区の二相抽出，必要に応じて現場処理を行い，残留源を解決する。環境保護局が選定した救済措置の総正味現在価値推定コストは#ドルである7.3百万ドルです。環境保護局は第2の操作可能な単位も指定しており，環境保護局は地下水汚染の性質と程度を決定し，環境保全局が地下水汚染問題を解決するためにさらなる対応行動が必要であるかどうかをさらに調査していく予定である。2017年2月，環境保護局は，RI/FSの現地調査を第2の操作可能な単位に拡大し，現場と現場の地下水汚染の性質と程度をさらに決定し，汚染解決に必要な救済行動の性質を決定する計画であることを示した。この拡大調査の一部として，環境保全局はWSPRが占有する財産に入り，モニタリング井を設置して地下水サンプリングを行うことを求めている。WSPRは環境保護局のアクセス要求に同意しており，環境保護局が財産所有者としてPRIDCOの同意を得ることを前提としている。WSPRは懸念される主要汚染物質を使用したことがなく，環境保護局が現地給水中の汚染を発見するまで，この地点のレンタルを開始した。環境保護局はまた，その地点に関連するいくつかの他のエンティティに潜在的責任通知を行い，これらのエンティティは懸念される汚染物質を使用している。
2018年12月、当社、WSPRは、CERCLA第107条に基づいて初期操作可能単位として応答コストの潜在的クレームを回収する訴訟時効を延長するために、現場に関連する確定された潜在責任者と課金協定を締結した。2020年2月、通行料協定は2020年11月まで延長される。2020年11月、料金協定は2021年11月まで延長される。2021年10月、通行料協定は2022年11月まで延長された。課金協定は、いかなる方法でも、合意当事者の任意の事実、法的結論または責任の承認または承認を構成しない。
環境保護局は2019年7月に2つ目の操作可能ユニットの提案計画を発表した。提案案の公衆意見期間は2019年9月10日に終了した。2019年9月30日、米国環境保護庁は、現場の羽流エッジを監視することを含む、地下水の現地処理および自然減衰計画のモニタリングを含む、操作可能ユニット2(OU-2)のRodを発表し、その第一選択の救済措置を実施することを選択した。米国環境保護庁が選定した救済措置について推定した総正味現在価値コストは$である17.3百万ドルです
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(未監査)
2021年8月，WSPR代表は環境保護局から司法省の責任通知を受け，2021年9月にWSPRは追加テストと救済設計を行う善意の提案を提出し，EPAはこの提案を考慮している。
同社は$を確保しています50万ドル上記のテストおよび修復設計に関する可能性および評価可能な責任を負う。しかし、当社は現在、この件に関する最終責任に占めるシェアを見積もることはできません。1つまたは複数の当該事項に関する不利な決定が生じた場合、その事項による最終的な責任及び当社の経営業績への影響は重大である可能性がある。
アメリカの税関と国境保護事務
当社は2019年8月26日の書簡で、米国税関及び国境保護局(“CBP”)が“米国法典”第19編1592節に基づいて、当社のいくつかの食器及び台所用具に対する関税分類について調査を行ったことを明らかにした。問題の核心は，これらの商品が米国統一関税制度第69章付記6(B)で定義されている特定税率引き下げ基準に適合しているかどうかである。調査期間は2014年8月26日現在である。調査通知を受けて以来、当社は大量の証拠を得ており、当社が輸入製品が指定された製品に適切に分類されていると考えていることを証明している。同社の弁護士は2020年2月5日にCBPに鉛抗議と更なる審査申請(“鉛抗議”)を提出し、調査期間内の貨物の一部に関連した。
CBPは2020年6月8日に会社の主な抗議を承認し、会社が提供する情報に基づいて、抗議された貨物については、指定された設定要求を満たしていると声明した。この決定により、必要はありません7人この品物に導入された食器が集合する
会社はCBPに完全な支援文書を作成して提出しました三つ他の抗議活動(残りに対する29同社は貨物輸入拒否により食器コレクション)を発行している1つは他の抗議活動は2020年10月15日に承認された；もう1つ二つ未解決のままです。CBPがこれらの追加のクレームを承認し、提出された証拠を受け入れる場合、残りの支払い拒否貨物は追加の関税を支払う必要がないだろう。
なぜなら調査期間は5年制この間，会社はその間に輸入されたすべての食器コレクションのためのサポートバッグを作成している
CBPが提出された証拠を受け入れた場合、追加的な責任や罰金は負担されないだろう。CBPが同社の立場を拒否した場合、支払うべき関税金額は#ドルと推定される1.4百万ドルです。この場合、認定された罪の程度に応じて、追加の罰金を合理的に評価することができ、最高で#ドルに達する2.8不注意で100万ドルの罰金は最高です5.6深刻な不注意で100万ドルの罰金を科された。処罰が評価されれば、会社はCBPの調査結果をさらに疑問視し、このような評価の取り消しまたは軽減を求める機会があるだろう。
したがって，上記の不確実性と変数に基づいて，当社はこの事項に関する潜在的損失は合理的であると考えているが，可能ではない。しかしながら、その事項に関連する1つまたは複数の不利な決定が生じた場合、その事項による最終的な責任および当社の経営業績への影響は重大である可能性がある。
他にも
当社は時々他の法的手続きを扱っています。当社は、現在の他の訴訟は性質的に定例であり、当社の業務の展開に関係しており、これらの訴訟のいずれも、単独または共同で行っても、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
付記14— 他にも
現金配当金
2022年6月30日までの6ヶ月間に発表された配当金は以下の通り
1株当たりの配当金発表の期日日付を記録する支払期日
$0.04253/8/20225/2/20225/16/2022
$0.04256/23/20228/1/20228/15/2022
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は配当金$を派遣します1.9百万ドルです。これには2022年2月14日と2022年5月16日に支払われたお金が含まれています$0.9百万ドルとドル0.92022年1月31日と2022年5月2日に登録株主にそれぞれ100万ドルを支払い、$を支払う0.1帰属制限株式及び履行株式のときに支払わなければならない配当金は、百万ドルである
2022年6月30日までの3ヶ月間、会社は課税項目により利益剰余金を減少させた$1.02022年8月15日に支払われた配当金と関連した百万ドル。
2022年8月2日、取締役会は四半期配当金を$と発表した0.04252022年11月15日に2022年11月1日に登録された株主の1株当たり普通株に支払う。
株買い戻し計画
2022年3月14日、会社取締役会は、会社がこれまで承認していた1000万ドルの株式買い戻し計画の代わりに、最大2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可すると発表した。買い戻し許可は、当社が公開市場購入と私的協議の取引を通じて時々買い戻しを行うことを許可します。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は買い戻しました285,646そして336,791株、総コストは$3.5百万ドルとドル4.2百万株、その後この株式を解約します。表10-Qの第2項、第2項--未登録持分証券販売及び収益の使用を参照。
キャッシュフロー情報を補充する
6か月まで
六月三十日
20222021
(単位：千)
キャッシュフロー情報の追加開示：
利子を支払う現金$6,598 $6,896 
お支払いいただいた税金は、返金後の純額を差し引かれます5,862 10,793 
非現金投資活動：
Vasconia所有権を希釈した純(損失)$— $(310)

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カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
累計その他総合損失構成純額
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
(単位：千)
累積並進調整：
期初残高$(31,868)$(34,017)$(31,752)$(35,846)
期間換算調整(4,307)352 (4,423)2,181 
累計他の全面赤字から再分類した金額(1)
— 2,042 — 2,042 
翻訳調整(4,307)2,394 (4,423)4,223 
期末残高$(36,175)$(31,623)$(36,175)$(31,623)
現金流動保証期間累計繰延収益(損失)：
期初残高$686 $(1,298)$78 $(1,125)
未達成収益変動
1,079 (229)1,577 (783)
他の全面的な損失の累計から再分類された金額：
現金流量ヘッジ決済(2)
(129)465 (19)846 
現金流動保証期間の純変化、税金純額を差し引く#ドル243, $73, $413, $54
950 236 1,558 63 
期末残高$1,636 $(1,062)$1,636 $(1,062)
退職福祉義務の累積影響：
期初残高$(1,846)$(2,174)$(1,875)$(2,201)
他の全面的な損失の累計から再分類された金額： (3)
減額償却税引後純額29 41 58 68 
期末残高$(1,817)$(2,133)$(1,817)$(2,133)
期末累計その他総合損失合計
$(36,356)$(34,818)$(36,356)$(34,818)
(1)金額は監査されていない簡明経営報告書の収益に権益を計上する。
(2)再分類された金額は、審査されていない簡明総合経営報告書の利息支出と販売コストに計上される。
(3)金額は審査されていない簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政費用に計上される。
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
このLifetime Brands，Inc.(“会社”は、文意に加えて、“会社”はその合併子会社を含むべきである)の10-Q表四半期報告書には、“1995年個人証券訴訟改革法”で定義された“前向き陳述”が含まれている。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。これらの展望的陳述は、会社の計画、目標、目標、戦略、未来の事件、未来の収入、業績、資本支出、融資需要に関する情報、およびその他の非歴史的情報を含む。これらの陳述の多くは特に経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。本Form 10−Q四半期報告で使用される“推定”、“予想”、“意図”、“予測”、“計画”、“信じ”、“可能”、“すべき”、“将”およびそのような語または同様の表現の変形は、前向き陳述を識別することを意図している。すべての展望的陳述は、会社の歴史的経営動向の審査に基づく陳述を含むが、会社の現在の予想および様々な仮定に基づいている。同社はその予想と仮定に合理的な基礎があると考えているが、会社がその予想や会社の仮説を実現することが正しいことが証明される保証はない。
多くのリスクと不確定要素が存在し、会社の実際の結果は本四半期報告10-Q表に含まれる前向き陳述と大きく異なる可能性がある。会社の実際の結果と前向き表現とが大きく異なる可能性のある重要な要素は、会社が2021年12月31日までの財政年度10-K表年次報告(“2021年10-K表年次報告”)第I部第1 A項見出しの陳述を含むがこれらに限定されないリスク要因はその後、同社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書で開示した。これらのリスク、不確定要因、および他の重要な要因には、他に加えて、以下の態様に関連するリスクが含まれる
•インフレの影響とグローバル·サプライチェーンの中断を含むマクロ経済状況
•新冠肺炎の大流行の持続的な影響
•原材料、調達、輸送、エネルギーを含むサプライチェーンコストの増加
•イギリスのEU離脱がイギリスのビジネスに与える影響は
•関税と貿易政策の影響、特に中国への影響
•気候変動に関する立法や規制のリスク
•負債、信用協定の遵守、信用市場への参入
•資本市場や信用市場に参入し
•会社のキャッシュフローの季節性
•最近のS‘Wellの買収など、会社が買収を完了したり、買収を成功させたりする能力
•激しい市場競争と変化する顧客の習慣や好み
•第三者メーカーへの依存
•技術、ネットワークセキュリティ、データプライバシーのリスク
•ウクライナ紛争に関連する状況を含む戦争、衝突、動乱、制裁を含む地政学的条件
•製品責任クレーム
•名声リスク。
他の要因があるかもしれませんが会社の実際の結果は前向きな陳述とは大きく違います。法律に別の規定がある以外に、会社は展望的陳述を公開更新または修正する義務はなく、これらの前向き陳述は発生日後の事件または状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために行われる可能性がある。
会社は要求に応じて米国証券取引委員会に年次報告(Form 10−K)，四半期報告(Form 10−Q)，現在報告(Form 8−K)，その他の報告や文書を提出しなければならない。同社にはウェブサイトもありますHttp：//www.life timebrands.comそれは.本サイトに掲載されている資料は、本10-Q表の四半期報告の一部ではなく、引用方式で本四半期報告に組み込まれていない。会社はそのサイト上で会社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の改訂をできるだけ早く提供します
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カタログ表
これらの報告書は、米国証券取引委員会に提出または提出された後、実行可能である。ユーザーは会社のウェブサイトでこれらの報告書を無料で取得することができる。アメリカ証券取引委員会はまた、会社がアメリカ証券取引委員会に提出した電子届出書類に関する報告、依頼書及び情報声明、その他の情報を含むウェブサイトを維持しており、URLはHttp：//www.sec.gov。
当社は重要な非公開資料を開示する手段としてそのサイトを使用し、FD規約下での開示義務を履行する予定である。このような開示は会社のウェブサイトの“投資家関係”欄に含まれるだろう。したがって，投資家は会社のプレスリリース，米国証券取引委員会申告文書，公開電話会議やインターネット放送に注目するほか，会社サイトのこの部分にも注目すべきである.
会社について
同社はブランドキッチン用具、食器、その他の家庭用製品を設計、調達、販売している。同社の製品カテゴリには、台所用具(台所道具と小物、食器、台所秤、温度計、まな板、はさみ、調理器具、料理道具、香料棚、焙煎用具)と食器(食器、高足食器、食器、贈り物)の2種類があり、もう1つは家庭で使用される他の製品(熱飲用具、シャワー秤、天気および屋外家庭用品、食品貯蔵、クロロプレンゴム旅行製品、およびホーム装飾)を含む家庭用解決策である。2021年、キッチン用品製品と食器製品は会社の米国部門の純売上高の約85%を占め、会社の総合純売上高の87%を占めた。
同社はその各製品カテゴリ内と会社の大多数のブランドの下でいくつかの製品シリーズをマーケティングし、主に主要な貿易レベルのほぼ中価格を対象としている。同社は、そのブランド、革新と新製品開発への重視及びその調達能力に基づいて、一定の競争優位性を持っていると信じている。その会社はFarberwareを含む業界内の多くのリードブランドを持っているか、許可しています®台所の援助®テイラー、テイラー®Mikasa®台所の腕®ニューヨークに建てられました®カーメンシュタイン®プファルツ·グラブ®ウサギ、ウサギ®, サバティエと®それは.歴史的にみると，同社の販売増加は，その製品種別内の製品供給の拡大，既存ブランドの開発，新ブランドの買収(米国以外の市場の相補ブランドを含む)，新たな製品種別の構築に由来している。会社の発展戦略における重要な要素は会社ブランドの選択的な使用と管理、及び会社が一連の新製品と設計を提供する能力である。この戦略の重要な要素の1つは、社内の設計と開発チームであり、彼らは新しい製品、包装、販売概念を創造する。
最近の発展
Dグローバルサプライチェーンの中断は様々な要素によるものであり、コンテナ需要の増加、コンテナ容量の限られた及び運航港の在庫を含む。同社はこれらの中断の影響を受け、より高い入国運賃、輸入在庫の遅延、製品コストの増加を経験した。また、世界経済は加速したインフレを経験しており、これはある程度サプライチェーンの中断、消費者支出の増加、低金利によるものだ。インフレ上昇は価格上昇を招き、これは製品投入コストの上昇、輸送と労働力コストの増加を招き、消費者支出と購入モデルに影響を与える可能性がある。2022年にグローバル·サプライチェーンの中断と高インフレの傾向が続くと、会社は悪影響を受ける可能性がある。
同社がイギリス倉庫からヨーロッパ大陸に輸送した製品の納品時間もコストも増加しています。欧州大陸の製品流通で競争力を維持するため、同社は2022年第1四半期にオランダにある第三者運営流通サプライヤーを通じて流通と倉庫容量を拡大した。同社は2022年第2四半期にこの場所から出荷を開始した
2022年3月23日、米国貿易代表部(USTR)は、ある製品カテゴリまたは統一関税コードの排除を再開し、2021年10月12日にさかのぼったと発表した。この排除の有効期限は2023年12月31日までだ
業務の細分化
その会社には2つの報告可能な部門、アメリカ部門、国際部門がある。同社はその業務を細分化し、経営陣がその業務結果を審査·評価する方式を反映している。米国部分には同社の主要な国内業務が含まれており、設計、マーケティング、小売業者、流通業者、およびその自社サイトを介して消費者にその製品を直接流通させている。国際部門にはアメリカ以外で展開されているいくつかの業務が含まれています。経営陣は純売上高と運営収入に基づいてアメリカと国際部門の業績を評価しています。これらの措置は、販売コスト、流通費用、販売、一般費用、行政費用など、具体的に確認可能な経営コストを確認した。一部の一般的で行政的費用、例えば高級行政者の給与や
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カタログ表
福祉、株式給与、役員費用および会計、法律費用、相談費は特定の細分化市場に分配されず、割り当てられていない会社費用に反映される。
株式投資
2022年6月30日現在、会社はGrapo Vasconia S.A.B.(“Vasconia”)24.7%の流通株を有し、Grapo Vasconia S.A.B.は総合的なアルミニウム製品メーカーであり、メキシコ最大の家庭用品会社の一つでもある。Vasconiaの株式はメキシコ証券取引所メキシコ証券取引所で取引されている。見積鍵はVASCONIです。2021年6月30日までの間、当社の投資持株比率は30%であった。この間に発生した取引により、会社の投資所有権は2021年6月30日に約27%に低下し、2021年7月29日にはさらに24.7%に低下した。同社は権益会計方法を用いてVasconiaへの投資を計算し、会社の簡明総合経営報告書にVasconiaの純収入における割合シェアを記録した。そこで、会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のVasconia純収入にその割合シェア(買収した顧客関係に関する償却費用を差し引く)を記録し、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書にその割合シェアを記録した。株式引受契約によると、会社は4人をVasconia取締役会メンバーに指名することができる。ワスコニア取締役会は2022年6月30日現在、11人のメンバーで構成されており、そのうちの会社は2人のメンバーを指定している。
2021年6月30日、Vasconiaは株を増発し、会社の投資所有権を約30%から約27%に希釈した。同社は170万ドルの非現金収益を記録し、会社の投資残高を増加させた。また、希薄所有権のうち従来累計他の全面赤字で確認されていた金額の割合シェアは200万ドルの損失を確認した。30万ドルの純損失には、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていない簡明総合経営報告書に含まれる税引後純収益の株式が含まれている。
同社はVasconiaに投資された追加株式を売却する機会を模索し続けている
季節性
同社の業務と運営資金需要は季節性が強く、大部分の販売は第3四半期と第4四半期に発生している。2021年と2020年、第3四半期と第4四半期の純売上高はそれぞれ年間純売上高の56%と62%を占めている。当社の2021年上半期の純売上高が過去の傾向に比べて増加しているのは、消費者購入モデルの転換により当社製品への需要が増加しているためです。節前運航シーズンを迎える見通しで、在庫水準は主に6月から10月にかけて上昇している。
会社の純売上高や在庫水準の季節性と一致し、会社の在庫回転率や回転日数も第1四半期から次の四半期までの季節性を経験している
新冠肺炎の流行はすでに、顧客が彼らの過去の注文パターンから外れているため、会社のいくつかの販売と購入周期を変化させ続ける可能性がある。
肝心な会計見積もり
当社のキー会計見積もりには大きな変動はなく，2021年年次報告の表格10−Kでは，見出し下の項目7で検討した経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー会計政策と見積もり−.
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カタログ表
行動の結果
以下の表は、会社の指す時期の経営データが純売上高に占める割合を示している
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
純売上高100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
販売コスト63.5 64.6 64.6 65.4 
毛利率36.5 35.4 35.4 34.6 
配送料11.5 10.1 11.0 9.8 
販売、一般、行政費用25.3 19.4 23.2 19.4 
営業収入(赤字)
(0.3)5.9 1.2 5.4 
利子支出(2.5)(2.0)(2.3)(2.0)
金利デリバティブは市価で収益する
0.2 0.0 0.4 0.1 
所得税前収入と収益の権益
(2.6)3.9 (0.7)3.5 
所得税の割引
0.1 (1.0)(0.4)(1.2)
税額控除後の純収益における権益
0.2 0.2 0.2 0.0 
純収益
(2.3)%3.1 %(0.9)%2.3 %

経営陣の議論と分析
2022年6月30日までの3ヶ月間と現在
JUNE 30, 2021
純売上高
2022年6月30日までの3カ月間の総合純売上高は1兆513億ドルで、2021年同期の純売上高1兆866億ドルに比べて3530万ドル減少し、減少幅は18.9%だった。不変通貨で計算すると、2021年同期の連結純売上高に比べ、連結純売上高は3360万ドル減少し、減少幅は18.2%だった。
2022年6月30日までの3カ月間の米国業務の純売上高は1兆372億ドルで、2021年同期の1兆666億ドルに比べて2940万ドル減少し、減少幅は17.6%だった。
2022年6月30日までの3カ月間の米国キッチン用品製品別の純売上高は8，430万ドルで、2021年同期の1.036億ドルから1，930万ドル減少し、減少幅は18.6%だった。この低下は，キッチンツールやガジェット，食器や板およびベーカリー用品の販売低下によるものであり，実体や電子商取引小売業者の在庫蓄積が原因である.
2022年6月30日までの3カ月間の米国食器製品別の純売上高は2990万ドルで、2021年同期の3730万ドルから740万ドル減少し、減少幅は19.8%だった。全製品ラインの低下は，実体小売業者への売上高の低下と，倉庫クラブの食器計画が2022年に重複していないためである
2022年6月30日までの3カ月間、米国部門Home Solutions製品別の純売上高は2300万ドルで、2021年同期の2570万ドルから270万ドル減少し、減少幅は10.5%だった。この低下は，測定と家庭装飾製品の売上が低下したが，S‘Wellの水和製品の売上高がこの低下を部分的に相殺したためである
2022年6月30日までの3カ月間の国際業務の純売上高は1，410万ドルで、2021年同期の純売上高2，010万ドルより600万ドル減少し、減少幅は29.9%だった。不変通貨計算(為替変動の影響を除く)では、純売上高は2021年同期の連結純売上高より420万ドル減少した22.9%だった。この低下は実体小売業者の売上高と電子商取引売上高の低下によって推進されている
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カタログ表
毛利率
2022年6月30日までの3ヶ月の毛利率は5520万ドル、あるいは36.5%であり、2021年同期は6620万ドル、あるいは35.4%である。
2022年6月30日までの3ヶ月間、米国業務の毛利率は5，090万ドル、あるいは37.1%であったのに対し、2021年同期は5，960万ドル、または35.8%であった。アメリカの毛金利の低下は売上げの低下によって推進されています。毛金利百分率の改善は，製品組合せ，ある製品種別の関税低下および無船運営一般運送者への依存減少によるものである。
2022年6月30日までの3ヶ月間、国際業務の毛利率は430万ドル、または30.5%であるのに対し、2021年同期は650万ドル、または32.3%である。毛金利の低下は売上高の低下によるものです。毛金利パーセント低下の原因は，入国運賃の増加および固定間接費用コストが2022年期間の販売量低下に及ぼす影響である
配送料
2022年6月30日までの3カ月間の流通費は1740万ドルだったが、2021年同期は1890万ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間、流通費が純売上高に占める割合は11.5%だったが、2021年6月30日までの3カ月は10.1%だった。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間、米国部門の流通費用が純売上高に占める割合はそれぞれ約10.5%と9.0%だった。2022年と2021年6月30日までの3カ月間、非日常的な費用を含まない流通費用が会社の米国倉庫から出荷された売上高に占める割合はそれぞれ11.3%と9.4%だった。売上高に占める費用の割合増加は出荷量の減少と人件率の増加によるものであるが，一部は倉庫設備や供給費用の減少によって相殺されている。
2022年6月30日までの3カ月間、国際部門の流通費用が純売上高に占める割合は21.4%だったのに対し、2021年同期は19.9%だった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、流通費用が会社の国際倉庫出荷量に占める割合はそれぞれ22.1%と17.5%だった。この増加は出荷量の低下、労働力コストの低下、英国倉庫の企業占有税支出の増加によるものだ。オランダに新たな配送センターが設置されたため、欧州大陸への輸送コストが低下し、この増加を部分的に相殺した
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は3830万ドルで、2021年同期の3620万ドルより210万ドル増加し、5.8%増加した。
2022年6月30日までの3カ月間、米国部門の販売、一般、行政費用は2910万ドルだったが、2021年同期は2640万ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ21.2%と15.8%だった。この増加は，S‘well買収に関する統合コストおよび広告·コンサルティング費用の増加によるものである
2022年6月30日までの3カ月間、国際部門の販売、一般、行政費用は430万ドルだったが、2021年同期は420万ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ30.5%と20.8%だった。費用増加は不利な外貨為替損失によるものであったが、前年の減価による無形資産償却費用の減少により部分的に相殺された。
2022年6月30日までの3カ月間、割り当てられていない会社の支出は490万ドルだったが、2021年同期は570万ドルだった。今期の減少の原因は奨励的報酬支出の減少であるが、法律と専門費用の増加分は減少の影響を相殺している
利子支出
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、利息支出はそれぞれ370万ドルと380万ドルだった。費用減少の原因は定期ローンの未返済債務の減少だ。

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カタログ表
金利デリバティブは市価で収益する
2022年6月30日までの3カ月間、金利デリバティブの時価収益は30万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間、金利デリバティブの時価収益は5万ドルだった。市場価格ベース金額は、当社がヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの公正価値変動を表す。これらのデリバティブを締結する目的は、会社の浮動金利債務の固定金利の一部をロックすることである。当社は2022年6月30日現在、これらのデリバティブ契約が満期になるまで保有することを意図している。
所得税
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、所得税優遇と所得税の支出はそれぞれ10万ドルと180万ドルであり、それぞれアメリカと外国の収入に対する税収を代表し、総合有効所得税優遇税率は2.5%、所得税支出税率は25.3%である。2022年6月30日までの3カ月間の有効税率は連邦法定所得税税率21.0%と異なり、主に海外赤字で税収割引が確認されていないため、このような金額は完全に推定手当で相殺されているからだ。2021年6月30日までの3カ月間の有効税率は、連邦法定所得税税率21.0%と異なり、これは主に州や地方の税収支出と、このような金額の税収割引が確認されていない外国損失が、株式ベースの株式給与に関連する福祉を差し引いて完全に推定手当によって相殺されているためである。
収益中の権益
Vasconiaの税引後純収益は2022年6月30日までの3カ月間で30万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間で、Vasconiaの税引後純収益は70万ドルだった。Vasconiaは2022年6月30日までの3カ月の運営収入を50万ドルと発表したが、2021年6月30日までの3カ月の運営収入は650万ドルだった。営業収入の減少は主にVasconia調理器具とアルミ材部門の当期経営業績の低下によるものである。
2021年6月30日までの3ヶ月間、会社はVasconia投資における希釈会社の所有権に関する純損失30万ドルを確認した。純損失には200万ドルの損失が含まれており、これは従来累計他の全面赤字で確認されていた金額に関係しており、売却価格と会社希釈後の株式ベースとの差額による170万ドルの非現金収益を差し引く
経営陣の議論と分析
2022年6月30日までの6ヶ月間と現在
JUNE 30, 2021
純売上高
2022年6月30日までの6カ月間の総合純売上高は3.34億ドルで、2021年同期の3兆823億ドルの純売上高に比べて4830万ドル減少し、減少幅は12.6%だった。不変通貨で計算すると、2021年同期の連結純売上高に比べ、連結純売上高は4630万ドル減少し、減少幅は12.2%だった。
2022年6月30日までの6カ月間の米国業務の純売上高は3.034億ドルで、2021年同期の3億428億ドルの純売上高に比べて3940万ドル減少し、減少幅は11.5%だった。
2022年6月30日までの6カ月間の米国キッチン用品製品別の純売上高は1兆985億ドルで、2021年同期の2兆236億ドルに比べて2510万ドル減少し、減少幅は11.2%だった。低下の要因は，実体や電子商取引小売業者の在庫蓄積により，キッチンツールや小物，食器や板紙，ベーカリー用品製品の売上が低下したことである。この低下は2022年の新しい倉庫クラブ計画によるバーやワイン製品の売上高の増加分によって相殺された
2022年6月30日までの6カ月間の米国食器製品別の純売上高は5650万ドルで、2021年同期の6750万ドルに比べて1100万ドル減少し、減少幅は16.3%だった。この低下はすべての製品ラインから来ており，実体小売業者への売上高と電子商取引売上高の低下が原因である
2022年6月30日までの6カ月間の米国部門Home Solutions製品別の純売上高は4840万ドルで、2021年同期の5160万ドルに比べて320万ドル減少し、減少幅は6.2%だった。幅を下げて
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カタログ表
主に測定値と家庭装飾製品の販売低下に牽引されているが、S‘Wellの水和製品の販売は部分的に相殺される
2022年6月30日までの6カ月間の国際業務の純売上高は3，060万ドルで、2021年同期の3，950万ドルの純売上高に比べて890万ドル減少し、減少幅は22.5%だった。不変通貨で計算すると(為替変動の影響は除く)、2021年同期の連結純売上高に比べ、純売上高は700万ドル、または18.6%減少した。この低下は，実体小売業者への売上高の低下，電子商取引の売上高およびアジアにおける会社のグローバル貿易業務がオーストラリアの流通業者との売上高の低下により低下したためである。
毛利率
2022年6月30日までの6ヶ月間の毛利率は1.182億ドル、あるいは35.4%であったが、2021年同期は1.322億ドル、あるいは34.6%であった。
2022年6月30日までの6ヶ月間、米国業務の毛利率は1.087億ドル、あるいは35.8%であったが、2021年同期は1.194億ドル、あるいは34.8%であった。アメリカの毛金利の低下は売上げの低下によって推進されています。毛金利百分率の改善は，製品組合せ，ある製品種別の関税低下および無船運営一般運送者への依存減少によるものである。
2022年6月30日までの6ヶ月間、国際業務の毛利率は950万ドル、あるいは31.0%であるのに対し、2021年同期は1270万ドル、あるいは32.2%である。毛金利の低下は売上高の低下によるものです。毛金利パーセントの低下は、2022年期間の販売量低下に固定間接費用コストが影響しているためである
配送料
2022年6月30日までの6カ月間の流通費は3660万ドルだったが、2021年同期は3760万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間、流通費が純売上高に占める割合は11.0%だったのに対し、2021年6月30日までの6カ月間は9.8%だった。
2022年と2021年6月30日までの6カ月間、米国部門の流通費用が純売上高に占める割合はそれぞれ約9.6%と8.8%だった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間、流通費用が会社の米国倉庫出荷量に占める割合はそれぞれ10.6%と9.1%だった。売上高に占める費用の割合の増加は出荷量の減少と人件率の増加によるものであるが，一部は倉庫設備や供給費用の減少によって相殺されている。
2022年6月30日までの6カ月間、国際業務の流通費が純売上高に占める割合は24.0%だったのに対し、2021年同期は18.6%だった。流通費用は、2022年6月30日までの6カ月間、オランダの新倉庫流通施設の移転費用を含めて40万ドル。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、非日常的な費用を含まない流通費用が会社の国際倉庫から発送された売上高に占める割合はそれぞれ21.9%と15.9%だった。この増加は，主にイギリス倉庫から欧州大陸への製品の輸送コストの増加と，イギリス倉庫の企業占有税支出の増加によるものである
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの6カ月間の販売，一般，行政費用は7770万ドルであり，2021年同期の7430万ドルに比べて340万ドル増加し，4.6%増加した。
2022年6月30日までの6カ月間、米国部門の販売、一般、行政費用は5760万ドルだったが、2021年同期は5380万ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ19.0%、15.7%だった。この増加は，S‘well買収に関する統合コストおよび広告·コンサルティング費用の増加によるものである。
2022年6月30日までの6カ月間、国際部門の販売、一般、行政費用は930万ドルだったが、2021年同期は920万ドルだった。この成長は主に不利な外貨為替損失と広告費用の増加に起因するが、前年の減価による無形資産の償却費用の減少により部分的に相殺された。
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カタログ表
2022年6月30日までの6カ月間、未分配会社の支出は1080万ドルだったが、2021年同期は1140万ドルだった。この低下は奨励的報酬支出の低下によるものであるが，S‘well買収に関する法律や専門費部分はこの低下を相殺している
利子支出
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の利息支出はそれぞれ750万ドルと780万ドルだった。費用減少は定期ローンの未返済債務が減少した結果だ
金利デリバティブは市価で収益する
2022年6月30日までの6カ月間、金利デリバティブの時価収益は140万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、金利デリバティブの時価収益は50万ドルだった。増加は公正価値が金利上昇により変動するためである。市場価格ベース金額は、当社がヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの公正価値変動を表す。これらのデリバティブを締結する目的は、会社の浮動金利債務の固定金利の一部をロックすることである。当社は2022年6月30日現在、これらのデリバティブ契約が満期になるまで保有することを意図している
所得税
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、所得税の支出はそれぞれ160万ドルと420万ドルで、それぞれ米国と外国の収入を合併した後の税収を代表する 実際の所得税支給率はそれぞれ(69.8%)%と32.8%であった。2022年6月30日までの6カ月間のマイナス税率は、税引き前財務報告が赤字になった税収支出を反映している。2022年6月30日までの6カ月間の有効税率が21%の連邦法定所得税税率と異なるのは、主に海外赤字で税収割引が確認されていないためで、このような金額は完全に推定手当で相殺されているからだ。2021年6月30日までの6カ月間の有効税率は、連邦法定所得税率21%と異なり、主に州と地方税務支出、税額優遇が確認されていない海外損失は、株式ベースの株式報酬に関する福祉を差し引いた後に完全に推定手当によって相殺されている。
収益中の権益
Vasconiaの税引後純収益株は2022年6月30日までの6カ月間で80万ドルであったが、2021年6月30日までの6カ月間で、Vasconiaの税引後純収益株は50万ドルであった。Vasconiaは2022年6月30日までの6カ月の運営収入は520万ドルであると発表したが、2021年6月30日までの6カ月の運営収入は1030万ドルだった。営業収入減少の要因は，Vasconiaキッチン用具とアルミ材部門の当期経営業績が低下したことである。
2021年6月30日までの6カ月間で30万ドルの純損失が確認されたことは、Vasconia投資における会社の所有権希釈に関係している。純損失には200万ドルの損失が含まれており、これは従来累計他の全面赤字で確認されていた金額に関係しており、売却価格と会社希釈後の株式基準との差額による170万ドルの非現金収益を差し引く。
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カタログ表
流動資金と資本資源
歴史的に見ると、当社が流動資金需要を満たす主要な現金源は：(I)経営活動が提供する現金と(Ii)ABLプロトコルの下でその循環信用手配下の利用可能な借金であり、以下のように定義される。同社資金の主な用途は、運営資金要求、資本支出、買収と投資、および債務元金と利息の支払いを含む
2022年6月30日現在、会社の現金と現金等価物は720万ドルである2，800万ドル2021年12月31日。2022年6月30日現在の運営資本は2.47億ドルであるが、2021年12月31日現在の運営資本は2兆708億ドルである。流動資金は、2022年6月30日現在、現金と現金等価物およびABLプロトコルでの可獲得性を含み、約1.341億ドルである。
在庫は会社の運営資金の大きな構成部分であり、異なる時期に変動すると予想され、在庫レベルは主に6月から10月までの間に比較的に高い。同社はまた、在庫回転率は製品と顧客の組み合わせによって変動すると予想している。会社のサプライヤーの最低発注量や顧客の補充需要のため、ある製品種別の在庫回転率は低い。最低注文量が低いか販売需要がトレンド化しているため、ある他の製品カテゴリの在庫回転率が高い。在庫回転率は2022年6月30日までの3カ月で1.4倍の270日だったが、2021年6月30日までの3カ月で在庫回転率は2.3倍の162日だった。同社はサプライチェーン中断問題を解決し、予想される顧客ニーズを支援するために在庫レベルを向上させた。しかし、各業界の会社、特に小売業者が直面しているマクロ経済課題により、本四半期の在庫回転は鈍化している。インフレにより端末市場の需要が疲弊し、サプライチェーンの中断により在庫が増加した。
当社は、ABLプロトコルの下の循環信用融資は、満期前の予想再融資、手元現金及び運営キャッシュフローを含み、当社の今後12ヶ月の運営に資金を提供するのに十分であると信じている。しかし、状況が不利に変化した場合、会社は債務および/または株式融資を含む他の流動資金源を求めることができる。しかしながら、そのような代替ソースが利用可能であるか、または十分であるか、または会社に有利な条項で利用可能であることは保証されない。
その会社は顧客の信頼性を密接に監視している。顧客の信用変化の評価によると、会社は信用限度額および/または販売条項を修正する可能性がある。しかし、会社は顧客の財務状況を監視しようと努力しているにもかかわらず、将来的に顧客信頼の変化は会社に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
信用手配
当社が2018年3月2日にJPMorgan Chase Bank，N.A.(“JPMorgan”)と締結した信用協定(“ABLプロトコル”)には、2023年3月2日に満期となる元金総額が最高1.5億ドルの優先保証資産循環信用手配と、2025年2月28日に満期となる元元金金額が2.75億ドルと規定された優先保証定期融資信用手配が含まれている。定期融資は、会社に超過キャッシュフロー(“超過キャッシュフロー”)の一パーセントに基づいて、毎年元金を前払いすることを要求する。会社の超過キャッシュフローに適用される割合は、債務プロトコルの定義のような会社の総純レバレッジ率に基づいて計算される。超過現金フロー支払いが必要な場合、貸手は、事前支払い金額の一部または全部を拒否することを選択することができる。この推定金額は、審査されていない簡明総合貸借対照表の定期融資当期満期日に計上される。また、定期ローン手配は2018年6月30日から四半期ごとに元本を支払うことを要求しており、定期ローン手配元元金総額の0.25%に相当する。債務協定によると、会社が超過現金流量で支払いを支払う場合、支払いはまず満期日の順に将来の四半期に必要な支払いに使用される。四半期元本支払いは年間超過キャッシュフローで支払われた定期ローン満期日で満たされています
ある条件を満たせば，ABLプロトコルでの最高借入金額は最高2億ドルに増加する可能性がある.いくつかの条件が満たされた場合、定期融資項目の下で1回以上の追加の定期融資(“増量融資”)を追加することができる。増量ローンは(I)5，000，000ドルプラス(Ii)無限金額の和を超えてはならず、(Ii)定期ローンだけで言えば、当社の有担保純レバー率(定義及び定期ローンによる計算)は3.75から1.00を超えず、しかもいくつかの制限及び定期ローンで定義された期間に制限されなければならない。
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カタログ表
ABLプロトコルでの総供給量は、2022年6月30日と2021年12月31日までに以下のようになる(千計)
June 30, 2022
2021年12月31日
許容最大元金$150,000 $150,000 
ABL協定下の未返済借款(20,347)— 
予備信用状(2,765)(3,659)
ABLプロトコルでの総可獲得性$126,888 $146,341 
ABLプロトコルの可獲得性は借入基盤を構成するいくつかの流動資産の推定値に依存する.ABLプロトコルでの借入能力は，条件を満たす売掛金と定期的に変動する在庫レベルに部分的に依存する.会社の業務の季節性のため、これは会社が毎年第3四半期と第4四半期により大きな借入可獲得性がある可能性があることを意味する。したがって、合意項下の1.5億ドルの支払いは実際の借入金能力を代表しない可能性がある。
簡明総合貸借対照表に含まれる会社の定期融資の当期および非当期部分は以下のとおりである(千計)
June 30, 20222021年12月31日
定期ローン手配の現在の部分：
超過現金流量元金支払いを見積もる$6,000 $7,200 
未償却債務発行コストを見積もる(1,419)(1,429)
定期ローン手配の当期分総額$4,581 $5,771 
定期ローン手配の非流動部分：
定期ローンの手配，当期分を差し引く$239,911 $244,927 
未償却債務発行コストを見積もる(2,347)(3,054)
定期ローン手配の非流動部分合計$237,564 $241,873 
2022年6月30日に記録された予想超過キャッシュフロー元本支払い代表会社による2023年の超過キャッシュフロー支払いの推定。2022年3月30日に支払われた2022年の超過キャッシュフロー支払い総額は620万ドルです。超過現金フロー支払いは、いくつかの貸手が債務協定の条項に従って支払いを要求しないことを選択したので、2021年12月31日に推定された720万ドルとは異なる。
同社が債務協定に基づいて負担する支払い義務は、その既存と将来の米国子会社が無条件に保証されているが、いくつかのわずかな例外がある。ABLプロトコル項の下のいくつかの支払い責任もABLプロトコルによって海外付属借り手に指定された直接責任であり、そしてこのような保証の制限によって制限され、海外付属借主と当社が保証する。当社の債務協定及び任意のヘッジ手配及び現金管理サービス項目における責任、及びその国内付属会社が当該等の責任について提供する担保は、当社及び米国附属保証人が所有する実質的に所有する資産及び株式(ただし、外国附属会社については、第1級外国付属会社の株式の65%に限られ、当該等の第1級外国付属会社付属会社の株式を含まない)を担保としているが、いくつかの例外は除外する。この等担保権益は、(1)当社及びその国内付属会社のある資産(“ABL担保”)についてABL協議質権による担保とする優先留置権、及び定期融資項の下で貸金者を受益者とするABL担保の第二優先留置権、及び(2)ある許可留置権の規定の下で、当社及びその国内付属会社のある資産(“ABL担保”)に対して優先留置権を有するが、ある許可留置権の制限を受けることを含む。当社及びその国内付属会社のいくつかの資産(“定期融資担保”)については、定期融資質により貸金者、及びABL協定により貸金者を受益者とする定期融資担保の第二優先留置権を付与する。
ABL協定下の借入金は、(I)基本金利の代わりに、いずれかの日の最優遇金利、連邦基金と隔夜銀行融資金利に0.5%または1カ月期間LIBORプラス1.0%、さらに0.25%~0.75%の利益率、または(Ii)LIBOR(またはユーロ建て借入金のユーロ銀行同業借り換え金利“EURIBOR”、またはポンド建て借入金のポンド隔夜指数平均“SONIA”)に1.25%~1.75%の利益率と定義される。各利益率はABLプロトコルで定義され計算された当社の総レバー率に基づいて計算されます。ABL協定での未返済借入金金利は2022年6月30日現在、2.44%から5.00%の間である。また、当社はABLプロトコルで使用されていない部分について0.375%の承諾料を支払う必要があります
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カタログ表
当社の選択によると、定期ローンツールは、(I)いずれかの日の予備基本金利を、(X)最優遇金利、(Y)連邦基金と隔夜銀行融資に基づく金利プラス0.5%または(Z)1ヶ月期間LIBORと定義しているが、1.0%を下回らず、1.0%をプラスし、そのいずれかの代替基本金利は2.0%を下回ってはならず、2.5%の保証金または(Ii)LIBORを加えているが、1.0%を下回らない。3.5%の利益率を加えています2022年6月30日現在、定期融資項目で未返済ローンの金利は4.6%である。
債務協定は慣例的な制限と違約事件を規定する。制限には追加債務、買収、投資、配当金の支払いなどの制限が含まれる。また、ABLプロトコルは、(A)最近終了した連続4四半期の最終日からまたはそれまでの任意の期間において、当社は任意の時間にABLプロトコルによる利用可能資金が1，500，000ドル未満およびABLプロトコル項で約束された総額の10%未満のものを限度とし、(B)連続45日間のこのような利用可能額が1，500，000ドルおよびABL合意項目の承諾総額の10%を超えた翌日までに、当社は任意の4四半期連続の財政期間の最終日に1.10~1.00の最低固定費用カバー率を維持する必要があると規定している。
同社は2022年6月30日現在、債務協定の契約を守っている。
当社は運営資金その他の会社のニーズに応じて、ABL協定下の資金の借り入れ及び返済を継続することを期待しています
聖約計算
調整後のEBITDA(非公認会計原則財務指標)は，固定費用カバー率，担保純レバー率，総レバー率，総純レバー率を計算する際に使用され，この指標は当社の債務プロトコルで定義されており，その債務プロトコルにより当社の貸手に提供しなければならない。
2022年6月30日までの最終12カ月間の会社調整後EBITDA(予定調整を含む)は8340万ドル
Capital expenditures for the six months ended June 30, 2022 were $1.5 million.
非公認会計基準財務指標
調整後のEBITDAは米国証券取引委員会が公布した“ルールG”と“ルールS-K”第10(E)項で指す非公認会計基準財務指標である。この測定基準を提供したのは、会社管理層がこの財務測定基準を用いて会社の継続的な財務結果と傾向を評価し、管理層は、ある項目を除いて投資家とアナリストが会社の経営業績をより正確な期間比較できると考えているからである。経営陣はまた、これらの非公認会計基準情報を業務業績の指標として使用している。上述したように、調整後のEBITDAも、当社の債務プロトコルに基づいて当社の貸手に提供しなければならない財務チノを計算するための指標の一つである。
投資家はこの非公認会計原則の財務測定標準をアメリカ公認会計原則に基づいて作成した会社の財務業績測定標準の補充と見なすべきであり、代替ではない。さらに、同社の非GAAP情報は、家庭小売業界の他の会社を含む他社が提供する非GAAP情報とは異なる可能性がある。
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カタログ表
以下は、2022年6月30日までの最後の4四半期と12カ月の純収益(赤字)と調整後のEBITDAの入金である
 現在の四半期2022年6月30日までの12ヶ月
 2021年9月30日十二月三十一日
2021		3月31日
2022		六月三十日
2022
(単位：千)
報告の純収益
$12,571 $(626)$380 $(3,460)$8,865 
未分配権益，純額
(195)(466)(416)(334)(1,411)
所得税を支給する
5,589 6,704 1,673 (98)13,868 
利子支出3,835 3,856 3,767 3,732 15,190 
金利デリバティブは市価で計算される
(120)(398)(1,049)(304)(1,871)
減価償却および償却5,837 4,960 4,899 5,038 20,734 
無形資産減価準備— 14,760 — — 14,760 
株補償費用1,201 1,244 1,174 1,365 4,984 
買収関連費用
41 378 1,119 75 1,613 
倉庫移転と再設計費用(1)
— 450 497 73 1,020 
S‘Well統合コスト(2)
— — 781 864 1,645 
ウォレス施設救助性設計費500 — — — 500 
調整後EBITDA(3)
29,259 30,862 12,825 6,951 79,897 
形式的な歴史S‘Wellと予想される相乗効果調整(4)
3,500 
調整後のEBITDAの予定(3)
$29,259 $30,862 $12,825 $6,951 $83,397 
(1) 2022年6月30日までの12ヶ月間、倉庫移転·再設計費用には、国際部門に関連する50万ドルの費用と、米国部門に関連する50万ドルの費用が含まれる。2022年6月30日までの3ヶ月間、倉庫移転と再設計費用には、米国部門に関連する10万ドルの費用が含まれている.
(2) 2022年6月30日までの3カ月間、S‘Well統合コストには、S’Well買収に関する在庫調整加速関連支出20万ドルが含まれる。
(3) 調整後のEBITDAは会社債務プロトコルで定義されている非公認会計基準財務指標である。調整後のEBITDAは純収益(損失)と定義され，調整後には未分配権益(収益)，所得税引当(収益)，利息支出，金利デリバティブの市価建て(収益)，減価償却と償却，無形資産減価，株式補償支出および上表に詳細に示した他の項目は含まれておらず，これらの項目は我々の債務合意が許容する排除と一致している。
(4) 予想履歴S‘Wellと予想協同効果調整は，会社の債務合意に基づいて，会社が2022年3月2日にS’Wellを買収する調整後のEBITDAの許容調整である。予想される相乗効果とは，2022年6月30日までの12カ月間，実現した収益を差し引いた後，会社が2022年6月30日または2022年6月30日に予定している行動による予想コスト節約，運営費用削減，コスト節約相乗効果の金額である
売掛金調達協定
季節的運営資金ラッシュ時の流動資金を改善するために，当社はHSBC Bank USA，National Association(“HSBC”)と未承諾売掛金購入プロトコル(“売掛金購入プロトコル”)を締結した。売掛金購入契約によると、当社はHSBCにいくつかの適格売掛金(“売掛金”)を売却することができ、HSBCは当該等の要約を受け入れ、要約された売掛金を購入することができる。売掛金購入契約によると、売掛金を購入するたびに、返済されていない購入売掛金の総額は3，000万ドルを超えてはならない。HSBC銀行は購入した売掛金の信用リスクを負担し、会社は引き続きすべての非信用リスクについて責任を負う。当社は売掛金にサービスを提供し、売掛金サービス業者としてHSBCを代表して受け取り、他の方法で売掛金を強制的に執行する。このプロトコルの期間は364日であり、終了しない限り、毎年連続する期限まで自動的に延長されなければならない。いずれか一方が六十日前に他方に書面で通知した後、いつでも本契約を終了することができます。
売掛金購入契約によると、当社は2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月にそれぞれ3，350万ドルおよび7，980万ドルの売掛金をHSBCに売却し、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月でそれぞれ3，890万ドルおよび7，950万ドルの売掛金を販売する。売掛金の売却に関する費用は20万ドルおよび10万ドルで、それぞれ2022年および2021年6月30日までの3カ月間の審査されていない簡明総合経営報告書の販売、一般および行政支出に計上されている。売掛金の売却に関する費用30万ドルおよび20万ドルは、審査されていない簡明な総合勘定の販売、一般および行政支出に計上されている
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カタログ表
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の経営報告書をそれぞれ作成します。2022年6月30日と2021年6月30日までに、販売された売掛金はそれぞれ2，560万ドルと1，460万ドルであり、顧客はHSBC銀行の借金を返済していない。
派生商品
金利が入れ替わる
同社の未返済金利スワップ総額面価値は2022年6月30日現在で5000万ドル。
同社はこれらの金利スワップの一部をキャッシュフローヘッジに指定し、ヘッジ会社がその一部の定期ローン借入金の利息支払いに対する可変性の開放を行っている。これらの合意のヘッジ期限は2018年4月から始まり、2023年3月まで満期となる。最初の名目価値はこの時期に減少した。2022年6月30日現在、指定金利スワップの名目総価値は2，500万ドル。
2019年6月、当社は追加の金利交換協定を締結し、2022年6月30日までの名目総価値は2500万ドルとなった。これらの非指定金利スワップは、当社がその一部の定期融資利息に対して支払う可変性リスクのキャッシュフローヘッジとすることができ、2025年2月に満期となる
外国為替契約
当社は時々何らかの外貨契約を締結しており、主に外貨在庫購入に関する外貨為替レートの変動による収益影響を相殺するためです。ある外貨のドル価値に対する変動は会社の収入、毛利、運営費用、利益剰余金に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性があり、これらはすべてドルで表されている。会社が慎重だと考えている場合、会社は外貨長期契約を利用してヘッジ計画を行い、外貨為替レート変動が収益に与える影響を制限することを目的としている。同社の購入期限が18ヶ月未満の外貨長期契約は、外国のサプライヤーへの商品購入金の支払いに関する通貨両替リスクを防止する。当社は外貨利益をドルに両替することをヘッジしません。当社は経済リスクではなく会計リスクと見なしているからです。
2022年6月30日現在、外国為替契約名目総生産は合計1，350万ドル。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている
当社は市場リスク、外貨対ドルレート、為替レートの変化、デリバティブ取引相手の信用リスクの変化に直面している。同社は主に外貨長期契約の使用と取引相手の信用限度額を維持することで、これらのリスクを最小限にしようとしている。このようなヘッジ活動は通貨両替と信用リスクに対して限られた保護を提供することしかできない。会社のヘッジ計画の有効性に影響を与える可能性のある要素は、通貨市場に影響を与える要素、およびヘッジ保証ツールの可用性と信用市場の流動性を含む。同社が締結したすべての外貨長期契約はヘッジ計画の構成部分であり、その締結の唯一の目的は既存または予想される通貨リスクを突破することである。当社は投機目的でこの等契約を締結していませんが、2022年6月30日現在、当社にはヘッジファンドに指定されていない外貨長期契約デリバティブは何もありません。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている。
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された純現金は890万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した純現金は4，210万ドルだった。2022年に2021年に比べて減少した理由は、2021年の純収益と比較して、2022年に発生した純損失、売掛金、売掛金の支払時間が会社の売掛金に関する入金時間部分によって相殺されるためである。
投資活動
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、投資活動のための純現金はそれぞれ1940万ドルと270万ドルだった。2021年と比較すると、2022年の増加は、S‘Well買収のために支払われた1800万ドルの現金対価格によるものである。
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は770万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額は4220万ドルだった。この変化は主に
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カタログ表
2021年期間と比較して、2022年期間に当社のABL協定下での循環信用融資で得られた金および2022年期間の定期融資の超過キャッシュフロー元金支払いは減少した。
株買い戻し計画
2022年3月14日、会社取締役会は、会社がこれまで承認していた1000万ドルの株式買い戻し計画の代わりに、最大2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可すると発表した。買い戻し許可は、当社が公開市場購入と私的協議の取引を通じて時々買い戻しを行うことを許可します。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社はそれぞれ285，646株および336，791株を買い戻し、総コストはそれぞれ350万ドルと420万ドルであり、その後この株を解約した。表10-Qの第2項、第2項--未登録持分証券販売及び収益の使用を参照。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
第7 A項である“2021年年次報告10−K表における市場リスクに関する定量的·定性的開示”で提供されている情報と比較して、外貨レートや金利が変化する市場リスクは実質的に変化していない。
項目4.制御とプログラム
(a)情報開示制御とプログラムの評価
会社の最高経営責任者および最高経営責任者(それぞれその最高経営責任者および最高財務官)は、2022年6月30日までの評価に基づいて、会社の開示制御および手続きが有効であり、1934年の証券取引法で提出された報告書に基づいて開示を要求した情報が証券取引委員会規則および表に規定された時間内に記録、処理、集計および報告されることを確実にするために有効であると結論した。また、当社がこのような報告書で開示すべき情報が蓄積され、当社の経営陣(当社の最高経営責任者および財務責任者を含む)に伝達されることを確実にするための制御および手順を含み、速やかに開示要求について決定する。
(b)内部制御の変化
会社の最近の会計四半期内に、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
会社の法律手続きの説明については、本四半期報告に含まれる会社簡明総合財務諸表付記13-または有事項を参照してください
第1 A項。リスク要因
本四半期報告Form 10-Qに記載されている他の情報に加えて、読者は、2021年Form 10-K年報第I部第1 A項-リスク要因および会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書で議論されている要因をよく考慮すべきであり、これらの要因は、会社の業務、財務状況、キャッシュフロー、または将来の業績に大きな影響を与える可能性がある。“2021年年次報告表格10−K”第I部第1 A項−リスク因子に開示されているリスク要因と比較して，実質的な変化は生じていない.
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
期間
総人数
株
購入した(1)
平均価格
株で支払う
総人数
購入株
公開活動の一部として
発表された計画
あるいはプログラムです(2)
極大値
近似値
ドルの価値は
可能な株
しかしまだ購入されます
計画の下で
あるいはプログラムです
その後に
期末(2)
2022年4月1日-4月30日184,805$12.91 156,666 $17,315,739 
May 1 - May 31, 2022128,980 11.73 128,980 15,800,577 
June 1 - June 30, 202229,485 11.65 — 15,800,577 
(1)買い戻し株には57，624株が含まれており、公開発表された計画や計画の一部として買収されたものではない。同社がこれらの証券を買い戻したのは、その改正および再改訂された2000年長期インセンティブ計画のためであり、この計画は、参加者が行使されたオプションの使用価格、オプションの行使によって生じる特定の税務責任、および帰属制限株によって生成された特定の税務債務を支払うことを可能にする計画である。上記の数字には、当社株補償計画条項により当社の未帰属株式を回収しなかったことは含まれていません。
(2)2022年3月14日、会社取締役会は、会社がこれまで承認していた1000万ドルの株式買い戻し計画の代わりに、最大2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可すると発表した。買い戻し許可
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カタログ表
当社は公開市場購入と私的協議の取引を通じて時々買い戻しを行います。2022年6月30日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました285,646株、総コストは$3.5百万株、その後株式を解約します。
項目5.その他の情報
私たちの選択によると、以下に列挙される情報は、表8-Kの“第5.02項--取締役または特定の上級職員の離職；取締役の選挙；特定の上級職員の任命；特定の上級職員の補償スケジュール”の項目の下で開示されるためである。
2022年8月1日、当社は修正案を締結した(““雇用協定改正案””)会社とLaurence Winokerとの間の既存の有効雇用契約。
ローレンス·ビノークの雇用契約修正案は、ヴィノックさんの肩書きが財務·財務担当兼チーフ財務官上級副総裁から執行副総裁、財務担当兼チーフ財務官総裁に変更され、2022年8月1日から施行される。
本条項5.02で提供される情報は、添付ファイル10.1に添付されている“雇用協定修正案”を参照する条項によってすべて限定され、各条項は参照によって本明細書に組み込まれる。
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カタログ表
項目6.展示品
以下のグラフインデックスを参照すると、参照によって本明細書に組み込まれる。
展示品索引
証拠品番号：
31.1
取締役最高経営責任者ロバート·B·ケイは、2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条に基づく認証
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条によると、執行副総裁、財務担当兼最高財務責任者ローレンス·ビノクが発行した証明
32.1
取締役最高経営責任者ロバート·B·ケイと執行副総裁のローレンス·ヴィノクが2002年の“サバンズ·オクスリー法案”第906節に基づいて可決した“米国法典”第1350条に基づいて発行された証明書
10.1
当社とローレンス·ヴィノークが2022年8月1日に署名した改正·再署名された雇用協定の第3改正案
101.INS相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104
本四半期報告の表紙はForm 10-Qであり，フォーマットはイントラネットXBRLであり，添付ファイル101に含まれている

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カタログ表
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
Lifeve Brands，Inc.
ロバート·B·ケイ2022年8月4日
ロバート·B·ケイ
取締役CEO兼最高経営責任者
(首席行政主任)
/s/ローレンス·ヴィノク2022年8月4日
ローレンス·ヴィノク
常務副司庫兼首席財務官総裁
(首席財務会計官)

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