Artesian Resources Corporation、またはArtesian Resourcesは、私たちのすべての完全子会社の収益を含む。本稿で用いる用語“我々”，“我々の”， “Artesian”および“会社”とは，Artesian Resourcesとその子会社である.

デラウェア州で規制されている子会社

Artesian Water Company，Inc.，またはArtesian Water，我々の主要子会社は，デラウェア州の住民，商業，工業，政府，市政，公共事業顧客に水を流通·販売している。また、Artesian Waterは、運営および課金機能を含む他の水道会社にサービスを提供し、私営、市政、国有水道供給業者と契約運営協定を締結した。水道会社はまた、私たちのサービスエリア内の顧客に公共と個人消防用水を提供してくれます。

Artesian Waterは2022年5月26日、クライトンの独占特許経営権、クライトンの既存顧客またはクライトン給水システムに給水サービスを提供する権利を含む、クライトン町(デラウェア州ケント県に位置するデラウェア州直轄市クレトン市)のほぼすべての給水運営資産の買収を完了した。総価格は1ドルです5.0百万ドル、保証債務またはクライトン水務システムに関連する債務の現在の返済額を差し引く。

Artesian廃水管理会社は2005年7月からデラウェア州スーセックス県で廃水サービスを提供し始めた。Artesian 廃水は規制された実体であり、廃水収集と処理インフラを持ち、規制された公共廃水サービス会社としてデラウェア州の顧客に廃水サービスを提供する。

メリーランド州の規制された子会社

水道メリーランド州、または水道メリーランド州では、8月に運営を開始します2007年。メリーランド州Artesian Waterはメリーランド州セシル県の住民、商業、工業、市政顧客に水を配布し、販売している。

メリーランド州水道会社、または水道会社、6月に設立3)2008年、メリーランド州の顧客に規制された廃水サービスを提供することができる。それは現在このようなサービスを提供していない。

ペンシルバニア州の規制された子会社

ペンシルバニア州水道会社や水道会社が運営を開始しました2002年に。それはペンシルバニア州チェスト県の住宅地に給水サービスを提供する。

その他の付属会社

我々の三つ他の子会社は、Artesian Utility Development、Inc.またはArtesian Utility、Artesian Development CorporationまたはArtesian Development、およびArtesian Storm Water Services、Inc.またはArtesian Storm Waterを含む規制されていない。

Artesian公共事業会社は1996年に設立され、給水と廃水インフラを設計·建設し、個人、市政、政府機関にデルマワ半島の給水と廃水運営契約サービスを提供した。Artesian公共事業会社はブロックを評価し、水や廃水施設の規模とこのような施設で処理すべき技術タイプについて開発者に提案し、デラウェア州の水と廃水施設を市政と政府機関に運営している。アーテシア公共事業会社はデベロッパーや政府機関と契約を結び，デルマワ半島全体で廃水インフラを設計·建設している。また，以下でさらに検討するように，水道会社が給水路保護計画(WSLP計画)，下水道線路保全計画(SSLP計画)と内部給水路保全計画(ISLP計画)を運営している。

Artesian Utilityは現在、デラウェア州ニューカッスル県南部のMiddletown町やMiddletownで廃水処理施設を運営しており、br}aにより20-7月に満了した1年契約 2039.  Artesian ユーティリティは現在実行中です三つ廃水処理システム、その総合処理能力が約3.8一日百万ガロンです。ミドルタウンの下水処理施設は再生廃水を提供し，この地域の公共·農業用地の灌漑に用いられている。

自流公共事業会社は三つクライアント保護計画，WSLP計画，SSLP計画，ISLP計画それは..WSLP計画は、お客様の漏水サービスラインの修復または交換に必要なすべての部品、材料、人的をカバーしており、最高で年間限度額を超えませんSSLP計画は，顧客のbr漏れや閉塞に関与する下水道管路の修復や交換に必要なすべての部品，材料，人的をカバーしているが，年間限度額を超えていないISLP計画は利用可能なカバー範囲を拡大し，顧客住宅内の給水や廃水管を含め，最高で年間の制限に達している。

Artesian Developmentは不動産持株会社であり、オフィスビル、水処理工場、廃水処理施設の許可のための土地、および現在運営されている不動産を含み、デラウェア州スーセックス県のオフィス施設を含む不動産を持っている。この施設は約10,0002平方フィートのオフィススペースと近いところです10,000一平方フィートの倉庫空間です。

Artesian Storm Waterは2017年に設立され、デラウェア州や周辺地域で既存または提案されている雨水管理システムに関する設計、設置、メンテナンス、メンテナンスサービスを提供することを目的としています。雨水サービスを提供する能力は、私たちが提供する主な給水と廃水サービスを補完するだろう。Artesian Storm Water は新しい機会を積極的に探していない。

陳述の基礎

監査されていない簡明な連結財務諸表は、アメリカ証券取引委員会またはアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成され、フォーマットは10-Q表である。公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および付記開示は、当社が行った開示がそのような情報を誤解しないようにするのに十分であると信じているが、このような規則および規定に基づいて簡素化または漏れている。したがって、これらの簡明な連結財務諸表及び関連付記は、当社が2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出した2021年度10-K年度報告書中の合併財務諸表及び関連付記と併せて読まなければならない。

簡明総合財務諸表はArtesian Resources Corporation及びその完全子会社の勘定を含み、その主要な運営会社Artesian Waterの勘定を含む。当社は、添付されている未監査簡明総合財務諸表は、会社の2022年6月30日までの貸借対照表状況、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の経営業績、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の現金流量および2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の株主権益変化を公平に反映するために必要なすべての正常経常的調整を反映していると考えている。2021年12月31日簡明総合貸借対照表は、会社が2021年12月31日に監査された総合財務諸表から来ているが、一般的に年次財務諸表に提供されるすべての開示および付記は含まれていない。

列挙された一時期間のビジネス結果は、必ずしも年間または将来の期間の結果を表すとは限らない。

簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成され、この原則は報告された資産と負債金額に対していくつかの推定と仮定を要求し、簡明総合財務諸表日までの未開請求書収入、信用損失と不良債権準備、監督資産回収、賃貸契約及び或いは有資産及び負債、及び報告期間内に報告された収入と費用金額を含む。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。

公共事業所のすべての増加はコストで入金される。ASC主題805によるビジネス統合は、購入価格割り当てをもたらす可能性があり、買収された資産は、適用される規制機関によって評価される必要がある。水道会社は2022年1月にTESIを買収し，水道会社は2022年5月にクライトン町からほとんどの水道運営資産を購入した。2022年6月30日現在、これらの取引の会計計算は初歩的である。管理層は、コスト法を用いて、買収された有形資産の公正価値を初歩的に決定し、管理層に、資産の経済寿命、リセットコスト、買収された有形資産の実物特徴に関する重大な推定及び仮定を行うことを要求する。第三者評価専門家は買収された資産の評価に協力している。買収価格配分は、買収資産の推定値が完了した後に最終的に決定される予定で、いずれの場合も買収日の1年後に遅くはない。

再分類する

比較のため、前年の財務諸表のいくつかの口座を再分類し、今年度の財務諸表に該当する列報方式を採用した。これらの再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。

背景

Artesianの運営収入は，主にデラウェア州公共サービス委員会(DEPSC)，メリーランド州公共サービス委員会(MPSC)，ペンシルバニア州公共事業委員会(PAPUC)が承認したレートに基づく契約サービスから来ている。電気料金契約サービス収入には、使用水量、工業廃水サービス、水および廃水サービスの固定料金が含まれ、顧客および消防費、サービス料および配電システム改良費、またはDSICを含み、私たちの料金に列挙されたレート(独立販売価格を表す)で顧客に課金される。我々の非関税契約収入には、サービスライン保護計画またはSLP計画、費用、給水および廃水契約運営、設計と設置契約サービス、および廃水検査費が含まれています。他の営業収入には、主に、会計基準改正606の範囲内、すなわち顧客との契約収入である開発業者による廃水の保証およびアンテナプロトコルのレンタル料収入が含まれる。

関税契約収入

Artesianは，デラウェア州，メリーランド州セシル県，ペンシルベニア州南チェスト県の顧客に水を販売することで収入を得ており，顧客が我々の地域でサービスを提供することを要求している限りである.実用水量の水表読み取りと最終回水表読み取りから会計期間終了までの推定用水量のbr推定用水量に基づいて，顧客に移行した水量の水道料金収入を周期率で確認した。実使用量は重複して出現するメータ読み取りによって分かるため，次の課金周期では実結果に応じて未単推定値を調整する.試算は，前年同期の消費量，前決算期の消費量または平均の3つの方法に基づいて行った。個別顧客の実際の使用量は，上記の経営陣の判断に基づく見積り値と大きく異なる可能性があるが，この会計期間に対する消費や収入の全体的な見積りは実際の請求書消費量と実質的に異なることはないと信じている。私たちの大部分は水のお客様は月で料金を計算し、残りのお客様は四半期ごとに計算します。そこで，次の月次または四半期請求書周期で決済された 会計期間終了前の任意の予想使用量の未開営業収入(契約資産)を記録する.

Artesianはデラウェア州スセックス県の顧客に工業廃水サービスを提供することで収入を得ている。実際に輸送されたガロン廃水の計装読み取り値から，工業廃水処理サービスの収入を毎月契約率で確認した。これらのサービスは、毎月末に領収書 を発行してその月の実際の電気表読み取り値に基づいているため、この収入に関連する契約資産または負債は存在しない。契約書には当施設への最低所要汚水量も規定されています。毎年年末には，実販売量と必要最低販売量とのいずれのbr差額も工業顧客に請求書を発行し，収入として記録する。また，1年間で実流量が最低需要 に達しない可能性が高い場合，収入金額は最低流量に比例して計上され，今年の残り時間に出現する可能性のある潜在流量に制限されることが予想される。和解協定によると、2021年6月1日から2021年12月31日までの7ヶ月間、最低所要金額は比例して分配される。

Artesianはデラウェア州スーセックス県の顧客に計量廃水サービスを提供することで収入を得ている。実際に輸送されたガロン水の水表読み取り，および最後のbr水表読み取りから会計期間終了までの推定量から，Artesian下水処理施設に移行した下水量をbr周期率で計量下水サービスを確認した。実数は、重複して出現する計装読み取り値から分かるため、次の課金期間では、実結果に応じて未開推定数を調整する。見積りは，前年同期の出来高，前決算期間の出来高または平均に基づいており，単一のクライアントに基づいている.個別顧客の実際の使用量は，上記の管理判断に基づく推定値と大きく異なる可能性があるが，本年度の業務量や収入の全体的な見積もりは実際の請求書消費量と実質的に異なることはないと信じている。これらの廃水顧客の多くは四半期に輸送された水量で課金される。そこで、会計期間末までの任意の推定数の未開営業収入(契約資産)を記録し、これらの金額は来月期間中に請求書を発行します。

お客様が私たちの地域でサービスを要請すると、Artesianはお客様に提供する水と廃水サービスのための固定料金収入を創出します。私たちの廃水処理地域はデラウェア州スセックス県に位置している。顧客が同時に獲得し、消費する会社がいつでも彼らに提供する水と廃水サービスによるすべてのメリットを準備することに伴い、一定期間、これらのサービスの収入をレートで確認します。これらの契約サービスは事前に料金を徴収するか、月次、四半期、または半年の料率で料金を滞納する。請求書を滞納する契約サービスについては、次の月次または四半期期間において次の月または四半期期間で課金される任意のサービスの会計期間終了時の未公開運用収入(契約資産) を記録する。あらかじめ開票された契約サービスについては、開票する権利がありますがサービスを提供していない金額については、繰延収入(契約負債)と売掛金を記録します。この繰延収入は簡明総合貸借対照表の未開勘定書営業収入純額と相殺される。

Artesianが発生したサービス料は主に断水費と再連結費、財政費用などの未払いの費用から来ている。これらの費用は、私たちの関税が会社が支払いを受ける権利があることを示しています(有効期限が達したか、または閉鎖され、再接続されているように) を計上し、収入として確認します。これらの費用に関する契約資産や負債 はありません。

ArtesianはDSICから収入を得ており、これはデラウェア州の特定のタイプの給水システムの改善に関連する水顧客料金に徴収される追加料金である。 この比率は、その後6ヶ月間に査定された予想収入需要に基づいて半年ごとに計算される。この比率は、実際に得られた収入と予想される収入要件との間の任意の差を考慮するために、次のDSICの提出時に上方または下方に調整される。DSIC収入は関税税率に適用される課徴金であるため，上記と同様のガイドラインに基づいてDSIC収入を確認し，具体的にはその付加費が消費収入に適用されるか固定料金収入に適用されるかに依存する。

関税契約収入に関する売掛金は通常25領収書を発行した日数。不良債権準備は、過去の傾向に基づいて関連収入総額のパーセンテージで計算され、現在の状況に応じて調整される。私たちは支払いなしでサービスを停止することで、私たちの信用損失リスクを減少させる；したがって、関連する不良債権支出と関連する不良債権支出はそれほど大きくない。しかし、新冠肺炎の疫病は多くの公共事業の顧客に困難をもたらしたため、会社は2020年と2021年を通じて更に長い応収周期を経験し、そして調整を行い、不良債権準備金を#ドル増加した0.52020年までに100万に達するだろう。2021年6月、準備金を#ドル削減する調整を行った0.3 百万私たちは引き続き不良債権準備に影響を及ぼす要素を監視するつもりだ。

非関税契約収入

顧客要求サービスが，顧客の住所内の漏水や閉塞したサービス管，漏れや閉塞した下水道管や水道水や廃水管の修復や交換に必要なすべての部品，材料，人的をカバーすると，ArtesianはSLP計画収入を生成し，最高限度額は毎年となる.お客様がサービス回線保護サービスのすべてのメリットを同時に受け取り、使用するにつれて、一定時間内にレートでこれらのサービスの収入を確認します。これらの契約サービスは月か季ごとに前払いします。したがって、領収書を発行する権利がありますが、サービスを提供していない金額については、繰延収入(契約負債)と売掛金を記録します。SLP計画クライアントからの売掛金は、通常、25 開票日数.不良債権はSLP計画契約総収入のパーセンテージで計算する予定である.私たちは支払いなしでサービスを停止することで、信用損失に対する私たちのリスクを軽減します；したがって、関連する不良債権と関連する不良債権支出の準備は顕著ではありません。

Artesianは顧客に提供する水と廃水運営サービスから契約運営収入を得ている。我々は，これらの運営 契約の収入を確認し，これらの契約には主に月間運営と保守サービスが含まれており，時間とともに顧客はこれらのサービスによるメリットを受けて消費している.これらのサービスの大多数は毎月初めに領収書を発行して、通常は30したがって、このような収入の大部分は契約資産や負債とは関係がない。私たちは前払いされた運営契約を持っているので、まだ提供されていないサービスのために契約責任を負う必要があります。不良債権準備は、未払い日数、支払履歴、最近の支払い傾向の評価、顧客の信頼性の評価など、個人口座残高の定期的な分析に基づいている。関連した不良債権準備と関連した不良債権支出は多くない。

Artesianは廃水インフラ設計と建設に関するサービスを国家機関に提供し、設計と設置収入を得ている。時間が経過するにつれて，これらのサービスの収入は，発生したコスト(コストとコストの比)の入力法に基づいて完了百分率法を用いて行われるため，これらのサービスの収入を確認した.これらのサービスは毎月末にこれまでに発生したコストに基づいて領収書を発行する。2022年6月30日現在、関連する契約資産や負債はない。この収入に関連した不良債権や不良債権支出は言及されていない。

Artesianは，新しいコミュニティの開発者が設置した現場廃水収集システムに関する検査サービスのための検査費用収入を創出している。これらの費用は，開発者が開発の新段階のためにサービスを要求する際にあらかじめ支払われている.検査費用収入はロットごとにサービスを提供するインフラ検査が完了した後ロットごとに確認する。そこで，未検査のインフラに関する任意の金額の繰延収入(契約負債)を記録した。検査費契約に関する売掛金、不良債権準備や不良債権費用は存在しません。

販売税

Artesianの収入の大部分はデラウェア州で稼いでおり、そこには販売税がない。メリーランド州とペンシルバニア州連邦で得られた収入は主に公共水道会社の水販売と関係があり、販売税を免除する。そのため、収入は販売税を徴収しない.

仕分け収入

契約資産と契約負債

2022年6月30日までの6ヶ月間、会社が確認した収入は1.2年初に繰延収入に含まれる-関税の金額は100万ドル、収入は#ドル0.3年初から繰延収入-非関税に含まれる金額 から100万ドルを獲得します。

契約資産と繰延収入の変化は、主に私たちの業績と顧客支払いの間の正常な時間差によるものです。

余剰履行義務

2022年6月30日と2021年12月31日までに、繰延収入-関税は、請求書が発行されていない営業収入から契約資産を差し引いて記録されており、固定費用水と廃水サービスに対する残りのbr履行義務を代表して、これらの義務は今後3ヶ月以内に履行と関連収入の確認を受けることが予想される。

2022年6月30日と2021年12月31日まで、繰延収入-非関税は、他の流動負債に記録されており、SLP計画サービス、廃水検査、1つの運営契約に対する残りの履行義務を代表して、今後3ヶ月、1年、7年以内にそれぞれSLP計画収入、検査費収入、契約運営収入の履行と関連収入の確認が予定されている。

当社は賃貸方式で非関連側に土地や事務設備をレンタルしています。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は20数年前74年、その中のいくつかはbrオプションを含み、自動的にレンタルを最大延長することができます66何年もです。経営リースによって支払われた金額はレンタル期間内に総合経営報告書で直線的に確認されます。土地経営賃貸契約の年間賃貸料は年ごとに増加し、消費物価指数の最新の上昇率に増幅するか3%は、レンタル契約によります。定期的に、経営的土地賃貸契約の年間賃貸料は、適用ブロックの公平な市場価値に基づいて決定される。すべての経営賃貸契約は記載されていないか、またはレンタル料が支給されていない。すべての経営賃貸契約の開始日は、私たちが法律で賃貸料を支払う義務がある日、あるいは私たちが土地または設備の使用を制御する可能性がある日の中の早い日です。当社には現在、融資リースは何もなく、開示すべきレンタル人もいません。

経営陣は，リースと非リース構成要素の分離および経営リースの資産と負債使用権を計算する際に使用する割引率について何らかの仮定をした。私たちのレンタルは暗黙的な金利を提供しないので、長期的および短期的な合意の増分借入金金利を使用し、レンタルプロトコルの期限に応じた金利を適用してレンタル支払いの現在値を決定します。