添付ファイル99.1
簡明中期連結財務諸表
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(千カナダドルで表す)-監査を受けていない
添付ファイル99.1
簡明中期連結財務諸表
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(千カナダドルで表す)-監査を受けていない
NexGen Energy Ltd
簡明中期総合財務状況表
(千カナダドルで表す)-監査されていない
| 2022年6月30日まで | 2021年12月31日まで | |||||||
| 資産 |
||||||||
| 流動資産 |
||||||||
| 現金 |
$ | 161,237 | $ | 201,804 | ||||
| 有価証券(付記5) |
6,033 | 9,315 | ||||||
| 売掛金 |
862 | 1,178 | ||||||
| 前払い費用と他の資産 |
2,760 | 1,028 | ||||||
| 170,892 | 213,325 | |||||||
| 非流動資産 |
||||||||
| 資産の探査·評価(付記6) |
365,275 | 326,543 | ||||||
| 財産·設備(付記7) |
5,966 | 6,619 | ||||||
| 預金.預金 |
76 | 76 | ||||||
| 総資産 |
$ | 542,209 | $ | 546,563 | ||||
| 負債.負債 |
||||||||
| 流動負債 |
||||||||
| 売掛金と売掛金 |
$ | 12,738 | $ | 7,499 | ||||
| 賃貸負債(付記9) |
737 | 706 | ||||||
| 13,475 | 8,205 | |||||||
| 非流動負債 |
||||||||
| 転換社債(付記8) |
61,716 | 72,011 | ||||||
| 長期賃貸負債(付記9) |
2,086 | 2,463 | ||||||
| 繰延所得税負債 |
1,577 | 2,536 | ||||||
| 総負債 |
$ | 78,854 | $ | 85,215 | ||||
| 権益 |
||||||||
| 株本(付記10) |
$ | 697,067 | $ | 695,856 | ||||
| 埋蔵量 |
80,858 | 68,837 | ||||||
| その他の総合収益を累計する |
611 | 1,895 | ||||||
| 赤字を累計する |
(344,800) | (332,980) | ||||||
| NexGen Energy Ltd.株主は権利を占めなければならない |
433,736 | 433,608 | ||||||
|
非持株権益(付記15) |
29,619 | 27,740 | ||||||
| 総株 |
463,355 | 461,348 | ||||||
| 総負債と 資本 |
$ | 542,209 | $ | 546,563 | ||||
業務的性質(注2)
承諾 (付記14)
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
2
NexGen Energy Ltd
簡明中期連結純収益(赤字)と全面収益(赤字)報告書
(千カナダドルで表し、1株当たりおよび1株当たりの情報を除く)-監査を受けていない
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 費用.費用 |
||||||||||||||||
| 賃金·福祉·役員費 |
$ | 1,867 | $ | 2,026 | $ | 3,737 | $ | 4,477 | ||||||||
| オフィス、行政、出張 |
1,558 | 651 | 2,911 | 1,653 | ||||||||||||
| 専門費用と保険 |
1,373 | 483 | 1,987 | 1,312 | ||||||||||||
| 減価償却(付記7) |
446 | 540 | 884 | 1,084 | ||||||||||||
| 株式支払(付記10) |
6,340 | 11,381 | 13,736 | 13,578 | ||||||||||||
| (11,584) | (15,081) | (23,255) | (22,104) | |||||||||||||
| 財政収入 |
491 | 280 | 742 | 405 | ||||||||||||
| 時価で値段を計算する転換債券の収益 (注8) |
28,504 | (5,913) | 10,074 | (64,922) | ||||||||||||
| 転換債券の利子支出(付記8) |
(529) | (492) | (1,047) | (2,720) | ||||||||||||
| 賃貸負債利息(付記9) |
(54) | (70) | (110) | (142) | ||||||||||||
| 資産売却の収益 |
- | 2,236 | - | 2,236 | ||||||||||||
| 為替損益 |
474 | (251) | 246 | (429) | ||||||||||||
| その他の収入 |
- | 18 | - | 18 | ||||||||||||
| 税引き前収益 |
17,302 | (19,273) | (13,350) | (87,658) | ||||||||||||
| 所得税回収を繰延する |
283 | (526) | 535 | (257) | ||||||||||||
| 純収益(赤字) |
17,585 | (19,799) | (12,815) | (87,915) | ||||||||||||
| これからは損益の項目に再分類できない： |
||||||||||||||||
| 転換可能債券の公正価値変動は信用リスクの変化に起因することができる(付記8) |
196 | 3 | 221 | (292) | ||||||||||||
| 有価証券公正価値変動(付記5) |
(2,359) | 933 | (3,283) | 933 | ||||||||||||
| 所得税回収を繰延する |
300 | (114) | 422 | (64) | ||||||||||||
| 総合純収益 |
$ | 15,722 | $ | (18,977) | $ | (15,455) | $ | (87,338) | ||||||||
| 純収益(損失)は、 |
||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.の株主。 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||
| 非持株権益 |
4,101 | (905) | (628) | (2,932) | ||||||||||||
| $ | 17,585 | $ | (19,799) | $ | (12,815) | $ | (87,915) | |||||||||
| 純総合収益(損失)は： |
||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.の株主。 |
$ | 12,586 | $ | (18,496) | $ | (13,471) | $ | (84,776) | ||||||||
| 非持株権益 |
3,136 | (481) | (1,984) | (2,562) | ||||||||||||
| $ | 15,722 | $ | (18,977) | $ | (15,455) | $ | (87,338) | |||||||||
| NexGen Energy Ltd.株主は1株当たりの収益(損失)を占めるべきである(注16) | ||||||||||||||||
| 1株当たりの基本収益 |
$ | 0.03 | $ | (0.04) | $ | (0.03) | $ | (0.19) | ||||||||
| 1株当たり損をする |
$ | (0.02) | $ | (0.04) | $ | (0.04) | $ | (0.19) | ||||||||
| 加重平均発行済み普通株式(付記16) |
||||||||||||||||
| 基本的な情報 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||
| 薄めにする |
504,256,307 | 471,861,473 | 504,390,280 | 441,615,578 | ||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
3
NexGen Energy Ltd
簡明中期現金フロー表
(千カナダドルで表す)-監査されていない
| 3か月まで 六月三十日 |
6か月まで 六月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 当期純収益(損失)： |
$ | 17,585 | $ | (19,799) | $ | (12,815) | $ | (87,915) | ||||||||
| 以下の要因について調整する |
||||||||||||||||
| 減価償却(付記7) |
446 | 540 | 884 | 1,084 | ||||||||||||
| 株式支払(付記10) |
6,340 | 11,381 | 13,736 | 13,578 | ||||||||||||
| 時価で値段を計算する転換債券の損失(付記8) |
(28,504) | 5,913 | (10,074) | 64,922 | ||||||||||||
| 転換債券の利子支出(付記8) |
529 | 492 | 1,047 | 2,720 | ||||||||||||
| 賃貸負債利息(付記9) |
54 | 70 | 110 | 142 | ||||||||||||
| 税金を繰延する |
(283) | 526 | (535) | 257 | ||||||||||||
| 為替損失を実現しない |
(474) | 251 | (246) | 429 | ||||||||||||
| 資産売却の収益 |
- | (2,236) | - | (2,236) | ||||||||||||
| 運営資本前の運営キャッシュフロー |
(4,307) | (2,862) | (7,893) | (7,019) | ||||||||||||
| 運営資金項目変動： |
||||||||||||||||
| 売掛金 |
4 | (18) | 316 | 30 | ||||||||||||
| 前払い費用とその他 |
(1,267) | (1,213) | (1,732) | (858) | ||||||||||||
| 売掛金と売掛金 |
(273) | (186) | (461) | 393 | ||||||||||||
| 経営活動用の現金 |
$ | (5,843) | $ | (4,279) | $ | (9,770) | $ | (7,454) | ||||||||
| 資産支出の探査と評価(付記6) |
(20,121) | (4,954) | (30,816) | (12,986) | ||||||||||||
| 資産を売却して得た収益 |
- | 96 | - | 96 | ||||||||||||
| 設備を購入する |
(68) | (259) | (275) | (483) | ||||||||||||
| 投資活動用の現金 |
$ | (20,189) | $ | (5,117) | $ | (31,091) | $ | (13,373) | ||||||||
| 取引融資を購入して得られた株式発行コストを差し引く(付記10) |
- | (446) | - | 163,477 | ||||||||||||
| オーストラリア交易所で普通株を発行して得られた収益は，株式発行コストを差し引く |
- | 1,501 | - | 1,501 | ||||||||||||
| オプションおよび株式承認証で得られた収益 |
234 | 16,942 | 1,211 | 19,231 | ||||||||||||
| 賃貸負債の支払(付記9) |
(227) | (264) | (456) | (525) | ||||||||||||
| 転換債券の利子を支払う |
(707) | (692) | (707) | (2,258) | ||||||||||||
| 融資活動のための現金 |
$ | (700) | $ | 17,041 | $ | 48 | $ | 181,426 | ||||||||
| 現金為替損益 |
474 | (251) | 246 | (429) | ||||||||||||
| 現金が増える |
$ | (26,258) | $ | 7,394 | $ | (40,567) | $ | 160,170 | ||||||||
| 期初の現金 |
187,495 | 226,798 | 201,804 | 74,022 | ||||||||||||
| 現金が増える |
(26,258) | 7,394 | (40,567) | 160,170 | ||||||||||||
| 期末現金 |
$ | 161,237 | $ | 234,192 | $ | 161,237 | $ | 234,192 | ||||||||
現金流量資料を補充する(付記11)
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
4
NexGen Energy Ltd
簡明中期合併権益変動表
(千カナダドルで表示され、株式情報を除く)-監査を受けていない
| 株本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 金額 | 埋蔵量 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) |
積算 赤字.赤字 |
そのせいで 株主の身分： NexGenエネルギー LTD。 |
-ではない 制御管 |
合計する | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 |
381,830,205 | $ | 255,953 | $ | 54,939 | $ | (4,339) | $ | (212,302) | $ | 94,251 | $ | 25,001 | $ | 119,252 | |||||||||||||||||
| 株式支払(付記10) |
- | - | 14,243 | - | - | 14,243 | 1,588 | 15,831 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションを行使して発行された株式(付記10) |
6,450,001 | 28,961 | (11,604) | - | - | 17,357 | - | 17,357 | ||||||||||||||||||||||||
| 転換債券発行株式(付記8) |
48,083,335 | 230,301 | - | - | - | 230,301 | - | 230,301 | ||||||||||||||||||||||||
| 転換社債利息支払いのために発行された株式(付記8) |
217,874 | 1,087 | - | - | - | 1,087 | - | 1,087 | ||||||||||||||||||||||||
| 取引融資発行株を購入し、株式発行コストを差し引く(注10) |
38,410,000 | 163,181 | - | - | - | 163,181 | - | 163,181 | ||||||||||||||||||||||||
| オーストラリア取引所で発行された株式は、株式発行コストを差し引く(注10) |
400,000 | 1,192 | - | - | - | 1,192 | - | 1,192 | ||||||||||||||||||||||||
| Rook I物件開発プロジェクトのために発行された株式(付記10) |
200,000 | 900 | (326) | - | - | 574 | - | 574 | ||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に関する所有権変更 |
- | - | - | - | 1,012 | 1,012 | 954 | 1,966 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純損失 |
- | - | - | - | (84,983) | (84,983) | (2,932) | (87,915) | ||||||||||||||||||||||||
| 転換債券に関する再分類その他全面収益を累積(付記8) |
- | - | - | 4,015 | (4,015) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益 |
- | - | - | 207 | - | 207 | 370 | 577 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 |
475,591,415 | $ | 681,575 | $ | 57,252 | $ | (117) | $ | (300,288) | $ | 438,422 | $ | 24,981 | $ | 463,403 | |||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 |
479,198,233 | $ | 695,856 | $ | 68,837 | $ | 1,895 | $ | (332,980) | $ | 433,608 | $ | 27,740 | $ | 461,348 | |||||||||||||||||
| 株式支払(付記10) |
- | - | 12,377 | - | - | 12,377 | 3,525 | 15,902 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションを行使して発行された株式(付記10) |
183,332 | 960 | (356) | - | - | 604 | - | 604 | ||||||||||||||||||||||||
| 転換社債利息支払いのために発行された株式(付記8) |
42,252 | 251 | - | - | - | 251 | - | 251 | ||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に関する所有権変更 |
- | - | - | - | 367 | 367 | 338 | 705 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純損失 |
- | - | - | - | (12,187) | (12,187) | (628) | (12,815) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失 |
- | - | - | (1,284) | - | (1,284) | (1,356) | (2,640) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 |
479,423,817 | $ | 697,067 | $ | 80,858 | $ | 611 | $ | (344,800) | $ | 433,736 | $ | 29,619 | $ | 463,355 | |||||||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
5
NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| 1. | 報告実体 |
NexGen Energy Ltd.(NexGen或いは会社)は探査と開発段階の実体であり、カナダウラン鉱の買収、探査、評価と開発に従事している。当社は2011年3月8日にブリティッシュコロンビア州商業会社法の規定に基づいて登録設立された。会社登録記録事務室はブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街700号25階にあり、郵便番号：V 7 Y 1 B 3
同社はトロント証券取引所(トロント証券取引所)に上場しており(トロント証券取引所株式コード：NXE)、カナダケベック州以外の各省の報告発行者である。2021年7月2日、同社はオーストラリア証券取引所(ASX)で取引を開始し、取引コードはNXGである。2022年3月4日、同社はニューヨーク証券取引所(NYSE American Exchange)に上場し、ニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引を開始し、取引コードはNXE
2016年2月、当社は4つの完全子会社を設立した：NXE Energy Royalty Ltd.，NXE Energy SW 1 Ltd.，NXE Energy SW 3 Ltd.，IsoEnergy Ltd.(総称して子会社と呼ぶ)。当該等の付属会社は、当社のいくつかの探査資産を保有するために登録設立されている。2016年、ある探査·評価資産はIsoEnergy Ltd.(IsoEnergy)、Nxe Energy SW 1 Ltd.，Nxe Energy SW 3 Ltd.に譲渡された。譲渡後、IsoEnergyの株はトロント証券取引所に上場した。NexGenは2022年6月30日現在、IsoEnergy発行普通株の50.1%(2021年12月31日から51%)を保有している
| 2. | 業務的性質 |
探査·開発段階の会社として、同社は収入がなく、歴史的に経常的な運営赤字が存在している。2022年6月30日現在、会社の累計損失は344，800ドル、運営資金は157，417ドル。その会社はその鉱物の探査と開発を継続するために追加資金を得ることを要求されるだろう
鉱物探査とプロジェクト開発業務はリスクが高い。NexGenは探査·開発会社であり、比較可能な段階にある会社と類似したリスクと挑戦に直面している。これらのリスクは、十分な資本を確保するための挑戦、採鉱業固有の発展と運営リスク、政府政策と法規の変化、必要な環境許可を得る能力、またはNexGenがその資産の探査と評価を有利な基礎で処理する能力、および世界経済とウラン価格の変動を含むが、これらはすべて不確定である
資産の探査と評価の基本的な価値は鉱物埋蔵量の存在と経済回収に依存し、上述したリスクと挑戦に限定されない。将来の状況の変化は、資産の帳簿価値の探査と評価を実質的に減記する必要があるかもしれない。
| 3. | 基礎と重大な会計政策を編成する |
| a) | 陳述の基礎 |
これらの簡明中期連結財務諸表は国際会計基準第34号中期財務報告に基づいて作成され、採用された会計政策は国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準(IFRS)と一致する。国際財務報告基準によって要求されるいくつかの開示は、これらの開示は、または年間的にのみ開示されるので、以下の付記開示において簡素化または省略されている。したがって、これらの簡明な中期連結財務諸表は、“国際財務報告基準”に基づいて作成された2021年12月31日現在と2020年12月31日までの年度連結財務諸表(年次財務諸表)と併せて読まなければならない。これらの簡明中期総合財務諸表は、年次財務諸表と同様の会計政策および適用方法に従っている
2022年8月4日、取締役会監査委員会はこれらの財務諸表を発表することを許可した
6
NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| b) | 強固な基礎 |
当社が制御する付属会社の勘定は、制御開始日から制御終了日まで、簡明中期総合財務諸表に計上されている。会社が実体の財務·経営政策を管理してその活動から利益を得る権利がある場合には、制御を実現する。当社の子会社と2022年6月30日の地理的位置は以下の通り
|
付属会社名
|
位置
|
所有権パーセント
| ||
| NXE Energy Royalty Ltd. |
カナダ | 100% | ||
| NXEエネルギーSW 1有限会社 |
カナダ | 100% | ||
| NXEエネルギーSW 3有限会社 |
カナダ | 100% | ||
|
IsoEnergy |
カナダ | 50.1% |
会社間取引による会社間残高、取引、収入、費用は合併時に全額解約します。
| 4. | 会計政策における重要な会計判断、見積もりと仮定 |
判断、推定、および仮説は、継続的に評価され、将来のイベントの予想 を含む経営陣の経験および他の要因に基づいて、この場合には合理的であると考えられる。経営陣が当社の会計政策を適用する際に行った重大な判断、見積もりと仮定は、 年度財務諸表に適用された判断、推定、仮説と一致しており、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性がある
| 5. | 有価証券 |
| a) | クローバー、双子座、タウラン鉱で販売されています |
2021年4月、子会社のIsoEnergyはクローバー、双子座、塔ウラン鉱での権益を売却した。IsoEnergyは200豪ドル(192ドル)の現金と92 Energy Pty Ltd.(92 Energy)の10，755，000株の普通株を0.2オーストラリアドル(192ドル)で獲得し、総価値は2，151オーストラリアドル(2，068ドル)である。また，IsoEnergyは を物件に2%の製錬所純リターン(NSR？)を保持した
これらの物件の帳簿価値は24ドルであるため，2021年に2，236ドルの収益を得た
7
NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| b) | 山湖オプション協定 |
2021年8月、IsoEnergyは国際連合ウラン業会社(その後、連合ウラン業会社と改称)とのオプション協定(オプション協定)を完了し、Curにカナダヌナ武特IsoEnergy社山湖ウラン鉱100%権益を買収するオプション(オプション)を付与した
株式購入契約の条項によると、CURは1株当たり1.64ドルで900，000株のCUR普通株を発行し、総価値は1，476ドルで、20ドルの現金を支払った。CURの選択によると、この購入株はTSXVの承認を受けた2周年(2023年8月3日)までに行使することができ、追加料金は1，000ドルの現金またはCUR株式とすることができる。選択権を行使する場合、IsoEnergyは現金または現金株の形で以下の支払いを受ける権利がある
| ● | ウランスポット価格が1ポンド50ドルに達するとIsoEnergyは410ドルを追加します |
| ● | ウランスポット価格が1ポンド75ドルに達するとIsoEnergyは615ドルを追加します |
| ● | ウランスポット価格が1ポンド100ドルに達すると、IsoEnergyは820ドルを追加します |
現品価格または支払いはオプション行使の日から10年以内に満期になります
山湖地産の帳簿価値は126ドルで、2021年に1370ドルの収益を得た
これらの財務諸表の日まで、連合ウラン会社はまだ選択権を行使していない
2022年2月22日，CURはLabradorウラン鉱会社の剥離を1つの計画(手配)で完了した。この計画によると、CURは2022年2月22日にCUR株主にCUR株1株あたり0.214778株のLUR株を比例配分した。そのため、IsoEnergyは193，300株のLUR株を獲得した
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社はそれぞれ2，359元および3，283元の損失を確認し、これらの損失は92 Energy 10，775，000株、Cur 900，000株およびLur 193，300株(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月-933ドル収益)の時価計算に関連し、総合純収益(損失)および全面収益(損失)表に記入した。2022年6月30日現在、92 Energy株が保有する有価証券の公正価値は4，304ドル(2021年12月31日-6，732ドル)、CUR株は1，611ドル(2021年12月31日-2，583ドル)、Lur株は118ドル(2021年12月31日-0ドル)、2022年6月30日の有価証券総価値は6，033ドル(2021年12月31日-9，315ドル)である
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| 6. | 資産の探査と評価 |
| ルーク1号 | 他のアサバスカは 盆地属性 |
待ちエネルギー 属性 |
合計する | |||||||||||||
| 仕入コスト |
||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 足し算 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 探査コストを延期する |
||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 |
260,941 | 9,180 | 28,069 | 298,190 | ||||||||||||
| 新内容： |
||||||||||||||||
| 一般探査と掘削 |
1,434 | - | 3,527 | 4,961 | ||||||||||||
| 環境、許可、参加 |
6,252 | - | - | 6,252 | ||||||||||||
| 技術·工学·設計 |
20,665 | - | - | 20,665 | ||||||||||||
| 地球化学と化学 |
- | - | 112 | 112 | ||||||||||||
| 地質と地球物理 |
215 | 160 | 861 | 1,236 | ||||||||||||
| 労働力と賃金 |
2,695 | - | 384 | 3,079 | ||||||||||||
| 株式支払(付記10) |
1,378 | - | 789 | 2,167 | ||||||||||||
| 旅行する |
159 | - | 101 | 260 | ||||||||||||
| 追加総数 |
32,798 | 160 | 5,774 | 38,732 | ||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 |
$ | 293,739 | $ | 9,340 | $ | 33,843 | $ | 336,922 | ||||||||
| 総コスト、2022年6月30日 |
$ | 293,974 | $ | 10,798 | $ | 60,503 | $ | 365,275 | ||||||||
| ルーク1号 | 他のアサバスカは 盆地属性 |
待ちエネルギー 属性 |
合計する | |||||||||||||
| 仕入コスト |
||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,778 | $ | 28,471 | ||||||||
| 足し算 |
- | - | 27 | 27 | ||||||||||||
| 性質.性質 |
- | - | (145) | (145) | ||||||||||||
| 2021年12月31日までの残高 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 探査コストを延期する |
||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 |
216,350 | 9,173 | 20,728 | 246,251 | ||||||||||||
| 新内容： |
||||||||||||||||
| 一般探査と掘削 |
6,502 | - | 3,615 | 10,117 | ||||||||||||
| 環境、許可、参加 |
15,154 | - | 2 | 15,156 | ||||||||||||
| 技術·工学·設計 |
13,893 | - | 1 | 13,894 | ||||||||||||
| 地球化学と化学 |
- | - | 333 | 333 | ||||||||||||
| 地質と地球物理 |
116 | 7 | 775 | 898 | ||||||||||||
| 労働力と賃金 |
4,925 | - | 815 | 5,740 | ||||||||||||
| 株式ベースの支払い |
3,696 | - | 1,561 | 5,257 | ||||||||||||
| 旅行する |
305 | - | 239 | 544 | ||||||||||||
| 追加総数 |
44,591 | 7 | 7,341 | 51,939 | ||||||||||||
| 2021年12月31日までの残高 |
$ | 260,941 | $ | 9,180 | $ | 28,069 | $ | 298,190 | ||||||||
| 総コスト、2021年12月31日 |
$ | 261,176 | $ | 10,638 | $ | 54,729 | $ | 326,543 | ||||||||
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| 7. | 財産と設備 |
| 電気計算機 装備 |
ソフトウェア | フィールド.フィールド 装備 車と一緒に |
オフィスでは 家具と家具 賃借権 改善 |
道路． | 合計する | |||||||||||||||||||
| コスト |
||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日まで |
$ 451 | $ 1,060 | $ 6,822 | $ 5,142 | $ 2,079 | $ 15,554 | ||||||||||||||||||
| 再分類する |
- | - | (275) | 275 | - | - | ||||||||||||||||||
| 足し算 |
46 | 295 | 98 | 858 | - | 1,297 | ||||||||||||||||||
| 処置する |
- | - | - | (494) | - | (494) | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日まで |
$ 497 | $ 1,355 | $ 6,645 | $ 5,781 | $ 2,079 | $ 16,357 | ||||||||||||||||||
| 足し算 |
106 | 3 | 20 | 110 | - | 239 | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 |
$ 603 | $ 1,358 | $ 6,665 | $ 5,891 | $ 2,079 | $ 16,596 | ||||||||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日まで |
$ 370 | $ 841 | $ 3,761 | $ 1,420 | $ 1,583 | $ 7,975 | ||||||||||||||||||
| 再分類する |
- | - | (193) | 193 | - | - | ||||||||||||||||||
| 減価償却 |
57 | 202 | 612 | 885 | 389 | 2,145 | ||||||||||||||||||
| 処置する |
- | - | - | (382) | - | (382) | ||||||||||||||||||
| AAは2021年12月31日に |
$ 427 | $ 1,043 | $ 4,180 | $ 2,116 | $ 1,972 | $ 9,738 | ||||||||||||||||||
| 減価償却 |
34 | 86 | 261 | 480 | 31 | 892 | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ 461 | $ 1,129 | $ 4,441 | $ 2,596 | $ 2,003 | $ 10,630 | ||||||||||||||||||
| 12月31日までの帳簿純価値は 2021 |
$ 70 | $ 312 | $ 2,465 | $ 3,665 | $ 107 | $ 6,619 | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の帳簿純価値 |
$ 142 | $ 229 | $ 2,224 | $ 3,295 | $ 76 | $ 5,966 | ||||||||||||||||||
| 8. | 転換可能債券 |
| 2016 債券.債券 |
2017 債券.債券 |
2020 債券.債券 |
待ちエネルギー 債券.債券 |
合計する | ||||||||||||||||
| 2020年12月31日の公正価値 |
$ | 94,768 | $ | 86,568 | $ | 31,483 | $ | 14,034 | $ | 226,853 | ||||||||||
| 公正価値調整 |
30,291 | 18,674 | 15,427 | 11,067 | 75,459 | |||||||||||||||
| 株で決算する |
(125,059) | (105,242) | - | - | (230,301) | |||||||||||||||
| 2021年12月31日の公正価値 |
$ | - | $ | - | $ | 46,910 | $ | 25,101 | $ | 72,011 | ||||||||||
| 公正価値調整 |
- | - | (7,305) | (2,990) | (10,295) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日の公正価値 |
$ | - | $ | - | $ | 39,605 | $ | 22,111 | $ | 61,716 | ||||||||||
債券の公正価値は2021年12月31日の72，011ドルから2022年6月30日の61，716ドルに低下した時価で値段を計算する2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ28，700ドルと10，295ドルの利益を出した(2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ5，910ドルと65，214ドルの赤字)。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収益と転換可能債券の公正価値変動金額(2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の他の全面収益(赤字)で確認された負債の信用リスク変化によるもの)は、それぞれ196ドル、221ドル(2021年6月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の収益はそれぞれ3ドルと292ドル)と、6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合収益(損失)表で確認された残り金額を分けた。2022年にはそれぞれ28，504ドルと10，074ドルの利益を上げた(2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ5，913ドルと64，922ドルの損失)。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出はそれぞれ529ドルと1，047ドル(2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ492ドルと2，720ドル)
10
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簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
2016年と2017年の変換可能債券
2021年2月18日と2021年2月23日、2016年と2017年の債券保有者は、それぞれ元金総額6，000万ドルの7.5%の無担保転換可能債券を会社普通株に転換することを選択し、いずれも2022年7月22日に満期となる。当社は25，794，247株と22，289，088株の普通株を発行し，それぞれ2016年と2017年の債券元金の転換と，それぞれ89，729株と87，316株の普通株を発行し，金額はそれぞれ848ドルであり，転換日までの未払い利息については， であった。2016年と2017年に債券が成立から転換への信用リスクが変化したため、他の全面収益(赤字)に記録された金額は合計4，016ドルとなり、累計赤字に再分類された。
2016年と2017年の債券の転換時の公正価値は、転換日の終値に基づいて発行された株式数 である。2021年2月18日の終値は4.69ドル、2021年2月23日の終値は4.88ドル、2016年債の転換価格は2.33ドル、2017年債券の転換価格は2.69ドルだった。利上げ株式の公正価値 は，発行当日の終値を基準とし，総合純収益(損失)と総合収益(損失)表で利子支出とした
2020年転換債券
2020年5月27日，br社は元金1500万ドルの無担保転換可能債券(2020 Debentures)を発行した。当社は20，889ドル(15，000，000ドル)の収益を受け取り、348，350株の普通株を発行することで債券保有者に3%の設立費用627ドル(450ドル)を支払い、2016年と2017年の債券の投資家に355ドルの同意費を支払い、180，270株の普通株を発行することで融資を行う。2020年債券の公正価値は発行日に20，262ドル(14，550ドル)に決定された。2020年に発行される債権率は年利7.5%で、半年ごとにドルで支払い、それぞれ毎年6月10日と12月10日に支払われる。3分の2の利息 (毎年5%に相当)を現金で支払い、3分の1の利息(毎年2.5%に相当)を自社普通株の出来高加重平均取引価格 (VWAP)で計算し、必要な規制承認があれば、当社の普通株で支払い、計算方法は当該等の利息を支払う日の前の3取引日までの連続20取引日とする。ある条件の下で、債券保有者の選択の下で、2020年債は時々自社の普通株に転換することができる。2022年6月30日までの間に、会社は42，252株を発行し、251ドルの価値があり、利息支払いに関する474ドル(375ドル)を支払った
2020年の債券は2つの結合Black-Scholes方程式システムに基づく転換可能な債券定価モデルを用いて推定され、その中で債務と株式部分は異なる違約リスクと仮定に基づいてそれぞれ推定される。2022年6月30日と2021年12月31日現在、定価モデルで使用されている投入は以下の通り
| June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 波動率 |
45.00% | 40.00% | ||||||
| 期待寿命 |
2.91年 | 3.41年 | ||||||
| 無リスク金利 |
3.52% | 1.78% | ||||||
| 期待配当収益率 |
0% | 0% | ||||||
| 信用利回りが悪い |
19.62% | 16.88% | ||||||
| 当社の基本株価 |
$4.62 | $5.54 | ||||||
| 行権価格を転換する |
$2.34 | $2.34 | ||||||
| 為替レート(C$：ドル) |
$0.777 | $0.791 | ||||||
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
IsoEnergy債券
2020年8月18日，IsoEnergyは600万ドルの無担保転換可能債券(IsoEnergy Debentures)を私募した。IsoEnergy債券は所有者のオプションで変換可能であり，変換価格は0.88ドル，最大でIsoEnergyの9，206，311株普通株に変換可能である。IsoEnergyは7，902ドル(6，000ドル)の毛収入を得た。IsoEnergyはまた219，689株の普通株を発行することにより債券保有者に3%の設立費用 272ドル(180ドル)を支払った。IsoEnergy債券の発行日における公正価値は7，630ドル(5，820ドル)と決定された。IsoEnergyは2022年6月30日までの間に29，644株を発行し、96ドルの価値があり、233ドルの利息を支払った
IsoEnergy Debentures は2つのBlack-Scholes方程式システムに基づく転換可能な債券定価モデルを用いて評価を行い、その中で債務と株式部分は異なる違約リスクと仮定に基づいてそれぞれ推定を行う。2022年6月30日と2021年12月31日現在、 定価モデルで使用されている入力は以下の通りです
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 波動率 |
53.13% | 50.00% | ||||||
| 期待寿命 |
3.1年 | 3.6年 | ||||||
| 無リスク金利 |
3.52% | 1.78% | ||||||
| 期待配当収益率 |
0% | 0% | ||||||
| 信用利回りが悪い |
25.84% | 21.86% | ||||||
| IsoEnergyの基本株価 |
$3.10 | $3.74 | ||||||
| 行権価格を転換する |
$0.88 | $0.88 | ||||||
| 為替レート(C$：ドル) |
$0.777 | $ 0.791 | ||||||
| 9. | 賃貸借証書 |
| (a) | 使用権資産 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
| 使用権資産、期初 |
$ | 2,640 | $ 3,544 | |||
| 足し算 |
- | 29 | ||||
| 処置する |
- | (147) | ||||
| 減価償却 |
(339) | (786) | ||||
| 期末残高 |
$ | 2,301 | $ 2,640 | |||
それは..使用権当社が確認した資産には、会社のオフィス賃貸に関する2，301ドル(2021年12月31日-2，640ドル)が含まれており、付記7のオフィス、家具、レンタル改善カテゴリに含まれています
| (b) | 賃貸負債 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
| 借金をリースし，期初に |
$ | 3,169 | $ 4,031 | |||
| 契約を打ち切る |
- | (124) | ||||
| 賃貸負債利息支出 |
110 | 265 | ||||
| 賃借債務を支払う |
(456) | (1,003) | ||||
| 期末残高 |
$ | 2,823 | $ 3,169 | |||
| 現在の部分 |
737 | 706 | ||||
| 非現在 部分 |
2,086 | 2,463 | ||||
| 期末残高 |
$ | 2,823 | $ 3,169 | |||
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
2022年6月30日現在、賃貸負債の未割引価値は4，593ドル(2021年12月31日 −5，268ドル)である
| (c) | 連結純収益(赤字)表で確認した金額 |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 可変レンタル支払いに関する料金 |
$ | 104 | $ | 112 | $ | 208 | $ | 224 | ||||||||
同社は掘削会社を招いてその開発、探査、評価資産に対して掘削計画を行った。掘削会社はこのような掘削計画に必要なすべての設備を提供する。これらの契約は短期契約に属し，会社はすでに認めないことを選択した 使用権本グループでは，これらの契約の資産や関連賃貸負債についてではなく，これらのリースに関する賃貸支払いがリース期間内に発生することを確認した。会社が掘削会社に支払う金額は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、それぞれ10万ドルと230万ドル(2021年6月30日現在の3ヶ月と6ヶ月-ゼロ)である
| 10. | 株本 |
| (a) | 法定資本 |
無額面の無限普通株
無制限 無額面の優先株
2022年6月30日までの6ヶ月間の株式発行状況：
同社は2022年6月30日までの6カ月間、株式オプション行使のため183，332株を発行し、総収益は604ドルだった
2022年6月10日、当社は2020年債券利息支払いに関する株式42，252株を発行し、公正価値は251 ドルである(付記8)
2021年12月31日までの年間株式発行状況：
当社は2021年2月3日および2021年2月23日に、公正株主に合計200，000株の普通株を発行し、公正価値900ドルでRook I物件の開発を進めている
2021年2月18日及び2021年2月23日に、当社は25，794，247株及び22，289，088株の2016及び2017年度債券元金転換に関する普通株を発行し、公正価値はそれぞれ125，059ドル及び105，242ドルであった。また，89，729株と87，316株の普通株が発行され，転換日までの応算と未払い利息に関連して，公正価値はそれぞれ407ドルと441ドルであった
2021年3月11日、会社は購入取引融資を完了し、1株4.50ドル(発行価格)で33，400，000株の会社普通株を発行し、総収益は約150，300ドルであった。2021年3月16日、当社は発行価格で当社の5，010，000株の普通株を超過配給し、追加収益22，545ドルを獲得した。融資面では、9，590ドルの株式発行費用が発生した
2021年6月10日、同社は2020年の債券利息支払いに関する株式40，829株を発行し、公正価値は238ドルであった
2021年6月30日、同社は400，000株の普通株を発行し、価格は5.6オーストラリアドル、総収益は2，074ドルだった。融資では、株式発行費用は1，035ドル
2021年12月10日、同社は2020年の債券利息支払いに関する36，818株の株式を発行し、公正価値は202ドルであった
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簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| (b) | 株式オプション |
当社の株式購入計画によると、取締役は時々当社の取締役、高級管理者、従業員及びコンサルタントに株式購入を許可し、当社の最大20%の発行済み及び発行された普通株を買収できるようにすることができる
このような株購入権はbrの授出が可能で、期限は最長10年であり、そして当社の取締役会が決定した帰属条項に規定されている
以下に株式オプション変更の概要を示す：
| 未償還オプション | 加重平均 相場(カナダドル) |
|||||||
| 2020年12月31日 |
36,473,162 | $ | 2.47 | |||||
| 授与する |
17,400,000 | 5.61 | ||||||
| 鍛えられた |
(10,020,001) | 2.59 | ||||||
| 期限が切れる |
(266,666) | 2.18 | ||||||
| 没収される |
(150,001) | 5.84 | ||||||
| 2021年12月31日 |
43,436,494 | $ | 3.69 | |||||
| 授与する |
94,277 | 5.76 | ||||||
| 鍛えられた |
(183,332) | 3.28 | ||||||
| 期限が切れる |
(33,334) | 5.44 | ||||||
| 没収される |
(180,001) | 5.33 | ||||||
| 2022年6月30日に突出 |
43,134,104 | $ | 3.69 | |||||
| 2022年6月30日に行使可能 |
33,409,824 | $ | 3.25 | |||||
下表は2022年6月30日までに行使されなかった購入可能株権の情報をまとめた：
| 株式数 オプション 卓越した |
株式数 行使可能なオプション |
行権価格(カナダドル) | 残り 契約期限 (年) |
期日まで | ||||||||||||||
| 2,405,000 | 2,405,000 | 3.39 | 0.46 | 2022年12月14日 | ||||||||||||||
| 75,000 | 75,000 | 2.39 | 0.79 | April 13, 2023 | ||||||||||||||
| 3,450,000 | 3,450,000 | 2.85 | 0.94 | June 8, 2023 | ||||||||||||||
| 100,000 | 100,000 | 2.66 | 0.97 | June 20, 2023 | ||||||||||||||
| 720,482 | 720,482 | 2.49 | 1.14 | August 21, 2023 | ||||||||||||||
| 2,300,000 | 2,300,000 | 2.41 | 1.50 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 500,000 | 500,000 | 2.27 | 1.73 | March 21, 2024 | ||||||||||||||
| 250,000 | 250,000 | 2.22 | 1.74 | March 27, 2024 | ||||||||||||||
| 3,250,000 | 3,250,000 | 1.92 | 1.95 | June 12, 2024 | ||||||||||||||
| 188,679 | 188,679 | 1.59 | 2.13 | August 16, 2024 | ||||||||||||||
| 3,667,334 | 3,667,334 | 1.59 | 2.49 | 2024年12月24日 | ||||||||||||||
| 4,375,000 | 4,375,000 | 1.80 | 2.95 | June 12, 2025 | ||||||||||||||
| 4,796,666 | 3,186,659 | 3.24 | 3.45 | 2025年12月11日 | ||||||||||||||
| 250,000 | 166,667 | 5.16 | 3.64 | 2026年2月16日 | ||||||||||||||
| 650,000 | 433,335 | 4.53 | 3.75 | April 1, 2026 | ||||||||||||||
| 8,913,332 | 5,946,666 | 5.84 | 3.95 | June 10, 2026 | ||||||||||||||
| 7,148,334 | 2,395,002 | 5.44 | 4.46 | 2026年12月14日 | ||||||||||||||
| 94,277 | - | 5.76 | 4.56 | 2027年1月18日 | ||||||||||||||
| 43,134,104 | 33,409,824 | |||||||||||||||||
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
ブラック·スコアーズは、付与された株式オプションの推定値について、以下の加重平均仮定を採用した
| 次の3か月まで 六月三十日 |
以下の日付までの6か月 六月三十日 |
|||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 株価の変動を予想する |
- | 60.06% | 60.95% | 60.10% | ||||||||||||||
| オプションの期待寿命 |
- | 5年間 | 5年間 | 5年間 | ||||||||||||||
| 無リスク金利 |
- | 0.86% | 1.68% | 0.86% | ||||||||||||||
| 所期没収 |
- | 0% | 0% | 0% | ||||||||||||||
| 期待配当収益率 |
- | 0% | 0% | 0% | ||||||||||||||
| 期間中に付与された各オプションの加重平均公平価値 |
- | $2.93 | $3.02 | $2.92 | ||||||||||||||
| 加重平均行権値 |
- | $5.75 | $5.76 | $5.74 | ||||||||||||||
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月)および6ヶ月(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月)の株式ベースの支払いはそれぞれ7，383ドルおよび15，903ドルであり、そのうち6，340ドルおよび13，736ドル(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月)はそれぞれ11，381ドルおよび13，578ドルであり、それぞれ 純収益(損失)および全面損失(損失)および1，043ドルおよび2，167ドル(2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月)の資産評価および付加資産評価(6カ月)および資産化評価を記入した
| 11. | キャッシュフロー情報を補充する |
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物は何もない
| a) | 非現金投融資活動スケジュール： |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 資本化株式支払 |
$ | 1,043 | $ | 2,063 | $ | 2,167 | $ | 2,253 | ||||||||
| 資産支出を売掛金と売掛金に計上する |
(1,792) | 927 | 5,750 | 3,456 | ||||||||||||
| 売掛金と売掛金の利子を計上する |
(441) | (363) | 77 | 77 | ||||||||||||
| 売却物件の株式の代価 |
- | 2,068 | - | 2,068 | ||||||||||||
| 12. | 関係者取引 |
重要な経営陣の報酬は、会社の活動を計画、指導、制御する役員と管理者を含む以下の通り
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 短期補償(1) |
$ | 1,014 | $ | 1,789 | $ | 1,989 | $ | 2,437 | ||||||||||||
| 株式ベースの支払い(2) |
5,928 | 11,615 | 12,777 | 13,263 | ||||||||||||||||
| 相談料(3) (4) |
55 | 34 | 166 | 67 | ||||||||||||||||
| $ | 6,997 | $ | 13,438 | $ | 4,932 | $ | 15,767 | |||||||||||||
(1) 2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、主要管理者の短期給与はそれぞれ1，014ドルと1，989ドル(2021-1，789ドルおよび2，437ドル)であり、そのうち961ドルと1，886ドル(2021-1，638ドルと2，236ドル)が支出され、純収益(損失)と全面収益(赤字)報告書の賃金、福祉、取締役費用に計上された。残りの53ドルと103ドル(2021-151ドルおよび201ドル)は探査および評価資産として資本化された
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
(2) 2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、キー管理職に支払われた株式金額はそれぞれ5，928ドルと12，777ドル(2021-11，615ドル、13，263ドル)で、うち5，805ドルと12，529ドル(2021-11，255ドルと12，889ドル)が支出され、123ドルと248ドル(2021-360ドル、374ドル)が探査と評価資産に資本化されている
(3) 同社は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、取締役の一人に関連する会社が提供するコンサルティングサービスを使用しており、会社の事務面の提案に関連して、金額はそれぞれ32ドルと65ドル(2021-32ドル、65ドル)である
(4) 2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、同社は従業員1人に関連する会社が提供する各種研究に関するコンサルティングサービスを使用し、金額はそれぞれ23ドルと101ドル(2021-ゼロドル、ゼロドル)だった
売掛金·支払役員·上級管理職の負債には、2022年6月30日現在、47ドル(2021年12月31日-58ドル)が含まれている
| 13. | 資本管理 |
当社はその資本構造を管理し、会社の利用可能な資金に基づいて調整し、買収、探査、br開発と資産評価を支援する。実体の資本需要を効率的に管理するために、会社は、その運営および成長目標を達成するために、適切な流動資金を確保するために、必要な資金の決定を支援するための計画、予算、および予測プロセスを策定した。取締役会は、管理のための資本収益率の定量化基準を策定するのではなく、会社経営陣の専門知識に依存して業務の将来の発展を維持している
資本管理において、当社は株式及び債務のすべての構成要素を考慮し、現金を控除し、債務、持分又はその他の方法によっても第三者融資に依存する。当社はこれまで資金調達に成功していますが、当社が将来的に必要な融資を成功させる保証はありませんし、このような融資が当社が受け入れ可能な条項で獲得する保証もありません
当社は現在権益を持つ物件を探査開発段階にある。そのため、同社は従来、株式市場と転換可能な債券に依存してその活動に資金を提供してきた。当社は引き続き新物件を評価し、十分な地質或いは経済潜在力と十分な財政資源があることを確定した場合、他の物件を買収する権益を求める
当社は外部から課せられた資本要求の制約を受けません。この間、当社の資本管理方法は変わっていません
資本管理において、会社は株式及び転換可能債券の構成要素を含み、現金を含まない
以下の表は、上記で定義した資本をまとめたものである
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 権益 |
$ | 463,355 | $ | 461,348 | ||||
| 転換社債(付記8) |
61,716 | 72,011 | ||||||
| 525,071 | 533,359 | |||||||
| 差し引く：現金 |
(161,237) | (201,804) | ||||||
| $ | 363,834 | $ | 331,555 | |||||
| 14. | 金融商品とリスク管理 |
会社の金融商品には、現金、有価証券、売掛金、負債、転換可能な債券が含まれる
公正価値を推定するための投入の相対信頼性に基づいて、公正価値に応じて計量された金融商品は、公正価値レベルのうちの3つのレベルのうちの3つに分類される
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
公正価値階層の3つの階層は
| ● | 1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり |
| ● | 直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もり以外の第2レベルの投入； |
| ● | 第3レベル：観察可能な市場データに基づく入力ではない |
その短期的な性質のため、当社の現金、売掛金、売掛金および売掛金の公正価値はその帳簿価値に近い
有価証券は，報告日ごとに公平価値ごとに その他の全面収益(損失)で確認された公正価値変動を再計測する(付記5)。有価証券は一級証券とされている
転換可能債券は報告日ごとに公正価値によって再計量し、総合純収益(損失表)で公正価値変動を確認したが、国際財務報告基準第9号によると、信用リスク変動による公正価値変動は他の全面収益(損失)に列報することができる(付記8)。転換可能債券は2級債券に分類される
財務リスク
当社は様々な金融商品に関するリスクに直面しています。取締役会はリスク管理の流れ、制御と報告構造を承認し、監視する。リスク開放のタイプとリスク開放の管理方式は以下のとおりである
信用リスク
信用リスクとは、金融商品の一方の当事者が義務を履行できず、他方が経済的損失を受けるリスクである。信用リスクの影響を受ける可能性のある金融商品は現金と受取金だ。同社はカナダの大手銀行で現金を持っています。当社の受取額にはカナダ政府から受け取るべき課税額相殺と現金受取利息が含まれています。したがって、当社は重大な信用リスクがあるとは考えていない
同社の信用リスクに対する最大のリスクは以下の通りである
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金 |
$ | 161,237 | $ | 201,804 | ||||
| 売掛金 |
862 | 1,178 | ||||||
| $ | 162,099 | $ | 202,982 | |||||
流動性リスク
流動性リスクとは、実体が金融商品に関する約束を履行するために資金を調達する上で困難に遭遇するリスクである。流動性需要は、短期債務を履行するのに十分な資本があることを確保するために、予想されるキャッシュフローに基づいて管理される。当社が流動資金リスクを管理する方法は、満期時に債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。NexGenは2022年6月30日現在、13，475ドルの流動負債を返済するために161，237ドルの現金を持っている
当社の2022年6月30日までの重大な未割引約束は以下の通りです
| 少ないです 1年 |
1 to 3 年.年 |
4 to 5 年.年 |
5個を超える 年.年 |
合計する | ||||||||||||||||
| 貿易とその他の支払い |
$ | 12,738 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 12,738 | ||||||||||
| 転換社債(付記8) |
- | 61,716 | - | - | 61,716 | |||||||||||||||
| 賃貸負債(付記9) |
1,346 | 3,247 | - | - | 4,593 | |||||||||||||||
| $ | 14,084 | $ | 64,963 | $ | - | $ | - | $ | 79,047 | |||||||||||
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
外貨リスク
会社とその子会社の本位貨幣はカナダドルである。当社は通貨取引リスクと両替リスクの影響を受けています。そのため、他の通貨に対するカナダドルの変動は金融資産、負債、経営業績の公正な価値に影響を与える。通貨交換リスクの影響を受ける金融資産や負債 には、主にドル建ての現金、ドル売掛金、2020年債券、などのエネルギー債券が含まれている。同社はカナダにカナダドルとドル銀行口座を設置している
当社のドル建て2020年債とIsoEnergy債券は外国為替リスクに直面しています。満期時には，2020年債とIsoEnergy債券の元金は2，100万ドルであり，満期前に何らかの事件が発生した場合には全額割増しなければならない。会社は2020年債とIsoEnergy債券の下で満期になったすべての現金利息を支払うのに十分なドルを持っているが、元金は支払わない。したがって，当社はカナダ/ドルレート変動に関するリスクに直面しており，2020年の債券やIsoEnergy債券の償還コストをより高くする可能性がある
2022年6月30日現在、当社のドル金融負債純額は35，959ドルである。そのため、カナダドル対ドルレートが10%変動するごとに、純収益(損失)と総合収益(損失)に4630ドルの変動が生じる
当社は現在、起こりうる通貨リスクをヘッジするためにいかなる合意やいかなるツールを購入しているわけでもありません
株式と商品価格リスク
当社は商品と株価のリスクに直面しています。株価リスクは、個別株価の変動や株式市場レベルの全体的な変動による会社収益への潜在的な悪影響と定義されている。そのため、株価の重大な変動は上場可能証券や転換可能債券の推定値に影響を与え、その収益に悪影響を及ぼす可能性がある
商品価格リスクとは商品価格変動と変動が収益と経済価値に与える潜在的な不利な影響である。未来の大口商品価格の下落は長期資産の推定値に影響を与える可能性がある。当社はウランの大口商品価格、1株動向および株式市場に注目し、当社がとるべき適切な行動(あり)を決定する
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の将来のキャッシュフローが市場金利の変化によって変動するリスクである。会社 は変動金利を稼ぐ銀行口座に現金を預けている。これらの金融商品の短期的な性質により、市場金利の変動は、当社の2022年6月30日までの現金残高の推定公正価値に大きな影響を与えない。当社は短期投資の投資政策を維持することで金利リスクを管理しています。この政策は主に資本と流動性の保存に重点を置いている。その会社はその投資を監督し、その銀行の信用格付けに満足している。2020年債とIsoEnergy債券元金総額は2，100万ドル，固定金利はそれぞれ7.5%と8.5%であり，金利変動の影響を受けない
| 15. | 非制御的権益 |
NexGenは2022年6月30日現在，子会社100%の所有権を持っているが，IsoEnergyを除くNexGenはIsoEnergy発行普通株の50.1%(2021年12月31日から51%)を保持している(付記3 b)
財務報告については，当社全資付属会社および非全資付属会社IsoEnergyの資産，負債，経営業績およびキャッシュフローはNexGenの総合財務諸表に含まれている。第三者投資家のIsoEnergy純収益(損失)におけるシェアは、純収益(損失)と総合収益(損失)の連結報告書に反映されており、非持株権益の純収益(損失)と全面収益(損失)に起因することができる
IsoEnergyの非持株権益は2022年6月30日現在で29，619ドル(2021年12月31日−27，740ドル)である
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NexGen Energy Ltd
簡明中期連結財務諸表付記
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(別の説明を除いて、千カナダドルで表す)-監査を受けていない
| 16. | 1株当たりの収益 |
1株当たり基本純収益(損失)は、1株当たりの普通株の当社期間中の業績における利益を測る指標を提供します。 希釈後の1株当たり純収益(損失)は、すべての希釈性潜在普通株の影響に応じて1株当たり基本純収益(損失)を調整します
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 1株当たりの基本収益 |
||||||||||||||||||||
| 純収益(赤字)は NexGen株主 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 加重平均 普通株 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの基本収益 |
$ | 0.03 | $ | (0.04) | $ | (0.03) | $ | (0.19) | ||||||||||||
| 薄めて1株当たりの収益 |
||||||||||||||||||||
| 純収益(赤字)は NexGen株主 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 転換債券の利子支出 それは… NexGen株主 |
450 | - | 884 | - | ||||||||||||||||
| 市価で上がる 転換可能債券 NexGenによるものです 株主.株主 |
(23,489) | - | (8,643) | - | ||||||||||||||||
| NexGenが得られる希釈損失 株主.株主 |
$ | (9,555) | $ | (18,894) | $ | (19,946) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 加重平均 普通株 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 2020年の転換の影響 債券.債券 |
8,184,615 | - | 8,184,615 | - | ||||||||||||||||
| 株式購入が発行に与える影響 |
16,788,677 | - | 16,881,397 | - | ||||||||||||||||
| 加重平均 普通株(希釈後) |
504,256,307 | 471,861,473 | 504,390,280 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 1株当たり損失を薄める |
$ | (0.02) | $ | (0.04) | $ | (0.04) | $ | (0.19) | ||||||||||||
ゼロオプション(2021年6月30日、39，846，495)は、2022年6月30日現在、希釈加重平均普通株式数計算から除外されている
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