本報告に記載されている中期監査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成されたものであり、管理層は、これらの未監査簡明総合財務諸表は、規則の要求日と期間に監査されていない簡明総合財務諸表を公報報告書に開示するために必要なすべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を含むと考えている10-01規則S-Xアメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)。過渡期の経営結果は以下のとおりである注釈それぞれの年間の業務結果を必要に応じて表明する。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、総合財務諸表とその付記と共に私たちの年報表で読まなければなりません10-今年度までのK2021年12月31日月日にアメリカ証券取引委員会に届出をする March 9, 2022.

監査されていない簡明総合財務諸表はTidewater社及びその子会社の勘定を含む。会社間残高と取引は合併で流された。私たちは権益法を使用して私たちがそれに重大な影響を与える株式投資を計算する注釈制御しています注釈主な受益者です。別の説明がない限り、本文書に含まれるすべての1株当たり情報は、希釈後の1株当たり収益に基づいている。

はい2021年11月財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した2021-10,企業実体は、政府援助の開示について、これは、私たちが受け取った政府援助のタイプ、私たちの政府援助に対する会計処理、および私たちの財務諸表への影響を開示することを要求します。この指導意見は次の年度中に有効である2021年12月15日早期採用が許可された場合、開示は初めての応用の日から前向きに応用することができ、遡及応用もできる。年度終了時にこの基準を採用します2022年12月31日私たちは現在私たちが開示した影響を評価している。

はい2021年10月FASBはASUを発表しました2021-08,顧客との契約から契約資産と契約負債を計算することは，主題の修正である805,企業合併、取得者がテーマに応じて企業合併で取得した契約資産及び契約負債を確認及び計量することを要求する606,顧客と契約を結んだ収入。その指導意見は年度と過渡期内に有効だ2022年12月15日早期養子縁組を許可する。私たちは現在、この基準が私たちの連結財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価している。

はい July 2021, FASBは会計基準更新(ASU)を発表2021-05,レンタル者-あるレンタルは可変レンタル支払いを持っています。これはテーマを修正しました842,賃貸に対して会計処理を行い，レンタル者に賃貸を完全または部分的に可変報酬の分類を要求する注釈別の分類(すなわち、販売型または直接融資)がある日をトリガする場合、ある指数またはレートを運営リースとする1損失する。その指導意見は年度と過渡期内に有効だ2021年12月15日早期養子縁組を許可する。この基準を採用したのは2022年1月1日それは確かにできた注釈私たちの連結財務諸表と関連開示に大きな影響を及ぼす。

はい May 2021, FASBはASUを発表しました2021-04,発行者が独立株式分類書面償還オプションのいくつかの修正または交換の会計処理を行い、これは、修正または交換後も株式分類を維持する独立持分分類書面償還オプションに対する発行者の会計処理の多様性を明らかにし、減少させる。その指導意見は年度と過渡期内に有効だ2021年12月15日早期養子縁組を許可する。この基準を採用したのは2022年1月1日それは確かにできた注釈私たちの連結財務諸表と関連開示に大きな影響を及ぼす。

開ける April 22, 2022 (合併日)、私たちはバミューダ法律に基づいて設立された有限会社である太古離岸ホールディングス有限会社を買収しました50海上支援船は主に西アフリカ、東南アジア、中東で作業している。合併の日に$を支払いました42.0百万の現金が発行されました8,100,000株式証明書を承認し，1部あたり行使可能な権利証価格は$とする0.0011株当たり1つは私たちの普通株のシェア。さらに$を支払いました19.6会計前の運転資金調整に関する現金百万ドル、総代価は#ドルです223.5百万ドルです。買い取り価格の現金部分はSPOの成約日、運営資金、現金及び債務に関する常習成約後調整メカニズムを守らなければならない。SPOは合併の日から June 30, 2022 私たちの総合業務報告書には$が含まれています43.2百万ドルとドル5.3それぞれ100万ドルです

企業合併で取得した資産と負担した負債は、買収会計方法に従って合併日の推定公正価値に入金される。以下の公正価値推定値は合併日後の計量期間内に調整される可能性があり、主に合併日に存在する各運営資金項目、税項及びその他の負債の最終推定値を含む。長期資産およびまたは事項を含む特定の資産および負債の推定公正価値は、判断および仮定が必要である。計量期間中には、これらの推定数を調整することが可能であり、これらの調整は実質的である可能性がある。買収で発行された引受権証は最初に負債に分類され、時価公正価値に応じて調整しなければならないが、 June 24, 2022. 備考をご参照ください6もっと詳しい情報を知ります。

取得した資産と負担する負債の暫定金額は、合併日までの公正価値の推定に基づいており、以下のようになる

企業合併に関する費用は一般費用と行政費用に計上され、各種相談、法律、会計、評価値、その他の専門費用を含めて計#ドル7.2百万ドルとドル9.4百万ドル三つそして6人現在までの月 June 30, 2022, 別れる.

業務合併で得られた財産と設備は主に海上支援船で構成されている。購入した財産と設備を記録し，公正価値は約#ドルと推定した179.7百万ドルです。予測割引キャッシュフローの収益法と市場法を用いて近海支援船の公正価値を推定した。購入した船の残存耐用年数は1つは至れり尽くせり16年、最初に推定された使用寿命に基づいて20何年もです違います。営業権はこの業務合併と関連があることが確認された。

監査を受けていない補充備考の結果は合併情報を提示して、まるで業務合併が January 1, 2021. 予想結果は、(I)不動産および設備調整減価償却費用の減少、および(Ii)売り手Banyan Overseas Ltd.が保持している資産に関連する任意の収入または支出の償却を含む。Banyan Overseas Ltd.は、バミューダ法に基づいて設立された有限会社である。形式的な結果は注釈潜在的な相乗効果や非日常的な費用も含まれています5月．直接業務合併から来ます。

予想される信用損失は、私たちの貿易売掛金と契約資産の初期確認で確認されます。その後の各報告期間内に損失があっても注釈信用損失が発生したにもかかわらず、信用損失は信用損失の歴史と現在の状況、及び入金能力に影響する合理的かつ支持可能な予測確認に基づいている。我々は，我々の歴史的業績と経済環境，および類似したリスク特徴を持つ細分化された顧客グループごとの信用リスクとその期待発展を考慮した我々の貿易売掛金および契約資産に適した期待信用損失モデルを開発した.私たちの慣例はすべての合法的な入金選択を尽くした後に入金を解約することです。

年度計信用損失準備活動6人現在までの月 June 30, 2022以下に示す

備考をご参照ください14グローバルチームについて部門と総営業による金額です。

契約残高

はい June 30, 20221元持っています2.7百万ドルとドル3.3繰延動員費用はそれぞれ前払い費用とその他の流動資産及びその他の資産に計上される。

はい June 30, 2022$を持っています1.6計上すべき費用に含まれる繰延動員収入のうち未履行の履行義務に関する百万ドルは、#年の残り時間で確認されます2022そして2023.

その他の総合収益を累計する

税額別の累計その他全面収益(赤字)(保監所)の変動三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021具体的には以下のとおりである

希釈性権益ツール

発行された普通株、増加した“現金”株式証、制限株式単位と株式オプションがあります June 30, 2022 そして2021それぞれ，以下のとおりである

“現金以外”の引受権証もお持ちです5,923,399この2社の普通株 June 30, 2022 そして2021それは.これらの“銭外”権証はAシリーズ権証、Bシリーズ権証とGLF権証を含み、その行使価格は$57.06, $62.28,そして$100.00,次の日に満了します2023そして2024. 違います。株式証券または制限株式単位は、現金形式でも非貨幣形式でも、我々の1株当たり損失計算に計上されており、この計上の効果は逆希釈されているためである。

私たちは、産業全体と司法管轄区域別の収益の変動性と予測不可能なレベルから、年間有効税率を適用して会計年度全体を推定するのではなく、離散的な有効税率方法を用いて中期的な税金を計算する。

今年度の所得税支出三つそして6人現在までの月 June 30, 2022, 異なる司法管轄区の税項負債を反映し、この等税項は収入(利益制度とみなす)あるいは税前利益を基礎としている。

税務状況を確定しない納税義務は主に外国司法管轄区に関連する常設機関問題、F分編収入に含まれ、外交サービスに対する源泉徴収によるものである。所得税負債に関する罰金と利息を所得税費用に計上する。所得税を他の流動負債に計上する。

自分から2021年12月31日貸借対照表は約$を反映しています202.8価格計算準備分析前の繰延税項目の純資産は百万ドル、米ドル建ては#ドルに準備されています204.9百万ドルです。自分から June 30, 2022私たちの繰延税金純資産は約$です258.6推定手当分析前には100万ドルでした260.9百万ドルです。繰延税項資産純額 June 30, 2022 $も含めて55.0SPO買収から得られた繰延税金資産55.0百万の評価免税額。

経営陣は、既存の繰延税金資産の使用を可能にするために、利用可能なすべての肯定的および否定的な証拠を評価する。

年に“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)が公布された March 27, 2020 アメリカにいます。CARE法案にはいくつかの重要な営業税条項が含まれており、これらの条項は以下に生じる純運営損失の繰越を許可します2017送られます5人以前の納税年度。利用可能な繰越を考慮すると2020,私たちは所得税が課税されなければならないという総額を記録した6.9百万ドルでこの売掛金を1つ目は1/42021.

限られた例外を除いて私たちは違います。アメリカ連邦、州、地方、あるいは外国の税務機関の税務監査をもっと長く受けます March 2015. 私たちは各種の外国の税務機関の検査を受けて、注釈これらの検査の結果は、私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすと信じている。

ソナティッド(アンゴラ)

…の前に2022,私たちはアンゴラにある合弁企業に参加しています49合弁企業とパートナーのSonangol Holdings、LDA(Sonangol)は%の株式を保有しています51%. In 2022年1月私たちが得たのは51Sonangolと私たちの間の#ドルでの売買協定によると、SonangolはSonatideの%持分を持っている11.2百万の現金です。今回の買収は私たちにアンゴラでの私たちの業務を完全に統制させた。

買収期日は January 3, 2022 (Sonatide合併日)。しかし私たちは便利な日付を使いました2022年1月1日最初から活動を記録していました1つ目は1/42022.私たちの総合経営報告書に含まれるSonatide合併日による収入は$1.0百万ドルとドル2.0百万ドル三つそして6人現在までの月 June 30, 2022, それぞれ分析を行った。ソナティッドの純収益は#ドルだった0.2百万ドルとドル0.1百万ドル三つそして6人現在までの月 June 30, 2022, それぞれ分析を行った。

買収期日の公正価値49Sonatideの%持分はゼロ私たちはやった注釈私たちの持分の公正価値の再計量による重大な損益を確認した

業務合併で買収された資産と負担した負債は、買収会計方法でSonatide M&A日の推定公正価値で入金されている。私たちは注釈最後に資産の買収と負担された負債の公正な価値を決定する。以下の公正価値推定値は，ソナテッド統合日後の計測期間内に調整される可能性がある.長期資産およびまたは事項を含む特定の資産および負債の推定公正価値は、判断および仮定が必要である。計量期間中には、これらの推定数を調整することが可能であり、これらの調整は実質的である可能性がある。

買収された資産と負担する負債の暫定金額は、Sonatideの合併日における公正価値の推定に基づいており、以下のようになる

安値買い収益$1.3100万ドルは私たちの総合経営レポートに含まれています6人現在までの月 June 30, 2022 “利息収入とその他、純額”というタイトルの下にある。企業合併に関する費用は、各種相談、法律、会計、評価値、その他の専門費用を含む一般費用と行政費用に計上され、これらの費用は注釈我々の今年度の総合経営実績と6人現在までの月2021年12月31日そして June 30, 2022, 別れる.

監査を受けていない補充備考の結果は合併情報を提示して、まるで業務合併が January 1, 2021. 予想される結果には、(I)物件·設備調整の減価償却費用の減少と、(Ii)以前に廃止された合弁企業への手数料費用の減少が含まれる。形式的な結果は注釈潜在的な相乗効果や非日常的な費用も含まれています5月．直接業務合併から来ます。収入と純損失を予想して買収が発生したと仮定する January 1, 2021, 上には12個現在までの月2021年12月31日はい$です375.4百万ドルとドル129.2それぞれ100万ドルです

DTDW(ナイジェリア)

数年前、私たちはナイジェリアで多くの活動を展開し、合弁企業(DTDW)を通じて事業を展開した。はい2020,私たちはナイジェリアでの業務を停止したが、残りの未収と残高を維持し、管理し続けている。私たちは持っています40DTDWの%所有1つは近海サービス船。私たちのパートナー彼は60ナイジェリア国民ですはい二番目1/42022,私たちは私たちのパートナーと純額決済計画を達成し、そのうちの一人がこれらの金額を他のパートナーが借りたお金と純額決済を行うことで彼らの義務を履行することを可能にした。この合意によると、私たちは私たちの総合貸借対照表で私たちの当然の連合会社の残高と対応する連合会社の残高を純額決済することができます。未納残高は未納残高に等しい June 30, 2022 そこでネットがありますゼロ当社は連結貸借対照表上の各口座が支払うべき純額残高です。

アメリカ固定収益年金計画

私たちは特定のアメリカ人従業員を対象とした固定収益年金計画(年金計画)を持っている。この年金計画は2010.私たちは注釈年金計画のために入金して、自分で2019.精算推定値は年に1回行われ、将来の年金債務と資産市場価値の評価は今後納付するかどうかを決定する。

行政員退職計画を補充する

我々はまた、#年に新しい参加者に開放されていない非納付および不適格な固定収益補充役員退職計画(補充計画)をサポートする2010.私たちは貢献した$0.8毎年の6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021それぞれ，である.我々は貢献すると予想しています0.8残りの期間で100万ドルを補充計画に提供2022.補充計画の下での債務は#ドルです22.5百万ドルとドル22.7百万ドル June 30, 2022そして2021年12月31日総合簡明貸借対照表の“計上すべき費用”と“その他の負債”をそれぞれ計上する。

定期収益純コスト

私たちの固定年金計画と補充計画(総称して“年金福祉”と呼ぶ)の定期福祉純コストは、以下の部分からなる

定期年金の純費用の構成要素は、“利息収入その他、純額”のタイトルに含まれている

以下はすべての未返済債務の概要である

私たちには超高級循環信用計画協定があります2026年11月16日これは$を提供する25.0100万ドルで一般運営資金の用途に使われています違います。この信用計画から金額が抽出されました。

通貨安と変動リスク

私たちの国際業務のため、私たちは外貨対ドルレートの変動の影響を受けています。私たちのいくつかの国際契約に対して、一部の収入と現地費用は現地通貨で支払われているため、私たちはドルと外国通貨の間の為替レートが変化するリスクに直面している。私たちは普通そうしています注釈ヘッジは正常な業務過程における外貨契約に関連するいかなる外貨為替レートの変動も、為替レート損失のリスクに直面させる。これらのプロジェクトの財務影響を最小限に抑えるために、私たちはドルで私たちのサービスの大部分を契約しようと試みた。また、適切な時期に運営コストの貨幣種を収入流の貨幣種とマッチングさせ、これらのリスクの財務的影響を最小限に抑えることを試みている。私たちはすべての契約に関連した通貨両替リスクを監視し続けている注釈ドル建てです。

法律訴訟

通常の業務過程で発生した様々な法的手続きとクレームはまだ解決されていない。経営陣は、これらの行動に関する最終責任額(あれば)は注釈私たちの財務状況、経営結果、または現金流に実質的な悪影響を及ぼす。

他の金融商品

私たちの主要な金融商品には、現金と現金等価物、制限的現金、貿易売掛金および帳簿価値があり、それぞれの公正な価値を代表すると考えられる貿易支払が含まれている。現金等価物ポートフォリオの存続期間が短く保守的であるため，現金等価物の帳簿価値はその公正価値を代表するとみなされる.はい二番目1/42022,メキシコ国立石油会社Pemexと1ドルと交換することに同意しました8.6百万ドルの売掛金は額面が等しい7人年.年8.75%Pemex社債(Pemex Note)。本協定の一部として注釈Pemexチケットの販売を許可されました90“販売可能”に分類することにしましたはい June 30, 2022 1ドルを記録しました0.8その他の全面収益は時価で計算した損失は100万ユーロだった。私たちは付記で長期債務の公正な価値を開示します10私たちが持っている販売待ち資産の公正な価値は15.

自分から June 30, 2022私たちの不動産と設備は主に187活動船は含まれていません9人私たちは販売される船を持って世界各地に分布するように分類されている。自分から2021年12月31日私たちの財産と設備は主に135活動船は含まれていません18販売を待っている船に分類される。

パフォーマンスとデバイスの概要は以下の通りです

計算すべき費用の概要は以下のとおりである

その他の流動負債の概要は以下のとおりである

その他の負債の概要は以下のとおりである

細分化市場変化

SPO買収と組み合わせて説明で検討する3,以前の中東/アジア太平洋部分は中東部分とアジア太平洋部分に分類されていた。我々は以前東南アジアやオーストラリアでの業務，アジア太平洋地域での従来のSPO業務，現在では新たなアジア太平洋地域業務を形成している。私たちの支部開示はすべての提出期間の現在の支部調整を反映しています。

私たちはみんな5人運営部門は上級管理者が管理し、運営意思決定者の最高経営責任者に直接報告する。各業務部門には独立した財務情報があり、我々のCEOは各業務部門の結果を使用して資源配分と業績評価を行う

下表は分部収入、船舶営業利益(赤字)、減価償却と償却、および増加した物件と設備を提供します三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021それは.船舶収入とは我々が所有·運営する船舶であり，他の運営収入は他の海洋に関する雑事業に関連している。

次の表は以下の会社の総資産の比較を提供している June 30, 2022そして2021年12月31日: