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closureMemberFNLC：市政ポートフリオメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政ポートフリオメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーFNLC：TermLoanMember2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーFNLC：TermLoanMember2021-12-310000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーFNLC：TermLoanMember2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFNLC：TermLoanMember2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFNLC：TermLoanMember2021-12-310000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-12-310000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-09-300000765207アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-09-300000765207アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-09-300000765207アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーFNLC：他の融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：他の融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：他の融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：他の融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：他の融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーFNLC：市政ポートフリオメンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政ポートフリオメンバー2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政ポートフリオメンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政ポートフリオメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政ポートフリオメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーFNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーFNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーFNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFNLC：TermLoanMember2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300000765207アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-09-300000765207アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-09-300000765207US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-30 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
手数料書類番号0-26589
それは..第一銀行株式会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| メイン州 | 01-0404322 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | | | | |
| メインストリート | ダマリスコタ | メイン州 | 04543 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(207) 563-3195
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | FNLC | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです☒違います☐
登録者が電子的に提出され、その会社のウェブサイトに掲示されているかどうかをチェックマークで示す
過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間内)、いずれかがあれば、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された対話データファイルの提出および掲示を要求する。
はい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバか小さいファイルサーバかをチェックマークで指示する
会社に報告します。ルールの“大型加速申告会社”“加速申告会社”“小さな申告会社”の定義を参照してください
取引法第12 B-2条。(1つを選択)：
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☐ 非加速ファイルサーバ☒規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☐
新興成長型会社であれば、登録者が拡張を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示してください
任意の新しいまたは改正された財務会計基準の移行期間を遵守する
取引法第13条(A)☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。
はい、そうです☐違います☒
2022年11月1日までに登録者が所属する各種普通株の流通株数を明記する
普通株：11,042,047株
カタログ表
| | | | | |
第1部金融情報 | 1 |
選定された財務データ(監査なし) | 1 |
プロジェクト1--財務諸表 | 2 |
独立公認会計士事務所報告 | 2 |
合併貸借対照表(監査なし) | 3 |
合併収益表と包括収益表(監査なし) | 4 |
合併株主権益変動表(監査を経ず) | 5 |
合併現金フロー表(監査を経ていない) | 7 |
連結財務諸表付記 | 9 |
注1--根拠を述べる | 9 |
付記2--投資証券 | 10 |
注3-ローン | 14 |
付記4--融資損失準備 | 24 |
付記5--株に基づく報酬 | 33 |
付記6--優先株と普通株 | 33 |
注7-1株当たり収益 | 34 |
付記8-従業員福祉計画 | 34 |
付記9--その他全面収益(赤字) | 36 |
| 付記10-金融派生商品 | 36 |
注11-住宅ローンサービス権 | 38 |
12-所得税を付記する | 39 |
付記13-預金証明書 | 39 |
付記14--再分類 | 39 |
付記15-公正価値開示 | 40 |
付記16--最近発表された会計基準の影響 | 47 |
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 48 |
前向きに陳述する | 48 |
肝心な会計政策 | 48 |
非公認会計基準財務計量の使用 | 50 |
実行要約 | 52 |
純利子収入 | 53 |
1日平均貸借対照表 | 55 |
非利子収入 | 57 |
非利子支出 | 57 |
所得税 | 57 |
投資する | 57 |
減価証券 | 59 |
連邦住宅ローン銀行株 | 61 |
ローンと保有している販売待ちローン | 61 |
信用リスク管理と融資損失準備 | 63 |
不良債権と不良債務の再編 | 67 |
減価ローン | 70 |
期限を過ぎたローン | 71 |
潜在的問題ローンと担保償還権を失ったローン | 71 |
所有している他の不動産 | 72 |
流動性管理 | 72 |
預金.預金 | 72 |
資金を借り入れる | 72 |
| | | | | |
株主権益 | 72 |
表外金融商品と契約義務 | 73 |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 75 |
市場リスク管理 | 75 |
資産·負債管理 | 75 |
金利リスク管理 | 76 |
| プロジェクト4--制御とプログラム | 77 |
第2部：その他の情報 | 78 |
プロジェクト1−法的訴訟 | 78 |
プロジェクト1 a−リスク要因 | 78 |
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 78 |
第3項-高級証券違約 | 79 |
プロジェクト4--その他の情報 | 79 |
プロジェクト5--展示品 | 80 |
サイン | 81 |
第1部金融情報
選定された財務データ(監査なし)
第一Bancorp社とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | |
千ドルで | 9月30日まで9ヶ月 | 9月30日と9月30日までの四半期 |
1株当たりの金を除く | 2022 | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 操作概要 | | | | | |
| 利子収入 | $ | 65,955 | | $ | 57,082 | | $ | 23,991 | | | $ | 19,588 | |
| 利子支出 | 9,273 | | 8,475 | | 4,627 | | | 2,577 | |
| 純利子収入 | 56,682 | | 48,607 | | 19,364 | | | 17,011 | |
| 融資損失準備金 | 1,300 | | 1,575 | | 400 | | | 525 | |
| 非利子収入 | 13,027 | | 14,584 | | 4,715 | | | 4,375 | |
| 非利子支出 | 32,193 | | 29,302 | | 11,371 | | | 9,932 | |
| 純収入 | 29,793 | | 26,723 | | 10,091 | | | 9,014 | |
| 普通株式ごとのデータ | | | | | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 2.73 | | $ | 2.45 | | $ | 0.92 | | | $ | 0.83 | |
| 希釈して1株当たり収益する | 2.70 | | 2.43 | | 0.91 | | | 0.82 | |
| 発表現金株利 | 1.00 | | 0.95 | | 0.34 | | | 0.32 | |
| 1株当たりの普通株の帳簿価値 | 19.92 | | 21.72 | | 19.92 | | | 21.72 | |
1株当たりの普通株式有形帳簿価値2 | 17.13 | | 18.90 | | 17.13 | | | 18.90 | |
| 市場価値 | 27.55 | | 29.14 | | 27.55 | | | 29.14 | |
| 財務比率 | | | | | |
平均株収益率1 | 16.78 | % | 15.28 | % | 17.13 | % | | 14.92 | % |
平均有形普通株権益収益率1,2 | 19.29 | % | 17.62 | % | 19.73 | % | | 17.14 | % |
平均資産収益率1 | 1.54 | % | 1.48 | % | 1.51 | % | | 1.44 | % |
| 平均株式と平均資産の比 | 9.16 | % | 9.68 | % | 8.80 | % | | 9.66 | % |
平均有形権益と平均資産の比2 | 7.96 | % | 8.40 | % | 7.64 | % | | 8.41 | % |
純利息差税-同値1,2 | 3.17 | % | 2.94 | % | 3.14 | % | | 2.96 | % |
| 配当支払率 | 36.63 | % | 38.78 | % | 36.96 | % | | 38.55 | % |
| 融資損失準備/融資総額 | 0.88 | % | 1.08 | % | 0.88 | % | | 1.08 | % |
| 総ローンに占める不良ローンの割合 | 0.10 | % | 0.39 | % | 0.10 | % | | 0.39 | % |
| 総資産に占める不良資産の割合 | 0.07 | % | 0.25 | % | 0.07 | % | | 0.25 | % |
効率比2 | 44.99 | % | 45.04 | % | 46.02 | % | | 44.85 | % |
| 期間終了時に | | | | | |
| 総資産 | $ | 2,735,065 | | $ | 2,529,591 | | $ | 2,735,065 | | | $ | 2,529,591 | |
| 融資総額 | 1,857,975 | | 1,617,212 | | 1,857,975 | | | 1,617,212 | |
| 総投資証券 | 669,688 | | 693,762 | | 669,688 | | | 693,762 | |
| 総預金 | 2,369,949 | | 2,033,213 | | 2,369,949 | | | 2,033,213 | |
| 株主権益総額 | 219,917 | | 238,737 | | 219,917 | | | 238,737 | |
12022年と2021年は365日をもとに年率で計算される。
2この比率は非公認会計基準財務測定基準を使用する。その他の開示及び情報については、経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析を参照されたい。
プロジェクト1--財務諸表
独立公認会計士事務所報告
取締役会と株主
第一銀行，Inc.
中間財務資料審査結果
吾らはFirst Bancorp，Inc.及びその付属会社の2022年9月30日及び2021年9月30日までの中期総合財務資料、及び当該日までの3ヶ月及び9ヶ月の間の中期総合財務資料、及び関連付記(総称して“中期財務資料”と呼ぶ)を検討した。吾等の審査によると、添付されている中期財務資料は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に適合するように、いかなる重大な修正も必要であることは承知していない。
レビュー結果の根拠
この総合中期財務情報は会社の経営陣が担当している。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて審査を行った。一時財務情報の審査には、主にアプリケーション分析プログラムと、財務·会計事項を担当する者を問い合わせる者が含まれる。PCAOB基準に基づく監査よりもはるかに小さい範囲であり、財務諸表全体に対する意見を表明することを目的としている。したがって、私たちはそのような観点を表現しない。
/Berry Dunn McNeil&Parker，LLC
メイン州ポートランド
2022年11月4日
合併貸借対照表(監査なし)
第一Bancorp社とその子会社 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 資産 | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 27,408,000 | | | $ | 20,634,000 | | | $ | 27,126,000 | |
| 他銀行での利息預金 | 65,786,000 | | | 66,678,000 | | | 93,779,000 | |
| 販売可能な証券 | 283,268,000 | | | 320,566,000 | | | 309,224,000 | |
満期まで保有している証券(公正価値#ドル)313,796,0002022年9月30日、$375,327,0002021年12月31日に$379,797,0002021年9月30日) | 381,906,000 | | | 370,040,000 | | | 375,699,000 | |
| 原価で計算される制限持分証券 | 4,514,000 | | | 5,365,000 | | | 8,839,000 | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | 835,000 | | | 1,437,000 | |
| 貸し付け金 | 1,857,975,000 | | | 1,647,649,000 | | | 1,617,212,000 | |
| 融資損失が減少する | 16,387,000 | | | 15,521,000 | | | 17,507,000 | |
| 純ローン | 1,841,588,000 | | | 1,632,128,000 | | | 1,599,705,000 | |
| 受取利息を計算する | 8,176,000 | | | 7,544,000 | | | 8,380,000 | |
| 部屋と設備、純額 | 28,548,000 | | | 28,949,000 | | | 29,106,000 | |
| | | | | |
| 商誉 | 30,646,000 | | | 30,646,000 | | | 30,646,000 | |
| その他の資産 | 63,225,000 | | | 43,714,000 | | | 45,650,000 | |
| 総資産 | $ | 2,735,065,000 | | | $ | 2,527,099,000 | | | $ | 2,529,591,000 | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 当座預金 | $ | 356,867,000 | | | $ | 334,945,000 | | | $ | 354,899,000 | |
| 今預金している | 656,865,000 | | | 655,061,000 | | | 625,294,000 | |
| 貨幣市場預金 | 188,729,000 | | | 206,901,000 | | | 190,420,000 | |
| 貯蓄預金 | 381,312,000 | | | 360,185,000 | | | 348,033,000 | |
| 預金証書 | 786,176,000 | | | 566,205,000 | | | 514,567,000 | |
| 総預金 | 2,369,949,000 | | | 2,123,297,000 | | | 2,033,213,000 | |
| 借金--短期資金 | 118,258,000 | | | 81,252,000 | | | 178,109,000 | |
| 長期的な資金の借り入れです | 85,000 | | | 55,090,000 | | | 55,092,000 | |
| その他負債 | 26,856,000 | | | 21,803,000 | | | 24,440,000 | |
| 総負債 | 2,515,148,000 | | | 2,281,442,000 | | | 2,290,854,000 | |
| 株主権益 | | | | | |
| | | | | |
普通株1つは一株当たり1セントの価値があります | 110,000 | | | 110,000 | | | 110,000 | |
| 追加実収資本 | 68,028,000 | | | 66,830,000 | | | 66,471,000 | |
| 利益を残す | 198,902,000 | | | 180,417,000 | | | 174,391,000 | |
| その他の総合収益を累計する | | | | | |
| 証券売却可能な未実現純損失 | (47,661,000) | | | (1,718,000) | | | (627,000) | |
| 売却可能から満期まで保有する証券への未実現純損失 | (67,000) | | | (87,000) | | | (99,000) | |
| キャッシュフローヘッジデリバティブは純収益(損失)を実現していない | 500,000 | | | — | | | (1,537,000) | |
| 退職後のコストの未実現純収益 | 105,000 | | | 105,000 | | | 28,000 | |
| 株主権益総額 | 219,917,000 | | | 245,657,000 | | | 238,737,000 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,735,065,000 | | | $ | 2,527,099,000 | | | $ | 2,529,591,000 | |
| 普通株 | | | | | |
| 授権株数 | 18,000,000 | | | 18,000,000 | | | 18,000,000 | |
| 発行済み株式数 | 11,038,224 | | | 10,998,765 | | | 10,992,950 | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 19.92 | | | $ | 22.33 | | | $ | 21.72 | |
| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | $ | 17.13 | | | $ | 19.52 | | | $ | 18.90 | |
独立公認会計士事務所の報告を参照してください。付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
総合収益表と包括収益表(赤字)(未監査)
第一Bancorp社とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
| 2022 | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | | | | | |
ローンの利息と手数料(年初から現在までの免税収入#ドルを含む879,0002022年9月30日および$832,0002021年9月30日) | $ | 53,463,000 | | $ | 45,864,000 | | $ | 19,564,000 | | | $ | 15,905,000 | |
| 他銀行での預金利息 | 163,000 | | 45,000 | | 92,000 | | | 21,000 | |
投資利息と配当金(年初免税収入#ドルを含む)5,588,0002022年9月30日および$5,798,0002021年9月30日) | 12,329,000 | | 11,173,000 | | 4,335,000 | | | 3,662,000 | |
| 利子収入総額 | 65,955,000 | | 57,082,000 | | 23,991,000 | | | 19,588,000 | |
| 利子支出 | | | | | |
| 預金利息 | 8,190,000 | | 5,796,000 | | 4,164,000 | | | 1,650,000 | |
| 資金利子を借り入れる | 1,083,000 | | 2,679,000 | | 463,000 | | | 927,000 | |
| 利子支出総額 | 9,273,000 | | 8,475,000 | | 4,627,000 | | | 2,577,000 | |
| 純利子収入 | 56,682,000 | | 48,607,000 | | 19,364,000 | | | 17,011,000 | |
| 融資損失準備金 | 1,300,000 | | 1,575,000 | | 400,000 | | | 525,000 | |
| 融資損失準備後の純利息収入を計上する | 55,382,000 | | 47,032,000 | | 18,964,000 | | | 16,486,000 | |
| 非利子収入 | | | | | |
| 投資管理と受託収入 | 3,513,000 | | 3,352,000 | | 1,087,000 | | | 1,135,000 | |
| 預金口座手数料 | 1,358,000 | | 1,132,000 | | 454,000 | | | 413,000 | |
| 証券純収益 | 7,000 | | 22,000 | | 6,000 | | | (142,000) | |
| 抵当ローン発行と返済利息収入，償却純額 | 1,234,000 | | 4,351,000 | | 356,000 | | | 1,030,000 | |
| デビットカード収入 | 4,884,000 | | 3,875,000 | | 2,128,000 | | | 1,332,000 | |
| その他の営業収入 | 2,031,000 | | 1,852,000 | | 684,000 | | | 607,000 | |
| 非利子収入総額 | 13,027,000 | | 14,584,000 | | 4,715,000 | | | 4,375,000 | |
| 非利子支出 | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | 17,092,000 | | 15,600,000 | | 5,757,000 | | | 5,424,000 | |
| 入居費 | 2,298,000 | | 2,148,000 | | 720,000 | | | 735,000 | |
| 家具と設備費用 | 3,740,000 | | 3,535,000 | | 1,266,000 | | | 1,135,000 | |
| FDIC保険料 | 738,000 | | 600,000 | | 298,000 | | | 209,000 | |
| 無形資産の償却が確認された | 52,000 | | 52,000 | | 17,000 | | | 17,000 | |
| その他の運営費 | 8,273,000 | | 7,367,000 | | 3,313,000 | | | 2,412,000 | |
| 非利子支出総額 | 32,193,000 | | 29,302,000 | | 11,371,000 | | | 9,932,000 | |
| 所得税前収入 | 36,216,000 | | 32,314,000 | | 12,308,000 | | | 10,929,000 | |
| 所得税費用 | 6,423,000 | | 5,591,000 | | 2,217,000 | | | 1,915,000 | |
| 純収入 | $ | 29,793,000 | | $ | 26,723,000 | | $ | 10,091,000 | | | $ | 9,014,000 | |
| 基本的に1株当たりの収益 | $ | 2.73 | | $ | 2.45 | | $ | 0.92 | | | $ | 0.83 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | $ | 2.70 | | $ | 2.43 | | $ | 0.91 | | | $ | 0.82 | |
| その他総合収益税引後純額 | | | | | |
| 証券売却可能な未実現純損失，税引き後純額 | $ | (45,943,000) | | $ | (5,636,000) | | $ | (14,866,000) | | | $ | (1,817,000) | |
| 譲渡証券は純収益を実現せず，税引き後純額 | 20,000 | | 34,000 | | 6,000 | | | 14,000 | |
| キャッシュフローヘッジ保証ツールは純収益を実現していない | 500,000 | | 3,395,000 | | 354,000 | | | 546,000 | |
| | | | | |
| その他総合損失 | (45,423,000) | | (2,207,000) | | (14,506,000) | | | (1,257,000) | |
| 総合収益(赤字) | $ | (15,630,000) | | $ | 24,516,000 | | $ | (4,415,000) | | | $ | 7,757,000 | |
独立公認会計士事務所の報告を参照してください。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
合併株主権益変動表(監査を経ず)
第一Bancorp社とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | 普通株と
追加実収資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
株主の
株権 |
| | 株 | | 金額 | | | |
| 2020年12月31日残高 | | | 10,950,289 | | $ | 65,395,000 | | | $ | 158,359,000 | | | $ | (28,000) | | | $ | 223,726,000 | |
| 純収入 | | | — | | | — | | | 26,723,000 | | | — | | | 26,723,000 | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | — | | | — | | | — | | | (5,636,000) | | | (5,636,000) | |
| 売却可能な証券から満期まで保有している未実現純収益に移行し，税を差し引いて純額 | | | — | | | — | | | — | | | 34,000 | | | 34,000 | |
| 現金流通期間保証派生ツールは純収益、税引き後純額を実現していません | | | — | | | — | | | — | | | 3,395,000 | | | 3,395,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | | | — | | | — | | | 26,723,000 | | | (2,207,000) | | | 24,516,000 | |
| | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル0.951株当たり) | | | — | | | — | | | (10,438,000) | | | — | | | (10,438,000) | |
| 持分補償費用 | | | — | | | 672,000 | | | — | | | — | | | 672,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻しの支払い | | | (10,252) | | | — | | | (253,000) | | | — | | | (253,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 制限株を発行する | | | 34,689 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株を売却して得た収益 | | | 18,224 | | | 514,000 | | | — | | | — | | | 514,000 | |
| 2021年9月30日の残高 | | | 10,992,950 | | $ | 66,581,000 | | | $ | 174,391,000 | | | $ | (2,235,000) | | | $ | 238,737,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | | | 10,998,765 | | $ | 66,940,000 | | | $ | 180,417,000 | | | $ | (1,700,000) | | | $ | 245,657,000 | |
| 純収入 | | | — | | | — | | | 29,793,000 | | | — | | | 29,793,000 | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | — | | | — | | | — | | | (45,943,000) | | | (45,943,000) | |
| 売却可能な証券から満期まで保有している未実現純収益に移行し，税を差し引いて純額 | | | — | | | — | | | — | | | 20,000 | | | 20,000 | |
| 現金流通期間保証派生ツールは純収益、税引き後純額を実現していません | | | — | | | — | | | — | | | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | | | — | | | — | | | 29,793,000 | | | (45,423,000) | | | (15,630,000) | |
| | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル1.001株当たり) | | | — | | | — | | | (11,032,000) | | | — | | | (11,032,000) | |
| 持分補償費用 | | | — | | | 610,000 | | | — | | | — | | | 610,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻しの支払い | | | (8,640) | | | — | | | (276,000) | | | — | | | (276,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 制限株を発行する | | | 28,745 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株を売却して得た収益 | | | 19,354 | | 588,000 | | | — | | | — | | | 588,000 | |
| 2022年9月30日の残高 | | | 11,038,224 | | $ | 68,138,000 | | | $ | 198,902,000 | | | $ | (47,123,000) | | | $ | 219,917,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月 |
| | | 普通株と
追加実収資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
株主の
株権 |
| | 株 | | 金額 | | | |
| 2021年6月30日の残高 | | | 10,987,680 | | $ | 66,225,000 | | | $ | 168,908,000 | | | $ | (978,000) | | | $ | 234,155,000 | |
| 純収入 | | | — | | | — | | | 9,014,000 | | | — | | | 9,014,000 | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | — | | | — | | | — | | | (1,817,000) | | | (1,817,000) | |
| 売却可能な証券から満期まで保有している未実現純収益に移行し，税を差し引いて純額 | | | — | | | — | | | — | | | 14,000 | | | 14,000 | |
| 現金流通期間保証派生ツールは純収益、税引き後純額を実現していません | | | — | | | — | | | — | | | 546,000 | | | 546,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | | | — | | | — | | | 9,014,000 | | | (1,257,000) | | | 7,757,000 | |
| | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル0.321株当たり) | | | — | | | — | | | (3,518,000) | | | — | | | (3,518,000) | |
| 持分補償費用 | | | — | | | 183,000 | | | — | | | — | | | 183,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻しの支払い | | | (691) | | | — | | | (13,000) | | | — | | | (13,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株を売却して得た収益 | | | 5,961 | | | 173,000 | | | — | | | — | | | 173,000 | |
| 2021年9月30日の残高 | | | 10,992,950 | | | $ | 66,581,000 | | | $ | 174,391,000 | | | $ | (2,235,000) | | | $ | 238,737,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日の残高 | | | 11,030,236 | | $ | 67,737,000 | | | $ | 192,565,000 | | | $ | (32,617,000) | | | $ | 227,685,000 | |
| 純収入 | | | — | | | — | | | 10,091,000 | | | — | | | 10,091,000 | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | | — | | | — | | | — | | | (14,866,000) | | | (14,866,000) | |
| 売却可能な証券から満期まで保有している未実現純収益に移行し，税を差し引いて純額 | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | | | 6,000 | |
| 現金流通期間保証派生ツールは純収益、税引き後純額を実現していません | | | — | | | — | | | — | | | 354,000 | | | 354,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | | | — | | | — | | | 10,091,000 | | | (14,506,000) | | | (4,415,000) | |
| | | | | | | | | | | |
発表された現金配当金(ドル0.341株当たり) | | | — | | | — | | | (3,754,000) | | | — | | | (3,754,000) | |
| 持分補償費用 | | | — | | | 198,000 | | | — | | | — | | | 198,000 | |
| 優先株発行プレミアム償却 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先株買い戻しの支払い | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株買い戻しの支払い | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 帰属制限株の税収割引 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限株を発行する | | | 1,250 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株を売却して得た収益 | | | 6,738 | | | 203,000 | | | — | | | — | | | 203,000 | |
| 2022年9月30日の残高 | | | 11,038,224 | | | $ | 68,138,000 | | | $ | 198,902,000 | | | $ | (47,123,000) | | | $ | 219,917,000 | |
独立公認会計士事務所の報告を参照してください。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
合併現金フロー表(監査を経ていない)
第一Bancorp社とその子会社
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収入 | $ | 29,793,000 | | | $ | 26,723,000 | |
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | | | |
| 減価償却 | 1,495,000 | | | 1,540,000 | |
| 繰延税金変動 | 19,000 | | | 483,000 | |
| 融資損失準備金 | 1,300,000 | | | 1,575,000 | |
| 転売用のローン | (20,152,000) | | | (89,166,000) | |
| 売却·譲渡融資の収益 | 21,372,000 | | | 96,227,000 | |
| 販売ローンの純収益 | (385,000) | | | (2,643,000) | |
| 証券の純収益を売却または催促する | (7,000) | | | (22,000) | |
| 投資保険料は純償却する | 763,000 | | | 1,801,000 | |
| ほかの不動産を売却した純損 | 1,000 | | | (91,000) | |
| | | |
| 持分補償費用 | 610,000 | | | 672,000 | |
| | | |
| その他の資産と受取利息の純減額 | (11,362,000) | | | 14,364,000 | |
| その他負債純増(減額) | 8,720,000 | | | (6,522,000) | |
| 家屋と設備の純損を処分する | (15,000) | | | 2,000 | |
| 有限共同企業の投資償却 | 229,000 | | | 232,000 | |
| 買い入れ償却純額 | 52,000 | | | 52,000 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 32,433,000 | | | 45,227,000 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 他銀行有利子預金が減少する | 892,000 | | | (37,628,000) | |
| 売却可能な証券を売却して得た金 | 1,301,000 | | | 19,435,000 | |
| 売却可能な証券の満期日、支払い、催促からの収益 | 35,633,000 | | | 85,989,000 | |
| 満期まで保有している証券の満期日，支払い，催促および売却で得られた収益 | 15,073,000 | | | 70,217,000 | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | 50,000 | | | 999,000 | |
| 販売可能な証券を買う | (58,324,000) | | | (109,835,000) | |
| 証券を購入するには満期日まで持たなければならない | (27,138,000) | | | (80,610,000) | |
| | | |
| 制限持分証券を償還する | 851,000 | | | 1,706,000 | |
| | | |
| 融資が純増加する | (210,811,000) | | | (140,772,000) | |
| 資本支出 | (1,165,000) | | | (3,412,000) | |
| 家と設備を売って得た収益 | 38,000 | | | — | |
| 投資活動に使用した現金純額 | (243,600,000) | | | (193,911,000) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 需要、貯蓄、通貨市場口座の純増加 | 26,681,000 | | | 279,620,000 | |
| 預金が純増する | 219,971,000 | | | (91,018,000) | |
| 短期借入金の純増加 | 37,006,000 | | | (28,831,000) | |
| | | |
| 長期借入金を返済する | (55,005,000) | | | (6,000) | |
| | | |
| 普通株買い戻しの支払い | (276,000) | | | (253,000) | |
| 普通株を売却して得た収益 | 588,000 | | | 514,000 | |
| 支払済み配当金 | (11,024,000) | | | (10,428,000) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 217,941,000 | | | 149,598,000 | |
| 現金と現金等価物の純増加 | 6,774,000 | | | 914,000 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 20,634,000 | | | 26,212,000 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 27,408,000 | | | $ | 27,126,000 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 支払の利子 | $ | 9,061,000 | | | $ | 8,887,000 | |
| 納めた所得税 | 5,745,000 | | | 4,573,000 | |
| 非現金取引 | | | |
| | | |
| | | |
| 供給可能証券の売却は赤字純額変動を実現せず，税引き後純額 | 45,943,000 | | | 5,636,000 | |
| | | |
| | | |
独立公認会計士事務所の報告を参照してください
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
連結財務諸表付記
第一Bancorp社とその子会社
Note 1 – 陳述の基礎
First Bancorp，Inc.(“当社”)は、第一国民銀行(“当銀行”)のすべての普通株を有する金融持株会社である。添付されている未審査総合財務諸表は、アメリカが公認している中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。すべての重大な会社間取引と残高は合併で流されるだろう。2022年期間に報告された収入は、2022年12月31日までの年度の予想結果を必ずしも代表するものではない。より多くの情報を知るためには、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる総合財務諸表と付記を参照してください。
リスクと不確実性
2020年3月、世界保健機関は2019年のコロナウイルス病の発生により全世界的に大流行(“新冠肺炎”)を発表した。ウイルスの伝播を抑制するために、各級政府は社会距離を奨励し、多くの政府は旅行とグループ会議に制限を加え、および/または基本業務以外のすべての企業を強制的に閉鎖する。ワクチン接種努力はすでに経済の全面的な再開を招き、残りの制限措置はほとんどない
会社の業務、財務状況、経営結果は、通常、銀行借り手が融資を返済する能力、銀行保証融資の担保価値、銀行が提供する融資や他の製品やサービスの需要に依存しており、これらは銀行が業務を展開する一級市場と米国全体のビジネス環境に高く依存している。世界銀行の主な市場はメイン州で、この州の経済活動の大部分は観光業に依存している。2020年、新冠肺炎の観光業に対するマイナス影響の程度は他の業界より大きい；2021年、観光業は反発し、強い年を迎え、2022年に観光業は豊作年を迎えることが証明されている。新冠肺炎の比較的に温和な変種はすでに主要な毒株になり、疫病の発生に伴い、破壊程度は大きくない。未来のいかなる潜在疫病の深刻度は会社の経営業績に影響を与える可能性があり、現在まだ程度を確定できないにもかかわらず
賃金保護計画(PPP)など、経済の流行を支援し、支えるための政府経済計画は終了し、国家経済はインフレ段階に入っている。消費者価格指数(CPI)の上昇幅は1980年代以来経験していない水準に達しているが、労働市場は依然として非常に緊張しており、追加のインフレ圧力を悪化させている。インフレ問題を解決するため、FRBは緩和された通貨政策を廃止し、短期金利を大幅に引き上げた。これらの行動は全体的な経済活動を減速させ、景気後退のリスクを招くことを目的としている。ロシアとウクライナ間の持続的な衝突は大流行に関連するサプライチェーン問題を激化させ、エネルギーとある原材料を含む多くの世界市場を混乱させ、全体的に経済不確定性と地政学的不安定を増加させた。そのいずれかまたは全部が会社の経営業績にマイナスの下流影響を与える可能性があり、影響の程度はまだ確定できていない
後続事件
2022年9月30日以降に発生した事件が財務諸表に及ぼす潜在的影響を評価した。
Note 2 – 投資証券
次の表は2022年9月30日の投資証券の割当コストと推定公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 26,023,000 | | | $ | — | | | $ | (6,879,000) | | | $ | 19,144,000 | |
| 担保融資支援証券 | 273,215,000 | | | 4,000 | | | (44,041,000) | | | 229,178,000 | |
| 国家と政治区分 | 40,489,000 | | | — | | | (9,383,000) | | | 31,106,000 | |
| 資産支援証券 | 3,872,000 | | | — | | | (32,000) | | | 3,840,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 343,599,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | (60,335,000) | | | $ | 283,268,000 | |
| 満期日までの証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 38,100,000 | | | $ | — | | | $ | (10,428,000) | | | $ | 27,672,000 | |
| 担保融資支援証券 | 56,423,000 | | | 48,000 | | | (11,784,000) | | | 44,687,000 | |
| 国家と政治区分 | 257,633,000 | | | 38,000 | | | (43,899,000) | | | 213,772,000 | |
| | | | | | | |
| 会社証券 | 29,750,000 | | | — | | | (2,085,000) | | | 27,665,000 | |
| $ | 381,906,000 | | | $ | 86,000 | | | $ | (68,196,000) | | | $ | 313,796,000 | |
| 制限持分証券 | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | $ | 3,477,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,477,000 | |
| 連邦準備銀行株 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 4,514,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,514,000 | |
次の表は、2021年12月31日までの投資証券の割当コストと見積公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
アメリカ政府が支持する機関は
| $ | 23,045,000 | | | $ | — | | | $ | (1,146,000) | | | $ | 21,899,000 | |
| 担保融資支援証券 | 256,992,000 | | | 1,803,000 | | | (3,895,000) | | | 254,900,000 | |
| 国家と政治区分 | 38,127,000 | | | 1,083,000 | | | (88,000) | | | 39,122,000 | |
| 資産支援証券 | 4,577,000 | | | 68,000 | | | — | | | 4,645,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 322,741,000 | | | $ | 2,954,000 | | | $ | (5,129,000) | | | $ | 320,566,000 | |
| 満期日までの証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 35,600,000 | | | $ | 2,000 | | | $ | (1,149,000) | | | $ | 34,453,000 | |
| 担保融資支援証券 | 60,646,000 | | | 261,000 | | | (1,795,000) | | | 59,112,000 | |
| 国家と政治区分 | 250,544,000 | | | 7,925,000 | | | (302,000) | | | 258,167,000 | |
| | | | | | | |
| 会社証券 | 23,250,000 | | | 411,000 | | | (66,000) | | | 23,595,000 | |
| $ | 370,040,000 | | | $ | 8,599,000 | | | $ | (3,312,000) | | | $ | 375,327,000 | |
| 制限持分証券 | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | $ | 4,328,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,328,000 | |
| 連邦準備銀行株 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 5,365,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,365,000 | |
次の表は、2021年9月30日の投資証券の割当コストと推定公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 23,045,000 | | | $ | — | | | $ | (1,106,000) | | | $ | 21,939,000 | |
| 担保融資支援証券 | 247,606,000 | | | 2,751,000 | | | (3,104,000) | | | 247,253,000 | |
| 国家と政治区分 | 34,590,000 | | | 895,000 | | | (306,000) | | | 35,179,000 | |
| 資産支援証券 | 4,777,000 | | | 76,000 | | | — | | | 4,853,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 310,018,000 | | | $ | 3,722,000 | | | $ | (4,516,000) | | | $ | 309,224,000 | |
| 満期日までの証券を保有する | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 35,600,000 | | | $ | 17,000 | | | $ | (1,161,000) | | | $ | 34,456,000 | |
| 担保融資支援証券 | 64,651,000 | | | 354,000 | | | (1,701,000) | | | 63,304,000 | |
| 国家と政治区分 | 254,198,000 | | | 7,251,000 | | | (1,042,000) | | | 260,407,000 | |
| 会社証券 | 21,250,000 | | | 415,000 | | | (35,000) | | | 21,630,000 | |
| $ | 375,699,000 | | | $ | 8,037,000 | | | $ | (3,939,000) | | | $ | 379,797,000 | |
| 制限持分証券 | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | $ | 7,802,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,802,000 | |
| 連邦準備銀行株 | 1,037,000 | | | — | | | — | | | 1,037,000 | |
| $ | 8,839,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,839,000 | |
次の表は、2022年9月30日までの投資証券契約満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | 満期日までの証券を保有する |
| 償却する
コスト | | 公正価値(見積もり) | | 償却する
コスト | | 公正価値(見積もり) |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 4,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | 1,346,000 | | | $ | 1,343,000 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 3,640,000 | | | 3,427,000 | | | 15,235,000 | | | 14,644,000 | |
| 5年から10年以内に満期になります | 18,064,000 | | | 14,436,000 | | | 75,492,000 | | | 68,704,000 | |
| 10年後に満期になる | 321,891,000 | | | 265,401,000 | | | 289,833,000 | | | 229,105,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 343,599,000 | | | $ | 283,268,000 | | | $ | 381,906,000 | | | $ | 313,796,000 | |
次の表は、2021年12月31日までの投資証券契約満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | 満期日までの証券を保有する |
| 償却する
コスト | | 公正価値(見積もり) | | 償却する
コスト | | 公正価値(見積もり) |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,515,000 | | | $ | 2,521,000 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 5,004,000 | | | 5,173,000 | | | 17,624,000 | | | 18,338,000 | |
| 5年から10年以内に満期になります | 52,782,000 | | | 53,057,000 | | | 174,982,000 | | | 180,081,000 | |
| 10年後に満期になる | 264,955,000 | | | 262,336,000 | | | 174,919,000 | | | 174,387,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 322,741,000 | | | $ | 320,566,000 | | | $ | 370,040,000 | | | $ | 375,327,000 | |
次の表は、2021年9月30日までの投資証券契約満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | 満期日までの証券を保有する |
| 償却する
コスト | | 公正価値(見積もり) | | 償却する
コスト | | 公正価値(見積もり) |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,788,000 | | | $ | 3,763,000 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 6,285,000 | | | 6,529,000 | | | 18,616,000 | | | 19,426,000 | |
| 5年から10年以内に満期になります | 37,971,000 | | | 38,400,000 | | | 171,039,000 | | | 176,007,000 | |
| 10年後に満期になる | 265,762,000 | | | 264,295,000 | | | 182,256,000 | | | 180,601,000 | |
| | | | | | | |
| $ | 310,018,000 | | | $ | 309,224,000 | | | $ | 375,699,000 | | | $ | 379,797,000 | |
2022年9月30日現在、帳簿価値ドルの証券343,677,000公共預金、買い戻し協定を得ることを約束し、法的要求の他の目的で使用する。これは帳簿価値#ドルの証券とは対照的である297,456,0002021年12月31日までとドル299,978,0002021年9月30日に、同じ目的で使用されることが約束された。
売却証券の収益と損失は，証券の販売価格から販売時の償却コストを減算し，計算すべき利息を差し引いて算出する次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月と9四半期の証券損益を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 9月30日までの四半期は |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 証券を売却して得た収益 | $ | 1,301,000 | | $ | 19,435,000 | | | $ | 1,301,000 | | $ | 3,743,000 | |
| 毛利を実現しました | 8,000 | | 627,000 | | | 6,000 | | 1,000 | |
| すでに損失総額を達成した | (1,000) | | (605,000) | | | (1,000) | | (143,000) | |
| 純収益(赤字) | $ | 7,000 | | $ | 22,000 | | | $ | 5,000 | | $ | (142,000) | |
| 関連所得税 | $ | 1,000 | | $ | 5,000 | | | $ | 1,000 | | $ | (29,000) | |
経営陣は一時的な減値以外の未実現損失証券を審査する。2022年9月30日までに912当社のポートフォリオでは赤字を達成していない証券を持っています。これらの証券は、金利の変化により公正価値が低下し、一時的に減価される138一時的に被害を受けました12数ヶ月以上です。同社はその償却コストが回収されるまで、その減価証券を保有する能力と意図があり、償却コストが満期になっている可能性がある。
2022年9月30日現在の臨時減価証券に関する情報の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 7,364,000 | | | $ | (1,264,000) | | | $ | 39,452,000 | | | $ | (16,043,000) | | | $ | 46,816,000 | | | $ | (17,307,000) | |
| 担保融資支援証券 | 109,041,000 | | | (13,868,000) | | | 162,979,000 | | | (41,957,000) | | | 272,020,000 | | | (55,825,000) | |
| 国家と政治区分 | 197,145,000 | | | (44,277,000) | | | 17,902,000 | | | (9,005,000) | | | 215,047,000 | | | (53,282,000) | |
| 資産支援証券 | 3,840,000 | | | (32,000) | | | — | | | — | | | 3,840,000 | | | (32,000) | |
| 会社証券 | 20,186,000 | | | (1,814,000) | | | 3,229,000 | | | (271,000) | | | 23,415,000 | | | (2,085,000) | |
| $ | 337,576,000 | | | $ | (61,255,000) | | | $ | 223,562,000 | | | $ | (67,276,000) | | | $ | 561,138,000 | | | $ | (128,531,000) | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までに163当社のポートフォリオでは赤字を達成していない証券を持っています。これらの証券は、金利の変化により公正価値が低下し、一時的に減価される27一時的に被害を受けました12数ヶ月以上です
2021年12月31日現在の臨時減価証券に関する情報の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 24,030,000 | | | $ | (920,000) | | | $ | 29,170,000 | | | $ | (1,375,000) | | | $ | 53,200,000 | | | $ | (2,295,000) | |
| 担保融資支援証券 | 216,461,000 | | | (4,768,000) | | | 26,772,000 | | | (922,000) | | | 243,233,000 | | | (5,690,000) | |
| 国家と政治区分 | 29,528,000 | | | (390,000) | | | — | | | — | | | 29,528,000 | | | (390,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 会社証券 | 3,434,000 | | | (66,000) | | | — | | | — | | | 3,434,000 | | | (66,000) | |
| $ | 273,453,000 | | | $ | (6,144,000) | | | $ | 55,942,000 | | | $ | (2,297,000) | | | $ | 329,395,000 | | | $ | (8,441,000) | |
2021年9月30日までに184当社のポートフォリオでは赤字を達成していない証券を持っています。これらの証券は、金利の変化により公正価値が低下し、一時的に減価される19一時的に被害を受けました12数ヶ月以上です
2021年9月30日現在の仮減値証券に関する情報の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 | | 公正価値(見積もり) | | 未実現損失 |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 37,054,000 | | | $ | (1,396,000) | | | $ | 16,174,000 | | | $ | (871,000) | | | $ | 53,228,000 | | | $ | (2,267,000) | |
| 担保融資支援証券 | 207,951,000 | | | (4,207,000) | | | 17,337,000 | | | (598,000) | | | 225,288,000 | | | (4,805,000) | |
| 国家と政治区分 | 50,050,000 | | | (1,348,000) | | | — | | | — | | | 50,050,000 | | | (1,348,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 会社証券 | 3,465,000 | | | (35,000) | | | — | | | — | | | 3,465,000 | | | (35,000) | |
| $ | 298,520,000 | | | $ | (6,986,000) | | | $ | 33,511,000 | | | $ | (1,469,000) | | | $ | 332,031,000 | | | $ | (8,455,000) | |
2014年第3四半期、会社は証券を譲渡し、償却コスト総額は#ドル89,780,000その公平な価値は#ドルです89,757,000販売可能から保有まで満期まで。譲渡の日には，これらの証券の未実現純損失(税金控除)は#ドルである15,000それは.譲渡時の未実現保有損失純額は引き続き累計他の総合収益(赤字)で報告し、税金を差し引いた後、残りの年限で償却する
証券は収益率の調整の一種である。他の総合収益(損失)で報告されている純損失を達成していない償却は、譲渡証券の割引価格が利息収入に与える影響を相殺する。売却可能から満期まで保有している証券に移行して純損失を実現していない余剰未償却残高は#ドルである67,000税金を差し引いた後、2022年9月30日です。対照的に、この数字は$です87,000そして$99,0002021年12月31日と2021年9月30日である。これらの証券は、会社全体の投資と貸借対照表戦略の一部として譲渡された。
当銀行はボストン連邦住宅ローン銀行のメンバーであり、協力して所有する住宅·金融卸売銀行である6人ニューイングランド各州。連邦住宅担保融資機関のメンバー資格要求として，銀行は最低必要な連邦住宅担保融資機関のストックを持たなければならず，この額は主に銀行の住宅担保融資機関からの借入レベルに基づいて定期的に計算される。世銀はFHLBを利用してその一部の卸売資金需要を満たしている。世銀のFHLB株への投資総額は、2022年9月30日、2021年9月30日、2021年12月31日までの1ドル3,477,000, $7,802,000そして$4,328,000それぞれ，である.FHLB株は非上場株式証券であるため、コストで報告されており、これは額面に相当する
同銀行はボストン連邦準備銀行(“FRB”)のメンバーでもある。FRBメンバーの要求の一つとして、銀行はFRB株の最低所要数を持っていなければならない。銀行は、いくつかの代理銀行サービスにFRBを使用し、その割引ウィンドウで借金能力を維持する。世銀のFRB株への投資総額は#ドルだ1,037,0002022年9月30日と2021年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。
当社は銀行の自己資本比率及び全体財務状況などの要因に基づいて、FHLB及びFRB株への投資を定期的に評価して減額する違います。2022年9月30日現在、減値損失が記録されている。世銀はこのような制限された株式証券への投資を監視し続けるだろう。
Note 3 – 貸し付け金
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日および2021年12月31日までの受取融資種別別の会社ローン組合せを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 638,708,000 | | | 34.5 | | % | $ | 576,198,000 | | | 35.0 | | % | $ | 550,077,000 | | | 34.0 | | % |
| 建設 | 129,036,000 | | | 6.9 | | % | 79,365,000 | | | 4.8 | | % | 73,302,000 | | | 4.6 | | % |
| 他にも | 310,110,000 | | | 16.7 | | % | 264,570,000 | | | 16.1 | | % | 288,121,000 | | | 17.8 | | % |
| 市政 | 48,702,000 | | | 2.6 | | % | 48,362,000 | | | 2.9 | | % | 40,616,000 | | | 2.5 | | % |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 595,031,000 | | | 32.0 | | % | 550,783,000 | | | 33.4 | | % | 537,811,000 | | | 33.3 | | % |
| 建設 | 41,631,000 | | | 2.2 | | % | 31,763,000 | | | 1.9 | | % | 29,358,000 | | | 1.8 | | % |
| 家屋純資産信用限度額 | 73,938,000 | | | 4.0 | | % | 73,632,000 | | | 4.5 | | % | 74,594,000 | | | 4.6 | | % |
| 消費者 | 20,819,000 | | | 1.1 | | % | 22,976,000 | | | 1.4 | | % | 23,333,000 | | | 1.4 | | % |
| 合計する | $ | 1,857,975,000 | | | 100.0 | | % | $ | 1,647,649,000 | | | 100.0 | | % | $ | 1,617,212,000 | | | 100.0 | | % |
融資残高には純繰延融資コスト#ドルが含まれている9,978,0002022年9月30日までに7,890,0002021年12月31日までに6,597,0002021年9月30日まで。この時期のローン発行単位数により、繰延ローンの純コストは1年前と年初より現在まで増加している。2022年6月30日現在、米国小企業管理局(SBA)賃金保護計画(PPP)ローンに関する未稼ぎ費用と繰延コストは2022年6月30日に完全に確認された。担保協定によると、資格に適合する第1住宅ローンと商業不動産ローンの総額は#ドルである464,069,000これらの融資は2022年9月30日現在、FHLBの借入金の担保に用いられている。対照的に、合格融資総額は#ドルだ364,968,0002021年12月31日には356,517,0002021年9月30日。また、商業、住宅建設、住宅純資産ローン総額は1ドルである327,551,0002022年9月30日、$295,090,0002021年12月31日には291,188,0002021年9月30日現在、これらの資金は連邦準備銀行の予備信用限度額を担保するために使用されている。2022年9月に世銀は一部を売却しました41様々な住宅ローンを表現していますこれらのローンの総台帳残高は#ドルです5.2その中にはいくつかの期限を過ぎた、非応算と問題債務再編(“TDR”)ローンが含まれている。ポートフォリオへの売却の影響はここで提供される情報に含まれている
すべてのローンカテゴリについて、30日以上の期限を超えたローンは延滞とみなされる。次の表は、2022年9月30日までの受取融資種別別の融資超過状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上
期限が過ぎた | | 全部
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する | | 90日以上
累積(&A) |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | — | | | $ | 4,000 | | | $ | 191,000 | | | $ | 195,000 | | | $ | 638,513,000 | | | $ | 638,708,000 | | | $ | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 129,036,000 | | | 129,036,000 | | | — | |
| 他にも | 172,000 | | | 16,000 | | | 83,000 | | | 271,000 | | | 309,839,000 | | | 310,110,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,702,000 | | | 48,702,000 | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 79,000 | | | 77,000 | | | 166,000 | | | 322,000 | | | 594,709,000 | | | 595,031,000 | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,631,000 | | | 41,631,000 | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 473,000 | | | 29,000 | | | — | | | 502,000 | | | 73,436,000 | | | 73,938,000 | | | — | |
| 消費者 | 143,000 | | | 28,000 | | | 0 | | | 171,000 | | | 20,648,000 | | | 20,819,000 | | | — | |
| 合計する | $ | 867,000 | | | $ | 154,000 | | | $ | 440,000 | | | $ | 1,461,000 | | | $ | 1,856,514,000 | | | $ | 1,857,975,000 | | | — | |
2020年3月22日、銀行業監督機関は新冠肺炎の発生に対応するための融資修正と報告に関する機関間声明を発表した。その後間もなく、2020年3月30日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARE)法案”が可決された。機関間声明とCARE法案はいずれもTDR指定の合格改正の免除を規定しており，2020年のコロナウイルス準備と反応補充支出法案はこの免除を延長した。改正条項に該当する限り、積極的に修正された融資は期限を超えた融資総額に含まれず、引き続き利息を計上する。2022年9月30日までに、新冠肺炎関連融資変更はすべて解決された
次の表は、2021年12月31日までの受取融資種別別の融資超過状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上
期限が過ぎた | | 全部
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する | | 90日以上
累積(&A) |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 249,000 | | | $ | — | | | $ | 191,000 | | | $ | 440,000 | | | $ | 575,758,000 | | | $ | 576,198,000 | | | $ | — | |
| 建設 | 12,000 | | | — | | | 12,000 | | | 24,000 | | | 79,341,000 | | | 79,365,000 | | | — | |
| 他にも | 30,000 | | | 23,000 | | | 104,000 | | | 157,000 | | | 264,413,000 | | | 264,570,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,362,000 | | | 48,362,000 | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 348,000 | | | 169,000 | | | 1,780,000 | | | 2,297,000 | | | 548,486,000 | | | 550,783,000 | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,763,000 | | | 31,763,000 | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 741,000 | | | 159,000 | | | 135,000 | | | 1,035,000 | | | 72,597,000 | | | 73,632,000 | | | — | |
| 消費者 | 168,000 | | | 192,000 | | | 32,000 | | | 392,000 | | | 22,584,000 | | | 22,976,000 | | | 32,000 | |
| 合計する | $ | 1,548,000 | | | $ | 543,000 | | | $ | 2,254,000 | | | $ | 4,345,000 | | | $ | 1,643,304,000 | | | $ | 1,647,649,000 | | | $ | 32,000 | |
次の表は、2021年9月30日までの受取融資種別別の融資超過状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上
期限が過ぎた | | 全部
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する | | 90日以上
累積(&A) |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 33,000 | | | $ | — | | | $ | 226,000 | | | $ | 259,000 | | | $ | 549,818,000 | | | $ | 550,077,000 | | | $ | 36,000 | |
| 建設 | 13,000 | | | 15,000 | | | — | | | 28,000 | | | 73,274,000 | | | 73,302,000 | | | — | |
| 他にも | 92,000 | | | 359,000 | | | 225,000 | | | 676,000 | | | 287,445,000 | | | 288,121,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,616,000 | | | 40,616,000 | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 549,000 | | | 918,000 | | | 986,000 | | | 2,453,000 | | | 535,358,000 | | | 537,811,000 | | | 190,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,358,000 | | | 29,358,000 | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 251,000 | | | 25,000 | | | 131,000 | | | 407,000 | | | 74,187,000 | | | 74,594,000 | | | — | |
| 消費者 | 90,000 | | | 202,000 | | | 3,000 | | | 295,000 | | | 23,038,000 | | | 23,333,000 | | | 3,000 | |
| 合計する | $ | 1,028,000 | | | $ | 1,519,000 | | | $ | 1,571,000 | | | $ | 4,118,000 | | | $ | 1,613,094,000 | | | $ | 1,617,212,000 | | | $ | 229,000 | |
すべてのカテゴリについて、現在の資料及び事件に基づいて、当社はローン契約の契約条項に基づいてすべての満期金を回収することができない場合、または元金および利息が90日以上経過した場合、ローンは非課税項目に置かれる(この場合、ローンが期限を超えたにもかかわらず、ローンは引き続き利息を計上することができる)。融資の担保条件は、(1)不動産または動産(有価証券を含む)の留置権または質抵当形態の担保であり、その換金価値は、債務(課税利息を含む)を全額返済するのに十分であるか、または(2)財務責任を負う側によって保証される。ローンの催促作業が適切なときに行われる場合、または(1)判決実行手続きを含む法律行動によって行われる場合、または(2)適切な場合には、法的行動に関与しない催促努力によって、これらの法律行動が債務の返済を招くことが合理的に予想される場合、または近い将来に現在の状態に回復することが予想される場合、その融資は“催促過程中”である。
減価融資に含まれる非権利責任発生制ローンが受信した現金支払いは、残りの元金残高が回収可能とみなされるまで、ローンの元本残高を減少させるために用いられ、その後、利息を受け取る際に利息を確認する。一般的な規則として、ローンがかなり長い期間(通常は6ヶ月)に当期支払いであり、残りの契約金額を返済することが予想される場合、またはローンが他の方法でよく保証され、入金中にある場合には、ローンを計上状態に戻すことができる次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日および2021年12月31日までの非権利責任発生ローンの情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 195,000 | | | $ | 242,000 | | | $ | 604,000 | |
| 建設 | 25,000 | | | 27,000 | | | 23,000 | |
| 他にも | 756,000 | | | 1,068,000 | | | 1,251,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 637,000 | | | 3,808,000 | | | 3,785,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 247,000 | | | 457,000 | | | 482,000 | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 1,860,000 | | | $ | 5,602,000 | | | $ | 6,145,000 | |
減価ローンにはTDRローンと非課税プロジェクトローンが含まれている。これらのローンは将来のキャッシュフローを期待する現在値で計量し、ローンの有効金利で割引し、もしローンが担保に依存すれば、担保の公正価値で計量する。減価融資の計量が記録された融資投資および推定販売コストを下回る場合、差額のための特定の準備金が確立されるか、または場合によっては、減価融資の測定値が記録された融資投資および推定販売コストを下回る場合、差額は無効にされる。
次の表は、2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの受取融資種別別の減価融資を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2022年9月30日までの四半期 |
| 記録された投資 | 未払い元金残高 | 関連手当 | 平均記録投資 | 利子収入を確認する | 平均記録投資 | 利子収入を確認する |
| 無親族免税額 |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,295,000 | | $ | 1,607,000 | | $ | — | | $ | 1,497,000 | | $ | 42,000 | | $ | 1,314,000 | | $ | 14,000 | |
| 建設 | 25,000 | | 27,000 | | — | | 26,000 | | — | | 25,000 | | — | |
| 他にも | 399,000 | | 459,000 | | — | | 432,000 | | 10,000 | | 405,000 | | 2,000 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1,912,000 | | 2,139,000 | | — | | 5,381,000 | | 40,000 | | 4,666,000 | | (9,000) | |
| 建設 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 247,000 | | 279,000 | | — | | 298,000 | | — | | 249,000 | | — | |
| 消費者 | — | | — | | — | | 1,000 | | — | | — | | — | |
| $ | 3,878,000 | | $ | 4,511,000 | | $ | — | | $ | 7,635,000 | | $ | 92,000 | | $ | 6,659,000 | | $ | 7,000 | |
| 免税額を記録した |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 建設 | 661,000 | | 661,000 | | 6,000 | | 661,000 | | 27,000 | | 661,000 | | 16,000 | |
| 他にも | 552,000 | | 647,000 | | 315,000 | | 745,000 | | — | | 679,000 | | — | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1,264,000 | | 1,267,000 | | 99,000 | | 1,562,000 | | 34,000 | | 1,384,000 | | 9,000 | |
| 建設 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | — | | — | | 11,000 | | — | | — | | — | |
| 消費者 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| $ | 2,477,000 | | $ | 2,575,000 | | $ | 420,000 | | $ | 2,993,000 | | $ | 61,000 | | $ | 2,724,000 | | $ | 25,000 | |
| 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,295,000 | | $ | 1,607,000 | | $ | — | | $ | 1,511,000 | | $ | 42,000 | | $ | 1,314,000 | | $ | 14,000 | |
| 建設 | 686,000 | | 688,000 | | 6,000 | | 687,000 | | 27,000 | | 686,000 | | 16,000 | |
| 他にも | 951,000 | | 1,106,000 | | 315,000 | | 1,177,000 | | 10,000 | | 1,084,000 | | 2,000 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 3,176,000 | | 3,406,000 | | 99,000 | | 6,942,000 | | 74,000 | | 6,050,000 | | — | |
| 建設 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 247,000 | | 279,000 | | — | | 310,000 | | — | | 249,000 | | — | |
| 消費者 | — | | — | | — | | 1,000 | | — | | — | | — | |
| $ | 6,355,000 | | $ | 7,086,000 | | $ | 420,000 | | $ | 10,628,000 | | $ | 153,000 | | $ | 9,383,000 | | $ | 32,000 | |
すべての種類の融資売掛金の減価融資確認のほとんどの利息収入が受信時に現金ベースで確認されている。
次の表は、2021年12月31日までと2021年12月31日までの年度、受取融資種別別の減価融資を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 記録された投資 | | 未払い元金残高 | | 関連手当 | | 平均記録投資 | | 利子収入を確認する |
| 無親族免税額 |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,386,000 | | | $ | 1,689,000 | | | $ | — | | | $ | 1,590,000 | | | $ | 63,000 | |
| 建設 | 28,000 | | | 28,000 | | | — | | | 22,000 | | | — | |
| 他にも | 917,000 | | | 1,009,000 | | | — | | | 1,051,000 | | | 15,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 6,178,000 | | | 7,238,000 | | | — | | | 6,429,000 | | | 87,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 457,000 | | | 487,000 | | | — | | | 461,000 | | | — | |
| 消費者 | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| $ | 8,968,000 | | | $ | 10,453,000 | | | $ | — | | | $ | 9,553,000 | | | $ | 166,000 | |
| 免税額を記録した |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 42,000 | | | $ | 71,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 614,000 | | | $ | — | |
| 建設 | 661,000 | | | 661,000 | | | 16,000 | | | 661,000 | | | 22,000 | |
| 他にも | 386,000 | | | 411,000 | | | 381,000 | | | 396,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1,995,000 | | | 2,164,000 | | | 137,000 | | | 1,897,000 | | | 54,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 3,084,000 | | | $ | 3,307,000 | | | $ | 576,000 | | | $ | 3,568,000 | | | $ | 76,000 | |
| 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,428,000 | | | $ | 1,760,000 | | | $ | 42,000 | | | $ | 2,204,000 | | | $ | 63,000 | |
| 建設 | 689,000 | | | 689,000 | | | 16,000 | | | 683,000 | | | 22,000 | |
| 他にも | 1,303,000 | | | 1,420,000 | | | 381,000 | | | 1,447,000 | | | 15,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 8,173,000 | | | 9,402,000 | | | 137,000 | | | 8,326,000 | | | 141,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 457,000 | | | 487,000 | | | — | | | 461,000 | | | — | |
| 消費者 | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| $ | 12,052,000 | | | $ | 13,760,000 | | | $ | 576,000 | | | $ | 13,121,000 | | | $ | 242,000 | |
次の表は、2021年9月30日までおよび2021年9月30日までの受取融資種別別の減価融資を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの四半期 |
| 記録された投資 | 未払い元金残高 | 関連手当 | 平均記録投資 | 利子収入を確認する | 平均記録投資 | 利子収入を確認する |
| 無親族免税額 |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,906,000 | | $ | 2,257,000 | | $ | — | | $ | 2,215,000 | | $ | 50,000 | | $ | 2,053,000 | | $ | 15,000 | |
| 建設 | 24,000 | | 25,000 | | — | | 69,000 | | — | | 24,000 | | — | |
| 他にも | 1,353,000 | | 1,459,000 | | — | | 1,534,000 | | 12,000 | | 1,372,000 | | 4,000 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 7,021,000 | | 8,181,000 | | — | | 7,231,000 | | 101,000 | | 7,180,000 | | 33,000 | |
| 建設 | — | | — | | — | | 9,000 | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 482,000 | | 516,000 | | — | | 725,000 | | — | | 546,000 | | — | |
| 消費者 | 4,000 | | 4,000 | | — | | 6,000 | | — | | 4,000 | | — | |
| $ | 10,790,000 | | $ | 12,442,000 | | $ | — | | $ | 11,789,000 | | $ | 163,000 | | $ | 11,179,000 | | $ | 52,000 | |
| 免税額を記録した |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 894,000 | | $ | 923,000 | | $ | 138,000 | | $ | 940,000 | | $ | 30,000 | | $ | 910,000 | | $ | 10,000 | |
| 建設 | 681,000 | | 681,000 | | 18,000 | | 681,000 | | 17,000 | | 681,000 | | 6,000 | |
| 他にも | 402,000 | | 421,000 | | 397,000 | | 466,000 | | 10,000 | | 403,000 | | 5,000 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1,761,000 | | 1,923,000 | | 129,000 | | 1,753,000 | | 32,000 | | 1,641,000 | | 9,000 | |
| 建設 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 21,000 | | 21,000 | | — | | 15,000 | | — | | 21,000 | | — | |
| 消費者 | — | | — | | — | | 1,000 | | — | | 3,000 | | — | |
| $ | 3,759,000 | | $ | 3,969,000 | | $ | 682,000 | | $ | 3,856,000 | | $ | 89,000 | | $ | 3,659,000 | | $ | 30,000 | |
| 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 2,800,000 | | $ | 3,180,000 | | $ | 138,000 | | $ | 3,155,000 | | $ | 80,000 | | $ | 2,963,000 | | $ | 25,000 | |
| 建設 | 705,000 | | 706,000 | | 18,000 | | 750,000 | | 17,000 | | 705,000 | | 6,000 | |
| 他にも | 1,755,000 | | 1,880,000 | | 397,000 | | 2,000,000 | | 22,000 | | 1,775,000 | | 9,000 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 8,782,000 | | 10,104,000 | | 129,000 | | 8,984,000 | | 133,000 | | 8,821,000 | | 42,000 | |
| 建設 | — | | — | | — | | 9,000 | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 503,000 | | 537,000 | | — | | 740,000 | | — | | 567,000 | | — | |
| 消費者 | 4,000 | | 4,000 | | — | | 7,000 | | — | | 7,000 | | — | |
| $ | 14,549,000 | | $ | 16,411,000 | | $ | 682,000 | | $ | 15,645,000 | | $ | 252,000 | | $ | 14,838,000 | | $ | 82,000 | |
問題債務再編
もし会社が借り手の財務困難に関連する経済的または法律的理由から、それが考慮しない特許権を借り手に提供する場合、“TDR”は債務再編を構成する。融資がTDRに分類されるべきかどうかを決定するために、管理層は以下の基準に基づいて融資を評価する
•借り手は財務的困難を示す；よく見られる指標は、銀行債務の超過状況、信用機関の報告が不合格であるか、または別の融資者に再融資できないことを含む
•同社には特許権が与えられている；一般的な特許権タイプは、満期日の延長、金利を市場価格以下に調整し、支払いを延期することを含む。
2022年9月30日までに会社は31残高#ドルのローン4,926,000TDRに分類されている。対照的に60残高#ドルのローン8,341,000そして64残高#ドルのローン10,051,000それぞれ2021年12月31日と2021年9月30日にTDRに分類された。融資損失準備における特定準備金として計上される減値は，融資の期待キャッシュフローを元の金利で現在推定することで計算され，担保依存型融資に対しては，担保の公正価値を用いて売却コストを減算する
次の表はカテゴリ別と2022年9月30日までの具体的な備蓄でTDRを示している：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | てんびん | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | 6 | | | $ | 1,100,000 | | | $ | — | |
| 建設 | 1 | | | 661,000 | | | 6,000 | |
| 他にも | 4 | | | 461,000 | | | 83,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 20 | | | 2,704,000 | | | 100,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | |
| 31 | | | $ | 4,926,000 | | | $ | 189,000 | |
次の表は、カテゴリ別と2021年12月31日までの具体的な備蓄でTDRを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | てんびん | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | 8 | | | $ | 1,227,000 | | | $ | 42,000 | |
| 建設 | 1 | | | 661,000 | | | 16,000 | |
| 他にも | 5 | | | 765,000 | | | 337,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 45 | | | 5,686,000 | | | 137,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | 1 | | | 2,000 | | | — | |
| 60 | | | $ | 8,341,000 | | | $ | 532,000 | |
次の表に2021年9月30日までのカテゴリ別TDRと具体的な備蓄を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | てんびん | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | 10 | | | $ | 2,238,000 | | | $ | 138,000 | |
| 建設 | 1 | | | 681,000 | | | 18,000 | |
| 他にも | 6 | | | 883,000 | | | 351,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 45 | | | 6,224,000 | | | 129,000 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 1 | | | 21,000 | | | — | |
| 消費者 | 1 | | | 4,000 | | | — | |
| 64 | | | $ | 10,051,000 | | | $ | 636,000 | |
2022年9月30日までに1つはTDRに分類されるローン総額は#ドル83,000それだけでなく30期限を数日超過する.このローンは過去12ヶ月間TDR状態に置かれていない。次の表は、2022年9月30日までのカテゴリ別TDRと融資損失準備に含まれる特定準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | てんびん | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 他にも | 1 | | | 83,000 | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | — | | | — | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | |
| 1 | | | $ | 83,000 | | | $ | — | |
2021年9月30日までに12TDRに分類されるローン総額は#ドル1,095,000それだけでなく30期限を数日超過する.これらのローンの中で二つ過去12ヶ月間TDR状態に置かれている。次の表は、2021年9月30日までの融資損失準備に含まれるカテゴリ別TDRと関連する特定準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | てんびん | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 建設 | — | | | — | | | |
| 他にも | 5 | | | 641,000 | | | 351,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 6 | | | 450,000 | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | 1 | | | 4,000 | | | — | |
| 12 | | | $ | 1,095,000 | | | $ | 351,000 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間1つはローンはTDR状態に置かれている。次の表は、2022年9月30日までの融資損失準備に含まれるカテゴリ別TDRと関連特定準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | 修正前に
卓越した
記録された投資 | | 修正後未解決の問題
録画しておく
投資する | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1 | | | 38,000 | | | 38,000 | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1 | | | $ | 38,000 | | | $ | 38,000 | | | $ | — | |
2021年9月30日までの9ヶ月間三つローンはTDRとして支給されます。次の表は、2021年9月30日までの融資損失準備に含まれるカテゴリ別TDRと関連する特定準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | 修正前に
卓越した
記録された投資 | | 修正後未解決の問題
録画しておく
投資する | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 建設 | 1 | | | 80,000 | | | 80,000 | | | — | |
| 他にも | 1 | | | 261,000 | | | 261,000 | | | 261,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1 | | | 9,000 | | | 4,000 | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 3 | | | $ | 350,000 | | | $ | 345,000 | | | $ | 261,000 | |
2022年9月30日までの四半期1つはローンはTDR状態に置かれている。次の表は、2022年9月30日までのカテゴリ別TDRと融資損失準備に含まれる特定準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローンの数 | | 修正前未入金投資 | | 修正後未入金投資 | | 比埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | |
| 用語.用語 | 1 | | | 38,000 | | | 38,000 | | | — | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1 | | | $ | 38,000 | | | $ | 38,000 | | | $ | — | |
2021年9月30日までの四半期違います。ローンはTDRとして支給されます。
2022年9月30日現在、経営陣は意識している四つTDRに分類されたローンは、破産に関連し、未返済残高は$558,000それは.あります6人未返済残高#ドルのローン430,000TDRと非応算的な地位に分類されます違います。ローンは担保償還権を失っている。 担保償還権を失った住宅担保融資
2022年9月30日までに二つ担保償還権喪失過程における住宅不動産を担保とした担保融資は，総残高を$とする166,000それは.対照的に10担保償還権喪失過程における住宅不動産を担保とした担保融資は，総残高を$とする839,0002021年9月30日まで。
注4融資損失準備
当社は融資損失準備金を設立することで融資損失準備金を算出しており、これは融資組合における既存損失の推定準備金である。システムの方法は、四半期審査プロセス、リスク格付け変化、および手当の調整を含む手当を決定するために使用される。ローン組合は8人信用リスクは種類ごとに評価される。各ポートフォリオの細分化に関する主なリスク特徴は以下のとおりである
商業地所-商業不動産ローンは競争市場の力、空き率、上限金利、純営業収入、賃貸契約更新と全体の経済需要などの要素の影響を受ける。また、娯楽や観光部門のローンは、冬の降雪量が異常に低いなど、天気条件の影響を受ける可能性がある。他の不動産ローンに比べて、商業不動産ローンはより高い程度の環境リスクを持っている
商業建築は商業建築ローンは、商業不動産ローンと類似した要因の影響を受け、また、請負業者の財務能力や、許容可能な時間枠内で予算内でプロジェクトを完了する能力に関するリスクもある
ビジネス上の他の-経済の疲弊、消費者支出の疲弊及び労働力或いは原材料コストの上昇はこの領域の信用品質に影響を与える可能性のある問題である
市政ローン-失業率や住宅価格を含む経済全体の健康状態は、この分野の信用品質に影響を与えている
住宅不動産条項-失業率や住宅価格を含む経済全体の健康状態は、この分野の信用品質に影響を与えている。
住宅不動産建設-住宅建築ローンは、住宅不動産定期ローンに類似した要因の影響を受け、また、請負業者の財務能力や許容可能な時間枠内で予算内でプロジェクトを完了する能力に関するリスクもある
家屋純資産信用限度額失業率および住宅価格を含む経済の全体的な健康状態は、この部分のクレジット品質に影響を与える
消費者-失業率を含めた経済全体の健康状態は、この分野の信用品質に影響を与えている。
重大なローンの審査に基づいて、適切な手当レベルを絶えず評価し、特に未対応、期限超過、その他特に注意すべきかもしれない融資を強調する。その他の要素は当地と国家経済の一般情況；融資組合せと資産品質指標；及び内部要素、例えば保証政策、信用管理やり方、融資管理経験、能力と深さなどの方面の変化を含む
準備には、(1)減価融資の特定準備金を個別に評価すること、(2)歴史的融資損失経験に基づく各ポートフォリオ部分の一般準備金、(3)現地と国家の経済状況、集中度、ポートフォリオ構成、延滞と非課税ローンの数量と深刻度、批判と分類ローンの傾向、信用政策と保証基準の変化、信用管理やり方、各ポートフォリオ部分に適用される他の要素に基づいて判断調整を行う定性的準備金、および(4)未分配準備金の4つの要素が含まれる。手当の適切性を評価する際には、すべての未返済ローンが考慮されている。
受取融資種別と支出要素別の2022年9月30日現在、2021年12月31日と2021年9月30日までの融資損失準備内訳を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | 個別評価減価準備のための具体的な融資準備金 | | 歴史的損失経験に基づく融資総準備金 | | 定性要素備蓄 | | 未分配
埋蔵量 | | 総埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | — | | | $ | 867,000 | | | $ | 4,708,000 | | | $ | — | | | $ | 5,575,000 | |
| 建設 | 6,000 | | | 173,000 | | | 942,000 | | | — | | | 1,121,000 | |
| 他にも | 315,000 | | | 420,000 | | | 2,279,000 | | | — | | | 3,014,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 160,000 | | | — | | | 160,000 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 99,000 | | | 102,000 | | | 2,346,000 | | | — | | | 2,547,000 | |
| 建設 | — | | | 7,000 | | | 161,000 | | | — | | | 168,000 | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | 106,000 | | | 887,000 | | | — | | | 993,000 | |
| 消費者 | — | | | 216,000 | | | 656,000 | | | — | | | 872,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,937,000 | | | 1,937,000 | |
| $ | 420,000 | | | $ | 1,891,000 | | | $ | 12,139,000 | | | $ | 1,937,000 | | | $ | 16,387,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | 個別評価減価準備のための具体的な融資準備金 | | 歴史的損失経験に基づく融資総準備金 | | 定性要素備蓄 | | 未分配
埋蔵量 | | 総埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 42,000 | | | $ | 831,000 | | | $ | 4,494,000 | | | $ | — | | | $ | 5,367,000 | |
| 建設 | 16,000 | | | 114,000 | | | 616,000 | | | — | | | 746,000 | |
| 他にも | 381,000 | | | 382,000 | | | 2,067,000 | | | — | | | 2,830,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 157,000 | | | — | | | 157,000 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 137,000 | | | 175,000 | | | 2,421,000 | | | — | | | 2,733,000 | |
| 建設 | — | | | 10,000 | | | 138,000 | | | — | | | 148,000 | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | 101,000 | | | 824,000 | | | — | | | 925,000 | |
| 消費者 | — | | | 243,000 | | | 590,000 | | | — | | | 833,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,782,000 | | | 1,782,000 | |
| $ | 576,000 | | | $ | 1,856,000 | | | $ | 11,307,000 | | | $ | 1,782,000 | | | $ | 15,521,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日まで | 個別評価減価準備のための具体的な融資準備金 | | 歴史的損失経験に基づく融資総準備金 | | 定性要素備蓄 | | 未分配
埋蔵量 | | 総埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 138,000 | | | $ | 864,000 | | | $ | 5,497,000 | | | $ | — | | | $ | 6,499,000 | |
| 建設 | 18,000 | | | 117,000 | | | 744,000 | | | — | | | 879,000 | |
| 他にも | 397,000 | | | 452,000 | | | 2,878,000 | | | — | | | 3,727,000 | |
| 市政 | — | | | — | | | 189,000 | | | — | | | 189,000 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 129,000 | | | 189,000 | | | 2,443,000 | | | — | | | 2,761,000 | |
| 建設 | — | | | 10,000 | | | 132,000 | | | — | | | 142,000 | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | 109,000 | | | 847,000 | | | — | | | 956,000 | |
| 消費者 | — | | | 263,000 | | | 604,000 | | | — | | | 867,000 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,487,000 | | | 1,487,000 | |
| $ | 682,000 | | | $ | 2,004,000 | | | $ | 13,334,000 | | | $ | 1,487,000 | | | $ | 17,507,000 | |
埋蔵量推定数を決定する際には，定性的調整要因を考慮した。これらの調整係数は，管理層による様々な現在の状況の評価に基づいて得られ，以下を含む.
•全体的な経済状況です。
•信用品質の傾向は、重点はローン延滞、非課税レベルと分類ローンである。
•最近のポートフォリオの特定分野での赤字経験。
•組み合わせの変化を含む融資額と集中度。
•その他の要素は、融資発行品質の変化、融資政策の変化、信用リスク管理プロセスの変化、銀行監督と外部融資審査審査結果を含む。
ポートフォリオまたはポートフォリオ部分に適用される定性的要素は、信用品質に影響を与える可能性のある一般的な経済状況、信用集中度、ポートフォリオ成長速度、リスク格付け変動方向、政策例外レベルと延滞レベルの判断を含む可能性があり、これらの定性的要素も私たちの融資損失準備の未分配部分と関係がある。
融資損失準備金の品質部分は0.652022年9月30日までの関連融資の割合は0.692021年12月31日までの関連融資の%。質の部分が増加した$832,0002021年12月31日から2022年9月30日までの間に、様々な要因の影響により。これらの要素は定性モデルに使用されている各種マクロ経済指標の変化、あるポートフォリオ部分の数量変化、多種の圧力情景下で融資グループの持続的な分析、及び新冠肺炎に関連する融資修正の実行状況を含む。
手当の未分配分は合計#ドルです1,937,0002022年9月30日、あるいは11.8総備蓄の%を占める。対照的に、この数字は$です1,782,000あるいは…11.52021年12月31日まで。未分配部分の維持は、ポートフォリオの成長に関する全体的な不正確さ、および新冠肺炎の潜在的影響の不確定性、および関連政府刺激計画の融資組合の削減を反映している
融資損失が融資総額に占める割合は0.882022年9月30日までに0.942021年12月31日と1.082021年9月30日まで。
ビジネスローンには三つ主なカテゴリー：商業不動産ローン、商業建設ローン、その他の商業ローン
商業不動産ローンは、複数戸の住宅、商業/小売、オフィスビル、工業、ホテル、教育および他の特定または混合用途の物件などの不動産投資に資金を提供するための担保融資を含む。商業不動産ローンは一般的に償却支払い構造を持っている。担保価値は既定の政策と規制基準に基づいて、評価と評価に基づいて決定される。商業不動産ローンのローンと価値比率は通常最高です80%は、ローン発行時の現在の評価情報に基づいています。商業不動産ローンは主に不動産から発生したキャッシュフローによって支払い、例えば賃貸、レンタル料或いは借り手を経営する他の経営キャッシュフローである。
商業建築ローンには、所有者と非所有者居住型商業不動産の建設に資金を提供する融資が含まれる。商業建築ローンの期限は通常未満です2年．それは.工事期間中の支払構造は通常利息のみに基づいているが、元金支払いは融資された建築プロジェクトのタイプに応じて決定することができる。建設段階で商業的な建設ローンは
主に建設プロジェクトによるキャッシュフローまたは借り手または保証人の他の経営的キャッシュフローが支払われる(適用される場合)。建設期間終了時に、会社が永久定期融資を提供しなければ、ローン返済は通常第三者源からのものである。担保評価値と融資価値比基準は商業不動産ローンの基準に従う。
他の商業融資には、運営資本及び/又は資本投資に資金を提供することを目的とした企業及び会社企業に提供される循環融資及び定期融資債務が含まれる。担保は、一般に、売掛金、在庫、工場および設備および/または不動産(例えば、適用される)を含むが、これらに限定されない企業資産の質権を含む。商業ローンは主に借り手の経営キャッシュフローで支払われます。商業ローンは保証されていてもよく、無担保であってもよい。他の商業ローンにはSBA PPPによる融資も含まれている。このような融資は無担保であり、小企業管理局によって100%保証されている。
市政ローンにはメイン州市政当局に対する資本化支出、建設プロジェクト或いは税収予想手形に対するローンが含まれている。すべての市政ローンは市町村の一般的な義務とされており、市町村が債務を返済する課税能力を担保にしている。
住宅ローンには二つローン種別：定期ローンと建築ローン。
住宅定期融資には、会社ローン組合が保有する住宅不動産ローンが含まれており、借り手に支給され、これらの借り手は、保証要因を十分に考慮して計画通りに支払う能力があることを証明している。借り手資格は良好な信用記録、及び既定政策と監督管理ガイドライン内の支持性収入要求とローンと価値比率を含む。担保価値は既定の政策と規制基準に基づいて、評価と評価に基づいて決定される。住宅ローンの融資と価値比率は通常高く達している80%は、ローン発行時の評価情報に基づいています。担保には1~4戸の住宅物件の担保留置権が含まれている。ローンは固定または調整可能な金利で提供され，償却期限は最高である30年.
住宅建設ローンには、通常、借り手が所有·占有する単一家庭住宅を建設するための融資が含まれる。借り手資格は良好な信用記録、及び既定政策と監督管理ガイドライン内の支持性収入要求とローンと価値比率を含む。住宅建設ローンには通常以下の建設条項がある1年またはそれ以下では、建設期間内の支払いは、一般に、利息備蓄、借り手流動資金、および/または収入を含む利息のみに基づく。住宅建設融資は、通常、当社の永久融資に変換されるか、または受け入れ可能な担保融資者によって別の融資承諾が提供される。担保評価とローンと価値比率基準は住宅定期ローンの基準と一致する。
住宅純資産信用限度額は、条件を満たす個人に支給され、所有者が所有する1~4戸の住宅、共同管理マンションまたはリゾートハウスの高級または一次担保ローン留置権によって保証される。住宅純資産信用限度額は通常可変金利があり、引き出し期間中に利息のみを支払います。引き出し期間終了時には、住宅純資産信用限度額は、元金残高にすべての課税利息を加えた百分率で計上される。ローン満期日は通常300何ヶ月になりますか。借り手資格には良好な信用記録と支持性収入要求、及び総合ローンと価値比率が含まれており、通常は超えない80%には優先保留権が含まれます。担保評価基準は住宅不動産ローンの基準に従っている。
消費ローン製品は、個人信用限度額と条件を満たす個人に支給される償却融資を含み、自動車、レジャー車、債務合併、個人支出または貸越保護などの様々な目的に用いられる。借り手資格には良好な信用記録、及び既定政策ガイドライン内の支持的収入と担保要求が含まれる。消費ローンは保証されていてもよく、無担保であってもよい。
建築、土地、土地開発(CLLD)融資は、商業と住宅を含め、ポートフォリオに占める割合がますます大きくなっている。CLLDローンを代表して67.92022年9月30日まで、銀行の総資本の1%を占め、監督指導以下に維持されている100.0銀行の総資本の割合を占める。建築ローンと非所有者居住型商業不動産ローン221.42022年9月30日まで、銀行の総資本のパーセンテージを占め、監督指導を下回った300.0銀行の総資本の割合を占める。
信用貸付員または高級信用貸付員(または指定された者)が最初に既定の信用基準を使用して各融資をリスク評価すると、商業融資組み合わせのための免税額を決定するプロセスが開始される。大ざっぱに60商業ローン残高の%は、SBA PPPローンを含まず、毎年独立したコンサルティング会社が審査と検証を行わなければならない。また，リスク開放が500，000ドル以上のビジネスローン関係は毎年社内信用審査機能の審査を受けている。この方法は、借り手の現在の財務状況の分析、および現在および予想される経済状況および特定の借り手および/または業務線に対する潜在的な影響の考慮を含む、融資組み合わせの内部審査による既存の融資損失レベルの判断に基づいて管理層を採用する
当社が何らかの融資を受ける能力を決定する際には、管理層も関連担保の公正価値を考慮する。リスク評価システムには8つのレベルがあり、以下のように定義される
1 しっかりしている
格付けが“1”の信用の特徴は、借り手が信用に対して完全に責任を負い、良好な元本と利息支払い能力を持っていることである。“1”に格付けされたローンは、許容可能な流動担保によって保証されることができる。
2 平均水準を上回る
信用格付けが“2”の借り手の特徴は、平均レベルより高い流動性、資本化、収益及び/又はキャッシュフローを持ち、安定した財務業績記録を持っていることである。
3 人を満足させる
“3”レベルの信用の特徴は、借り手が良好な流動性、収益性、財務状況を持ち、債務を返済するのに十分なキャッシュフローを持っていることである。
4 平均値
格付けが“4”の信用の特徴は借り手のリスクが1級、2級と3級のローンを超え、普通レベルの持続的なモニタリングを行う価値があることである。財務状況は業界の平均レベルと横ばいあるいは業界の平均レベルよりやや低いが、キャッシュフローは一般的に債務返済要求を満たすのに十分である。
5 観覧
信用格付けが“5”の借り手の特徴は、財務状況や未解決および確定されたリスク要因により、より多くのモニタリングが必要であることである。
6 特に言及された他の資産(OAEM)
このカテゴリーの融資は現在保護されているが，弱い可能性があり，不適切かつ不必要な信用リスクを構成しているが，不合格に分類されるまでには至っていない。OAEMには潜在的な弱点があり，検査や是正を行わないと，資産を弱めることや，将来のある日に会社の信用状況を十分に保護できない可能性がある.
7 標準に合わない
借り手の支払能力又は質抵当品(ある場合)の支払能力はこのような融資を保護するのに十分ではない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。不合格ローンの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社が何らかの損失を被る可能性があることだ。
8 疑いに値する
“疑わしい”に分類された融資は、不合格に分類された融資と同じ弱点を持っているが、現在存在する事実、条件、価値に応じて、これらの弱点は収集や清算を非常に疑わしい、不可能にするという特徴が追加されている。損失の可能性は高いが、いくつかの重要かつ合理的で具体的な懸案要素が資産の優位性および強化に作用する可能性があるため、より確実な状態が決定される可能性があるまで損失推定が延期されるように分類される。
次の表は、2022年9月30日現在の会社商業不動産、商業建築、商業その他、市政ローンのリスク評価をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告
不動産.不動産 | | 商業広告
建設 | | 商業広告
他にも | | 市政
貸し付け金 | | すべてのリスク-
格付けローン |
| 1人が強い | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,266,000 | | | $ | — | | | $ | 2,266,000 | |
| 平均より2高い | 7,506,000 | | | 141,000 | | | 23,364,000 | | | 45,998,000 | | | 77,009,000 | |
| 3満足できる | 116,378,000 | | | 1,802,000 | | | 40,189,000 | | | 1,204,000 | | | 159,573,000 | |
| 平均値×4 | 423,914,000 | | | 85,195,000 | | | 202,337,000 | | | 1,500,000 | | | 712,946,000 | |
| 5表 | 89,568,000 | | | 41,898,000 | | | 40,338,000 | | | — | | | 171,804,000 | |
| OAEM×6 | 955,000 | | | — | | | 62,000 | | | — | | | 1,017,000 | |
| 7つが標準に合わない | 387,000 | | | — | | | 1,554,000 | | | — | | | 1,941,000 | |
| 8つの不審な | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 638,708,000 | | | $ | 129,036,000 | | | $ | 310,110,000 | | | $ | 48,702,000 | | | $ | 1,126,556,000 | |
次の表は、2021年12月31日現在の会社の商業不動産、商業建築、商業その他、市政ローンのリスク評価をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告
不動産.不動産 | | 商業広告
建設 | | 商業広告
他にも | | 市政
貸し付け金 | | すべてのリスク-
格付けローン |
| 1人が強い | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,118,000 | | | $ | — | | | $ | 2,118,000 | |
| 平均より2高い | 6,977,000 | | | 169,000 | | | 7,328,000 | | | 46,547,000 | | | 61,021,000 | |
| 3満足できる | 98,473,000 | | | 2,589,000 | | | 60,787,000 | | | 349,000 | | | 162,198,000 | |
| 平均値×4 | 378,147,000 | | | 47,196,000 | | | 154,247,000 | | | 1,466,000 | | | 581,056,000 | |
| 5表 | 88,679,000 | | | 29,411,000 | | | 37,942,000 | | | — | | | 156,032,000 | |
| OAEM×6 | 3,482,000 | | | — | | | 52,000 | | | — | | | 3,534,000 | |
| 7つが標準に合わない | 440,000 | | | — | | | 2,096,000 | | | — | | | 2,536,000 | |
| 8つの不審な | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 576,198,000 | | | $ | 79,365,000 | | | $ | 264,570,000 | | | $ | 48,362,000 | | | $ | 968,495,000 | |
次の表は、2021年9月30日現在の会社商業不動産、商業建築、商業その他、市政ローンのリスク評価をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告
不動産.不動産 | | 商業広告
建設 | | 商業広告
他にも | | 市政
貸し付け金 | | すべてのリスク-
格付けローン |
| 1人が強い | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,434,000 | | | $ | 8,000 | | | $ | 2,442,000 | |
| 平均より2高い | 9,220,000 | | | 175,000 | | | 7,144,000 | | | 38,787,000 | | | 55,326,000 | |
| 3満足できる | 92,596,000 | | | 1,831,000 | | | 79,693,000 | | | 354,000 | | | 174,474,000 | |
| 平均値×4 | 355,252,000 | | | 47,003,000 | | | 155,189,000 | | | 1,467,000 | | | 558,911,000 | |
| 5表 | 79,885,000 | | | 24,293,000 | | | 38,505,000 | | | — | | | 142,683,000 | |
| OAEM×6 | 3,899,000 | | | — | | | 32,000 | | | — | | | 3,931,000 | |
| 7つが標準に合わない | 9,225,000 | | | — | | | 5,124,000 | | | — | | | 14,349,000 | |
| 8つの不審な | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 550,077,000 | | | $ | 73,302,000 | | | $ | 288,121,000 | | | $ | 40,616,000 | | | $ | 952,116,000 | |
商業ローンは一般的に元金の全部または一部が回収できないと確定した場合に打ち消します。この決定は、返済能力、担保分析、その他の適用要因を含む借り手の具体的な状況に基づいている。
住宅ローンには二つカテゴリ：定期ローン、伝統的な分期返済住宅担保ローン、及び建築ローンを含み、所有者の自己居住住宅建設ローンを含む。住宅ローンは普通一つあります75%から80融資時の現在の評価情報に基づく融資価値比。住宅純資産ローンと信用限度額は通常同じ保証基準に従っている。消費ローンは主に自動車、ヨットと娯楽車両を抵当にした個人に分期返済ローンを提供し、通常最高ローンの価値は80%から90担保購入価格の%です。消費者ローンには個人向けの無担保短期手形も少量含まれている
住宅ローン、消費ローン、住宅純資産信用限度額は、類似したリスク特徴を持つ同質プールに分類される。傾向と現状を分析し、歴史損失経験に対して相応の調整を行った。これらの細分化市場の数量と品質調整係数は商業と市政レベルの調整係数と一致している。さらに悪化する可能性があると識別された住宅、住宅純資産クレジット限度額、および消費カテゴリ内のいくつかのローンは、減値状態を確認し、特定の準備金が必要かどうかを決定するために個別に分析されるが、これらのカテゴリに対して正式な評価システムは使用されない。消費ローンは120期限を過ぎた日数は通常無効になります。住宅ローン90期限を過ぎた日数以上の日数は、ローンがよく保証され、回収過程にない限り、非課税状態に置かれる。1戸から4戸までの住宅不動産ローンと住宅純資産ローンは遅くありません180期限を過ぎた日数、または借り手が倒産した住宅不動産担保ローンは、60破産裁判所の申請通知を受けた日は、早い日を基準とする。これは、担保価値の現在の評価が完了することに依存し、担保の未返済ローン残高が物件の公正価値を超えた場合、売却、減記、またはログアウトのコストを差し引く
2022年9月30日までの9ヶ月間、同社が融資損失を推定するために準備した会計政策や方法に変化はなかった。
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月と四半期の融資損失準備活動と、2022年9月30日までのカテゴリ別融資損失残高と関連融資残高を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 市政 | 住宅.住宅 | 家屋純資産信用限度額 | 消費者 | 未分配 | 合計する |
| 不動産.不動産 | 建設 | 他にも | | 用語.用語 | 建設 | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 期初残高 | $ | 5,367,000 | | $ | 746,000 | | $ | 2,830,000 | | $ | 157,000 | | $ | 2,733,000 | | $ | 148,000 | | $ | 925,000 | | $ | 833,000 | | $ | 1,782,000 | | $ | 15,521,000 | |
| 押し売りする | — | | — | | 272,000 | | — | | — | | — | | 29,000 | | 318,000 | | — | | 619,000 | |
| 回復する | 16,000 | | — | | 11,000 | | — | | 27,000 | | — | | 3,000 | | 128,000 | | — | | 185,000 | |
| (信用を)準備する | 192,000 | | 375,000 | | 445,000 | | 3,000 | | (213,000) | | 20,000 | | 94,000 | | 229,000 | | 155,000 | | 1,300,000 | |
| 期末残高 | $ | 5,575,000 | | $ | 1,121,000 | | $ | 3,014,000 | | $ | 160,000 | | $ | 2,547,000 | | $ | 168,000 | | $ | 993,000 | | $ | 872,000 | | $ | 1,937,000 | | $ | 16,387,000 | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 期初残高 | $ | 5,480,000 | | $ | 1,151,000 | | $ | 2,948,000 | | $ | 157,000 | | $ | 2,592,000 | | $ | 191,000 | | $ | 966,000 | | $ | 866,000 | | $ | 1,850,000 | | $ | 16,201,000 | |
| 押し売りする | — | | — | | 229,000 | | — | | — | | — | | — | | 31,000 | | — | | 260,000 | |
| 回復する | (1,000) | | — | | 9,000 | | — | | 16,000 | | — | | 2,000 | | 20,000 | | — | | 46,000 | |
| (信用を)準備する | 96,000 | | (30,000) | | 286,000 | | 3,000 | | (61,000) | | (23,000) | | 25,000 | | 17,000 | | 87,000 | | 400,000 | |
| 期末残高 | $ | 5,575,000 | | $ | 1,121,000 | | $ | 3,014,000 | | $ | 160,000 | | $ | 2,547,000 | | $ | 168,000 | | $ | 993,000 | | $ | 872,000 | | $ | 1,937,000 | | $ | 16,387,000 | |
2022年9月30日までの融資損失準備金 |
| 減価の期末残高を専門に評価する | $ | — | | $ | 6,000 | | $ | 315,000 | | $ | — | | $ | 99,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 420,000 | |
| 期末残高の集団評価減価 | $ | 5,575,000 | | $ | 1,115,000 | | $ | 2,699,000 | | $ | 160,000 | | $ | 2,448,000 | | $ | 168,000 | | $ | 993,000 | | $ | 872,000 | | $ | 1,937,000 | | $ | 15,967,000 | |
2022年9月30日までの関連融資残高 |
| 期末残高 | $ | 638,708,000 | | $ | 129,036,000 | | $ | 310,110,000 | | $ | 48,702,000 | | $ | 595,031,000 | | $ | 41,631,000 | | $ | 73,938,000 | | $ | 20,819,000 | | $ | — | | $ | 1,857,975,000 | |
| 減価の期末残高を専門に評価する | $ | 1,295,000 | | $ | 686,000 | | $ | 951,000 | | $ | — | | $ | 3,176,000 | | $ | — | | $ | 247,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,355,000 | |
| 期末残高の集団評価減価 | $ | 637,413,000 | | $ | 128,350,000 | | $ | 309,159,000 | | $ | 48,702,000 | | $ | 591,855,000 | | $ | 41,631,000 | | $ | 73,691,000 | | $ | 20,819,000 | | $ | — | | $ | 1,851,620,000 | |
次の表には、2021年12月31日までの年度のカテゴリ別融資損失準備活動と、カテゴリ別融資損失残高準備と2021年12月31日までのカテゴリ別融資残高を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 市政 | 住宅.住宅 | 家屋純資産信用限度額 | 消費者 | 未分配 | 合計する |
| 不動産.不動産 | 建設 | 他にも | | 用語.用語 | 建設 | | | | |
2021年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | $ | 5,178,000 | | $ | 662,000 | | $ | 3,438,000 | | $ | 171,000 | | $ | 2,579,000 | | $ | 102,000 | | $ | 1,211,000 | | $ | 778,000 | | $ | 2,134,000 | | $ | 16,253,000 | |
| 押し売りする | 106,000 | | — | | 288,000 | | — | | 42,000 | | — | | — | | 312,000 | | — | | 748,000 | |
| 回復する | 95,000 | | — | | 84,000 | | — | | 66,000 | | — | | 61,000 | | 85,000 | | — | | 391,000 | |
| (信用を)準備する | 200,000 | | 84,000 | | (404,000) | | (14,000) | | 130,000 | | 46,000 | | (347,000) | | 282,000 | | (352,000) | | (375,000) | |
| 期末残高 | $ | 5,367,000 | | $ | 746,000 | | $ | 2,830,000 | | $ | 157,000 | | $ | 2,733,000 | | $ | 148,000 | | $ | 925,000 | | $ | 833,000 | | $ | 1,782,000 | | $ | 15,521,000 | |
2021年12月31日までの融資損失準備金 |
| 減価の期末残高を専門に評価する | $ | 42,000 | | $ | 16,000 | | $ | 381,000 | | $ | — | | $ | 137,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 576,000 | |
| 期末残高の集団評価減価 | $ | 5,325,000 | | $ | 730,000 | | $ | 2,449,000 | | $ | 157,000 | | $ | 2,596,000 | | $ | 148,000 | | $ | 925,000 | | $ | 833,000 | | $ | 1,782,000 | | $ | 14,945,000 | |
2021年12月31日までの関連融資残高 |
| 期末残高 | $ | 576,198,000 | | $ | 79,365,000 | | $ | 264,570,000 | | $ | 48,362,000 | | $ | 550,783,000 | | $ | 31,763,000 | | $ | 73,632,000 | | $ | 22,976,000 | | $ | — | | $ | 1,647,649,000 | |
| 減価の期末残高を専門に評価する | $ | 1,428,000 | | $ | 689,000 | | $ | 1,303,000 | | $ | — | | $ | 8,173,000 | | $ | — | | $ | 457,000 | | $ | 2,000 | | $ | — | | $ | 12,052,000 | |
| 期末残高の集団評価減価 | $ | 574,770,000 | | $ | 78,676,000 | | $ | 263,267,000 | | $ | 48,362,000 | | $ | 542,610,000 | | $ | 31,763,000 | | $ | 73,175,000 | | $ | 22,974,000 | | $ | — | | $ | 1,635,597,000 | |
次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月と四半期の融資損失準備活動と、2021年9月30日までのカテゴリ別融資損失残高と関連融資残高を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | 市政 | 住宅.住宅 | 家屋純資産信用限度額 | 消費者 | 未分配 | 合計する |
| 不動産.不動産 | 建設 | 他にも | | 用語.用語 | 建設 | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 期初残高 | $ | 5,178,000 | | $ | 662,000 | | $ | 3,438,000 | | $ | 171,000 | | $ | 2,579,000 | | $ | 102,000 | | $ | 1,211,000 | | $ | 778,000 | | $ | 2,134,000 | | $ | 16,253,000 | |
| 押し売りする | 71,000 | | — | | 286,000 | | — | | 41,000 | | — | | — | | 239,000 | | — | | 637,000 | |
| 回復する | 95,000 | | — | | 83,000 | | — | | 12,000 | | — | | 60,000 | | 66,000 | | — | | 316,000 | |
| (信用を)準備する | 1,297,000 | | 217,000 | | 492,000 | | 18,000 | | 211,000 | | 40,000 | | (315,000) | | 262,000 | | (647,000) | | 1,575,000 | |
| 期末残高 | $ | 6,499,000 | | $ | 879,000 | | $ | 3,727,000 | | $ | 189,000 | | $ | 2,761,000 | | $ | 142,000 | | $ | 956,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,487,000 | | $ | 17,507,000 | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 期初残高 | $ | 6,088,000 | | $ | 750,000 | | $ | 3,757,000 | | $ | 187,000 | | $ | 2,896,000 | | $ | 160,000 | | $ | 959,000 | | $ | 892,000 | | $ | 1,345,000 | | $ | 17,034,000 | |
| 押し売りする | 66,000 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 92,000 | | — | | 158,000 | |
| 回復する | — | | — | | 81,000 | | — | | 3,000 | | — | | 12,000 | | 10,000 | | — | | 106,000 | |
| (信用を)準備する | 477,000 | | 129,000 | | (111,000) | | 2,000 | | (138,000) | | (18,000) | | (15,000) | | 57,000 | | 142,000 | | 525,000 | |
| 期末残高 | $ | 6,499,000 | | $ | 879,000 | | $ | 3,727,000 | | $ | 189,000 | | $ | 2,761,000 | | $ | 142,000 | | $ | 956,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,487,000 | | $ | 17,507,000 | |
2021年9月30日までの融資損失準備金 |
| 減価の期末残高を専門に評価する | $ | 138,000 | | $ | 18,000 | | $ | 397,000 | | $ | — | | $ | 129,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 682,000 | |
| 期末残高の集団評価減価 | $ | 6,361,000 | | $ | 861,000 | | $ | 3,330,000 | | $ | 189,000 | | $ | 2,632,000 | | $ | 142,000 | | $ | 956,000 | | $ | 867,000 | | $ | 1,487,000 | | $ | 16,825,000 | |
2021年9月30日までの関連融資残高 |
| 期末残高 | $ | 550,077,000 | | $ | 73,302,000 | | $ | 288,121,000 | | $ | 40,616,000 | | $ | 537,811,000 | | $ | 29,358,000 | | $ | 74,594,000 | | $ | 23,333,000 | | $ | — | | $ | 1,617,212,000 | |
| 減価の期末残高を専門に評価する | $ | 2,800,000 | | $ | 705,000 | | $ | 1,755,000 | | $ | — | | $ | 8,782,000 | | $ | — | | $ | 503,000 | | $ | 4,000 | | $ | — | | $ | 14,549,000 | |
| 期末残高の集団評価減価 | $ | 547,277,000 | | $ | 72,597,000 | | $ | 286,366,000 | | $ | 40,616,000 | | $ | 529,029,000 | | $ | 29,358,000 | | $ | 74,091,000 | | $ | 23,329,000 | | $ | — | | $ | 1,602,663,000 | |
Note 5 – 株に基づく報酬
二零一零年株主周年大会で、株主は二零一零年株式激励計画(“二零一零年計画”)を採択した。2010年は2020年4月28日に満期になり、出発する予定です215,513未発行株式。2020年株主総会で、株主は2020年株式激励計画(“2020計画”)を採択した。2020年に備蓄を計画する400,000株式オプション、制限性株式奨励及びその他の株式ベースの奨励に関連する普通株を発行し、最適な利用可能者を吸引と維持し、高級管理者、従業員及び非従業員取締役に追加の激励を提供し、会社の成功を促進する。このような贈与と奨励の構造は、受給者が会社を不適切または不適切なリスクにさらすことを奨励しないだろう。国税法第422節の規定によると、2020年計画に基づいて発行されるオプションは奨励的株式オプションとみなされる資格がある。2020計画下のその他の報酬は、米国国税法162(M)節の業績報酬基準に適合し、株式報酬に関するナスダックのガイドラインに適合している。
2022年9月30日までに184,487制限株は2010年計画に基づいて付与されました68,9342020年に計画された株式は81,7772022年9月30日現在、株は制限されており、詳細は次の表を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
年.年
授与する | 帰属条項
(単位：年) | 株 | 残り期限
(単位：年) |
| 2018 | 5.0 | 6,184 | | 0.3 |
| 2020 | 3.0 | 20,342 | | 0.3 |
| 2021 | 3.0 | 27,172 | | 1.3 |
| 2022 | 3.0 | 24,829 | | 2.3 |
| 2022 | 2.5 | 1,250 | | 2.3 |
| 2022 | 1.0 | 2,000 | | 0.3 |
| | 81,777 | | 1.3 |
これらの非既得性制限株付与に関する補償コストは#ドルである2,319,000すべての付与された帰属条項で認められた。2022年9月30日までの9ヶ月間で610,000これらの制限株の費用を確認して、残り$994,0002022年9月30日までの未確認費用。2021年9月30日までの9ヶ月間で672,000費用の一部は制限株であることが確認され、残り$855,0002021年9月30日までの未確認費用。
Note 6 – 普通株
普通株売却の収益総額は#ドルである588,000そして$514,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
Note 7 – 1株当たりの収益
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり収益(EPS)の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入(分子) | | 株式(分母) | | 1株当たりの金額 |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | |
| 報告の純収入 | $ | 29,793,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益：普通株主が獲得できる収入 | 29,793,000 | | | 10,927,920 | | | $ | 2.73 | |
| 希釈性証券の影響：限定株 | | | 98,651 | | | |
| 1株当たり収益を希釈：普通株主が獲得できる収入に仮説の転換を加える | $ | 29,793,000 | | | 11,026,571 | | | $ | 2.70 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | |
| 報告の純収入 | $ | 26,723,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益：普通株主が獲得できる収入 | 26,723,000 | | | 10,901,793 | | | $ | 2.45 | |
| 希釈性証券の影響：限定株 | | | 82,157 | | | |
| 1株当たり収益を希釈：普通株主が獲得できる収入に仮説の転換を加える | $ | 26,723,000 | | | 10,983,950 | | | $ | 2.43 | |
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期の1株当たり基本収益と希釈後の1株当たり収益の算出方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入(分子) | | 株式(分母) | | 1株当たりの金額 |
| 2022年9月30日までの四半期 | | | | | |
| 報告の純収入 | $ | 10,091,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益：普通株主が獲得できる収入 | 10,091,000 | | | 10,934,492 | | | $ | 0.92 | |
| 希釈性証券の影響：限定株 | | | 100,899 | | | |
| 1株当たり収益を希釈：普通株主が獲得できる収入に仮説の転換を加える | $ | 10,091,000 | | | 11,035,391 | | | $ | 0.91 | |
| 2021年9月30日までの四半期 | | | | | |
| 報告の純収入 | $ | 9,014,000 | | | | | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益：普通株主が獲得できる収入 | 9,014,000 | | | 10,909,338 | | | $ | 0.83 | |
| 希釈性証券の影響：限定株 | | | 81,811 | | | |
| 1株当たり収益を希釈：普通株主が獲得できる収入に仮説の転換を加える | $ | 9,014,000 | | | 10,991,149 | | | $ | 0.82 | |
Note 8 – 従業員福祉計画
401(K)計画
銀行には基本的にすべて完成するための明確な支払い計画がある3か月職責を果たす。従業員の支払いはアメリカ国税局(IRS)が確定した上限に達することができ、銀行は従業員の支払いに一致することができるが、超えてはいけない3.0給与の割合は支払い水準にかかっている。この計画は避難港計画であり、世銀もこれに基づいて最低限の寄付金を提供している3.0条件を満たしたすべての従業員の計画の年間給与の割合。401(K)計画に関連する費用は$752,000そして$593,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
退職手当を繰延して補充する
世銀はまた、#年分割払いで資金支援のない補充退職給付を一部の官僚に提供している20退職や死亡後数年。これらの協定は、異なる特徴を持つ単独契約からなり、これらの契約が一緒になった場合、退職後計画を構成していない。現役将校はこのような福祉を受ける資格がない。これらの福祉の費用は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)会計基準編纂(“ASC”)特別テーマ712“報酬−非退職退職後福祉”に基づいて、参加者のサービス中に確認された。このような補完的年金の支出は#ドルだ231,000そして$126,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。2022年9月30日現在、貸借対照表に他の負債に含まれている関連負債は#ドルである2,888,000ドルに比べて2,872,000そして$2,902,0002021年12月31日と2021年9月30日にそれぞれ
退職後福祉計画
世銀スポンサー二つ退職後の福祉計画です。ある計画は現在、ある退職社員に医療保険料補助金を提供している；これらの補助金はサービス年限に基づいて、範囲は$である40そして$1,200一人当たり月に一回です。もう一つは、ある退職社員に生命保険を提供し、退職役員に健康保険を提供する計画だ。このすべての計画は事前に援助されたものではない。会社はFASB ASCテーマ712を用いて退職後固定収益計画の資金過剰や資金不足状況を確認し、貸借対照表中の資産や負債として、全面収益(赤字)によって変化する年間資金状況の変化を確認した
次の表に累積退職後の福祉債務と出資状況を示します
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月以内か9ヶ月以内に |
| 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変更 | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 1,353,000 | | | $ | 1,523,000 | |
| | | |
| 利子コスト | 24,000 | | | 21,000 | |
| 支払われた福祉 | (66,000) | | | (72,000) | |
| | | |
| 期末福祉義務 | $ | 1,311,000 | | | $ | 1,472,000 | |
| 資金状況 | | | |
| 期末福祉義務 | $ | (1,311,000) | | | $ | (1,472,000) | |
| 未償却収益 | (133,000) | | | (35,000) | |
| 期末に福祉コストを計上する | $ | (1,444,000) | | | $ | (1,507,000) | |
次の表は定期年金純費用を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 純定期収益コストの構成 | | | | | | |
| | | | | | |
| 利子コスト | $ | 24,000 | | | $ | 21,000 | | $ | 7,000 | | | $ | 6,000 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 定期純収益コスト | $ | 24,000 | | | $ | 21,000 | | $ | 7,000 | | | $ | 6,000 | |
定期的な利益純コストに反映されておらず、他の全面的な収入を累計計上している額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 2021年12月31日 | | 九月三十日
2021 |
| 未償却精算純収益 | $ | 133,000 | | | $ | 133,000 | | | $ | 35,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税金を繰延する | (28,000) | | | (28,000) | | | (7,000) | |
| 他の全面収入を積算した退職後未確認退職金純額 | $ | 105,000 | | | $ | 105,000 | | | $ | 28,000 | |
加重平均割引率は2.00%は、累積福祉債務および純定期福祉コストを決定するために使用されます。医療コストの傾向率は7.00%です。福祉債務の計量日は数年前の年末である。2022年通年の福祉支出は#ドルと予想される87,000それは.2022年の計画支出は#ドルと推定される33,000それは.傾向仮説の1.00%の変化は同じ方向の大まかな変化，すなわちドルを生じる100,000累積福祉債務では$7,000利息コストと$1,000サービスコストの中で。
注9-その他全面収益(赤字)
下表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月と9四半期、他の全面収益(赤字)に含まれる売却可能証券の未実現収益または赤字活動をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 期初残高 | $ | (1,718,000) | | $ | 5,009,000 | | $ | (32,795,000) | | $ | 1,190,000 | |
| 期間内に発生した未実現損失 | (58,149,000) | | (7,112,000) | | (18,812,000) | | (2,442,000) | |
| 本期間は純損失の再分類を実現した | (7,000) | | (22,000) | | (6,000) | | 142,000 | |
| 関連繰延税金 | 12,213,000 | | 1,498,000 | | 3,952,000 | | 483,000 | |
| 純変化 | (45,943,000) | | (5,636,000) | | (14,866,000) | | (1,817,000) | |
| 期末残高 | $ | (47,661,000) | | $ | (627,000) | | $ | (47,661,000) | | $ | (627,000) | |
実現した収益の再分類は連結損益表と総合収益表の証券純利益列に計上し、納税影響は同一報告書に計上された所得税費用列に計上する。
下表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月と四半期のうち、売却可能証券から満期証券保有に移行した未実現損失活動を、他の全面収益に含めてまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 期初残高 | $ | (87,000) | | $ | (133,000) | | $ | (73,000) | | $ | (113,000) | |
| | | | |
| 未実現収益の純償却 | 25,000 | | 43,000 | | 7,000 | | 18,000 | |
| 関連繰延税金 | (5,000) | | (9,000) | | (1,000) | | (4,000) | |
| 純変化 | 20,000 | | 34,000 | | 6,000 | | 14,000 | |
| 期末残高 | $ | (67,000) | | $ | (99,000) | | $ | (67,000) | | $ | (99,000) | |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月と9四半期、会社由来金融商品が他の全面収益(赤字)に計上された影響を示している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 期初残高 | $ | — | | $ | (4,932,000) | | $ | 146,000 | | $ | (2,083,000) | |
| 期間内に生成されたキャッシュフロー対沖誘導ツールの未実現収益 | 633,000 | | 4,297,000 | | 448,000 | | 691,000 | |
| | | | |
| 関連繰延税金 | (133,000) | | (902,000) | | (94,000) | | (145,000) | |
| 純変化 | 500,000 | | 3,395,000 | | 354,000 | | 546,000 | |
| 期末残高 | $ | 500,000 | | $ | (1,537,000) | | $ | 500,000 | | $ | (1,537,000) | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月と9四半期は、他の全面収益(赤字)に含まれる退職後福祉未実現損益は活動していない。
付記10-金融デリバティブ
本行では、デリバティブ金融商品をリスク管理目的に使用し、取引や投機目的ではない。その全体的な資産と負債管理戦略の一部として，銀行は定期的にデリバティブツールを用いてできるだけ少なくしている
金利変動による利益とキャッシュフローの重大な計画外変動。世銀の金利リスク管理戦略は、金利の変化が純利息収入に重大な影響を与えないように、ある資産や負債の再定価特徴を修正することに関連している
本行は、総合貸借対照表内で公正価値でその派生ツールを確認する。派生ツールを締結する日、当行は、派生ツールがヘッジリッジ関係(すなわち、現金流量または公正価値ヘッジ)の一部であるかどうかを示す。世銀はヘッジツールとヘッジプロジェクトとの関係、およびヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。本行もヘッジ開始時およびヘッジ取引で使用される派生ツールがヘッジプロジェクトのキャッシュフローまたは公正価値変動を相殺する上で高度に有効であるかどうかを継続的に評価することにも有効である。効率的かつキャッシュフローのヘッジ条件を満たすデリバティブツールの公正価値変動は他の全面収益(損失)に計上される。どの無効部分も報酬に記録されている.デリバティブがヘッジプロジェクト上のヘッジリスク変化を相殺する上で十分に有効ではないと判断した場合、または管理層がデリバティブツールをヘッジツールとして指定しないことを決定した場合、当行はヘッジ会計を停止する。
金利交換協定の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 |
| 発効日 | 期日まで | 受信した変数インデックス | 固定料率を支払う | 総合貸借対照表の列報 | 名目金額 | 公正価値 | 名目金額 | 公正価値 | 名目金額 | 公正価値 |
| 08/02/2019 | 08/02/2024 | 1ヶ月間ドルLibor | 1.590% | その他負債 | — | — | — | — | 12,500,000 | (381,000) |
| 08/05/2019 | 08/05/2024 | 1ヶ月間ドルLibor | 1.420% | その他負債 | — | — | — | — | 12,500,000 | (320,000) |
| 02/12/2020 | 02/12/2023 | 3ヶ月間ドルLibor | 1.486% | その他負債 | — | — | — | — | 25,000,000 | (438,000) |
| 02/12/2020 | 02/12/2024 | 3ヶ月間ドルLibor | 1.477% | その他負債 | — | — | — | — | 25,000,000 | (601,000) |
| 06/28/2021 | 06/28/2026 | 1ヶ月間ドルLibor | 1.158% | その他負債 | — | — | — | — | 50,000,000 | (594,000) |
| 03/13/2020 | 03/13/2025 | 3ヶ月間ドルLibor | 0.855% | その他負債 | — | — | — | — | 25,000,000 | (85,000) |
| 03/13/2020 | 03/13/2030 | 3ヶ月間ドルLibor | 1.029% | その他の資産 | — | — | — | — | 20,000,000 | 644,000 |
| 04/07/2020 | 04/07/2023 | 3ヶ月間ドルLibor | 0.599% | その他負債 | — | — | — | — | 20,000,000 | (106,000) |
| 04/07/2020 | 04/07/2024 | 3ヶ月間ドルLibor | 0.643% | その他負債 | — | — | — | — | 20,000,000 | (64,000) |
| 04/27/2022 | 10/27/2023 | ドル-SOFR-複合 | 2.498% | その他の資産 | 10,000,000 | 179,000 | — | — | — | — |
| 04/27/2022 | 01/27/2024 | ドル-SOFR-複合 | 2.576% | その他の資産 | 10,000,000 | 212,000 | — | — | — | — |
| 04/27/2022 | 04/27/2024 | ドル-SOFR-複合 | 2.619% | その他の資産 | 10,000,000 | 242,000 | — | — | — | — |
| | | | | $30,000,000 | $633,000 | $— | $— | $210,000,000 | $(1,945,000) |
金利スワップが失効またはスワップが終了した場合、当社は他の全面収益(損失)内の未実現収益または損失を累計収益に再分類する。2021年第4四半期、イギリス中央銀行は当時平倉していなかった金利が満期になり、バランスシートを脱レバー化し、卸売融資コストをリセットした。一度の収益$336,0002021年第4四半期に非利息収入として確認された。スワップ支払いまたは受信した金額に基づいて総合収益表に利子支出を計上し、総合現金フロー表に支払利息を計上する。
顧客ローンデリバティブ
当行は資格に合った商業顧客と金利交換協定を締結する。これらの手配により、当行は融資顧客に長期固定金利を取得する方法を提供するとともに、認可された高格付け第三者金融機関と契約を結び、固定金利を変動金利に変換することができる。このような融資レベル手配は会計目的ではなくヘッジとして指定され、公正価値に応じて当社の総合貸借対照表に計上されている
2022年と2021年9月30日と2021年12月31日には6人顧客ローンの交換手配が行われており、詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 |
| 総合貸借対照表の列報 | 職位数 | 名目金額 | 公正価値 | 職位数 | 名目金額 | 公正価値 | 職位数 | 名目金額 | 公正価値 |
| 固定報酬、可変入金 | その他の資産 | 6 | $ | 38,628,000 | | $ | 5,365,000 | | 3 | $ | 15,765,000 | | $ | 789,000 | | 3 | | $ | 15,885,000 | | $ | 801,000 | |
| 固定報酬、可変入金 | その他負債 | — | — | | — | | 3 | 24,604,000 | | (1,802,000) | | 3 | | 24,768,000 | | (1,862,000) | |
| | 6 | 38,628,000 | | 5,365,000 | | 6 | 40,369,000 | | (1,013,000) | | 6 | | 40,653,000 | | (1,061,000) | |
| 固定入金、可変給与 | その他の資産 | — | — | | — | | 3 | 24,604,000 | | 1,802,000 | | 3 | | 24,768,000 | | 1,862,000 | |
| 固定入金、可変給与 | その他負債 | 6 | 38,628,000 | | (5,365,000) | | 3 | 15,765,000 | | (789,000) | | 3 | | 15,885,000 | | (801,000) | |
| | 6 | 38,628,000 | | (5,365,000) | | 6 | 40,369,000 | | 1,013,000 | | 6 | | 40,653,000 | | 1,061,000 | |
| 合計する | | 12 | $ | 77,256,000 | | $ | — | | 12 | $ | 80,738,000 | | $ | — | | 12 | | $ | 81,306,000 | | $ | — | |
派生担保
当行はすでにその取引相手と総純額決済手配を締結し、必要に応じて取引相手と支払いを決済した。世銀とその機関の手配要求は、世行はその公正価値と世行の信用格付けに基づいて、現金或いはその他の資産をその各種ローン交換契約の担保とし、その公正価値と世行の信用格付けに基づいて、それを純負債金に記入し、或いは要求に従って純資産頭寸契約の現金担保を受けなければならない。2022年9月30日現在、そのスワップ契約には担保が掲示されておらず、質押の金額も要求されていない
ロンドン銀行の同業解体を停止する
当社は、1)ドル建てのロンドン銀行同業解体指数(“LIBOR”)指数が2021年12月31日以降に発表を停止することを知っているが、他の条項は2023年6月30日まで発表される予定であり、2)2021年12月31日以降はLIBORを参考にした新しい契約を作成しない予定である。FRBは米国の移行プロセスを指導するための代替参考金利委員会(“ARRC”)を設立した。研究センターはすでに多くの提案を提出し、担保付き隔夜融資金利(SOFR)をロンドン銀行の同業解体の代わりに採用することを含む。国際スワップ·デリバティブ協会(“ISDA”)は、スワップ·デリバティブ市場·参加者を監督·指導する組織であり、移行に取り組み続け、市場参加者のための自発的なバックアップ協定を発表している。当社は新規取引の代替参考為替レート指数としてSOFRを採用しています。同社が実施する顧客ローン金利スワップ契約は、2022年9月30日現在、2023年6月に発表される予定のLIBOR期限にリンクしている。それは..6人表に示した契約の満期日は，2029年12月19日，2030年8月21日，2031年4月1日，2035年7月1日，2035年10月1日，2039年10月1日である。2022年末に必要な行動をとり、これらのレガシー契約を修正し、代替参照比率指数を指定する予定だ。
Note 11 – 担保融資サービス権
FASB ASCテーマ860“譲渡および修理”要求は、可能であれば、すべての単独で確認された修理資産および修理負債は、最初に公正な価値に基づいて計量されなければならない。当社の修理資産と修理負債は償却法を用いて報告し，償却コストや公正価値の低い者を階層別に計上した。担保融資返済権の帳簿価値を評価する際には、当社は、融資レベルデータ(対象融資の手形金利、タイプ、期限を含む)から第三者推定値を取得する。このモデルはいくつかの仮説を利用していますその中で最も重要なのはローンの前払いです3か月公共証券協会(PSA)が発表した毎週早期返済データの移動平均値は，サービスローン組合せに基づいてモデリングされ，割引率により将来のキャッシュフローが割引される.PSAモデルを用いたプリペイドは2022年9月30日まで135と仮定しており、これは予想されるプリペイドレートが6.48%です。割引率は9.00%です。その他の仮定には，延滞率，償還率，サービスコストインフレ，年間単位ローンコストがある。すべての仮定は現在の状況を反映するために定期的に調整されるだろう。担保ローン返済権の償却および関連担保ローンの前払いによるログアウトは，担保ローンサービス料収入の一費用として記録されている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のサービス権資本化総額は#ドル299,000そして$859,000それぞれ，である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の販売の整備権は402,000そして$485,000それぞれ，である.修理権の公正価値は#ドルである3,789,000, $3,041,000、と$2,757,0002022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日にそれぞれ。世銀が他の人に提供する融資総額は#ドルだ348,589,000, $356,522,000、と$353,633,0002022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日にそれぞれ
銀行は2021年9月30日と2021年12月31日までに，公正価値がコストを下回る地層記録のための減値準備を行っている。あったことがある違います。2022年9月30日までの減値準備担保融資返済権は他の資産に含まれており、詳細は次の表を参照されたい
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 抵当ローン返済権 | $ | 8,640,000 | | | $ | 8,341,000 | | | $ | 8,158,000 | |
| 累計償却する | (6,046,000) | | | (5,644,000) | | | (5,470,000) | |
| 原価を償却する | 2,594,000 | | | 2,697,000 | | | 2,688,000 | |
| 減価準備 | — | | | (26,000) | | | (91,000) | |
| 帳簿価値 | $ | 2,594,000 | | | $ | 2,671,000 | | | $ | 2,597,000 | |
Note 12 – 所得税
FASB ASC主題740“所得税”は、企業の財務諸表においてその職の利益の一部または全てを確認するために、個人税務職が満たされなければならない基準を定義する。主題740は、財務諸表においてこれらの税収頭寸を確認するために、より可能性のある確認閾値を規定し、納税申告書上で取られるか、または採用されることが予想されるすべての税収頭寸の計量属性を規定する。当社は現在、米国国税局が訴訟時効に基づいて2019年12月31日から2021年までの年間監査を受けています。
注13-預金証書
次の表は2022年9月30日、2022年9月30日、2021年12月31日の預金明細です
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 預金証書 | $ | 407,344,000 | | | $ | 252,568,000 | | | $ | 194,373,000 | |
| クーポン$100，000~$250，000 | 295,112,000 | | | 258,211,000 | | | 263,860,000 | |
| クーポン$250，000以上 | 83,720,000 | | | 55,426,000 | | | 56,334,000 | |
| $ | 786,176,000 | | | $ | 566,205,000 | | | $ | 514,567,000 | |
Note 14 – 再分類する
前年のある項目は連結財務諸表に再分類され、本年度に該当する列報方式であった。これらは総合貸借対照表や損益表や包括収益の列報に実質的な影響を与えない。
Note 15 – 公正価値
いくつかの資産および負債は、会社の収益の質に対する追加的な洞察を提供するために、公正な価値で入金される。その中のいくつかの資産および負債は恒常的な基礎で計量され、他の資産および負債は非日常的な基礎で計量され、適用された既存の会計宣言に基づいて決定される。例えば、販売可能な証券は、恒常性に基づいて公正な価値で記録される。その他の資産、例えば他の不動産所有及び減価融資は、公正価値によって非日常的な基礎記録に基づいて記録し、コスト或いは市場法の中で低い者を用いて個別資産の減値を決定する。当社は、資産及び負債の取引市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、資産及び負債を公正価値に3段階に分けて入金する。公正価値階層構造内の金融商品レベルは、公正価値計量に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいている(レベル1は最高とされ、レベル3は最低とみなされる)。以下に各レベルの簡単な説明を示す
レベル1-市場で活躍する同じツールの見積もりに基づいて推定されます
レベル2·評価は、アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、およびすべての重大な仮定が市場で観察されることができるモデルベースの推定技術に基づく
レベル3推定値は、市場には見られない少なくとも1つの重要な仮定を使用するモデルベースの技術によって生成される。これらの観察できない仮定は、市場参加者が資産または負債に価格を設定する際に使用される推定を反映している。推定値には，割引キャッシュフローモデルと類似した技術を用いることがある.
当社の金融商品及びその他の資産が公正価値に応じて計量する公正価値方法及び仮定は以下のとおりである。
投資証券
投資証券の公正価値は独立提供者が市場方法を使用して推定し、行列定価と最近の取引を含む観察可能な投入がある。第三者にこの等の評価資料を取得する際には、当社は、自社の主要市場の撤退価格を代表するか否かを決定するために、公正な価値の推定方法を評価している。同社の証券ポートフォリオの主要市場は二級機関市場であり、撤退価格は主にこれらの市場の入札レベルの定価を反映している。公正価値は、金融商品の所有権集中、可能な税務影響、または取引コストの推定に起因する可能性のあるいかなるプレミアムまたは割引も考慮することなく、単位の価値から計算される。これらの考慮要因を公平価値推定に含めると，公正価値合計が変化する可能性がある.制限株式証券の帳簿価値は公正価値に近い。したがって、同社は投資証券をレベル2に分類した
貸し付け金
融資組合の公正価値は脱退定価概念に基づいて推定される。未履行融資の公正価値は，融資固有の信用と利息リスクを反映した推定市場割引率を用いて予想満期日の予定キャッシュフローを割引することで計算される。満期日の見積もりは，当社の融資種別ごとの返済の歴史的経験に基づいており，必要に応じて現在の経済·融資条件への影響および推定された早期返済の影響の推定に基づいて修正した。信用リスク，キャッシュフロー，割引率に関する仮定は，既存の市場情報と特定の借り手情報を用いて決定した.経営陣は合理的と考えられる割引率を用いて公正価値を推定している。しかし、このような金融商品の多くは市場を持っていないため、管理層は、上記の公正価値が実際の販売における交渉価値を示すかどうかを決定する基礎がない。そのため、会社は融資を3級に分類しているが、ある担保依存の減価融資は除外している。減価融資の公正価値は、現金流量を推定することに基づいて、現金流量の推定に関連するリスクに見合った比率で割引したり、担保が依存した場合には、類似物件の販売価格を参考にして販売コストを引いて決定された担保評価価値割引を行う。そこで，当社は担保依存型減価融資を第2級，その他のすべての減価ローンを第3級に分類した。
所有している他の不動産
担保償還権を喪失することで得られた不動産は最初に公正価値で入金される。所有する他の不動産の公正価値は、既存の類似物件の資産評価と分析に基づいている。そのため、同社は所有する他の不動産を非日常的な2級と記録している。
担保融資サービス権
担保ローン返済権は住宅担保ローンの返済に関する価値を代表する。整備資産と整備負債は償却法を用いて報告し，公正価値の減値と比較した。展示会を評価する際に
担保融資返済権の価値に基づいて、当社は融資レベルデータ(対象融資の手形金利、タイプ、期限を含む)から第三者推定値を得る。そこで、同社は担保ローン返済権を2級に分類した
定期預金
満期預金の公正価値は，リセット資金コスト法を用いた契約キャッシュフローの割引値から計算される。割引率は市場の資金コスト借入金利を用いて推定される。したがって、同社は定期預金をレベル2に分類している。
資金を借り入れる
借入資金の公正価値は契約キャッシュフローの割引価値に基づいている。割引率は，現在残存期間借入金のような金利を用いて推定されている。したがって、その会社は借入資金をレベル2に分類する。
派生商品
金利交換の公正価値は、市場で観察可能な第三者から得られた投入を使用して決定され、これらの投入は、収益率曲線、公開的に得られる変動率、および変動指数を含むので、レベル2投入に分類される。デリバティブに関する信用価値調整は、会社及びその取引相手が違約する可能性を評価するために、3級情報、例えば現在の信用利益差の推定を利用する。2022年9月30日、2021年9月30日、2021年12月31日まで、当社は信用評価調整がその派生商品全体の推定値に与える影響の重要性を評価し、担保過剰により、信用推定値調整がその派生商品全体の推定値に重大ではないことを確定した。
顧客ローンデリバティブ
当社の顧客ローン派生ツールの推定値は第三者定価サービスから来ており、各派生ツールの期待キャッシュフローを割引キャッシュフロー分析を行うことで決定した。定価分析は派生商品契約条項に基づく観察可能な入力であり、満期期限と金利曲線を含む。当社は公正価値計量において、それ自身の不履行リスクとそれぞれの取引相手の不履行リスクを適切に反映するように信用推定値調整に取り入れている。デリバティブ契約の公正価値を調整して非履行リスクを計上する時、当社はすでに主要な純額決済手配及び任意の適用可能な信用向上措置の影響、例えば担保入金を考慮した。
局限性
公正価値推定は、特定の時点で関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて作成される。これらの価値は、当社が保有するある特定の金融商品が発生する可能性のあるプレミアムや割引を一度に販売することを反映していない。同社の大部分の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は管理層の未来予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。金融商品とみなされない他の重大な資産および負債には、繰延税金資産、住宅地および設備、および所有する他の不動産が含まれる。また，未実現損益の実現に関する税務影響は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があり，どの推定もこの影響を考慮していない。
公正な価値に基づいて繰り出された資産と負債
次の表には、2022年9月30日現在、2021年12月31日現在、2021年9月30日現在の公正価値で常時計測されている資産と負債残高を示しています。
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| 2022年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | — | | | $ | 19,144,000 | | | $ | — | | | $ | 19,144,000 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 229,178,000 | | | — | | | 229,178,000 | |
| 国家と政治区分 | — | | | 31,106,000 | | | — | | | 31,106,000 | |
| 資産支援証券 | — | | | 3,840,000 | | | — | | | 3,840,000 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 283,268,000 | | | — | | | 283,268,000 | |
| 金利交換協定 | — | | | 633,000 | | | — | | | 633,000 | |
| 顧客ローン利息交換協定 | — | | | 5,364,000 | | | — | | | 5,364,000 | |
| 金利交換協定総額 | — | | | 5,997,000 | | | — | | | 5,997,000 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 289,265,000 | | | $ | — | | | $ | 289,265,000 | |
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| 2022年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | |
| 顧客ローン利息交換協定 | $ | — | | | $ | 5,364,000 | | | $ | — | | | $ | 5,364,000 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 5,364,000 | | | $ | — | | | $ | 5,364,000 | |
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| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | — | | | $ | 21,899,000 | | | $ | — | | | $ | 21,899,000 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 254,900,000 | | | — | | | 254,900,000 | |
| 国家と政治区分 | — | | | 39,122,000 | | | — | | | 39,122,000 | |
| 資産支援証券 | — | | | 4,645,000 | | | — | | | 4,645,000 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 320,566,000 | | | — | | | 320,566,000 | |
| | | | | | | |
| 顧客ローン利息交換協定 | — | | | 2,591,000 | | | — | | | 2,591,000 | |
| | | | | | | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 323,157,000 | | | $ | — | | | $ | 323,157,000 | |
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| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | |
| 顧客ローン利息交換協定 | $ | — | | | $ | 2,591,000 | | | $ | — | | | $ | 2,591,000 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 2,591,000 | | | $ | — | | | $ | 2,591,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 販売可能な証券 | | | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | — | | | $ | 21,939,000 | | | $ | — | | | $ | 21,939,000 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 247,253,000 | | | — | | | 247,253,000 | |
| 国家と政治区分 | — | | | 35,179,000 | | | — | | | 35,179,000 | |
| 資産支援証券 | — | | | 4,853,000 | | | — | | | 4,853,000 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 309,224,000 | | | — | | | 309,224,000 | |
| 金利交換協定 | — | | | 644,000 | | | — | | | 644,000 | |
| 顧客ローン利息交換協定 | — | | | 2,663,000 | | | — | | | 2,663,000 | |
| 総利子交換協定 | — | | | 3,307,000 | | | — | | | 3,307,000 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 312,531,000 | | | $ | — | | | $ | 312,531,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金利交換協定 | $ | — | | | $ | 2,589,000 | | | $ | — | | | $ | 2,589,000 | |
| 顧客ローン利息交換協定 | — | | | 2,663,000 | | | — | | | 2,663,000 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 5,252,000 | | | $ | — | | | $ | 5,252,000 | |
非恒常性に基づいて公正価値に記録された資産
次の表には，非日常性に基づいて公正価値に計量された資産が含まれており，これらの資産は最初に確認されてから公正価値調整が行われている.担保融資返済権は、減額準備#ドルを差し引いた純額である26,0002021年12月31日に$91,0002021年9月30日。あったことがある違います。2022年9月30日までの減値準備。その会社は所有している違います。2021年9月30日、2022年9月30日と2021年12月31日に所有する他の不動産または関連手当。担保依存型減価融資に関連する特定の融資損失の準備或いは部分的な償却を加えて初めて、減価融資に計上して、公正な価値開示を行う。
以下の減価ローンは特定支出後の純額を差し引くものである $151,000, $441,000そして$457,0002022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日にそれぞれ
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| 2022年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 抵当ローン返済権 | $ | — | | | $ | 3,789,000 | | | $ | — | | | $ | 3,789,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価ローン | — | | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 3,794,000 | | | $ | — | | | $ | 3,794,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 抵当ローン返済権 | $ | — | | | $ | 3,041,000 | | | $ | — | | | $ | 3,041,000 | |
| | | | | | | |
| 減価ローン | — | | | 224,000 | | | — | | | 224,000 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 3,265,000 | | | $ | — | | | $ | 3,265,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 抵当ローン返済権 | $ | — | | | $ | 2,757,000 | | | $ | — | | | $ | 2,757,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価ローン | — | | | 224,000 | | | — | | | 224,000 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 2,981,000 | | | $ | — | | | $ | 2,981,000 | |
金融商品の公正価値
FASB ASCテーマ825“金融商品”は、金融商品に関する公正価値情報の開示を要求し、貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、公正価値が合理的に決定できれば。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、多くの場合、企業の様々な金融商品は市場価格をオファーしていない。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値の推定または他の推定技術を使用することに基づいて、観察可能な資料(あれば)を使用する。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。主題825は、特定の金融商品およびすべての非金融商品をその開示要件から除外する。したがって，列挙された合計公正価値金額は必ずしも当社の基本的な公正価値を代表するとは限らない
本要約には，帳票価値が公正価値に近い金融資産や負債，および公正価値に応じて経常的な原則で入金される金融ツールは含まれていない.帳簿価値が公正価値に近い金融商品には、現金等価物、他の銀行の有利子預金、普通預金、貯蓄、および通貨市場預金が含まれる。普通預金、普通預金、貯蓄預金と貨幣市場預金の推定公正価値は報告日の即期対応金額である。帳簿価値が使用されているのは、口座に規定されていない満期日がなく、顧客が直ちに資金を引き出すことができるからだ。
2022年9月30日現在の金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通り
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| 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 満期日までの証券を保有する | $ | 381,906,000 | | | $ | 313,796,000 | | | $ | — | | | $ | 313,796,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資(融資損失準備後の純額を差し引く) | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 632,385,000 | | | 615,560,000 | | | — | | | — | | | 615,560,000 | |
| 建設 | 127,765,000 | | | 124,366,000 | | | — | | | — | | | 124,366,000 | |
| 他にも | 306,692,000 | | | 304,024,000 | | | — | | | 5,000 | | | 304,019,000 | |
| 市政 | 48,521,000 | | | 46,475,000 | | | — | | | — | | | 46,475,000 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 592,143,000 | | | 543,378,000 | | | — | | | — | | | 543,378,000 | |
| 建設 | 41,440,000 | | | 37,263,000 | | | — | | | — | | | 37,263,000 | |
| 家屋純資産信用限度額 | 72,812,000 | | | 76,287,000 | | | — | | | — | | | 76,287,000 | |
| 消費者 | 19,830,000 | | | 18,172,000 | | | — | | | — | | | 18,172,000 | |
| 融資総額 | 1,841,588,000 | | | 1,765,525,000 | | | — | | | 5,000 | | | 1,765,520,000 | |
| 抵当ローン返済権 | 2,594,000 | | | 3,789,000 | | | — | | | 3,789,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 地元預金証書 | $ | 252,211,000 | | | $ | 239,377,000 | | | $ | — | | | $ | 239,377,000 | | | $ | — | |
| 国家預金証書 | 533,965,000 | | | 525,169,000 | | | — | | | 525,169,000 | | | — | |
| 預金伝票合計 | 786,176,000 | | | 764,546,000 | | | — | | | 764,546,000 | | | — | |
| 買い戻し協定 | 68,258,000 | | | 59,208,000 | | | — | | | 59,208,000 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 50,085,000 | | | 50,071,000 | | | — | | | 50,071,000 | | | — | |
| 借入資金総額 | 118,343,000 | | | 109,279,000 | | | — | | | 109,279,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日現在の金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通り
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| 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 満期日までの証券を保有する | $ | 370,040,000 | | | $ | 375,327,000 | | | $ | — | | | $ | 375,327,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資(融資損失準備後の純額を差し引く) | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 570,134,000 | | | 570,187,000 | | | — | | | — | | | 570,187,000 | |
| 建設 | 78,522,000 | | | 78,529,000 | | | — | | | — | | | 78,529,000 | |
| 他にも | 261,373,000 | | | 261,759,000 | | | — | | | 5,000 | | | 261,754,000 | |
| 市政 | 48,185,000 | | | 48,634,000 | | | — | | | — | | | 48,634,000 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 548,530,000 | | | 553,098,000 | | | — | | | 219,000 | | | 552,879,000 | |
| 建設 | 31,596,000 | | | 31,966,000 | | | — | | | — | | | 31,966,000 | |
| 家屋純資産信用限度額 | 72,587,000 | | | 72,381,000 | | | — | | | — | | | 72,381,000 | |
| 消費者 | 22,035,000 | | | 20,591,000 | | | — | | | — | | | 20,591,000 | |
| 融資総額 | 1,632,962,000 | | | 1,637,145,000 | | | — | | | 224,000 | | | 1,636,921,000 | |
| 抵当ローン返済権 | 2,671,000 | | | 3,041,000 | | | — | | | 3,041,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 地元預金証書 | $ | 232,724,000 | | | $ | 231,265,000 | | | $ | — | | | $ | 231,265,000 | | | $ | — | |
| 国家預金証書 | 333,481,000 | | | 337,025,000 | | | — | | | 337,025,000 | | | — | |
| 総預金 | 566,205,000 | | | 568,290,000 | | | — | | | 568,290,000 | | | — | |
| 買い戻し協定 | 81,251,000 | | | 79,065,000 | | | — | | | 79,065,000 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 55,091,000 | | | 55,998,000 | | | — | | | 55,998,000 | | | — | |
| 借入資金総額 | 136,342,000 | | | 135,063,000 | | | — | | | 135,063,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日現在の金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 満期日までの証券を保有する | $ | 375,699,000 | | | $ | 379,797,000 | | | $ | — | | | $ | 379,797,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資(融資損失準備後の純額を差し引く) | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 542,975,000 | | | 537,937,000 | | | — | | | — | | | 537,937,000 | |
| 建設 | 72,341,000 | | | 71,670,000 | | | — | | | — | | | 71,670,000 | |
| 他にも | 284,048,000 | | | 283,585,000 | | | — | | | 5,000 | | | 283,580,000 | |
| 市政 | 40,409,000 | | | 40,133,000 | | | — | | | — | | | 40,133,000 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 536,231,000 | | | 540,586,000 | | | — | | | 219,000 | | | 540,367,000 | |
| 建設 | 29,203,000 | | | 29,593,000 | | | — | | | — | | | 29,593,000 | |
| 家屋純資産信用限度額 | 73,549,000 | | | 71,591,000 | | | — | | | — | | | 71,591,000 | |
| 消費者 | 22,386,000 | | | 20,578,000 | | | — | | | — | | | 20,578,000 | |
| 融資総額 | 1,601,142,000 | | | 1,595,673,000 | | | — | | | 224,000 | | | 1,595,449,000 | |
| 抵当ローン返済権 | 2,597,000 | | | 2,757,000 | | | — | | | 2,757,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| 地元預金証書 | $ | 238,170,000 | | | $ | 239,239,000 | | | $ | — | | | $ | 239,239,000 | | | $ | — | |
| 国家預金証書 | 276,397,000 | | | 279,653,000 | | | — | | | 279,653,000 | | | — | |
| 預金伝票合計 | 514,567,000 | | | 518,892,000 | | | — | | | 518,892,000 | | | — | |
| 買い戻し協定 | 88,109,000 | | | 86,114,000 | | | — | | | 86,114,000 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 145,092,000 | | | 146,411,000 | | | — | | | 146,411,000 | | | — | |
| 借入資金総額 | 233,201,000 | | | 232,525,000 | | | — | | | 232,525,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
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Note 16 – 新たに発表された会計基準の影響
FASBは2016年6月、会計基準更新(ASU)第2016-13号を発表した金融商品--信用損失s (トピック326)：金融商品の信用損失の計測それは.新たな指導意見によると、既存の発生した損失モデルの代わりに信用損失を確認することになり、銀行や他の融資機関は予想される信用損失の全金額の確認を要求される。新しい指導意見は現在の予想信用損失モデルと呼ばれ、歴史的経験と現在の合理的に支持可能な予測条件に基づいて、報告日に償却コストで入金された金融資産の予想信用損失を計量し、確認して、予想される信用損失の全金額を反映することを要求する。このような要求された修正バージョンはまた、販売可能な債務証券に分類されることに適用される。ASUは、2019年12月15日以降の会計年度に、これらの会計年度内の移行期間を含むすべての米国証券取引委員会登録者に対して発効する。2019年10月16日、財務会計基準委員会は、2019年8月に発表された提案を投票で決定し、この提案に基づき、小報告会社の定義に適合する米国証券取引委員会登録者の発効実施日を2022年12月15日以降の会計年度に変更した。2018年12月15日以降の会計年度の早期採用を許可し、これらの年間の移行期間を含む。その会社は小さな報告会社になる資格がある。ASUの採用による連結財務諸表への影響を評価し続け、採用後に実質的な影響が生じる可能性が予想される。世銀はASU第2016-13号実行委員会を設立した。委員会メンバーは新基準に関する教育シンポジウムに参加し，新基準の実施に必要な履歴データセットを決定した, ASU 2016-13号モデリングおよび計算のためのソフトウェアソリューションを提供する第三者ベンダーを選択しました。ソフトウェア実施の後期段階と新基準の最終採用を指導するために信用損失手当委員会が設立された。この行は2023年1月1日にASU第2016-13号を通過する前に、すでに発生した損失と現在の予想信用損失モデルを同時に実行する計画だ。
FASBは2022年3月、ASU第2022-01号デリバティブとヘッジ(テーマ815)を発表した公正価値ヘッジ−ポートフォリオ階層法それは.本ASUは、ASU 2017-12に導入されたヘッジ会計概念を拡張し、単一の閉じた金融資産の組み合わせに複数のヘッジ層を指定することを可能にし、これにより、ヘッジ資産に固有のより大きな割合の金利リスクを可能にする可能性がある。ASU 2017-12で概説された最後の階層化方法は、ASU 2022-01においてPortfolio Layer手法と再命名された。ASU 2022-01はまた、再分類が通過後30日以内に発生し、同じ債務証券が30日以内にポートフォリオ層法ヘッジに組み込まれることを前提として、通過時に満期まで保有する債務証券を売却可能カテゴリに再分類することを許可する。ASU 2022-01は2022年12月15日以降の会計年度から発効します。会社などがASU 2017-12を採用するエンティティの早期採用を許可している。このASUは当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます。
また、FASBは2022年3月にASU第2022-02号金融商品-信用損失(主題326)を発表した問題債務再構築(TDR)とVintage開示それは.ASUは、ASCサブテーマ310-40における全体的な問題債務再構成に関する現在の指導をキャンセルした。融資修正が通過した後、現在のASC指導に基づいて新融資または既存融資の継続として決定される。開示は、金銭的困難を経験した債務者の修正の情報を含むであろう。これらの修正された形態は、元本免除、金利引き下げ、些細な支払い遅延、期限の延長、または上述した任意の組み合わせ以外の他の形態を含む。ASUはまた、開始年ごとに分列された当期総核販売の開示を要求する。ASU 2022-02は2022年12月15日以降の年度に有効である。このASUは当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます。
プロジェクト2−経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
第一Bancorp社とその子会社
前向きに陳述する
この報告書に含まれている陳述は“展望的陳述”に属する。私たちはまた、アメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の書類、株主に提出された年次報告書、プレスリリース、その他の書面、並びに私たちの役員、取締役又は従業員の口頭声明において、書面又は口頭の前向きな陳述を行うことができる。前向き陳述は、歴史的事象とは無関係に、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“推定”、“仮定”、“展望”、“会議”、“はず”、および未来のイベントおよび傾向を予測または表明する他の言葉を使用することによって識別することができる。それらは既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しているので、前向きな陳述に依存してはいけません。その中のいくつかは会社がコントロールできるものではありません。これらのリスク、不確定要素とその他の要素は会社の実際の結果、業績或いは業績と展望性陳述中に明示或いは暗示する予想未来の結果、業績或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。
これらの違いを引き起こす可能性のあるいくつかの要因は、銀行業または金融サービス業または金融資本市場の一般的な国、地域または国際経済状況の変化、国内と国際金融市場の変動と混乱、米国政府の米国金融システムへの介入、金利変動による純利息収入の減少、融資と預金残高と組み合わせの変化、管理下の富管理資産の時価減少、証券やその他の資産の価値変化、融資需要の減少、融資回収可能性の変化、違約率と債務率の変化、展望性声明に含まれる不確実性は、会社の競争の規模と性質の変化、立法または法規および会計原則、政策およびガイドラインの変化、新冠肺炎の疫病およびその結果(私たちの市場地域または私たちの顧客に影響を与える顧客、例えば観光業やホテル業に与える長期的な悪影響を含む)に関する不確実性、およびこのような展望的声明を作成する際に使用される仮定の変化を含む。また、米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10−K表年次報告第1 A項において、“リスク要因”項に記載されている要因は、これらの差や、第2部1 A項に記載されている“リスク要因”を招く可能性がある。あなたはこのすべての要素を慎重に確認しなければならないし、あなたはこのような違いを引き起こす可能性がある他の要素があるかもしれないということを認識しなければならない。これらの展望的陳述は本四半期報告が発表された日の情報、計画と推定に基づいており、私たちは潜在的な仮説や要素、新しい情報の変化を反映するためにいかなる前向き陳述を更新する義務がない, 未来の出来事や他の変化。
会社はこれらの展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、実際の結果はこれらの展望性陳述で議論された結果と大きく異なる可能性がある。興味のある方に当社の業務に影響を与える要因に関する意見を提供することを目的とした当社の各開示を慎重に検討していただきたいと思います。
肝心な会計政策
経営陣の会社の財務状況の検討·分析は総合財務諸表に基づいており、これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されている。このような財務諸表を作成することは、資産、負債、収入および費用の報告額および関連または資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。管理層は絶えずその推定数を評価し、融資損失準備金、証券公正価値、商業権、担保融資返済権推定値と証券非一時的減値に関する推定数を含む。経営陣は過去の経験や様々な他の当時の状況で部下が合理的と考えている仮説に基づいて推定しているが、これらの仮説の結果は資産の帳簿価値を判断する基礎となっており、当該などの資産の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果は、管理職の異なる仮説や条件での推定や仮定による額とは異なる可能性がある。
融資損失準備金。経営陣は、融資損失準備には、連結財務諸表を作成する際に使用する最も重要な見積もりと仮定が必要だと考えている。融資損失準備金は、経営陣による融資組合で推定された損失開放に必要な準備金レベルの評価に基づいて得られる。管理層は定期的に手当を評価し、通常は月に1回、適切なレベルを決定し、考慮した要因は、ポートフォリオの規模と成長軌跡、重要な指標測定の品質傾向、主要ポートフォリオ部門以前の融資損失経験、現地と国の商業と経済状況、その間に行われた任意の圧力テストの結果、および経営層の潜在損失の推定を含む。異なる見積もり数や仮定を使用すると、異なる融資損失準備金が発生する可能性がある
善意経営者は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)第350テーマ“無形資産-営業権およびその他”によって要求される営業権の適切な帳簿価値を決定する方法を含む、様々な技術を利用して会社が保有する様々な資産の価値を評価する。また、
買収によって発生した営業権は、買収によって発生した持続的な資産、負債と収入の評価、および業務状況への影響の推定を含む持続的な定期減価テストを受けなければならない。
融資サービス権を担保する。担保融資の返済権の推定値は重要な会計政策であり、大量の見積もりと仮定が必要である。銀行はよく発行された担保融資を売却し、このような融資に対する継続サービスを保留し、これらのサービスの費用を徴収し、通常は毎年未返済ローン残高の0.25%である。担保融資返済権は、売却融資により得られた場合に公正価値で確認され、他の資産に報告される。これらは関連する金融資産によって将来の純サービス収入の割合と期間の償却を非利息収入と推定している。これらの権利は、その後、償却コストまたは公正価値のうちのより低いもので計算される。経営陣は、担保融資返済権を評価するために特化した独立会社を使用して、貸借対照表に記録されている公正価値を決定する。最も重要な仮定は、予想されるローン早期返済率であり、早期返済速度の向上により担保ローン返済権の推定値が低い。推定値はまた、権利公正価値に基づく減値評価を含み、償却コストと比較して、公正価値は現在の金利と早期返済予想によって変化する可能性がある。減値は、主な特徴(例えば、金利および期限)で権利を階層化することによって決定される。異なる仮定を使用することで異なる推定値が生じる可能性がある。これらすべての仮定は、市場参加者によって担保融資サービス権を評価するために使用されると考えられる同社の基準に基づいており、独立した公共源に基づいて導出および/または基準として一致している。
証券は価値を公平に許す.公正価値に基づいて入金された証券の市場価格を決定することは、会社財務諸表の重要な会計推定である。個別証券の定価は様々な要素の影響を受け、市場金利の変化、早期返済速度と仮定の変化、市場リスク許容度の変化及び証券リスク状況のいかなる変化も含む。同社が広く認められている独立定価サービスを定期購読しており、毎月の更新価値を下回っていない。それはまた二級源が提供する安全価格を対照して測定し、四半期を下回らない頻度で定価サービス提供の価値を検証する。検証結果は四半期ごとに世銀資産負債委員会に報告され、管理層は上記2つのソース間のいかなる違いも調査した
非一時的証券減価。もう一つの投資証券と関連した重要な推定は非一時的な減値を評価することだ。非一時的減値の証券評価は定量的かつ定性的な過程であり、リスクと不確実性の影響を受け、投資公正価値の低下が当期収益の中で確認すべきかどうかを確定することを目的としている。リスクと不確定要素は全体的な経済状況の変化、発行者の財務状況及び/或いは将来の見通し、金利或いは信用利差の変化の影響及び損失を実現していない予想回収期間を含む。損失を実現していない状態にある証券は、いくつかの定量的および定性的な要素と測定基準に基づいて、非一時的な減値が存在するかどうかを決定するために、少なくとも四半期ごとに審査する。証券価値の低下が一時的であるかどうかを評価する際に考慮される主な要因は、(A)公正価値がコストまたは償却コストよりも低い時間長さおよび程度、および証券の予想回収期限、(B)発行者の財務状況、信用格付け、および将来の見通し、(C)債務者が契約に規定された利息および元本を支払っているかどうか、(D)証券市場価格の変動、(E)会社は回収の意図および能力のために十分な時間を投資することである。(F)非一時的減価が発生したかどうかの決定に関連すると考えられる任意の他の情報および観察可能データは、満了時にすべての元本および利息を受信することが予想される。
ヘッジされた派生金融商品に指定されている。当社は公正価値に基づいて総合貸借対照表中のすべての派生ツールを確認します。デリバティブ契約が締結された日に、派生ツールは、確認された資産または負債に関連する予測取引または請求または支払いされるキャッシュ流量変動のヘッジ(“キャッシュフローヘッジ”)、資産または負債、または会社の約束が確認されていない公正価値ヘッジ(“公正価値ヘッジ”)、または取引ツールのために保有されるヘッジ(“取引ツール”)として指定される。ヘッジツールとヘッジ項目との関係および各種ヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略は正式な文書記録がある。ヘッジ開始時および継続的に行われる場合、ヘッジ取引で使用される派生ツールがヘッジプロジェクトのキャッシュ流量または公平価値の変動を有効に相殺するかどうかを決定しなければならない。有効かつキャッシュフローのヘッジ条件に適合するデリバティブツールの公正価値変動は他の全面収益(損失)に計上し、取引或いは関連キャッシュフローが収益に影響することを予測する際に収益に再分類する。公正価値ヘッジ資格に符合する派生ツールの公正価値変動と被裁定価値項目の公正価値変動はすべて収益を計上し、取引が有効な時に互いに相殺する。取引ツールに分類されたデリバティブは、顧客の融資スワップ、公正価値の計上、公正価値変動を含めて収益を計上する。派生ツールがヘッジプロジェクトのキャッシュフローの変動をもはや有効に相殺しないと判断し、取引が発生する可能性がないことを予測し、派生ツールをヘッジツールとして指定するのに適していない場合、ヘッジ会計は終了する。
リスクと不確実性です2022年9月30日現在、米国の地方·州政府は、新冠肺炎の世界的な大流行伝播を抑制するために実施されている大部分の制限を緩和または撤廃している。大流行の持続時間、その潜在的な経済影響、および政府がこれらの影響を緩和するためのいかなるさらなる行動も、依然として不確実性が存在している。そのため、管理層は疫病対応受取融資の回収可能性の影響と他の業務影響を考慮しているが、このことは会社の財務状況と未来の業務の業績に更なる財務影響を与える可能性があり、この潜在的な影響は合理的に見積もることができない
賃金保護計画(PPP)など、経済の流行を支援し、支えるための政府経済計画は終了し、国家経済はインフレ段階に入っている。消費者価格指数(CPI)の上昇幅は1980年代以来経験していない水準に達しているが、労働市場は依然として非常に緊張しており、これは追加的なインフレ圧力を増加させている。インフレ問題を解決するため、FRBは緩和された通貨政策を廃止し、短期金利を大幅に引き上げた。これらの行動は全体的な経済活動を減速させ、経済を衰退させるリスクを冒すことを意図している。ロシアとウクライナ間の衝突は大流行に関連するサプライチェーン問題を激化させ、エネルギーとある原材料を含む多くの世界市場を混乱させ、全体的に経済不確定性と地政学的不安定を増加させた。そのいずれかまたは全部が会社の経営業績にマイナスの下流影響を与える可能性があり、影響の程度はまだ確定できていない
非公認会計基準財務計量の使用
本プレスリリースのいくつかの情報は、米国公認会計原則(“GAAP”)とは異なる方法で決定された財務情報を含む。経営陣は会社の業績を分析する際にこれらの“非GAAP”測定基準(ある幹部と他の会社の従業員の報酬を決定することを含む)を使用し、これらの非GAAP財務測定基準は行われている業務をよりよく理解し、前期と他の金融機関の業績との比較性を強化し、多くの他の上場金融機関が採用した開示方法に基づいて、当期の重大な収益と費用の影響を示すことに役立つと考えられる。同社は、その財務業績を有意義に分析するには、業績の背後にある要因を知る必要があると考えている。経営陣は、投資家はこれらの非GAAP財務指標を用いて財務業績を分析することができ、会社の基本的な業績傾向を隠蔽する可能性のある異常なプロジェクトの影響を受けることはないと考えている。これらの開示はGAAPによって決定された経営結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較するとは限らない。
一部の地域では、純利息収入は完全に同値納税に基づいて計算される。利息収入には、具体的には、特定の投資証券とローンからの免税利息収入が含まれる。この免税収入から得られた税収割引に相当する金額は利息収入総額に加算され、調整された後、純利息収入はそれに応じて増加する。経営陣は、等値税項の純利息収入情報の開示は財務分析の明瞭性を高め、投資家が会社の経営業績の変化と傾向を理解し、評価するのに特に有用であると考えている。他の金融機関は一般的に税金の同値に基づいて純利息収入を報告する。この調整は、各機関がその利益資産から得られる免税利息の割合が異なるため、一方の金融機関の純利息収入を他の機関の純利息収入と比較するのに役立つと考えられる。また、純利息収入は金融機関がよく使う第2の財務指標である純利息差の構成要素であり、純利息収入と平均利益資産の比率である。この測定基準の目的で、他の金融機関は、通常、税収に相当する純利息収入を使用して、より良い機関間比較基盤を提供する。その会社はこれらのやり方に従っている.
下表は税務等値財務情報と会社が公認会計原則に基づいて作成した総合財務諸表との入金を提供した。2022年と2021年に使用される連邦所得税率は21.0%だ。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
千単位のドル | 2022 | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 列報の純利子収入 | $ | 56,682 | | $ | 48,607 | | $ | 19,364 | | | $ | 17,011 | |
| 免税所得の影響 | 1,719 | | 1,762 | | 592 | | | 574 | |
| 純利息収入，税額等値 | $ | 58,401 | | $ | 50,369 | | $ | 19,956 | | | $ | 17,585 | |
同社は金融機関で最もよく使われている非公認会計原則情報を用いてその効率比率を示している。公認会計原則に基づく効率比率は、非利子支出を純利息収入に総合収益表に加えた非利息収入で割ったものである。非GAAP効率比率は，証券損失と非一時的減価費用を非利子支出から除外し，証券収益を非利子収入から除外し，税項等値調整を純利息収入に添加する
次の表は、GAAPと非GAAP効率比率との間の入金を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
千単位のドル | 2022 | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 列挙的非利子支出 | $ | 32,193 | | $ | 29,302 | | $ | 11,371 | | | $ | 9,932 | |
| 純利息収入は，以下のとおりである | 56,682 | | 48,607 | | 19,364 | | | 17,011 | |
| 免税利息収入の影響 | 1,719 | | 1,762 | | 592 | | | 574 | |
| 非利子収入を示す | 13,027 | | 14,584 | | 4,715 | | | 4,375 | |
| 非利子免税収入の影響 | 127 | | 124 | | 43 | | | 41 | |
| 証券損失純額 | (7) | | (22) | | (6) | | | 142 | |
| 調整後の純利息収入に非利子収入を加える | $ | 71,548 | | $ | 65,055 | | $ | 24,708 | | | $ | 22,143 | |
| 非GAAP効率比率 | 44.99 | % | 45.04 | % | 46.02 | % | | 44.85 | % |
| GAAP効率比率 | 46.18 | % | 46.37 | % | 47.22 | % | | 46.44 | % |
同社は所有株主権益ではなく有形普通株式権益に基づいて何らかの情報を提供している。この2つの測定基準間の違いは、同社の無形資産、特に以前に買収された商標である。経営層、銀行監督機関、および多くの株式アナリストは、有形普通株権益比率と1株当たりの有形普通株の帳簿価値をより伝統的な銀行資本比率と組み合わせて使用し、大量の商業権または他の無形資産を持つ銀行組織の資本充足率を比較し、これらの資産は通常、合併と買収会計において購入会計方法を使用することに由来する.
以下の表は、米国公認会計原則に基づいて作成された会社合併財務諸表と平均有形普通株式権益の入金を提供する
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| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
千単位のドル | 2022 | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 列報の平均株主権益 | $ | 237,412 | | $ | 233,763 | | $ | 233,763 | | | $ | 239,672 | |
| | | | | |
| 平均無形資産を差し引く | (30,901) | | (30,971) | | (30,884) | | | (30,994) | |
| 平均有形株主普通株主権益 | $ | 206,511 | | $ | 202,792 | | $ | 202,879 | | | $ | 208,678 | |
次の表は、有形普通株式権益期末と会社合併財務諸表との入金を提供し、未実現損失を解消するように調整した
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| 期間が終わる |
| 1株当たり数千ドルのデータは含まれていません | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 株主権益 | $ | 219,917 | | $ | 238,737 | |
| 無形資産 | (30,873) | | (30,942) | |
| 有形普通株権益 | 189,044 | | 207,795 | |
| 証券売却可能な未実現損失，税引き後純額 | 47,661 | | 627 | |
| 調整後有形普通株式権益 | $ | 236,705 | | $ | 208,422 | |
| 調整して1株当たりの有形帳簿価値 | $21.44 | $18.96 |
信用損失準備と所得税までの経営業績を考慮した期間間の比較を提供するために、税引き前、予備純収入の非公認会計基準計量を提出した。次の表は純収入の入金を提供します
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| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの四半期は |
| 千単位のドル | 2022 | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 純収益は，以下のとおりである | $ | 29,793 | | $ | 26,723 | | $ | 10,091 | | | $ | 9,014 | |
| 増列：融資損失準備金 | 1,300 | | 1,575 | | 400 | | | 525 | |
| 追加：所得税費用 | 6,423 | | 5,591 | | 2,217 | | | 1,915 | |
| 税引き前·備前純収益 | $ | 37,516 | | $ | 33,889 | | $ | 12,708 | | | $ | 11,454 | |
実行要約
2022年9月30日までの9カ月間の純収入は2980万ドルで、2021年同期比310万ドルまたは11.5%増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、完全に償却した上で、普通株の1株当たり収益は2.70ドルで、2021年同期の2.43ドルより0.27ドルか11.1%増加した。2022年9月30日までの四半期の純収入は1，010万ドルで、2021年同期比110万ドルまたは11.9%増加した。2022年9月30日までの四半期、完全希釈に基づいて、普通株の1株当たり収益は0.91ドルで、2021年同期の0.82ドルより0.09ドルまたは11.0%増加した。
同社は2022年に引き続き好調で、3四半期ごとに記録的な収益を発表した。純利息収入の増加は、主に利益資産の力強い成長と純利息差の拡大から来ており、今年までの業績の主要な駆動力となってきた.会社の強い収益によると、年初からこれまでに発表された配当総額は1株1.00ドルで、私たちの株主に同期のほぼ1株当たり収益の36.63%を支払ったことに相当する
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，税金等値ベースの純利息収入は800万ドル増加し，15.9%と増加した。この成長は主に利益資産の増加とより大きな純利益差に起因する。2022年9月30日までの9カ月間の税項等値純利息差は3.17%で、2021年同期の2.94%を上回った。2022年9月30日までの四半期、税額の同値ベースの純利息収入は2021年同期比240万ドル増加し、13.5%増、純利息差は3.14%だったが、2021年同期は2.96%だった。
2022年9月30日までの9カ月間の非利息収入は1，300万ドルで、2021年9月30日までの9カ月より160万ドルか10.7%減少した。First National Wealth Management同期収入は16.1万ドル増加し、4.8%増加し、デビットカード収入は100万ドル増加し、26.0%増加し、サービス料収入は22.6万ドル増加し、増幅は20.0%であった。逆に、住宅ローン銀行業務の収入は310万元減少し、下落幅は71.6%だった
2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出は3，220万ドルで、2021年9月30日までの9カ月より290万ドルか9.9%増加した。2022年までに、賃金と従業員福祉は2021年同期比9.6%増加した。同期に他の運営費が12.3%増加したのは、主に住宅ローンの売却に関する一次的な費用によるものである
2022年の年初から現在まで、資産の質はさらに改善され、引き続き強い安定を維持している。2022年9月30日現在、不良資産は総資産の0.07%を占め、2021年9月30日現在の0.25%と2021年12月31日現在の0.23%を下回っている。2022年9月30日現在、超過ローン総額は総ローンの0.08%を占め、2021年12月31日現在の0.26%と2021年9月30日現在の0.25%を下回っている。
2022年までの9カ月間の融資損失準備金は130万ドルで、2021年同期の160万ドルを下回った。当社は引き続き慎重なやり方は，その予備分析の中で新冠肺炎による不透明な要素と借入者への潜在的な影響を考慮することであると考えている。2022年9月30日までの9カ月の融資純台帳は434，000ドルで、年化平均融資の0.03%を占め、2021年9月30日までの9カ月321，000ドルの純台帳や融資総額の0.03%と変わらない。2021年12月31日から2022年9月30日までの間に、融資損失支出は866，000ドル増加し、2022年9月30日現在、ローン損失支出は未返済ローンの0.88%を占め、2021年12月31日の0.94%と2021年9月30日の1.08%を下回った
同社の貸借対照表は2022年9カ月前に拡大を続け、総資産は2.08億ドル増加し、年初から現在まで8.2%増加している。2022年9月30日までの9カ月間で、融資組合は2.103億ドル増加し、12.8%増加し、前年同期比2兆408億ドル増加し、14.9%増加した。2022年までの9ヶ月間の融資増加は主に商業不動産と建築ローンに集中し、1.122億ドル増加し、その他の商業ローンは4550万ドル増加した。他の商業ローンにはPPPローン残高14，000ドルが含まれており、2021年12月31日以来2，200万ドル減少した。売却可能な証券の帳簿価値の変化によると、今年はこれまでにポートフォリオが2630万ドル減少し、1年前より2410万ドル減少した。貸借対照表の負債では、低コスト預金は今年これまでに4，490万ドル増加し、3.3%増加し、増加は主に需要と現在の口座残高に集中している。前年同期に比べて低コスト預金は6680万ドル増加した
5.0%です今年までに、地元預金は1950万ドル増加し、卸売預金は2.05億ドル増加した。
十分な資本を維持することがFirst Bancorp，Inc.の最優先課題である。2022年9月30日現在、同社の総リスク資本比率は13.59%で、連邦預金保険会社、連邦準備委員会、通貨監理署が設定した10.0%の資本充足率のハードルを着実に上回っている。
2022年までの9カ月間、会社の運営比率は強く、2022年9月30日までの9カ月間、平均有形普通株権益収益率は19.29%だったが、2021年同期は17.62%だった。我々の非公認会計基準の効率比率は依然として会社全体の業績の重要な構成部分であり、2022年9月30日までの9ヶ月は44.99%であり、2021年の同時期は45.04%である
純利子収入
2022年9月30日までの9ヶ月間の総利息収入は6600万ドルで、2021年同期の5710万ドルの総利息収入より890万ドルまたは15.5%増加し、その中で利益資産の増加が主な原因となっている。2022年9月30日までの9カ月の総利息支出は930万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の総利息支出より79.8万ドルまたは9.4%増加した。そのため、2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入は5670万ドルで、2021年9月30日までの同期の4860万ドルより810万ドルまたは16.6%増加した。2022年9月30日までの9カ月間、会社の税項の同値ベースの純利益差は3.17%で、2021年前の9カ月の2.94%を上回った。2022年9月30日までの9カ月間の免税利息収入は650万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は660万ドルだった
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月と9四半期の主要資産または負債カテゴリごとの稼ぎまたは支払い利息金額、および年化平均収益率または金利を示しています。免税収入は税収の同値に基づいて計算され、21.0%の連邦所得税率が使用される。
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| 以下の期日までの9か月 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | |
千単位のドル | 額：
利子 | | 平均値
収益率/比率 | | 利子額 | | 平均値
収益率/比率 | |
| 資産の利子をかせぐ | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 163 | | | 0.93 | | % | $ | 45 | | | 0.11 | | % |
| 投資する | 13,815 | | | 2.68 | | % | 12,714 | | | 2.45 | | % |
| 販売待ちのローンを持つ | 11 | | | 2.53 | | % | 22 | | | 1.16 | | % |
| 貸し付け金 | 53,685 | | | 4.10 | | % | 46,063 | | | 3.99 | | % |
| 利子収入総額 | 67,674 | | | 3.67 | | % | 58,844 | | | 3.43 | | % |
| 利子支出 | | | | | | | | |
| 預金.預金 | 8,190 | | | 0.59 | | % | 5,796 | | | 0.47 | | % |
| その他の借金 | 1,083 | | | 1.09 | | % | 2,679 | | | 1.54 | | % |
| 利子支出総額 | 9,273 | | | 0.62 | | % | 8,475 | | | 0.61 | | % |
| 純利子収入 | $ | 58,401 | | | | | $ | 50,369 | | | | |
| 利益が悪い | | | 3.05 | | % | | | 2.82 | | % |
| 純利息差 | | | 3.17 | | % | | | 2.94 | | % |
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| 終了四半期上 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | |
千単位のドル | 額：
利子 | | 平均値
収益率/比率 | | 額：
利子 | | 平均値
収益率/比率 | |
| 資産の利子をかせぐ | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 92 | | | 2.32 | | % | $ | 21 | | | 0.14 | | % |
| 投資する | 4,849 | | | 2.80 | | % | 4,168 | | | 2.37 | | % |
| 販売待ちのローンを持つ | 2 | | | 4.84 | | % | 3 | | | 0.97 | | % |
| 貸し付け金 | 19,640 | | | 4.29 | | % | 15,970 | | | 3.96 | | % |
| 生息資産総額 | 24,583 | | | 3.87 | | % | 20,162 | | | 3.39 | | % |
| 利子支出 | | | | | | | | |
| 預金.預金 | 4,164 | | | 0.86 | | % | 1,650 | | | 0.40 | | % |
| その他の借金 | 463 | | | 1.40 | | % | 927 | | | 1.57 | | % |
| 利子支出総額 | 4,627 | | | 0.89 | | % | 2,577 | | | 0.54 | | % |
| 純利子収入 | $ | 19,956 | | | | | $ | 17,585 | | | | |
| 利益が悪い | | | 2.97 | | % | | | 2.85 | | % |
| 純利息差 | | | 3.14 | | % | | | 2.96 | | % |
利息収入には、2022年6カ月前に確認された購買力平価ローンによる13.7万ドルの純開始費用が含まれており、2022年6月30日現在、確認されていない購買力平価開始純費用はゼロであるため、2022年第3四半期には何の費用も確認されていない。2021年までの9ヶ月間の利息収入には、確認されたPPPローンの純発起料290万ドルが含まれており、2021年9月30日現在、確認されていないPPP発起費の純額は合計240万ドルである。
次の表は、2021年と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月と9四半期のうち、金利の変化および利息の資産と負債の数の変化による利息収入と支出の変化を示している。免税収入は税収の同値に基づいて計算され、21%の連邦所得税率が使用される。
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2022年9月30日までの9ヶ月間は2021年と比較して | | | | |
千単位のドル | 巻 | | 料率率 | | 料率/体積1 | | 合計する |
| 資産の利子をかせぐ | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | (25) | | | $ | 326 | | | $ | (183) | | | $ | 118 | |
| 投資証券 | (66) | | | 1,173 | | | (6) | | | 1,101 | |
| 販売待ちのローンを持つ | (17) | | | 26 | | | (20) | | | (11) | |
| 貸し付け金 | 6,175 | | | 1,276 | | | 171 | | | 7,622 | |
| 利子収入変動 | 6,067 | | | 2,801 | | | (38) | | | 8,830 | |
| 利子支出 | | | | | | | |
| 預金.預金 | 839 | | | 1,358 | | | 197 | | | 2,394 | |
| その他の借金 | (1,149) | | | (783) | | | 336 | | | (1,596) | |
| 利子支出変動 | (310) | | | 575 | | | 533 | | | 798 | |
| 純利子収入変動 | $ | 6,377 | | | $ | 2,226 | | | $ | (571) | | | $ | 8,032 | |
1表現は、レート変化および音量変化に起因することができる。
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2022年9月30日までの四半期は2021年と比較 | | | | |
千単位のドル | 巻 | | 料率率 | | 料率/体積1 | | 合計する |
| 資産の利子をかせぐ | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | (15) | | | $ | 329 | | | $ | (243) | | | $ | 71 | |
| 投資証券 | (61) | | | 753 | | | (11) | | | 681 | |
| 販売待ちのローンを持つ | (3) | | | 12 | | | (10) | | | (1) | |
| 貸し付け金 | 2,183 | | | 1,308 | | | 179 | | | 3,670 | |
| 利子収入変動 | 2,104 | | | 2,402 | | | (85) | | | 4,421 | |
| 利子支出 | | | | | | | |
| 預金.預金 | 267 | | | 1,934 | | | 313 | | | 2,514 | |
| その他の借金 | (408) | | | (100) | | | 44 | | | (464) | |
| 利子支出変動 | (141) | | | 1,834 | | | 357 | | | 2,050 | |
| 純利子収入変動 | $ | 2,245 | | | $ | 568 | | | $ | (442) | | | $ | 2,371 | |
1日平均貸借対照表
次の表は、同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月と9四半期の1日平均貸借対照表を示している。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 以下の期日までの9か月 | 終了四半期上 |
千単位のドル | 九月三十日
2022 | 九月三十日
2021 | 九月三十日
2022 | 九月三十日
2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 23,926 | | $ | 23,152 | | $ | 27,062 | | $ | 25,195 | |
| 他銀行での有利子預金 | 23,405 | | 53,251 | | 15,711 | | 59,939 | |
販売可能な証券(2022年9月30日現在と2021年9月30日現在それぞれ35，457ドルおよび34，762ドルの免税証券を含む) | 308,297 | | 306,007 | | 302,428 | | 311,212 | |
満期まで保有している証券(2022年と2021年9月30日現在それぞれ253，554ドル、251，417ドルの免税証券を含む) | 377,163 | | 378,526 | | 380,512 | | 377,879 | |
| 原価で計算される制限持分証券 | 5,011 | | 9,539 | | 4,809 | | 8,839 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 581 | | 2,530 | | 164 | | 1,228 | |
| 貸し付け金 | 1,750,004 | | 1,543,142 | | 1,818,419 | | 1,599,728 | |
| 融資損失準備 | (15,962) | | (16,788) | | (16,365) | | (17,180) | |
| 純ローン | 1,734,042 | | 1,526,354 | | 1,802,054 | | 1,582,548 | |
| 受取利息を計算する | 9,539 | | 9,686 | | 9,425 | | 8,714 | |
| 家屋と設備 | 28,960 | | 28,862 | | 28,848 | | 29,378 | |
| 所有している他の不動産 | 12 | | 325 | | 33 | | 71 | |
| 商誉 | 30,646 | | 30,646 | | 30,646 | | 30,646 | |
| その他の資産 | 51,225 | | 46,040 | | 54,953 | | 45,463 | |
| 総資産 | $ | 2,592,807 | | $ | 2,414,918 | | $ | 2,656,645 | | $ | 2,481,112 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 当座預金 | $ | 333,828 | | $ | 291,641 | | $ | 351,025 | | $ | 331,546 | |
| 今預金している | 628,766 | | 544,789 | | 595,714 | | 566,574 | |
| 貨幣市場預金 | 210,145 | | 176,767 | | 193,257 | | 185,745 | |
| 貯蓄預金 | 373,329 | | 328,648 | | 381,113 | | 342,501 | |
| 預金証書 | 659,083 | | 584,470 | | 750,935 | | 558,563 | |
| 総預金 | 2,205,151 | | 1,926,315 | | 2,272,044 | | 1,984,929 | |
| 借金--短期資金 | 132,533 | | 177,110 | | 130,695 | | 178,420 | |
| 長期的な資金の借り入れです | 85 | | 55,092 | | 85 | | 55,094 | |
| 配当金に応じる | 956 | | 796 | | 1,226 | | 615 | |
| その他負債 | 16,670 | | 21,842 | | 18,832 | | 22,382 | |
| 総負債 | 2,355,395 | | 2,181,155 | | 2,422,882 | | 2,241,440 | |
| 株主権益： | | | | |
| | | | |
| 普通株 | 110 | | 110 | | 110 | | 110 | |
| 追加実収資本 | 67,364 | | 65,841 | | 67,761 | | 66,232 | |
| 利益を残す | 192,666 | | 168,593 | | 198,897 | | 174,123 | |
| 証券売却可能な未実現純収益(赤字) | (22,823) | | 2,047 | | (33,249) | | 1,740 | |
| 売却可能から満期まで保有する証券への未実現純損失 | (77) | | (120) | | (70) | | (108) | |
| キャッシュフローヘッジデリバティブは純収益(損失)を実現していない | 67 | | (2,736) | | 209 | | (2,453) | |
| 退職後の福祉コストの未実現純収益 | 105 | | 28 | | 105 | | 28 | |
| 株主権益総額 | 237,412 | | 233,763 | | 233,763 | | 239,672 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,592,807 | | $ | 2,414,918 | | $ | 2,656,645 | | $ | 2,481,112 | |
非利子収入
2022年9月30日までの9カ月間の非利息収入は1300万ドルで、2021年同期に比べて160万ドル減少した。First National Wealth Management同期の収入は161，000ドル増加し，4.8%増加し，デビットカード収入は100万ドル増加し26.0%と増加したが，これは主に一次計画奨励支払いを受け，サービス料収入が20.0%増加したためである。予想通り、住宅ローン銀行業務の収入は過去2年間の高位から下落し続け、310万元減少し、下落幅は71.6%であり、これは住宅ローン再融資活動が年ごとに大幅に減少したことと、住宅ローンサービス権が2点減点されたことによるものである。2022年9月30日までの四半期の非利息収入は470万ドルで、2021年同期より34万ドル増加したが、これは主にデビットカード収入によるものだ。
非利子支出
2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出は3220万ドルで、2021年同期の2930万ドルより9.9%増加した290万ドルだった。同じ時期に、賃金と従業員福祉、そして他の業務費用が増加した。他の運営費は906，000ドルまたは12.3%増加しており、主に2022年第3四半期の住宅ローン売却による一度当たりの費用は合計681，000ドルです. これらの理由により、2022年9月30日までの四半期の非利息支出は1140万ドルで、2021年同期の990万ドルより14.5%増加した。2022年9月30日までの9カ月間の同社の非GAAP効率比率は44.99%で、2021年同期の45.04%を下回った
所得税
2022年9月30日までの9カ月間の営業収益の所得税は640万ドルで、2021年同期比83.2万ドル増加した
投資する
2021年12月31日から2022年9月30日までの間に、会社ポートフォリオの帳簿価値は2630万ドル減少した。2022年9月30日現在、担保融資支援証券の帳簿価値は2.856億ドル、公正価値は2.739億ドルである。このうち、公正価値7，590万元の証券(住宅ローン組合の27.7%)が政府全国住宅ローン協会から発行され、公正価値1.979億元の証券(住宅ローン組合の72.3%)が連邦住宅ローン担保会社(“住宅ローン美”)と連邦全国住宅ローン協会(“房利美”)から発行された
同社の投資証券は、売却可能な証券と満期まで保有する証券の2種類に分類される。売却可能な証券には、主に経営陣が無期限に保有しようとしている債務証券が含まれている。これらは、会社の資金管理戦略の一部として使用される可能性があり、金利、早期返済リスク、流動性需要の変化に応じて売却され、資本比率を向上させるため、または他の同様の理由で販売される可能性がある。満期まで保有する証券には、将来売却可能な債務証券ではなく、当社が長期投資目的のみで買収した債務証券が主に含まれる。満期日まで保有すると分類された証券については，管理層は意図を持たなければならず，会社はそれぞれの満期日までこのような投資を持つ能力がなければならない.当社は取引口座証券を持っていません。
すべての投資証券は取締役会が採択した書面投資政策に基づいて管理されている。同社の一般的な政策は、いずれかのポートフォリオへの投資は、政府債務、定期預金、社債または商業手形に限られ、これらの債券または商業手形の格付けは、全国公認の格付け機関が付与した3つの最高格付けのうちの1つである。このポートフォリオは現在、主にアメリカ政府機関証券、担保ローン支援証券、各州と政治部門の免税義務に投資されている。個別証券を選択するのは、ポートフォリオ全体の収益率を向上させるためであり、同時に会社の金利リスクレベルを大幅に増加させることはない。
2014年第3四半期に、当社は総償却コスト89，780，000ドルと対応する公正価値89，757，000ドルの証券を売却可能から保有から満期に移行した。移転の日には、これらの証券の未実現純損失は15000ドルだった。譲渡時の未実現保有損失純額は引き続き累計他の総合収益(損失)から税項を差し引いて報告し、証券の残存寿命内に償却し、収益率の調整とする。他の総合収益(損失)で報告されている純損失を達成していない償却は、譲渡証券の割引価格が利息収入に与える影響を相殺する。2022年9月30日現在、売却可能から満期まで保有している証券に移行した未実現純損失の余剰未償却残高は67，000ドルである。これに対し、2021年12月31日と2021年9月30日の税引き後純額はそれぞれ8.7万ドルと9.9万ドルだった。これらの証券は、会社全体の投資と貸借対照表戦略の一部として譲渡された
次の表は、同社の2022年9月30日まで、2021年9月30日と2021年12月31日までの投資証券の帳簿価値を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 販売可能な証券 | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 19,144 | | | $ | 21,899 | | | $ | 21,939 | |
| 担保融資支援証券 | 229,178 | | | 254,900 | | | 247,253 | |
| 国家と政治区分 | 31,106 | | | 39,122 | | | 35,179 | |
| 資産支援証券 | 3,840 | | | 4,645 | | | 4,853 | |
| $ | 283,268 | | | $ | 320,566 | | | $ | 309,224 | |
| 満期日までの証券を保有する | | | | | |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 38,100 | | | $ | 35,600 | | | $ | 35,600 | |
| 担保融資支援証券 | 56,423 | | | 60,646 | | | 64,651 | |
| 国家と政治区分 | 257,633 | | | 250,544 | | | 254,198 | |
| | | | | |
| 会社証券 | 29,750 | | | 23,250 | | | 21,250 | |
| $ | 381,906 | | | $ | 370,040 | | | $ | 375,699 | |
| 制限持分証券 | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | $ | 3,477 | | | $ | 4,328 | | | $ | 7,802 | |
| 連邦準備銀行株 | 1,037 | | | 1,037 | | | 1,037 | |
| $ | 4,514 | | | $ | 5,365 | | | $ | 8,839 | |
| 総証券 | $ | 669,688 | | | $ | 695,971 | | | $ | 693,762 | |
次の表に2022年9月30日までの同社投資証券の収益率と契約満期日を示す。免税証券の収益率は同値税に基づいて計算され、税率は21%である。担保融資支援証券は，その最終契約満期日に提出されるが，計算された収益率は元金返済の中間キャッシュフローに発効し，平均寿命が大きく短縮される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | 満期まで保有する | |
千単位のドル | 公平である
価値がある | | 満期収益率 | | 原価を償却する | | 満期収益率 | |
| アメリカ政府が支持する機関は | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | — | | | 0.00 | | % | $ | — | | | 0.00 | | % |
| 1年から5年以内に満期になります | 2,776 | | | 1.83 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 5年から10年以内に満期になります | 7,720 | | | 1.17 | | % | 11,500 | | | 1.02 | | % |
| 10年後に満期になる | 8,648 | | | 2.00 | | % | 26,600 | | | 1.56 | | % |
| 合計する | 19,144 | | | 1.64 | | % | 38,100 | | | 1.40 | | % |
| 担保融資支援証券 | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | 4 | | | 4.24 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 1年から5年以内に満期になります | 286 | | | 2.64 | | % | 8 | | | 8.43 | | % |
| 5年から10年以内に満期になります | 3,381 | | | 1.54 | | % | 226 | | | 7.32 | | % |
| 10年後に満期になる | 225,507 | | | 2.04 | | % | 56,189 | | | 1.36 | | % |
| 合計する | 229,178 | | | 2.03 | | % | 56,423 | | | 1.39 | | % |
| 国家と政治区分 | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | — | | | 0.00 | | % | 1,346 | | | 4.05 | | % |
| 1年から5年以内に満期になります | 365 | | | 5.06 | | % | 8,477 | | | 3.89 | | % |
| 5年から10年以内に満期になります | 3,335 | | | 2.51 | | % | 40,766 | | | 3.40 | | % |
| 10年後に満期になる | 27,406 | | | 3.25 | | % | 207,044 | | | 2.31 | | % |
| 合計する | 31,106 | | | 3.19 | | % | 257,633 | | | 2.54 | | % |
| 資産支援証券 | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 1年から5年以内に満期になります | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 5年から10年以内に満期になります | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 10年後に満期になる | 3,840 | | | 4.17 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 合計する | 3,840 | | | 4.17 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 会社証券 | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 1年から5年以内に満期になります | — | | | 0.00 | | % | 6,750 | | | 4.61 | | % |
| 5年から10年以内に満期になります | — | | | 0.00 | | % | 23,000 | | | 4.05 | | % |
| 10年後に満期になる | — | | | 0.00 | | % | — | | | 0.00 | | % |
| 合計する | — | | | 0.00 | | % | 29,750 | | | 4.18 | | % |
| | | | | | | | |
| $ | 283,268 | | | 2.16 | | % | $ | 381,906 | | | 2.39 | | % |
減価証券
証券ポートフォリオはある償却コストが公正価値を超える証券を含み、公正価値は2022年9月30日に1億285億ドルに達し、証券ポートフォリオの総償却コストの18.24%を占める。2021年12月31日現在、この額は840万ドルで、証券グループ全体の償却コストの1.26%を占めている。2021年末以来のポジション変動は、期内市場金利が大幅に引き上げられた結果だ。
同社が行っているセキュリティ監視プログラムの一部として，同社は損失を実現していない状況にある証券を識別しており，これらの証券は一時的に減値していない可能性がある。債務証券の公正価値低下が非一時的と判断された場合、信用損失に関する低下は証券純損失を計上したが、他の要因による低下は他の全面収益または損失に計上される。
会社の証券減価の評価は定量的かつ定性的な過程であり、投資証券の公正価値の低下が今期の収益の中で確認すべきかどうかを確定することを目的としている。証券公正価値の下落が一時的であるかどうかを評価する際に考慮される要因は、(A)時間長である
(B)発行者の財務状況、信用格付け及び将来の見通し、(C)債務者が契約上責任のある利息及び元本を支払っているか否か、(D)証券市場価格の変動、(E)当社は回収の意図及び能力のために十分な時間投資を保持しており、これらの投資は満期になっている可能性があり、(F)関連する任意の他の資料及び観察可能なデータとみなされて、非一時的な減値が発生しているか否かを決定する。
市場の不確実性により、同社はキャッシュフローの最適な推定に深刻な景気後退仮説を採用した。同社の仮定には、滞納、担保償還権の喪失レベルおよび基本担保の一定違約率、損失重大度比率、および一定プリペイド率が含まれているが、これらに限定されない。もし会社が将来の契約元金と利息を100%受け取ることが予想されない場合は、非一時的な減価費用を確認する。将来のキャッシュフローを推定することは定量的かつ定性的な過程であり、それは第三者源から得られた情報と基礎担保の未来表現に関するいくつかの内部仮定と判断を結合している。
2022年9月30日現在、会社の臨時減価証券の公正価値は5.611億ドルで、次の表に示すように、1億285億ドルの赤字を達成していない。2022年9月30日現在、未実現損失が12カ月以上続いている証券は2兆236億ドルに達しているが、2021年12月31日は5590万ドルだった。同社の結論は、これらの証券は一時的に減価されたものではないということだ。この結論は、発行者がその契約条項に基づいて証券義務を継続することと、発行者が義務を継続することに対する期待、管理層がこれらの証券を保有する意図および能力が、満期時に公正な価値で任意の予想を回収するのに十分であり、当社は100%未来の契約キャッシュフローの予想、および発行者の財務状況の基本的な面の評価およびその他の客観的な証拠を得るのに十分である。下表は、2022年9月30日までの臨時減価証券とその大まかな公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
千単位のドル | 公正価値(見積もり) | | 実現していない
損 | | 公正価値(見積もり) | | 実現していない
損 | | 公正価値(見積もり) | | 実現していない
損 |
| アメリカ政府が支持する機関は | $ | 7,364 | | | $ | (1,264) | | | $ | 39,452 | | | $ | (16,043) | | | $ | 46,816 | | | $ | (17,307) | |
| 担保融資支援証券 | 109,041 | | | (13,868) | | | 162,979 | | | (41,957) | | | 272,020 | | | (55,825) | |
| 国家と政治区分 | 197,145 | | | (44,277) | | | 17,902 | | | (9,005) | | | 215,047 | | | (53,282) | |
| 資産支援証券 | 3,840 | | | (32) | | | — | | | — | | | 3,840 | | | (32) | |
| 会社証券 | 20,186 | | | (1,814) | | | 3,229 | | | (271) | | | 23,415 | | | (2,085) | |
| $ | 337,576 | | | $ | (61,255) | | | $ | 223,562 | | | $ | (67,276) | | | $ | 561,138 | | | $ | (128,531) | |
未実現損失のある証券については，その証券が一時的な減値ではないと判断した場合，以下の情報を考慮した
アメリカ政府が支援する機関と企業が発行する証券。これらの証券は2022年9月30日現在1730万ドルの未実現損失があるが、2021年12月31日現在の未実現損失は230万ドルである。これらすべての証券は、主要信用格付け機関によって“AAA”または“AA+”に評価されている。経営陣は、米国政府が支援する機関や企業が発行する証券の信用リスクが最も小さいとしており、これらの機関や企業が米国金融市場で重要な役割を果たしているため、これらの証券が2022年9月30日に一時的に減少したとは考えられない。
米国政府機関と米国政府が支援する企業が発行する担保融資支援証券。これらの証券の未実現損失は2022年9月30日現在5580万ドルであるのに対し、2021年12月31日には570万ドルとなっている。これらすべての証券は、主要信用格付け機関によって“AAA”または“AA+”に評価されている。経営陣は、米国政府機関が発行する証券には信用リスクがなく、米国の完全信用と信用の支持を受けているため、米国政府が支持する企業が発行する証券の信用リスクは最も小さく、これらの機関や企業は米国金融市場において重要な役割を果たしているからだと考えている。経営陣は、2022年9月30日の未実現損失は、対象証券を購入した日以来の現在の市場収益率と利差の変化によるものと考えており、これらの証券が2022年9月30日に一時的に減少したとは考えていない。同社にもこれらの証券を保有する能力と意図があり、その償却コストが回収されるまで、償却コストが満期になる可能性がある。
国家と政治的区分の義務。これらの証券の未実現損失は2022年9月30日現在で5330万ドルであるのに対し、2021年12月31日には39万ドルとなっている。市政債券は市役所の総税務機関や専門の収入源が支援しており、学区では通常国の援助を受けている。はい
2022年9月30日には、すべての市政債券発行者が契約義務を履行した利息と元本を支払っている。同社は2022年9月30日の未実現損失を、対象証券を購入した日から現在の市場収益率と価格差の変化、現在の市場流動性状況と全体的な金融市場の混乱に起因する。したがって、当社はこれらの市政債券が2022年9月30日に一時的に減値したとは考えていない
資産保証証券これらの証券は2022年9月30日までに3.2万ドルの未実現損失があったが、2021年12月31日にはゼロとなった。このような証券にはアメリカ政府が支援する学生ローンと他の信用増強が含まれている。経営陣は、2022年9月30日の未実現損失は、対象証券を購入した日以来の現在の市場収益率と利差の変化によるものと考えており、これらの証券が2022年9月30日に一時的に減少したとは考えていない。
会社証券です。これらの証券の未実現損失は2022年9月30日現在で210万ドルであるのに対し、2021年12月31日には6.6万ドルとなっている。会社証券は発行者の経営業績にかかっています。2022年9月30日現在、すべての社債発行者が契約義務を履行した利息と元本を支払っている。経営陣は、2022年9月30日の未実現損失は、対象証券を購入した日以来の現在の市場収益率と利差の変化によるものと考えており、これらの証券が2022年9月30日に一時的に減少したとは考えていない。
連邦住宅ローン銀行株
同銀行はボストン連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーで、同銀行は協力して所有する卸売銀行で、ニューイングランド6州で住宅や金融業務に従事している。連邦住宅担保融資機関のメンバー資格要求として，銀行は最低必要な連邦住宅担保融資機関のストックを持たなければならず，この額は主に銀行の住宅担保融資機関からの借入レベルに基づいて定期的に計算される。世銀はFHLBを使用してその大部分の卸売資金の需要を満たしている。世銀のFHLB株への投資総額は2022年9月30日までに350万ドル。これに対し、2021年12月31日現在の収入は430万ドル、2021年9月30日現在の収入は780万ドル。FHLB株は非流通株証券であるため、コストで報告されるが、投資先によって同じまたは同様のツール上の任意の観察可能な市場取引を調整する必要がある。2022年9月30日現在、減値損失は記録されていない。当社はFHLB株への投資を監視し続ける。
販売待ちのローンを持つ
保有する販売待ちローンはコストや市場価値の低い価格で計算される。2022年9月30日現在、同行は販売待ちのローンを何も持っていない。これに対し、2021年12月31日に保有している販売待ちローンは83.5万ドル、2021年9月30日に保有している販売待ちローンは140万ドルである。当行はFHLBの住宅ローン共同融資計画(“強積金”)に参加し、追徴権のある融資を売却する。これまで，強積金計画により売却された融資額はわずかであったため，備蓄への影響はわずかであった。
貸し付け金
融資組合は2022年前の9カ月間に増加し、2022年9月30日現在、融資総額は18.6億ドルで、2021年12月31日の16.5億ドルより2.103億ドルまたは12.8%増加した。2021年12月31日から2022年9月30日まで、商業ローンは1兆577億ドル増加し、17.1%増加し、市政ローンは34万ドル増加し、0.7%増加し、住宅定期ローンは4420万ドル増加し、住宅建設は990万ドル増加し、住宅純資産信用限度額は30.6万ドル増加した。2022年9月30日現在、米国の小企業管理局によるPPP融資は商業ローンの1.4万ドルを占めている
商業ローンは3種類に分けられる：商業不動産ローン、商業建設ローンとその他の商業ローン。
商業不動産ローンは、複数戸の住宅、商業/小売、オフィスビル、工業、ホテル、教育および他の特定または混合用途の物件などの不動産への投資を支援するための担保融資を含む。商業不動産ローンは一般的に償却支払い構造を持っている。担保価値は既定の政策と規制基準に基づいて、評価と評価に基づいて決定される。ローン時の現在の推定情報によると、商業不動産ローンのローンと価値比率は通常80%に達する。商業不動産ローンは主に不動産から発生したキャッシュフローによって支払い、例えば賃貸、レンタル料或いは借り手を経営する他の経営キャッシュフローである
商業建築ローンには、所有者と非所有者居住型商業不動産の建設に資金を提供する融資が含まれる。商業建築ローンの建設段階は通常2年未満で、それから返済段階だ。工事期間中の支払構造は通常利息のみに基づいているが、元金支払いは融資された建築プロジェクトのタイプに応じて決定することができる。建設段階では、商業的建築ローンは、主に建設プロジェクトによって発生したキャッシュフローまたは借り手または保証人の他の経営キャッシュフロー(例えば適用)によって支払われる。工期の終わりにローンを組む
もし当社が永久定期融資を提供しない場合、返済は通常第三者源から来ます。担保評価値と融資価値比基準は商業不動産ローンの基準に従う
他の商業融資には、運営資本及び/又は資本投資に資金を提供することを目的とした企業及び会社企業に提供される循環融資及び定期融資債務が含まれる。担保は、一般に、売掛金、在庫、工場および設備および/または不動産(例えば、適用される)を含むが、これらに限定されない企業資産の質権を含む。商業ローンは主に借り手の経営キャッシュフローで支払われます。商業ローンは保証されていてもよく、無担保であってもよい
市政ローンにはメイン州市政当局に対する資本化支出、建設プロジェクト或いは税収予想手形に対するローンが含まれている。すべての市政ローンは市町村の一般的な義務とされ、市町村が債務を返済する課税能力を担保にしている。
住宅ローンは2種類に分類される：定期ローンと建設ローン
住宅定期融資には、会社ローン組合が保有する住宅不動産ローンが含まれており、借り手に支給され、これらの借り手は、保証要因を十分に考慮して計画通りに支払う能力があることを証明している。借り手資格は良好な信用記録、及び既定政策と監督管理ガイドライン内の支持性収入要求とローンと価値比率を含む。担保価値は既定の政策と規制基準に基づいて、評価と評価に基づいて決定される。ローン発行時の評価情報によると、住宅ローンのローンと価値比率は通常80%に達する。担保には1~4戸の住宅物件の担保留置権が含まれている。ローンは固定または調整可能な金利で提供され、償却期間は最長30年に達する
住宅建設ローンには、通常、借り手が所有·占有する単一家庭住宅を建設するための融資が含まれる。借り手資格は良好な信用記録、及び既定政策と監督管理ガイドライン内の支持性収入要求とローンと価値比率を含む。住宅建築ローンは、通常、1年以下の建築期間を有し、建築期間内の支払いは、通常、利息のみに基づいており、供給源は、利息備蓄、借り手流動資金および/または収入を含む。住宅建設融資は、通常、当社の永久融資に変換されるか、または受け入れ可能な担保融資者によって別の融資承諾が提供される。担保評価とローンと価値比率基準は住宅定期ローンの基準と一致する
住宅純資産信用限度額は、条件を満たす個人に支給され、所有者が所有する1~4戸の住宅、共同管理マンションまたはリゾートハウスの高級または一次担保ローン留置権によって保証される。住宅純資産信用限度額は通常可変金利があり、引き出し期間中に利息のみを支払います。引き出し期間終了時には、住宅純資産信用限度額は、元金残高にすべての課税利息を加えた百分率で計上される。ローンの満期日は通常300ヶ月です。借り手資格は良好な信用記録と支持性収入要求、及び総合融資と価値比率を含み、通常80%を超えず、優先留置権を含む。担保評価基準は住宅不動産ローンの基準に従っている
消費ローン製品は、個人信用限度額と条件を満たす個人に支給される償却融資を含み、自動車、レジャー車、債務合併、個人支出または貸越保護などの様々な目的に用いられる。借り手資格には良好な信用記録、及び既定政策ガイドライン内の支持的収入と担保要求が含まれる。消費ローンは保証されていてもよく、無担保であってもよい。
2022年9月30日まで、建築ローンは、商業と住宅ローンを含み、銀行の総資本の67.9%を占め、完全に資本100.0%の監督管理指導下にある。建築ローンと非所有者自己居住商業不動産ローンは銀行の総資本の221.4%を占め、2022年9月30日の資本300.0%の監督管理指針をはるかに下回った
次の表は、2022年9月30日、2021年9月30日と2021年12月31日のローン組合をカテゴリ別にまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 638,708 | | | 34.5 | | % | $ | 576,198 | | | 35.0 | | % | $ | 550,077 | | | 34.0 | | % |
| 建設 | 129,036 | | | 6.9 | | % | 79,365 | | | 4.8 | | % | 73,302 | | | 4.6 | | % |
| 他にも | 310,110 | | | 16.7 | | % | 264,570 | | | 16.1 | | % | 288,121 | | | 17.8 | | % |
| 市政 | 48,702 | | | 2.6 | | % | 48,362 | | | 2.9 | | % | 40,616 | | | 2.5 | | % |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 595,031 | | | 32.0 | | % | 550,783 | | | 33.4 | | % | 537,811 | | | 33.3 | | % |
| 建設 | 41,631 | | | 2.2 | | % | 31,763 | | | 1.9 | | % | 29,358 | | | 1.8 | | % |
| 家屋純資産信用限度額 | 73,938 | | | 4.0 | | % | 73,632 | | | 4.5 | | % | 74,594 | | | 4.6 | | % |
| 消費者 | 20,819 | | | 1.1 | | % | 22,976 | | | 1.4 | | % | 23,333 | | | 1.4 | | % |
| 融資総額 | $ | 1,857,975 | | | 100.0 | | % | $ | 1,647,649 | | | 100.0 | | % | $ | 1,617,212 | | | 100.0 | | % |
次の表は、2022年9月30日までの世銀融資組合の契約満期日に関するいくつかの情報を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | | | 1-5年 | | 5-10年 | | >10年 | | 合計する |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 221 | | | $ | 26,476 | | | $ | 67,436 | | | $ | 544,575 | | | $ | 638,708 | |
| 建設 | — | | | 7,511 | | | 14,546 | | | 106,979 | | | 129,036 | |
| 他にも | 453 | | | 118,861 | | | 79,473 | | | 111,323 | | | 310,110 | |
| 市政 | — | | | 26,070 | | | 7,929 | | | 14,703 | | | 48,702 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | — | | | 6,732 | | | 44,225 | | | 544,074 | | | 595,031 | |
| 建設 | — | | | 1,560 | | | — | | | 40,071 | | | 41,631 | |
| 家屋純資産信用限度額 | 1,323 | | | 3,301 | | | 1,781 | | | 67,533 | | | 73,938 | |
| 消費者 | 5,325 | | | 7,468 | | | 2,996 | | | 5,030 | | | 20,819 | |
| 融資総額 | $ | 7,322 | | | $ | 197,979 | | | $ | 218,386 | | | $ | 1,434,288 | | | $ | 1,857,975 | |
次の表は、2022年9月30日までの変動金利と固定金利の間のカテゴリ別融資リストを提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定率率 | | 調整可能率 | | 合計する | |
千単位のドル | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 86,567 | | | 4.7 | | % | $ | 552,141 | | | 29.8 | | % | $ | 638,708 | | | 34.5 | | % |
| 建設 | 34,764 | | | 1.9 | | % | 94,272 | | | 5.0 | | % | 129,036 | | | 6.9 | | % |
| 他にも | 119,552 | | | 6.4 | | % | 190,558 | | | 10.3 | | % | 310,110 | | | 16.7 | | % |
| 市政 | 48,410 | | | 2.6 | | % | 292 | | | 0.0 | | % | 48,702 | | | 2.6 | | % |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 428,941 | | | 23.1 | | % | 166,090 | | | 8.9 | | % | 595,031 | | | 32.0 | | % |
| 建設 | 32,447 | | | 1.7 | | % | 9,184 | | | 0.5 | | % | 41,631 | | | 2.2 | | % |
| 家屋純資産信用限度額 | 305 | | | 0.0 | | % | 73,633 | | | 4.0 | | % | 73,938 | | | 4.0 | | % |
| 消費者 | 13,750 | | | 0.7 | | % | 7,069 | | | 0.4 | | % | 20,819 | | | 1.1 | | % |
| 融資総額 | $ | 764,736 | | | 41.1 | | % | $ | 1,093,239 | | | 58.9 | | % | $ | 1,857,975 | | | 100.0 | | % |
融資集中度
2022年9月30日と2021年までに、世銀はその総ローン組合の10%を超える融資が集中している。ホテル(カジノホテルを除く)とモーテルへの融資総額は2.015億ドルで、融資総額の10.84%を占め、ホテル(カジノホテルを除く)とモーテルへの融資総額はそれぞれ1.566億ドルと10.23%だった。
ローン販売
2022年9月、同行は異なる表現の住宅抵当ローンを売却した。このブロックは41単位で構成されており、総帳簿価値は520万ドルで、期限を過ぎ、非課税、問題債務再編ローンを含む。販売に関する一次費用は合計68.1万ドルで第3四半期に確認された。
信用リスク管理と融資損失準備
信用リスクとは、借り手がその債務を履行できないことによる損失リスクである。私たちは、借り手のリスクプロファイル、返済源、基礎担保の性質、および現在のイベント、条件、および予想される他の支援を評価することによって、信用リスクを管理します。私たちは、借り手の信用評価、十分な担保の保有、補償残高の維持を含む、融資限度額の決定、アプリケーション融資プログラムのような、様々な制御プログラムを通じて、私たちの融資組み合わせのリスク特徴を管理しようとしている。しかし、私たちは主に借主のキャッシュフローに依存して返済の主な源として求めている。信用政策·評価手続きは、我々のリスクを最小限に抑えることを目的としているが、経営陣は、融資損失が発生することを認識しており、これらの損失の金額は、我々の融資組み合わせのリスク特徴や全体的かつ地域経済状況に応じて変動する。
我々は，融資損失準備金を設立することで融資損失準備金を算出し，これは融資組合せにおける既存損失の推定準備金である.私たちは四半期審査過程、リスク評価、私たちの手当の調整を含む私たちの手当を決定するためのシステム的な方法を導入した。我々のポートフォリオを商業または住宅と消費者に分類し，以下に述べるように信用リスクをそれぞれ監視する.私たちはすべての重要なローンの審査に基づいて、私たちの手当の適切性を絶えず評価し、特に非対応、期限の過ぎ、特に注目すべきと考えている他のローンを強調します。
準備には、(1)減価融資を個別に評価する特定準備金、(2)歴史的融資損失経験に基づいて融資カテゴリまたは組み合わせのために提案された一般準備金、(3)地元と国家の経済状況、集中度、資産組み合わせ、延滞と非課税融資の数量と重症度、批判と分類融資の傾向、信用政策の変化と保証基準、信用管理やり方とその他の適用要素に基づいて判断調整を行う定性的準備金、および(4)未分配準備金の4つの要素が含まれる。手当の適切性を評価する際には、すべての未返済ローンが考慮されている。
融資損失準備の妥当性は，融資組合せに固有のリスクを分析した一致したシステム手法を用いて決定された。経営陣は、融資損失準備の適切性を決定する際に、特定の融資の回収可能性を評価するほか、融資組合の組み合わせや規模の変化、歴史的損失経験、延滞と不良分類融資の金額、経済傾向、信用政策の変化、および融資管理の経験、能力、深さなどの他の要因を考慮する。融資損失準備の適切性は、ある分類が不利な融資に対して特定準備金割り当てを行い、類似属性を有する融資組合せの部分に対して一般準備金割り当てを行う分配プログラムによって評価される。経営陣は、融資損失準備の妥当性を決定する際に、当社の歴史的損失経験、業界傾向、および現地·地域経済が当社の借り手に与える影響を考慮します。
融資損失準備金は当期収益を計上することで増加する。経営陣が融資元金の回収が不可能だと判断した場合、融資損失は引当から差し引かれる。以前解約したローンの回収はこの手当に計上されました。経営陣は既存の情報を用いて可能な融資損失を評価しているが、不良債権の増加、経済状況の変化、融資組合の成長やその他の原因により、将来的に備えを増やす必要があるかもしれない。今後は手当のどの増加についても増加が必要と確定している間に確認します。また、各監督管理機関は、会社の融資損失を定期的に審査し、その審査過程の構成要素とする。このような機関は、経営陣とは異なる判断に基づいて、手当の増加を記録することを会社に要求する可能性がある。
商業広告
私たちの商業ポートフォリオは、商業目的のために借り手に提供するすべての担保および無担保融資を含み、商業信用限度額および商業不動産を含む。私たちが商業ローンを評価する過程は、私たちが信用リスクに格付けされたローンを更新することを含む。私たちの不良商業ローンは通常逐一審査されて、減価、課税状況、特定の準備金が必要かどうかを決定します。私たちの方法は定性的と定量を含む様々なリスク考慮要素を組み合わせている。数量化要素は著者らが融資タイプ、担保価値、借り手の財務状況及びその他の要素によって計算した歴史損失経験を含む。ポートフォリオまたはポートフォリオ部分に適用される定性的要素は、信用品質に影響を与える可能性のある一般的な経済状況、信用集中度、ポートフォリオ成長速度、リスク格付け変動方向、政策例外レベルと延滞レベルの判断を含む可能性があり、これらの定性的要素も私たちの融資損失準備の未分配部分と関係がある。
融資幹事や上級幹事(または次期役員)が最初に既定の信用基準を用いて各融資をリスク評価すると、商業融資組合の免税額を決定する過程が開始される。商業ローン残高の約60%は毎年独立したコンサルティング会社が審査と検証を行っている。また，リスク開放が500，000ドル以上のビジネスローン関係は毎年社内信用審査機能の審査を受けている。我々の方法は、借り手の現在の財務状況の分析、および現在および予想される経済状況および特定の借り手および/または業務線に対する潜在的な影響の考慮を含む、融資組合の内部審査による既存の融資損失レベルの判断に基づいて管理層を採用する。私たちが特定のローンを回収する能力を決定する時、私たちはまた任意の基礎担保の公正な価値を考慮するつもりだ。また、関連する借り手への巨額ドル開放の傾向、業界と地理集中度、経済と環境要素を含む信用リスク集中度を評価した。
住宅、住宅純価値、消費者
消費ローン、住宅純資産ローン、住宅ローンは通常、似たようなリスク特徴を持つ同質プールに分類される。これらの池の傾向と現状を分析し、歴史損失経験に対して相応の調整を行った。消費者，住宅純資産，住宅ローン組合せの数と品質調整係数は，商業組合せの調整係数と一致した。消費·住宅ポートフォリオにおいてさらに悪化する可能性があると判定されたいくつかの融資を個別に分析して、適切なリスク状況及び対応状況を確認し、特定の準備金が必要であるか否かを判定する。120日を超えた消費ローンは一般的に解約されるだろう
期限が90日を超えた住宅ローンと住宅純資産信用限度額は担保充足性が評価され、担保が不足している場合は非課税状態に置かれる。
未分配
手当の未分配部分は，手当の具体的かつ一般的な部分を決定する際に明らかにされていない損失を補うためであり，経営陣の様々な条件の評価に基づいているが，これらの条件はポートフォリオや特定の融資手当を決定する際に直接測定されていない。このような条件には、我々の融資分野の一般的な経済·商業条件、信用品質傾向(既存条件による延滞や不良融資の傾向を含む)、融資額および集中度、現在の業務周期の継続時間、銀行監督審査結果、外部融資審査者の調査結果、および融資行政管理およびリスク識別システムの品質を含む様々な他の条件の判断が含まれる可能性がある。経営陣は四半期ごとにこのような状況を検討する。融資リスク状況の変化をタイムリーに識別するためのリスク管理方法があるが、融資組合には発見されていない損失が存在する可能性がある。新冠肺炎の結果に対応するために、私たちはすでに融資組合の監視と借り手との関係の厳格さと頻度を高め、特に最も脆弱とされている業界グループの中で、宿泊、飲食とホテル業を含む。経済が再開されたため、これらの部門の初歩的な経験は全体的に有利である；絶えずより多くの情報を得るにつれて、私たちの融資損失準備金を評価する。リスク格付け基準を応用し、個人ローンの品質を分析し、担保価値を評価する際に関連する判断においても、発見されていないが可能な損失を招く可能性がある。だから…, 潜在的な信用リスクが存在する可能性があり、これらのリスクは、同社がその融資損失を推定するために準備された特定の融資または定性的指標には現れていない。
融資損失準備には、融資減額に基づいて個別融資に割り当てられる準備金が含まれる。経営陣が、当社が融資合意に規定された時間に全契約利息と元本を受け取ることがない可能性が高いと考えた場合、いくつかの融資は個別に評価され、減値と判定される。この方法では、非課税および/または問題債務再構成状況に基づいて融資を選択して評価を行う。ローンが減値されていると考えられ、損失する可能性のある金額が、その担保価値、将来のキャッシュフローが予想される現在値、またはその換金可能な純資産値に基づいて評価される場合、特定の準備金は、このローンに割り当てられるべきである。2022年9月30日現在、特定準備金を計上した減額融資総額は250万ドル、このような準備金金額は42万ドル。これに対し、2021年12月31日現在、減値融資の特定準備金は310万ドルで、このような準備金の金額は576，000ドルである
これらの分析は、取締役融資委員会によって審査·検討され、これらの過程から提案され、経営陣と取締役会に融資組合条件に関する独立した情報を提供する。経営陣は、2022年9月30日の総支出が適切であり、この日の融資組合に固有の信用損失を解決するために適切であると考えている。しかし、私たちの適切な手当水準の決定は、私たちの未来の事件に対するいくつかの仮定に基づいており、私たちはこれらの仮定は合理的だと思うが、有効であることが証明されるかもしれないし、無効であることが証明されるかもしれない。したがって、私たちの未来の輸出が私たちの融資損失準備を超えないという保証はなく、私たちが追加的に融資損失準備を増加させる必要がないという保証もない。
次の表は、2022年9月30日まで、2021年9月30日と2021年12月31日までのローン種別に割り当てられた手当をまとめています。割合は総ローンに占める各ローンカテゴリの割合だ。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 5,575 | | | 34.5 | | % | $ | 5,367 | | | 35.0 | | % | $ | 6,499 | | | 34.0 | | % |
| 建設 | 1,121 | | | 6.9 | | % | 746 | | | 4.8 | | % | $ | 879 | | | 4.6 | | % |
| 他にも | 3,014 | | | 16.7 | | % | 2,830 | | | 16.1 | | % | $ | 3,727 | | | 17.8 | | % |
| 市政 | 160 | | | 2.6 | | % | 157 | | | 2.9 | | % | $ | 189 | | | 2.5 | | % |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 2,547 | | | 32.0 | | % | 2,733 | | | 33.4 | | % | $ | 2,761 | | | 33.3 | | % |
| 建設 | 168 | | | 2.2 | | % | 148 | | | 1.9 | | % | $ | 142 | | | 1.8 | | % |
| 家屋純資産信用限度額 | 993 | | | 4.0 | | % | 925 | | | 4.5 | | % | $ | 956 | | | 4.6 | | % |
| 消費者 | 872 | | | 1.1 | | % | 833 | | | 1.4 | | % | $ | 867 | | | 1.4 | | % |
| 未分配 | 1,937 | | | — | | % | 1,782 | | | — | | % | $ | 1,487 | | | — | | % |
| 合計する | $ | 16,387 | | | 100.0 | | % | $ | 15,521 | | | 100.0 | | % | $ | 17,507 | | | 100.0 | | % |
融資損失支出総額は2022年9月30日現在1，640万ドルであるが、2021年12月31日現在で1，550万ドルであり、2021年9月30日現在で1，750万ドルである。管理層が準備を決定するために採用されている方法は、特定の準備金の減価融資を評価することを含む。これらの特定備蓄は2022年前の9カ月で156，000ドル減少し、2021年12月31日の576，000ドルから2022年9月30日の420，000ドルに減少した。このような種類を構成する具体的なローンは時期によって違う。これらの融資の減値は融資損失準備に反映され、存在しない可能性も存在しない可能性があり、これは各ローンの具体的な状況に依存する。2022年までの9ヶ月間、同質融資プールをベースとした準備金部分が35，000ドル増加した。多種の要素の総合作用により、2022年の最初の9ヶ月、品質要素で計算した準備金部分は83.2万ドル増加した。これらには，定性モデルで用いられている各種マクロ経済指標の変化，多様な圧力シナリオ下での融資組合せの最新分析，新冠肺炎に関する融資修正脱退後の表現が含まれている。2021年12月31日現在、未分配備蓄は180万ドルで、総備蓄の11.5%を占め、2022年9月30日現在、未分配備蓄は190万ドルに増加し、総備蓄の11.8%を占めている。具体的、集合的、定性的な準備金の変化を考慮した後、経営陣は、2022年9月30日までの準備金の未分配部分が、融資組合せの増加に関する一般的な不正確な問題を解決するのに十分であり、会社がその限度額の具体的または定性的指標に含まれていない他の潜在的信用リスクを推定するのに十分であると判断した
次の表は、2022年9月30日までの融資種別と支出要素別の融資損失準備内訳を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 個別評価減価準備のための具体的な融資準備金 | | 歴史的損失経験に基づく融資総準備金 | | 定性要素備蓄 | | 未分配
埋蔵量 | | 総埋蔵量 |
| 商業広告 | | | | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 4,708 | | | $ | — | | | $ | 5,575 | |
| 建設 | 6 | | | 173 | | | 942 | | | — | | | 1,121 | |
| 他にも | 315 | | | 420 | | | 2,279 | | | — | | | 3,014 | |
| 市政 | — | | | — | | | 160 | | | — | | | 160 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | |
| 用語.用語 | 99 | | | 102 | | | 2,346 | | | — | | | 2,547 | |
| 建設 | — | | | 7 | | | 161 | | | — | | | 168 | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | | 106 | | | 887 | | | — | | | 993 | |
| 消費者 | — | | | 216 | | | 656 | | | — | | | 872 | |
| 未分配 | — | | | — | | | — | | | 1,937 | | | 1,937 | |
| $ | 420 | | | $ | 1,891 | | | $ | 12,139 | | | $ | 1,937 | | | $ | 16,387 | |
経営陣の評価に基づき、ポートフォリオ内の固有損失の最適な見積もりを維持するための準備金を編成した。2022年までの9カ月維持手当の融資損失準備金は130万ドル、2021年までの9カ月は160万ドル。2022年までの9ヶ月間の純輸出は434，000ドルで、2021年前の9ヶ月の321，000ドルを上回った。2022年9月30日現在、私たちの支出が未返済ローンに占める割合は0.88%で、2021年12月31日の0.94%をやや下回り、2021年9月30日の1.08%をも下回っている。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月および2021年12月31日までの年間融資損失準備活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | |
| 期初残高 | $ | 15,521 | | | $ | 16,253 | | | $ | 16,253 | | |
| 解約したローン： | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | |
| 不動産.不動産 | — | | | 106 | | | 71 | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | |
| 他にも | 272 | | | 288 | | | 286 | | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | |
| 住宅.住宅 | | | | | | |
| 用語.用語 | — | | | 42 | | | 41 | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | |
| 家屋純資産信用限度額 | 29 | | | — | | | — | | |
| 消費者 | 318 | | | 312 | | | 239 | | |
| 合計する | 619 | | | 748 | | | 637 | | |
| 以前解約したローンを回収する | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 16 | | | 95 | | | 95 | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | |
| 他にも | 11 | | | 84 | | | 83 | | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | |
| 住宅.住宅 | | | | | | |
| 用語.用語 | 27 | | | 66 | | | 12 | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | |
| 家屋純資産信用限度額 | 3 | | | 61 | | | 60 | | |
| 消費者 | 128 | | | 85 | | | 66 | | |
| 合計する | 185 | | | 391 | | | 316 | | |
| 純貸付金 | 434 | | | 357 | | | 321 | | |
| 融資損失準備金 | 1,300 | | | (375) | | | 1,575 | | |
| 期末残高 | $ | 16,387 | | | $ | 15,521 | | | $ | 17,507 | | |
完済ローン純額と平均未返済ローン比率1 | 0.03 | | % | 0.02 | | % | 0.03 | | % |
| ローン損失が未返済ローン総額に占める比率 | 0.88 | | % | 0.94 | | % | 1.08 | | % |
12022年と2021年は365日をもとに年率で計算される。
経営陣は、融資損失準備のレベルは、私たちの融資組合の全体的な信用品質と相応の不良融資レベルおよび国と地方経済の表現(新冠肺炎疫病の影響を含む)の方向と一致していると考えている。
融資組合に及ぼす新冠肺炎の影響
第一国立銀行は指定された小規模企業管理局優先融資機関であり、2020年(PP 1)と2021年(PP 2)の2ラウンドのPPPに参加している。PP 1項の下で、1，718件の融資が発行され、合格した小企業に支給された資金総額は9，780万ドルであった；PPP 2項の下で、1，263件の融資が発行され、総額は5，210万ドルであった。世銀は積極的に借り手と協力し、購買力平価基準に基づいて許し申請を処理した。2022年9月30日現在、購買力平価余剰残高は合計14，000ドル。
その銀行のほとんどの顧客が居住および/または業務を運営するメイン州は経済を再開した。新冠肺炎変異ウイルスの出現は新しい経済活動の制限或いは削減を招くことはないが、新冠肺炎は依然として経済正常化に脅威となり、そして最終的に世行の借り手に負の影響を与える可能性がある
同社は定期的に開放信用限度額の活動をモニタリングしており，新冠肺炎に関する使用率の増加は認められなかった
不良ローン
不良債権はローンからなり、現在の情報や事件によると、融資契約の契約条項に基づいて、融資が良好に保証され、回収中でない限り、元金および利息が90日以上経過したときにすべての満期金額を回収することができない可能性が高い(この場合、ローンは有効期限が切れているにもかかわらず)利息を計上し続ける可能性がある。融資の担保条件は、(1)不動産または動産(有価証券を含む)の留置権または質抵当形態の担保であり、その換金価値は、債務(課税利息を含む)を全額返済するのに十分であるか、または(2)財務責任を負う側によって保証される。適切なときに(1)判決実行手続を含む法律行動により、又は(2)適切な場合には、法的行動に触れない集金努力により、債務の償還又は債務を近い将来に現在の状態に戻すことを合理的に期待する場合には、融資の入金作業は“入金過程中”である。
一般的に、ローンが90日を超えた場合、その担保依存性は、最近の評価または他の評価方法に基づいて評価される。担保価値が未償還ローン残高に計算すべき利息及び推定販売コストを加えた場合、ローンは非課税状態に置かれ、すべての計算された利息が利息収入から相殺され、ローン残高と担保価値から販売コストを差し引いた差額のための特定の準備金が確立されるか、または場合によっては、ローン残高と担保価値から販売コストを差し引いた差額が抹消される。また，担保タイプ，最近推定された通貨，融資規模，その他の融資に適した要因により，新たな評価や推定が要求される可能性がある。新たな推定を受けて受け入れた後、融資には追加の特定準備金があるか、更新された担保価値に基づいて減記される可能性がある。継続した上で、担保依存型不良ローンを定期的に評価または推定し、適切な場合には新たな担保価値に基づいて追加的な特定準備金や減記を行う可能性がある。
ローンが非課税プロジェクトに置かれると、融資が元金および利息の支払いに流れ、借り手が支払い能力があることを証明し、流れを維持するまで、非課税プロジェクトの状態を維持する。非権利責任発生制ローンに対するすべての支払いは融資元金残高に計上される。
2022年9月30日現在、不良ローンが総ローンに占める割合は0.10%であるのに対し、2021年12月31日と2021年9月30日はそれぞれ0.35%と0.39%である。次の表に2022年9月30日，2021年9月30日，2021年12月31日までの不良債権種別の分布を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 195 | | | $ | 242 | | | $ | 604 | |
| 建設 | 25 | | | 27 | | | 23 | |
| 他にも | 756 | | | 1,068 | | | 1,251 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 637 | | | 3,808 | | | 3,785 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 247 | | | 457 | | | 482 | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | |
| 不良債権総額 | $ | 1,860 | | | $ | 5,602 | | | $ | 6,145 | |
| ローンの損失は不良ローンの割合を占める準備ができている | 881.0 | % | | 277.1 | % | | 284.9 | % |
表示された不良債権総額には、期限が90日以上過ぎても利息を蓄積しているローンは含まれていない。このようなローンは期限を過ぎた利息を含めてすべての満期金額を回収する予定だ。2022年9月30日現在、90日以上経過しておらず、利息を計上しているローンはないが、2021年12月31日は3.2万ドル、2021年9月30日は22.9万ドルとなっている
問題債務再編
もし会社が借り手の財務困難に関連する経済的または法律的理由から、借り手に考慮しない特許権を提供する場合、TDRは債務再編を構成する。融資がTDRに分類されるべきかどうかを決定するために、管理層は以下の基準に基づいて融資を評価する
•借り手は財務的困難を示した；よく見られる指標は、銀行債務超過状態、信用機関が不合格を報告したか、または他の融資者に再融資できなかったこと、および
•同社には特許権が与えられている；一般的な特許権タイプは、満期日の延長、金利を市場価格以下に調整し、支払いを延期することを含む。
2022年9月30日現在、31件の融資が再編され、残高は490万ドル。対照的に、2021年12月31日と2021年9月30日まで、それぞれ60件のローンと64件のローンがTDRに分類され、残高はそれぞれ830万ドルと1010万ドルだった
次の表は、2021年12月31日から2022年9月30日までのTDRに分類されたローン活動を示しています
| | | | | | | | |
| 千ドル単位の残高 | ローンの数 | 余りをまとめる |
2021年12月31日合計 | 60 | | $ | 8,341 | |
2022年に増加 | 1 | | 38 | |
| | |
| | |
ローンは2022年に返済します | (30) | | (3,237) | |
2022年の返済 | — | | (216) | |
2022年9月30日合計 | 31 | | $ | 4,926 | |
2022年9月30日現在、25件の総残高が450万ドルのローンは改正された条項の下で履行され、6件の総残高が43万ドルのローンは非課税ローンであり、30日以上超過して計算しなければならないローンは何もない。総額未返済残高のパーセンテージで計算すると、91.27%は改訂条項で実行され、8.73%は非課税項目で実行され、0.00%は期限を過ぎても計算すべき項目に属している
以下の表は、2022年9月30日までのすべてのTDRの業績状況、および融資損失準備における具体的な準備金をローンタイプ別にまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | パフォーマンス
修正された | 30日以上の期限を超える
同前の計 | 開ける
不応計プロジェクト | 全部
TDRS |
| 商業広告 | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,100 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,100 | |
| 建設 | 661 | | — | | — | | 661 | |
| 他にも | 196 | | — | | 265 | | 461 | |
| 市政 | — | | — | | — | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | |
| 用語.用語 | 2,539 | | — | | 165 | | 2,704 | |
| 建設 | — | | — | | — | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | — | | — | | — | | — | |
| 消費者 | — | | — | | — | | — | |
| | $ | 4,496 | | $ | — | | $ | 430 | | $ | 4,926 | |
| 残高パーセント | 91.3 | % | — | % | 8.7 | % | 100.0 | % |
| ローンの数 | 25 | | — | | 6 | | 31 | |
| 関連比埋蔵量 | $ | 106 | | $ | — | | $ | 83 | | $ | 189 | |
2022年9月30日現在、住宅と消費TDRには20件のローンが含まれており、総残高は270万ドルで、承認された改正は4つに分類される。合計150万ドルの融資期限を延長し、借り手がより長い年限で返済することを許可し、毎月の返済額を借り手が負担できるレベルに下げる。合計945，000ドルのローンは利息を計上して資本化し，借り手が未払い利息をローン残高に加算してローンの残り期限内に再償却して現金とする.総額108，000元に達するローン獲得差は大幅に減少した。破産に関連した融資総額は538，000元だ。一部の住宅TDRは一度だけ修正されていない。
2022年9月30日現在のビジネスTDR 11件のローンを含め、残高は220万ドルだ。その中で4つのローンのまとめ残りは100万元で、利息だけを受け取る返済期間が延長されている
元金を返済する。合計残高249，000ドルの3つのローンは支払いを延期した。残りの4つの合計残高100万ドルのローンは何度か異なる修正を行った。
いずれの場合も、融資が改正された場合、経営陣は、借り手と協力して、担保償還権を廃止するのではなく、条項を修正することが、銀行の最良の利益に合致すると考えている。ローンがTDRに分類されると、残高が全額返済されるまで、ローンが修正された条項の下で履行されているかどうかにかかわらず、通常はTDRに分類される。2022年9月30日現在、経営陣はTDRに分類された4つの融資が破産に関連していることを知っており、未返済残高は558，000ドルである。また6件の未返済残高が430000ドルのローンはTDRと非課税ローンに分類され、その中には担保償還権を失う過程にあるローンはない。
減価ローン
減価ローンには再編ローンと非課税プロジェクトローンが含まれている。これらのローンは、予想される将来のキャッシュフローの現在値をローンの実金利で割引したり、担保の公正価値から推定販売コストを引いて(ローンが担保に依存した場合)計量したりします。減価融資の測定基準がローンに記録されている投資より低い場合は、差額のために特定の準備金を確立しなければならない。2022年9月30日現在、減額融資総額は640万ドルで、2021年12月31日より570万ドル減少した。2022年9月30日現在、不良債権は59件で、2021年12月31日の107件を下回った。2021年12月31日から2022年9月30日までの間に、減値商業ローンは48.8万ドル減少した。減値商業ローンの特定支出は、2021年12月31日の439，000ドルから2022年9月30日の321，000ドルに低下し、これは担保の公正価値または予想キャッシュフローの純現在価値が私たちのローンの帳簿価値よりも低いと推定されるローンの公正価値不足を表している。2021年12月31日から2022年9月30日まで、減価住宅ローンは500万ドル減少し、減価住宅純資産信用限度額は21万ドル減少した。
次の表は、2022年9月30日、2021年、2021年12月31日までの減価ローンを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 商業広告 | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 1,295 | | | $ | 1,428 | | | $ | 2,800 | |
| 建設 | 686 | | | 689 | | | 705 | |
| 他にも | 951 | | | 1,303 | | | 1,755 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | |
| 住宅.住宅 | | | | | |
| 用語.用語 | 3,176 | | | 8,173 | | | 8,782 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | |
| 家屋純資産信用限度額 | 247 | | | 457 | | | 503 | |
| 消費者 | — | | | 2 | | | 4 | |
| 合計する | $ | 6,355 | | | $ | 12,052 | | | $ | 14,549 | |
期限を過ぎたローン
2022年9月30日現在、同行全体の融資違約率は0.08%であるのに対し、2021年12月31日と2021年9月30日の融資違約率はそれぞれ0.26%と0.25%である。90日間の延滞·課税ローンは2021年12月31日の3.2万ドルから2022年9月30日のゼロに低下した。次の表は、2022年9月30日、2021年、2021年12月31日までのローン延滞状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千単位のドル | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | |
| 商業広告 | | | | | | |
| 不動産.不動産 | $ | 195 | | | $ | 440 | | | $ | 259 | | |
| 建設 | — | | | 24 | | | 28 | | |
| 他にも | 271 | | | 157 | | | 676 | | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | |
| 住宅.住宅 | | | | | | |
| 用語.用語 | 322 | | | 2,297 | | | 2,453 | | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | |
| 家屋純資産信用限度額 | 502 | | | 1,035 | | | 407 | | |
| 消費者 | 171 | | | 392 | | | 295 | | |
| 合計する | $ | 1,461 | | | $ | 4,345 | | | $ | 4,118 | | |
| 融資総額が30~89日を超えるローン | 0.055 | | % | 0.130 | | % | 0.160 | | % |
| ローンの期限が90日以上過ぎて，累計が融資総額に占める割合 | 0.000 | | % | 0.002 | | % | 0.010 | | % |
| 非応算プロジェクトが90日以上のローンが融資総額に占める割合 | 0.024 | | % | 0.130 | | % | 0.080 | | % |
| 期限を過ぎた融資総額が融資総額に占める割合 | 0.079 | | % | 0.262 | | % | 0.250 | | % |
潜在的問題ローンと担保償還権を失ったローン
潜在的な問題ローンには、分類された、累積された商業と商業不動産ローンが含まれ、期限が30~89日を超えている。このようなローンの特徴は、借り手の財務状況が弱く、担保が不足していることだ。歴史経験によると、その中のいくつかのローンの信用素は経済好転、及び担保価値或いは借り手の財務状況の変化によって改善される可能性があり、他のいくつかのローンの信用素は悪化し、一定額の損失を招く可能性がある。2022年9月30日までに、2つの潜在的な問題ローンがあり、残高は111，000ドルで、総ローンの0.006を占めている。2021年12月31日現在、潜在的な問題融資はない。
2022年9月30日現在、3つのローンが担保償還権を喪失する過程にあり、総残高は356，000ドルである。銀行の住宅停止手続きはローンの期限が75日を過ぎた時点で始まり、その時に借り手に要求/違約状を出す。ローンが120日を超えた場合、本チケットと抵当契約のコピーは銀行の弁護士に渡されて審査され、差し止め申し立てが準備される。許可された銀行関係者が書面で陳述書に署名し、文書の有効性を証明し、期限を過ぎた未払い金を確認し、その後、裁判所に渡す。簡易判決動議が承認されると，償還期間(POR)が開始され，顧客に90日間の時間を与えて違約を救済する.違約が治癒していない場合は，償還中止オークション日を設定し，POR満期日から30日とする.
ローンが60日を超えると、銀行の商業停止手続きが始まり、その時に違約状が発行される。違約救済期間が違約状発行後12日で満了した場合、約束手形と抵当契約の写しは銀行の弁護士審査に送付される。その後、法定販売権公告が作成される。この通知は物件のある県の新聞に3週間連続で掲載しなければならない。また，売却21日前に担保者とすべての利害関係者に通知しなければならない.担保償還権を失ったオークションが発生し，販売宣誓書は販売後30日以内に適切な県内に記録されている。
世銀は担保償還権を喪失した書面政策と手続き、及びその実行状況について、その内部監査機関の年次審査を受けなければならない。審査の範囲には、ポートフォリオに保有されているローンと、他人にサービスするローンが含まれている。最近の検討では、経営陣の注意が必要な問題はなかった。他人にサービスを提供することには、その強積金計画を通じて住宅地美、房利美、連邦住宅金融局への融資が含まれている。世銀は各投資家が公表したガイドラインに従っている。不動産美と不動産利美のためのローンはすでに売却されており、追徴権はなく、償還が発生すれば、世銀はこれらのローンに対して何の責任も負わない。これまで、強積金にごく少量の融資を売却し、サービスを提供してきた。本行は第二損失層増信責任を保留している；当行は2013年に強積金への融資を開始して以来、この増信責任に何の損失も記録していない。
所有している他の不動産
他の所有および回収された不動産資産(“OREO”)は、停止手続または代替停止の契約書または所有権を受けることによって得られた財産または他の資産を含む。担保償還権を失って取得した不動産は、公正価値から推定売却コストまたは資産コストの両者に低い者を計上し、融資損失準備総額を計上しない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、OREO物件を所有しておらず、OREO損失準備金もない 流動性管理
世銀の主要流動性源は2022年9月30日現在9.01億ドル。経営陣はこれが様々な状況での流動性需要を満たすのに十分だと考えている。この銀行は、FRB信託計画借り手、市政と会社証券、および対応する銀行信用限度額を含む4.99億ドルのまたは流動性源を持っている。資産/負債委員会(“ALCO”)は、その資産/負債政策において流動資金指針を作成し、流動資金リスクを管理するための内部流動資金措置を監査する。上記の流動性考慮要因の評価によると、経営陣は会社の資金源が予想される資金需要を満たすと信じている。
流動性とは、金融機関が満期債務と顧客ローンの需要を満たす能力を指す。同行の主要な流動性源は預金であり、2022年前の9ヶ月間、預金は総平均資産の85.0%を占め、1年前の79.8%を上回った。通常第一選択の融資戦略は低コスト預金を誘致·保留することであるが、そうする能力は市場競争金利や条項の影響を受ける。他の資金源は、購入された負債(例えば、FHLB定期前払いおよび他の借金)、証券ポートフォリオのキャッシュフロー、およびローンの返済を適宜使用することを含む。経営陣が現在そうしているわけではないが、売却可能な証券として指定された証券は、短期的または長期的な流動資金需要に応じて売却されてもよい
世銀は意外な流動資金需要に対して迅速かつ全面的な反応を行うために、詳細な流動資金政策と緊急資金計画を持っている。経営陣は、意外に流出した資金が“すべて通常通り”キャッシュフローにつながる可能性があるか、または資金需要があると推定するための定量化モデルを開発した。経営陣の見積もりでは、リスクは2種類に集中している：市場預金残高の流失と卸売資金源の獲得や更新ができない。この二つの種類の中で、預金残高の潜在的な流失は流動性に最も大きな影響を与えるだろう。私たちのモデルは選択された時間範囲内で危険な預金を定量化しようと努力している。これらの意外な資金流出リスクに加えて、流動資金が十分であるかどうかを計算する際には、ローンや投資証券からの支払収益、満期の債務、満期の定期預金を含む他のいくつかの“すべての場合”の要因も考慮される。本銀行はすでにボストン連邦準備銀行と担保借入能力を確立し、連邦住宅担保融資機関で追加の担保借入能力を維持し、正常な業務過程で使用されているレベルを超え、及び2つの代理銀行の連邦基金限度額と、ホストしている連邦住宅担保融資機関の借り手計画を通じて獲得した
預金.預金
2022年までの9ヶ月間、預金総額は2021年12月31日より2兆467億ドル増加し、11.6%増加した。2022年までの9ヶ月間、低コスト預金(普通預金、即時預金口座)は4490万ドルまたは3.3%増加し、通貨市場預金は1820万ドルまたは8.8%減少し、預金は2億200億ドルまたは38.9%増加した。2021年9月30日から2022年9月30日までの間に、預金総額は3兆367億ドルまたは16.6%増加した。低コスト預金は6，680万ドルまたは5.0%増加し、通貨市場口座は170万ドルまたは0.9%減少し、預金は2.716億ドルまたは52.8%増加した。2022年9月30日、2021年9月30日と2021年12月31日まで、未保険預金総額はそれぞれ1.94億ドル、2.023億ドル、2.284億ドルと推定される。
資金を借り入れる
同社はFHLB、FRB、買い戻し協定からの資金を使用して、その貸借対照表と収入を拡大できるようにしている。この資金はまた、季節的預金の流れのバランスをとるために使用することができ、または金利リスク管理戦略を実行するために使用することができ、コア預金および預金を含む他の資金源を代替または補充するために使用することができる。2022年9月30日までの9カ月間、借入金資金は2021年12月31日より1，800万ドル減少し、下げ幅は13.2%で、主に顧客の買い戻し合意に現れている。2021年9月30日から2022年9月30日までの間に、借入資金は1兆149億元または49.3%減少した；これは主にFHLBの各種借金を返済したためである。
株主権益
2022年9月30日現在の株主権益は2兆199億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の株主権益は2兆457億ドル、2021年9月30日現在の株主権益は2兆387億ドル。同社は2022年までの9カ月間の収益で、発表された配当金を差し引くと、株主権益に1880万ドル増加した。FASB ASCテーマ320“投資-債務と株式証券”が発表した売却可能証券の未実現純損失によると、2022年9月30日現在で4770万ドル、2021年12月31日現在で170万ドルとなっている。売却可能証券の純損失を実現していない他の情報は、総合財務諸表付記2と経営層の財務状況と経営結果の検討と分析における減価証券部分に掲載されている。
2022年第3四半期に1株0.34ドルの現金配当金を発表した。2022年までの9カ月間の配当金支払率は36.63%だったが、2021年同期は38.78%だった。配当支払率は、発表された1株当たりの配当を1株当たりの基本収益で割ることで計算される。将来の配当金の支払い水準を決定する際、取締役会は資本要求と収益留保を慎重に分析し、これは会社の配当政策における規定である。当社がその株主に現金配当金を支払う能力は、その子会社本行から受け取った配当金に依存する。子会社は銀行取締役会が適切な純利益の中から親会社に配当金を支払うことができると考えているが、銀行がどの日にも発表したすべての配当金の合計は、その年度の純利益に前2年の留保純利益の総和を超えてはならないという制限がある。2022年に配当に利用できる金額は今年の純収入に3820万ドル。
金融機関の監督管理機関は銀行と銀行持ち株会社のための最低自己資本比率ガイドラインを制定した。証券を売却することができる未実現純収益または純損失は、一般に計算規制資本に含まれない。2015年第1四半期、会社は連邦銀行機関の許可を得た新しいバーゼルIII規制資本枠組みを採用した。配当金支払いを含む資本配分の制限を避けるためには，会社は十分に資本化されたリスクベース資本比率に2.5%の資本保護緩衝を持たなければならない。
会社は2022年9月30日に個々の自己資本比率ガイドラインを達成した。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の銀行と会社の資本比率を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで | レバー.レバー | | 第1階 | | 普通株一級持分 | | 総リスクに基づく | |
| 銀行.銀行 | 8.84 | | % | 12.64 | | % | 12.64 | | % | 13.52 | | % |
| 会社 | 8.99 | | % | 12.70 | | % | 12.70 | | % | 13.59 | | % |
| 自己資本充足率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
| 自己資本充足率プラス資本保全緩衝 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
| 自己資本比率(銀行のみ) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | レバー.レバー | | 第1階 | | 普通株一級持分 | | 総リスクに基づく | |
| 銀行.銀行 | 8.56 | | % | 13.21 | | % | 13.21 | | % | 14.17 | | % |
| 会社 | 8.63 | | % | 13.31 | | % | 13.31 | | % | 14.27 | | % |
| 自己資本充足率 | 4.00 | | % | 6.00 | | % | 4.50 | | % | 8.00 | | % |
| 自己資本充足率プラス資本保全緩衝 | 4.00 | | % | 8.50 | | % | 7.00 | | % | 10.50 | | % |
| 自己資本比率(銀行のみ) | 5.00 | | % | 8.00 | | % | 6.50 | | % | 10.00 | | % |
世銀が5年間の資本計画を維持し、毎年更新する；資本計画が前回更新されたのは2022年第2四半期である。成長と経営業績に対する合理的な仮定によると、基本資本計画モデルは、世銀が全5年間にわたって十分な資本を持つことを予想している。基本モデルはまた、金利上昇と低下による金利リスク、正常、高レベルと深刻な損失シナリオにおける信用リスク及び金利と信用リスクの組み合わせに対して圧力テストを行った。すべての圧力シナリオの中で、世銀は良好な資本状況を維持した。その内部結果をさらに検証するため、世銀は2022年第2四半期に第三者顧問を招聘し、6つの場合にその融資組合せに対して信用圧力テストを行った。そのうち3つのシナリオはFRBのテレス·フランク法案圧力テスト(DFAST)を模倣しており、3つのシナリオは有力な予測会社によって開発されている。コンサルタントの報告書は13四半期の予想信用損失を銀行の資本状況に計上し、直ちに発効する。この6つの場合、世銀は十分な資本を維持している。
表外金融商品と契約義務
ヘッジファンドに指定されたデリバティブ金融商品
その全体的な資産や負債管理戦略の一部として、当行は定期的にデリバティブツールを使用して、金利変動による利益やキャッシュフローの重大な意外な変動をできるだけ少なくする。世界銀行の金利リスク管理戦略は、金利の変化が純利息収入に重大な悪影響を与えないように、ある資産および/または負債の再定価特徴を修正することに関連する。その金利リスク管理戦略の一部として、Managementが定期的に使用するデリバティブには、金利スワッププロトコル、金利下限プロトコル、金利上限プロトコルが含まれている可能性がある
同行は2022年9月30日現在、返済されていない表外デリバティブツール3種類がキャッシュフローヘッジに指定されている。これらの派生ツールは金利交換プロトコルであり，名目元金総額は3，000万ドル，税額控除後の未実現収益は500，000ドルである.金融派生商品の名目金額および未実現純収益(損失)は信用損失リスクを代表しない。相手側が合意条項に基づいて利息を支払う責任を履行しない場合にのみ、銀行は信用損失を受ける可能性がある。経営陣が信用が良いと考えている高格付け取引相手との取引や
それぞれの相手に対するリスクを制限する。2022年9月30日、当行のデリバティブ取引相手
いくつかの主要信用格付け機関の格付けによると、総合信用格付けは“A-”となる。金利交換協定は、金利上昇へのリスクを制限するために英国中央銀行によって締結された。
本行も合資格ローン顧客とスワップ手配を締結し、これらの顧客に長期固定貸借金利を提供し、同時に認可された第三者金融機関とスワップ契約を締結する。このような契約の条項は互いに相殺することを目的としており、それらは純収益でも損失でもない。金融派生商品の名目金額は信用損失の危険を表していない。取引相手のいずれかが合意条項に基づいて利息を支払う責任を履行しない場合にのみ、銀行は信用損失を受ける可能性がある。融資顧客と金融機関の取引相手の慎重な保証により、信用リスクが緩和された。世銀は2022年9月30日までに6つの融資交換協定を達成し、名目総価値は7730万ドルだった。
契約義務
次の表は、会社の2022年9月30日までの契約義務を示しています
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千単位のドル | 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 資金を借り入れる | $ | 118,343 | | | $ | 118,258 | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 賃貸借契約を経営する | 891 | | | 113 | | | 204 | | | 136 | | | 438 | |
| 預金証書 | 786,176 | | | 480,369 | | | 222,424 | | | 83,383 | | | — | |
| 合計する | $ | 905,410 | | | $ | 598,740 | | | $ | 222,713 | | | $ | 83,519 | | | $ | 438 | |
| 融資約束総額と未使用信用限度額 | $ | 360,292 | | | $ | 360,292 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
市場リスク管理
市場リスクとは、金融商品の公正価値が金利変動によって不利に変動することによる損失リスクである。First Bancorp，Inc.の市場リスクは主に金利リスクから構成されています。銀行のALCOは、会社の金利敏感状況を審査し、金利リスクを監視·制限するための政策を策定しています。ALCOが策定したすべてのガイドラインや政策は取締役会の承認を得ています。
資産·負債管理
資産·負債管理の主な目標は、ALCOが設定した金利リスク限度内で純利息収入を最大限に増加させることである。金利リスクは2つの相補的な方法で監視される：静的ノッチ分析と利益シミュレーションモデル化。各指標には限界があるが、総合的に見ると、それらは当社の金利リスクの大きさ、一定期間のリスクレベル及びある金利関係の変化に対するリスク開放に対する合理的な総合的な見方を代表している。
静的格差分析は、ある時点の貸借対照表に埋め込まれた再定価リスク量を測定する。それは資産と負債の再価格特徴の違いを比較することでこれをする。差額は、特定の期間内に再定価された資産元金と負債元金との差額と定義される。当社の2022年9月30日までの累計1年差額は (2.59%)、2021年12月31日現在、総資産の7.09%を占めている。非契約満期日のコア預金は、残高損失と定価行為の履歴モデルに基づいて提案されており、これらのモデルは少なくとも年に1回審査される。
差額再定価配分には、予想される時間枠内の住宅担保融資と担保融資支援証券の元本キャッシュフローが含まれる。担保融資早期返済は、利息範囲と融資年限に基づいて早期返済速度の業界中央値予測をポートフォリオ部分に適用することで推定される。
次の表は、同社の2022年9月30日までの静的差をまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 90-365 | | 1-5 | | 5+ | |
千単位のドル | 日数 | | 日数 | | 年.年 | | 年.年 | |
| 償却コスト(HTM)と公正価値(AFS)で計算される投資証券 | $ | 33,970 | | | $ | 23,027 | | | $ | 141,130 | | | $ | 467,047 | | |
| 制限株は原価で計算する | 3,478 | | | — | | | — | | | 1,037 | | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 貸し付け金 | 459,834 | | | 200,732 | | | 890,571 | | | 306,837 | | |
| 他の利息を生むことができる資産 | — | | | 25,857 | | | — | | | — | | |
| 金利に敏感でない資産 | 78,741 | | | — | | | — | | | 102,804 | | |
| 総資産 | 576,023 | | | 249,616 | | | 1,031,701 | | | 877,725 | | |
| 利息計算預金 | 511,532 | | | 335,071 | | | 308,361 | | | 927,316 | | |
| 資金を借り入れる | 50,000 | | | — | | | 85 | | | — | | |
| 金利に敏感でない負債と権益 | — | | | — | | | — | | | 602,700 | | |
| 負債と権益総額 | 561,532 | | | 335,071 | | | 308,446 | | | 1,530,016 | | |
| 周期間隔 | $ | 14,491 | | | $ | (85,455) | | | $ | 723,255 | | | $ | (652,291) | | |
| 総資産のパーセントを占める | 0.53 | | % | (3.12) | | % | 26.44 | | % | (23.85) | | % |
| 累積隙間(現在) | $ | 14,491 | | | $ | (70,964) | | | $ | 652,291 | | | $ | — | | |
| 総資産のパーセントを占める | 0.53 | | % | (2.59) | | % | 23.85 | | % | — | | % |
収益シミュレーションモデル予測は金利変化が1年期と2年期の純利息収入に与える影響を捉えた。モデリングプロセスは，会社の貸借対照表に反映されたすべての生息資産と有利子負債が受信した利息収入と支払いの支払利息の変化を計算した。シミュレーションで使用される資産はすべて取引目的で持っているわけではない.モデリングは，絶対金利レベルの変化や収益率曲線形状の変化や金利関係の変化など，様々なシナリオに対して行われる.経営陣は、安定した金利環境下で、代替金利シナリオが収益に与える影響を評価した。この分析は，顧客の行動変化の短期収益の開放を決定する際にも最も有用であり，これらの行為は融資支払い，預金増加，引き出しに関連する.
同社の最新のシミュレーションモデルは、短期金利が徐々に2ポイント低下し、徐々に1ポイント低下している場合と、短期金利が徐々に低下している場合の純利息収入への予測影響を計算した
定期金利は徐々に2ポイント上昇している。同社はマイナス金利をモデル化していないため、2021年12月31日現在、2ポイントの低下シナリオは算出されていない。同社の2022年9月30日までのモデルは、連邦公開市場委員会の行動の影響を受けた短期金利が来年に2ポイントずつ低下すれば、純利息収入は安定金利から純利息収入は0.2%低下し、短期金利が来年に1ポイント低下すれば、純利息収入は約0.2%増加し、金利が次の年に2ポイント徐々に上昇すれば、純利息収入は約3.8%減少すると予測している。いずれの場合もALCOの政策制限範囲内、すなわち金利が2.0%上下した場合、純利息収入の低下は10.0%を超えない。経営陣はこれが合理的な金利リスクを反映していると考えている。翌年には、金利に追加変動がないと仮定し、このモデルは、金利が2ポイント低下した場合、純利息収入は安定金利環境での初年収入よりも2.5%高く、金利が1ポイント低下した場合、純利息収入は安定金利環境下の収入よりも5.1%高くなり、1年目の基本金利シナリオと比較して、2ポイントの金利上昇シナリオの純利息収入は安定金利環境下の純利息収入よりも3.4%低くなると予測している。毎年2つの場合は完全にALCOの政策制限内、すなわち金利が上昇または2.0%低下すると仮定し、下げ幅は20%を超えない。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの世銀金利リスクシミュレーションモデルをまとめたものである
| | | | | | | | |
| 純利子収入変動状況 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 1年目 | | |
| 金利が1.0%下がると、変化が予想されます | 0.2% | (1.5)% |
| 金利が2.0%下がると、変化が予想されます | (0.2)% | 適用されない |
| 金利が2.0%増加すると、変化が予想されます | (3.8)% | (2.8)% |
| 2年目 | | |
| 金利が1.0%下がると、変化が予想されます | 5.1% | (7.3)% |
| 金利が2.0%下がると、変化が予想されます | 2.5% | 適用されない |
| 金利が2.0%増加すると、変化が予想されます | (3.4)% | (3.6)% |
この動的シミュレーションモデルは、貸借対照表がどのように時間とともに変化する可能性があるか、および異なる金利環境でどのように変化するかに関する仮定を含む。ローンと預金は安定した残高を維持すると予想される。証券ポートフォリオにおけるすべての満期日、催促、早期返済は、類似した資産に再投資されると仮定されている。担保融資早期返済は、類似した利札範囲と経験を持つポートフォリオ早期返済速度の中央値推定に基づいていると仮定した。非契約性預金の変動性と定価仮定は履歴モデルに従う。ALCOは毎年重要な仮説の敏感性に対して分析と審査を行う。
この敏感性分析は会社の予測を代表するものではなく、予想経営業績の指示的指標と見なすべきではない。これらの仮定推定は、金利レベルの性質および時間、収益率曲線形状、ローンおよび証券の早期返済、ローンおよび預金の定価決定、ならびに資産および負債キャッシュフローの再投資/リセットを含む複数の仮定に基づく。仮定は現在の経済や現地市場条件に基づいて策定されているが、企業は顧客選好や競争相手の影響がどのように変化するかを含めて、これらの仮定の予測能力を保証することはできない。
金利リスク管理
金利感度を管理するために様々な金融商品を使用することができる。このような措置は投資証券、金利交換、そして金利上限と下限を含むことができる。金利交換、上限および下限は、一般に金利デリバティブと呼ばれ、証券と類似した特徴を有するが、ツールのリスクリターン特徴がカスタマイズ可能であり、貸借対照表のレバー最小化および流動性改善が可能であるという利点がある。同社は2022年9月30日現在、金利スワップを用いて金利リスク管理を行っている。
当社は独立コンサルタントを招いてその金利リスク状況を定期的に審査し，シミュレーションモデリングの有効性と用いた仮定の合理性を検証している。2022年9月30日現在、独立コンサルタントと経営陣の会社金利リスクへの見方に大きな食い違いはない。経営陣は今後1年間で金利が小幅に上昇すると予想し、現在の金利リスク水準は受け入れられると考えている。
ロンドン銀行の同業解体を停止する
当社は，1)あるドル建てLIBOR指数は2021年12月31日以降に発表を停止するが，他の条項は2023年6月30日まで発表される予定であることと，2)2021年12月31日以降はLIBORを参考にした新規契約を作成しないことを知っている。FRBは米国の移行過程を指導するためにARRCを設立した。研究局はすでに多くの提案を提出し、SOFRをロンドン銀行の同業解体の代わりに採用することを含む。ISDAはスワップとデリバティブ市場および参加者を監督·指導する組織であり、移行に取り組み続け、市場参加者に自発的な予備協定を発表した。当社はすでにSOFRを採用しています
新取引記録の代替参考為替レート指数。同社が実施する顧客ローン金利スワップ契約は、2022年9月30日現在、2023年6月に発表される予定のLIBOR期限にリンクしている。この6つの契約の満期日は、2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月1日、2035年7月1日、2035年10月1日、2039年10月1日である。2022年末に必要な行動をとり、これらのレガシー契約を修正し、代替参照比率指数を指定する予定だ。
項目4：制御とプログラム
1934年の証券取引法第13 a-15条の要求によると、2022年9月30日現在、すなわち本報告でカバーされている四半期末現在、会社は、会社の最高経営責任者及び最高財務官を含む会社経営層の監督の下で、会社開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価している。企業の開示制御及びプログラムを設計·評価する際には、会社及びその経営陣は、任意の制御及びプログラムは、設計及び操作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、会社管理層は、可能な制御及びプログラムを評価及び実施する際にその判断を適用しなければならないことを認識している。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、会社の開示制御および手続きが合理的な保証レベルで有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が米国証券取引委員会の規則および表に規定されている期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するために有効であると結論した。2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。当社は、継続的に行われる財務報告内部統制を含む可能性があり、その有効性を強化し、当社の制度がその業務と同期して発展することを確保するために、その開示制御及びプログラムを検討することができる。
第II部--その他の資料
プロジェクト1−法的訴訟
報告期間中、当社はS-K条例第103項に基づいて開示を要求する法的手続きには関与していない。
プロジェクト1 A--リスク要因
同社は2021年12月31日までの年度10-K表に当時のリスク要素に関する情報を提供し、新冠肺炎疫病に関連する潜在的な経済結果に言及した。新冠肺炎の疫病は全世界の大流行に変化し、社会全体に無数の不利な影響を与えた。新冠肺炎の伝播はすでに疾病、隔離、活動と旅行のキャンセル、商業と学校の休校、商業活動と金融取引の減少、サプライチェーンの中断及び全体の経済と金融市場の不安定をもたらした。新冠肺炎の流行に対応するために、連邦、州、地方政府は、旅行や商業運営に制限を加えるなどの予防または保護行動をとっており、個人に外出時間の制限または放棄を提案したり、不要と思われる企業の一時閉鎖を命じたりしている。大流行の最初の制限とその他の結果は多くの異なるタイプの企業に深刻な不利な影響をもたらし、その中に小売、旅行、ホテル業と食品と飲料業界の企業を含み、そして全国と私たちが経営する市場の大量の従業員の解雇と休暇を招く。当初の規制は全国的に大きく撤廃され、会社の運営足跡内にあった。ウイルスの伝播或いは感染率の増加、或いはウイルスの新しい変種の出現は、再び制限措置を実施し、経済活動に負の影響を与える可能性がある。
新冠肺炎がより広範な経済及び我々サービスの市場に及ぼす持続的な影響は依然として不確定であり、上記のいかなる余剰制限又はいかなる影響付き最終期限も不確定である。大流行に関連した経済刺激計画の大多数の廃止の影響も不明である。新冠肺炎が私たちの業務に与える他の影響は広範かつ実質的である可能性があり、以下の結果を含むか、あるいは激化する可能性がある
•新冠肺炎を契約した従業員
•業務活動に必要なキーパーソンには連絡が取れません
•かなりの割合の従業員が遠隔作業による中断
•私たちの支店のロビーは何度も閉鎖し続けています
•融資や他の銀行サービスの需要が低下している
•失業やウイルスの他の影響で消費者支出が減少した
•金融市場の不利な状況は私たちのポートフォリオに否定的な影響を及ぼすかもしれない
•不利な経済状況は市政税収の鈍化を招き、市政融資、投資、預金残高に影響を与える可能性がある
•融資組合の信用素の低下により融資損失が増加した
•住宅や商業不動産を含むローン担保価値の低下
•借り手と保証人の流動性が低下し、彼らの財務約束を履行する能力を弱める
•政府の実体が商業活動を制限する行動
メイン州全体の経済に対する観光やホテル業の大きな貢献、特に同社の主要市場分野は、他の地域に比べて比例しない影響を招く可能性がある。これらの要素は、新冠肺炎に関連する他の未知或いは予想される事件或いは事件と共に、私たちの業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
A.ない
B.ない
C.2022年9月30日までの9ヶ月間、同社はその普通株に対して以下のような買い戻しを行った
| | | | | | | | | | | | | | |
| 月.月 | 購入株 | 1株平均価格 | 公開発表の買い戻し計画の一部として購入した総株式 | この計画に基づいて購入可能な最大株式数 |
| 2022年1月 | 3,233 | | $ | 32.56 | | — | | — | |
| 2022年2月 | 5,211 | | 31.76 | | — | | — | |
| 2022年3月 | — | | — | | — | | — | |
| 2022年4月 | 196 | | 29.14 | | — | | — | |
| May 2022 | — | | — | | — | | — | |
| 2022年6月 | — | | — | | — | | — | |
| 2022年7月 | — | | — | | — | | — | |
| 2022年8月 | — | | — | | — | | — | |
| 2022年9月 | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 8,640 | | $ | 31.15 | | | — | |
第3項-高級証券違約
ない。
プロジェクト4--その他の情報
答え：ありません。
B.ありません。
プロジェクト5--展示品
添付ファイル3.2登録者定款修正案(2008年5月1日に提出された会社8-Kフォームの添付ファイル3.1を参照して編入)。
添付ファイル3.3登録者定款改正案(2008年3月14日に提出された2008年年次会議の最終委託書を参考に合併した)。
添付ファイル3.4優先株発行の登録者定款修正案を承認する(2008年12月29日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。
添付ファイル3.5会社規約の一致コピー(2017年3月10日に提出された会社10-Kフォームの添付ファイル3.5を参照して編入)。
添付ファイル3.6“会社定款修正案”(2019年12月20日に第5.03項で提出された表格8-Kの添付ファイル3.6を引用して統合します。
添付ファイル4.1ノート説明(当社の2021年3月5日に提出された10-Kフォームの添付ファイル4.1を参照して組み込まれます。
添付ファイル10.1取締役分割ドル保険計画とサンプル契約日は2016年1月1日であり、添付ファイル10.1として2017年10月25日に提出された8-Kフォームに添付されています。
添付ファイル10.2 2016年1月1日の役員分割ドル保険計画とサンプルプロトコルは、添付ファイル10.2として2017年10月25日に提出された8-Kフォームに添付されています。
添付ファイル10.3当社が2019年11月12日に第2部4 A項で提出した10-Qフォームの添付ファイル10.3役員1人に対する制限株式協定の改訂日は、2019年11月8日、2016年1月28日、2017年1月26日、2018年1月4日です。
添付ファイル10.4当銀行とバンゴ貯蓄銀行は、メイン州ベルファストベルモンテ通り1号の銀行支店、ローンと預金について締結した支店購入と仮定協定を購入し、添付ファイル10.4として2020年11月6日に提出したForm 10-Q四半期報告に添付しています。
添付ファイル14.1取締役会が2003年9月19日に採択した“高度財務幹事道徳規則”。2006年3月15日に提出された10-K表年次報告書に添付ファイル14.1を参照して当社に組み込まれた。
添付ファイル14.2取締役会が2004年4月15日に採択した“商業行為と道徳規則”。2006年3月15日に提出された10-K表年次報告書に添付ファイル14.2を参照して当社に組み込む。
添付ファイル23.1独立公認会計士事務所同意書
添付ファイル31.1“1934年証券取引法”第13 A-14(A)条に規定するCEO証明書
添付ファイル31.2“1934年証券取引法”第13 A-14条に規定する首席財務官証明書
添付ファイル32.1 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて可決された“米国法”第18編1350条に規定する最高経営責任者証明書
添付ファイル32.2 2002年“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官証明
図101.INS XBRLのインスタンスドキュメント
図101.SCH XBRL分類拡張アーキテクチャ文書
添付ファイル101.CAL XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
図101.LAB XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書
図101.PRE XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
図101.DEF XBRL分類拡張定義リンクライブラリ
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
第一銀行，Inc.
/Tony C.マッキンム
トニー·C·マクキン
社長&CEO
日付：2022年11月4日
/リチャード·M·エルド
リチャード·M·エルダー
常務副総裁兼首席財務官
日付：2022年11月4日