Sybt 20220930_10 q.htm
0000835324庫場Bancorp，Inc.誤り--12-31Q320221,317,1631,190,379433,3710001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00029,242,00029,242,00026,596,00026,596,0003,074—3,074410.280.280.290.270.270.280730000000000002.851.351.40120001053115.2440.0027.4747.1750.7150.4815.2419.3716.4015.2450.7131.1615.2450.7131.1653.2954.9154.8615.2436.6516.9315.2454.9134.6515.2450.7130.9235.9054.9144.0615.2454.9134.6535.9050.7139.361001003,074—3,07441—4100152021年9月30日までの9ヶ月間の合併に関する740万ドルの信用損失費用は含まれていません。二次債券の金利差を反映して公正価値を推定するように調整し、これは主に買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。2021年第3四半期、雑担保ローンサービス料を解約するための暫定期間調整数は70000ドル。ASC 606の範囲を超える。住宅と設備の調整を行い、住宅の購入と設備及び使用権資産の推定公正価値を反映する。比率は平均資産に基づいて計算される。買収に関するCDIの計算。2021年第3四半期、CDI計算に使用した訂正投入により、暫定期間調整数は999 000ドルとなった。買収日までに公平価値1.62億ドルの証券はBancorpによってHTMに分類された。2022年9月30日までの9ヶ月間の合併に関する440万ドルの信用損失費用は含まれていません。2021年9月30日までの9ヶ月間の740万ドルの合併関連信用損失費用は含まれていません。2021年9月30日までの9ヶ月間の1850万ドルの税引前合併費用は含まれていません。2022年9月30日までの9ヶ月間の合併に関する440万ドルの信用損失費用は含まれていません。2021年9月30日までの9ヶ月間の740万ドルの合併関連信用損失費用は含まれていません他の負債に対する調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金と各種調整を構築するためである。定期預金の金利における推定公正価値を反映するように預金を調整し、これは買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。所有している他の不動産の推定公正価値を反映するように調整する。買収に関するCDIの計算。2022年3月31日現在と2021年12月31日現在を含むブローカー預金はそれぞれ2100万ドルと500万ドル。担保ローン返済権の推定公正価値を反映するように調整する。他の負債の調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金、経営賃貸負債、各種調整を構築する。非典型肺炎の総内的価値は、対象株式の現在の市場価格が行権または付与価格を超える金額と定義される。買収に関するCLI計算。2022年9月30日までの9ヶ月間の2410万ドルの合併費用は含まれていません。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の525，000ドルと1，850万ドルの合併費用は含まれていません。Bancorpによるポートフォリオ買収の評価に基づいて投資証券を調整する。前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。見積もりの公正価値調整を反映するようにローンを調整し、 (千) 公正価値調整-買収した非PCDローン $228 公正価値調整-買収したPCDローン (735) 買収ローンの未確認融資費用を廃止し、公正価値対沖 (250) 融資公正価値調整 $(757) を行う調整は主に現在の市場金利と満期日の分析に基づいて、連邦住宅ローン銀行の前払いの推定公正価値を反映する。すべてのKB FHLB前金は買収後すぐに支払います。調達会計調整の影響に関する繰延税項純額の調整。 解釈または個別公正価値および暫定期間調整については、次のページを参照してください。非計上列で捕獲されたTDRは含まれていない。クレジット損失準備に対するbr}の純調整には， (千) フラッシングローン信用損失の歴史CB準備 $(16，102) PCDローンの終身信用損失推定 9，950 クレジット損失準備純変化 $(6，152) CBの歴史的商標権を除去した。Bancorpによるポートフォリオ買収の評価を調整する。Bancorpは買収直後に約9100万ドルのAFS債務証券を売却した。見積もりを反映するようにローンを調整する公正価値調整は、 (千) 公正価値調整-買収した非PCDローン $(9，216) 公正価値調整-買収したPCDローン (4，094) 買収ローンの未確認ローン費用をキャンセルして公正価値対沖 163 純ローン公正価値調整 $(13，147) を含む融資総額には保険料、割引、純融資発行費とコストが含まれている。ASC 606の範囲を超えているが、保管料は除外されており、保管料はすべての期間が象徴的であるためである。MSRの推定公正価値を反映するように調整する。歴史上のKBの商標権をなくす。比率はリスク重み付け資産から計算される。個別公正価値調整の説明については，次のページを参照されたい信用損失準備に対する純調整には， (千計) 貸出金損失準備の歴史知識ベース $9，491 PCDローン終身信用損失推定 (6，757) 信用損失準備純変化 $2，734 00008353242022-01-012022-09-30Xbrli：共有00008353242022-10-31“雷鳴ドーム”：物ISO 4217：ドル00008353242022-09-3000008353242021-12-310000835324米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバー2021-12-310000835324米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：顧客リストのメンバー2021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00008353242022-07-012022-09-3000008353242021-07-012021-09-3000008353242021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2021-01-012021-09-300000835324システム：財務管理メンバー2022-07-012022-09-300000835324システム：財務管理メンバー2021-07-012021-09-300000835324システム：財務管理メンバー2022-01-012022-09-300000835324システム：財務管理メンバー2021-01-012021-09-300000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2022-07-012022-09-300000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2021-07-012021-09-300000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-03-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-01-012022-03-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-03-3100008353242022-01-012022-03-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-03-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-03-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-03-3100008353242022-03-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-012022-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-06-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-04-012022-06-300000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-04-012022-06-300000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-04-012022-06-3000008353242022-04-012022-06-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-300000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-06-300000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-06-3000008353242022-06-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-3100008353242020-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-03-3100008353242021-01-012021-03-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-03-3100008353242021-03-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-04-012021-06-3000008353242021-04-012021-06-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-3000008353242021-06-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-3000008353242021-09-300000835324Sybt：SmallBusinessAdministration SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2022-01-012022-09-300000835324Sybt：SmallBusinessAdministration SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2021-01-012021-09-30Xbrli：純0000835324SYBT：公共財のメンバー2022-03-070000835324Sybt：LandmarkFinancialAdvisorsLlcLfaMember2022-03-07Utr：はい0000835324SRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300000835324SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-3000008353242021-01-012021-12-310000835324SYBT：公共財のメンバー2022-03-072022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーメンバー：ケンタッキー州ジェファーソン県2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーSybt：ケンタッキー州のシェルビー県のメンバー2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーSYBT：北ケンタッキー州のメンバー2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーアメリカ公認会計基準：現金会員システム：AsRecoredByAcquireeMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーアメリカ公認会計基準：現金会員システム：AsAdjustedBy AcquirerMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーアメリカ公認会計基準：現金会員2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーシステム：AsRecoredByAcquireeMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーシステム：AsAdjustedBy AcquirerMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバー米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーシステム：AsRecoredByAcquireeMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバー米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーシステム：AsAdjustedBy AcquirerMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバー米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバー2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバー米国-GAAP：顧客リストのメンバーシステム：AsRecoredByAcquireeMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバー米国-GAAP：顧客リストのメンバーシステム：AsAdjustedBy AcquirerMember2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバー米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーシステム：AsRecoredByAcquireeMember2021-06-010000835324SYBT：公共財のメンバー2021-06-010000835324SYBT：公共財のメンバーシステム：AsAdjustedBy 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SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembers米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembersアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembersアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembersアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial 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GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：用語のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：用語のメンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembersアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembersアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324SYBT：商業·産業ローンのメンバーSybt：LinesOfCreditMember2022-09-300000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有するアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有するアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有する米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有する米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有するアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324Sybt：建設·開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324Sybt：建設·開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSybt：建設·開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSybt：建設·開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324Sybt：建設·開発メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersSybt：OAEMメンバー2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー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QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-01-012021-09-300000835324米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2022-07-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2021-07-012021-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2021-01-012021-09-3000008353242018-01-012018-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2021-01-012021-09-300000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役員メンバー2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役員メンバー2022-01-012022-03-310000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役員メンバー2021-01-012021-03-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2022-07-012022-09-300000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-07-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2021-07-012021-09-300000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-07-012021-09-300000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2022-09-300000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2020-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最小メンバ数2020-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最大メンバ数2020-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：重み平均メンバ2020-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2019-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2019-01-012019-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2021-01-012021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最小メンバ数2021-01-012021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最大メンバ数2021-01-012021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：重み平均メンバ2021-01-012021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最小メンバ数2021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最大メンバ数2021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：重み平均メンバ2021-12-310000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：重み平均メンバ2022-01-012022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最小メンバ数2022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：最大メンバ数2022-09-300000835324米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバーSRT：重み平均メンバ2022-09-300000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310000835324米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2020-01-012020-12-310000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2020-12-310000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2021-01-012021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2022-09-300000835324システム：メンバを受信する米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300000835324システム：メンバを受信する米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310000835324システム：PayingMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300000835324システム：PayingMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310000835324システム：メンバを受信する米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-09-300000835324システム：メンバを受信する米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-12-310000835324システム：PayingMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-09-300000835324システム：PayingMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-12-310000835324SRT：補欠メンバ2022-09-300000835324SYBT：公共財のメンバーSybt：公共財の状態信頼IIIメンバー2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーSybt：公共財の状態信頼IVメンバー2022-03-070000835324SYBT：公共財のメンバーSybt：公共財の状態信頼メンバー2022-03-070000835324SRT：補欠メンバ2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーシステム：WMTMembers2022-09-300000835324SYBT：公共財のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーシステム：WMTMembers2022-09-300000835324Sybt：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300000835324システム：投資管理と信頼メンバー2022-07-012022-09-300000835324Sybt：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300000835324システム：投資管理と信頼メンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：投資管理と信頼メンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：投資管理と信頼メンバー2021-07-012021-09-300000835324システム：投資管理と信頼メンバー2022-09-300000835324Sybt：商業銀行のメンバー2021-09-300000835324システム：投資管理と信頼メンバー2021-09-300000835324Sybt：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300000835324システム：投資管理と信頼メンバー2022-01-012022-09-300000835324Sybt：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300000835324システム：投資管理と信頼メンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：投資管理と信頼メンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：投資管理と信頼メンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：WMTMembers2022-07-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：WMTMembers2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーシステム：WMTMembers2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーシステム：WMTMembers2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーシステム：WMTMembers2022-07-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーシステム：WMTMembers2021-07-012021-09-300000835324システム：財務管理メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300000835324システム：財務管理メンバーシステム：WMTMembers2022-07-012022-09-300000835324システム：財務管理メンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300000835324システム：財務管理メンバーシステム：WMTMembers2021-07-012021-09-300000835324システム：WMTMembers2022-07-012022-09-300000835324システム：WMTMembers2021-07-012021-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersSybt：商業銀行のメンバー2022-07-012022-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersシステム：WMTMembers2022-07-012022-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembers2022-07-012022-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersSybt：商業銀行のメンバー2021-07-012021-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersシステム：WMTMembers2021-07-012021-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembers2021-07-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：WMTMembers2022-01-012022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバーシステム：WMTMembers2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーシステム：WMTMembers2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバーシステム：WMTMembers2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーシステム：WMTMembers2022-01-012022-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバーシステム：WMTMembers2021-01-012021-09-300000835324システム：財務管理メンバーSybt：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300000835324システム：財務管理メンバーシステム：WMTMembers2022-01-012022-09-300000835324システム：財務管理メンバーSybt：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300000835324システム：財務管理メンバーシステム：WMTMembers2021-01-012021-09-300000835324システム：WMTMembers2022-01-012022-09-300000835324システム：WMTMembers2021-01-012021-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersSybt：商業銀行のメンバー2022-01-012022-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersシステム：WMTMembers2022-01-012022-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembers2022-01-012022-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersSybt：商業銀行のメンバー2021-01-012021-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembersシステム：WMTMembers2021-01-012021-09-300000835324システム：ProductSalesCommissionとFedFeesMembers2021-01-012021-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2022-09-300000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2021-12-310000835324Sybt：PremisesAndEquipmentNetMember2022-09-300000835324Sybt：PremisesAndEquipmentNetMember2021-12-310000835324米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-09-30
 

カタログ表

 

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

 

表10-Q

 

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

 

本四半期末まで2022年9月30日

 

あるいは…。

 

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

 

依頼書類番号：1-13661

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/835324/000143774922025931/sybt20220930_10qimg001.jpg

 

庫場Bancorp，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

ケンタッキー州

61-1137529

(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)

(国際税務局雇用主身分証明書番号)

 

東大街1040番地, ルイビル, ケンタッキー州

40206

(主にオフィスアドレスを実行)

(郵便番号)

 

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(502) 582-2571

 

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

普通株で額面がない

SYBT

それは..ナスダック株式市場有限責任会社

 

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。ガンギエイはい、そうです ☐ No

 

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。ガンギエイはい、そうです ☐ No

 

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

 

大型加速ファイルサーバ ☒ 

加速ファイルサーバ

非加速ファイルサーバ

規模の小さい報告会社☐ 

新興成長型会社☐

   

 

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ

 

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、違います

 

2022年10月31日現在、登録者の額面なし普通株流通株数は29,258,080.

 

 

1
ディレクトリ

  

 

カタログ

 

第1部-財務情報 4
   
   
項目1.財務諸表 4
   
簡明総合貸借対照表 4
   
簡明総合損益表 5
   
簡明総合包括収益表 6
   
株主権益変動表を簡明に合併する 7
   
キャッシュフロー表簡明連結報告書 9
   
簡明合併財務諸表付記 11
   
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 72
   
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。 113
   
項目4.制御とプログラム 113
   
   
第2部-その他の資料 113
   
項目1.法的訴訟 113
   
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。 114
   
プロジェクト6.展示品。 114
   
   
サイン 115

 

2
ディレクトリ

  

略語と頭文字略語語彙

 

以下にアルファベット順に列挙した略語と略語は、本報告の表格10-Q全体で使用する：

 

頭文字の略語または用語

  

定義する

  

頭文字の略語または用語

  

定義する

  

頭文字の略語または用語

  

定義する

アーチー

  

自動精算所

  

ETR

  

実際の税率

  

ニム

  

純利差(FTE)

AFS

  

販売可能である

  

執行副総裁

  

総裁常務副社長

  

正味現在価値

  

正味現在価値

APIC

  

追加実収資本

  

FASB

  

財務会計基準委員会

  

純利息差

  

純利差(FTE)

ACL

  

信用損失準備

  

FDIC

  

アメリカ連邦預金保険会社

  

NM

  

意味がない

AOCI

  

その他の総合収益を累計する

  

FFP

  

購入した連邦基金

  

OAEM

  

特に言及されている他の資産

ASC

  

会計準則編集

  

FFS

  

売却された連邦基金

  

オレオ

  

所有している他の不動産

ASU

  

会計基準が更新される

  

FFTR

  

連邦基金目標金利

  

PPP.PPP

  

SBA Paycheck保護計画

現金自動支払機

  

ATM機

  

FHA

  

連邦住宅管理局

  

太陽光発電

  

現在の価値

AUM

  

管理的資産

  

FHC

  

金融持株会社

  

PCD

  

購入信用が悪化する

Bancorp/The Company

  

庫場Bancorp，Inc

  

FHLB

  

シンシナティ連邦住宅ローン銀行

  

素数.素数

  

“ウォール·ストリート·ジャーナル”の最優遇金利

銀行/銀行

  

置場銀行と信託会社

  

FHLMC

  

連邦住宅ローン担保会社

  

規定

  

信用損失準備

ボリー

  

銀行所有の生命保険

  

フィカ

  

“連邦保険支払い法案”

  

PSU

  

業績株単位

BP.BP

  

基点-1/100ポイント

  

FNMA

  

連邦全国担保融資協会

  

ローラ

  

平均資産収益率

C&D

  

建設と発展

  

FRB

  

連邦準備銀行

  

羅

  

平均株収益率

捕虜.捕虜

  

Syb保険会社

  

FTE

  

全額税額同値

  

ＲＳＡ

  

制限株式賞

C&I

  

商工業

  

会計原則を公認する

  

アメリカは会計原則を公認している

  

RSU

  

限定株単位

CB

  

英連邦銀行株式会社と英連邦銀行信託会社

  

ゲルバ

  

“グラム·リッジ·ブレリー法案”

  

SAB

  

従業員会計公報

光ディスク

  

預金伝票

  

GNMA

  

政府全国抵当ローン協会

  

サール

  

株式付加価値権

CDI

  

コア預金無形資産

  

HELOC

  

家屋純資産信用限度額

  

SBA

  

小企業管理局

CECL

  

現在の予想信用損失(ASC-326)

  

HTM

  

満期まで保有する

  

アメリカ証券取引委員会

  

アメリカ証券取引委員会

最高経営責任者

  

最高経営責任者

  

ITM

  

インタラクティブキャビネット

  

軟性

  

担保付き隔夜融資権

首席財務官

  

首席財務官

  

KB

  

ケンタッキー銀行株式会社とケンタッキー銀行

  

SSUAR

  

買い戻し契約に基づいて売られた証券

CLI

  

顧客リスト無形

  

KSB

  

King Bancorp，Inc.およびKing Southern銀行

  

上級副総裁

  

上級副総裁

CLI

  

顧客リスト無形

  

LFA

  

マイルストーン金融コンサルタント有限責任会社

  

TBA

  

発表を待つ

CRA

  

“コミュニティ再投資法案”

  

ロンドン銀行の同業借り換え金利

  

ロンドン銀行間同業借り換え金利

  

処理待ち事項

  

オールドム県銀行

クレイ

  

商業地所

  

貸し付け金

  

ローンとレンタル

  

TCE

  

有形普通株権益

ドッド·フランク法

  

“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”

  

MBS.MBS

  

担保融資支援証券

  

TDR

  

問題債務再編

差熱分析

  

繰延税金資産

  

MSA

  

大部分の市街地統計区

  

TPS

  

信託優先証券

DTL

  

繰延税金負債

  

MSR

  

担保融資サービス権

  

バージニア州

  

アメリカ退役軍人事務部

割引キャッシュフロー

  

現金流を割引する

  

ナスダック

  

ナスダック株式市場

  

WM&T

  

富管理と信託

仕事がしやすい

  

1株当たりの収益

  

NCI

  

非制御的権益

        

 

3
ディレクトリ

 

 

第1部-財務情報

 

項目1.財務諸表

 

簡明合併貸借対照表

 

2022年9月30日(監査なし)および2021年12月31日(単位：千、共有データを除く)

 

  

九月三十日

  

十二月三十一日

 
  

2022

  

2021

 

資産

        

現金と銀行の満期金

 $93,948  $62,304 

売却された連邦基金と銀行の満期利息

  235,973   898,888 

現金と現金等価物の合計

  329,921   961,192 
         

公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する

  5,230   8,614 

売却可能な債務証券(償却コスト#ドル1,317,163 in 2022 and $1,190,3792021年には

  1,149,173   1,180,298 

満期まで保有する債務証券(公正価値#ドル433,371 in 2022 and $02021年には

  478,125   — 

連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します

  10,928   9,376 

貸し付け金

  5,072,877   4,169,303 

融資信用損失準備

  70,083   53,898 

純ローン

  5,002,794   4,115,405 
         

部屋と設備、純額

  98,744   76,894 

販売のための所を持っている

  10,355   — 

銀行自営生命保険

  84,129   53,073 

受取利息を計算する

  17,568   13,745 

商誉

  202,524   135,830 

コア預金無形資産

  15,914   5,596 

顧客リスト無形資産

  12,833   — 

その他の資産

  135,972   86,002 

総資産

 $7,554,210  $6,646,025 
         

負債.負債

        

預金：

        

息がない

 $2,200,041  $1,755,754 

利息を計算する

  4,300,732   4,031,760 

総預金

  6,500,773   5,787,514 
         

買い戻し契約に基づいて売られた証券

  124,567   75,466 

購入した連邦基金

  8,970   10,374 

二次債券

  26,244   — 

支払利息

  401   300 

その他負債

  162,506   96,502 

総負債

  6,823,461   5,970,156 
         

引受金及び負債(脚注12)

          
         

株主権益

        

優先株違います。額面価値。授権1,000,000株式；違います。発行済みまたは発行済み株式

  —   — 

普通株違います。額面価値。授権40,000,000発行済み株式29,242,000そして26,596,0002022年と2021年の株式数

  58,311   49,501 

追加実収資本

  376,091   243,107 

利益を残す

  421,269   391,201 

その他の総合損失を累計する

  (127,917)  (7,940)

株主権益総額

  727,754   675,869 

非制御的権益

  2,995   — 

総株

  730,749   675,869 

負債と権益総額

 $7,554,210  $6,646,025 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

  

4
ディレクトリ

 

 

簡明総合損益表(監査なし)

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(単位は千、1株当たりのデータは除く)

 

  

3か月まで

  

9か月で終わる

 
  

九月三十日

  

九月三十日

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

利子収入

                

手数料を含めてローンを組む

 $56,750  $43,307  $152,105  $120,402 

売却された連邦基金と銀行の満期利息

  2,450   208   3,845   358 

売却用の住宅ローンを持っている

  103   53   177   175 

連邦住宅ローン銀行株

  172   83   328   204 

投資証券：

                

課税税

  7,503   3,206   18,988   8,245 

免税になる

  432   91   1,059   184 

利子収入総額

  67,410   46,948   176,502   129,568 

利子支出

                

預金.預金

  4,449   1,403   7,390   4,348 

買い戻し契約に基づいて売られた証券

  176   6   250   16 

購入した連邦基金と他の短期借款

  50   5   72   11 

二次債券

  359   —   670   — 

連邦住宅ローン銀行前払い

  —   51   —   301 

利子支出総額

  5,034   1,465   8,382   4,676 

純利子収入

  62,376   45,483   168,120   124,892 

信用損失準備金

  4,803   (1,525)  6,882   1,147 

信用損失費用を差し引いた純利息収入

  57,573   47,008   161,238   123,745 

非利子収入

                

富管理と信託サービス

  9,152   7,128   26,890   20,234 

預金サービス料

  2,179   1,768   6,103   3,945 

デビットカードとクレジットカードの収入

  4,710   3,887   13,577   9,444 

物置管理費

  2,221   1,771   6,312   5,041 

抵当ローン銀行収入

  703   915   3,001   3,662 

純投資製品販売手数料と手数料

  892   780   2,230   1,789 

銀行自営生命保険

  516   275   1,052   642 

家や設備を売る収益(損失)

  3,074   —   3,074   (41) 

他にも

  1,417   1,090   3,768   2,530 

非利子収入総額

  24,864   17,614   66,007   47,246 

非利子支出

                

補償する

  23,069   17,381   63,242   45,888 

従業員福祉

  4,179   3,662   13,147   10,290 

入居率と設備純額

  3,767   2,732   10,455   7,021 

技術と通信

  3,747   3,173   11,150   8,189 

デビットカードとクレジットカード処理

  1,437   1,479   4,439   3,160 

マーケティングと業務発展

  1,244   1,011   3,461   2,357 

郵便料金·印刷費および供給品

  903   630   2,461   1,499 

法律と専門

  774   700   2,451   1,828 

FDIC保険

  847   387   2,028   1,141 

税収控除パートナーシップへの投資の償却

  88   53   265   315 

資本と預金に基づく税種

  722   556   1,822   1,541 

合併費用

  —   525   19,500   19,025 

連邦住宅ローン銀行は事前に罰金を終了します

  —   —   —   474 

目に見えない償却

  1,610   290   3,934   494 

他にも

  2,486   1,979   7,490   4,486 

非利子支出総額

  44,873   34,558   145,845   107,708 

所得税前収入支出

  37,564   30,064   81,400   63,283 

所得税費用

  9,024   6,902   18,016   13,227 

純収入

  28,540   23,162   63,384   50,056 

非持株権の収入減少に起因します

  85   —   229   — 

株主が獲得できる純収入

 $28,455  $23,162  $63,155  $50,056 

基本的に1株当たりの純収入

 $0.98  $0.87  $2.22  $2.05 

希釈して普通株当たり純収益

 $0.97  $0.87  $2.20  $2.03 

加重平均流通株

                

基本的な情報

  29,144   26,485   28,509   24,360 

薄めにする

  29,404   26,726   28,752   24,602 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

5
ディレクトリ

  

 

簡明総合総合収益表(損失)(未監査)

 

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(単位：千)

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

純収入

   $ 28,540     $ 23,162     $ 63,384     $ 50,056  

その他の全面収益(損失)：

                                

AFS債務証券は赤字変動を実現していない

     (53,415 )     (5,881 )     (157,909 )     (15,100 )

キャッシュフローのヘッジのためのデリバティブ公正価値変動

     —       44       —       127  

未計上所得税の影響その他総合損失総額

     (53,415 )     (5,837 )     (157,909 )     (14,973 )

税収効果

     (12,835 )     (1,416 )     (37,932 )     (3,601 )

その他総合損失総額，税引き後純額

     (40,580 )     (4,421 )     (119,977 )     (11,372 )

総合収益(赤字)

     (12,040 )     18,741       (56,593 )     38,684  

非持株権益の不完全な収入

     85       —       229       —  

株主が獲得できる全面収益(赤字)

   $ (12,125 )   $ 18,741     $ (56,822 )   $ 38,684  

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

6
ディレクトリ

  

 

株主権益変動表(監査を経ず)を簡明合併

 

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(単位は千、1株当たりのデータは除く)

 

  

普通株

  

 

      

積算

  

 

         
  

株

卓越した

  

金額

  

その他の内容

支払い済み

資本

  

保留する

収益.収益

  

他にも

全面的に

損

  

合計する

株主の

株権

  

非制御性

利子

  

合計する

株権

 
                                 

残高、2022年1月1日

  26,596  $49,501  $243,107  $391,201  $(7,940) $675,869  $-  $675,869 
                                 

2022年3月31日までの3ヶ月間のイベント：

                                

純収入

  —   —   —   7,906   —   7,906   36   7,942 

その他総合損失

  —   —   —   —   (49,659)  (49,659)  —   (49,659)

株補償費用

  —   —   991   —   —   991   —   991 

株式奨励のために発行された株式は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く

  65   216   3,451   (6,011)  —   (2,344)  —   (2,344)

英連邦を買収するために発行された株

  2,564   8,539   125,286   —   —   133,825   —   133,825 

被買収主体の非持株権益

  —   —   —   —   —   —   3,094   3,094 

発表された現金配当金、$0.281株当たり

  —   —   —   (8,172)  —   (8,172)  —   (8,172)

解約済み株式

  (5)  (18)  (280)  25   —   (273)  —   (273)

非持株権への分配

  —   —   —   —   —   —   (53)  (53)

バランス、2022年3月31日

  29,220  $58,238  $372,555  $384,949  $(57,599) $758,143  $3,077  $761,220 
                                 
                                 

2022年6月30日までの3ヶ月間のイベント：

                                

純収入

  —   —   —   26,794   —   26,794   108   26,902 

その他総合損失

  —   —   —   —   (29,738)  (29,738)  —   (29,738)

株補償費用

  —   —   1,057   —   —   1,057   —   1,057 

株式奨励のために発行された株式は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く

  26   85   1,365   (2,394)  —   (944)  —   (944)

発表された現金配当金、$0.281株当たり

  —   —   —   (8,183)  —   (8,183)  —   (8,183)

解約済み株式

  (3)  (8)  (99)  109   —   2   —   2 

非持株権への分配

  —   —   —   —   —   —   (155)  (155)

バランス、2022年6月30日

  29,243  $58,315  $374,878  $401,275  $(87,337) $747,131  $3,030  $750,161 
                                 
                                 

2022年9月30日までの3ヶ月間のイベント：

                               

純収入

  —   —   —   28,455   —   28,455   85   28,540 

その他総合損失

  —   —   —   —   (40,580)  (40,580)  —   (40,580)

株補償費用

  —   —   1,237   —   —   1,237   —   1,237 

株の奨励に基づいて発行された株は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く

  1   5   94   (114)  —   (15)  —   (15)

発表された現金配当金、$0.291株当たり

  —   —   —   (8,474)  —   (8,474)  —   (8,474)

解約済み株式

  (2)  (9)  (118)  127   —   —   —   — 

非持株権への分配

  —   —   —   —   —   —   (120)  (120)

バランス、2022年9月30日

  29,242  $58,311  $376,091  $421,269  $(127,917) $727,754  $2,995  $730,749 

 

(続)

 

7
ディレクトリ

  

(続)

 

                  

積算

     
  

普通株

  

その他の内容

      

他にも

  

合計する

 
  

株

      

支払い済み

  

保留する

  

全面的に

  

株主の

 
  

卓越した

  

金額

  

資本

  

収益.収益

  

収入(損)

  

合計する

 
                         

残高、2021年1月1日

  22,692  $36,500  $41,886  $353,574  $8,741  $440,701 
                         

2021年3月31日までの3ヶ月間のイベント：

                        

純収入

  —   —   —   22,710   —   22,710 

その他総合損失

  —   —   —   —   (11,791)  (11,791)

株補償費用

  —   —   849   —   —   849 

株の奨励に基づいて発行された株は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く

  89   296   4,144   (7,533)  —   (3,093)

発表された現金配当金、$0.271株当たり

  —   —   —   (6,144)  —   (6,144)

バランス、2021年3月31日

  22,781  $36,796  $46,879  $362,607  $(3,050) $443,232 
                         
                         

2021年6月30日までの3ヶ月間のイベント：

                        

純収入

  —   —   —   4,184   —   4,184 

その他総合収益

  —   —   —   —   4,840   4,840 

株補償費用

  —   —   1,414   —   —   1,414 

株の奨励に基づいて発行された株は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く

  —   (2)  (26)  (45)  —   (73)

KB発行の株を買い入れる

  3,808   12,682   191,988   —   —   204,670 

発表された現金配当金、$0.271株当たり

  —   —   —   (7,178)  —   (7,178)

解約済み株式

  (1)  (5)  (55)  60   —   — 

バランス、2021年6月30日

  26,588  $49,471  $240,200  $359,628  $1,790  $651,089 
                         
                         

2021年9月30日までの3ヶ月間のイベント：

                        

純収入

  —   —   —   23,162   —   23,162 

その他総合損失

  —   —   —   —   (4,421)  (4,421)

株補償費用

  —   —   1,165   —   —   1,165 

株の奨励に基づいて発行された株は、従業員の納税義務を履行するために確保された純額を差し引く

  —   (1)  (10)  —   —   (11)

発表された現金配当金、$0.281株当たり

  —   —   —   (7,437)  —   (7,437)

解約済み株式

  (3)  (8)  (101)  109   —   — 

バランス、2021年9月30日

  26,585  $49,462  $241,254  $375,462  $(2,631) $663,547 

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

8
ディレクトリ

  

 

簡明合併現金フロー表(監査なし)

 

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)

 

  2022   2021  

経営活動のキャッシュフロー：

        

純収入

 $63,384  $50,056 

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

        

信用損失準備金

  6,882   1,147 

減価償却·償却·増額，純額

  15,729   7,925 

所得税を繰延する

  3,303   3,837 

売却用として保有する住宅ローンの収益を売却する

  (670)  (2,708)

売却用の住宅ローンの出所を持つ

  (111,026)  (169,542)

売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益

  118,639   187,667 

銀行が自営生命保険収入

  (1,052)  (642)

(収益)家屋や設備の損失の処分

  (3,074)  41 

所有している他の不動産の損失

  5   (180)

株補償費用

  3,285   3,428 

株式の給与配分に基づく超過税収利益

  (1,142)  (1,152)

利息，売掛金，その他の資産変動純額を計算しなければならない

  (8,607)  1,656 

支払利息その他負債純変化

  (14,539)  (18,401)

経営活動が提供する現金純額

  71,117   63,132 

投資活動によるキャッシュフロー：

        

売却可能な債務証券を購入する

  (180,902)  (325,073)

売却可能な債務証券を購入して得た収益を売却する

  2,111   91,094 

債務証券の満期日と返済で得られる

  112,078   131,936 

満期まで保有する債務証券を購入する

  (459,183)  — 

満期債務証券を保有する満期収益と支払

  164,512   — 

銀行所有の生命保険を購入する

  (30,000)  — 

連邦住宅ローン銀行株を償還して得た収益

  2,883   8,980 

非購買力平価ローンの純変化

  (332,133)  (232,636)

購買力平価ローンの純変化

  121,265   318,851 

家屋と設備を購入する

  (15,294)  (3,243)

住宅や設備を売却したり処分したりして得た収益

  13,517   — 

その他の投資活動

  —   (3,975)

所有している他の不動産を売る収益

  6,656   919 

買収して得られた現金は，現金を支払った純額を差し引く

  349,456   24,981 

投資活動が提供する現金純額

  (245,034)  11,834 

資金調達活動のキャッシュフロー：

        

預金純変動

  (406,883)  314,218 

買い戻し協議による証券の売却と購入の連邦基金の純変化

  (18,524)  14,511 

連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益

  —   30,000 

連邦住宅ローン銀行立て替え金の返済

  —   (142,745)

取得した信用限度額を返済する

  (3,200)  — 

報酬計画に関連した株買い戻し

  (3,574)  (3,177)

非制御的権益に現金を支払う

  (328)  — 

支払現金配当金

  (24,845)  (20,777)

融資活動が提供する現金純額

  (457,354)  192,030 

現金と現金等価物の純変化

  (631,271)  266,996 

期初現金と現金等価物

  961,192   317,945 

期末現金と現金等価物

 $329,921  $584,941 

 

(続)

 

9
ディレクトリ

 

(続)

 

9月30日までの9ヶ月間

 

   

2022

    

2021

  
キャッシュフロー情報の追加：                

支払の利子

   $ 8,281     $ 4,669  

所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く

     9,614       13,359  

賃貸負債経営のための現金

     2,746       1,898  

補完性非現金活動：

                

税収控除投資における無資金承諾

   $ 6,886     $ 6,307  

マネージャーのせいで

     62,241       3,590  

株主への配当金

     204       194  

OREOのローンに移行しました

     —       7,106  

販売のために所有している所や設備に移す

     10,355       —  
                 

買収過程で負担される債務：

                

購入資産の公正価値

   $ 1,403,509     $ 1,389,327  

支払いの掛け値

     30,994       28,276  

普通株式を発行した

     133,825       204,670  

被買収主体の非持株権益

     3,094       —  

支払われた総代価

     167,913       232,946  

負担的負債

   $ 1,235,596     $ 1,156,381  

 

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

 

10
ディレクトリ

  

簡明合併財務諸表付記(未監査)

 

 

(1)重要な会計政策の概要

 

運営の性質Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”または“The Company”)は、ケンタッキー州ルイビルに本社を置く金融持株会社である。添付されている簡明な連結財務諸表には、その完全子会社Syb(“銀行”)およびSyb保険会社(“捕虜”)の勘定が含まれる。会社間取引と残高は合併で流された。Bancorp及びその子会社の総合財務諸表は公認会計基準に従って作成され、銀行業の主要なやり方に従っている。

 

設立されたのは1904,Sybは州特許非会員金融機関で、以下のルートでケンタッキー州ルイビル、中部、東部と北部、インディアナポリスとオハイオ州シンシナティの大都市市場でサービスを提供します73全方位サービスを提供する銀行の中心位置。

 

Bancorpは二つ報告可能な細分化市場：商業銀行とWM&T：

 

商業銀行は小売ローン、担保銀行、預金サービス、ネットバンク、携帯銀行、プライベート銀行、商業ローン、商業不動産ローン、レンタル、金庫管理サービス、商家サービス、国際銀行、代理銀行、その他の銀行サービスを通じて、すべての市場の個人消費者と企業に全方位的な貸出製品を提供する。また、当行は銀行の中心ネットワークを通して、第三に商業銀行部門の当事者仲買-取引業者

 

WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

自己保険会社は当社の完全子会社であり、ネバダ州に本社を置く保険会社であり、会社とその子会社の運営所特有の何らかのリスクに対して保険を提供している5月．注釈今日の保険市場では現在利用可能であるか、経済的に実行可能だ。被捕者は、金融機関の他のいくつかの同様の保険会社子会社と資源を共有し、互いの間で限られたリスクを分散させる。被捕者はネバダ州の規定を遵守し、ネバダ州保険局の定期検査を受けなければならない。それは#節の下で課税することを選択した831(B)“国税法”。節によると831(B)毛保料があれば注釈超超$2,450,000,そして、捕虜はその投資収入に応じて課税されなければならない。被捕者は会社の総合財務諸表と連邦所得税申告書に含まれている。

 

世邦魏理仕を買収したため March 7, 2022, Bancorpは100以下の合併していないデラウェア州信託付属会社の相続人割合：連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託V。信託子会社の唯一の資産は、付属債券と交換するために貸し出した収益であり、これらの債券の条項はTPSと類似している。

 

Federal BancShares，Inc.を買収した結果，Bancorpは買収した60LFAはケンタッキー州ボリングリーンに本部を置き、富管理サービスを提供している。LFAは当社に組み込まれています。連結財務諸表内の非持株権益代表LFAの権益注釈Bancorpの所有とする.

 

合併原則と列報根拠·添付の監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国公認会計基準に基づいて作成された中期財務情報であり、作成説明に基づいて作成される10-Qとルール10-01規則S-X.財務諸表は注釈GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含む。

 

経営陣は、公正列報に必要とされるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれていると考えている。会社間の取引はキャンセルされました。これらの簡明な総合財務諸表は、Bancorpの年次報告書と一緒に読まなければならない10-今年度までのK2021年12月31日の経営実績三つそして9人現在までの月2022年9月30日あります注釈必然的に結果は5月．年末に終わる予定です12月31, 2022.

 

11
ディレクトリ
 

重要な会計政策と試算公認会計原則に従って財務諸表を作成するためには、管理層は、困難、複雑または主観的な判断を行う必要がある推定および仮定を行わなければならない5月．本質的に不確実なことと関連がある。事実や環境の変化により，大きな変化が生じる可能性が予想される。これらの判決に影響を与える可能性のある事実と状況は含まれていますが注釈金利の変化、経済表現の変化に限られ、大流行に関する変化や、借り手の財務状況の変化が含まれる。

 

Bancorpの会計政策は、経営陣が私たちの運営結果と財務状況を検討し、分析することを理解する基礎である。はい2022年9月30日そして2021年12月31日Bancorpの連結財務諸表を作成する際に、最も重要とされる会計政策は、融資と営業権を決定する会計基準である。

 

効き目がある January 1, 2020, BancorpはASCを用いる326 “金融商品–信用損失はこれはBancorpが以前に存在した既存の重要な会計政策を採用することに大きな変化をもたらした。HTM投資証券、融資および表外信用開放口の信用損失に関する会計政策は、本ASC要求の現在の会計政策を反映している。

 

融資するACLは当期収益の信用損失費用を計上することで作成される.ACLに保持されている金額は，経営陣の純金額の見積もりを反映している注釈ローンの有効期限内に貸借対照表の日にローングループで受け取る予定です。ACLはあるローンに割り当てられた特定の準備金で構成されており、これらのローンは注釈一般リスク特徴と確実に一般リスク特徴を有する融資プールに対する一般準備金を共有する。具体的な準備金の決定に寄与する要因は、借り手の信用、より具体的には、将来受信されることが予想される元本および利息支払いおよび/または担保価値の変化である。融資の帳簿金額が割引推定現金流量を超えた場合、融資の初期有効金利又はある担保依存型融資の担保公正価値に応じて特定準備金を計上する。

 

一般準備金を確立するために、Bancorpは融資組合せを類似の潜在損失特徴を有する同質融資グループに分け、ローン期間内に予想される純額を計算して、融資グループ中の信用損失を推定する。Bancorpが融資回収可能限度額を推定する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフロー収集可能性に関する情報を考慮する。

 

企業買収の会計計算-Bancorpは、ASCテーマで概説された買収方法に基づいて買収を計算する805, “企業合併“買収方法は，a)被買収側の支配権を獲得するエンティティを決定すること，b)買収日を決定すること，c)買収された識別可能な資産および負担する負債および被買収者の任意の非持株権益を確認および計量すること，およびd)買収収益を確認および計量することを要求する。

 

買収の確認可能な資産、負担する負債、および被買収側の任意の非持株権益は、通常、ASCテーマの要求に基づいて買収日(“初日”)の公正価値で確認される820, “価値の計量と開示を公正に許可する.“日単位の計算期間-1つは公正価値は、買収日から始まり、以下の日のうちの早い日に終了します：(A)経営陣は、確定日に必要なすべての情報を持っていると考えています1つは公正価値1つは買収日後の一年。多くの場合日付の決定は-1つは公正価値要求管理層は割引率、未来予想キャッシュフロー、市場状況とその他の高度な複雑性と主観性を持つ未来イベントを推定し、再予測調整を行うことが可能であり、これらの調整は買収日に存在する新しい情報を反映するために遡及調整である1つは価値を公平にする。より具体的には、これらの暫定期間調整5月．世界銀行は評価などの市場価値データを受け取っているため，評価が必要である。1日に増加または減少します1つは公正な価値は、それに応じた増加または減少によって、駆け引き、購入収益、または営業権に反映される。

 

買収関連コストは、買収融資のための債務又は株式証券の発行に関係しない限り、発生した費用に計上される。

 

現金等価物·現金および現金等価物は、現金および銀行が支払うべき現金、財務報告、および銀行支払利息を含み、添付の総合貸借対照表に別々に記載されている。

 

債務証券−Bancorpは、購入時に債務証券の分類を決定する。経営陣が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券は、満期日保有に分類され、償却コストで入金される。債務証券注釈満期まで保有すると分類された資産はAFSに分類され，公正価値で記録され，未実現収益や損失は収益に含まれず，税収を差し引いたAOCIで報告される。

 

12
ディレクトリ
 

売却証券の収益と損失は取引日に入金され、特定の識別方法を用いて決定される。オーバーフローや割引の償却は利子方法を用いて満期日までの利息収入で確認されているが、償還可能な債務証券の割増を除き、当該等の債券の割増はその最も早い償還日まで償却される。

 

Bancorpはすでに政策選択を行い、計算すべき利息を債務証券の剰余コスト基礎から除外し、総合貸借対照表の中で計算すべき利息を単独で報告した。債務保証は、元金または利息支払いが超過した場合には非課税状態に置かれる90延滞日数や利息や元金の全額回収が不確実になる。非課税項目を担保とした課税利息と利息収入を相殺する。あったことがある違います。債務証券に関する応算利息は年内の利子収入を打ち消した三つそして9人終わった月の間2022年9月30日そして2021.

 

ACL-AFS債務証券損失が達成されていない状態にあるAFS債務証券の場合、Bancorpは、公正な価値が償却コストベース(減価)以下に低下するか、信用関連要因によるものか非信用関連要因によるかを決定するために、証券を評価する。どのような欠陥も注釈クレジットに関連する要因はAOCI税引き後純額で確認された。クレジットに関する減価が貸借対照表上のAFS債務証券であることが確認されたACLは，償却コストベースが公正価値を超える金額に限定され，収益を調整する。受取利息は信用損失推定に含まれていない。AFS債務証券のACLと純収益の調整5月．条件が変化すれば，それを逆転させる.しかし、Bancorpが損傷したAFS債務証券を売却しようとする場合、またはそれ以上の可能性がある注釈このような証券を回収する前にこのような証券を売却することが要求されると、減価額全体が収益で確認され、証券の余剰コストベースが調整される。証券の余剰コスト基礎は公正価値に調整されているため、違います。この場合、AFS債務証券のACL。

 

AFS債務証券の減値が損失状況及びその売却意図或いは要求の基準を実現していないことを評価する際、Bancorpは公正価値が償却コストより低い程度、証券が連邦政府或いはその機関から発行されているかどうか、債券格付け機関が格付けを引き下げたかどうか、及び発行者の財務状況の審査結果などの要素を考慮する。いくつありますか違います。AFS債務証券未実現損失の背後にある信用関連要因2022年9月30日そして2021年12月31日。

 

AFS債務証券のACLの変化は費用として記録されている。管理層がAFS債務証券が回収できないと信じている場合、または売却意図または要求に関するいずれかの基準を満たした場合、損失はAFS債務証券のACLに計上される。

 

ACL-HTM債務証券−Bancorpは、HTM債務証券の集団予想信用損失を主要証券タイプで測定する。HTM債務証券の受取利息総額は#ドル731,000そして$0時点で2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ，HTM証券のACLから除外される.HTM証券のACLの推定は，現在の条件と合理的かつサポート可能な予測に基づいて調整された履歴信用損失情報を考慮している.2つのバージョンから2022年9月30日そして2021年12月31日違います。HTM証券のACLを記録した.

 

販売および住宅ローン銀行活動のための住宅ローン-有効だ March 31, 2022, Bancorpは二級市場の発行を受け、公正な価値で販売しようとする担保融資を開始することを選択し、これは投資家の未返済約束に依存する。その前に販売のための住宅ローンを持っています March 31, 2022 コストや市場価値の低いものを基準とする。販売する住宅ローンを持つ純収益は住宅ローン銀行収入の一部と表記され、売却ローンの販売価格と帳簿価値との差額を代表する。ローン金利がロックされた場合、売却ローンのほとんどの収益または損失は収益の中で報告される。

 

中古市場で販売される住宅ローンに資金を提供する約束(“金利ロック承諾”)と、将来当該などの住宅ローンの受け渡しやTBA証券の購入のために締結した非取引所売買強制長期販売契約(“長期契約”)は、独立派生ツールに計上されている。当該等住宅ローン派生ツールの公正価値は、当行がデリバティブツールを締結した日から住宅ローン金利の変動に基づいて推定される。一般に、当行は、金利ロック約束を締結する際に、将来的に住宅ローンを交付するか、TBA証券を購入し、その約束がローンに資金を提供することによる金利変動をヘッジするために、長期契約を締結する。これらの住宅ローン派生ツールの公允価値変動はローン販売純収益に計上され、ローン販売純収益は損益表上の住宅ローン銀行収入の一部である。

 

13
ディレクトリ
 

販売用の担保ローンを持つことは、通常、保持されているMSRと共に販売される。住宅ローンを売却してサービスを保留する時、返済権は最初に公正価値で入金され、損益表は住宅ローン銀行収入の構成部分に影響を与える。公正価値は、比較可能な住宅ローンサービス契約の市価で計算されるか、または推定モデルで計算され、将来の純サービス収入の現在値を推定する。すべてのカテゴリのサービス資産はその後、償却法を用いて計量され、この方法は、サービス権利が関連ローンに従って将来の純サービス収入の割合および期間中に住宅ローン銀行収入に償却することを要求する。MSRの販売は最初に7人年限は、関連ローンの加重平均残存年数に基づいて定期的に調整される。

 

公正な価値に影響を与える主な要素の一つは返済されたローンの推定寿命である。返済利息ローンの推定寿命は市場金利の著しい影響を受けている。金利低下の時期には、ポートフォリオにおける早期返済の増加が期待されるため、MSRの公正価値は通常低下する。あるいは、金利上昇期間中、MSRの公正価値は一般に増加し、基礎ローンの早期返済額が低下することが予想されるからである。

 

返済利息収入は損益表で担保銀行収入の一部として報告する。返済利息収入は、融資支払いを受ける際に入金され、投資家から徴収された返済利息料金と、借り手から徴収されたいくつかの費用とが含まれる。これらの費用は、元金を返済していない契約の割合に基づいているか、または各ローンの固定額に基づいており、稼いだときに収入と記す。返済に関する滞納金と付属費用は象徴的とされている。

 

貸し付け金·管理層は、予測可能な将来に保有する融資、または満期または償還までの融資を、超過コストベース報告、すなわち未償還元金残高、未稼ぎ収入、繰延融資費用およびコスト、買収日買収融資の公正価値調整に関連する割増および割引、および任意の直接部分引抜きを差し引く意欲および能力がある。Bancorpはすでに政策選択を行い、計算すべき利息をローンの余剰コストベースから除外し、総合貸借対照表で計算すべき利息を関連するローン残高と分けて報告した。

 

利息収入は未払い元金残高に計上される.ローン発行料は、ある直接返済コストを差し引いて、ローンの有効期限内に延期し、利息収入で確認し、早期返済を期待していません。

 

ローン契約の条項に従って満期になった契約元金および/または利息またはその任意の部分が所定の支払い期限の後も支払われていない場合、ローンは期限を超えているか、または延滞しているとみなされる。ローン利息収入の計上収入は通常ローン発生時に停止する90延滞日数は、融資保証が良好かつ催促されていない限り、あるいは利息や元金の全額回収が疑わしいとなる。消費ローンは通常解約される違います。遅れている120期限を数日超過する.すべての利息は計算しなければならないが注釈売掛金プロジェクトローンの受取利息収入。このようなローンが受け取った利息は原価回収法で入金され、該当項目を回復する資格があるまで。コスト回収法では利息収入は注釈ローン残高がゼロになるまで確認します。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。

 

買収ローンは買収の日に公正価値によって記録され、この方法は融資タイプと関連担保、分類状況、固定或いは可変金利、融資期限及び有無を含む様々な要素を考慮した注釈この融資は償却されており，割引率はBancorpのキャッシュフロー推定における固有リスクの評価を反映している。ある大きな購入ローンは単独で評価され，ある購入ローンは類似したリスク特徴に基づいて組み合わされ，様々な推定技術を適用する際に総合的に処理される.これらのキャッシュフロー評価は本質的に主観的です具体的な推定が必要なので5月．大きな変化の影響を受けやすい。

 

企業合併で獲得した融資は、自発的に発生して以来信用品質がわずかに悪化していれば、PCD融資とみなされる。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。この初期ACLは、個別のPCDローンに割り当てられ、購入価格または買収日の公正価値に加算されて、PCDローンの初期償却コストベースを確立する。初期ACLを購入価格に追加すると、あります違います。PCDローンを買収する際に確認した信用損失費用。PCDローンの未返済元本残高と償却コストベースとの間の任意の差額は、非信用要素と関係があるとみなされ、割引またはプレミアムをもたらす。割引と割増は融資有効期間内の等額収益率法の利息収入で確認する。

 

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ディレクトリ
 

Bancorpは、次のいずれかの指定が適用される場合、Bancorpは、買収融資が発生して以来の信用品質の悪化幅が大きくないと認定し、優先順位として、Bancorpが単独で分析して担保やキャッシュフロー不足により全部または部分的な損失分担が存在することを決定する融資、被買収機関が非応計状態にある融資、被買収機関がTDRとして決定した融資、被買収機関の部分的に流された融資、被買収機関のリスクが“合格”レベルを下回った融資、および任意の過期融資を決定する59買収時の日数以上です。

 

得られたローン注釈買収時にPCDとみなされ、初期公允価値と未償還元金残高との差額は、関連融資の存続期間内に利子収入として計上/償却される。非PCDローンの場合、融資の初期ACLは、買収日のクレジット損失費用として推定され記録される。

 

その後、すべての購入したローンの予想信用損失の計量は元のローンに対する予想信用損失の後続計量と同じである。

 

ACL–貸し付け金CECLモードでは、融資のACL代表は、公認会計原則に従って各貸借対照表の日に推定された推定手当を表し、融資組合が受け取ると予想される純額を表すために、融資の償却コストベースから差し引かれる。

 

Bancorpは対象資産の償却コストベースに基づいてローンの減価償却比率を推定し、償却コストベースは売掛金の発生或いは獲得した金額であり、割増、割引と繰延費用或いはコスト純額の適用増加或いは償却、支払いの徴収と部分償却に基づいて調整する。元金回収が不確実になった場合，Bancorpは利子をタイムリーに打ち抜く政策を策定した。そこで，Bancorpは計算すべき利息をローンを測定するACLから除外する政策選択を行った.

 

期待された信用損失は計上によって融資ACLに反映される。Bancorpが1つの金融資産の全部または一部が回収できないと判断した場合、適切な金額はログアウトされ、融資ACLは同じ金額を減少させる。Bancorpは、金融資産がいつ回収できないとみなされるかを決定するために判断を使用するが、一般的には、資産は回収できないとみなされる違います。すべての催促努力が尽き、担保(あれば)が清算されたとき。その後の回収は，あれば，受信時にACLの融資先に記入する.

 

Bancorpが融資回収可能限度額を推定する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフロー回収性に関する情報を考慮する。このような方法は特定の資産特徴、計量日の経済状況に基づいて調整した歴史赤字資料、及び金融資産契約期間内に予想される未来の経済状況の予測を応用し、このような予測は識別され、類似したリスク特徴を持つ金融資産プールに対して合理的かつ支持可能であり、このような金融資産プールの歴史的損失経験はすでに観察された。クラス科学普及の方法論5月．可能な場合には、複数四半期の過去損失情報を直線的に回復する違います。より長期的に合理的で説得力のある予測を作る。

 

融資は主にFDIC通知報告コードから融資プールに分類され，これらの融資プールは類似したリスク特徴，類似した担保タイプを持ち，Bancorpに対して一致した損失リスクを構成すると仮定されている。Bancorpは、予想される信用損失を測定するために、以下のようなリスク特徴を有する金融資産プールを決定した

 

商業地所–所有者占有率– 様々な商業物件タイプおよび用途のための非農業非住宅不動産ローンを含み、一般に、建物所有者が物件を占有する商業オフィスビル、工業建築、倉庫または小売建築が保証として使用される。返済の主な源は、不動産を持つ側(または付属会社)が行う継続的な運営や活動のキャッシュフローである。返済条件の差が大きい；金利は固定または可変であり、構造的には全額または一部の償却元金である。

 

商業地所–非所有者占有– 上記のような担保で担保された投資性不動産ローンを含む。このようなローンの主な収入源は一般的に不動産関連の賃貸料収入だ。このカテゴリにはアパートや複数の住宅も含まれています5人より多くの住宅ユニット)です

 

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ディレクトリ
 

建築と土地開発– 所有者自住及び非所有者自住の住宅及び商業物件のインフラ整備又は改善を支援するための融資、及び未加工又は改良された土地を担保とする融資を含む。解体ローンの返済は、通常、建設業者がエンドユーザーのために改善工事、賃貸物件、または所有者に物件を売却することにかかっている第三にパーティーです。土地担保融資の償還は、物件の開発と販売の成功、土地のそのまま販売または所有者が債務返済を支援する外部キャッシュフローに依存する。Bancorpの建築ローン5月．建設が完了したり元本の償却支払いが開始されると、借り手が銀行に保留されている融資を仮定すると、不動産担保融資に変換される。

 

商工業– 独資企業、共同企業、会社、その他の商業企業に提供するC&I目的のための融資を代表して、担保があるもの(“不動産を担保とする融資”の定義を満たすものを除く)であっても、無担保、一括払いまたは分割払いである。このカテゴリには、資本支出に融資するための融資、売掛金、在庫、および他の商業資産(例えば、設備)によって保証される融資、および小企業管理局によって保証される非不動産ローンが含まれる。Bancorpは様々な産業の様々な目的のためにこのような融資を開始する。これらの個人ローン構造の異なる特徴によって、このポートフォリオは定期ローンと循環信用限度額に分類される。

 

住宅不動産– 非回転(クローズド)を含む1つ目は主にBancorp市場地域の住宅不動産によって保証される一次留置権ローンである。このポートフォリオは所有者占有状態と非所有者占有状態に分類され，後者の投資性質がBancorpに余分な信用リスクをもたらすためである.

 

家屋純資産信用限度額−上記の住宅不動産と同様であるが、これらは循環(無期限)クレジット限度額である。

 

消費者– 個人に提供する個人支出用の融資を示す5月．安全ですか安全ではありませんか。これには事前に手配された貸越計画、保証された自動車ローン、他の消費目的ローンが含まれる。

 

賃貸借証書– 企業を代表して設備を購入する多様なレンタル選択。

 

クレジットカード– 企業と消費者に提供する循環融資を示す。

 

Bancorpはその融資組合部門の予想信用損失を測定し、以下の通りである

 

融資組合細分化市場

 

ACL方法論

   

商業不動産--非所有者が自住する

 

現金流を割引する

商業不動産-所有者が自住する

 

現金流を割引する

商業·産業用語

 

静態池

商業と工業信用限度額

 

静態池

住宅不動産--所有者が自住する

 

現金流を割引する

住宅不動産--非所有者自住

 

現金流を割引する

建設と土地開発

 

静態池

家屋純資産信用限度額

 

静態池

消費者

 

静態池

賃貸借証書

 

静態池

クレジットカード

 

静態池

 

基にする100%SBAはPPP融資グループの保証を提供し、Bancorpは注釈一般に，ACL内ではこれらの融資の潜在的損失のために準備金を予約する.

 

現金割引法割引キャッシュフロー方法を使用してツールレベルでキャッシュフロー予測を作成し、支払い予想は、推定されたプリペイド速度、削減、回復時間、違約確率、および違約損失に基づいて調整される。期待される早期返済速度，削減率，回復時間のモデリングは履歴内部データに基づく.

 

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ディレクトリ
 

Bancorpは、違約の終身確率および所与の違約損失をモデル化する際に使用可能な適切な損失駆動要因を決定するために、履歴、内部、および同業者データの回帰分析を使用する。この分析はまた、予想される違約確率と違約状況下の損失がどのように損失駆動要素の予測レベルに反応するかを確定した。現金割引法を用いたすべての融資池について、管理層は、過去の損失に最適な相関が決定されたため、FRB予測の季節的調整された全国庶民失業率をその主な損失駆動要因として使用している。

 

キャッシュフローモデルとCECLの採用について、経営陣が決定四つ四半期は合理的でサポート可能な予測期間を表し、歴史的損失率に回復する8人直線をベースにした25セントですしかし、大流行をめぐる経済危機の規模と持続時間の不確実性に対応するため、経営陣はその後、決定した1つは-次の四半期に履歴損失率に回復する四半期予測期間は、 March 31, 2020. 以下の位置で実行される計算に対して June 30, 2020, 経営陣が復帰に選ばれた四つ四半期予測期間は，次の四半期に履歴損失率に回復し，これはすべての後続計算のための方法である June 30, 2021. 実行までの計算から始めます2021年9月30日経営陣の結論は，回復期を過去の損失率を超えるまで増加させることである四つ現在と予測されている失業率レベルがより正常になっているため、直線ベースの四半期は合理的だ。

 

信用予想(違約と損失)とタイミング予想(早期返済、削減と回復時間)に対する調整の組み合わせはツールレベルで予想されるキャッシュフローを生成した。ツール有効収益率は，事前返済仮説の影響を差し引いて計算され，ツール期待キャッシュフローはその有効収益率で割引され，ツールレベルの期待キャッシュフロー正味現在値が生じる.ツールの正味現在価値と償却コストベースとの差額のためにACLを構築した.

 

静態池法静的プール方法は、通常期間が短いローン組合せ細分化市場のために使用される。これらの融資部門ごとに，Bancorpは履歴損失に基づく期待損失率を用いて，定性的損失要因を適切に調整している.定性損失要素は管理層の会社、市場、業界或いは業務の特定データに対する判断、特定ポートフォリオ基礎ローン構成の変化、信用品質、延滞、不良ローンと不良格付けに関連する傾向及び経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。

 

担保がローンに依存する-そうしたローンだ注釈共有リスク特徴は個人に基づいて評価される。Bancorpが担保が清算されたり、担保償還権を喪失したり、借り手が財務的に困難に遭遇する可能性があると判断された場合、Bancorpが予想する金融資産の償還は、主に担保を経営することによって提供されるか、担保の推定公正価値と計量日の資産の償却コストベースとの間の差額に基づいて計量される。担保からの経営の償還が期待される場合、期待信用損失は、金融資産の余剰コストベースが担保経営の予想キャッシュフローの純現在値を超える金額で計算される。予想担保の償還が売却担保からのものである場合、予想信用損失は、金融資産の剰余コストベースが関連担保の公正価値を超えて推定販売コストを差し引いた金額で計算される。このACLは5月．BEゼロ担保が計量日の公正価値がローンの余剰コストベースを超える場合。BancorpによるACLの推定は，貸出残契約期間内の期待損失を反映しており，契約期間である注釈延期、更新、修正を考慮します。

 

以下の場合、修正または更新されたローンはTDRとみなされる二つ以下の条件を満たす：1借り手は財政難を経験しています2譲歩するのは借り手の利益のためです注釈そうでなければ、類似した信用リスクの特徴を有する借り手または取引とみなされるであろう。必要なACLを決定するためにTDRをそれぞれ評価する.TDRは合理的な期限内に修正された契約条項に従って職責を履行する5月．ACLを評価するために、融資の基本的なリスク特徴に基づいてBancorpの既存プールに格納される。

 

家屋と設備−住宅および設備は、コストベースで、減価償却および償却累計を減算します。家屋や設備の減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線的な方法で計算され、範囲は三つ至れり尽くせり40何年もです。レンタル改善は直線法で関連するレンタル条項(予想継続期間を含む)によって償却するか、あるいは改善された使用年数で償却し、短い者を基準とする。維持·修理費用は発生した費用に応じて計上され、主要な増加と改善は資本化に計上される。

 

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ディレクトリ
 

FHLB株−Bancorpは、FHLBのメンバー機関である。借入水準その他の要因により，会員に一定数の株を保有することを要求する5月．より多くの株に投資する。FHLB株はコスト別に制限された証券に分類され、毎年減値評価が行われている。この株は長期投資とみなされているため、減価は最終額面の回収に基づいている。現金配当金も株式配当金も利子収入として入金されています。

 

商業権その他無形資産企業買収によって生じる営業権とは、譲渡された対価格の公正価値に、被買収者における任意の非持株権益の公正価値が、買収日までに仮定された純資産の公正価値を超えることを意味する。無期限使用年数を有する営業権及び無形資産を購入及び業務において取得し、決定する注釈すでに償却されたが、毎年減値テストを行い、商業権減値テストを行うべきであることを示すイベントと状況が存在すれば、もっと頻繁である。

 

Bancorpは選択されました9月30年間営業権減価テストを実行する日とします。耐用年数を決定する無形資産は、その推定耐用年数内にその推定残存価値に償却される。営業権は世界銀行貸借対照表上で唯一無限の生命期を持つ無形資産である。

 

現在、Bancorpの総合貸借対照表に記録されている営業権は主に商業銀行部門に起因するとともに、一部はWM&T部門によるものである。KSB買収に関連する営業権は、資産として構造設計されているので、税金面で控除されることができる販売/338選挙です。CBとKBの買収に関する営業権は注釈税務目的で差し引かれますが、両方とも株式販売構造として使われているからです。その評価によると，Bancorpはその営業権残高を2022年9月30日そして2021年12月31日はい注釈減価して総合財務諸表に適切に入金する。

 

他の無形資産には、事業買収によるCDIおよびCLI資産が含まれる。CDIとCLI資産はそれぞれ買収した預金ポートフォリオとWM&T業務に関する顧客関係を表す。CDIおよびCLI資産は、最初に公正な価値で計量され、その後、加速方法に従ってその推定使用年数内に償却される。

 

その他の資産-BOLIおよび他の生命保険シートは、適用される払い戻し費用を考慮して、換金可能な算入額に記載されています。Bancorpはまた，生命保険証書とその不合格の固定福祉と不合格の補償計画を組み合わせた。

 

オレオは、コストまたは推定公正価値から推定販売コストのうちのより低い者を引いて価格を計算する。場合によっては、これらのコストが資産の推定公正価値を増加させる場合、資産を売却する準備の改善が資本化される。資産維持による費用、その後の価値低下を反映した減記および実現した収益または損失は経営業績に反映され、非利息収入および/または費用が計上される。

 

表外信用リスクが口を開く−金融機器は、融資を開始する約束、既存の融資に資金を提供する約束、および顧客の融資ニーズを満たすために発行された商業信用状などの表外信用ツールを含む。貸借対照表外とは資産または負債のことである注釈会社の貸借対照表に出ています。Bancorpが表外融資を承諾した金融商品の他方の当事者が義務を履行しない場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。

 

BancorpはBancorp総合収益表の信用損失準備金中の表外信用開放の信用損失費用を計上することによって、信用を提供する約束が無条件にキャンセル可能でない限り、表外信用開放のACLを記録した。現在のCECLモデルでは、表外クレジット開放ACLは、現在のCECLモデルにおける各貸借対照表の日付の融資組合せ部分に従って推定され、結合融資と同様の方法を使用して、融資がBancorp総合貸借対照表上の他の負債に発生して含まれる可能性を考慮する。

 

派生商品Bancorpは、その金利リスク管理の一部として、金利スワップを含む派生金融商品を使用する。GAAPは派生ツールとヘッジ活動のために会計と報告標準を確立した。公認会計基準の要求に基づいて、Bancorpの金利交換は、総合貸借対照表において公正価値で他の資産および負債として確認される。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。将来のキャッシュフロー変化リスクを予測するためのデリバティブ、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。ヘッジ会計の資格を満たすためには、Bancorpは、ヘッジ開始時に詳細なルールおよびファイル要求を遵守し、開始時および各ヘッジ関係の全ライフサイクルにわたってヘッジ有効性を定期的に評価しなければならない。ヘッジ値が無効(あれば)は，ヘッジ関係の全ライフサイクルで定期的に測定される.

 

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ディレクトリ
 

キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブについては，デリバティブが価値変動を公平にする有効部分が最初にAOCIで報告され，その後，ヘッジ取引が収益に影響を与える場合には利子収入や支出に再分類され，派生ツールは価値変動の無効部分(あればある)を即座に他の非利息収入で確認する.Bancorpは、派生ヘッジツールのキャッシュフロー累積変化と指定されたヘッジアイテムまたは取引のキャッシュフロー累積変化とを比較することによって、各期間保証関係の有効性を評価する違います。ヘッジ保証ツールの公正価値変動部分はヘッジ価値の有効性の評価に計上されていない。

 

Bancorpは定期的に借り手と金利交換取引を行い、借り手はヘッジ金利上昇のリスクを回避することを望んでいると同時に、別の承認された独立取引相手と相殺金利交換を達成し、条項は基本的に一致する。相殺契約の関連条項と抵当品の準備はいかなる不履行リスクを低減することができるため、初めて確認後の公正価値変動が利益に与える影響はわずかである。この等派生ツールは総合貸借対照表において公正価値で確認されている。

 

Bancorpにあります違います。公正価値ヘッジ関係は2022年9月30日そして2021年12月31日Bancorpはやった注釈デリバティブを用いて取引や投機を行う。タイトルの“脚注”を見るデリバティブ金融商品“さらなる議論のために。

 

金融資産の移転−資産の制御権を放棄すると、金融資産の譲渡が販売に計上される。資産がBancorpから隔離されている場合、譲渡者は(その権利を利用する条件を制限されない)資産を譲渡する権利を取得または交換し、Bancorpは確かにそうである場合、譲渡資産の制御権は放棄されるとみなされる注釈資産満期前に資産を買い戻す合意を達成することで、譲渡資産の効率的な制御を維持する。

 

株に基づく報酬すべての報酬について、最終的に付与されることが予想される株式に基づいて、奨励部分の付与日公允価値に基づいて、支出を取得している間に株式ベースの補償支出が確認され、付与時に推定された没収が差し引かれる。“公認会計基準”は、発行時に没収を推定することを要求し、実際の没収がこれらの推定と異なる場合には、その後の時期に必要な改正を行う。

 

所得税−所得税支出は、今年度課税または払い戻し可能な所得税と、DTAおよびDTLSの変化の合計である。繰延税項及び繰延税額は、制定された法定税率に基づいて算出された資産及び負債の帳簿金額と課税基礎との一時的な差額の予想将来税額である。必要であれば、推定手当は繰延税額を予想変動額に減らすことができる。

 

税務頭寸になるだけで可能性がありますそうじゃない“税務審査は税務状況を維持し、税務審査が行われると推定される。確認した金額は50%検査によって実現される可能性が高い。税務上の注釈“もっと可能性がある-そうじゃない“テストしました違います。税金割引が記録されている。

 

Bancorpは所得税支出において所得税事項に関連する利息および/または罰金を確認する(ある場合)。

 

Bancorpは定期的に顧客と構築したいくつかのパートナー関係に投資し、これらのパートナー関係は歴史的な税収控除を生じ、流通法を用いて計算し、この方法は権益法に近似する。低収入住宅の税収相殺及び課税損失を相殺でき、古い取引に対して有効収益率法で計算し、最近の取引に対して比例償却法で計算した。これらの投資の税収割引はそれに関連する償却費用を超え、純収入に積極的な影響を与えている。

 

1株当たり純収益−1株当たりの基本純収入は、発行された普通株式の加重平均株式数で純収入で割ることによって決定される。1株当たり純収入の算出方法は，純収益を発行済み普通株の加重平均株式数で割って希釈オプションとSARSを行使する際に発行される加重平均株式数を加算し，得られた金を在庫株方法で株式を買い戻すために用いると仮定する

 

総合収益(赤字)-包括的収益(損失)は、取引および会社がコントロールできない他のイベントおよび状況によって企業が一定期間にわたって発生する権益(純資産)の変化と定義されています。Bancorpにとって、これには、純収益、AFS債務証券、キャッシュフローヘッジツールの未実現損益の変化、再分類調整および税収を差し引いた純額、および税収を控除する最低年金負債調整が含まれる。

 

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あるいは損失がある通常の業務中に生成されたクレームおよび法的訴訟を含む損失があるか、損失が発生する可能性が高い場合には負債と表記され、損失の額または範囲を合理的に推定することができる。経営陣はそうします注釈任意の未解決事項が財務諸表に実質的な影響を及ぼすと信じている。

 

現金と現金等価物の制限-FRBは、従来、Bancorpが平均準備金残高を維持することを要求してきた。効き目がある March 26, 2020, FRB預金準備率を10%に引き下げる0%COVIDへの応答として-19大流行し、すべての預金機関に対する準備金要求を廃止する。預金準備率は維持されている0%時点で2022年9月30日。

 

同社の被捕者は保険可能なクレームを支払うための現金備蓄を持っている。備蓄総額は#ドルです200,000時点で2022年9月30日。

 

配当制限-銀行の監督管理は、一定の資本水準を維持することを要求し、5月．銀行が持ち株会社または持株会社に支払う株主への配当金を制限する。

 

金融商品の公正価値-金融商品の公正価値は、関連する市場情報および他の仮定に基づいて推定され、“と題する公正な価値に応じて計量·報告された資産と負債“申請書類のこの部分にいます。公正価値推定は金利、信用リスク、事前返済とその他の要素に関する不確定性と重大な判断事項に関連し、特に特定のプロジェクトが広範な市場が不足している場合。仮定や市場状況の変化はこれらの推定に大きな影響を及ぼす可能性がある。

 

取引先と契約した収入-Bancorpの収入の大部分は、ローン、レンタル、証券、および派生商品を含む利息収入および他のソースからのものであり、これらは注釈ASCに支配される606.BancorpはASCの範囲内のサービスに属する606非利子収入に記載し，Bancorpが顧客への義務を果たした場合に収入であることを確認する.

 

市場情報を細分化する-Bancorpは、その包括的にサービスされている銀行サイトを介して、個人、会社、および他の人に幅広い金融サービスを提供します。これらのサービスには、ローンと預金サービス、現金管理サービス、証券ブローカー活動、住宅ローン、WM&T活動が含まれています。Bancorpの運営は管理層が集まっているとみなされている二つ報告可能な運営部門：商業銀行とWM&T。

 

再分類する前のいくつかの期間に掲載されたいくつかの額は、今期の列報に適合するように再分類された。これらの再分類には違います。以前に報告された前数期の純収入または株主権益への影響。

 

新しい会計基準を採用する-FASBがASUを発表違います。 2020-04,為替レート改革を参考にする848): “参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響,” in March 2020. 今回の増補中の修正案は、為替レート改革が財務報告に与える影響を参考にする上での潜在的負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導意見を提供した。GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、オプションの便宜的および例外を提供する。主な条文は以下の通りです

 

 

●

契約基準金利の変化は、新しいものを作成するのではなく、その契約の継続とみなされるであろう1つは特定の基準に適合する契約には、融資、債務、レンタル、および他の手配が含まれる。

 

●

参照レート改革に従ってそのヘッジポリシーが更新されると、1つのエンティティは、そのヘッジ会計を保持することを許可されるであろう。

 

この指針は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の他の基準金利を参照する契約またはヘッジ会計関係にのみ適用される。このガイドラインは、各エンティティが過渡期を過ごすのを助けることを目的としているので、限られた時間内に有効であり、注釈契約修正とその後の締結または評価に適用されるヘッジ関係2022年12月31日以下の日までに存在するヘッジ関係を除く2022年12月31日エンティティは、ヘッジ関係の終了時に保持されているいくつかのオプションの便宜的な方法を選択している。このASUにおける修正案は有効である March 12, 2020 通り抜ける2022年12月31日。

 

はい May 2020, 米国証券取引委員会は、企業買収と処分および関連形式情報に関する最終規則を発表した。この規則は、企業買収·処分に財務諸表や関連形式情報が必要な場合を改訂した。この規則の目的は、買収或いは処分した企業がいつ重大な意義を持っているかについてより意義のある結論を下し、関連する開示要求を改善することである。このような変化は情報開示を改善することを目的としている。最終的な規則は有効である2021年1月1日。

 

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ディレクトリ
 

会計基準が更新される-一般的に発行された場合注釈しかし、効果的なスチュワーデスはBancorpに予想される非実質的な影響を与え、それは以前の米国証券取引委員会の届出文書で開示された注釈再開示されます。

 

はい June 2022, FASBはASUを発表しました2022-03, “公正価値計量820)：契約販売によって制限された持分証券の公正価値計量。” ASU 2022-03株式証券の売却に対する契約制限を明確にすべきである注釈公正な価値を計量する際に考慮される。また、契約販売制限された株式証券の以下の開示を要求している1)貸借対照表に反映される契約販売制限された持分証券の公正価値；2)制限の性質および残り期間；および3)により制限が無効になる場合があります。ASU2022-03財政年度，及びこれらの財政年度内の移行期間を適用し，以下の日から開始する2023年12月15日早期養子縁組を許可する。この指導意見は前向きでなければならない。ASU2022-03はい注釈私たちの連結財務諸表に実質的な影響を及ぼすことが予想される。

 

はい March 2022, FASBはASUを発表しました2022-02, “金融商品–信用損失(主題326)、問題債務再編成およびVintage開示ASU2022-02ASCにおけるTDRの会計指導を廃止する310-40, “売掛金–債権者の問題債務再編“アリゾナ州立大学が導入したCECLモデルの実体は2016-13, “金融商品–信用損失(主題326)：金融商品の信用損失計測。” ASU 2022-02公共企業実体にも今期の元号年度の売掛金融資と賃貸純投資の総償却状況の開示を要求した326-20, “金融商品–信用損失–償却コストで計量する。” 新しいガイドラインは注釈連結財務諸表に実質的な影響がある。

 

はい2021年10月FASBはASUを発表しました2021-08, 業務組合(テーマ805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算し、実践における多様性と、企業合併で得られた顧客の収入契約の会計処理とが一致しないという問題を解決する。改正案は，買収者が主題に応じて企業合併で取得した契約資産と契約負債を確認·計量することを要求する606.買収日には，買い入れ人は主題に応じて関連収益契約を計算しなければならない606それがこのような契約を始めたように。ASUはまた、買収者が企業合併における収入契約から得られた契約資産及び契約負債を確認及び計量する際に一定の実際的な便宜を提供し、主題規定が適用される他の契約の契約資産及び契約負債に適用される606申し込みましょう。この更新における修正案は以下の年度から発効する2022年12月15日そしてこのような財政年度内の過渡期。各エンティティは，発効日後に発生した業務合併に前向きにこれらの改訂を適用しなければならない。公共業務実体が財務諸表が持っている期間内に早期に採用することを可能にし、任意の過渡期を含む注釈まだ印刷されていません。財務諸表に関連する期間の他のすべての実体注釈しかしまだ発行できます。新しいガイドラインは注釈連結財務諸表に実質的な影響がある。

  

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ディレクトリ
  
 

(2)

銀行買収

 

英連邦銀行株式会社

 

開ける March 7, 2022, Bancorpは株と現金を組み合わせてFederal BancShares，Inc.の買収を完了し，総対価格は#ドルであった168百万ドルです。Bancorpが買収された15小売支店は9人ジェファーソン県では四つセルビー県では二つケンタッキー州北部にあります。

 

次の表は、買収日Bancorp買収までの資産と負担した負債の公正価値の概要を提供します。公認会計原則の規定によると，経営陣が最も多い12買収の日から数ヶ月以内に、資産の買収と負債を負担する公正な価値を最終的に決定する。次の表に示す予備公正価値調整と予備公正価値は引き続き管理職と5月．以下の経路でさらに調整する March 7, 2023.

 

  

記録されている

  

公正価値

   

暫定期間

  

記録されている

 

(単位：千)

 

CBで

  

(1)を調整する

   

(1)を調整する

  

作者：Bancorp

 

得られた資産：

                 

現金と銀行の満期金

 $380,450  $—   $—  $380,450 

売却用の住宅ローンを持っている

  3,559   —    —   3,559 

売却可能な債務証券(2)

  247,209   (416)

a

  —   246,793 

連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します

  4,436   —    —   4,436 

貸し付け金

  645,551   (13,147)

b

  —   632,404 

融資信用損失準備

  (16,102)  6,152 

c

  —   (9,950)

純ローン

  629,449   (6,995)   —   622,454 

部屋と設備、純額

  28,784   4,009 

d

  —   32,793 

受取利息を計算する

  1,973   —    —   1,973 

商誉

  5,412   (5,412)

e

  —   — 

無形岩心鉱蔵

  —   12,724 

f

  —   12,724 

顧客リスト無形資産

  —   14,360 

g

  —   14,360 

抵当ローン返済権

  9,387   3,289 

h

  —   12,676 

所得税を繰延し，純額

  —   (3,727)

i

  —   (3,727)

その他の資産

  9,389   (1,065)

j

  —   8,324 

買収した総資産

 $1,320,048  $16,767   $-  $1,336,815 
                  

負債を抱えています

                 

預金：

                 

息がない

 $302,098  $—   $—  $302,098 

利息を計算する

  818,334   371 

k

  —   818,705 

総預金

  1,120,432   371    —   1,120,803 

買い戻し契約に基づいて売られた証券

  66,220   —    —   66,220 

二次債券

  26,806   (794)

l

  —   26,012 

信用限度額

  3,200   —    —   3,200 

支払利息

  243   —    —   243 

その他負債

  17,822   1,296 

m

  —   19,118 

負担総負債

  1,234,723   873    —   1,235,596 

取得した純資産

 $85,325  $15,894   $-  $101,219 
                  

普通株の対価

              $133,825 

現金で掛け値を払う

               30,994 

買収された実体の非持株権

               3,094 

総掛け値

              $167,913 
                  

商誉

              $66,694 

 

(1)

個別公正価値/暫定期間調整の解釈については、次のページを参照されたい。

 

(2)

買収日までにドルの証券を公正に承認する162Bancorpは100万人をHTMに分類した

 

22
ディレクトリ
 

公正価値/暫定期間調整説明:

 

 

a.

Bancorpによるポートフォリオ買収の評価に基づいて投資証券を調整する。

 

 

b.

推定された公正な価値調整を反映するためのローンの調整は、以下のようになる

 

(単位：千)

    
     

公正価値調整-買収された非PCDローン

 $(9,216)

公正価値調整-買収されたPCDローン

  (4,094)

融資を受けた未確認融資費用と公正価値ヘッジを廃止する

  163 

融資純額が価値調整を公平にする

 $(13,147)

 

 

c.

信用損失の準備の純調整には、

 

(単位：千)

    
     

貸出信用損失の履歴CBを返送します

 $(16,102)

PCDローンの終身信用損失推定

  9,950 

信用損失準備純変化

 $(6,152)

 

 

d.

住宅と設備の調整を行い、住宅の購入と設備及び使用権資産の推定公正価値を反映する。

 

 

e.

CBの歴史的商標権を除去した。

 

 

f.

買収に関するCDIの計算。

 

 

g.

買収に関するCLI計算。

 

 

h.

MSRの推定公正価値を反映するように調整する。

 

 

i.

調達会計調整の影響に関する繰延税項純額の調整。

 

 

j.

前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。

 

 

k.

定期預金の金利における推定公正価値を反映するように預金を調整し、これは買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。

 

 

l.

二次債券の金利差を反映して公正価値を推定するように調整し、これは主に買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。

 

 

m.

他の負債の調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金、経営賃貸負債、各種調整を構築する。

 

商誉は約$である67買収対価が純資産公開価値を超える百万ユーロをCB買収に計上したことは、予想される運営協同効果やその他の要因の結果である。この名声は、会社の商業銀行業務と富管理と信託業務のおかげである。CB買収に関する営業権は注釈取引は株を売る形で行われるため、税収面で控除することができる。管理層が継続的な評価により上記のいずれかの公正価値調整を改訂した場合、CB買収に記録された営業権金額が変化する。

 

融資を受けたのは注釈PCDに関する指導によると、ローンには公正価値と受取契約総額#ドルのローンが含まれている540百万ドルとドル549買収の日の百万ドルです。

 

持続可能な発展による総収入は、純利息収入と非利息収入と定義され、総額は約#ドルである11.9百万ドルとドル26.8百万ドル三つそして9人現在までの月2022年9月30日それぞれ分析を行った。

 

23
ディレクトリ
 

以下、監査を受けていない備考簡明総合財務情報は、購入会計調整と買収費用の影響を含むBancorpの経営結果を紹介し、CB買収が期初に発生すれば。また、以下に掲げる形態の簡明な総合財務情報三つそして9人終わった月の間2021年9月30日またKBの買収は期初に行われると仮定する.

 

(単位：千)

 

3か月まで

2022年9月30日

  

3か月まで

2021年9月30日

 
         

純利子収入

 $62,376  $53,473 

信用損失準備(1)

  4,803   (1,525)

非利子収入

  24,864   38,094 

非利子支出(2)

  44,873   50,414 

税引き前収入

  37,564   42,678 

所得税費用

  9,024   9,803 

純収入

  28,540   32,875 

非持株権益の純収入減少に起因する

  85   90 

株主が獲得できる純収入

 $28,455  $32,785 
         

1株当たりの収益

        

基本的な情報

 $0.98  $1.13 

薄めにする

  0.97   1.13 
         

基本加重平均流通株

  29,144   29,049 

希釈加重平均流通株

  29,404   29,031 

 

(単位：千)

 

9か月で終わる

2022年9月30日

  

9か月で終わる

2021年9月30日

 
         

純利子収入

 $173,153  $164,579 

信用損失準備(1)

  2,453   (5,767)

非利子収入

  68,947   97,524 

非利子支出(2)

  136,837   153,407 

税引き前収入

  102,810   114,463 

所得税費用

  23,038   23,380 

純収入

  79,772   91,083 

非持株権益の純収入減少に起因する

  244   264 

株主が獲得できる純収入

 $79,528  $90,819 
         

1株当たりの収益

        

基本的な情報

 $2.73  $3.10 

薄めにする

  2.71   3.10 
         

基本加重平均流通株

  29,110   29,291 

希釈加重平均流通株

  29,371   29,272 

 

(1)-$は含まれていません4.4合併関連の信用損失費用は百万ドルです9人現在までの月2022年9月30日$を含まない7.4合併関連の信用損失費用は百万ドルです9人現在までの月2021年9月30日それぞれ分析を行った。

(2)-$は含まれていません24.1百万ドルの合併費用9人現在までの月2022年9月30日$を含まない525,000そして$18.5百万ドルの合併費用三つそして9人現在までの月2021年9月30日それぞれ分析を行った。

 

24
ディレクトリ
 

ケンタッキー銀行株式会社

 

開ける May 31, 2021, Bancorpは株式と現金を組み合わせてケンタッキー銀行株式会社の買収を完了し、総対価格は#ドルとなった233百万ドルです。Bancorpが買収された19支店のある11ケンタッキー州中部と東部のコミュニティでは、レキシントン、ケンタッキー州メトロポリタン統計区、隣接県を含み、専属自己保険子会社も買収した。

 

効き目がある March 31, 2022, 経営陣は資産買収と負債負担の公正価値を事前に決定した12買収後一ヶ月の日付は、公認会計基準によって許可される。

 

以下の表は、Bancorpが買収日に買収した資産及び負担する公正価値、先に報告したこの等の買収資産及び負担した負債を公正価値に調整するために必要な予備公正価値調整、先に報告された予備価値に対する最終暫定期間調整、及びBancorpに記録された当該等資産及び負債の最終公正価値について概説する。

 

  

記録されている

  

公正価値

   

暫定期間

   

記録されている

 

(単位：千)

 

KBで押す

  

(1)を調整する

   

(1)を調整する

   

作者：Bancorp

 

得られた資産：

                  

現金と銀行の満期金

 $53,257  $—   $—   $53,257 

売却用の住宅ローンを持っている

  3,071   —    —    3,071 

売却可能な債務証券

  396,157   (295)

a

  —    395,862 

連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します

  7,072   —    —    7,072 

貸し付け金

  755,932   (757)

b

  —    755,175 

融資信用損失準備

  (9,491)  2,734 

c

  —    (6,757)

純ローン

  746,441   1,977    —    748,418 

部屋と設備、純額

  27,401   (6,361)

d

  —    21,040 

銀行自営生命保険

  18,909   —    —    18,909 

受取利息を計算する

  4,939   —    —    4,939 

商誉

  14,001   (14,001)

e

  —    — 

無形岩心鉱蔵

  —   3,404 

f

  999 

f

  4,403 

所有している他の不動産

  674   (123)

g

  —    551 

抵当ローン返済権

  1,628   34 

h

  —    1,662 

所得税を繰延し，純額

  1,856   715 

i

  (230)

i

  2,341 

その他の資産

  6,421   (1,866)

j

  (70)

j

  4,485 

買収した総資産

 $1,281,827  $(16,516)  $699   $1,266,010 
                   

負債を抱えています

                  

預金：

                  

息がない

 $359,544  $—   $—   $359,544 

利息を計算する

  678,528   1,146 

k

  —    679,674 

総預金

  1,038,072   1,146    —    1,039,218 
                   

買い戻し契約に基づいて売られた証券

  11,360   —    —    11,360 

連邦住宅ローン銀行前払い

  88,581   2,490 

l

  —    91,071 

支払利息

  505   —    —    505 

その他負債

  16,231   (2,004)

m

  —    14,227 

負担総負債

  1,154,749   1,632    —    1,156,381 

取得した純資産

 $127,078  $(18,148)  $699   $109,629 
                   

普通株の対価

               $204,670 

現金で掛け値を払う

                28,276 

総掛け値

               $232,946 
                   

商誉

               $123,317 

 

(1)

個別公正価値/暫定期間調整の解釈については、次のページを参照されたい。

 

25
ディレクトリ
 

公正価値/暫定期間調整説明:

 

 

a.

Bancorpによるポートフォリオ買収の評価を調整する。Bancorpは約ドルで販売されています91買収直後、AFS債務証券は100万ドルに達した。

 

 

b.

推定された公正な価値調整を反映するためのローンの調整は、以下のようになる

 

(単位：千)

    
     

公正価値調整-買収された非PCDローン

 $228 

公正価値調整-買収されたPCDローン

  (735)

融資を受けた未確認融資費用と公正価値ヘッジを廃止する

  (250)

融資純額が価値調整を公平にする

 $(757)

 

 

c.

信用損失の準備の純調整には、

 

(単位：千)

    
     

借入金信用損失の歴史引当準備金

 $9,491 

PCDローンの終身信用損失推定

  (6,757)

信用損失準備純変化

 $2,734 

 

 

d.

住宅と設備の調整を行い、住宅の購入と設備及び使用権資産の推定公正価値を反映する。

 

 

e.

歴史上のKBの商標権をなくす。

 

 

f.

買収に関するCDIの計算。.の間に第三に1/42021,暫定期間調整数#ドル999,000CDI計算に用いた訂正投入記録に基づいている.

 

 

g.

所有している他の不動産の推定公正価値を反映するように調整する。

 

 

h.

MSRの推定公正価値を反映するように調整する。

 

 

i.

調達会計調整の影響に関する繰延税項純額の調整。

 

 

j.

前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。.の間に第三に1/42021,暫定期間調整数#ドル70,000雑担保ローンのサービス料を解約すると記録されています。

 

 

k.

定期預金の金利における推定公正価値を反映するように預金を調整し、これは買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。

 

 

l.

調整は主に現在の市場金利と満期日の分析に基づいて、連邦住宅ローン銀行の前払いの推定公正価値を反映する。すべてのKB FHLB前金は買収後すぐに支払います。

 

 

m.

他の負債の調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金、経営賃貸負債、各種調整を構築する。

 

商誉は約$である123買収コストが純資産公開価値を超える百万ユーロをKB買収に計上したことは、予想される運営協同効果やその他の要因の結果である。この名声はすべて会社の商業銀行業務部門のおかげだ。KBの買収に関する営業権は注釈取引は株を売る形で行われるため、税収面で控除することができる。

 

融資を受けたのは注釈PCDに関する指導によると、ローンには公正価値と受取契約総額#ドルのローンが含まれている724百万ドルとドル723買収の日の百万ドルです。

 

26
ディレクトリ
 

KBの総収入により，純利息収入と非利息収入と定義され，総額は約#ドルである11.3百万ドルとドル15.7百万ドルは三つそして9人現在までの月2021年9月30日それぞれ分析を行った。

 

以下、監査を受けていない備考簡明総合財務情報は、購入会計調整と買収費用の影響を含むBancorpの経営結果を紹介し、もし買収KBが本期間の開始時に行われた場合、

 

(単位：千)

 

3か月まで

2021年9月30日

 
     

純利子収入

 $45,483 

信用損失準備金

  (1,525)

非利子収入

  17,614 

非利子支出

  34,558 

税引き前収入

  30,064 

所得税費用

  6,902 

純収入

  23,162 

非持株権益の純収入減少に起因する

  - 

株主が獲得できる純収入

 $23,162 
     

1株当たりの収益

    

基本的な情報

 $0.87 

薄めにする

  0.87 
     

基本加重平均流通株

  26,485 

希釈加重平均流通株

  26,726 

 

(単位：千)

 

9か月で終わる

2021年9月30日

 
     

純利子収入

 $139,526 

信用損失準備(1)

  (6,067)

非利子収入

  53,704 

非利子支出(2)

  106,361 

税引き前収入

  92,936 

所得税費用

  18,881 

純収入

  74,055 

非持株権益の純収入減少に起因する

  - 

株主が獲得できる純収入

 $74,055 
     

1株当たりの収益

    

基本的な情報

 $2.79 

薄めにする

  2.77 
     

基本加重平均流通株

  26,532 

希釈加重平均流通株

  26,773 

 

(1)-$は含まれていません7.4合併関連の信用損失費用は百万ドルです9人現在までの月2021年9月30日。

(2)-$は含まれていません18.5百万ドルの税引前合併費用9人現在までの月2021年9月30日。

 

27
ディレクトリ
  
 

(3)

投資証券

 

Bancorpの意図と能力が満期日まで保有する債務証券はHTM証券に分類される.他のすべての投資証券はAFS証券に分類される。

 

AFS債務証券

 

次の表は、BancorpのAFS債務証券組合せの償却コスト、未実現損益と公正価値をまとめた

 

(単位：千)

 

償却する

  

実現していない

     

2022年9月30日

 コスト  

収益.収益

  

損

  公正価値 
                 

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $122,805  $-  $(8,379) $114,426 

政府が支持する企業義務

  157,598   370   (6,669)  151,299 

担保ローン支援証券--政府機関

  883,386   2   (132,799)  750,589 

国家と政治の区分の義務

  147,385   1   (20,171)  127,215 

他にも

  5,989   -   (345)  5,644 

売却可能な債務証券総額

 $1,317,163  $373  $(168,363) $1,149,173 
                 

2021年12月31日

                
                 

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $123,753  $-  $(1,252) $122,501 

政府が支持する企業義務

  132,760   2,497   (236)  135,021 

担保ローン支援証券--政府機関

  857,283   2,495   (13,154)  846,624 

国家と政治の区分の義務

  75,488   289   (702)  75,075 

他にも

  1,095   -   (18)  1,077 

売却可能な債務証券総額

 $1,190,379  $5,281  $(15,362) $1,180,298 

 

 

HTM債務証券

 

次の表は、BancorpのHTM債務証券組合の償却コスト、未確認損益、公正価値をまとめた

 

(単位：千)

 

携帯する

  

識別できない

     

2022年9月30日

 価値がある  

収益.収益

  

損

  公正価値 
                 

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $217,684  $-  $(9,673) $208,011 

政府が支持する企業義務

  27,666   2   (2,498)  25,170 

担保ローン支援証券--政府機関

  232,775   -   (32,585)  200,190 

売却可能な債務証券総額

 $478,125  $2  $(44,756) $433,371 

 

Bancorpは年内に購入·買収した証券の一部を分類することを選択した1つ目は1/42022HTMとして。今回の選択は，金利上昇環境がAFS債務証券組合せ推定値に及ぼす影響を減少させ，最終的にAOCIによる資本への影響を減少させるためである違います。債務証券はHTMに分類される2021年12月31日。

 

BancorpによってHTMに分類されたすべての投資証券2022年9月30日米国政府の義務および/または米国政府が後援する機関によって発行され、暗黙的または明確な政府保証がある。だからね、違います。締め切りは、BancorpのHTM証券がACLを記録しました2022年9月30日さらに、自分は2022年9月30日ありませんBancorpのHTM証券の60%は非応算または過期状態にある。

 

28
ディレクトリ
 

契約期日別債務証券

 

AFSとHTMの契約満期日別債務証券の概要2022年9月30日以下は以下のとおりである

 

  

AFS債務証券

  

HTM債務証券

 

(単位：千)

 

原価を償却する

  

公正価値

  

帳簿価値

  

公正価値

 
                 

1年以内に満期になる

 $34,464  $34,211  $14,078  $13,804 

1年後だが5年以内に満期になる

  157,245   147,011   203,124   193,712 

5年後だが10年以内に満期になる

  69,127   59,766   26,333   23,887 

10年後に満期になる

  172,941   157,596   1,815   1,778 

担保ローン支援証券--政府機関

  883,386   750,589   232,775   200,190 

売却可能な債務証券総額

 $1,317,163  $1,149,173  $478,125  $433,371 

 

実際の期日5月．契約満期日とは異なり、一部の発行者は事前返済罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるからだ。ポートフォリオは，FHLMC，FNMA，GNMAなどの機関によって保証されるMBSを含む.これらの証券は伝統的な債務証券とは異なり、主にそれらのためです5月．元金支払日が不確定であり、対象担保の推定前金金利に基づいて価格を設定する。

 

はい2022年9月30日そして2021年12月31日いくつありますか違います。どの会社の債務証券を持っていても1つはアメリカ政府とその機関以外の発行者は、金額が10%株主権益。

 

AFSとHTM証券ポートフォリオの計上すべき利息総額は#ドルである3百万ドルとドル731,000はい2022年9月30日それぞれ総合貸借対照表に計上して計上する。AFS証券組合の計上すべき利息総額は#ドル3百万ドル2021年12月31日総合貸借対照表に計上します。いくつありますか違います。HTMに分類された証券2021年12月31日。

 

AFS債務証券、合計#ドル247以下の時間で100万ドルを獲得しました March 7, 2022, CB買収の結果として，その一部は買収時にHTMに分類される.買収後しばらくして三つ総公正価値#ドルの証券2100万ドルを販売し、販売損失#ドルになった92,000商業権を通じて公正価値調整を計上する。

 

帳簿価値$の証券972百万ドルとドル879百万ドルの約束は2022年9月30日そして2021年12月31日現金管理口座、公共預金、WM&T口座の未保険現金残高における商業預金者の口座をそれぞれ保護する。両国間の成長2021年12月31日そして2022年9月30日CB買収により増加した関係の結果である.

 

Bancorpは、既存の情報の評価によれば、証券タイプ、取引相手信用品質、過去のイベント、現在の状況、および回収可能性に関連する合理的かつサポート可能な予測を含み、Bancorpは、そのAFSおよびHTM債務証券の組み合わせに保有されている各証券からすべての契約キャッシュフローを得ることが予想されると結論する。だから、違います。投資証券の準備や減価については2022年9月30日。

 

29
ディレクトリ
 

債務証券の未実現と未確認損失分析

 

未実現と未確認損失の債務証券2022年9月30日そして2021年12月31日投資種別と証券が未実現赤字が続いている時間の長さを以下にまとめる

 

  

AFS債務証券

 
  

12ヶ月以下です

  

12ヶ月以上

  

合計する

 

(単位：千)

 

公平である

  

実現していない

  

公平である

  

実現していない

  

公平である

  

実現していない

 

2022年9月30日

 

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

 
                         

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $21,554  $(1,391) $92,872  $(6,988) $114,426  $(8,379)

政府が支持する企業義務

  96,995   (4,999)  16,589   (1,670)  113,584   (6,669)

担保ローン支援証券--政府機関

  288,778   (33,664)  461,306   (99,135)  750,084   (132,799)

国家と政治の区分の義務

  98,599   (14,002)  25,924   (6,169)  124,523   (20,171)

他にも

  4,880   (205)  764   (140)  5,644   (345)
                         

AFS債務証券総額

 $510,806  $(54,261) $597,455  $(114,102) $1,108,261  $(168,363)
                         

2021年12月31日

                        
                         

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $122,501  $(1,252) $-  $-  $122,501  $(1,252)

政府が支持する企業義務

  23,789   (223)  447   (13)  24,236   (236)

担保ローン支援証券--政府機関

  615,130   (10,027)  102,637   (3,127)  717,767   (13,154)

国家と政治の区分の義務

  46,493   (686)  484   (16)  46,977   (702)

他にも

  957   (18)  -   -   957   (18)
                         

AFS債務証券総額

 $808,870  $(12,206) $103,568  $(3,156) $912,438  $(15,362)

 

 

  

HTM債務証券

 
  

12ヶ月以下です

  

12ヶ月以上

  

合計する

 

(単位：千)

 

公平である

  

識別できない

  

公平である

  

識別できない

  

公平である

  

識別できない

 

2022年9月30日

 

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

 
                         

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $208,011  $(9,673) $-  $-  $208,011  $(9,673)

政府が支持する企業義務

  23,374   (2,498)  -   -   23,374   (2,498)

担保ローン支援証券--政府機関

  200,190   (32,585)  -   -   200,190   (32,585)

HTM債務証券総額

 $431,575  $(44,756) $-  $-  $431,575  $(44,756)

 

証券がいつ未実現と未確認損失にあるかを確認する適用日は2022年9月30日そして2021年12月31日したがって、証券の市場価値は、過去の他の日の償却コストよりも低い可能性がある12数ヶ月ですが今は注釈“少ない”では12“月”カテゴリ以上。

 

30
ディレクトリ
 

未実現と未確認の損失頭寸を持つ債務証券について、Bancorpはこの証券を評価し、公正価値が余剰コストベース(減値)より低いのは信用関連要素によるものか非信用関連要素によるものかを決定する。どのような欠陥も注釈クレジットに関連する要因はAOCI税引き後純額で確認された。信用関連減価は貸借対照表上の債務証券の減価償却と確認され、余剰コストベースが公平な価値を超えた金額に限られ、収益を相応に調整する。受取利息は信用損失推定に含まれていない。貸借対照表と純収入調整5月．条件が変化すれば，それを逆転させる.しかし、Bancorpが減価債務証券を売却しようとしている場合、またはそれ以上の可能性がある注釈このような証券を回収する前にこのような証券を売却することが要求されると、減価額全体が収益で確認され、証券の余剰コストベースが調整される。証券の余剰コスト基礎は公正価値に調整されているため、違います。この場合のACL.

 

未実現と未確認の減価損失中の債務証券及びその売却意図或いは要求の基準を評価する際、Bancorpは公正価値が償却コストより低い程度、証券が連邦政府或いはその機関から発行されたか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げたか否か、及び発行者の財務状況の審査結果などの要素を考慮する。Bancorpポートフォリオの未実現と未確認損失注釈証券は高い信用品質を持つため支出として確認されているが，公正価値の低下は購入日以来の現行金利環境の変化によるものである。証券の満期および/または金利環境がこれらの証券を購入する際と類似した状況に回復するにつれて、公正価値は回復することが予想される。これらの投資には553そして227現在までの独立投資頭寸2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。いくつありますか違います。債務証券未実現と未確認損失の背後にある信用関連要因2022年9月30日そして2021年12月31日。

 

31
ディレクトリ
  
 

(4)

融資および信用損失の準備

 

カテゴリ別のローンの組み合わせは以下の通りです

 

(単位：千)

 

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
         

商業不動産--非所有者が自住する

 $1,415,180  $1,128,244 

商業不動産-所有者が自住する

  819,727   678,405 

総商業地所

  2,234,907   1,806,649 
         

商業·産業用語

  751,193   596,710 

商業·工業用語−購買力平価

  19,469   140,734 

商業と工業信用限度額

  419,048   370,312 

商工業合計

  1,189,710   1,107,756 
         

住宅不動産--所有者が自住する

  557,638   400,695 

住宅不動産--非所有者自住

  302,936   281,018 

住宅不動産総量

  860,574   681,713 
         

建設と土地開発

  414,632   299,206 

家屋純資産信用限度額

  199,485   138,976 

消費者

  138,843   104,294 

賃貸借証書

  13,959   13,622 

クレジットカード

  20,767   17,087 

融資総額(1)

 $5,072,877  $4,169,303 

 

(1)融資総額には、保険料、割引、および純融資発行費およびコストが含まれています。

 

CB買収の結果として March 7, 2022, $632ポートフォリオには100万融資(購入会計調整後の純額を差し引く)が追加された。

 

ローン償却コストを含まないローンは利息総額を#ドルとしなければならない13百万ドルとドル11百万ドル2022年9月30日そして12月31, 2021,それぞれ総合貸借対照表に計上して計上する。

 

帳簿金額$のローン2.7210億ドル2.2010億ドルはFHLBの借入能力を確保することを約束しました2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

取締役及びその関連権益に対する融資は、取締役が主要所有者及び執行役員である会社への融資を含み、総額は#ドルである73百万ドルとドル54百万人まで2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

PCDローン

 

世邦魏理仕の買収について March 7, 2022, KBと開きます May 31, 2021, Bancorpは自発的に発生して以来の信用品質が悪化した証拠と証拠が存在しない融資を獲得した.買収した融資は買収時の公正価値記録によると違います。被買収機関から以前に記録された融資とリース損失から繰り越しを準備する。得られた融資はASC項に記入する326, 金融商品–信用損失。

 

買収時に記録された買収融資の公正価値は、予想される現金流量のスケジュールと支払い(推定信用損失と前払い調整後)を含むいくつかの要因に基づいて、その後、比較可能な市場金利を用いてこれらの現金流量を割引する。これにより生じた公正価値調整は、割増または割引の形で対応するローンの未償還元金残高に計上される。このようなすでに購入したローンは購入した日から信用要素がすでに著しく悪化した(“PCD”)の既買収融資に関連しているため、純割増或いは純割引はBancorpがPCDローンを購入する時に記録した信用損失を反映するように調整し、残りの公正価値調整は累積或いは償却をローンの残りの年期に関する利息収入にする。ローンと関係があるからです注釈PCD(“非PCD”)ローンに分類され、その公正価値調整されたクレジット損失および収益率部分が集約され、それによって生成された純保険料または純割引が累積または償却されて、それぞれのローンの残り期限の利息収入として計算される。Bancorpは買収時に調達費用により非PCDローンACLを記録しているため，違います。非PCDローンの純保険料または純割引をさらに調整する。

 

32
ディレクトリ
 

BancorpはCBとKBを買収することで融資を購入し，買収時にはこれらの融資の信用品質が自発的に発生して以来わずかな悪化が見られた.ローンを購入して個人元本に分類される帳簿金額は以下のとおりである

 

  

CB

  

KB

 

(単位：千)

 

March 7, 2022

  

May 31, 2021

 
         

買収時のPCDローンの購入価格

 $88,549  $32,765 

買収時の信用損失準備

  (9,950)  (6,757)

買収時の非信用割引

  (4,094)  (735)

買収時のPCDローンの公正価値

 $74,505  $25,273 

 

はい2022年9月30日CBとKBを買収することで得られたPCD融資の帳票残高は合計#ドルであった66百万ドルとドル13それぞれ100万ドルですPCDに分類された融資確認の利子収入総額は#ドルである1.1百万ドルとドル341,000上には三つ終わった月の間2022年9月30日そして2021,それぞれ分析を行った。上には9人終わった月の間2022年9月30日そして2021,PCDに分類された融資確認の利子収入総額は#ドルである4.0百万ドルとドル450,000それぞれ，である.

 

33
ディレクトリ
 

融資信用損失準備

 

次の表には、ACLにおける貸出に関する活動が反映されています

 

(単位：千) 初めから  

頭文字をとる

手当

PCDでは		  

以下の事項を準備する

信用損失

        終わりにする 

2022年9月30日までの3ヶ月

 

てんびん

  

貸し付け金

  

ローンについて

  

押し売りする

  

回復する

  

てんびん

 
                         

商業不動産--非所有者が自住する

 $20,723  $-  $502  $(37) $-  $21,188 

商業不動産-所有者が自住する

  9,842   -   (227)  -   153   9,768 

総商業地所

  30,565   -   275   (37)  153   30,956 
                         

商業·産業用語

  12,342   -   2,055   (466)  232   14,163 

商業と工業信用限度額

  5,000   -   203   (99)  -   5,104 

商工業合計

  17,342   -   2,258   (565)  232   19,267 
                         

住宅不動産--所有者が自住する

  5,988   -   423   (17)  2   6,396 

住宅不動産--非所有者自住

  3,190   -   146   -   9   3,345 

住宅不動産総量

  9,178   -   569   (17)  11   9,741 
                         

建設と土地開発

  6,214   -   731   -   -   6,945 

家屋純資産信用限度額

  1,521   -   105   -   -   1,626 

消費者

  1,113   -   162   (307)  148   1,116 

賃貸借証書

  221   -   (10)  -   -   211 

クレジットカード

  208   -   13   -   -   221 

合計する

 $66,362  $-  $4,103  $(926) $544  $70,083 

 

(単位：千) 初めから  

頭文字をとる

手当

PCDでは		  

以下の事項を準備する

信用損失

        終わりにする 

2022年9月30日までの9ヶ月間

 

てんびん

  

貸し付け金

  

ローンについて

  

押し売りする

  

回復する

  

てんびん

 
                         

商業不動産--非所有者が自住する

 $15,960  $3,508  $1,744  $(37) $13  $21,188 

商業不動産-所有者が自住する

  9,595   2,121   (2,103)  (41)  196   9,768 

総商業地所

  25,555   5,629   (359)  (78)  209   30,956 
                         

商業·産業用語

  8,577   1,358   3,796   (594)  1,026   14,163 

商業と工業信用限度額

  4,802   1,874   (1,437)  (135)  -   5,104 

商工業合計

  13,379   3,232   2,359   (729)  1,026   19,267 
                         

住宅不動産--所有者が自住する

  4,316   590   1,458   (30)  62   6,396 

住宅不動産--非所有者自住

  3,677   -   (349)  -   17   3,345 

住宅不動産総量

  7,993   590   1,109   (30)  79   9,741 
                         

建設と土地開発

  4,789   419   1,809   (72)  -   6,945 

家屋純資産信用限度額

  1,044   2   580   -   -   1,626 

消費者

  772   78   565   (796)  497   1,116 

賃貸借証書

  204   -   7   -   -   211 

クレジットカード

  162   -   12   -   47   221 

合計する

 $53,898  $9,950  $6,082  $(1,705) $1,858  $70,083 

 

34
ディレクトリ
 
(単位：千) 初めから  初期免税額  

以下の事項を準備する

信用損失

        終わりにする 

2021年9月30日までの3ヶ月

 

てんびん

  

PCDローンについて

  

ローンについて

  

押し売りする

  

回復する

  

てんびん

 
                         

商業不動産--非所有者が自住する

 $19,747  $-  $(3,582) $-  $6  $16,171 

商業不動産-所有者が自住する

  9,548   -   2,131   (1,361)  -   10,318 

総商業地所

  29,295   -   (1,451)  (1,361)  6   26,489 
                         

商業·産業用語

  9,748   -   253   (240)  5   9,766 

商業と工業信用限度額

  5,240   -   (328)  -   -   4,912 

商工業合計

  14,988   -   (75)  (240)  5   14,678 
                         

住宅不動産--所有者が自住する

  4,350   -   420   (340)  27   4,457 

住宅不動産--非所有者自住

  3,422   -   106   -   2   3,530 

住宅不動産総量

  7,772   -   526   (340)  29   7,987 
                         

建設と土地開発

  5,193   -   45   -   -   5,238 

家屋純資産信用限度額

  1,230   -   (173)  -   -   1,057 

消費者

  572   -   145   (274)  284   727 

賃貸借証書

  232   -   (38)  -   -   194 

クレジットカード

  142   -   21   -   -   163 

合計する

 $59,424  $-  $(1,000) $(2,215) $324  $56,533 

 

(単位：千) 初めから  

初期ACLは開きます

購入したローン

信用のある		  

以下の事項を準備する

信用損失

        終わりにする 

2021年9月30日までの9ヶ月間

 

てんびん

  

変質する

  

ローンについて

  

押し売りする

  

回復する

  

てんびん

 
                         

商業不動産--非所有者が自住する

 $19,396  $1,491  $(1,692) $(3,065) $41  $16,171 

商業不動産-所有者が自住する

  6,983   2,112   2,029   (1,361)  555   10,318 

総商業地所

  26,379   3,603   337   (4,426)  596   26,489 
                         

商業·産業用語

  8,970   1,022   156   (409)  27   9,766 

商業と工業信用限度額

  3,614   1,755   (457)  -   -   4,912 

商工業合計

  12,584   2,777   (301)  (409)  27   14,678 
                         

住宅不動産--所有者が自住する

  3,389   142   1,279   (383)  30   4,457 

住宅不動産--非所有者自住

  1,818   88   1,620   -   4   3,530 

住宅不動産総量

  5,207   230   2,899   (383)  34   7,987 
                         

建設と土地開発

  6,119   -   (884)  -   3   5,238 

家屋純資産信用限度額

  895   147   14   -   1   1,057 

消費者

  340   -   471   (561)  477   727 

賃貸借証書

  261   -   (67)  -   -   194 

クレジットカード

  135   -   28   -   -   163 

合計する

 $51,920  $6,757  $2,497  $(5,779) $1,138  $56,533 

 

35
ディレクトリ
 

次の表は不良ローンの余剰コスト基礎と非権責任発生状態ローンの余剰コスト基礎を示した違います。関連ACL損失：

 

  

非権責発生制ローン

          

90日を過ぎた-

 

(単位：千)

 

持っていない

  

合計する

  

問題債務

  

あるいは-もっと静かに

 

2022年9月30日

 

録画したACL

  

非権責発生制ローン

  

(1)を再編する

  

応算利息

 
                 

商業不動産--非所有者が自住する

 $—  $620  $—  $— 

商業不動産-所有者が自住する

  2,021   3,227   —   — 

総商業地所

  2,021   3,847   —   — 
                 

商業·産業用語

  403   1,474   —   — 

商業と工業−購買力平価

  42   42   —   — 

商業と工業信用限度額

  1,479   1,620   —   — 

商工業合計

  1,924   3,136   —   — 
                 

住宅不動産--所有者が自住する

  511   2,468   —   — 

住宅不動産--非所有者自住

  —   227   —   — 

住宅不動産総量

  511   2,695   —   — 
                 

建設と土地開発

  —   —   —   — 

家屋純資産信用限度額

  —   524   —   — 

消費者

  —   366   —   — 

賃貸借証書

  —   —   —   — 

クレジットカード

  —   12   —   32 

合計する

 $4,456  $10,580  $—  $32 

 

(1)確かに注釈非応算項目列で捕獲されたTDRが含まれている。

 

  

非権責発生制ローン

          

90日を過ぎた-

 

(単位：千)

 

持っていない

  

合計する

  

問題債務

  

あるいは-もっと静かに

 

2021年12月31日

 

録画したACL

  

非権責発生制ローン

  

(1)を再編する

  

応算利息

 
                 

商業不動産--非所有者が自住する

 $486  $720  $—  $— 

商業不動産-所有者が自住する

  665   1,748   —   — 

総商業地所

  1,151   2,468   —   — 
                 

商業·産業用語

  419   670   12   — 

商業と工業−購買力平価

  —   —   —   592 

商業と工業信用限度額

  —   228   —   56 

商工業合計

  419   898   12   648 
                 

住宅不動産--所有者が自住する

  805   1,997   —   36 

住宅不動産--非所有者自住

  —   293   —   — 

住宅不動産総量

  805   2,290   —   36 
                 

建設と土地開発

  —   —   —   — 

家屋純資産信用限度額

  —   646   —   — 

消費者

  —   410   —   — 

賃貸借証書

  —   —   —   — 

クレジットカード

  —   —   —   — 

合計する

 $2,375  $6,712  $12  $684 

 

(1)確かに注釈非応算項目列で捕獲されたTDRが含まれている。

 

36
ディレクトリ
 

上には三つそして9人終わった月の間2022年9月30日そして2021,以前は収入と記されていましたが、その後応計状態が変わって戻ってくるべき利息収入額はどうでもいいです。

 

上には三つそして9人終わった月の間2022年9月30日そして2021, 違います。利息収入は非課税項目のローンで確認します。

 

以下の表は、担保依存型融資に割り当てられた余剰コストベースとACLを示し、それらは個別に評価され、予想される信用損失を決定する

 

     勘定.勘定          
(単位：千)    売掛金/        ACL 

2022年9月30日

 

不動産.不動産

  

装備

  

他にも

  

合計する

  

分配する

 
                     

商業不動産--非所有者が自住する

 $6,734  $-  $-  $6,734  $998 

商業不動産-所有者が自住する

  5,148   -   -   5,148   849 

総商業地所

  11,882   -   -   11,882   1,847 
                     

商業·産業用語

  342   819   536   1,697   390 

商業と工業信用限度額

  1,933   1,673   929   4,535   888 

商工業合計

  2,275   2,492   1,465   6,232   1,278 
                     

住宅不動産--所有者が自住する

  3,029   -   -   3,029   363 

住宅不動産--非所有者自住

  424   -   -   424   116 

住宅不動産総量

  3,453   -   -   3,453   479 
                     

建設と土地開発

  613   -   -   613   9 

家屋純資産信用限度額

  524   -   -   524   - 

消費者

  -   -   266   266   19 

賃貸借証書

  -   -   -   -   - 

クレジットカード

  -   -   -   -   - 

担保は融資総額に依存する

 $18,747  $2,492  $1,731  $22,970  $3,632 

 

 

     勘定.勘定          
(単位：千)    売掛金/        ACL 

2021年12月31日

 

不動産.不動産

  

装備

  

他にも

  

合計する

  

分配する

 
                     

商業不動産--非所有者が自住する

 $720  $-  $-  $720  $- 

商業不動産-所有者が自住する

  7,652   -   -   7,652   1,652 

総商業地所

  8,372   -   -   8,372   1,652 
                     

商業·産業用語

  -   598   -   598   - 

商業と工業信用限度額

  -   200   -   200   - 

商工業合計

  -   798   -   798   - 
                     

住宅不動産--所有者が自住する

  1,997   -   -   1,997   - 

住宅不動産--非所有者自住

  502   -   -   502   116 

住宅不動産総量

  2,499   -   -   2,499   116 
                     

建設と土地開発

  -   -   -   -   - 

家屋純資産信用限度額

  646   -   -   646   - 

消費者

  -   -   247   247   - 

賃貸借証書

  -   -   -   -   - 

クレジットカード

  -   -   -   -   - 

担保は融資総額に依存する

 $11,517  $798  $247  $12,562  $1,768 

 

37
ディレクトリ
 

以下の表は、ポートフォリオ別に契約超過ローンの帳簿年齢を示しています

 

(単位：千)

     

30-59日

  

60-89日

  

90人以上

  

合計する

  

合計する

 

2022年9月30日

 

現在のところ

  

期限が過ぎた

  

期限が過ぎた

  

期限超過日数

  

期限が過ぎた

  

貸し付け金

 
                         

商業不動産--非所有者が自住する

 $1,413,186  $133  $1,653  $208  $1,994  $1,415,180 

商業不動産-所有者が自住する

  819,078   415   117   117   649   819,727 

総商業地所

  2,232,264   548   1,770   325   2,643   2,234,907 
                         

商業·産業用語

  749,897   204   409   683   1,296   751,193 

商業·工業用語−購買力平価

  17,042   2,343   42   42   2,427   19,469 

商業と工業信用限度額

  417,285   1,639   2   122   1,763   419,048 

商工業合計

  1,184,224   4,186   453   847   5,486   1,189,710 
                         

住宅不動産--所有者が自住する

  554,406   1,264   436   1,532   3,232   557,638 

住宅不動産--非所有者自住

  302,408   430   -   98   528   302,936 

住宅不動産総量

  856,814   1,694   436   1,630   3,760   860,574 
                         

建設と土地開発

  414,589   43   —   —   43   414,632 

家屋純資産信用限度額

  198,993   271   67   154   492   199,485 

消費者

  138,220   302   75   246   623   138,843 

賃貸借証書

  13,959   —   —   —   —   13,959 

クレジットカード

  20,731   2   2   32   36   20,767 

合計する

 $5,059,794  $7,046  $2,803  $3,234  $13,083  $5,072,877 

 

 

(単位：千)

     

30-59日

  

60-89日

  

90人以上

  

合計する

  

合計する

 

2021年12月31日

 

現在のところ

  

期限が過ぎた

  

期限が過ぎた

  

期限超過日数

  

期限が過ぎた

  

貸し付け金

 
                         

商業不動産--非所有者が自住する

 $1,127,448  $-  $81  $715  $796  $1,128,244 

商業不動産-所有者が自住する

  677,231   360   327   487   1,174   678,405 

総商業地所

  1,804,679   360   408   1,202   1,970   1,806,649 
                         

商業·産業用語

  595,070   1,032   44   564   1,640   596,710 

商業·工業用語−購買力平価

  139,718   128   296   592   1,016   140,734 

商業と工業信用限度額

  369,963   271   22   56   349   370,312 

商工業合計

  1,104,751   1,431   362   1,212   3,005   1,107,756 
                         

住宅不動産--所有者が自住する

  397,415   1,399   137   1,744   3,280   400,695 

住宅不動産--非所有者自住

  280,257   403   258   100   761   281,018 

住宅不動産総量

  677,672   1,802   395   1,844   4,041   681,713 
                         

建設と土地開発

  299,206   —   —   —   —   299,206 

家屋純資産信用限度額

  138,141   279   47   509   835   138,976 

消費者

  103,109   724   102   359   1,185   104,294 

賃貸借証書

  13,622   —   —   —   —   13,622 

クレジットカード

  17,087   —   —   —   —   17,087 

合計する

 $4,158,267  $4,596  $1,314  $5,126  $11,036  $4,169,303 

 

38
ディレクトリ
 

ローンリスク格付け

 

監督指導と一致し、Bancorpは借り手の債務返済能力に関する関連情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向に基づいて、ローンを信用リスク格付けカテゴリに分類する。合格格付けローンにはOAEM、不適合と疑わしいローンを除くすべてのリスク格付けローンが含まれており、以下のように定義される

 

OAEM-OAEMに分類されるローンには潜在的な弱点があり、経営陣の高い関心が必要です。これらの潜在的な弱点は5月．融資の返済見通しの悪化やBancorpの信用状況は今後ある日に悪化する。

 

標準に合わない−標準的でないように分類されたローンは、債務者または質抵当品(ある場合)の支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンには明確な弱点があり、債務の最終返済を危うくする。以下のような欠陥があれば，違約の可能性が顕著である注釈訂正されました。

 

不合格不良資産·不合格不良ローンに分類されるローンは、不合格ローンのすべての特徴を有し、非課税状態に置かれているか、またはTDRとして入金されている。元金や利子を回収する見通しが疑わしいとされたり、元金や利息が違約した場合には、融資は非課税項目状態に置かれる90数日以上です。

 

疑いに値する疑わしいローンに分類されるローンは、非標準的なローンに分類される固有のすべての弱点を有し、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、これらの弱点が入金または返済を非常に疑わしいおよび不可能にすることである。

 

39
ディレクトリ
 

経営陣はASCにおける指導意見を考慮している310-20ローンの変更、延期または継続が今期の起源を構成しているかどうかを確定する時。今期の更新信用状は継続時に再保証を受け、次の表の目的のために今期の出所とされている。Bancorpはすでに選択しました注釈この開示に関連する活動が表に含まれているため、定期融資に転換された循環融資の開示は、現在Bancorpの融資組み合わせには重要ではなく、将来的にはそうなることが予想される。自分から2022年9月30日発行年限別のローンリスク評価は以下の通り

 

                           回転     
                           貸し付け金     

(単位：千)

 

初年度別の定期ローン償却コストベース

   償却する     

2022年9月30日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

この前

   原価基礎  

合計する

 
                                 

商業不動産--非所有者自住：

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $293,231  $384,606  $285,261  $114,927  $77,978  $166,586  $21,887  $1,344,476 

OAEM

  -   5,290   2,317   18,793   -   5,464   5,850   37,714 

標準に合わない

  -   298   4,926   19,789   -   7,257   100   32,370 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   620   -   620 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業不動産非所有者入居率合計

 $293,231  $390,194  $292,504  $153,509  $77,978  $179,927  $27,837  $1,415,180 
                                 

商業不動産-所有者自住：

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $118,302  $209,793  $199,078  $103,352  $70,931  $82,084  $11,496  $795,036 

OAEM

  2,896   1,797   4,571   735   717   101   510   11,327 

標準に合わない

  -   1,160   -   6,948   1,958   71   -   10,137 

不合格不良資産

  1,538   1,213   -   359   -   117   -   3,227 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業不動産所有者総入居率

 $122,736  $213,963  $203,649  $111,394  $73,606  $82,373  $12,006  $819,727 
                                 

ビジネスと産業-用語：

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $272,982  $252,324  $101,275  $41,359  $38,690  $31,500  $-  $738,130 

OAEM

  3,968   3,166   -   345   1,809   -   -   9,288 

標準に合わない

  185   -   -   1,615   136   365   -   2,301 

不合格不良資産

  464   167   581   101   30   131   -   1,474 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業と工業の合計-用語

 $277,599  $255,657  $101,856  $43,420  $40,665  $31,996  $-  $751,193 
                                 

商業と工業−購買力平価

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $-  $14,836  $4,591  $-  $-  $-  $-  $19,427 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   14   28   -   -   -   -   42 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業と工業合計-購買力平価

 $-  $14,850  $4,619  $-  $-  $-  $-  $19,469 

 

(続)

 

40
ディレクトリ
 

(続)

 

                           回転     
                           貸し付け金     

(単位：千)

 

初年度別の定期ローン償却コストベース

   償却する     

2022年9月30日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

この前

   原価基礎  

合計する

 
                                 

商業と工業信用限度額

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $43,413  $13,746  $1,118  $9,941  $1,268  $1,159  $336,534  $407,179 

OAEM

  -   -   -   -   -   391   6,601   6,992 

標準に合わない

  -   -   929   1,933   -   -   395   3,257 

不合格不良資産

  -   -   -   964   -   -   656   1,620 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業と工業信用の総限度額

 $43,413  $13,746  $2,047  $12,838  $1,268  $1,550  $344,186  $419,048 
                                 

住宅不動産--所有者が自住する

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $144,412  $191,838  $99,108  $29,820  $15,527  $73,156  $-  $553,861 

OAEM

  365   96   -   76   -   -   -   537 

標準に合わない

  19   -   10   -   142   601   -   772 

不合格不良資産

  63   220   73   692   123   1,297   -   2,468 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅不動産合計-所有者占有

 $144,859  $192,154  $99,191  $30,588  $15,792  $75,054  $-  $557,638 
                                 

住宅不動産--非所有者自住

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $78,318  $85,299  $59,138  $34,834  $20,226  $23,728  $-  $301,543 

OAEM

  -   -   118   271   126   309   -   824 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   342   -   342 

不合格不良資産

  90   23   -   -   -   114   -   227 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅不動産総量−非所有者自住−

 $78,408  $85,322  $59,256  $35,105  $20,352  $24,493  $-  $302,936 
                                 

建設と土地開発

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $187,688  $107,932  $68,481  $15,387  $6,028  $1,705  $21,342  $408,563 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   999   999 

標準に合わない

  4,457   613   -   -   -   -   -   5,070 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

建設と土地開発総量

 $192,145  $108,545  $68,481  $15,387  $6,028  $1,705  $22,341  $414,632 
                                 

家屋純資産信用限度額

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $198,922  $198,922 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   39   39 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   524   524 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総住宅純資産信用限度額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $199,485  $199,485 

 

(続)

 

41
ディレクトリ
 

(続)

 

                           回転     
                           貸し付け金     

(単位：千)

 

初年度別の定期ローン償却コストベース

   償却する     

2022年9月30日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

この前

   原価基礎  

合計する

 
                                 

消費者

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $23,526  $19,826  $6,547  $6,195  $2,909  $2,355  $77,080  $138,438 

OAEM

  39   -   -   -   -   -   -   39 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   36   76   78   25   53   98   366 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総消費額

 $23,565  $19,862  $6,623  $6,273  $2,934  $2,408  $77,178  $138,843 
                                 

賃貸借証書

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $3,901  $4,592  $2,816  $966  $812  $872  $-  $13,959 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

借約合計

 $3,901  $4,592  $2,816  $966  $812  $872  $-  $13,959 
                                 

クレジットカード

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $20,755  $20,755 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   12   12 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

クレジットカードの合計

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $20,767  $20,767 
                                 

融資総額

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $1,165,772  $1,284,792  $827,414  $356,781  $234,370  $383,146  $688,015  $4,940,290 

OAEM

  7,269   10,347   7,005   20,220   2,651   6,265   13,960   67,717 

標準に合わない

  4,661   2,071   5,866   30,285   2,236   8,637   534   54,290 

不合格不良資産

  2,155   1,673   758   2,194   178   2,332   1,290   10,580 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

融資総額

 $1,179,857  $1,298,883  $841,043  $409,480  $239,435  $400,380  $703,799  $5,072,877 

 

42
ディレクトリ
 

自分から2021年12月31日発行年限別のローンリスク評価は以下の通り

 

                           回転     
                           貸し付け金     

(単位：千)

 

初年度別の定期ローン償却コストベース

   償却する     

2021年12月31日

 

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017

  

この前

   原価基礎  

合計する

 
                                 

商業不動産--非所有者自住：

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $381,014  $298,177  $134,286  $86,638  $85,110  $81,635  $19,465  $1,086,325 

OAEM

  3,186   2,666   19,784   -   353   1,619   248   27,856 

標準に合わない

  4,174   1,440   -   -   -   7,629   100   13,343 

不合格不良資産

  -   39   78   -   592   11   -   720 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

非所有者が占有している商業地所合計

 $388,374  $302,322  $154,148  $86,638  $86,055  $90,894  $19,813  $1,128,244 
                                 

商業不動産-所有者自住：

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $203,545  $192,322  $91,078  $75,062  $33,713  $44,364  $9,236  $649,320 

OAEM

  1,681   1,480   3,568   469   1,506   124   570   9,398 

標準に合わない

  5,051   3,605   5,985   1,275   627   -   1,396   17,939 

不合格不良資産

  1,259   -   -   -   32   457   -   1,748 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業不動産所有者総入居率

 $211,536  $197,407  $100,631  $76,806  $35,878  $44,945  $11,202  $678,405 
                                 

ビジネスと産業-用語：

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $283,150  $143,211  $58,988  $52,388  $26,081  $24,421  $-  $588,239 

OAEM

  738   86   254   3,382   8   -   -   4,468 

標準に合わない

  170   42   2,667   176   111   167   -   3,333 

不合格不良資産

  -   543   72   55   -   -   -   670 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業と工業の合計-用語

 $284,058  $143,882  $61,981  $56,001  $26,200  $24,588  $-  $596,710 
                                 

商業と工業−購買力平価

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $128,409  $12,325  $-  $-  $-  $-  $-  $140,734 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業と工業合計-購買力平価

 $128,409  $12,325  $-  $-  $-  $-  $-  $140,734 

 

(続)

 

43
ディレクトリ
 

(続)

 

                           回転     
                           貸し付け金     

(単位：千)

 

初年度別の定期ローン償却コストベース

   償却する     

2021年12月31日

 

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017

  

この前

   原価基礎  

合計する

 
                                 

商業と工業信用限度額

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $33,875  $8,352  $11,103  $1,039  $207  $193  $303,682  $358,451 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   6,355   6,355 

標準に合わない

  -   -   1,916   -   1,549   -   1,813   5,278 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   228   228 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業と工業信用の総限度額

 $33,875  $8,352  $13,019  $1,039  $1,756  $193  $312,078  $370,312 
                                 

住宅不動産--所有者が自住する

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $176,487  $99,936  $31,327  $17,259  $16,599  $56,639  $-  $398,247 

OAEM

  101   -   174   -   -   -   -   275 

標準に合わない

  -   -   -   -   108   68   -   176 

不合格不良資産

  164   103   136   230   714   650   -   1,997 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅不動産合計-所有者占有

 $176,752  $100,039  $31,637  $17,489  $17,421  $57,357  $-  $400,695 
                                 

住宅不動産--非所有者自住

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $94,482  $78,785  $46,177  $27,494  $16,171  $15,909  $-  $279,018 

OAEM

  352   126   281   132   -   462   -   1,353 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   354   -   354 

不合格不良資産

  103   -   45   28   -   117   -   293 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅不動産総量−非所有者自住−

 $94,937  $78,911  $46,503  $27,654  $16,171  $16,842  $-  $281,018 
                                 

建設と土地開発

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $160,696  $99,699  $16,665  $6,262  $1,890  $1,156  $12,736  $299,104 

OAEM

  -   -   -   -   102   -   -   102 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

建設と土地開発総量

 $160,696  $99,699  $16,665  $6,262  $1,992  $1,156  $12,736  $299,206 
                                 

家屋純資産信用限度額

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $138,239  $138,239 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   91   91 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   646   646 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総住宅純資産信用限度額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $138,976  $138,976 

 

(続)

 

44
ディレクトリ
 

(続)

 

                          回転     
                          貸し付け金     

(単位：千)

 

初年度別の定期ローン償却コストベース

  償却する     

2021年12月31日

 

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017

  

この前

  原価基礎  

合計する

 
                                 

消費者

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $23,866  $9,316  $5,014  $1,260  $555  $646  $63,227  $103,884 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  55   304   30   11   -   4   6   410 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総消費額

 $23,921  $9,620  $5,044  $1,271  $555  $650  $63,233  $104,294 
                                 

賃貸借証書

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $5,375  $3,596  $1,375  $1,331  $406  $1,539  $-  $13,622 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

借約合計

 $5,375  $3,596  $1,375  $1,331  $406  $1,539  $-  $13,622 
                                 

クレジットカード

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $17,087  $17,087 

OAEM

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合格不良資産

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

クレジットカードの合計

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $17,087  $17,087 
                                 

融資総額

                                

リスク格付け

                                

通行証

 $1,490,899  $945,719  $396,013  $268,733  $180,732  $226,502  $563,672  $4,072,270 

OAEM

  6,058   4,358   24,061   3,983   1,969   2,205   7,264   49,898 

標準に合わない

  9,395   5,087   10,568   1,451   2,395   8,218   3,309   40,423 

不合格不良資産

  1,581   989   361   324   1,338   1,239   880   6,712 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

融資総額

 $1,507,933  $956,153  $431,003  $274,491  $186,434  $238,164  $575,125  $4,169,303 

 

クレジットカードのようないくつかの融資カテゴリの場合、信用品質は、以前に提出された融資の老化状態および支払い活動に基づいて評価される。次の表に支払い活動記録によるクレジットカード投資を示す

 

  

九月三十日

  

十二月三十一日

 

(単位：千)

 

2022

  

2021

 
         

クレジットカード

        

パフォーマンス

 $20,723  $17,087 

不良資産

  44   — 

クレジットカードの合計

 $20,767  $17,087 

 

45
ディレクトリ
 

問題債務再編

 

不良ローンに分類された未返済TDRの詳細は以下のとおりである

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
      

特定の

  

その他の内容

      

特定の

  

その他の内容

 
      

保留する

  

約束する

      

保留する

  

約束する

 

(単位：千)

 

てんびん

  

分配する

  

貸し付けをする

  

てんびん

  

分配する

  

貸し付けをする

 
                         

商業不動産-所有者が自住する

 $902  $202  $—  $950  $202  $— 

商工業用語

  —   —   —   12   12   — 

総TDR

 $902  $202  $—  $962  $214  $— 

 

.の間に三つそして9人終わった月の間2022年9月30日そして2021,いくつありますか違います。ローンはTDRに修正されました違います。以下の範囲内の既存のTDRの支払いは違約12修正された数ヶ月の間に。デフォルト設定は90期限を過ぎたり、解約したり、担保償還権を失ったりする日数。

 

Bancorpには$がある786,000そして$917,000現在行われている住宅不動産ローンでは2022年9月30日そして2021年12月31日。

 

46
ディレクトリ
  
 

(5)

商誉

 

自分から2022年9月30日営業権総額は$203百万、$67このうち100万ドルはCB買収によって増加した。公認会計原則が許可されている場合、経営陣は12買収日後数ヶ月以内に買収資産及びCB買収に関する負債の公正価値を完了する。この測定期間中Bancorpは5月．購入日記録の暫定金額を記録して商誉の後続調整を行う。

 

営業権の構成はそれぞれの買収を通じて以下のように現れた

 

   

九月三十日

    

十二月三十一日

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

  

英連邦銀行株(2022)

   $ 66,694     $ —  

ケンタッキー州銀行株(2021)

     123,317       123,317  

“キング南方銀行”(2019)

     11,831       11,831  

オースティン州立銀行(1996)

     682       682  

合計する

   $ 202,524     $ 135,830  

 

注：オールドム県銀行を買収2013安物の購入収益をもたらした。

 

GAAPは、不確定な使用寿命を有する営業権および無形資産を要求します注釈償却しますが、少なくとも年に一回減価テストを行います。報告単位の商誉帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値が存在する。Bancorpの年間営業権減価テストから九月三十日年に1回、あるいは状況に応じてより頻繁に。

 

はい2022年9月30日Bancorp選択は，それが比であるかどうかを決定するために定性的な評価を行う注釈報告機関の公正価値は商業権を含むその帳簿価値を超えている。定性的な評価によると注釈もっと可能性があります注釈報告機関の帳簿価値はその公正価値を超えている。

 

営業権の帳簿価値の変動は以下の通りである

 

        3か月まで    

9か月で終わる

  
        九月三十日    

九月三十日

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

期初残高

   $ 202,524     $ 136,529     $ 135,830     $ 12,513  

買収から記録された営業権

     —       —       66,694       124,016  

暫定期間調整数

     —       (699 )     —       (699 )

減損する

     —       —       —       —  

期末残高

   $ 202,524     $ 135,830     $ 202,524     $ 135,830  

 

自分から2022年9月30日営業権総額は$203Bancorpの合併貸借対照表には100万ドルが記録されています175百万ドルは商業銀行部門とドルによるものです28100万ドルはWM&Tによるものである。WM&Tの営業権総額の一部はCB買収と完全に関連しているため、この取引は#ドルを生み出した67年内の商誉総額は100万元に達する9人現在までの月2022年9月30日。

 

47
ディレクトリ
  
 

(6)

コア預金と顧客リスト無形資産

 

Bancorpが記録したCDI資産は#ドル13百万、$4百万、$2百万ドルとドル3世邦魏理仕の買収に関連して2022,KB入力2021,KSB In2019TBOC inと2013,それぞれ分析を行った。

 

債務ツールの帳簿純額の変動は以下の通りである

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

期初残高

   $ 16,870     $ 5,162     $ 5,596     $ 1,962  

得られた岩心無形鉱物

     —       —       12,724       3,404  

暫定期間調整数

     —       999       —       999  

償却する

     (956 )     (290 )     (2,406 )     (494 )

期末残高

   $ 15,914     $ 5,871     $ 15,914     $ 5,871  

 

CBを買収した結果，Bancorpは合計#ドルの無形資産も記録した14買収されたWM&TとLFA業務の顧客リストに関連する百万ドル。その中でドルは12WM&Tの収入は100万ドルです2“ランドマーク”はレコード100万枚を記録した。CDI資産と同様に、これらの無形資産も推定された耐用年数内に償却される。

 

CLI資産の帳票価値は以下のとおりである

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

期初残高

   $ 13,487     $ -     $ -     $ -  

買収した顧客リスト無形資産

     —       —       14,360       —  

暫定期間調整数

     —       —       —       —  

償却する

     (654 )     —       (1,527 )     -  

期末残高

   $ 12,833     $ -     $ 12,833     $ -  

 

将来のCDIとCLIの償却費用は以下のように見積もられる

 

(単位：千)

  

CDI

    

CLI

  

2022

   $ 956     $ 654  

2023

     3,015       2,002  

2024

     2,686       1,823  

2025

     2,375       1,643  

2026

     2,063       1,464  

2027

     1,752       1,284  

2028

     1,339       1,105  

2029

     888       925  

2030

     576       745  

2031

     264       566  

2032

     -       387  

2033

     -       207  

2034

     -       28  

将来の総支出

   $ 15,914     $ 12,833  

 

48
ディレクトリ
  
 

(7)

その他の資産

 

その他の資産の主な構成要素の概要は以下のとおりである

 

   

九月三十日

    

十二月三十一日

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

  
                 

BOLI以外の生命保険の現金払い戻し額

   $ 14,804     $ 17,875  

繰延税項目純資産

     55,440       24,340  

税収控除関連企業への投資

     14,147       11,084  

資産を交換する

     11,589       3,148  

前払い資産

     5,157       4,469  

信託費用を受け取る

     3,172       2,868  

抵当ローン返済権

     15,904       4,528  

所有している他の不動産

     996       7,212  

他にも

     14,763       10,478  

その他資産総額

   $ 135,972     $ 86,002  

 

BancorpはBOLI以外の生命保険証書とその不合格の固定福祉退職と不合格補償計画を組み合わせている。

 

Bancorpはヘッジ金利上昇リスクを希望する借り手と金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手と基本的なマッチング条項を持つ相殺的金利スワップ取引を締結する.これらは未指定のデリバティブであり，貸借対照表上で公正価値で確認される.もっと知りたいことがあれば、タイトルを参照してください“金利が入れ替わる。”

 

MSRに関するその他の情報は、タイトルを参照してください“住宅ローン銀行業務です。”

 

49
ディレクトリ
  
 

(8)

所得税

 

営業所得税支出(収益)の構成は以下のとおりである

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

当期所得税支出：

                                

連邦制

   $ 9,231     $ 4,730     $ 12,838     $ 8,202  

状態.状態

     1,261       642       1,875       1,188  

当期所得税支出総額

     10,492       5,372       14,713       9,390  
                                 

繰延所得税費用(福祉)：

                                

連邦制

     (1,922 )     858       1,542       2,375  

状態.状態

     454       672       1,761       1,462  

繰延所得税支出(福祉)合計

     (1,468 )     1,530       3,303       3,837  

評価免除額を変更する

     -       -       -       -  

所得税総支出

   $ 9,024     $ 6,902     $ 18,016     $ 13,227  

 

以下は、法定排出権と業務排出権との差異の分析である

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

アメリカ連邦法定所得税率

     21.0

%

     21.0

%

     21.0

%

     21.0

%

連邦福祉を差し引いた州所得税

     3.6       3.5       3.5       3.4  

株式報酬配置による超過税収利益

     -       (0.1 )     (1.3 )     (1.7 )

生命保険の現金払い戻し価値変動

     -       (0.2 )     0.6       (0.7 )

税金控除

     (0.5 )     (1.1 )     (0.6 )     (0.8 )

免税利息収入

     (0.5 )     (0.4 )     (0.7 )     (0.3 )

差し引かれない合併費用

     -       0.1       0.2       0.5  

保険捕虜

     (0.3 )     (0.3 )     (0.3 )     (0.2 )

その他、純額

     0.7       0.5       (0.3 )     (0.3 )

実際の税率

     24.0

%

     23.0

%

     22.1

%

     20.9

%

 

現在の州所得税支出はケンタッキー州、インディアナ州、イリノイ州の税金を表している。オハイオ州立銀行税は資本水準に基づいており、他の非利息支出として記録されている。

 

GAAPは、財務諸表の確認および納税申告書において採用されたまたは予想される納税頭寸の計量に指導を提供する。確認されれば、税金優遇は税収支出を減少させ、純収入を増加させるだろう。未確認税収割引額5月．今後の増加または減少の様々な原因は、本年度の税収頭寸の金額の増加、訴訟時効法規による未結所得税申告書の満期、経営陣の不確定度の判断の変化、審査、訴訟と立法活動、および不確定な税収の増加または廃止を含む。自分から2022年9月30日そして2021年12月31日未確認の税収割引総額はBancorpの連結財務諸表に重要ではない。連邦と州所得税申告書はこれから数年以内に審査されなければならない2017.

 

50
ディレクトリ
  
 

(9)

預金.預金

 

預金の構成は以下のとおりである

 

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

無利子当座預金

   $ 2,200,041     $ 1,755,754  

利息預金：

                

利下げ需要

     2,106,267       2,131,928  

貯蓄する

     555,928       415,258  

貨幣市場

     1,163,563       1,050,352  
                 

25万ドル以上の定期預金

     92,529       89,745  

その他定期預金(1)

     382,445       344,477  

定期預金総額

     474,974       434,222  

利回り預金総額

     4,300,732       4,031,760  

総預金

   $ 6,500,773     $ 5,787,514  

 

(1)

$も含めて1百万ドルとドル5仲買預金、現在まで2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

預金総額は$1.1210億ドルは March 7, 2022 CBの買収と関係がある。

  

 

(10)

買い戻し契約に基づいて売られた証券

 

SSUARはBancorpの資金源であり、主に商業顧客と保証会社の現金管理口座を組み合わせて使用されています。このような買い戻し協定は融資協定と考えられています1つは取引日からの営業日。はい2022年9月30日そして2021年12月31日これらすべての融資手配は隔夜満期であり、政府が支援する企業債券と政府機関担保融資支援証券が保証され、これらの証券はBancorpが所有し、制御する。

 

SSUARに関する情報は以下のとおりである

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

期末未済残高

   $ 124,567     $ 75,466  

期末加重平均金利

     0.64

%

     0.04

%

 

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

期間内平均未返済残高

   $ 139,749     $ 71,065     $ 123,845     $ 57,980  

期内平均金利

     0.50

%

     0.03

%

     0.27

%

     0.04

%

期日内のいかなる月末未返済の最高額

   $ 139,825     $ 81,964     $ 149,179     $ 81,964  

 

SSUAR合計$66100万人が March 7, 2022 CBの買収と関係がある。

 

51
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(11)

二次債券やその他の借金

 

英連邦銀行株式会社を買収したため March 7, 2022, Bancorpは100以下の非総合信託付属会社の相続人所有率：連邦法定信託III、連邦法定信託IV及び連邦法定信託V。信託付属会社の唯一の資産は、付属債券と引き換えに貸し出した収益であり、その条項は借入計画と一致する。TPSはTier I Capitalの一部とされている.付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。Bancorp選択注釈付属手形を償還する2022年10月1日この紙幣を以下の料金で携帯しています2022年9月30日。

 

(千ドル) 

英連邦

法定信託

(三)

  

英連邦

法定信託

IV.IV

  

英連邦

法定信託

V

  

合計する

 
                 

信託優先証券

 $3,093  $12,372  $11,341  $26,806 

二次債券

  3,000   12,000   11,000   26,000 
                 

始発日

 

12/19/2003

  

12/15/2005

  

6/28/2007

     

索引.索引

 

LIBOR + 2.85%

  

LIBOR + 1.35%

  

LIBOR + 1.40%

     

 

BancorpはシンシナティFHLBのメンバーである。Bancorpは連邦住宅金融局のメンバーとして連邦住宅金融局の信用製品を使用することができる。Bancorpはこれらの借金を仲介預金の潜在的な低コスト代替案と見なしている。はい2022年9月30日そして2021年12月31日連邦住宅金融局から得られる信用総額は$1.3610億ドル1.00それぞれ10億ドルですBancorpはまた，代理銀行と担保の有無で利用可能なFFP回線の総額は#ドルである90百万ドルとドル80百万ドル2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。また，Bancorpの借金能力は#ドルである20持ち株会社の無担保借入額でご利用いただけます2022年9月30日これは1つ目は1/42022必要であれば銀行レベルの資本柔軟性を許可する。

 

52
ディレクトリ
  
 

(12)

支払いと負債があります

 

自分から2022年9月30日そして2021年12月31日Bancorpには通常の業務過程で生成された様々な未完了の約束があり，これらの約束は適切である注釈連結財務諸表に反映される。クレジットを発行するための表外承諾総額は以下のとおりである

 

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

商工業

   $ 813,750     $ 625,858  

建設と土地開発

     481,956       292,351  

家屋純価値

     348,216       247,885  

クレジットカード

     61,599       40,471  

貸越

     57,963       51,104  

信用状

     35,001       30,779  

他にも

     93,502       76,721  

未来のローン約束

     256,549       325,983  

信用を支給するための表外総承諾額

   $ 2,148,536     $ 1,691,152  

 

信用を提供する約束は、担保または保証のある融資を顧客に提供する協定であり、担保が約束通りに利用可能であり、かつ違います。契約に規定されているいかなる条件にも違反する。約束は一般的に固定された期限や他の終了条項を持っている。一部の引受金は満期になる見込みで動かないため，引受総額注釈未来の現金需要を表していますBancorpは、約束および条件付き保証を行う際に、貸借対照表内のツールと同じ信用および担保政策を使用する。Bancorpはケースベースで各クライアントの信頼性を評価する.得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいている。持っている担保はそれぞれ違いますが5月．売掛金、在庫、証券、設備、不動産が含まれています。しかし、もしこれらの約束が抽出された場合、私たちの顧客が彼らの私たちに対する義務を延滞した場合、私たちが担保を考慮せずに直面する信用損失の最大のリスクは、これらのツールの契約金額だ。

 

はい2022年9月30日そして2021年12月31日Bancorpは$を蓄積した4.8百万ドルとドル3.5それぞれ他の負債から推定された表外信用開放口の信用損失である。世邦魏理仕の買収に1ドル持ってきました500,000表外信用リスクのACLを増加させ、それに応じた相殺は(支出費用ではなく)営業権に計上される。信用損失費用準備金#ドルを計上する800,000そうだよね9人月末の期間が終わる2022年9月30日主に新しい信用限度額を増加させたため、可獲得性を増加させ、主にC&Dポートフォリオに集中した。

 

予備信用状はBancorpが発行した条件付き約束で、顧客が顧客に提供することを保証します1つ目は当事者は受益者である。このような保証は主に商業取引を支援するためのものだ。予備信用状の期限は普通です1つは至れり尽くせり二つ何年もです。

 

いくつかの商業顧客はBancorpがそうするので、他の銀行にBancorpの信用状を確認するように要求します注釈国家格付け機関の格付けを持っている。合意の条項の範囲は1つは1か月から1年の間のいくつかの合意要件1つはそして6人数ヶ月前にキャンセルをお知らせします。もしすべての契約の違約事件が2022年9月30日Bancorpは約#ドルの支払いを要求されるだろう3百万ドル、あるいはこのような契約に基づいて支払わなければならない最高額違います。これらの契約が違約したため、支払いを要求されたことがある。これらのプロトコルは、通常、Bancorpによって許容可能な担保によって保証され、これは、プロトコルに関連するクレジットリスクを制限する。

 

自分から2022年9月30日通常業務中には、いくつかの未解決の法律訴訟や訴訟手続があり、これらの訴訟や訴訟で損害賠償要求が提出されている。経営陣は法律顧問と議論した後、これらの法律行動と手続きの最終結果は注釈Bancorpの総合財務状況や経営結果に重大な悪影響を及ぼす。

 

53
ディレクトリ
  
 

(13)

公正な価値に応じて計量·報告された資産と負債

 

公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格(退出価格)である。ここにあります三つ以下の条件を満たす投入レベル5月．公正な価値を測るために使われています

 

水平1測定日までに、エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。

 

水平2-レベル以外の重要な観察可能な入力1資産または負債のような価格の見積もり；以下の条件を満たす市場でのオファー注釈アクティブな；または観察可能な他の、または観察可能な市場データによって確認されることができる投入。

 

水平3-観察できない重大な投入は、市場参加者が資産または負債の価格設定のために会社自身が使用するという仮定を反映している。

 

Bancorpは、以下の方法および重要な仮定を使用して、各金融商品の公正価値を推定する：

 

AFS債務証券-Bancorpのアメリカ国債を除いて、AFS債務証券の公正価値は通常行列定価によって決定され、行列定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券の評価に使用され、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存する(レベル)2)を入力する.Bancorpの米国債は見積もりに基づく市場価格(水準)1)を入力する.

 

販売待ち住宅ローンを持つ-販売待ち住宅ローンを持つ公正価値は、中古市場オファー(レベル)に基づいて決定される2)を入力する.

 

住宅ローン銀行派生ツール-通常の業務過程で使用される住宅ローン銀行派生ツールは、主に金利ロック、ローン約束及び強制長期販売契約を含む。Bancorp由来ツールの公正価値は、主に市場参加者として公認されているブローカーから定価を得ることによって測定される。定価は観察可能な市場投入によって得られます。これらの投入は通常確認でき、確実に存在します注釈通常はBancorpの重大な判断に関連している2)を入力する.

 

金利交換プロトコル-金利交換は、関連取引業者の取引相手から受け取った推定値に基づいて推定される。これらの推定値は、金利収益率曲線、時間価値、変動要因(レベル)を含む複数の観察可能な市場入力を考慮している2)を入力する.

 

公正価値によって日常的に計量される資産帳簿価値は以下のとおりである

 

  

公正価値計量使用：

  

合計する

 

2022年9月30日(単位：千)

 

レベル1

  

レベル2

  

レベル3

  

公正価値

 

資産：

                

売却可能な債務証券：

                

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $114,426  $—  $—  $114,426 

政府が支持する企業義務

  —   151,299   —   151,299 

担保ローン支援証券--政府機関

  —   750,589   —   750,589 

国家と政治の区分の義務

  —   127,215   —   127,215 

他にも

  —   5,644   —   5,644 
                 

売却可能な債務証券総額

  114,426   1,034,747   —   1,149,173 
                 

売却用の住宅ローンを持っている

  —   5,230   —   5,230 

金利ロックローン約束

  —   118   —   118 

強制長期契約

  —   431   —   431 

金利が入れ替わる

  —   11,589   —   11,589 

総資産

 $114,426  $1,052,115  $—  $1,166,541 
                 

負債：

                

金利が入れ替わる

 $—  $11,600  $—  $11,600 

 

54
ディレクトリ
 
  

公正価値計量使用：

  

合計する

 

2021年12月31日(単位：千)

 

レベル1

  

レベル2

  

レベル3

  

公正価値

 

資産：

                

売却可能な債務証券：

                

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

 $122,501  $—  $—  $122,501 

政府が支持する企業義務

  —   135,021   —   135,021 

担保ローン支援証券--政府機関

  —   846,624   —   846,624 

国家と政治の区分の義務

  —   75,075   —   75,075 

他にも

  —   1,077   —   1,077 
                 

売却可能な債務証券総額

  122,501   1,057,797   —   1,180,298 
                 

金利が入れ替わる

  —   3,148   —   3,148 
                 

総資産

 $122,501  $1,060,945  $—  $1,183,446 
                 

負債：

                

金利が入れ替わる

 $—  $3,162  $—  $3,162 

 

いくつありますか違います。関所に入ったり呼び出したりする3公正価値階層構造は2022あるいは…2021. 

 

非日常性に基づいて公平な価値によって計量された資産は以下のように討論される

 

担保依存型融資-担保依存型融資に対して、Bancorpが担保が清算されたり、担保償還権を喪失したりする可能性が高いと確定した場合、あるいは借り手が財務困難に遭遇し、会社が担保を経営または売却することで融資を返済する予定である場合、ACLは担保の推定公正価値と計量日までのローン残高コストとの差額に基づいて計量する。不動産ローンについては，ローン担保の公正価値は以下の要因で決定される第三に当事者又は内部評価は、その後、清算担保に関する推定販売及び決済コストに基づいて調整される。この資産種別については，実際の推定方法(収入，比売上高やコスト)は項目や物件の状況によって異なる。見えない入力5月．個々の資産によって異なる違います。 1つはのです三つ方法は主な研究方法である。Bancorpレビュー第三に当事者は適切性を評価し，販売と成約コストを考慮して価値を下方に調整し，通常範囲は8%から10価値の%を評価する。非不動産ローンに対して、ローン担保の公正価値5月．評価、借り手財務諸表の帳簿純価値または帳簿年齢報告(管理層の歴史知識、自己評価時以来の市場状況の変化、および管理層による顧客と顧客業務の専門知識または知識の調整または割引)に基づいて決定される。

 

オレオ-オレオは主にローンの一部または全部を返済することで得られた不動産で構成されている。オレオは譲渡日にその推定公正価値から推定販売と成約コストを引いて入金し、関連融資残高が公正価値を超えて予想販売コストを引いてACLに計上する。公正価値の後続変動は帳簿金額の調整報告として収益を計上する。Bancorpは以下の材料残高を用いてOREOの推定値を得る第三に政党評価士です。この資産種別については，実際の推定方法(収入，比売上高やコスト)は項目や物件の状況によって異なる。見えない入力5月．個々の資産によって異なる違います。 1つはのです三つ方法は主な研究方法である。Bancorpは評価の妥当性を審査し、売却と成約コストを考慮するために価値を下方に調整し、通常の範囲は8%から10価値の%を評価する。

 

55
ディレクトリ
 

非日常性に基づいて公平な価値で計量された資産の帳簿価値は以下のとおりである

 

                  

記録済み損失

 
                  

3か月

  

9か月

 
  

公正価値計量使用：

  

合計する

  

一段落した

  

一段落した

 

2022年9月30日(単位：千)

 

レベル1

  

レベル2

  

レベル3

  

公正価値

  

2022年9月30日

  

2022年9月30日

 
                         

担保がローンに依存する

 $—  $—  $13,039  $13,039  $377  $377 

所有している他の不動産

  —   —   996   996   —   — 

 

                  

記録済み損失

 
                  

3か月

  

9か月

 
  

公正価値計量使用：

  

合計する

  

一段落した

  

一段落した

 

2021年12月31日(単位：千)

 

レベル1

  

レベル2

  

レベル3

  

公正価値

  

2021年9月30日

  

2021年9月30日

 
                         

担保がローンに依存する

 $—  $—  $4,487  $4,487  $—  $— 

所有している他の不動産

  —   —   7,212   7,212   —   — 

 

 

いくつありますか違います。非恒常性に基づいて公正な価値に応じて計量された負債2022年9月30日そして12月31, 2021.

 

標高上の3非日常的な基礎の上で公正価値によって計量された資産、公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は以下の通りである。

 

  

2022年9月30日

 

(千ドル)

 

公正価値

 

技術を評価する

 

観測不可能な入力

 

加重平均

 
            

担保がローンに依存する

 $13,039 

評価する

 

評価割引

  24.1

%

所有している他の不動産

  996 

評価する

 

評価割引

  57.0 

 

  

2021年12月31日

 

(千ドル)

 

公正価値

 

技術を評価する

 

観測不可能な入力

 

加重平均

 
            

担保がローンに依存する

 $4,487 

評価する

 

評価割引

  41.1

%

所有している他の不動産

  7,212 

評価する

 

評価割引

  31.6 

 

56
ディレクトリ
  
 

(14)

金融商品の開示いいえ公正価値報告

 

GAAPは、以下の条件を満たす金融資産および金融負債を含む金融資産および負債の公正な価値の開示を要求する注釈公正な価値に応じて経常的または非日常的な基礎に基づいて計量し、報告する。Bancorp金融商品の推定公正価値注釈公正な価値によって日常性または非日常性の基礎に従って以下のように計量する

 

(単位：千)

  

携帯する

            

公正価値計量使用：

  

2022年9月30日

  

金額

    

公正価値

    

レベル1

    

レベル2

    

レベル3

  
                                         

資産

                                        

現金と現金等価物

   $ 329,921     $ 329,921     $ 329,921     $ —     $ —  

HTM債務証券

     478,125       433,371       —       433,371       —  

連邦住宅ローン銀行株

     10,928       10,928       —       10,928       —  

ローン、純額

     5,002,794       4,753,475       —       —       4,753,475  

受取利息を計算する

     17,568       17,568       17,568       —       —  
                                         

負債.負債

                                        

無利息預金

   $ 2,200,041     $ 2,200,041     $ 2,200,041     $ —     $ —  

取引性預金

     3,825,758       3,825,758       —       3,825,758       —  

定期預金

     474,974       462,307       —       462,307       —  

買い戻し契約に基づいて売られた証券

     124,567       124,567       —       124,567       —  

購入した連邦基金

     8,970       8,970       —       8,970       —  

二次債券

     26,244       26,361       —       26,361       —  

支払利息

     401       401       401       —       —  

 

 

(単位：千)

  

携帯する

            

公正価値計量使用：

  

2021年12月31日

  

金額

    

公正価値

    

レベル1

    

レベル2

    

レベル3

  
                                         

資産

                                        

現金と現金等価物

   $ 961,192     $ 961,192     $ 961,192     $ —     $ —  

売却用の住宅ローンを持っている

     8,614       8,818       —       8,818       —  

連邦住宅ローン銀行株

     9,376       9,376       —       9,376       —  

ローン、純額

     4,115,405       4,129,091       —       —       4,129,091  

受取利息を計算する

     13,745       13,745       13,745       —       —  
                                         

負債.負債

                                        

無利息預金

   $ 1,755,754     $ 1,755,754     $ 1,755,754     $ —     $ —  

取引性預金

     3,597,538       3,597,538       —       3,597,538       —  

定期預金

     434,222       433,813       —       433,813       —  

合意に基づいて売却された証券

                                        

買い戻し

     75,466       75,466       —       75,466       —  

購入した連邦基金

     10,374       10,374       —       10,374       —  

支払利息

     300       300       300       —       —  

 

公正価値推定は、関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて特定の時点で行われる。なぜなら…違います。Bancorpの大部分の金融商品は市場が存在するため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.そのため、多くの場合、計算の公正価値推定は、独立市場との比較によっては確認できず、多くの場合、5月．注釈現在の手形販売で現金化することができる。仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。

 

57
ディレクトリ
  
 

(15)

住宅ローン銀行業務

 

住宅ローン銀行業務には主に住宅ローンの発行とサービスが含まれている。

 

効き目がある March 31, 2022, 中古市場で発行され販売予定の住宅ローンの公正価値値は、投資家の未返済約束によって決定される。販売用の住宅ローンを持っております2021年12月31日コストや市場価値の低いものを基準とします

 

公正な価値で販売のために持っている住宅ローンの活動は以下の通りです

 

  

3か月まで

九月三十日

  

9か月で終わる

九月三十日

 

(単位：千)

 

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

期初残高：

 $10,045  $5,420  $8,614  $22,547 

売却用の住宅ローンの出所を持つ

  31,446   50,111   111,026   169,542 

販売待ちのローンを持ってすでに購入した

  -   -   3,559   3,071 

売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益

  (36,427)  (45,920)  (118,639)  (187,667)

売却用として保有する住宅ローンの純収益を売却する

  166   590   670   2,708 

期末残高

 $5,230  $10,201  $5,230  $10,201 

 

次の表は住宅ローン銀行業務収入の構成要素である

 

  

3か月まで

  

9か月で終わる

 
  

九月三十日

  

九月三十日

 

(単位：千)

 

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
                 

売却用として保有している住宅ローンを売却して得た純収益

 $166  $590  $670  $2,708 

保有販売待ちローン確認の公正価値純変化

  (113)  -   (70)  - 

金利ロックローン承諾確認の公正価値純変化

  134   -   1,324   - 

長期契約確認の公正価値純変動

  101   -   (534)  - 

純収益を確認する

  288   590   1,390   2,708 
                 

元金を返して純収入を払う

  1,172   434   3,089   1,021 

抵当ローン返済権の償却

  (869)  (252)  (2,206)  (677)

住宅ローン返済権推定値免税額の変動

  -   -   -   - 

確認した修理収入純額

  303   182   883   344 
                 

他の住宅ローン銀行収入

  112   143   728   610 

住宅ローン銀行業務総収入

 $703  $915  $3,001  $3,662 

 

資本化担保ローン返済権の活動は以下のとおりである

 

  

3か月まで

  

9か月で終わる

 
  

九月三十日

  

九月三十日

 

(単位：千)

 

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

期初残高

 $16,504  $4,657  $4,528  $2,710 

MSRを取得しました

  —   —   12,676   1,662 

販売された住宅ローンの付加額

  269   195   906   905 

償却する

  (869)  (252)  (2,206)  (677)

減損する

  —   —   —   — 

期末残高

 $15,904  $4,600  $15,904  $4,600 

 

58
ディレクトリ
 

MSRは他の資産の1つの構成要素であり、担保ローン販売時にサービスを保留する場合、MSRは最初に公正価値で確認される。適切な前払い仮定を考慮すると、MSRは、純サービス収入期間を推定する割合で償却される。帳簿価値と公正価値を比較することにより、四半期ごとにMSRの減値評価を行った。公正価値は、純修理収入を推定する現在値を計算する推定モデルに基づく。このモデルは，市場参加者が将来の純サービス収入を見積もる際に使用するという仮定に組み込まれている。

 

MSRの推定公正価値は2022年9月30日そして2021年12月31日はい$です27百万ドルとドル6それぞれ100万ドルです公正価値を$と推定するMSR13買収の日にはCB買収の一部として100，000，000ドルを買収した。あったことがある違います。記録されたMSR推定免税額まで2022年9月30日そして2021年12月31日公正価値が帳簿価値を超えているからだ。

 

他人のために返済した融資元本残高の総額は#ドルである2.1110億ドル698百万ドル2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。CB買収で買収した他社への融資総額は$1.48買収の日の10億ドルです

 

正常な業務過程で使用される住宅ローン銀行派生ツールは主に強制的な長期販売契約と金利ロックローン約束を含む。強制長期契約とは、売却のための融資承諾と抵当ローンを保有する金利リスクを管理するために、特定の価格と日付でローンを交付する未来のローンコミットメントを指す。金利ロックローン承諾とは、特定の金利で融資に資金を提供する約束を意味する。これらのデリバティブは金利などの基礎プロジェクトに関連し、リスクを移転することを目的としている。基本的にこれらの手形は90発行日から日数を計算する。名目金額は計算と支払いに基づいた金額ですが、実際には注釈代表的な信用リスクの開放は，信用リスクの開放は受信または支払いが必要な金額に限られるからである。

 

強制的な長期契約にはリスク要因も含まれています取引相手が5月．このような合意の条項を満たすことができない。もし取引相手が約束を履行できなかった場合、あるいはその義務を履行できなかった場合、世銀は当時の市場為替レートで頭寸を交換し、巨大な追加コストを発生させる可能性がある。世銀は経営陣が適切だと思う銀行や機関の取引相手を制限することでリスクを開放している。銀行はそうします注釈どの取引相手も約束を破ることが予想されるので，世銀は確かに注釈取引相手の違約に関するいかなるコストも発生すると予想される。

 

当行が売却のために持っているローン及び金利ロックローンは金利リスクに直面していることを承諾します。市場金利の変動に伴い、販売用の住宅ローンと金利ロック約束を持つ公正価値は低下または増加する。この金利リスクを相殺するために、同行はデリバティブ、例えばローンを売却する強制的な長期契約を締結した。これらの強制的な長期契約の公正価値は市場金利の変動に伴い変動し、これらのツールの価値は大きく変化することが予想される注釈保有する売却ローンと金利ロック約束の公正な価値変化を完全に相殺した。この活動の目的は、金利ロックローンの承諾と販売待ちローンの市場金利変動による損失をできるだけ減らすことである。収益に対するデリバティブの純影響は、市場金利の変動、金利ロック約束の完了の数、満期前に長期契約を履行する能力、およびローンの閉鎖および売却に必要な時間帯を含むリスク管理活動および様々な他の要因に依存する。

 

次の表には、販売のための住宅ローンおよび住宅ローン銀行派生ツールを持つ名義金額および公正価値が含まれています

 

  

2022年9月30日

 

(単位：千)

 

概念上の

金額

  

公正価値

 

販売のための住宅ローンに含まれています

        

公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する

 $5,217  $5,230 
         

他の資産に含まれています

        

金利ロックローン約束

 $14,768  $118 

強制長期契約

  13,250   431 

 

59
ディレクトリ
  
 

(16)

その他の総合収益を累計する

 

以下の表は部分的にAOCI残高内の活動を説明した

 

   

未実現純額

    

未実現純額

    

最低要求

          
   

利益を得る

    

利益を得る

    

年金.年金

          
   

開いて使えます

    

現金について

    

責任

          

(単位：千)

  

債務証券を売却する

    

流動期間保証

    

調整、調整

    

合計する

  

2022年9月30日までの3ヶ月

                                

期初残高

   $ (87,054 )   $ -     $ (283 )   $ (87,337 )

当期その他総合損失純額

     (40,580 )     -       -       (40,580 )

期末残高

   $ (127,634 )   $ -     $ (283 )   $ (127,917 )
                                 

2021年9月30日までの3ヶ月

                                

期初残高

   $ 2,295     $ (58 )   $ (447 )   $ 1,790  

当期純その他総合収益(赤字)

     (4,453 )     32       -       (4,421 )

期末残高

   $ (2,158 )   $ (26 )   $ (447 )   $ (2,631 )

 

 

   

未実現純額

    

未実現純額

    

最低要求

          
   

利益を得る

    

利益を得る

    

年金.年金

          
   

開いて使えます

    

現金について

    

責任

          

(単位：千)

  

債務証券を売却する

    

流動期間保証

    

調整、調整

    

合計する

  

2022年9月30日までの9ヶ月間

                                

期初残高

   $ (7,657 )   $ -     $ (283 )   $ (7,940 )

当期その他総合損失純額

     (119,977 )     -       -       (119,977 )

期末残高

   $ (127,634 )   $ -     $ (283 )   $ (127,917 )
                                 

2021年9月30日までの9ヶ月間

                                

期初残高

   $ 9,310     $ (122 )   $ (447 )   $ 8,741  

当期純その他総合収益(赤字)

     (11,468 )     96       -       (11,372 )

期末残高

   $ (2,158 )   $ (26 )   $ (447 )   $ (2,631 )

  

 

(17)

優先株

 

Bancorpはすでに1つは優先株種別(違います。額面価値1,000,000任意の発行前に、カテゴリまたはカテゴリ内の任意の一連の相対的権利、優先順位、および他の条項は、取締役会によって決定されるであろうありません今まで、この株は100%発行された。

 

60
ディレクトリ
  
 

(18)

1株当たり純収益

 

下表は、基本と希釈後の1株当たり純収益を計算した場合の純収益(分子)と平均流通株(分母)を反映している

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

株主が獲得できる純収入

   $ 28,455     $ 23,162     $ 63,155     $ 50,056  
                                 

加重平均流通株-基本

     29,144       26,485       28,509       24,360  

希釈性証券

     260       241       243       242  

加重平均流通株-希釈

     29,404       26,726       28,752       24,602  
                                 

1株当たりの純収益-基本

   $ 0.98     $ 0.87     $ 2.22     $ 2.05  

1株当たり純収益-希釈した後

     0.97       0.87       2.20       2.03  

 

その影響は逆希釈されているため、1株当たりの収益計算に含まれないいくつかのSARSは以下のようになる

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  

(千株)

  

九月三十日

    

九月三十日

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

抗希釈性SARS

     -       31       -       31  

 

61
ディレクトリ
  
 

(19)

株に基づく報酬

 

付与されたすべての株式奨励の公正価値は、推定された没収を差し引いて、それぞれのサービス期間の補償費用であることが確認された。

 

Bancorpの2015年次株主総会，株主総会2015総合持分補償計画と認可満期利用可能株から2005未来の奨励計画を計画する2015計画です。はい2018,株主たちは追加の500,000計画に基づいて発行された株。自分から2022年9月30日いくつありますか383,000将来の報酬に使える株。それは..2005株式インセンティブ計画は2015年4月この計画によって承認されたSARSは遅くとも2025.それは..2015持分インセンティブ計画には違います。定義の満期日。

 

特別行政区支出-承認されたSARSの帰属スケジュールは20毎年%で期限が切れています10個年後、雇用関係を中止したことで没収されない限り。

 

SARSの公正価値は、付与された日にブラック·スコルスオプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは、このような価値を計算する主要な式である。このモデルは仮説を入力する必要があり，仮説の変化が公平価値推定に大きな影響を与える可能性がある.毎年の授権日には、特区の推定値に以下の仮定を採用した

 

仮に

  

2022

    

2021

  

配当率

     2.38 %     2.52 %

予想変動率

     25.42 %     25.19 %

無リスク金利

     1.98 %     1.22 %

予想寿命(年)

     7.1       7.1  

 

配当率および予想変動率は、Bancorpの履歴情報に基づいて、承認されたSARSの期待寿命に対応する。予想変動率は，月ごとに計算された対象株の期待期限内の変動率である.無リスク金利は現在アメリカ国債発行の隠れた収益率であり、その残り期限は奨励の期待寿命に等しい。SARSの期待寿命は，過去同期SARSの実際の経験から得られた。Bancorpは，期待寿命を決定する際に履歴行使および帰属を評価した後に行動を終了する.

 

RSA Grants将校に授与されたRSAは5人何年もです。これまでのすべての補助金は2015,被贈与者は帰属中に配当金支払いを受ける権利がある。以下の項目の贈与に用いる2015将来的に、配当金は株が付与されるまで延期されるだろう。RSAの公正価値は株式の授出日の時価に等しい。

 

PSUライセンス-サービスベースと三つ-年間パフォーマンス期間中、1月1日のです1つ目は公演期間の年。なぜなら受贈者は注釈履行期間中に配当金を受け取る権利があるため、この等配給単位の公正価値は授出日関連株式の時価推定に基づいて推定され、配当金を支払わずに調整して計算される。奨学金は1つ必要だ1つは帰属後の保有期間、したがって、このような贈与の公正価値は、保有期間に関連する流動資金割引を含む5.8%和6.1%で使用する2022そして2021.

 

RSU手当-RSUは、時間と権限に基づいて非従業員取締役にのみ付与されます12授与日から数ヶ月以内に。引受人は帰属期末に繰延配当金支払いを得る権利があるため、RSUの公正価値は授出日関連株式の市場価値に等しい。

 

はい1つ目は4四半期2022そして2021,Bancorp受賞5,410そして7,758Bancorp非従業員取締役のRSUに付与され、付与日は#ドルです350,000そして$315,000それぞれ，である.

 

Bancorpは#ドルの現金を使っています233,000そして$208,000その間に1つ目は 9人数か月来た2022そして2021,それぞれRSUが帰属したときに株式を購入するために用いられる.

 

62
ディレクトリ
 

BancorpはSARS、RSA、PSUの株式報酬支出が報酬支出のうち、取締役RSUの株式報酬支出が他の非利息支出にあることを確認しており、以下のようになる

 

   

2022年9月30日までの3ヶ月

  

(単位：千)

  

在庫品

鑑賞する

権利.権利

    

制限される

株式大賞

    

制限される

株式単位

    

性能

株式単位

    

合計する

  
                                         

費用.費用

   $ 94     $ 346     $ 80     $ 717     $ 1,237  

繰延税の割引

     (20 )     (72 )     (17 )     (150 )     (259 )

総純費用

   $ 74     $ 274     $ 63     $ 567     $ 978  

 

 

   

2021年9月30日までの3ヶ月

  

(単位：千)

  

在庫品

鑑賞する

権利.権利

    

制限される

株式大賞

    

制限される

株式単位

    

性能

株式単位

    

合計する

  
                                         

費用.費用

   $ 88     $ 312     $ 79     $ 686     $ 1,165  

繰延税の割引

     (18 )     (66 )     (17 )     (144 )     (245 )

総純費用

   $ 70     $ 246     $ 62     $ 542     $ 920  

 

 

   

2022年9月30日までの9ヶ月間

  

(単位：千)

  

在庫品

鑑賞する

権利.権利

    

制限される

株式大賞

    

制限される

株式単位

    

性能

株式単位

    

合計する

  
                                         

費用.費用

   $ 282     $ 1,028     $ 252     $ 1,723     $ 3,285  

繰延税の割引

     (59 )     (216 )     (53 )     (362 )     (690 )

総純費用

   $ 223     $ 812     $ 199     $ 1,361     $ 2,595  

 

 

   

2021年9月30日までの9ヶ月間

  

(単位：千)

  

在庫品

鑑賞する

権利.権利

    

制限される

株式大賞

    

制限される

株式単位

    

性能

株式単位

    

合計する

  
                                         

費用.費用

   $ 264     $ 978     $ 233     $ 1,953     $ 3,428  

繰延税の割引

     (55 )     (206 )     (49 )     (411 )     (721 )

総純費用

   $ 209     $ 772     $ 184     $ 1,542     $ 2,707  

 

 

未確認株ベースの給与料金の内訳は以下の通り

 

   

在庫品

                                  

(単位：千)

  

鑑賞する

    

制限される

    

制限される

    

性能

          

現在までの年度

  

権利.権利

    

株式大賞

    

株式単位

    

株式単位

    

合計する

  
                                         

2022年までの残り時間

   $ 95     $ 346     $ 79     $ 590     $ 1,110  

2023

     311       1,192       2       1,555       3,060  

2024

     205       969       —       855       2,029  

2025

     146       737       —       —       883  

2026

     88       421       —       —       509  

2027

     10       47       —       —       57  

総費用を見込む

   $ 855     $ 3,712     $ 81     $ 3,000     $ 7,648  

 

63
ディレクトリ
 

以下の表にSARSの活動と関連情報をまとめた

 

                                             

重みをつける

  
                     

重みをつける

            

重みをつける

    

平均値

  
                     

平均値

    

骨材

    

平均値

    

残り

  
           

トレーニングをする

    

トレーニングをする

    

固有の

    

公平である

    

契約書

  

(単位は千で、1株当たりや人寿データは含まれていない)

  

非典

    

値段

    

値段

    

値(1)

    

価値がある

    

寿命(年単位)

  
                                                   

未返済、2021年1月1日

     593    

$15.24

 - $40.00     $ 27.47     $ 7,706     $ 4.44       5.1  

授与する

     30     47.17 - 50.71       50.48       —       9.69          

鍛えられた

     (108 )   15.24 - 19.37       16.40       4,239       2.85          

没収される

     —       —         —       —       —          

未返済、2021年12月31日

     515    

$15.24

 - $50.71     $ 31.16     $ 16,854     $ 5.08       5.1  
                                                   

未返済、2022年1月1日

     515    

$15.24

 - $50.71     $ 31.16     $ 16,854     $ 5.08       5.1  

授与する

     33     53.29 - 54.91       54.86       —       11.82          

鍛えられた

     (63 )   15.24 - 36.65       16.93       2,658       2.79          

没収される

     —       —         —       —       —          

優秀で2022年9月30日

     485    

$15.24

 - $54.91     $ 34.65     $ 16,171     $ 5.85       5.2  
                                                   

既得和行使可能

     348    

$15.24

 - $50.71     $ 30.92     $ 12,882     $ 4.99       4.2  

未帰属の

     137     35.90 - 54.91       44.06       3,228       8.02       3.2  

優秀で2022年9月30日

     485    

$15.24

 - $54.91     $ 34.65     $ 16,171     $ 5.85       5.2  
                                                   

本年度に帰属する

     44    

$35.90

 - $50.71     $ 39.36     $ 1,246     $ 6.73          

 

(1) – 非典型肺炎の総内的価値は、対象株式の現在の市場価格が行権または付与価格を超える金額と定義される

 

次の表は，与えられたRSAの活動をまとめたものである

 

           

授与日

  
           

重みをつける

  

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

  

ＲＳＡ

    

平均コスト

  
                 

2021年1月1日に帰属していない

     99     $ 36.85  

付与された株

     39       46.90  

制限が失効して株が釈放される

     (34 )     35.48  

没収された株

     (5 )     40.81  

2021年12月31日に帰属していません

     99     $ 41.07  
                 

2022年1月1日に帰属していない

     99     $ 41.07  

付与された株

     35       58.47  

制限が失効して株が釈放される

     (31 )     40.42  

没収された株

     (6 )     46.91  

2022年9月30日に帰属していない

     97     $ 47.25  

 

64
ディレクトリ
 

Bancorp幹部に付与されたPSUが株式を取得する予定です三つ-開始年間実績期間1月1日各賞の受賞リストは以下の通り

 

   

帰属.帰属

            

株

  

グラント

  

期間

    

公平である

    

予想されるのは

  

年.年

  

年単位で

    

価値がある

    

賞をもらう

  

2020

     3     $ 32.27       65,111  

2021

     3       44.44       47,280  

2022

     3       48.48       51,929  

 

 

(20)

金利が入れ替わる

 

Bancorpは定期的にヘッジ金利上昇リスクを希望する借り手と金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手締結条項とほぼ一致する相殺的金利スワップ取引を行う.これらは未指定のデリバティブであり，貸借対照表上で公正価値で確認される.相殺契約の関連条項と抵当品の準備はいかなる不履行リスクを低減することができるため、初めて確認後の公正価値変動が利益に与える影響はわずかである。非指定金利交換プロトコルに関するキャッシュフロー交換は相殺されているため，違います。Bancorpの報酬やキャッシュフローへの影響.

 

金利交換協定の価値は基礎金利に由来する。このような取引は信用の危険と市場危険とも関連している。名目金額は，製品価値の計算，支払い，デリバティブ価値に基づく金額である。名目金額はできます注釈直接信用リスクを代表します。直接信用リスクは，計算された売掛金と支払すべき帳簿との純差額(あれば)に限られる。このような合意の取引相手が履行されていない場合、Bancorpは信用に関連した損失に直面するだろう。Bancorpは信用審査、担保、監視プログラムを通じてその金融契約の信用リスクを軽減し、それを達成した注釈どんな取引相手も彼らの義務を履行すると予想される。

 

Bancorpが未完了の未指定金利スワップ契約を持つのは以下の通りです

 

   

受信する

    

金を払う

  
   

九月三十日

    

十二月三十一日

    

九月三十日

    

十二月三十一日

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

名目金額

   $ 140,360     $ 123,983     $ 140,360     $ 123,983  

加重平均期間(年)

     7.1       7.2       7.1       7.2  

公正価値

   $ 11,589     $ 3,148     $ 11,600     $ 3,162  

 

65
ディレクトリ
  
 

(21)規制事項

 

Bancorpと当行は、銀行業規制機関が管理する“バーゼルプロトコルIII”の資本規定を遵守しなければならない。規制機関は一つの枠組み内で自己資本比率を測定し、これにより資本要求は金融機関の個人リスク状況にある程度依存する。最低資本金要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な裁量的行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、Bancorpの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、持株会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準はBancorpの資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連し、これらの指標は監督管理会計慣例に基づいて計算される。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

 

銀行の監督管理機関はその銀行を資本充足に分類した。資本の十分な定義を満たすためには，銀行は少なくとも6.5普通株式階層パーセント1リスクに基づく資本比率は8.0%層1リスクに基づく資本比率は10.0総リスク資本比率と5.0%層1レバレッジです。

 

また、資本分配の制限を避けるためには、役員への配当金といくつかの自由に支配可能なボーナスの支払いを含むために、Bancorpと銀行は必ず保有しなければならない2.5普通株式レベルからなる資本保存緩衝率1普通株最低リスク資本要求よりも高いベンチャーキャピタル1リスクに基づく自己資本比率1リスク資本比率と総リスク資本比率は資本充足に必要とされている。はい2022年9月30日資本節約緩衝を含めた資本充足の最低限度は7.0普通株式階層パーセント1リスクに基づく資本比率は8.5%層1リスクに基づく資本比率と10.5リスクに基づく資本総額比率。

 

CBの買収によりBancorpは100以下の非総合信託付属会社の相続人所有率：連邦法定信託III、連邦法定信託IV及び連邦法定信託V。信託付属会社の唯一の資産は、条項と借入計画が成立した付属債券と交換するために貸し出された収益である。TPSは層の一部とされている1資本です。付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。自分から2022年9月30日CB買収により増加した二次手形総額は$26百万ドルです。

 

Bancorpはすべての計算に対する規制機関の要求を超え続けている。資本保護バッファに加えて、Bancorpおよび銀行は、FRBおよびFDICが定義した“資本充足”要求に適合するか、またはそれを超える資本ヘッドを維持することを意図している。

 

次の表に合併後のBancorpと銀行のリスクベースの資本金額と比率を示します

 

(千ドル)

 

実際

  

最低要求は十分である

大文字である

  

油井の最低要求

大文字である

 

2022年9月30日

 

金額

  

比率.比率

  

金額

  

比率.比率

  

金額

  

比率.比率

 
                         

リスクに基づく資本総額(1)

                        

統合された

 $728,051   12.16

%

 $479,113   8.00

%

 

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  697,115   11.67   477,688   8.00  $597,110   10.00

%

                         

普通株1級リスク資本(1)

                        

統合された

  640,363   10.69   269,501   4.50  

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  635,427   10.64   268,700   4.50   388,122   6.50 
                         

リスクに基づく一次資本(1)

                        

統合された

  666,363   11.13   359,335   6.00  

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  635,427   10.64   358,266   6.00   477,688   8.00 
                         

レバー(2)

                        

統合された

  666,363   8.85   301,181   4.00  

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  635,427   8.45   300,927   4.00   376,159   5.00 

 

66
ディレクトリ
 

(千ドル)

 

実際

  

最低要求は十分である

大文字である

  

油井の最低要求

大文字である

 

2021年12月31日

 

金額

  

比率.比率

  

金額

  

比率.比率

  

金額

  

比率.比率

 
                         

リスクに基づく資本総額(1)

                        

統合された

 $596,411   12.79

%

 $372,929   8.00

%

 

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  577,078   12.42   371,809   8.00  $464,761   10.00

%

                         

普通株1級リスク資本(1)

                        

統合された

  556,590   11.94   209,772   4.50  

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  537,257   11.56   209,142   4.50   302,095   6.50 
                         

リスクに基づく一次資本(1)

                        

統合された

  556,590   11.94   279,696   6.00  

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  537,257   11.56   278,857   6.00   371,809   8.00 
                         

レバー(2)

                        

統合された

  556,590   8.86   251,348   4.00  

北米.北米

  

北米.北米

 

銀行.銀行

  537,257   8.57   250,871   4.00   313,588   5.00 

 

(1)比率はリスク重み付け資産から計算される。

(2)比率は平均資産に基づいて計算される。

北米.北米–規制の枠組みは確かにそうです注釈定義する“資本に余裕がある”持ち株会社にとっては。

 

67
ディレクトリ
  
 

(22)細分化市場

 

Bancorpの主な業務には、商業銀行業務とWM&T業務が含まれています。商業銀行業務は、個人消費者と企業に全方位的な融資と預金製品を提供しています。商業銀行業務には、Bancorpの担保融資銀行業務や投資製品販売活動も含まれる。WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

各業務部門の財務情報は、内部割当方法に従って明示的に識別または割り当て可能な財務情報を反映する。所得税は任意の免税活動によって調整された有効な連邦所得税税率に基づいて分配される。すべての免税活動と準備はすべて商業銀行部門に割り当てられた。業務部門業績の評価BancorpとISに基づく管理構造注釈他の金融機関の類似した情報と比較する必要がある。提供された情報には注釈もしこのような部門が独立した実体であれば、それらの運営状況を見せなければならない。

 

Bancorpの純資産の大部分は商業銀行業務と関連がある。自分から2022年9月30日営業権総額は$203Bancorpの合併貸借対照表には100万ドルが記録されています175百万ドルは商業銀行部門とドルによるものです28100万ドルはWM&Tによるものである。WM&Tの営業権総額の一部はCB買収と完全に関連しているため、この取引は#ドルを生み出した67合計百万ドルの営業権です。CB買収によりWM&Tに帰属する営業権に加えて，WM&Tに割り当てられる資産には，主にクリーンルームや設備，稼いだ費用に関する売掛金が含まれる注釈集められています

 

業務の細分化によって分けられた選定財務情報は以下の通りである

 

   

2022年9月30日までの3ヶ月

    

2021年9月30日までの3ヶ月

  
                                     

(単位：千)

  

商業広告

銀行業

    

WM&T

    

合計する

    

商業広告

銀行業

    

WM&T

    

合計する

  
                                                 

純利子収入

   $ 62,270     $ 106     $ 62,376     $ 45,414     $ 69     $ 45,483  

信用損失準備金

     4,803       —       4,803       (1,525 )     —       (1,525 )

富管理と信託サービス

     —       9,152       9,152       —       7,128       7,128  

他の非利息収入は

     15,712       —       15,712       10,486       —       10,486  

非利子支出

     39,370       5,503       44,873       31,072       3,486       34,558  

所得税前収入支出

     33,809       3,755       37,564       26,353       3,711       30,064  

所得税費用

     8,209       815       9,024       6,070       832       6,902  

純収入

     25,600       2,940       28,540       20,283       2,879       23,162  

NCIの純収入の減少によるものです

     85       —       85       —       —       —  

株主は純収益を占めなければならない

   $ 25,515     $ 2,940     $ 28,455     $ 20,283     $ 2,879     $ 23,162  
                                                 

資産を細分化する

   $ 7,522,113     $ 32,097     $ 7,554,210     $ 6,177,355     $ 3,833     $ 6,181,188  

 

 

   

2022年9月30日までの9ヶ月間

    

2021年9月30日までの9ヶ月間

  
                                     

(単位：千)

  

商業広告

銀行業

    

WM&T

    

合計する

    

商業広告

銀行業

    

WM&T

    

合計する

  
                                                 

純利子収入

   $ 167,811     $ 309     $ 168,120     $ 124,672     $ 220     $ 124,892  

信用損失準備金

     6,882       —       6,882       1,147       —       1,147  

富管理と信託サービス

     —       26,890       26,890       —       20,234       20,234  

他の非利息収入は

     39,117       —       39,117       27,012       —       27,012  

非利子支出

     129,936       15,909       145,845       97,249       10,459       107,708  

所得税前収入支出

     70,110       11,290       81,400       53,288       9,995       63,283  

所得税費用

     15,566       2,450       18,016       11,058       2,169       13,227  

純収入

     54,544       8,840       63,384       42,230       7,826       50,056  

NCIの純収入の減少によるものです

     229       —       229       —       —       —  

株主は純収益を占めなければならない

   $ 54,315     $ 8,840     $ 63,155     $ 42,230     $ 7,826     $ 50,056  
                                                 

資産を細分化する

   $ 7,522,113     $ 32,097     $ 7,554,210     $ 6,177,355     $ 3,833     $ 6,181,188  

 

68
ディレクトリ
  
 

(23)顧客との契約の収入

 

BancorpがASCの範囲内のお客様と締結したすべての契約収入606非利息収入で確認します。次の表はBancorpの非利子収入源を示しており，その項目はASCの範囲内ではない606以上のように

 

  

2022年9月30日までの3ヶ月

  

2021年9月30日までの3ヶ月

 
                   

(単位：千)

 

商業広告

銀行業

  

WM&T

  

合計する

  

商業広告

銀行業

  

WM&T

  

合計する

 

富管理と信託サービス

 $—  $9,152  $9,152  $—  $7,128  $7,128 

預金サービス料

  2,179   —   2,179   1,768   —   1,768 

デビットカードとクレジットカードの収入

  4,710   —   4,710   3,887   —   3,887 

物置管理費

  2,221   —   2,221   1,771   —   1,771 

住宅ローン銀行業務収入(1)

  703   —   703   915   —   915 

純投資製品販売手数料と手数料

  892   —   892   780   —   780 

銀行生命保険(1)

  516   —   516   275   —   275 

住宅売却と設備の収益(赤字)(1)

  3,074   —   3,074   —   —   — 

その他(2)

  1,417   —   1,417   1,090   —   1,090 

非利子収入総額

 $15,712  $9,152  $24,864  $10,486  $7,128  $17,614 

 

  

2022年9月30日までの9ヶ月間

  

2021年9月30日までの9ヶ月間

 
                   

(千ドル)

 

商業広告

銀行業

  

WM&T

  

合計する

  

商業広告

銀行業

  

WM&T

  

合計する

 

富管理と信託サービス

 $—  $26,890  $26,890  $—  $20,234  $20,234 

預金サービス料

  6,103   —   6,103   3,945   —   3,945 

デビットカードとクレジットカードの収入

  13,577   —   13,577   9,444   —   9,444 

物置管理費

  6,312   —   6,312   5,041   —   5,041 

住宅ローン銀行業務収入(1)

  3,001   —   3,001   3,662   —   3,662 

純投資製品販売手数料と手数料

  2,230   —   2,230   1,789   —   1,789 

銀行生命保険(1)

  1,052   —   1,052   642   —   642 

住宅売却と設備の収益(赤字)(1)

  3,074   —   3,074   (41)   —   (41) 

その他(2)

  3,768   —   3,768   2,530   —   2,530 

非利子収入総額

 $39,117  $26,890  $66,007  $27,012  $20,234  $47,246 

 

(1)がASCの範囲を超えている606.

(2)がASCの範囲を超えている606,しかし、保管料は除いて、保管料はすべての期間が象徴的です。

 

Bancorp総合収益表上の収入は製品タイプごとに分類され、現金流動の性質、タイミングと程度がどのように経済要素の影響を受けるかを効果的に描いた。ASCの範囲内の収入源606議論は以下のとおりである

 

Bancorpはその預金顧客から取引、口座管理、貸越サービスに基づく費用を稼ぐ。取引に基づく費用には、ATM使用料や支払停止料金等のサービスが含まれており、取引実行時に確認され、会社が履行義務を果たしているためである。口座管理費は1ヶ月以内に稼いで、サービスを提供する月に受け取る。

 

金庫管理取引費用は取引実行時に確認され、これは会社が契約履行義務を履行したときである。口座分析費用は1ヶ月以内に稼いで、サービスを提供する月に受け取る。財務省管理費は顧客の口座残高から抽出される。

 

69
ディレクトリ
 

WM&Tは，顧客に資産管理契約で約束された受託と投資管理サービスを提供する.契約はWM&Tが一連の異なるサービスを提供することを要求しており，これらのサービスの費用は時間とともに稼いでいる.これらの契約は必要に応じてキャンセルすることができ、費用は通常投資の資産価値に基づく。収入は月末の資産価値に基づいて月ごとに累算して確認し、主に来月に顧客から受け取りますが、四半期ごとに受け取る費用の一部は除外します。WM&T活動に関するインセンティブ報酬は，契約獲得コストと考えられる.WM&Tとお客様との契約注釈実績に応じて料金を請求することができますありませんWM&Tが稼いだ手数料収入の半分は業績ベースです。受取信託費用は#ドルです3.2百万ドルとドル2.9百万ドル2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

投資製品、販売手数料、手数料は銀行の取引費用とセット料金におけるシェアを表し、これらの費用は銀行との代理関係を通じて提供される投資サービスとプロジェクトから来ている第三にパーティーマネージャー兼トレーダー。取引費は取引時に評価されます。これらの費用は月ごとに受け取って確認します。過去の費用は市場価値を基礎として、四半期ごとに評価、受け取り、確認する。銀行は顧客と顧客の関係を手配する上で代理人の役割を果たしているからです第三に提供する側のサービス、そして確かに注釈提供されるサービスをコントロールし、投資製品販売手数料および費用は、名目奨励報酬および取引活動費用#ドルを含めて関連コストを差し引いて報告されます620,000そして$437,000上には9人終わった月の間2022年9月30日そして2021.

 

デビットカードとクレジットカード収入は主にデビットカードとクレジットカード交換収入からなります。交換収入とは，支払カードシステム内でカードベースの取引を受けるために評価される費用である.交換費用は，義務履行が履行されたときに評価される，すなわちカード取引が許可された時点である.収入は毎日支払いネットワーク決済過程で収集と確認を行う。

 

Bancorpはやった注釈ASCの採用によって生じる任意の契約資産または負債の確立606,誰もいません三つそして9人現在までの月2022年9月30日。

 

70
ディレクトリ
  
 

(24)レンタル契約

 

Bancorpには複数の支店の運営リースがあり，リース期間は約1つは年が来る18年、その中にはレンタル延長のオプションが含まれています5人-年ごとに増加。合計する四つCBを買収した結果，運営リースが増加した。合理的な予想が行使されるオプションは使用権資産の決定に含まれる。Bancorpは元の条項との支払いに実際的な便宜策を使用することを選択した12数ヶ月かそれ以下です。Bancorpが当選した注釈その経営リースの非レンタル構成要素をレンタル構成要素と分離する。使用権賃貸資産及び経営賃貸負債は、合併貸借対照表の住宅地及び設備及びその他の負債に入金される。

 

経営リースに関する貸借対照表、損益表、現金流量の詳細は以下の通り

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

貸借対照表

                

経営的リース使用権資産

   $ 16,046     $ 14,958  

リース負債を経営する

     17,408       16,408  
                 

加重平均残存賃貸年限(年)

     8.4       9.4  

加重平均割引率

     2.90 %     3.02 %
                 

レンタル債務の満期日：

                

1年かそれ以下

   $ 843     $ 2,634  

2年目

     3,358       2,673  

3年目

     3,057       2,408  

4年目

     2,319       1,924  

5年目

     1,842       1,608  

5年を超える

     8,329       7,699  

賃貸支払総額

   $ 19,748     $ 18,946  

計上された利息を差し引く

     2,340       2,538  

合計する

   $ 17,408     $ 16,408  

 

   

3か月まで

    

3か月まで

  

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年9月30日

  

収益表

                

レンタル料金の構成：

                

リースコストを経営する

   $ 793     $ 616  

可変リースコスト

     57       57  

転貸収入が減る

     24       9  

総賃貸コスト

   $ 826     $ 664  

 

   

9か月で終わる

    

9か月で終わる

  

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年9月30日

  

収益表

                

レンタル料金の構成：

                

リースコストを経営する

   $ 2,241     $ 1,623  

可変リースコスト

     172       170  

転貸収入が減る

     72       36  

総賃貸コスト

   $ 2,341     $ 1,757  

 

   

9か月で終わる

    

9か月で終わる

  

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年9月30日

  

現金フロー表

                

キャッシュフロー情報の追加：

                

レンタル経営からの経営キャッシュフロー

   $ 2,746     $ 1,898  

 

自分から2022年9月30日Bancorpにあります注釈まだ始まっていないレンタル契約を締結します。

 

71
ディレクトリ
  
 

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

 

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”あるいは“The Company”)はケンタッキー州ルイビルに本部を置く金融持株会社であり、その完全子会社であるStock Yards Bank&Trust Company(“Syb”あるいは“The Bank”)とSyb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)を通じて銀行業務に従事している。Bancorpは1988年にケンタッキー州に登録設立され、連邦準備システム理事会に登録され、理事会の監督、監督と審査を受けた。Bancorp自体には重大な業務がないため，その業務は基本的にsybと被捕者の業務である.SYBと被捕者の業務はBancorpの連結財務諸表に十分に反映されている。したがって、本文書で言及されている“Bancorp”には、ホールディングスおよびその子会社が含まれている可能性があるが、制御された業務は、Bancorpの全体的な運営結果および財務状況に重要ではないことに注意されたい。すべての重大な会社間取引と口座は合併で解約された。

 

SYBは1904年に設立され、州特許非会員金融機関であり、ケンタッキー州ルイビル、中部、東部と北部及びインディアナ州インディアナポリスとオハイオ州シンシナティのMSAで73の全方位サービス銀行センターでサービスを提供している。この銀行は連邦預金保険会社とケンタッキー州金融機関部門に登録され、その監督、監督、審査を受けている。

 

自己保険会社はBancorpの完全子会社であり、ネバダ州に本部を置く自己保険会社であり、会社とその子会社の運営にある独自のリスクに対する保険を提供し、これらのリスクは現在の保険市場で保険を獲得できないか、あるいは経済的に実行可能である可能性がある。被捕者は、金融機関の他のいくつかの同様の保険会社子会社と資源を共有し、互いの間で限られたリスクを分散させる。被捕者はネバダ州の規定を遵守し、ネバダ州保険局の定期検査を受けなければならない。国税法第831条(B)に基づいて課税することを選択した。第831条(B)によれば、毛保料が2，450，000ドルを超えない場合は、被捕者はその投資収入のみに課税される。被捕者は会社の総合財務諸表と連邦所得税申告書に含まれている。

 

2022年3月7日にFederal BancShares，Inc.を買収した結果、Bancorpはデラウェア州の3つの合併していない信託子会社となった：連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの100%相続人。信託子会社の唯一の資産は付属債券と引き換えに貸し出した収益であり、これらの債券の条項はTPSと類似している。

 

また、Federal BancShares，Inc.を買収したため、BancorpはLandmark Financial Advisors LLC(LFA)の60%を取得した。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)はケンタッキー州ボリングリーンに本部を置き、富管理サービスを提供している。LFAは当社に組み込まれています。非持株資本の40%は、Bancorpによって所有されていないLFA権益を表す総合財務諸表に記載されている。

 

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析は、第1部第1項で提出された連結財務諸表と付記とともに読まなければならない財務諸表また，Bancorp 2021年12月31日までのForm 10-K年次報告に出現した他の情報である.本議論が以前の業績を説明する範囲では、説明は、列挙された期間のみに関連し、これは、Bancorpの将来の財務結果を示さない可能性がある。歴史情報以外に、今回の討論には展望性陳述が含まれており、リスク、不確定性と仮説に関連し、これらのリスク、不確定性と仮説は結果が管理層の予想と大きく異なる可能性がある。

 

前向きな陳述に関する警告的声明

 

本文書には、Bancorpの将来の業績に関する陳述が含まれており、これらの陳述は、改正された1933年証券法第27 A節および改正された1934年証券取引法第21 E節を“前向き”と定義している。前向きな陳述は主であるが、第1部第2項に完全に記載されているわけではない“管理する’財務状況と経営成果の検討と分析。”

 

展望性陳述は既知および未知のリスク、不確定性および他の要素に関連し、これらのリスク、不確定性および他の要素は、実際の結果、業績または成果をもたらす可能性があり、この陳述が明示的または暗示する未来の結果、業績または業績とは大きく異なる。これらの陳述は、常に、“予想”、“信じる”、“できる”、“結論”、“継続”、“可能”、“推定”、“期待”、“予見”、“目標”、“予定”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”などの言葉またはフレーズを使用することによって行われるわけではない。“求める”，“すべき”，“目標”，“会する”，“可能性が高い”，“そうする”や他の類似した表現.これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。

 

72
ディレクトリ

 

前向き表現は経営陣の将来への期待を詳細に説明しており、その根拠となる情報は表現された日にのみ管理職に知られており、経営陣は前向き表現を更新して前向き表現を更新する義務はなく、前向き表現を行った日以降に発生した事件や状況を反映しているが、法規要件が適用されているものは除外する。

 

どんなリスク、不確定要素、またはリスク要素のリストが完全であることを保証できない。実際の結果が前向き陳述において明示的または暗示的な結果と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、他を含む

 

 

●

将来の政治と経済状況、インフレや衰退の変化や予測、および関連する事態の発展を制御する努力
 

●

法律や法規の変更やその解釈
 

●

融資のためにACLを確立し、表外信用の開放のためにACLおよび他の推定を確立する際に使用される仮定および推定の正確性
 

●

投資証券の減価
 

●

営業権、管理職代表、他の無形資産、および/または繰延税項目の減価；
 

●

経済減速や他の経済や市場の混乱に効果的に対応する能力；
 

●

財政、通貨、および/または規制政策の変化；
 

●

連邦と州の法定税率の変化を含むが、これらに限定されない税収政策の変化
 

●

金利、市場変動性、流動性の変化を含む証券と資本市場の行動
 

●

資本と流動性を効率的に管理する能力
 

●

長期的かつ短期的な金利変動、米国債収益率曲線の形状
 

●

FRBの連邦公開市場委員会によるFFTR実施の変化の幅と頻度
 

●

競争力のある製品と定価の圧力
 

●

収入、費用、資本支出、損失、1株当たり収益、配当金、資本構造などの予測；
 

●

買収された金融機関、業務、または将来の買収を統合する
 

●

Bancorp顧客と取引相手の信用品質の変化、資産品質と販売レベルの悪化
 

●

Bancorp、その取引相手または競争相手によって実施される技術変更；
 

●

Bancorp全体の内部制御環境の変化または有効性；
 

●

Bancorpのリスク管理フレームワーク、開示制御およびプログラム、および財務報告の内部統制が十分であるかどうか
 

●

新しい会計基準を採用することを含む適用される会計基準を変更すること
 

●

投資家の感情や行動の変化
 

●

消費者/企業支出や貯蓄行動の変化
 

●

ビジネスが引き起こす可能性のある社会、環境、持続可能性の問題を適切に解決することができる
 

●

自然或いは人為災害或いは災害を発生させ、衛生緊急状況、伝染病の伝播、流行病或いは敵対行動の爆発、及びBancorpが上述の状況による破壊を有効に処理する能力を含む；
 

●

財務、会計、技術、データ処理、および他の業務システムおよび施設の安全を維持することができる
 

●

その運用システムまたはサード·パーティの任意の障害による可能性のある中断に耐えることができる
 

●

ネットワーク攻撃または許可されていない当事者がBancorp、その供給者または顧客の情報にアクセスするか、またはシステムの他の意図を乱す能力を効果的に防御する能力
 

●

Bancorp業務に対する新冠肺炎の大流行の残留影響(あれば)、政府当局が疫病をコントロールしようとしているか、または大流行の米国経済への影響に対応しようとしている行動の影響(様々な救済努力を含むが、これらに限定されない)と、このようなすべてのプロジェクトが私たちの業務、流動性および資本状況、ならびにBancorp借主および他の顧客の財務状況に与える影響；
 

●

第1部第1 A項を含むBancorpが米国証券取引委員会に提出した文書で時々報告される他のリスク及び不確実性リスク要因” Bancorp 2021年12月31日までのForm 10−K年次報告。

 

73
ディレクトリ

 

英連邦銀行株式会社とその子会社英連邦銀行と信託会社を買収

 

2022年3月7日、BancorpはFederal BancShares，Inc.及びその完全子会社Federal Bank&Trust Companyの買収を完了し、後者はケンタッキー州ルイビルに本部を置く商業銀行と信託会社であり、15社の小売支店を経営しており、その中の9社はジェファーソン県にあり、4社はシェルビー県にあり、2社は北ケンタッキー州にある。購入会計調整後の純額を買収·控除した場合、CBは13.4億ドルの資産、6.32億ドルの融資、2.47億ドルの投資証券、11.2億ドルの預金を持ち、また、CBは約26.5億ドルの総資産を管理しているWM&T部門を持っている。世邦魏理仕も合併していないデラウェア州信託子会社の3社の持ち株会社であり、LFAの60%の権益を持っている。Bancorpは3つの信託子会社すべての100%相続人となり、買収後にLFAの60%の権益を保持している。BancorpはCB，Inc.のすべての発行済み普通株を株と現金を組み合わせて買収し，CB株主に支払う総対価格は1.68億ドルであった.

 

CB買収により，Bancorpは2022年第1四半期に約6700万ドルの営業権を記録し，合計1950万ドルの合併関連費用を発生させた。

 

CB買収は2022年のACLと信用損失対策に大きな影響を与えた。全体的に、CBの買収は買収日の融資総額を1，400万ドル増加させた。この増加には、買収されたPCDローングループに帰属する1，000万ドル、対応する相殺計上(クレジット損失費用支出とは逆)、および買収された非PCDグループに帰属する440万ドルのクレジット損失支出が含まれ、これは買収時の買収に関連するクレジット損失支出である。

 

ケンタッキー銀行株式会社とその子会社ケンタッキー銀行を買収

 

2021年5月31日、BancorpはKentucky BancShares，Inc.およびその完全子会社であるKentucky Bankの買収を完了し、Kbはケンタッキー州パリに本部を置く商業銀行と信託会社であり、ケンタッキー州中部と東部で19の小売支店を経営している。買収時には，KBは12.7億ドルの資産，7.55億ドルの融資，3.96億ドルの投資証券，10.4億ドルの預金を持っていた。KBは保険専属会社の持ち株会社でもあり、Bancorpは同社を保持してSyb保険会社に改称した。Bancorpは株と現金の合併取引でKBの発行済み普通株をすべて買収し、KB株主に支払う総対価格は2.33億ドルとなった。

 

KBの買収により，Bancorpは2021年12月31日までの年度に約1.23億ドルの営業権を記録し，合計1810万ドルの合併関連費用が発生した。

 

KBの買収は2021年12月31日までの年度のACLと信用損失対策に大きな影響を与えた。全体的に、KB買収はACLを買収日に1，400万ドル増加させた。この増加には、7，000，000ドルが買収されたPCDローン組合せに帰属し、対応する相殺計上(クレジット損失費用の支出とは逆)、および740万ドルの準備、買収された非PCDグループに帰属するクレジット損失支出、すなわち買収時の買収に関連する信用損失支出が含まれる。

 

発表されたがまだ発効していない会計基準の更新

 

発表されたがまだ発効していないASUSのBancorp財務諸表への影響の開示については、タイトルを参照してください“重要会計政策の概要“第I部第1項”財務諸表.”

 

74
ディレクトリ

 

業務細分化の概要

 

Bancorpは2つの報告可能な部門に分かれている：商業銀行とWM&T：

 

商業銀行は小売ローン、担保銀行、預金サービス、ネットバンク、携帯銀行、プライベート銀行、商業ローン、商業不動産ローン、金庫管理サービス、商家サービス、国際銀行、代理銀行などの銀行サービスを通じて、すべての市場の個人消費者と企業に全方位的な貸出製品を提供する。また、当行もその銀行センターネットワークを通じて、商業銀行業務の第三者仲買取引業者と手配を結び、証券ブローカーサービスを提供している

 

WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

概要-運用結果(FTE)

 

次の表は、Bancorpの2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の財務業績について概説します

 

(千ドル1株当たりのデータは除く)

                  

分散.分散

  

9月30日までの3ヶ月間

  

2022

    

2021

    

ドル/BP

    

%

  
                                 

株主に帰属する純収入

   $ 28,455     $ 23,162     $ 5,293       23 %

希釈して1株当たり収益する

   $ 0.97     $ 0.87     $ 0.10       11 %

ローラ

     1.47 %     1.50 %  

(3)bps

       -2 %

羅

     14.85 %     13.92 %  

93 bps

       7 %

 

タイトルが“”の部分の下でさらに議論した運営結果。”

 

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日の全体的なハイライト：

 

 

●

Bancorpは2022年3月7日にCBの買収を完了した。買収·控除購入会計調整後、CBの総資産は約13.4億ドル、融資は6.32億ドル、投資証券は2.47億ドル、預金は11.2億ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月はCB買収に関連した第2の完全四半期である。2022年9月30日までの3ヶ月間、合併に関する費用は記録されていない。
 

●

Bancorpは2021年5月31日にKBの買収を完了した。買収時および購入会計調整後の純額を差し引くと、KBは約12.7億ドルの資産、7.55億ドルの融資、3.96億ドルの投資証券および10.4億ドルの預金を持ち、過去12カ月の貸借対照表の大幅な増加をさらに推進している。買収のタイミングを考慮すると、2021年9月30日までの3カ月はKB買収に関連する第1の完全四半期である。2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された合併関連費用は完全にCB買収に関連しており、この買収は2022年第1四半期に完了した。
 

●

純収入は合計2，850万ドルで、2022年9月30日までの3カ月希釈後の1株当たり収益は0.97ドルで、2021年同期の0.87ドルより11%増加した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の業績に影響を与える重要な要素は、以下の通り
 

o

2022年9月30日までの3ヶ月はCB買収に関連した第2の完全四半期である。期間内に合併に関する支出は記録されていない.
 

o

2021年9月30日までの3ヶ月はKB買収に関連する第1の完全四半期であるが、CB買収に完全に関連する525，000ドルの合併関連費用も含まれており、2022年第1四半期に完了した。
 

o

2022年9月30日までの3ヶ月間の純利息収入は2021年同期より1，690万ドル、あるいは37%増加し、主に買収関連の増加及び融資と投資証券の有機的な増加、及び期間内の金利環境の大幅な上昇による重大な利益に牽引されている。

 

75
ディレクトリ

 

 

o

2022年9月30日までの3カ月間、信用損失支出が480万ドルに計上されたのは、融資が力強く増加し、次いでCECLモデルにおける予測失業率予測の引き上げによるものである。前年第3四半期に150万ドルの負の支出があったのは，当時のCECLモデルの要因が一般的に改善され，失業率予測の改善を含めていたためである。
 

●

NIMは2022年9月30日までの3カ月間で32ベーシスポイント増加して3.46%に達したが，2021年同期は3.14%であった。FRBの最近の金利行動は純利息収入とNIMに積極的な影響を与えているが，第3四半期の利上げのタイミングにより，2022年9月30日までの3カ月間，利上げのすべての影響は実現されていない。Bancorpは最近の利上げと今後数四半期に予想される利上げから純利息収入とNIMへのさらなるメリットを実現する見通しである。
 

●

2021年9月30日と比較して、融資総額(PPP融資を除く)が11億ドル増加し、28%増加したのは、CB買収が6.3億ドルの融資と強力な有機的成長を増加させたためである。2022年9月30日までの3カ月間、平均ローン(購買力平価ローンを除く)は2021年同期比10.3億ドル増加し、27%増加した。
 

●

予想される許し活動により、PPPローン組合せは2021年9月30日に比べて2.12億ドル減少し、下げ幅は92%であり、2022年9月30日までの3ヶ月間は2021年同期と比較して、PPP関連利息と手数料収入は370万ドル低下し、下げ幅は84%となった。
 

●

Bancorpの融資対総貸出比は2022年9月30日現在で1.38%であるのに対し、2021年12月31日は1.29%であり、増加の要因はACL内部の買収に関する活動、強力な有機ローンの増加、および上記予測失業率の上昇が小さいことである。
 

●

2021年9月30日に比べて預金残高が11.6億ドル増加し、22%増加したのは、第1四半期のCB買収に関する預金を約11.2億ドルと仮定したためである。第1四半期のCB買収からの成長は、第2四半期と第3四半期に部分的に相殺され、これは予想される季節的預金流失の結果であり、主に公的基金預金や定期預金流失と関連している。
 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、非利息収入総額は730万ドル増加し、41%増加した。2022年第3四半期は買収関連活動の大きな貢献と過去12カ月間の有機的成長の恩恵を受けた。住宅ローン銀行業務を除くすべての非金利収入は前年同期より著しく増加し、前年同期に比べて低下しており、金利上昇環境が住宅ローン業務量全体に与える影響が原因である。また、2022年9月30日までの3カ月間、何らかの重複買収した物件の売却による非日常的な収益は310万ドルだった。
 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の非利息支出は1030万ドル増加し、30%増加したのは、主に買収に関する活動によるものである。非利息支出は全体的に制御可能な水準に維持され、予想に合致する。
 

●

Bancorpの効率比率(FTE)は2022年9月30日までの3カ月間で51.30%であったが，2021年同期では54.63%であった。Bancorpは，投資証券の販売，催促と減価の純収益(損失)と，買収した住宅地や設備を売却する純収益(損失)と，税収相殺組合企業投資償却と非恒常的合併費用の償却に関する非利息支出の変動を解消する調整後の効率比率を考慮している。Bancorpの調整後効率比率は2022年9月30日までの3カ月間で53.06%であったのに対し，2021年同期では53.72%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標” 非公認会計原則と公認会計原則計量の間の入金。

 

76
ディレクトリ

 

次の表は、Bancorpの2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の財務業績について概説します

 

(千ドル1株当たりのデータは除く)

                  

分散.分散

  

9月30日までの9ヶ月間

  

2022

    

2021

    

ドル/BP

    

%

  
                                 

株主に帰属する純収入

   $ 63,155     $ 50,056     $ 13,099       26 %

希釈して1株当たり収益する

   $ 2.20     $ 2.03     $ 0.17       8 %

ローラ

     1.14 %     1.25 %  

(9)bps

       -9 %

羅

     11.44 %     12.37 %  

(93) bps

       -8 %

 

タイトルが“”の部分の下でさらに議論した運営結果。”

 

2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月の全体的なハイライト：

 

 

●

Bancorpは2022年3月7日にCBの買収を完了した。買収·控除購入会計調整後、CBは約13.4億ドルの資産、6.32億ドルの融資、2.47億ドルの投資証券、11.2億ドルの預金を持っている。買収のタイミングを考慮すると、2022年9月30日までの9カ月間はCB買収に関する丸9カ月の活動は含まれていない。また、2022年までの9ヶ月間に、買収融資組合に関する440万ドルの信用損失支出のほか、1，950万ドルの合併関連支出を記録した。
 

●

Bancorpは2021年5月31日にKBの買収を完了した。買収時および購入会計調整を差し引くと，KBは約12.7億ドルの資産，7.55億ドルの融資，3.96億ドルの投資証券および10.4億ドルの預金を持っている。買収のタイミングを考慮すると、2021年9月30日までの9カ月は、1，900万ドルの合併関連費用および買収した融資組合に関する740万ドルの信用損失費用を含むKB買収に関する4カ月の活動のみを代表している。
 

●

純収入は合計6320万ドルで、2022年9月30日までの9カ月間の希釈後の1株当たり収益は2.20ドルで、2021年同期の2.03ドルより8%増加した。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の業績に影響を与える重要な要素は、以下の通り
 

o

2022年9月30日までの9カ月は、1950万ドルの合併関連費用と440万ドルの買収融資組合に関する信用損失費用を含むCB買収に関する約7カ月の活動である。
 

o

2021年9月30日までの9ヶ月は、1，900万ドルの合併関連費用(CB買収に関連する525，000ドル)と、買収された融資組合に関する740万ドルのクレジット損失費用を含むKB買収に関連する4ヶ月の活動のみを代表する。
 

o

2022年9月30日までの9ヶ月間の純利息収入は2021年同期より4，320万ドル増加し、増加は35%に達し、主に買収関連の増加及び融資及び投資証券の有機ポートフォリオの増加、及び期間内の金利環境の大幅な上昇による重大なメリットに牽引されている。
 

o

2022年9月30日までの9ヶ月間、信用損失費用の支出総額は690万ドルだったが、前年同期は110万ドルだった。この2つの時期に記録された費用は主にそれぞれの買収によって推進されている。しかし，CECLモデルで用いられているこの2つの時期の異なる予測失業率予測が信用損失費用支出に与える影響は逆である。失業率予測は今年度はインフレと衰退による懸念により上昇し，支出が増加することが予想されるが，前年は当時の改善予測の恩恵を受け，成長に関する支出は部分的に相殺された。
 

●

NIMは2022年9月30日までの9カ月間で3.25%と4ベーシスポイント低下したが，2021年の同時期は3.29%であった。FRBが2022年にとった急進的な金利行動は純利息収入とNIMに積極的な影響を与えているが、2022年9月30日までの9カ月間に経験した著しい高い金利環境は、PPPポートフォリオが前年同期に提供した20ベーシスポイントのメリットを相殺するには不十分である。
 

●

2021年9月30日と比較して、融資総額(PPP融資を除く)が11億ドル増加し、28%増加したのは、CB買収が6.3億ドルの融資と強い有機ポートフォリオの増加によるものである。2022年9月30日までの9カ月間、平均ローン(購買力平価ローンを除く)は2021年同期比12.6億ドル増加し、37%増加した。
 

●

許し活動により、PPP融資組合は2021年9月30日と比較して2.12億ドル、あるいは92%減少し、2022年9月30日までの9ヶ月のPPP関連の利息と手数料収入は2021年同期に比べて1370万ドル、あるいは75%低下した。

 

77
ディレクトリ

 

 

●

Bancorpの融資対総貸出比は2022年9月30日現在で1.38%であるのに対し、2021年12月31日は1.29%であり、増加の要因はACL内部の買収に関する活動、強力な有機ローンの増加、および上記予測失業率の上昇が小さいことである。
 

●

2021年9月30日に比べて預金残高が11.6億ドル増加し、22%増加したのは、第1四半期のCB買収に関する預金を約11.2億ドルと仮定したためである。第1四半期のCB買収からの成長は、第2四半期と第3四半期に部分的に相殺され、これは予想される季節的預金流失の結果であり、主に公的基金預金や定期預金流失と関連している。
 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、非利息収入総額は1880万ドル増加し、40%増加した。2022年までの9カ月は、買収関連活動の大きな貢献と過去12カ月間の有機的成長の恩恵を受けている。前年同期と比較して，すべての非利子収入源が著しく増加しているが，担保ローン銀行業務を除くと，2021年の大部分の時点で利益を得ている過去下位金利に比べて，担保ローン銀行業務の業務量が大幅に低下している。また、第3四半期に何らかの重複買収した物件の売却による非日常的な収益は310万ドルだった。
 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出は3810万ドル増加し、35%増となった。この2つの時期の非利息支出はいずれも合併関連支出によって増加しているが、FHLB早期前払い罰金を除いて、すべての非利息支出カテゴリは予想される買収関連の増加により前年より大幅に増加している。前年のFHLBの前払い罰金は合計474，000ドルであり，貸借対照表に過剰な流動性および支払時の短期金利の見通しを持ちすぎたため，満期前に1，400万ドルのFHLB前払いが返済された結果である。
 

●

Bancorpの効率比率(FTE)は2022年9月30日までの9カ月間で62.11%であったのに対し，2021年同期は62.47%であり，両時期のそれぞれの買収による一次合併関連費用の上昇によるものであった。Bancorpは，投資証券の販売，催促と減価の純収益(損失)と，買収した住宅地や設備を売却する純収益(損失)と，税収相殺組合企業投資償却と非恒常的合併費用の償却に関する非利息支出の変動を解消する調整後の効率比率を考慮している。Bancorpの調整後効率比率は2022年9月30日までの9カ月間で54.41%であったのに対し，2021年同期では51.25%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標” 非公認会計原則と公認会計原則計量の間の入金。

 

78
ディレクトリ

 

経営成果

 

純利息収入--概要

 

Bancorpの主な収入源は、多くの銀行と同様に、顧客に提供される各種金融サービスの純利息収入と手数料収入である。純利息収入とは、融資、投資証券、その他の利息資産から得られる利息収入から預金口座の利息支出と他の利息負債との差額を差し引くことである。融資額とこのような融資から稼いだ金利は全体的な収益力に必須的だ。同様に、貯蓄量は融資融資に重要であり、預金金利は収益性に直接影響を及ぼす。新業務量は経済要素の影響を受け、市場金利、業務支出、消費者自信と市場内の競争状況を含む。次の議論はFTE利息データに基づいている.

 

純利息収入に関する比較情報は以下のとおりである

 

(千ドル)

                  

分散.分散

  

9月30日と9月30日までの3ヶ月間

  

2022

    

2021

    

ドル/BP

    

%

 
                                 

純利子収入

   $ 62,376     $ 45,483     $ 16,893       37 %

純利息収入(FTE)*

     62,608       45,643       16,965       37 %

純利息差

     3.31 %     3.08 %  

23ビット/秒

       7 %

純利息差

     3.46 %     3.14 %  

32ビット/秒

       10 %

平均生息資産

   $ 7,181,781     $ 5,760,760     $ 1,421,021       25 %

平均利子負債

     4,619,927       3,617,833       1,002,094       28 %

 

(千ドル)

                  

分散.分散

  

9月30日まで9ヶ月

  

2022

    

2021

    

ドル/BP

    

%

 
                                 

純利子収入

   $ 168,120     $ 124,892     $ 43,228       35 %

純利息収入(FTE)*

     168,797       125,178       43,619       35 %

純利息差

     3.16 %     3.22 %  

(6)bps

       -2 %

純利息差

     3.25 %     3.29 %  

(4)bps

       -1 %

平均生息資産

   $ 6,936,718     $ 5,091,596     $ 1,845,122       36 %

平均利子負債

     4,524,390       3,222,861       1,301,529       40 %

 

*純利息収入(FTE)の詳細については、“平均貸借対照表および金利(FTE)”というタイトルの表を参照してください。

  

 

上記のNIMと純利息差計算には何らかの参加融資の売却分は含まれておらず、これらの融資は2022年9月30日と2021年12月31日に合計500万ドルとなっている。Bancorpはある形態の効果的な制御を保持しているため、これらの売却された融資は公認会計原則の要求に従ってBancorpの貸借対照表に列挙されているが、Bancorpは売却された部分からいかなる利息収入も得られていない。これらの売却された参加融資はNIMと利差分析から除外されており，Bancorpは融資組合せ表現のより正確な記述を提供していると考えられるからである.

 

過去数ヶ月、FRBは急進的な金利行動を取り、数十年ぶりの高水準に達したインフレを抑制するために何度も利上げを行った。FFTRは1.50%-1.75%の範囲に向上され、3月、5月と6月に25ベーシスポイント、50ベーシスポイント、75ベーシスポイント追加され、Primeは第2四半期末に4.75%に達した。FRBは依然として第3四半期に利上げによるインフレ抑制目標に力を入れ、7月下旬と9月下旬にそれぞれ75ベーシスポイントプラスし、FFTRを3.00%-3.25%の範囲にし、2022年9月30日現在、Primeは6.25%に達した。第3四半期の利上げはNIMに有意なメリットをもたらしたが、利上げのタイミングを考慮すると、2022年9月30日までの3カ月間に経験した平均金利環境は、FRBの第3四半期の金利行動のすべてのメリットを完全に体現していない。また、Bancorpは7月に預金金利を引き上げる予定で、同社がこの2年ぶりに預金金利を引き上げたことは、上述したFRB金利引き上げに関するNIMのメリットを相殺している。

 

現在の経済見通しは、少なくとも2022年末までに、FRBは金利行動を継続し、利上げを継続する可能性があることを示している。Bancorpは金利上昇がNIMに積極的な影響を与えると予想しているにもかかわらず，融資や預金の定価圧力/競争，銀行システム内の流動性レベルの変化および収益率曲線が平坦化する可能性がNIMに圧力を与え続ける可能性がある。

 

79
ディレクトリ

 

純利息収入(FTE)−2022年9月30日までの3ヶ月間と2021年9月30日の比較

 

2022年9月30日までの3カ月間、純利息差と純利息差はそれぞれ3.31%と3.46%だったが、2021年同期はそれぞれ3.08%と3.14%だった。NIMは2022年9月30日までの3ヶ月間、以下のような大きな影響を受けている

 

 

●

過去2年間に経験した持続的·大流行駆動の低点変化から急速に上昇する金利環境。2020年3月にFFTRが0%-0.25%の範囲に引き下げられ、2022年3月中旬までFRBが利上げされるまでPrimeは3.25%に低下した。FRBは過去2四半期に積極的な金利行動をとっているため、2022年9月30日現在、FFTRは3.00%−3.25%の範囲内であり、Primeは6.25%である。
 

●

貸借対照表の大幅な増加は買収に関連する活動と有機的な増加に起因し、2022年9月30日までの3ヶ月間の総収益資産は平均14.2億ドル増加し、25%増加し、利息負債は平均10億ドル増加し、28%増加した。
 

●

全体的な貸借対照表は流動性が過剰であり，これが2時期のNIM圧縮を招いた。全体的に、銀行システム内の流動資金が過剰になり、融資金利競争も激しくなっている。2021年末にピークに近づいた後，平均過剰流動性レベルとNIMへの影響は2022年9月30日まで続いた。
 

●

PPP容赦活動はこれらの融資の手数料収入の確認を加速し、2022年には原始ポートフォリオの大多数が免除されたため大幅に低下した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、PPPローングループの平均残高は2.58億ドル減少し、関連収入は370万ドル減少した。

 

2022年9月30日までの3カ月間、純利息収入(FTE)は2021年同期より1，700万ドル増加し、37%増加し、主に買収関連活動によるものであるが、強い融資増加、ポートフォリオへの大量投資、金利環境上昇のメリットにも後押しされている。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、総平均有利子資産は14.2億ドル、あるいは25%増加し、71.8億ドルになり、総有利子資産の平均金利は50ベーシスポイント上昇し、3.74%に上昇した。

 

 

●

2022年9月30日までの3カ月間、平均総ローン残高は2021年同期比7.76億ドル増加し、19%増加した。非購買力平価ローンの平均増加は10.3億ドル、すなわち27%であり、買収に関する拡張と強力な有機的成長によって推進されているが、許し活動の増加により、平均購買力平価ローン残高は2.58億ドル低下し、下げ幅は92%であり、この増加を部分的に相殺した。

 

 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、平均投資証券は7.35億ドル増加し、71%増加したことは、さらなる投資と買収関連活動を通じて過剰流動性の組み合わせを戦略的に配置したためである。

 

 

●

2022年9月30日までの3ヶ月間、融資増加、証券ポートフォリオ投資、季節預金流失により流動性レベルが低下し、銀行残高の平均FFSと支払利息は9，000万ドル、または17%減少した。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の総利息収入(FTE)は2050万ドル増加し、44%増の6760万ドルに達した。

 

 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、融資利息と手数料収入(FTE)は1340万ドル増加し、31%増の5690万ドルに達したが、これは非PPPポートフォリオの有機的な増加と買収関連成長、および金利環境の上昇により、PPP関連収入の370万ドル低下、下げ幅84%の影響を相殺したためである。2022年9月30日までの3カ月間、全体融資グループの収益率は前年同期の4.13%より43ベーシスポイント増加して4.56%に達したが、非購買力平価ローングループの収益率は前年同期比54ベーシスポイント増加したのは、金利上昇環境と融資の力強い増加が後押ししたためである。

 

 

●

平均投資証券の著しい増加により、2022年9月30日までの3ヶ月間のポートフォリオの利息収入(FTE)は2021年同期より470万ドル増加し、ポートフォリオを推進する相応収益率は52ベーシスポイント、あるいは41%増加した。過去12カ月間に過剰流動資金を大量に運用してポートフォリオに恵まれたのは、金利上昇に伴い、その年に資産を購入して稼いだ収益が大幅に改善されたからだ。

 

80
ディレクトリ

 

 

●

2022年9月30日までの3カ月間で、FFSの利息収入と銀行残高の利息は220万ドル増加し、短期金利の上昇により関連平均残高9000万ドルの低下を相殺した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、これらの資産の収益率が204ベーシスポイント上昇して2.19%に達したのは、過去数カ月のFFTRの大幅な増加によるものだ。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、総平均有利子負債は10億ドル増加し、28%の46.2億ドルに達し、総平均コストは27ベーシスポイント増加し、0.43%に達した。

 

 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月平均有利子預金は9.19億ドル増加し、26%増加し、そのうち有利子普通預金は5.13億ドル増加し、56%増加した。この著しい成長は、2022年第1四半期にCBT買収に関連した預金が11億2千万ドル増加したため、買収関連の活動に主に起因している。買収に関する活動は含まれておらず、2022年末の利上げ預金残高の低下は、主に公的資金の季節的変動や定期預金流失に押されている。

 

 

●

上記の平均利下げ預金の増加と一致し、2022年9月30日までの3カ月間、SSUARの平均残高は2021年同期比6900万ドル増加した。

 

 

●

FHLBの平均前払いは、すべての未償還FHLB前払いが満期になるか、2021年末までに返済されるため、昨年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、FHLBの平均前金は1000万ドル減少した。

 

 

●

CB買収は2022年第1四半期に合計2600万ドルの二次債券を増加させた。

 

2022年9月30日までの3カ月間で、総利息支出は2021年同期より360万ドル増加したが、買収に関する平均残高の増加、Bancorpのこの2年ぶりの預金金利の引き上げ、CB買収による債務の増加が原因だ。そのため、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の有利子負債コストパーセントは27ベーシスポイント増加し、0.43%に達した。

 

 

●

買収関連の増加と前述の預金金利の向上により、計利回り預金総支出が300万ドル増加し、利上げ預金コストが24ベーシスポイント増加した。Bancorpは、金利上昇環境による定価圧力/競争が今後数カ月で預金金利/コストをさらに上昇させると予想している。

 

 

●

2022年9月30日までの3カ月間、SSUARの利息支出は前年同期に比べて170，000ドル増加し、上記の利息預金の平均残高増加と預金金利上昇と一致した。

 

 

●

2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は合計359，000ドルであり、CB買収により増加した二次債券の結果であり、そのうち約100，000ドルは購入会計に関する時価償却によるものである。

 

 

●

2022年9月30日までの3ヶ月間、FHLB前払いの利息支出は記録されていません。すべてのFHLB前払いが2021年末に満期または支払いされたため、前年同期に比べて51，000ドル減少しました。

 

81
ディレクトリ

 

純利息収入(FTE)-2022年9月30日までの9ヶ月間2021年9月30日と比較

 

2022年9月30日までの9カ月間、純利益差と純利益差はそれぞれ3.16%と3.25%だったのに対し、2021年同期はそれぞれ3.22%と3.29%だった。NIMは、2022年9月30日までの9ヶ月間、以下のような大きな影響を受けている

 

 

●

過去2年間に経験した持続的·大流行駆動の低点変化から急速に上昇する金利環境。2020年3月にFFTRが0%-0.25%の範囲に引き下げられ、2022年3月中旬までFRBが利上げされるまでPrimeは3.25%に低下した。FRBは過去2四半期に積極的な金利行動をとっているため、2022年9月30日現在、FFTRは3.00%−3.25%の範囲内であり、Primeは6.25%である。
 

●

貸借対照表の大幅な増加は、買収に関する活動と有機的な増加によるものであり、2022年9月30日までの9カ月間の総平均収益資産は18.5億ドル増加し、36%増加し、2021年同期と比較して、平均利息負債は13億ドル増加し、40%増加した。
 

●

全体的な貸借対照表は流動性が過剰であり，これが2時期のNIM圧縮を招いた。全体的に、銀行システム内の流動資金が過剰になり、融資金利競争も激しくなっている。2021年末にピークに近づいた後，流動性過剰レベルとNIMへの影響は2022年9月30日まで低下し続けている。
 

●

PPP容赦活動は、これらの融資の手数料収入の確認を加速し、元のポートフォリオの大多数が免除されたため、2022年に大幅に低下した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、PPPローングループの平均残高は4.1億ドル減少し、関連収入は1370万ドル減少した。

 

2022年9月30日までの9ヶ月間、純利息収入(FTE)は2021年同期より4360万ドル増加し、35%増加し、主に買収関連活動によるものであるが、一部の原因は強い有機ローンの増加、ポートフォリオへの大量投資、金利環境上昇のメリットである。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、総平均有利子資産は18.5億ドル増加し、すなわち36%から69.4億ドルまで増加し、総有利子資産の平均金利は変わらず、3.41%であった。

 

 

●

2022年9月30日までの9カ月間、平均総ローン残高は2021年同期比8.5億ドル増加し、22%増となった。非購買力平価ローンの平均成長は12.6億ドル、すなわち37%であり、買収に関する拡張と強力な有機的成長によって推進されているが、許し活動の増加により、平均購買力平価ローン残高は4.1億ドル低下し、減少幅は87%であり、この増加を部分的に相殺している。

 

 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、平均投資証券は8億ドル増加したが、これは、さらなる投資と買収関連活動を通じて過剰流動性の組み合わせを戦略的に配置したためである。

 

 

●

持続的な貸借対照表の流動性過剰により、2022年9月30日までの9カ月間、銀行残高の平均FFSと支払利息は1.96億ドル、または54%増加した。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の総利息収入(FTE)は4730万ドル増加し、36%増の1億772億ドルに達した。

 

 

●

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、融資利息と手数料収入(FTE)は3190万ドル増加し、26%増の1兆525億ドルに達したが、これは非PPPポートフォリオの有機的な増加と買収関連の増加、および金利環境の上昇により、PPP関連収入の1370万ドル低下、下げ幅75%の影響を相殺したためである。2022年9月30日までの9カ月間、全体の融資組合の収益率は4.31%に上昇したが、2021年同期は4.16%だった。

 

 

●

平均投資証券の著しい増加により、2022年9月30日までの9ヶ月間のポートフォリオの利息収入(FTE)は2021年同期比1180万ドル増加し、ポートフォリオを推進する相応収益率は30ベーシスポイント、すなわち22%増加した。過剰な流動性を大量に配置してポートフォリオを利益にしているのは、金利上昇に伴い、最近購入した収益が大幅に改善されているからである。

 

82
ディレクトリ

 

 

●

2022年9月30日までの9カ月間で、FFSの利息収入と銀行残高の利息が350万ドル増加し、貸借対照表の流動性過剰と短期金利上昇により平均残高が増加した結果となった。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、これらの資産の収益率が79ベーシスポイント上昇して0.92%に達したのは、過去数カ月間のFFTRの大幅な増加によるものだ。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、総平均有利子負債は13億ドル増加し、すなわち40%の45.2億ドルに達し、総平均コストは6ベーシスポイント増加し、0.25%に達した。

 

 

●

2021年同期と比べ、2022年9月30日までの9ヶ月間、平均有利子預金は12.4億ドル増加し、39%増加し、その中の有利子普通預金は6.84億ドル増加し、55%増加した。この著しい成長は、買収に関連する活動と、過去数四半期に顧客が高い流動資金レベルを維持した全体的な傾向による有機的な成長によるものである。しかし、買収関連の活動を除くと、2022年末に預金残高が低下しており、公的資金の季節的変動や定期預金の流失が主な原因となっている。

 

 

●

先に述べた平均利下げ預金の増加と一致し、2022年9月30日までの9カ月間、SSUARの平均残高は2021年同期比6600万ドル増加した。

 

 

●

FHLBの平均前払いは、すべての未償還FHLB前払いが満期になるか、2021年末までに返済されるため、前年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、1900万ドル減少した。

 

 

●

CB買収は2022年第1四半期に合計2600万ドルの二次債券を増加させた。2022年9月30日までの9カ月間の平均残高は合計2000万ドル。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の総利息支出は370万ドル増加し、79%増加したのは、買収に関する平均残高の増加、Bancorpのこの2年ぶりの預金金利の引き上げ、CB買収による債務の増加が原因である。そのため、2022年9月30日までの9カ月間、利息負債のパーセンテージコストは2021年同期に比べて6ベーシスポイント増加し、0.25%に達した。

 

 

●

買収関連活動や前述の預金金利の上昇により、計利回り預金の総支出が300万ドル増加したり、70%増加したりして、利上げ預金コストが4ベーシスポイント増加した。Bancorpは、金利上昇環境による定価圧力/競争が今後数カ月で預金金利/コストをさらに上昇させると予想している。

 

 

●

2022年9月30日までの9ヶ月間、CB買収により負担された二次債券は、合計670，000ドルの利息支出が記録されており、そのうち約232，000ドルは購入会計に関する時価償却から来ている。

 

 

●

2022年9月30日までの9ヶ月間、FHLB前払いの利息支出は記録されていません。すべてのFHLB前払いが2021年末に満期または返済されたため、前年同期に比べて301，000ドル減少しました。

 

83
ディレクトリ

 

平均貸借対照表と金利(FTE)-3ヶ月間の比較

 

   

9月30日までの3ヶ月間

  
   

2022

    

2021

  
   

平均値

            

平均値

    

平均値

            

平均値

  

(千ドル)

  

てんびん

    

利子

    

料率率

    

てんびん

    

利子

    

料率率

  
                                                 

生息資産：

                                                

売却された連邦基金と銀行の満期利息

   $ 442,880     $ 2,450       2.19

%

   $ 532,549     $ 208       0.15

%

売却用の住宅ローンを持っている

     8,694       103       4.70       8,875       53       2.37  

投資証券：

                                                

課税税

     1,677,745       7,503       1.77       1,009,674       3,206       1.26  

免税になる

     91,852       534       2.31       25,038       122       1.93  

総証券

     1,769,597       8,037       1.80       1,034,712       3,328       1.28  
                                                 

連邦住宅ローン銀行株

     11,712       172       5.83       11,364       83       2.90  
                                                 

SBA Paycheck保護計画(PPP)ローン

     22,939       703       12.16       281,420       4,423       6.24  

非購買力平価ローン

     4,925,959       56,177       4.52       3,891,840       39,013       3.98  

融資総額

     4,948,898       56,880       4.56       4,173,260       43,436       4.13  
                                                 

生息資産総額

     7,181,781       67,642       3.74       5,760,760       47,108       3.24  
                                                 

融資信用損失が減少する

     67,473                       61,324                  
                                                 

非利子資産：

                                                

現金と銀行の満期金

     88,434                       65,682                  

部屋と設備、純額

     117,296                       77,855                  

銀行自営生命保険

     81,841                       52,631                  

商誉

     198,634                       136,369                  

利子その他を計算しなければならない

     61,207                       107,203                  
                                                 

総資産

   $ 7,661,720                     $ 6,139,176                  
                                                 
                                                 

利息負債：

                                                

預金：

                                                

利下げ需要

   $ 2,213,657     $ 2,536       0.45

%

   $ 1,700,631     $ 470       0.11

%

貯蓄する

     566,045       171       0.12       400,288       37       0.04  

貨幣市場

     1,168,111       1,524       0.52       965,518       168       0.07  

時間です

     497,170       218       0.17       459,348       728       0.63  

利回り預金総額

     4,444,983       4,449       0.40       3,525,785       1,403       0.16  
                                                 

買い戻し契約に基づいて売られた証券

     139,749       176       0.50       71,065       6       0.03  

購入した連邦基金

     8,985       50       2.21       10,983       5       0.18  

連邦住宅ローン銀行前払い

     -       -       0.00       10,000       51       2.02  

二次債券

     26,210       359       5.43       -       -       0.00  
                                                 
                                                 

利子負債総額

     4,619,927       5,034       0.43       3,617,833       1,465       0.16  
                                                 

無利子負債：

                                                

無利子当座預金

     2,169,280                       1,771,432                  

支払利息その他

     112,191                       89,812                  

総負債

     6,901,398                       5,479,077                  
                                                 

株主権益

     760,322                       660,099                  

総負債と株主権益

   $ 7,661,720                     $ 6,139,176                  
                                                 

純利子収入

           $ 62,608                     $ 45,643          
                                                 

純利息差

                     3.31

%

                     3.08

%
                                                 

純利息差

                     3.46

%

                     3.14

%

 

84
ディレクトリ

 

平均貸借対照表と金利(FTE)-9ヶ月間の比較

 

   

9月30日までの9ヶ月間

  
   

2022

    

2021

  
   

平均値

            

平均値

    

平均値

            

平均値

  

(千ドル)

  

てんびん

    

利子

    

料率率

    

てんびん

    

利子

    

料率率

  
                                                 

生息資産：

                                                

売却された連邦基金と銀行の満期利息

   $ 557,578     $ 3,845       0.92

%

   $ 361,713     $ 358       0.13

%

売却用の住宅ローンを持っている

     9,542       177       2.48       10,703       175       2.19  

投資証券：

                                                

課税税

     1,557,119       18,988       1.63       813,199       8,245       1.36  

免税になる

     74,093       1,320       2.38       18,030       228       1.69  

総証券

     1,631,212       20,308       1.66       831,229       8,473       1.36  
                                                 

連邦住宅ローン銀行株

     12,015       328       3.65       11,312       204       2.41  
                                                 

SBA Paycheck保護計画(PPP)ローン

     62,933       4,680       9.94       473,185       18,359       5.19  

非購買力平価ローン

     4,663,438       147,841       4.24       3,403,454       102,285       4.02  

融資総額

     4,726,371       152,521       4.31       3,876,639       120,644       4.16  
                                                 

生息資産総額

     6,936,718       177,179       3.41       5,091,596       129,854       3.41  
                                                 

融資信用損失が減少する

     63,857                       57,620                  
                                                 

非利子資産：

                                                

現金と銀行の満期金

     92,890                       55,707                  

部屋と設備、純額

     105,994                       66,818                  

銀行自営生命保険

     62,924                       41,962                  

商誉

     184,404                       67,674                  

利子その他を計算しなければならない

     79,238                       97,984                  

総資産

   $ 7,398,311                     $ 5,364,121                  
                                                 
                                                 

利息負債：

                                                

預金：

                                                

利下げ需要

   $ 2,199,702     $ 4,169       0.25

%

   $ 1,515,903     $ 1,242       0.11

%

貯蓄する

     536,680       277       0.07       303,150       59       0.03  

貨幣市場

     1,138,848       2,174       0.26       902,040       423       0.06  

時間です

     495,609       770       0.21       413,885       2,624       0.85  

利回り預金総額

     4,370,839       7,390       0.23       3,134,978       4,348       0.19  
                                                 

買い戻し契約に基づいて売られた証券

     123,845       250       0.27       57,980       16       0.04  

購入した連邦基金

     9,515       72       1.01       10,505       11       0.14  

連邦住宅ローン銀行前払い

     -       -       0.00       19,398       301       2.07  

二次債券

     20,191       670       4.44       -       -       0.00  
                                                 
                                                 

利子負債総額

     4,524,390       8,382       0.25       3,222,861       4,676       0.19  
                                                 

無利子負債：

                                                

無利子当座預金

     2,038,168                       1,517,423                  

支払利息その他

     97,362                       82,599                  

総負債

     6,659,920                       4,822,883                  
                                                 

株主権益

     738,391                       541,238                  

総負債と株主権益

   $ 7,398,311                     $ 5,364,121                  
                                                 

純利子収入

           $ 168,797                     $ 125,178          
                                                 

純利息差

                     3.16

%

                     3.22

%
                                                 

純利息差

                     3.25

%

                     3.29

%

 

85
ディレクトリ

 

補足情報-平均貸借対照表と金利(FTE)

 

 

●

平均融資残高には，非課税融資の元金残高や，融資保険料，割引，手数料/コストなどの非労働収入が含まれており，担保借款としての参加融資は含まれていない.それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、融資参加は平均500万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、融資参加平均はそれぞれ500万ドルと700万ドルだった。

 

 

●

FTEベースの利息収入には追加の利息収入が含まれており、いくつかの免税利息収入資産に投資された場合、連邦税を納付する資産上で同じ税引後収入が生成される。市政証券と免税ローンの利息収入はFTEに基づいて計算され、連邦所得税税率は21%である。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息収入の大まかな税額はそれぞれ232，000ドルと160，000ドルに調整され、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息収入の大まかな税額はそれぞれ677，000ドルと286，000ドルに調整された。

 

 

●

利息収入には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の融資費用220万ドル(PPP関連59万ドル)、420万ドル(PPP関連370万ドル)、2022年9月30日、2022年9月30日までの9カ月間の890万ドル(PPP関連410万ドル)、1630万ドル(PPP関連1490万ドル)が含まれる。融資利息収入は、徴収された前払費用レベルと、購入した融資に関する付加価値の大きな影響を受ける可能性がある。

 

 

●

純利息収入はBancorp収益の中で最も重要な構成部分であり、総利息収入から総利息支出を引くことに等しい。純利息収入のレベルは，生息資産，利息預金と借金の組合せと数，金利の変化に依存する

 

 

●

NIMは全時間当量ベースの純利息収入が総平均利子所得資産に占める割合を表す

 

 

●

純利差(FTE)は、すべての計上資産から稼いだ課税等値金利から利息負債コストを差し引いた差額である。

 

 

●

ASC 320による投資証券の公正時価調整“投資する–債務と持分証券”他の資産の構成要素として含まれている。

 

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ディレクトリ

 

資産負債管理と金利リスク

 

金利リスクを管理することは金融サービス業の基礎だ。金利リスク管理の主な目標は、金利変化が純利益に及ぼす影響である。表内と表外金融商品を考慮することによって、管理層は金利敏感性を評価し、慎重な資本充足率、流動性需要、市場機会と顧客資金需要の制約の下で、純利息収入を最適化することを目標としている。

 

金利シミュレーション敏感性分析

 

Bancorpは利得シミュレーションモデルを用いて、金利の即時変化が1年期予測収益に与える影響を推定し、評価する。このシミュレーションモデルは、利息資産と利息負債の動的変化を反映することを目的としている。金利変動の影響を見積もることで、このモデルは金利リスクの開放を近似的に見積もることができる。このシミュレーションモデルは、与えられた時点の特定の金利変化の近似結果を測定するために管理層によって使用される。したがって、このモデルは、所与の金利シナリオにおける収益傾向を表示するためのツールであり、実際または予想される結果を表示しない可能性がある。

 

2022年9月30日までに実施された金利感受性分析結果は、Bancorpがモデルで使用した長期保守的仮説、特に預金Betaに関する仮説から得られ、この仮定は、経営陣の預金再定価の市場金利変化に対する反応度を測定し、履歴データに基づく。以下に提供した結果は金利感受性分析を反映しており、この分析は約65%の預金ベータ係数を組み込んでいる。しかし、Bancorpが現在と銀行システムが一般的に持っている流動性レベルを考慮すると、同社は2022年末までに、実際の預金Betaは長期平均水準をはるかに下回る水準を維持すると予想している。予想される低い預金ベータは、当社の金利敏感型頭寸が資産にやや敏感になることを招きます。また，Bancorpは最近の利上げと今後数四半期に予想される利上げから純利息収入とNIMのさらなるメリットを実現する予定である。

 

Bancorpの金利シミュレーション敏感性分析の詳細な説明によると、金利がそれぞれ100、200と300ベーシスポイント上昇することは純利息収入にマイナス影響を与えるが、金利低下100と200ベーシスポイントも純利息収入にマイナス影響を与える。これらの結果は比較的中性的な金利リスクの概要を描いている。金利が上昇した場合の純利息収入が減少した主な原因は、変動金利ローンと短期投資の再定価が預金や短期借入金よりも遅いことである。即時再定価の影響を受けた資産残高は、100ベーシスポイントと200ベーシスポイント低下した場合、非満期預金金利が十分に低下して利息収入の低下の影響を相殺するため、純利息収入推定値の低下を招く。これらの見積り数を以下にまとめる.

 

   

差別的変動

  
    -200      -100    

+100

    

+200

    

+300

  
   

基点

    

基点

    

基点

    

基点

    

基点

  

2022年9月30日の基本純利息収入と比較して%変化

     -8.28 %     -0.42 %     -0.42 %     -0.56 %     -1.11 %

 

Bancorpのローン組合せは現在、約69%の固定金利ローンと31%の可変金利ローンから構成されており、固定金利部分の定価は通常、開始時と5年間の国債曲線との利差に基づいており、可変部分の定価は継続的なPrimeとの利差(約65%)または1ヶ月のLIBOR/SOFR(約35%)に基づいている。

 

2017年7月、LIBORを規制する機関金融市場行動監視局(FCA)と他の複数の規制機関は、LIBORが2021年末に生産停止になる可能性があると発表した。この発表後、FCAは2020年11月に、LIBORの多くの条項が2023年6月まで発表されると発表した。その後、銀行監督機関はLIBORの新しいソースの参照をできるだけ早く停止するように銀行に指示したが、2021年12月に遅くはなかった。2021年12月31日から、Liborは米国での新しい融資には使用されなくなった。主にSOFRに置き換えられることが予想され、多くの専門家はSOFRをより正確で安全な価格設定基準だと考えている。移行過程を促進するために、管理層は、予想されるLIBOR中断または利用不可能に関連するリスクを識別、評価、監視するための企業範囲の計画を策定した。

 

2022年3月15日、2022年総合支出法案の一部として、金利調整可能(LIBOR)法案署名が法律となった。この立法は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)停止(2023年6月予定)後に満期になった、明確に定義または実行可能な予備条項を含まない金融契約のための統一的な基準代替プログラムを確立した。この立法はまた、融資者のための安全港を確立し、SOFRのようなFRB提案の代替金利の選択に関連する訴訟保護を提供し、新しい契約に対して任意の適切な基準金利の使用を継続することを可能にする。

 

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ディレクトリ

 

同社には2022年9月30日現在、約4.55億ドルの融資と1億4千万ドル(名目金額)の金利デリバティブ契約がロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にしている。以上の議論の各ロンドン銀行の同業借り換え金利参考金額は、現在の契約が満期になったため、潜在的な代替契約はLIBORまたは代替参考金利を使用するため、将来的に異なるであろう。同社および他の業界参加者は、LIBOR代替基準金利として使用できる代替基準金利を検討し続けている。同社は2022年9月30日までに7600万ドルの融資をSOFRにリンクさせている。

 

Bancorpは定期的にヘッジ金利上昇リスクを希望する借り手と金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手締結条項とほぼ一致する相殺的金利スワップ取引を行う.これらは非指定デリバティブであり，公正価値を貸借対照表に確認し，金利変動時に他の非利息収入に公正価値変動を記録する.相殺契約の関連条項は、担保準備が不履行リスクの影響を軽減できるほか、初期確認後の公正価値変動が利益に与える影響は非常に少ないため、上述のシミュレーション結果には計上しない。もっと知りたいのは、タイトルを参照してください“資産と負債は公正な価値によって計量され、報告される。”

 

また、Bancorpは従来、キャッシュフローのヘッジとして指定された金利スワップを含むデリバティブ金融ツールをその金利リスク管理の一部として使用してきた。これらのデリバティブについては，収益や損失の有効部分をAOCIの構成要素として報告し，その後収益に再分類し，ヘッジ予測取引が収益に影響を与える期間の利息支出の調整とした。Bancorpは2022年9月30日現在、返済されていない金利交換がキャッシュフローヘッジに指定されている。

 

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ディレクトリ

 

信用損失準備

 

2022年9月30日までの融資信用損失準備金とは、経営陣の判断に基づき、CECLモードで融資のACLを適切なレベルに維持するのに必要な費用金額である。融資限度額の決定は複雑であり、高度な判断と主観性に関連する。タイトルの“脚注”を見る主要会計政策の列報根拠と概要Bancorpの貸出細分化ACL方法の詳細な検討については，本ファイルとBancorp 2021年12月31日までのForm 10-K年次報告を参照されたい.

 

以下は、準備および選択された比率を含む融資のACL変化の分析である

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

期初残高

   $ 66,362     $ 59,424     $ 53,898     $ 51,920  

買収-PCDローン(営業権調整)

     -       -       9,950       6,757  

調整後の期初残高

     66,362       59,424       63,848       58,677  
                                 

信用損失準備金--ローン

     4,103       (1,000 )     1,653       (4,900 )

信用損失準備金--得られた融資

     -       -       4,429       7,397  

融資信用損失準備金総額

     4,103       (1,000 )     6,082       2,497  
                                 

総販売

     (926 )     (2,215 )     (1,705 )     (5,779 )

総回収率

     544       324       1,858       1,138  

純借款回収

     (382 )     (1,891 )     153       (4,641 )

期末残高

   $ 70,083     $ 56,533     $ 70,083     $ 56,533  
                                 

平均融資総額

   $ 4,948,898     $ 4,173,260     $ 4,726,371     $ 3,876,639  
                                 

融資信用損失準備が平均融資総額に占める割合(1)

     0.08 %     -0.02 %     0.13 %     0.06 %

純融資(押し売り)が平均融資総額(1)に回復

     -0.01 %     -0.05 %     0.00 %     -0.12 %

ローンは融資総額のACLを占めている

     1.38 %     1.35 %     1.38 %     1.35 %

融資総額に占めるローンの割合(購買力平価を除く)(2)

     1.39 %     1.43 %     1.39 %     1.43 %

ローンと平均ローン総額の比ACL

     1.42 %     1.35 %     1.48 %     1.46 %

 

(1)比率は年率で計算しない

                                

(2)タイトルは“非公認会計基準財務指標”非GAAP尺度とGAAP尺度を照合する

          

 

2022年9月30日現在、融資総額は7，000万ドルであるが、2021年12月31日は5，400万ドルであり、それぞれ同期融資総額の1.38%と1.29%を占めている。2022年9月30日現在、ローン(PPPローンを除く)のACLは1.39%であるのに対し、2021年12月31日は1.34%である。PPP融資グループに基づく100%SBA保証-2022年9月30日の合計1900万ドル、2021年12月31日の合計1.41億ドル、BancorpはACL内でこれらの融資の潜在的損失のための準備金を予約していない。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

2022年9月30日までの3ヶ月間、第3四半期のローンの力強い成長と小さい程度のマイナス経済予測のため、ローン支出の信用損失に410万ドルを支出した。インフレと衰退による懸念から，失業率予測は第2四半期連続で増加することが予想され，これはBancorpのCECLモデルの主な損失駆動要因である。また，2022年9月30日までの3カ月間の純償却活動総額は382，000ドルであり，貸出ACLのわずかな低減に寄与している。

 

2022年9月30日までの9カ月間、記録された支出費(買収関連の活動は含まれていない)は170万ドルだった。強力な融資増加、上記予想失業率予測の引き上げ、及び金利上昇がC&Iポートフォリオに与える潜在的影響に関する定性的要素更新は、CECLモデルにおける2022年支出の主要な駆動要素である。また，2022年9月30日までの9カ月間の純プレス/回復活動は少なかった。しかし、ACLでは最近獲得した個人ローンに関連する個人ローンのために約300万ドルの特定準備金が解放され、これらのローンは最終的に第2四半期に返済され、Bancorpは何の損失もログアウトも実現せず、上記2022年9月30日までの9カ月間の費用駆動要因を部分的に相殺した。

 

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ディレクトリ

 

買収されたCB融資組合が記録した信用損失支出総額は440万ドルであり、CB買収完了後2022年第1四半期に入金され、2022年9月30日までの9カ月間の融資信用損失支出総額は610万ドルに達した。また、第1四半期にCB買収によりPCDローン組合せが増加したため、ローンACLも1，000万ドル増加し、対応する相殺は営業権(クレジット損失費用支出ではなく)として記録された。

 

2021年9月30日までの3カ月で100万ドルのマイナス支出を記録したのは、主にこの時期の失業予測が改善されたことによるメリットだ。2021年9月30日までの9ヶ月間、同期失業率予測改善のメリットがKB買収によって増加した非PCDローン組合に関連する費用によって相殺されるため、信用損失費用は250万ドルに計上された。

 

貸出ACLとは別に総合貸借対照表の他の負債に記録されているが、表外信用開放部ACLは2021年12月31日から2022年9月30日までの間にも増加している。CBの買収は、第1四半期の表外クレジット開放ACLの500，000ドルの増加をもたらし、対応する相殺は営業権として記録された(クレジット損失費用の支出ではない)。2022年9月30日までの9ケ月間に、表外信用開放口の信用損失費用を80万ドル計上したことを記録した。これは主に新しい信用限度額を増加させ、それによって可用性を増加させ、主にC&D投資組合内にある。2022年9月30日現在、表外信用開放のACL終了時は480万ドルだったが、2021年12月31日現在で350万ドルとなっている。

 

Bancorpの融資組合は非常に多様化しており、明らかな信用集中はない。地域的に見ると、ほとんどのローンはケンタッキー州ルイビル、中部、東部と北部の借主、そしてインディアナ州のインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティ大都市市場に支給されている。融資準備の十分性を継続的に監査し、経営陣は、2022年9月30日までの融資準備残高は、財務諸表日までの融資組合内で発生する可能性のある損失を相殺するのに十分であると考えている。

 

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ディレクトリ

 

非利子収入

 

   

9月30日までの3ヶ月間

    

9月30日までの9ヶ月間

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

$Variance

    

%差

    

2022

    

2021

    

$Variance

    

%差

  
                                                                 

富管理と信託サービス

   $ 9,152     $ 7,128     $ 2,024       28

%

   $ 26,890     $ 20,234     $ 6,656       33

%

預金サービス料

     2,179       1,768       411       23       6,103       3,945       2,158       55  

デビットカードとクレジットカードの収入

     4,710       3,887       823       21       13,577       9,444       4,133       44  

物置管理費

     2,221       1,771       450       25       6,312       5,041       1,271       25  

抵当ローン銀行収入

     703       915       (212 )     (23 )     3,001       3,662       (661 )     (18 )

純投資製品販売手数料と手数料

     892       780       112       14       2,230       1,789       441       25  

銀行自営生命保険

     516       275       241       88       1,052       642       410       64  

不動産売却の収益

     3,074       -       3,074       100       3,074       -       3,074       100  

他にも

     1,417       1,090       327       30       3,768       2,489       1,279       51  

非利子収入総額

   $ 24,864     $ 17,614     $ 7,250       41

%

   $ 66,007     $ 47,246     $ 18,761       40

%

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息収入総額はそれぞれ730万ドルと1880万ドル増加し、それぞれ41%と40%増加した。2022年9月30日の3ヶ月と9ヶ月の間、非利息収入は総収入の28.5%と28.2%を占め、純利息収入と非利息収入と定義されているが、2021年同期はそれぞれ27.9%と27.4%である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、WM&Tサービスは総非利息収入の36.8%と40.7%を占め、2021年同期はそれぞれ40.5%と42.8%であった。買収に関する活動は、2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の非利息収入の前年同期比の大部分の増加を後押しした。

 

WM&Tサービス：

 

WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.WM&Tは2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の収入は200万ドル増加し，28%，収入は670万ドル増加し，33%増加した。資産管理規模の著しい増加はこの2つの時期の成長を推進し、買収関連活動と有機新業務の発展と一致した。しかし、固定収益と株式市場の大幅な下落は2022年のWM&T収入、特に2022年9月30日までの3カ月を大きく引っ張っている。

 

口座を管理して稼いだ経常費用は、資産を管理する市場価値のパーセンテージをもとに、通常月ごとに評価される。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、経常費用は200万ドル増加し、31%増加し、経常費用は670万ドル増加し、35%増加した。この成長は買収関連活動と有機事業発展によって共同で推進された。

 

WM&T収入の一部は，遺言執行者やある従業員福祉計画に関する費用が本質的に非日常的であることが最も明らかであり，これらの収入の時間は関連する管理活動に対応している。したがって、このような費用は大きな期間変動があるだろう。2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非日常的費用総額がそれぞれ138，000ドルと203，000ドル減少したのは，主に遺産管理費収入の減少によるものである。

 

時価で計算すると、2022年9月30日の資産管理総額は63億ドルであるのに対し、2021年9月30日と2021年12月31日の資産管理総額はそれぞれ45.1億ドルと48億ドルである。2021年9月30日から2022年9月30日までのAUMの大幅な増加は、CB買収により26.5億ドルのAUM増加と、過去12カ月間の有機純新業務の増加によるものである。

 

91
 

 

WM&Tとその顧客との間の契約は業績別の課金を許可しないため、WM&Tのどの収入も業績に基づいていない。経営陣は、WM&T部門は引き続きBancorpの財務業績を重要な要素とし、収入源に戦略的多様性を提供すると信じている。

 

アカウントタイプ別WM&Tサービス収入内訳：

 

   

9月30日までの3ヶ月間

    

9月30日までの9ヶ月間

  

(単位：千)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

投資相談

   $ 3,585     $ 3,148     $ 10,157     $ 8,823  

個人的な信頼

     3,025       1,855       9,898       5,481  

個人投資退職

     1,677       1,330       4,551       3,823  

会社を退職する

     425       503       1,192       1,302  

財団と寄付基金は

     284       208       774       581  

保管と保管

     107       40       207       112  

保険サービス

     15       25       55       69  

他にも

     34       19       56       43  
                                 

WM&Tサービス収入総額

   $ 9,152     $ 7,128     $ 26,890     $ 20,234  

 

上の表によると、WM&T費用収入は投資相談と個人信託口座に集中している。WM&T料金は、主にAUMに基づいており、個人/会社アカウントおよび/またはアカウントタイプおよび他の要因に応じてカスタマイズされた料金構造の関係に基づいてカスタマイズされ、大きな関係は、より低いパーセントのAUM料金を支払う。例えば，投資管理，取消不能信託，取消可能信託，個人投資退職口座，固定収益証券のみを持つ口座に対して，恒常的なAUM費用構造が作成されている。会社の退職計画サービスには、一度の変換費とその後の日常的なAUM費用が含まれています。遺産決済の有料構造もあるが、受け取った収入は非日常的であることが多い。料金構造は口座開設時に合意し、その後のどの改正も書面でお客様に伝えます。稼いだ費用は業績に基づいているわけでもなく、投資戦略や取引に基づいているわけでもない。BancorpはCBが買収した内部投資基金からも管理費を稼いでいる。

 

 

口座タイプ別に管理されている資産：

 

AUM(貸借対照表に含まれていない)は、2021年12月31日の48億ドルから2022年9月30日の63億ドルに増加し、具体的には以下の通り

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

(単位：千)

  

管を受ける

    

非ホスト(1)

    

合計する

    

管を受ける

    

非ホスト(1)

    

合計する

  

投資相談

   $ 2,097,746     $ 59,536     $ 2,157,282     $ 1,919,593     $ 34,879     $ 1,954,472  

個人的な信頼

     1,675,389       461,899       2,137,288       939,703       150,221       1,089,924  

個人投資退職

     715,799       25,581       741,380       620,312       3,478       623,790  

会社を退職する

     48,844       549,658       598,502       35,234       599,129       634,363  

財団と寄付基金は

     406,637       7,476       414,113       368,572       1,532       370,104  
                                                 

小計

   $ 4,944,415     $ 1,104,150     $ 6,048,565     $ 3,883,414     $ 789,239     $ 4,672,653  

保管と保管

     —       244,923       244,923       —       128,178       128,178  
                                                 

合計する

   $ 4,944,415     $ 1,349,073     $ 6,293,488     $ 3,883,414     $ 917,417     $ 4,800,831  

 

(1)非管理資産とは，WM&T部門が裁量権に投資していない資産である.

 

AUMは2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ約79%と81%が積極的に管理されている。会社の退職計画口座は主に参加者主導の資産で構成されている。預かり口座と保管口座の数は取るに足らない。

 

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ディレクトリ

 

投資カテゴリ別の被管理信託資産：

 

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

利息計算預金

   $ 166,039     $ 173,603  

財務省と政府機関の義務

     112,838       39,736  

州·県·市の義務

     192,378       110,795  

貨幣市場共同基金

     100,558       7,299  

株式共同基金

     1,068,664       944,500  

他の共同基金-固定、バランス、市政基金

     617,302       612,913  

共同信託基金と集団投資基金

     119,939       -  

その他手形および債券

     204,046       171,087  

普通株と優先株

     2,012,449       1,681,006  

不動産担保ローン

     778       -  

不動産.不動産

     62,411       58,344  

その他雑資産(1)

     287,013       84,131  
                 

管理総資産

   $ 4,944,415     $ 3,883,414  

 

 

(1)

権利、株式承認証、年金、保険証券、単位投資信託および石油および天然ガス権利を含む顧客指向ツールを含む。

 

管理資産は市場価値が確定しやすいツールに投資し、その大部分は市場変動に敏感であり、2022年9月30日現在、約62%が株式に投資し、38%が固定収益証券に投資しているが、2021年12月31日現在、この割合はそれぞれ68%と32%である。この構成は各時期において相対的に一致している.

 

 

他の非利息収入源：

 

二零二一年同期と比較すると、二零二年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月間の預金サービス料金は、主に過去12ヶ月の買収関連活動に関する貢献によるもので、411，000元あるいは23%増加し、220万元あるいは55%増加した。買収関連の増加を除いて、過去数年間、業界全体の当座貸越小切手口座の手数料収入が低下した。この傾向は、低い小切手提示金額によって推進され、これは逆に、全体的に少ない貸越口座をもたらす。また，Bancorpは，この収入源の将来の成長は業界実践変化の大きな影響を受ける可能性があると予想している。Bancorpは将来的に預金関連サービス料をめぐる戦略決定に直面する可能性があり、これはこの収入流または同様の収入流の貢献に負の影響を与える可能性がある。

 

デビットカードおよびクレジットカード収入には、交換収入、補助費用、およびカード処理業者から得られる報酬が含まれる。2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月および9カ月間のデビットカードおよびクレジットカード収入がそれぞれ823，000ドル(21%)および410万ドル(44%)増加したのは，取引量の増加および顧客群の持続的な拡大によるものである.前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、デビットカードの総収入は50.3万ドル増加し、18%、290万ドル、43%増加し、クレジットカード総収入は32万ドル増加し、28%増加し、クレジットカード総収入は130万ドル増加し、45%増加した。Bancorpは，顧客基盤の拡大にともない，この収入源が増加し続けると予想している.

 

金庫管理費には主に商業顧客に現金管理サービスを提供して稼いだ費用が含まれています。このカテゴリは引き続きBancorpが増加し続ける収入源となり，2022年9月30日までの3カ月と9カ月間，取引量の増加，新製品販売，顧客群の拡大に押されて，2021年同期に比べてそれぞれ45万ドル(25%)と130万ドル(25%)増加した。過去12ヶ月間、有機販売と買収に関する販売努力は、オンラインサービス、報告、ACH開始、遠隔預金、詐欺防止サービスの拡張を招いた。Bancorpは，顧客基盤の持続的な増加とBancorp財務管理プラットフォーム内で提供されるサービス範囲の拡大にともない，この収入種別が増加し続けると予想している.

 

93
ディレクトリ

 

担保ローン銀行収入は主に販売担保ローンの収益とMSR償却によって相殺された純ローンサービス収入を含む。Bancorpの担保ローン銀行部門は主に二級市場で販売されている住宅担保ローンを開始し、主にFNMAとFHLMCに販売されている。Bancorpは購入と再融資に通常、VA、FHA、GNMA融資を提供し、初めての住宅購入者に計画を提供する。担保ローン金利は担保ローン銀行部門の業務量に直接影響を与える。2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、担保ローン銀行の収入はそれぞれ21.2万ドルと661，000ドル低下し、下げ幅は23%と18%だった。金利上昇と住宅在庫の減少により、2022年の総出来高は前年に比べて低下した。これは逆に上記3カ月と9カ月の低下を招いたが、担保融資銀行の収入は、買収時に約14億8千万ドルの担保融資にサービスを提供するCB買収によって増加した担保融資サービス組合から利益を得ている。

 

純投資製品販売手数料と手数料は、主に株式、債券、共同基金の販売、およびブローカー口座で稼いだ梱包手数料に由来する。セット料金とは、ブローカー、コンサルティング、研究、管理などの一連のサービスを束ねた投資プロジェクトの費用であり、口座資産のパーセンテージに基づいている。Bancorpは主に第三者ブローカーとの手配を通じて、その分岐ネットワークを介してその財務顧問を配置し、大きな管理アカウントはBancorpのWM&T部門がサービスを提供する。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、投資製品販売手数料と手数料純額はそれぞれ11.2万ドル(14%)と441，000ドル(25%)増加し、買収に関する増加(財務コンサルタント3人の増加を含む)および一般市場変動に関する取引活動の増加が原因である。

 

ボリー資産とはある在職従業員と非在職従業員の生命保険証書の現金払い戻し額であり、これらの従業員はBancorpがこのような保険証書の一部の受益者になることに同意する。保険証書によって得られた現金払戻価値と任意の死亡弔慰金に関する変化を非利子収入と記す。この収入は様々な従業員の福祉の費用を相殺するために使用される。Bancorpは2022年第3四半期に3000万ドルのBOLI資産を追加購入し，過剰流動性の投資の分散に努め，2022年9月30日までのBOLI総資産を8400万ドルにした。Boliの収入は，前年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月間で241，000ドル増加し，88%増加したが，2022年9月30日までの3カ月と9カ月間では，Boli収入は410，000ドル増加し，64%増加しており，これは，上記の追加投資および2021年5月のKB買収後のBOLIポートフォリオの貢献によるものである.

 

Bancorpは2022年第3四半期に、既存の場所と重なるいくつかの買収物件の販売を完了し、310万ドルの収益を記録した。2021年にはこのような活動は記録されていない。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、他の非利息収入は32.7万ドル増加し、30%増加し、その他の非利息収入は130万ドル増加し、51%増加した。増加の要因は，CB買収により増加した財務コンサルティング会社LFAの貢献，2021年5月のKB買収による自己保険，その他の雑費用収入の増加である。

 

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ディレクトリ

 

非利子支出

 

   

9月30日までの3ヶ月間

    

9月30日までの9ヶ月間

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

$Variance

    

%差

    

2022

    

2021

    

$Variance

    

%差

  
                                                                 

補償する

   $ 23,069     $ 17,381     $ 5,688       33

%

   $ 63,242     $ 45,888     $ 17,354       38

%

従業員福祉

     4,179       3,662       517       14       13,147       10,290       2,857       28  

入居率と設備純額

     3,767       2,732       1,035       38       10,455       7,021       3,434       49  

技術と通信

     3,747       3,173       574       18       11,150       8,189       2,961       36  

デビットカードとクレジットカード処理

     1,437       1,479       (42 )     (3 )     4,439       3,160       1,279       40  

マーケティングと業務発展

     1,244       1,011       233       23       3,461       2,357       1,104       47  

郵便料金·印刷費および供給品

     903       630       273       43       2,461       1,499       962       64  

法律と専門

     774       700       74       11       2,451       1,828       623       34  

FDIC保険

     847       387       460       119       2,028       1,141       887       78  

税収控除パートナーシップへの投資の償却

     88       53       35       66       265       315       (50 )     (16 )

資本と預金に基づく税種

     722       556       166       30       1,822       1,541       281       18  

合併費用

     -       525       (525 )     (100 )     19,500       19,025       475       2  

FHLBは事前に処罰を終了する

     -       -       -       0       -       474       (474 )     (100 )

目に見えない償却

     1,610       290       1,320       455       3,934       494       3,440       696  

他にも

     2,486       1,979       507       26       7,490       4,486       3,004       67  

非利子支出総額

   $ 44,873     $ 34,558     $ 10,315       30

%

   $ 145,845     $ 107,708     $ 38,137       35

%

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息支出総額は1，030万ドル増加し、30%増加し、非利息支出総額は3810万ドル増加し、35%増加し、差は主にCBとKBの買収によるものである。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、給与と従業員福祉はBancorpの非利息支出総額の60.7%と52.4%を占め、2021年同期は60.9%と52.2%であった。合併費用は含まれておらず、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、給与と従業員福祉はそれぞれ60.7%と60.5%を占め、2021年同期は61.8%、63.3%だった。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の給与は、賃金、インセンティブ、ボーナス、株式ベースの報酬を含め、それぞれ570万ドルと1740万ドル増加し、33%と38%増加した。成長は主にフルタイム相当従業員の増加と、業績に基づく年間賃金増加に起因する。2022年9月30日現在の常勤社員に相当する純人数は1028人であるのに対し，2021年12月31日は820人，2021年9月30日は793人であった。2021年5月のKB買収と2022年第1四半期のCB買収により、フルタイム従業員相当の従業員372人が増加し、それに応じて報酬支出が増加した。

 

従業員福祉には、給与に含まれないすべての人員関連費用が含まれており、その中で最も重要な項目は、医療保険、賃金税、および従業員退職計画支払いである。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、従業員福祉は517，000ドル増加し、14%増加し、従業員福祉は290万ドル増加し、28%増加したのは、主に上述した常勤同値従業員総数の増加によるものである。

 

純占有と設備費用は主に減価償却、レンタル料、財産税、光熱費、維持費を含む。資本資産増加のコストは、減価償却費用の形で資産のライフサイクル全体の損益表を流れる。2021年同期に比べ、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純入居費は100万ドル増加し、38%増、純入居率は340万ドル、49%増となり、過去12カ月以内に完成した2件の買収に押された。CB買収に関連して、15の支店を買収し、そのうち4社が買収直後に閉鎖されたほか、支店が重複していることが原因の既存のSyb場所がある。2021年5月のKB買収により、運営ビルのほか、19の支店が増加した。Bancorpの分岐ネットワークは、2022年9月30日現在、ルイビル、ケンタッキー州中部、東部および北部の73地点、およびインディアナ州インディアナポリスとオハイオ州シンシナティのMSAを含む。

 

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ディレクトリ

 

技術および通信費用には、コンピュータソフトウェアの償却、設備減価償却、および顧客配送ルート、情報セキュリティおよび内部資源の品質を維持および改善するために必要な技術投資に関連する支出が含まれる。2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、技術支出は574，000ドル増加し、18%増加し、技術支出は300万ドル増加し、36%増加し、買収関連活動、顧客拡張とコアシステムアップグレードと一致した。

 

Bancorpはデビットカードと商業クレジットカード業務の処理をアウトソーシングし、これは会社に相当な収入をもたらした。これらの費用は一般的に取引量の変化によって変動する。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のデビットカードとクレジットカードの処理費用は42，000ドル減少し、減少幅は3%で130万ドル増加し、40%増加した。この3カ月間の減少額は，前年期間の知識ベースコア変換時間に関する費用に起因する.この9ヶ月間の増加分は、取引量の増加と顧客基盤の拡大によるものであり、これは、有機的な成長と買収に関連する成長が、対応するデビットカードやクレジットカードの非利息収入を増加させたためである。

 

マーケティングおよびビジネス開発費用には、コミュニティサポート、顧客の維持、新しいビジネスの獲得など、Bancorpの普及に関連するすべてのコストが含まれています。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のマーケティングと業務開発費用は23.3万ドル増加し、23%増加し、110万ドル増加し、47%増加した。この成長は，Bancorpの新市場での広告と普及の戦略決定，Bancorpの既存と潜在顧客基盤の一般的な拡大，流行病後の対面顧客会議/娯楽の回復に合致している。

 

2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の郵便料金，印刷·用品費は273，000ドル増加し，43%，962，000ドルと64%増となり，過去12カ月の顧客コミュニケーションの増加およびBancorpの買収関連活動に関する拡張と一致した。

 

前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、法律と専門費用は74，000ドル増加し、11%増加した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、法律と専門費用は623，000ドル増加し、34%増加した。これは、正常な業務過程で発生した各種相談活動、収集関連費用、訴訟費用によるものである。合併関連活動に関する法律と専門費用を合併費用に計上する。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間にFDIC保険は46万ドル増加し、119%増加した；2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間にFDIC保険は887，000ドル増加し、78%増加し、これは保険評価に基づく有機と買収関連貸借対照表の増加と一致し、評価率も小さい程度向上した。

 

税収控除パートナーシップは連邦所得税控除を発生し、Bancorpの税収免除パートナーシップにおける各投資に対して、関連費用を差し引いた税収優遇は純収入に積極的な影響を与える。基礎投資の時間や規模によっては、信用金額とそれに応じた費用が大きく異なる可能性があります。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、これらの投資に関する償却費用は3.5万ドル増加し、5万ドル減少した。

 

2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、資本と預金に基づく税収(主に資本ベースの現地所得税と特許経営税を含む)は166，000ドル増加し、30%増加し、281，000ドル増加し、18%増加した。これは有機成長と買収関連成長によるものである。

 

合併費用とは、CB買収完了に関連する非日常的な費用のことで、主に投資銀行家費用、各種給与関連費用、法律費用、各種契約に関する早期終了費用、システム転換費用を含む。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、合併費用は合計0ドルと1，950万ドルですが、2021年同期は0ドルと1，900万ドルです。

 

2021年9月30日までの9カ月間，それぞれの契約満期日までに合計1，400万ドルを前払いしたFHLB前払いに関する早期停止料は474，000ドルであった。Bancorpは、貸借対照表に保有されている流動性過剰と、償還時の短期低金利見通しが原因で、2021年第2四半期にこれらの定期前払いを返済することを選択した。Bancorpは現在FHLB未返済の前払いを持っていない。

 

無形償却支出には，買収された預金組合せのCDIに関する償却と，CB買収により増加したWM&TやLFAビジネスラインの顧客リストに関する他の無形資産が含まれる.無形資産は一般的に約10年の間に償却を加速させる。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の無形償却はそれぞれ160万ドルと390万ドルだったが、前年同期は29万ドルと494，000ドルであり、この著しい増加はCB買収によるものだった。

 

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2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の非利息支出はそれぞれ50.7万ドルと300万ドル増加した。最も顕著な増加駆動要因は、2021年5月にKBを買収して増加した保険専属会社関連費用、増加したクレジットカード奨励費用、より高い詐欺関連費用、および過去12ヶ月間のBancorpの著しい増加に関連する他の補助費用である。

 

Bancorpの効率比率(FTE)は2022年9月30日までの3カ月間で51.30%であったが、対応する9カ月間の比率は62.11%であり、後者はCB買収による一度の合併関連費用を反映しており、これらの費用はいずれも2022年第1四半期に記録されている。Bancorpの有効率は2021年9月30日までの3カ月と9カ月間でそれぞれ54.63%，62.47%であった。Bancorpは，投資証券の販売，催促と減価の純収益(損失)と，買収した住宅地や設備を売却する純収益(損失)と，税収相殺組合企業投資償却と非恒常的合併費用の償却に関する非利息支出の変動を解消する調整後の効率比率を考慮している。Bancorpの調整後効率比率は，2022年9月30日までの3カ月と9カ月間で53.06%，54.41%であったが，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の調整後効率比率は53.72%，51.25%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

所得税費用

 

所得税支出とETRの比較は以下のとおりである

 

   

9月30日までの3ヶ月間

    

9月30日までの9ヶ月間

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

$Variance

    

%差

    

2022

    

2021

    

$Variance

    

%差

  
                                                                 

所得税前収入支出

   $ 37,564     $ 30,064     $ 7,500       25

%

   $ 81,400     $ 63,283     $ 18,117       29

%

所得税費用

     9,024       6,902       2,122       31       18,016       13,227       4,789       36  

実際の税率

     24.0 %     23.0 %  

100 bps

       4       22.1 %     20.9 %  

120ビット/秒

       6  

 

ETRの変動は主に以下の点に起因する

 

 

●

ETRの株による補償部分はSAR行使活動のレベルに応じて変動する.運動活動レベルの増加により，2022年9月30日までの9カ月でETRは1.3%低下したが，2021年同期は1.7%低下した。
 

●

生命保険証書の現金差戻し価値の変化は市場変化に大きく押されており，時期によって大きな差がある可能性がある。相関影響は、一般にETRと負の相関を示し、現金払戻価値の低下は、一般にETRの増加に寄与し、その逆も同様である。生命保険証の現金払い戻し価値の変化は、2022年9月30日までの9カ月間で0.6%増加したが、前年同期は0.7%低下した。
 

●

Bancorpは連邦所得税控除を発生させるいくつかの共同企業に投資する。全体的に見ると、これらの投資の税収割引は償却費用を超え、純収入に積極的な影響を与えている。このような取引の時間と規模は時期によって大きく異なるかもしれない。2022年と2021年9月30日までの3カ月間のETRはそれぞれ0.5%と1.1%引き下げられた。2022年と2021年9月30日までの9カ月間のETRはそれぞれ0.6%と0.8%引き下げられた。
 

●

融資·投資証券の免税利息収入は2022年9月30日までの9カ月間でETRが0.7%減少したが、前年同期は0.3%減少し、今年度の大きな減少幅は過去12カ月間の買収により増加した免税融資と証券によるものである。
 

●

2022年9月30日までの9カ月間に記録した控除不可合併費用はETRを0.2%増加させたのに対し，2021年同期は0.5%増加した。
 

●

Bancorpは2021年5月にKBを買収した結果、保険会社を買収した。被捕者は、BancorpとSyb、および第三者逮捕者のセットに現在保険を受けることができないか、または経済的に実行可能ないくつかのリスクに保険を提供する。捕虜の税金優遇は、捕虜に支払われた保険料の免税性質や捕虜が受け取った保険料の免税を含み、所得税支出の削減に役立つ。2022年9月30日までの9カ月間，関連活動はETRを0.3%低下させたのに対し，2021年同期のETRは0.2%低下した。

 

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財務状況-2022年9月30日と2021年12月31日の比較

 

概要

 

2022年9月30日現在、総資産は9.08億ドル増加し、14%増加し、2021年12月31日の66.5億ドルから75.5億ドルに増加した。CB買収は2022年3月7日、6.32億ドルの融資(購入会計調整後の純額を差し引いた)と2.47億ドルの投資証券総額を含む13.4億ドルの総資産を増加させた。しかも、この取引に関する商業権は6700万ドルと記録されている。2021年12月31日から2022年9月30日までの間に、融資総額(CBとPPPポートフォリオの買収により増加した融資を除く)は3.95億ドル増加し、10%増となった。

 

総負債は2022年9月30日現在、2021年12月31日の59.7億ドルから68.2億ドルに増加し、14%に増加した。CB買収により、2022年3月7日に11.2億ドルの預金総額を含む12.4億ドルの総負債を負担した。また，CB買収は合計6600万ドルのSSUARと2600万ドルの二次債券を想定している。

 

2022年9月30日現在、株主権益は5200万ドル増加し、8%増となり、2021年12月31日の6.76億ドルから7.28億ドルに増加した。CB買収に関連する株は合計1.34億ドル、純収益は6320万ドルで、AOCIの1.2億ドルのマイナス変動と2022年前9カ月に発表された配当金によって相殺された。2021年12月31日から2022年9月30日まで、AOCIの大幅な低下は金利環境の上昇とAFS債務証券の組合せ推定値への相応の影響の結果である。

 

現金と現金等価物

 

2022年9月30日現在、現金および現金等価物は6.31億ドル減少し、減少幅は66%の3.3億ドルだったが、2021年12月31日には9.61億ドルとなった。低下の主な原因は、融資の増加、証券ポートフォリオ投資、季節的預金の流失だ。現金と現金等価物の平均残高が過去12カ月で2.33億ドル増加したのは、Bancorpが高い流動性水準を維持しているためであり、これは、購買力平価と買収関連の活動に関連する預金の増加と、顧客ベースがいくつかの四半期にわたって全体的に高い預金残高を維持しているためである。しかし、買収関連の活動を除くと、2022年末に預金残高が低下しており、公的資金の季節的変動や定期預金の流失が主な原因となっている。

 

投資証券

 

2022年9月30日現在、投資証券は4.47億ドル増加し、38%増の16.3億ドルだったが、2021年12月31日には11.8億ドルとなった。BancorpはCB買収により2.47億ドルの証券が増加したほか、証券組合に積極的に投資し続け、2022年9月30日までの9カ月間に6.4億ドルの債務証券を購入することで過剰な流動性を配備しようと努力している。調達·買収関連活動に関する成長を部分的に相殺したのは、予定満期日/償却·前払い活動と、2022年前の第3四半期の金利環境上昇による約1.58億ドルの市場切り下げである。

 

2022年第1四半期に買収や正常投資活動により増加した証券のうち、一部がHTMに分類されている。Bancorpのポートフォリオは、2022年9月30日現在、AFSとHTM証券から構成されており、詳細は以下の通り

 

   

AFS

    

HTM

    

合計する

  

(単位：千)

2022年9月30日

  

公正価値

    

携帯する

価値がある

    

投資する

証券

  
                         

アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は

   $ 114,426     $ 217,684     $ 332,110  

政府が支持する企業義務

     151,299       27,666       178,965  

担保ローン支援証券--政府機関

     750,589       232,775       983,364  

国家と政治の区分の義務

     127,215       -       127,215  

他にも

     5,644       -       5,644  

総投資証券

   $ 1,149,173     $ 478,125     $ 1,627,298  

 

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ディレクトリ

 

家屋と設備

 

住宅地と設備は総合貸借対照表に列報し、関連資産の関連減価償却及び購入会計に関する公正価値調整を差し引く。CB買収に後押しされ、2021年12月31日から2022年9月30日までの間に、住宅地や設備は2200万ドル増加し、28%に増加した。買収の結果、15支店を買収したが、そのうち4社は銀行の既存場所と重なるためすぐに閉鎖された。Bancorpの分岐ネットワークは現在，ケンタッキー州ルイビル中部，東部と北部，およびインディアナ州インディアナポリスとオハイオ州シンシナティに広がるMSAの73地点から構成されている。

 

Bancorpの合併貸借対照表には2022年9月30日現在、計1000万ドルの販売待ち物件が記録されており、その中には5カ所の不動産が含まれており、そのうち3カ所は最近の買収で増加し、残された運営建物が2棟ある。Bancorpは、これらの不動産の販売が2022年第4四半期または2023年上半期に完成すると予想している。

 

商誉

 

Bancorpの貸借対照表には2022年9月30日現在、2022年3月7日にCB買収時に記録された6700万ドルを含む2.03億ドルの営業権が記録されている。公認会計原則が許可されている場合には、経営陣は、買収日後にCB買収に関連する買収資産と負担する負債の公正価値を決定するまで12ヶ月間ある。この計測期間内に，Bancorpは買収日に記録された暫定金額記録商標権の後続調整を行う可能性がある.

 

営業権減値を引き起こす可能性のある事件は、経済状況の悪化、市場依存の倍数或いは指標の低下(即ち株価が有形帳簿価値を割る)、全体の財務表現の負の傾向及び監督管理行動を含む。2022年9月30日、Bancorpは、報告単位の公正価値が商業権を含むその帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択した。定性評価により、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性はあまりないことが分かった。

 

コア預金と顧客リスト無形資産

 

業務買収からのCDIとCLIは最初に公正な価値で計量され、その後、その使用年数に応じて加速方法で償却される。CDIは2022年のCB買収の結果として1300万ドルの資産を記録した。CDIは2021 KB買収の結果として400万ドルの資産を記録した。BancorpのCDI資産は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ1600万ドルと600万ドル。

 

CB買収に関するCLI資産総額は1，400万ドルである.このうち，1200万ドルはCBのWM&T部門，200万ドルはLFAによるものである.KBの買収に関する類似資産は記録されていない。BancorpのCLI資産総額は2022年9月30日現在1300万ドル。

 

その他の資産やその他の負債

 

2022年9月30日現在、他の資産は5000万ドル増加し、58%増の1.36億ドルに達した。2022年9月30日現在、他の負債は6600万ドル増加し、68%増の1.63億ドルとなった。

 

その他の資産の増加は、主にAFS債務証券組合が2022年9月30日までの9カ月間に金利上昇による市場大幅安によりDTAが3100万ドル増加したためである。上昇する金利環境もBancorpの金利交換資産を800万ドル増加させた。また、第1四半期にCB買収に関連したMSR資産は1300万ドル増加した。

 

Bancorpは2022年9月30日現在、その無形資産または他の長期資産についていかなる減値も生じていない。

 

99
ディレクトリ

 

貸し付け金

 

主要なローンの組み合わせ別に列挙された繰延費用とコストを差し引いたローンの構成は以下の通りである

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

    

$Variance

    

%差

  
                                 

商業不動産--非所有者が自住する

   $ 1,415,180     $ 1,128,244     $ 286,936       25 %

商業不動産-所有者が自住する

     819,727       678,405       141,322       21 %

総商業地所

     2,234,907       1,806,649       428,258       24 %
                                 

商業·産業用語

     751,193       596,710       154,483       26 %

商業·工業用語−購買力平価

     19,469       140,734       (121,265 )     -86 %

商業と工業信用限度額

     419,048       370,312       48,736       13 %

商工業合計

     1,189,710       1,107,756       81,954       7 %
                                 

住宅不動産--所有者が自住する

     557,638       400,695       156,943       39 %

住宅不動産--非所有者自住

     302,936       281,018       21,918       8 %

住宅不動産総量

     860,574       681,713       178,861       26 %
                                 

建設と土地開発

     414,632       299,206       115,426       39 %

家屋純資産信用限度額

     199,485       138,976       60,509       44 %

消費者

     138,843       104,294       34,549       33 %

賃貸借証書

     13,959       13,622       337       2 %

クレジットカード

     20,767       17,087       3,680       22 %

融資総額(1)

   $ 5,072,877     $ 4,169,303     $ 903,574       22 %

 

(1)融資総額には、保険料、割引、純融資費用およびコストが含まれる。

 

2021年12月31日から2022年9月30日までに融資総額が9.04億ドル増加し、22%増となったのは、買収関連の拡張と強い有機ローンの成長に関する6.3億ドルの融資の増加により、PPPローン組合せ1.21億ドルの低下を相殺したためである。

 

CBやPPPポートフォリオの買収で得られた融資は含まれておらず、2021年12月31日から2022年9月30日までの間に、融資組合部門ごとのほぼ堅調な有機的成長により、融資は3.95億ドル増加し、10%増となった。

 

2021年3月31日に大流行時代の36.5%の安値に触れた後、総信用限度額の利用率は著しく改善され、2022年9月30日には39.6%に達し、その中でC&I利用率をはじめ、同期はそれぞれ23.9%から29.5%に増強した。しかし、信用限度額の使用率は大流行前の水準を下回っており、現在の経済が不確定な場合、顧客は引き続き高い流動性レベルを維持している。また，新回線の増加，特にC&DとC&Iの組合せ分野では，2022年前9カ月の可獲得性が増加したが，新経路の利用は相対的に遅い.

 

2022年9月30日現在、購買力平価ローン残高は1900万ドル。BancorpのPPPに関する未確認費用の純額は2022年9月30日まで38万ドルで、SBAがローンを完済または免除すると、この費用は直ちに確認される。ポートフォリオ全体の残高が縮むため、許し活動のタイミングや関連費用の確認はそれほど重要ではなくなっている。

 

Bancorpの信用開放は多様であり、個人と企業に担保と無担保融資を提供する。特定の産業の集中度は未返済ローンの10%を超えていない。Bancorpは多様な融資組合せを有しているが、顧客が契約を履行する能力は、顧客が業務を展開する経済的安定性および/または業界にある程度依存する。未返済融資と関連する無資金約束は、主にBancorpの現在の市場地域に集中しており、ケンタッキー州のルイビル、ケンタッキー州の中部、東部と北部、インディアナ州のインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティを含む。

 

Bancorpはたまに他の銀行と融資参加協定を締結して、信用リスクを分散させる。販売されたいくつかの参加融資の場合、Bancorpは、Bancorpの許可なしに融資における所有権シェアを制限することによって、通常、Bancorpの許可なしに融資の効率的な制御を維持する。GAAPはこれらの融資の参加部分を担保借款として記録することを要求している。これらの参加ローンは、C&IとCREローンの組み合わせ部分に含まれ、対応する負債は他の負債に記録されている。このような融資の参加部分は、2022年9月30日と2021年12月31日に総額500万ドルとなった。

 

100
ディレクトリ

 

次の表は、2022年9月30日までの総ローン組合せの満期日分布と金利感度を示しています

 

   

成熟性

                  
2022年9月30日(単位：千)  

一つの範囲内で

年.年

    

一度の後

でも心の中では

5年

    

5時以降

でも心の中では

15年

    

15歳以降

年.年

    

合計する

    

全体のパーセントを占める

  

定率率

   $ 153,563     $ 1,452,152     $ 1,135,996     $ 767,099     $ 3,508,810       69 %

可変金利

     540,558       552,963       421,562       48,984       1,564,067       31 %

融資総額

   $ 694,121     $ 2,005,115     $ 1,557,558     $ 816,083     $ 5,072,877       100 %

 

Bancorp手配期間が5年を超えるローン(通常はCREローン)の場合、金利感受性を制限するために、自発的な開始日から5年以内に金利を自動的に調整するのが一般的だ。

 

 

不良債権と資産

 

不良債権と資産の情報をまとめると以下のようになる

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

非権責発生制ローン

   $ 10,580     $ 6,712  

問題債務再編

     -       12  

90日以上経っても累積されているローン

     32       684  

不良債権総額

     10,612       7,408  
                 

所有している他の不動産

     996       7,212  

不良資産総額

   $ 11,608     $ 14,620  
                 

総ローンに占める不良ローンの割合

     0.21 %     0.18 %

総資産に占める不良資産の割合

     0.15 %     0.22 %

ローンは不良債権総額のACLを占めている

     660 %     728 %

 

2022年9月30日現在の不良資産には、158件の融資、1件の金額が150万ドルに達し、OREOが含まれている。OREOは2022年9月30日現在、2つのCRE物件、1つのC&D物件、1つの住宅不動産を含む。

 

101
ディレクトリ

 

以下の表にポートフォリオに記録されている非課税融資投資を示しています

 

(単位：千)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

商業不動産--非所有者が自住する

   $ 620     $ 720  

商業不動産-所有者が自住する

     3,227       1,748  

総商業地所

     3,847       2,468  
                 

商業·産業用語

     1,474       670  

商業と工業−購買力平価

     42       —  

商業と工業信用限度額

     1,620       228  

商工業合計

     3,136       898  
                 

住宅不動産--所有者が自住する

     2,468       1,997  

住宅不動産--非所有者自住

     227       293  

住宅不動産総量

     2,695       2,290  
                 

建設と土地開発

     —       —  

家屋純資産信用限度額

     524       646  

消費者

     366       410  

賃貸借証書

     —       —  

クレジットカード

     12       —  

非権利責任発生制ローン総額

   $ 10,580     $ 6,712  

 

 

2022年9月30日現在、非権利責任発生融資総額は1，100万ドル。2021年12月31日から2022年9月30日までの非課税融資総額の増加は、主にCB買収により増加した非課税融資に起因する。

 

ローンを滞納する

 

2022年9月30日と2021年12月31日までの延滞融資(30日以上の融資を含む)の総額はそれぞれ1300万ドル、1100万ドル。2021年12月31日から2022年9月30日までの間の成長は主に2つの違約した大型C&I関係によって推進された。2022年9月30日および2021年12月31日まで、ローン総額に占める延滞ローンの比率はそれぞれ0.26%だった。

 

102
ディレクトリ

 

融資信用損失準備

 

融資準備は、公認会計原則に基づいて資産負債表毎に日ごとに推定された融資推定値に基づいて準備される。Bancorpが1つのローンの全部または一部を回収できないと考えた場合，適切な金額はログアウトされ，ACLは同じ金額を減少させる.後続回復(ある場合)は受信時にACLに記入する.タイトルの“脚注”を見る重要会計政策の概要” Bancorpの貸出に関するACL方法を検討する。ACLは、特定のローンに割り当てられてもよいが、クレジットのACL全体は、Bancorpがログアウトすべきであると判断した任意のローンのために使用されてもよい

 

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のローン活動を反映しています

 

(単位：千)

2022年9月30日までの3ヶ月

  

初めから

てんびん

    

頭文字をとる

手当

PCDでは

貸し付け金

    

以下の事項を準備する

信用損失

ローンについて

    

押し売りする

    

回復する

    

終わりにする

てんびん

  
                                                 

商業不動産--非所有者が自住する

   $ 20,723     $ -     $ 502     $ (37 )   $ -     $ 21,188  

商業不動産-所有者が自住する

     9,842       -       (227 )     -       153       9,768  

総商業地所

     30,565       -       275       (37 )     153       30,956  
                                                 

商業·産業用語

     12,342       -       2,055       (466 )     232       14,163  

商業と工業信用限度額

     5,000       -       203       (99 )     -       5,104  

商工業合計

     17,342       -       2,258       (565 )     232       19,267  
                                                 

住宅不動産--所有者が自住する

     5,988       -       423       (17 )     2       6,396  

住宅不動産--非所有者自住

     3,190       -       146       -       9       3,345  

住宅不動産総量

     9,178       -       569       (17 )     11       9,741  
                                                 

建設と土地開発

     6,214       -       731       -       -       6,945  

家屋純資産信用限度額

     1,521       -       105       -       -       1,626  

消費者

     1,113       -       162       (307 )     148       1,116  

賃貸借証書

     221       -       (10 )     -       -       211  

クレジットカード

     208       -       13       -       -       221  

合計する

   $ 66,362     $ -     $ 4,103     $ (926 )   $ 544     $ 70,083  

 

(単位：千)

2022年9月30日までの9ヶ月間

  

初めから

てんびん

    

頭文字をとる

手当

PCDでは

貸し付け金

    

以下の事項を準備する

信用損失

ローンについて

    

押し売りする

    

回復する

    

終わりにする

てんびん

  
                                                 

商業不動産--非所有者が自住する

   $ 15,960     $ 3,508     $ 1,744     $ (37 )   $ 13     $ 21,188  

商業不動産-所有者が自住する

     9,595       2,121       (2,103 )     (41 )     196       9,768  

総商業地所

     25,555       5,629       (359 )     (78 )     209       30,956  
                                                 

商工業用語(一)

     8,577       1,358       3,796       (594 )     1,026       14,163  

商業と工業信用限度額

     4,802       1,874       (1,437 )     (135 )     -       5,104  

商工業合計

     13,379       3,232       2,359       (729 )     1,026       19,267  
                                                 

住宅不動産--所有者が自住する

     4,316       590       1,458       (30 )     62       6,396  

住宅不動産--非所有者自住

     3,677       -       (349 )     -       17       3,345  

住宅不動産総量

     7,993       590       1,109       (30 )     79       9,741  
                                                 

建設と土地開発

     4,789       419       1,809       (72 )     -       6,945  

家屋純資産信用限度額

     1,044       2       580       -       -       1,626  

消費者

     772       78       565       (796 )     497       1,116  

賃貸借証書

     204       -       7       -       -       211  

クレジットカード

     162       -       12       -       47       221  

合計する

   $ 53,898     $ 9,950     $ 6,082     $ (1,705 )   $ 1,858     $ 70,083  

 

103
ディレクトリ

 

Bancorpの融資ACLは2022年9月30日現在7000万ドルであるが、2021年12月31日現在で5400万ドルである。融資額の変化はいくつかの相互競争の要素によって推進され、これらの要素により2022年前の9ヶ月の融資額は1600万ドル増加し、30%に増加した。買収に関連する活動は、買収されたPCDローンの1，000万ドルの初日特定準備金調整(営業権の相殺)と、残りの買収された非PCDローン組合に関連する融資の440万ドルを含む2022年の融資総額の1，400万ドルの増加を招く。

 

2022年までの9ヶ月間、融資(買収関連活動を除く)の信用損失費用は200万ドルに充てられ、融資の準備率がさらに増加した。CECLモデルにおける支出増加は主に顕著な有機融資増加と予想失業率予測の向上によって推進されており，これはBancorpのCECLモデルの主な損失駆動要因であり，インフレと衰退に基づく懸念に押されてきた。上記の増加した支出を部分的に相殺したのは、ACLで約300万ドルの特定準備金が解放され、最近獲得した個人ローンに関連する個人ローンのためのものであり、これらのローンは最終的に第2四半期に返済され、Bancorpは何の損失もログアウトしなかった。

 

また，2022年9月30日までの9カ月間の純回収活動が153，000ドルであったのは，今年度の沖販売と回収活動がこの影響を大きく相殺し，融資ACLを増加させたためである。

 

融資計算とそれによる信用損失費用のACLは経済状況の変化を予測する著しい影響を受ける。経済状況の予測が変化すれば，Bancorpはその融資信用損失費用に必要なACLをさらに調整する可能性がある.

 

次の表は、貸出カテゴリ別にACLを示しています

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

(千ドル)

  

分配された

手当

    

全体のパーセントを占める

アクセス制御リストが開く

貸し付け金

    

ACLから合計

ローン(1)

    

分配された

手当

    

全体のパーセントを占める

アクセス制御リストが開く

貸し付け金

    

ACLから合計

ローン(1)

  
                                                 

商業不動産--非所有者が自住する

   $ 21,188       30 %     1.50 %   $ 15,960       30 %     1.41 %

商業不動産-所有者が自住する

     9,768       14 %     1.19 %     9,595       18 %     1.41 %

総商業地所

     30,956       44 %     1.39 %     25,555       48 %     1.41 %
                                                 

商工業用語(一)

     14,163       20 %     1.89 %     8,577       16 %     1.44 %

商業と工業信用限度額

     5,104       8 %     1.22 %     4,802       9 %     1.30 %

商工業合計

     19,267       28 %     1.65 %     13,379       25 %     1.38 %
                                                 

住宅不動産--所有者が自住する

     6,396       9 %     1.15 %     4,316       8 %     1.08 %

住宅不動産--非所有者自住

     3,345       5 %     1.10 %     3,677       7 %     1.31 %

住宅不動産総量

     9,741       14 %     1.13 %     7,993       15 %     1.17 %
                                                 

建設と土地開発

     6,945       10 %     1.67 %     4,789       9 %     1.60 %

家屋純資産信用限度額

     1,626       2 %     0.82 %     1,044       2 %     0.75 %

消費者

     1,116       2 %     0.80 %     772       1 %     0.74 %

賃貸借証書

     211       0 %     1.51 %     204       0 %     1.50 %

クレジットカード

     221       0 %     1.06 %     162       0 %     0.95 %

合計する

   $ 70,083       100 %     1.39 %   $ 53,898       100 %     1.34 %

 

(1)購買力平価ローン組合せは含まれておらず、これはベース100%SBA保証に基づいて予約されていない。

  

 

104
ディレクトリ

 

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のローン種別別の平均未返済ローンの平均台帳純額を詳細に示している。

 

   

2022

    

2021

  

9月30日までの3ヶ月間(千ドル)

  

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

    

平均値

貸し付け金

    

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

平均水準に達する

貸し付け金

    

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

    

平均値

貸し付け金

    

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

平均水準に達する

貸し付け金

  
                                                 

商業不動産--非所有者が自住する

   $ (37 )   $ 1,398,849       0.00 %   $ 6     $ 1,149,807       0.00 %

商業不動産-所有者が自住する

     153       799,410       0.02 %     (1,361 )     624,709       -0.22 %

総商業地所

     116       2,198,259       0.01 %     (1,355 )     1,774,516       -0.08 %
                                                 

商業·産業用語

     (234 )     710,563       -0.03 %     (235 )     580,757       -0.04 %

商業·工業用語−購買力平価

     -       22,939       0.00 %     -       281,420       0.00 %

商業と工業信用限度額

     (99 )     418,839       -0.02 %     -       326,637       0.00 %

商工業合計

     (333 )     1,152,341       -0.03 %     (235 )     1,188,814       -0.02 %
                                                 

住宅不動産--所有者が自住する

     (15 )     542,734       0.00 %     (313 )     385,662       -0.08 %

住宅不動産--非所有者自住

     9       296,822       0.00 %     2       273,806       0.00 %

住宅不動産総量

     (6 )     839,556       0.00 %     (311 )     659,468       -0.05 %
                                                 

建設と土地開発

     -       391,342       0.00 %     -       290,689       0.00 %

家屋純資産信用限度額

     -       194,762       0.00 %     -       140,423       0.00 %

消費者

     (159 )     137,333       -0.12 %     10       90,867       0.01 %

賃貸借証書

     -       14,210       0.00 %     -       13,182       0.00 %

クレジットカード

     -       21,095       0.00 %     -       15,301       0.00 %

合計する

   $ (382 )   $ 4,948,898       -0.01 %   $ (1,891 )   $ 4,173,260       -0.05 %

 

   

2022

    

2021

  

9月30日までの9ヶ月間(千ドル)

  

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

    

平均値

貸し付け金

    

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

平均水準に達する

貸し付け金

    

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

    

平均値

貸し付け金

    

純額(有料)

閉鎖)/

回復する

平均水準に達する

貸し付け金

  
                                                 

商業不動産--非所有者が自住する

   $ (24 )   $ 1,330,254       0.00 %   $ (3,024 )   $ 1,002,176       -0.30 %

商業不動産-所有者が自住する

     155       769,706       0.02 %     (806 )     571,133       -0.14 %

総商業地所

     131       2,099,960       0.01 %     (3,830 )     1,573,309       -0.24 %
                                                 

商業·産業用語

     432       672,869       0.06 %     (382 )     506,519       -0.08 %

商業·工業用語−購買力平価

     -       62,933       0.00 %     -       473,185       0.00 %

商業と工業信用限度額

     (135 )     405,468       -0.03 %     -       270,251       0.00 %

商工業合計

     297       1,141,270       0.03 %     (382 )     1,249,955       -0.03 %
                                                 

住宅不動産--所有者が自住する

     32       494,395       0.01 %     (353 )     318,246       -0.11 %

住宅不動産--非所有者自住

     17       292,778       0.01 %     4       206,293       0.00 %

住宅不動産総量

     49       787,173       0.01 %     (349 )     524,539       -0.07 %
                                                 

建設と土地開発

     (72 )     356,937       -0.02 %     3       288,556       0.00 %

家屋純資産信用限度額

     -       178,564       0.00 %     1       116,854       0.00 %

消費者

     (299 )     128,484       -0.23 %     (84 )     96,537       -0.09 %

賃貸借証書

     -       13,990       0.00 %     -       13,805       0.00 %

クレジットカード

     47       19,993       0.24 %     -       13,084       0.00 %

合計する

   $ 153     $ 4,726,371       0.00 %   $ (4,641 )   $ 3,876,639       -0.12 %

 

105
ディレクトリ

 

貸出ACLとは別に総合貸借対照表の他の負債に記録されているが、表外信用開放部ACLは2021年12月31日から2022年9月30日までの間にも増加している。CBの買収は、第1四半期の表外クレジット開放ACLの500，000ドルの増加をもたらし、対応する相殺は営業権として記録された(クレジット損失費用の支出ではない)。2022年9月30日までの9カ月間に、新たな建築ローンが増加したため、80万ドルの信用損失費用準備金も記録されている。2022年9月30日現在、表外信用開放のACLは480万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で350万ドルとなっている。

 

預金.預金

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

    

$Variance

    

%差

  

無利子当座預金

   $ 2,200,041     $ 1,755,754     $ 444,287       25 %
                                 

利息預金：

                                

利下げ需要

     2,106,267       2,131,928       (25,661 )     -1 %

貯蓄する

     555,928       415,258       140,670       34 %

貨幣市場

     1,163,563       1,050,352       113,211       11 %
                                 

25万ドル以上の定期預金

     92,529       89,745       2,784       3 %

その他定期預金

     382,445       344,477       37,968       11 %

定期預金総額

     474,974       434,222       40,752       9 %
                                 

利回り預金総額

     4,300,732       4,031,760       268,972       7 %
                                 

預金総額(1)

   $ 6,500,773     $ 5,787,514     $ 713,259       12 %

 

(1)2022年9月30日と2021年12月31日現在の100万ドルと500万ドルのブローカー預金が含まれている。

 

2021年12月31日から2022年9月30日まで、預金総額は7.13億ドル増加し、12%増となった。買収日にCB買収で想定した預金総額は11.2億ドル。CB買収による預金は含まれておらず、2022年前9カ月の預金は4.07億ドル減少し、減少幅は7%で、主に季節的預金の流失と定期預金の流失に起因している。

 

買い戻し契約に基づいて売られた証券

 

SSUARはBancorpの資金源であり、主に商業顧客と保証会社の現金管理口座を組み合わせて使用されています。このような買い戻し協定は融資協定とみなされ、取引日から1営業日以内に満了する。これらすべての融資手配は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、隔夜満期日であり、Bancorpが所有·制御する政府支援企業債券と政府機関担保融資支援証券が担保を提供する。

 

SSUARに関する情報は以下のとおりである

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  

期末未済残高

   $ 124,567     $ 75,466  

期末加重平均金利

     0.64

%

     0.04

%

 

   

3か月まで

    

9か月で終わる

  
   

九月三十日

    

九月三十日

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

期間内平均未返済残高

   $ 139,749     $ 71,065     $ 123,845     $ 57,980  

期内平均金利

     0.50

%

     0.03

%

     0.27

%

     0.04

%

期日内のいかなる月末未返済の最高額

   $ 139,825     $ 81,964     $ 149,179     $ 81,964  

 

106
ディレクトリ

 

SSUARは証券を担保とし融資とみなされるため，合意に関連する証券は資産として記録され，保管機関が保有し，証券の買い戻し義務が負債に反映される.合意の基礎となるすべての証券は世銀の統制下にある。

 

SSUARは、SSUARの合計6600万ドルがCB買収の一部であると仮定しているため、2021年12月31日から2022年9月30日までの間に4900万ドル増加したか、または65%増加した。SSUARの残りの変動は、前述の預金残高の減少(買収に関連する活動は含まれていない)と一致する。

 

二次債券

 

CBを買収した結果、Bancorpは、連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの未合併信託子会社の100%相続人となります。信託子会社の唯一の資産は、TPSに類似した条項の二次債券と交換するために貸し出された収益です。TPSはTier 1 Capitalの一部とされている.付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。2022年9月30日現在、CB買収により増加した二次手形総額は2600万ドル。

 

流動性

 

流動性管理の役割は、資金が預金者の引き出しと借り手の信用需要を満たすことができるようにすることであり、同時に利益能力を最大化することである。これは資金需要の変化とこのような資金供給の変化をバランスさせることで達成される。流動性は、現金に変換可能な短期資産、AFS債務証券、Bancorpが入手可能な様々なクレジット限度額、および外部源(主に預金)から資金を吸引する能力によって提供される。経営陣は、市場金利より少し高い金利を提供することで、いつでも預金を増やすことができると信じている。

 

Bancorpの資産/負債委員会は上級管理職で構成されており、Bancorpの流動性状況と状況に対して直接監督責任がある。経営陣に提供された報告組合せは，内部流動性指標，流動資産組合せの構成とレベル，短期キャッシュフロー債務の時間差，あるいはリスク開放がBancorp流動性に及ぼす影響を詳細に説明した。

 

Bancorpの最も流動性のある資産は、現金および満期銀行、FFS、およびAFS債務証券を含む。2022年9月30日と2021年12月31日までのFFSと利上げ預金総額はそれぞれ2.36億ドルと8.99億ドルだった。2022年の最初の9ヶ月間の低下は、証券組合への大量投資、強力な有機ローンの増加、および預金の普遍的な低下によるものだ。FFSは通常隔夜満期日があるが，銀行の利息預金はいつでも引き出すことができる。このような投資は日常流動資金の一般的な用途に使用される。

 

2022年9月30日と2021年12月31日まで、AFS債務証券組合の公正価値はそれぞれ11.5億ドルと11.8億ドルであった。AFS債務証券組合が2022年前9カ月間増加しなかったのは、第1四半期に購入·購入した証券を一般資本用途に分類したHTMと、2021年12月31日以来のAFS組合せが金利上昇による重大な市場切り下げを経験したためである。ポートフォリオ(HTMおよびAFS)には、4400万ドルの予定満期日と、今後12カ月以内に約2.23億ドルの債務超過証券のキャッシュフローが予想される(2022年9月30日までの想定早期返済速度に基づく)。FFSと銀行の利息預金と結合して、AFS債務証券は融資増加またはBancorp預金資金基盤の減少を満たすために大量の資源を提供する。Bancorpは、公的資金、いくつかのWM&Tアカウント、およびSSUARの現金残高を確保するために、そのポートフォリオの一部を使用することを約束した。2022年9月30日現在、これらの目的のための投資証券総額は債務証券組合の60%を占め、約6.56億ドルの未質抵当債務証券が残っている。

 

Bancorpの預金基礎は主に核心預金、普通預金、貯蓄と貨幣市場預金口座から構成され、公共基金と仲介預金は含まれていない。2022年9月30日現在、このような預金総額は58.8億ドルで、Bancorp総預金の90%を占めているが、2021年12月31日現在、これらの預金総額は50.5億ドルで、総預金の87%を占めている。これらのコア預金は変動性が小さく，長期的な関係でBancorpの他の製品とバンドルされることが多いため，流動性に不必要な圧力を与えることはない。しかし、Bancorpの多くの個人預金者は現在一般的に高い残高を維持している。これらの超過残高は市場金利により敏感になる可能性があり、潜在的な低下はBancorpの流動性状況を緊張させる可能性がある。

 

107
ディレクトリ

 

Bancorpが保有するブローカー預金の総額は、2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ100万ドルと500万ドルであり、いずれも過去12カ月間に買収関連活動を通じて増加した預金によるものだ。

 

2022年9月30日現在の総預金残高には5.3億ドルの公的資金が含まれており、通常はBancorpが市場を運営する地方政府機関と公立学区の口座で構成されている。2021年12月31日現在、積立金預金総額は6.45億ドルであり、2022年前の9ヶ月間の低下は予想される季節的預金流失によるものである。

 

BancorpはシンシナティFHLBのメンバーである。Bancorpは連邦住宅金融局のメンバーとして連邦住宅金融局の信用製品を使用することができる。Bancorpはこれらの借金を仲介預金の潜在的な低コスト代替案と見なしている。2022年9月30日と2021年12月31日までのFHLBの利用可能な信用総額はそれぞれ13.6億ドルと10億ドルであった。Bancorpと代理銀行の無担保FFP限度額は、2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ9000万ドルと8000万ドルであった。また、Bancorpは2022年9月30日現在、ホールディングスの無担保借入額により2000万ドルの借入金能力を持っている。

 

通常の業務プロセスでは、Bancorpは、資金源のない融資約束および信用状を含むいくつかの形態の表外取引を行う。これらの取引はBancorpの様々なリスク管理プロセスによって管理される.経営陣はBancorpの流動性を評価する際に表内と表外取引を同時に考慮した。

 

Bancorpの主な現金源は銀行の唯一の株主としてそれに支払われる配当金だ。“”と題する脚注のとおり支払いや負債を抱えています“任意の年の1月1日から、当行が支払うことができる配当金金額は、当行の2年前の純収入から2年前に支払われた任意の配当金を引いたものに等しい。2022年9月30日に、銀行は規制承認なしにBancorpに6300万ドル相当の配当金を支払うことができるが、銀行の継続的な資本金要求を守らなければならない。

 

現金の出所と用途

 

キャッシュフローは、主にBancorpの融資活動によって提供され、FHLBおよびFFPのプリペイド、および所定のローン償還および債務証券のキャッシュフローなどの機関源からの預金および借金の調達が含まれる。これらの資金は、ポートフォリオへの融資や証券の購入を含むBancorpの投資活動を促進するために主に使用される。現金のもう一つの重要な源は銀行経営活動の純収入だ。現金源や用途の詳細については、“をご覧ください”統合現金フロー表Bancorpの連結財務諸表にある。

 

支払いを引き受ける

 

通常の業務プロセスにおいて、Bancorpは、Bancorpの連結財務諸表に全部または部分的に反映されていないクレジット、市場、および操作リスクを含む活動に関与している。このような活動には、伝統的な表外信用関連金融商品、経営賃貸項目の下での約束、および長期債務が含まれる。

 

Bancorpは、融資約束と予備信用状を介してお客様に表外信用サポートを提供します。未使用融資約束は2022年9月30日現在で2021年12月31日より4.57億ドル、すなわち27%増加しており、この増加はCB買収と新信用限度額の増加によって推進されている。2022年9月30日現在、総平均信用限度額利用率は39.6%に低下したが、2021年12月31日は41.2%であったが、2021年3月31日に経験した大流行時代の低値36.5%と比較して、両者とも有意に改善した。2022年9月30日まで、C&I信用限度額の利用率は29.5%だったが、2021年12月31日と2021年9月30日はそれぞれ31.8%と28.8%だった。

 

信用提供の承諾とは、合意された担保があり、かつ契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定された期限や他の終了条項を持っている。一部の引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも未来に必要な現金を代表するとは限らない。Bancorpは、約束および条件付き保証を行う際に、貸借対照表内のツールと同じ信用および担保政策を使用する。Bancorpはケースベースで各クライアントの信頼性を評価する.得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、証券、設備、不動産が含まれている可能性がある。しかし、もしこれらの約束が抽出された場合、私たちの顧客が彼らの私たちに対する義務を延滞した場合、私たちが担保を考慮せずに直面する信用損失の最大のリスクは、これらのツールの契約金額だ。

 

108
ディレクトリ

 

表外信用オープンACLは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ480万ドルと350万ドルである。表外信用開放は、融資とは独立したACLであり、合併貸借対照表の他の負債に記録されている。CBの買収により表外信用リスクをもたらしたACLは500，000ドル増加し、対応する相殺は(支出費用ではなく)営業権として記録された。また，2022年9月30日までの9カ月間に800，000ドルの調達費用が記録されているが，これは主に新たな回線が増加し，可用性が増加し，主にC&D製品の組合せにあるためである。

 

予備信用状はBancorpが顧客が第三者受益者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。このような保証は主に商業取引を支援するためのものだ。予備信用状の満期日は普通一年から二年です。

 

Bancorpは所有する銀行施設のほかに、いくつかの支店施設の長期賃貸手配を締結している。Bancorpはまた，非限定固定収益退職計画，TPS，定期預金満期日に将来金を支払うことを要求している。

 

タイトルの“”の脚注を参照支払いと負債があります“もっと細かいことを知っている。

 

 

資本

 

2022年9月30日現在、株主権益総額は7.28億ドルで、2021年12月31日より5200万ドル増加し、8%増となった。2022年までの9カ月間の成長は、CB買収に関連する株式発行の合計1.34億ドルに主に起因している。また、6，320万ドルの純収入はAOCIの1.2億ドルの負の変化と2022年前の9ヶ月間に発表された配当金によって相殺された。AOCIはAFS債務証券の未実現純収益または純損失と最低年金負債からなり、純額ごとに所得税が控除される。2021年12月31日から2022年9月30日まで、AOCIの大幅な低下は金利環境の上昇とAFS債務証券の組合せ推定値への相応の影響の結果である。これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。参照してください“合併株主変動表’権益” 株式変動のさらなる詳細については、参照されたい

 

上記の金利駆動のAOCI変化および買収に関する増加により、BancorpのTCE比率と1株当たりの有形帳簿価値(いずれも非GAAP開示)は2021年12月31日から2022年9月30日までの間に低下を経験した。2022年9月30日現在、TCEは6.78%であるのに対し、2021年12月31日は8.22%であるのに対し、2022年9月30日現在、1株当たりの有形帳簿価値は16.94ドルであるのに対し、2021年12月31日は20.09ドルである。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

2021年5月、Bancorp取締役会はその株式買い戻し計画を延長し、許可買い戻しは最大100万株であり、Bancorp当時すでに発行された普通株総数の約4%を占めた。この計画は2023年5月に満了し、別途延期または早期完了しない限り、Bancorpはその計画が満了する前に任意の特定の金額または数量の株を買い戻す義務がない。過去1年間の経済発展と保本の重要性の増加に基づき、2021年には株の買い戻しがなく、2022年前の9カ月も買い戻しがなかった。現在の買い戻し計画によると、約741，000株がまだ買い戻しを行う資格がある

 

109
ディレクトリ

 

監督管理機関は銀行持株会社とその付属銀行にリスクに基づく資本金基準を達成することを要求する。これらの基準または比率は資本と貸借対照表と表外リスクの関係を測定している。貸借対照表と表外項目の価値は信用リスクを反映するように調整されている。タイトルの“脚注”を見る規制事項規制資本要求とBancorpと銀行の資本比率に関するより多くの詳細。その銀行は資本充足に必要な規制資本充足率を超えた。規制の枠組みは持株会社のための十分な資本を定義していない。経営陣は拡張計画を考える際に、成長が資本比率に与える影響を考慮する。

 

次の表にBancorpの総合資本比率と銀行のリスクベース資本比率を示す

 

   

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

リスクに基づく資本総額(1)

                

統合された

     12.16

%

     12.79

%

銀行.銀行

     11.67       12.42  
                 

普通株1級リスク資本(1)

                

統合された

     10.69       11.94  

銀行.銀行

     10.64       11.56  
                 

リスクに基づく一次資本(1)

                

統合された

     11.13       11.94  

銀行.銀行

     10.64       11.56  
                 

レバー(2)

                

統合された

     8.85       8.86  

銀行.銀行

     8.45       8.57  

 

 

(1)リスクに基づく監督管理資本基準によると、デリバティブと表外信用開放の資産と信用の同値金額は広範なリスクカテゴリに割り当てられる。各リスクカテゴリのドル総額にこのカテゴリの関連リスク重みを乗じた。重み付き価値を加算し，Bancorpの総リスク重み付き資産を得る.これらの比率は平均資産から計算される。

 

(2)比率は平均資産に基づいて計算される。

 

2022年9月30日までの自己資本比率が2021年12月31日より低下したのは、有機活動や買収関連活動に後押しされ、平均資産とリスク加重資産が大幅に増加したためである。この成長はリスクに基づく資本とレバレッジ率に圧力を与えているが、Bancorpは規制機関のすべての計算に対する要求を超え続けている。資本保護バッファに加えて、Bancorpおよび銀行は、FRBおよびFDICが定義した“資本充足”要求に適合するか、またはそれを超える資本ヘッドを維持することを意図している。

 

銀行の監督管理機関はその銀行を資本充足に分類した。是正行動を迅速に行うための資本充足の定義を満たすためには、銀行は、少なくとも6.5%の普通株一級リスク資本比率、8.0%の一次リスク資本比率、10.0%の総リスク資本比率、および5.0%の一次レバレッジ率を有しなければならない。

 

また、資本分配の制限を回避するためには、役員への配当金とある自由に支配可能なボーナスを支払うことを含むため、Bancorpと銀行は2.5%の資本保護緩衝を持たなければならず、普通株一級リスク資本からなり、普通株一級リスク資本比率、一級リスク資本比率および総リスク資本比率よりも高い最低リスク資本要求であり、これは十分な資本化に必要であると考えられる。2022年9月30日現在、資本保護緩衝を含む充足資本最低比率は7.0%の普通株一級リスク資本比率、8.5%の一級リスク資本比率、10.5%の総リスク基礎資本比率である。

 

CBを買収した結果、Bancorpは、連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの未合併信託子会社の100%相続人となります。信託子会社の唯一の資産は、TPSに類似した条項の二次債券と交換するために貸し出された収益です。TPSはTier 1 Capitalの一部とされている.付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。2022年9月30日現在、CB買収により増加した二次手形総額は2600万ドル。また、Bancorpは2022年9月30日現在、銀行レベルの資本柔軟性を可能にするために、持ち株会社の無担保借入額を通じて2000万ドルの借入金能力を有している。

 

連邦銀行監督機関が2020年3月27日に発表した臨時最終規則の許可の下で、BancorpはASC 326の採用が監督管理資本に与える影響の推定を延期するオプションを選択した金融商品–信用損失は” またはCECL, その法案は2020年1月1日に施行される。ASC 326を採用した最初の影響およびASC 326を採用した後のACLの四半期成長の25%(総称して“移行調整”と呼ぶ)は、2年延期されることが発表された。2年後、移行調整の累計金額は固定され、3年以内に平均的に規制資本計算を段階的に廃止し、その75%は3年目に確認され、50%は4年目に確認され、25%は5年目に確認される。5年後、一時的な規制資本の利益は完全に逆転するだろう。BancorpがCECLの規制資本影響を遅らせることを選択しなかった場合、Bancorpと銀行がASC 326で採用した後の資本充足率は資本余裕のレベルを超える。

 

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非公認会計基準財務指標

 

次の表はGAAPの株主資本総額と有形株主権益(TCE)による入金を提供し、これは非GAAP開示である。銀行業監督管理機関が定義した指標以外に、Bancorpは1株当たりTCEを提供し、これは非GAAP指標であり、投資家がこの指標を資本充足率を評価する手段として広く使用していることに基づいている

 

(千ドル1株当たりのデータは除く)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

株主資本総額-GAAP(A)

   $ 727,754     $ 675,869  

減価：営業権

     (202,524 )     (135,830 )

差し引く：コア預金とその他の無形資産

     (28,747 )     (5,596 )

有形普通株式権益−非公認会計基準(C)

   $ 496,483     $ 534,443  
                 

総資産-GAAP(B)

   $ 7,554,210     $ 6,646,025  

減価：営業権

     (202,524 )     (135,830 )

差し引く：コア預金とその他の無形資産

     (28,747 )     (5,596 )

有形資産--非公認会計基準(D)

   $ 7,322,939     $ 6,504,599  
                 

総株主権益と総資産の比-GAAP(a/b)

     9.63 %     10.17 %

有形普通株式権益と有形資産の比−非公認会計基準(c/d)

     6.78 %     8.22 %
                 

発行済み株式総数(E)

     29,242       26,596  
                 

1株当たりの帳簿価値-GAAP(a/e)

   $ 24.89     $ 25.41  

1株当たりの有形普通株権益−非公認会計基準(C/E)

     16.98       20.09  

 

 

上の表に示す比率の2021年12月31日から2022年9月30日までの間の普遍的な低下は主にAFS債務証券ポートフォリオにおける未実現損失によるものであり、これらの損失は2022年前の9ヶ月間の金利の大幅な上昇に起因し、AOCIが1.2億ドル低下し、株主権益が低下した。また、買収に関連する成長が営業権や総資産の増加に寄与していることも、比率低下の原因の一つである。

 

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ローンと非PPPローン総額のACLは、ローンのACLをローン総額で割ってPPPローンを減算する。不良ローンが非PPPローン総額に占める割合は不良ローンであり、ローン総額からPPPローンを引いた。非購買力平価ローン総額に占める延滞ローンの割合とは、ローン総額から購買力平価ローンを引いた場合を除いて、延滞ローン(30日以上のローンを含む)を指す。Bancorpは、これらの非GAAP開示が重要であり、PPPローンを除去した後に比較可能な比率を提供しているため、これらのローンはSBAによって完全に保証され、ACL内に割り当てられておらず、違約リスクはないと考えている。

 

(千ドル)

  

2022年9月30日

    

2021年12月31日

  
                 

融資総額-GAAP(A)

   $ 5,072,877     $ 4,169,303  

少ない：購買力平価ローン

     (19,469 )     (140,734 )

非購買力平価融資総額−非公認会計基準(B)

   $ 5,053,408     $ 4,028,569  
                 

ローンACL(C)

   $ 70,083     $ 53,898  

不良債権(D)

     10,612       7,408  

延滞ローン(E)

     13,083       11,036  
                 

融資総額に占める融資の割合−GAAP(c/a)

     1.38 %     1.29 %

融資総額を占めるACL-非GAAP(c/b)

     1.39 %     1.34 %
                 

総ローンに占める不良ローンの割合-GAAP(d/a)

     0.21 %     0.18 %

総貸出に占める不良債権の割合−非GAAP(d/b)

     0.21 %     0.18 %
                 

総融資に占める延滞融資の割合−GAAP(e/a)

     0.26 %     0.26 %

総融資に占める延滞融資の割合−非公認会計基準(e/b)

     0.26 %     0.27 %

 

効率比率は1種の非GAAP測定基準であり、非利息支出総額を純利息収入FTEと非利息収入の和で割ることに等しい。提案した効率比率に加えて，Bancorpは調整後の効率比率も考慮している.Bancorpは、投資証券の販売、催促および減価の純収益(損失)、および売却買収された住宅地や設備の純収益(損失)、および税収相殺組合企業投資の償却と非日常的な合併費用に関する非利息支出の変動を除去する比較可能な比率を提供するために重要であると考えている。

 

   

9月30日までの3ヶ月間

    

9月30日までの9ヶ月間

  

(千ドル)

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
                                 

非利子支出総額(A)

   $ 44,873     $ 34,558     $ 145,845     $ 107,708  

減算：非日常的な合併費用

     —       (525 )     (19,500 )     (19,025 )

差し引く：税収控除パートナーシップへの投資償却

     (88 )     (53 )     (265 )     (315 )

非利子支出総額−非公認会計基準(C)

   $ 44,785     $ 33,980     $ 126,080     $ 88,368  
                                 

総純利息収入(FTE)

   $ 62,608     $ 45,643     $ 168,797     $ 125,178  

非利子収入総額

     24,864       17,614       66,007       47,246  

総収入--非公認会計基準(B)

     87,472       63,257       234,804       172,424  

差し引く：家や設備を売る損益

     (3,074 )     —       (3,074 )     —  

差し引く：証券売却の収益/損失

     —       —       —       —  

調整後の総収入--非GAAP(D)

   $ 84,398     $ 63,257     $ 231,730     $ 172,424  
                                 

効率比率−非公認会計原則(a/b)

     51.30 %     54.63 %     62.11 %     62.47 %

調整後のエネルギー効率比率−非GAAP(c/d)

     53.06 %     53.72 %     54.41 %     51.25 %

 

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第三項です

市場リスクに関する定量的で定性的な開示。

 

本プロジェクトに必要な資料は第1部第2項に記載されている“管理する’財務状況と経営成果の検討と分析。”

 

第四項です。

制御とプログラムです

 

本報告で述べた期間が終了するまで、Stock Yards Bancorp，Inc.の管理職は、そのCEOおよび最高財務官の参加の下で、会社の開示制御および手順(1934年の証券取引法第13 a-15(E)条で定義されたような)の有効性を評価した。この評価に基づき、会社の最高経営責任者およびCEOは、本報告で述べた期間が終了するまで、これらの開示制御および手続きが有効であると結論した。また、本報告がカバーする会計四半期内に、会社による財務報告の内部統制(1934年証券取引法第13 a-15(F)条の定義に基づく)には、重大な影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。

 

第2部-その他の資料

 

第1項。

法律訴訟。

 

Bancorpと銀行は通常の業務過程で出現する様々な法的手続きの被告である。現在、このような訴訟はまだ解決されていない、あるいは管理層に知られているように、不利な決定がBancorpや銀行の業務または総合財務状況に重大な不利な変化をもたらす可能性があるという脅威がある。

 

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第二項です。

未登録株式証券の販売及び収益の使用。

 

次の表にBancorpが2022年9月30日までの3カ月間に普通株を買い戻したことに関する情報を示す。

 

   

総数

の株

購入済み(1)

    

平均値

支払いの価格

1株当たり

    

総人数

購入株として

公開の一部

発表された計画や

番組

    

平均値

値段

同前を払う一人一人が

共有

    

最大数量

まだないかもしれない株

以下の条項によって購入する

計画や計画

  
                                         

七月一日-七月三十一日

     1,041     $ 52.65       —     $ —          

八月一日-八月三十一日

     515       52.84       —       —          

九月一日-九月三十日

     1,336       46.79       —       —          
                                         

合計する

     2,892     $ 49.98       —     $ —       741,196  

 

 

(1)

2022年9月30日までの3ヶ月間に買い戻した株とは、持分付与を行使することにより源泉徴収された税金をいう。

 

2019年5月22日から、Bancorp取締役会は1つの株式買い戻し計画を許可し、100万株の買い戻しを許可し、Bancorp当時すでに発行された普通株式総数の約4%を占めた。適用される証券法によると、株式買い戻しは時々公開市場や私的協議の取引で行われる予定だ。この計画は2021年5月に延期され、2023年5月に満期になり、別途延期または早期完了しない限り、当社はその計画が満期になる前に特定の金額や数量の株を買い戻す義務はない。2021年には株の買い戻しがなく、2022年までの9カ月も買い戻しがなかった。経営陣は短期的に買い戻しを再開するつもりはない。約741，000株がまだ買い戻す資格がある。

 

本報告がカバーする四半期内に、登録者のいない株式証券は、登録されていない場合に販売される。

 

第六項です。

展示品です。

 

以下の証拠は、本報告のアーカイブの一部として提供される

 

展示品

番号をつける

   展示品説明
31.1   サバンズ·オクスリ法第302条による主要行政官の認証
     
31.2   サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
     
32   “米国法典”第18編第1350条によると、サバンズ·オキシリー法第902条に基づいて可決された最高経営責任者及び最高財務官の証明
     
101   Stock Yards Bancorp Inc.2022年9月30日までの四半期10-Q報告書からの以下の材料はイントラネットXBRL形式で表される：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表、(Iii)簡明全面収益表、(Iv)簡明株主権益変動表、(V)簡明現金流動表と(Vi)簡明総合財務諸表付記。
     
104   Stock Yards Bancorp Inc.2022年9月30日までの四半期Form 10−Q報告の表紙は、内蔵XBRL形式で添付ファイル101に含まれている。

 

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サイン

 

 

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

  庫場Bancorp，Inc.
  (登録者)
     
     
     
日付：2022年11月4日 差出人： ジェームズ·A·ヒルブランド
    ジェームズ·A·ヒルブランド
    会長兼最高経営責任者(CEO)
     
     
     
日付：2022年11月4日   /s/T.Clay Stinnett
    T.Clay Stinnett
    執行副総裁、財務主管兼首席財務官(主要財務
    (税関職員)

 

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