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Administration融資保証証券メンバー2021-12-310000764038SSB：大西洋資本銀行会員2022-01-012022-03-310000764038米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-04-012022-06-300000764038SRT：最小メンバ数2022-09-3000007640382019-01-010000764038SSB：南州銀行のメンバー2022-09-300000764038SSB：南州銀行のメンバー2021-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-09-300000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-09-300000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-3100007640382021-12-310000764038SSB：取引相手メンバーSSB：InterestBearingDepositLivitiesMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-09-300000764038SSB：サブシーケンス公正価値調整メンバーSSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：初期公正価値調整メンバーSSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：AsRecoredByCsflMemberSSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：DuncanWilliamsInc.メンバー2021-02-012021-02-010000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-3100007640382022-04-012022-06-3000007640382022-09-3000007640382021-09-300000764038SSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：大西洋資本銀行会員2022-03-012022-03-010000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000764038アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000764038アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-3100007640382021-01-012021-09-3000007640382022-11-0300007640382022-01-012022-09-30Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純SSB：ローンSSB：プロパティISO 4217：ドルXbrli：共有

カタログ表 

​

​

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

​

表10-Q

​

(マーク1)

​

☒

1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

​

本四半期末まで2022年9月30日

あるいは…。

​

☐

1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

​

そこからの過渡期について

​

手数料書類番号001-12669

​

Graphic

​

ソトシュタット社講演する

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​

サウスカロライナ州

​

57-0799315

(法団として設立された国又はその他の司法管区)

​

(国際税務局雇用主身分証明書番号)

​

​

​

​

​

第一街南1101号、202号スイートルーム

​

​

冬の避風港, フロリダ州

​

33880

(主にオフィスアドレスを実行)

​

(郵便番号)

​

(863) 293-4710

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

​

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

​

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

​

授業ごとのテーマ：

    

取引記号

    

登録されている各取引所の名前：

普通株額面は2.50ドルです

​

SSB

​

ナスダック世界ベスト市場

​

(1)登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短時間で)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示す；および(2)この90日間、そのような届出要求の制約を受けてきたはい、そうです  ☒ No ◻

​

登録者がS−T条例に基づいて電子的に提出されたか否かを再選択マークで示す(第232.405)は、過去12ヶ月以内(または登録者にそのようなアーカイブの提出を要求するより短い期間)はい、そうです  ☒ No ☐

​

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

​

​

​

大型加速ファイルサーバ ☒

​

ファイルマネージャを加速する☐

​

​

​

非加速ファイルマネージャ☐

​

比較的小さな報告会社☐

​

​

​

​

​

新興成長型会社☐

​

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻

​

登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(ルールで定義されているように取引法第12 B-2条)。はい、そうです☐ No ☒

​

最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種類の普通株式の発行済株式数を明記する

​

​

​

​

​

​

クラス

​

2022年11月3日現在返済されていない

普通株、額面2.50ドル

​

75,695,550

​

​

​

​

​

​

カタログ表 

​

南州会社とその子会社

2022年9月30日10-Q表

​

索引.索引

​

​

​

ページ

​

​

​

第1部-財務情報

​

​

​

第1項。

財務諸表

​

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表

3

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合収益表

4

​

​

​

​

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合全面(赤字)収益表

5

​

​

​

​

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間株主権益変動簡明総合報告書

6

​

​

​

​

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間株主権益変動簡明総合報告書

7

​

​

​

​

2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート

8

​

​

​

​

簡明合併財務諸表付記

9

​

​

​

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

45

​

​

​

第三項です。

市場リスクの定量的·定性的開示について

80

​

​

​

第四項です。

制御とプログラム

80

​

​

​

第2部-その他の資料

​

​

​

第1項。

法律訴訟

81

​

​

​

第1 A項。

リスク要因

81

​

​

​

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

81

​

​

​

第三項です。

高級証券違約

82

​

​

​

第四項です。

炭鉱安全情報開示

82

​

​

​

五番目です。

その他の情報

82

​

​

​

第六項です。

陳列品

82

​

​

​

2

カタログ表 

第1部-財務情報

項目1.財務諸表

​

南州会社とその子会社

簡明総合貸借対照表

(ドルは千単位で、額面は除く)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

 

​

    

2022

    

2021

    

 

​

​

​

(未監査)

​

​

​

​

​

資産

​

​

    

    

​

    

    

​

現金と現金等価物：

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と銀行の満期金

​

$

394,794

​

$

476,653

​

​

連邦基金と銀行の有利子預金を売っています

​

​

2,342,389

​

​

6,018,915

​

​

他の金融機関での預金(現金制限)

​

 

72,512

​

 

347,579

​

​

現金と現金等価物の合計

​

 

2,809,695

​

 

6,843,147

​

​

公正な価値で証券取引を行う

​

​

51,940

​

​

77,689

​

​

投資証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで保有している証券(公正価値#ドル2,299,162そして$1,778,064)

​

 

2,738,178

​

 

1,819,901

​

​

販売可能な証券は公正価値で計算する

​

 

5,369,610

​

 

5,193,478

​

​

その他の投資

​

 

179,755

​

 

160,568

​

​

総投資証券

​

 

8,287,543

​

 

7,173,947

​

​

販売待ちのローンを持つ

​

 

34,477

​

 

191,723

​

​

ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

獲得性-未購入の信用悪化融資

​

​

6,365,175

​

​

5,890,069

​

​

買収後に購入した信用悪化ローン

​

​

1,544,562

​

​

1,987,322

​

​

未取得ローン

​

 

20,926,566

​

 

16,050,775

​

​

信用損失が減少する

​

 

(324,398)

​

 

(301,807)

​

​

ローン、純額

​

 

28,511,905

​

 

23,626,359

​

​

所有している他の不動産

​

 

2,160

​

 

2,736

​

​

販売待ちの銀行財産を持つ

​

​

25,043

​

​

9,578

​

​

部屋と設備、純額

​

​

531,160

​

​

558,499

​

​

銀行は生命保険(“BOLI”)を持っている

​

​

960,052

​

​

783,049

​

​

繰延税金資産

​

​

198,647

​

​

64,964

​

​

デリバティブ資産

​

​

1,083,803

​

​

414,742

​

​

抵当ローン返済権

​

​

90,459

​

​

65,620

​

​

コア預金と他の無形資産

​

 

125,390

​

 

128,067

​

​

商誉

​

​

1,922,525

​

​

1,581,085

​

​

その他の資産

​

 

543,810

​

 

438,827

​

​

総資産

​

$

45,178,609

​

$

41,960,032

​

​

負債と株主権益

​

​

​

​

​

​

​

​

預金：

​

​

​

​

​

​

​

​

無利子計

​

$

13,660,244

​

$

11,498,840

​

​

利息を計算する

​

 

24,005,777

​

 

23,555,989

​

​

総預金

​

 

37,666,021

​

 

35,054,829

​

​

購入した連邦基金

​

​

213,773

​

​

381,195

​

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

 

344,029

​

 

400,044

​

​

社債と二次債券

​

​

392,368

​

​

327,066

​

​

未調達資金引受準備金

​

​

52,991

​

​

30,510

​

​

派生負債

​

​

1,082,948

​

​

410,137

​

​

その他負債

​

 

505,293

​

 

553,311

​

​

総負債

​

 

40,257,423

​

 

37,157,092

​

​

株主権益：

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株-$2.50額面？額面160,000,000株式；75,676,445そして69,332,297株発表されましたそして卓越したお別れします

​

 

189,191

​

 

173,331

​

​

満ち欠けしている

​

 

4,207,040

​

 

3,653,098

​

​

利益を残す

​

 

1,241,413

​

 

997,657

​

​

その他の総合損失を累計する

​

 

(716,458)

​

 

(21,146)

​

​

株主権益総額

​

 

4,921,186

​

 

4,802,940

​

​

総負債と株主権益

​

$

45,178,609

​

$

41,960,032

​

​

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

3

カタログ表 

南州会社とその子会社

簡明総合損益表(監査なし)

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

​

九月三十日

​

九月三十日

 

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

利息収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

手数料を含めてローンを組む

​

$

312,856

​

$

246,065

​

$

818,473

​

$

752,209

​

投資証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

課税税

​

 

39,300

​

 

20,410

​

 

108,368

​

 

53,165

​

免税になる

​

 

5,986

​

 

2,775

​

 

15,937

​

 

7,554

​

売却された連邦基金、転売協定により購入された証券及び銀行の利息預金

​

 

16,668

​

 

2,199

​

 

28,155

​

 

4,538

​

利子収入総額

​

 

374,810

​

 

271,449

​

 

970,933

​

 

817,466

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

10,137

​

 

7,267

​

 

20,541

​

 

28,061

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

 

1,506

​

 

259

​

 

2,556

​

 

933

​

社債と二次債券

​

​

4,958

​

​

3,896

​

​

13,874

​

​

13,314

​

その他の借金

​

 

—

​

 

41

​

 

—

​

 

44

​

利子支出総額

​

 

16,601

​

 

11,463

​

 

36,971

​

 

42,352

​

純利子収入

​

 

358,209

​

 

259,986

​

 

933,962

​

 

775,114

​

信用損失準備金

​

 

23,876

​

 

(38,903)

​

 

34,713

​

 

(156,116)

​

信用損失準備金を計上した純利息収入

​

 

334,333

​

 

298,889

​

 

899,249

​

 

931,230

​

非利息収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金口座の費用

​

 

31,188

​

 

26,130

​

 

93,748

​

 

75,348

​

抵当ローン銀行収入

​

 

2,262

​

 

15,560

​

 

18,336

​

 

52,555

​

信託と投資サービス収入

​

 

9,603

​

 

9,150

​

 

29,152

​

 

27,461

​

銀行業務と資本市場収入を代行する

​

​

20,552

​

​

25,164

​

​

76,150

​

​

79,789

​

SBA収入

​

​

6,401

​

​

4,009

​

​

13,924

​

​

9,417

​

証券収益、純額

​

 

30

​

 

64

​

 

30

​

 

100

​

その他の収入

​

 

7,142

​

 

6,933

​

 

20,220

​

 

17,645

​

非利子収入総額

​

 

77,178

​

 

87,010

​

 

251,560

​

 

262,315

​

非利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報酬と従業員の福祉

​

 

139,554

​

 

136,969

​

 

414,264

​

 

414,709

​

入居費

​

 

22,490

​

 

23,135

​

 

67,089

​

 

69,310

​

情報サービス費用

​

 

20,714

​

 

18,061

​

 

59,854

​

 

55,928

​

オレオとローン関連費用

​

 

532

​

 

1,527

​

 

291

​

 

2,769

​

無形資産の償却

​

 

7,837

​

 

8,543

​

 

25,178

​

 

26,675

​

用品·印刷費·郵便料金

​

​

2,621

​

​

2,310

​

​

7,210

​

​

7,480

​

専門費

​

 

3,495

​

 

2,415

​

 

11,575

​

 

7,990

​

FDIC評価およびその他の規制費用

​

 

6,300

​

 

4,245

​

 

16,444

​

 

13,017

​

広告とマーケティング

​

 

2,170

​

 

2,185

​

 

6,219

​

 

5,584

​

債務コストを返済する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

11,706

​

合併と支店合併関連費用

​

 

13,679

​

 

17,618

​

 

29,345

​

 

60,598

​

その他の費用

​

 

21,041

​

 

15,282

​

 

62,733

​

 

48,618

​

総非利子支出

​

 

240,433

​

 

232,290

​

 

700,202

​

 

724,384

​

収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税未払いの収入

​

 

171,078

​

 

153,609

​

 

450,607

​

 

469,161

​

所得税支給

​

 

38,035

​

 

30,821

​

 

98,060

​

 

100,464

​

純収入

​

$

133,043

​

$

122,788

​

$

352,547

​

$

368,697

​

普通株式1株当たり収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本的な情報

​

$

1.76

​

$

1.75

​

$

4.75

​

$

5.22

​

薄めにする

​

$

1.75

​

$

1.74

​

$

4.71

​

$

5.19

​

加重平均発行された普通株式：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本的な情報

​

 

75,606

​

 

70,066

​

 

74,185

​

 

70,643

​

薄めにする

​

 

76,182

​

 

70,576

​

 

74,791

​

 

71,108

​

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

​

​

4

カタログ表 

南州会社とその子会社

簡明総合全面(赤字)収益表(未監査)

(千ドル)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

純収入

    

$

133,043

    

$

122,788

    

$

352,547

    

$

368,697

​

その他総合(赤字)収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

売却可能な証券の未実現保有損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間内に発生した未実現保有損失

​

 

(299,139)

​

 

(32,284)

​

 

(922,437)

​

 

(63,019)

​

税収効果

​

 

73,588

​

 

7,677

​

 

227,148

​

 

14,986

​

純収入に列挙された収益の再分類調整

​

 

(30)

​

 

(64)

​

 

(30)

​

 

(100)

​

税収効果

​

 

7

​

 

15

​

 

7

​

 

24

​

税額純額

​

 

(225,574)

​

 

(24,656)

​

 

(695,312)

​

 

(48,109)

​

その他総合損失、税引き後純額

​

 

(225,574)

​

 

(24,656)

​

 

(695,312)

​

 

(48,109)

​

総合収益

​

$

(92,531)

​

$

98,132

​

$

(342,765)

​

$

320,588

​

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

​

​

5

カタログ表 

南州会社とその子会社

簡明総合株主権益変動表(監査を経ず)

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月

(千ドル、株式データを除く)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

積算

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

​

 

​

​

普通株

​

​

​

​

保留する

​

全面的に

​

​

​

 

​

    

株

    

金額

    

満ち欠けしている

    

収益.収益

    

損

    

合計する

 

バランス、2021年6月30日

    

70,382,728

​

$

175,957

​

$

3,720,946

​

$

836,584

​

$

24,136

​

$

4,757,623

​

総合収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

122,788

​

 

—

​

 

122,788

​

税収の影響を差し引いたその他の総合損失

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(24,656)

​

​

(24,656)

​

総合収益総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

98,132

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです0.491株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(34,305)

​

 

—

​

 

(34,305)

​

限定株式単位に対して支払われる現金配当等価物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(23)

​

 

—

​

​

(23)

​

従業員が株を買う

​

8,823

​

 

22

​

 

645

​

 

—

​

 

—

​

​

667

​

行使した株式オプション

​

8,923

​

 

22

​

 

451

​

 

—

​

 

—

​

 

473

​

制限株式単位によって発行された株

​

3,108

​

 

8

​

 

(8)

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(485,491)

​

 

(1,214)

​

 

(34,805)

​

 

—

​

 

—

​

​

(36,019)

​

普通株を買い戻す

​

(54)

​

 

—

​

 

(3)

​

 

—

​

 

—

​

 

(3)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

6,396

​

 

—

​

 

—

​

 

6,396

​

バランス、2021年9月30日

​

69,918,037

​

$

174,795

​

$

3,693,622

​

$

925,044

​

$

(520)

​

$

4,792,941

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

バランス、2022年6月30日

​

75,641,322

​

$

189,103

​

$

4,195,976

​

$

1,146,230

​

$

(490,884)

​

$

5,040,425

​

総合収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

133,043

​

 

—

​

 

133,043

​

税収の影響を差し引いたその他の総合損失

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(225,574)

​

 

(225,574)

​

全面損失総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(92,531)

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです0.501株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(37,834)

​

 

—

​

 

(37,834)

​

限定株式単位に対して支払われる現金配当等価物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(26)

​

 

—

​

 

(26)

​

従業員が株を買う

​

10,084

​

 

25

​

 

714

​

 

—

​

 

—

​

​

739

​

行使した株式オプション

​

18,980

​

 

47

​

 

732

​

 

—

​

 

—

​

 

779

​

制限株奨励

​

(1,550)

​

 

(3)

​

 

3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

制限株式単位によって発行された株

​

18,560

​

 

46

​

 

(46)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

普通株を買い戻す

​

(10,951)

​

 

(27)

​

 

(851)

​

 

—

​

 

—

​

 

(878)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

10,512

​

 

—

​

 

—

​

 

10,512

​

バランス、2022年9月30日

​

75,676,445

​

$

189,191

​

$

4,207,040

​

$

1,241,413

​

$

(716,458)

​

$

4,921,186

​

​

​

6

カタログ表 

南州会社とその子会社

簡明総合株主権益変動表(監査を経ず)

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間

(千ドル、株式データを除く)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他を累計する

​

​

​

​

​

​

普通株

​

​

​

​

保留する

​

全面的に

​

​

​

 

​

    

株

    

金額

    

満ち欠けしている

    

収益.収益

    

損

    

合計する

 

バランス、2020年12月31日

    

70,973,477

​

$

177,434

​

$

3,765,406

​

$

657,451

​

$

47,589

​

$

4,647,880

​

総合収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

368,697

​

 

—

​

​

368,697

​

税収の影響を差し引いたその他の総合損失

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(48,109)

​

​

(48,109)

​

総合収益総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

320,588

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです1.431株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(100,990)

​

 

—

​

 

(100,990)

​

限定株式単位に対して支払われる現金配当等価物

​

—

​

​

—

​

 

—

​

​

(114)

​

 

—

​

​

(114)

​

従業員が株を買う

​

15,920

​

​

40

​

​

1,111

​

​

—

​

 

—

​

​

1,151

​

行使した株式オプション

​

51,620

​

 

129

​

 

2,251

​

 

—

​

 

—

​

 

2,380

​

制限株式単位によって発行された株

​

74,878

​

​

187

​

​

(187)

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(1,185,491)

​

 

(2,964)

​

 

(93,216)

​

​

—

​

​

—

​

 

(96,180)

​

普通株を買い戻す

​

(12,367)

​

 

(31)

​

 

(938)

​

 

—

​

 

—

​

 

(969)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

19,195

​

 

—

​

 

—

​

 

19,195

​

バランス、2021年9月30日

​

69,918,037

​

$

174,795

​

$

3,693,622

​

$

925,044

​

$

(520)

​

$

4,792,941

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

バランス、2021年12月31日

​

69,332,297

​

$

173,331

​

$

3,653,098

​

$

997,657

​

$

(21,146)

​

$

4,802,940

​

総合的な損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

352,547

​

​

—

​

​

352,547

​

税収の影響を差し引いたその他の総合損失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(695,312)

​

​

(695,312)

​

全面損失総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(342,765)

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです1.481株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(108,639)

​

 

—

​

 

(108,639)

​

限定株式単位に対して支払われる現金配当等価物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

(152)

​

​

—

​

​

(152)

​

従業員が株を買う

​

19,162

​

​

48

​

​

1,395

​

​

—

​

 

—

​

​

1,443

​

行使した株式オプション

​

37,236

​

 

92

​

 

1,424

​

 

—

​

 

—

​

 

1,516

​

制限株奨励(没収)

​

(2,816)

​

 

(6)

​

 

6

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

制限株式単位によって発行された株

​

383,369

​

​

958

​

​

(957)

​

​

—

​

 

—

​

​

1

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(1,312,038)

​

 

(3,280)

​

 

(106,924)

​

​

—

​

​

—

​

​

(110,204)

​

普通株を買い戻す

​

(111,568)

​

 

(279)

​

 

(8,778)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,057)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

28,311

​

 

—

​

 

—

​

​

28,311

​

大西洋資本合併発行の普通株

​

7,330,803

​

​

18,327

​

​

641,445

​

​

—

​

 

—

​

 

659,772

​

大西洋資本買収で想定されている未帰属持分奨励の公正純価値

​

—

​

​

—

​

​

(1,980)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,980)

​

バランス、2022年9月30日

​

75,676,445

​

$

189,191

​

$

4,207,040

​

$

1,241,413

​

$

(716,458)

​

$

4,921,186

​

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

​

7

カタログ表 

南州会社とその子会社

簡明合併現金フロー表(監査なし)

(千ドル)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

​

​

九月三十日

​

​

    

2022

    

2021

 

経営活動のキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

$

352,547

​

$

368,697

​

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

​

​

​

​

​

​

​

減価償却および償却

​

 

48,765

​

 

47,104

​

信用損失準備金

​

 

34,713

​

 

(156,116)

​

所得税を繰延する

​

 

123,905

​

 

106,696

​

証券売却益，純額

​

 

(30)

​

 

(100)

​

株式ベースの給与費用

​

 

28,311

​

 

19,195

​

得られた融資に関する割引増加

​

 

(29,061)

​

 

(21,951)

​

債務コストを返済する--公正価値表示

​

​

—

​

​

11,706

​

家屋や設備の損失を処分する

​

 

3,483

​

 

749

​

販売待ちの銀行物件と回収した不動産を売却して得られる収益

​

 

(787)

​

 

(1,767)

​

投資証券割増純償却

​

 

21,528

​

 

28,994

​

販売待ちの銀行財産と回収した不動産減記を持つ

​

 

226

​

 

1,741

​

販売待ちローンを持つ公正価値調整

​

 

7,604

​

 

5,586

​

販売のためのローンの出所と購入を持っています

​

 

(1,273,659)

​

 

(2,319,690)

​

売却のためのローンを持って得た金を売却する

​

 

1,421,238

​

 

2,425,783

​

販売待ちローンの損失を売却する

​

​

2,062

​

​

(64,025)

​

BOLI現金払戻価値の増加

​

​

(17,188)

​

​

(13,289)

​

純変動率：

​

​

​

​

​

​

​

受取利息を計算する

​

 

(22,788)

​

 

13,629

​

前払い資産

​

 

(1,180)

​

 

(2,113)

​

賃貸借契約を経営する

​

 

245

​

 

1,943

​

銀行自営生命保険

​

​

(423)

​

​

(202)

​

証券取引

​

​

25,749

​

​

(18,759)

​

派生資産

​

​

(665,105)

​

​

324,814

​

雑その他資産

​

 

(6,642)

​

 

(305,354)

​

支払利息

​

 

2,745

​

 

(575)

​

課税所得税

​

 

(54,219)

​

 

(117,138)

​

派生負債

​

​

668,812

​

​

(319,824)

​

雑その他負債

​

 

(86,653)

​

 

412,277

​

経営活動が提供する現金純額

​

 

584,198

​

 

428,011

​

投資活動によるキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

売却可能な投資証券を売却して得た金

​

 

482,028

​

 

150,602

​

満期まで保有している投資証券の満期日及び引受配当金による収益

​

 

176,401

​

 

67,117

​

売却可能な投資証券の満期と所得収益の催促

​

 

460,910

​

 

616,178

​

他の投資証券を売却·償還して得られた収益

​

 

13,216

​

 

1,533

​

売却可能な投資証券を購入する

​

 

(1,366,327)

​

 

(2,155,507)

​

満期まで保有する投資証券を購入する

​

​

(1,099,691)

​

​

(757,228)

​

他の投資証券を購入する

​

 

(20,387)

​

 

(1,683)

​

融資が純減額する

​

 

(2,516,308)

​

 

881,736

​

買収から現金純額を受け取る

​

 

250,115

​

 

(39,929)

​

以前の借金のローンを追討する

​

​

15,381

​

​

10,744

​

銀行所有の生命保険を購入する

​

​

(85,966)

​

​

(206,000)

​

家屋と設備を購入する

​

 

(13,781)

​

 

(25,405)

​

銀行が持っている生命保険証書の償還と支払いの収益

​

​

1,188

​

​

307

​

販売待ちの銀行物件と回収した不動産を売却する収益

​

 

8,564

​

 

33,003

​

家と設備を売って得た収益

​

 

3,772

​

 

3,909

​

投資活動のための現金純額

​

 

(3,690,885)

​

 

(1,420,623)

​

資金調達活動のキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

預金が純増する

​

 

(415,236)

​

 

2,872,210

​

買い戻し協定とその他の短期借款協定により購入された連邦基金と売却証券の純増加(減額)

​

 

(273,437)

​

 

80,070

​

借入金収益

​

​

—

​

​

25,000

​

借金を返済する

​

 

(13,000)

​

 

(100,878)

​

普通株発行

​

​

1,444

​

​

1,151

​

普通株買い戻し

​

 

(119,261)

​

 

(97,149)

​

支払済み配当金

​

 

(108,791)

​

 

(101,104)

​

行使した株式オプション

​

 

1,516

​

 

2,380

​

融資活動が提供する現金純額

​

 

(926,765)

​

 

2,681,680

​

現金および現金等価物の純増加(減額)

​

 

(4,033,452)

​

 

1,689,068

​

期初現金及び現金等価物

​

 

6,843,147

​

 

4,609,255

​

期末現金および現金等価物

​

$

2,809,695

​

$

6,298,323

​

補足開示：

​

​

​

​

​

​

​

キャッシュフロー情報：

​

​

​

​

​

​

​

支払いの現金：

​

​

​

​

​

​

​

利子

​

$

34,227

​

$

42,925

​

所得税

​

$

31,611

​

$

115,034

​

賃貸負債と引き換えにリース資産の経営を確認する

​

$

12,616

​

$

5,494

​

非現金投資取引スケジュール：

​

​

​

​

​

​

​

買収：

​

​

​

​

​

​

​

取得有形資産の公正価値

​

$

3,501,273

​

$

34,838

​

買収した他の無形資産

​

 

20,791

​

 

—

​

負担的負債

​

 

3,205,694

​

 

2,343

​

買収の確認可能資産純額と負担した負債の比

​

 

341,440

​

 

15,816

​

買収で発行された普通株

​

 

659,772

​

 

—

​

全額または一部の返済ローンで取得した不動産

​

$

1,151

​

$

2,516

​

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

​

8

カタログ表 

南州会社とその子会社

簡明合併財務諸表付記(未監査)

​

​

注1--根拠を述べる

​

添付されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(或いは公認会計原則と呼ばれる)によって作成され、中期財務資料を提供し、表格10-Q及び条例S-X第10条の指示に符合する。したがって、それらは完全な財務諸表に必要なすべての情報および開示を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれているとしている。ある前期の情報は今期の新聞に符合するように再分類され、これらの再分類は以前に報告したように、純収入或いは権益に影響を与えなかった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの1年間に予想される結果を示すとは限らない。

​

2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表から導出されているが、GAAPが財務諸表を完了するために必要なすべての情報および開示は含まれていない。

付記2--主要会計政策の概要

​

当社12月末現在の10−K表年次報告に掲載されている総合財務諸表に記載されている資料及び付記これらの監査されていない簡明な連結財務諸表を読む際には、2022年2月25日に米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出された2021年3月31日の財務諸表を参照しなければならない。ここで指す“SouthState”，“Company”，“We”，“Our”などの名称は，別の説明や文意が別に指摘されている以外に，SouthState Corporationおよびその合併子会社を意味する.“銀行”や“南方州立銀行”といえば、南方州立会社の完全子会社、南方州立銀行、全国銀行協会、全国銀行協会を指す。

​

信用損失準備(“acl”)

​

2020年1月1日、会計基準更新(ASU)2016-13号、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失計測の要求を採択し、本稿ではASU 2016-13と呼ぶことがある。主題326は、その後、ASU番号2019-11、主題326(金融商品--信用損失)の編集改善、ASU番号2019-05、主題326(金融商品--信用損失)の編集改善、および主題326(金融商品--信用損失)のASU番号2019-04の符号化改善、主題815、派生ツールおよびヘッジ、およびテーマ825(金融商品)によって改善される。本標準はすべての余剰コストによって計量された金融資産と表外信用開放に適用され、ローン、投資証券と無資金源の承諾を含む。改正トレーサビリティ法を用いて2020年1月1日までの利益剰余金の累積効果を調整し，この基準を適用した.

ACL-投資証券

管理層は、満期までの投資証券を保有するACLを決定するために、システムの方法を使用する。ACLは、満期まで保有するポートフォリオが予想する純金額を示す推定口座であり、剰余コストベースから差し引かれる。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。当社のACLの推定は高度な判断に関連している；そのため、管理層が予想信用損失を決定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。経営陣は満期まで保有しているポートフォリオを監視し、推定口座を記録すべきかどうかを決定する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は$2.710億ドル1.8満期までの証券と関連推定口座のない10億ドルをそれぞれ保有している。

管理層は投資証券の予想信用損失を計量する時、余剰コストに基づいて受け取るべき利息残高を計上せず、受け取るべき利息を計算すべき信用損失準備にも計上しない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての投資の課税利息

9

カタログ表 

他の資産に記録されている証券は$28.4百万ドルとドル19.2それぞれ100万ドルです

管理層は、ASCサブトピック326−30のため、金融商品−信用損失−売却可能な債務証券が売却可能な債務証券の減価確認会計を変更したので、証券の非一時的減値を評価しない、または本明細書ではOTTIと呼ばれる。四半期ごとに、公正価値が証券の余剰コスト基礎より低い場合、管理層は減値を評価し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを確定する。経営層は担保の性質、担保価値の将来の潜在的変化、違約率、延滞率、第三者担保、信用格付け、購入以来の金利変化、証券公正価値の変動性及び類似担保で保証された金融資産の歴史損失情報などの要素を考慮している。信用損失は単独で計算され、集団計算ではなく、割引キャッシュフロー法を用いて、即ち管理層は予想される現金流量の現在値と証券の余剰コスト基礎を比較する。信用損失部分は簡明総合損益表中の信用損失準備金で確認する

ACL-ローン

投資のために保有する融資のACLは、借り手が必要な融資を支払うことができない経営陣の損失の見積もりを反映している。当社は採択時に株式とその後の調整により，収益を計上した信用損失を計上したり信用損失を回収したりすることにより，ACLの増分増加を確立した。当社はACLから打ち切られたローンを記録しており、あれば、その後の回収は確認時にACLを増加させます。

​

管理層は、投資のために保有する融資およびいくつかの表外信用開放ACLを決定するために、システムの方法を使用する。ACLは、残高コストに基づいて控除され、融資グループで受け取る予定の純金額を示す推定アカウントである。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。当社のACLの推定は高度な判断に関連している；そのため、管理層が予想信用損失を決定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。貸借対照表に記録されている会社会計基準は、予想信用損失の範囲内での経営陣の最適な推定を反映している。同社は純収入の中で、経営陣が現在予想している信用損失の推定にACLを調整するために必要な金額を確認した。当社のACLは集団評価と単独評価のローンを用いて計算されています。

​

類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集合に基づいて計量される。似たようなリスクの特徴を持つローンは同質部分またはプールに分けて分析される。キャッシュフロー(“DCF”)方法は、プール内の各ローンに使用され、結果としてプールレベルで重合される。早期返済と元本削減効果を考慮した場合，周期的な違約傾向と違約による絶対損失を融資キャッシュフローの投影モデルに適用した。この分析は、貸出レベルの期限情報(例えば、満期日、支払い金額、金利など)をペアリングすることによって、プール内の各ツールのための予期されるキャッシュフローを生成する。トップダウンのプールダミー(たとえば，違約率や早期返済速度)を用いる.同社は以下のポートフォリオを決定した：所有者自己居住商業不動産、非所有者自己居住商業不動産、複数戸、市政、商業と工業、商業建設と土地開発、住宅建設、住宅高級担保ローン、住宅一次担保ローン、循環担保ローン、その他。

​

不良融資額の適切なレベルを確定する時、管理層はすでに本行の損失経験を確定し、その予想信用損失の評価に最適な基礎を提供することができる。そこで、当社は、ある被買収機関(すなわち破産銀行)の損失経験を排除しながら、各融資部門の1つの経済周期における歴史的信用損失経験を使用した。集団評価融資のための細分化モデルの多くについて、当社は統計回帰モデリング手法を用いて2つ以上のマクロ経済駆動要因を取り入れている。

​

経営陣は予想される信用損失を推定する際に前向きな情報を考慮するだろう。同社は米国経済の四半期マクロ経済ベースライン展望と代替案を提供する第三者サービスを購読している。管理層は、予想される信用損失範囲内の最適な推定数を決定するために、ベースラインおよび代替案の評価を使用する。経営陣は合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し，必要に応じて調整した。合理的かつサポート可能な予測期間を超える契約期間について、会社は直線法を用いて4四半期以内に歴史的要因の長期平均値に回復した。同社は通常4四半期の予測と

10

カタログ表 

4四半期の戻り期。

​

そのACLを決定するシステム方法では，管理層は，損失推定過程でまだ捕捉されていない情報を期待信用損失を定性的に調整する必要があると考えている.これらの定性的調整や定量モデル推定(すなわち定式化モデル結果)を増加または減少させる.時期ごとに，会社は，1)融資政策，2)モデルに含まれていない経済条件，3)融資組合せの数と組合せ，4)過期傾向，5)集中リスク，6)外部要因，および7)モデル制限を含む定性的枠組み内関連の定性的要因を考慮する

​

融資がもはやその部分と同様のリスク特徴を有していない場合、資産は、別のプールに含めるべきか、個別に評価されるべきかを決定するために評価される。会社の個人評価ローンのハードルにはすべての帳簿純残高が含まれています$1.0百万ドルです。経営陣は信用環境を監視し、将来必要に応じてこのハードルを調整するだろう。上記の敷居によると、消費者金融資産は通常、ドルの敷居に達しない限りプールに保持される。単独で評価された融資の予想信用損失は、割引キャッシュフロー分析に基づいて推定され、ローンが担保使用公正価値の基準に適合しない限り、期待の償還停止によるものであっても、担保依存の定義を満たすことによっても。個別に評価された金融資産は、そのクレジット状態が改善され、償還条件がその資産固有とみなされない限り、予期される信用損失を推定するためにセットに戻ることができる

​

管理措置は融資契約期間内の信用損失を予想する。契約条項を確定する際、会社は予想される前払いを考慮するが、会社が借り手とTDRに署名することを合理的に予想しない限り、予想の延期、更新、または修正は考慮できない。もし合理的に予想されたTDRが出現すれば、当社は合理的に予想したTDRを現在予想した信用損失推定値に計上する。消費ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が借り手の修正申請(即ち借り手がTDRを取得する資格がある)あるいは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することである。商業ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が融資修正或いは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することを許可することである。当社はTDRに対してキャッシュフロー手法を用いて，ACL内で借り手が提供する特許権の影響を計算している.当社はまだASU番号2020-04、金融商品-信用損失(テーマ326)：問題債務再編と年次開示を事前に採用し、TDR指導の中止を許可しておらず、この指導は2023年初めに発効しなければならない。

​

些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は経済的譲歩とはみなされない。コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案とも呼ばれる)によると、同社は返済条項の面で借り手に柔軟性を提供するために、新冠肺炎流行に対応するための融資修正計画を実施した。同社の支払い救済援助には、容認、延期、延期、再老化計画、およびいくつかの他の修正策が含まれている。当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案で定義された基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した

​

購入された信用が悪化した場合、または本明細書でPCDと呼ばれる場合、資産は、買収された個人金融資産(または同様のリスク特徴を有する買収された金融資産群)として定義され、資産は、買収の日から当社が評価して決定された信用品質が発生して以来のわずかな悪化を経験する。当社は、損益表に信用損失準備金を計上することで、買収したPCD融資を記録するのではなく、期待信用損失(すなわち信用損失準備)を金融資産の購入価格に計上する。購入日までに、PCDローンの期待信用損失は信用損失準備金に計上される。非信用割引またはプレミアムは、購入日までの未償還元本残高と償却コストベースとの差額である。買収日後、PCD融資準備の変動は総合総合収益表の信用損失準備中に確認された。非信用割引またはプレミアムはそれぞれ水平収益率によってPCDローンの残り期間内の利息収入に計上される。標準における移行要求に基づいて、会社が買収した信用減価ローン(すなわちACIまたは購入した信用減価ローン)はPCDローンとみなされる。

​

会社は非権責発生制政策に従い、会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する場合、損益表に契約利息収入を打ち消す。そのため、経営陣は受取利息を計上しない

11

カタログ表 

ポートフォリオの予想信用損失を計量する時、剰余コストで計算した残高は受け取るべき利息を計算すべき信用損失準備金に計上しない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、他の資産に記録されているローンの受取利息は$93.7百万ドルとドル70.6それぞれ100万ドルです

​

同社は様々な資産を持っており、そのうちの1つは表外開放の条件を満たしている。これは主に循環信用状と予備信用状の未引き出し部分を含む。信用損失が予想される無資金部分では、これらのリスクに関連する予想損失は負債として貸借対照表に記録される。経営陣は、同社の表外信用の大部分が無条件に廃止できるわけではないことを確認した。経営陣は、過去のデータに基づいて資金調達研究を完了し、最終的に資金の無資金引受金のパーセンテージを推定し、無資金引受準備金を計算する。経営陣は、この資金比率を、各集合融資部分のために決定された損失係数比率と共に、無資金支援の融資承諾に適用し、無資金支援の融資承諾準備金を達成するために、無条件に撤回可能なリスク開放及び信用状を含まない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、資金承諾のない予想信用損失の負債は$53.0百万ドルとドル30.5それぞれ100万ドルです現在の資金引受金のない減価償却準備の調整は、簡明総合損益表中の信用損失準備によって確認されている。

注3--最近の会計·監督声明

​

採用した会計基準

2018年8月、FASBはASU第2018-14号、開示枠組みである固定福祉計画に対する開示要求の変更(テーマ別715-20を発表した。ASU 2018-14は、固定福祉年金または他の退職後計画を開始した雇用主への開示要件を増加、削除、および明確にするために、ASC 715-20を修正した。公共事業体については、ASU 2018-14が2020年12月15日以降に終了する会計年度が有効であり、実体にさかのぼって修正案を適用することを求めている。早期養子縁組を許可する。会社は2021年1月1日にASU 2018-14号を採用したが、それは私たちの合併財務諸表に実質的な影響を与えなかった。

発表されたがまだ採用されていない会計基準

FASBは2022年3月、ASU第2020-04号、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編とVintage開示を発表した。本ASU中の修正案は310-40点の特別テーマ“受取-債権者の問題債務再編”における債権者のTDRに対する長期会計指導を取り消した。特別テーマ326が導入されたため、この指導はもはや意味がなく、この特別テーマは実体が信用損失準備金を確立する際に融資の生涯予想信用損失を考慮することを要求している。そのため、サブ特別テーマ310-40項の下でTDRが実現すべき大部分の損失は現在すでに特別テーマ326項目の下で要求された会計計算に計上されている。本ASUにおける改訂はまた、1社の実体開示326-20項目の“金融商品--余剰コストによって計量された信用損失”の範囲内の売掛金融資と賃貸純投資の今期の起源年度別のログアウト総額を要求した。改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。このASU要求の開示変化を除いて、このASUは我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

​

2020年3月、FASBはASU第2020-04号、為替レート改革(テーマ848--参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響)を参考に、その後ASU第2020-04号、ASU第2021-01号を発表した。この更新は、使用を停止する基準金利からの移行に関連する潜在的な会計負担を軽減するために、会社にオプションの指導を提供する。今回の更新における改訂は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的および例外を提供する。契約修正の主な規定は、追加的な分析を行うことなく、既存の契約の継続として修正を可能にする任意の救済、および埋め込み特徴に関する他のオプションの便宜を含む。今回の更新における改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により停止されます。今回の更新における修正案は、2020年3月12日からすべてのエンティティに対して発効し、2022年12月31日まで適用される可能性がある。エンティティは，本更新における改訂を2020年3月12日までの過渡期開始時に存在する合格ヘッジ関係と，2020年3月12日移行期間開始後に締結された新たな合格ヘッジ関係に適用することを選択することができる.エンティティは、2020年3月12日以降の移行期間を含む任意の日から契約修正修正案を実施するか、または2020年3月12日以降の移行期間内のある日から契約修正修正案を実施することを選択することができる

12

カタログ表 

2020年3月12日から財務諸表を印刷できる日まで。当選すると、今回の更新における修正は、すべての条件に適合する契約修正および対沖関係に前向きに適用されなければならない。

​

会社はロンドン銀行間同業借り換え金利委員会と複数のグループ委員会を設立し、ASU 2020-04の採用と実施による連結財務諸表への影響を評価し、会社のすべての契約、満期保証関係、生産停止参考金利の影響を受ける他の取引の評価を含む。機能にまたがるLIBOR委員会とグループ委員会は，(1)会社の現在のLIBOR指数ツールに対するリスク開放および影響を受けるデータ，システムと流れを評価した，(2)詳細な実施計画を策定した，(3)移行のための本格的なガバナンス構造を策定した。同社は顧客の移行促進を代表する様々な積極的な措置を制定·実施しており、その中には、代替条項を採用し、継続的に実施し、LIBORに関連する金融製品の代替率を決定すること、米国の監督管理機関、代替参考金利委員会、政府援助実体が提供する指導に基づいて、調整可能な金利担保融資のような代替基準金利に関連した新製品を採用すること、2021年12月31日までにLIBORを停止し、LIBORにリンクする新製品を開始すること、およびSOFR代替指数を使用するシステムテストを成功させることが含まれている。

​

実施計画の結果、会社は2021年9月30日にLIBORの見積を停止し、2021年12月31日にLIBORにリンクした新製品の発売を停止した。同社は、すべての財務·戦略プロセス、システム、モデルをロンドン銀行の同業借り換え金利以外の参考金利に変換するために、その財務·運営インフラを評価し続けている。同社は、すべての顧客向け従業員を教育し、移行について顧客とのコミュニケーションを調整するためのプロセスを策定·実施している。また、会社はASU第2020-04号で許可されているロンドン銀行間同業借り換え金利移行減免を採用する予定だ。

​

付記4--合併と買収

​

ダンカン·ウィリアムズ(Duncan Williams)

​

2021年2月1日、当社はDuncan-Williamsの買収を完了し、Duncan-Williamsは52年の歴史を持つ家族と従業員のすべての登録ブローカーであり、本部はテネシー州メンフィスに位置し、主にアメリカ各地の固定収益業務の機関顧客にサービスを提供する。取引が完了すると、ダンカン·ウィリアムズ社は直ちに同銀行の運営子会社となった。

​

全体的に言えば、ダンカン-ウィリアムズの買い取り価格は5ドルだ48.3追加保険を含めて百万ドルです8.0百万ドルは、買収の日から三年後に支払います。この買収は米国会計基準第805号の特別会計取得法に従って計算された。当社は今回の買収について営業権を確認します$15.8百万ドルです。営業権は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値に基づいて計算される。

​

大西洋資本銀行株式会社(“大西洋資本”または“ACBI”)

​

2022年3月1日、会社は1回の株式取引でジョージア州会社大西洋資本銀行株式会社(“大西洋資本”または“ACBI”)のすべての発行済み普通株を買収した。その中で述べた条項と条件によると、大西洋資本は当社と合併して当社に組み込まれ、当社は引き続き合併中の生き残った会社として機能する。合併後、大西洋資本の完全銀行子会社大西洋資本銀行(“ACB”)は会社の完全銀行子会社SouthState Bank，National Associationと合併し、同社の完全銀行子会社SouthState Bank，National Associationに組み込まれ、SouthStateとAtlantic Capital間の銀行合併において、南州銀行は引き続き生き残った銀行である。大西洋資本の株主たちは0.36会社普通株と彼らが持っているすべての大西洋資本普通株と交換する。全体的に大西洋資本の買収価格は$657.8百万ドルです

​

今回の買収で，同社は$を獲得した2.4購買力平価ローンを含む10億ドルのローンは、公正な価値で計算して、純額は#ドルです54.3百万ドルか2.24%は、未返済元金残高の推定割引、代表的なものです10.0%2021年12月31日までの総融資を占める。得られたすべての融資のうち、経営陣が確定した$137.9600万ドルの融資は発生以来あまり悪化していないため、PCDローンと決定された。

​

13

カタログ表 

この買収は米国会計基準第805号の特別会計取得法に従って計算された。当社は今回の買収について営業権を確認します$341.4百万ドルです。営業権は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値に基づいて計算される。

​

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は約$を生成しました7.1百万ドルとドル15.0それぞれこの取引に関する買収コストである.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は約3ヶ月間発生しました$925,000この取引に関連した買収コスト。これらの買収コストは，会社の簡明総合収益表上の合併と支店合併に関する費用に記載されている。

​

大西洋資本取引は買収会計方法を採用して入金するため、買収資産、負担した負債及び交換費用はすべて買収日の推定公正価値に従って入金される。公正価値は初歩的であり、買収完了日から最大1年以内に完備される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

頭文字をとる

​

後続する

​

​

​

​

​

記録されている

​

公正価値

​

公正価値

​

記録された

​

(千ドル)

    

作者：大西洋資本

    

調整する

    

調整する

​

“会社”

 

資産

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

現金と現金等価物

​

$

250,134

​

$

24

(a)

$

—

​

$

250,158

​

投資証券

​

​

717,332

​

​

(13,622)

(b)

​

—

​

​

703,710

​

ローン、手当とマークを差し引いた純額

​

 

2,394,256

​

 

(18,964)

(c)

​

(5,614)

(c)

 

2,369,678

​

家屋と設備

​

 

16,892

​

 

2,608

(d)

​

—

​

 

19,500

​

無形資産

​

​

22,572

​

​

(1,781)

(e)

​

—

​

​

20,791

​

銀行自営生命保険

​

​

74,613

​

​

—

​

​

—

​

​

74,613

​

繰延税金資産

​

​

30,231

​

​

2,273

(f)

​

(444)

(f)

​

32,060

​

その他の資産

​

 

45,274

​

 

(1,277)

(g)

​

7,557

(g)

 

51,554

​

総資産

​

$

3,551,304

​

$

(30,739)

​

$

1,499

​

$

3,522,064

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

預金：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

無利子計

​

$

1,411,671

​

$

—

​

$

—

​

$

1,411,671

​

利息を計算する

​

 

1,616,970

​

 

—

​

​

—

​

 

1,616,970

​

総預金

​

 

3,028,641

​

 

—

​

​

—

​

 

3,028,641

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

​

50,000

​

​

—

​

​

—

​

​

50,000

​

その他の借金

​

​

74,131

​

​

4,286

(h)

​

—

​

​

78,417

​

その他負債

​

 

50,711

​

 

(2,075)

(i)

​

—

​

 

48,636

​

総負債

​

​

3,203,483

​

​

2,211

​

​

—

​

​

3,205,694

​

負担した負債の上で得られた確認可能純資産

​

​

347,821

​

​

(32,950)

​

​

1,499

​

​

316,370

​

商誉

​

 

—

​

 

342,939

​

​

(1,499)

​

 

341,440

​

得られた純資産と負担した負債の比

​

$

347,821

​

$

309,989

​

$

—

​

$

657,810

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

考慮事項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

南方国営会社はすでに普通株を発行した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

7,330,803

​

会社普通株1株買い取り価格

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

90.00

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

発行済み会社普通株(ドル659,772)と現金を断片的な株式に両替する($19)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

659,791

​

株式オプション割引

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,135

​

制限株式単位換算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,870

​

制限株奨励転換(既得奨励ではない)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,986)

​

譲渡総価格の公正価値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

657,810

​

価値調整の解釈を公平にする

(a)— 公正価値(プレミアム)で記録された金融機関の定期預金の調整を代表する。

(B)-大西洋資本の既存の公正価値調整数が#ドルであることを示す17.2100万ドルと公正価値(割引)記録証券の調整総額は#ドル30.9百万ドル(HTMとして保有するすべての証券をAFSに再分類することを含み、総額は$237.6百万)。

(C)--約代表1.40%, or $34.0百万ドルローン組合の純信用割引と2.24総純割引率、または$54.3非信用割引を含む百万ドルは、第三者の評価に基づいている。さらに大西洋資本を逆転させる信用損失期末準備金も含まれています$22.1百万ドルとドル7.6既存の大西洋資本会社は費用と費用の100万ドルを延期する。

(D)--予備公正価値調整数は#ドル2.6固定資産と賃貸資産は何百万ドルもあります

(E)--約$17.5百万ドルか0.63CDI金額とドルを占める%3.2第三者評価に基づくSBAサービス資産の百万ドル。大西洋資本の合併前の商業権とサービス資産$19.9百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルが無効にされた。

(F)-公正価値調整に関する繰延税金資産を表し、実際の税率は24.6%その中には、大西洋資本会社の実際の税率から会社の実際の税率に調整することが含まれている。実際の税率の違いは州所得税と関連がある。

(G)--低所得住宅投資を表す公正価値調整(減少)#ドル1.1百万ドル、前払い資産を解約して#ドル233,000売掛金は#ドルに調整されています154,000小企業投資会社(“SBIC”)投資の公正価値を#ドルに調整する7.4百万ドルです。

(H)-既存の大西洋資本二次債務の発行コスト#ドル0.9百万ドル、公正価値調整(プレミアム)#ドルを記録します3.4100万ドルは第三者の評価に基づいています

(I)ドルの反転を表す2.8購入日無資金源の負債百万ドルと賃貸施設に関する賃貸負債を増加させるための公正価値調整計#ドル1.4百万ドルです。不確定な納税義務も含まれています$0.7百万ドルです。

​

14

カタログ表 

大西洋資本買収の比較と形式財務情報

​

2021年9月30日までの3カ月と9カ月期間および9月30日までの9カ月期間の予想データ次の表に示す2022年30月30日に大西洋資本の買収が2021年初めに発生したような形式的な情報を提供しています。これらの結果は、大西洋資本会社の会社総合収益表における歴史的結果を総合し、ある公正な価値調整と他の買収関連活動の推定影響に対していくつかの調整を行ったが、それらは買収が2021年1月1日に発生すれば何が起こるかを示すことはできない。

​

合併に関連するコストは$15.0大西洋資本の100万ドル買収は2022年に発生し、次の予想情報には含まれていない。合併に関連するコスト$925,0002021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に発生した費用も、以下の形式情報には含まれていません。OREO減記、売却された投資証券、または2022年または2021年に大西洋資本が確認した借金の返済の影響を減らすための調整はなされていない。大西洋資本合併の核心システム転換は2022年第3四半期に完了した。当社は買収による運営コストのさらなる節約や他の業務協同効果を期待しており，これらは以下の予備試験金額には反映されていない。以下に示す総収入は、純利息収入に予想非利息収入を加えたものである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

形式的には

​

形式的には

​

形式的には

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

9か月で終わる

​

(千ドル)

​

2021年9月30日

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

総収入(純利息収入+非利息収入)

   

$

380,736

   

$

1,200,879

   

$

1,139,741

​

純利子収入

​

$

289,117

​

$

945,790

​

$

865,671

​

普通株主が獲得できる調整後純収益

​

$

140,076

​

$

380,588

​

$

401,853

​

EPS-基礎版

​

$

1.81

​

$

5.02

​

$

5.15

​

EPS-希釈

​

$

1.80

​

$

4.98

​

$

5.12

​

​

大西洋資本の買収日後の経営結果の開示については省略されており、これらの情報は実際に得られていないためである。固定コストと調達会計分録の多くは同社のコアシステムに記入されており、大西洋資本会社の経営結果を単独で決定することは非現実的である。

​

付記5--投資証券

​

以下は、満期まで保有する投資証券の剰余コストと公正価値である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

    

毛収入

​

​

 

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

公平である

 

(千ドル)

    

コスト

    

収益.収益

    

損

    

価値がある

 

2022年9月30日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

197,261

​

$

—

​

$

(30,091)

​

$

167,170

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,632,761

​

​

—

​

​

(267,505)

​

​

1,365,256

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

483,436

​

​

691

​

​

(64,602)

​

​

419,525

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

366,227

​

​

—

​

​

(66,366)

​

​

299,861

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

58,493

​

​

—

​

​

(11,143)

​

​

47,350

​

​

​

$

2,738,178

​

$

691

​

$

(439,707)

​

$

2,299,162

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

112,913

​

$

—

​

$

(2,627)

​

$

110,286

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,120,104

​

​

14

​

​

(24,278)

​

​

1,095,840

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

174,178

​

​

—

​

​

(4,937)

​

​

169,241

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

350,116

​

​

304

​

​

(8,021)

​

​

342,399

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

62,590

​

​

—

​

​

(2,292)

​

​

60,298

​

​

​

$

1,819,901

​

$

318

​

$

(42,155)

​

$

1,778,064

​

​

15

カタログ表 

以下に販売可能な投資証券の剰余コストと公正価値を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

​

​

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

公平である

 

(千ドル)

    

コスト

    

収益.収益

    

損

    

価値がある

 

2022年9月30日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

$

271,783

​

$

—

​

$

(7,358)

​

$

264,425

​

アメリカ政府機関は

​

​

245,943

​

​

—

​

​

(27,320)

​

​

218,623

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

2,048,537

​

 

—

​

 

(318,470)

​

 

1,730,067

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

729,712

​

​

6

​

​

(101,906)

​

​

627,812

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,224,869

​

​

2,551

​

​

(199,644)

​

​

1,027,776

​

州と市政義務

​

 

1,256,045

​

 

23

​

 

(252,750)

​

 

1,003,318

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

507,412

​

 

546

​

 

(43,722)

​

 

464,236

​

会社証券

​

​

35,595

​

​

10

​

​

(2,252)

​

​

33,353

​

​

​

$

6,319,896

​

$

3,136

​

$

(953,422)

​

$

5,369,610

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

98,882

​

$

—

​

$

(1,765)

​

$

97,117

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,851,700

​

 

5,324

​

 

(25,985)

​

 

1,831,039

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

730,949

​

​

5,957

​

​

(10,911)

​

​

725,995

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,220,233

​

​

5,438

​

​

(18,430)

​

​

1,207,241

​

州と市政義務

​

​

798,211

​

 

16,697

​

 

(2,219)

​

 

812,689

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

502,812

​

 

2,330

​

 

(4,479)

​

 

500,663

​

会社証券

​

 

18,509

​

​

234

​

​

(9)

​

​

18,734

​

​

​

$

5,221,296

​

$

35,980

​

$

(63,798)

​

$

5,193,478

​

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に103,000損失をもたらしています73,000純収益は$30,000,売却可能な証券を売却することで現金化する。2022年3月31日までの3カ月間で、会社は合計を売却した$414.4100万ドルは大西洋資本が残した証券だ。これらの証券は合併時に公正価値で価格を計算するため、違います。販売中の収益や損失。次の3ヶ月以内に2021年9月30日にはドルの収益があります680,000損失をもたらしています616,0002021年9月30日までの9ヶ月間の収益は1ドル748,000損失をもたらしています648,000純収益は$64,000そして$100,000別れて、販売可能な証券の販売から来ています

以下に他の投資証券の剰余コストと帳簿価値を示す

​

​

​

​

​

​

​

携帯する

 

(千ドル)

    

価値がある

 

2022年9月30日：

​

​

​

​

連邦住宅ローン銀行株

​

$

15,095

​

アメリカ連邦準備銀行株

​

​

150,261

​

未合併子会社への投資

​

 

3,563

​

その他の非上場投資証券

​

 

10,836

​

​

​

$

179,755

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

連邦住宅ローン銀行株

​

$

16,283

​

アメリカ連邦準備銀行株

​

​

129,716

​

未合併子会社への投資

​

 

3,563

​

その他の非上場投資証券

​

 

11,006

​

​

​

$

160,568

​

我々の他の投資証券は非流通株式証券からなり、これらの証券の市場価値は容易に確定できない。そこで、これらの証券の減値を評価する際には、管理層は、一時的な価値低下を確認するのではなく、額面の最終的な回復性を考慮する。自分から2022年9月30日、私たちは他の投資証券が減値していないことを確認した。

債務証券の2022年9月30日の償却コストと公正価値契約期限日別に以下のように分けた。満期日は契約満期日とは異なり、借り手は事前返済罰金を含むか、または含まない場合があるため、債務の早期返済を要求または早期返済する権利がある可能性がある

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

証券

​

証券

 

​

​

満期まで保有する

​

販売可能である

 

​

​

償却する

​

公平である

​

償却する

​

公平である

 

(千ドル)

    

コスト

    

価値がある

    

コスト

    

価値がある

 

1年以下の期間で満期になる

    

$

—

​

$

—

    

$

107,230

    

$

105,253

​

1年から5年後に期限が切れなければならない

​

 

101,152

​

 

92,747

​

 

487,512

​

 

466,754

​

5年から10年後に満期になる

​

 

359,629

​

 

321,679

​

 

1,149,845

​

 

999,829

​

10年後に期限が切れる

​

 

2,277,397

​

 

1,884,736

​

 

4,575,309

​

 

3,797,774

​

​

​

$

2,738,178

​

$

2,299,162

​

$

6,319,896

​

$

5,369,610

​

16

カタログ表 

我々の証券の2022年9月30日と2021年12月31日の未実現損失総額について、投資種別と個別証券で未実現損失が続いている時間の長さを以下にまとめた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少ないです

​

12か月

 

​

​

12か月

​

あるいはそれ以上

 

​

​

未実現総額

​

公平である

​

未実現総額

​

公平である

 

(千ドル)

    

損

    

価値がある

    

損

    

価値がある

 

2022年9月30日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

10,903

​

$

98,443

​

$

19,188

​

$

68,727

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

90,161

​

​

627,193

​

​

177,344

​

​

738,063

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

34,942

​

 

265,792

​

 

29,660

​

 

104,370

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

21,199

​

​

113,354

​

​

45,167

​

​

186,507

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

—

​

​

—

​

​

11,143

​

​

47,350

​

​

​

$

157,205

​

$

1,104,782

​

$

282,502

​

$

1,145,017

​

販売可能な証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

$

7,358

​

$

264,425

​

$

—

​

$

—

​

アメリカ政府機関は

​

​

12,248

​

​

159,395

​

​

15,072

​

​

59,228

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

122,435

​

​

874,957

​

​

196,035

​

​

854,926

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

35,684

​

 

368,713

​

 

66,222

​

 

257,017

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

66,849

​

​

463,425

​

​

132,795

​

​

528,853

​

州と市政義務

​

 

223,328

​

​

917,487

​

​

29,422

​

​

75,275

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

18,118

​

​

167,715

​

​

25,604

​

​

178,604

​

会社証券

​

​

2,252

​

​

28,343

​

​

—

​

​

—

​

​

​

$

488,272

​

$

3,244,460

​

$

465,150

​

$

1,953,903

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

1,745

​

$

86,168

​

$

882

​

$

24,118

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

18,768

​

​

868,327

​

​

5,510

​

​

184,819

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

4,937

​

 

169,240

​

 

—

​

 

—

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

4,902

​

​

154,963

​

​

3,119

​

​

75,450

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

1,281

​

​

37,408

​

​

1,011

​

​

22,890

​

​

​

$

31,633

​

$

1,316,106

​

$

10,522

​

$

307,277

​

販売可能な証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

529

​

$

73,353

​

$

1,236

​

$

23,763

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

17,381

​

​

1,274,934

​

​

8,604

​

​

221,435

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

10,911

​

 

432,300

​

 

—

​

 

—

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

13,120

​

​

846,581

​

​

5,310

​

​

98,106

​

州と市政義務

​

​

1,867

​

​

123,987

​

​

352

​

​

8,579

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

2,720

​

​

179,168

​

​

1,759

​

​

110,309

​

会社証券

​

 

9

​

​

4,991

​

​

—

​

​

—

​

​

​

$

46,537

​

$

2,935,314

​

$

17,261

​

$

462,192

​

証券の公正価値が証券の余剰コストベース以下に低下した場合、管理層は証券の減価を評価し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを決定し、少なくとも四半期ごとに計算し、経済或いは市場がこのような評価を行う必要があることを考慮した場合、より頻繁に評価を行う。信用損失は単独で計算され、集団計算ではなく、割引キャッシュフロー法を用いて、即ち管理層は予想される現金流量の現在値と証券の余剰コスト基礎を比較する。信用損失部分は信用損失準備金によって確認されるだろう。考慮事項は、(1)発行者の財務状況と最近の見通し、違約率および延滞率を含む、(2)投資を受ける契約キャッシュフローの見通し、(3)コストよりも公正な価値の時間長と程度、(4)発行者の投資に一定期間の意図と能力を保持し、任意の予想公正価値回収または債務証券を可能にするために、公正価値を回収する前に債務証券を売却することを要求される可能性があるか否かにかかわらず、(5)一般金利水準の予想変化の見通し、(6)信用格付け、(7)第三者担保、(8)担保価値。発行者の財務状況を分析する際には、管理層は、証券が連邦政府又はその機関によって発行されているか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げたか否か、発行者の財務状況の審査結果、及び発行者が投資契約のキャッシュフローを支払うことを期待する能力を考慮する。同社は分析を行い、以下の証券の期待信用損失がゼロであることを決定した：米国財務省証券, 機関支援証券は，Ginnie Mae，Fannie Mae，FHLB，FFCB，SBAから発行された証券を含む。アメリカ財務省と

17

カタログ表 

機関支援証券は、米国政府またはその機関のうちの1つの十分な信頼と信用支持を受ける。市政証券と他のすべての期待信用損失がゼロでない証券は四半期ごとに評価を行い、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを決定する。未実現債務証券2022年9月30日計画通りに実行し続けると，信用損失や信用損失に備える必要はないと考えられる

​

また，投資意図と能力を持つことに対する我々の評価の一部として，我々の投資戦略，キャッシュフロー需要，流動性状況，資本充足率，金利リスク状況を考える。私たちは現在ポートフォリオの証券を売却するつもりはありませんし、債務証券の売却を要求される可能性もありません。注2--重要な口座政策の概要を参照して、さらなる討論のために。

​

経営陣は私たちのすべての証券を高度な検討で監視し続けている。将来の間に結論を出さない保証はなく，その時点でその証券の一部または全部が売却される可能性があることを示したり，その期間の信用損失準備金として収益に費用を計上する必要があることを示している。

​

はい2022年9月30日と2021年12月31日公平価値を推定して証券取引を行う場合は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

    

2022

 

2021

​

アメリカ政府機関は

​

$

12,017

​

$

5,154

​

アメリカが発行または保証した住宅担保融資は証券を伝達する

​

​

​

​

​

​

​

政府機関や賛助企業

​

​

11,556

​

​

6,853

​

アメリカ政府が発行または保証した他の住宅担保ローン

​

 

​

​

 

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

5,921

​

 

12,315

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

3,116

​

​

29,667

​

州と市政義務

​

​

18,060

​

​

20,798

​

その他債務証券

​

​

1,270

​

​

2,902

​

​

​

$

51,940

​

$

77,689

​

証券売買の純収益2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月具体的には以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

​

(千ドル)

    

2022

 

2021

​

2022

​

2021

​

販売取引純収益

​

$

76

​

$

489

​

$

(1,544)

​

$

944

​

純収益に計上する

​

​

465

​

​

(693)

​

​

(1,969)

​

​

(882)

​

証券取引純収益

​

$

541

​

$

(204)

​

$

(3,513)

​

$

62

​

​

6-ローンの付記

​

以下に融資総額の概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

ローン：

​

​

    

​

​

    

​

建設と土地開発(1)

​

$

2,550,552

​

$

2,029,216

​

商業的非所有者自住

​

 

7,964,470

​

 

6,735,699

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

5,426,216

​

 

4,970,116

​

消費者所有者が占有した(2)

​

 

4,729,790

​

 

3,638,364

​

家屋の正味借款

​

 

1,247,330

​

 

1,168,594

​

商工業

​

 

4,977,737

​

 

3,761,133

​

その他創収財産

​

 

676,846

​

 

696,804

​

消費者

​

 

1,259,846

​

 

904,657

​

他のローン

​

 

3,516

​

 

23,583

​

融資総額

​

 

28,836,303

​

 

23,928,166

​

信用損失が減少する

​

 

(324,398)

​

 

(301,807)

​

ローン、純額

​

$

28,511,905

​

$

23,626,359

​

(1)建設·土地開発には、商業建設·開発融資、1-4戸の建設ローンとブロックローンが含まれる。
(2)消費者自住不動産には、1~4世帯の自己財産に対する融資と、1~4つの商業的意図のある世帯自己財産を担保とした融資が含まれる

ASU 2016-13年の採択によると、上表には、純繰延費用#ドルを含む2022年9月30日と2021年12月31日の間の余剰コストで計算されたローンの組み合わせが反映されている45.9百万

18

カタログ表 

繰延費用の純額は#ドルです15.9百万ドルと、得られたローンに関する未償却割引総額は#ドルです79.5百万ドルとドル68.0それぞれ100万ドルです

同社は第1四半期に大西洋資本会社を買収して融資を購入したが、買収時には、設立以来、信用品質がわずかな悪化を見せている証拠がある。これらのローンの帳簿金額は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

March 1, 2022

​

買収時の融資の帳簿価値

​

$

137,874

​

買収時の信用損失準備

​

 

(13,758)

​

買収時の非信用割引

​

 

(5,943)

​

購入時にローンの帳簿価値や帳簿価値を購入する

​

$

118,173

​

​

我々の融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層は、(I)分類ローンレベル、(Ii)純償却、(Iii)不良ローン(後述)および(Iv)我々がサービスする市場の一般経済状況に関する傾向を含むいくつかの信用品質指標を追跡する。

​

私たちはリスクレベル行列を使用して商業ローンごとにリスクレベルを割り当てる。分類ローンは少なくとも6ヶ月ごとに評価される。リスクレベルの一般的な特徴を以下のように記述する

​

●通行証−これらのローンのクレジットリスクは、最低から平均まで様々であるが、クレジットリスクを受け入れることができる。
●特に言及する-特に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が注視する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や、今後ある日における機関の信用状況の悪化を招く可能性がある。
●標準に合わない−基準を満たしていないローンは、債務者または担保の現在の健全な価値および支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンは、債務の清算を脅かす可能性がある1つ以上の明確に定義された弱点を持たなければならない。基準に合わないローンの特徴は、欠陥が是正されなければ、銀行が明らかにいくつかの損失を被る可能性があることだ。
●疑いに値する不審な融資は、不合格融資に固有のすべての弱点に分類され、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、収集または清算を非常に疑わしいおよび不可能にする特徴を増加させる。

次の表の建設と土地開発ローンは商業と投機不動産に対するものです。消費者自己居住ローンは、1~4つの商業意図のある家庭所有者の自己居住物件を担保としている

​

19

カタログ表 

次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までのリスクレベル別ビジネスローンの信用リスク概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2022年9月30日まで

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

この前

​

回転

​

合計する

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

584,646

​

$

688,921

​

$

177,223

​

$

77,949

​

$

15,244

​

$

35,460

​

$

71,362

​

$

1,650,805

特に言及する

​

​

561

​

​

2,258

​

​

26

​

​

87

​

​

7,263

​

​

556

​

​

—

​

​

10,751

標準に合わない

​

​

349

​

​

652

​

​

13

​

​

2,345

​

​

—

​

​

4,345

​

​

—

​

​

7,704

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

6

建設と土地開発総量

​

$

585,556

​

$

691,831

​

$

177,262

​

$

80,381

​

$

22,507

​

$

40,367

​

$

71,362

​

$

1,669,266

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,768,208

​

$

1,912,649

​

$

771,153

​

$

1,002,194

​

$

553,378

​

$

1,567,763

​

$

128,190

​

$

7,703,535

特に言及する

​

​

14,054

​

​

6,914

​

​

42,841

​

​

6,277

​

​

28,528

​

​

27,283

​

​

—

​

​

125,897

標準に合わない

​

​

8,890

​

​

24,968

​

​

620

​

​

40,807

​

​

7,966

​

​

49,054

​

​

2,653

​

​

134,958

疑いに値する

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

79

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

80

商業非所有者総占有量

​

$

1,791,152

​

$

1,944,532

​

$

814,614

​

$

1,049,357

​

$

589,872

​

$

1,644,100

​

$

130,843

​

$

7,964,470

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業所有者が占有される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

838,791

​

$

1,167,238

​

$

743,632

​

$

737,627

​

$

476,813

​

$

1,134,341

​

$

72,065

​

$

5,170,507

特に言及する

​

​

11,866

​

​

25,820

​

​

6,032

​

​

11,305

​

​

8,907

​

​

60,034

​

​

2,281

​

​

126,245

標準に合わない

​

​

6,545

​

​

21,691

​

​

17,877

​

​

19,406

​

​

6,456

​

​

56,461

​

​

1,003

​

​

129,439

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

25

商家総占有量

​

$

857,202

​

$

1,214,749

​

$

767,542

​

$

768,338

​

$

492,176

​

$

1,250,860

​

$

75,349

​

$

5,426,216

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,224,618

​

$

941,383

​

$

577,778

​

$

304,904

​

$

231,177

​

$

373,938

​

$

1,186,170

​

$

4,839,968

特に言及する

​

​

5,790

​

​

4,034

​

​

1,013

​

​

2,949

​

​

4,893

​

​

5,266

​

​

22,222

​

​

46,167

標準に合わない

​

​

6,154

​

​

28,588

​

​

2,127

​

​

5,746

​

​

6,965

​

​

7,460

​

​

34,288

​

​

91,328

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

69

​

​

50

​

​

274

商工業合計

​

$

1,236,562

​

$

974,005

​

$

580,918

​

$

313,599

​

$

243,190

​

$

386,733

​

$

1,242,730

​

$

4,977,737

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

111,929

​

$

96,377

​

$

62,628

​

$

48,310

​

$

52,095

​

$

121,664

​

$

47,962

​

$

540,965

特に言及する

​

​

968

​

​

1,331

​

​

1,295

​

​

317

​

​

193

​

​

4,463

​

​

173

​

​

8,740

標準に合わない

​

​

648

​

​

472

​

​

1,325

​

​

301

​

​

223

​

​

12,911

​

​

1,342

​

​

17,222

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5

​

​

131

​

​

136

その他創収財産合計

​

$

113,545

​

$

98,180

​

$

65,248

​

$

48,928

​

$

52,511

​

$

139,043

​

$

49,608

​

$

567,063

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

5,281

​

$

3,507

​

$

1,983

​

$

778

​

$

72

​

$

354

​

$

15,331

​

$

27,306

特に言及する

​

​

545

​

​

21

​

​

165

​

​

287

​

​

—

​

​

—

​

​

266

​

​

1,284

標準に合わない

​

​

—

​

​

96

​

​

13

​

​

1,632

​

​

—

​

​

212

​

​

151

​

​

2,104

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

145

​

​

—

​

​

145

消費者所有者総占有率

​

$

5,826

​

$

3,624

​

$

2,161

​

$

2,697

​

$

72

​

$

711

​

$

15,748

​

$

30,839

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他のローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

3,516

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,516

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

その他の融資総額

​

$

3,516

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,516

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業融資総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

4,536,989

​

$

4,810,075

​

$

2,334,397

​

$

2,171,762

​

$

1,328,779

​

$

3,233,520

​

$

1,521,080

​

$

19,936,602

特に言及する

​

​

33,784

​

​

40,378

​

​

51,372

​

​

21,222

​

​

49,784

​

​

97,602

​

​

24,942

​

​

319,084

標準に合わない

​

​

22,586

​

​

76,467

​

​

21,975

​

​

70,237

​

​

21,610

​

​

130,443

​

​

39,437

​

​

382,755

疑いに値する

​

​

—

​

​

1

​

​

1

​

​

79

​

​

155

​

​

249

​

​

181

​

​

666

商業融資総額

​

$

4,593,359

​

$

4,926,921

​

$

2,407,745

​

$

2,263,300

​

$

1,400,328

​

$

3,461,814

​

$

1,585,640

​

$

20,639,107

​

20

カタログ表 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2021年12月31日まで

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

この前

​

回転

​

合計する

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

570,166

​

$

360,488

​

$

206,586

​

$

38,866

​

$

24,728

​

$

49,321

​

$

76,680

​

$

1,326,835

特に言及する

​

​

2,347

​

​

3,067

​

​

186

​

​

—

​

​

1,557

​

​

1,715

​

​

487

​

​

9,359

標準に合わない

​

​

960

​

​

210

​

​

2,304

​

​

326

​

​

543

​

​

2,209

​

​

—

​

​

6,552

疑いに値する

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8

​

​

—

​

​

9

建設と土地開発総量

​

$

573,474

​

$

363,765

​

$

209,076

​

$

39,192

​

$

26,828

​

$

53,253

​

$

77,167

​

$

1,342,755

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,812,512

​

$

798,171

​

$

1,061,021

​

$

676,803

​

$

494,618

​

$

1,371,729

​

$

102,763

​

$

6,317,617

特に言及する

​

​

16,683

​

​

12,985

​

​

14,138

​

​

36,875

​

​

25,729

​

​

110,109

​

​

—

​

​

216,519

標準に合わない

​

​

23,035

​

​

160

​

​

64,408

​

​

23,346

​

​

31,952

​

​

56,477

​

​

2,139

​

​

201,517

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

46

​

​

—

​

​

46

商業非所有者総占有量

​

$

1,852,230

​

$

811,316

​

$

1,139,567

​

$

737,024

​

$

552,299

​

$

1,538,361

​

$

104,902

​

$

6,735,699

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業所有者が占有される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,182,722

​

$

780,339

​

$

801,162

​

$

549,642

​

$

428,163

​

$

980,701

​

$

69,739

​

$

4,792,468

特に言及する

​

​

9,152

​

​

4,257

​

​

7,331

​

​

10,860

​

​

22,792

​

​

49,083

​

​

115

​

​

103,590

標準に合わない

​

​

7,375

​

​

2,907

​

​

8,587

​

​

2,053

​

​

18,600

​

​

34,431

​

​

80

​

​

74,033

疑いに値する

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

25

商家総占有量

​

$

1,199,249

​

$

787,504

​

$

817,080

​

$

562,555

​

$

469,555

​

$

1,064,239

​

$

69,934

​

$

4,970,116

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,198,849

​

$

618,676

​

$

360,551

​

$

267,772

​

$

178,538

​

$

219,339

​

$

860,134

​

$

3,703,859

特に言及する

​

​

2,759

​

​

1,519

​

​

2,434

​

​

1,268

​

​

3,224

​

​

3,871

​

​

3,281

​

​

18,356

標準に合わない

​

​

738

​

​

5,965

​

​

8,212

​

​

2,653

​

​

3,438

​

​

5,183

​

​

12,701

​

​

38,890

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

5

​

​

3

​

​

2

​

​

16

​

​

2

​

​

28

商工業合計

​

$

1,202,346

​

$

626,160

​

$

371,202

​

$

271,696

​

$

185,202

​

$

228,409

​

$

876,118

​

$

3,761,133

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

105,533

​

$

73,583

​

$

67,173

​

$

76,971

​

$

56,343

​

$

142,183

​

$

56,190

​

$

577,976

特に言及する

​

​

1,580

​

​

1,851

​

​

1,063

​

​

232

​

​

1,381

​

​

13,526

​

​

424

​

​

20,057

標準に合わない

​

​

1,304

​

​

482

​

​

298

​

​

166

​

​

787

​

​

12,531

​

​

46

​

​

15,614

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

6

その他創収財産合計

​

$

108,417

​

$

75,916

​

$

68,534

​

$

77,369

​

$

58,511

​

$

168,246

​

$

56,660

​

$

613,653

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

3,513

​

$

2,874

​

$

1,099

​

$

85

​

$

139

​

$

820

​

$

16,977

​

$

25,507

特に言及する

​

​

1,219

​

​

180

​

​

2,430

​

​

81

​

​

—

​

​

3

​

​

—

​

​

3,913

標準に合わない

​

​

—

​

​

16

​

​

238

​

​

—

​

​

—

​

​

223

​

​

—

​

​

477

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

145

​

​

—

​

​

146

消費者所有者総占有率

​

$

4,732

​

$

3,070

​

$

3,767

​

$

167

​

$

139

​

$

1,191

​

$

16,977

​

$

30,043

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他のローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

23,583

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23,583

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

その他の融資総額

​

$

23,583

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23,583

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業融資総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

4,896,878

​

$

2,634,131

​

$

2,497,592

​

$

1,610,139

​

$

1,182,529

​

$

2,764,093

​

$

1,182,483

​

$

16,767,845

特に言及する

​

​

33,740

​

​

23,859

​

​

27,582

​

​

49,316

​

​

54,683

​

​

178,307

​

​

4,307

​

​

371,794

標準に合わない

​

​

33,412

​

​

9,740

​

​

84,047

​

​

28,544

​

​

55,320

​

​

111,054

​

​

14,966

​

​

337,083

疑いに値する

​

​

1

​

​

1

​

​

5

​

​

4

​

​

2

​

​

245

​

​

2

​

​

260

商業融資総額

​

$

4,964,031

​

$

2,667,731

​

$

2,609,226

​

$

1,688,003

​

$

1,292,534

​

$

3,053,699

​

$

1,201,758

​

$

17,476,982

消費者部分の場合、ローンの延滞は期限を過ぎた状態によって決定される。ローンが90日を超えると、消費ローンは自動的に非課税状態になる。建設と土地開発ローンは1-4カ所の不動産とブロックを対象としている

​

21

カタログ表 

次の表に2022年9月30日までの開始年別消費ローン超過状態の信用リスク概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2022年9月30日まで

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

この前

​

回転

​

合計する

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

1,351,309

​

$

1,335,059

​

$

650,548

​

$

327,852

​

$

193,413

​

$

824,959

​

$

1,227

​

$

4,684,367

期限が30日を超える

​

​

178

​

​

1,247

​

​

432

​

​

786

​

​

99

​

​

2,753

​

​

—

​

​

5,495

60日を超えた

​

​

—

​

​

240

​

​

462

​

​

314

​

​

194

​

​

1,105

​

​

—

​

​

2,315

90日を超える

​

​

—

​

​

433

​

​

451

​

​

913

​

​

772

​

​

4,205

​

​

—

​

​

6,774

消費者所有者総占有率

​

$

1,351,487

​

$

1,336,979

​

$

651,893

​

$

329,865

​

$

194,478

​

$

833,022

​

$

1,227

​

$

4,698,951

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家屋の正味借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

4,837

​

$

5,303

​

$

3,803

​

$

2,257

​

$

1,881

​

$

20,142

​

$

1,203,325

​

$

1,241,548

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

170

​

​

250

​

​

36

​

​

3,009

​

​

3,620

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

195

​

​

—

​

​

313

​

​

347

​

​

855

90日を超える

​

​

—

​

​

60

​

​

40

​

​

54

​

​

—

​

​

942

​

​

211

​

​

1,307

住宅純借款総額

​

$

4,837

​

$

5,363

​

$

3,998

​

$

2,676

​

$

2,131

​

$

21,433

​

$

1,206,892

​

$

1,247,330

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

327,444

​

$

225,458

​

$

123,591

​

$

94,584

​

$

49,018

​

$

149,297

​

$

258,354

​

$

1,227,746

期限が30日を超える

​

​

134

​

​

311

​

​

178

​

​

234

​

​

154

​

​

1,325

​

​

16,509

​

​

18,845

60日を超えた

​

​

154

​

​

85

​

​

37

​

​

10

​

​

110

​

​

891

​

​

9,880

​

​

11,167

90日を超える

​

​

1

​

​

21

​

​

20

​

​

25

​

​

35

​

​

1,399

​

​

587

​

​

2,088

総消費額

​

$

327,733

​

$

225,875

​

$

123,826

​

$

94,853

​

$

49,317

​

$

152,912

​

$

285,330

​

$

1,259,846

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

320,794

​

$

446,805

​

$

74,247

​

$

14,872

​

$

7,608

​

$

16,011

​

$

355

​

$

880,692

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

20

​

​

69

​

​

24

​

​

—

​

​

137

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

300

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

300

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

157

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

157

建設と土地開発総量

​

$

320,794

​

$

446,805

​

$

74,728

​

$

14,892

​

$

7,677

​

$

16,035

​

$

355

​

$

881,286

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

32,433

​

$

21,664

​

$

4,989

​

$

2,819

​

$

4,580

​

$

42,373

​

$

634

​

$

109,492

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

165

​

​

—

​

​

165

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

126

​

​

—

​

​

126

その他創収財産合計

​

$

32,433

​

$

21,664

​

$

4,989

​

$

2,819

​

$

4,580

​

$

42,664

​

$

634

​

$

109,783

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費ローン総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

2,036,817

​

$

2,034,289

​

$

857,178

​

$

442,384

​

$

256,500

​

$

1,052,782

​

$

1,463,895

​

$

8,143,845

期限が30日を超える

​

​

312

​

​

1,558

​

​

789

​

​

1,210

​

​

572

​

​

4,303

​

​

19,518

​

​

28,262

60日を超えた

​

​

154

​

​

325

​

​

799

​

​

519

​

​

304

​

​

2,309

​

​

10,227

​

​

14,637

90日を超える

​

​

1

​

​

514

​

​

668

​

​

992

​

​

807

​

​

6,672

​

​

798

​

​

10,452

消費ローン総額

​

$

2,037,284

​

$

2,036,686

​

$

859,434

​

$

445,105

​

$

258,183

​

$

1,066,066

​

$

1,494,438

​

$

8,197,196

次の表は、2022年9月30日までの始年別融資総額を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2022年9月30日まで

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

この前

​

回転

​

合計する

融資総額

​

$

6,630,643

​

$

6,963,607

​

$

3,267,179

​

$

2,708,405

​

$

1,658,511

​

$

4,527,880

​

$

3,080,078

​

$

28,836,303

​

22

カタログ表 

次の表に、2021年12月31日までの開始年別消費ローン超過状態の信用リスク概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2021年12月31日まで

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

この前

​

回転

​

合計する

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

1,192,449

​

$

710,828

​

$

405,138

​

$

246,487

​

$

228,876

​

$

810,605

​

$

4

​

$

3,594,387

期限が30日を超える

​

​

354

​

​

666

​

​

234

​

​

472

​

​

1,068

​

​

2,230

​

​

—

​

​

5,024

60日を超えた

​

​

—

​

​

330

​

​

218

​

​

254

​

​

111

​

​

928

​

​

—

​

​

1,841

90日を超える

​

​

235

​

​

574

​

​

691

​

​

549

​

​

274

​

​

4,746

​

​

—

​

​

7,069

消費者所有者総占有率

​

$

1,193,038

​

$

712,398

​

$

406,281

​

$

247,762

​

$

230,329

​

$

818,509

​

$

4

​

$

3,608,321

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家屋の正味借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

7,128

​

$

5,648

​

$

4,745

​

$

2,180

​

$

993

​

$

24,716

​

$

1,116,621

​

$

1,162,031

期限が30日を超える

​

​

6

​

​

49

​

​

68

​

​

71

​

​

24

​

​

491

​

​

2,200

​

​

2,909

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

603

​

​

339

​

​

942

90日を超える

​

​

75

​

​

65

​

​

172

​

​

180

​

​

22

​

​

1,548

​

​

650

​

​

2,712

住宅純借款総額

​

$

7,209

​

$

5,762

​

$

4,985

​

$

2,431

​

$

1,039

​

$

27,358

​

$

1,119,810

​

$

1,168,594

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

298,779

​

$

169,443

​

$

127,757

​

$

69,892

​

$

36,304

​

$

151,948

​

$

44,864

​

$

898,987

期限が30日を超える

​

​

229

​

​

364

​

​

208

​

​

191

​

​

132

​

​

1,570

​

​

137

​

​

2,831

60日を超えた

​

​

145

​

​

82

​

​

90

​

​

124

​

​

90

​

​

658

​

​

17

​

​

1,206

90日を超える

​

​

74

​

​

121

​

​

181

​

​

109

​

​

29

​

​

1,119

​

​

—

​

​

1,633

総消費額

​

$

299,227

​

$

170,010

​

$

128,236

​

$

70,316

​

$

36,555

​

$

155,295

​

$

45,018

​

$

904,657

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

411,728

​

$

204,368

​

$

33,965

​

$

13,429

​

$

8,484

​

$

14,185

​

$

162

​

$

686,321

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

24

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

12

​

​

—

​

​

12

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

104

​

​

—

​

​

104

建設と土地開発総量

​

$

411,728

​

$

204,392

​

$

33,965

​

$

13,429

​

$

8,484

​

$

14,301

​

$

162

​

$

686,461

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

22,131

​

$

5,620

​

$

4,906

​

$

4,977

​

$

6,303

​

$

37,575

​

$

1,379

​

$

82,891

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

90

​

​

—

​

​

90

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

156

​

​

—

​

​

156

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

14

​

​

—

​

​

14

その他創収財産合計

​

$

22,131

​

$

5,620

​

$

4,906

​

$

4,977

​

$

6,303

​

$

37,835

​

$

1,379

​

$

83,151

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費ローン総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

1,947,911

​

$

1,095,907

​

$

576,511

​

$

336,965

​

$

280,960

​

$

1,039,029

​

$

1,147,334

​

$

6,424,617

期限が30日を超える

​

​

589

​

​

1,103

​

​

510

​

​

734

​

​

1,224

​

​

4,381

​

​

2,337

​

​

10,878

60日を超えた

​

​

145

​

​

412

​

​

308

​

​

378

​

​

201

​

​

2,357

​

​

356

​

​

4,157

90日を超える

​

​

384

​

​

760

​

​

1,044

​

​

838

​

​

325

​

​

7,531

​

​

650

​

​

11,532

消費ローン総額

​

$

1,949,029

​

$

1,098,182

​

$

578,373

​

$

338,915

​

$

282,710

​

$

1,053,298

​

$

1,150,677

​

$

6,451,184

次の表は、2021年12月31日までの始年別融資総額を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2021年12月31日まで

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

この前

​

回転

​

合計する

融資総額

​

$

6,913,060

​

$

3,765,913

​

$

3,187,599

​

$

2,026,918

​

$

1,575,244

​

$

4,106,997

​

$

2,352,435

​

$

23,928,166

23

カタログ表 

以下の表に分類された期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 - 59 Days

    

60 - 89 Days

    

90日以上

    

合計する

    

​

    

-ではない

​

合計する

(千ドル)

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

現在のところ

​

応策

​

貸し付け金

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

$

843

​

$

464

​

$

21

​

$

1,328

​

$

2,548,764

​

$

460

​

$

2,550,552

商業的非所有者自住

​

 

10,035

​

 

586

​

 

—

​

 

10,621

​

 

7,932,535

​

 

21,314

​

 

7,964,470

商業所有者が占有される

​

 

2,901

​

​

1,318

​

 

294

​

 

4,513

​

 

5,390,789

​

 

30,914

​

 

5,426,216

消費者所有者が占有した

​

 

4,740

​

 

368

​

 

—

​

 

5,108

​

 

4,707,496

​

 

17,186

​

 

4,729,790

家屋の正味借款

​

 

3,104

​

 

659

​

 

—

​

 

3,763

​

 

1,237,245

​

 

6,322

​

 

1,247,330

商工業

​

 

29,527

​

 

9,036

​

 

3,211

​

 

41,774

​

 

4,922,124

​

 

13,839

​

 

4,977,737

その他創収財産

​

 

2,191

​

 

1,110

​

 

262

​

 

3,563

​

 

670,821

​

 

2,462

​

 

676,846

消費者

​

 

18,488

​

 

10,963

​

 

—

​

 

29,451

​

 

1,226,652

​

 

3,743

​

 

1,259,846

他のローン

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3,516

​

 

—

​

 

3,516

​

​

$

71,829

​

$

24,504

​

$

3,788

​

$

100,121

​

$

28,639,942

​

$

96,240

​

$

28,836,303

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

$

1,176

​

$

59

​

$

43

​

$

1,278

​

$

2,026,371

​

$

1,567

​

$

2,029,216

商業的非所有者自住

​

 

3,591

​

 

2,110

​

 

96

​

 

5,797

​

 

6,709,993

​

 

19,909

​

 

6,735,699

商業所有者が占有される

​

 

2,756

​

​

1,732

​

 

626

​

 

5,114

​

 

4,950,470

​

 

14,532

​

 

4,970,116

消費者所有者が占有した

​

​

4,046

​

 

533

​

 

—

​

 

4,579

​

 

3,615,602

​

 

18,183

​

 

3,638,364

家屋の正味借款

​

 

2,565

​

 

913

​

 

—

​

 

3,478

​

 

1,158,861

​

 

6,255

​

 

1,168,594

商工業

​

 

50,451

​

 

26,639

​

 

3,991

​

 

81,081

​

 

3,672,611

​

 

7,441

​

 

3,761,133

その他創収財産

​

 

879

​

 

424

​

 

106

​

 

1,409

​

 

691,320

​

 

4,075

​

 

696,804

消費者

​

 

2,672

​

 

840

​

 

1

​

 

3,513

​

 

897,688

​

 

3,456

​

 

904,657

他のローン

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

23,583

​

 

—

​

 

23,583

​

​

$

68,136

​

$

33,250

​

$

4,863

​

$

106,249

​

$

23,746,499

​

$

75,418

​

$

23,928,166

以下の表は、非権利責任発生制ローンに関する情報をカテゴリ別にまとめたものであり、再編ローンを含む

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

より大きい

​

不応計プロジェクト

​

十二月三十一日

​

​

(千ドル)

​

2022

​

90日間の累計(1)

    

小遣いがない(1)

 

2021

    

    

建設と土地開発

​

$

460

​

$

21

​

$

145

​

$

1,567

​

​

商業的非所有者自住

​

 

21,314

​

​

—

​

 

6,574

​

 

19,909

​

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

30,914

​

​

294

​

 

15,578

​

 

14,532

​

​

消費者所有者が占有した

​

 

17,186

​

​

—

​

 

—

​

 

18,183

​

​

家屋の正味借款

​

 

6,322

​

​

—

​

 

1,597

​

 

6,255

​

​

商工業

​

 

13,839

​

​

3,211

​

 

5,796

​

 

7,441

​

​

その他創収財産

​

 

2,462

​

​

262

​

 

—

​

 

4,075

​

​

消費者

​

 

3,743

​

​

—

​

 

—

​

 

3,456

​

​

非課税プロジェクトの融資総額

​

$

96,240

​

$

3,788

​

$

29,690

​

$

75,418

​

​

(1)2022年9月30日現在、90日を超える未収と非課税ローンは、手当ローンがありません。

期間内に非課税ローンの利息収入は確認されていません。会社は非権責発生制政策に従い、会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する場合、損益表に契約利息収入を打ち消す。割り当てられていない非権利責任発生制ローンは単独で評価された、特定の準備金を持たないローンである。個別評価ローンの更なる詳細については、付記2--重要会計政策の概要を参照されたい

以下は，担保タイプ別の担保依存型融資の概要と，これらの融資がその間に担保される程度である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

抵当品

​

​

十二月三十一日

​

抵当品

​

​

(千ドル)

​

2022

    

カバー範囲

%

​

2021

    

カバー範囲

%

​

商業所有者が不動産を自住する

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

教会.教会

​

$

—

​

$

—

​

​

$

1,953

​

$

2,308

118%

​

他にも

​

​

15,578

​

​

23,135

149%

​

​

4,656

​

​

12,200

262%

​

商業非所有者自己居住性不動産

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

ホテル

​

​

—

​

​

—

​

​

​

1,822

​

​

4,100

225%

​

他にも

​

​

6,574

​

​

10,900

166%

​

​

6,949

​

​

9,630

139%

​

商工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

5,163

​

​

5,446

105%

​

​

—

​

​

—

​

​

家屋の正味借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅1-4戸

​

​

1,552

​

​

1,671

108%

​

​

—

​

​

—

​

​

担保は融資総額に依存する

​

$

28,867

​

$

41,152

​

​

$

15,380

​

$

28,238

​

​

​

銀行は帳簿純残高が指定された敷居を超えた非課税項目融資(TDRを含まない)を単独で担保依存型融資と評価している。担保依存型融資とは、借り手が財務的に困難に遭遇した場合、担保を経営または売却することで返済されると予想されるローンのことである。これらの融資は共通のリスク特徴を有しておらず、ACLを決定するための集団評価融資には含まれていない。ASC 326-20-35-6によると、当行はすでに担保維持実務の便宜的な計を採用し、担保の公正価値に基づいてaclを測定した。ACLは，貸出担保の公正価値間の差額に基づいて個人ローンをもとに計算され，その担保公正価値は売却のために調整される

24

カタログ表 

コストと償却コスト。上記担保パーセンテージの重大な変化は、資産種別と担保タイプ内の評価価値更新又は融資数の変化によるものである。全体的な担保依存型融資が増加$13.52022年9月30日までの9ヶ月間で

​

延滞ローンを解決する過程で、銀行はあるローンの契約条項を再構成することを選択することができる。どの修正されたローンもTDRが発生したかどうかを決定するために世銀によって審査され、ここでは再編ローンと呼ばれることがある。銀行が借り手に財務的困難に遭遇したため考慮しない特許権を借入者に提供する場合、銀行は融資修正をTDR(FASB ASCテーマ310-40)として指定する。TDRへの優遇には、一般に金利の引き下げ、債務期限の延長、債務債務の支払い構造の修正の条項が含まれる。ACLを決定する際にこのような修正を考慮する方法については、注2-重要会計ポリシーの概要を参照されたい。

​

修正の日に非課税状態にある融資は最初に非課税TDRに分類される.特許権日に計算すべき状態にあるローンは初歩的に計算すべきTDRに分類され、前提は手形に合理的な支払い保証があり、しかもその改訂された条項に従って履行されることが期待される。再構成協定下の利息または元金の徴収に合理的な疑いがある場合、このようなローンは、特許権日後に非課税ローンとして指定されることができる。再編成に経済実質があり、借り手の財務状況が書面信用評価があり、残り残高が改訂された条項によって合理的に返済されることが保証され、および借主が修正された条項によって一定の合理的な期間(一般に最低6ヶ月)に持続的な返済表現を示した場合、非課税TDRは応計状態に戻る

​

当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案に規定されている基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した。会社がCARE法案に基づいて実施した新冠肺炎の大流行に対する融資改正計画の詳細について付記2−重要会計政策概要に開示した

​

次の表はTDRに指定されたローンを示し、特許権種別とタイプ別に、2022年9月30日までの3ヶ月以内と在 9月末までの9ヶ月間30, 2022 and 2021. There were 違います。年度末までの3か月以内にTDRの融資に再編する 2021年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

​

​

​

修正前に

​

修正した後

​

​

​

修正前に

​

修正した後

​

​

番号をつける

​

償却する

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

​

償却する

(千ドル)

​

ローンの割合

​

コスト

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

​

コスト

金利調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

2

​

$

2,321

​

$

2,321

​

—

​

$

—

​

$

—

商業所有者が占有される

​

2

​

​

2,629

​

​

2,629

​

—

​

​

—

​

​

—

商工業

​

1

​

​

535

​

​

535

​

—

​

​

—

​

​

—

金利調整総額

​

5

​

$

5,485

​

$

5,485

​

—

​

$

—

​

$

—

用語修飾語

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

1

​

$

375

​

$

375

​

—

​

$

—

​

$

—

商業所有者が占有される

​

2

​

​

1,042

​

​

1,042

​

—

​

​

—

​

​

—

商工業

​

3

​

​

3,097

​

​

3,097

​

—

​

​

—

​

​

—

用語修正合計

​

6

​

​

4,514

​

​

4,514

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

11

​

$

9,999

​

$

9,999

​

—

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

2022

​

2021

​

​

​

​

修正前に

​

修正した後

​

​

​

修正前に

​

修正した後

​

​

番号をつける

​

償却する

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

​

償却する

(千ドル)

​

ローンの割合

​

コスト

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

​

コスト

金利調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

3

​

$

2,498

​

$

2,498

​

—

​

$

—

​

$

—

商業所有者が占有される

​

3

​

​

2,855

​

​

2,855

​

—

​

​

—

​

​

—

消費者所有者が占有した

​

1

​

​

96

​

​

96

​

—

​

​

—

​

​

—

商工業

​

5

​

​

905

​

​

905

​

—

​

​

—

​

​

—

その他創収財産

​

2

​

​

111

​

​

111

​

1

​

​

212

​

​

212

金利調整総額

​

14

​

$

6,465

​

$

6,465

​

1

​

$

212

​

$

212

用語修飾語

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

1

​

$

133

​

$

133

​

—

​

$

—

​

$

—

商業的非所有者自住

​

1

​

​

375

​

​

375

​

—

​

​

—

​

​

—

商業所有者が占有される

​

3

​

​

1,451

​

​

1,451

​

—

​

​

—

​

​

—

商工業

​

3

​

​

3,097

​

​

3,097

​

1

​

​

38

​

​

38

用語修正合計

​

8

​

$

5,056

​

$

5,056

​

1

​

$

38

​

$

38

​

​

22

​

$

11,521

​

$

11,521

​

2

​

$

250

​

$

250

​

25

カタログ表 

2022年9月30日と2021年9月30日までのTDR残高は#ドル12.2百万ドルとドル14.4それぞれ100万ドルですその会社は所有している$599,000そして$447,0009月に再構成ローンに追加資金を提供することを約束した残りの利用可能資金30、2022年、2021年。再構成ローンに関する特定積立金金額は$12.3百万ドルとドル1.7それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日である。

​

次の表に9月までの12ヶ月間の再編ローンの状況変化を示す30，2022年は特許権タイプによって区分されます。いくつありますか違います。その後のデフォルト設定。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支払い金額が以下です

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

再編後条項

​

非応計項目に転換する

​

担保償還権と違約を失う

​

​

番号をつける

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

(千ドル)

​

ローンの割合

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

金利調整

​

16

​

$

6,747

​

—

​

$

—

​

—

​

$

—

用語修飾語

​

9

​

​

5,354

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

25

​

$

12,101

​

—

​

$

—

​

—

​

$

—

​

​

付記7--信用損失準備(ACL)

信用損失準備の推定過程と方法のさらに詳細な説明については、本四半期報告書の付記2--表格10-Qにおける重要な会計政策の概要を参照されたい。

以下の表は信用損失準備金の活動について分列分析を行った。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

住宅.住宅

​

​

​

住宅.住宅

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

CRE所有者

​

非所有者

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

高級抵当ローン

​

小抵当ローン。

​

HELOC

​

建設

​

C&D

​

消費者

​

複数の家庭

​

市政

​

占有率

​

占有されたCRE

​

C&I

​

合計する

2022年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年6月30日期末残高

​

$

55,707

​

$

533

​

$

16,918

​

$

7,565

​

$

27,730

​

$

24,752

​

$

2,458

​

$

703

​

$

64,688

​

$

85,169

​

$

33,485

​

$

319,708

押し売りする

​

 

(50)

​

 

—

​

 

(23)

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,742)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,353)

​

​

(8)

​

​

(2,950)

​

 

(7,126)

回復する

​

 

376

​

 

30

​

 

3,151

​

 

2

​

 

280

​

 

573

​

 

—

​

 

—

​

 

569

​

​

29

​

​

3,378

​

 

8,388

純回収

​

​

326

​

 

30

​

 

3,128

​

 

2

​

 

280

​

 

(2,169)

​

 

—

​

 

—

​

 

(784)

​

​

21

​

​

428

​

​

1,262

規則を追討する (1)

​

 

11,987

​

 

(40)

​

 

(3,980)

​

 

763

​

 

3,798

​

 

4,221

​

 

666

​

 

(1)

​

 

(9,745)

​

​

(8,937)

​

​

4,696

​

 

3,428

2022年9月30日期末残高

​

$

68,020

​

$

523

​

$

16,066

​

$

8,330

​

$

31,808

​

$

26,804

​

$

3,124

​

$

702

​

$

54,159

​

$

76,253

​

$

38,609

​

$

324,398

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量手当

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集団評価

​

$

67,765

​

$

523

​

$

13,402

​

$

8,330

​

$

31,524

​

$

26,804

​

$

3,124

​

$

702

​

$

46,443

​

$

74,978

​

$

35,650

​

$

309,245

単独評価

​

​

233

​

​

—

​

​

2,654

​

​

—

​

​

284

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,102

​

​

765

​

​

2,240

​

​

13,278

数量手当総額

​

​

67,998

​

​

523

​

​

16,056

​

​

8,330

​

​

31,808

​

​

26,804

​

​

3,124

​

​

702

​

​

53,545

​

​

75,743

​

​

37,890

​

​

322,523

品質手当

​

​

22

​

​

—

​

​

10

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

614

​

​

510

​

​

719

​

​

1,875

2022年9月30日期末残高

​

$

68,020

​

$

523

​

$

16,066

​

$

8,330

​

$

31,808

​

$

26,804

​

$

3,124

​

$

702

​

$

54,159

​

$

76,253

​

$

38,609

​

$

324,398

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローン損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年6月30日期末残高

​

$

55,820

​

$

825

​

$

14,550

​

$

4,488

​

$

45,488

​

$

25,697

​

$

5,883

​

$

1,063

​

$

75,492

​

$

90,404

​

$

30,691

​

$

350,401

押し売りする

​

 

(15)

​

 

—

​

 

(149)

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,366)

​

 

—

​

 

—

​

 

(4)

​

​

(241)

​

​

(1,072)

​

 

(3,847)

回復する

​

 

332

​

 

48

​

 

720

​

 

2

​

 

748

​

 

577

​

 

—

​

 

—

​

 

332

​

​

173

​

​

869

​

 

3,801

純回収

​

​

317

​

​

48

​

​

571

​

​

2

​

​

748

​

​

(1,789)

​

​

—

​

​

—

​

​

328

​

​

(68)

​

​

(203)

​

​

(46)

追討に備える (1)

​

 

(4,587)

​

 

(174)

​

 

(204)

​

 

295

​

 

(10,337)

​

 

332

​

 

(1,299)

​

 

(554)

​

 

(10,611)

​

​

(7,458)

​

​

(1,614)

​

 

(36,211)

2021年9月30日期末残高

​

$

51,550

​

$

699

​

$

14,917

​

$

4,785

​

$

35,899

​

$

24,240

​

$

4,584

​

$

509

​

$

65,209

​

$

82,878

​

$

28,874

​

$

314,144

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量手当

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集団評価

​

$

48,411

​

$

699

​

$

13,307

​

$

4,756

​

$

35,893

​

$

21,509

​

$

4,584

​

$

509

​

$

62,969

​

$

79,302

​

$

25,789

​

$

297,728

単独評価

​

​

77

​

​

—

​

​

959

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

377

​

​

—

​

​

307

​

​

1,726

数量手当総額

​

​

48,488

​

​

699

​

​

14,266

​

​

4,756

​

​

35,899

​

​

21,509

​

​

4,584

​

​

509

​

​

63,346

​

​

79,302

​

​

26,096

​

​

299,454

品質手当

​

​

3,062

​

​

—

​

​

651

​

​

29

​

​

—

​

​

2,731

​

​

—

​

​

—

​

​

1,863

​

​

3,576

​

​

2,778

​

​

14,690

2021年9月30日期末残高

​

$

51,550

​

$

699

​

$

14,917

​

$

4,785

​

$

35,899

​

$

24,240

​

$

4,584

​

$

509

​

$

65,209

​

$

82,878

​

$

28,874

​

$

314,144

(1)信用損失準備金を計上する$20.02022年第3四半期に100万ユーロを記録したのに対し、信用損失準備金(回収)はマイナス$(2.7)2021年第3四半期に記録された前表に記載されていない未出資引受金の信用損失準備金。

​

26

カタログ表 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

住宅.住宅

​

​

​

住宅.住宅

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

CRE所有者

​

非所有者

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

高級抵当ローン

​

小抵当ローン。

​

HELOC

​

建設

​

C&D

​

消費者

​

複数の家庭

​

市政

​

占有率

​

占有されたCRE

​

C&I

​

合計する

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日期末残高

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

期間内に個人消費信用を購入する初歩的な免税額

​

​

811

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

86

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,409

​

​

—

​

​

10,452

​

​

13,758

期間内に取得した非個人契約金ローンの初歩的な免税額

​

​

352

​

​

26

​

​

132

​

​

2

​

​

1,887

​

​

51

​

​

426

​

​

—

​

​

2,519

​

​

2,697

​

​

5,605

​

​

13,697

押し売りする

​

 

(169)

​

 

(19)

​

 

(444)

​

 

—

​

 

(4)

​

 

(7,527)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,802)

​

​

(368)

​

​

(8,446)

​

 

(18,779)

回復する

​

 

1,131

​

 

195

​

 

3,803

​

 

7

​

 

924

​

 

1,765

​

 

—

​

 

—

​

 

977

​

​

402

​

​

6,175

​

 

15,379

純回収(販売)

​

​

962

​

​

176

​

​

3,359

​

​

7

​

​

920

​

​

(5,762)

​

​

—

​

​

—

​

​

(825)

​

​

34

​

​

(2,271)

​

​

(3,400)

(福祉を)準備する(1)

​

 

18,859

​

 

(290)

​

 

(750)

​

 

3,324

​

 

(8,678)

​

 

9,366

​

 

(2,223)

​

 

137

​

 

(11,738)

​

​

(6,127)

​

​

(3,344)

​

 

(1,464)

2022年9月30日期末残高

​

$

68,020

​

$

523

​

$

16,066

​

$

8,330

​

$

31,808

​

$

26,804

​

$

3,124

​

$

702

​

$

54,159

​

$

76,253

​

$

38,609

​

$

324,398

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日期末残高

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

押し売りする

​

 

(204)

​

 

—

​

 

(835)

​

 

—

​

 

(87)

​

 

(6,001)

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,052)

​

​

(776)

​

​

(2,928)

​

 

(12,883)

回復する

​

 

1,103

​

 

131

​

 

1,903

​

 

3

​

 

1,178

​

 

1,618

​

 

3

​

 

—

​

 

796

​

​

905

​

​

3,104

​

 

10,744

純販売

​

​

899

​

​

131

​

​

1,068

​

​

3

​

​

1,091

​

​

(4,383)

​

​

3

​

​

—

​

​

(1,256)

​

​

129

​

​

176

​

​

(2,139)

(福祉を)準備する(1)

​

 

(12,910)

​

 

(670)

​

 

(2,849)

​

 

(132)

​

 

(32,389)

​

 

2,061

​

 

(3,306)

​

 

(1,001)

​

 

(30,639)

​

​

(41,672)

​

​

(17,519)

​

 

(141,026)

2021年9月30日期末残高

​

$

51,550

​

$

699

​

$

14,917

​

$

4,785

​

$

35,899

​

$

24,240

​

$

4,584

​

$

509

​

$

65,209

​

$

82,878

​

$

28,874

​

$

314,144

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)信用損失準備金を計上する$22.52022年までの9カ月で100万ユーロを記録したのに対し、信用損失準備金(回収)はマイナス$(15.1)2021年前9ヶ月前に表の未供給資金引受金の信用損失準備金に登録されていません.

備考8-他の所有不動産と保有銀行不動産は販売に供する

​

以下にOREOと銀行物件販売に関する資料の概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

オレオ

​

保有している銀行物件は販売に供する

​

合計する

バランス、2021年12月31日

    

$

2,736

​

$

9,578

​

$

12,314

追加、純額

​

​

1,889

​

​

21,003

​

​

22,892

資産減価

​

​

(115)

​

​

(111)

​

​

(226)

販売する

​

​

(2,350)

​

​

(5,427)

​

​

(7,777)

バランス、2022年9月30日

​

$

2,160

​

$

25,043

​

$

27,203

​

2022年9月30日までに12OREOに含まれる特性 与1212月の物件2021年3月31日。2022年9月30日までに28銀行事務所内で販売されている物件や912月現在販売対象物件に含まれる物件を保有しております31, 2021. At September 30, 2022, we had $311,000OREOとドルに含まれる住宅不動産4.0万元住宅不動産消費担保ローンは償還過程中である。

別注9-借約

​

2022年9月30日と2021年12月31日までの経営的使用権(ROU)資産は113.4百万ドルとドル110.3100万ドルと経営リース負債#ドル121.1百万ドルとドル115.9それぞれ100万ドルです私たちは私たちの運営センター、支店とATMの場所のために土地と建物の運営賃貸を維持します。ほとんどの賃貸契約には1つ以上が含まれているオプションを更新する継続期間は最長で達成できます22年それは.継続選択権の行使は，経営陣の唯一の判断と，現在の環境下で合理的に決定されていると考えられる状況に基づいている。オプションが行使を合理的に決定するかどうかを決定する要因には，リース改善の価値，市場価格に対する契約率の価値，およびオプションを行使しなければ大きな経済罰を与える要因があるがこれらに限定されない.初期リース期間が12ヶ月以下のリース契約は貸借対照表に記録されるのではなく、レンタル期間内に直線的にレンタル料金で確認される

​

27

カタログ表 

当社もCenterState Bank Corporation(“CenterState”)の合併に関する融資リースを少量持っています。これらの賃貸契約はすべて不動産賃貸契約です。条項と条件は上述した不動産経営賃貸と類似している。買収された機関のレンタル分類を保留した。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

(千ドル)

​

九月三十日

​

九月三十日

 

​

    

2022

2021

    

2022

2021

 

レンタルコスト構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ROU資産の償却--融資リース

​

$

117

​

$

117

​

$

350

​

$

350

​

リース負債利息−ファイナンスリース

​

​

12

​

​

14

​

​

37

​

​

43

​

経営リースコスト(リース支払いによるコスト)

​

​

4,550

​

​

4,292

​

​

13,419

​

​

12,977

​

短期賃貸コスト

​

​

218

​

​

116

​

​

592

​

​

327

​

可変レンタルコスト(レンタル支払いコストは含まれていません)

​

 

615

​

 

783

​

 

1,813

​

 

2,073

​

総賃貸コスト

​

$

5,512

​

$

5,322

​

$

16,211

​

$

15,770

​

レンタルに関する補足キャッシュフローやその他の情報：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資リース-経営キャッシュフロー

​

$

12

​

$

14

​

$

37

​

$

43

​

融資リース-融資キャッシュフロー

​

​

109

​

​

107

​

​

325

​

​

320

​

レンタル経営--キャッシュフローを経営する(固定支払い)

​

​

4,356

​

​

4,127

​

​

12,982

​

​

12,440

​

経営リース-経営キャッシュフロー(純資産/負債)

​

​

(3,466)

​

​

(3,215)

​

​

(10,313)

​

​

(9,691)

​

新しいROU資産--レンタル経営

​

​

—

​

​

4,196

​

​

12,616

​

​

5,494

​

新ROU資産-融資リース

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

加重平均残存リース年限(年)-融資リース

​

​

​

​

​

​

​

​

5.67

​

​

6.66

​

加重-平均残存期間(年)-営業賃貸

​

​

​

​

​

​

​

 

10.13

​

 

10.96

​

加重平均割引率-融資リース

​

​

​

​

​

​

​

​

1.7%

​

​

1.7%

​

加重平均割引率-レンタル経営

​

 

​

​

 

​

​

 

3.0%

​

 

3.3%

​

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

支払うべき経営賃貸金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年(2022年9月30日までの9ヶ月を除く)

​

​

​

​

​

​

​

$

4,303

​

​

​

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

16,727

​

​

​

​

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

15,343

​

​

​

​

2025

​

​

​

​

​

​

​

​

13,902

​

​

​

​

2026

​

​

​

​

​

​

​

​

13,246

​

​

​

​

その後…

​

​

​

​

​

​

​

​

79,764

​

​

​

​

未割引キャッシュフロー合計

​

​

​

​

​

​

​

​

143,285

​

​

​

​

キャッシュフロー割引

​

​

​

​

​

​

​

​

(22,174)

​

​

​

​

リース負債総額を経営する

​

​

​

​

​

​

​

$

121,111

​

​

​

​

​

9月までに302022年、私たちは私たちの設備レンタルの数量と金額がどうでもいいことを確認します。2022年9月30日までに違います。まだ始まっていない追加経営レンタル

10-預金を付記する

​

私たちの総預金は以下の項目で構成されています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

無利息小切手

​

$

13,660,244

​

$

11,498,840

​

利息計算小切手

​

 

8,741,447

​

 

9,018,987

​

貯蓄する

​

 

3,602,560

​

 

3,350,547

​

貨幣市場

​

 

9,126,058

​

 

8,376,380

​

定期預金

​

​

2,535,712

​

​

2,810,075

​

総預金

​

$

37,666,021

​

$

35,054,829

​

​

2022年9月30日と2021年12月31日に505.8百万ドルとドル603.2預金金額はそれぞれ25万ドルとそれ以上です。2022年9月30日及び2021年12月31日に当社で開催されます$150.1百万ドルとドル325.0それぞれ伝統的な、場外ブローカー預金です。

付記11-退職計画

​

当社は国税法第401(K)節の規定に基づき、従業員貯蓄計画を開始した。選ばれた従業員は年齢に達した後に従業員貯蓄計画に参加する資格がある21それは.計画参加者はその年度の基本報酬の一部を税前支払いとして選択する。雇用主の支払いは当期または累積純利益から抽出することができる。参加者は貢献を選ぶことができます1%から50%年間基本報酬を税前納付とする。この計画に参加した従業員は受け取りました100一致した割合

28

カタログ表 

彼らが会社から得た401(K)計画は最高で4%彼らの給料の一部です。これらの従業員には追加の資格があります2%適切な対応金は、次の年第1四半期に支払う我々のいくつかの年間財務目標にかかっている。私たちの2021年の財務業績によると、私たちは2022年第1四半期に自由支配可能なマッチング貢献を支払わなかった。現在、私たちは2022年の従業員貯蓄計画にも同じ条項があると予想している。最近の大西洋資本の買収により、すべての前大西洋資本従業員は会社の401(K)計画に参加する資格があり、2022年3月までの法定取引が終了した。私たちはお金をたくさん使った$3.9百万ドルとドル12.02022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと3.7百万ドルとドル11.82021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドルで、会社の貯蓄計画に関連している。

​

従業員は毎月の初日または後に貯蓄計画を入力することができる。従業員は、代替延期金額を選択するために、随時給与延期契約を締結することができ、または計画中に延期しないことを選択することができる。従業員が投資配分を選択していない場合、計画管理人は従業員の正常退職年齢からの年数に応じて退職ベースのポートフォリオを選択する。この計画の投資推定値は一般的に日ごとに提供されます。

別注12-1株当たり収益

​

1株あたりの基本収益の算出方法は、純収入を期間ごとに発行された普通株の加重平均株式で割ったものであり、非既得性制限株は含まれていない。私たちの希釈1株当たり収益は、期間ごとに発行された普通株の加重平均株式に、株式オプションまたは帰属制限株式単位を行使する際に発行可能な普通株の最大希釈効果に基づく。株式オプションと非既得限定株式単位は普通株等価物とみなされ、その影響が希薄化である場合にのみ、普通株1株当たりの希薄収益の計算に含まれる。

​

以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

(ドルと株は千単位で、1株当たりの金額を除く)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

普通株の基本的な1株当たり収益：

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

純収入

​

$

133,043

​

$

122,788

​

$

352,547

​

$

368,697

​

加重平均ほぼ普通株式

​

​

75,606

​

​

70,066

​

​

74,185

​

​

70,643

​

基本的に1株当たりの収益

​

$

1.76

​

$

1.75

​

$

4.75

​

$

5.22

​

希釈後の1株当たりの普通株収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

$

133,043

​

$

122,788

​

$

352,547

​

$

368,697

​

加重平均ほぼ普通株式

​

​

75,606

​

​

70,066

​

​

74,185

​

​

70,643

​

希釈証券の影響

​

​

576

​

​

510

​

​

606

​

​

465

​

加重平均希釈株

​

​

76,182

​

​

70,576

​

​

74,791

​

​

71,108

​

薄めて1株当たりの収益

​

$

1.75

​

$

1.74

​

$

4.71

​

$

5.19

​

​

普通株1株当たりの配当収益の計算には、在庫株方法で計算した結果、反償却された既発行株式オプションは含まれておらず、以下のようになる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

株式数

​

​

​

​

​

57,169

​

​

​

​

​

57,169

​

​

​

    

​

57,169

​

​

​

​

​

60,546

​

行権価格区間

​

$

87.30

至れり尽くせり

$

91.35

​

$

87.30

至れり尽くせり

$

91.35

​

$

87.30

至れり尽くせり

$

91.35

​

$

87.30

至れり尽くせり

$

91.35

​

​

​

付記13--株式ベースの報酬

​

私たちの2004年、2012年、2019年、2020年の株式ベース給与計画は、重要な従業員と非従業員取締役をインセンティブと非制限株式オプション、制限株式および制限株式単位(“RSU”)の形で誘致、維持、激励することを目的とした長期留任計画である。私たちの2020年計画は2020年10月29日の年次株主総会で採択される予定です。2022年3月1日の大西洋資本の買収によると、会社は各種株式激励計画の下で大西洋資本の義務も担っている。

​

株式オプション

​

2004年と2012年の計画に基づいて取締役に付与された非限定的な株式オプションを除いて、

29

カタログ表 

場合によっては満期前の任意の時間に行使することができ、他の場合は付与日後1年未満で行使することができ、我々の2004、2012、2019および2020計画に基づいて付与された奨励株式オプションは、これらのインセンティブ株式オプションが付与された日から1年以内に全部または部分的に行使されない可能性がある25%は比例的に増加する4年制授権日以降の期間。オプションの付与価格は、付与の日と満期時の普通株式の公正価値に少なくとも等しい10年授与の日から効力を発揮する違います。オプションは根拠である2004, 2012または2019年計画は、それぞれ2012年1月26日、2019年2月1日、2020年10月29日以降、まだ行使されていないオプションと行使されていないオプションを除いて閉鎖されている。2020年計画は新しい株式ベースの報酬付与を発表することができる唯一の計画だ。当社の政策は2,072,2452020年計画に基づいて登録された株

会社の株式オプション計画における活動を下表にまとめた。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

平均値

​

骨材

​

​

​

​

​

平均値

​

残り

​

固有の

​

​

    

株

    

値段

    

(年)

    

(000's)

 

2022年1月1日に返済されていません

​

185,125

​

$

63.03

​

​

​

​

​

​

ACBI合併から想定される株式オプションと引受権証

​

23,410

​

​

40.73

​

​

​

​

​

​

鍛えられた

​

(37,236)

​

 

40.78

​

​

​

 

​

​

期限が切れる

​

(2,638)

​

​

40.29

​

​

​

 

​

​

2022年9月30日に返済されていません

​

168,661

​

 

65.20

​

3.31

​

$

3,033

​

2022年9月30日に行使できます

​

168,661

​

​

65.20

​

3.31

​

$

3,033

​

​

オプションの公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定され、オプションの帰属中に支出される。あったことがある違います。2022年9ヶ月前に発行された株式オプション2021年12月31日現在、未償還株式オプションがすべて付与されているため、違います。非既得株式オプション付与に関する未確認補償コスト9月末までの9ヶ月間株式に帰属する計画又は公平な価値による30，2022年。2022年9月30日までの9ヶ月間に行使された株式オプション株式の内在的価値は$1,507,000.

​

制限株

​

私たちは定期的に重要な従業員と非従業員役員に制限株を発行しない。これらの奨励は、私たちの株式増価に直接関連する経済的価値を提供することで、これらの従業員や取締役の利益を私たちの株主の利益と一致させるのを助ける。付与された株式価値は、付与時の株式の公平な市場価値として決定される。我々が確認した費用は、当該等報酬の総価値に等しく、株式付与の帰属期間中に比例して計算される。従業員に制限株を付与するのは4年.

​

すべての制限的な株式協定は雇用され続けることを条件としている。雇用は、帰属日前に終了され、以下に説明するように、非帰属株式の任意の権利が終了される。株式が帰属する前に、当社に雇用される限り、主要従業員及び非従業員取締役は株式に関する配当金を投票及び徴収する権利がある。会社の統制権が変化したり、受給者が死亡した場合、すべての制限的な株は完全に帰属するだろう

​

次の表は2022年の非既得制限株をまとめた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

重み付けの-

 

​

​

​

​

平均値

 

​

​

​

​

授与日

 

制限株

​

株

​

公正価値

 

2022年1月1日は帰属していない

 

3,066

​

$

67.31

​

ACBI合併から制限株を仮定する

​

84,224

​

​

90.00

​

既得

 

(29,220)

​

 

89.91

​

没収される

 

(2,816)

​

 

90.00

​

2022年9月30日は帰属していない

 

55,254

​

$

88.79

​

​

2022年9月30日までに3.4計画により付与された非既存限定株に関する未確認補償コスト総額の百万ドル。このコストは重み付き平均期間内に確認される予定である1.489月までの年30，2022年。2022年9月30日までの9ヶ月以内の株式帰属の総公平価値は$2,321,000.

​

30

カタログ表 

限定株式単位(“RSU”)

​

また、キー従業員に業績RSUおよび時間RSUを授与し、RSUおよび非従業員取締役に時間を付与する。これらの報酬は、私たちの業績に直接関連する経済的価値を提供することで、これらの従業員の利益を私たちの株主の利益と一致させるのを助ける。あるパフォーマンスRSU付与には3年制パフォーマンス期間は他のオブジェクトに含まれます1つは至れり尽くせり2年制履行期間と時間制限のある要求(一般二つ至れり尽くせり4年授与の日から)。非従業員役員に付与された支出は12か月ピリオド。著者らは業績期間の開始時に適用された肝心な従業員に敷居、目標と最高業績RSU奨励と業績目標を伝達した。CenterStateとの統合により，すべての残されたものと仮定された業績に基づく制限的な株式単位は時間帰属要求に変換される.いくつかの長期インセンティブ報酬の場合、配当等価物の課税比率は、業績または時間帰属中に会社の普通株式について1株当たり支払われる現金配当金と同じであり、その後、帰属または決算日に株式を発行する際に支払われる。付与されたRSUの価値は，付与時の株式の公平な市場価値として決定される.我々は、通常、達成可能な業績目標および帰属/または時間帰属期間に基づいて、費用を直線的に確認する

次の表は2022年9月30日までの9カ月間の未償還RSUをまとめた。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

重み付けの-

 

​

​

​

​

平均値

 

​

​

​

​

授与日

 

限定株単位

​

株

​

公正価値

 

2022年1月1日に返済されていません

 

948,213

​

$

67.01

​

ACBI合併後の制限株式単位を仮定する

​

55,736

​

​

87.94

​

授与する

 

333,116

​

 

82.34

​

既得

​

(383,352)

​

​

66.25

​

没収される

​

(7,287)

​

​

84.07

​

2022年9月30日に返済されていません

 

946,426

​

$

73.81

​

​

非既得株946,4262022年9月30日までに54,687完全に帰属されているが、2年間の保有期間によって制限されなければならない株式であり、保有期間は、それぞれの帰属期間が終了したときに始まる。これらの既得株はそれぞれの2年間の保有期間終了時に解放されて普通株として発行され、最後の保有期間は2024年3月31日に終了する。2021年および2022年のLTIによるパフォーマンスベースのRSUライセンスによって最高パフォーマンスが達成される場合、追加104,160会社は年末に合弁株式を発行することができる3年制出演期間。

2022年9月30日までに33.6この計画に従って付与された、RSUに帰属していないことに関連する未確認補償総コストの百万ドル。このコストは重み付き平均期間内に確認される予定である1.209月までの年30，2022年。2022年9月30日までの9ヶ月以内の帰属·放出の総公平価値は$29.1百万ドルです

付記14--支払引受及び又は負債

​

通常のビジネスプロセスにおいて、私たちは様々な約束をし、いくつかのまたは負債を生成し、これらは添付の財務諸表に反映されていない。約束およびまたは負債は、保証、信用を提供する約束、および予備信用状を含む。2022年9月30日まで、信用状の延長と予備信用状の約束の合計$10.9十億ドルです2022年9月30日現在、出資承諾されていない予期される信用損失の負債は#ドルであり、その中には無条件に撤回可能なリスク開放と信用状は含まれていない53.0100万ドルが貸借対照表に記録されています付記2--主要会計政策の概要を参照して、資金引受金のない予想信用損失記録の負債を討論する。

​

その正常な経営活動による様々な法的訴訟では，我々は被告とされ，異なる額の損失の賠償を求めている.銀行を通じて買収された銀行全体を買収する前の業務活動に関する訴訟リスクにも直面している。経営陣は、このような事項に関するいかなる最終責任の額も確定できないと考えているが、2022年9月30日、このような負債は、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されます

​

31

カタログ表 

付記15-公正価値

​

FASB ASC 820は、公正価値計量と開示を許可し、公正価値を定義し、アメリカ公認の会計原則に基づいて公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量の開示を強化した。FASB ASC 820は、公正価値が資産または負債のために価格を設定する際に市場参加者が使用すべき仮定に基づいて、公正価値階層構造を確立して、これらの仮定を作成するための情報の優先順位を決定すべきであることを明らかにする。

​

当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。売却及び取引が可能な証券、派生ツール契約、販売のための住宅ローン、小型企業管理局サービス権及び住宅ローンサービス権(“MSR”)はすべて公正価値に応じて経常的に入金される。さらに、私たちは時々、減価融資、OREO、販売されている銀行財産、およびいくつかの他の資産のような非日常的なベースの他の資産を公正な価値で記録することを要求されるかもしれない。これらの非日常的な公正価値調整は、一般に、コストまたは市場会計または個別資産減記の採用のうちのより低い者に関する。

​

FASB ASCテーマ820は、公正価値を計量するための投入の優先順位を以下のようにする三級公正価値階層構造を構築した

​

レベル1

活発な市場のオファーのような観察可能な投資

レベル2

直接または間接的に観察されることができる投入、活発な市場オファーを除外する；および

レベル3

観察できない投入は，その中で市場データが少ないかまったくないか，これは報告実体に自分の仮説を立てることが求められる.

​

以下に公正価値で記録された資産の推定方法について説明する.

​

証券取引

​

取引証券の公正価値は、(1)総合貸借対照表の日付前に取引されたが、その日の後に決済されていない(売却日)証券について、販売価格を公正価値とする、(2)総合貸借対照表日までに取引されていない証券について、公正価値は、類似または同じ証券のブローカー価格指標で決定される

​

投資証券

​

売却可能な証券は時価(あり)で経常基準で推定される。市場オファーがない場合は、公正価値は比較可能証券の市場オファーに基づいている。一級証券は、ニューヨーク証券取引所やナスダック株式市場など、活発な取引所で取引される証券を含む。二級証券は、政府機関または賛助実体が発行する担保融資支援証券および債券、市政債券および会社債務証券、または取引業者またはブローカーによって活発な場外市場および通貨市場基金で取引される米国債を含む。満期まで保有している証券は、販売可能な証券と同様の市場見積または取引業者の見積もりで推定される。償還条項によると、FHLBとFRB株の帳簿価値は公正価値に近い。

​

販売用の住宅ローンを持つ

​

売却用途として保有している住宅ローンは公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は今期の収益確認に反映される。販売のための住宅ローンを持つ公正価値は、類似した特徴を持つローン中古市場投資家の手元での承諾に基づいて計算される。したがって，販売に供する住宅ローンを持つ公正価値調整は恒常的な第2級である.

​

貸し付け金

​

私たちは公正な価値で定期的にローンを記録しない。しかしながら、1つのローンが他の集合ローンと同様のリスク特徴をもはや有していない場合、その予期されるクレジット損失を時々個別に評価することができる。融資が単独評価の融資として決定されると、管理層は公正価値を推定する方法を使用して予想される信用損失を測定する。単独で評価された融資の公正価値は、以下のいずれかの方法を用いて推定される

32

カタログ表 

担保価値、同類債務の市場価値、企業価値、清算価値と割引現金流量を含む。ACLを必要としない個別評価融資とは、そのような融資の記録投資を超える償還または担保の公正価値が期待される融資を意味する。2022年9月30日には60%このようなローンは担保に依存しているとみなされるため、担保の公正価値に基づいて単独で評価された融資を評価した。単独評価の融資は、その中の支出は担保の公正価値に基づいて確立された；公正価値レベルで分類することが要求される。担保の公正価値が観察可能な市場価格または現在の評価価値に基づく場合、減値融資を非日常的な2級とする。評価価値または管理層が担保の公正価値が評価価値よりもさらに低く、見える市場価格よりも低いと判断できない場合、個別に評価された融資を非日常的な3級融資とする。

​

他の所有不動産(“OREO”)

​

オレオは担保償還権を喪失したりローンを返済して得られた財産からなり、通常は公正価値で報告され、現在の評価、比較可能な売上高、主に独立源から得られた他の推定価値に基づいて決定され、推定販売コストに基づいて調整される(第2級)。しかし、OREOは、在庫の大きさ、供給、および評価の増加割引に適用されるため、管理層は定性的に割引を適用したので、価値階層構造の第3レベルを公正に許容すると考えられる。管理層も他の要素を考慮し、吸収率の変化、物件上場の時間の長さ及び期待販売価値を含み、これらの要素はすでにある評価が示した担保価値の推定を調整することを招いた。担保償還権を喪失した場合、担保としての不動産公正価値を超える融資残高は、aclに対する費用とみなされる。販売収益または損失および一般的な価値に対する任意の後続調整は、OREO費用および融資関連費用の構成要素として合併総合収益表に記録される

​

販売待ちの銀行物件を持っている

​

販売先の銀行財産を持つことには、経営陣が不要と考えている場所が含まれ、銀行の不動産地から再分類される。このような物件は通常公正価値によって報告し、主に独立源からの現行評価、可比売上額及びその他の推定価値によって決定し、推定販売コストに基づいて調整する(第2級)。しかしながら、管理層が評価の規模、在庫供給、制限、および増加割引のために定性的に割引を適用したので、販売すべき銀行財産を保有することは、公正価値階層構造において第3レベルとみなされる。管理層も他の要素を考慮し、吸収率の変化、物件上場の時間の長さ及び期待販売価値を含み、これらの要素はすでにある評価が示した担保価値の推定を調整することを招いた。1つの財産が販売待ちと判定された場合、その不動産公正価値を超える帳簿残高は、収益から差し引かれるとみなされる。販売損益およびその後の価値の任意の減記は、通常、他の費用の構成要素として合併総合損益表に記録される。

​

デリバティブ金融商品

​

公正価値は、将来の浮動キャッシュフローが予測され、復元される類似の特徴を有する派生ツール価格モデルまたは割引現金流量モデルを使用して推定され、したがって、これらの派生ツールは、公正価値レベルの第2のレベルに分類される。(詳細は付記17-派生金融商品を参照)。

​

担保融資サービス権(“MSR”)とSBAサービス資産

​

MSRとSBAサービス資産の推定公正価値は、第三者サプライヤーによる将来のキャッシュフローの分析によって得られた。SBAサービス資産について、会社は2022年第2四半期に第三者サプライヤーの将来のキャッシュフローの分析を使用して、サービス資産の公正価値を決定することを開始した。従来の期間、小規模企業管理局のサービス資産は償却コストで入金されていた。サービス資産の評価には，市場割引率，早期返済速度，サービス収入，サービスコスト，違約率，他の市場駆動のデータ，市場の将来の金利変動に対する市場の見方など，市場参加者が公平な価値を決定する際に使用する仮定を用いた。MSRとSBAサービス資産はレベル3に分類される.

33

カタログ表 

公正な価値に基づいて繰り出された資産と負債

​

以下の表に、公正な価値で恒常的に計量された資産と負債の記録金額を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

    

​

​

    

オファー

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

活動状態にある

​

意味が重大である

​

​

​

​

​

​

​

​

市場

​

他にも

​

意味が重大である

​

​

​

​

​

同じ上の

​

観察できるのは

​

見えない

​

​

​

​

​

資産

​

入力量

​

入力量

(千ドル)

​

公正価値

​

(レベル1)

​

(レベル2)

​

(レベル3)

2022年9月30日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

1,083,803

​

$

—

​

$

1,083,803

​

$

—

販売待ちのローンを持つ

​

 

34,477

​

 

—

​

 

34,477

​

 

—

証券取引

​

 

51,940

​

 

—

​

 

51,940

​

 

—

販売可能な証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

​

264,425

​

​

—

​

​

264,425

​

​

—

アメリカ政府機関は

​

​

218,623

​

​

—

​

​

218,623

​

​

—

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,730,067

​

​

—

​

​

1,730,067

​

​

—

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

627,812

​

​

—

​

​

627,812

​

​

—

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,027,776

​

​

—

​

​

1,027,776

​

​

—

州と市政義務

​

 

1,003,318

​

 

—

​

 

1,003,318

​

 

—

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

464,236

​

 

—

​

 

464,236

​

 

—

会社証券

​

​

33,353

​

​

—

​

​

33,353

​

​

—

売却可能な証券総額

​

 

5,369,610

​

 

—

​

 

5,369,610

​

 

—

抵当ローン返済権

​

 

90,459

​

 

—

​

 

—

​

 

90,459

SBAサービス資産

​

​

6,981

​

​

—

​

​

—

​

​

6,981

​

​

$

6,637,270

​

$

—

​

$

6,539,830

​

$

97,440

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

1,082,948

​

$

—

​

$

1,082,948

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

414,742

​

$

—

​

$

414,742

​

$

—

販売待ちのローンを持つ

​

 

191,723

​

 

—

​

 

191,723

​

 

—

証券取引

​

 

77,689

​

 

—

​

 

77,689

​

 

—

販売可能な証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

​

97,117

​

​

—

​

​

97,117

​

​

—

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,831,039

​

​

—

​

​

1,831,039

​

​

—

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

725,995

​

​

—

​

​

725,995

​

​

—

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,207,241

​

​

—

​

​

1,207,241

​

​

—

州と市政義務

​

 

812,689

​

 

—

​

 

812,689

​

 

—

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

500,663

​

 

—

​

 

500,663

​

 

—

会社証券

​

 

18,734

​

 

—

​

 

18,734

​

 

—

売却可能な証券総額

​

 

5,193,478

​

 

—

​

 

5,193,478

​

 

—

抵当ローン返済権

​

 

65,620

​

 

—

​

 

—

​

 

65,620

​

​

$

5,943,252

​

$

—

​

$

5,877,632

​

$

65,620

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

410,137

​

$

—

​

$

410,137

​

$

—

​

第1，2，3級公正価値計測の変化

​

金融商品を推定レベルの第3レベルに分類することが決定された場合、この決定は、観察不可能な要素に基づいて全体の公正な価値計量の重要性である。しかしながら、第3レベル金融商品は、通常、見えない構成要素または第3レベル構成要素に加えて、可視構成要素(すなわち、能動的にオファーされ、外部供給源に確認可能な構成要素)を含むため、以下の損益は、評価方法の一部として可視要素である公正価値変動を含む。

​

34

カタログ表 

いくつありますか違います。クラスの階層分類の変化39月末までの9か月の資産または負債30，2022年。2022年9月30日までの9ヶ月間、公正価値が恒常的に記録されている3級資産(担保維持権を含む)と負債の期初と期末残高の入金は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

資産

    

負債.負債

 

公正価値、2022年1月1日

​

$

65,620

​

$

—

​

金融資産の移転によるサービス資産

​

 

14,617

​

 

—

​

許容価値は推定値の投入や仮定によって変化する

​

 

18,274

​

 

—

​

衰退による公正価値の変化

​

 

(8,052)

​

 

—

​

公正価値、2022年9月30日

​

$

90,459

​

$

—

​

​

いくつありますか違います。2022年9月30日現在、3級金融資産と負債に関する累計他の全面収益に含まれる未実現損失。

​

非日常的に公平な価値に基づいて計上された資産と負債

​

以下の表に、非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産および負債の記録金額を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

オファー

    

​

​

    

​

​

 

​

​

​

​

​

活動状態にある

​

意味が重大である

​

​

​

 

​

​

​

​

​

市場

​

他にも

​

意味が重大である

 

​

​

​

​

​

同じ上の

​

観察できるのは

​

見えない

 

​

​

​

​

​

資産

​

入力量

​

入力量

 

(千ドル)

​

公正価値

​

(レベル1)

​

(レベル2)

​

(レベル3)

 

2022年9月30日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

オレオ

​

$

2,160

​

$

—

​

$

—

​

$

2,160

​

販売待ちの銀行財産を持つ

​

​

25,043

​

​

—

​

 

—

​

​

25,043

​

個人評価ローン

​

 

52,368

​

 

—

​

 

—

​

 

52,368

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

オレオ

​

$

2,736

​

$

—

​

$

—

​

$

2,736

​

販売待ちの銀行財産を持つ

​

​

9,578

​

​

—

​

 

—

​

​

9,578

​

個人評価ローン

​

 

20,802

​

 

—

​

 

—

​

 

20,802

​

​

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加重平均

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

    

技術を評価する

    

観察できない入力

    

2022

    

2021

非重複測定：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

個人評価ローン

 

割引評価と割引キャッシュフロー

 

担保割引

​

25

%

​

9

%

オレオと販売待ちの不動産

 

評価値を割り引く

 

担保割引と予想販売コスト

​

15

%

​

24

%

​

金融商品の公正価値

​

我々は、金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらのモデルは，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いた仮定の影響を大きく受ける.この点で，得られた公正価値推定は独立市場との比較では確認できず，多くの場合，ツールの即時決済では実現できない.異なる方法を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。本文で提案した公正価値推定は、経営陣の2022年9月30日と12月までの関連情報に基づいている2021年3月31日。この等日から、当該等の総合財務諸表については再評価されていないため、現在の公正価値の推定は、本明細書に記載された金額と大きく異なる可能性がある。

​

以下の方法と仮定は、各種類の金融商品の公正価値を推定するために使用され、これらの金融商品の公正価値を推定することが可能である

​

現金と現金等価物−帳簿価額は、公正価値の合理的な推定である。

​

証券取引 — 取引性証券の公正価値は、(1)総合貸借対照表日前に取引されていたが、その日以降に決済(売却日)されていない証券については、以下のように決定される

35

カタログ表 

公正価値は、販売価格を公正価値とする；(2)合併貸借対照表の日付までに取引されていない証券について、公正価値は、類似または同じ証券のブローカー価格指標によって決定される。

投資証券−販売可能な証券は、市場オファーまたはトレーダー見積に基づいて推定される。満期まで保有している証券は、販売可能な証券と同様の市場見積または取引業者の見積もりで推定される。償還条項によると、FHLBとFRB株の帳簿価値は公正価値に近い。未連結子会社での私たちの投資の帳簿価値は公正価値に近い。より多くの情報については、付記5投資証券、および公正価値に関する32ページを参照されたい。

​

販売待ちのローンを持つ−類似した特徴を有する融資に対する投資家の承諾に基づいて開示される、販売待ちローンを保有する公正な価値。

​

貸し付け金-融資の公正価値は、脱退価格に基づいています。脱退価格を推定するために、すべてのローン(固定と可変)は融資キャッシュフロー割引分析によって評価を行い、その中には、私たちがローンの有効期限内に発生すると予想される将来の信用損失の推定を含む。いくつかの住宅ローン(例えば1対4家庭住宅ローン)及びその他の消費ローンの公正価値は、本行が同じタイプ、構造及びクレジット要素の新しいローンが提供する現行金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定する。他の融資(例えば、商業不動産および投資物件住宅ローン、商業および工業ローン)の公正価値は、割引キャッシュフロー分析を使用して推定される−類似の信用品質を有する借主に現在提供されている類似条項を有するローンに提供される金利を使用する。不良ローンの公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定する

​

預金負債−当座預金(有利子および無利息小切手、通帳貯蓄、およびいくつかのタイプの通貨市場口座のような)によって開示される公正価値は、定義に従って、報告日の即時対応金額(すなわち帳簿金額)に等しい。変動金利，固定期限通貨市場口座と預金の帳簿価値は報告日の公正価値に近い。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフローを用いて計算され、この計算方法は、現在預金明細に提供されている金利を定期預金の予想月次合計満期日のスケジュールに適用する。

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券−購入された連邦基金、買い戻しプロトコル下の借金、および90日以内に満了した他の短期借入金の帳簿価値は、その公正価値に近い。

​

その他の借金−他の借入金の公正価値は、現在のようなタイプのツールの現在の増分借入金利の割引キャッシュフロー分析に基づいて推定される。

​

応算利息−計算された利息の帳簿価値は、公正価値に近い。

​

デリバティブ金融商品デリバティブ金融商品(金利交換を含む)の公正価値は、同様の特徴を有するデリバティブ価格モデルまたは割引キャッシュフローモデルを使用して推定され、将来の浮動キャッシュフローが予測および割引される。

​

信用状、予備信用状と財務保証を提供する約束−信用の約束を提供する公正な価値は、合意の残りの条項および取引相手の現在の信頼性を考慮して推定される。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。保証および信用状の公正価値は、同様のプロトコルに対して現在請求されている費用に基づいて、または報告日にこれらのプロトコルを終了するか、または他の方法で取引相手と債務を弁済する推定費用に基づいて計算される。

​

36

カタログ表 

私たちの金融商品の見積公正価値と関連帳簿金額は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

携帯する

    

公平である

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

(千ドル)

​

金額

​

価値がある

​

レベル1

​

レベル2

​

レベル3

 

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

2,809,695

​

$

2,809,695

​

$

2,809,695

​

$

—

​

$

—

​

証券取引

​

​

51,940

​

​

51,940

​

​

—

​

​

51,940

​

​

—

​

投資証券

​

 

8,287,543

​

 

7,848,527

​

 

179,755

​

 

7,668,772

​

 

—

​

販売待ちのローンを持つ

​

​

34,477

​

​

34,477

​

​

—

​

​

34,477

​

​

—

​

ローン、信用損失準備後の純額を差し引く

​

 

28,511,905

​

 

28,271,062

​

 

—

​

 

—

​

 

28,271,062

​

受取利息を計算する

​

 

124,553

​

 

124,553

​

 

—

​

 

28,508

​

 

96,045

​

抵当ローン返済権

​

 

90,459

​

 

90,459

​

 

—

​

 

—

​

 

90,459

​

SBAサービス資産

​

​

6,981

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,981

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

1,081,768

​

 

1,081,768

​

 

—

​

 

1,081,768

​

 

—

​

その他デリバティブ金融商品(住宅ローン銀行関連)

​

 

2,035

​

 

2,035

​

 

—

​

 

2,035

​

 

—

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

37,666,021

​

 

37,578,773

​

 

—

​

 

37,578,773

​

 

—

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

 

557,802

​

 

557,802

​

 

—

​

 

557,802

​

 

—

​

その他の借金

​

 

392,368

​

 

379,992

​

 

—

​

 

379,992

​

 

—

​

支払利息

​

 

6,354

​

 

6,354

​

 

—

​

 

6,354

​

 

—

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

1,081,267

​

 

1,081,267

​

 

—

​

 

1,081,267

​

 

—

​

その他デリバティブ金融商品(住宅ローン銀行関連)

​

 

1,681

​

 

1,681

​

 

—

​

 

1,681

​

 

—

​

表外金融商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用を提供する約束

​

 

—

​

 

(92,429)

​

 

—

​

 

(92,429)

​

 

—

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

6,843,147

​

$

6,843,147

​

$

6,843,147

​

$

—

​

$

—

​

証券取引

​

​

77,689

​

​

77,689

​

​

—

​

​

77,689

​

​

—

​

投資証券

​

 

7,173,947

​

 

7,132,110

​

 

160,568

​

 

6,971,542

​

 

—

​

販売待ちのローンを持つ

​

​

191,723

​

​

191,723

​

​

—

​

​

191,723

​

​

—

​

ローン、信用損失準備後の純額を差し引く

​

 

23,626,359

​

 

23,921,372

​

 

—

​

 

—

​

 

23,921,372

​

受取利息を計算する

​

 

90,069

​

 

90,069

​

 

—

​

 

19,241

​

 

70,828

​

抵当ローン返済権

​

 

65,620

​

 

65,620

​

 

—

​

 

—

​

 

65,620

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

408,776

​

 

408,776

​

 

—

​

 

408,776

​

 

—

​

その他デリバティブ金融商品(住宅ローン銀行関連)

​

 

5,966

​

 

5,966

​

 

—

​

 

5,966

​

 

—

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

35,054,829

​

 

35,050,516

​

 

—

​

 

35,050,516

​

 

—

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

 

781,239

​

 

781,239

​

 

—

​

 

781,239

​

 

—

​

その他の借金

​

 

327,066

​

 

334,640

​

 

—

​

 

334,640

​

 

—

​

支払利息

​

 

3,345

​

 

3,345

​

 

—

​

 

3,345

​

 

—

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

410,137

​

 

410,137

​

 

—

​

 

410,137

​

 

—

​

表外金融商品：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用を提供する約束

​

​

—

​

 

93,501

​

 

—

​

 

93,501

​

 

—

​

​

​

備考16--その他の全面収益(損失)を累計

​

累計その他の総合損失除税後の各部の変動状況は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

未実現収益と

​

​

​

​

​

効果がある

​

証券(損)

​

​

​

(千ドル)

​

平面図

​

販売可能である

​

合計する

2022年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年6月30日の残高

​

$

57

​

$

(490,941)

​

$

(490,884)

再分類前の他の全面的損失

​

 

—

​

 

(225,551)

​

 

(225,551)

累計他の全面赤字から再分類した金額

​

 

—

​

 

(23)

​

 

(23)

純総合損失

​

 

—

​

 

(225,574)

​

 

(225,574)

2022年9月30日の残高

​

$

57

​

$

(716,515)

​

$

(716,458)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの3ヶ月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年6月30日の残高

​

$

(151)

​

$

24,287

​

$

24,136

再分類前の他の全面的損失

​

 

—

​

 

(24,607)

​

​

(24,607)

累計他の全面赤字から再分類した金額

​

 

—

​

 

(49)

​

 

(49)

純総合損失

​

 

—

​

 

(24,656)

​

 

(24,656)

2021年9月30日の残高

​

$

(151)

​

$

(369)

​

$

(520)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日の残高

​

$

57

​

$

(21,203)

​

$

(21,146)

再分類前の他の全面的損失

​

​

—

​

​

(695,289)

​

​

(695,289)

累計他の全面赤字から再分類した金額

​

 

—

​

 

(23)

​

 

(23)

純総合損失

​

 

—

​

 

(695,312)

​

 

(695,312)

2022年9月30日の残高

​

$

57

​

$

(716,515)

​

$

(716,458)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日までの9ヶ月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日残高

​

$

(151)

​

$

47,740

​

$

47,589

再分類前の他の全面的損失

​

 

—

​

 

(48,033)

​

 

(48,033)

累計他の全面赤字から再分類した金額

​

 

—

​

 

(76)

​

 

(76)

純総合損失

​

 

—

​

 

(48,109)

​

 

(48,109)

2021年9月30日の残高

​

$

(151)

​

$

(369)

​

$

(520)

​

37

カタログ表 

以下の表に、累計他の総合損失から税額を差し引いた再分類を示します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計その他の全面収益(損失)から再分類した金額

​

​

(千ドル)

​

9月30日までの3ヶ月間

​

9月30日までの9ヶ月間

​

​

その他の全面収益(赤字)分を累計する

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

    

収益表
影響を受けた行プロジェクト

売却可能な証券を売る収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(30)

​

$

(64)

​

$

(30)

​

$

(100)

​

証券収益、純額

​

​

​

7

​

​

15

​

​

7

​

​

24

​

所得税支給

​

​

​

(23)

​

​

(49)

​

​

(23)

​

​

(76)

​

純収入

この期間の改叙総数

​

$

(23)

​

$

(49)

​

$

(23)

​

$

(76)

​

​

​

付記17-派生金融商品

​

私たちはいくつかのデリバティブを使用して顧客のニーズを満たし、いくつかの取引に関連する金利リスクを管理する。以下の表は、会社が使用しているデリバティブ金融商品をまとめたものです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

貸借対照表

​

概念上の

​

公正価値を見積もる

​

概念上の

​

公正価値を見積もる

(千ドル)

  

位置

  

金額

  

利得

  

損

  

金額

  

利得

  

損

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利リスクの公正価値ヘッジ：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取引相手と固定金利交換をする

​

その他の資産やその他の負債

​

$

17,800

​

$

514

​

$

—

​

$

15,716

​

$

—

​

$

1,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利リスクの非指定ヘッジ：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

顧客関連金利契約：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借り手に合った金利が入れ替わる

​

その他の資産やその他の負債

​

​

10,587,773

​

​

2,079

​

​

1,081,267

​

​

10,404,605

​

​

408,776

​

​

69,998

取引相手とペアの金利交換

​

その他の資産やその他の負債

​

​

10,588,670

​

​

1,079,175

​

​

—

​

​

10,402,394

​

​

—

​

​

338,784

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利リスクの非指定ヘッジ−担保ローン銀行活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヘッジ抵当ローン返済権のための契約

​

その他の資産やその他の負債

​

​

27,000

​

​

—

​

​

1,681

​

​

205,000

​

​

1,228

​

​

—

ヘッジローンルートのための契約

​

その他の資産

​

​

83,500

​

​

2,035

​

​

—

​

​

324,000

​

​

4,738

​

​

—

総派生商品

​

​

​

$

21,304,743

​

$

1,083,803

​

$

1,082,948

​

$

21,351,715

​

$

414,742

​

$

410,137

​

金利リスクのキャッシュフローヘッジ

当社はその業務運営過程で金利リスクに直面し、金利スワップ形式のデリバティブ金融商品を使用することで一部のリスクを管理している。FASB ASC 815に基づいて金利交換をキャッシュフローヘッジに分類しました派生ツールおよびヘッジそれはすべてのデリバティブが貸借対照表上で公正な価値で資産または負債として確認されることを要求する。2022年9月30日と12月まで、キャッシュフローのヘッジはありません2021年3月31日。私たちの派生金融商品の公正価値に関するより多くの情報は、これらの財務諸表の付記15-公正価値を参照してください。

予測取引の可変キャッシュフローの開放をヘッジするように指定されたデリバティブ(キャッシュフローヘッジ)については，デリバティブの全損益は最初に他の全面収益の構成要素として報告され，取引影響収益やヘッジ終了が予測された場合，デリバティブの全収益または損失はその後収益に再分類される.ヘッジツールに指定されていないデリバティブについては，デリバティブ公正価値の変化はただちに報酬で確認される.

指定されたヘッジ関係については、第三者に四半期ごとに定量化方法を用いてバックトラック性と前向き有効性テストを行って、ヘッジが依然として非常に有効であるかどうかを確認してもらった。高度に有効とみなされなくなった取引、またはデリバティブが指定された取引を終了またはキャンセルした場合、ヘッジ会計は停止される。

​

貸借対照表は公正価値ヘッジ

​

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は融資交換を維持し、名目総金額は#ドルです17.8百万ドルとドル15.7ASC 815によると、それぞれ公正価値ヘッジを計上しているデリバティブとヘッジG.この派生ツールは、ある指定された固定金利ローンに関連しているLIBOR曲線の変化による金利リスクから私たちを保護してくれます。デリバティブは固定金利ローンを変動金利に変換する。決済は、所定の固定金利と可変金利とに差がある任意の所与の期間に発生し、

38

カタログ表 

差額は純利息収入に記入する。このヘッジの公正価値は他の資産や他の負債に記録されており、ヘッジの頭に応じて、相殺はローンに記録されている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、赤字$3,0001ドルの収益があります107,000それぞれ記録されている。あったことがある違います。2021年9月30日までの3カ月と9カ月のこれらのデリバティブの収益または損失。

​

非指定金利リスクヘッジ

​

取引先が交換する

​

私たちは顧客との金利交換契約を維持しており、これらの契約は非指定ヘッジに分類され、投機的ではない。これらの協定は、顧客が会社に提供する可変金利ローンを固定金利に変換することを目的としている。これらの金利交換は、それぞれのリスク管理戦略を促進し、顧客が会社に固定金利を支払うことを可能にするために、融資顧客と実行される。これらの金利交換は同時に、関連しない市場取引相手と相殺金利交換を行うことでヘッジを行い、取引の当社に対する正味リスクの開放を最大限に削減し、当社の可変金利を獲得することを許可している。金利交換支払いと受取利息は、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利と信用利差の変動金利に基づいており、支払いは名目金額に基づいて計算される。同社は、これらの金利スワップ契約をロンドン銀行の同業借り換え金利以外の参考金利に変換する計画を実施している。為替レート改革の議論を参照して、付記2-重要会計政策の概要に発表されているが採用されていない会計基準を参照してください。金利交換は月ごとに決済され、期限が異なる。

​

この計画に関連する金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化は直接収益の中で確認される。2022年9月30日と2021年12月31日までの金利交換の名目総金額は約$21.210億ドル20.8それぞれ10億ドルです2022年9月30日に、金利スワップ派生ツールの公正価値を他の資産に計上する$1.110億ドル他の負債は$1.1純負債頭寸は#億ドル13,000それは.二零二一年十二月三十一日、金利スワップ誘導ツールの公正価値は$408.8100万ドル他の負債は$408.8純負債頭寸は#万ドル5,000それは.このような金利交換の公正な市場価値の変化は収益によって記録される。 2022年9月30日までに72.5取引相手の現金担保品百万ドルは、簡明総合貸借対照表上の現金及び現金等価物に計上され、他の金融機関の預金(限定現金)としてそれは.私たちはまた$116.8百万ドルの投資証券は、取引相手の担保として、販売可能な投資証券に含まれる。提供取引相手$926.0当社に百万現金担保を提供し、スワップ資産の頭寸を確保し、当該等の現金担保を総合貸借対照表の利息預金(負債)に計上する。

​

外国為替取引

​

私たちはまた顧客と外貨契約を締結して、彼らがある外貨をドルに両替する必要を満たします。外国為替リスクを相殺するために、当社はすでに1人の関係のない市場取引相手と実質的に同じ合意を締結し、当該等の外貨契約をヘッジする。2022年9月30日と12月に2021年3月31日、外貨に関する未平倉契約や合意はありません。9月に未平倉の外貨契約があれば30，2022年には、これらの契約の公正価値は、添付の貸借対照表の他の資産および他の負債に計上される。公正価値のすべての変動は他の非利息収入として入金される。あったことがある違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の外国為替派生ツールに関する収益または損失。

​

抵当ローン銀行業務

​

企業担保融資銀行活動に関するリスクを軽減するために、会計ヘッジに分類されないデリバティブ契約もある。これらのツールは、ヘッジMSRのための金融長期、先物契約、およびオプションを含むことができ、長期販売コミットメントは、通常、ヘッジ抵当ローンチャネルのために使用される。このようなツールは，対象ツール，指数または参照金利を参照することでキャッシュフローを計算し，その価値を得る.当社は当該等派生ツールについてヘッジ会計処理を選択していないため、当該等ツールの公正価値変動(損益を含む)を自社の総合損益表に計上し、住宅ローン銀行収入を計上している。

​

​

39

カタログ表 

担保融資サービス権

​

MSRに関連するデリバティブ契約は、公正価値の変化を相殺するのを助けるために使用され、名目金額と呼ばれる金額で書かれる。名目金額は、取引相手間の支払いを計算するための基礎を提供しているが、双方間で交換される金額ではなく、財務リスクの測定基準でもない。2022年9月30日、未返済のデリバティブ金融商品があります。名目金額は合計します$27.0MSR関連の100万ドルと比較して205.012月の百万2021年3月31日。管理システムに関する未平倉契約の推定公正価値純額を以下に記す$1.72022年9月30日に 対照的に収益は$です1.22021年12月31日は100万人。

​

抵当融資ルート

​

次の表は、私たちの長期販売承諾の名義価値とこれらの債務の公正価値、および販売待ちポートフォリオの保有に関する担保融資ルートの公正価値を示している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

2022年9月30日

    

2021年12月31日

 

抵当融資ルート

​

$

77,530

​

$

264,000

​

所期閉鎖

​

 

70,833

​

 

233,265

​

担保融資ルートが約束した公正価値

​

 

(646)

​

 

4,759

​

長期販売承諾

​

 

83,500

​

 

324,000

​

長期承諾の公正価値

​

 

2,681

​

 

(21)

​

​

付記18--資本比率

​

私たちは特定の危険に基づく資本比率の側面で規制されている。これらのリスクに基づく資本比率は，資本と貸借対照表と表外リスクの関係を測定している。貸借対照表と表外項目の価値はいずれもルールに基づいて調整され，種別信用リスクを反映する.リスクに基づく資本比率のほか、監督管理機関はレバレッジ率を構築して自己資本比率を評価した。レバレッジ率は、一級資本を総合貸借対照表内の総資産で割る(一級資本から差し引かれた金額を差し引く)に等しい。レバレッジ率は資産にリスク重みを割り当てることに関するものではない。

​

現行法規によると、会社と銀行の普通株式一次資本(“CET 1”)とリスク重み付け資産の最低比率は4.5%です。一次資本とリスク重み付け資産の最低要求比率は6%それは.要求される最低レバレッジ率は4%それは.要求される総資本とリスク重み付け資産の最低比率は8%.

​

資本分配や役員への自由支配可能なボーナスの支払い制限を避けるためには，新規則により，カバー銀行組織はリスクに基づく最低資本要求に加え，“資本保護緩衝”を保持しなければならない。このバッファ要件は、CET 1のみを含み、バッファは、3つのリスクベースの測定基準(CET 1、一次資本、および総資本)に適用される。資本節約緩衝は2019年1月1日に全面的に段階的に実施され、以下の金額に相当する追加一級普通株を含む2.5リスク重み付け資産の割合。

​

銀行はまた迅速に是正行動を取る監督管理枠組みを遵守しなければならず、この枠組みは被保険預金機関のために5つの資本分類(資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足)を確定し、そして3つのリスクに基づく監督管理資本比率(CET 1、一級資本と総資本)とレバレッジ率の具体的なハードルを基礎とする。

​

40

カタログ表 

次の表は2022年9月30日と12月までの実際と要求の資本充足率を示している現行の資本金規則によると、会社と銀行は2021年3月31日に設立される。資本の十分な資本水準とされるのは迅速な是正行動の規定に基づいている。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

以下の条件を満たさなければならない

 

​

​

​

​

​

​

​

最低資本

 

いいと思われる

 

​

​

実際

​

必須-バーゼルプロトコルIII

​

大文字である

​

(千ドル)

    

金額

    

比率.比率

    

資本額

    

比率.比率

    

資本額

    

比率.比率

 

2022年9月30日：

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

普通株式1級からリスク重み付け資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

$

3,666,829

 

11.02

%  

$

2,328,284

​

7.00

%  

$

2,161,978

 

6.50

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,956,892

 

11.91

%  

 

2,325,129

​

7.00

%  

 

2,159,049

 

6.50

%  

レベル1資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,666,829

 

11.02

%  

 

2,827,202

​

8.50

%  

 

2,660,896

 

8.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,956,892

 

11.91

%  

 

2,823,371

​

8.50

%  

 

2,657,291

 

8.00

%  

総資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

4,311,208

 

12.96

%  

 

3,492,427

​

10.50

%  

 

3,326,121

 

10.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,211,272

 

12.68

%  

 

3,487,694

​

10.50

%  

 

3,321,613

 

10.00

%  

平均資産に対する一級資本の比率(レバレッジ率)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,666,829

 

8.33

%  

 

1,760,176

​

4.00

%  

 

2,200,220

 

5.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,956,892

 

9.00

%  

 

1,759,585

​

4.00

%  

 

2,199,481

 

5.00

%  

2021年12月31日：

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

普通株式1級からリスク重み付け資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

$

3,201,644

 

11.75

%  

$

1,906,831

​

7.00

%  

$

1,770,629

 

6.50

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

12.62

%  

 

1,902,954

​

7.00

%  

 

1,767,029

 

6.50

%  

レベル1資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,201,644

 

11.75

%  

 

2,315,438

​

8.50

%  

 

2,179,236

 

8.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

12.62

%  

 

2,310,730

​

8.50

%  

 

2,174,804

 

8.00

%  

総資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,692,674

 

13.56

%  

 

2,860,247

​

10.50

%  

 

2,724,045

 

10.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,594,099

 

13.22

%  

 

2,854,431

​

10.50

%  

 

2,718,505

 

10.00

%  

平均資産に対する一級資本の比率(レバレッジ率)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,201,644

 

8.05

%  

 

1,590,045

​

4.00

%  

 

1,987,556

 

5.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

8.65

%  

 

1,587,212

​

4.00

%  

 

1,984,015

 

5.00

%  

​

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社と銀行の資本充足率はいずれも最低監督管理要求よりはるかに高く、監督管理分類における“資本充足”のハードルを超えた。

​

FASBは2016年6月、CECLモデルと呼ばれる新しい減価モデルを使用して、そのライフサイクルの“予想信用損失”を推定することを要求するASU第2016-13号を発表した。本指針は2020年1月1日から施行され、当社は改正トレーサビリティ法を用いて利益剰余金を累積調整し、本ガイドラインの規定を適用します。ASU 2016-13年度の実施に関連して、追加の融資信用損失準備を記録しました$54.4百万、繰延税金資産は$12.6100万ドル、未供給の引受金に準備金#ドルを追加6.4百万ドル、利益剰余金の修正額は#ドルです44.8百万ドルです。この基準は，採用時にASU 2016−13年度の影響を認めるのではなく，採用日が会社の監督管理資本計算に及ぼす影響を確認するための移行方法オプションを含み，3年に分けて実施されている。2020年3月、新冠肺炎の大流行に対応するため、監督管理機関は追加的な移行方法オプションを提供し、ASU 2016-13年の採択日の影響を認め始めた3年段階、及び1つのオプションは、現在ASU 2016-13年の最初の2年間の監督管理資本計算への影響を延期した(“5年法”)。この5年期法の下で，当社は規制資本計算において以前に発生した損失法の推定を確認し，信用損失準備を決定し，CECL法との差額を2年遅らせる。2年後，CECLを適用した最初の2年間の影響と延期の違いは直線法を用いて3年以内に段階的に実施される。監督管理規則は2020年第1四半期末に銀行組織をカバーするために一度の機会を提供し、CECLの移行オプションを選択させた。同社は5年間の方法を選択し，採用日への影響の確認と，応用の最初の2年間とのCECLの違いを延期した。この額は2021年12月31日に固定されており、2022年第1四半期に3年間の段階的淘汰を開始した252022年の段階的淘汰の割合.

​

2022年第2四半期に会社は$を償還しました13.0100万次債券、初回償還日は2022年6月30日で、リスクベースの資本総額は#ドル減少13.0百万ドルです。

付記19--営業権その他無形資産

​

営業権の帳簿価値は$である1.910億ドル1.6億、2022年9月30日はそれぞれ10億

41

カタログ表 

12月と2021年3月31日。その会社は増えた$342.92022年第1四半期の大西洋資本買収に関する商誉は100万ドルだった。当社は2022年第2四半期に大西洋資本合併に関する公正価値調整を行い、営業権が減少した$1.5百万ドルです。その会社はまた増えた$17.52022年第1四半期の大西洋資本取引に関連するコア預金無形資産は100万ドル。会社の他の無形資産は、コア預金無形資産、非競争的無形資産、および顧客リスト無形資産を含み、貸借対照表の正面に含まれる

​

当社は2021年10月31日にその営業利益の帳簿価値の年間評価を完了した。私らは減値テスト期間内に減値費用を必要としないことを決定した.当社は、現在の経済状況およびその他の事件が会社の業務、経営業績、キャッシュフローおよび/または財務状況に及ぼす影響を引き続き監視します.

​

以下は、他の無形資産の帳簿総額と累積償却状況の概要である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

総帳簿金額

​

$

279,884

​

$

257,874

​

累計償却する

​

 

(154,494)

​

 

(129,807)

​

​

​

$

125,390

​

$

128,067

​

​

償却費用総額は$7.8百万ドルとドル25.2億ドルで2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は8.5百万ドルとドル26.72021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月その他の無形資産はその推定耐用年数内に直線法や加速法の償却を採用しており、使用年数は一般的である二つそして十五年それは.2022年第2四半期に、当社は2022年6月30日までの期間からSBAサービス資産に対して公正価値会計を採用し、適用される報告期間ごとにSBAサービス資産の公正価値変動を収益に計上することを選択した。そこで，当社はSBAサービス資産を償却しなくなるため，SBAサービス資産を次の表に示す将来の償却費用表から除外した。2022年9月30日までの小企業管理局サービス資産の公正価値は7.0百万ドルです。その他の無形資産(小規模企業管理局のサービス資産を除く)の今後5四半期以降の四半期ごとの推定償却費用は以下の通り

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

​

​

​

現在の四半期：

    

​

    

 

2022年12月31日

​

$

8,027

​

March 31, 2023

​

 

7,299

​

June 30, 2023

​

 

7,028

​

2023年9月30日

​

 

6,616

​

2023年12月31日

​

​

6,615

​

その後…

​

 

82,824

​

​

​

$

118,409

​

​

注20-ローンサービス、住宅ローンおよび販売待ちローン

​

2022年9月30日と2021年12月31日現在、添付貸借対照表に登録されていない他人サービスの住宅担保ローン組合せは#ドルである6.610億ドル6.1それぞれ10億ドルです他人のローンの返済には、通常、担保ローンの支払い、信託口座の維持、投資家への支払いが含まれる。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、契約規定により稼いだ修理費金額は$4.2百万、$12.1百万、$3.8百万ドルとドル10.5それぞれ100万ドルです修理費は担保融資銀行は私たちの簡明な総合収益表に収入を収めている。

​

MSRは2022年9月30日と2021年12月31日に$である90.5百万ドルとドル65.6私たちの合併貸借対照表ではそれぞれ100万ドルです。MSRは公正価値によって記録し，公正価値変動を以下のように表記する抵当ローン銀行収入簡明総合損益表にあります。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の担保ローン銀行収入に記録されているMSRに関する金利の時価調整は$2.7百万ドルとドル18.3100万ドルで収益は$です1.7百万ドルとドル7.5それぞれ100万ドルです我々は，市場価値調整変動やMSRに関する推定値投入や仮説変動による公正価値変動が損益表に与える影響を軽減するために様々な独立派生ツールを用いた。

​

42

カタログ表 

経営陣報告書の公正価値変動については、付記15--公正価値を参照されたい。次の表にMSRと相殺ヘッジの公正価値変化を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

    

9か月で終わる

​

(千ドル)

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

    

2022年9月30日

    

2021年9月30日

 

MSRの公正価値を増加させる

​

$

2,661

​

$

1,659

​

$

18,274

​

$

7,543

​

MSRの崩壊

​

 

(2,530)

​

 

(3,427)

​

 

(8,052)

​

 

(11,276)

​

派生ツールに関する損失

​

​

(3,572)

​

​

(577)

​

​

(17,963)

​

​

(4,178)

​

損益計算書への純影響

​

$

(3,441)

​

$

(2,345)

​

$

(7,741)

​

$

(7,911)

​

​

MSRの公正価値は仮説の変化に非常に敏感であり、公正価値は、貿易情報、業界調査、および独立した第三者評価を用いた独立した第三者評価を使用して、取引情報、業界調査、および独立した第三者評価を使用して資産の将来の現金流量の現在値を推定することによって決定される。早期返済速度仮定の変化はMSRの公正価値に最も顕著な影響を与える。一般的に、金利の低下に伴い、再融資活動が増加するため、担保ローンの早期返済速度が速くなり、MSRの公正価値が低下する。公正価値計測は、ある特定の時点の既存の条件および使用の仮定に限定され、これらの仮定が異なる時間に適用される場合、そのような仮定は適用されない可能性がある。公正価値に関する他の情報は、付記15--公正価値を参照してください

​

次の表にMSRの特性と感受性分析を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九月三十日

​

​

十二月三十一日

​

​

(千ドル)

    

2022

   

    

2021

   

   

他人に提供する住宅ローンの構成

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定金利住宅ローン

​

​

100.0

%  

​

​

99.9

%  

​

可調整金利住宅ローン

​

​

—

%  

​

​

0.1

%  

​

合計する

​

​

100.0

%  

​

​

100.0

%  

​

加重平均寿命

​

​

8.43

年.年

​

​

7.35

年.年

​

固定プリペイド率(CPR)

​

​

6.4

%  

​

​

8.4

%  

​

加重平均割引率

​

​

10.2

%  

​

​

9.0

%  

​

金利変動が公正価値に及ぼす影響

​

​

​

​

​

​

​

​

​

25ベーシスポイントプラス

​

$

510

​

​

$

3,961

​

​

50ベーシスポイントプラス

​

​

925

​

​

​

7,261

​

​

25ベーシスポイント下げます

​

​

(628)

​

​

​

(4,371)

​

​

利下げ50ベーシスポイント

​

​

(1,389)

​

​

​

(8,966)

​

​

​

上の表の感度計算は仮定しており，将来の業績の予測と見なすべきではない.仮定不利な変動に基づく公正価値変動は一般に外挿できないが，変動と公平価値の関係は線形ではない可能性があるからである.さらに、特定の仮説における不利な変化がMSR公正価値に与える影響は、他の仮定を変更することなく計算されるが、現実には、1つの要因の変化は、変化の影響を拡大または縮小する可能性がある別の要因の変化をもたらす可能性がある。

​

返済に関する保管代行残高は#ドルである74.7百万ドルとドル29.6それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

​

全ローン売上高は$272.8百万ドルとドル1.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は10億ドルです612.5百万ドルとドル2.49月までの3ヶ月と9ヶ月30，2021年。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月$216.1百万ドルとドル1.110億ドルや79.2%和77.2%は、会社は修理権を保留して販売し、#ドルです489.8百万ドルとドル1.910億ドルや80.0%和79.52021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%です。

​

従来、販売待ちのローンは中古市場で販売される住宅ローンを待っていましたが、これらのローンは一般的に15至れり尽くせり45日間それは.保有している販売待ちローンは$34.5百万ドルとドル191.72022年9月30日と12月それぞれ31，2021年である

付記21-買い戻し契約

​

買い戻し協議(“買い戻し協議”)に基づいて販売される証券とは、顧客から受け取った資金を指し、通常は隔夜または連続しており、当社が所有しているか、あるいは借り入れや再担保された投資証券を担保としている。買い戻し協議は、当社と顧客との間の総買い戻し協定の条項及び条件に制限され、担保として入金しなければなりません

43

カタログ表 

買い戻しプロトコルには、簡明総合貸借対照表上で買い戻しプロトコルに従って購入された連邦基金と売却された証券が含まれる

​

2022年9月30日と2021年12月31日までの買い戻し契約総額は344.0百万ドルとドル400.0それぞれ100万ドルです私たちのすべての買い戻し協定は9月30日、2022年、12月に隔夜または連続した(別途通知)協定です2021年3月31日。これらの借款は政府·政府が支持する企業あるいは国家と政治分署が発行した証券を担保とし，帳簿価値は$438.5百万ドルとドル471.32022年9月30日と12月それぞれ31，2021年である。担保価値の低下は私たちに質権の証券金額を増加させることを要求するだろう。

付記22-株買い戻し計画

2021年1月27日、会社取締役会は“2021年株式買い戻し計画”を承認し、会社に最大の買い戻しを許可した3,500,000会社の普通株です。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は共に買い戻します1,312,038加重平均価格$$の株83.992021年の株式買い戻し計画によると、1株当たり。2022年9月30日までに、当社は共に買い戻しました3,129,979加重平均価格$$の株81.97一株ずつ、離れて370,0212021年の株式買い戻し計画により買い戻し可能な余剰株式

2022年4月27日、会社取締役会は、会社に最大の買い戻しを許可する新しい株式買い戻し計画(略称2022年株式買い戻し計画)を承認した3,750,000その会社の普通株は残りと一緒に370,0212021年の株式買い戻し計画からの総許可は4,120,021株式です2022年6月7日、同社は2022年株買い戻し計画に対する連邦準備委員会の監督不反対意見を受けた2022年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内に、会社は2022年の株式買い戻し計画によってどの株式も買い戻していない。2022年9月30日までに4,120,021株式の買い戻しを許可する。

付記23--その後の活動

​

2022年10月24日、会社は普通株式四半期の現金配当金を1ドルと発表した0.50一株ずつです。配当は2022年11月18日現在、2022年11月11日現在登録されている株主に支払われる。

​

​

​

​

​

​

​

44

カタログ表 

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

​

本経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)は、3ページ目からの本四半期報告書に含まれる財務諸表に関連しています。詳細については、12月10-K表までの年次報告書のMD&Aを参照してください2021年3月31日。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の業績は、2022年12月31日までの1年または任意の未来期の業績を必ずしも代表するとは限らない。

​

説明や文意が別に指摘されているほか、“SouthState”、“Company”、“We”、“Our”などに言及する言葉は、SouthState Corporationとその合併子会社を指す。“銀行”とは、南方州立会社の完全子会社、南方州立銀行、全国銀行協会、全国的な銀行協会を意味する。

概要

​

南州会社はフロリダ州ウィントヘブンに本社を置く金融持ち株会社で、1985年にサウスカロライナ州の法律に基づいて設立された。私たちは私たちの銀行を通じて顧客に広い銀行サービスと製品を提供します。この銀行は南州コンサルティング会社(SouthState Consulting，Inc.)と南州/ダンカン-ウィリアムズ証券会社(SouthState/Duncan-Williams Securities Corp.)を経営しており、前者は完全資本所有の登録投資顧問会社であり、後者は登録ブローカーであり、2021年2月1日にテネシー州メンフィスに本社を置く会社から買収し、主にアメリカ各地の固定収益業務の機関顧客にサービスする。銀行はCBI Holding Company，LLC(“CBI”)、CBI Holding Company，LLC(“CBI”)を持ち，後者は企業請求書，LLC(“企業請求書”)を有しており，アラバマ州ディケートに本部を置く取引ベースの金融会社であり，全国各地の輸送会社，自動車部品，サービスプロバイダに保理，領収書，催促，売掛金管理サービスを提供している。持ち株会社はSSB保険会社を所有しており、米国税法第831条に基づいて設立された専属自己保険子会社である。

​

9月に30，2022年には約452億ドルの資産と5074人のフルタイム従業員に相当する従業員を持っています。私たちの銀行支店、ATM機とネットバンクプラットフォームを通じて、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、バージニア州の六州の業務範囲内で、私たちの顧客に広範な金融商品とサービスを提供します。これらの金融商品およびサービスには、小切手口座、各種貯蓄および定期預金、金庫、銀行為替手形、電信為替、ACHサービス、ブローカーサービスおよび他の投資製品、例えば年金や共同基金、信託および資産管理サービス、商業ローン、農業ローン、不動産保証(担保)ローン、個人使用ローン、住宅内装ローン、自動車ローン、製造業住宅ローン、船舶ローン、クレジットカード、信用証、住宅純資産信用限度額、財務管理サービス、商人サービスなどの各種ローンが含まれる。

​

私たちはまた私たちの国家銀行子会社内で代理銀行と資本市場部門を経営しています。その中の大多数の債券販売者、トレーダー、運営者はアラバマ州バーミンガムとジョージア州アトランタにある施設に住んでいます。同司の主な創設活動は、固定収益証券販売の手数料、ヘッジサービスの手数料、融資ブローカー手数料とこれらの活動に関連するサービスの相談費、代理銀行部門は、代理銀行預金(すなわち購入した連邦基金)と代理銀行小切手口座預金の利益収入および保管活動の費用、代理銀行に提供する債券会計サービス、資産/負債相談関連活動、国際電気送金およびその他の清算会社の小切手口座サービスを含む

​

有機的成長に重点を置いた成長戦略を継続し、特定の金融機関、ある市場分野の支店、あるいは銀行業務と相補的な金融サービス業務に従事する非銀行機関を補助してきた。

​

以下の議論では、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果を説明し、2022年9月30日現在と2021年12月31日までの財務状況を分析しますそれは.ほとんどの金融機関のように、私たちの収入の大部分はローンと投資の利息から来ている。私たちがこのようなローンと投資を行う主な資金源は私たちの預金であり、私たちはこれらの預金に利息を支払うことができる。したがって、私たちの成否を測る重要な指標の一つは、私たちの純利息収入、すなわち私たちの利息資産(例えば、ローンとローン)の収入との差額である

45

カタログ表 

投資、そして預金のような私たちの有利子負債の費用。もう一つの重要な指標は、私たちがこれらの有利子資産から稼いだ収益率と、私たちが利息負債のために支払った金利との間の利差だ。

もちろん，すべての融資には固有のリスクがあるため，我々は信用損失準備金，すなわち本稿で述べたaclを保持し，回収できない可能性のある既存融資の可能な損失を吸収する。私たちは私たちの営業収益から信用損失準備金を計上することでこの準備を確立し、維持します。以下の議論では，この過程について詳細に議論する.

​

ローンや投資から利息を稼ぐほか、顧客から料金や他のサービスを受け取ることで収入を稼いでいます。預金や他の借金の利息支出のほかに、コストが発生します。その中で最大のものは給料と従業員福祉です。私たちは以下の討論でこのような非利息収入と非利息支出の様々な構成要素を説明した。

​

以下の各節では，添付の財務諸表に含まれる期間内に我々の財務状況や経営業績に影響を与える重要な要因を決定する.本報告書に記載されている財務諸表および関連説明および他の統計資料と組み合わせて、本議論および分析を読むことを奨励します。

最近起こった事件

​

私たちはインフレ、高インフレに対応するために上昇している金利、高原油価格と高原油価格、サプライチェーンの持続的な中断(他の要素を除いて)、ロシアウクライナの衝突、持続的な新冠肺炎疫病、その他のグローバルな事件を含む、各種の全世界と全国的な事件が私たちの運営結果と財務状況に与える影響を持続的に監視している。特に、経済活動の成長や商品やサービスに対する需要は、労働力不足やサプライチェーンの複雑さに加え、インフレの上昇を招いている。これに応じてFRBは金利を引き上げており、引き続き金利を引き上げ、担保融資や他の債券の購入を徐々に減少させる方針を示している。雇用データは強靭性を示しているにもかかわらず、景気後退の可能性が高まっていると考えられている。2022年第3四半期に、私たちは無資金引受準備金を含む約2390万ドルの信用損失準備金を記録した。上述した各種の全世界と国家事件の持続的な影響は今後の信用損失の増加に備えている可能性がある。当社の予想信用損失分析のより多くの情報については、本MD&Aにおける“信用損失準備”を参照されたい

​

しかし、インフレと金利上昇が私たちの業務、財務諸表、運営結果に与える時間と影響は将来の発展に依存し、これらの発展は高度な不確実性と予測が困難である。

大西洋資本銀行株式会社(大西洋資本またはACBI)合併

2022年3月1日、当社は1回の株式取引で大西洋資本のすべての発行済み普通株を買収し、大西洋資本は大西洋資本銀行(ACB)の持ち株会社である。合併合意によると，(I)Atlantic Capitalは当社と合併して当社に合併し，当社は合併中に存続している会社と，(Ii)が合併に続き，ACBはSouthState Bank，N.A.(“SSB”)と合併し，SSBは銀行合併において存続している銀行としている

合併協議の条項によると、大西洋資本会社の株主は大西洋資本会社の普通株を保有するごとに、0.36株の会社の普通株を獲得する。大西洋資本の買い入れ価格は合計6.578億ドルだった

今回の買収で、会社は公正価値で24億ドルの融資を買収し、購買力平価ローンを含め、純額は5430万ドルで、未返済元金残高の2.24%に相当し、会社の2021年12月31日までの総融資の10.0%を占めた。得られた全融資のうち、経営陣は1兆379億ドルの融資を確定し、これらの融資は発行以来わずかに悪化したため、PCD融資と決定された。大西洋資本会社の合併に関するより多くの詳細は付記4-合併と買収で議論されるだろう。

​

​

46

カタログ表 

支店合併その他のコスト計画

​

2022年第3四半期に、同社はその支店の31支店を近くの既存銀行支店に統合した。2022年9月30日現在、これらの支店閉鎖に関連するコストは約800万ドルで、主に人員、施設、設備コストが含まれている。

デビットカード取引処理更新

​

2022年10月3日、FRBは、デビットカード発行者がオンライン支払いなどのカード不在取引を含むすべてのデビットカード取引を許可すべきであることを規定する条例IIを改正するルールを決定し、少なくとも2つの独立した支払カードネットワーク上で処理することができる。最終規則は2023年7月1日に施行される予定だ。資産100億ドルを超える発行者として、ルールIIに拘束され、これらの新たな要求の実施に努めていきます。

預金保険評価

​

FDICは2022年10月18日、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げるルールを決定した。連邦預金保険法の要求によると、連邦預金保険会社は2020年9月に8年以内に預金保険基金(DIF)預金準備率を回復し、1.35%を超える法定最低要求を達成する計画を制定した。その計画には預金保険の評価料率の向上は含まれていない。しかし、FDICの最近の予測によると、FDICは、預金保険評価金利を上げなければ、DIF準備率は2028年9月30日の法定最終期限までに法定最低水準に達することができない可能性があると判断した。増加した評価はDIF準備率が法定締め切りまでに必要最低レベルに達する可能性を向上させ，FDIC改訂後の回復計画と一致する。この規定は2023年1月1日から施行される。

肝心な会計政策

​

我々の総合財務諸表は、公認会計原則の会計政策の適用に基づいて作成され、銀行業の一般的な慣例に従っている。我々の財務状況や経営結果は、資産·負債の帳簿価値および収入·費用報告の金額を得るための見積もり、仮説、判断を含む管理層が適用する会計政策の影響を受ける。これらの政策の応用上の違いは私たちの総合財務状況と総合経営結果及び関連開示に重大な変化を招く可能性がある。私たちの会計政策を理解することは私たちの総合財務状況と総合経営結果を知る基礎です。したがって、本四半期報告Form 10−Qにおける付記2−重要会計政策概要および付記3−我々の総合財務諸表の最近の会計·規制公告および2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告の付記1−Form 10−K年次報告では、我々の重大会計政策と会計原則の変化および新会計声明の影響が検討されている。

​

以下は，我々が推定，仮定，判断に高度に依存している重要な会計政策の概要である.

​

クレジット損失準備またはACL

​

ACLは、借り手が必要な融資を支払うことができないことによる予想される信用損失の管理層の推定を反映している。管理層は、投資のために保有する融資およびいくつかの表外信用開放ACLを決定するために、システムの方法を使用する。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。同社の信用損失の推定は、各報告期間内の予想信用損失範囲内の最適な推定値を決定するために、ベースラインおよび代替案および他の現在の経済データの評価を含む高度な判断に関する。経営陣は、合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し、期間終了毎に必要に応じて調整する。他の人たちはいつでも、同じ情報の下で、違う合理的な結論を出すことができる。貸借対照表に記録されている会社会計基準は、予想信用損失の範囲内での経営陣の最適な推定を反映している。同社は純収入の中で、経営陣が現在予想している信用損失の推定にACLを調整するために必要な金額を確認した。参照してください

47

カタログ表 

注2-本四半期報告における重要な会計政策要約(Form 10-Q)は、我々の評価の流れおよびACLに関する方法をさらに詳細に説明するために使用される。なお、本四半期報告書の注7-表格10-Qにおける信用損失準備、および本MD&Aにおける“信用損失準備”を参照してください.

​

商業権その他無形資産

​

商標権とは、購入価格が購入された有形および識別可能な無形資産を超える推定公正価値から、企業合併で負担する負債の推定公正価値の和を差し引くことである。2022年9月30日と12月まで2021年3月31日、営業権残高はそれぞれ19億ドルと16億ドルだった。2022年3月1日の大西洋資本会社合併の結果として、同社は3億414億ドルの追加営業権を確認した。営業権は無期限の使用年限を有し、毎年減値を評価し、イベントと状況が資産が減値可能であることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。帳簿金額が資産の公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する

​

私たちの営業権に対する最新の評価は2021年10月31日に行われ、私たちは減価費用が必要ではないことを確認した。2022年の最初の9ヶ月に、私たちの株価はすでに帳簿価値と有形帳簿価値を超えている。私たちの株価は九月に終値しました2022年30日、79.12ドルで、65.03ドルの帳簿価値と37.97ドルの有形帳簿価値を上回った。我々は引き続きインフレ、新冠肺炎などのグローバルな事件が会社の業務、経営業績、キャッシュフローと財務状況に与える影響に注目する。経済が悪化すれば、私たちの株価が現在の水準を割って、私たちの財務状況への影響と潜在的な営業権減価を再評価しなければならないだろう。

​

コア預金無形資産と顧客リスト無形資産には、主に他の銀行の買収中に設立された償却資産が含まれる。これは銀行全体の買収と他の金融機関から特定の資産と負債を買収することを含む。コア預金無形資産とは、これらの取引で得られた長期預金関係の推定価値である。顧客リスト無形資産は、代理銀行、富、信託管理業務に対する長期顧客関係の価値を代表する。このようなコストは、例えば、コア預金無形資産の場合、その無形資産の予想利益流に合理的に近似すると考えられる方法で償却するなど、利用可能年限内の償却を推定することにある。推定された使用寿命を定期的に審査し，その合理性を決定する。

所得税と繰延税金資産

​

所得税は、財務諸表に報告された取引の税務影響を総合するために提案されたものであり、現在満期になっている税金に、ある資産と負債の税ベースと会計ベースとの間の差異に関連する繰延税金項目を含み、販売可能なローン、販売可能な証券、販売可能なOREO物件と銀行物件の減記、累積減価償却、営業赤字純繰越、付加価値収入、繰延補償、無形資産、担保ローンサービス権、退職後福祉を含む。繰延税金資産と負債は、これらの差額の将来の納税申告結果を表し、資産と負債が回収または返済された場合、これらの差額は課税または控除される。繰延税金資産および負債は、予期される繰延税金資産または負債期間に適用される所得税税率に反映される。繰延税金資産が“より可能性が高い”と現金化できない場合には、推定準備を計上する。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。2022年9月30日までの繰延税金資産は1兆987億ドルで、約1兆337億ドル増加した 昨年12月までに6500万ドルでした2021年3月31日。2022年までの9ヶ月間の繰延税項資産増加の主な原因は、売却可能な証券組合の未実現損失の2.272億ドルの増加と、大西洋資本から買収した繰延税項目の純資産が3040万ドル増加したが、ローンに関する市価調整で1.094億ドル減少し、残りの差額は他の一時的な差によって相殺された

​

その会社とその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出する。さらに、会社またはその子会社は、アラバマ州、カリフォルニア州、コロラド州、フロリダ州、ジョージア州、ミシシッピ州、ミズーリ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、ノースカロライナ州、ペンシルベニア州、サウスカロライナ州、テネシー州、テキサス州、バージニア州、およびニューヨーク市で所得税申告書を提出する。不確定な所得税頭寸に関する所得税準備金の需要を評価したが、2022年9月30日または2021年12月31日には物質備蓄がなかった。

​

​

48

カタログ表 

その他の不動産は自社と銀行が販売待ち財産を持っている

​

他の所有する不動産(“OREO”)は、償還を停止するか、又は止あが役の代わりに証書を取得して得られた財産を含み、ローンを返済する。OREOと銀行物件はすべてコスト或いは公正価値の中で比較的に低い者で入金され、公正価値は主に独立源から取得し、推定販売コスト調整された現行の推定値に基づいて決定される。OREOにとっては，担保償還権を喪失したり，最初に担保を所有したりした場合，担保として持つ不動産公正価値を超える融資残高は担保とみなされる。銀行財産がもはや使用されず、販売のために保有されている場合、現在の帳簿価値が公正価値を超える部分は、簡明総合収益表に費用として入金される。この値の後続調整については以下の段落で説明する.

​

吾らは推定値調整により、新コスト基準の下で販売待ちのOREO及び銀行物件の公平値を保有してその後低下することを報告した。これらの物件の公正価値を推定する際には、重大な判断と複雑な推定が必要であるが、市場変動期間中に、このような推定は現在推定されている時間帯が大幅に短縮されていると見なすことができる。市場状況や他の経済的要因に対応するために、経営陣はその問題資産処分戦略の一部として清算売却を行う可能性がある。公正価値を推定する際に重大な判断、及び異なる処置方法に関連する変数が必要であるため、販売取引所の利益純額はこのような物件の公正価値を特定するための現行の推定値とは大きく異なる可能性がある。経営陣はこれらの属性の値を定期的にチェックし，必要に応じてこれらの値を調整する.OREO業務からの収入および支出、ならびに販売収益または損失および任意の後続の価値調整は、総合総合収益表における非利息支出の構成要素であるOREOおよび融資関連費用として記録される。販売すべき銀行財産を保有する場合、公正価値の任意の調整および販売収益または損失は、他の費用、すなわち総合総合収益表中の非利息支出の1つの構成要素に計上される。

経営成果

​

概要

​

2022年第3四半期の連結純収益は1.33億ドル、あるいは1株当たりの希薄収益(EPS)は1.75ドルであるのに対し、2021年同期の合併純収益は1.228億ドル、あるいは希釈1株当たり収益は1.74ドル、合併純収益は8.4%増加し、希釈1株当たり収益は0.4%増加したことを発表した。総合純収入1030万ドルの増加は次の項目の純結果である

​

●利息収入が1.034億ドル増加した理由は，融資利息収入が6680万ドル増加し，投資証券利息収入が2210万ドル増加し，転売合意により売却された連邦基金と購入証券の利息収入が1450万ドル増加したためである。増加の要因は，現在金利が上昇している環境では，すべてのカテゴリーの生息資産の収益率が上昇しており，融資や投資証券の平均残高も増加していることである
●利子支出が510万ドル増加したのは、預金利息支出が290万ドル増加し、買い戻し協議に基づいて購入·販売された連邦基金の利息支出が120万ドル増加し、会社と二次債券の利息支出が110万ドル増加したためである。増加の主な原因は、現在の金利が上昇している環境では、平均コストが増加していることである
●非利息収入が980万ドル減少した主な原因は、住宅ローン銀行業務収入が1330万ドル減少し、銀行業務と資本市場収入に対応して460万ドル減少したことだ。預金口座のサービス料および預金、前払い、ATMとビジネスカードに関する収入はそれぞれ420万ドルと90万ドル増加し、これらの減少幅を部分的に相殺した。また、SBA収入、銀行が所有する生命保険収入および信託と投資サービス収入はそれぞれ240万ドル、100万ドル、50万ドル増加した。 (56ページの非利息収入部分を参照してさらに議論する)
●非利息支出は810万ドル増加し、主な原因は他の非利息支出が570万ドル増加し、給料と従業員福祉が260万ドル増加し、連邦預金保険会社の評価とその他の規制費用が210万ドル増加し、情報サービス支出が270万ドル増加したからである。これらの増加は合併と支店合併関連費用の390万ドル減少によって部分的に相殺された。 (さらなる議論については、58ページの非利息支出部分を参照)

49

カタログ表 

●信用損失は6，280万ドル増加しようとしている。会社は2022年第3四半期に2，390万ドルの信用損失準備金を記録するとともに、2021年第3四半期に3，890万ドルの信用損失準備金を記録したからである
●所得税の支出が720万ドル増加したのは、主に2四半期の税引き前帳簿収入の変化によるものだ。同社が2022年第3四半期に記録した税引き前帳簿収入は1兆711億ドルだったが、2021年第3四半期の税引き前帳簿収入は1兆536億ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間の有効税率は22.23%ですが、2021年9月30日までの3ヶ月の有効税率は20.06%です。

​

我々の四半期効率比率は2021年第3四半期の64.2%から2022年第3四半期の53.1%に低下した。2021年第3四半期と比較して、効率比率の向上は、税額(“TE”)に相当する純利息収入と非利息収入総額が25.5%増加したためであり、この部分は非利息支出(無形資産償却を除く)の4.0%増加の影響によって相殺された。本四半期の効率比の改善は、主に現在の金利が上昇した環境で利息収入が大幅に増加し、純利息収入が9820万ドル増加したためだ。

​

2022年第3四半期、基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ1.76ドルと1.75ドルだったが、2021年第3四半期はそれぞれ1.75ドルと1.74ドルだった。基本と希釈1株当たり収益の増加は、2022年第3四半期の純収入が2021年同期比8.4%増加したが、平均普通株増加分によって相殺されたためである。平均普通株の増加は、会社が2022年3月1日に大西洋資本会社の買収により730万株を発行し、会社が2021年9月30日から2022年9月30日までに完成した210万株の株を引いたためである。

選択された数字と比率

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

 

​

​

九月三十日

​

九月三十日

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

​

2022

    

2021

 

平均資産収益率(年化)

 

​

1.16

%  

​

1.20

%

​

1.05

%  

​

1.25

%

平均株収益率(年化)

 

​

10.31

%  

​

10.21

%

​

9.32

%  

​

10.41

%

平均有形株式収益率(年化)*

 

​

17.99

%  

​

16.86

%

​

16.19

%  

​

17.34

%

配当支払率

 

​

28.44

%

​

27.94

%

​

30.82

%

​

27.39

%

株式と資産比率

 

​

10.89

%  

​

11.72

%

​

10.89

%  

​

11.72

%

平均株主権益

​

$

5,121,560

​

$

4,773,451

​

$

5,056,692

​

$

4,733,597

​

*   非公認会計基準の財務指標を示す。以下のタイトルは“GAAPと非GAAPの入金”の節であり、GAAP計測と非GAAP計量を対応付けたテーブルを提供する。

​

●2022年9月30日までの3カ月と9カ月は、2021年に比べて両時期とも平均資産収益率が低下している。2022年9月30日までの3ヶ月間、平均株式収益率と平均有形株式収益率は上昇したが、2022年9月30日までの9ヶ月間、この2つの比率は2021年同期に比べて低下した
o2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均資産収益率が低下したのは、平均資産のパーセンテージ増幅が純収入のパーセンテージ増幅よりも大きいためだ。2022年第3四半期は2021年第3四半期と比較して、平均資産が11.7%、純収益が8.4%増加した。平均資産の増加は主にACBIの買収や有機的な成長により増加した融資や投資証券である。
o2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月の平均株式収益率と平均有形株収益率はすべてある程度上昇し、主に純収益のパーセンテージ増幅が8.4%であり、平均株式と有形株を上回る増幅はそれぞれ7.3%と0.6%であった。純収入増加の主な原因は純利息収入が9，820万ドル増加したが、信用損失準備金が6，280万ドル増加し、非利息収入が980万ドル減少し、非利息支出が810万ドル増加した部分で相殺されたことである。
o2022年9月30日までの9ヶ月間、平均株式収益率と平均有形株式収益率の低下は、純収益が1620万ドル減少したこと、すなわち4.4%であった。純収入減少の主な原因は、2022年までの9ヶ月間の信用損失準備金が3470万ドルであり、信用準備金がマイナス(回収)であることである

50

カタログ表 

2021年前の9カ月で1億561億ドルの赤字を記録した。2021年と比較して、2022年の平均株式と平均有形株式はそれぞれ3.231億ドルと6980万ドル増加したが、これは2022年3月1日に大西洋資本を買収するために発行された株式と会社の純収益が、2022年9月30日までに完成した株式買い戻し部分によって相殺されたためである
●2022年9月30日までの四半期、株式資産比率は10.89%で、9月より0.83%低下した2021年3月30日、2022年3月1日に完了した大西洋資本取引と有機的成長によって得られた投資証券や融資水準が高く、総資産が増加したことが主な原因である。また，減少は他の総合損失変動を累積した影響である。
●2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の配当金支払率はそれぞれ28.44%と30.82%であり，9月30日までの3カ月と9カ月間の配当支払率はそれぞれ27.94%と27.39%であったそれぞれ30，2021年である.9月末までの3か月間の配当比率が増加した302022年は純収入が8.4%増加したためであるが、本四半期に支払われた配当総額は2021年同期に比べて10.3%増加した。9月末までの9か月間の配当金支払率2021年同期に比べ、2022年の純収入の低下と1株当たりの配当金が増加して増加した。2022年第3四半期に支払われた1株当たり配当金は1株0.50ドル、2022年前の9ヶ月間に支払われた配当金は1.48ドルだったが、2021年第3四半期の1株当たり配当金は0.49ドル、2021年前の9カ月間に支払われた配当金は1.43ドルだった。

​

純利息収入と毛利

​

2021年同期の2.6億ドルと比較して、2022年第3四半期の非TE純利息収入は9820万ドル増加し、37.8%増の3億582億ドルに達した。9月までの3か月の生息資産は平均402億ドルであった2022年3月30日は2021年同期の362億ドルに比べて40億ドル増加し、11.1%増加し、一部の原因は大西洋資本の買収が2022年3月1日に完成および有機的に増加したためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、有利子負債は平均251億ドルだったが、2021年同期は235億ドルと16億ドル増加した7.0%は、大西洋資本の買収によって負担された利息負債の一部でもある

​

2020年3月、新冠肺炎の流行に対応するため、FRBは連邦基金の目標金利を150ベーシスポイント引き下げ、0.00%から0.25%の区間に引き下げた。金利はこの低水準を維持しており、2022年3月中旬まで、FRBは3年余りぶりに連邦基金の目標金利を0.25%から0.50%の範囲に引き上げることを許可した。2022年5月初め、FRBは50ベーシスポイントの利上げを承認し、その後、2022年6月に75ベーシスポイントの利上げを承認した。FRBはその後、75ベーシスポイントの利上げを2回承認し、1回目は2022年7月下旬、直近は2022年9月下旬に発効し、3.00%から3.25%の幅だった。そのため、同社は2022年第3四半期を通して金利を上げる環境で運営している。以下に主なポイントを挙げます

​

●2021年同期と比べ、2022年第3四半期の非TEとTE純利益差はそれぞれ68ベーシスポイントと69ベーシスポイント増加した。生息資産収益率は73ベーシスポイント上昇したが，有利子負債のコストは2021年同期に比べて7ベーシスポイントやや上昇した。純金利差の増加は主に2022年第3四半期の金利上昇環境と利息を発生させる資産の組み合わせの変化によるものである。本四半期では、2021年第3四半期に比べて収益率の高い非買収融資の平均残高が55億ドル増加したのに対し、収益率の低い連邦ファンド売却、逆買い戻し、その他の利息収入の平均残高は29億ドル減少した。金利上昇の環境下では、利息負債の再定価速度が遅いため、利息負債のコストは7ベーシスポイントしか増加していない。2021年同期と比較して、2022年第3四半期の利上げ預金コストは4ベーシスポイント上昇し、0.17%に達した。
●2022年第3四半期の生息資産の非TE収益率は2021年同期より73ベーシスポイント増加し、3.70%に達した。連邦準備銀行が2022年第1四半期末に利上げを開始するにつれ、利息を稼ぐすべての資産の収益率が上昇した。金利上昇に加え、収益率の高い非買収融資が55億元増加し、比較可能期間間の全体収益率の増加に影響した。

51

カタログ表 

●2022年第3四半期の有利子負債の平均コストは2021年同期より7ベーシスポイント増加した2022年9月30日までの3ヶ月間の全体的な資金コスト(無利子預金を含む)は0.17%ですが、9月30日までの3ヶ月間は0.13%です30，2021年。計利預金の平均コストは4ベーシスポイント上昇し、その中で利息取引口座、通貨市場口座と貯蓄口座のコストは9ベーシスポイント上昇した。これらの増加は、2021年同期に比べて定期預金コストが22ベーシスポイント低下したため、金利が上昇した環境下では、これらの利息預金の再定価速度が遅いため、部分的に相殺される。2021年第3四半期と比較して、社債と二次債券の平均残高が6580万ドル増加したため、全体的な資金コストも増加し、これらの債券の金利は通常高い。同社はACBI買収により7840万ドルの二次債券を負担し、買収は2022年3月1日に完了し、その後2022年6月30日に1300万ドルの二次債券を償還した。社債や二次債券の純増加は、金利上昇環境の影響に加え、会社債務コストの上昇を招いている。

​

52

カタログ表 

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入と利息支出の変化の分析、および税額の同値に基づく純利息差をまとめた

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

平均値

​

利子

​

平均値

​

平均値

​

利子

​

平均値

​

​

てんびん

​

稼いで/支払う

​

収益率/比率

​

てんびん

​

稼いで/支払う

​

収益率/比率

​

生息資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連邦基金と銀行の有利子預金を売っています

$

3,193,313

​

$

16,668

​

2.07

%

​

$

6,072,760

​

$

2,199

​

0.14

%

​

投資証券(課税) (1)

​

7,793,046

​

​

39,300

​

2.00

%

​

​

5,481,510

​

​

20,410

​

1.48

%

​

投資証券(免税) (1)

​

912,611

​

​

5,986

​

2.60

%

​

​

603,302

​

​

2,775

​

1.82

%

​

販売待ちのローンを持つ

​

47,119

​

​

620

​

5.22

%

​

​

184,547

​

​

1,307

​

2.81

%

​

予備ローン，純額

​

8,302,410

​

​

104,334

​

4.99

%

​

​

9,349,423

​

​

104,463

​

4.43

%

​

未取得ローン

​

19,992,567

​

​

207,902

​

4.13

%

​

​

14,526,895

​

​

140,295

​

3.83

%

​

生息資産総額

​

40,241,066

​

​

374,810

​

3.70

%

​

​

36,218,437

​

​

271,449

​

2.97

%

​

非利子資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と銀行の満期金

​

476,034

​

​

​

​

​

​

​

​

533,105

​

​

​

​

​

​

​

その他の資産

​

4,950,224

​

​

​

​

​

​

​

​

4,192,610

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備

​

(322,389)

​

​

​

​

​

​

​

​

(350,386)

​

​

​

​

​

​

​

非利子資産総額

​

5,103,869

​

​

​

​

​

​

​

​

4,375,329

​

​

​

​

​

​

​

総資産

$

45,344,935

​

​

​

​

​

​

​

$

40,593,766

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取引と貨幣市場口座

$

17,862,637

​

$

7,956

​

0.18

%

​

$

15,908,784

​

$

3,110

​

0.08

%

​

貯蓄預金

​

3,621,493

​

​

488

​

0.05

%

​

​

3,126,055

​

​

241

​

0.03

%

​

貯税券その他定期預金

​

2,627,280

​

​

1,693

​

0.26

%

​

​

3,256,488

​

​

3,916

​

0.48

%

​

購入した連邦基金

​

240,814

​

​

1,312

​

2.16

%

​

​

479,960

​

​

101

​

0.08

%

​

買い戻し契約と一緒に売られている証券

​

376,985

​

​

194

​

0.20

%

​

​

380,850

​

​

158

​

0.16

%

​

社債と二次債券

​

392,427

​

​

4,958

​

5.01

%

​

​

326,647

​

​

3,896

​

4.73

%

​

その他の借金

​

—

​

​

—

​

—

%

​

​

7,609

​

​

41

​

2.14

%

​

利子負債総額

​

25,121,636

​

​

16,601

​

0.26

%

​

​

23,486,393

​

​

11,463

​

0.19

%

​

無利子負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

当座預金

​

13,942,163

​

​

​

​

​

​

​

​

11,302,376

​

​

​

​

​

​

​

その他負債

​

1,159,576

​

​

​

​

​

​

​

​

1,031,546

​

​

​

​

​

​

​

無利息負債総額(“非IBL”)

​

15,101,739

​

​

​

​

​

​

​

​

12,333,922

​

​

​

​

​

​

​

株主権益

​

5,121,560

​

​

​

​

​

​

​

​

4,773,451

​

​

​

​

​

​

​

非IBL総額と株主権益

​

20,223,299

​

​

​

​

​

​

​

​

17,107,373

​

​

​

​

​

​

​

総負債と株主権益

$

45,344,935

​

​

​

​

​

​

​

$

40,593,766

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純利息収入と利益率(非税同値)

​

​

​

$

358,209

​

3.53

%

​

​

​

​

$

259,986

​

2.85

%

​

純利差(税額同値)

​

​

​

​

​

​

3.55

%

​

​

​

​

​

​

​

2.86

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総預金コスト(債務その他の借金は含まない)

​

​

​

​

​

​

0.11

%

​

​

​

​

​

​

​

0.09

%

​

資金総コスト(当座預金を含む)

​

​

​

​

​

​

0.17

%

​

​

​

​

​

​

​

0.13

%

​

​

​

53

カタログ表 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

​

平均値

​

利子

​

平均値

​

平均値

​

利子

​

平均値

​

​

てんびん

​

稼いで/支払う

​

収益率/比率

​

てんびん

​

稼いで/支払う

​

収益率/比率

​

生息資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連邦基金と銀行の有利子預金を売っています

$

4,480,569

​

$

28,155

​

0.84

%

​

$

5,505,201

​

$

4,538

​

0.11

%

​

投資証券(課税) (1)

​

7,622,425

​

​

108,368

​

1.90

%

​

​

4,843,011

​

​

53,165

​

1.47

%

​

投資証券(免税) (1)

​

874,329

​

​

15,937

​

2.44

%

​

​

542,106

​

​

7,554

​

1.86

%

​

販売待ちのローンを持つ

​

77,844

​

​

2,281

​

3.92

%

​

​

254,602

​

​

5,276

​

2.77

%

​

予備ローン，純額

​

8,603,467

​

​

300,847

​

4.68

%

​

​

10,552,174

​

​

355,161

​

4.50

%

​

未取得ローン

​

18,166,138

​

​

515,345

​

3.79

%

​

​

13,670,839

​

​

391,772

​

3.83

%

​

生息資産総額

​

39,824,772

​

​

970,933

​

3.26

%

​

​

35,367,933

​

​

817,466

​

3.09

%

​

非利子資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と銀行の満期金

​

552,513

​

​

​

​

​

​

​

​

464,255

​

​

​

​

​

​

​

その他の資産

​

4,655,219

​

​

​

​

​

​

​

​

4,137,683

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備

​

(310,699)

​

​

​

​

​

​

​

​

(403,960)

​

​

​

​

​

​

​

非利子資産総額

​

4,897,033

​

​

​

​

​

​

​

​

4,197,978

​

​

​

​

​

​

​

総資産

$

44,721,805

​

​

​

​

​

​

​

$

39,565,911

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取引と貨幣市場口座

$

17,885,666

​

$

14,008

​

0.10

%

​

$

15,351,498

​

$

13,011

​

0.11

%

​

貯蓄預金

​

3,526,720

​

​

761

​

0.03

%

​

​

2,968,695

​

​

1,127

​

0.05

%

​

貯税券その他定期預金

​

2,750,051

​

​

5,772

​

0.28

%

​

​

3,444,503

​

​

13,923

​

0.54

%

​

購入した連邦基金

​

309,262

​

​

2,051

​

0.89

%

​

​

525,693

​

​

305

​

0.08

%

​

買い戻し契約と一緒に売られている証券

​

405,859

​

​

505

​

0.17

%

​

​

350,248

​

​

628

​

0.24

%

​

社債と二次債券

​

384,074

​

​

13,874

​

4.83

%

​

​

361,538

​

​

13,314

​

4.92

%

​

その他の借金

​

—

​

​

—

​

—

%

​

​

2,656

​

​

44

​

2.21

%

​

利子負債総額

​

25,261,632

​

​

36,971

​

0.20

%

​

​

23,004,831

​

​

42,352

​

0.25

%

​

無利子負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

当座預金

​

13,369,638

​

​

​

​

​

​

​

​

10,799,307

​

​

​

​

​

​

​

その他負債

​

1,033,843

​

​

​

​

​

​

​

​

1,028,176

​

​

​

​

​

​

​

無利息負債総額(“非IBL”)

​

14,403,481

​

​

​

​

​

​

​

​

11,827,483

​

​

​

​

​

​

​

株主権益

​

5,056,692

​

​

​

​

​

​

​

​

4,733,597

​

​

​

​

​

​

​

非IBL総額と株主権益

​

19,460,173

​

​

​

​

​

​

​

​

16,561,080

​

​

​

​

​

​

​

総負債と株主権益

$

44,721,805

​

​

​

​

​

​

​

$

39,565,911

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純利息収入と利益率(非税同値)

​

​

​

$

933,962

​

3.14

%

​

​

​

​

$

775,114

​

2.93

%

​

純利差(税額同値)

​

​

​

​

​

​

3.16

%

​

​

​

​

​

​

​

2.94

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総預金コスト(債務その他の借金は含まない)

​

​

​

​

​

​

0.07

%

​

​

​

​

​

​

​

0.12

%

​

資金総コスト(当座預金を含む)

​

​

​

​

​

​

0.13

%

​

​

​

​

​

​

​

0.17

%

​

(1)投資証券(課税)および(免税)には取引証券が含まれる。

投資証券

​

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、投資証券の利息収入は9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を上回っています30，2021年。9月までの3カ月と9カ月で、投資証券の平均残高はそれぞれ26億ドルと31億ドル増加した2022年と2021年の比較可能時期を比較する。9月末までの3カ月と9カ月以内に、投資証券の収益率はそれぞれ55ベーシスポイントと45ベーシスポイント上昇した2022年は2021年の同時期と比較する。投資証券の平均残高と収益率が増加しているのは、銀行が一部の過剰資金を投資証券の規模を戦略的に増加させることと、銀行の戦略、すなわち2022年第1四半期の金利上昇に伴い、2022年3月1日に大西洋資本から買収した一部の投資証券を保留するほか、低収益証券の代わりに高い収益の証券を保有するためである。流動性過剰は2021年以来と2022年前の9ヶ月間の預金の持続的な増加から来ている

貸し付け金

​

9月までの3ヶ月と9ヶ月で、投資のためのローン利息はそれぞれ6750万ドルと6930万ドル増加し、3.122億ドルと8.162億ドルに達した2022年と2021年の比較可能時期を比較する。投資のためのローンで稼いだ利息には2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月以内に確認されたローン付加価値収入それぞれ960万ドル、2910万ドル、520万ドル、2200万ドル増加し、それぞれ430万ドルと710万ドル増加した以下は、2022年9月30日までの四半期の主なハイライトです

54

カタログ表 

●2022年の金利上昇環境の影響により、2022年第3四半期に我々の総ローンの非TE収益率は2021年同期より31ベーシスポイント増加した。買収と未買収融資組合の収益率はそれぞれ56ベーシスポイントと30ベーシスポイント上昇した。2021年同期と比較して、低収益の非買収融資グループの平均残高は2022年第3四半期に55億ドル増加したが、高い収益の買収ローングループの平均残高は10億ドル低下した
o買収融資組合の収益率は2021年第3四半期の4.43%から2022年同期の4.99%に増加した
◾得られたローンの利息収入が129，000ドルとわずかに減少したのは、主に平均残高が減少したためだ。平均残高減少の影響は収益率56ベーシスポイントの増加で相殺されているが、これは主に2021年第3四半期に比べて2022年第3四半期の付加価値収入が430万ドルから960万ドル増加したためだ。この成長は主に大西洋資本取引によって確認された付加価値収入に起因する。
◾A上の融資総額は平均10億元減少した買収融資組合における平均残高の減少は、我々の非買収融資組合に移行した買収融資の返済、返済、継続によるものである。
o2022年第3四半期、未買収融資グループの収益率は4.13%に増加したが、2021年同期は3.83%だった。
◾利息収入が6760万ドル増加したのは、2021年同期に比べて平均残高が55億ドル増加したためだ
◾T非買収融資の平均残高は、主に有機融資の増加と我々の非買収融資組合に移行する買収融資の継続によって増加している。
o2022年3月下旬からの利上げに伴い、2022年第3四半期の融資収益率が前四半期比で上昇していることが引き続き見られます。

​

有利子負債

​

2021年同期と比較して、2022年第3四半期の本四半期から現在までの有利子負債平均残高は16億ドル増加し、7.0%増加した。2021年同期と比較して、2022年第3四半期の当座預金を含む全体の資金コストは4ベーシスポイント増加し、0.17%に達した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期の主要なハイライトは以下の通り

​

●2022年第3四半期の利上げ預金コストは0.17%だったが、2021年同期は0.13%だった。
o2021年同期に比べ、2022年第3四半期の利息預金の利息支出は290万ドル増加したが、金利取引口座、通貨市場口座、預金口座の利息支出は510万ドル増加したが、定期預金の利息支出は220万ドル低下したのは、これらの預金が金利上昇環境下で再定価の速度が遅いためである
o平均利下げ預金残高が18億ドル増加したのは、主に2022年3月1日に大西洋資本会社が負担した16億ドルの利上げ預金を買収したためだ。2022年第3四半期、2021年同期に比べ、コストの低い金利取引口座、通貨市場口座、貯蓄口座の平均残高は24億ドル増加したが、コストの高い定期預金の平均残高は6億292億ドル減少した。全体的に言えば、金利が上昇する環境下では、利回り預金の再定価速度が遅い
●2022年9月30日までの3カ月間、金利上昇環境が変動金利信託優先会社の債務再定価に与える影響により、会社と二次債務のコストは28ベーシスポイント増加し、5.01%に達した。
o2021年同期と比較して、2022年第3四半期の会社と二次債務の利息支出は110万ドル増加した。
o会社と二次債券の平均残高が6，580万ドル増加したのは、大西洋資本会社が2022年3月1日に7840万ドルの二次債券を負担したが、2022年6月末に1300万ドルの二次債券を償還した部分がこの増幅を相殺したためである。
●2022年第3四半期の金利上昇環境により、連邦基金購入コストは208ベーシスポイント増加した。平均残高は2.391億ドル減少したが、利息支出が120万ドル増加したのは平均費用が増加したためだ。
●2022年の間、他の借金は未返済残高がない。2500万ドルのローン限度額

55

カタログ表 

2021年6月の信用は2021年7月に返済された。

​

私たちは預金製品の金利を監視して調整し続けており、これは私たちが純利益差を管理する戦略の一部だ。利息負債には、有利子取引口座、貯蓄預金、預金証書、その他の定期預金、購入した連邦基金、その他の借金が含まれる。利息取引口座には、NOW、HSA、IOLTA、市場金利小切手口座が含まれています。

無利息預金

​

無利子預金とは、私の行に“無利息”の資金源を提供する取引口座を指す。2022年第3四半期、平均無利息預金は26億ドル増加し、23.4%増の139億ドルだったが、2021年同期は113億ドルだった。平均無利息預金の増加は、主に銀行業務と銀行システムの全体的な流動性に焦点を当てているからである。当社はまた、2022年第1四半期に大西洋資本から無利子預金残高を買収し、2022年第3四半期の平均残高に影響を与えた。大西洋資本会社の買収日の無利息預金残高は合計で約14億ドル。

非利子収入

​

非利息収入は私たちに追加的な収入を提供してくれて、これは重要な収入源だ。9月までの3ヶ月30、2022年と2021年、非利息収入はそれぞれ純利息収入と非利息収入総額の17.7%と25.1%を占める。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、非利息収入はそれぞれ純利息収入と非利息収入総額の21.2%と25.3%を占めている。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

​

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

預金口座手数料

​

$

20,313

​

$

16,098

​

$

60,349

​

$

46,998

​

デビットカード、プリペイドカード、ATM、ビジネスカード関連収入

​

 

10,875

​

 

10,032

​

 

33,399

​

 

28,350

​

抵当ローン銀行収入

​

 

2,262

​

 

15,560

​

 

18,336

​

 

52,555

​

信託と投資サービス収入

​

 

9,603

​

 

9,150

​

 

29,152

​

 

27,461

​

銀行業務と資本市場収入を代行する

​

​

20,552

​

​

25,164

​

​

76,150

​

​

79,789

​

証券収益、純額

​

 

30

​

 

64

​

 

30

​

 

100

​

SBA収入

​

 

6,401

​

 

4,009

​

 

13,924

​

 

9,417

​

銀行が自営生命保険収入

​

​

6,082

​

​

5,132

​

​

17,588

​

​

13,479

​

他にも

​

 

1,060

​

 

1,801

​

 

2,632

​

 

4,166

​

非利子収入総額

​

$

77,178

​

$

87,010

​

$

251,560

​

$

262,315

​

2021年同期に比べ、2022年第3四半期の非利息収入は980万ドル減少し、下げ幅は11.3%だった。非利息収入総額のこの四半期の変化は、以下の理由によるものである

​

●昨年同期と比べ、本四半期の抵当ローン銀行の業務収入は1330万ドル減少し、下げ幅は85.5%であり、その中に二級市場担保ローン収入は1260万ドル減少し、下げ幅は89.1%であり、ヘッジ要因を差し引いた後、担保ローンサービス関連収入の純額は70.8万ドル減少し、下げ幅は49.3%であった。本四半期、2021年同期と比べ、会社が二級市場に分配した担保ローン製品とルートの割合は比較的に低く、二級市場からの担保ローン収入の減少を招いた。担保融資製品のポートフォリオと二級市場間の分配は、会社の流動性、市場利益差、各時期の金利変化に依存し、四半期ごとに変動する
o2022年第3四半期、二次市場の担保ローン収入は、パイプ、販売待ちローン、MBS長期取引の公正価値の変化を含めて360万ドル減少し、担保ローンの売却収益は900万ドル減少し、これは担保ローンに関連する手数料支出を差し引いた純額である。2022年9月30日までの3カ月間、担保ローン手数料支出は240万ドルだったが、2021年同期は650万ドルだった
o9月末までの3カ月間、対沖を差し引いた住宅ローンサービス関連収入が減少した302022年の理由は、衰退を含むMSR公正価値の変化が110万ドル減少したが、担保ローンサービス料収入の388，000ドル増加によって相殺されたからである。MSR公正価値変動が減少した要因は，MSRヘッジ損失が300万ドル増加したが，金利変動公正価値の100万ドル増加とMSR 897，000ドル減少により相殺されたことである

56

カタログ表 

2021年第3四半期以降、金利の上昇に伴い金利が低下し始めている。修理費増加の原因は，サービスグループの規模拡大である
●年代理銀行と資本市場収入2022年第3四半期2021年第3四半期に比べ460万ドル減少した。この低下は、第3四半期の固定収益証券販売の手数料と手数料収入が減少し、販売量が前四半期より低下したためである。この業務の収入には，固定収益証券販売の手数料，ヘッジサービスの費用，融資ブローカー費用，これらの活動に関連するサービスの相談費が含まれる。
●2021年同期と比べ、2022年第3四半期の預金口座のサービス料は420万ドル増加し、26.2%増加したが、これは主に2022年第1四半期に完成した大西洋資本合併による顧客と活動の増加によるものだ。総額の増加には，主に340万ドルのサービス料と340万ドルの口座維持費，63.7万ドルのNSFと自動貸越特権(AOP)費用の増加が含まれている。
●2021年同期と比較して、2022年第3四半期のデビットカード、プリペイド、ATM、ビジネスカードに関する収入は84.3万ドル増加し、8.4%増加した。デビットカード、プリペイドカード、ATM機とビジネスカード関連収入の増加は主にデビットカード収入、クレジットカード販売激励及び2022年第1四半期に完成した大西洋資本買収関連活動の増加によるビジネスカード収入の増加である。デビットカード収入、クレジットカード販売インセンティブ、およびビジネスカード関連収入は、それぞれ221，000ドル、431，000ドル、および215，000ドル増加した。
●2021年同期に比べ、2022年第3四半期に銀行が所有していた生命保険収入は95万ドル増加し、18.5%増加した。この増加は，2022年3月以来8，600万ドルの新規保険証書を購入したことと，2022年第1四半期に大西洋資本の買収を完了して7，460万ドル増加したBOLIによるものである
●SBAの収入は、2022年期間の公正価値会計変更の影響を含め、2021年第3四半期より240万ドル増加し、59.7%増加した。SBA収入には、サービス資産の公正価値変動、ローンサービス費用、SBAローン売却の収益が含まれる。この成長は主に大西洋資本の買収による追加的な事業に起因する。

​

9月までの9カ月で、非利息収入は1080万ドル減少し、減少幅は4.1%だった302022年は2021年の同時期と比較した。非利息収入総額のこの変化は、以下の理由によるものである

​

●住宅ローン銀行業務収入は3，420万元減少し、減少幅は65.1%であり、その中には中古市場住宅ローン収入が3，600万元減少し、減少幅は72.0%であったが、対沖後の住宅ローンサービスに関する収入純額は170万元増加し、減少幅は66.4%であった。本年度は，2021年と比較して，当社が二級市場に分配した担保融資製品とルートの百点が低く，二級市場からの担保融資収入が減少した。担保融資製品のポートフォリオと二級市場間の分配は、会社の流動性、市場利益差、各時期の金利変化に依存し、四半期ごとに変動する
o2022年までの9ヶ月間、中古市場からの住宅ローン収入には、パイプライン、販売待ちローンおよび住宅ローン証券の長期取引の公正価値変動が60万ドル減少することと、住宅ローンを売却する収益が3，540万ドル減少することがあり、住宅ローンによるマージン支出を差し引いた純額である。2022年9月30日までの9カ月間、担保ローン手数料支出は1，130万ドルだったが、2021年同期は2，240万ドルだった
o9月末までの9ヶ月間、ヘッジ要因を差し引いた住宅ローンサービス関連収入が増加302022年の理由は，衰退を含むMSR公正価値変化が171，000ドル増加し，整備費収入が160万ドル増加したためである。2022年3月の利上げ開始により、金利からの公正価値は1，070万ドル増加したが、MSR公正価値の変化の減少はMSRヘッジ損失の増加によるものである 腐敗を含めて1050万ドルです修理費増加の原因は，サービスグループの規模拡大である
●年代理銀行と資本市場収入2022 2021年に比べ360万ドル減少した。この低下は，2022年の固定収益証券販売の手数料や手数料収入が低く，販売量が2021年より低下したが，調整可能金利クレジットローンのヘッジ収入の増加分がこの低下を相殺したためである
●2021年と比較して、2022年の預金口座のサービス料は1340万ドル増加し、28.4%増加したが、これは主に2022年第1四半期に完成した大西洋資本合併による顧客と活動の増加によるものだ。増加した費用には770万ドルのサービス料と口座維持費、400万ドルのNSFとAOP費用、170万ドルの電信為替費用などの他の小売費が含まれています。
●2022年、デビットカード、プリペイドカード、ATM、ビジネスカードに関する収入は500万ドル増加し、17.8%に増加した

57

カタログ表 

2021年に比べて。デビットカード、プリペイドカード、ATM機とビジネスカード関連収入の増加は主に2022年第1四半期に大西洋資本との合併関連活動の増加により、デビットカード、クレジットカード販売激励、ATM機とビジネスカード収入の増加を招いた。2022年9月30日までの9ヶ月間大西洋資本会社の2022年3月1日から9月までの活動を含む30，2022年。デビットカード収入、クレジットカード販売インセンティブ、外国ATM手数料収入はそれぞれ320万ドル、130万ドル、66.8万ドル増加した。
●2021年と比較して、2022年に銀行が所有する生命保険収入は410万ドル増加し、30.5%に増加した。この増加は、2022年3月以来8，600万ドルの新規保険証書の購入と、2022年第1四半期の大西洋資本買収によりBOLIが7，460万ドル増加したためである
●2021年と比較して、2022年のSBAの収入(公正価値会計変更の影響を含む)は450万ドル増加し、47.9%に増加した。この成長は主に大西洋資本の買収による追加事業によるものだ

非利子支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

9か月で終わる

 

​

​

九月三十日

​

九月三十日

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

報酬と従業員の福祉

​

$

139,554

​

$

136,969

​

$

414,264

​

$

414,709

​

入居費

​

 

22,490

​

 

23,135

​

 

67,089

​

 

69,310

​

情報サービス費用

​

 

20,714

​

 

18,061

​

 

59,854

​

 

55,928

​

オレオ費用とローン関連費用

​

 

532

​

 

1,527

​

 

291

​

 

2,769

​

無形資産の償却

​

 

7,837

​

 

8,543

​

 

25,178

​

 

26,675

​

業務発展と従業員関連費用

​

 

5,090

​

 

4,424

​

 

14,282

​

 

12,100

​

消耗材と印刷

​

 

758

​

 

664

​

 

2,036

​

 

2,734

​

郵便料金

​

​

1,863

​

​

1,646

​

​

5,174

​

​

4,746

​

専門費

​

 

3,495

​

 

2,415

​

 

11,575

​

 

7,990

​

FDIC評価およびその他の規制費用

​

 

6,300

​

 

4,245

​

 

16,444

​

 

13,017

​

広告とマーケティング

​

 

2,170

​

 

2,185

​

 

6,219

​

 

5,584

​

合併と支店合併関連費用

​

 

13,679

​

 

17,618

​

 

29,345

​

 

60,598

​

債務コストを返済する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

11,706

​

他にも

​

 

15,951

​

 

10,858

​

 

48,451

​

 

36,518

​

総非利子支出

​

$

240,433

​

$

232,290

​

$

700,202

​

$

724,384

​

2021年同期と比較して、2022年第3四半期の非利息支出は810万ドル増加し、3.5%増加した。非利息支出総額の四半期増加の主な原因は以下の通りである

​

●2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月賃金と従業員福祉は260万ドル増加し、1.9%増となった。この増加は主に大西洋資本会社の従業員の増加による基本給と賃金の増加と、年内の正常な昇給と昇給であり、また、2022年3月の大西洋資本会社の従業員の増加により奨励費用が増加し、融資発生量の増加および当社の本期間における強いパフォーマンスによりインセンティブ項目が増加した。この部分は賃金や従業員福祉のための繰延融資コストの増加によって相殺され，これは融資発生量の増加と会社の2022年の標準融資コストの更新によるものである。また、2021年同期と比較して、2022年第3四半期の手数料支出が130万ドル低下したのは、主に2022年債券販売量の低下により、債券販売に関する手数料支出が150万ドル減少したためである。 本四半期には、780万ドルの手数料と1580万ドルの小売と融資インセンティブ支出を記録したが、2021年同期はそれぞれ1010万ドルと1120万ドルだった。
●情報サービス費用が270万ドル増加したか、または14.7%増加したのは、大西洋資本会社を買収することによって増加したシステム関連追加コストと、企業が規模および複雑性の増加に伴ってシステムを更新するコストによるものである。
●2021年同期と比較して、2022年第3四半期のFDIC評価とその他の規制費用は200万ドル増加し、48.4%増加した。この成長は主にFDICの評価が200万ドル増加したためであり、会社の規模と複雑性が増加し続けているためである。
●2021年第3四半期に比べ、他の非利息支出は510万ドル増加し、46.9%増加した。増加の主な原因は、詐欺、デジタル銀行、雑業務の解約に関する費用が240万ドル増加し、発生したが報告されていない保険損失準備金が894，000ドル増加し、寄付が587，000ドル増加したことである。2022年第3四半期に同社は慈善団体に25万ドルを寄付しました ハリケーン·イーンの影響を受けた人たちを助けます

58

カタログ表 

●2021年第3四半期と比較して、合併·支店統合関連費用は390万ドル減少した。2022年第3四半期の費用には、支店合併と大西洋資本合併に関連する合併関連コストが含まれる。2021年第3四半期の支出には、主にCenterState合併に関連するコストが含まれています。

​

9月までの9カ月間、非利息支出は2420万ドル減少し、減少幅は3.3%だった302022年は2021年の同時期と比較した。以下に議論する項目を除いて、今年これまでに増加してきたカテゴリや解釈は、上記の四半期比較で述べたものと類似している。

●2022年第3四半期の債務返済費用は1170万ドル減少した。2021年第2四半期に発生したコストは、CenterState合併で負担した信託優先証券に記録されている未償却購入会計調整からのものである。CenterState合併で負担するすべての信託優先証券は2021年6月に償還される。
●合併·支店統合関連費用は、2021年9月30日までの9カ月と比較して3130万ドル、または51.6%減少した。2022年の支出には、主に支店合併に関連するコストと大西洋資本買収に関連する合併関連コストが含まれる。2021年の支出には主にCenterState合併に関連した費用が含まれる。
●他の非利息支出は2021年9月30日までの9カ月と比較して1190万ドル増加し、32.7%増となった。この増加の原因は，詐欺，デジタル銀行，雑業務抹消に関する費用が560万ドル増加し，融資制作費が200万ドル増加し，訴訟解決に関連する費用が260万ドル増加し，罰金が635 000ドル増加し，発生したが報告されていない保険損失準備金が663，000ドル増加し，寄付金が648，000ドル増加したためである。
●2022年9月30日までの9カ月間で、2021年同期に比べて専門費は360万ドル増加し、上昇幅は44.9%だった。この成長は主に非法律と諮問と委員会に関連した費用の増加によるものだ。
●FDIC評価とその他の規制費用は2022年9月30日までの9カ月間で2021年同期比340万ドル増加し，26.3%増加した。この増加は主にFDIC評価が270万ドル増加し，OCC審査費が67万ドル増加したためであり，会社の規模と複雑性が増加し続けているためである。
●情報サービス支出が390万ドル増加し、7.0%に増加したのは、大西洋資本会社を買収してシステムに関連する追加コストを増加させたことと、企業が規模と複雑性の増加に伴いシステムを更新するコストが増加したためである。

所得税費用

​

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は22.23%と21.76%であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は20.06%と21.41%である。本四半期の有効税率の増加は、税引前帳簿収入の増加、差し引くことのできない役員報酬の増加、および本四半期記録の戻り支出項目に関する追加費用によるものである。これらの残高は、連邦税収控除の増加、免税収入の増加、および保有するBOLI保険現金払戻価値の増加によって部分的に相殺される

​

2021年同期と比較して、今年までの有効税率の増加は、差し引くことのできない役員報酬の増加、差し引くことのできないFDIC保険料の増加、および本四半期に記録された戻り支出項目に関する追加費用によるものだ。この増加は免税収入の増加と保有BOLI保険現金払戻価値の増加および2021年同期と比較して今年度得られる連邦税収控除の増加分によって相殺された

財務状況分析

要約.要約

2021年12月31日から2021年9月まで、私たちの総資産は約32億ドル増加し、7.7%に増加しました302022年には約452億ドルに達した。総資産の中で、ローンは49億元、すなわち20.5%増加し、投資証券は11億元、すなわち15.5%増加したが、現金と現金等価物は40億元、すなわち58.9%減少した。総負債のうち、預金は26億ドル増加し、7.4%増、社債と二次債券は65.3ドル増加した

59

カタログ表 

2000万ドル、または20.0%であり、買い戻し契約に従って購入および販売された連邦基金は2.234億ドル、または28.6%減少した。株主権益総額は1兆182億ドル増加し、2.5%に増加した。融資、投資、総資産、預金、借金と株主権益の増加は主に2022年3月1日の大西洋資本会社の買収、および有機的な成長に起因する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの貸金比率はそれぞれ77%と68%だった。

投資証券

​

私たちは投資証券を使用して、これは私たちの第2の収益資産種別であり、過剰資金を配備することで利息収入を発生させ、流動性を提供し、融資需要又は預金清算に資金を提供し、公共基金預金、買い戻し協定及び派生商品リスクの開放の担保とする。2022年9月30日現在、投資証券総額は83億ドル、12月は72億ドル2021年31日、11億ドル増加し、15.5%増加した。大西洋資本の買収は私たちのポートフォリオに6.917億ドルの売却可能な投資証券を増加させた。元金返済後、私たちはすぐに4.144億ドルの証券を売却し、私たちのポートフォリオに2億737億ドルを保留した。大西洋資本が保持している証券は主に州と市政債務だ。2022年9月30日までの9ヶ月間で 私たちは25億ドルの証券を購入し、そのうち11億ドルは満期まで保有し、14億ドルは売却可能、2040万ドルは他の投資証券に分類された。これらの購入は合計11億ドルの投資証券の満期、支払、売却、償還部分によって相殺される。2022年までの9ヶ月間の保険料の純償却は2150万ドル。2021年12月31日と比較して、2022年までの9ヶ月間にポートフォリオを売却できる公正価値が9.225億ドル減少したのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間の短期金利と長期金利が上昇したためである。

​

以下は満期の投資証券を売却して保有できる総合償却コストと公正価値であり、信用品質指標に基づいてまとめた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

​

    

    

​

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

​

 

​

​

償却する

​

公平である

​

実現していない

​

​

​

​

​

​

​

BBまたは

​

​

​

 

(千ドル)

​

コスト

​

価値がある

​

純損失

​

AAA-Aレベル

​

BBB

​

もっと低い位置

​

未確定級

 

2022年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

$

271,783

​

$

264,425

​

$

(7,358)

​

$

271,783

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

アメリカ政府機関は

​

​

443,204

​

​

385,793

​

​

(57,411)

​

​

443,204

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機関またはスポンサー企業*

​

​

3,681,298

​

​

3,095,323

​

​

(585,975)

​

​

96

​

​

—

​

​

—

​

​

3,681,202

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機関またはスポンサー企業*

​

​

1,213,148

​

​

1,047,337

​

​

(165,811)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,213,148

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機関またはスポンサー企業*

​

 

1,591,096

​

​

1,327,637

​

​

(263,459)

​

​

17,073

​

 

—

​

 

—

​

 

1,574,023

​

州と市政義務

​

 

1,256,045

​

​

1,003,318

​

​

(252,727)

​

​

1,255,990

​

 

—

​

 

—

​

 

55

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

565,905

​

​

511,586

​

​

(54,319)

​

​

516,617

​

 

—

​

 

—

​

 

49,288

​

会社証券

​

​

35,595

​

​

33,353

​

​

(2,242)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

35,595

​

​

​

$

9,058,074

​

$

7,668,772

​

$

(1,389,302)

​

$

2,504,763

​

$

—

​

$

—

​

$

6,553,311

​

*機関住宅ローン証券(“MBS”)、機関住宅ローン証券(“CMO”)および機関商業住宅ローン証券(“CMBS”)は、いずれも政府が支援する企業(“GSE”)を発行して時間通りに元本および利息を支払うことを保証する。米国政府の十分な信頼と信用支援を得た政府全国担保融資協会証券を除いて、政府証券取引所のみがこの担保金の支払いを担当している。格付け機関は、発行されたMBS、CMO、およびCMBSのいずれかを評価していないが、GSEによって発行される優先債務証券の格付けは常に“AAA”である。ほとんどの市場参加者は、機関MBS、CMO、およびCMBSは、これらの証券がタイムリーな支払いの保証および担保融資の選択基準を有するので、暗黙的なAAA格付け(標準プール格付けAA+)を有すると考えている。私たちは独自ブランドの担保ローン支援証券を持っていない。上記格付けで以下に示す残高は、投資証券の償却コストを反映している。

2022年9月30日私たちは1，326種類の投資証券(満期までの売却と保有を含む)の未実現損失額の合計14億ドルを持っています。12月に2021年3月31日現在、296件の投資証券(満期まで売却可能かつ保有可能な証券を含む)が未実現損失状態にあり、合計1.06億ドルとなっている。赤字を達成していない投資証券の総数は1，030種類の証券が増加したが、赤字を実現しなかった総金額は13億ドル増加した。赤字状態にある投資証券数と未実現損失総額は12月より増加している2021年3月31日は、2022年までの9ヶ月間の短期·長期金利の引き上げによるものです

​

2022年9月30日現在赤字を達成していないすべての投資証券計画どおりに任務を遂行し続ける.私たちはこれらの証券を評価し、その償却コストに対する公正価値の低下は信用関連要素によるものではないことを確定した。また、私たちはポートフォリオでこれらの証券を保有し、満期や価値が回復するまで、回復前にこれらの証券を売却することを要求することは不可能だと思います。私たちは私たちのすべての証券を高度な検討で監視し続けている。私たちが将来の間に結論を出さない保証はありません。当時、私たちの証券の一部または全部が売却される可能性があること、またはその期間の信用損失準備金として収益に費用を計上する必要があることを示しています。投資証券に関連する信用損失準備金としてのいかなる費用も、キャッシュフロー、有形資本、または流動性に影響を与える可能性がある。出願のさらなる検討については、付記2-重要口座政策の概要と付記5-投資証券を参照

60

カタログ表 

アリゾナ州2016-13年度投資証券組合

​

投資のために保有されている証券を購入する場合、それらは、流動性需要、金利予想、資産/負債管理戦略、および資本要件を含む、満期まで保有または販売可能なものとして、我々の意図に応じて指定される。流動性または他の需要を満たすために、販売可能な証券に分類される証券は時々販売される可能性があるが、私たちは通常、この部分の投資証券の組み合わせを取引しない。経営陣は一般にこれらの資産を長期的に保有しているか、または満期まで保有しているが、任意の短期投資または売却可能な証券は、金利の変化および代替投資機会に部分的に依存する比較的早い時期に転換することができる。

その他の投資

​

他の投資証券には主にFHLBやFRB株への投資が含まれており、これらの株の時価は容易には確定できない。そこで、これらの証券の減値を評価する際には、管理層は、一時的な価値低下を確認するのではなく、額面の最終的な回復性を考慮する。9月までに30，2022年、私たちは私たちの他の投資証券が減価されていないと確信する。2022年9月30日まで、他の投資証券代表アプリロケット.ロケット合計1.798億ドルで、総資産の0.40%を占め、主にFHLBとFRB株から構成され、合計1.654億ドルであり、総資産の0.37%を占める2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、これらの証券の販売に収益や損失はなかった

証券取引

​

私たちは私たちの代理銀行部門と銀行の子会社Duncan-Williamsに関連した取引の組み合わせを持っている。このポートフォリオは公正価値によって勘定され、すでに実現及び未実現損益は取引証券収入に計上され、取引証券収入は著者らの総合総合収益表中の往来銀行及び資本市場収入の一部である。このポートフォリオのために購入した証券は主に市政債券、国債、担保融資支援機関証券であり、これらの証券の保有期間は短く、2022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれ5190万ドルと7770万ドルである。

販売待ちのローンを持つ

​

販売待ち住宅ローン残高は二零二一年十二月三十一日より1.572億元減少し、9月の3，450万元に達した30，2022年。2022年第3四半期、担保融資総額は11億ドルの力強い水準を維持したが、2022年第3四半期、担保融資製品に二級市場ではなくポートフォリオに計上された割合ははるかに高く、2022年第3四半期は78%であったが、前四半期は73%、2021年第4四半期は46%であった。2022年9月30日までに、二級パイプラインの価値は12月の2億54億ドルから7600万ドルに低下した2021年3月31日。ポートフォリオと二次市場との間の担保融資製品の分配は、会社の流動性、市場利益差、金利の各時期の変化に依存し、時間の経過とともに変動する

​

​

61

カタログ表 

貸し付け金

​

以下の表では、貸出組合(保有する販売対象ローンを含まない)をカテゴリ別にまとめた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資組合(期末残高)

九月三十日

​

その割合は

​

十二月三十一日

​

その割合は

​

(千ドル)

2022

    

合計する

​

2021

    

合計する

​

買収ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買収-未購入の信用悪化ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

$

263,658

​

0.9

%  

$

180,449

​

0.8

%  

商業的非所有者自住

​

2,105,164

​

7.3

%  

​

2,048,952

​

8.6

%  

商業所有者が不動産を自住する

​

1,409,183

​

4.9

%  

​

1,325,412

​

5.5

%  

消費者所有者が占有した

​

612,776

​

2.1

%  

​

733,662

​

3.1

%  

家屋の正味借款

​

328,699

​

1.1

%  

​

405,241

​

1.7

%  

商工業

​

1,265,635

​

4.4

%  

​

770,133

​

3.2

%  

その他創収財産

​

210,744

​

0.7

%  

​

286,566

​

1.2

%  

消費性非不動産

​

169,089

​

0.6

%  

​

139,470

​

0.6

%  

他にも

​

227

​

—

%  

​

184

​

—

%  

取得済み-未購入の信用悪化融資総額

​

6,365,175

​

22.0

%  

​

5,890,069

​

24.7

%  

買収購入の信用悪化融資(PCD)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

51,637

​

0.2

%  

​

59,683

​

0.2

%  

商業的非所有者自住

​

612,387

​

2.1

%  

​

859,687

​

3.5

%  

商業所有者が不動産を自住する

​

463,104

​

1.6

%  

​

542,602

​

2.3

%  

消費者所有者が占有した

​

202,043

​

0.7

%  

​

243,645

​

1.0

%  

家屋の正味借款

​

40,570

​

0.1

%  

​

53,037

​

0.2

%  

商工業

​

74,516

​

0.3

%  

​

85,380

​

0.4

%  

その他創収財産

​

56,678

​

0.2

%  

​

88,093

​

0.4

%  

消費性非不動産

​

43,627

​

0.2

%  

​

55,195

​

0.2

%  

買収購入した信用不良ローン総額(PCD)

​

1,544,562

​

5.4

%  

​

1,987,322

​

8.2

%  

獲得した融資総額

​

7,909,737

​

27.4

%  

​

7,877,391

​

32.9

%  

融資を受けていません

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

2,235,257

​

7.8

%  

​

1,789,084

​

7.5

%  

商業的非所有者自住

​

5,246,919

​

18.2

%  

​

3,827,060

​

16.0

%  

商業所有者が不動産を自住する

​

3,553,929

​

12.3

%  

​

3,102,102

​

13.0

%  

消費者所有者が占有した

​

3,914,971

​

13.6

%  

​

2,661,057

​

11.1

%  

家屋の正味借款

​

878,061

​

3.0

%  

​

710,316

​

3.0

%  

商工業

​

3,637,586

​

12.6

%  

​

2,905,620

​

12.1

%  

その他創収財産

​

409,424

​

1.4

%  

​

322,145

​

1.3

%  

消費性非不動産

​

1,047,130

​

3.6

%  

​

709,992

​

3.0

%  

他にも

​

3,289

​

0.1

%  

​

23,399

​

0.1

%  

未取得融資総額

​

20,926,566

​

72.6

%  

​

16,050,775

​

67.1

%  

融資総額(非労働収入を差し引く)

$

28,836,303

​

100.0

%  

$

23,928,166

​

100.0

%  

9月現在、繰延融資コストおよび費用(売却用途の住宅ローンを除く)を差し引いた融資総額は49億元増加し、年率計算で27.4%から288億元増加した30，2022年。この増加には12月の購買力平価ローン総額2兆295億ドルが含まれています2021年3月31日。購買力平価ローンの影響を除いて、2022年前9カ月の融資総額は51億ドル増加し、年率29.0%に換算した。すべてのカテゴリーの成長に後押しされて、私たちの未買収融資グループは49億ドル増加し、年率40.6%に換算した。商業非自住ローン、消費自住ローン、商業と工業ローン、商業自住不動産と建築及び土地開発ローンは今年までそれぞれ14億ドル、13億ドル、7.32億ドル、4.518億ドルと4.462億ドルのローンの増加で大きくリードし、年化増加はそれぞれ49.6%、63.0%、33.7%、19.5%と33.3%であった。未買収融資の増加は12月以来2.158億ドルの未買収購買力平価ローンの減少によって相殺された2021年3月31日。買収した融資組合が3，230万ドル増加し、年率0.5%に換算したのは、大西洋資本との合併で24億ドル増加し、PCDと非PCD融資種別の償還と返済の相殺、および我々の非買収融資組合に移転した買収融資の更新を差し引いたためである。増加した主なカテゴリーは商業と工業ローンおよび建築と土地開発ローンであり、今年までにローンは4.846億ドルと7520万ドル増加したが、多くの他のカテゴリーの買収ローンは低下した。9月現在、ローン総額に占める購入ローンの割合は27.4%に低下し、ローン全体に占める未購入ローンの割合は72.6%に増加した30，2022年。これに対し、2021年12月31日現在、総ローンに占める買収ローンの割合は32.9%、非買収ローンが総ローンに占める割合は67.1%である

信用損失準備(“acl”)

​

ACLは、借り手が必要な融資を支払うことができない経営陣の損失の見積もりを反映している。その会社は採用時に株式と

62

カタログ表 

その後、収益に計上された信用損失準備金を通じて調整を行う。当社はACLから打ち切られたローンを記録しており、あれば、その後の回収は確認時にACLを増加させます。当社の評価プロセスおよびACLに関連する方法をさらに詳細に説明するために、本四半期の報告書10-Q表の注釈2-重要会計ポリシーを参照してください。

​

付記2--タイトル下の重要会計政策で述べたように信用損失準備管理層は、投資のために保有している融資およびいくつかの表外信用開放ACLを決定するためにシステムの方法を使用する。ACLは、残高コストに基づいて控除され、融資グループで受け取る予定の純金額を示す推定アカウントである。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。当社のACLの推定は高度な判断に関連している；そのため、管理層が予想信用損失を決定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。貸借対照表に記録されている会社会計基準は、予想信用損失の範囲内での経営陣の最適な推定を反映している。同社は純収入の中で、経営陣が現在予想している信用損失の推定にACLを調整するために必要な金額を確認した。当社のACLは集団評価と単独評価のローンを用いて計算されています

​

類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集合に基づいて計量される。似たようなリスクの特徴を持つローンは同質部分またはプールに分けて分析される。キャッシュフロー(“DCF”)方法は、プール内の各ローンに使用され、結果としてプールレベルで重合される。早期返済と元本削減効果を考慮した場合，周期的な違約傾向と違約による絶対損失を融資キャッシュフローの投影モデルに適用した。この分析は、貸出レベルの期限情報(例えば、満期日、支払い金額、金利など)をペアリングすることによって、プール内の各ツールのための予期されるキャッシュフローを生成する。トップダウンのプールダミー(たとえば，違約率や早期返済速度)を用いる.同社は以下のポートフォリオを決定した：所有者自己居住商業不動産、非所有者自己居住商業不動産、複数戸、市政、商業と工業、商業建設と土地開発、住宅建設、住宅高級担保ローン、住宅一次担保ローン、循環担保ローン、その他

​

不良融資額の適切なレベルを確定する時、管理層はすでに本行の損失経験を確定し、その予想信用損失の評価に最適な基礎を提供することができる。そこで、当社は、ある被買収機関(すなわち破産銀行)の損失経験を排除しながら、各融資部門の1つの経済周期における歴史的信用損失経験を使用した。集団評価融資のための細分化モデルの多くについて、当社は統計回帰モデリング手法を用いて2つ以上のマクロ経済駆動要因を取り入れている。

​

経営陣は予想される信用損失を推定する際に前向きな情報を考慮するだろう。同社は米国経済の四半期マクロ経済ベースライン展望と代替案を提供する第三者サービスを購読している。管理層は、予想される信用損失範囲内の最適な推定数を決定するために、ベースラインおよび代替案の評価を使用する。経営陣は、合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し、国内総生産成長、通貨·財政政策、インフレ、サプライチェーン問題とロシア/ウクライナ紛争などの世界的な事件、およびこれらのシナリオにおける四半期変化の変動性と幅を考慮し、銀行運営環境と地理地域内の条件など、実際の経済および他のデータに関連するシナリオを考慮する。追加の予測シナリオは、ベースライン予測と共に重み付けされて、最終的な埋蔵量推定値を得ることができる。比較的経済的に安定している時期は通常、予測シナリオと信用損失を推定する重みの安定を招くべきであるが、不安定な時期は会計基準に基づいてシナリオと重みの選択を調整することを管理層に要求する可能性もある。合理的かつサポート可能な予測期間を超える契約期間について、会社は直線法を用いて4四半期以内に歴史的要因の長期平均値に回復した。同社は通常、4四半期の予測期間と4四半期の回復期を使用している。

​

ロシアがウクライナ、グローバルサプライチェーン、エネルギーと大口商品問題、及び持続的な高企業のインフレレベルに侵入し、経済と経済予測における波動性と不確定性を増加させた。過去2四半期の景気後退の可能性が高まっていると考えられている。そのため、管理層は状況と経済見通しに基づいて、ベースラインとより深刻なシナリオの混合予測シナリオを引き続き使用する。9月までに2022年3月30日、経営陣は基準線重量の60%を選択し、2022年第2四半期の40%を上回り、より深刻なシナリオを前四半期の60%から40%に引き下げた。重みの第2四半期から第3四半期への変化は、ベースライン予測の変化をより多く反映している

63

カタログ表 

経営陣の見通しは大きく変化し、前の四半期と一致している。具体的には、経営陣が9月のベースラインシナリオを観察したことは、経営陣が前四半期にまず考えていた深刻化する衰退リスクをより適切に反映している。雇用データは強靭性を示しているにもかかわらず、商業不動産価格指数、全国住宅価格指数、GDPの下振れ傾向は経営陣が観察している現在の経済状況とより密接につながっている。これにより生じた2022年第3四半期の経費は約2390万ドルであり、資金を調達していない引受のための経費が含まれている

​

そのACLを決定するシステム方法では，管理層は，損失推定過程でまだ捕捉されていない情報を期待信用損失を定性的に調整する必要があると考えている.これらの定性的調整や定量モデル推定(すなわち定式化モデル結果)を増加または減少させる.各時期において、会社は、(1)融資政策、(2)モデルに含まれていない経済条件、(3)融資組み合わせの数および組み合わせ、(4)超過傾向、(5)集中リスク、(6)外部要因、および(7)モデル制限を含む定性的枠組み内の関連する定性的要因を考慮する。2022年第3四半期に、大西洋資本合併によって得られたPCDローン組合せのモデル制限に対して190万ドルの定性的調整を行った。前四半期には、4220万ドルの定性的調整、すなわち15ベーシスポイントを行ったが、これは、商業不動産指数と失業率の予測が景気後退のリスクを完全に反映していないという分析に基づいている。しかし、2022年第3四半期にベースラインとより不利な予測シナリオの下方移動が観察されたため、管理層の確定シナリオの重みの変化は融資組み合わせの予想信用損失を十分に反映した；そのため、今週末は経済状況を定性的に調整する必要がなくなった。

​

融資がもはやその部分と同様のリスク特徴を有していない場合、資産は、別のプールに含めるべきか、個別に評価されるべきかを決定するために評価される。同社の個人評価ローンのハードルには、純帳簿残高が100万ドルを超えるすべての非売掛金が含まれている。経営陣は信用環境を監視し、将来必要に応じてこのハードルを調整するだろう。上記の敷居によると、消費者金融資産は通常、ドルの敷居に達しない限りプールに保持される。単独で評価された融資の予想信用損失は、割引キャッシュフロー分析に基づいて推定され、ローンが担保使用公正価値の基準に適合しない限り、期待の償還停止によるものであっても、担保依存の定義を満たすことによっても。個別に評価された金融資産は、その信用状況が改善され、かつ返済条件が当該資産独自とみなされない限り、それを集合に戻して、予想される信用損失を推定することができる。

​

管理措置は融資契約期間内の信用損失を予想する。契約条項を確定する際には、会社は予想される前払いを考慮するが、会社が合理的な予想が借り手と問題になる場合がない限り、予想の延期、継続、または修正を考慮してはならない(“TDR”)。もし合理的に予想されたTDRが出現すれば、当社は合理的に予想したTDRを現在予想した信用損失推定値に計上する。消費ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が借り手の修正申請(即ち借り手がTDRを取得する資格がある)あるいは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することである。商業ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が融資修正或いは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することを許可することである。当社はTDRに対してキャッシュフロー手法を用いて，ACL内で借り手が提供する特許権の影響を計算している.当社はTDR退役指導を事前に採用することを選択しておらず、この指導は2023年1月1日に施行される

​

些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は経済的譲歩とはみなされない。コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案とも呼ばれる)によると、同社は返済条項の面で借り手に柔軟性を提供するために、新冠肺炎流行に対応するための融資修正計画を実施した。同社の支払い救済援助には、容認、延期、延期、再老化計画、およびいくつかの他の修正策が含まれている。当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案で定義された基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した。

​

購入された信用が悪化した場合、または本明細書でPCDと呼ばれる場合、資産は、買収された個人金融資産(または同様のリスク特徴を有する買収された金融資産群)として定義され、資産は、買収の日から当社が評価して決定された信用品質が発生して以来のわずかな悪化を経験する。会社は予想される信用損失を増加させることで買収したPCD融資を記録する

64

カタログ表 

信用損失)については、損益表に信用損失準備金を計上するのではなく、金融資産の購入価格に計上する。購入日までに、PCDローンの期待信用損失は信用損失準備金に計上される。非信用割引またはプレミアムは、購入日までの未償還元本残高と償却コストベースとの差額である。買収日後、PCDローンのACLの変化は信用損失支出によって確認された。非信用割引またはプレミアムはそれぞれ水平収益率によってPCDローンの残り期間内の利息収入に計上される。標準における移行要求に基づいて、会社が買収した信用減価ローン(すなわちACIまたは購入した信用減価ローン)はPCDローンとみなされる。大西洋資本との合併により、同社はPCDとして約1億379億ドルの融資を確認し、買収日に1380万ドルの信用損失準備金を記録した。

​

大西洋資本は2022年3月1日に買収され、銀行と合併し、大西洋資本のための締め切りACLを独立して準備し、買収したポートフォリオを銀行の第1四半期ACLに含めることを要求した。2022年3月31日現在、大西洋資本の融資は銀行総ポートフォリオの約8%を占めている。買収ポートフォリオの相対規模と複雑性、融資特徴の類似性及び現有のポートフォリオと類似した損失歴史を考慮して、準備金の計算は銀行の現有のCECLモデル、融資セグメントと予測加重を第1四半期末準備金として使用した。買収日ACLは合計2，750万ドルで、非PCD集約備蓄1，370万ドル、PCD集約備蓄570万ドルおよびPCD個別評価備蓄810万ドルを含む。これは同行の2022年3月31日までのACL備蓄の約8%を占めている。2022年3月31日現在、買収日の無資金承諾準備金は合計340万ドルで、合併後の銀行総額の11%を占めている。

​

会社は非権責発生制政策に従い、会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する場合、損益表に契約利息収入を打ち消す。そのため、投資組合の予想信用損失を計量する時、管理層は余剰コストに基づいて受け取るべき利息残高を計上せず、受け取るべき利息を計算すべき信用損失準備金も計上しない。2022年9月30日現在、他の資産に記録されているローンの受取利息は9370万ドル。

​

同社は様々な資産を持っており、そのうちの1つは表外開放の条件を満たしている。これは主に循環信用状と予備信用状の未引き出し部分を含む。信用損失が予想される無資金部分では、これらのリスクに関連する予想損失は負債として貸借対照表に記録される。経営陣は、同社の表外信用の大部分が無条件に廃止できるわけではないことを確認した。経営陣は、過去のデータに基づいて資金調達研究を完了し、最終的に資金の無資金引受金のパーセンテージを推定し、無資金引受準備金を計算する。経営陣は、この資金比率を、各集合融資部分のために決定された損失係数比率と共に、無資金支援の融資承諾に適用し、無資金支援の融資承諾準備金を達成するために、無条件に撤回可能なリスク開放及び信用状を含まない9月までに2022年3月30日、無資金承諾のための予想信用損失記録の負債は5300万ドルだった。現在の資金引受金のない減価償却準備の調整は、簡明総合損益表中の信用損失準備によって確認されている。

​

9月までに302022年、ACL残高は3.244億ドルで、総ローンの1.12%を占めた。ACLの残高は2022年6月30日現在で3.197億ドルと470万ドル増加した。2022年第3四半期のこの増加には、340万ドルの信用損失準備金と、130万ドルの純回収が含まれている。最初の9ヶ月で同社は2022年までに150万ドルの信用損失準備金および340万ドルの純償却を発行した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社はローン成長に基づいて信用損失準備金を記録し、私たちのモデリングでベースラインとより深刻な予測シナリオの重みを調整して、日々深刻な景気後退リスクを十分に反映する。

​

9月に2022年6月30日、会社には5300万ドルの資金無約束準備金があり、貸借対照表には負債と記されているが、2022年6月30日と2021年12月31日現在、同社の未準備資金約束準備金はそれぞれ3250万ドルと3050万ドルである。9月末までの3ヶ月と9ヶ月以内に2022年3月30日、当社が無資金で入金を負担した信用損失準備はそれぞれ2，050万ドルおよび2，250万ドルであった。年初までの2 250万ドルの準備金には、大西洋資本から買収された資金源なしで支払いを受ける予備信用損失準備金が含まれており、会社は2022年第1四半期にこの準備金を記録したそれは.信用損失準備は、無資金融資約束の成長と、私たちのモデリングにおいてベースラインとより深刻な予測シナリオの重みを調整して、日々増加する経済衰退リスクを十分に反映することに基づく。この金は簡明総合損益表の信用損失準備(回収)に記録されているその会社はありません

65

カタログ表 

2022年前の9ヶ月の信用損失準備或いは投資証券或いはその他の金融資産の信用損失準備金を計上する

​

2022年9月30日まで、信用損失準備は3.244億ドルで、期末ローンの1.12%を占めている。ACLが提供する不良債権カバー率は9月現在3.24倍30，2022年。9月までの3カ月と9カ月の純回収と純台帳と平均ローン総額の比30, 2022 were (0.02)% and 0.02%, respectively. 9月まで、私たちは引き続き穏健な資産品質数字と比率を示しました30, 2022.

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の予想信用損失分配を提供します。PPP融資は政府によって保証されているため、管理層は潜在的損失の削減を支援するための追加の審査と手続きを実施しており、管理層はこの融資組合せの信用損失を確認しないと予想されているため、表に示すC&I融資部分内のPPP融資のACLは記録されていません。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

(千ドル)

    

金額

    

%*

    

住宅担保ローン上級職員

​

$

68,020

 

18.1

%  

​

住宅担保融資初級

​

 

523

 

0.1

%  

​

循環担保

​

 

16,066

 

4.6

%  

​

住宅建設

​

 

8,330

 

2.9

%  

​

他の建設と発展

​

 

31,808

 

5.7

%  

​

消費者

​

 

26,804

 

4.3

%  

​

複数の家庭

​

​

3,124

​

2.2

%  

​

市政

​

​

702

​

2.5

%  

​

所有者居住型商業地所

​

​

54,159

​

18.9

%  

​

非所有者居住型商業不動産

​

​

76,253

​

25.5

%  

​

商工業

​

 

38,609

 

15.2

%  

​

合計する

​

$

324,398

 

100.0

%  

    

*各クラスのローン残高は、購買力平価ローンを含まないローン総額のパーセントを占めています。

​

​

66

カタログ表 

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純売上率をローン区分でまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

(千ドル)

    

純回収(販売)

​

平均残高

​

純回収率

    

純回収(販売)

​

平均残高

​

純回収率

    

住宅担保ローン上級職員

​

$

326

​

$

4,969,293

​

0.01

%  

​

$

317

​

$

4,091,350

​

0.01

%  

​

住宅担保融資初級

​

 

30

​

 

13,463

​

0.22

%  

​

 

48

​

 

17,232

​

0.28

%  

​

循環担保

​

 

3,128

​

 

1,294,266

​

0.24

%  

​

 

571

​

 

1,270,134

​

0.04

%  

​

住宅建設

​

 

2

​

 

803,546

​

—

%  

​

 

2

​

 

586,292

​

—

%  

​

他の建設と発展

​

 

280

​

 

1,686,262

​

0.02

%  

​

 

748

​

 

1,392,018

​

0.05

%  

​

消費者

​

 

(2,169)

​

 

1,235,652

​

(0.18)

%  

​

 

(1,789)

​

 

894,088

​

(0.20)

%  

​

複数の家庭

​

​

—

​

​

632,806

​

—

%  

​

​

—

​

​

370,940

​

—

%  

​

市政

​

​

—

​

​

703,028

​

—

%  

​

​

—

​

​

626,733

​

—

%  

​

所有者居住型商業地所

​

​

(784)

​

​

5,415,587

​

(0.01)

%  

​

​

328

​

​

4,904,524

​

0.01

%  

​

非所有者居住型商業不動産

​

​

21

​

​

7,202,177

​

—

%  

​

​

(68)

​

​

5,932,387

​

—

%  

​

商工業

​

 

428

​

 

4,338,897

​

0.01

%  

​

 

(203)

​

 

3,790,620

​

(0.01)

%  

​

合計する

​

$

1,262

​

$

28,294,977

​

​

​

    

$

(46)

​

$

23,876,318

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9か月で終わる

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年9月30日

​

(千ドル)

​

純回収(販売)

​

平均残高

​

純回収率

    

純回収(販売)

​

平均残高

​

純回収率

​

住宅担保ローン上級職員

​

$

962

​

$

4,575,374

​

0.02

%  

​

$

899

​

$

4,152,453

​

0.02

%  

​

住宅担保融資初級

​

 

176

​

 

14,070

​

1.25

%  

​

 

131

​

 

23,388

​

0.56

%  

​

循環担保

​

 

3,359

​

 

1,272,764

​

0.26

%  

​

 

1,068

​

 

1,308,461

​

0.08

%  

​

住宅建設

​

 

7

​

 

727,940

​

—

%  

​

 

3

​

 

566,723

​

—

%  

​

他の建設と発展

​

 

920

​

 

1,594,965

​

0.06

%  

​

 

1,091

​

 

1,364,538

​

0.08

%  

​

消費者

​

 

(5,762)

​

 

1,123,007

​

(0.51)

%  

​

 

(4,383)

​

 

885,276

​

(0.50)

%  

​

複数の家庭

​

​

—

​

​

557,788

​

—

%  

​

​

3

​

​

371,807

​

—

%  

​

市政

​

​

—

​

​

678,523

​

—

%  

​

​

—

​

​

625,867

​

—

%  

​

所有者居住型商業地所

​

​

(825)

​

​

5,296,105

​

(0.02)

%  

​

​

(1,256)

​

​

4,860,520

​

(0.03)

%  

​

非所有者居住型商業不動産

​

​

34

​

​

6,897,624

​

—

%  

​

​

129

​

​

5,872,792

​

—

%  

​

商工業

​

 

(2,271)

​

 

4,031,447

​

(0.06)

%  

​

 

176

​

 

4,191,190

​

—

%  

​

合計する

​

$

(3,400)

​

$

26,769,607

​

​

​

    

$

(2,139)

​

$

24,223,015

​

​

​

​

​

​

67

カタログ表 

次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のACLの概要を示します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの3ヶ月間

 

​

​

2022

​

2021

 

​

    

非PCD

​

PCD

    

​

​

非PCD

​

PCD

    

​

 

(千ドル)

    

貸し付け金

​

貸し付け金

    

合計する

​

貸し付け金

​

貸し付け金

    

合計する

 

期初残高

​

$

257,428

​

$

62,280

​

$

319,708

​

$

245,368

​

$

105,033

​

$

350,401

​

ACBI合併ACL-PCDローン

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

ローンはすでに解約した

​

 

(5,242)

​

 

(1,884)

​

 

(7,126)

​

 

(3,280)

​

 

(567)

​

 

(3,847)

​

以前の借金のローンを追討する

​

 

4,380

​

 

4,008

​

 

8,388

​

 

2,052

​

 

1,749

​

 

3,801

​

純回収

​

 

(862)

​

 

2,124

​

 

1,262

​

 

(1,228)

​

 

1,182

​

 

(46)

​

信用損失準備金

​

 

14,353

​

 

(10,925)

​

 

3,428

​

 

(22,759)

​

 

(13,452)

​

 

(36,211)

​

期末残高

​

$

270,919

​

$

53,479

​

$

324,398

​

$

221,381

​

$

92,763

​

$

314,144

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資総額、非労働収入を差し引く：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間終了時に

​

$

28,836,303

​

​

​

​

​

​

​

$

23,788,949

​

​

​

​

​

​

​

平均値

​

 

28,294,977

​

​

​

​

​

​

​

 

23,876,318

​

​

​

​

​

​

​

純償却が平均ローンのパーセントを占める

​

 

(0.02)

​

%  

​

​

​

​

​

 

0.00

​

%  

​

​

​

​

​

信用損失は期末ローンのパーセントを占める準備ができている

​

 

1.12

​

%  

​

​

​

​

​

 

1.32

​

%  

​

​

​

​

​

信用損失は期末不良ローンの割合を占める準備がある(“不良ローン”)

​

 

324.30

​

%  

​

​

​

​

​

 

348.27

​

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日までの9ヶ月間

 

​

​

2022

​

2021

 

​

    

非PCD

​

PCD

    

​

​

​

非PCD

​

PCD

    

​

​

 

(千ドル)

    

貸し付け金

​

貸し付け金

    

合計する

​

貸し付け金

​

貸し付け金

    

合計する

 

1月1日の信用損失準備

​

$

225,227

​

$

76,580

​

$

301,807

​

$

315,470

​

$

141,839

​

$

457,309

​

ACBI合併ACL-PCDローン

​

​

—

​

​

13,758

​

​

13,758

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

ローンはすでに解約した

​

 

(13,218)

​

 

(5,561)

​

 

(18,779)

​

 

(10,873)

​

 

(2,010)

​

 

(12,883)

​

以前の借金のローンを追討する

​

 

9,023

​

 

6,356

​

 

15,379

​

 

5,933

​

 

4,811

​

 

10,744

​

純回収

​

 

(4,195)

​

 

795

​

 

(3,400)

​

 

(4,940)

​

 

2,801

​

 

(2,139)

​

信用損失の初期準備(ACBIと略記)

​

​

13,697

​

​

—

​

​

13,697

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

信用損失準備金

​

 

36,190

​

 

(37,654)

​

 

(1,464)

​

 

(89,149)

​

 

(51,877)

​

 

(141,026)

​

期末残高

​

$

270,919

​

$

53,479

​

$

324,398

​

$

221,381

​

$

92,763

​

$

314,144

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資総額、非労働収入を差し引く：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間終了時に

​

$

28,836,303

​

​

​

​

​

​

​

$

23,788,949

​

​

​

​

​

​

​

平均値

​

 

26,769,605

​

​

​

​

​

​

​

 

24,223,013

​

​

​

​

​

​

​

純償却が平均ローンのパーセントを占める

​

 

0.02

​

%  

​

​

​

​

​

 

0.01

​

%  

​

​

​

​

​

信用損失は期末ローンのパーセントを占める準備ができている

​

 

1.12

​

%  

​

​

​

​

​

 

1.32

​

%  

​

​

​

​

​

信用損失は期末不良ローンの割合を占める準備がある(“不良ローン”)

​

 

324.30

​

%  

​

​

​

​

​

 

348.27

​

%  

​

​

​

​

​

不良資産(“不良資産”)

​

次の表は過去5四半期の不良資産をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

九月三十日

 

六月三十日

    

3月31日

    

十二月三十一日

    

九月三十日

    

(千ドル)

​

2022

 

2022

​

2022

​

2021

​

2021

​

未買収：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非権責発生制ローン

​

$

30,076

​

$

20,383

​

$

19,174

​

$

18,201

​

$

22,087

​

累計90日以上のローン

​

 

2,358

​

 

1,371

​

 

22,818

​

 

4,612

​

 

1,729

​

再編成ローン--非課税プロジェクト

​

 

4,298

​

 

333

​

 

408

​

 

499

​

 

1,713

​

買収した不良債権総額

​

 

36,732

​

 

22,087

​

 

42,400

​

 

23,312

​

 

25,529

​

所有する他の不動産(“OREO”)(1) (6)

​

 

58

​

 

—

​

 

252

​

 

252

​

 

92

​

その他不良資産(2)

​

 

56

​

 

93

​

 

212

​

 

338

​

 

273

​

不良買収の不良資産総額

​

 

36,846

​

 

22,180

​

 

42,864

​

 

23,902

​

 

25,894

​

買収：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非権責発生制ローン(3)

​

 

61,866

​

 

63,526

​

 

59,267

​

 

56,718

​

 

64,583

​

累計90日以上のローン

​

 

1,430

​

 

4,418

​

 

12,768

​

 

251

​

 

89

​

買収した不良債権総額

​

 

63,296

​

 

67,944

​

 

72,035

​

 

56,969

​

 

64,672

​

買収したOREO (1) (7)

​

 

2,102

​

 

1,431

​

 

3,038

​

 

2,484

​

 

3,595

​

他に買収された不良資産(2)

​

 

132

​

 

146

​

 

80

​

 

391

​

 

209

​

買収した不良資産総額

​

 

65,530

​

 

69,521

​

 

75,153

​

 

59,844

​

 

68,476

​

不良資産総額

​

$

102,376

​

$

91,701

​

$

118,017

​

$

83,746

​

$

94,370

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買収の資産は含まれていない

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良資産総額はローンと回収資産総額のパーセントを占めている(4)

​

 

0.18

% 

 

0.11

% 

 

0.25

% 

 

0.15

% 

 

0.17

% 

総資産のパーセントを占める不良資産総額(5)

​

 

0.08

% 

 

0.05

% 

 

0.09

% 

 

0.06

% 

 

0.06

% 

不良ローンは期末ローンのパーセントを占めている (4)

​

 

0.18

% 

 

0.11

% 

 

0.25

% 

 

0.15

% 

 

0.17

% 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買収した資産も含めて

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良資産総額はローンと回収資産総額のパーセントを占めている (4)

​

 

0.35

% 

 

0.33

% 

 

0.44

% 

 

0.35

% 

 

0.40

% 

総資産のパーセントを占める不良資産総額

​

 

0.23

% 

 

0.20

% 

 

0.26

% 

 

0.20

% 

 

0.23

% 

不良ローンは期末ローンのパーセントを占めている(4)

​

 

0.35

% 

 

0.32

% 

 

0.43

% 

 

0.34

% 

 

0.38

% 

(1)担保償還権の喪失で得られた不動産も含まれている。

68

カタログ表 

(2)回収された車両のような非不動産停止資産で構成されている。
(3)購入信用が悪化した非課税ローン(PCDローン)を含む
(4)ローンデータには保有している販売待ち担保ローンは含まれていない。
(5)この計算に関しては、総資産は、すべての資産(購入済みおよび未購入を含む)を含む。
(6)2022年9月30日現在、2022年6月30日現在、2022年3月31日現在、2021年12月31日現在、2021年9月30日現在、販売待ちの未買収銀行住宅地2120万ドル、140万ドル、893，000ドル、100万ドル、100万ドルをそれぞれ保有しており、現在それぞれ貸借対照表に開示されている。
(7)2022年9月30日現在、2022年6月30日現在、2022年3月31日現在、2021年12月31日と2021年9月30日までにそれぞれ保有する販売待ち銀行不動産390万ドル、420万ドル、550万ドル、860万ドル、1410万ドルは含まれておらず、現在それぞれ貸借対照表で開示されている。

2022年9月30日現在、不良資産総額は1.024億ドルで、ローンと回収資産総額の0.35%を占め、12月より1860万ドル増加し、22.3%増加した2021年3月31日。2022年9月30日現在、不良債権総額は1.0億ドルで、総ローンの0.35%を占め、12月より1970万ドル増加し、24.6%増加した2021年3月31日。不良債権の買い入れは昨年12月より1，340万ドル増加した31, 2021. 不良債権の増加は主に商業非課税ローンが1200万ドル増加し、再編後の非課税ローンが380万ドル増加したが、期限が90日以上の債務ローンは230万ドル減少したためである。2022年9月30日現在、商業非課税ローンが増加した主な原因は、1人の商業オーナーが合計1110万ドルの融資を占有していることだ。買収した不良ローンは昨年12月より630万ドル増加した2021年3月31日。買収不良ローン残高が増加した原因は、商業非課税ローンが650万ドル増加し、90日以上の債務ローンが120万ドル増加したが、消費性非課税ローンは140万ドル減少したからである。

OREOは2022年9月30日現在、5.8万ドルの未買収OREOと210万ドルのOREO買収を含む合計220万ドル。OREO総額は2021年12月31日に比べて3.24億ドル減少した。2022年9月30日までに、未買収のOREOは2カ所の物件からなり、平均29，000ドルの価値がある。対照的に、2021年12月31日に1カ所の不動産の平均価値は252，000ドルだった。2022年第3四半期には、未買収のOREOに2つの新規物件を追加しましたが、その間は販売されていません。2022年9月30日までに，買収したOREOは10個からなる 平均価値210，200ドルの物件ですが、12月までの11物件の平均価値は226，000ドルです2021年3月31日。2022年第3四半期、2カ所の新しい不動産が買収されたOREOに譲渡され、合計価値のない不動産が同時に1カ所売却された。

潜在的問題ローン

​

2022年9月30日現在、未獲得ローンに関連する不良ローンに含まれていない潜在的な問題ローンは約1，950万ドルで、未獲得融資総額の0.09%を占めているが、12月現在、未獲得融資総額は690万ドル、あるいは未返済融資総額の0.04%である2021年3月31日。2022年9月30日現在、買収融資に関連する潜在問題融資総額は2380万ドルで、未償還買収融資総額の0.30%を占めているが、12月現在、買収融資に関連する潜在問題融資総額は1930万ドルで、未返済買収融資総額の0.24%を占めている2021年3月31日。すべての潜在的な問題融資とは、借り手が存在する可能性のある信用問題に関する情報により、経営陣が借り手が既存の返済条項を遵守する能力があるかどうかを懸念する融資である。

有利子負債

​

利息負債には、利息取引口座、貯蓄預金、預金証書、その他の定期預金、購入した連邦基金、買い戻し協議に基づいて売却された証券、その他の借金が含まれる。利息取引口座には、NOW、HSA、IOLTA、市場金利小切手口座が含まれています。

​

2022年9月30日現在、有利子預金総額は4兆498億ドル増加し、年率2.6%に換算して12月の236億ドルから240億ドルに増加した2021年3月31日。この成長は大西洋資本会社が想定している11億ドルの利上げ預金(2022年9月30日の預金残高)によって推進されている。9月までの9ヶ月以内に2022年3月30日、コア預金は7.242億ドル増加し、2022年第1四半期の大西洋資本取引で負担されたコア預金残高は含まれていない。このような基金には預金と他の定期預金は含まれておらず、一般的にコストの低い基金だ。2022年9月30日現在、代理銀行部門と買い戻し協定に関する連邦資金は5兆578億ドルで、昨年12月より2兆234億ドル減少した2021年3月31日。社債と二次債券は6530万ドル増加し、3兆924億ドルに増加した。以下に主なポイントを挙げます

●12月以来の有利子預金の増加2021年31日の推進要因は、通貨市場を含む利息取引口座が4兆721億ドル増加し、2億52億ドル節約されたが、一部は定期預金2億744億ドルの減少で相殺されたことだ。伝統的な大西洋資本が2022年9月30日までに保有している預金を含まず、利上げ預金は6.643億ドル減少した。利息取引口座は

69

カタログ表 

通貨市場口座を含めて3兆357億ドル減少し、貯蓄は2兆509億ドル増加し、定期預金は5兆795億ドル減少した。預金が2022年第3四半期に低下したのは、主にACHが賃金業務のスケジュールを支払い、四半期末に4.57億ドルを一時的に減少させたためだ。2021年同期に比べ、平均有利子預金は18億ドル増加し、241億ドルに達した
●社債と二次債券は12月末残高より6，530万ドル増加した2021年3月31日。上げ幅これは2022年第1四半期に完了した大西洋資本取引による7840万ドルの二次債務を担ったが、この債務は2022年6月30日に償還された1300万ドルの二次債務によって部分的に相殺されたためである。

無利息預金

​

無利子預金とは、私の行に“無利息”の資金源を提供する取引口座を指す。2022年9月30日現在、無利子預金期末残高は137億ドルで、12月を超えている31，2021年の残高は22億ドル増加した。この成長は主に2022年3月の大西洋資本との合併による無利子預金および有機成長である。2022年9月30日現在、大西洋資本会社が負担する買収日の無利息預金残高は合計14億ドル、約14億ドルとなっている。2022年第3四半期の平均無利息預金は139億ドルだったが、2021年第3四半期の平均無利息預金は113億ドルだった。この成長は有機的な成長と大西洋資本取引を通じて負担される預金と関連がある

資本資源

​

私たちの持続的な資本需要は主に収益を残すことで満たされ、現金配当金の支払いを差し引く。2022年9月30日現在、株主権益は49億ドルで、昨年12月より1兆182億ドル増加し、2.5%増となった31, 2021.

次の表に2022年の株主権益の変化を示す

​

​

​

​

2021年12月31日までの株主権益総額

    

$

4,802,940

純収入

​

​

352,547

普通配当金(1株1.48ドル)

​

​

(108,639)

販売制限株配当

​

​

(152)

売却可能な証券の時価繰延税項を差し引いた純減額

​

​

(695,312)

行使した株式オプション

​

​

1,516

制限株式単位によって発行された株

​

​

1

従業員が株を買う

​

​

1,443

権益に基づく報酬

​

​

28,311

株式買い戻し計画に基づいて買い戻しした普通株

​

​

(110,204)

普通株買い戻し--持分計画

​

​

(9,057)

大西洋資本買収で発行された株

​

​

659,772

大西洋資本買収で想定されている未帰属持分奨励の公正純価値

​

​

(1,980)

2022年9月30日までの株主権益総額

​

$

4,921,186

2021年1月、会社取締役会は350万株の会社株買い戻し計画(略称2021年株式買い戻し計画)を承認した。2021年から9月まで2022年3月30日、私たちは3，129，979株を買い戻しました。平均価格は1株81.97ドル(手数料コストを含まず)、合計2.566億ドルです。このうち、1，312，038株を買い戻し、平均価格は1株83.99ドル(マージンコストを除く)、2022年の総買い戻し額は1.102億ドルだった。当社は2022年第3四半期に株式を何も買い戻していません

2022年6月7日、会社は2022年の株式買い戻し計画に対するFRB取締役会の監督不反対意見を受け、このような監督が反対意見を受けないことを条件に、2022年4月27日に会社取締役会の承認を得た。2022年株式買い戻し計画認可会社は最大375万株、または最大で2022年3月31日までに発行された普通株の5%を占める。私たちの取締役会は、私たちの流動性需要と資本資源、私たちの純資産の推定現在値などを考慮して、この計画を承認しました。買い戻しを認可した普通株式総数は412万株で、同社の2021年株式買い戻し計画残りの370，021株を含む。購入予定株式数と

70

カタログ表 

買収のタイミングは、現金残高レベル、一般ビジネス状況、規制要求、私たち普通株の市場価格、代替投資機会の可用性を含むが、これらに限定されない様々な要素に基づいている

​

私たちは特定の危険に基づく資本比率の側面で規制されている。これらのリスクに基づく資本比率は，資本と貸借対照表と表外リスクの関係を測定している。貸借対照表と表外項目の価値はいずれもルールに基づいて調整され，種別信用リスクを反映する.リスクに基づく資本比率のほか、監督管理機関はレバレッジ率を構築して自己資本比率を評価した。レバレッジ率は、一級資本を総合貸借対照表内の総資産で割る(一級資本から差し引かれた金額を差し引く)に等しい。レバレッジ率は資産にリスク重みを割り当てることに関するものではない。

​

具体的には、以下の最低自己資本比率を維持する必要があります

​

●CET 1は、リスクベースの資本比率が4.5%である
●一級リスク資本比率は6%である
●リスクに基づく総資本比率は8%である
●レバレッジ率は4%です。

現在の資本規則によると、一級資本はCET 1資本と追加の一級資本の2つの構成要素を含む。最高形式の資本、CET 1資本は、完全に普通株(関連黒字を加える)、留保収益、累積された他の全面収入(AOCIとも呼ばれる)と有限数量の普通株形式で存在する少数の株式から構成されている。追加の一級資本は主に非累積永久優先株と一級少数株から構成される。第二次資本は一般に、リスク加重資産1.25%までの融資損失準備、合資格優先株、二次債務、信託優先証券、および資格に適合する第二級少数株式を含み、合併していない金融機関の第二次ツールからの任意の控除を差し引く。AOCIはCET 1資本に含まれると推定され，通常このような資本を減少させるように運営される.現在の資本規則が初めて実施された時、世銀は2015年第1四半期末に銀行組織をカバーするために一度の機会を行使し、AOCIに対してこのような処理を行わないことを選択し、私たちが以前のAOCIに対する処理を保留することができるようにした。

資本分配や幹部への自由支配可能なボーナスの支払い制限を避けるためには，銀行組織はリスクに基づく最低資本金要求に加えて，“資本保護緩衝”を維持しなければならない。この緩衝は1級普通株式資本のみを含まなければならないが、緩衝はすべての3種類のリスクに基づく測定基準(CET 1、一級資本と総資本)に適用され、以下の有効な最低資本プラス資本保全緩衝比率が生じる：(I)CET 1資本比率は7.0%、(Ii)一級リスク資本比率は8.5%であり、(Iii)総リスク資本比率は10.5%である。

銀行はまた迅速に是正行動を取る監督管理枠組みを遵守しなければならず、この枠組みは被保険預金機関のために5つの資本分類(資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足)を確定し、そして3つのリスクに基づく監督管理資本比率(CET 1、一級資本と総資本)とレバレッジ率の具体的なハードルを基礎とする。

​

連邦銀行機構はその監督管理資本規則を改訂し、(I)CECLオスミウムの実施問題を解決する；(Ii)CECLオスミウムを採用する期日にオプションの3年間の段階期限を提供する；及び(Iii)2020年からある圧力テストを受けた銀行組織に対して資本計画と圧力テスト周期を行うことを要求する時、圧力テストにCECLを使用する。CECLは2020年1月1日に施行され，当社は改正トレーサビリティ法を用いて利益剰余金の累積効果を調整し，このガイドラインの規定を適用した。ASU 2016-13年度の執行に関連して、5，440万ドルの融資信用損失追加準備、1，260万ドルの繰延税金資産、640万ドルの無資金引受額外準備金、4，480万ドルの留保収益調整を記録した。当社は最初にASU 2016−13年の採用による規制資本への影響を確認するのではなく，採用日が会社の監督資本計算に及ぼす影響を確認する選択肢を最初に選択し，3年に分けて実施してきた.

​

2020年、新冠肺炎の大流行に対応するため、連邦銀行機構は最終規則を発表し、CECL採用の影響に関する監督管理資本に対して追加の過渡的減免を行った。最終ルール2020日に例年CECLを採用することを許可した銀行組織は、以下の項目の推定影響を2年遅らせることを選択することができます

71

カタログ表 

CECLは監督管理資本について、その後上述の3年間の過渡期であり、最初の2年間の遅延期間に福祉総額を段階的に廃止し、合計5年間の過渡期である。CECLの監督管理資本に対する推定影響(改訂されたCECL過渡額)は、採択日によってCECLの留保収益に対する影響(CECL過渡額)とCECLを採用した場合のACLの採択日ACLに対する計算変動に25%の比例係数の和を乗じて計算される。スケーリング係数は，発生した損失方法に対するCECLでのACLの差を近似するために用いられる。同社は5年間の過渡期の方法を選択し，採用日の影響と応用の最初の2年間のCECL差額の承認を延期する。5年移行期の最初の2年には，四半期ごとに修正されたCECL移行量が計算される。2021年12月31日まで、改正されたCECL移行量は一定であり、この額は2022年第1四半期からの3年間の段階的淘汰を基準としている。

​

資本余裕の最低限度額および以下の時期における会社と銀行の監督管理資本比率は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本に余裕がある

​

​

九月三十日

​

​

十二月三十一日

​

​

​

最小値

​

​

2022

​

​

2021

​

南州会社：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株一級リスク資本

​

適用されない

​

​

11.02

%  

​

11.75

%  

リスクに基づく第一級資本

   

6.00

%  

  

11.02

%  

  

11.75

%  

リスクに基づく資本総額

​

10.00

%  

​

12.96

%  

​

13.56

%  

第1段レバー

​

適用されない

​

​

8.33

%  

​

8.05

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

南州銀行：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株一級リスク資本

​

6.50

%  

​

11.91

%  

​

12.62

%  

リスクに基づく第一級資本

​

8.00

%  

​

11.91

%  

​

12.62

%  

リスクに基づく資本総額

​

10.00

%  

​

12.68

%  

​

13.22

%  

第1段レバー

​

5.00

%  

​

9.00

%  

​

8.65

%  

会社と銀行の普通株一級リスク資本、一級リスク資本と総リスク資本の比率は12月より低下した2021年3月31日。これらの比率が低下した理由は、2022年第1四半期に大西洋資本を買収することによって得られた追加リスク加重資産は、平均的に高いリスク重みを有し、この四半期の現金および現金等価物の減少(より低いリスク重み付け資産に属する)、および2022年の間の融資の有機的な増加(より高いリスク重みを有する)である。リスク重み付け資産増加が我々の比率に与える影響部分は、2022年に確認された純収益、大西洋資本を買収するために発行された6億588億ドルの純株式、同様に大西洋資本からの7500万ドルの二次債務(リスクに基づく資本総額として資格を適合する)によって増加したため、一級資本とリスクに基づく資本総額の増加によって相殺された。これらの資本の増加は、株式奨励帰属によって差し押さえられた株と、株主に支払われた1.086億ドルの配当金と、2022年6月30日に償還された1300万ドルの二次債券とを含む2022年に完成した1.193億ドルの株式買い戻しによって部分的に相殺される。2021年12月31日と比較して、会社と銀行の一級レバレッジ率はいずれもやや上昇している。2022年の一級資本のパーセント増幅は平均資産のパーセント増幅よりも大きいからである。私たちの資本充足率は現在最低基準をはるかに超えており、引き続き“資本余裕”の監督管理カテゴリにある。

流動性

​

流動性とは、私たちの財務義務を履行するために十分な現金を生成する能力があることであり、これらの義務は主に預金の引き出し、信用の拡大、運営費用の支払いから来ている。流動性リスクとは、銀行の財務状況や全体的な安全と穏健が無力(または無力とみなされる)によってその義務を履行することによって悪影響を受けるリスクである。私たちの資産負債管理委員会(“ALCO”)は、私たちの資産/負債グループの許容可能な組み合わせを確保するための政策を監督する責任があります。ALCOが注目する2つの重要な分野は金利感受性と流動性リスク管理である。私たちが資金を使用する方法は、私たちの現金需要を満たすために資産と負債から十分な流動性を提供することだ。

​

資産流動性は、融資、投資証券、その他の短期投資の期限構造によって維持される。経営陣は融資と投資の満期期間の長さを管理する政策と手続きを持っている。通常、収益ポートフォリオの変化は比較的長期的であり、企業の日常的な流動性需要には利用されない。

72

カタログ表 

​

私たちの負債は日常的に流動性を提供する。日常流動性需要は、預金レベルや私たちが購入した連邦資金、買い戻し協定によって売却された証券、他の銀行の利息預金、その他の短期借入金を使用することで満たされる。私たちは私たちの流動性状況を強化するために預金を維持するために日常的な活動に従事している。これらの活動には、例えば、様々な措置が含まれる

​

●新規顧客と既存顧客に銀行業務の関係を強調し、一般的に借り手が私の行で預金口座を開設することを奨励し、期待している
●預金のための価格設定は、預金を含み、その金利レベルは、預金残高を吸引および/または保持し、それによって、私の行の資産/負債管理および純利息差要求を強化する
●顧客を誘致したり、主要金融サービス提供者としての私行の魅力を高めたりするために、新製品を探して発売しようと努力している。

12月の残高と比較して、私たちの未買収融資グループは約49億ドル増加し、年率に換算して約40.6%です2021年3月31日。2021年12月31日と比較した増加は、主に有機的な成長と買収融資の継続と関係がある。購入した融資組合は12月の残高より3，230万ドル増加した2021年3月1日、大西洋資本取引で得られた24億ドルの融資を増加させる。この成長は元金返済、押し売り、担保償還権の喪失と継続によって得られた融資が部分的に相殺される。

我々のポートフォリオ(取引証券を除く)は12月の残高より11億元増加した2021年3月31日。12月以来の投資証券の増加2021年31日は25億ドルと、大西洋資本取引で得られた7.037億ドルの投資証券を購入した結果である。この増加は、合計11億ドルの投資証券の満期日、催促、販売、支払い、および9.225億ドルの売却可能なポートフォリオの時価減少分によって相殺された。N2022年までの9ヶ月間、ETの保険料償却は2150万ドルだった。投資証券の増加は、当社が戦略決定を下し、預金増加による過剰資金を利用してポートフォリオの規模を拡大するためである。2022年9月30日現在、現金と現金等価物の総額は28億ドルであるが、2021年12月31日は68億ドルであり、資金が融資の増加と証券購入に使われているためである30, 2022.

​

2022年9月30日と2021年12月31日まで、1億501億ドルと3.25億ドルの伝統的な場外ブローカー預金があります 2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ8.265億ドルと9.01億ドルの互恵仲介預金を持っています。 2022年9月30日現在、預金総額は377億ドルで、2021年12月31日の351億ドルより26億ドル増加したそれは.この成長は主に2022年3月1日の大西洋資本取引で負担された30億ドルの預金によるものだ。私たちの預金は12月から増えています2021年31日には、当座預金口座が22億ドル増加することと、貯蓄·通貨市場口座が10億ドル増加することが含まれるが、一部は利息取引口座の2.775億ドルの減少と定期預金の2兆744億ドルの減少によって相殺される。2022年9月30日現在、借入総額は3.924億ドルで、2022年3月1日に大西洋資本会社から負担する7850万ドルの二次債務を含む信託優先証券と二次債券を含む. 9月現在の短期借入金総額302022年は5.578億ドルで、2.138億ドルの連邦基金購入および3.44億ドルの証券が買い戻し協定に従って売却された。ある程度、他のタイプの非預金資金源を採用しており、通常は小売や代理顧客のニーズを満たすために、このような資金の短い期限を受け入れ続けています。私たちの現在のやり方は、低融資金利を維持する機会を提供するか、あるいは私たちの資金コストを下げるかもしれませんが、金利が上昇すれば、私たちの資金コストを増加させる可能性もあります。

​

私たちの銀行の業務を通じて、私たちは契約で私たちの正常な業務活動で信用を提供することを約束しました。これらの約束は、特定の時間内に所定の金利で私たちの顧客に貸し出す法的拘束力のある合意だ。私たちはこのような約束に正常な保証とリスク管理プロセスを受け入れさせることで、これらの約束の信用リスクを管理する。私たちは私たちが借り手がした約束に資金を提供するのに十分な流動資金源を持っていると信じている。信用状への約束のほかに、第三者への保証である予備信用状を発行します。すなわち、私たちの顧客が第三者への契約義務を履行できなければ、彼らは損失を受けません。私たちの経験は、多くの予備信用状が満期になって使用されないことを示しているにもかかわらず、私たちの様々な流動資金源を通じて、必要であれば、私たちはこれらの義務を履行するために必要な資源を持つと信じている。

​

私たちの一貫した理念は流動性を維持することであり、これは私たちの利益資産構成などの指標に反映されており、これらの指標には通常、ある程度の逆買い戻し協定、売却連邦基金、

73

カタログ表 

連邦準備銀行および/またはその他の短期投資、資産の質、資本状況は良好で、利益のある経営業績。周期性と他の経済的傾向と状況はいつでも私たちが望む流動性状況を混乱させる可能性がある。私たちはこのような状況が一般的に短期的だと予想する。この場合、私たちの逆買い戻し協定と連邦基金の売却頭寸、あるいは連邦準備銀行の残高が予想されます即時流動資金の主な源として。9月に2022年3月30日、わが銀行の連邦基金信用限度額は合計3.00億ドルで、残高はありません。追加的な流動性が必要であれば、代替の即時資金源として短期借入金に移行し、コア預金の増加を促進したり、ブローカー預金市場の使用を促進するなど、他の適切な行動を考慮する。9月に2022年30日、私たちの銀行は連邦準備銀行の割引窓口に8.392億ドルの信用が利用可能で、未返済の残高はありません。さらに、私たちは、私たちの代理銀行および/または連邦住宅ローン機関が私たちに提供してくれた信用限度額から追加の代替即時資金源を得ることができる。9月に2022年3月30日、わが銀行のFHLB信用手配総額は34億ドル、未返済のFHLB信用状の総額は160万ドル、FHLB信用手配には残り34億ドル。この持株会社はアメリカ全国銀行協会に1.00億ドルの無担保信用限度額があり、9月まで残高がありません30，2022年。私たちは私たちの流動資金状況が引き続き十分でいつでも利用できると信じている。

緊急資金計画はいくつかの側面を説明しています緊張した流動性レベルに基づく潜在的な段階。流動性の重要なリスク指標は四半期ごとに取締役会に報告される。私たちは様々な卸売資金源を維持している。もし私たちが預金を維持するための努力が成功しなければ、私たちはこのような代替資金源を使用するだろう。この場合、私たちの金利コストは受け取る金利幅によって異なります。これは外部資金源に依存します。これは私たちの資金コストを増加させ、私たちの純利益差と純利息差に影響を及ぼすかもしれない。

資産負債管理と市場リスク感受性

​

私たちの収益と株式の経済的価値は金利の行動と私たちのいくつかの金融商品の市場価格の変動によって変化します。我々は金利リスクを金利行動による収益と権益へのリスクと定義している。このような行動は金利の上昇と現在の金利環境の継続を含む。

​

私たちの金利リスクには、主に再価格設定リスク、オプションリスク、基差リスク、収益率曲線リスクが含まれています。再定価リスクは、資産と負債の組み合わせの満期日または再定価特徴の違いによるものである。オプションリスクは、投資証券コールオプションやローン早期返済オプションなど、投資と融資組合に埋め込まれたオプションに起因する。オプションリスクも存在し、預金顧客は一般市場状況、既存口座の競争的代替案や他の要素に基づいて資金を引き出すことを自ら決定する可能性があるからだ。このようなオプションを行使することはコスト上昇や収入低下を招く可能性がある。基礎差リスクとは、市場金利或いは指数間の基礎関係が変化する可能性があり、それによって利息資産と利息負債の利差が狭くなる可能性がある。基準リスクは、管理されている金利負債、例えば、利息小切手口座、貯蓄口座、および通貨市場口座にも存在し、これらの口座では、このような製品の価格感度は、一般的な市場金利とは異なる可能性がある。収益率曲線リスクとは各種の市場指数の収益率曲線が平行移動しないことであり、それによって著者らの資産と負債の不良結果に影響する。

​

仮説金利変化によるリスク収益とリスク権益を評価する主な方法としてシミュレーションを用いた。経営陣は，その各種シミュレーションの結果を用いて，他のデータや観察結果に合わせて，金利リスクをリスク許容度内に保つための戦略を策定している

​

シミュレーションは、契約契約条項、投資保証要件、融資早期返済速度、預金流出率、一般市場金利に対する融資および預金の金利感度、および金利および利差の行動など、キャッシュフローの時間に限定されないが、いくつかの仮定の使用に関する。リスク権益シミュレーションは割引率に関する仮定を用いてキャッシュフローを評価する.シミュレーションは，実際の結果とは異なる可能性のあるモデル仮説に強く依存する.肝心なシミュレーション仮説は敏感性分析を行う必要があり、仮説変化が保険収益と保険権益に与える影響を評価する。モデル仮説は私たちの仮説委員会によって検討される

​

リスク収益は、仮定金利の変化による純利息収入の百分率変化と定義される。リスク収益は、一般に、比較的短い時間範囲内の金利リスクを評価するために使用される。

​

リスク配当金の定義は，資産と負債の経済純価値が以下の理由で変化する割合である

74

カタログ表 

基本的な経済純価値と比較した金利の変化。すべてのキャッシュフローの割引は私たちの株式の経済的価値を代表する。リスク·エクイティは通常、貸借対照表のある時点における長期金利をオープンに測定するものと考えられる。

​

収益シミュレーションモデルは、投資、ローン、預金、借金とデリバティブに関する契約契約、およびある資産および負債に適用されるいくつかの行動仮定を考慮した

​

通常の業務中に使用される住宅ローン銀行デリバティブは、長期販売契約および住宅ローンの金利ロック約束を含む。これらのデリバティブは金利などの基礎項目に関連し、リスクを低減することを目的としている。派生商品はまた担保ローンの返済権をヘッジするために使用される

​

私たちは時々金利交換を実行して、いくつかの金利リスクをヘッジする。これらの手配により、会社は交換協定のほか、顧客と可変金利ローンを締結した。交換協定は、顧客の可変金利ローンを効率的に固定金利ローンに変換する。そして、同社は、顧客のスワップにおけるリスクを相殺するために、第三者取引業者とマッチングスワップ協定を締結する。同社はまた、顧客ローンに特化しない金利交換協定を実行することができる。報告日まで、当社はこのような合意に達していません

​

我々の金利リスクキー指標は、ムーディーズ基準シナリオにおける長期レートの静的貸借対照表を使用するのに適している。同社はムーディーズの合意シナリオを含むが、他の金利予測も使用する予定だ。この基本的な状況は，資産と負債展期間数の満期日構成が，シミュレーション過程全体で現在統合されている貸借対照表の特徴を大まかにコピーするようにシミュレーションされていると仮定する.これらの処理方法は、会社が現在の貸借対照表における現在の金利リスクを評価する目標と一致する。基本的な状況は、満期または再価格設定された資産および負債が、現在の貸借対照表の定価特徴に一致する選択された金利予測から得られる基準長期金利の価格で置き換えられると仮定する。重要な金利駆動要素は資産と負債の価格設定に使用され、敏感性仮定は非満期預金の定価に使用される。非満期預金定価の敏感性仮定に対する敏感性分析の頻度は年に1回以上である

​

金利衝撃は即時ベースで基本的な状況に適用される。金利衝撃の範囲には、100ベーシスポイントを増分とする金利上下変動400ベーシスポイントが含まれる。時々、市場状況は仮定された金利変動を希薄化させる可能性がある。例えば、超低金利時期には、いくつかの下向き金利衝撃が非現実的である可能性がある。基本状況シナリオと関連する純利息収入変化の瞬時衝撃及び株式経済価値変化の瞬時金利衝撃から生じるモデルシミュレーション結果はコアシナリオ分析と呼ばれ、リスク許容度と比較した金利リスクの政策キーリスク指標を構成する

これまでのモデリングや開示と比較して、金利の急速な上昇と期待がさらに増加したため、経営陣はその預金ベータ係数を仮定して高くした。以前のベータ仮説は金利周期全体の敏感性を反映していた。ベータは、金利上昇を確認するために2022年第2四半期に改訂が行われたと仮定し、会社の預金コストがやや上昇した。2022年第3四半期に連邦基金の目標は金利は150ベーシスポイント上昇したが、会社の総預金コストは5ベーシスポイント上昇した。改訂されたBeta仮説は預金コスト増加の加速を反映している2022年9月30日以降の短期金利予想上昇に関するSE。これらのベータ仮説に加え、2022年3月に連邦基金金利が上昇し始めて以来の預金コストの最小増幅は、現在の金利上昇周期全体に対する経営陣の見積もりを反映している。

​

以下の金利リスク指標は、2022年10月に発表されたムーディーズ合意シナリオを基本ケースとして分析したものである。一般的な予測では，収益率曲線に逆転が生じる.2022年9月30日までにGSシミュレーションでは，金利の瞬時上昇/低下100ベーシスポイントの初年度影響により純利息収入推定2.5%(上昇100)と4.1%(低下100)が低下することが示された

​

我々は，我々の資本の現在値変化度の1つの指標として経済権益価値(“EVE”)を用いて分析し，金利の潜在的変化を考慮した。この尺度はまた，静的貸借対照表(基本的な状況)と仮定している場合)は、上述したように金利ショックを適用する。2022年9月30日に

75

カタログ表 

利上げまたは利下げ100ベーシスポイントによる前夜はそれぞれ0.6%低下と3.1%低下であった。大晦日の金利がプラスまたは200ベーシスポイント減益で記録された百分率変動はそれぞれ1.7%下落と7.7%下落だった。EVE感受性に対する金利衝撃分析結果は異例であり，再定価資産のメリットは預金コスト上昇により弱まっている。製品定価を下限またはゼロ以下にすることができないため、各種貸借対照表種別の下り衝撃が制限されている。2022年9月30日までの預金コストを考慮すると、この点は特に意味がある。

以下の分析は、基本的な状況と衝撃的なシナリオを反映しており、これらのシナリオは、静的貸借対照表予測、すなわち現在のレベルと一致する残高を維持するために取引量を増加させると仮定しているが、代替されないと仮定した購買力平価ローンは除外する。基本的には、新たな価格設定と再定価の出来高は、ムーディーズの合意金利予測から得られた長期金利を参考にすると仮定する。即時、平行、そして持続的な金利衝撃は1年間の範囲内の基本的な状況に適用される

​

​

​

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1年間の純利息収入のパーセント変化

​

100ベーシスポイント上昇

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2.5%

​

200ベーシスポイント上昇する

​

4.9%

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100ベーシスポイント下落

​

(4.1%)

​

200ベーシスポイント下落

​

(12.7%)

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Libor移行

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2017年7月、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年末にLIBORの金利計算を説得または強制銀行に提出することを停止する予定だと発表した。2021年3月5日、FCAは、2021年12月31日以降、すべてのLIBOR設定が任意の管理者による提供を停止するか、または2021年12月31日以降直ちに代表的ではなく、1週間および2ヶ月のドル設定、および2023年6月30日以降、残りのすべてのドル設定は直ちに提供を停止することを確認した。

​

別の参考金利委員会は、担保付き隔夜融資金利(以下、“SOFR”と呼ぶ)をLIBORに代わる第一選択金利とすることを提案し、LIBORからSOFRに移行するリズミカルな市場移行計画を提案した。各機関は現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に関するデリバティブや現金市場の全業界と特定会社の移行計画を策定している。第1部である第1 A項で述べたように。2021年までの10-K表年次報告に記載されているリスク要因を考慮して、ロンドン銀行の同業解体終了の影響を受ける可能性のあるツールは、変動金利債務、ローン、預金、派生ツール、ヘッジファンド、その他の金融商品を含むが、代替参考金利への移行に関する財務影響は予測できない。

​

我々は，(1)会社の現在のLIBOR指数ツールへの開放と影響を受けるデータ，システム，プロセスを評価したLIBOR移行ワーキンググループを構築した，(2)詳細な実施計画を策定した，(3)移行のための本格的なガバナンス構造を策定した。企業は、顧客に代わって移行を促進するための様々な能動的措置を制定し、継続している

​

●予備条項を採択し、継続的に実施し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利をリンクさせた金融製品の代替率を決定することを規定している。
●代替参考金利とリンクした新製品、例えば調整可能金利担保融資を採用することは、アメリカの監督管理機関、代替参考金利委員会とGSEが提供した指導に符合する。
●置換指数としてSOFR指数を選択し、SOFR置換指数を用いたシステムテストに成功した

​

会社は2021年9月30日にLIBORの見積もりを停止し、2021年12月31日にLIBORにリンクした新製品の発売を停止した。

​

国会で可決され、2022年3月に総裁が署名して法律となる調整可能金利(LIBOR)法案の条項をLIBORのある契約を参考にするつもりだ。この法案では，残りのLIBOR指数の使用を停止した場合には，代替指数としてSOFRを用い，利差調整を行うことができると規定している。同法は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利損失を解決していない契約条項に適用され、契約が具体的な代替指数を規定していない限り、他の場合にも使用することができる。これはその会社が現在実施している行動計画と一致する。

76

カタログ表 

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同社は、すべての財務·戦略プロセス、システム、モデルをロンドン銀行の同業借り換え金利以外の参考金利に変換するために、その財務·運営インフラを評価し続けている。同社は顧客向けの従業員を教育し、移行問題について顧客とのコミュニケーションを調整するためのプロセスを策定·実施している。

​

2022年9月30日現在、同社のロンドン銀行間の同業借り換え金利の開放は以下の通り

●ロンドン銀行の同業解体に関連した未返済融資総額は約54億ドル。このうち、51億ドルの満期日はロンドン銀行間の同業借り換え金利終了日2023年6月30日以降
●ロンドン銀行の同業借り換え金利とリンクした金利スワップは約174億ドル、総正公正価値は1.414億ドル、総負公正価値は1.414億ドルであった。しかし、この計画に関連した金利交換は厳格なヘッジ会計要件を満たしていない。したがって，LIBORへの変換はヘッジ会計に影響を与えず，クライアントのスワップと相殺スワップの公平な価値変化は直接収益で確認されるためである.また、これらの数字はこれらのスワップ取引の双方のリスクの開放を示している。このような危険はお互いに相殺することを目的としている。
●LIBORの信託優先証券を参考にして、元本残高は合計1.186億ドル。これらの証券の満期日は2033年10月7日から2037年3月14日まで様々である

預金貸付が集中する

​

私たちは単一の顧客や顧客グループからの実質的な預金集中を持っていない。私たちは融資の大部分が一つの産業や関連産業に集中していない。また、似たような商業活動に従事している複数の借り手に、融資総額の10%を超える融資を行うことを回避しようとしている。9月までに302022年、このような種類の総融資集中はありません。私たちはどんな重大な季節的要素が私たちに実質的な悪影響を及ぼすとは思わない。私たちは外国のローンや預金は何も持っていない。

信用リスクが集中する

​

私たちは、規制基準に基づいて、類似した商業活動に従事している複数の借り手に貸した金額が、会社の一級資本総額の25%に相当し、規制機関の調整後の信用損失の支出、または9月の9.864億ドルに加え、これらの融資は、彼らが一般経済状況の類似した影響を受けることになると考えている30，2022年。この基準によると9月には6つの信用集中があります30~2022年には、非住宅建築(ミニ倉庫を除く)への賃貸者への融資56億ドル、所有者が自住するオフィスビル(医療オフィスビルを含む)に保証される融資19億ドル、所有者が自住する非住宅建築(オフィスビルを除く)への融資17億ドル、住宅(投資物件や複数戸)の賃貸者への融資16億ドルを含む。第1住宅ローン1-4世帯所有者の自住住宅物件(共管マンションおよび住宅純値線を含む)を担保とした融資は51億元、巨大ローン(元ローン548，250ドルを超える)を担保とした第1住宅ローン1-4世帯所有者の自己居住住宅物件は21億ドル。これらの融資とすべての融資のリスクは、経時的に発展し、更新されるクレジット保証慣行を使用することで集団管理される。このようなローンの損失推定は私たちの標準ACL方法を使用して決定される。

いくつかの金融機関が2020年第1四半期にCECLを採用することに伴い、銀行業監督管理機関は信用集中度を計算する新しい指導方針を確立した。銀行業監督管理機関は、建築、土地開発とその他の土地ローン総額は一級資本総額から修正CECL過渡額にACL(CDL集中度)を加えてはならず、商業不動産ローン総額(建築、土地開発とその他の土地ローンと他の非所有者自己居住型商業不動産と複数戸ローン)は一級資本総額から修正CECL過渡額プラスACL(CRE集中度)の300%を超えてはならないと規定している。この2つの比率の計算方法は，2つのカテゴリの各カテゴリのあるタイプの融資残高を銀行の一次資本総額で割って修正されたCECL過渡期金額をACLに加えることである.2022年9月30日と12月に2021年3月31日、当行預金集中率はそれぞれ59.7%と55.2%であり、累積存続費集中率はそれぞれ247.9%と238.5%であった。9月までに2022年3月30日、世銀は既定の規制指針を下回った。1つの銀行の比率がこの2つの融資集中比率基準のうちの1つまたは2つを超える場合、銀行監督機関は通常、銀行管理層にこれらの融資分野で監督を強化することを要求する。そこで，我々の集中度管理プロセスの一部として，この2つの比率を監視した.

77

カタログ表 

R公認会計原則から非公認会計原則への協調

​

平均有形権益収益率は1種の非GAAP財務指標であり、無形資産の平均残高の影響を排除し、無形資産の税引後償却をGAAPベースの純収入に追加する。経営陣は、これらの非公認会計基準財務指標は、投資家が私たちの業績や資本を評価するのに有用であり、銀行業の他の機関との比較や期間と期間との比較に役立つ可能性がある追加の情報を提供していると考えている。非GAAP指標はGAAPによって公表された任意の業績または財務状況指標の代替措置とみなされるべきではなく、投資家は会社の業績または財務状況を評価する際にGAAPによって報告された会社の業績と財務状況およびすべての他の関連情報を考慮すべきである。非GAAP計量は分析ツールとして限界があり、監査されておらず、他社が使用している他の類似名称の財務計量と比較できない可能性がある。投資家は非GAAP測定基準を孤立的に考慮すべきではなく、GAAPによって報告された会社の業績或いは財務状況分析の代替品とすべきではない。

​

​

​

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​

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​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

3か月まで

​

​

9か月で終わる

 

​

​

​

九月三十日

​

​

九月三十日

 

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

​

​

2022

    

2021

 

​

平均株価収益率(GAAP)

 

​

10.31

%  

​

10.21

%

​

​

9.32

%  

​

10.41

%

​

無形資産調整への影響

 

​

7.68

%  

​

6.65

%

​

​

6.87

%  

​

6.93

%

​

平均有形権益収益率(非公認会計基準)

 

​

17.99

%  

​

16.86

%

​

​

16.19

%  

​

17.34

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均株主権益(GAAP)

​

$

5,121,560

​

$

4,773,451

​

​

$

5,056,692

​

$

4,733,597

​

​

平均無形資産

​

 

(2,052,463)

​

 

(1,722,915)

​

​

 

(1,982,227)

​

 

(1,728,964)

​

​

調整後の平均株主権益(非公認会計基準)

​

$

3,069,097

​

$

3,050,536

​

​

$

3,074,465

​

$

3,004,633

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収益(GAAP)

​

$

133,043

​

$

122,788

​

​

$

352,547

​

$

368,697

​

​

無形資産の償却

​

 

7,837

​

 

8,543

​

​

 

25,178

​

 

26,675

​

​

税収効果

​

 

(1,742)

​

 

(1,714)

​

​

 

(5,479)

​

 

(5,711)

​

​

無形資産償却税後の影響を含まない純収入(非公認会計基準)

​

$

139,138

​

$

129,617

​

​

$

372,246

​

$

389,661

​

​

​

いかなる前向き陳述に関する注意事項も

​

本報告に含まれる非歴史的陳述は、1933年“証券法”第27 A節と1934年“証券取引法”第21 E節に規定された安全港のために前向きに陳述することを目的としている。展望性陳述は金融サービス業、経済と大西洋資本会社の買収に対する管理層の信念、仮説、現在の期待、推定と予測に基づく。“可能”、“大体”、“継続”、“すべき”、“予想”、“プロジェクト”、“予想”、“可能”、“前向き”、“信じる”、“将”、“予定”、“見積もり”、“戦略”、“計画”、“可能”、“可能”、“潜在”、“信じ”、“将”、“予定”、“見積もり”、“計画”、“可能”、“予定”、“見積もり”、“戦略”、“計画”、“可能”、“計画”、“可能”、“予定”、“見込み”、“可能性“およびそのような語および同様の表現の変形は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。著者らは読者に注意し、展望性陳述はあるリスク、不確定性と仮説の影響を受け、これらのリスク、不確定性と仮説は発生の時間、程度、可能性と程度などの方面で予測が困難であり、これは実際の結果が期待結果と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスク、不確実性、仮説は、他のものに加えて、

​

●経済低下リスクは、信用市場の悪化、予想を超える非利息支出、過剰融資損失、および他の負の結果をもたらす可能性があり、これらのリスクは、インフレ、利上げ、政府または監督機関の新冠肺炎流行に対する反応、連邦支出または支出の削減、および/または連邦予算に関連する1つまたは複数の膠着状態または行動による潜在的な負の経済発展によって激化する可能性がある
●顧客を中心とした関係駆動の銀行モデルを実行するために、消費者や商業銀行家を引き付けることができないことを含む人員リスク
●合併や買収を完了した後の預金流失、顧客流失、あるいは収入損失は予想より大きい可能性がある
●予想された時間内にコスト節約といかなる収入協同効果も達成できず、大西洋資本の買収を含む合併と買収に関連する負債を制限した
●大西洋資本の買収に関連するリスクは
o大西洋資本の買収により、顧客、従業員、あるいは商業パートナーとの関係を維持することに潜在的な困難がある

78

カタログ表 

o買収に関連するコスト、費用、支出、費用の額
o合併が大幅に延期されること、コストまたは困難が予想を超えるリスクを含む、両社の合併によって生じる問題
●私たちの制御およびプログラムが失敗または回避する可能性があること、または制御およびプログラムに関する規定を遵守できないことを含む、制御およびプログラムリスク
●潜在的な合併と買収に関連する所有権希釈リスクは、これらの合併および買収において、私たちの株が被買収会社の対価格として発行される可能性がある
●不動産価値の潜在的な悪化
●価格設定圧力および圧縮純利息差による影響を含む、他の金融サービス業務および非伝統的金融技術会社からの競争との影響
●債務者は、銀行と締結された任意の契約の条項または融資に関連する任意の文書の条項に従って履行できなかった信用リスクを履行することができない
●金利リスクは、金利変化が私たちの収益、私たちのローンと証券組合の市場価値、そして私たちの株の市場価値に与える影響に関する
●流動性リスクは満期債務を履行する能力に影響を与えます
●私たちが予想するポートフォリオ増加に関連するリスクは、買収および保有投資証券に関連するリスク、または私たちが買収したい投資証券の金額が私たちが受け入れられる条項のリスクではないことを決定する可能性がある
●価格リスクは、“時価建て”ポートフォリオにおける取引ツールの価値に影響を与える可能性のある市場要因の変化に重点を置いている
●サービスや製品配送の問題による取引リスク；
●コンプライアンスリスクは、法律、規則、法規、規定のやり方または道徳基準に違反または適合しないことによる収益または資本リスクに関する
●新しい法律、規則、条例、会計原則、禁止されたやり方または道徳基準による規制変化リスクは、規制機関が現在の規制規定の最低限度よりも高い資本金レベルを要求する可能性があり、融資損失確認に関連する会計原則の変化を含む会計基準、政策、原則、やり方が変化する可能性を含むが、これらに限定されない(2016-13年-CECL)
●不良経営決定や経営意思決定の不適切な実行による戦略リスク
●否定的な世論によって私たちの収益や資本に悪影響を及ぼす名声リスク
●ロシアとウクライナの間の軍事的緊張のエスカレート、内乱、テロ、または他の地政学的事件、および消費者の自信喪失と経済中断を招く関連リスクを含む軍事衝突の現在または予想される影響
●内部コンピュータシステムおよび外部サービスプロバイダ技術への私たちの依存に関連するネットワークセキュリティリスク、および意図的な攻撃または意図しないイベントによる潜在的な業務中断または財務損失に直面させる第三者セキュリティホールの潜在的な影響
●予想以上の非利息支出
●ATM機の貸越および使い捨てデビットカード取引に対する料金の徴収を禁止または制限する規定によって生じる非利息収入リスク；
●合併と買収統合に関連する潜在的預金流失、予想以上の費用、顧客流失と業務中断、キーパーソンとの関係を維持する潜在的困難を含むが、これらに限定されない
●私たちの普通株の市場価格変動のリスクは、私たちの経済状況や業績を反映していないかもしれない
●私たちの普通株の配当金支払いは規制機関の監督と、取締役会の裁量、私たちの業績、その他の要素を受けています
●顧客、規制機関、または他の人の実際または潜在的な情報要求、調査または法的手続きに関連するリスク；
●将来の潜在的買収の探査、整備と統合に関連する運営、技術、文化、監督管理、法律、信用、その他のリスクは、株や現金の対価格に関連している
●モデルへの依存やモデルの将来の更新に関するリスクは，これらのモデルが用いている仮定を含む
●環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)リスクは、私たちの名声、私たちの普通株の取引価格、および/または私たちの業務、運営、および収益に悪影響を及ぼす可能性があります
●米国証券取引委員会に提出された最新のForm 10-K年次報告書に開示されている他のリスクと不確実性は

79

カタログ表 

第II部第1 A項に開示されたリスクおよび不確実性を含む、当該年報の提出後に米国証券取引委員会に提出された文書に開示されたリスク要因、または米国証券取引委員会に提出された文書に開示されたリスク要因を含む。本四半期報告(Form 10-Q)におけるリスク要因は、いずれも、そのような前向き陳述において明示的、示唆的、または他の方法で予想される将来の結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。

​

本報告書または本報告書に組み込まれた任意の文書を参照することによって作成された任意の前向きな陳述について、私たちは、1995年の“個人証券訴訟改革法”に含まれる前向きな陳述の安全港の保護を主張する。すべての前向き陳述は発表の日にのみ発表され，その時に得られる情報をもとにしている。私たちは、連邦証券法の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる義務更新も、他の方法でもいかなる前向きな陳述も修正しない。展望性陳述は重大なリスクと不確定要素に関連するため、慎重に行動し、このような陳述に過度に依存してはならない。私たちまたは私たちを代表して行動する誰もがその後にしたすべての書面と口頭前向き陳述は、本報告書に記載されているまたは言及された警告的陳述によって明確に制限されている

​

実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある他の要因については、米国証券取引委員会に提出された他の報告書にも含まれている可能性がある。私たちは、上記のリスク因子リストは排他的でもなく、展望的陳述への過度な依存でもないということを想起させる。

​

​

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

​

2022年9月30日現在，我々の市場リスクに関する定量的·定性的開示は，2021年までの10−K表年次報告で開示されている情報と比較して実質的な変化はない。

​

​

項目4.制御とプログラム

​

情報開示制御とプログラムの評価

​

南州大学経営陣は、その最高経営責任者と最高財務官の参加の下、2022年9月30日までの南州大学情報開示制御とプログラムの設計と運営の有効性を評価した1934年証券取引法第13 a-15条による。我々は，これらの制御やプログラムを審査する過程で我々の判断を用いており，これらの制御やプログラムの性質は我々の制御目標に合理的な保証しか提供できない.この評価によると、私たちの最高経営責任者と最高財務官は、南州の開示統制と手続きが完了したと結論した2022年9月30日、私たちの制御目標に合理的な保証を効果的に提供した。

​

9月現在の財務報告の内部統制の有効性の評価2022年3月30日、米証券取引委員会首席会計士事務所が発表したガイドラインにより許可された大西洋資本の事業(買収日を1年以上超えてはならない)を除外した。9月までの開示制御とプログラムの有効性の評価2022年3月30日、私たちは大西洋資本が財務報告の内部統制に組み込まれた開示統制と手続きを排除した。合併は2022年3月1日に完了した。9月末までの四半期と2022年3月30日、大西洋資本の資産は私たちの合併資産の約8%を占めている。合併及び当社の総合財務諸表への影響に関する更なる検討については、付記4-合併·買収を参照されたい。

​

いずれの制御やプログラムシステムの設計も，将来のイベントの可能性に対する何らかの仮定にある程度基づいている.どんな設計も、どんなに遠くても、すべての潜在的な未来条件でその規定された目標を達成することに成功する保証はない。

​

財務報告の内部統制の変化

​

2022年第1四半期大西洋の都南州会社に合併する。私たちは努力している

80

カタログ表 

集成する大西洋の都財務報告書の手続きに対する私たちの包括的な内部統制を統合する。この統合に関連する変更以外は2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に何の変化もなく、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。

第2部-その他の資料

​

項目1.法的手続き

​

9月までに2022年3月30日および本四半期に10-Q表を報告した日、吾らは吾らはいかなる未解決の重大な法律手続きの一方でもなく、いかなる未解決の重大な法律手続の標的でもないと信じているが、当社の正常な業務過程で発生する可能性のある法律手続きは除外している

第1 A項。リスク要因

​

当社普通株への投資は、第1 A項で決定され説明されたリスクを含むいくつかのリスクに関するものである。これらの声明には、2021年12月31日までの当社の財政年度Form 10-K年度報告および本Form 10-Q四半期報告に含まれる警告声明が含まれており、本Form 10-Q四半期報告第I部分第2項の“任意の前向き声明に関する警告説明”というタイトルの警告説明、本Form 10-Q四半期報告、および米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されているリスクおよび事項が含まれている。

​

第1 A項に開示されたリスク要因は実質的に変化しない。2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける第I部。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

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(a)適用されない
(b)適用されない
(c)発行者が登録株式証券を購入する：

2021年1月、会社取締役会は350万株の会社株買い戻し計画(略称2021年株式買い戻し計画)を承認した。2021年から9月まで2022年30日、私たちは2021年の株式買い戻し計画に基づいて3，129，979株を買い戻し、平均価格は1株あたり81.97ドル(マージンコストを除く)で合計2兆566億ドルだった。このうち、1，312，038株を買い戻し、平均価格は1株83.99ドル(マージンコストを除く)、2022年の総買い戻し額は1.102億ドルだった。2021年の株式買い戻し計画に基づいて認可された350万株のうち、370，021株の普通株は依然としてこの計画に基づいて買い戻す必要がある。

2022年6月7日、会社は2022年の株式買い戻し計画に対するFRB取締役会の監督不反対意見を受け取り、このような監督が反対意見を受けないことを条件に、2022年4月に会社取締役会によって承認された。会社が買い戻しを許可された普通株の総数は41.2021億株で、その中には会社の2021年の株式買い戻し計画の残り370，021株が含まれている。当社は2022年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内に、2022年株買い戻し計画に基づいてどの株式も買い戻すことはしていない。2022年株式買い戻し計画により認可された4，120，021株のうち、最大4，120，021株の普通株を買い戻すことができます.

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81

カタログ表 

次の表は、2022年第3四半期の株式買い戻し活動を反映している

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(D)最高

 

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(C)合計

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番号(または

 

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量

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近似値

 

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​

​

​

株式(または

​

ドル価値)の

 

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​

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​

​

単位)

​

株式(または

 

​

​

(A)総数

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​

​

​

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購入方式は

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単位)、すなわち5月

 

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​

量

​

​

​

​

​

公開の一部

​

でもまだそうだ

 

​

​

株式(または

​

​

(B)平均

​

宣言

​

購入した

 

​

​

単位)

​

​

支払いの価格は

​

計画や

​

計画の下で

 

期間

​

購入した

​

​

(または単位を)共有する

​

番組

​

あるいはプログラムです

 

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

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七月一日-七月三十一日

 

4,413

*

​

$

78.88

 

—

 

4,120,021

​

八月一日-八月三十一日

 

6,452

*

​

 

81.18

 

—

 

4,120,021

​

九月一日-九月三十日

 

86

*

​

 

79.37

 

—

 

4,120,021

​

合計する

 

10,951

​

​

​

​

 

—

 

4,120,021

​

*

総額は、2022年7月31日、2022年8月31日、2022年9月30日までの月で、総額はそれぞれ4413株、6452株、86株を含み、これらの株式は、我々の株式の報酬計画および取締役会の許可に基づく手配に基づいて買い戻しされ、これらの手配に基づいて、上級管理者または取締役は、以前所有していた株式を自社に売却して、株式オプションの行使または制限株式帰属株式の支払いによって得られた所得税を支払うことができる。これらの株は2022年の株買い戻し計画に基づいて購入されたものではなく、株を買い戻すためである。

項目3.高級証券違約

​

適用されません。

プロジェクト4.鉱山安全開示

​

適用されません。

項目5.その他の情報

​

ない。

項目6.展示品

​

本四半期報告書10-Q表の一部として提出されることが要求される証拠は、本文書に添付された証拠インデックスに列挙され、参照されて組み込まれる。

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82

カタログ表 

展示品索引

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​

​

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​

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引用で編入する

証拠品番号：

​

説明する

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表

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依頼文書番号

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展示品

​

提出日

​

同封アーカイブ

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10.1

​

“南州南州銀行とグレッグA.Lapointe雇用協定第一修正案”は、2022年10月3日

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​

X

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​

​

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31.1

​

ルール13 a-14(A)特等実行幹事の証明

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​

​

X

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​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

31.2

​

細則13 a−14(A)首席財務幹事の証明

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

32

​

第一百五十条首席行政主任及び首席財務主任の証明書

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​

​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

101

​

以下の財務諸表は南方州立会社の2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qから抜粋し、フォーマットはiXBRL(内連拡張可能商業報告言語)：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表、(Iii)簡明全面収益表、(Iv)簡明株主権益変動表、(V)簡明現金流動表と(Vi)簡明総合財務諸表付記である。

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​

​

​

​

X

​

​

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​

​

​

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​

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​

​

104

​

表紙対話データファイル(表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている)。

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​

​

​

​

​

​

​

​

X

*管理職の補償計画またはスケジュールを示します。

​

​

​

​

​

​

83

カタログ表 

サイン

​

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

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​

SUTHSTATE社

​

(登録者)

​

​

​

​

日付：2022年11月4日

ジョン·C·コビット

​

ジョン·C·コビット

​

社長と最高経営責任者

​

(首席行政主任)

​

​

日付：2022年11月4日

/ウィリアム·E·マシューズ，V

​

ウィリアム·E·マシューズV

​

尊敬する総裁上級執行副総裁は

​

首席財務官

​

(首席財務官)

​

​

日付：2022年11月4日

/s/Sara G.アラナ

​

サラ·G·アラナ

​

上級副社長と

​

首席会計官

​

​

​

​

84