lbai-20220630誤り2022Q20000846901十二月三十一日P 2 Y00008469012022-01-012022-06-3000008469012022-08-01Xbrli：共有00008469012022-06-30ISO 4217：ドル00008469012021-12-31ISO 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1 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
| | | | | | | | |
本四半期末まで | | June 30, 2022 |
| あるいは…。 | |
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり
レクランド銀行株式会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
ニュージャージー | 22-2953275 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
ドングリ嶺道250番地, オークリッジ, ニュージャージー 07438
(主な執行機関住所と郵便番号)
(973) 697-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株で額面がない | LBAI | ナスダック株式市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐ No ☒
会社の発行者にのみ適用されます
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
2022年8月1日までに64,801,537普通株流通株は，額面がない.
レクランド銀行株式会社
表格10-Qインデックス
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| 第1部金融情報 | |
| | |
第1項。 | 財務諸表： | |
| | |
| 2022年6月30日現在(監査なし)及び2021年12月31日現在の連結貸借対照表 | 3 |
| 2022年と2021年6月30日終了の3ヶ月と6ヶ月の総合収益表(未監査) | 4 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合収益(赤字)レポート(未監査) | 5 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の株主権益総合変動表(監査なし) | 6 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間合併現金フロー表(監査なし) | 8 |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | 10 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 53 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 54 |
| | |
| 第2部：その他の情報 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 54 |
| | |
第1 A項 | リスク要因 | 54 |
| | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 55 |
| | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 55 |
| | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 55 |
| | |
五番目です。 | その他の情報 | 55 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 56 |
| |
サイン | 57 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | (未監査) | |
| | | |
| 資産 | | | |
| 現金 | $ | 195,701 | | | $ | 199,158 | |
| 銀行が払うべき有利子預金 | 49,765 | | | 29,372 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 245,466 | | | 228,530 | |
販売可能な投資証券は、公正価値によって計算される(信用損失準備金#ドル2,802 at June 30, 2022 and $832021年12月31日) | 1,139,414 | | | 769,956 | |
満期まで保有する投資証券(公正価値#ドル808,663 at June 30, 2022 and $815,2112021年12月31日現在、信用損失準備金は#ドル190 at June 30, 2022 and $1812021年12月31日) | 941,558 | | | 824,956 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | 17,594 | | | 17,368 | |
| 連邦住宅ローン銀行や他のメンバー銀行株はコストで計算されています | 25,647 | | | 9,049 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 1,168 | | | 1,943 | |
| 繰延費用を差し引いたローン | 7,408,540 | | | 5,976,148 | |
| 減算：信用損失準備金 | 68,836 | | | 58,047 | |
| 融資総額，純額 | 7,339,704 | | | 5,918,101 | |
| 部屋と設備、純額 | 55,456 | | | 45,916 | |
| 経営的リース使用権資産 | 26,244 | | | 15,222 | |
| 受取利息を計算する | 26,339 | | | 19,209 | |
| 商誉 | 271,829 | | | 156,277 | |
| その他無形資産 | 10,250 | | | 2,420 | |
| 銀行自営生命保険 | 156,496 | | | 117,356 | |
| その他の資産 | 117,013 | | | 71,753 | |
| 総資産 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 負債.負債 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 預金.預金 | 8,501,804 | | | 6,965,823 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | 432,206 | | | 106,453 | |
| その他の借金 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 二次債券 | 194,027 | | | 179,043 | |
| リース負債を経営する | 27,639 | | | 16,523 | |
| その他負債 | 103,357 | | | 78,200 | |
| 総負債 | 9,284,033 | | | 7,371,042 | |
| 株主権益 | | | |
普通株違います。額面？額面100,000,000株式を発行する64,924,576発行済み株と流通株64,793,541株式は2022年6月30日に発行された50,737,400発行済み株と流通株50,606,365株式は2021年12月31日に | 853,206 | | | 565,862 | |
| 利益を残す | 286,063 | | | 259,340 | |
国庫株は、原価で計算する131,0352022年6月30日と2021年12月31日の株 | (1,452) | | | (1,452) | |
| その他の総合収入を累計する | (47,672) | | | 3,264 | |
| 株主権益総額 | 1,090,145 | | | 827,014 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併損益表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | | | | | | | | |
| ローンと費用 | | $ | 76,973 | | | $ | 60,529 | | | $ | 144,782 | | | $ | 119,307 | |
| 売却された連邦基金と銀行の利息預金 | | 235 | | | 52 | | | 417 | | | 89 | |
| 課税投資証券その他 | | 8,285 | | | 4,029 | | | 14,994 | | | 8,010 | |
| 免税投資証券 | | 1,442 | | | 631 | | | 2,744 | | | 1,243 | |
| 利子収入総額 | | 86,935 | | | 65,241 | | | 162,937 | | | 128,649 | |
| 利子支出 | | | | | | | | |
| 預金.預金 | | 4,829 | | | 4,238 | | | 8,868 | | | 9,362 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | | 150 | | | 16 | | | 170 | | | 39 | |
| その他の借金 | | 1,654 | | | 1,247 | | | 3,209 | | | 2,780 | |
| 利子支出総額 | | 6,633 | | | 5,501 | | | 12,247 | | | 12,181 | |
| 純利子収入 | | 80,302 | | | 59,740 | | | 150,690 | | | 116,468 | |
| 信用損失準備金(収益) | | 3,644 | | | (5,959) | | | 9,916 | | | (8,601) | |
| 信用損失準備後の純利息収入(収益)を差し引く | | 76,658 | | | 65,699 | | | 140,774 | | | 125,069 | |
| 非利子収入 | | | | | | | | |
| 預金口座手数料 | | 2,711 | | | 2,445 | | | 5,337 | | | 4,741 | |
| 手数料と費用 | | 2,555 | | | 1,755 | | | 4,661 | | | 3,353 | |
| 銀行自営生命保険収入 | | 820 | | | 643 | | | 1,650 | | | 1,277 | |
| 権益証券の収益 | | (364) | | | 11 | | | (849) | | | (133) | |
| 保有販売ローンの収益を売却する | | 715 | | | 607 | | | 2,141 | | | 1,315 | |
| 投資証券取引収益、純額 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 収益を交換する | | 399 | | | 72 | | 399 | | | 634 | |
| その他の収入(赤字) | | 227 | | | (273) | | | 504 | | | (168) | |
| 非利子収入総額 | | 7,063 | | | 5,269 | | | 13,843 | | | 11,028 | |
| 非利子支出 | | | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 26,938 | | | 20,407 | | | 54,617 | | | 40,925 | |
| 家屋と設備 | | 7,679 | | | 6,078 | | | 15,651 | | | 12,396 | |
| FDIC保険料 | | 672 | | | 621 | | | 1,344 | | | 1,332 | |
| データ処理費用 | | 1,891 | | | 1,299 | | | 3,561 | | | 2,554 | |
| 合併関連費用 | | — | | | — | | | 4,585 | | | — | |
| その他の費用 | | 7,888 | | | 5,692 | | | 15,269 | | | 10,793 | |
| 非利子支出総額 | | 45,068 | | | 34,097 | | | 95,027 | | | 68,000 | |
| 所得税未払いの収入 | | 38,653 | | | 36,871 | | | 59,590 | | | 68,097 | |
| 所得税支給 | | 9,536 | | | 9,464 | | | 14,544 | | | 17,515 | |
| 純収入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
| 1株当たり普通株 | | | | | | |
| 基本収入 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | |
| 薄くして収益する | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.98 | |
| 支払済み配当金 | | $ | 0.145 | | | $ | 0.135 | | | $ | 0.280 | | | $ | 0.260 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
レクランド銀行株式会社とその子会社
総合総合収益表(損失)(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | | |
| 売却可能な証券の未実現収益 | | (19,688) | | | 7,119 | | | (50,653) | | | (6,016) | |
純収益に掲げる証券収益の再分類 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | |
| 満期まで保有している債務証券収益の償却に再分類する | | (148) | | | — | | | (283) | | | — | |
| デリバティブは赤字を実現していない | | — | | | (77) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | |
| その他総合収益 | | (19,836) | | | 7,036 | | | (50,936) | | | (6,052) | |
| 全面収益合計 | | $ | 9,281 | | | $ | 34,443 | | | $ | (5,890) | | | $ | 44,530 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 普通株 | | 利益剰余金(1) | | 在庫株 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する |
| |
| April 1, 2021 | $ | 562,984 | | | $ | 208,224 | | | $ | (1,452) | | | $ | (1,691) | | | $ | 768,065 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | 27,407 | | | — | | | — | | | 27,407 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 7,036 | | | 7,036 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 990 | | | — | | | — | | | — | | | 990 | |
| | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
普通株現金配当金は#ドルです0.1351株当たり | — | | | (6,828) | | | — | | | — | | | (6,828) | |
| June 30, 2021 | $ | 563,980 | | | $ | 228,803 | | | $ | (1,452) | | | $ | 5,345 | | | $ | 796,676 | |
| | | | | | | | | |
| April 1, 2022 | $ | 852,110 | | | $ | 266,460 | | | $ | (1,452) | | | $ | (27,836) | | | $ | 1,089,282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | 29,117 | | | — | | | — | | | 29,117 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (19,836) | | | (19,836) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 1,159 | | | — | | | — | | | — | | | 1,159 | |
| 制限株の退役 | (63) | | | — | | | — | | | — | | | (63) | |
| | | | | | | | | |
普通株現金配当金は#ドルです0.1451株当たり | — | | | (9,514) | | | — | | | — | | | (9,514) | |
| June 30, 2022 | $ | 853,206 | | | $ | 286,063 | | | $ | (1,452) | | | $ | (47,672) | | | $ | 1,090,145 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
2022年および2021年6月30日まで6カ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | ごく普通である
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | 在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| | |
| 2021年1月1日 | $ | 562,421 | | | $ | 191,418 | | | $ | (1,452) | | | $ | 11,397 | | | $ | 763,784 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | 50,582 | | | — | | | — | | | 50,582 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (6,052) | | | (6,052) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 2,196 | | | — | | | — | | | — | | | 2,196 | |
| 制限株の退役 | (656) | | | — | | | — | | | — | | | (656) | |
| 株式オプションの行使 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
普通株現金配当金は#ドルです0.261株当たり | — | | | (13,197) | | | — | | | — | | | (13,197) | |
| June 30, 2021 | $ | 563,980 | | | $ | 228,803 | | | $ | (1,452) | | | $ | 5,345 | | | $ | 796,676 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | $ | 565,862 | | | $ | 259,340 | | | $ | (1,452) | | | $ | 3,264 | | | $ | 827,014 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | 45,046 | | | — | | | — | | | 45,046 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (50,936) | | | (50,936) | |
| | | | | | | | | |
| 第一次憲法のために発行株を買収する | 285,742 | | | — | | | — | | | — | | | 285,742 | |
| 株に基づく報酬 | 2,598 | | | — | | | — | | | — | | | 2,598 | |
| 制限株の退役 | (996) | | | — | | | — | | | — | | | (996) | |
| | | | | | | | | |
普通株現金配当金は#ドルです0.281株当たり | — | | | (18,323) | | | — | | | — | | | (18,323) | |
| June 30, 2022 | $ | 853,206 | | | $ | 286,063 | | | $ | (1,452) | | | $ | (47,672) | | | $ | 1,090,145 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 保険料·割引·繰延ローン費用とコストの償却純額 | 2,580 | | | (3,101) | |
| 減価償却および償却 | 3,320 | | | 1,811 | |
| 無形資産の償却 | 1,189 | | | 447 | |
| 経営的リース使用権資産の償却 | 2,058 | | | 1,368 | |
| 信用損失準備金(収益) | 9,916 | | | (8,601) | |
| 販売用の融資 | (41,914) | | | (32,063) | |
| 売却のためのローンを持って得た金を売却する | 49,450 | | | 33,897 | |
| 投資証券取引収益、純額 | — | | | (9) | |
| 株式証券損失 | 849 | | | 133 | |
| 銀行自営生命保険収入 | (1,558) | | | (1,283) | |
| 銀行が持っている生命保険証書の収益 | (92) | | | — | |
| 保有販売ローンの収益を売却する | (2,141) | | | (1,315) | |
| その他不動産その他回収資産の収益 | (12) | | | (8) | |
| 住宅と設備販売損失 | 215 | | | (4) | |
| 売却のための財産の減価を持つ | 100 | | | 400 | |
| | | |
| | | |
| 株に基づく報酬 | 2,598 | | | 2,196 | |
| | | |
| 超過税収割引 | 65 | | | (93) | |
| その他の資産の減少 | (18,209) | | | 28,644 | |
| その他負債増加(減少) | 13,855 | | | (26,867) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 67,315 | | | 46,134 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 買収で得た純現金 | 326,236 | | | — | |
| 売却可能証券の償還収益と満期日 | 82,343 | | | 109,899 | |
| 償還収益と満期までの証券保有期限 | 66,692 | | | 22,227 | |
| | | |
| 売却可能な証券の収益 | — | | | 4,402 | |
| 販売可能な証券を買う | (308,075) | | | (259,654) | |
| 満期まで保有している証券を購入する | (62,306) | | | (26,203) | |
| 株式証券を購入する | (1,075) | | | (879) | |
| | | |
| 死亡弔慰金収益は銀行が持っている生命保険証書から来ています | 134 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行株を償還して得た収益 | 9,240 | | | 13,524 | |
| 連邦住宅ローン銀行株を購入する | (24,591) | | | (10,755) | |
| 融資が純減額する | (329,049) | | | 23,010 | |
| 以前投資のために持っていたローンを売却して得た収益 | — | | | 15,031 | |
| 他の不動産の売却と回収した資産所得金 | 12 | | | 8 | |
| 家や設備を処分して売ることで得られる収益 | 598 | | | 123 | |
| 家屋と設備を購入する | (2,664) | | | (2,630) | |
| 投資活動のための現金純額 | (242,505) | | | (111,897) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| レクランド銀行株式会社とその子会社 |
| 合併現金フロー表(監査を受けていない)(継続) |
| | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 預金が純増する | (114,308) | | | 259,277 | |
| 買い戻し協定に基づいて購入された連邦基金と売却証券の増加(減少) | 325,753 | | | (69,370) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 二次債務の償還 | — | | | (5,000) | |
| 株式オプションの行使 | — | | | 19 | |
| 制限株の退役 | (996) | | | (656) | |
| 支払済み配当金 | (18,323) | | | (13,197) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 192,126 | | | 171,073 | |
| 現金と現金等価物の純増加 | 16,936 | | | 105,310 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 228,530 | | | 270,090 | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 245,466 | | | $ | 375,400 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 非現金投融資活動補足スケジュール： | | | |
| その間に支払われた所得税現金 | $ | 10,153 | | | $ | 16,274 | |
| 期日内支払利息現金 | 12,467 | | | 13,141 | |
| 公正価値で満期まで保有している証券に売却可能な債務証券を譲渡する | — | | | 15,111 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 新しい賃貸負債と引き換えに使用権資産 | 89 | | | 109 | |
| 買収： | | | |
| 買収された非現金資産： | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 1,247 | | | — | |
| 売却可能な投資証券 | 217,774 | | | — | |
| 満期までの投資証券を保有する | 124,485 | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | 4,620 | | | — | |
| 貸し付け金 | 1,095,266 | | | — | |
| 固定資産 | 13,748 | | | — | |
| 経営的リース使用権資産 | 12,991 | | | — | |
| 営業権その他無形資産，純額 | 124,570 | | | — | |
| 銀行自営生命保険 | 37,580 | | | — | |
| その他の資産 | 8,820 | | | — | |
| 買収した非現金資産総額 | 1,641,101 | | | — | |
| 負債を抱えています | | | |
| 預金.預金 | 1,650,613 | | | — | |
| 二次債務 | 14,734 | | | — | |
| リース負債を経営する | 12,991 | | | — | |
| その他負債 | 3,257 | | | — | |
| 負担総負債 | 1,681,595 | | | — | |
| 普通株式を発行した | $ | 285,742 | | | $ | — | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
レクランド銀行株式会社とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
Note 1 – 重大会計政策
陳述の基礎
本四半期報告は、レクランド銀行(“レクランド”)とレクランドの完全子会社(総称して“会社”と呼ぶ)を含むレクランド銀行とその子会社の連結財務諸表を紹介した。会社の会計と報告政策は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)と銀行業の主要なやり方に合致している。会社が監査していない中期財務諸表は、経営陣が公平な中間業績に必要と考えているすべての調整、例えば正常な経常的な計上項目を反映している。2022年6月30日までの6カ月間の運営結果は、同社が2022年通年で実現するとは限らない。
米国証券取引委員会の規則および法規が許可されている場合、米国公認会計原則が要求するいくつかの情報および脚注開示は濃縮または省略されている。これらの監査されていない中期財務諸表は、2021年12月31日までの年次報告書10-K表に会社が提出した監査された総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。連結財務諸表には、本年度の分類に適合するように何らかの再分類が行われている。
Note 2 – 買収する
2022年1月6日、当社は第一憲法銀行(“第一憲法”)の買収を完了し、第一憲法はニュージャージー州クランベリーに本社を置く銀行持ち株会社である。第一憲法は第一憲法銀行の親会社であり，第一憲法銀行は運営している25ベルゲン，美世，ミドルセックス，モンマス，海洋，ニュージャージー州のサマセット県には支店が設置されている。今回の買収により、同社は美世、ミデルサックス、モンマスで業務を立ち上げ、他県での業務を拡大できるようになった。2022年1月6日の営業終了時から、第一憲法は会社に合併し、第一憲法銀行はレクランドに合併した。合併協定によると、第一憲法の株主が合併発効時に所有する第一憲法普通株ごとの流通株1.3577レクランド銀行株式会社普通株です。その会社は発行した14,020,495合併中の普通株の株式。未償還の第一憲法ストックオプションは現金で支払い、差額は25.55平均実行価格は1ドルです15.95現金支払総額は$559,000.
買収事項は買収会計方法で入金されるため、買収事項で買収した資産及び負担した負債は、買収日の推定公正価値に基づいて入金される。第一憲法会社の資産は、2022年1月6日現在の初歩的な見積公正価値記録であり、この日から、第一憲法会社の経営実績が会社の総合収益表に含まれている。
買収中に買収した資産と負担した負債は、管理層の最適な推定に基づいて、買収日に得られる情報を使用して、第三者推定専門家を使用して、その推定公正価値に基づいて入金することを含む。営業権の計算は、完了日推定および不確実性に関する追加情報を得ることができるので、取引完了日後最大1年以内に変化する可能性がある。会社がこれらの資産や負債の分析を完了するにつれて、記録された帳簿価値が調整される可能性がある。営業権は納税時に控除できません。
下表は，第1章で購入日に負担する購入資産と負債の推定公正価値をまとめたものである.
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 買収した資産： | |
| 現金と現金等価物 | $ | 326,236 | |
| 売却可能な投資証券 | 217,774 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 124,485 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 1,247 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 4,620 | |
| 貸し付け金 | 1,095,266 | |
| 家屋と設備 | 13,748 | |
| 資産を使用し、レンタルを経営する | 12,991 | |
| 商誉 | 115,552 | |
| その他無形資産 | 9,018 | |
| 銀行自営生命保険 | 37,580 | |
| 利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない | 8,820 | |
| 買収した総資産 | 1,967,337 | |
| 負債を抱えています | |
| 預金.預金 | (1,650,613) | |
| |
| 二次債務 | (14,734) | |
| リース負債を経営する | (12,991) | |
| その他負債 | (3,257) | |
| 負担総負債 | (1,681,595) | |
| 取得した純資産 | $ | 285,742 | |
第1回“憲法”買収で獲得した融資は公正価値で入金され、その後、アメリカ会計基準第310号特別テーマに従って入金される。融資損失に関する繰越準備金はありません。残り満期日と再定価条項に基づいて、割引キャッシュフロー法を用いて第1章から得られた融資の公正価値を推定する。キャッシュフローは、推定された将来の信用損失とプリペイド率に基づいて調整された。そして、キャッシュフローの相対リスクに基づいて、ローンタイプ、流動性リスク、ローン満期日、サービスコストと要求される資本収益率を考慮して、現金流量を現在値に割引する予定である；毎月元本と利息現金流量を現在値に割引し、加算して、ローンの計算価値を得る。
発行以来、信用品質が著しく悪化していることを示す証拠がない融資に対して、当社は金利ローン公正価値と信用公正価値調整を作成した。ローンは、同様の特徴、例えば、貸出タイプ、固定または調整可能金利、支払いタイプ、指数金利および上限/下限、および非計算状態に基づいてグループ化される。これらの融資は集合レベルで評価され、融資タイプに応じて集約されている。融資のような市場金利は、様々な内部·外部データ源から得られ、経営陣がその合理性を審査する。これらの市場金利の平均値は、市場参加者が利用する公正価値金利として使用される
得られた融資は、発行以来信用品質の著しい悪化を経験した融資は、購入信用悪化(“PCD”)融資とされている。当社は、(1)非課税状態、(2)問題債務再編成指定、(3)特別な言及、不適格または疑わしいリスク格付け、および(4)延滞状態のいずれかに基づいて、買収された融資の信用品質悪化の評価を行う。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。また、PCD融資については、ASC 326−20に基づいて、管理層が融資残存寿命内に予想損失を予測する最適な推定を用いて、融資損失準備金を算出した。これは、PCDローンの将来のキャッシュフローに対する会社の予想により、回収できないとされているローン残高分である。直ちに催促状態にあるローンに対して、管理層は信用と私たちの留置権状況の分析に基づいて、ローンの公正価値に対して最適な推定を行った。すべての他の融資について、公正価値は、上述した非PCDローンの割引現金流量を使用して決定される。
以下の表は、償却コストベースの公正価値調整を説明し、得られた融資の公正価値(千計)を報告する
| | | | | |
| 2022年1月6日の償却コストベース | $ | 1,110,600 | |
| すべてのローンの金利公正価値調整 | 3,057 | |
| 非PCDローンの信用公正価値調整 | (6,314) | |
| 2022年1月6日の買収融資の公正価値 | 1,107,343 | |
| PCDローンの信用損失準備 | (12,077) | |
| 買収融資の公正価値、2022年1月6日までの純額 | $ | 1,095,266 | |
以下は、締め切りまでに第1憲法買収で得られたPCDローンの概要である。 | | | | | |
| (単位：千) | PCDローン |
| 2022年1月6日の償却コストベース | $ | 140,300 | |
| 期待キャッシュフローの利息部分(累積差額) | (3,792) | |
| PCDローンの信用損失準備 | (12,077) | |
| PCD融資純額 | $ | 124,431 | |
その会社は買収した25支店は第一次憲法によって統合され8人その中のいくつかは自分の家を持っている。買収物件の公正価値は、独立第三者が販売比較法を用いて作成した推定値に基づいて得られ、改善された物件の価値を評価する。
第一憲法買収の一部として、同社は補足した17レンタル義務。その会社は1ドルを記録した13.0このような賃貸義務の使用権資産と賃貸負債は百万ドルだ。
コア預金無形資産総額は#ドルです9.0100万ドルで寿命を推定すると10年加速する方法を使っています営業権は毎年減価評価が行われるだろう。営業権は納税時に控除できません。
小切手、通貨市場、貯蓄口座など、満期日を規定していない預金負債の公正価値は、これらの預金が必要に応じて支払われるため、帳簿価値に等しいと仮定される。預金証書の公正価値は、預金証書のような市場金利で割引された契約キャッシュフローの現在値である。
買収に関連する直接コストは発生した費用に計上される。同社は合併に関連した費用#ドルが発生した4.62022年6月30日までの6カ月間、会社の総合収益表に単独で掲載されている。いくつありますか違います。2022年第2四半期または2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の合併関連費用。
補足形式財務情報
次の表は，買収の日(2022年1月6日)から2022年6月30日までの合併損益表に含まれる前第一憲法業務の財務情報を示している。また、この表は、2022年1月1日現在、2021年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間、第1回憲法買収が完了したと仮定した簡明な形式財務情報を提供している。この表は比較にのみ用いられており，本報告で述べた期間開始時に買収を行えば，本来得られるべき実際の結果を示しているとは限らず，将来の結果も示していない.予想情報は、経営陣の収入増加の機会の見積もりを反映しておらず、第一憲法の業務統合や統合により出現する可能性のある期待コスト節約も反映されていない。備考情報はある購入会計の公正価値調整、核心預金とその他の無形資産の償却及び関連所得税の影響に関する調整を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 第1部憲法は買収から2022年6月30日まで施行される | | 2022年6月30日までの6ヶ月を予定しています | | 2021年6月30日までの6ヶ月を予定しております |
| 純利子収入 | $ | 23,078 | | | $ | 153,096 | | | $ | 145,625 | |
| 信用損失準備金 | 49 | | | 9,916 | | | (6,601) | |
| 非利子収入 | 6,002 | | | 13,541 | | | 18,841 | |
| 非利子支出 | 14,851 | | | 93,475 | | | 90,398 | |
| 純収入 | 10,720 | | | 48,925 | | | 59,686 | |
| 1株当たりの収益： | | | | | |
| 完全に薄める | $ | 0.17 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.97 | |
Note 3 – 1株当たりの収益
以下のスケジュールは、同社の前記期間中の1株当たり収益計算を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通株主が得られる純収入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
減算：参加証券に割り当てられた収益 | | 357 | | | 317 | | | 510 | | | 531 | |
普通株主に割り当てられた純収入 | | $ | 28,760 | | | $ | 27,090 | | | $ | 44,536 | | | $ | 50,051 | |
発行済み普通株式加重平均-基本 | | 64,828 | | | 50,636 | | | 64,397 | | | 50,606 | |
| 株式ベースの計画 | | 161 | | | 222 | | | 218 | | | 215 | |
発行済み普通株式加重平均--希薄化 | | 64,989 | | | 50,858 | | | 64,615 | | | 50,821 | |
| 基本1株当たりの収益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.98 | |
いくつありますか違います。普通株購入の逆希釈オプションは、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の計算範囲内ではない。
Note 4 – 投資証券
当社が証券を売却できる償却コスト、未実現損益総額、信用損失準備と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 389,836 | | | $ | 138 | | | $ | (19,923) | | | $ | — | | | $ | 370,051 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 370,700 | | | 8 | | | (30,371) | | | — | | | 340,337 | |
| 住宅担保融資債券 | | 181,946 | | | 2 | | | (9,641) | | | — | | | 172,307 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 1,804 | | | — | | | (299) | | | — | | | 1,505 | |
| 担保債券、複数戸 | | 52,779 | | | — | | | (3,159) | | | — | | | 49,620 | |
| 資産支援証券 | | 61,587 | | | 1 | | | (1,726) | | | — | | | 59,862 | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 23,930 | | | — | | | (903) | | | (2) | | | 23,025 | |
| 社債 | | 127,006 | | | 99 | | | (1,598) | | | (2,800) | | | 122,707 | |
| 合計する | | $ | 1,209,588 | | | $ | 248 | | | $ | (67,620) | | | $ | (2,802) | | | $ | 1,139,414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 202,961 | | | $ | 1,215 | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 238,456 | | | 1,250 | | | (1,731) | | | — | | | 237,975 | |
| 住宅担保融資債券 | | 191,086 | | | 1,693 | | | (1,488) | | | — | | | 191,291 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 1,816 | | | — | | | (75) | | | — | | | 1,741 | |
| 担保債券、複数戸 | | 32,254 | | | 511 | | | (246) | | | — | | | 32,519 | |
| 資産支援証券 | | 52,518 | | | 153 | | | (87) | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | | | |
| 社債 | | 49,598 | | | 959 | | | (15) | | | (83) | | | 50,459 | |
| 合計する | | $ | 768,689 | | | $ | 5,781 | | | $ | (4,431) | | | $ | (83) | | | $ | 769,956 | |
当社が満期まで保有している投資証券の剰余コスト、未実現損益総額、信用損失準備と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ政府機関は | | $ | 16,418 | | | $ | 13 | | | $ | (425) | | | $ | — | | | $ | 16,006 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 363,071 | | | 23 | | | (43,156) | | | — | | | 319,938 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,773 | | | — | | | (1,705) | | | — | | | 12,068 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 5,139 | | | — | | | (477) | | | — | | | 4,662 | |
| | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 540,347 | | | 17 | | | (86,962) | | | (21) | | | 453,381 | |
| 社債 | | 3,000 | | | — | | | (223) | | | (169) | | | 2,608 | |
| 合計する | | $ | 941,748 | | | $ | 53 | | | $ | (132,948) | | | $ | (190) | | | $ | 808,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ政府機関は | | $ | 18,672 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,965 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 370,247 | | | 718 | | | (5,989) | | | — | | | 364,976 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,921 | | | 168 | | | — | | | — | | | 14,089 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 2,710 | | | 26 | | | (2) | | | — | | | 2,734 | |
| | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 416,587 | | | 810 | | | (5,800) | | | (21) | | | 411,576 | |
| 社債 | | 3,000 | | | 31 | | | — | | | (160) | | | 2,871 | |
| 合計する | | $ | 825,137 | | | $ | 2,046 | | | $ | (11,791) | | | $ | (181) | | | $ | 815,211 | |
2021年第3四半期に会社は$を移転しました494.2期日まで指定された以前に指定された販売可能な証券を保有することに、公正価値を推定する。企業が満期または償還までの投資としてこれらの証券を保有する能力および意図を適切に決定しているため、2021年9月30日までの再分類が許可されている。譲渡された証券は#ドルの未実現純収益がある3.8移転時の純額は、総合貸借対照表の累計その他の総合収益(損失)から税項を差し引いて反映される。その後の償却は証券の有効期限内に確認されるだろう。同社が記録した税引き後の償却額は#ドルだ148,000そして$283,000それぞれ2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内である。
次の表は、2022年6月30日までに売却可能で満期まで保有されている投資証券に分類された契約満期日を示している。担保融資支援証券と資産支援証券は満期日に示されておらず、発行者が基礎融資を早期に返済しているため、期待満期日は契約満期日とは異なる可能性がある。借り手は、引渡しまたは前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売可能である | | 満期まで保有する |
| (単位：千) | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 24,606 | | | $ | 24,384 | | | $ | 72,185 | | | $ | 71,921 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 254,918 | | | 244,056 | | | 33,004 | | | 32,092 | |
| 5年から10年後に満期になる | 190,823 | | | 181,632 | | | 67,896 | | | 60,215 | |
| 10年後に期限が切れる | 70,425 | | | 65,711 | | | 386,680 | | | 307,767 | |
| 540,772 | | | 515,783 | | | 559,765 | | | 471,995 | |
| 担保融資支援証券と資産支援証券 | 668,816 | | | 623,631 | | | 381,983 | | | 336,668 | |
| 合計する | $ | 1,209,588 | | | $ | 1,139,414 | | | $ | 941,748 | | | $ | 808,663 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月違います。売れる証券を売る。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社が販売しました4.4100万ドルの証券が収益を記録しています9,000それは.売却証券の収益又は損失は、売却された証券の純収益と特定識別方法を用いた調整後の帳簿金額に基づいている。
帳簿価値約$の証券1.1510億ドル1.042022年6月30日と2021年12月31日には、それぞれ公共預金の取得と法律法規の要件の適用その他の目的を承諾した。
次の表は、各証券が前記期間中に連続して赤字を達成していない状態にある時間長を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 量
証券 | | 公正価値 | | 実現していない
損 |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | $ | 338,126 | | | $ | 18,373 | | | $ | 16,698 | | | $ | 1,550 | | | 67 | | | $ | 354,824 | | | $ | 19,923 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 326,475 | | | 29,130 | | | 11,948 | | | 1,241 | | | 126 | | | 338,423 | | | 30,371 | |
| 住宅担保融資債券 | 142,202 | | | 7,592 | | | 29,481 | | | 2,049 | | | 101 | | | 171,683 | | | 9,641 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | — | | | — | | | 1,505 | | | 299 | | | 1 | | | 1,505 | | | 299 | |
| 担保債券、複数戸 | 48,811 | | | 3,069 | | | 770 | | | 90 | | | 19 | | | 49,581 | | | 3,159 | |
資産支援証券 | 49,524 | | | 1,442 | | | 7,297 | | | 284 | | | 16 | | | 56,821 | | | 1,726 | |
国家と政治の区分の義務 | 22,695 | | | 903 | | | — | | | — | | | 50 | | | 22,695 | | | 903 | |
| 社債 | 100,989 | | | 1,440 | | | 2,842 | | | 158 | | | 43 | | | 103,831 | | | 1,598 | |
| 合計する | $ | 1,028,822 | | | $ | 61,949 | | | $ | 70,541 | | | $ | 5,671 | | | 423 | | | $ | 1,099,363 | | | $ | 67,620 | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 14,584 | | | $ | 425 | | | $ | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 14,584 | | | $ | 425 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 310,639 | | | 41,624 | | | 8,440 | | | 1,532 | | | 175 | | | 319,079 | | | 43,156 | |
| 住宅担保融資債券 | 12,067 | | | 1,705 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12,067 | | | 1,705 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | 4,662 | | | 477 | | | — | | | — | | | 4 | | | 4,662 | | | 477 | |
| | | | | | | | | | | | | |
国家と政治の区分の義務 | 438,702 | | | 85,451 | | | 5,260 | | | 1,511 | | | 381 | | | 443,962 | | | 86,962 | |
| 社債 | 2,777 | | | 223 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,777 | | | 223 | |
| 合計する | $ | 783,431 | | | $ | 129,905 | | | $ | 13,700 | | | $ | 3,043 | | | 577 | | | $ | 797,131 | | | $ | 132,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 量
証券 | | 公正価値 | | 実現していない
損 |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | $ | 76,106 | | | $ | 322 | | | $ | 14,670 | | | $ | 467 | | | 15 | | | $ | 90,776 | | | $ | 789 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 176,990 | | | 1,465 | | | 14,582 | | | 266 | | | 45 | | | 191,572 | | | 1,731 | |
| 住宅担保融資債券 | 86,749 | | | 1,429 | | | 5,000 | | | 59 | | | 18 | | | 91,749 | | | 1,488 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | — | | | — | | | 1,741 | | | 75 | | | 1 | | | 1,741 | | | 75 | |
| 担保債券、複数戸 | 9,083 | | | 210 | | | 1,072 | | | 36 | | | 4 | | | 10,155 | | | 246 | |
資産支援証券 | 14,688 | | | 87 | | | — | | | — | | | 3 | | | 14,688 | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 社債 | 15,325 | | | (5) | | | 980 | | | 20 | | | 8 | | | 16,305 | | | 15 | |
| 合計する | $ | 378,941 | | | $ | 3,508 | | | $ | 38,045 | | | $ | 923 | | | 94 | | | $ | 416,986 | | | $ | 4,431 | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅担保融資支援証券 | $ | 340,474 | | | $ | 5,882 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 96 | | | $ | 342,850 | | | $ | 5,989 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 担保債券、複数戸 | 2,051 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,051 | | | 2 | |
国家と政治の区分の義務 | 307,827 | | | 5,800 | | | — | | | — | | | 239 | | | 307,827 | | | 5,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 650,352 | | | $ | 11,684 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 336 | | | $ | 652,728 | | | $ | 11,791 | |
販売可能な証券については、当社は損失が信用またはその他の要素から来ているかどうかを評価し、公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対する任意の変化及び証券関連の不利な条件などを考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし現金流量の現在値が償却コストより小さい場合、信用損失が存在し、そして引当を確立するが、公正価値が償却コストより小さいことを制限とする
満期まで保有している証券については、管理措置は主要証券タイプに応じて集団信用損失を予想する。すべての担保融資支援証券は米国政府機関によって発行され、米国政府が明示的または黙示して保証され、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、信用損失のない歴史が長いため、不払いの予想はゼロとなる。歴史的損失範囲法は、担保支援証券、担保債券、および各州および政治区分の債務の予想純収入額を推定するために使用される。
住宅担保融資支援証券報告の未実現損失総額は、米国政府が支援する実体(例えば、連邦全国担保融資協会や連邦住宅ローン担保融資会社)および米国政府機関(例えば政府全国担保融資協会)が発行する投資証券に関連する。未実現損失総額は，上表に示すように，主に投資証券購入時に対する金利と市場流動資金レベルの変化であり，投資証券の信用品質によるものではない。
信用品質指標
信用格付けは月に一回更新され、債券の違約確率を推定し、信用品質を持続的にモニタリングする重要な指標である。米国債以外の債券や米国政府機関によって発行または担保された債券については、1つまたは複数の国で認可された統計格付け機関が発表した信用格付けは、会社経営層の評価とともに考慮される。投資レベルは信用品質がBBB以上になることを反映している。
次の表は、同社が満期まで保有している投資証券の信用状況を示し、償却コストで計算する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未確定級 | | 合計する |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | | $ | 16,418 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,418 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 363,071 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363,071 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,773 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 5,139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,139 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 167,667 | | | 315,978 | | | 1,044 | | | — | | | 55,658 | | | 540,347 | |
| 社債 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 合計する | | $ | 566,068 | | | $ | 315,978 | | | $ | 1,044 | | | $ | 3,000 | | | $ | 55,658 | | | $ | 941,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未確定級 | | 合計する |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | | $ | 18,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,672 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 370,247 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 370,247 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,921 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 143,777 | | | 270,909 | | | 1,068 | | | — | | | 833 | | | 416,587 | |
| 社債 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 合計する | | $ | 549,327 | | | $ | 270,909 | | | $ | 1,068 | | | $ | 3,000 | | | $ | 833 | | | $ | 825,137 | |
公正価値で計算された持分証券
同社は持分証券ポートフォリオを有しており、主にコミュニティ再投資基金への投資を含む。株式ポートフォリオの公正価値は#ドルである17.6百万ドルとドル17.4それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。2022年6月30日まで6ヶ月間、当社記録違います。株式証券や共同体再投資基金を売却する。同社が記録した権益証券公正価値損失は#ドルである364,0002022年第2四半期と公正価値収益は11,0002021年第2四半期。2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は権益証券公正価値損失$を記録しました849,000そして$133,000それぞれ，である.権益証券の公正価値損益は非利息収入に計上される。
2022年6月30日現在、コミュニティ再投資基金への会社の投資は7.8100万ドルは、主に小企業管理局(“SBA”)によって保証されたコミュニティ発展融資に投資される。これらの資金は主に連邦政府によって保証されているため、公正価値の異なる会計期間における変化は小さい。これらの基金は以下のように償還することができる60基金マネージャーの許可を得て、資産純資産から未払い管理費を引いた日数で通知します。2022年6月30日現在、償却純コストは投資の公正価値に等しい。ここにあります違います。このような投資に関連した資金なしの約束。
コミュニティ再投資基金には#ドルも含まれています9.82022年6月30日現在、政府担保融資、担保融資支援証券、小企業ローン、その他の経済適用住宅や経済発展を支援するツールへの投資は100万ドルに達している。当社は現在の営業日終了時に計算した純資産額から未払いの管理費を差し引いてこれらの資金を償還することができます。ファンドマネージャーが要求した通知を除いて、これらの投資保有株式の償還には何の制限もない。ここにあります違います。このような投資に関連した資金なしの約束。
Note 5 – 貸し付け金
以下、同社の融資組合の構成について述べた
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,777,003 | | | $ | 2,316,284 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 1,179,527 | | | 908,449 | |
| 複数の家庭 | | 1,134,938 | | | 972,233 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 221,339 | | | 177,097 | |
| 商業、工業、その他 | | 657,935 | | | 462,406 | |
| 建設 | | 370,777 | | | 302,228 | |
| 設備融資 | | 134,136 | | | 123,212 | |
| 住宅抵当ローン | | 622,417 | | | 438,710 | |
| 住宅純資産と消費者 | | 310,468 | | | 275,529 | |
| 合計する | | $ | 7,408,540 | | | $ | 5,976,148 | |
ローンは償却コストで入金され、元金残高と純繰延ローン費用とコストが含まれている。会社は課税利息を償却コストから外すことを選択しました。受取利息は総合貸借対照表に単独で記載すべきであり、総額は#ドルである18.12022年6月30日には百万ドルです13.92021年12月31日は100万人。ローン発行費用とある直接ローン発行コストは繰延され、純費用またはコストは利息収入の中で収益調整であることが確認された。繰延ローンの純費用は種類別にローンに計上され、総額は#ドル3.22022年6月30日には百万ドルです5.82021年12月31日は100万人。
2022年6月30日と2021年12月31日までの小企業協会(SBA)支給小切手保護計画(PPP)融資総額は$10.4百万ドルとドル56.6それぞれ100万ドルで、商業、工業、その他の融資残高に計上されている。消費ローンには貸越預金残高#ドルが含まれている248,000そして$184,0002022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有2.5610億ドル2.30ニューヨーク連邦住宅ローン銀行(FHLB)の潜在的な借金のために約束された10億ドルのローン。
その会社は約$を移転した10.12021年6月30日までの3ヶ月間、ローン組合から100万件の商業·住宅担保ローンを抽出し、ローンを売却し、その後これらのローンを売却した。2021年6月30日までの6ヶ月間、当社はローン組合から販売待ちローンに移行し、その後約$を売却します15.1百万の商業と住宅担保ローン。これらの融資移転を含まず、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、保有するポートフォリオにおける他の融資は売却されていない。
信用品質指標
経営陣はその融資の品質を密接かつ持続的に監視し、その融資の信用品質によって発生する数量と品質リスクを評価する。レクランドはすべてのローンとローンの約束に対して信用リスクを評価する。信用リスク評価システムは、管理層によって開発され、融資組合に存在する様々なレベルの信用リスクを識別するための方法を提供する。リスク評価システムは、上級管理職が融資の組み合わせを評価し、傾向を分析するのを助ける。管理層はリスク格付けを決定する時、他の事項以外に、借主の債務返済能力を考慮し、関連資料は現在の財務資料、過去の支払い経験、信用文書、公開資料及び現在の経済状況などを含む。
経営陣は融資と約束を以下のリスク評価に分類した
パス：“通行証”資産は、債務者又は保証人(ある場合)の現在の純値及び支払能力、又は任意の基礎担保の公正価値の良好な保護を受ける
見て：収益の低下、キャッシュフローの緊張、レバレッジ率の上昇および/または市場の疲弊により、資産を“観察”するには通常よりも多くの監視が必要である。これらの借り手の追加債務能力は一般的に限られており、カバー範囲は大きくなく、資産品質、利益率と市場シェアは一般的あるいは平均レベルを下回っている。コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE”)または銀行監督機関が発表した部門間声明によると、現在延期されている任意の住宅や消費ローンは、管理層によって観察または悪いものに分類されている。
特別なヒント：“特に言及”資産は識別可能な信用の弱点を示し、検査や是正を行わなければ、融資の品質を弱めるか、あるいは将来のある日に銀行の信用状況を十分に保護できない可能性がある
基準に合わない：“不合格”資産は債務者又は質抵当品(あれば)の現在の穏健価値及び支払能力の十分な保護を得ていない。基準に合わないローンには1つ以上の明確な弱点があり、債務の清算に危害を及ぼす可能性がある
懐疑的なのは“疑わしい”資産は、不合格融資固有のすべての弱点を示しているが、これらの弱点は、既存の事実に基づいて回収または清算を完全に不可能にする付加的な特徴を持っている
損失：“損失”は回収できないと考えられる融資や一部の融資の格付けであり、これらの融資や一部の融資の価値は小さく、銀行融資として継続する理由はない。
次の表は、2022年6月30日までの融資リスク種別を融資種別と年別に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 384,345 | | | $ | 391,076 | | | $ | 549,572 | | | $ | 284,618 | | | $ | 202,346 | | | $ | 745,838 | | | $ | 17,575 | | | — | | | $ | 2,575,370 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | 8,411 | | | 25,805 | | | 23,056 | | | 66,973 | | | 305 | | | — | | | 124,550 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 955 | | | 14,320 | | | 5,678 | | | 29,048 | | | — | | | — | | | 50,001 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 842 | | | 135 | | | 26,105 | | | — | | | — | | | 27,082 | |
| 合計する | | 384,345 | | | 391,076 | | | 558,938 | | | 325,585 | | | 231,215 | | | 867,964 | | | 17,880 | | | — | | | 2,777,003 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 109,598 | | | 227,056 | | | 183,891 | | | 92,936 | | | 76,526 | | | 338,059 | | | 12,757 | | | — | | | 1,040,823 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | 9,549 | | | 7,135 | | | 7,071 | | | 32,358 | | | — | | | — | | | 56,113 | |
| 特に言及する | | 599 | | | — | | | — | | | 7,547 | | | 3,131 | | | 17,285 | | | — | | | — | | | 28,562 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 11,147 | | | 18,968 | | | 2,180 | | | 21,734 | | | — | | | — | | | 54,029 | |
| 合計する | | 110,197 | | | 227,056 | | | 204,587 | | | 126,586 | | | 88,908 | | | 409,436 | | | 12,757 | | | — | | | 1,179,527 | |
| 複数の家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 142,907 | | | 227,382 | | | 277,456 | | | 65,923 | | | 96,550 | | | 289,520 | | | 3,499 | | | 170 | | | 1,103,407 | |
| 観覧 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 1,308 | | | 4,703 | | | — | | | — | | | 6,020 | |
| 特に言及する | | 162 | | | — | | | 2,445 | | | 3,904 | | | — | | | 14,234 | | | — | | | — | | | 20,745 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,766 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
| 合計する | | 143,069 | | | 227,391 | | | 279,901 | | | 69,827 | | | 97,858 | | | 313,223 | | | 3,499 | | | 170 | | | 1,134,938 | |
| 非所有者自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 20,118 | | | 30,678 | | | 22,358 | | | 22,310 | | | 16,810 | | | 74,016 | | | 7,787 | | | 367 | | | 194,444 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | 2,536 | | | 4,136 | | | 3,384 | | | 7,584 | | | 75 | | | — | | | 17,715 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | 627 | | | 829 | | | 5,852 | | | — | | | — | | | 7,308 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,822 | | | 50 | | | — | | | 1,872 | |
| 合計する | | 20,118 | | | 30,678 | | | 24,894 | | | 27,073 | | | 21,023 | | | 89,274 | | | 7,912 | | | 367 | | | 221,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 17,959 | | | 67,348 | | | 24,424 | | | 66,410 | | | 14,219 | | | 41,999 | | | 380,592 | | | 973 | | | 613,924 | |
| 観覧 | | — | | | 1,106 | | | 7,300 | | | 359 | | | (1) | | | 1,274 | | | 14,260 | | | — | | | 24,298 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | 2,862 | | | 46 | | | 2,577 | | | 1,238 | | | — | | | 6,723 | |
| 標準に合わない | | — | | | 96 | | | 125 | | | 846 | | | 5,609 | | | 824 | | | 5,490 | | | — | | | 12,990 | |
| 合計する | | 17,959 | | | 68,550 | | | 31,849 | | | 70,477 | | | 19,873 | | | 46,674 | | | 401,580 | | | 973 | | | 657,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 32,411 | | | 171,287 | | | 77,972 | | | 35,700 | | | 9,982 | | | 5,059 | | | 10,322 | | | — | | | 342,733 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | 13,500 | | | — | | | 612 | | | — | | | 15,111 | |
| 特に言及する | | 250 | | | — | | | 2,227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,477 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,456 | | | — | | | — | | | 10,456 | |
| 合計する | | 32,661 | | | 171,287 | | | 80,199 | | | 36,699 | | | 23,482 | | | 15,515 | | | 10,934 | | | — | | | 370,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 36,420 | | | 42,348 | | | 25,403 | | | 21,294 | | | 6,838 | | | 1,732 | | | — | | | — | | | 134,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 53 | | | 1 | | | — | | | — | | | 101 | |
| 合計する | | 36,420 | | | 42,348 | | | 25,403 | | | 21,341 | | | 6,891 | | | 1,733 | | | — | | | — | | | 134,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 160,644 | | | 172,440 | | | 113,014 | | | 35,930 | | | 21,742 | | | 116,327 | | | — | | | — | | | 620,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 455 | | | 328 | | | 1,537 | | | — | | | — | | | 2,320 | |
| 合計する | | 160,644 | | | 172,440 | | | 113,014 | | | 36,385 | | | 22,070 | | | 117,864 | | | — | | | — | | | 622,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 27,484 | | | 32,985 | | | 9,498 | | | 4,608 | | | 3,780 | | | 25,172 | | | 205,305 | | | — | | | 308,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 953 | | | 650 | | | — | | | 1,636 | |
| 合計する | | 27,517 | | | 32,985 | | | 9,498 | | | 4,608 | | | 3,780 | | | 26,125 | | | 205,955 | | | — | | | 310,468 | |
| 融資総額 | | $ | 932,930 | | | $ | 1,363,811 | | | $ | 1,328,283 | | | $ | 718,581 | | | $ | 515,100 | | | $ | 1,887,808 | | | $ | 660,517 | | | $ | 1,510 | | | $ | 7,408,540 | |
次の表は、2021年12月31日現在の融資リスク種別を融資種別と年別に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 363,459 | | | $ | 516,131 | | | $ | 295,944 | | | $ | 189,592 | | | $ | 195,733 | | | $ | 562,338 | | | $ | 18,795 | | | — | | | $ | 2,141,992 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | 25,292 | | | 14,660 | | | 4,641 | | | 47,011 | | | 130 | | | — | | | 91,734 | |
| 特に言及する | | — | | | 458 | | | — | | | 5,749 | | | 14,639 | | | 6,602 | | | — | | | — | | | 27,448 | |
| 標準に合わない | | 119 | | | 431 | | | 332 | | | 2,656 | | | 8,000 | | | 43,572 | | | — | | | — | | | 55,110 | |
| 合計する | | 363,578 | | | 517,020 | | | 321,568 | | | 212,657 | | | 223,013 | | | 659,523 | | | 18,925 | | | — | | | 2,316,284 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 209,515 | | | 133,292 | | | 83,395 | | | 54,019 | | | 48,850 | | | 252,001 | | | 8,343 | | | 108 | | | 789,523 | |
| 観覧 | | — | | | 5,757 | | | 2,134 | | | 900 | | | 280 | | | 24,873 | | | — | | | — | | | 33,944 | |
| 特に言及する | | — | | | 9,694 | | | 21,837 | | | 12,632 | | | 95 | | | 17,851 | | | — | | | — | | | 62,109 | |
| 標準に合わない | | 5 | | | — | | | — | | | 2,597 | | | 1,299 | | | 18,972 | | | — | | | — | | | 22,873 | |
| 合計する | | 209,520 | | | 148,743 | | | 107,366 | | | 70,148 | | | 50,524 | | | 313,697 | | | 8,343 | | | 108 | | | 908,449 | |
| 複数の家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 225,060 | | | 255,016 | | | 72,438 | | | 71,366 | | | 73,122 | | | 207,509 | | | 18,161 | | | 1,281 | | | 923,953 | |
| 観覧 | | — | | | 966 | | | — | | | 13,709 | | | 854 | | | 6,497 | | | — | | | — | | | 22,026 | |
| 特に言及する | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 8,944 | | | 2,948 | | | — | | | — | | | 14,362 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 5,485 | | | 1,321 | | | — | | | 4,987 | | | 99 | | | — | | | 11,892 | |
| 合計する | | 225,060 | | | 258,452 | | | 77,923 | | | 86,396 | | | 82,920 | | | 221,941 | | | 18,260 | | | 1,281 | | | 972,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 非所有者自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 28,476 | | | 18,527 | | | 16,928 | | | 15,695 | | | 18,048 | | | 51,194 | | | 7,288 | | | — | | | 156,156 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | 5,057 | | | — | | | — | | | 5,708 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 523 | | | 837 | | | 1,205 | | | 284 | | | 515 | | | — | | | 3,364 | |
| 標準に合わない | | — | | | 3,062 | | | 510 | | | 4,797 | | | 988 | | | 2,512 | | | — | | | — | | | 11,869 | |
| 合計する | | 28,476 | | | 21,589 | | | 17,961 | | | 21,329 | | | 20,892 | | | 59,047 | | | 7,803 | | | — | | | 177,097 | |
| | | | | | | | |
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| 商業、工業、その他 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 100,921 | | | 23,940 | | | 65,225 | | | 11,636 | | | 3,808 | | | 37,479 | | | 191,293 | | | 872 | | | 435,174 | |
| 観覧 | | 939 | | | 461 | | | 446 | | | — | | | 1,378 | | | 173 | | | 5,056 | | | — | | | 8,453 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 443 | | | 1,365 | | | — | | | 3,704 | |
| 標準に合わない | | 101 | | | 7,352 | | | — | | | 1,276 | | | 496 | | | 422 | | | 5,428 | | | — | | | 15,075 | |
| 合計する | | 101,961 | | | 31,753 | | | 65,671 | | | 12,912 | | | 7,578 | | | 38,517 | | | 203,142 | | | 872 | | | 462,406 | |
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| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 23,578 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 291,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 34,024 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 302,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,626 | | | 10,238 | | | 3,128 | | | 803 | | | — | | | — | | | 122,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 216 | | | 177 | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
| 合計する | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,842 | | | 10,415 | | | 3,184 | | | 803 | | | — | | | — | | | 123,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 171,442 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,784 | | | 9,103 | | | 96,510 | | | — | | | — | | | 437,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 12 | | | — | | | — | | | 123 | | | 694 | | | 134 | | | — | | | — | | | 963 | |
| 合計する | | 171,454 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,907 | | | 9,797 | | | 96,644 | | | — | | | — | | | 438,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 35,283 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 24,888 | | | 190,481 | | | 34 | | | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 630 | | | 526 | | | — | | | 1,188 | |
| 合計する | | 35,315 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 25,518 | | | 191,007 | | | 34 | | | 275,529 | |
| 融資総額 | | $ | 1,294,431 | | | $ | 1,216,192 | | | $ | 691,764 | | | $ | 469,450 | | | $ | 435,192 | | | $ | 1,419,344 | | | $ | 447,480 | | | $ | 2,295 | | | $ | 5,976,148 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期限を過ぎたローンと非課税ローン契約が満了した日に必要な元金と利息を受け取っていない場合は、ローンが期限を超えていると考えられる。ローンが非課税状態にある時、一般的に不良ローンとみなされる。融資が利息および元金の回収可能性に不確実性があると判定された場合、融資は、期限が90日を超えたときに通常、非課税状態に置かれる。90日以上のローンは計算すべき状態を維持することができ、もしこのようなローンに良好な保証があれば、また催促過程にある。
他の介入要因がない場合、借り手がCARE法案の基準を満たすか、または銀行監督機関が発表した機関間声明に含まれる基準を満たす限り、新冠肺炎に関連する融資延期支払いは期限を過ぎたり、非課税状態に置かれたりすることは報告されない
次の表は、上記期間までに記録された超過ローン投資の支払い状況をローン別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | 期限が過ぎた | | | | |
| (単位：千) | | 現在のところ | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 89日以上 | | 合計する | | | | 融資総額 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,776,310 | | | $ | 364 | | | $ | — | | | $ | 329 | | | $ | 693 | | | | | $ | 2,777,003 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 1,176,764 | | | 1,538 | | | 928 | | | 297 | | | 2,763 | | | | | 1,179,527 | |
| 複数の家庭 | | 1,134,938 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,134,938 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 220,207 | | | 294 | | | 230 | | | 608 | | | 1,132 | | | | | 221,339 | |
| 商業、工業、その他 | | 653,324 | | | 76 | | | — | | | 4,535 | | | 4,611 | | | | | 657,935 | |
| 建設 | | 370,777 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 370,777 | |
| 設備融資 | | 133,686 | | | 347 | | | 49 | | | 54 | | | 450 | | | | | 134,136 | |
| 住宅抵当ローン | | 618,384 | | | 2,604 | | | — | | | 1,429 | | | 4,033 | | | | | 622,417 | |
| 消費者 | | 309,404 | | | 237 | | | 398 | | | 429 | | | 1,064 | | | | | 310,468 | |
| 合計する | | $ | 7,393,794 | | | $ | 5,460 | | | $ | 1,605 | | | $ | 7,681 | | | $ | 14,746 | | | | | $ | 7,408,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | 期限が過ぎた | | | | |
| (単位：千) | | 現在のところ | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 89日以上 | | 合計する | | | | 融資総額 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,312,557 | | | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 3,009 | | | $ | 3,727 | | | | | $ | 2,316,284 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 905,751 | | | 20 | | | — | | | 2,678 | | | 2,698 | | | | | 908,449 | |
| 複数の家庭 | | 972,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 972,233 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 174,245 | | | — | | | 136 | | | 2,716 | | | 2,852 | | | | | 177,097 | |
| 商業、工業、その他 | | 461,659 | | | 154 | | | — | | | 593 | | | 747 | | | | | 462,406 | |
| 建設 | | 302,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 302,228 | |
| 設備融資 | | 122,923 | | | 211 | | | 41 | | | 37 | | | 289 | | | | | 123,212 | |
| 住宅抵当ローン | | 437,574 | | | 255 | | | 64 | | | 817 | | | 1,136 | | | | | 438,710 | |
| 消費者 | | 274,426 | | | 705 | | | 135 | | | 263 | | | 1,103 | | | | | 275,529 | |
| 合計する | | $ | 5,963,596 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,094 | | | $ | 10,113 | | | $ | 12,552 | | | | | $ | 5,976,148 | |
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの非課税ローンの情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 不応計プロジェクト | | 非課税ローンで確認された利子収入 | | 89日を超えましたがまだ計算されているローンの余剰コストベースです | | 関連して準備した非権責発生制ローンの余剰コスト基礎を言及していない |
| 非所有者自住商業 | | $ | 324 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 12,587 | | | — | | | — | | | 12,084 | |
| | | | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | 839 | | | — | | | — | | | 462 | |
| 商業、工業、その他 | | 4,882 | | | — | | | — | | | 288 | |
| | | | | | | | |
| 設備融資 | | 112 | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵当ローン | | 2,249 | | | — | | | — | | | 210 | |
| 消費者 | | 1,168 | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 22,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 不応計プロジェクト | | 非課税ローンで確認された利子収入 | | 89日を超えましたがまだ計算されているローンの余剰コストベースです | | 関連して準備した非権責発生制ローンの余剰コスト基礎を言及していない |
| 非所有者自住商業 | | $ | 3,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,624 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 2,810 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| | | | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,852 | | | — | | | — | | | 2,567 | |
| 商業、工業、その他 | | 6,763 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
| | | | | | | | |
| 設備融資 | | 43 | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵当ローン | | 817 | | | — | | | — | | | 694 | |
| 消費者 | | 687 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 合計する | | $ | 16,981 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9,405 | |
2022年6月30日には違います。89日を超えても累積されているローンは、2021年12月31日まで1つは記録されている投資金額#ドルのローン1,00089日を超えて、まだ蓄積されている。その会社は$を持っている1.7百万ドルとドル930,000住宅担保ローンと消費住宅純資産ローンには、それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日に償還過程にある非課税ローン総額が含まれている。
購入した信用不良ローン
以下に2022年1月6日終了日までの第1回憲法買収で得られたPCDローンをまとめた。
| | | | | |
| (単位：千) | PCDローン |
| 償却コスト法 | $ | 140,300 | |
| 期待キャッシュフローの利息部分(累積差額) | (3,792) | |
| PCDローンの信用損失準備 | (12,077) | |
| PCD融資純額 | $ | 124,431 | |
2022年6月30日現在，第1憲法から得られたPCD純融資総額は$である104.7百万ドルです。
問題債務再編
融資は問題債務再編融資(“TDR”)に分類され、借り手が財務的困難に遭遇した場合やレクランドが契約条項を何らかの優遇改正した場合。再構成ローンは、一般に、金利を低下させる、元金の支払いを一時停止する、および/または同様のリスクを有する新しいローンの現在の市場金利よりも低い金利で満期日を延長するなどの修正条項を含む。
CARE法案は、2020年3月1日から大流行終了後60日または2020年12月31日までの新冠肺炎大流行に関する何らかのローン改正のTDR分類を免除している。また、銀行業監督機関は、融資修正計画の実施日までに、借り手に付与された新冠肺炎に関する短期的な修正(すなわち6ヶ月以下)をTDRと見なす必要がないという機関間指導意見を発表した。2021年総合支出法案は2020年12月27日に法律に署名し、この指導意見を2022年1月1日または新冠肺炎国家緊急事態終了後60日まで延長する。同社はCARE法案のこの条項を選択し，TDR分類救済に必要なガイドラインに適合した改正融資を排除した。2022年6月30日違います。ローンはCOVIDに関する延期であり、残りの90日間のローン延期が満期になったため、借り手は2021年第1四半期に延期前のローン支払いを開始する。ほとんどの商業ローンについて、借り手は遅延された支払いを補うために、遅延された支払いを補うために、事前延期されたローン支払いを支払っています。これらすべての修正はTDRとはみなされない.
2022年6月30日と2021年12月31日までのTDR総額は$4.1百万ドルとドル3.5それぞれ100万ドルです計算すべきTDR総額は#ドル3.2100万ドルと非課税TDR総額は#ドル928,0002022年6月30日。TDRと非応算TDRの合計#ドルを計算する3.3百万ドルとドル127,0002021年12月31日にそれぞれ。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、TDRの定義に適合するローン再編は何もありません。いくつありますか違います。再編ローンはその後、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間で違約した。
注6-信用損失準備
同社はASU 2016-13年度の規定に基づいて、余剰コストで計量した金融資産の予想信用損失を計量し、融資、投資とある表外信用開放を含む。会社方法の説明については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける注釈1−重要会計政策概要を参照されたい。
この基準によると、同社が融資信用損失準備を決定する方法は、回顧期間、歴史純販売要素、経済予測、返却期間、前払いと品質調整を含む重要な仮定に基づいている。類似したリスク特徴が存在する場合、手当は集団または集合に基づいて測定される。共通のリスクの特徴を持たない融資は個人ベースで評価され、集団評価から除外される。2022年6月30日現在の融資総額は7.2810億ドルを集団評価しましたこれらの残高の手当総額は#ドルです62.2100万ドル融資総額は$126.2100万ドルの個人評価を行い，信用損失準備金の具体的な分配総額は#ドルであった6.6百万ドルです。個人評価のローンには#ドルが含まれています105.0PCDローンは100万ドルで、信用損失は特に#ドルに割り当てられています3.7百万ドルです。当社は受取利息を信用損失見積もりから除外することを選択しました。
信用損失準備--ローン
融資信用損失の準備は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 67,112 | | | $ | 67,252 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| PCDローンの信用損失の初期準備 | | — | | | — | | | 12,077 | | | — | |
| PCDローンの押し売り | | — | | | — | | | (7,634) | | | — | |
| 押し売りする | | (369) | | | (1,861) | | | (539) | | | (3,132) | |
| 回復する | | 510 | | | 312 | | | 672 | | | 519 | |
| 純回収(販売) | | 141 | | | (1,549) | | | (7,501) | | | (2,613) | |
| 信用損失準備金(収益)-ローン | | 1,583 | | | (5,314) | | | 6,213 | | | (8,122) | |
| 期末残高 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | |
2022年第2四半期の融資の信用損失計上は、融資残高の増加により増加したベースライン推定数であるが、2022年6月30日までの6ヶ月間の支出は、主に憲法第1章に規定されている未購入の信用悪化融資の準備とPCDローンの追加償却によるものである。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の信用損失収益は、主にマクロ経済要素の改善によるものである。2022年6月30日までの6ヶ月間のプレス販売には7.6第一憲法が買収したPCDローンの百万ドルが売れた。不良債権総額は$5.0百万ドルとドル15.12021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ100万ドルが販売され、純出荷#ドルになりました75,000そして$1.2それぞれ100万ドルです
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のポートフォリオ別融資信用損失準備活動を詳しく説明します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年3月31日の残高 | | | | 押し売りする | | 回復する | | | | 信用損失を計上する | | 2022年6月30日の残高 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 23,649 | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | | | $ | 273 | | | $ | 23,926 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 6,125 | | | | | (4) | | | 341 | | | | | 476 | | | 6,938 | |
| 複数の家庭 | | 8,300 | | | | | — | | | — | | | | | 141 | | | 8,441 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,908 | | | | | — | | | — | | | | | (15) | | | 2,893 | |
| 商業、工業、その他 | | 11,674 | | | | | (305) | | | 33 | | | | | (1,313) | | | 10,089 | |
| 建設 | | 1,727 | | | | | — | | | — | | | | | 1,210 | | | 2,937 | |
| 設備融資 | | 2,459 | | | | | (24) | | | 64 | | | | | (246) | | | 2,253 | |
| 住宅抵当ローン | | 5,686 | | | | | — | | | — | | | | | 893 | | | 6,579 | |
| 消費者 | | 4,584 | | | | | (36) | | | 68 | | | | | 164 | | | 4,780 | |
| 合計する | | $ | 67,112 | | | | | $ | (369) | | | $ | 510 | | | | | $ | 1,583 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021年3月31日の残高 | | | | 押し売りする | | 回復する | | | | 信用損失準備金を計上する | | 2021年6月30日の残高 |
| 非所有者自家用コマーシャル | | $ | 23,880 | | | | | $ | (1,650) | | | $ | 1 | | | | | $ | (1,325) | | | $ | 20,906 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 4,003 | | | | | — | | | 9 | | | | | 88 | | | 4,100 | |
| 複数の家庭 | | 7,508 | | | | | — | | | — | | | | | (331) | | | 7,177 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,883 | | | | | (3) | | | 11 | | | | | (299) | | | 2,592 | |
| 商業、工業、その他 | | 12,139 | | | | | (110) | | | 105 | | | | | (1,645) | | | 10,489 | |
| 建設 | | 1,129 | | | | | — | | | 42 | | | | | (137) | | | 1,034 | |
| 設備融資 | | 6,264 | | | | | (10) | | | 6 | | | | | (1,140) | | | 5,120 | |
| 住宅抵当ローン | | 3,781 | | | | | (36) | | | 118 | | | | | 22 | | | 3,885 | |
| 消費者 | | 5,665 | | | | | (52) | | | 20 | | | | | (547) | | | 5,086 | |
| 合計する | | $ | 67,252 | | | | | $ | (1,861) | | | $ | 312 | | | | | $ | (5,314) | | | $ | 60,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021年12月31日の残高 | | PCDローンの信用損失の初期準備 | | 押し売りする | | 回復する | | | | 信用損失準備金を計上する | | 2022年6月30日の残高 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 20,071 | | | $ | 1,312 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | | | $ | 2,543 | | | $ | 23,926 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 3,964 | | | 1,137 | | | (38) | | | 351 | | | | | 1,524 | | | 6,938 | |
| 複数の家庭 | | 8,309 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | 128 | | | 8,441 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,380 | | | 175 | | | — | | | 14 | | | | | 324 | | | 2,893 | |
| 商業、工業、その他 | | 9,891 | | | 2,413 | | | (1,128) | | | 78 | | | | | (1,165) | | | 10,089 | |
| 建設 | | 838 | | | 6,843 | | | (6,807) | | | 3 | | | | | 2,060 | | | 2,937 | |
| 設備融資 | | 3,663 | | | — | | | (121) | | | 79 | | | | | (1,368) | | | 2,253 | |
| 住宅抵当ローン | | 3,914 | | | 179 | | | — | | | 48 | | | | | 2,438 | | | 6,579 | |
| 消費者 | | 5,017 | | | 14 | | | (75) | | | 95 | | | | | (271) | | | 4,780 | |
| 合計する | | $ | 58,047 | | | $ | 12,077 | | | $ | (8,173) | | | $ | 672 | | | | | $ | 6,213 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2020年12月31日残高 | | | | 押し売りする | | 回復する | | | | 信用損失準備金を計上する | | 2021年6月30日の残高 |
| 非所有者自家用コマーシャル | | $ | 25,910 | | | | | $ | (2,243) | | | $ | 3 | | | | | $ | (2,764) | | | $ | 20,906 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 3,955 | | | | | (78) | | | 17 | | | | | 206 | | | 4,100 | |
| 複数の家庭 | | 7,253 | | | | | — | | | — | | | | | (76) | | | 7,177 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 3,321 | | | | | (212) | | | 13 | | | | | (530) | | | 2,592 | |
| 商業、工業、その他 | | 13,665 | | | | | (375) | | | 149 | | | | | (2,950) | | | 10,489 | |
| 建設 | | 786 | | | | | — | | | 67 | | | | | 181 | | | 1,034 | |
| 設備融資 | | 6,552 | | | | | (104) | | | 17 | | | | | (1,345) | | | 5,120 | |
| 住宅抵当ローン | | 3,623 | | | | | (36) | | | 176 | | | | | 122 | | | 3,885 | |
| 消費者 | | 6,059 | | | | | (84) | | | 77 | | | | | (966) | | | 5,086 | |
| 合計する | | $ | 71,124 | | | | | $ | (3,132) | | | $ | 519 | | | | | $ | (8,122) | | | $ | 60,389 | |
次の表は、ポートフォリオ別に、2022年6月30日と2021年12月31日に記録された融資投資と関連する信用損失準備金を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 貸し付け金 | | 信用損失準備 |
| (単位：千) | | 損害を単独で評価する | | 集団評価減価 | | 信用の質が悪化した場合に買収する | | 合計する | | 損害を単独で評価する | | 集団評価減価 | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | $ | 431 | | | $ | 2,725,169 | | | $ | 51,403 | | | $ | 2,777,003 | | | $ | 854 | | | $ | 23,072 | | | $ | 23,926 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 15,327 | | | 1,132,686 | | | 31,514 | | | 1,179,527 | | | 1,290 | | | 5,648 | | | 6,938 | |
| 複数の家庭 | | — | | | 1,131,475 | | | 3,463 | | | 1,134,938 | | | 5 | | | 8,436 | | | 8,441 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 462 | | | 214,394 | | | 6,483 | | | 221,339 | | | 153 | | | 2,740 | | | 2,893 | |
| 商業、工業、その他 | | 4,979 | | | 642,601 | | | 10,355 | | | 657,935 | | | 4,160 | | | 5,929 | | | 10,089 | |
| 建設 | | — | | | 370,777 | | | — | | | 370,777 | | | — | | | 2,937 | | | 2,937 | |
| 設備融資 | | — | | | 134,136 | | | — | | | 134,136 | | | — | | | 2,253 | | | 2,253 | |
| 住宅抵当ローン | | — | | | 620,981 | | | 1,436 | | | 622,417 | | | 138 | | | 6,441 | | | 6,579 | |
| 消費者 | | — | | | 310,111 | | | 357 | | | 310,468 | | | 3 | | | 4,777 | | | 4,780 | |
| 融資総額 | | $ | 21,199 | | | $ | 7,282,330 | | | $ | 105,011 | | | $ | 7,408,540 | | | $ | 6,603 | | | $ | 62,233 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 貸し付け金 | | 信用損失準備 |
| (単位：千) | | 損害を単独で評価する | | 集団評価減価 | | 信用の質が悪化した場合に買収する | | 合計する | | 損害を単独で評価する | | 集団評価減価 | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | $ | 3,063 | | | $ | 2,313,047 | | | $ | 174 | | | 2,316,284 | | | $ | — | | | $ | 20,071 | | | $ | 20,071 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 6,678 | | | 901,638 | | | 133 | | | 908,449 | | | 69 | | | 3,895 | | | 3,964 | |
| 複数の家庭 | | — | | | 972,233 | | | — | | | 972,233 | | | — | | | 8,309 | | | 8,309 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,567 | | | 174,463 | | | 67 | | | 177,097 | | | — | | | 2,380 | | | 2,380 | |
| 商業、工業、その他 | | 6,537 | | | 455,306 | | | 563 | | | 462,406 | | | 4,182 | | | 5,709 | | | 9,891 | |
| 建設 | | — | | | 302,228 | | | — | | | 302,228 | | | — | | | 838 | | | 838 | |
| 設備融資 | | — | | | 123,212 | | | — | | | 123,212 | | | — | | | 3,663 | | | 3,663 | |
| 住宅抵当ローン | | 1,416 | | | 437,294 | | | — | | | 438,710 | | | — | | | 3,914 | | | 3,914 | |
| 消費者 | | — | | | 275,529 | | | — | | | 275,529 | | | — | | | 5,017 | | | 5,017 | |
| 融資総額 | | $ | 20,261 | | | $ | 5,954,950 | | | $ | 937 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 4,251 | | | $ | 53,796 | | | $ | 58,047 | |
信用損失準備--証券
2022年6月30日、満期までの証券の売却及び保有が可能な信用損失準備残高は#ドルである2.8百万ドルとドル190,000それぞれ，である.2021年12月31日、当社は証券の売却可能な信用損失を#ドルに準備したことを報告した83,000満期まで保有する証券の信用損失準備金は#ドルである181,000.
証券信用損失準備は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 1,267 | | | $ | 144 | | | $ | 83 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | 1,535 | | | (123) | | | 2,719 | | | 19 | |
| 期末残高 | | $ | 2,802 | | | $ | 21 | | | $ | 2,802 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有する | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | 181 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | (9) | | | 137 | | | 9 | | | 137 | |
| 期末残高 | | $ | 190 | | | $ | 137 | | | $ | 190 | | | $ | 137 | |
受取証券利息は総合貸借対照表に応算利息の構成要素として列記され、総額は#ドルである8.22022年6月30日には百万ドルです5.3百万ドルと2021年12月31日です。当社は受取利息を証券信用損失見積もりから除外することを選択しました。
信用損失準備--表外リスク
表外リスクの信用損失は総合貸借対照表の他の負債に列記する予定である。負債は、表外リスクの開放(例えば、信用証、担保、および資金支援のない融資約束)によって生じる予想される信用損失の推定である。これらのリスクを測定する生涯予想信用損失の過程は、上述した融資の過程と一致するが、融資発生の可能性を反映するために追加的な推定を行う必要がある。当社が無条件で解約できる表外信用リスクについては、負債は何も確認していません。負債の調整は信用損失準備金の構成要素として報告されている。
2022年6月30日と2021年12月31日までの表外開放信用損失準備残高は#ドル3.3百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです同社は他の業務費用に表外リスクの信用損失準備金#ドルを記録している535,0002022年第2四半期、貸借対照表外リスクの開放的な信用損失福祉は#659,0002021年第2四半期。2022年6月30日までの6ヶ月間、当社が他の運営支出表外リスクに計上した信用損失は#ドルに準備されている975,000そして貸借対照表外のリスク開放の信用損失福祉は#ドルである635,0002021年同期.
Note 7 – 賃貸借証書
同社は経営契約に基づいてある家屋や設備をレンタルしている。特定の不動産の一部の条項は2027年に分譲されるだろう。2022年6月30日現在、会社の賃貸負債総額は$27.6百万ドルと使用権資産の総額は26.2この契約に関連した百万ドルです2021年12月31日現在、会社の賃貸負債総額は#ドル16.5百万ドルと使用権資産の総額は15.2百万ドルです。使用権資産とリース負債の計算金額は，リース期間の長さと最低賃貸支払いの現在値を計算するための割引率の影響を受ける。会社の賃貸契約には通常、1つ以上のオプションが含まれており、会社が自ら更新を決定する。レンタル開始時に、当社が継続選択権の行使が合理的に確定していると考えた場合、当社は使用権資産と賃貸負債を計算する際に延長期限を計上します。同社は類似期間内に担保をもとに、賃貸開始時に借金金利を逓増して使用している。
2022年6月30日までの6ヶ月間、運営賃貸の加重平均残存賃貸期間は11.91年，経営リース負債を計測するための加重平均割引率は3.02%です。2021年12月31日、運営リースの加重平均残存賃貸期間は9.16年，経営リース負債を計測するための加重平均割引率は3.41%.
当社はレンタルと非レンタル構成部分を分離するのではなく、それらを単独のレンタル構成要素として計算することを選択したため、可変レンタルコストは主に公共エリアのメンテナンスと光熱費などの可変支払いを指すレンタル料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | | $ | 1,242 | | | $ | 829 | | | $ | 2,468 | | | $ | 1,658 | |
| 短期賃貸コスト | | 7 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 可変リースコスト | | 17 | | | 23 | | | 33 | | | 45 | |
| 転貸収入 | | $ | (32) | | | $ | (30) | | | (64) | | | (61) | |
| 純賃貸コスト | | $ | 1,234 | | | $ | 822 | | | $ | 2,455 | | | $ | 1,642 | |
次の表は、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の当社運営賃貸契約の他の資料です
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 1,985 | | | $ | 1,446 | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | 89 | | | 109 | |
2022年6月30日または2021年6月30日までの6ヶ月以内に、関連側との売却およびレンタル取引、レバレッジリースまたはレンタル取引は行われていない。2022年6月30日までに会社は違います。まだ始まっていない賃貸契約。
2022年6月30日の経営リース負債の満期日分析と未割引現金流量と経営リース負債総額の入金は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 1年以内に | | $ | 4,833 | |
| 1年後ですが3年以内に | | 8,317 | |
| 3年後ですが5年以内に | | 5,508 | |
| 5年後 | | 15,094 | |
| 未割引キャッシュフロー合計 | | 33,752 | |
| キャッシュフロー割引 | | (6,113) | |
| リース負債総額を経営する | | $ | 27,639 | |
注8-預金.預金
次の表に総預金の詳細を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | |
| 無利息需要 | | $ | 2,330,550 | | | 27.4 | % | | $ | 1,732,452 | | | 24.9 | % |
| 利息計算小切手 | | 2,620,349 | | | 30.8 | % | | 2,219,658 | | | 31.9 | % |
| 貨幣市場 | | 1,639,001 | | | 19.3 | % | | 1,577,385 | | | 22.6 | % |
| 貯蓄する | | 1,147,862 | | | 13.5 | % | | 677,101 | | | 9.7 | % |
| 預金証明書$25万以下 | | 620,720 | | | 7.3 | % | | 623,393 | | | 8.9 | % |
| 25万ドル以上の預金 | | 143,322 | | | 1.7 | % | | 135,834 | | | 2.0 | % |
| 総預金 | | $ | 8,501,804 | | | 100.0 | % | | $ | 6,965,823 | | | 100.0 | % |
2022年6月30日と2021年12月31日現在、仲介人を通じて得られた預金総額は1ドル76.3百万ドルとドル114.3それぞれ100万ドルです仲買預金は総合貸借対照表に250，000ドル以下の預金伝票に計上される。
Note 9 – 借金をする
隔夜と短期借款
2022年6月30日現在、同社は330.0連邦住宅金融局からの隔夜と短期借款、ありません2021年12月31日。またレクランは違います。2022年6月30日と2021年12月31日の代理銀行の隔夜と短期借入金。2022年6月30日まで、レクランドには隔夜と短期連邦基金の限度額があり、最大1ドルに達する250.0代理銀行から百万ドルです。レクランドはまた、質抵当品の公正価値に基づいて、ニューヨーク連邦準備銀行の割引窓口から借金する可能性がある。レクランドはあった違います。2022年6月30日または2021年12月31日までのニューヨーク連邦準備銀行での借金。
2022年6月30日と2021年12月31日の他の短期借入金には、買い戻し協定に従って売却された短期証券が含まれ、金額は#ドル102.2百万ドルとドル106.5それぞれ100万ドルです買い戻し契約に基づいて販売されている証券は、私どものお客様との隔夜清掃手配口座です。2022年6月30日現在、同社は110.4買い戻し協議により売却された証券は100万ドルの機関と抵当ローン支援証券を抵当に入れた。
場合によっては、買い戻し契約で売却された証券を担保とした証券の公正価値が金利の変化により低下する可能性があり、追加保証金通知の要求を満たすためにレクラン担保追加担保の追加担保を要求する“追加保証金通知”を我々の貸主に強制させる可能性がある。
連邦住宅金融局は進展しました
その会社はFHLBから前金を得て、総額は$です25.02022年6月30日と2021年12月31日、金利はいずれも百万ドル、加重平均金利は0.77%は、2025年に満了します。この前金は第一担保ローンを担保にしており、事前返済の処罰があります。
付属債券
2022年1月6日に会社はドルを買収しました18.0第一憲法買収に関連する変動二次手形に固定され、公正価値は$14.7百万ドルです。手形の日付は2006年6月15日で、金利はロンドン銀行の同業解体利差です165基点は、2036年6月15日に満期またはそれ以上の償還まで、四半期ごとにリセットされる。
同社は1ドルの発行を完了した150.02021年9月15日に満期となった固定金利は変動金利二次手形に引き下げられ、2031年9月15日に満期となる。これらの手形の利息は2.8752026年9月15日まで、年利率を%とし、四半期ごとに基準金利にリセットし、3カ月期に保証付き隔夜融資金利(SOFR)に利差を加える予定です220基点。債務は会社の二級資本に含まれている。
Note 10 – 株式ベースの報酬
当社2018年度総合持分インセンティブ計画(“本計画”)は、当社及びその付属会社の上級管理者、従業員及び非従業員取締役及びコンサルタント及びコンサルタントに奨励的株式オプション、補完株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、その他の株ベースの奨励、現金ベースの奨励を付与することを許可している。
制限株
以下に当社の2022年6月30日までの6ヶ月間の限定株式活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| 量
株 | | 重みをつける
平均値
値段 |
| 未返済、2022年1月1日 | 16,035 | | | $ | 13.72 | |
| 授与する | 17,722 | | | 19.74 | |
| 既得 | (16,035) | | | 13.72 | |
| | | |
| 未返済、2022年6月30日 | 17,722 | | | $ | 19.74 | |
2022年6ヶ月前に会社は17,722授出日に非従業員取締役に制限株を配布し、公正価値は$とする19.74この計画での1株当たりの収益。限定株式ベスト1年それが与えられた日から。この制限株の補償費用は$と予想される350,000Vbl.超1年ピリオド。二零二一年最初の六ヶ月に、当社は授与します16,035授出日に非従業員取締役に制限株を配布し、公正価値は$とする13.72一株ずつです。帰属制限株1年承認された日から、補償費用は#ドルです220,000その間に。
会社はその制限的な株の株式報酬支出が#ドルであることを確認した88,0002022年第2四半期と2021年第2四半期、ドルです175,000そして$176,0002022年と2021年6月30日までの6ヶ月間。2022年6月30日現在、未確認の補償コストが存在する$175,000加重平均期間中に確認されると予想される非帰属制限株に関連して、加重平均期間は約0.55何年もです
限定株単位
以下は、2022年6月30日までの6ヶ月間のRSU活動の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 量
株 | | 重みをつける
平均値
値段 |
| 未返済、2022年1月1日 | 591,342 | | | $ | 16.64 | |
| 授与する | 313,754 | | | 18.00 | |
| 既得 | (194,470) | | | 16.67 | |
| 没収される | (2,885) | | | 17.64 | |
| 未返済、2022年6月30日 | 707,741 | | | $ | 17.24 | |
2022年6ヶ月前に会社は313,754本計画でのRSUは，重み付き平均付与日公正価値を#ドルとする18.00一株ずつです。これらの単位は以下の範囲に属する二つ至れり尽くせり3年それは.適用されるRSUプロトコルのいくつかの性能条件に基づいて、これらのRSUの一部が付与される。補償案には，RSUを受け取った人が一定の年齢やサービス年数に達していれば，その人は当時実際にRSUの一部を稼いでいたという条項もある。これらのRSUの補償費用は平均約$と予想される1.9毎年100万ドル以上3年制ピリオド。二零二一年最初の六ヶ月に、当社は授与します368,516本計画でのRSUは，重み付き平均付与日公正価値を#ドルとする16.92一株ずつです。これらのRSUの補償費用は平均約$と予想される2.1毎年100万ドル以上3年制ピリオド。
2022年第2四半期と2021年第2四半期に、会社は株式ベースのRSU報酬支出が$であることを確認した1.1百万ドルとドル901,000、と$2.4百万ドルとドル2.02022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。RSUに関する未確認補償費用は約$である8.22022年6月30日までに、このコストは1.56何年もです。
株式オプション
2022年6月30日と2021年12月31日に違います。この計画に基づいて返済されていない株式オプション。いくつありますか違います。2022年または2021年前の6ヶ月間に株式オプションを付与する。いくつありますか違います。2022年第2期に行使される株式オプションと2,7642021年6ヶ月前に行使された株式オプションが発生しました$19,000現金領収書にあります。
Note 11 – 収入確認
同社の主な収入源は融資と投資証券による利息収入である。利子収入は、取引相手が利息を支払い続けることができない限り、融資または投資保証の有効期間内に金融商品協定の条項に基づいて確認される。利息収入には商業顧客からの前払い利息費用も含まれており、これは約前払い融資残高で放棄された利息である。
会社の追加収入源は、非利息収入とも呼ばれ、預金に関連する費用、交換費、融資費用、業者費用、ローン販売、投資サービス、その他の雑収入から、主に顧客との契約に基づいている。これらの場合、企業が製品又はサービスの制御権を顧客に移転して義務を履行する場合には、会社は収入を確認する。当社は顧客を当社が対価格と交換するために当社の日常活動の成果に属する商品またはサービスのいずれか一方を提供していると見なしています。顧客との契約収入には季節性がほとんどなく、会社の財務諸表が合併すると、会社間のすべての収入が相殺される。
一般的に、当社は短期顧客と契約を結び、契約履行義務を履行しながら支払いを処理します。これらの例は、事業者費用、交換費、および投資サービス収入に関する収入を含む。また，預金口座などの既存顧客関係による収入も短期収入とみなされており，この関係は随時終了する可能性があるため，支払いは契約履行義務を履行する際に処理される.そのため、当社には契約資産、契約負債、または顧客契約に関する売掛金は存在しません。受取可能性が懸念される場合、会社は収入を記録しない。
一般に、当社と各顧客との間の取引定価は、(I)双方の間で法律に基づいて強制的に実行可能な契約内で決定され、例えば、融資販売の場合、または(Ii)預金口座を開設したり、新規融資を引受する前の場合など、特定の時点で顧客に開示される。費用は、通常、特定の金額または取引金額のパーセントに固定される。経営陣は、これらの取引に関連する収入を記録するための判断や推定を必要とせず、これらの契約には価格設定が明確に規定されている。
その会社は主に1つは地理的地域、ニュージャージー州北部と中部、そして隣接地域。したがって、すべての重要な経営決定は会社の分析に基づいています1つは運営部門や部門です。
私たちは、私たちの収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性がどのように経済的要因の影響を受けるかを最もよく描写していると考えられるので、契約タイプと収入確認の時間によってお客様との契約収入を分類します。当社の日常活動では，非利息収入は，主に銀行が所有する生命保険収入，投資証券売却の収益/損失，売却所有の他の不動産の収益/損失，売却財産，建屋や設備の収益/損失および担保融資サービス権に関連する
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非利息収入構成を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 預金に関する費用と料金 | | | | | | | | |
| デビットカード振替収入 | | $ | 1,737 | | | $ | 1,608 | | | $ | 3,309 | | | $ | 3,018 | |
| 貸越費 | | 756 | | | 551 | | | 1,525 | | | 1,138 | |
| ATMサービス料 | | 208 | | | 172 | | | 379 | | | 315 | |
| 普通預金料金と料金 | | (7) | | | 100 | | | 87 | | | 241 | |
| サービス料を貯蓄する | | 17 | | | 14 | | | 37 | | | 29 | |
| 預金に関する費用と料金総額 | | 2,711 | | | 2,445 | | | 5,337 | | | 4,741 | |
| 手数料と費用 | | | | | | | | |
| 融資手数料 | | 781 | | | 484 | | | 1,590 | | | 991 | |
| 電信為替費用 | | 525 | | | 375 | | | 982 | | | 750 | |
| 投資サービス収入 | | 700 | | | 474 | | | 1,105 | | | 837 | |
| 商家費用 | | 302 | | | 258 | | | 553 | | | 459 | |
| 小切手販売手数料 | | 91 | | | 75 | | | 175 | | | 153 | |
| 保証金収入 | | 99 | | | 79 | | | 153 | | | 158 | |
| その他の収入 | | 50 | | | 42 | | | 87 | | | 89 | |
| 手数料と費用総額 | | 2,548 | | | 1,787 | | | 4,645 | | | 3,437 | |
| ローン販売収益 | | 715 | | | 607 | | | 2,141 | | | 1,315 | |
| その他の収入 | | | | | | | | |
| 取引先のスワップ取引収益 | | 399 | | | 72 | | | 399 | | | 634 | |
| 財産権保険収入 | | 2 | | | 31 | | | 2 | | | 44 | |
| その他の収入 | | 519 | | | 81 | | | 788 | | | 163 | |
| その他収入合計 | | 920 | | | 184 | | | 1,189 | | | 841 | |
| 顧客と契約した収入ではありません | | 169 | | | 246 | | | 531 | | | 694 | |
| 非利子収入総額 | | $ | 7,063 | | | $ | 5,269 | | | $ | 13,843 | | | $ | 11,028 | |
| 収入確認時間： | | | | | | | | |
| ある時点で転送された製品やサービス | | 6,894 | | | 5,019 | | | 13,312 | | | 10,311 | |
| 時間が経つにつれて移動する製品とサービス | | — | | | 4 | | | — | | | 23 | |
| 顧客と契約した収入ではありません | | 169 | | | 246 | | | 531 | | | 694 | |
| 非利子収入総額 | | $ | 7,063 | | | $ | 5,269 | | | $ | 13,843 | | | $ | 11,028 | |
Note 12 - その他の運営費
次の表に示す期間中の他の業務費用の主な構成要素を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 諮問と顧問局の費用 | | 927 | | | 831 | | | 1,981 | | | 1,354 | |
| ATMとデビットカードの料金 | | 709 | | | 611 | | | 1,366 | | | 1,215 | |
| 電信料 | | 564 | | | 517 | | | 1,146 | | | 1,039 | |
| マーケティング費用 | | 760 | | | 427 | | | 1,157 | | | 745 | |
| 岩心鉱蔵無形償却 | | 593 | | | 221 | | | 1,189 | | | 447 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の運営費 | | 4,335 | | | 3,085 | | | 8,430 | | | 5,993 | |
| その他運営費合計 | | $ | 7,888 | | | $ | 5,692 | | | $ | 15,269 | | | $ | 10,793 | |
Note 13 – 総合収益
その他の包括的収益の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (単位：千) | その前に
税額 | | 税収割引
(費用) | | 純額
税額 | | その前に
税額 | | 税収割引
(費用) | | 純額
税額 |
| 期間内に発生する売却可能証券の未実現(損失)収益： | $ | (26,758) | | | $ | 7,070 | | | $ | (19,688) | | | $ | 9,738 | | | $ | (2,619) | | | $ | 7,119 | |
| 期間内に発生する証券収益の再分類調整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
| 未達成純収益 | (26,758) | | | 7,070 | | | (19,688) | | | 9,729 | | | (2,616) | | | 7,113 | |
| | | | | | | | | | | |
| 債務証券の収益を売却可能から満期までの償却に再分類する | (203) | | | 55 | | | (148) | | | — | | | — | | | — | |
| デリバティブは収益を実現していない | — | | | — | | | — | | | 68 | | | (145) | | | (77) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他全面的な収益，純額 | $ | (26,961) | | | $ | 7,125 | | | $ | (19,836) | | | $ | 9,797 | | | $ | (2,761) | | | $ | 7,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以下の日付までの6か月 |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (単位：千) | 税引き前金額 | | 税金優遇(費用) | | 税額純額 | | 税引き前金額 | | 税収割引
(費用) | | 税額純額 |
| 期間内に発生した売却可能証券の未実現損失： | $ | (68,722) | | | $ | 18,069 | | | $ | (50,653) | | | $ | (8,899) | | | $ | 2,883 | | | $ | (6,016) | |
| 期間内に発生する証券収益の再分類調整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
| 未完純損失 | (68,722) | | | 18,069 | | | (50,653) | | | (8,908) | | | 2,886 | | | (6,022) | |
| | | | | | | | | | | |
| 債務証券の収益を売却可能から満期までの償却に再分類する | (379) | | | 96 | | | (283) | | | — | | | — | | | — | |
| デリバティブは収益を実現していない | — | | | — | | | — | | | 135 | | | (165) | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他全面的な損失，純額 | $ | (69,101) | | | $ | 18,165 | | | $ | (50,936) | | | $ | (8,773) | | | $ | 2,721 | | | $ | (6,052) | |
以下の表に示した期間の他の全面収益(損失)の各構成要素から税金を差し引いた残高変動を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| (単位：千) | | 未実現収益
(損をする)
販売可能である
証券 | | 債務収益の償却は満期まで保有する証券に再分類される | | | | | | 合計する |
| 期初残高 | | $ | (30,220) | | | $ | 2,384 | | | | | | | $ | (27,836) | |
| | | | | | | | | | |
| 当期その他総合損失純額 | | (19,688) | | | (148) | | | | | | | (19,836) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (49,908) | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | (47,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| (単位：千) | | 未実現収益
(損をする)
販売可能である
証券 | | | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 年金項目 | | 合計する |
| 期初残高 | | $ | (1,733) | | | | | $ | 72 | | | $ | (30) | | | $ | (1,691) | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | | 7,119 | | | | | (77) | | | — | | | 7,042 | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | | (6) | | | | | — | | | — | | | (6) | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | | 7,113 | | | | | (77) | | | — | | | 7,036 | |
| 期末残高 | | $ | 5,380 | | | | | $ | (5) | | | $ | (30) | | | $ | 5,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 未実現収益
(損をする)
販売可能である
証券 | | 債務収益の償却は満期まで保有する証券に再分類される | | | | | | 合計する |
| 期初残高 | | $ | 745 | | | $ | 2,519 | | | | | | | $ | 3,264 | |
| | | | | | | | | | |
| 当期その他総合損失純額 | | (50,653) | | | (283) | | | | | | | (50,936) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (49,908) | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | (47,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：千) | | 未実現収益
(損をする)
販売可能である
証券 | | | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 年金項目 | | 合計する |
| 期初残高 | | $ | 11,402 | | | | | $ | 25 | | | $ | (30) | | | $ | 11,397 | |
| 当期その他総合損失純額 | | (6,016) | | | | | (30) | | | — | | | (6,046) | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | | (6) | | | | | — | | | — | | | (6) | |
| 当期その他総合損失純額 | | (6,022) | | | | | (30) | | | — | | | (6,052) | |
| 期末残高 | | $ | 5,380 | | | | | $ | (5) | | | $ | (30) | | | $ | 5,345 | |
Note 14 – 派生商品
レクランドはヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの一方である。レクランドは商業融資顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を促進する。これらの顧客との金利交換は、レクランドと第三者金融機関が実行する金利交換によって同時に相殺されるため、レクランはこのような取引による純リスクを最小限に抑える。金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に符合しないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化はすべて直接収益の中で確認される。取引相手の信用リスクを除いて、スワップの公正価値変動は互いに相殺し、取引相手の信用リスクはすべての取引相手の違約のリスク格付け、違約確率と損失を考慮して確定した。レクランドは1ドルです4.9百万ドルとドル55.12022年6月30日と2021年12月31日までに、それぞれ100万人が売却可能な投資証券が金融機関との金利交換で担保として担保されている。
201年6月，当社は予約した二つキャッシュフローは、その二次債券に関連する可変現金流出をヘッジするためにヘッジされる。これらのヘッジの名目価値は$である30.0百万ドルです。同社がキャッシュフローヘッジファンドを使用する目的は、利息支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することである。当社は、取引相手から可変金額を受け取ることを含め、契約有効期間内に固定金利支払いを支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含むキャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップを使用します。これらの特殊なヘッジのうち、同社が第三者に支払った平均金額は1.10%は、3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体金利と引き換えに支払います。指定と該当するデリバティブ公正価値変動の有効部分
キャッシュフロー対沖は、蓄積された他の包括的収益に記録され、その後、ヘッジされた予測取引が収益に影響を与える期間の収益に再分類される。2021年6月30日、$20.0スワップの名目価値は100万ドルで、2021年8月1日、残りのドルは10.0百万ドルが満期になります。その会社はドルを再分類します69,0002021年第2四半期累計その他総合損失を利子支出とドルに計上134,0002021年の最初の6ヶ月。デリバティブに関する累積他の包括収益のうち報告された金額は、会社の債務が利息を支払う必要があるため、利息支出に再分類される。
以下の表に示す期間中のこれらのデリバティブに関する要約情報(千ドル単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 名目金額 | | 平均値
期日(年) | | 加重平均
定率率 | | 加重平均
可変金利 | | 公平である
価値がある |
| 他の資産に分類する： | | | | | | | | | | |
| 第3者金利交換 | | $ | 790,426 | | | 7.3 | | 3.53 | % | | 1 Mo.Libor+2.06 | | $ | 61,569 | |
| 顧客金利交換 | | 101,045 | | | 9.0 | | 4.81 | % | | 1 Mo.Libor+1.69 | | 2,249 | |
| | | | | | | | | | |
| 他の負債に分類されます | | | | | | | | | | |
| 顧客金利交換 | | $ | 790,426 | | | 7.3 | | 3.53 | % | | 1 Mo.Libor+2.06 | | $ | (61,569) | |
| 第3者金利交換 | | 101,045 | | | 9.0 | | 4.81 | % | | 1 Mo.Libor+1.69 | | (2,249) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 概念上の
金額 | | 平均値
期日(年) | | 重みをつける
平均値
定率率 | | 加重平均
可変金利 | | 公平である
価値がある |
| 他の資産に分類する： | | | | | | | | | | |
| 第3者金利交換 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1 Mo.Libor+2.32 | | $ | 9,847 | |
| 顧客金利交換 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1 Mo.Libor+1.87 | | 33,952 | |
| | | | | | | | | | |
| 他の負債に分類されます | | | | | | | | | | |
| 顧客金利交換 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1 Mo.Libor+2.32 | | (9,847) | |
| 第3者金利交換 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1 Mo.Libor+1.87 | | (33,952) | |
| | | | | | | | | | |
Note 15 – 商業権その他無形資産
その会社の営業権は#ドルです271.82022年6月30日には百万ドルです156.32021年12月31日は100万人。同社は$を記録した115.62022年1月の第1次憲法合併による商誉100万ドルは、本10-Q表四半期報告の総合財務諸表付記2を参照されたい。同社は毎年11月30日にその営業権と無形資産の減価審査を行い、条件が許可されれば、より頻繁に審査を行うこともできる。営業権の減値をテストする際に、当社はその報告先の見積公正価値を営業権を含む帳簿金額と比較した。その会社はそれを確認しました1つは報告単位です。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、何のトリガもなく、当社を招く可能性が高い1つは帳簿金額を下回る報告単位。あったことがある違います。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認された営業権減額。
同社のコア預金無形資産は#ドルだ10.2百万ドルとドル2.4それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。会社が記録した無形コア預金は#ドルです9.0最初の憲法買収に関連した100万ドル。コア預金無形資産償却総額は#ドル593,000そして$221,0002022年第2四半期と2021年第2四半期と#ドルです1.2百万ドルとドル447,0002022年と2021年6月30日までの6ヶ月間2022年の残り時間および12月31日までの次の5年間の将来の償却費用推定数は以下の通り(千計)
| | | | | |
| この年度までに | |
| 2022 | $ | 1,162 | |
| 2023 | 2,029 | |
| 2024 | 1,737 | |
| 2025 | 1,465 | |
| 2026 | 1,193 | |
| 2027 | 955 | |
Note 16 – 公正価値計量と金融商品公正価値
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で資産または負債を売却するために課金される価格または支払いの価格として定義される。アメリカ公認会計原則は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力を3つの大きなレベルに分け、同じ資産或いは負債の活発な市場の未調整オファーに対して最高優先度(第1レベル計量)を与え、観察できない投入に対して最低優先度(第3級計量)を与える。以下に、公正価値レベルの3つの階層を説明する
第1レベル-市場で同じ資産または負債を活発にする未調整オファー；場外市場での取引が活発な米国債や他の米国政府機関証券、場外市場での取引が活発な株式証券と共同基金を含む。
第2レベル-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または収益率曲線、波動性、および前払い速度を含む資産または負債において観察可能なオファー以外の投入。
第3レベル-資産または負債の観察不可能な入力は、企業自身が資産または負債定価において市場参加者が使用するという仮定の仮定を反映しているため、これらの仮定は市場活動に基づくのではなく、特定の推定技術に基づいている。
当社は公正価値に応じて経常的な基礎に応じて計量した資産を売却可能な投資証券、株式証券及び金利交換としています。同社は第三者サービス機関が提供する情報を使用して、その証券の公正価値を取得する。活発な市場に証券のオファーがあれば、これらの証券は1級証券に分類される。同社は1級証券に分類される米国国庫券を持っている。二級証券は主にアメリカ機関債券、住宅担保ローン支援証券、州と政治部門の債務及び会社証券から構成されている。公正価値は、主に、活発な市場における類似した資産のオファーを得ることによって、または市場データ情報によってサポートされる定価モデルを使用することによって推定される。標準入力には、基準収益率、報告の取引、ブローカー-取引業者の見積もり、発行者の利差、購入、売りが含まれる。当社は当社の第三者定価サービスから受け取った定価情報を四半期ごとに審査します。本検討は拘束力のない第三者見積もりとの比較を含む。
派生ツールの公正価値は、第三者が現行の市場条項(金利と費用を含む)、協議の残りの条項及び取引相手の計量日(第二級)の信用状況の推定モデルを使用することによって決定される。
経常公正価値計測
以下の表には、当社が公正価値階層に記載されている期間内に公正価値で経常的に会計処理された金融資産を記載する。2022年6月30日までの6ヶ月以内と2021年の間、当社は公正価値アーキテクチャ内のいかなるレベルの間でもいかなる移転も行っていません。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 合計する
公正価値 |
| (単位：千) | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省と政府機関は | $ | 167,185 | | | $ | 202,866 | | | $ | — | | | $ | 370,051 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 340,337 | | | — | | | 340,337 | |
| 住宅担保融資債券 | — | | | 172,307 | | | — | | | 172,307 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | — | | | 1,505 | | | — | | | 1,505 | |
| 担保債券、複数戸 | — | | | 49,620 | | | — | | | 49,620 | |
| 資産支援証券 | — | | | 59,862 | | | — | | | 59,862 | |
| 国家と政治の区分の義務 | — | | | 23,025 | | | — | | | 23,025 | |
| 社債 | — | | | 122,707 | | | — | | | 122,707 | |
| 売却可能な総投資証券 | 167,185 | | | 972,229 | | | — | | | 1,139,414 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | — | | | 17,594 | | | — | | | 17,594 | |
| 派生資産 | — | | | 63,818 | | | — | | | 63,818 | |
| 総資産 | $ | 167,185 | | | $ | 1,053,641 | | | $ | — | | | $ | 1,220,826 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 派生負債 | $ | — | | | $ | 63,818 | | | $ | — | | | $ | 63,818 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 63,818 | | | $ | — | | | $ | 63,818 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 合計する
公正価値 |
| (単位：千) | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省と政府機関は | $ | 104,861 | | | $ | 98,526 | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 237,975 | | | — | | | 237,975 | |
| 住宅担保融資債券 | — | | | 191,291 | | | — | | | 191,291 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | — | | | 1,741 | | | — | | | 1,741 | |
| 担保債券、複数戸 | — | | | 32,519 | | | — | | | 32,519 | |
| 資産支援証券 | — | | | 52,584 | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | |
| 社債 | — | | | 50,459 | | | — | | | 50,459 | |
| 売却可能な総投資証券 | 104,861 | | | 665,095 | | | — | | | 769,956 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | — | | | 17,368 | | | — | | | 17,368 | |
| 派生資産 | — | | | 43,799 | | | — | | | 43,799 | |
| 総資産 | $ | 104,861 | | | $ | 726,262 | | | $ | — | | | $ | 831,123 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 派生負債 | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
非日常的公正価値計測
同社は二級市場で販売されている住宅担保融資を含む販売待ちローン組合を持っている。当社はコストや公正価値の低い者にこれらの担保ローンを記録しています。公正な価値は一般的に購入約束の価値によって決定される。
ローンのリスク特徴が報告された部分と類似していない場合、適切な準備を決定するために、それを個別に評価しなければならない。経営陣は、融資が予想される信用損失を計算するために個別に評価すべきかどうかを決定する基準と手続きを決定した。もし融資が任意の基準に適合すると決定された場合、それは独特のリスク特徴を持っていると考えられ、池から分離されるだろう。次に，独自のリスク特徴を持つと考えられる融資に対して個人免税額評価を行い，担保の公正価値を用いて推定された販売コスト(担保に依存すれば)や現金流動量法を割引する方法である。
他の所有する不動産(OREO)と他の回収された資産、すなわち止償還または代替止償還の契約によって得られた財産は、公正な価値から買収された財産の推定処分コストを差し引いたものである。所有する他の不動産の公正価値は担保に基づく評価価値であり，使用した割引率や資本化率は減価融資推定値に用いられる割引率や資本化率と類似している。他の回収資産の公正価値は，確認された推定資源を問い合わせることで推定される.2022年6月30日および2021年12月31日に、当社はOREOやその他の資産を回収していません。
公正な価値を推定するための仮定または方法の変化は、推定金額に大きな影響を与える可能性がある。地方や国の経済状況の変化は、単独で評価された融資、OREO、その他回収された資産の推定金額の価値に影響を与える可能性がある。
以下の表では，公正価値に応じて非日常的に計測された会社金融資産について概説する。公正価値の計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて資産を全体的に分類する：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) | | 合計する
公正価値 |
| June 30, 2022 | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 個人評価ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,003 | | | $ | 6,003 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| 個人評価ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,113 | | | $ | 7,113 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
特定の金融商品の公正な価値
公正価値の推定は、当社が既存の最適データを利用して、各種類の金融商品に適用する推定方法によって決定される。経営陣が懸念しているのは，活発な市場がないため，許容される仮説や方法の範囲が広く，各機関間に合理的な比較可能性がない可能性があることである。このような整合性の欠如は、金融商品の公正な価値を推定する際の高度な主観性を招く。
使用した推定方法，2022年6月30日，2021年12月31日の推定公正価値と記録の帳簿残高を以下のように概説した。
本要約および下表には、帳票価値が公正価値に近い金融資産および負債は含まれていない。金融資産のためには、現金と現金等価物が含まれる。金融負債の場合、これらの負債は、無利子当座預金、貯蓄および利息取引口座、および買い戻しプロトコルに従って購入された連邦基金および売却証券を含む。普通預金、貯蓄および利息取引口座の推定公正価値は、報告日の即時対応金額である。帳簿価値を使用するのは、これらの口座に規定された満期日がないため、顧客はすぐに資金を引き出すことができる。前述したように、公正な価値で恒常的に記録された金融商品も、本要約および次の表には含まれていない。
満期日まで保有する投資証券の公正価値は，販売可能な投資証券と同じ第三者サービス機関が提供する情報を用いて計測され，方法は上記と同様である.
FHLB株は、FHLBを発行するFHLB、他のFHLB、または他のメンバー銀行に額面的に売却することができる株式である。このような証券の所有権が制限されているため、それらの公正な価値は容易に決定できない。したがって、会社のFHLB株はコストまたは額面で記録され、各報告期間内に一時的な価値低下ではなく、投資の最終回収可能性を考慮することで減値を評価する。同社の評価は主に流動性、資本化、経営業績、承諾及び規制或いは立法事件の評価を含む。
純融資組合せは脱退価格法を用いて推定し，累積割引率計算を用いて，信用リスク，サービスコスト，流動性割増，早期返済割増調整後のスワップ金利を用いた。
定期預金証については、公正価値は現金流量を割引した現在の値をもとに、現在のような余剰期限預金に提供されている金利で計算される。支払利息の帳簿金額はその公正価値に近い。
長期債務の公正価値は契約キャッシュフローの割引価値に基づいている。同社は借入手配のような現在提供されている金利を用いて割引率を推定している。二次債券の公正価値は、類似タイプのツールに対するブローカーの購入/売却価格に基づく。
信用状および予備信用状を提供する承諾の公正価値は、合意の残りの条項および取引相手の現在の信頼性を考慮しながら、同様の合意を締結する際に現在徴収されている費用推定値を使用して推定される。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。保証および信用状の公正価値は、同様のプロトコルに対して現在請求されている費用に基づいて、または報告日にこれらのプロトコルを終了するか、または他の方法で取引相手と債務を弁済する推定費用に基づいて計算される。信用状と予備信用状を提供する約束の公正な価値は重要ではないと考えられる。
以下の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの会社が公正価値に記載されていない金融商品の帳簿価値、公正価値、および公正価値レベルにおける構成を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 携帯する
価値がある | | 公平である
価値がある | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| (単位：千) | | | | | | | | | |
| 金融資産： | | | | | | | | | |
| 満期までの投資証券を保有する | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 16,418 | | | $ | 16,006 | | | $ | — | | | $ | 16,006 | | | $ | — | |
| 住宅担保融資支援証券 | 363,071 | | | 319,938 | | | — | | | 319,938 | | | — | |
| 住宅担保融資債券 | 13,773 | | | 12,068 | | | — | | | 12,068 | | | — | |
| 担保融資支援証券、多家族 | 5,139 | | | 4,662 | | | — | | | 4,662 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | 540,326 | | | 453,381 | | | — | | | 453,381 | | | — | |
| 社債 | 2,831 | | | 2,608 | | | — | | | 2,608 | | | — | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | $ | 941,558 | | | $ | 808,663 | | | $ | — | | | $ | 808,663 | | | $ | — | |
| 連邦住宅ローン銀行や他の会員銀行株 | 25,647 | | | 25,647 | | | — | | | 25,647 | | | — | |
| ローン、純額 | 7,339,704 | | | 7,343,386 | | | — | | | — | | | 7,343,386 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 預金証書 | 764,042 | | | 739,857 | | | — | | | 739,857 | | | — | |
| その他の借金 | 25,000 | | | 23,419 | | | — | | | 23,419 | | | — | |
| 二次債券 | 194,027 | | | 168,691 | | | — | | | — | | | 168,691 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 携帯する
価値がある | | 公平である
価値がある | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| (単位：千) | | | | | | | | | |
| 金融資産： | | | | | | | | | |
| 満期までの投資証券を保有する | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 18,672 | | | $ | 18,965 | | | $ | — | | | $ | 18,965 | | | $ | — | |
| 住宅担保融資支援証券 | 370,247 | | | 364,976 | | | — | | | 364,976 | | | — | |
| 住宅担保融資債券 | 13,921 | | | 14,089 | | | — | | | 14,089 | | | — | |
| 担保融資支援証券、多家族 | 2,710 | | | 2,734 | | | — | | | 2,734 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | 416,566 | | | 411,576 | | | — | | | 410,744 | | | 832 | |
| 社債 | 2,840 | | | 2,871 | | | — | | | 2,871 | | | — | |
| 満期まで保有する投資証券総額 | 824,956 | | | 815,211 | | | — | | | 814,379 | | | 832 | |
| 連邦住宅ローン銀行や他の会員銀行株 | 9,049 | | | 9,049 | | | — | | | 9,049 | | | — | |
| ローン、純額 | 5,918,101 | | | 5,900,876 | | | — | | | — | | | 5,900,876 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 預金証書 | 759,227 | | | 753,483 | | | — | | | 753,483 | | | — | |
| その他の借金 | 25,000 | | | 24,604 | | | — | | | 24,604 | | | — | |
| 二次債券 | 179,043 | | | 175,243 | | | — | | | — | | | 175,243 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
この部分は、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる財務状況と経営結果の検討と分析とともに経営陣に読まなければならない。
前向きな情報に関する陳述
本文書が開示する情報には、1995年の“個人証券訴訟改革法”に基づく信用品質(延滞傾向および信用損失準備金を含む)、企業目標および他の財務および商業事項に関する安全港条項に基づいて行われた様々な前向きな陳述が含まれる。“予想”、“プロジェクト”、“予定”、“推定”、“予想”、“信じ”、“計画”、“可能”、“できる”、“すべき”、“可能”、および他の同様の表現は、そのような前向き表現を識別することを意図している。同社は、これらの前向き陳述は必然的に投機的であり、日付を出した時にのみ発表され、多くの仮説、リスク、不確定要素の影響を受け、これらはすべて時間の経過とともに変わる可能性があると戒めている。実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。したがって、あなたは展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
本文書の他の部分および会社が最近提出したForm 10-K年次報告(会社のその後のForm 10-Q四半期報告および現在のForm 8-K報告書によって更新された)で開示されたリスク要因を除いて、以下の要因は、金融サービス業および米国および世界資本市場の変化、国、地域、会社市場の経済状況の変化、持続的な新冠肺炎疫病および経済活動への影響、および持続的な新冠肺炎疫病およびその経済活動への影響をもたらす可能性がある。新冠肺炎の流行に対する政府の反応；FRB理事会と他の規制機関が行動する性質とタイミング；金融サービス業の立法に影響する性質とタイミング；連邦と州税法の変化；政府のアメリカ金融システムへの介入；市場金利レベルの変化；ローンと預金製品の価格設定圧力；レクランド銀行の融資活動の信用リスク；新しいと既存の技術、システム、サービスと製品の成功実施、配置とアップグレード；レクランド社の製品とサービスに対する顧客の受容度；予想された効率と協同効果を実現できなかったST憲法BancorpはLakland Bancorpと合併第1位に組み込まれています 憲法銀行はレクランド銀行に組み込まれている；そして合併に関連する意外な費用は訴訟費用を含む。
これらのリスク要因は網羅的ではなく，特に将来起こりうる事件にとっては，新たなリスク要因が時々出現する可能性がある。起こりうるいくつかの事件は、会社の実際の結果が、会社が証券取引委員会に提出した定期文書に記載されている場合とは大きく異なる可能性がある。会社がしたいかなる非歴史的事実の陳述も前向きな陳述とみなされなければならない。会社には更新義務もなく、本文で行われたいかなる前向きな陳述も更新することを約束しない。
重要な会計政策、判断、見積もり
会社及びその子会社の会計·報告政策は、米国公認の会計原則と銀行業の主なやり方に合致している。連結財務諸表は、レクランド社、レイクランドおよびその子会社の勘定を含み、レクランドニュージャージー州投資会社、レクランド投資会社、レクランド株式会社、レクランド優先株式会社、ニュージャージー州第1憲法投資会社、および第1憲法不動産会社を含む。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。
財務諸表の作成は、財務諸表の日に報告された資産および負債の額、ならびに資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、報告された期間の報告の収入および支出額にも影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。会社の最近のForm 10−K年次報告で開示されているのと比較して、会社のキー会計政策、判断、推定は、採用されている仮説や推定技術を含めて、大きな変化は生じていない。
実行要約
2022年1月6日、会社は第一憲法の買収を完了し、第一憲法はレクランド銀行に、第一憲法の完全子会社は第一憲法銀行をレクランド銀行に編入した。今回の連結では、11億ドルの総融資と16.5億ドルの総預金を含む19.7億ドルの総資産が増加した。商誉総額は1兆156億ドル、核心預金無形資産は900万ドル。今回の買収はレクランド社ニュージャージー州の特許経営権に対する重大な補完であり、合併後の会社の総資産は100億ドルを超えている。全面的なシステム統合は2022年2月に完了した。同社の財務諸表は買収日から合併の影響を反映しており、期間を比較する際にはこの点を考慮すべきである。第1章買収資産の公正価値に関する他の資料は、本四半期報告における総合財務諸表付記2の表格10-Qを参照されたい。
財務概要
2022年第2四半期、同社が発表した純収益は2910万ドル、希釈後の1株当たり収益は0.44ドルだったが、2021年第2四半期の純収益は2740万ドル、希釈後の1株当たり収益は0.53ドルだった。2022年第2四半期、年化平均資産収益率は1.15%、年間化平均普通株権益収益率は10.71%、年化平均有形普通株権益収益率は14.45%であったが、2021年第2四半期の年間化平均資産収益率はそれぞれ1.41%、14.07%と17.67%であった。
同社は2022年6月30日までの6カ月間、純収益が4500万ドルだったのに対し、2021年同期は5060万ドルと報告した。同社が発表した希釈後の1株当たり収益は2022年6月30日までの6カ月間で0.69ドルだったが、2021年6カ月前に公表された希釈後の1株当たり収益は0.98ドルだった。2022年前の6ケ月、年化平均資産収益率は0.89%であり、年間化平均普通株権益収益率は8.31%であり、年化平均有形普通株権益収益率は11.16%であり、2021年同期はそれぞれ1.32%、13.15%と16.55%であった。
2022年第2四半期と年初のこれまでの業績はそれぞれ360万ドルと990万ドルの信用損失準備金のマイナス影響を受けたが、前年同期の収益はそれぞれ600万ドルと860万ドルだった。2021年の信用損失のメリットは主に2020年の新冠肺炎の初歩的な影響の後、予測したマクロ経済状況がある程度改善され、不良資産が減少し、資産の質が持続的に強くなるためである。
2022年第2四半期の純利益差は3.38%で、2021年第2四半期より11ベーシスポイント上昇し、関連の第1四半期に比べて36ベーシスポイント上昇した。2022年6月30日までの6カ月間の純利益差は3.20%だったが、2021年同期は3.23%だった。2021年第2四半期と比較して純利息差が増加した要因は，生息資産数の増加，生息資産収益率の増加，計利負債コストの低下であったが，今年までの純利息差の低下は生息資産収益率の低下によるものであった。
繰延費用を差し引いた融資総額は2022年6カ月前に14億3千万ドル増加して74億1千万ドルに達し、会社が第一憲法を買収した際に得られた合計11億ドルの融資を含む。2022年6ヶ月前、総預金は15.4億ドル増加し、22%増の85億ドルに増加し、その中には第1憲法から得られた16.5億ドルの預金が含まれている。
2022年6月30日までおよび2021年6月30日までの3カ月間の経営実績比較
純収入
2022年第2四半期の純収益は2910万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.44ドル、2021年第2四半期の純収益は2740万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.53ドルだった。2021年第2四半期と比較して、純収益が増加した主な原因は純利息収入が2060万ドル増加したことだが、非利息支出の1100万ドル増加と信用損失準備金360万ドル分で相殺されたが、2021年第2四半期の準備金はマイナス600万ドルだった。
純利子収入
純利息収入は、利益資産の利息収入とこれらの資産を支援する資金コストとの差額である。当社の純利息収入は、(I)保有する有利子資産の数とこれらの資産の収益と、(Ii)その負担する有利子負債の数と、これらの負債に支払われる金利とによって決定される。
2022年第2四半期の税額ベースの純利息収入は8070万ドルだったが、2021年第2四半期は5990万ドルだった。2022年第2四半期の純利益差は2021年第2四半期の3.27%から11ベーシスポイント上昇して3.38%に上昇した。2021年第2四半期と比較して、純利息収入が増加した主な原因は、融資と投資証券の増加と2022年第2四半期の融資前払い費用と非課税利息回収の増加である
次表は、会社の純利息収入の構成要素を反映しており、本報告に記載されている期間の状況を示している：(1)平均資産、負債および株主権益、(2)利息資産の利息収入と利息負債の利息支出、(3)利息資産の平均収益と利息負債の平均金利、(4)会社の純利益差(すなわち、利息資産の平均収益から利息負債を差し引いた平均コスト)と(5)会社の純利益差を示す。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の税率は税額に基づいて計算され、税率は21%となる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| (千ドル) | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです |
| |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
生息資産： | | | | | | | | | | | |
| ローン(1) | $ | 7,229,175 | | | $ | 76,973 | | | 4.22 | % | | $ | 6,080,408 | | | $ | 60,529 | | | 3.99 | % |
| 課税投資証券その他 | 1,827,450 | | | 8,284 | | | 1.81 | % | | 938,632 | | | 4,029 | | | 1.72 | % |
| 免税証券 | 360,749 | | | 1,825 | | | 2.02 | % | | 127,454 | | | 798 | | | 2.50 | % |
| 売却連邦基金(2) | 171,022 | | | 235 | | | 0.55 | % | | 196,458 | | | 52 | | | 0.11 | % |
生息資産総額 | 9,588,396 | | | 87,317 | | | 3.61 | % | | 7,342,952 | | | 65,408 | | | 3.57 | % |
非利子資産： | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | (68,199) | | | | | | | (67,358) | | | | | |
その他の資産 | 671,943 | | | | | | | 508,791 | | | | | |
| 総資産 | $ | 10,192,140 | | | | | | | $ | 7,784,385 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | |
利息負債： | | | | | | | | | | | |
| 貯蓄口座 | $ | 1,153,591 | | | $ | 507 | | | 0.18 | % | | $ | 639,540 | | | $ | 84 | | | 0.05 | % |
| 利子取引口座 | 4,369,067 | | | 3,542 | | | 0.33 | % | | 3,495,610 | | | 2,805 | | | 0.32 | % |
| 定期預金 | 803,421 | | | 780 | | | 0.39 | % | | 880,079 | | | 1,349 | | | 0.61 | % |
| 購入した連邦基金 | 27,451 | | | 125 | | | 1.81 | % | | 330 | | | — | | | 0.45 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 102,791 | | | 25 | | | 0.10 | % | | 84,995 | | | 16 | | | 0.08 | % |
| 長期借款 | 218,958 | | | 1,654 | | | 2.99 | % | | 140,162 | | | 1,247 | | | 3.52 | % |
利子負債総額 | 6,675,279 | | | 6,633 | | | 0.40 | % | | 5,240,716 | | | 5,501 | | | 0.42 | % |
無利子負債： | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | 2,310,702 | | | | | | | 1,660,825 | | | | | |
| その他負債 | 115,546 | | | | | | | 101,545 | | | | | |
| 株主権益 | 1,090,613 | | | | | | | 781,299 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 10,192,140 | | | | | | | $ | 7,784,385 | | | | | |
純利息収入/利差 | | | 80,684 | | | 3.22 | % | | | | 59,907 | | | 3.15 | % |
税額等値基数調整 | | | 382 | | | | | | | 167 | | | |
| 純利子収入 | | | $ | 80,302 | | | | | | | $ | 59,740 | | | |
| 純利息差(3) | | | | | 3.38 | % | | | | | | 3.27 | % |
(1)非権利責任発生制融資を含め、その効果は融資の収益を減少させ、ローン費用を繰延することである。
(2)現金付き口座が含まれています。
(3)純利息収入を利息を発生可能な資産で割る。
2022年第2四半期の税額ベースの利息収入は2190万ドル増加し、2021年第2四半期の6540万ドルから8730万ドルに増加した。第1憲法を買収したため、2022年第2四半期の平均融資は11億5千万ドル増加して72.3億ドルに達したが、2021年第2四半期の平均融資は60.8億ドルだった。2022年第2四半期の融資収益率は2021年第2四半期より23ベーシスポイント増加して4.22%に達したが、これは主に市場金利の向上によるものだ。2022年第2四半期の平均課税投資証券総額は2021年第2四半期より8.88億ドル増加して18.3億ドルに達したが、同期の平均免税証券は2.333億ドル増加して3兆607億ドルに達したのは、第1憲法の買収と投資証券の購入によるものである。平均課税投資証券の収益率は2021年第2四半期より9ベーシスポイント上昇し、2022年第2四半期の1.81%に上昇したが、平均免税投資証券の収益率は48ベーシスポイント低下し、2.02%まで低下したのは、この間の市場状況の低下と、低い金利で債券を購入する期待が増加したためである。2021年第2四半期に比べ、2022年第2四半期に売却された平均連邦基金は2540万ドル減少したが、2022年短期市場金利の上昇に伴い、2022年第2四半期の収益率は44ベーシスポイント上昇し、0.55%に上昇した。
2022年第2四半期の総利息支出は660万ドルで、2021年同期報告の550万ドルより110万ドル増加した。平均有利子負債コストは2021年第2期の0.42%から2022年第2期の0.40%に低下し、主に当社付属手形の長期借入コストの低下および計上預金コストの低下によるものである。有利子預金総額は2021年第2四半期より13.1億ドルから63.3億ドル増加したが、有利子預金コストは3ベーシスポイント低下した。2022年第2四半期、2021年同期に比べ、コストの低い節約と利息取引口座の平均残高はそれぞれ5.141億ドルと8.735億ドル増加したが、コストの高い平均定期預金は7670万ドル減少した。また、会社は2021年9月に固定金利2.875%で1.5億ドルの固定金利から変動金利までの付属債券を発行し、未償還の5.125%固定金利から変動金利までの付属債券7，500万ドルを償還し、長期借入金の平均コストを2021年第2四半期の3.52%から2022年第2四半期の2.99%に引き下げ、53ベーシスポイント低下させた。同期の平均有利子負債は14.3億元増加し、一部は資金コスト低下の影響を相殺した
信用損失準備
投資、ローンと表外信用リスクの信用損失準備を確定する時、管理層は過去の事件、現在の状況、合理と支持可能な予測、早期返済と未来の経済状況に関する情報に基づいて、期待信用損失を測定する。この方法の重要な仮定は、回顧期間、歴史純販売要素、経済予測、復元期間、前払い、および品質調整を含む。当社は信用損失の見積もり準備にその最適な判断を用いて経済状況と損失データを評価しています。
2022年第2四半期、360万ドルの信用損失準備金を記録したが、前年同期の信用損失準備金は600万ドルだった。この準備金には、160万ドルの融資信用損失準備金、150万ドルの証券信用損失準備金、53.5万ドルの表外リスク準備金が含まれる。融資信用損失準備金の増加はマクロ経済要素の悪化と関係がある。2022年第2四半期の証券信用損失準備金は、主に我々のポートフォリオで信用格付けの低い証券が市場金利上昇により増加した未実現損失によるものである。2022年第2四半期、会社は369，000ドルの融資償却と510，000ドルの融資回収を記録したが、2021年第2四半期のローン打抜きとローン回収は190万ドルと312，000ドルだった。詳細については、本表格10-Q総合レポート付記6を参照されたい。
非利子収入
2022年第2四半期、非利息収入は180万ドル増加して710万ドルに達したが、2021年同期は530万ドルだった。手数料と手数料は2021年第2四半期より80万ドル増加し、主な原因は電信費と金融サービス収入の増加だ。2021年第2四半期から2022年第2四半期まで、他の収入は500 000ドル増加した。その理由は、住宅地と設備減記の減少と、以前の買収から解約したローンを回収したからだ。2021年第2四半期と比較して、預金口座のサービス料が266，000ドル増加したのは、主にデビットカード交換収入の増加によるものである。2022年6月30日までの3ヶ月間、持分証券の損失総額は364，000ドルであったが、2021年同期の収益は11，000ドルであり、これは長期市場金利の上昇がCRA基金関連証券の公正価値を低下させたためである。会社が2022年第2四半期と2021年第2四半期にそれぞれ399，000ドルと72，000ドルのスワップ収入を記録したのは、収益率曲線の変化がスワップ取引に対する需要を増加させたためだ.
非利子支出
2022年第2四半期の非利息支出総額は4510万ドルだったが、2021年同期は3410万ドルと1100万ドル増加した。給与と従業員福祉は2022年第2四半期に650万ドル増加し、2690万ドルに達したが、これは主に報酬と従業員福祉の増加によるものであり、主に第1回憲法合併により従業員と正常な業績が増加したためである。同社は2022年第2四半期と2021年第2四半期にそれぞれ770万ドルと610万ドルの住宅地と設備費を記録し、主に憲法第1支部に関する占有費用が増加したため160万ドル増加した。データ処理費用が592，000ドル増加したのは，第1次憲法合併による我々の特許経営権拡大に関する増加である。2022年第2四半期と2021年第2四半期のコア預金無形資産の償却はそれぞれ593，000ドルと221，000ドルであり、第1回憲法買収に記録されたコア預金無形資産の増加により。2021年同期と比較して、2022年第2四半期にコア預金償却費を含まない他の運営費は180万ドル増加し、主な原因は相談費、評価費、マーケティング、保険料の増加だった
同社の効率比率は非GAAP財務指標であり、2022年第2四半期は50.69%であったが、前年同期は51.98%であった。同社がこの比率を採用したのは，この比率が各時期の業績をよく比較できると考え，この比率が銀行業で広く受け入れられているためである。次の表に列挙期間の効率比率の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 総非利子支出 | $ | 45,068 | | | $ | 34,097 | |
| もっと少ない： | | | |
| コア鉱物無形資産の償却 | 593 | | | 221 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 調整された非利子支出 | $ | 44,475 | | | $ | 33,876 | |
| | | |
| 純利子収入 | $ | 80,302 | | | $ | 59,740 | |
| 非利子収入 | 7,063 | | | 5,269 | |
| 総収入 | 87,365 | | | 65,009 | |
| 市政証券税額調整 | 382 | | | 167 | |
| もっと少ない： | | | |
| 投資証券の売却益 | — | | | 9 | |
| 調整後の総収入 | $ | 87,747 | | | $ | 65,167 | |
| 効率比 | 50.69 | % | | 51.98 | % |
所得税費用
2022年第2四半期の有効税率は24.7%であるが、2021年同期は25.7%であり、これは主に税収優遇項目が税前収入に占める割合の増加によるものである
2022年6月30日までおよび2021年6月30日までの6カ月間の経営実績比較
純収入
2022年前の6ヶ月の純収益は4500万ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.69ドルであったが、2021年前の6ヶ月の純収益は5060万ドル、または1株当たり希釈後の収益は0.98ドルであった。純収入減少の主な原因は、非利息支出が2，700万ドル増加し、信用損失準備金が1，850万ドル増加したが、純利息収入は3，420万ドル増加し、この影響を部分的に相殺したことである。
2022年前の6カ月の税額ベースの純利息収入は1兆514億ドルだったが、2021年前の6カ月は1兆168億ドルだった。純利息収入増加の主な原因は，生息資産数と貸出収益率の増加，および利上げ預金コストの低下である。2022年前の6カ月間の純利益差は3.20%で、2021年同期の3.23%より低下しており、主に投資証券の収益率の低下によるものだ。純利息収入の構成部分は以下でより詳細に説明する。
次表は、会社の純利息収入の構成要素を反映しており、本報告に記載されている期間の状況を示している：(1)平均資産、負債および株主権益、(2)利息資産の利息収入と利息負債の利息支出、(3)利息資産の平均収益と利息負債の平均金利、(4)会社の純利益差(すなわち、利息資産の平均収益から利息負債を差し引いた平均コスト)と(5)会社の純利益差を示す。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の税率は、税額に基づいて21%の税率を用いて計算される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| (千ドル) | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです |
| |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
生息資産： | | | | | | | | | | | |
| ローン(1) | $ | 7,125,893 | | | $ | 144,782 | | | 4.05 | % | | $ | 6,085,057 | | | $ | 119,307 | | | 3.95 | % |
| 課税投資証券その他 | 1,751,429 | | | 14,994 | | | 1.71 | % | | 910,187 | | | 8,010 | | | 1.76 | % |
| 免税証券 | 352,926 | | | 3,473 | | | 1.97 | % | | 124,769 | | | 1,573 | | | 2.52 | % |
| 売却連邦基金(2) | 316,327 | | | 417 | | | 0.27 | % | | 166,843 | | | 89 | | | 0.11 | % |
生息資産総額 | 9,546,575 | | | 163,666 | | | 3.42 | % | | 7,286,856 | | | 128,979 | | | 3.57 | % |
非利子資産： | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | (69,111) | | | | | | | (69,767) | | | | | |
その他の資産 | 687,973 | | | | | | | 527,625 | | | | | |
総資産 | $ | 10,165,437 | | | | | | | $ | 7,744,714 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | |
利息負債： | | | | | | | | | | | |
| 貯蓄口座 | $ | 1,142,536 | | | $ | 990 | | | 0.17 | % | | $ | 622,331 | | | $ | 162 | | | 0.05 | % |
| 利子取引口座 | 4,384,215 | | | 6,208 | | | 0.28 | % | | 3,442,116 | | | 5,672 | | | 0.33 | % |
| 定期預金 | 841,214 | | | 1,670 | | | 0.40 | % | | 962,042 | | | 3,528 | | | 0.73 | % |
| 購入した連邦基金 | 13,801 | | | 125 | | | 1.81 | % | | 4,586 | | | 8 | | | 0.36 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 103,707 | | | 45 | | | 0.09 | % | | 74,855 | | | 31 | | | 0.08 | % |
| 長期借款 | 218,474 | | | 3,209 | | | 2.00 | % | | 141,703 | | | 2,780 | | | 2.54 | % |
利子負債総額 | 6,703,947 | | | 12,247 | | | 0.37 | % | | 5,247,633 | | | 12,181 | | | 0.47 | % |
無利子負債： | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | 2,252,693 | | | | | | | 1,603,714 | | | | | |
| その他負債 | 115,549 | | | | | | | 117,559 | | | | | |
| 株主権益 | 1,093,248 | | | | | | | 775,808 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 10,165,437 | | | | | | | $ | 7,744,714 | | | | | |
純利息収入/利差 | | | 151,419 | | | 3.05 | % | | | | 116,798 | | | 3.10 | % |
税額等値基数調整 | | | 729 | | | | | | | 330 | | | |
| 純利子収入 | | | $ | 150,690 | | | | | | | $ | 116,468 | | | |
| 純利息差(3) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.23 | % |
(1)非権利責任発生制融資を含め、その効果は融資の収益を減少させ、ローン費用を繰延することである。
(2)現金付き口座が含まれています。
(3)純利息収入を利息を発生可能な資産で割る。
税収の同値ベースでは，利息収入は2021年前の6カ月の1.29億ドルから2022年前の6カ月の1.637億ドルに増加し，3470万ドルと27%に増加した。利子収入増加の主な原因は生息資産数と融資収益率の増加であるが，投資証券金利の低下部分は利子収入の増加を相殺している。第一憲法を買収したため、2021年前の6カ月に比べて平均ローンは10億4千万ドル増加した。2022年までの6カ月間の平均融資収益率は4.05%で、2021年同期より10ベーシスポイント高かった。第一憲法を買収したため、2022年前の6カ月の平均課税と免税投資証券はそれぞれ2021年同期より8.412億ドルと2億282億ドル増加した。市場状況により、課税と免税投資証券の平均収益率はそれぞれ5ベーシスポイントと55ベーシスポイント低下した。2021年同期に比べ、2022年前の6カ月間に平均販売された連邦基金は1億495億ドル増加したが、売却された連邦基金収益率は16ベーシスポイント増加した。
2022年までの6ヶ月間の利息支出総額は1220万ドルで、2021年同期に報告された利息支出より6.6万ドル少ない。平均有利子負債総額は14億6千万元増加したが、平均有利子負債コストは2021年上半期の0.47%から2022年上半期の0.37%に低下した。残高が増加した理由は、“第一憲法”から預金を獲得することだ。ほとんどの種類の有利子負債の支払いの差は減少した。2021年前の6ヶ月と比べ、長期借入金、定期預金と利息取引口座のコストはそれぞれ54ベーシスポイント、33ベーシスポイントと5ベーシスポイント低下したが、隔夜借款コストは145ベーシスポイント上昇した
信用損失準備
2022年前の6ヶ月間、信用損失準備金は990万ドルだったが、前年同期は860万ドルだった。2022年6月30日現在、この準備金には620万ドルの融資信用損失準備金、270万ドルの証券信用損失準備金、97.5万ドルの表外リスク準備金が含まれている。また、同社は、第1章で取得した購入信用悪化融資のための1，210万ドルの初期信用損失準備金を記録している。2021年6月30日までの6ヶ月間の融資信用損失準備金には、810万ドルの融資信用損失準備金、156，000ドルの証券信用損失準備金、635，000ドルの表外福祉が含まれている。2022年に記録された融資と表外リスク支出が増加した要因は、計算準備時に使用されたマクロ経済要因の悪化である。2022年6ヶ月の証券信用損失準備金は、主にポートフォリオにおける信用格付けの低い証券の未実現損失の増加によるものである。2022年に赤字増加を実現しなかった主な原因は、市場金利の上昇により、売却可能な投資証券の公正価値が低下したことである。同社は2022年6カ月前に第1憲法から取得した760万ドルで購入した信用悪化融資を解約した。また、2022年上半期の輸出総額は53.9万ドル、回収総額は67.2万ドルだったのに対し、2021年上半期はそれぞれ310万ドルと51.9万ドルだった。準備を決定するためのより多くの情報については、以下の“リスク要素”を参照されたい。
非利子収入
2022年前の6ヶ月間の非利息収入は1380万ドルで、2021年前の6ヶ月の1100万ドルより280万ドル増加しました。これは主に預金口座のサービス料、手数料、手数料、その他の収入の増加によるものです。2021年前の6ヶ月と比較して、預金口座のサービス料が596，000ドル増加したのは、デビットカード収入の増加が原因であるが、手数料や手数料が増加したのは、主に電信為替料金と金融サービス収入の増加によるものである。ローン販売収益が826，000ドル増加したのは，主に住宅ローン販売量の増加によるものである。2022年と2021年前の6ヶ月間、株式証券の損失総額はそれぞれ84.9万ドルと13.3万ドルだった。2022年の他の収入は672，000ドル増加し、主な原因は住宅地の減記減少と以前の買収から打ち切られたローンを回収することだ。
非利子支出
2022年までの6ヶ月間の非利息支出総額は9500万ドルで、2021年前の6ヶ月間に報告された6800万ドルより2700万ドル増加した。2021年前の6カ月と比較して、給与と従業員福祉支出および住宅地と設備支出がそれぞれ1370万ドル、330万ドル増加したのは、第一憲法を買収した後の従業員と住宅地の増加によるものである。2022年と2021年前の6ヶ月間、FDICの保険支出は130万ドルと横ばいだった。2022年6ヶ月前には、第一憲法銀行の買収完了に伴う460万ドルの合併関連コストが含まれていた。2021年同期と比較して、2022年前の6ヶ月間の他の運営費は450万ドル増加した。その他の運営費の増加には、コア預金無形償却、コンサルティング、マーケティング費用の増加が含まれており、2021年前の6ヶ月に比べて、それぞれ742，000ドル、627，000ドル、412，000ドル増加した。同社の効率比率は非GAAP財務指標であり、2022年前の6ヶ月は54.01%であったが、2021年同期は52.85%であった。同社がこの比率を採用したのは，この比率が各時期の業績をよく比較できると考え，この比率が銀行業で広く受け入れられているためである
次の表に列挙期間の効率比率の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 総非利子支出 | $ | 95,027 | | | $ | 68,000 | |
| もっと少ない： | | | |
| コア鉱物無形資産の償却 | 1,189 | | | 447 | |
| 合併に関連する費用 | 4,585 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 調整された非利子支出 | $ | 89,253 | | | $ | 67,553 | |
| | | |
| 純利子収入 | $ | 150,690 | | | $ | 116,468 | |
| 非利子収入 | 13,843 | | | 11,028 | |
| 総収入 | 164,533 | | | 127,496 | |
| 市政証券税額調整 | 729 | | | 330 | |
| もっと少ない： | | | |
| 投資証券の売却益 | — | | | 9 | |
| 調整後の総収入 | $ | 165,262 | | | $ | 127,817 | |
| 効率比 | 54.01 | % | | 52.85 | % |
所得税費用
2022年前の6ヶ月間の有効税率は24.4%だったが、前年同期は25.7%であり、これは主に当期税前収入の増加により税収優遇項目が税引き前収入に占める割合が低下したためである。
財務状況
会社の総資産は2021年12月31日より21.8億ドル増加し、2022年6月30日に103億7千万ドルに達した。繰延費用を差し引いた融資総額は74.1億元で、2021年12月31日の59.8億元より14.3億元増加し、24%増加した。総預金は85億ドルで、2021年12月31日より15.4億ドル増加し、22%増加したが、2022年6月30日現在、総借金は3兆407億ドル増加し、6.512億ドルに達した。
第一次憲法合併が2022年1月に完了することに伴い、当社は買収日の推定公正価値に基づいて、買収で買収した資産と負担した負債を記録した。買収した総資産、総ローンと総預金はそれぞれ19.7億元、11億元、16.5億元だった。
貸し付け金
レクランドは主にニュージャージー州、ニューヨークのハドソン谷地区と周辺地域に奉仕します。その設備金融部門はより広範な市場にサービスし、主にアメリカ東北部に集中している。2022年6月30日現在、繰延費用を差し引いた融資総額は74.1億ドルで、2021年12月31日より14.3億ドル増加し、第1憲法から得られた11億ドルの融資を含む。第一憲法買収の影響を含まず、融資は3億371億ドル増加し、6%増となった。融資組合のより多くの資料については、本季報10-Q表総合財務諸表付記5を参照されたい。
リスク要因
商業ローンは、非権利責任発生制状態にあり、以下の場合は、利息および未払い利息をすべて返送しなければならない：(A)借り手の財務状況の悪化により、これらのローンは、現金ベース(これは、定期支払いではなく支払いを受けたときに支払うことを意味する)、(B)すべての契約元本および利息が支払われないことが予想される、または(C)元金および利息が90日以上延滞しており、債務保証が良好で回収されていない限り、90日以上延滞している。住宅ローン及び閉鎖型消費ローンは、元金及び利息が90日以上延滞した場合には非課税項目とされているが、延滞元金及び利息を支払うのに十分な担保があり、かつ融資担保が良好かつ回収されている場合は、この限りではない。不動産担保によるオープン消費ローンは通常、非課税状態に置かれ、債務が良好に担保され、回収中でない限り、元金と利息が4ヶ月滞納した場合に審査が行われる。その後、このような解約された消費ローンの利息は、元金がすべて回収された後にのみ収入に計上される。一般的なルールとして，非権利責任発生資産は以下のような場合に計上状態を回復することができる
元金または利息が満期になり、未払いであり、一定期間(通常は6ヶ月)以内に好ましい支払いを受けるか、または他の場合には良好な保証が得られ、催促中である。
非課税PCDローンを含む不良資産は2021年12月31日の1700万ドルから2022年6月30日の2220万ドルに増加した。所有者の自己用商業非課税ローンは1つのローンで980万元増加し、住宅非課税ローンは140万元増加した。会社が3つの大きな融資関係から撤退したため、他の非課税融資カテゴリは合計660万ドル減少した。2022年6月30日現在、総資産に占める不良資産の割合は0.21%であるのに対し、2021年12月31日は0.21%である。2022年6月30日までの非権利責任発生制融資には、残高100万ドル以上の融資関係、総額1，590万ドル、50万ドルから100万ドルの間の2つの融資関係があり、総額は180万ドルである。2022年6月30日まで、期限を超えて89日を超えていないが、まだ計算されているローンは、2021年12月31日まで、1，000ドルを記録したローンの期限が89日を超えても計算されている
2022年6月30日と2021年12月31日に、会社はそれぞれ320万ドルと330万ドルのTDRと計算すべき利息収入ローンを持っている。このような融資は修正された融資条項の下で履行できると予想される。同社は2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ928，000ドルと127，000ドルのTDRを非課税ローンに計上している。
2022年6月30日と2021年12月31日現在、同社はそれぞれ9340万ドルと1.023億ドルの融資が不合格と評価されており、不良に分類されていない。2022年6月30日に、不良または基準に合わないローンに指定されている以外に、他のローンはありませんが、当社が知っている任意の借り手または債務者の任意の信用条件は、借り手が現在の返済条項や条件を遵守していない可能性が高いことを示し、このようなローンが非課税、期限を超えたり、将来の日付で再交渉されたローンとされてしまう可能性があります。
融資信用損失準備
当社は会計基準更新(“ASU”)2016-13年度-金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失計量(“ASU 2016-13”)を用いて信用損失の会計計算を行い、償却コストで計量した金融資産の予想信用損失を計量することを要求し、融資とある表外信用開放を含む。この基準によると、同社が融資信用損失準備を決定する方法は、回顧期間、歴史純販売要素、経済予測、返却期間、前払いと品質調整を含む重要な仮定に基づいている。類似したリスク特徴が存在する場合、手当は集団または集合に基づいて測定される。共通のリスクの特徴を持たない融資は個人ベースで評価され、集団評価から除外される。
2022年6月30日までの融資信用損失支出総額は6880万ドルで、2021年12月31日より1080万ドル増加し、19%増加した。主に第一憲法買収の初日PCD手当が1210万ドルであり、第一憲法のPCDローン760万ドルの相殺されたためである。同社はまた、第1憲法の460万ドルの非PCDローン支出を記録した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日と6月30日までの6ヶ月間 | | これまでの年度末まで |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
| 融資信用損失が未償還融資総額に占める割合 | | 0.93 | % | | 1.01 | % | | 0.97 | % |
| 融資信用損失準備 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 58,047 | |
| 未償還融資総額 | | 7,408,540 | | | 5,988,832 | | | 5,976,148 | |
| | | | | | |
| 未償還融資総額に占める非課税プロジェクトローンの割合 | | 0.30 | % | | 0.38 | % | | 0.28 | % |
| 非権責発生制ローン | | $ | 22,161 | | | $ | 22,615 | | | $ | 16,981 | |
| 未償還融資総額 | | 7,408,540 | | | 5,988,832 | | | 5,976,148 | |
| | | | | | |
| 非権利責任に対して発生した融資の信用損失準備 | | 310.62 | % | | 267.03 | % | | 341.83 | % |
| 融資信用損失準備 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 58,047 | |
| 非権責発生制ローン | | 22,161 | | | 22,615 | | | 16,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日と6月30日までの6ヶ月間 | | これまでの年度末まで |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2021年12月31日 |
| 期間内純債権(回収)から未返済ローンまでの平均： | | |
| 非所有者自住商業 | | — | % | | 0.19 | % | | 0.10 | % |
| 本期間の純借款 | | $ | — | | | $ | 2,240 | | | $ | 2,246 | |
| 平均未償還額 | | 2,712,198 | | | 2,383,810 | | | 2,347,575 | |
| | | | | | |
| 所有者が商業広告を自住する | | (0.06) | % | | 0.01 | % | | — | % |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | $ | (313) | | | $ | 61 | | | $ | (20) | |
| 平均未償還額 | | 1,073,824 | | | 856,349 | | | 870,727 | |
| | | | | | |
| 複数の家庭 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 本期間の純借款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
| 平均未償還額 | | 1,078,635 | | | 854,362 | | | 889,456 | |
| | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | (0.01) | % | | 0.20 | % | | 0.03 | % |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | $ | (14) | | | $ | 199 | | | $ | 58 | |
| 平均未償還額 | | 212,046 | | | 195,012 | | | 188,166 | |
| | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 0.32 | % | | 0.06 | % | | (0.08) | % |
| 本期間の純借款 | | $ | 1,050 | | | $ | 226 | | | $ | (487) | |
| 平均未償還額 | | 661,502 | | | 702,664 | | | 593,979 | |
| | | | | | |
| 建設 | | 3.36 | % | | (0.04) | % | | (0.01) | % |
| 本期間の純売出し | | $ | 6,804 | | | $ | (67) | | | $ | (21) | |
| 平均未償還額 | | 404,977 | | | 299,711 | | | 312,107 | |
| | | | | | |
| 設備融資 | | 0.07 | % | | 0.15 | % | | 0.24 | % |
| 本期間の純借款 | | $ | 42 | | | $ | 87 | | | $ | 285 | |
| 平均未償還額 | | 125,730 | | | 119,152 | | | 120,252 | |
| | | | | | |
| 住宅抵当ローン | | (0.02) | % | | (0.07) | % | | (0.02) | % |
| 本期間の純回収状況 | | $ | (48) | | | $ | (140) | | | $ | (64) | |
| 平均未償還額 | | 557,759 | | | 385,622 | | | 398,141 | |
| | | | | | |
| 消費者 | | (0.01) | % | | — | % | | 0.05 | % |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | $ | (20) | | | $ | 7 | | | $ | 137 | |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | 295,708 | | | 287,349 | | | 281,896 | |
| | | | | | |
| 融資総額 | | 0.21 | % | | 0.09 | % | | 0.04 | % |
| 本期間の純借款 | | $ | 7,501 | | | $ | 2,613 | | | $ | 2,162 | |
| 平均未償還額 | | 7,122,379 | | | 6,084,031 | | | 6,002,299 | |
2022年6月30日現在、非課税ローンは2220万ドルで、2021年12月31日より520万ドル増加した。2022年6月30日まで、信用損失支出が総ローンに占める割合は0.93%であったが、2021年12月31日は0.97%であった。融資総額に占める信用損失の割合はある程度低下し、主な原因は予測したマクロ経済状況がある程度改善され、資産品質が引き続き強力を維持していることである。
経営陣は、評価·推定された販売コストにより、会社の大多数の不良融資が十分に担保されており、その不良融資の準備金も十分であると考えている。採用した手続きに基づいて融資組合に関連するすべての随伴要因を認識し、経営陣は、2022年6月30日現在で信用損失準備金が十分であるとしている。
2022年第2期の純回収金が平均未返済ローンに占める割合は0.01%であるのに対し、2021年第2期の純回収金が平均未返済ローンに占める割合は0.10%である。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、純台帳が平均未返済ローンに占める割合はそれぞれ0.21%と0.09%であり、この変化は主に2022年第1四半期に解約した第1憲法PCDローンと関係がある。
投資証券
2022年6月30日までの6ヶ月間で、投資証券は第1憲法から得られた3.423億ドルを含む4.861億ドル増加し、2022年6月30日までに20.8億ドルに達したが、2021年12月31日には15.9億ドルとなり、会社が余分な現金を配備したためである。会社ポートフォリオの構成と満期日分布の詳細については、本四半期報告10-Q表の総合財務諸表付記4を参照されたい
預金.預金
総預金は2021年12月31日の69.7億ドルから2022年6月30日の85億ドルに増加し、15.4億ドル増加し、22%増で、第1次憲法合併で想定された16億5千万ドルを含む。第1次憲法買収の影響を含まず、預金は1兆146億ドル減少し、下げ幅は2%だった。貯蓄·利息取引口座は9.331億ドル増加し、主な原因は利息小切手と貯蓄口座の増加であり、主に“第一憲法”預金が増加したためである。2022年6月30日までの6カ月間で、無利息預金は5億981億ドル増加し、その中には第一憲法で規定されている5.109億ドルを含めて23.3億ドルに達した。
流動性
流動性“は、実体がその財務的義務と約束をタイムリーに履行するのに十分なキャッシュフローがあるかどうかを測定する。その付属銀行が顧客の借金や現金引き出し要求を満たすための現金を持っており、会社が現在および計画中の支出を支払い、その債務義務を履行できる場合、会社は流動性を持つ。
レクランドはいくつかの資金源から融資需要と運営費に資金を提供しています
•純収入。2022年前の6ヶ月間、経営活動が提供した現金は6730万ドルだったが、2021年の同時期は4610万ドルだった。
•保証金です。レクランドは預金を増加させるために新製品を提供したり、金利構造を変更したりすることができる。2022年6ヶ月前、レクランドの預金は第一憲法買収の影響を含む15.4億ドル増加した。
•証券の販売に投資する。同社は2022年6月30日現在、11.4億ドルの証券が“売却可能”に指定されている。これらの証券のうち、6.073億ドルは、公衆預金を確保し、法律法規の要件を適用する他の目的で担保されている。
•ローン元金を返済する。
•信用限度額。FHLBのメンバーとして、レクランは質抵当品の公正価値に基づいて隔夜借款を行う能力がある。レクランドは2022年6月30日までにFHLBから3.3億ドルの隔夜借款を獲得した。レクランドは隔夜連邦資金限度額を持ち、2億5千万ドルの資金を借り入れることができ、2022年6月30日現在、返済されていないものは一つもない。レクランドはまた、質抵当品の公正価値に基づいて、ニューヨーク連邦準備銀行の割引窓口から借金する可能性がある。レクランドは2022年6月30日現在、ニューヨーク連邦準備銀行から借金をしていない。
•他に借金をする。Lakelandは，長期債務や合意に基づいて売却された証券を利用して買い戻すことも可能であり，これらの証券は証券や担保担保を担保として資金を発生させる.時々、買い戻し協議によって売却された私たちの証券を担保とした証券の公正価値が金利の変化によって低下する可能性があり、追加保証金要求を満たすためにレクラン担保追加担保の追加保証金要求を要求する“追加保証金通知”を私たちの貸主に強制させる可能性がある。
経営陣及び取締役会は資産/負債委員会を通じて当社の流動資金を監査し、当該委員会は当社が若干の監督比率及びその他の各流動資金指針を遵守している状況を監査する。管理層は新冠肺炎の疫病が引き起こす可能性のある変化を含む流動性需要の変化を密接に注目している。会社は担保を増やし、必要に応じて追加借款を得るルートを拡大し、流動性需要を満たした。預金や現金残高の実際の変動を予測することはできないが、経営陣は流動性を監視し続け、現在の流動性レベルが現在と将来の運営需要を満たすのに十分であると信じている。
記載された期間のキャッシュフロー表は、会社の現金源と用途、および会社が十分な流動資金レベルを維持する能力を示している。以下に2022年6月30日までの6カ月間のキャッシュフロー表の検討を示す。
2022年6月30日の合計2億455億ドルの現金と現金等価物は2021年12月31日より1690万ドル増加した。経営活動は6730万ドルの純現金を提供した。投資活動に2.425億ドルの現金純額が使用されたのは，主に3.704億ドルの証券と3.29億ドルの融資資金を購入したが，第1回憲法買収で得られた3.262億ドルの現金純額によって部分的に相殺されたためである。融資活動は1兆921億ドルの現金純額を提供し、主な理由は買い戻し協定によって購入された連邦基金と売却された証券が3.258億ドル増加したが、預金純は1億143億ドル減少し、支払われた配当金が1830万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したからだ。同社は、現在の融資約束と預金満期日を履行するのに十分な資金があると予想している。
次の表は、2022年6月30日までの契約義務とその他の約束、すなわち必要と潜在的な現金流出を示している。二次債券と長期借入金資金の利息は現在の契約金利に基づいて計算される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 合計する | | はい
1年 | | 一度の後
でも心の中では
3年 | | 3時以降
でも心の中では
5年 | | その後
5年 |
| | | | | | | | | |
経営賃貸借契約の最低年間賃料を取り消すことはできない | $ | 33,752 | | | $ | 4,833 | | | $ | 8,317 | | | $ | 5,508 | | | $ | 15,094 | |
| 福祉計画承諾 | 4,323 | | | 422 | | | 761 | | | 745 | | | 2,395 | |
定期預金の残余契約期限 | 764,042 | | | 622,930 | | | 117,417 | | | 23,695 | | | — | |
| 二次債券 | 194,027 | | | — | | | — | | | — | | | 194,027 | |
| ローンの約束 | 1,684,999 | | | 1,200,413 | | | 219,120 | | | 12,353 | | | 253,113 | |
| その他の借金 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | | | — | |
| その他借入金利息(1) | 59,075 | | | 6,022 | | | 11,991 | | | 11,659 | | | 29,403 | |
| 予備信用状 | 20,218 | | | 20,027 | | | 191 | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 2,785,436 | | | $ | 1,854,647 | | | $ | 357,797 | | | $ | 78,960 | | | $ | 494,032 | |
(1)他の借入金及び二次債権証の利息を含み、加重金利は2.75%である
資本資源
株主権益総額は2021年12月31日の8.27億ドルから2022年6月30日の10.9億ドルに増加し、2兆631億ドル増加した。普通株の1株当たりの帳簿価値は2021年12月31日の16.34ドルから2022年6月30日の16.82ドルに増加した。1株当たりの有形帳簿価値は2021年12月31日の1株13.21ドルから2022年6月30日の1株12.47ドルに低下し、下げ幅は6%であり、これは主に第1回憲法合併による営業権と流通株数の増加によるものである。以下の“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。第1次憲法合併で得られた2億857億ドルの株式を除いて、2021年12月31日から2022年6月30日までの株主配当金の増加分は、4500万ドルの純収益により、5090万ドルの他の全面赤字と1830万ドルの普通株式現金配当金で相殺された。
同社とレクランドは連邦銀行機関が監督する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関がいくつかの規制行動をとることを招く可能性がある；どの監督管理行動も会社やレクランドまたはその財務諸表に直接的な重大な悪影響を与える可能性がある。2022年6月30日現在、会社とレクランドはそれらが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしている
同社の資本水準は2022年6月30日現在も“資本充足”と記述されている
当社とレクランド銀行の本報告で述べた期間の資本比率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総資本に占める一級資本の割合
平均資産比率 | | 普通株式1級から1級
リスク重み付け資産
比率.比率 | | 第一段階のリスク資本-
加重資産比率 | | リスクに対する総資本の比率は
加重資産比率 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 会社(The Company) | 9.05 | % | | 8.51 | % | | 10.57 | % | | 10.67 | % | | 11.12 | % | | 11.15 | % | | 13.74 | % | | 14.48 | % |
| レクランド銀行 | 10.03 | % | | 9.70 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 13.16 | % | | 13.67 | % |
| 保護緩衝を含む要求自己資本比率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 8.50 | % | | 8.50 | % | | 10.50 | % | | 10.50 | % |
| FDIC規制下の“資本充足”機関 | 5.00 | % | | 5.00% | | 6.50 | % | | 6.50% | | 8.00 | % | | 8.00% | | 10.00 | % | | 10.00% |
非公認会計基準財務指標
報告書の金額はアメリカ公認会計基準に従って列報されています。会社経営陣は、会社の財務結果を分析する際に、何らかの補完的な非公認会計基準情報を使用している。具体的には、同社は有形権益および有形資産に基づく計量および比率を提供する。規制機関や市場アナリストは、これらの指標を利用して1社の財務状況を評価するため、これらの情報は投資家にとって有用である。
同社はまた、その考えられる持続経営収益に基づいて評価基準を提供し、GAAPが経営業績を報告する重大な非常規経営プロジェクトを含まない。会社経営陣は、アナリストや投資家にこれらの情報を提供することで、関連時期における会社のコア財務業績をよりよく理解し、評価することができると考えている。
これらの開示は、米国GAAPによって決定された財務結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較するとは限らない。
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| (千ドル、1株当たりの金額は含まれていません) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 普通株1株当たりの有形帳簿価値の計算 | | | |
| 期末普通株主資本総額-GAAP | $ | 1,090,145 | | | $ | 827,014 | |
| もっと少ない： | | | |
| 商誉 | 271,829 | | | 156,277 | |
| 他の無形資産、純額を識別することができる | 10,250 | | | 2,420 | |
| 期末有形普通株主権益総額−非公認会計基準− | $ | 808,066 | | | $ | 668,317 | |
| 期末既発行株 | 64,794 | | | 50,606 | |
| 1株当たりの帳簿価値-GAAP | $ | 16.82 | | | $ | 16.34 | |
| 1株当たりの有形帳簿価値--非公認会計原則 | $ | 12.47 | | | $ | 13.21 | |
| 有形普通株式権益の有形資産の計算 | | | |
| 期末有形普通株主権益総額−非公認会計基準− | $ | 808,066 | | | $ | 668,317 | |
| | | |
| 期末総資産 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
| もっと少ない： | | | |
| 商誉 | 271,829 | | | 156,277 | |
| 他の無形資産、純額を識別することができる | 10,250 | | | 2,420 | |
| 期末有形資産総額--非公認会計基準 | $ | 10,092,099 | | | $ | 8,039,359 | |
| 普通株式権益資産比率(GAAPと略記) | 10.51 | % | | 10.09 | % |
| 有形普通株式権益と有形資産の比−非公認会計原則 | 8.01 | % | | 8.31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
有形普通株平均権益収益率の計算 | | | | | | |
| 純収入-GAAP | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
総平均普通株主権益 | | $ | 1,090,613 | | | $ | 781,299 | | | $ | 1,093,249 | | | $ | 775,808 | |
| もっと少ない： | | | | | | | | |
| 平均商業権 | | 271,829 | | | 156,277 | | | 268,637 | | | 156,277 | |
平均的に他の無形資産を識別でき、純額 | | 10,569 | | | 2,979 | | | 10,709 | | | 3,085 | |
総平均有形普通株主権益−非公認会計基準 | | $ | 808,215 | | | $ | 622,043 | | | $ | 813,903 | | | $ | 616,446 | |
普通株主権益平均収益率(GAAPと略記) | | 10.71 | % | | 14.07 | % | | 8.31 | % | | 13.15 | % |
有形普通株主権益平均収益率−非公認会計基準 | | 14.45 | % | | 17.67 | % | | 11.16 | % | | 16.55 | % |
最近の会計公告
2022年6月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、更新された2022-03“公正価値計測(テーマ820)”(“ASU 2022-03”)を発表した。指導意見は、主題820における持分担保の売却が禁止されている契約によって制限された持分担保の公正価値を計量する際の指導意見を明らかにし、関連する例示的な例を修正し、主題820に基づいて契約販売制限された持分証券に対して新たな開示要求を提出する。本ASUは、公共業務実体が発表した財政年度と2023年12月15日以降の中期財務諸表に適用される。未印刷または印刷可能な中期および年度財務諸表については、早期採用が許可されている。当社はASU 2022-03が当社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。
2022年3月、FASBは“金融商品-信用損失(ASC 326)：問題債務再編(TDR)と年次開示”(“ASU 2022-02”)の更新2022-02を発表した。この指針はASC 326を改訂し、債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時、債権者のある融資再融資と再編活動に対する開示要求を強化した。具体的には、債権者は、TDR確認および測定ガイドラインを適用するのではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを修正することを決定する。これらの改正は、既存の開示規定を強化し、財政難に遭遇した借り手の売掛金の何らかの改正に関する新たな規定を導入することを目的としている。また、ASC 326の改訂は、実体が年次開示中に起源年度によって区分された当期総償却を開示することを要求し、これは実体が信用品質指標と起源年度によって区分された融資売掛金の分担コスト基礎を開示することを要求する。このガイドラインは、“更新2016-13年、金融商品-信用損失(主題326)：財政年度金融商品信用損失(ASU 2016-13年)”および2022年12月15日以降のこれらの財政年度内の中期修正を採用するエンティティにのみ適用される。期待アプリケーションを用いて早期に採用し，過渡期に採用することを含め，過渡期には財政年度開始時に指導意見を適用すべきである。当社は現在、ASU 2022-02がその開示と制御構造に与える影響を評価しているが、当社はこの基準を採用することが連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2021年10月FASBは、更新2021-08、更新テーマ805、企業統合を発表した。最新の状況は、取得した契約負債及び支払い条件及び購入者が確認した後続収入への影響を確認する上で実践されている多様性及び不一致を処理することにより、業務合併における顧客との獲得した収入契約の会計処理を改善するための指導を提供する。改正案は、企業合併において収入契約から得られた契約資産と契約負債をどのように確認·計量するかについて具体的な指導を提供している。本ASUにおける修正は、サブトピック805-10、業務統合--全体的な範囲で業務統合を達成するすべてのエンティティに適用される本ASUは、公共業務実体が発表した財政年度と2022年12月15日以降の中期財務諸表に適用される。会社はASUが会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
FASBは2020年3月、更新2020-04、更新テーマ848、金利改革を参考に発表した。この更新は、為替レート改革の財務報告への影響を計算または認識する上での潜在的負担を軽減するための指導を提供する。更新は、いくつかの基準を満たすことを前提として、一般的に受け入れられている会計原則を参照為替レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用するためのオプションの方便および例外を提供し、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利または参照レート改革によって終了すると予想される他の基準金利を参照する契約、ヘッジ関係、および他の取引にのみ適用される。さらに、参照レート改革および代替参照レートに関連する他の契約条項の同時修正によって修正された契約について、更新は、いくつかの特別テーマまたは業界副主題の要求を適用するオプションの便宜を提供する。ASUは、会社が移行期間の開始時からこの基準を適用することを許可し、移行期間は2020年3月12日以降の任意の日付を含む同社は現在、財務諸表への影響を評価しているが、影響は大きくないと予想される。
FASBは2019年12月、所得税会計基準の複雑さを低減する取り組みの一部として、740(所得税)の更新を行う更新2019−12を発表した。修正案はまた、既存の指導意見を明らかにし、修正することにより、特定テーマ740の他の分野で公認された会計基準の一致適用と簡略化を改善したこの更新は、2021年12月15日以降に発表された財政年度および中期財務諸表に適用され、早期採用が許可されています。この最新の状況は同社の財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
会社はシミュレーション分析と経済リスク価値モデルを用いて金利リスクの開放を識別·定量化し、金利リスクと市場リスクを管理する。純利息収入シミュレーションは、金利上限が調整可能金利担保融資に与える影響、コア預金の相対安定面を含む貸借対照表の相対的な敏感性を考慮した。そこで，純利息収入シミュレーションは，金利変化の可能性や貸借対照表のこれらの変化に対する行動反応を検討することを目的としている。ポートフォリオ権益の市場価値とは、資産、負債と表外項目の純現在価値の公正価値である。金利感度モデルの推定や仮説の変化は予測結果や結論に大きな影響を与える可能性がある。これらの仮定には、早期返済額、未満期預金の感度、および他の同様の仮定が含まれる可能性がある。したがって，我々の仮定が変化すれば，この技術は一般金利変動が会社の純利息収入や純ポートフォリオ価値に与える影響を正確に反映できない可能性がある。
下表の起点(または“基本状況”)は、次の年の純利息収入の推定であり、金利も会社も利息に敏感な資産や負債が期末水準を維持していると仮定する。この目的のため，今後12カ月の純利息収入(基本状況)は3億165億ドルと見積もられている。提供された純利息収入資料は、金利の変動が12ヶ月間に等しい増分(“金利上昇”)で徐々に変化していくと仮定している。
| | | | | | | | | | |
| | | 金利の変動 | | |
| 速度モーフィング | | +200 bp | | |
| 資産·負債保険限度額 | | (5.0) | % | | |
| June 30, 2022 | | (1.0) | % | | |
| 2021年12月31日 | | (0.9) | % | | |
同社の金利リスクの審査には、様々な“金利ショック”の場合の純利息収入が変化する政策制限が含まれている。金利衝撃は現在の金利が直ちに変化すると仮定した。提供された純利息収入情報は、金利変化の変動や“金利ショック”を想定して、次の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金利の変動 | | |
| 金利が動揺する | | +400bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | |
| 資産·負債保険限度額 | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | |
| June 30, 2022 | | (3.1) | % | | (2.3) | % | | (1.6) | % | | (0.6) | % | | |
| 2021年12月31日 | | (1.2) | % | | (0.9) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | |
次の表の基本的な状況は，現在の割引率を用いて会社が利息に敏感な資産と負債を期末レベルに保っていると仮定し，会社に列挙された各時期のポートフォリオ純値を推定することである。2022年6月30日現在(基本状況)のポートフォリオ純価値は21億ドル。提供するポートフォリオ純資産情報は、金利変化の変動や“金利ショック”を想定して、次の表に示すようになります。金利衝撃は現在の金利が直ちに変化すると仮定した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金利の変動 |
| 金利が動揺する | | +400bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp |
| 資産·負債保険限度額 | | (35.0) | % | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % |
| June 30, 2022 | | (11.4) | % | | (8.4) | % | | (5.3) | % | | (2.2) | % | | 0.1 | % |
| 2021年12月31日 | | (14.8) | % | | (10.9) | % | | (7.0) | % | | (2.7) | % | | (7.0) | % |
以上の表中の情報と上記の純利息収入推定は、重大な推定と仮定に基づいており、1995年の個人証券訴訟改革法による前向き陳述を構成している。会社の市場リスクや会社シミュレーションモデルで使用されている仮説に関する情報をより多く知るためには、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告を参照されたい。
上記の金利リスク計測に用いられる方法にはいくつかの固有の欠陥がある。純利息収入の変化をシミュレーションするには事前返済と預金減衰率に対して何らかの仮定が必要であり、これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利変化に対する反応方式を反映していない可能性もある。経営陣はこれらの仮定が合理的であると信じているが，想定した早期返済額や減衰率が将来の実際の融資早期返済や預金引き出し活動に近づく保証はない。また、上記純利息収入表は、計量された期間内に、期初に存在する利息に敏感な資産と負債の構成が不変であると仮定し、特定の資産や負債の満期期限や再定価を考慮することなく、金利の特定の変化が収益率曲線に統一的に反映されると仮定する。したがって，純利息収入表は会社の特定の時点での金利リスク開放の指標を提供しているが，この測定は市場金利変化が純利息収入に及ぼす影響も正確に予測できないためではないため，実際の結果とは異なる。
項目4.制御とプログラム
(a)制御と手続きを開示する。本報告で対象とする会社が最近完了した財政四半期が終了した時点で、会社は、会社の最高経営責任者及び最高財務官を含む会社経営陣の参加の下、証券取引法第13 a−15条に基づいて会社の開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、会社のCEOおよびCEOは、会社の開示制御および手続きが、証券取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、効率的に動作することを効果的に保証し、これらの情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む適切な状況で我々の管理職に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために適切な状況で伝達されると結論した。
(b)財務報告書の内部統制の変化。2022年6月30日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
通常業務中に発生した訴訟以外には、当社またはレクランドの係属中の法的訴訟には触れていません。経営陣は、このような法的手続きによる潜在的な責任(あれば)が当社およびレクランド合併後の財務状況や経営業績に大きな影響を与えることを期待していない。
第1 A項。リスク要因
これまで会社で2021年12月31日までの10−K表年次報告の“リスク要因”の一部に開示されていたリスク要因と比較して，大きな変化はなかった。
下表は2022年第2四半期に買い戻した普通株に関する情報を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入した株式(又は単位)の総数(1) | | 加重平均1株当たり(または単位)支払価格 | | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式(又は単位)の総数 | | 計画または計画に基づいて購入可能な株式(または単位)の最大数 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年4月1日から4月30日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,393,423 |
| May 1 to May 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 |
| 2022年6月1日から6月30日まで | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
(1)2019年10月24日、会社は、取締役会が新しい株式買い戻し計画を承認したと発表した。買い戻し計画によると、2019年9月30日までに、会社は最大2，524，458株の普通株を買い戻すことができ、発行済み普通株の約5%を占める。買い戻しは時々公開市場買い戻しと私的協議の買い戻しを組み合わせることで行われる可能性がある。買い戻しの具体的な時間、価格と数量は会社が自ら決定し、一般市場状況、普通株の取引価格、法律と契約要求、会社の財務表現を含む様々な要素に依存する。株式買い戻し計画は満期日がありません。
項目6.展示品
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| 2.1 | レクランド銀行会社と第一憲法銀行との間の合併協定及び計画は、日付が2021年7月11日である(登録者を参照して2021年7月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1が編入される) |
| 3.1 | Lakeland Bancorp，Inc.に再記載された登録証明書(参照登録者による2018年6月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル3.1編入) |
| 3.2 | Lakeland Bancorp，Inc.改訂及び再制定された定款(登録者が2020年4月9日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を引用して編入することにより) |
| 4.1 | Lakland Bancorp，Inc.と受託者である米国銀行全国協会との契約は，期日は2021年9月15日である(登録者を引用して2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1合併) |
| 4.2 | 第一補足契約は，期日は2021年9月15日であり，レクランド銀行会社とアメリカ銀行全国協会が受託者として(引用登録者により2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2が合併したものである) |
| 4.3 | 2031年に満了した2.875センチ利息を浮利二次手形フォーマットに換算(添付ファイル4.2に掲載) |
| 31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証 |
| 31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
| 32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると首席執行幹事及び首席財務幹事を認証 |
| 101.INS | 相互接続XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
| 101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | |
| レクランド銀行株式会社 |
| (登録者) |
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| /s/トーマス·J·サラダ |
| トーマス·J·サラダ |
| 社長と最高経営責任者 |
| (首席行政主任) |
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| /s/トーマス·F·スプラーン |
| トーマス·F·スプラーン |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
日付：2022年8月5日