アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号
(登録者の定款における正確な名前)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
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(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
登録証券種別の名称 |
取引記号 |
所在する取引所名を登録する |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
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違います。 ☐ |
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再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
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違います。 ☐ |
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登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
新興成長型会社 |
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非加速ファイルマネージャ |
☐ |
比較的小さな報告会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)Yes
2022年10月28日までに
アルカディア不動産信託とその子会社
表格10-Q
索引.索引
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項目番号 |
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説明する |
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ページ |
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第1部-財務情報 |
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1. |
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財務諸表 |
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4 |
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2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
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4 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし)(重記) |
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5 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面収益(赤字)表(監査なし)(重列) |
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6 |
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合株主権益変動表(監査なし) (上記のように) |
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7 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) (上記のように) |
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9 |
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連結財務諸表付記(監査なし) |
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11 |
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2. |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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51 |
3. |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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65 |
4. |
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制御とプログラム |
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67 |
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第2部-その他の資料 |
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1. |
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法律訴訟 |
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69 |
1A. |
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リスク要因 |
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69 |
2. |
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未登録株式証券販売と収益の使用 |
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69 |
3. |
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高級証券違約 |
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69 |
4. |
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炭鉱安全情報開示 |
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69 |
5. |
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その他の情報 |
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69 |
6. |
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陳列品 |
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70 |
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サイン |
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71 |
前向き陳述に関する特別説明
メリーランド州不動産投資信託会社Acadia Realty Trust(以下“会社”と略す)が本四半期報告10-Q表(“本報告”)に含まれるいくつかの前向き陳述には、1933年証券法(改正)第27 A条及び1934年証券取引法(改正)第21 E条の定義に適合する展望的陳述が含まれている可能性がある。前向きな陳述は、いくつかの仮定に基づいて、私たちの将来の計画、戦略、および予期を記述し、一般に、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“予想”、“推定”、“信じる”、“意図している”または“プロジェクト”またはその否定または他の変形または同様の用語を使用することによって識別することができる。展望性表現は既知と未知のリスク、不確定性およびその他の要素に関連し、私たちの実際の結果と財務業績はこのような前向き表現と明示的または暗示的な未来の結果と財務業績とは大きく異なる可能性があり、これらの要素はこれらに限定されない：(I)新冠肺炎疫病(“新冠肺炎”)の経済、政治と社会への影響及び関連する不確実性を含む。(Ii)資本市場に中断またはアクセスできないなどのマクロ経済状況、およびインフレ上昇。(Iii)業務戦略の実施における我々の成功、および私たちが識別、保証、融資、多元化買収および投資を改善し、統合する能力；(Iv)全体の経済状況または時々競争に参加する可能性のある市場経済状況の変化、およびこれらの変化が私たちの収入に与える影響, 収益と資金源、(V)ドルロンドン銀行の同業借り換え金利の終了(現在2023年に発生する予定)を含む金利の変化およびその他の要因により、私たちの借金コストが増加し、(Vi)私たちの返済、再融資、再編、または満期債務の延長能力、(Vii)私たちの唯一の決定権の不足と合弁パートナーの財務状況への依存を含む合弁企業と未合併実体への投資、(Viii)私たちは私たちの開発と再建プロジェクトから予想される財務結果を得る能力；(Ix)テナントが満期になった後に私たちと契約を更新する能力と意志、私たちが既存のテナントを更新しない場合、または権利を行使して既存のテナントを交換する際に同じまたはより良い条件で物件を再賃貸する能力、および既存のテナントを交換することによって私たちが負う可能性のある義務、(X)環境問題に対する私たちの潜在的な責任、(Xi)壊滅的な天気および他の自然事件が私たちの財産に与える損害、および気候変動の実際の影響、(Xii)未保険の損失。(Xiii)経済、市場、法律、税務、および他の考慮事項を考慮すると、不動産投資信託基金(REIT)としての私たちの資格を維持する能力と意欲があり、(Xiv)新冠肺炎の大流行中に遠隔技術を使用することに関連するネットワークセキュリティリスクの増加を含む情報技術セキュリティホール、(Xv)主要幹部の流失、(Xvi)環境、社会およびガバナンスの方法および推定の正確性、目標および指標、テナント協力報告ESG指標、およびESG目標および指標を達成するための私たちの意志および能力, (Xvii)前の財務諸表の決意を再記述することは、投資家の信頼に負の影響を与え、名声問題を引き起こすリスクがある可能性がある。
これらの要素は詳細ではなく、他の要素も当社の将来の業績と財務表現に不利な影響を与える可能性があり、当社が2021年12月31日までの10-K表年報の“リスク要素”の節で議論したリスク要素と、当社がアメリカ証券取引委員会に提出した他の定期的或いは現行報告を含み、以下の各項目に掲載されているリスク要素を含む第1 A項。リスク要因” and “項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析この報告書にあります。これらのリスクおよび不確実性は、本明細書に記載されているか、または参照によって組み込まれた任意の前向きな陳述を評価する際に考慮されるべきである。いかなる前向きな陳述も、本プレスリリースの日までの状況のみを説明します。会社は、会社がこれに対する予想の任意の変化、またはそのような展望的陳述に基づくイベント、条件、または状況の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向き陳述の任意の更新または修正を開示することを義務を負わないことまたは承諾することを明確に示す。
いくつかの参考文献に関する特別な説明
文書の“付記”へのすべての言及とは、第1部で言及された登録者合併財務諸表の足注である項目1.財務諸表.
3
第I部-融資IAL情報
プロジェクト1.融資すべての報告書。
アルカディア不動産信託とその子会社
合併B割当書
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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(千ドル、1株を除く) |
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2022 |
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2021 |
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資産 |
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不動産投資、コストで計算する |
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経営性不動産、純価値 |
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開発中の不動産 |
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不動産純投資 |
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受取手形の純額 |
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未合併関連会社への投資と下敷き |
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その他の資産、純額 |
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使用権資産--経営リース、純額 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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未収賃貸料，純額 |
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販売対象物件の資産を保有する |
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総資産(a) |
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$ |
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負債.負債 |
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担保ローンやその他の支払手形、純額 |
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$ |
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$ |
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無担保支払手形，純額 |
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無担保信用限度額 |
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売掛金とその他の負債 |
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賃貸負債--賃貸、純額 |
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配当金と割り当てに応じる |
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未合併合同会社の収入と投資の割り当てを超える |
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総負債 (a) |
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償還可能な非持株権益 |
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株権 |
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アルカディア株主権益 |
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普通株、$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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累積収益の分配を超える |
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( |
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( |
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アルカディア株主資本総額 |
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非制御的権益 |
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総株 |
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総負債、権益、償還可能な非持株権益 |
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$ |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
4
アルカディア不動産信託とその子会社
統合状態運営要素
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(1株当たりの金額を除いて千で) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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(上記のように) |
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(上記のように) |
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賃料収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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他にも |
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総収入 |
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運営費 |
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減価償却および償却 |
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一般と行政 |
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不動産税 |
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物件経営 |
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減価費用 |
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総運営費 |
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処分財産の収益 |
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営業収入 |
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未合併関連会社の権益(赤字) |
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利子とその他の収入 |
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実現及び未実現の持株(損失)投資及びその他の収益 |
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( |
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利子支出 |
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( |
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所得税前経営収入(赤字) |
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所得税の割引 |
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純収益 |
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( |
) |
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償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない |
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非持株権益は純損失を占めなければならない |
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Acadiaの純収入に起因する |
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1株当たりの利益は基本的に |
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1株当たりの利益 |
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$ |
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) |
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$ |
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||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
5
アルカディア不動産信託とその子会社
合併報告書総合収益
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(上記のように) |
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(上記のように) |
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純収益 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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他の全面的な収入： |
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スワッププロトコル推定値の未実現収益 |
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交換協定は利益の再分類を実現した |
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その他総合収益 |
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総合収益 |
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非持株権益の償還可能な総合損失 |
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非持株権の総合損失(収益)に起因することができる |
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( |
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アルカディアの総合収入 |
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$ |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
6
アルカディア不動産信託とその子会社
統合された変更説明書株主権益の中で
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月(重述)
|
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アルカディア株主 |
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(千単位で、1株当たりを除く) |
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ごく普通である |
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共有 |
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その他の内容 |
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積算 |
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分配する |
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合計する |
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非制御性 |
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合計する |
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償還可能非制御性 |
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2022年7月1日の残高 |
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経営組合有限責任者は運営単位を普通株に転換する |
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発表された配当金/分配($ |
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非制御的権益を買収する |
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City Pointローン |
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City Pointローンは利息を計算しなければなりません |
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従業員と受託者の株式報酬純額 |
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非制御的利益分配 |
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非持株権供出 |
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総合収益(赤字) |
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償還可能な非持株権益の再分類 |
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非制御的権益の再分配 |
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2022年9月30日の残高 |
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(上記のように) |
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2021年7月1日の残高 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
||||||
経営組合有限責任者は運営単位を普通株に転換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
業務単位の廃止 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
普通株の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
発表された配当金/分配($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
従業員と受託者の株式報酬純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
非制御的利益分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
非持株権供出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
非制御的権益の再分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
2021年9月30日の残高 |
|
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
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$ |
|
|
$ |
— |
|
||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
7
アルカディア不動産信託とその子会社
合併株主権益変動表
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(重述)
|
|
アルカディア株主 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
(千単位で、1株当たりを除く) |
|
ごく普通である |
|
|
共有 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
分配する |
|
|
合計する |
|
|
非制御性 |
|
|
合計する |
|
|
償還可能な非持株権益 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年1月1日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||||||
普通株発行，純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
経営組合有限責任者は運営単位を普通株に転換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
発表された配当金/分配($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
非制御的権益を買収する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
City Pointローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|||||||
City Pointローンは利息を計算しなければなりません |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
従業員と受託者の株式報酬純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
非制御的利益分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
非持株権供出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総合収益(赤字) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
償還可能な非持株権益の再分類 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非制御的権益の再分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2022年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
以上のように |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021年1月1日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||||||
経営組合有限責任者は運営単位を普通株に転換する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
業務単位の廃止 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
普通株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
発表された配当金/分配($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
従業員と受託者の株式報酬純額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
非制御的利益分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
非持株権供出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||||
非制御的権益の再分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
2021年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
8
アルカディア不動産信託とその子会社
合併状態キャッシュフロープロジェクト
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
(上記のように) |
|
||
純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
純(損失)収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
財産やその他の投資の収益を処分する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資は持株純損失を実現していない |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
株補償費用 |
|
|
|
|
|
|
||
直線賃貸料 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未合併関連会社の損失権益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
未合併関連会社の営業収入分配 |
|
|
|
|
|
|
||
直線的な賃貸料備蓄を調整する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資コストの償却 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金レンタル費用 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失準備の調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
減価費用 |
|
|
|
|
|
|
||
土地借款を中止する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産と負債の変動状況： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金料 |
|
|
|
|
|
|
||
その他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
レンタル負債--レンタル経営 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
不動産買い入れ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産その他の投資を処分して得た収益，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
合併していない関連会社と他社への投資と立て替え |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
開発、建設、不動産改善コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
契約物件の掛け金を払い戻す |
|
|
|
|
|
|
||
以前合併していなかった付属会社の支配権を変更する |
|
|
|
|
|
|
||
合併したことのない関連会社と他社が資本を返還する |
|
|
|
|
|
|
||
繰延レンタル料金を支払う |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資権益を取得する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
受取手形収益 |
|
|
|
|
|
|
||
受取手形を発行する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
無担保債務からの収益 |
|
|
|
|
|
|
||
無担保債務の元金支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株を売却して得た金 |
|
|
|
|
|
|
||
非制御的権益の出資 |
|
|
|
|
|
|
||
抵当ローンとその他の手形の元金支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非持株権への分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株主に支払う配当金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
担保ローンや他の手形から受け取った収益 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延融資やその他のコスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非制御的権益を買収する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資リース債務を支払う |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と制限現金を増やす(減らす) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金：$ |
|
|
|
|
|
|
||
現金：$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9
アルカディア不動産信託とその子会社
合併現金フロー表(継続)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
キャッシュフロー情報を補足開示する |
|
|
|
|
(上記のように) |
|
||
期間内に支払われた利息現金は、資本化利息#ドルを差し引く |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税で支払われた現金、控除(返金) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資·融資活動の追加開示 |
|
|
|
|
|
|
||
それぞれ2022年10月14日と2021年10月15日にそれぞれ申告と支払い分配を行う |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不動産購入で売掛金と売掛金を負担する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
経営権資産、経営性リースで経営性賃貸負債を交換する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非制御的権益の出資額として受取手形を発行する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受取手形は利息を計算して非制御権益に記入しなければならない |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非持株権益が未納超過実収資本の再分類 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
債務を負担することで不動産を得る |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作業単位を解約して受取手形を清算する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
以前合併していなかった投資の制御を変える |
|
|
|
|
|
|
||
不動産の増加 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
住宅ローン手形増加 |
|
|
|
|
|
|
||
未合併付属会社への投資と下敷きを減らす |
|
|
|
|
|
|
||
受取手形減少 |
|
|
|
|
|
|
||
受取手形準備金の減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
受取手形は利息が減少しなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
その他資産·負債の変動 |
|
|
|
|
|
|
||
支配権変更時の現金と制限現金の増加 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
10
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
1.組織、根拠、重要会計政策の概要
組織する
同社は完全に統合された株式不動産投資信託基金であり、主にアメリカの高い敷居、供給制限、人口が密集した大都市地区に位置する小売物件の所有権、買収、開発と管理に集中している。
当社のすべての資産はAcadia Realty Limited Partnership(“運営組合”)および運営組合企業が権益を持つ実体が保有しており，この組合企業を通してすべての業務を行っている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は約30%をコントロールしています
2022年9月30日まで、会社は以下の所有権を持っています
運営組合は、基金とMervyns IIの唯一の一般パートナーまたは管理メンバーであり、資産管理、物件管理、建築、開発、賃貸、および法的サービスの費用または優先配分を稼ぐ。各ファンドとMervyns IIのキャッシュフローは、各パートナーおよびメンバが一定の累積リターン(“優先リターン”)およびすべての出資のリターンを得るまで、それぞれのパートナーおよびメンバ(経営パートナーシップを含む)に比例して割り当てられる。その後，残りのキャッシュフローを割り当てる
次の表は、基金とMervyns IIにおける一般条項と運営組合会社の持分(百万ドル)をまとめた
実体.実体 |
|
形成する |
|
運営中です |
|
|
資本は呼ばれている |
|
|
資金援助がない |
|
|
株権 |
|
|
優先して優先する |
|
|
合計する |
|
||||||
ファンドIIとメルヴィアンズII(C、D) |
|
6/2004 |
|
|
% |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
$ |
|
||||||
基金III |
|
5/2007 |
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基金IV |
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基金V(e) |
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% |
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% |
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アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
陳述の基礎
前年度の金額を再申告する
当社が2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告(“年報”)で述べたように、当社は2021年3月31日まで、2021年6月30日および2021年9月30日までの四半期および年初現在の期間を再記述しています。2021年9月30日現在または2021年9月30日現在これらの中期総合財務諸表に記載されている“再記載された”は、2021年12月31日までの年次報告書10-K表における会社の再記載開示から抜粋されている。再記述調整の詳細については、年次報告書に掲載されている2021年連結財務諸表を参照されたい。
細分化市場
2022年9月30日会社が所有しています
合併原則
中期総合財務諸表は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ810“合併”(“ASC主題810”)に従って可変利益エンティティ(“VIE”)の主要受益者として決定された会社及びその共同企業及び有限責任会社への投資を含む。これらのエンティティにおける他の投資家の所有権権益は非持株権益として記録されている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
その会社は主な受益者と考えられるVIEを合併した。主な受益者は，(1)その実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある，(2)VIEの損失を負う義務がある，あるいはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある，というエンティティである。当社は会計処理を評価し，VIE参加時にVIEの主要な受益者であるかどうかを決定し，この結論を再考し続けている。当社が主要な受益者であるか否かを決定する際に、当社は、当社が直接又は間接的に保有するエンティティにおける支配権及び経済権益を評価する。各エンティティは、各当事者に提供される権利、およびこれらの権利が保護的であるか参加的であるかを決定するために個別に評価される。すべてのVIEについて、当社はこのような合意を審査し、どちらが実体経済に最も影響を与える活動を指導する権利があるかを決定する。
投票権権益モデルに基づいて評価されたエンティティについては、そのエンティティが持株権を有する場合、当社はそれを統合する。もし当社が議決権を持つエンティティ(“VOE”)の多数決権権益を持っていれば、同社はそのエンティティの持株権を持っている。当社はそれに重大な影響を与える能力があるが、その投票権を透過して財務或いは運営制御権を持つ実体の投資、及び当社が主要な受益者ではないVIE実体の投資は、すべて権益会計方法で入金されている。そのため、これらの実体の収益(または損失)における会社のシェアは総合純収益または損失に計上される。
中期総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。中期的な経営結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。添付の連結財務諸表に提供される情報は、経営陣が上記中期連結財務諸表を公平に列報するために必要なすべての調整を反映している。このような調整は正常な日常的なプロジェクトを含む。
これらの中期連結財務諸表は会社の2021年の財務報告書と一緒に読まなければならない年次報告書に含まれる総合財務諸表。
可変利子実体
経営組合はVIEの一種とされており、会社はVIEの主要な受益者であり、有限パートナーには実質的な脱退権や参加権がないためである。2022年9月30日及び2021年12月31日に、運営組合は基金及び2つの総合実体の権益を保有しているが、当該基金及び2つの総合実体が所有する物件はVIEとして決定されているが、当社は当該等のVIEの主要な受益者であり、運営組合は(I)実体の経済に最も重大な影響を与える実体の活動を指導する権利があるため、及び(Ii)実体の損失又は受け入れ実体に重大な影響を与える可能性のある利益を負担する義務を負う。操作の大部分は
12
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
これらのVIEの資金は、投資機会や物件から発生するキャッシュフローから稼いだ費用から来ている。当社は、そのようなVIEに以前に契約規定に基づいて提供すべき財務支援を提供していない。これらの財務支援は、主に任意の資本約束および資本支出に資金を提供することを含み、このような資本承諾および資本支出は、当該エンティティの経営を継続するために必要なものとみなされ、そのエンティティに出現する可能性のある任意の運営現金不足とみなされる。
当社は経営組合を通して業務を行っているが，そのほとんどの権益は経営組合が保有しているため，総合貸借対照表上の資産および負債は経営組合の資産および負債である。2022年9月30日と2021年12月31日まで
(千ドル) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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VIE資産 |
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経営性不動産、純価値 |
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開発中の不動産 |
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受取手形の純額 |
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未合併関連会社への投資と下敷き |
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その他の資産、純額 |
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使用権資産--経営リース、純額 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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未収賃貸料，純額 |
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VIE総資産(a) |
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VIE負債 |
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担保ローンやその他の支払手形、純額 |
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無担保支払手形，純額 |
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売掛金とその他の負債 |
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賃貸負債--賃貸、純額 |
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VIE総負債 (a) |
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予算の使用
公認会計原則は、中間総合財務諸表及び付記に記載されている報告書の金額に影響を与える推定及び仮定を行うことを会社経営陣に要求する。最も重要な仮定と推定は，不動産の推定値，減価償却寿命，収入確認および受取手形と受取賃貸料の回収可能性に関連している。これらの推定や仮定を適用するには将来の不確実性を判断する必要があるため，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
最近採用された会計と報告書
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました転換および他のオプションを有する債務(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(特別テーマ815-40)-エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計それは.このASUは、変換可能ツールと実体自身の権益に関する契約とを含む、負債および権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化する。ASUは変換可能ツールの会計処理を簡略化し、ある分野で希釈後の1株当たり収益(EPS)の計算を簡略化した。このASUは2021年12月15日以降の会計年度に有効である。現在、当社にはこのような債務ツールは何もありませんので、本ガイドラインの実施は当社の総合財務諸表に影響を与えません。
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表持分分類書面コールオプションの修正−1株当たり収益(主題260)，債務修正と償還(主題470−50)，補償−株式補償(主題718)および派生ツールとヘッジ−エンティティ自身の持分の契約(主題815−40)：発行者が独立持分のいくつかの修正または交換する会計-分類書面償還オプション-編集発行者が持分分類書面償還オプション(A)の修正に対して会計計算を行うべきか
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アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
発行者の普通株を購入する権利証)。ASUにおける指導は、発行者が株式分類権証の修正を処理することを要求しているが、この改正は、権利証が負債になることはない-構造が改正されても再発行されても取引所に分類され、事前申請が許可された場合には、2021年12月15日以降のすべての期間にわたって有効である。当社には現在、書面引受オプションを有する未償還持分報酬は何もありません。したがって，このガイドラインの実施は会社の連結財務諸表に影響を与えていない。
2021年7月、FASBはASU 2021-05を発表レンタル(テーマ842)：レンタル者-レンタル料金が可変のレンタルそれは.今回の更新要求レンタル者は、指数またはレートに依存しない可変報酬の完全または一部のレンタルを経営的リースに分類し、別の分類(すなわち、販売タイプまたは直接融資)であれば、開始日の販売損失をトリガする。ASUにおけるガイドラインは2021年12月15日以降のすべての期間で有効であり，事前応用が許可されており，遡及応用が可能であり，前向き応用も可能である。当社は現在、レンタル者としてどんな販売型や直接融資リースも注文していません。したがって，このガイドラインの実施は会社の連結財務諸表に影響を与えていない。
2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)この条項は、“参照LIBORまたは参照金利が参照金利改革によって終了することが予想される契約および取引”に関連する救済を提供することを目的としたASC 848を修正した。ASU 2021-01は、ASC 848の範囲をすべての影響を受けたデリバティブを含む範囲に拡大し、報告エンティティに、契約修正のいくつかの態様およびヘッジ会計を割引移行の影響を受ける派生商品契約に適用することを容易にする能力を与える。ASU 2021−01はまた、ASC 848の任意のオプションの便宜策が、非参照LIBORまたは基準金利が終了すると予想されるが、割引移行によって修正された派生ツールに適用できるかを明らかにするための実施ガイドを追加する。現在、当社は今年度、参考金利改革により既存債務協定を修正する必要はないと予想しています。為替レート改革を参照して任意の修正を実行すれば、当社はASU 2020-04と2021-01に基づいてオプションの実際の便宜策を選択し、修正が実質的ではないかのように、エンティティが修正を解釈することを可能にする。したがって，本ガイドラインの実施は会社の総合財務諸表に影響を与えないと予想される。
最近発表された会計公告
FASBは2022年3月にASU 2022-01を発表した派生ツールおよびヘッジ(主題815)公正価値ヘッジ-ポートフォリオ階層化方法それは.今回の更新における改訂は、プリペイド不可能な金融資産を、ポートフォリオ層方法を用いてヘッジされたクローズドポートフォリオにも含めることを可能にする。このような拡大された範囲は、1つのエンティティが前払い可能な金融資産と前払い不可能な金融資産に対して同じポートフォリオ期間保証方法を採用することができ、類似したヘッジ値を一致させた会計処理を行うことができる。アリゾナ州立大学のガイドラインは2022年12月15日以降のすべての期間で有効であり，早期応用が許可され，応用が期待できる。その会社は現在ポートフォリオ階層化方法を使用していない。したがって，本ガイドラインの実施は会社の総合財務諸表に影響を与えないと予想される。
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(主題326)問題債務再編と年次開示それは.エンティティは、問題債務再構成の確認および計量ガイドライン(TDR)を適用するのではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを決定するために、ASC 310-20-35-9~35-11における融資再融資および再融資ガイドラインを適用しなければならない。さらに、この最新の状況は、326-20分の特別テーマ範囲内の入金融資およびリース純投資に資金を提供するために、開始年度別に記載された当期核販売総額を開示することをエンティティに要求する金融商品−信用損失−償却コスト別に計量するそれは.アリゾナ州立大学のガイドラインは2022年12月15日以降のすべての期間で有効であり，早期応用が許可され，応用が期待できる。当社には現在TDR定義に適合した金融商品は何もありません。したがって，本ガイドラインの実施は会社の総合財務諸表に影響を与えないと予想される。
FASBは2022年6月にASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)−契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.本更新におけるガイドラインは、契約販売によって制限された株式証券の公正価値がどのように決定されているかを明らかにし、公正価値を計量する際に契約販売制限を考慮してはならないことを明らかにするためにASC 820を修正した。また、契約販売によって制限された株式証券に投資するエンティティが、そのような証券に関するいくつかの定性的および定量的情報を開示することを要求する。アリゾナ州立大学のガイドラインは2023年12月15日以降のすべての期間で有効であり，早期応用が可能であり，応用が期待できる。当社のAlbertsonsへの投資は契約販売制限に制限されていますが、当社はその公正な価値を計量する際にこの販売制限を考慮していません(注8)である。したがって，本ガイドラインの実施は会社の総合財務諸表に影響を与えないと予想される。
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アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
2.ReaL村
当社の総合不動産は、上記期間中に以下の部分からなる(千計)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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土地 |
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建物と改善策 |
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テナント状況を改善する |
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建設中の工事 |
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使用権資産--融資リース(付記11) |
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合計する |
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減算：減価償却累計と償却 |
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経営性不動産、純価値 |
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開発中の不動産 |
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不動産純投資 |
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買い入れと請け合い
.の間に2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度、会社買収(購入、投資または担保償還権喪失)以下の総合小売物件やその他の不動産投資(千ドル単位)
不動産と地理的位置 |
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パーセント |
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日取り |
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購入 |
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2022年の買収·停止 |
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炉心 |
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ニューヨーク州スプリント街121号 |
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Jan 12, 2022 |
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ウィリアムズバーグコレクションニューヨークブルックリン(a) |
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(a) |
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Feb 18, 2022 |
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バーバリー通り8833号カリフォルニア州西ハリウッド |
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Mar 2, 2022 |
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ヘンダーソン通りポートフォリオ-テキサス州ダラス(b) |
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Apr 18, 2022 |
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コア小計 |
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基金III |
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ブロードウェイ640号ニューヨークニューヨーク州(c) |
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Jan 26, 2022 |
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基金小計III |
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2022年担保償還権の買収と喪失 |
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2021年買収 |
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炉心 |
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第14街グループ-ワシントンDC |
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Dec 23, 2021 |
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コア小計 |
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基金V |
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広州市場--ジョージア州カントン |
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Aug 20, 2021 |
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モンロー市場-ペンシルバニア州セリンスグロフ |
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Sept 9, 2021 |
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モンロー市場(小包)-ペンシルバニア州セリンスグロフ |
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Nov 12, 2021 |
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ニュージャージー州中州-東不レンリック |
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Dec 14, 2021 |
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基金小計V |
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2021年の買収総額 |
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15
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日までの9ヶ月および2021年12月31日までの当社資本は
購入価格配分
2022年担保償還権の買収と喪失の購入価格と2021年買収は買収日の推定公正価値に応じて買収された資産に割り当てられ、負債を負担する
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9月30日までの9ヶ月間 |
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十二月三十一日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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取得した純資産 |
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土地 |
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$ |
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建物と改善策 |
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買収に関連する無形資産(付記6) |
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売掛金、前払い帳簿、その他の資産 |
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売掛金とその他の負債 |
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) |
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買収に関する無形負債(付記6) |
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( |
) |
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( |
) |
取得した純資産 |
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$ |
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考慮事項 |
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現金 |
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差し止め時に交換される売掛金の帳簿価値(付記3) |
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従来未合併投資の既存権益(付記4) |
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負担した債務 |
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負担的負債 |
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総掛け値 |
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安物を買う収益 |
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$ |
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$ |
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16
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
性質.性質
.の間に会社は、2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度に、以下の総合財産とその他の不動産投資(千計)を処分した
不動産と地理的位置 |
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所有者 |
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販売日 |
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販売価格 |
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利得 |
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2022年処置 |
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NE Grocerポートフォリオ(選りすぐり資産)-ペンシルバニア州 |
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基金IV |
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$ |
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ミシガン州カントン |
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基金V |
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Cortlandt Crossing-ニューヨーク州ウェストチェスター県 |
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基金III |
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リンカーン広場-イリノイ州の美しい高地 |
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基金IV |
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フィンケ森林交差点ノースカロライナ州ヴィックの森 |
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基金IV |
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2022年処分総額 |
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$ |
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2021年処置 |
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60 Orange St-Bloomfieldニュージャージー州 |
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炉心 |
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$ |
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ブロードウェイ六五四-ニューヨーク、ニューヨーク州 |
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基金III |
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NE Grocerポートフォリオ(選りすぐり資産)-ME |
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基金IV |
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2021年の処分総額 (a) |
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$ |
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販売待ちまたは販売済み物件を持っている
2022年9月30日現在、同社には販売待ち物件が1カ所あり、資産総額は#ドルである
上記販売された合併物件及び終了した賃貸借契約が継続経営期間中に報告した賃貸料収入、支出及び税引き前収入の合計(注119月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、2022年と2021年の状況は以下の通りです(単位：千)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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費用.費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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処分財産の収益 |
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非持株権の純収入に起因することができます |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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アルカディア社の純収入は |
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$ |
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開発·建設中の不動産
開発中の不動産とは，会社が重大な開発や建設を行っている間に使用されていない総合物件のことである。
17
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
本報告で述べた期間中、会社総合物件の開発活動には、以下の内容(千ドル単位)が含まれている
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2022年1月1日 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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2022年9月30日 |
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量 |
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携帯する |
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話を取りかえる |
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大文字である |
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転出する |
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量 |
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携帯する |
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炉心 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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基金II |
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基金III |
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基金IV(a) |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年1月1日 |
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2021年12月31日までの年度 |
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2021年12月31日 |
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量 |
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携帯する |
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話を取りかえる |
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大文字である |
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転出する |
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量 |
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携帯する |
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炉心 |
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基金II |
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基金III |
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基金IV (a) |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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上表中の物件数とは、開発中の物件全体を構成するプロジェクトであるが、あるプロジェクトは物件の一部を代表する。合併開発プロジェクトには、2022年9月30日現在、コアポートフォリオの一部、City Centerとヘンダーソンポートフォリオ、ファンドIIのCity Point 1期と2期の一部プロジェクト、基金IIIのBRoad Hollow Commons部分、ミシガン通り717号の基金IVの部分がある。また、2022年9月30日現在、会社にはコア未合併開発プロジェクト、ウィスコンシン通り1238号がある。
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は：
合併開発プロジェクトには、2021年12月31日現在、コア都市センターの一部、基金IIのCity Point一期と二期の一部、基金IIIの寛谷公地と基金IVのミシガン通り717号がある。また、2021年12月31日現在、会社にはコア未合併開発プロジェクト、ウィスコンシン通り1238号がある。2021年12月31日までの年間で、当社は：
建設工事とは，工事期間中に会社が使用を開始して運営を継続している経営物件の施工活動である。
18
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
3.備考：入金可能、純価値
会社の受取手形の純額は、通常、関連財産または借り手の財産を所有する実体における所有権権益を担保とし、以下のようになる(千ドル単位)
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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2022年9月30日 |
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説明する |
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2022 |
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2021 |
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番号をつける |
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期日まで |
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金利.金利 |
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コア製品の組み合わせ(a) |
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基金III |
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受取手形総額 |
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信用損失準備 |
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( |
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( |
) |
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受取手形の純額 |
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$ |
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|||||
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は：
2021年12月31日までの年間で、当社は：
黙認
コアポートフォリオメモ合計$
信用損失準備
当社はその受取手形の信用品質を継続的に監視し、ローン支払い活動、関連担保の推定公正価値、担保に対する当社融資の他の債務の経歴及び借り手の将来性などの信用品質指標を考慮している。
19
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
これらの受取手形と担保融資の収益は会社の構造融資部門である(注12)である。受取利息を他の資産に計上する(注5).
当社の構造的融資部門に関連する信用損失の推定支出は、課税利息を含むポートフォリオにおける剰余コストに基づいて計算される(注5)は、米国の類似融資の歴史的損失経験を考慮し、現在の条件に基づいて調整し、将来の経済状況に対する会社の期待を示している。構造的融資組合の比較可能性が不足しているため、各融資は単独で評価された。そのため、担保に依存しない3つのローンがあり、償却費用の総額は#ドルとなる
20
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
4.投資と立て替え%s統合されていないエンタープライズに
当社の未合併連合会社の投資及び前借り金は主に権益会計方法で計算され、その能力に重大な影響を与えることができるが、当社と共同投資した独立共同経営パートナー一人一人によって維持される投資には財務或いは運営制御権がない
|
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|
所有権権益 |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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ポートフォリオ |
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属性 |
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2022年9月30日 |
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2022 |
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2021 |
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コア： |
|
ミシガン通り北840号 (a) |
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$ |
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|
$ |
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|||
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ルネッサンスポートフォリオ |
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ゴッサム広場 |
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|||
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|
ジョージタウン大学のポートフォリオは (b) |
|
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ウィスコンシン通り1238号 (b) |
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マーバンズII： |
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KLA/ABS(c) |
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基金III： |
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セルフストレージ管理(b) |
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ブロードウェイ640号 (d) |
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基金IV： |
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基金IVその他ポートフォリオ |
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バリッド山道650号 |
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パラマーズ広場 |
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基金V： |
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Riverdaleのホームセンター(a) |
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三城広場 |
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フレデリック郡買収 |
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ウッド嶺広場 |
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La Frontera村 |
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南山ショッピングセンター |
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様々な： |
|
関係者に対処する |
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|
他にも(e) |
|
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次の項目への投資と下敷き |
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$ |
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|
$ |
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コア： |
|
交差点.交差点(f) |
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$ |
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|
$ |
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|||
|
|
収入の分配を超えて |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
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アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は：
2021年12月31日までの年間で、当社は：
非合併関連会社からの費用
同社は未合併組合での投資から物件管理、建築、開発、法律、賃貸費用の計#ドルを稼いでいる
また、会社の合弁企業は、その合弁企業のある非関連パートナーに#ドルを支払った
22
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
未合併関連会社の集約財務情報
以下の合併及び簡素化された貸借対照表及び経営報告書は、各期間毎に会社の現在までをまとめているしたがって、2022年9月30日、その日までに処分または合併された任意の投資の結果は含まれない(千計)：
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
連結貸借対照表および圧縮貸借対照表 |
|
|
|
|
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||
資産： |
|
|
|
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||
賃貸物件、純価値 |
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$ |
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|
$ |
|
||
開発中の不動産 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債とパートナーの権利： |
|
|
|
|
|
|
||
住宅ローン手形に対処する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他負債 |
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パートナー権益 |
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||
総負債とパートナー権益 |
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$ |
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|
$ |
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||
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||
累積配当金における会社のシェア |
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$ |
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|
$ |
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||
基礎差点 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延費用は会社の利息に関係する部分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
会社は金を受け取る/対応するべきだ |
|
|
|
|
|
|
||
未合併関連会社への投資と立て替え金は、会社の |
|
|
|
|
|
|
||
公平な価値またはコストで勘定された投資 |
|
|
|
|
|
|
||
収入を超える分配に占める会社のシェア |
|
|
|
|
|
|
||
未合併関連会社への投資と下敷き |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
業務連結報告書と簡明報告書 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
運営やその他の費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利子支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減価償却および償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資減価 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
処分財産の収益 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
未合併関連会社の純収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合併関連会社の純収入における権益シェア |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
最近売却または合併された未合併関連会社の収入に起因することができる |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
||
同前の償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
会社未合併関連会社の収益における権益(赤字) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
23
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
5.その他の資産、純額および口座新台湾ドルその他の負債への対応
本報告に記載されている期間の他の資産、純額および売掛金およびその他の負債は、以下の各項目からなる
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
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(単位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
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その他の資産、純額： |
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リース無形資産、純額(付記6) |
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$ |
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|
$ |
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||
繰延費用，純額(a) |
|
|
|
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|
|
||
派生金融商品(付記8) |
|
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||
前払い費用 |
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|
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||
受取利息(付記3) |
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売り手が支払わなければならない |
|
|
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課税所得税 |
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||
その他売掛金 |
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会社の資産、純額 |
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預金.預金 |
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(A)繰延料金、純額： |
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レンタルとその他の費用を延期する |
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$ |
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$ |
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クレジット限度額に関する繰延融資コスト |
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累計償却する |
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( |
) |
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( |
) |
繰延費用，純額 |
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$ |
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|
$ |
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売掛金やその他の負債： |
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$ |
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$ |
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売掛金と売掛金 |
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収入を繰り越す |
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テナント保証金、第三者預かり金、その他 |
|
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派生金融商品(付記8) |
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$ |
|
|
$ |
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||
24
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
6.賃貸契約無形資産
不動産を買収する際に注2)、当社は、購入資産(土地、建物および内装、および市価未満および市価未満の賃貸などの確認された無形資産、市価未満のオプションおよび買収の現地賃貸を含む)の公正価値および負担負債を評価する。リース無形資産は、それぞれのリースの残り期間内に償却され、選択権期間(例えば適用)を含む。
無形資産および負債は、その他の資産、純額および売掛金、その他の負債に計上される(注5)を総合貸借対照表に列挙し、要約は以下の通り(千元)：
|
|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
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|
総輸送量 |
|
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積算 |
|
|
純積載運 |
|
|
総輸送量 |
|
|
積算 |
|
|
純積載運 |
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||||||
無形資産を償却すべきである |
|
|
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|
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|
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|
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||||||
無形資産をその場でリースする |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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時価より高い賃料 |
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( |
) |
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( |
) |
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||||
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
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|
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|
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|
|
||||||
無形負債を償却すべきである |
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時価以下の賃料 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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市価以上の地代 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は：
2021年12月31日までの年間で、当社は：
25
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
地元賃貸無形資産の償却は減価償却と償却費用に計上され、市価賃貸料と市価賃貸料より低い償却は総合経営報告書にそれぞれ賃貸料収入の減少と増加を計上している。市価より高い土地賃貸償却は総合経営報告書で賃料支出の減少額と記されている。
リース無形資産の買収と負債の負担計画の償却2022年9月30日の天気は以下の通り(単位：千)：
12月31日までの年度 |
|
純成長 |
|
|
増加しています |
|
|
減少する |
|
|
純収入 |
|
||||
2022年(残り) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
2023 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2024 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2025 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2026 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その後… |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
26
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
7. 債務
当社の合併負債の概要は以下の通り(千元で計算)
|
|
金利は |
|
|
|
帳簿価値は |
||||
|
|
九月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
期日が来る |
|
九月三十日 |
|
十二月三十一日 |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022年9月30日 |
|
2022 |
|
2021 |
住宅ローンに対処する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コア固定料率 |
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コア可変金利交換(a) |
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コア担保融資総額に対応する |
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ファンドII変動金利 |
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SOFR+ |
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Libor+ |
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基金3変動金利 |
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SOFR+ |
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Libor+ |
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基金IV固定金利 |
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基金4変動金利 |
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Libor+ |
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Libor+ |
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基金IV変動金利交換(a) |
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基金IV住宅ローン及びその他支払手形総額 |
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基金V固定金利 |
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基金V変動金利 |
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Libor+ |
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Libor+ |
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基金V可変金利交換(a) |
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基金5住宅ローン総額に対応する |
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未償却債務純発行コスト |
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住宅ローン総額に対処する |
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コア可変金利無担保 |
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基金二無担保支払手形 |
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Libor+ |
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基金IV引受メカニズム |
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SOFR+ |
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SOFR+ |
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基金V引受メカニズム |
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SOFR+ |
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未償却債務純発行コスト |
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( |
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無担保支払手形総額 |
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無担保信用限度額 |
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コア無担保信用限度額--変動金利 |
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Libor+ |
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Libor+ |
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コア無担保信用交換限度額(a) |
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無担保信用限度額合計 |
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総債務--固定金利(b) |
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総債務--変動金利(c) |
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債務総額 |
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未償却債務純発行コスト |
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未償却保険料 |
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総負債 |
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$ |
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$ |
27
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
信用手配
その会社は1ドル持っている
2022年4月6日、会社は定期融資(“1.75億ドル定期融資”)を締結した。これは1ドルです
住宅ローンその他支払手形
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社(金額は取引時の残高)：
2021年12月31日までの年間で、当社(金額は取引時の残高)：
28
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日及び2021年12月31日に、当社の担保ローンは
無担保支払手形
総利用可能金額$の無担保支払手形
無担保循環信用限度額
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の総資産は
29
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
予定債務元金払い
既存の延期選択(以下、さらに説明する)を考慮せずに、会社まで2022年9月30日の状況は以下の通り(単位：千)：
十二月三十一日までの年度 |
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2022年(残り) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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未償却保険料 |
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未償却債務純発行コスト |
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総負債 |
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上の表は、2022年9月30日現在の残高#ドルの連結債務の利用可能な延期選択(習慣条件に依存)を反映していない
参照してください注4当社は連結連結会社の負債に関する資料を持っていません。
8.金融商品公正価値計測
資産の公正価値は、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を移動させる際に受信される金額である脱退価格として定義される。この案内は公正価値を計量する時に使用する投入に基づいて、三級公正価値等級を構築した。これらのレベルは、レベル1、アクティブな市場で同じツールの見積市場価格、例えば通貨市場基金、株式証券、および米国国債を得ることができるレベル1であり、レベル2は、レベル1に含まれるオファーに加えて、金利上限および金利スワップを含むいくつかの派生ツールのような観察可能な投入があり、レベル3、レベル1またはレベル2に属さない金融商品または他の資産/負債であり、市場データが少ないか、または全くないので、会社が独自の仮定を作成する必要がある。
公平な価値に応じて恒常的に計量する項目
以下に説明する方法および仮定は、各種類の金融商品の公正価値を推定するために使用される。
貨幣市場基金会社は、合併貸借対照表の現金および現金等価物に含まれ、政府証券および/または米国国庫券からなる通貨市場基金を有している。これらの基金は、その公正な価値を決定するために、アクティブ市場のオファーを含むレベル1に分類される。
株式投資-エイバーソンは2020年以内に発売される注4)である。Albertsonsが初めて公募した後、会社のAlbertsonsへの投資は確定しやすい市場価値(取引所で取引)を持ち、一次投資に計上された。
派生資産−会社は、総合貸借対照表上の純額の他の資産に含まれ、金利交換および上限からなる派生資産を有する。このような派生ツールは、公正な価値で知覚しやすい市場資料(例えば、金利見積)を使用して計量され、異なる銀行取引相手と締結されたカスタマイズされた場外契約であり、活発な市場取引ではないので、第2レベルに分類される。以下の“派生金融商品”を参照。
派生負債−同社には、総合貸借対照表上の売掛金および他の負債を含み、金利交換からなる派生負債がある。これらの派生ツールは、知覚しやすい市場投入(例えば、金利オファー)を使用して公正な価値で計量され、異なる銀行取引相手と締結されたカスタマイズされた場外契約であり、活発な市場取引ではないので、第2レベルに分類される。以下の“派生金融商品”を参照。
30
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
2022年9月30日または2021年12月31日までの9ヶ月間、会社は1級、2級、3級測定に転入または転出することはなかった。
以下の表に、同社の公正価値によって恒常的に計量された資産と負債の公正価値レベル(千単位)を示す
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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資産 |
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貨幣市場基金 |
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デリバティブ金融商品 |
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エイバーソンへの投資 |
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負債.負債 |
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デリバティブ金融商品 |
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( |
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もし公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づいている場合、全体の公正価値計量が存在する公正価値体系中のレベルは公正価値体系全体に対する重要な最低レベル投入に基づいている。当社は、ある特定の投入による公正価値計測全体の重要性の評価を判断し、資産や負債特有の要因を考慮する必要がある。
31
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
公正価値非日常的な計量項目
減価費用
2022年の間、会社は保有期間と期待用途を減少させ、ある物件の営業収入を予想した
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減価費用 |
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不動産と地理的位置 |
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所有者 |
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事件を触発する |
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レベル3入力 |
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発効日 |
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合計する |
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アルカディア株 |
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2022年の減価費用 |
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ゲイリー通り146番地 |
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基金IV |
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予測：保有期間、純営業収入、上限税率、増量コスト |
|
Sept 30, 2022 |
|
$ |
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|
$ |
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|||
ミシガン通り北717号は |
|
基金IV |
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発行価格 |
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Sept 30, 2022 |
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2022年の減価費用総額 |
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$ |
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2021年の減価費用 |
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ボウィリー商業ユニット210です |
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基金IV |
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予測：保有期間、純営業収入、上限税率、増量コスト |
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Sept 30, 2021 |
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$ |
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$ |
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|||
東61街27番地 |
|
基金IV |
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|
予測：保有期間、純営業収入、上限税率、増量コスト |
|
Sept 30, 2021 |
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2021年の減価費用総額 |
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$ |
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32
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
デリバティブ金融商品
同社には、以下の金利交換と上限(千ドル単位)が挙げられている
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労働停止率 |
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公正価値 |
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導関数 |
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合計名目金額 |
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発効日 |
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期日まで |
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ロー |
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高 |
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貸借対照表 |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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炉心 |
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金利が入れ替わる |
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— |
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% |
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その他負債 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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金利が入れ替わる |
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- |
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— |
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その他の資産 |
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基金III |
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金利上限 |
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その他の資産 |
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基金IV |
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金利が入れ替わる |
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% |
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% |
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その他の資産 |
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$ |
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金利が入れ替わる |
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その他負債 |
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金利上限 |
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その他の資産 |
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金利が入れ替わる |
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その他の資産 |
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金利が入れ替わる |
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その他負債 |
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総負債誘導ツール |
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同社のすべての派生ツールは、将来の可変金利債務の現金流出をヘッジするためのキャッシュフローヘッジツールとして指定されている(注7)である。約#ドルだと推定されています
2021年第1四半期に当社は終了しました
デリバティブを用いたリスク管理目標
当社はその業務運営や経済状況により若干のリスクに直面しています。当社は、金利、流動資金、信用リスクを含む経済リスクを管理し、主にその債務融資の金額、出所、期限を管理することで、派生金融商品を時々使用する。当社は、将来既知かつ不確定な現金金額を受け取るか、支払うためにリスクを管理するデリバティブ金融商品を締結し、その価値は金利によって決定される。当社のデリバティブ金融商品は、当社の既知または予想される現金収入と、主に当社の投資および借金に関連する既知または予想される現金支払いとの金額、時間および持続時間の差を管理するために使用される。
派生ツールホルダーが正残高であれば、スワップ取引相手が契約を履行しない場合、当社は信用リスクを負担しなければならない。同社は、主要金融機関と互換協定を締結することで、その信用リスクを緩和するとしている。当社はその可変金利債務の組み合わせの金利コストを継続的に監視し、積極的に管理し、市場状況に応じて金利スワップや他の派生金利ツールを増加させることが可能である。
信用リスクに関連したものや特徴がある
当社はその各スワップ取引相手と合意しており、その中には、当社がそのいくつかの無担保債務に対して違約すれば、当社もそのスワップ違約を宣言され、スワップ支払いを加速することができる条項が記載されている。
33
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
他の金融商品
表示された日付まで、会社の他の金融商品の帳簿価値および公正価値は以下のとおりである(非持株資本に起因することができる金額を含む千ドル)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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水平 |
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携帯する |
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推定数 |
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携帯する |
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推定数 |
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受取手形(a) |
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City Pointローン(a) |
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住宅ローンその他支払手形(a) |
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非取引持分証券への投資(b) |
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無担保支払手形と無担保信用限度額(c) |
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当社の現金及び現金等価物、制限的現金、売掛金、売掛金及びその他の資産及びその他の負債に含まれるいくつかの金融商品は、2022年9月30日の短期満期日にあるため、その公正価値は帳簿価値と同等である.
9.約束事件があったり
当社はその業務に起因したり付随したりする各種訴訟について扱っています。当社は特定事項の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、当該等の訴訟が解決された後、当社が発生した損失リスク(あれば)は、その総合財務状況に大きな悪影響を与えないと予想しています。
約束と保証
各種物件を開発·拡張するとともに，会社は総請負業者と建造または開発物件の合意を締結し，総価値は約$である
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社のコア·ファンド信用状残高は$
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アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
普通株と単位
以下に検討するATM機計画活動を除いて、同社は2022年9月30日までの9ヶ月間、その普通株式で以下の取引を完了した
以下に議論するATM機計画活動を除いて、会社は2021年12月31日までの1年間、その普通株式で以下の取引を完了した
ATM機計画
同社には市場で株式を発行する計画(“ATM計画”)があり、その需要を満たすために公的株を調達するための有効なツールを提供している。その会社は現在のドルを締結した
株式買い戻し計画
2018年以内に、当社取締役会(“取締役会”)は新たな株式買い戻し計画を承認し、管理職が適宜最大$の買い戻しを許可しました
35
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
配当と分配
次の表は、列挙された間に申告および/または支払いの割り当て状況を示す
発表の期日 |
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1株当たりの金額 |
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日付を記録する |
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支払期日 |
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その他の総合収益を累計する
次の表には，3年度累計その他の総合収益(赤字)における活動と2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(単位：千)：
|
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得失 |
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2022年7月1日の残高 |
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再分類前の他の包括的収益−スワッププロトコル− |
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交換協定は利益の再分類を実現した |
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今期その他総合収益純額 |
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償還可能非制御による当期純額その他総合損失 |
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非制御性による当期純利益とその他の総合収益 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月1日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
再分類前の他の包括的収益−スワッププロトコル− |
|
|
|
|
交換協定は利益の再分類を実現した |
|
|
|
|
今期その他総合収益純額 |
|
|
|
|
非制御性による当期純利益とその他の総合収益 |
|
|
( |
) |
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
36
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
|
|
アルカディア株 |
|
|
2022年1月1日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
再分類前の他の包括的収益−スワッププロトコル− |
|
|
|
|
交換協定は利益の再分類を実現した |
|
|
|
|
今期その他総合収益純額 |
|
|
|
|
償還可能非制御による当期純額その他総合損失 |
|
|
|
|
非制御性による当期純利益とその他の総合収益 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
再分類前の他の包括的収益−スワッププロトコル− |
|
|
|
|
交換協定は利益の再分類を実現した |
|
|
|
|
今期その他総合収益純額 |
|
|
|
|
非制御性による当期純利益とその他の総合収益 |
|
|
( |
) |
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
37
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
非制御的権益
この3社の非持株権益の変化を表にまとめた2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(千ドル)：
|
|
非制御性 |
|
|
非制御性 |
|
|
合計する |
|
|
償還可能な非持株権益 (c) |
|
||||
2022年7月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
発表された分配金額は$ |
|
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( |
) |
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( |
) |
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||
2022年9月30日までの3か月の純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
変換しました |
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|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
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|
||
その他の包括的収益--スワッププロトコル推定値の未実現収益 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
スワップ協定は利子支出の再分類を実現している |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非制御的権益を買収する(d) |
|
|
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|
( |
) |
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( |
) |
|
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|
||
City Pointローン |
|
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|
|
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|
( |
) |
|||
City Pointローンは利息を計算しなければなりません |
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|
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|
( |
) |
|||
非持株権供出 |
|
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||||
非制御的利益分配 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
||
従業員長期インセンティブ計画部門賞 |
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|
|
||||
償還可能な非持株権益の再分類(e) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非制御的権益の再分配(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年7月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
発表された分配金額は$ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2021年9月30日までの3ヶ月間の純収益 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
変換しました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
オペレータユニットを廃止する(g) |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他総合損失−スワッププロトコル推定値の未実現収益(損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
スワップ協定は利子支出の再分類を実現している |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非持株権供出 |
|
|
|
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|
||||
非制御的利益分配 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
||
従業員長期インセンティブ計画部門賞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非制御的権益の再分配(f) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
38
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
|
|
非制御性 |
|
|
非制御性 |
|
|
合計する |
|
|
償還可能な非持株権益 (c) |
|
||||
2022年1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
発表された分配金額は$ |
|
|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
||
2022年9月30日までの9カ月間の純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
変換しました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他の包括的収益--スワッププロトコル推定値の未実現収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
スワップ協定は利子支出の再分類を実現している |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非制御的権益を買収する(d) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
||
City Pointローン |
|
|
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|
|
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|
|
( |
) |
|||
City Pointローンは利息を計算しなければなりません |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|||
非持株権供出 |
|
|
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||||
非制御的利益分配 |
|
|
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
|
||
従業員長期インセンティブ計画部門賞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
償還可能な非持株権益の再分類(e) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非制御的権益の再分配(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
発表された分配金額は$ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2021年9月30日までの9ヶ月間の純収入 |
|
|
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|
|
|
|
||||
変換しました |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
オペレータユニットを廃止する(g) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他の包括的収益--スワッププロトコル推定値の未実現収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
スワップ協定は利子支出の再分類を実現している |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非持株権供出 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
非制御的利益分配 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
従業員長期インセンティブ計画部門賞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非制御的権益の再分配(f) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2021年9月30日の残高 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
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|
|
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|
|
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|
|
||||
39
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
第一選択操作ユニット
いくつありますか
1999年、“運営パートナーシップ”が発表され
2016年、“運営パートナーシップ”が発表
償還可能な非持株権益
ウィリアムズバーグポートフォリオ
2022年2月のウィリアムズバーグポートフォリオの買収に関連している(注2)、会社は、リスクパートナーの一度の権利を表すウィリアムズバーグ非持株権(“NCI”)を評価した
City Pointローン
二零二二年八月、当社は別の融資付属会社を通じてCity Pointの他のFund II投資家に融資を提供し、他の借り手付属会社を通じてCity Point債務の再融資を完了するために必要な投資家に比例して資金を供給した注7)、その中の$
City Pointローンについては、各パートナーは、City Point融資金額に(I)固定現金金額を加えるか、または(Ii)選挙前の取引日に当社の固定数普通株価値の現金金額(“償還価値”)に等しいCity Point NCIを自社に償還する権利がある。これらの償還権を付与した結果、City Point NCI(City Pointローンを含まない)が再分類され、企業の総合貸借対照表に償還可能な非制御資本として表示された。City Point NCIが取引時の額面が最高償還価値を超えていることから、当社はCity Point NCIを償還価値に統合する初歩的な調整は確認されていない。当社はNCI権益の最高償還金額を定期的に評価し、償還価値が当時の帳簿価値を超えた場合にCity Point NCIの帳簿価値が増加していることを確認しなければならない。2022年9月30日当社は、帳簿価値が最高償還価値を超えていることを確定し、調整する必要はありません。
40
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
11. 賃貸借証書
貸出し人として
当社はショッピングセンターやその他の小売物件を経営しており、このようなショッピングセンターや他の小売物件を所有しているか、あるいはあるショッピングセンターについては、2066年6月20日までの長期土地賃貸契約に基づいて経営している更新オプション(以下でさらに説明するように)を有する。ショッピングセンターの空間は契約によってテナントにレンタルされます。これらの契約の条項は通常含まれています
埋蔵量分析
請求書賃貸料および直線賃貸料(特定の経営賃貸料を含む、賃貸料を徴収することが不可能と評価された賃貸料を含む)に関する準備金活動は、以下の通りである
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||
|
|
残高は |
|
|
純額を準備(回収)する |
|
|
調整する |
|
|
核販売 |
|
|
残高は |
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|||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用損失支出--賃貸料を計上する |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
賃貸料を直線的に確保する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
合計--売掛金 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
テナント配置
二零二一年九月二十四日、当社はそのうちの一つのコア物件のフロントテナント(“フロントテナント”)及び賃貸保証人と条件付き和解協定を締結し、フロントテナント及び保証人が最低$を支払う
41
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
借受人として
2022年9月30日までの9ヶ月間いくつありますか
2021年12月31日までの年間で、当社は：
同社のテナントとしての賃貸借契約に関するその他の開示は以下のとおりである
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
レンタル料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資リースコスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用権資産の償却 |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃貸負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
小計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リースコストを経営する |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
可変リースコスト |
|
|
|
|
|
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||||
総賃貸コスト |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
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|
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|
||||
その他の情報 |
|
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||||
加重平均残存リース年限-融資リース(年) |
|
|
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|
|
||||
加重平均残存リース年限-経営リース(年) |
|
|
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|
|
|
||||
加重平均割引率-融資リース |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||||
加重平均割引率-レンタル経営 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||||
使用権資産-融資リースには経営不動産が含まれています(注2)連結貸借対照表に。リース負債-融資リース総合貸借対照表に計上された買掛金およびその他の負債(注5)である。運営賃貸コストには，運営物件の使用権資産の償却(地上賃貸料に関連する)やオフィスおよび会社資産の使用権資産の償却が含まれ，総合運営報告書にそれぞれ物件運営費や一般および行政支出が計上される。融資リースコストには、複数の土地賃貸使用権資産の償却(計上済み物件経営費用)と、賃貸負債利息(総合経営報告書に計上された利息支出)とが含まれる。
42
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
レンタル義務
今後最低の予定(I)取消不能テナント賃貸契約条項により1年を超える賃貸物件の賃貸料収入(新たな又は再交渉された賃貸契約又はこのような住宅地の選択権延期がないと仮定する)及び(Ii)会社がテナントのためのすべての取消不能経営及び融資リース条項に基づいて支払う賃貸料は、主にオフィス空間、土地及び設備に用いられ、現在まで2022年9月30日、要約は以下の通り(千単位)
|
|
|
|
|
最低賃貸料払い |
|
||||||
十二月三十一日までの年度 |
|
最低賃貸料 |
|
|
賃貸借契約を経営する(b) |
|
|
金融 |
|
|||
2022年(残り) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その後… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
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|
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|
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|
|||
利子 |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に誰もテナントや財産を超えた集団構成はありません
43
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
12.サイモンテスト報告書
その会社は所有している
次の表に会社のある部門情報(千単位)を示します
|
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
構造化する |
|
|
未分配 |
|
|
合計する |
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|||||
収入.収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
減価償却および償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
不動産経営費と不動産税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
一般と行政費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
減価費用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
処分財産の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
営業収入(赤字) |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
利子とその他の収入 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
実現されていない投資と他の保有損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
未合併関連会社の損失における権益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
利子支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税割引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
アルカディア純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
2021年9月30日までの3ヶ月(重述) |
|
|||||||||||||||||
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
構造化する |
|
|
未分配 |
|
|
合計する |
|
|||||
収入.収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
減価償却および償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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不動産経営費と不動産税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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一般と行政費用 |
|
|
|
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|
|
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|||
減価費用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
営業収入(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
利子とその他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
実現·未実現の投資やその他の保有収益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
未合併関連会社の権益(赤字) |
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( |
) |
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利子支出 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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( |
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非持株権の純収入に起因することができます |
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( |
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( |
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アルカディア社の純収入は |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
44
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
構造化する |
|
|
未分配 |
|
|
合計する |
|
|||||
収入.収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
減価償却および償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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不動産経営費と不動産税 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
( |
) |
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一般と行政費用 |
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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減価費用 |
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|
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( |
) |
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( |
) |
|||
処分財産の収益 |
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営業収入 |
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( |
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利子とその他の収入 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|||||
実現·未実現の投資やその他の保有収益(損失) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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未合併関連会社の権益(赤字) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
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利子支出 |
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( |
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( |
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( |
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所得税支給 |
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
|
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|
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( |
) |
|
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( |
) |
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償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||
Acadiaの純収入に起因する |
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( |
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( |
) |
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( |
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原価計算の不動産 (a) |
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$ |
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$ |
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総資産 (a) |
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不動産購入に支払った現金 |
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開発·物件改善費用のための現金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||||
|
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
構造化する |
|
|
未分配 |
|
|
合計する |
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収入.収入 |
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$ |
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減価償却および償却 |
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不動産経営費と不動産税 |
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( |
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一般と行政費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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減価費用 |
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( |
) |
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( |
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処分財産の収益 |
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営業収入 |
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( |
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利子とその他の収入 |
|
|
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|
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|
|||||
実現·未実現の投資やその他の保有収益(損失) |
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|
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( |
) |
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|
|
||||
未合併関連会社の権益(赤字) |
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( |
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||||
利子支出 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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|
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|
( |
) |
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非持株権の純収入に起因することができます |
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( |
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) |
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アルカディア社の純収入は |
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原価計算の不動産(a) |
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$ |
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総資産 (a) |
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$ |
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$ |
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$ |
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不動産購入に支払った現金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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開発·物件改善費用のための現金 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
45
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
株式激励計画
2020年株式インセンティブ計画(“株式インセンティブ計画”)は、会社の上級管理者、受託者および従業員にオプション、制限株、LTIP単位および他の証券(総称して“奨励”)を発行することを許可する。2022年9月30日全部である
販売制限株とLTIP部門--従業員
2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度会社が発行しました
2022年と2021年の業績株の推定値については、モンテカルロシミュレーション手法を用いて、市場条件を満たす確率と支払い時の予想株価(割引から推定日)に基づいて公正価値を推定する
上記限定株式単位及びLTIP単位は授出日の合計値に相当するEは$
限定株式と長期持分投資計画単位-取締役会
また、取締役会メンバーは株式インセンティブ計画下の株式と単位を獲得した。2022年9月30日までの9ヶ月間に会社は発行されたものは
46
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
長期インセンティブ調整計画
2009年、会社は長期インセンティブドッキング計画(“計画”)を採択し、この計画によると、会社は従業員に報酬を発行し、最高の権利を得ることができる
他の従業員に支払われたお金は、取締役会のさらなる承認を必要としないため、これらの報酬に関連する報酬は、各報告期間におけるASCテーマ718の推定公正価値に基づいて記録される報酬-株報酬。基金IVに関する賞が決定された
会社(The Company)認められた金額
当社が帰属していない限定株と長期持分投資計画単位の状況概要は以下のとおりである
未帰属制限株およびLTIP単位 |
|
ごく普通である |
|
|
重みをつける |
|
|
LTIP単位 |
|
|
重みをつける |
|
||||
2020年12月31日に帰属していません |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
既得 |
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( |
) |
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) |
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|
||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
2021年12月31日に帰属していません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
授与する |
|
|
|
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|
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||||
既得 |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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|
|
||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
||
2022年9月30日に帰属していない |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2022年9月30日まで9ヶ月および2021年12月31日まで年度授権株式およびLTIP単位の加重平均授受日公許可価値wここは$
その他の計画
合併に基づいて、同社は#ドルを生産した
従業員株購入計画
Acadia Realty Trust従業員株式購入計画(“購入計画”)は、会社が条件を満たしている従業員が賃金減額で普通株を購入することを許可する。購入計画は従業員が四半期ごとに年ごとに普通株を購入することを規定している
47
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
繰延株計画
同社は受託者の延期と分配選挙計画を維持しており、この計画によると、参加受託者は繰延補償を受ける。
従業員401(K)計画
会社は従業員のために401(K)計画を維持し、会社は現在この計画の下でマッチングを行っている
48
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、普通株株主が純収益を加重平均発行済み普通株で割るべきである(注10)である。本報告に記載されている間、当社はLTIP単位に帰属しておらず、当該単位は配当金等値支払いを取得する権利を没収できないことを規定している。そのため、これらの帰属していないLTIP単位は参加証券とみなされ、2種類の方法によって1株当たりの基本普通株収益を計上する。
償却後の1株当たり普通株収益は、債務転換の潜在的希薄化及び証券の仮定行使を反映し、当社の株式インセンティブ計画に基づいて発行される限定的な株式単位の影響を含む(注13)である。以下の表に示すように、この等株式の影響は、反希薄化を計算する際の1株当たり収益には含まれていない。
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
(上記のように) |
|
|
|
|
|
(上記のように) |
|
||||
Acadiaの純収入に起因する |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
差し引く：参加証券の純収入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
継続経営収入1株当たりの基本収益を差し引いた出株証券収入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
City Pointローン株式転換オプションの影響 (a) |
|
|
( |
) |
|
|
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( |
) |
|
|
|
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継続経営収入証券収益を差し引いた1株当たり減額収益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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||||
分母： |
|
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||||
基本1株当たりの収益の加重平均株 |
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|
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||||
希釈性証券の影響： |
|
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|
|
||||
Aシリーズ第一選択操作ユニット |
|
|
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|
|
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||||
従業員非帰属制限株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
City Point Loan普通株式転換オプション(付記10) (a) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
希釈して1株当たりの収益の分母 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アルカディアの持続的な運営に起因する1株当たり普通株の基本的な収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
アルカディアの持続的な運営の希釈(損失)による普通株1株当たり収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
分母の範囲に含まれない逆希釈株式： |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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||||
Aシリーズ第一選択操作ユニット |
|
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Aシリーズ優先運営単位-等値普通株 |
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||||
Cシリーズ第一選択操作ユニット |
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|
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|
|
|
|
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||||
C系列優先運営単位-等値普通株 |
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|
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|
|
|
|
|
||||
販売制限株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
49
アルカディア不動産信託とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
15.後続の活動
性質.性質
10月7日、同社はテキサス州ダラスにあるヘンダーソン通りのポートフォリオのブロックを売却しました。価格は1ドルです
2022年10月13日、基金4は#ドルで未合併財産を処分した
融資活動
2022年10月31日、基金IVは財産の担保ローンを延長し、未返済残高は#ドルとなった
50
第二項です。 経営陣の議論と分析財務状況と経営結果。
概要
2022年9月30日現在、私たちは私たちのコアポートフォリオと基金を通じて202カ所の物件の所有権を所有しているか、または所有しています。私たちのコアポートフォリオには、運営組合またはその付属会社が100%所有または部分的に合弁権益を通して所有する物件が含まれており、私たちの基金を通じて所有する物件は含まれていません。これらの物件は主に街と都市の小売、そして密集した郊外ショッピングセンターを含んでいます。私たちの基金は投資ツールであり、私たちの運営パートナーと外部機関投資家は主にこれらの投資ツールを介して日和見主義と付加価値の小売不動産に投資する。現在、私たちは4つの基金に積極的に投資している。2022年9月30日まで、私たちの完全資本と一部所有の小売物件とその実際の占有状況の概要は以下の通りです
|
|
物件数 |
|
|
運営属性 |
|
||||||||||
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|
開発や |
|
|
運営中です |
|
|
ガラス |
|
|
入居率 |
|
||||
コア製品の組み合わせ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
シカゴ地下鉄 |
|
|
1 |
|
|
|
38 |
|
|
|
693,999 |
|
|
|
85.0 |
% |
ニューヨーク地下鉄 |
|
|
— |
|
|
|
29 |
|
|
|
394,032 |
|
|
|
89.9 |
% |
ロサンゼルス地下鉄 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
23,757 |
|
|
|
100.0 |
% |
サンフランシスコ地下鉄 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
ダラス地下鉄です |
|
|
2 |
|
|
|
14 |
|
|
|
121,715 |
|
|
|
90.2 |
% |
ワシントンD.C.地下鉄 |
|
|
1 |
|
|
|
31 |
|
|
|
343,086 |
|
|
|
77.9 |
% |
ボストン地下鉄 |
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
55,276 |
|
|
|
100.0 |
% |
郊外.郊外 |
|
|
2 |
|
|
|
26 |
|
|
|
4,004,480 |
|
|
|
91.0 |
% |
コア製品組合せ総数 |
|
|
8 |
|
|
|
143 |
|
|
|
5,636,345 |
|
|
|
89.5 |
% |
アルカディアの総コアポートフォリオでのシェア |
|
|
8 |
|
|
|
143 |
|
|
|
5,265,384 |
|
|
|
91.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基金組合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基金II |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
541,070 |
|
|
|
51.7 |
% |
基金III |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4,637 |
|
|
|
91.6 |
% |
基金IV |
|
|
1 |
|
|
|
27 |
|
|
|
978,152 |
|
|
|
91.6 |
% |
基金V |
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
6,726,859 |
|
|
|
90.2 |
% |
基金ポートフォリオ総額 |
|
|
2 |
|
|
|
49 |
|
|
|
8,250,718 |
|
|
|
87.8 |
% |
アキュディアのファンド全体でのシェアは |
|
|
2 |
|
|
|
49 |
|
|
|
1,820,858 |
|
|
|
83.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
コアと資金総額 |
|
|
10 |
|
|
|
192 |
|
|
|
13,887,063 |
|
|
|
88.5 |
% |
総コアと基金におけるACADIAのシェア |
|
|
10 |
|
|
|
192 |
|
|
|
7,086,242 |
|
|
|
89.3 |
% |
私たちの大部分の営業収入は営業物件の賃貸料収入から来て、テナントから回収した費用を含んでいますが、営業と管理費用によって相殺されます。
我々の主な業務目標は、株主に現金分配を提供するとともに、資本付加価値の潜在力を創出し、投資家のリターンを向上させる商業小売物件の買収·管理である。一般的に、この目標を達成するために、私たちは以下の基本原則に重点を置いている
51
その中のいくつかの投資は歴史的にも含まれており、未来には私募株式投資家との合弁企業も含まれている可能性があり、目的は不動産資産の中で重大な内在価値を持つ経営小売業者に投資することである。
2022年9月30日までの9ヶ月間の重大な発展
投資する
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちはコアポートフォリオで4つの新しい総合投資を行いましたが、基金Vは3つの未合併物件を買収し、総額は4.25億ドルです。詳細は以下の通りです注2, 注4):
2022年6月27日、私たちは基金IIとMervyns IIに1850万ドルを投資し、この2つの基金における持ち株比率をそれぞれ11.67%~40.00%増加させた。2022年8月1日、City Pointに580万ドルを追加投資し、ファンドIIにおける持ち株比率を21.67%から61.67%に増加させました(注1).
さらに、以下に説明するように、Fund IIIは、停止手順によってリスクパートナーがブロードウェイ640号に投資する権益を獲得し、その後、物件を統合する(注2, 注4).
52
不動産の処分
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、5つの総合基金物件、1枚の土地、1つの未合併投資を処分しました。詳細は以下の通りです
2022年9月30日までの9ヶ月間で、Self Storage Managementで確認された未合併権益の売却によって確認された収益は含まれておらず、私たちのシェアは1620万ドルである上記の物件販売の総収益4，990万ドルが確認された。
融資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間に注7):
構造融資投資
上述したように、基金3は2022年1月に以前に違約した530万ドルの受取手形の償還権を取り消した。また，One Core Portfolioは2022年9月30日現在も契約違反状態にある。2022年5月と7月に、同社はそれぞれ1，600万元と1，350万元の第1住宅ローンの全数支払いを受けた(注3)である。当社は2022年8月に他のファンドII投資家に融資(“City Point Loan”)6，590万元を提供した(“City Point Loan”)注10).
株式販売
2022年9月30日までの9ヶ月間、ATM計画により5，525，419株の普通株を売却し、純収益は1.195億ドル(注10)である。2022年9月30日までの3ヶ月間、このような販売はなかった。
53
行動の結果
参照してください注12連結財務諸表付記では、私たちの3つの報告可能な部分について概説する。
両手法の結果比較 2022年9月30日までの3ヶ月 送られます 2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月の報告可能部門別の運営結果をまとめています(単位は百万で、四捨五入のため、総数は加算できない場合があります)
|
|
3か月まで |
|
|
3か月まで |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
(減少を)増やす |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
SF.SF |
|
|
合計する |
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
SF.SF |
|
|
合計する |
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
SF.SF |
|
|
合計する |
|
||||||||||||
収入.収入 |
|
$ |
50.1 |
|
|
$ |
29.9 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
79.9 |
|
|
$ |
45.9 |
|
|
$ |
26.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
71.9 |
|
|
$ |
4.2 |
|
|
$ |
3.9 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8.0 |
|
減価償却および償却 |
|
|
(18.8 |
) |
|
|
(14.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(33.7 |
) |
|
|
(17.7 |
) |
|
|
(12.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(30.1 |
) |
|
|
1.1 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.6 |
|
不動産経営費と不動産税 |
|
|
(14.8 |
) |
|
|
(10.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(25.6 |
) |
|
|
(13.9 |
) |
|
|
(9.6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(23.5 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.1 |
|
一般と行政費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
減価費用 |
|
|
— |
|
|
|
(33.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(33.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
23.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
23.4 |
|
処分財産の収益 |
|
|
— |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
8.9 |
|
営業収入(赤字) |
|
|
16.5 |
|
|
|
(20.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(14.0 |
) |
|
|
14.4 |
|
|
|
(5.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
2.1 |
|
|
|
(14.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12.5 |
) |
利子とその他の収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
1.6 |
|
実現及び未実現の持株(損失)投資及びその他の収益 |
|
|
— |
|
|
|
(7.3 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(7.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
47.6 |
|
|
|
(1.2 |
) |
|
|
46.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
(54.9 |
) |
|
|
0.6 |
|
|
|
(54.4 |
) |
未合併関連会社の権益(赤字) |
|
|
(49.8 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(50.6 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
(49.3 |
) |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(51.0 |
) |
利子支出 |
|
|
(10.4 |
) |
|
|
(10.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21.2 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16.6 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.6 |
|
所得税の割引 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
純収益 |
|
|
(43.8 |
) |
|
|
(39.0 |
) |
|
|
3.4 |
|
|
|
(89.5 |
) |
|
|
6.5 |
|
|
|
33.3 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
31.1 |
|
|
|
(50.3 |
) |
|
|
(72.3 |
) |
|
|
2.2 |
|
|
|
(120.6 |
) |
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
2.9 |
|
|
|
27.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
30.5 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(18.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(19.1 |
) |
|
|
3.8 |
|
|
|
45.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
49.6 |
|
Acadiaの純収入に起因する |
|
$ |
(40.9 |
) |
|
$ |
(8.2 |
) |
|
$ |
3.4 |
|
|
$ |
(55.9 |
) |
|
$ |
5.6 |
|
|
$ |
15.1 |
|
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
12.0 |
|
|
$ |
(46.5 |
) |
|
$ |
(23.3 |
) |
|
$ |
2.2 |
|
|
$ |
(67.9 |
) |
コア製品の組み合わせ
我々のコアポートフォリオ部門の運営結果は，上の表に“コア”というタイトルで記述されている.以下にさらに説明する変化により、2022年9月30日までの3ヶ月間、我々のコアポートフォリオにおけるアルカディア社の部門純収入は前年同期に比べて4650万ドル減少した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、コアポートフォリオの収入が前年同期比420万ドル増加したのは、(I)2021年と2022年のコアポートフォリオ買収が420万ドル増加したこと、(Ii)コアポートフォリオ内の賃貸が130万ドル増加したこと、(Iii)テナントが市価を下回る賃貸が80万ドル減少したためである。これらの伸びは、2021年までに保持されていたテナント口座の収集に関する220万ドルの信用損失収益によって相殺される。
2022年9月30日までの3ヶ月間、我々のコアポートフォリオの減価償却と償却は前年同期比110万ドル増加したが、これは主に2021年と2022年のコアポートフォリオ物件買収によるものである。
2022年9月30日までの3ヶ月間、我々のコアポートフォリオの未合併付属会社の株式(損失)収益が前年同期比4930万ドル減少したのは、主に2022年ミシガン通り840号の減価費用によるものである(注8).
2022年9月30日までの3ヶ月間、コアポートフォリオの利息支出が前年同期比310万ドル増加したのは、主に2022年の平均未返済借入金と平均金利が上昇したためである。
2022年9月30日までの3ヶ月間、我々のコアポートフォリオの非持株権益は純損失(収入)を前年同期比380万ドル増加すべきであり、これは上記の差異における非持株権益のシェアに基づくものである。
基金(以下、すべての金額は総合金額であり、私たちの比例シェアではありません)
上の表の“基金”というタイトルの下に私たちの基金部門の経営結果が記載されている。次の変化により、2022年9月30日までの3ヶ月間、アルカディア基金の部門純収入は前年同期比2330万ドル減少した。
54
2022年9月30日までの3ヶ月間、これらの基金の収入は前年同期比390万ドル増加し、主な理由は、(I)2021年の基金による不動産買収収入が470万ドル(注2)；および(Ii)基金内で貸し出された170万元。2021年と2022年の基金財産処分は300万ドル減少し、これらの増加を部分的に相殺した。
これらの基金の減価償却·償却は、2022年9月30日までの3ヶ月間で前年同期比250万ドル増加したが、これは主に基金が2021年に財産を買収したためである。
2022年9月30日までの3ヶ月間、これらの基金の財産運営費と不動産税は前年同期比120万ドル増加したが、これは主に合併基金が2021年に財産を買収したためである。
2022年9月30日までの3ヶ月間、基金減価費用は前年同期比2，340万ドル増加した(注8)である。2022年の間、基金の減価費用総額は3330万ドルで、基金IVのGeary Street 146号と717 N.Michigan Avenueに関連している。2021年の減価費用総額は990万ドルであり、基金IVの27 East 61街と210 Boweryに関連している。
2022年9月30日までの3ヶ月間、2022年に基金IVのヴィック森林交差点が売却されたため、基金の財産処分収益は前年同期比890万ドル増加した(注2).
2022年9月30日までの3カ月間、基金の実現と未実現の投資やその他の持株収益(赤字)が前年同期比5490万ドル減少したのは、エバーソンへの投資が時価計算の調整で減少したためである。
2022年9月30日までの3ヶ月間、これらの基金の未合併付属会社の株式(赤字)収益が前年同期比170万ドル減少したのは、主に2022年の新たな未合併ファンド買収によるものである。
2022年9月30日までの3カ月間、これらの基金の利息支出は前年同期比140万ドル増加し、主に平均金利上昇による230万ドルが2022年平均未済借金減少によって相殺された110万ドルだった。
2022年9月30日までの3ヶ月間、City Pointローンにより、基金の償還可能な非持株権益による純損失は前年同期比320万ドル増加しました(注10).
2022年9月30日までの3カ月間、基金の非持株権益が純損失(収入)を占めるべきであり、前年同期比4580万ドル増加したことは、非持株権益が上記の違いに占めるシェアに基づいている。基金の非持株権益の純損失には、当社が2022年と2021年9月30日までの3カ月間にそれぞれ230万ドルと260万ドルの資産管理費を稼ぐべきだ。
構造的融資
2021年と2022年の間に発行された新融資により、2022年9月30日までの3カ月間、構造的融資組合の利息やその他の収入は前年同期比160万ドル増加した。
未分配
その会社は一般的な行政費用と所得税を報告すべき部門に分配しない。これらの未分配金額は上表“総額”の見出しで説明した
55
両手法の結果比較 9.9 2022年9月30日までの月 送られます 2021年9月30日までの9ヶ月間
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月の報告可能部門別の運営結果をまとめています(単位は百万で、四捨五入のため、総数は加算できない場合があります)
|
|
9か月で終わる |
|
|
9か月で終わる |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
(減少を)増やす |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
SF.SF |
|
|
合計する |
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
SF.SF |
|
|
合計する |
|
|
炉心 |
|
|
基金.基金 |
|
|
SF.SF |
|
|
合計する |
|
||||||||||||
収入.収入 |
|
$ |
151.7 |
|
|
$ |
94.1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
245.7 |
|
|
$ |
134.3 |
|
|
$ |
78.8 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
213.1 |
|
|
$ |
17.4 |
|
|
$ |
15.3 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
32.6 |
|
減価償却および償却 |
|
|
(56.5 |
) |
|
|
(45.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(102.4 |
) |
|
|
(51.9 |
) |
|
|
(39.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(91.2 |
) |
|
|
4.6 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
11.2 |
|
不動産経営費と不動産税 |
|
|
(44.4 |
) |
|
|
(31.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(75.4 |
) |
|
|
(41.8 |
) |
|
|
(31.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(72.7 |
) |
|
|
2.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.7 |
|
一般と行政費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29.6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
減価費用 |
|
|
— |
|
|
|
(33.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(33.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(23.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(23.4 |
) |
処分財産の収益 |
|
|
— |
|
|
|
49.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
49.9 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
5.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
(4.6 |
) |
|
|
44.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
39.4 |
|
営業収入(赤字) |
|
|
50.7 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
51.7 |
|
|
|
45.2 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
20.2 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
29.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
31.5 |
|
利子とその他の収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
3.8 |
|
実現及び未実現の持株(損失)投資及びその他の収益 |
|
|
1.2 |
|
|
|
(19.1 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(18.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
57.0 |
|
|
|
(3.6 |
) |
|
|
53.5 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(76.1 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
(71.9 |
) |
未合併関連会社の権益(赤字) |
|
|
(47.4 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
(46.2 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
4.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
(46.5 |
) |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(49.4 |
) |
利子支出 |
|
|
(26.5 |
) |
|
|
(31.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(58.3 |
) |
|
|
(21.9 |
) |
|
|
(28.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(50.3 |
) |
|
|
4.6 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
8.0 |
|
所得税の割引 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
純収益 |
|
|
(22.1 |
) |
|
|
(15.8 |
) |
|
|
9.4 |
|
|
|
(61.3 |
) |
|
|
22.4 |
|
|
|
37.2 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
32.2 |
|
|
|
(44.5 |
) |
|
|
(53.0 |
) |
|
|
6.9 |
|
|
|
(93.5 |
) |
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.2 |
|
非持株権益は純損失を占めなければならない |
|
|
1.4 |
|
|
|
17.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
18.7 |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11.7 |
) |
|
|
3.3 |
|
|
|
27.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
30.4 |
|
Acadiaの純収入に起因する |
|
$ |
(20.7 |
) |
|
$ |
4.6 |
|
|
$ |
9.4 |
|
|
$ |
(39.4 |
) |
|
$ |
20.5 |
|
|
$ |
27.5 |
|
|
$ |
2.5 |
|
|
$ |
20.5 |
|
|
$ |
(41.2 |
) |
|
$ |
(22.9 |
) |
|
$ |
6.9 |
|
|
$ |
(59.9 |
) |
コア製品の組み合わせ
我々のコアポートフォリオ部門の運営結果は，上の表に“コア”というタイトルで記述されている.以下にさらに述べる変化により、2022年9月30日までの9ヶ月間、我々のコアポートフォリオにおけるアルカディア社の部門純収入は前年同期に比べて4120万ドル減少した。
2022年9月30日までの9カ月間に，我々のコアポートフォリオの収入が前年同期より1，740万ドル増加したのは，主に(I)2021年と2022年のコアポートフォリオ買収収入が1，020万ドル，(Ii)コアポートフォリオ内の賃貸収入が220万ドル，(Iii)2つのテナントを解約した市価未満のテナントの収入が180万ドル，(Iv)が完全予約のテナントが150万ドルの現金，(V)テナント終了収入が110万ドル，および(Vi)テナントが現金から権利責任制に転換した収入90万ドルであったためである。これらの増加は、2021年に受取代行または以前に保持されたテナント口座に関連する90万ドルの信用損失福祉によって相殺される。
2022年9月30日までの9ヶ月間で、我々のコアポートフォリオの減価償却と償却は前年同期比460万ドル増加したが、これは主に2021年と2022年のコアポートフォリオ物件買収によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、コアポートフォリオの物件運営費と不動産税が前年同期比260万ドル増加したのは、主にコアポートフォリオが2021年と2022年に物件を買収したためである。
2021年9月30日までの9ヶ月間、当コアポートフォリオの売却物件の収益(赤字)は460万ドルで、オランド街60号の売却に関連しています(注2).
我々のコアポートフォリオの実現および未実現の投資およびその他の保有収益(赤字)は、2022年9月30日までの9ヶ月間の120万ドル、Williamsburg Collectionの買収を含む(注2).
2022年9月30日までの9ヶ月間、我々のコアポートフォリオの未合併付属会社の株式(損失)収益は前年同期に比べて4650万ドル減少し、主にミシガン通り840号の5，080万ドルの減価費用によるものだ注8)は、2022年に新冠肺炎の大流行に関連する未合併物件信用損失準備金が220万ドル減少し、2022年にテナントが市場を下回るテナントを加速させて相殺される。
2022年9月30日までの9カ月間、コアポートフォリオの利息支出が前年同期比460万ドル増加したのは、主に2022年の平均未返済借入金が290万ドル増加し、2022年の平均金利が170万ドル増加したためである。
56
2022年9月30日までの9ヶ月間、我々のコアポートフォリオの非持株権益は純損失(収入)を前年同期比330万ドル増加すべきであり、これは上記の差異における非持株権益のシェアに基づくものである。
基金(以下、すべての金額は総合金額であり、私たちの比例シェアではありません)
上の表の“基金”というタイトルの下に私たちの基金部門の経営結果が記載されている。次の変化により、アルカディア基金の部門純収入は2022年9月30日までの9ヶ月間で前年同期比2290万ドル減少した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、これらの基金の収入は前年同期比1，530万ドル増加し、主な理由は、(1)2021年の合併基金による不動産買収収入が1，340万ドル(1)であることである注2)、(2)2021年に使用された発展プロジェクトによる460万ドル、および(3)2022年に新冠肺炎の大流行により減少した信用損失準備金230万ドル(注11)である。これらの増加は2021年と2022年の合併基金財産処分の600万ドルの減少によって相殺される。
これらの基金の減価償却·償却は、2022年9月30日までの9ヶ月間で前年同期比660万ドル増加したが、これは主に基金が2021年に財産を買収したためである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、基金減価費用は前年同期比2，340万ドル増加した(注8)である。2022年の間、これらの基金の減価費用は計3330万ドルで、基金IV中のGeary Street 146号と717 N.Michigan Avenueに関連している。2021年の減価費用は計990万ドルで、基金IVのEast 61街27号とBowery 210号に関連している。
2022年9月30日までの9ヶ月間に、これらの基金の物件処分収益が前年同期比4400万ドル増加したのは、2022年に基金IIIのCortlandt Crossing、基金IVのWake Forest Crossing、リンカーン広場、メイフェアとDauphin、基金VのNew Towneブロックが売却され、2021年に売却された資産は基金IIIのブロードウェイ654ブロック、NE Grocerポートフォリオ、基金IVの110大学を含むためである(注2, 注11).
2022年9月30日までの9ヶ月間、基金はすでに実現及び未実現の投資及びその他の保有収益(損失)が前年同期より7，610万ドル減少した。原因はエバーソン投資が市価調整の7，770万ドルで変動し、会社売却基金IIIのSelf Storage Management権益の占める割合収益の150万ドルを相殺したからである(注4).
2022年9月30日までの9カ月間、基金未合併連属会社の権益(赤字)収益が前年同期比290万ドル減少したのは、主に2021年基金VにおけるRiverdale Family Centerの2ブロックの販売収益(注4).
2022年9月30日までの9カ月間、これらの基金の利息支出は前年同期比340万ドル増加した。主に2022年の平均未返済借金が200万ドル増加し、2022年の平均金利が100万ドル増加したためだ。
2022年9月30日までの9ヶ月間、City Pointローンのため、基金が非持株権益を償還できることによる純損失は前年同期比320万ドル増加した(注10).
2022年9月30日までの9ヶ月間、基金の非持株権益が純損失(収入)を占めるべきであり、前年同期比2710万ドル増加したことは、非持株権益が上記の違いに占めるシェアに基づいている。基金の非持株権益の純損失には、当社が2022年と2021年9月30日までの9カ月間にそれぞれ稼いだ720万ドルと860万ドルの資産管理費が含まれる。
構造的融資
我々の構造融資部門の運営結果は，上の表に“SF”というタイトルで記述されている.構造融資組合の利息やその他の収入が2022年9月30日までの9カ月間で前年同期比380万ドル増加したのは、主に2021年と2022年に発行された新手形によるものだ。2022年9月30日までの9カ月間、信用損失準備の減少により、構造的融資組合の実現と未実現保有収益(損失)と他の構造融資組合せの収益(損失)は前年より310万ドル増加した。
未分配
その会社は一般的な行政費用と所得税を報告すべき部門に分配しない。これらの未分配金額は上表“総額”の見出しで説明した。未分配の一般と行政費用は320万ドル増加しました
57
2022年9月30日までの9カ月間の前年同期と比較して、買収コストに関する200万ドル(注2)と120万ドルの賃金と従業員数の増加です
補完的財政措置
物件営業収入純額
以下では、物件運営収入純額(“NOI”)及び新規賃貸契約及び継続賃貸契約の賃貸料差額に関する検討を行い、我々の総合物件活動及び我々がコアポートフォリオで比例的に共有する未総合物件の活動を含む。私たちの基金は主に一般的に大量の賃貸と開発が必要な物件に投資する。このような基金が限られた寿命の投資ツールであることを考慮して、これらの不動産は安定した後に販売される。これらの理由から、NOIと賃貸料の差額は、私たちの基金投資にとって意味のある指標ではないと思います。
NOIは財産収入から財産支出を差し引く。我々のコアポートフォリオの新規リースと更新リースのNOIと賃料利差は、REIT投資家やアナリストコミュニティで広く受け入れられ、使用されているため、ポートフォリオの運営実績の適切な補足開示であると考えられる。新規賃貸契約と継続賃貸契約のNOIと賃貸料利差は，投資家が我々の物件表現を分析するのを助けることを目的としているが，これらを計算する方法は他のREITsが用いている方法とは異なる可能性があるため，他のREITsと比較できない可能性がある。
総合営業収入と純営業収入の入金-コアポートフォリオは以下の通り(千計)
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
(上記のように) |
|
|
|
|
|
(上記のように) |
|
||||
連結営業収入(a) |
|
$ |
(13,953 |
) |
|
$ |
(1,474 |
) |
|
$ |
51,737 |
|
|
$ |
20,201 |
|
追加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
10,170 |
|
|
|
9,910 |
|
|
|
32,768 |
|
|
|
29,555 |
|
減価償却および償却 |
|
|
33,744 |
|
|
|
30,064 |
|
|
|
102,428 |
|
|
|
91,244 |
|
減価費用 |
|
|
33,311 |
|
|
|
9,925 |
|
|
|
33,311 |
|
|
|
9,925 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
もっと少ない： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
時価賃貸料、直線賃貸料、その他の調整を上回る/下回る |
|
|
(4,680 |
) |
|
|
(4,810 |
) |
|
|
(16,943 |
) |
|
|
(13,742 |
) |
処分財産の収益 |
|
|
(8,885 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(49,916 |
) |
|
|
(10,521 |
) |
総合雑音 |
|
|
49,707 |
|
|
|
43,615 |
|
|
|
153,385 |
|
|
|
126,662 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合併騒音で償還可能な非持株権益 |
|
|
(537 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(537 |
) |
|
|
— |
|
合併騒音中の非持株権 |
|
|
(13,669 |
) |
|
|
(11,714 |
) |
|
|
(44,767 |
) |
|
|
(33,437 |
) |
差し引く：上記NOI基金における運営パートナーの権益 |
|
|
(4,009 |
) |
|
|
(2,983 |
) |
|
|
(11,917 |
) |
|
|
(8,517 |
) |
補足：未合併合弁企業における運営組合企業のシェア |
|
|
3,542 |
|
|
|
2,961 |
|
|
|
10,882 |
|
|
|
10,025 |
|
NOI-コア製品組合せ |
|
$ |
35,034 |
|
|
$ |
31,879 |
|
|
$ |
107,046 |
|
|
$ |
94,733 |
|
(A)基金内で合併していない合弁企業に占める運営パートナーのNOIシェアは含まれていない。
58
同一物件NOIには、当社が本期間および以前の期間に所有していたコアポートフォリオ物件が含まれていますが、これらの期間に私たちが買収、売却、または売却および開発を予定している物件は含まれていません。以下の表は，我々のコア製品の組合せの同じ物件NOI(単位：千)：をまとめたものである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
コア製品組合せ騒音 |
|
$ |
35,034 |
|
|
$ |
31,879 |
|
|
$ |
107,046 |
|
|
$ |
94,733 |
|
同じ属性ノイズから除外された属性の方が少ない |
|
|
(6,014 |
) |
|
|
(4,357 |
) |
|
|
(17,241 |
) |
|
|
(10,471 |
) |
同種属性雑音 |
|
$ |
29,020 |
|
|
$ |
27,522 |
|
|
$ |
89,805 |
|
|
$ |
84,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
前年同期と比較して変化率 |
|
|
5.4 |
% |
|
|
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同じ属性ノイズの構成要素： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
同財産収入 |
|
$ |
41,746 |
|
|
$ |
40,268 |
|
|
$ |
128,784 |
|
|
$ |
122,875 |
|
同業営業費 |
|
|
(12,726 |
) |
|
|
(12,746 |
) |
|
|
(38,979 |
) |
|
|
(38,613 |
) |
同種属性雑音 |
|
$ |
29,020 |
|
|
$ |
27,522 |
|
|
$ |
89,805 |
|
|
$ |
84,262 |
|
コアポートフォリオ新規賃貸借契約と継続賃貸契約の賃料分担
下表は，新規リースと更新リースのキャッシュベースと直線ベースでのレンタル料価格差をまとめたものであり，これらのレンタル料は，我々のコアポートフォリオ内で実行されたリースに基づいて本報告に示す期間内に実行される.現金受取制とは、前回のレンタルで支払われた最近のレンタル料と、新たなレンタルで支払われた初期賃貸料との比較である。直線法とは，同じ賃貸借契約の契約賃貸料上昇，賃貸料減退および賃貸割引について調整した賃貸料比較である。
|
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
コアポートフォリオ新借款と賃貸借契約の更新 |
|
受取実現制 |
|
|
まっすぐな- |
|
|
受取実現制 |
|
|
まっすぐな- |
|
||||
締結した新規借款及び継続借款数 |
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
59 |
|
|
|
59 |
|
GLA開始 |
|
|
181,007 |
|
|
|
181,007 |
|
|
|
560,861 |
|
|
|
560,861 |
|
新しい基本賃貸料 |
|
$ |
38.01 |
|
|
$ |
39.88 |
|
|
$ |
37.00 |
|
|
$ |
38.28 |
|
期限が切れそうな基本賃貸料 |
|
$ |
31.37 |
|
|
$ |
31.31 |
|
|
$ |
33.31 |
|
|
$ |
32.79 |
|
基本賃貸料増加率 |
|
|
21.2 |
% |
|
|
27.4 |
% |
|
|
11.1 |
% |
|
|
16.8 |
% |
1平方フィートあたりの平均コストは(a) |
|
$ |
8.31 |
|
|
$ |
8.31 |
|
|
$ |
18.44 |
|
|
$ |
18.44 |
|
加重平均賃貸年数(年) |
|
|
4.7 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
5.6 |
|
(A)1平方フィートあたりの平均コストには、テナント改善費用、レンタル手数料、およびテナント手当が含まれる。
59
運営資金
全国不動産投資信託協会(“NAREIT”)の定義によると，運営資金(“FFO”)はREITやアナリストグループで広く受け入れられ利用されているため，株式REIT経営実績の適切な補足開示であると考えられる。FFOを提案したのは投資家が私たちの業績を分析するのを助けるためです。これは、純収入に経営業績を反映できない様々な項目が含まれていないため、販売減価償却財産、減価償却や償却の収益(赤字)、不動産減価償却などの各種項目が含まれていないからである。我々がFFOを計算する方法は，他のREITsが用いている方法とは異なる可能性があるため，他のREITsと比較できない可能性がある.FFOは、GAAPによって定義されたトラフィックによって生成された現金を表すものではなく、割り当てを含むすべての現金需要を満たすために使用可能な現金も示さない。我々の業績を評価するためには，純収益の代替案と見なすべきではなく，流動性を評価するキャッシュフローの代替案と見なすべきでもない。NAREITの定義と一致して，FFOを純収益(GAAPによる計算)と定義し，減価償却財産や減価償却不動産減価償却の収益(損失)を含まず，減価償却と償却を加え，合併していない組合員と合弁企業を調整した純収益とした。FFOに対するNAREITの定義にも合致し、会社はその主要業務(AlbertsonsのようなそのRCP投資に関連する収益および損失を含む)をFFOに計上することを選択した。Acadiaの純(損失)収入とFFOの入金は以下の通りである(千ドル、1株当たり金額を除く)
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
(上記のように) |
|
|
|
|
|
(上記のように) |
|
||||
Acadiaの純収入に起因する |
|
$ |
(55,891 |
) |
|
$ |
12,007 |
|
|
$ |
(39,427 |
) |
|
$ |
20,535 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産減価償却と賃貸費用償却(純額) |
|
|
27,097 |
|
|
|
23,111 |
|
|
|
78,007 |
|
|
|
69,995 |
|
減価費用(非持株権益分を差し引く) |
|
|
58,481 |
|
|
|
2,294 |
|
|
|
58,481 |
|
|
|
2,294 |
|
財産処分収益(非持株権分を差し引く) |
|
|
(2,055 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11,892 |
) |
|
|
(4,163 |
) |
共同事業単位の所有者は収入を占めなければならない |
|
|
(3,083 |
) |
|
|
749 |
|
|
|
(2,057 |
) |
|
|
1,371 |
|
割り当て-第一選択操作ユニット |
|
|
123 |
|
|
|
123 |
|
|
|
369 |
|
|
|
369 |
|
普通株主は運営資金と |
|
$ |
24,672 |
|
|
$ |
38,284 |
|
|
$ |
83,481 |
|
|
$ |
90,401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
少ない：City Point株転換の影響 (a) |
|
|
(906 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(906 |
) |
|
|
— |
|
普通株主は運営資金と |
|
$ |
23,766 |
|
|
$ |
38,284 |
|
|
$ |
82,575 |
|
|
$ |
90,401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの運営資金--減額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本加重平均流通株、GAAP収益 |
|
|
94,980,333 |
|
|
|
88,480,844 |
|
|
|
94,757,678 |
|
|
|
87,217,422 |
|
加重平均は次元単位が完了していない |
|
|
5,307,160 |
|
|
|
5,122,016 |
|
|
|
5,311,460 |
|
|
|
5,125,394 |
|
基本加重平均流通株と運営単位 |
|
|
100,287,493 |
|
|
|
93,602,860 |
|
|
|
100,069,138 |
|
|
|
92,342,816 |
|
優先運営単位を普通株式に変換すると仮定する |
|
|
25,067 |
|
|
|
464,623 |
|
|
|
464,623 |
|
|
|
464,623 |
|
LTIP単位と制限された株式単位を |
|
|
— |
|
|
|
15,671 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
希釈加重-普通株式と普通株式の平均 |
|
|
100,312,560 |
|
|
|
94,083,154 |
|
|
|
100,533,761 |
|
|
|
92,807,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの普通株と普通株運営単位の運営償却資金 |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.41 |
|
|
$ |
0.82 |
|
|
$ |
0.97 |
|
60
流動資金と資本資源
流動資金と現金需要の使用
一般的に、私たちの流動資金の主な用途は、(I)私たちの株主およびOP単位所有者への分配、(Ii)私たちのコアポートフォリオ内の基金および物件買収および発展/再賃貸活動への資金提供、(Iii)私たちの基金投資家への分配、(Iv)債務返済および返済、および(V)株式買い戻しを含む投資である。
分配する
連邦所得税のREIT資格を満たすために、私たちは課税収入の少なくとも90%を私たちの株主に分配しなければならない。2022年9月30日までの9ヶ月間、普通株式と優先運営先に合計5510万ドルの配当と分配を支払った。
投資する
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは私たちのコアポートフォリオで4つの新しい総合投資を行い、基金Vは3つの未合併物件を買収し、総額は4.25億ドルで、詳細は以下の通りです注2, 注4):
2022年6月27日、私たちは基金IIとMervyns IIに1850万ドルを投資し、この2つの基金における持ち株比率をそれぞれ11.67%~40.00%増加させた。2022年8月1日、ファンドIIに580万ドルの追加投資を行い、持ち株比率は21.67%から61.67%に増加しました(注1).
2022年9月30日までの9ヶ月間、他のファンドII投資家に6，590万元の融資を申請しました(注10).
資本約束
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは私たちの基金に合計1.317億ドルの資本金を納めました。また、ファンドIIとMervyns IIに2，430万元を追加投資し、持ち株比率をそれぞれ28.33%から61.67%と40.00%に増加させました注1)である。2022年9月30日現在、基金余剰資本約束における私たちのシェアは合計4480万ドルで、具体的には以下の通りです
61
発展活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、発展活動に関する資本化コストは合計450万ドル(注2)である。2022年9月30日現在、9つの総合プロジェクトと1つの未統合プロジェクトが発展または再建中であり、2025年までにこれらのプロジェクトを完成させる総コストは5，770万~7，490万ドルと予想され、私たちの推定シェアは約3，550万~4，500万ドルである。ほとんどの残りの開発·再建コストは自由に支配可能であり、現在のインフレ環境、金利上昇の影響、第1部1 A項で詳細に説明されている他のリスクを含むが、現在のインフレ環境、金利上昇の影響を含む様々なリスクおよび不確定要因の影響を受ける可能性がある。私たち10-Kのリスク要因は
債務
私たちの合併債務の概要は、基金関連債務の全金額が含まれており、未連結子会社で比例して負担している債務は含まれていません
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
総債務--固定金利と実際の固定金利 |
|
$ |
1,341,355 |
|
|
$ |
1,038,803 |
|
総債務--変動金利 |
|
|
489,876 |
|
|
|
780,935 |
|
|
|
|
1,831,231 |
|
|
|
1,819,738 |
|
未償却債務純発行コスト |
|
|
(13,768 |
) |
|
|
(7,946 |
) |
未償却保険料 |
|
|
369 |
|
|
|
446 |
|
総負債 |
|
$ |
1,817,832 |
|
|
$ |
1,812,238 |
|
2022年9月30日現在、我々の総合債務は合計18.312億ドルで、40万ドルの未償却保険料と1380万ドルの純未償却融資コストは含まれておらず、34の物件と関連テナント賃貸を担保としている。未返済債務の声明金利はLIBOR+1.40%からPrime+2.00%まで様々であり、満期日は2022年10月31日から2035年4月15日まで、利用可能な延期選択は考慮されていない。現在有効な固定金利可変スワッププロトコルでの11.641億ドルの名目元金を考慮すると，2022年9月30日現在，13.414億ドル(73.2%)の組合せ債務は4.06%の加重平均金利で固定され，4.899億ドル(26.8%)は4.61%の加重平均金利で変動している。私たちの可変金利債務には金利上限制限された1.073億ドルの債務が含まれている。
利用可能な延期選択を考慮せずに、2022年9月30日現在、8330万ドルの債務が2022年に満期になり、加重平均金利は5.57%であり、200万ドルの予定元本償却は2022年の残り期間が満了し、2022年に合併していない予定の余剰元金の支払いと満期日のシェアは660万ドルである。また、私たちの総連結債務の3.025億ドルと比例して計算された未合併債務の5150万ドルは2023年に満期になります。これは、上述した2022年と2023年に満了した債務と関連しているため、私たちは、連結債務総額がそれぞれ5790万ドルと4110万ドルの合併債務を2022年9月30日まで延長する権利があるが、会社がその任意またはすべての利用可能な延期オプションを成功的に実行できる保証はない。残りの債務については、私たちの手元にはこれらの債務を返済するのに十分な現金がないかもしれないので、少なくとも一部の債務の再融資、あるいはこれらの融資が満期になったときに市場状況に応じて他の選択を選択することが予想されるが、私たちは受け入れ可能な条件や根本的に融資を受けることができるという保証はない。我々の融資獲得能力は、現在のインフレ環境、金利上昇の影響、第1部1 A項で詳細に説明した他のリスクを含むが、これらに限定されない様々なリスクや不確実性の影響を受ける可能性がある。私たち10-Kのリスク要因は
株式買い戻し計画
私たちは株買い戻し計画を維持しています。2022年9月30日までに1兆226億ドルが利用可能です(注10)である。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちはこの計画に基づいて何の株も買い戻していません。
流動資金源
私たちが流動性需要を満たす主な資本源は、(I)公開株式と運営単位の発行、(Ii)担保および無担保債務の発行、(Iii)私たちの基金内の非持株権益の無資金源の資本約束、(Iv)既存物件の将来の販売、(V)構造的融資投資の返済、および(Vi)手元の現金および経営活動の将来の現金流量を含む。2022年9月30日現在、連結子会社での手元現金総額は1810万ドルです。私たちの残りの流動資金源は以下でさらに説明されるつもりだ。
62
ATM機計画
ATM計画があります注10)、これは、私たちの資本需要に資金を提供するための効果的かつ低コストなツールを提供してくれます。また、私たちは時々、私たちのATM計画とは別に後続発行された株を発行したり、発行したりすることができます。私たちのATM計画と後続製品を通じて調達した純収益は主に買収に使われ、私たちのコアポートフォリオにも、私たちが比例して分配した基金買収シェア、および一般会社の目的にも使われています。2022年9月30日までの9ヶ月間、ATM計画により5，525，419株の普通株を売却し、加重平均価格で1株21.65ドルで計算すると、純収益は1.195億ドルとなった。2022年9月30日までの3ヶ月間、このような販売はなかった。
基金資本
2022年9月30日までの9ヶ月間、基金IIとVはそれぞれ1億758億ドルと1.217億ドルの出資を要求し、うち私たちの総シェアは1.317億ドルだった。2022年9月30日現在、基金II、III、IV、Vにおける非持株権益の未到着資本約束はそれぞれゼロ、140万ドル、3220万ドル、1億375億ドルだった。
資産売却その他の取引
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、5つの総合基金物件、1枚の土地、1つの未合併投資を処分しました。詳細は以下の通りです
2022年9月30日までの9ヶ月間、上記物件の販売総収益は4，990万ドルであり、うち私たちのシェアは1，620万ドルであることを確認した。
構造融資返済
9月30日までの9ヶ月間、2022年基金3は、課税利息を含む1000万ドルの構造融資融資の担保償還権を廃止した。私たちは期限が切れるまで返済されていない利息を含む2，160万ドルの構造融資投資を持っている。2022年5月と7月に、それぞれ1，600万元と1，350万元の第1住宅ローンの全額返済を受けました(注3).
融資と債務
2022年9月30日現在、我々は既存のコアポートフォリオと基金循環債務手配の下で2.07億ドルの追加能力を持っている。また，この日，我々のコア·ファンドポートフォリオでは，94個の未レバー化総合物件を有しており，総帳簿価値は約18億ドルであり，これらの物件を優遇的な条件で融資できる保証はないにもかかわらず(あれば)。
インフレと経済状況の考え
過去1年間、ミクロ経済とマクロ経済状況は、新冠肺炎の大流行の影響、ウクライナ戦争、サプライチェーンの中断、及び現在の金融市場の衰退の見通しを含み、市場の変動性を増加させ、そして招くことになった
63
インフレと金利が増加している。私たちはコスト意識のある方法で私たちの物件を管理し、日常的な運営費用を最大限に減らし、長年の契約を利用してインフレが私たちの業務とテナントに与える影響を緩和します。私たちの大部分のテナントは彼らが負担すべき運営費用を支払うことを要求しています。公共地域の維持、不動産税と保険を含めて、インフレによるコストと運営費用が増加するリスクを減らすことができます。これらの規定はインフレの影響を部分的に軽減することを目的としている；しかし、現在のインフレレベルはテナントベースから得た契約賃貸料の増加幅よりはるかに高い。FRBが実施した利上げは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利、SOFR、最優遇金利などの金利指数に大きな影響を与えた。2022年9月30日現在，我々の約73%の未返済債務は固定金利であり，残りの27%はLIBOR，SOFRまたはPrimeにリンクし，融資協定に規定されている適用保証金を加えている。我々は2022年9月30日現在、42の金利交換協定と3つの金利上限協定の相手先であり、これらの合意はいずれもヘッジツールに適合して指定されており、金利上昇が我々の業務に与える影響を緩和するのに役立つ。私たちは現在、実質的な負の影響に直面していませんが、このような事件による持続的な経済的、社会的影響に対応するために、私たちの業務を積極的に管理しています。2021年12月31日までの年次報告Form 10−K第I部第1 A項の“リスク要因”を参照。
歴史のキャッシュフロー
次の表では、2022年9月30日までの9ヶ月間の歴史的キャッシュフローと2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローを比較しています(単位は百万で、四捨五入のため、総数は加算できない場合があります)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
分散.分散 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
100.5 |
|
|
$ |
71.4 |
|
|
$ |
29.1 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
(144.9 |
) |
|
|
(81.6 |
) |
|
|
(63.3 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
47.6 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
39.7 |
|
現金と制限現金を増やす(減らす) |
|
$ |
3.1 |
|
|
$ |
(2.3 |
) |
|
$ |
5.4 |
|
経営活動
我々の経営活動は，2021年9月30日までの9カ月間と比較して，2022年9月30日までの9カ月間に2，910万ドルの現金を提供しており，これは主にCoreとFund物件の買収およびテナントからの現金収入の増加によるものである。
投資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間で、2021年9月30日までの9ヶ月間と比較して、私たちの投資活動の使用現金が6，330万ドル増加したのは、主に(I)2022年に物件買収のための現金が1.788億ドル増加したこと、(Ii)未合併共同会社への投資および立て替えのための現金が1.414億ドル増加したこと、(Iii)開発、建設および物件改善コストのための現金が1，090万ドル増加したこと、および(Iv)が2022年に投資権益を買収するための現金が450万ドル増加したためである。これらの現金用途は，(I)売却財産から受け取った現金が1.315億ドル増加したこと，(Ii)受取手形発行に使用した現金が5，800万ドル減少したこと，(Iii)合併していない共同会社や他社が資本を返送して受け取った現金が5，160万ドル増加したこと，および(Iv)受取手形から受け取った現金が2，950万ドル増加して部分的に相殺されたことである.
融資活動
我々の融資活動は、2021年9月30日までの9ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間に3970万ドルの現金を提供し、主に(I)非持株権益出資から提供される現金が8280万ドル増加し、(Ii)普通株売却による現金が7360万ドル増加した。これらの現金源は、(I)非持株資本の買収および分配のための現金7770万ドルの増加、(Ii)普通株主への配当金の支払いのための現金2130万ドルの増加、および(Iii)純借款によって提供される現金1580万ドルの減少によって部分的に相殺される。
表外手配
私たちは合弁企業を通じて以下の投資を行い、経営性物件に投資することを目的としています。私たちは権益会計方法を使用してこれらの投資を会計計算する。したがって、私たちの財務諸表は、個別の資産や負債ではなく、私たちの投資とこれらの合弁企業における損益シェアを反映しています。
64
参照してください注4連結財務諸表付記では、私たちの未合併投資について議論する。経営パートナーシップこれらの投資に関する未合併無請求権債務は以下のように比例配分される(百万ドル)
|
|
運営パートナー関係 |
|
|
2022年9月30日 |
|||||||||
投資する |
|
所有権 |
|
|
比例で分担する |
|
|
実利率(a) |
|
|
期日まで |
|||
Riverdaleのホームセンター(b) |
|
|
18.0 |
% |
|
$ |
4.4 |
|
|
|
3.68 |
% |
|
May 2023 |
マナサスの海辺回廊(c) |
|
|
22.8 |
% |
|
|
6.2 |
|
|
|
4.57 |
% |
|
Dec 2022 |
エデン広場 |
|
|
22.8 |
% |
|
|
5.1 |
|
|
|
4.82 |
% |
|
Mar 2023 |
ゴッサム広場 |
|
|
49.0 |
% |
|
|
8.8 |
|
|
|
5.09 |
% |
|
Jun 2023 |
ルネッサンスポートフォリオ |
|
|
20.0 |
% |
|
|
32.0 |
|
|
|
3.81 |
% |
|
Aug 2023 |
M通り3104番地 |
|
|
20.0 |
% |
|
|
0.8 |
|
|
|
6.25 |
% |
|
Jan 2024 |
交差点.交差点 |
|
|
49.0 |
% |
|
|
30.0 |
|
|
|
3.94 |
% |
|
Oct 2024 |
三城広場(c) |
|
|
18.1 |
% |
|
|
7.0 |
|
|
|
3.01 |
% |
|
Oct 2024 |
フレデリック·クロス(c) |
|
|
18.1 |
% |
|
|
4.4 |
|
|
|
3.26 |
% |
|
Dec 2024 |
パラマーズ広場(b) |
|
|
11.6 |
% |
|
|
3.3 |
|
|
|
4.83 |
% |
|
Dec 2024 |
フレデリック県広場(c) |
|
|
18.1 |
% |
|
|
4.0 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
Jan 2025 |
ミシガン通り北840号 |
|
|
88.4 |
% |
|
|
65.0 |
|
|
|
4.36 |
% |
|
Feb 2025 |
ウッド嶺広場(b) |
|
|
18.1 |
% |
|
|
5.8 |
|
|
|
6.38 |
% |
|
Mar 2025 |
バリッド山道650号 |
|
|
20.8 |
% |
|
|
3.3 |
|
|
|
3.75 |
% |
|
Jun 2026 |
La Frontera |
|
|
18.1 |
% |
|
|
10.0 |
|
|
|
5.08 |
% |
|
Jun 2027 |
ジョージタウン大学のポートフォリオは |
|
|
50.0 |
% |
|
|
7.6 |
|
|
|
4.72 |
% |
|
Dec 2027 |
合計する |
|
|
|
|
$ |
197.7 |
|
|
|
|
|
|
||
肝心な会計政策
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計原則に基づいて作成された我々の総合財務諸表を基礎としている。これらの連結財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要がある。我々は過去の経験や当時の状況に応じて部下が合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，その結果が資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。我々のForm 10-K 2021年年次報告では、プロジェクト7“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の下で開示された我々のキー会計政策であるプロジェクトに実質的な変化はないと信じている。
近く発表·採択された会計公告
ご参照ください注1最近発表された会計声明に関する情報を取得する。
第三項です。 定量と定性私は市場リスクを開示した。
締め切りの情報 2022年9月30日
私たちの主な市場リスクの開放は私たちの担保ローンや他の債務に関連した金利変化です。参照してください注7総合財務諸表付記では、私たちの担保ローンや他の債務に関するいくつかの量的詳細が提供されています。
現在、私たちは主に固定金利債務と金利交換と上限プロトコルを使用することで、金利変動への開放を管理しています。2022年9月30日現在、私たちは18.312億ドルの抵当ローンと他の支払手形があり、40万ドルの未償却保険料と1380万ドルの未償却債務の純発行コストを含まず、その中の13.414億ドルは固定金利、すなわち73.2%であり、デリバティブ金融商品を使用することによる固定金利の債務を含む；4.899億ドル、すなわち26.8%は、LIBOR、SOFRあるいは最優遇金利にいくつかの利差を加えた変動金利である。2022年9月30日現在、我々はそれぞれ11.641億ドルと1.073億ドルの可変金利債務の金利変化リスクに関連するため、35項目の金利交換と3つの金利上限協定に参加している。
65
次の表は、予定の満期日別の元本キャッシュフロー(利用可能な延期選択を考慮しない)と満期金額の加重平均有効金利(百万ドル単位)を含む2022年9月30日現在の長期債務に関する情報を示しています
コア総合住宅ローンその他の債務
年.年 |
|
順序を定める |
|
|
期日まで |
|
|
合計する |
|
|
加重平均 |
|
||||
2022年(残り) |
|
$ |
0.6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
0.6 |
|
|
|
— |
% |
2023 |
|
|
2.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
— |
% |
2024 |
|
|
2.1 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
4.7 |
% |
2025 |
|
|
2.4 |
|
|
|
238.3 |
|
|
|
240.7 |
|
|
|
4.1 |
% |
2026 |
|
|
2.5 |
|
|
|
409.3 |
|
|
|
411.8 |
|
|
|
4.1 |
% |
その後… |
|
|
6.6 |
|
|
|
361.5 |
|
|
|
368.1 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
|
$ |
16.5 |
|
|
$ |
1,016.4 |
|
|
$ |
1,032.9 |
|
|
|
|
|
基金総合住宅ローンその他の債務
年.年 |
|
順序を定める |
|
|
期日まで |
|
|
合計する |
|
|
加重平均 |
|
||||
2022年(残り) |
|
$ |
1.4 |
|
|
$ |
83.3 |
|
|
$ |
84.7 |
|
|
|
5.6 |
% |
2023 |
|
|
4.2 |
|
|
|
296.0 |
|
|
|
300.2 |
|
|
|
4.7 |
% |
2024 |
|
|
2.6 |
|
|
|
199.5 |
|
|
|
202.1 |
|
|
|
3.2 |
% |
2025 |
|
|
0.2 |
|
|
|
177.0 |
|
|
|
177.2 |
|
|
|
5.1 |
% |
2026 |
|
|
0.1 |
|
|
|
34.0 |
|
|
|
34.1 |
|
|
|
5.2 |
% |
その後… |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
$ |
8.5 |
|
|
$ |
789.8 |
|
|
$ |
798.3 |
|
|
|
|
|
未合併組合の担保融資債務(比例計算)
年.年 |
|
順序を定める |
|
|
期日まで |
|
|
合計する |
|
|
加重平均 |
|
||||
2022年(残り) |
|
$ |
0.4 |
|
|
$ |
6.2 |
|
|
$ |
6.6 |
|
|
|
4.6 |
% |
2023 |
|
|
1.5 |
|
|
|
50.0 |
|
|
|
51.5 |
|
|
|
4.1 |
% |
2024 |
|
|
1.3 |
|
|
|
43.7 |
|
|
|
45.0 |
|
|
|
3.8 |
% |
2025 |
|
|
0.4 |
|
|
|
74.6 |
|
|
|
75.0 |
|
|
|
4.5 |
% |
2026 |
|
|
0.3 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
3.8 |
% |
その後… |
|
|
0.3 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
|
$ |
4.2 |
|
|
$ |
193.5 |
|
|
$ |
197.7 |
|
|
|
|
|
既存の延期選択を考慮せずに、2022年の残り時間内に、我が国の合併債務総額のうち8，530万ドルと比例配分された未合併未済債務のうち660万ドルが満期になる。また、私たちの総連結債務の3.025億ドルと比例して計算された未合併債務の5150万ドルは2023年に満期になります。上記の2022年と2023年に満期になる債務に関連しているため、私たちはそれぞれ5790万ドルと4110万ドルの合併債務を延期する選択権を持っているが、会社がその任意またはすべての利用可能な延期選択権を成功的に実行できる保証はない。当時現在の金利を上回っていた可能性のある既存の市場金利の一部または全部を再融資しようとしているため、再融資債務の金利が100ベーシスポイント増加すれば、私たちの利息支出は毎年約450万ドル増加する。非持株権を実行した後、この成長における私たちのシェアは260万ドルになるだろう。2022年9月30日までに、対応する金利指数が100ベーシスポイント増加すれば、私たちの可変金利債務の利息支出は4.899億ドルで、現在有効な固定金利交換協定を差し引くと、490万ドル増加する。非持株権を実行した後、この成長における私たちのシェアは200万ドルになるだろう。もし価格設定や他の商業·金融条項が必要であれば、私たちは追加的な可変金利融資を求めるかもしれない。したがって、このような追加の可変金利債務に関連する金利リスクを、金利交換および保護プロトコルまたは他の方法でヘッジすることを考慮する。
66
2022年9月30日までの未返済債務残高によると、金利が1%増加すれば、総合的な未返済債務総額の公正価値は約580万ドル減少する。代わりに、金利が1%低下すれば、私たちの未返済債務総額の公正価値は約680万ドル増加するだろう。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの合併受取手形はそれぞれ1.24億ドルと1兆539億ドルです。割引率を用いて将来の現金収入を割引することで受取手形の推定公正価値を決定し，割引率は当時の既存条件で類似した受取手形が発生した金利に相当する.
2022年9月30日までの未償還受取手形残高によると、金利が1%増加すれば、私たちの未償還受取手形総額の公正価値は約130万ドル減少する。逆に、金利が1%低下すれば、私たちの未償還受取手形総額の公正価値は約130万ドル増加するだろう。
2021年12月31日までの要約情報
2021年12月31日現在、18.197億ドルの担保ローンとその他の支払手形があり、40万ドルの未償却保険料と790万ドルの未償却債務の発行コストは含まれておらず、その中の10.388億ドルは固定金利、すなわち57.1%であり、派生金融商品を使用することによる固定金利の債務、7.809億ドル、すなわち42.9%を含み、LIBOR、SOFRまたは最優遇金利にいくつかの利益差を加えた変動金利である。2021年12月31日現在、私たちはそれぞれ8.604億ドルと1.105億ドルの可変金利債務の金利変化リスクに関連するため、28項目の金利交換と3つの金利上限協定に署名した。
2021年12月31日現在、私たちの可変金利債務の利息支出は7.809億ドルで、対応する金利指数が100ベーシスポイント増加すれば、利息支出は780万ドル増加する。2021年12月31日までの未返済債務残高によると、金利が1%増加すれば、私たちの未返済債務総額の公正価値は約840万ドル減少する。代わりに、金利が1%低下すれば、私たちの未返済債務総額の公正価値は約1600万ドル増加するだろう。
2021年12月31日現在市場リスクの開放変動状況 2022年9月30日
我々は2021年12月31日から2022年9月30日までの金利リスク開放を絶対ベースから減少させており、2021年12月31日現在の7兆809億ドルの可変金利債務は、2022年9月30日現在で4兆899億ドルに減少している。私たちの総債務の割合として、私たちの金利リスクは低下しています。2021年12月31日現在、私たちの可変金利債務は私たちの総合債務の42.9%を占めていますが、2022年9月30日現在、この割合は26.8%です。
第四項です。 制御するプログラムがあります
制御とプログラムを開示する
我々の開示制御およびプログラムは、本報告および取引所法案に基づいて提出された他の報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された必要な期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするための合理的な保証を提供することを目的とした内部制御および他の手続きを含み、これらの情報は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理層に蓄積されて伝達される。いずれの制御システムも会社の目標を実現する完全な保証を提供することはできず，将来のイベントが制御システムの有効性に影響を与える可能性があることを指摘すべきである.我々のCEOおよび最高財務官は、我々の経営陣メンバーと共に、2022年9月30日現在の開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価し、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、取引所法案の規則13 a-15(E)で定義されているように、我々の開示制御および手順(取引所法案下の規則13 a-15(E)で定義されるような)は2022年9月30日まで無効であると結論した。
前記事の実質的な疲弊
第9 A項で開示されたように。我々の10-Kテーブルの“制御とプログラム”では，我々の内部制御には以下のような大きな弱点があることが分かった
67
財務報告は設立時の会計処理ミスに関連しており、当社の機会基金による2つの非全額基金投資の不適切な合併に関係している。
経営陣はこの重大な弱点を是正しており、本四半期報告10-Q表に含まれる総合財務諸表とその関連付記は、すべての重大な面で、当社が提出した期間の財務状況、経営業績、現金流量をかなりリアルに反映していると信じている。
救済措置
私たちは明らかにされた実質的な弱点を修復するための措置を取り始めた。私たちは年末に他の手続きを実行して非全額投資の数を評価し、この点で追加的な制御措置を実施した。重大な弱点が是正される前に、我々の連結財務諸表が米国公認会計基準に従って作成されていることを確実にするために、追加的な分析および他の終値後手続きを継続する。経営陣が効果的な制御措置を設計·実施し、十分な時間で動作し、管理層がこれらの制御措置が有効であるとテストによって結論を出すまで、実質的な弱点が救済されたとは考えられない
財務報告の内部統制の変化
私たちが最近完成した財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
68
第II部 – 他にも救急室情報
第1項。 法律.法律法律手続き。
私たちは時々様々な法律手続き、クレームまたは規制調査に参加し、これらの訴訟、クレームまたは規制調査は私たちの日常業務の過程で引き起こされ、あるいは付随している。特定のイベントの結果を正確に予測することはできませんが、経営陣は、そのような事件が解決された場合、私たちが直面している損失リスク(あれば)が、私たちの総合財務状況に大きな悪影響を及ぼすと予想しています。
第1 A項。 RISK因子です。
本報告の他の場所で開示されている他の事実情報が、このようなリスク要因に関連していない限り、(第1の部分で議論された事項を含むが、これらに限定されない項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析)は、第1部に開示されたリスク要因に実質的な変化はない“。リスク要因“は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告書に記載されている。
第二項です。 未登録持分販売TY証券とその収益の使用。
適用されません。
第三項です。 デフォルトUPON高級証券です。
適用されません。
第四項です。 鉱山安全TYが披露する。
アプリじゃないICABLEです。
五番目です。 他にも情報です。
適用されません。
69
第六項です。 EXHIBITS
以下は、(I)本四半期報告と共に提出された10-Q表および(Ii)参照によって本明細書に組み込まれた展示品を含むすべての展示品のインデックスである
証拠品番号： |
|
説明する |
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届出方法 |
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31.1 |
|
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による最高経営責任者の証明 |
|
同封アーカイブ
|
||
|
|
|
|
|
||
31.2 |
|
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による首席財務官の証明 |
|
同封アーカイブ |
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|
|
|
|
|
||
32.1 |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
|
|
|
||
32.2 |
|
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
|
|
|
||
101.INS |
|
XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
|
|
|
||
101.衛生署署長 |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
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|
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||
101.CAL |
|
XBRL分類拡張計算文書を連結する |
|
同封アーカイブ |
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|
|
|
|
|
||
101.DEF |
|
XBRL分類拡張定義文書をイントラネットする |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
|
|
|
||
101.LAB |
|
インラインXBRL分類拡張タグ文書 |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
|
|
|
||
101.価格 |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションドキュメント |
|
同封アーカイブ |
||
|
|
|
|
|
||
104 |
|
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
|
同封アーカイブ |
||
70
標札すきま
取引法第13又は15(D)節の要件に基づいて、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。
|
|
アルカディア不動産信託基金 |
|
|
(登録者) |
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|
|
差出人： |
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/s/ケネス·F·バーンスタイン |
|
|
ケネス·F·バーンスタイン |
|
|
最高経営責任者 |
|
|
総裁と預かり人 |
|
|
|
差出人： |
|
ジョン·ゴットフリード |
|
|
ジョン·ゴットフリード |
|
|
常務副秘書長総裁と |
|
|
首席財務官 |
|
|
|
差出人： |
|
/s/リチャード·ハートマン |
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|
リチャード·ハートマン |
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|
上級副社長と |
|
|
首席会計官 |
日付：2022年11月4日
71