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100%メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーSRT：最小メンバ数2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーSRT：最小メンバ数2022-06-300001685040BHF：財務資産PastDuePandemicMemberアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：財務資産PastDuePandemicMemberアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：農業PortfolioSegmentメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：農業PortfolioSegmentメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーBHF：農業PortfolioSegmentメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーBHF：農業PortfolioSegmentメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：農業PortfolioSegmentメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：農業PortfolioSegmentメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバーBHF：農業PortfolioSegmentメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバーBHF：農業PortfolioSegmentメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：融資売掛金90~179日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーBHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：農業PortfolioSegmentメンバーBHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040BHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーBHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：農業PortfolioSegmentメンバーBHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040BHF：融資売掛金が180日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-12-310001685040SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2022-01-012022-06-300001685040SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー2021-01-012021-06-300001685040SRT：最小メンバ数2022-06-300001685040米国-公認会計基準：証券融資取引コストメンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：証券融資取引コストメンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：証券金融取引公正価値メンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：証券金融取引公正価値メンバー2021-12-310001685040アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー米国公認会計基準：成熟期メンバー2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーBHF：成熟期30日から180日メンバー2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー米国公認会計基準：成熟期メンバー2021-12-310001685040アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2021-12-310001685040アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーBHF：成熟期30日から180日メンバー2021-12-310001685040米国公認会計基準：成熟期メンバー米国-GAAP：DomesticCorporation債務証券のメンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー米国-GAAP：DomesticCorporation債務証券のメンバー2022-06-300001685040BHF：成熟期30日から180日メンバー米国-GAAP：DomesticCorporation債務証券のメンバー2022-06-300001685040米国公認会計基準：成熟期メンバー米国-GAAP：DomesticCorporation債務証券のメンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー米国-GAAP：DomesticCorporation債務証券のメンバー2021-12-310001685040BHF：成熟期30日から180日メンバー米国-GAAP：DomesticCorporation債務証券のメンバー2021-12-310001685040米国公認会計基準：成熟期メンバー米国-公認会計基準：外国会社債務証券メンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー米国-公認会計基準：外国会社債務証券メンバー2022-06-300001685040BHF：成熟期30日から180日メンバー米国-公認会計基準：外国会社債務証券メンバー2022-06-300001685040米国公認会計基準：成熟期メンバー米国-公認会計基準：外国会社債務証券メンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー米国-公認会計基準：外国会社債務証券メンバー2021-12-310001685040BHF：成熟期30日から180日メンバー米国-公認会計基準：外国会社債務証券メンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバー米国公認会計基準：成熟期メンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーアメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーBHF：成熟期30日から180日メンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバー米国公認会計基準：成熟期メンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーアメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーBHF：成熟期30日から180日メンバー2021-12-310001685040米国公認会計基準：成熟期メンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2022-06-300001685040BHF：成熟期30日から180日メンバー2022-06-300001685040米国公認会計基準：成熟期メンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2021-12-310001685040BHF：成熟期30日から180日メンバー2021-12-310001685040BHF：制限された現金と現金等価物のメンバー2022-06-300001685040BHF：制限された現金と現金等価物のメンバー2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：債務証券メンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：債務証券メンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：不動産投資のメンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-06-300001685040米国-GAAP：不動産投資のメンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：債務証券メンバー2022-04-012022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：債務証券メンバー2021-04-012021-06-300001685040アメリカ公認会計基準：債務証券メンバー2022-01-012022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：債務証券メンバー2021-01-012021-06-300001685040米国-公認会計基準：株式証券メンバー2022-04-012022-06-300001685040米国-公認会計基準：株式証券メンバー2021-04-012021-06-300001685040米国-公認会計基準：株式証券メンバー2022-01-012022-06-300001685040米国-公認会計基準：株式証券メンバー2021-01-012021-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2022-04-012022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2021-04-012021-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2022-01-012022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2021-01-012021-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：保険ローンメンバー2022-04-012022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：保険ローンメンバー2021-04-012021-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：保険ローンメンバー2022-01-012022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：保険ローンメンバー2021-01-012021-06-300001685040米国-GAAP：不動産投資のメンバー2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：不動産投資のメンバー2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：不動産投資のメンバー2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：不動産投資のメンバー2021-01-012021-06-300001685040アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-04-012022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2021-04-012021-06-300001685040アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-01-012022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2021-01-012021-06-300001685040アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー2022-04-012022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー2021-04-012021-06-300001685040アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー2022-01-012022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー2021-01-012021-06-300001685040米国-公認会計基準：有限パートナーメンバー2022-04-012022-06-300001685040米国-公認会計基準：有限パートナーメンバー2022-01-012022-06-300001685040米国-公認会計基準：有限パートナーメンバー2021-04-012021-06-300001685040米国-公認会計基準：有限パートナーメンバー2021-01-012021-06-300001685040米国-公認会計基準：外国為替取引メンバー2022-04-012022-06-300001685040米国-公認会計基準：外国為替取引メンバー2022-01-012022-06-300001685040米国-公認会計基準：外国為替取引メンバー2021-04-012021-06-300001685040米国-公認会計基準：外国為替取引メンバー2021-01-012021-06-300001685040BHF：興味のある転送メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300001685040BHF：興味のある転送メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001685040アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-06-300001685040アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-12-310001685040US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300001685040US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001685040US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：InterestRateFloorMembers2022-06-300001685040米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：InterestRateFloorMembers2021-12-310001685040米国-公認会計基準：InterestRateCapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：InterestRateCapMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040US-GAAP：InterestRateSwaptionMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040US-GAAP：InterestRateSwaptionMember米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040BHF：興味のある転送メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040BHF：興味のある転送メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：通貨スワップメンバー2021-12-310001685040アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040アメリカ-公認会計基準：信用違約期間販売保護メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：信用違約期間販売保護メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040US-GAAP：クレジット違約交換メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040US-GAAP：クレジット違約交換メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685040米国-公認会計基準：株式オプションメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-06-300001685040米国-公認会計基準：株式オプションメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001685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51計画下の許可メンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-03-310001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-03-310001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-03-310001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-04-012022-06-300001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-06-300001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-03-310001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-03-310001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-03-310001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-04-012021-06-300001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-06-300001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-06-300001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-06-300001685040アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300001685040米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-06-300001685040US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001685040US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300001685040US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300001685040US-GAAP：InterestRateSwapMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-04-012021-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300001685040米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-06-300001685040米国-GAAP：分散サービスメンバ2022-04-012022-06-300001685040米国-GAAP：分散サービスメンバ2022-01-012022-06-300001685040米国-GAAP：分散サービスメンバ2021-04-012021-06-300001685040米国-GAAP：分散サービスメンバ2021-01-012021-06-300001685040SRT：最大メンバ数2022-06-300001685040BHF：非荷電損失メンバーSRT：最小メンバ数2022-06-300001685040BHF：非荷電損失メンバーSRT：最大メンバ数2022-06-300001685040BHF：非荷電損失メンバー2022-04-012022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：融資元委員会のメンバー2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：融資元委員会のメンバー2021-12-310001685040アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-06-300001685040アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-37905
光明の家金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 81-3846992 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
コミュニティ住宅北路11225号, シャーロット, ノースカロライナ州 | | 28277 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(980) 365-7100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | 圧力をかける | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 預託株式は、1株当たり6.600%の非累積優先株株式の1，000資本に相当し、Aシリーズ | BHFAP | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 預託株式は、1株当たり6.750%の非累積優先株株式の1，000資本に相当し、Bシリーズ | BHFAO | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 受託株式は、1株当たり5.375%非累積優先株株式の1，000資本に相当し、Cシリーズ | BHFAN | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 受託株式は、1株当たり4.625%非累積優先株株式の1，000資本に相当し、Dシリーズ | BHFAM | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 6.250%二次債券が2058年に満期になります | BHFAL | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですþ違います¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです þ No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | þ | | ファイルマネージャを加速する | | ¨ |
| 非加速ファイルサーバ | ¨ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No þ
2022年8月2日までに71,817,368登録者の普通株が発行された。
カタログ表
| | | | | | | | |
| ページ |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 総合財務諸表(2022年6月30日(監査なし)および2021年12月31日現在、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月(未監査)) | |
| 中期簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 中期簡明総合経営と全面収益報告書(赤字) | 3 |
| 中期簡明合併権益報告書 | 4 |
| 現金フロー表中期簡明連結報告書 | 5 |
| 中期簡明総合財務諸表付記(未監査)： | |
| 付記1-主要会計政策の業務、列報基礎と概要 | 6 |
| 注2-市場情報の細分化 | 7 |
| 注3--保険 | 11 |
| 付記4-投資 | 12 |
| 付記5--派生ツール | 24 |
| 付記6--公正価値 | 30 |
| 注7--長期債務 | 39 |
| 付記8--持分 | 39 |
| 付記9--その他の収入とその他の費用 | 42 |
| 10-普通株1株当たり収益 | 43 |
| 付記11--または事項、引受、保証 | 44 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 47 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 88 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 89 |
| |
第II部--その他の資料 | |
第1項 | 法律訴訟 | 90 |
第1 A項 | リスク要因 | 90 |
第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 90 |
| | |
第六項です | 陳列品 | 91 |
| |
サイン | 92 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
光明の家金融会社
中期簡明総合貸借対照表
2022年6月30日(監査なし)および2021年12月31日
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 投資： | | | | |
販売可能な固定満期日証券は、推定公正価値で計算される(償却コスト：#ドル83,613そして$79,246信用損失準備金はそれぞれ#ドルである4そして$11，別) | | $ | 78,606 | | | $ | 87,582 | |
| 株式証券は見積もり公正価値によって計算される | | 96 | | | 101 | |
住宅ローン(クレジット損失準備金#ドルを差し引く)103そして$123，別) | | 21,508 | | | 19,850 | |
| 政策的融資 | | 1,277 | | | 1,264 | |
| 有限責任組合及び有限責任会社 | | 4,683 | | | 4,271 | |
| 短期投資は主に見積もり公正価値によって計算される | | 920 | | | 1,841 | |
その他の投資資産は、主に見積もり公正価値によって計算される(信用損失準備金#ドルを差し引く13そして$13，別) | | 3,345 | | | 3,316 | |
総投資 | | 110,435 | | | 118,225 | |
| 現金と現金等価物 | | 5,071 | | | 4,474 | |
| 投資収益を計算する | | 852 | | | 724 | |
保険料、再保険、その他の受取金(信用損失準備金控除#ドル10そして$10，別) | | 16,642 | | | 16,094 | |
| 繰延保険証書の買収コストと買収業務価値 | | 5,434 | | | 5,377 | |
| 払戻可能な当期所得税 | | 18 | | | — | |
| 繰延所得税資産 | | 471 | | | — | |
| その他の資産 | | 445 | | | 482 | |
| 独立口座資産 | | 88,843 | | | 114,464 | |
総資産 | | $ | 228,211 | | | $ | 259,840 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 未来の政策的メリット | | $ | 41,142 | | | $ | 43,807 | |
| 保険加入者口座残高 | | 68,293 | | | 66,851 | |
| その他の政策に関する残高 | | 3,273 | | | 3,457 | |
| 証券その他の取引項目の抵当金を貸し出す | | 6,675 | | | 6,269 | |
| 長期債務 | | 3,157 | | | 3,157 | |
| 当期所得税を納める | | — | | | 62 | |
| 繰延所得税負債 | | — | | | 1,062 | |
| その他負債 | | 6,572 | | | 4,504 | |
| 借金を振り分ける | | 88,843 | | | 114,464 | |
総負債 | | 217,955 | | | 243,633 | |
| または事項、約束、保証があります(付記11) | | | | |
| 権益 | | | | |
| BrightHouse Financial Inc.の株主資本： | | | | |
優先株、額面$0.011株あたり1,753総清算優先権 | | — | | | — | |
普通株、額面$0.01一株一株1,000,000,000ライセンス株；122,095,823そして121,513,442別々に発行された株式73,072,766そして77,870,072流通株を別々に発行する | | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | | 14,113 | | | 14,154 | |
| 利益を残す | | 981 | | | (642) | |
在庫株は、コストで計算する49,023,057そして43,643,370それぞれ株にする | | (1,813) | | | (1,543) | |
| その他の総合収益を累計する | | (3,091) | | | 4,172 | |
光明ビル金融会社の株主権益を合計する | | 10,191 | | | 16,142 | |
| 非制御的権益 | | 65 | | | 65 | |
総株 | | 10,256 | | | 16,207 | |
負債と権益総額 | | $ | 228,211 | | | $ | 259,840 | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
光明の家金融会社
中期簡明総合経営と全面収益報告書(赤字)
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(監査なし)
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 167 | | | $ | 162 | | | $ | 333 | | | $ | 346 | |
| 万能人寿及び投資型製品保険料 | 784 | | | 919 | | | 1,625 | | | 1,849 | |
| 純投資収益 | 1,061 | | | 1,212 | | | 2,212 | | | 2,399 | |
| その他の収入 | 118 | | | 101 | | | 255 | | | 228 | |
| 純投資収益 | (66) | | | (34) | | | (134) | | | (20) | |
| 派生ツールの純収益 | 1,733 | | | (684) | | | 2,246 | | | (2,188) | |
| 総収入 | 3,797 | | | 1,676 | | | 6,537 | | | 2,614 | |
| 費用.費用 | | | | | | | |
| 保険加入者の利益と請求 | 1,108 | | | 752 | | | 2,014 | | | 1,508 | |
| 保険加入者口座残高に記入する利息 | 319 | | | 287 | | | 609 | | | 584 | |
| 繰延保険証書の買収コストと買収業務価値の償却 | 566 | | | 8 | | | 793 | | | 99 | |
| その他の費用 | 591 | | | 608 | | | 1,101 | | | 1,170 | |
| 総費用 | 2,584 | | | 1,655 | | | 4,517 | | | 3,361 | |
| 所得税未払いの収入 | 1,213 | | | 21 | | | 2,020 | | | (747) | |
| 所得税支出(利益)準備 | 230 | | | (10) | | | 395 | | | (195) | |
| 純収益(赤字) | 983 | | | 31 | | | 1,625 | | | (552) | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 光明ビル金融会社の純収益(赤字)に起因する | 983 | | | 31 | | | 1,623 | | | (554) | |
| 減算：優先株式配当金 | 26 | | | 21 | | | 53 | | | 46 | |
| ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | $ | 957 | | | $ | 10 | | | $ | 1,570 | | | $ | (600) | |
| 総合収益(赤字) | $ | (2,471) | | | $ | 1,238 | | | $ | (5,638) | | | $ | (1,672) | |
| 差し引く：非持株権益による総合収益(損失) | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 光明ビル金融会社の全面収益(赤字)に起因することができる | $ | (2,471) | | | $ | 1,238 | | | $ | (5,640) | | | $ | (1,674) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 12.84 | | | $ | 0.12 | | | $ | 20.74 | | | $ | (6.93) | |
薄めにする | $ | 12.77 | | | $ | 0.11 | | | $ | 20.62 | | | $ | (6.93) | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
光明の家金融会社
中期簡明合併権益報告書
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(監査なし)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | 原価で計算した在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | BrightHouse Financial，Inc.の株主資本 | | 非制御的権益 | | 総株 |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 14,154 | | | $ | (642) | | | $ | (1,543) | | | $ | 4,172 | | | $ | 16,142 | | | $ | 65 | | | $ | 16,207 | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | | | | | | | | | (127) | | | | | (127) | | | | | (127) | |
株式ベースの報酬 | | | | — | | | 6 | | | | | (11) | | | | | (5) | | | | | (5) | |
優先配当金 | | | | | | (27) | | | | | | | | | (27) | | | | | (27) | |
非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (2) | | | (2) | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 640 | | | | | | | 640 | | | 2 | | | 642 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | (3,809) | | | (3,809) | | | | | (3,809) | |
| 2022年3月31日の残高 | | — | | | 1 | | | 14,133 | | | (2) | | | (1,681) | | | 363 | | | 12,814 | | | 65 | | | 12,879 | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | | | | | | | | | (132) | | | | | (132) | | | | | (132) | |
株式ベースの報酬 | | | | — | | | 6 | | | | | — | | | | | 6 | | | | | 6 | |
優先配当金 | | | | | | (26) | | | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 983 | | | | | | | 983 | | | — | | | 983 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | (3,454) | | | (3,454) | | | | | (3,454) | |
| 2022年6月30日の残高 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 14,113 | | | $ | 981 | | | $ | (1,813) | | | $ | (3,091) | | | $ | 10,191 | | | $ | 65 | | | $ | 10,256 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | 原価で計算した在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | BrightHouse Financial，Inc.の株主資本 | | 非制御的権益 | | 総株 |
| 2020年12月31日残高 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 13,878 | | | $ | (534) | | | $ | (1,038) | | | $ | 5,716 | | | $ | 18,023 | | | $ | 65 | | | $ | 18,088 | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | | | | | | | | | (68) | | | | | (68) | | | | | (68) | |
株式ベースの報酬 | | | | — | | | 5 | | | | | (6) | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| 優先配当金 | | | | | | (25) | | | | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | | | — | | | (2) | | | (2) | |
純収益(赤字) | | | | | | | | (585) | | | | | | | (585) | | | 2 | | | (583) | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | (2,327) | | | (2,327) | | | | | (2,327) | |
| 2021年3月31日の残高 | | — | | | 1 | | | 13,858 | | | (1,119) | | | (1,112) | | | 3,389 | | | 15,017 | | | 65 | | | 15,082 | |
株の買い戻しで得た在庫株 | | | | | | | | | | (124) | | | | | (124) | | | | | (124) | |
株式ベースの報酬 | | | | — | | | 5 | | | | | — | | | | | 5 | | | | | 5 | |
優先配当金 | | | | | | (21) | | | | | | | | | (21) | | | | | (21) | |
非持株権益の変更 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | |
純収益(赤字) | | | | | | | | 31 | | | | | | | 31 | | | — | | | 31 | |
所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | | | | | | | | | | | 1,207 | | | 1,207 | | | | | 1,207 | |
| 2021年6月30日の残高 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 13,842 | | | $ | (1,088) | | | $ | (1,236) | | | $ | 4,596 | | | $ | 16,115 | | | $ | 65 | | | $ | 16,180 | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
光明の家金融会社
現金フロー表中期簡明連結報告書
2022年6月30日および2021年6月30日まで6ヶ月(監査なし)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 18 | | | $ | 69 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 以下の資産の販売、満期、償還： | | | |
| 固定期限証券 | 6,250 | | | 5,238 | |
| 株式証券 | 41 | | | 101 | |
| 住宅ローン | 1,382 | | | 1,384 | |
| 有限責任組合及び有限責任会社 | 134 | | | 117 | |
| 購入： | | | |
| 固定期限証券 | (10,653) | | | (9,833) | |
| 株式証券 | (20) | | | (6) | |
| 住宅ローン | (3,098) | | | (2,247) | |
| 有限責任組合及び有限責任会社 | (432) | | | (379) | |
| 独立デリバティブに関する現金収入 | 2,749 | | | 2,140 | |
| 独立デリバティブに関する支払現金 | (2,220) | | | (2,893) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 政策的融資純変化 | (12) | | | 36 | |
| 短期投資純変化 | 923 | | | 1,949 | |
| その他投資資産の純変動 | (63) | | | (19) | |
| | | |
投資活動提供の現金純額 | (5,019) | | | (4,412) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 保険加入者口座残高： | | | |
| 預金.預金 | 14,107 | | | 6,886 | |
| 引き出し金 | (8,477) | | | (1,295) | |
| 借出証券とその他の取引項目における担保の未払い純変化 | 406 | | | (109) | |
| | | |
| 償還長期債務 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 優先配当金 | (53) | | | (46) | |
| 株の買い戻しで得た在庫株 | (259) | | | (192) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 特定の派生ツールと他のデリバティブ関連取引の融資要素、純額 | (112) | | | (118) | |
| その他、純額 | (13) | | | (8) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 5,598 | | | 5,117 | |
| 現金、現金等価物、および限定現金の変動 | 597 | | | 774 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 4,474 | | | 4,108 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 5,071 | | | $ | 4,882 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
| 支払い(受け取った)の現金純額： | | | |
| 利子 | $ | 77 | | | $ | 81 | |
| 所得税 | $ | 106 | | | $ | (4) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
中期簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明連結財務諸表付記(監査なし)
1.主要会計政策のビジネス、列報根拠、概要
業務.業務
BrightHouse Financial，Inc.(“BHF”とその子会社，“Bright Tower Financial”または“会社”)は2016年に設立されたホールディングスであり，所有する法人実体は従来からメトロポリタン人寿会社の前小売部門の大部分を運営しており，2017年8月まで独立した上場企業となっている.BrightHouse Financialはアメリカ最大の年金と生命保険製品サプライヤーの一つであり、多種の独立した流通ルートと多元化流通パートナーネットワークとのマーケティング手配を通じている。当社の組織形態は三つ支部：年金；人寿；そして決選。また、同社はその会社やその他のいくつかの運営結果を報告した。
陳述の基礎
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は会計政策を採用し、中期簡明総合財務諸表に提出された金額に影響する推定と仮定を行う必要がある。これらの政策や見積りを適用する際には，管理層が主観的かつ複雑な判断を行い，これらの判断は本質的に不確実な事項を仮定する必要があることが多い.その中の多くの保険証書、見積もりと関連判断は保険と金融サービス業界でよく見られる；その他は会社の業務と運営に特化している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
整固する
添付されている中期簡明総合財務諸表には、光明ビル金融会社および同社が制御する共同企業および有限責任会社(“LLC”)の勘定が含まれている。会社間口座と取引はキャンセルされた。
会社は、有限責任企業および有限責任会社の投資に権益会計方法を使用し、それがより小さい所有権権益を有する場合、または被投資会社の経営に小さな影響を与える場合。被投資者の財務情報がタイムリーでない場合や被投資者の報告期間が当社の報告期間と異なる場合、当社は一般に3ヶ月後に被投資者収益におけるシェアを確認する。当社が被投資会社の経営にほとんど影響を与えない場合、その投資は公正価値で価格を計算する。
添付されている中期簡明総合財務諸表は審査されておらず、公認会計基準に適合する中期財務状況、経営業績、および現金流量を公平に列記するために、すべての必要な調整(正常な経常的調整を含む)を反映する。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。2021年12月31日の総合貸借対照表データは、GAAP要件のすべての開示を含むBright Tower Financial，Inc.2021年12月31日までの年間Form 10-K年次報告(“2021年年報”)に含まれる監査された総合財務諸表からのものである。したがって、これらの中期簡明連結財務諸表は、2021年年報に含まれる当社の連結財務諸表とともに読まなければならない。
新しい会計公告を採用する
GAAPの変更は、財務会計基準委員会(“FASB”)によってFASB会計基準編纂された会計基準更新(“ASU”)の形で決定される。当社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮しています。2022年6月30日までの期間では、重大な成果は採用されていない。
将来は新しい会計公告を採用する
FASBは2018年8月、長期契約に関する新ガイドライン(ASU 2018-12、金融サービス-保険(テーマ944)：長期契約を的確に改善する会計)を発表した。この新しいガイドラインは2023年1月1日以降の会計年度に有効である。特別テーマ944の修正は長期保険契約の計量、列報と開示要求の重大な変化を招く。以下に最も大きな変化の概要を示す：
(1)変動年金及びいくつかの固定年金契約に関する保証権益が分類され、総合貸借対照表にそれぞれ市場リスク利益(“MRB”)が示される。MRBは純収入により公平な価値で計量し、総合経営報告書で単独で報告するが、ツールに特定された信用リスク変化を除き、この変化は他の全面収益(損失)(“保監所”)で確認される。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
1.主要会計政策の業務、列報根拠と概要(継続)
(2)従来の長期契約(定期および非加入終身生命保険および即時年金を含む)の未来保険利益負債を測定するためのキャッシュフロー仮定は、遡及方式で年ごとに更新される。これにより生じた再計量損益は，万能生命型契約負債の再計量損益とともに総合経営報告書に個別に報告される。
(3)従来の長期契約負債を測定するための割引率仮定は、ミドルレンジ固定収益率に基づいて、四半期ごとに更新され、保監所で変化を確認する。
(4)すべての保険製品の繰延保険契約買収コスト(“DAC”)は、契約の予想期間内に固定レベルで償却しなければならず、償却方法は収入または利益生成の関数ではない。償却DACのための仮定の変化は、将来の償却金額の改訂とみなされるだろう。
(5)開示を要求する情報は、保険契約資産および負債の分類前ロールを含む大幅に増加し、現金流量、仮定、方法、およびこれらの残高を測定するための判断に関する定性的および定量的情報を補助する。
特別テーマ944の修正は、財務諸表に記載されている最初の期間に適用され、移行日は2021年1月1日とされる。MRB指導は遡及に適用する必要があるが，保険責任仮定更新とDAC償却に関する指導は移行日の既存帳簿金額に適用される。
新しい指針は採用後に会社の財務諸表に重大な影響を与え、移行日後の会社収益のモデルと市場感度を変更する。最も重要な影響は、現在のガイドラインの下で、相当数の可変年金保証が保険負債に分類されるため、すべての可変年金保証が最大変動可能年金とみなされ、公正な価値で計量されることが要求されることである。採用時の財務諸表への影響は市場状況、特に金利に大きく依存する。そのため、当社は現在、新しい指針が財務諸表に与える最終的な影響を見積もることはできませんが、2021年12月31日の現行金利レベルで計算すると、当社の予想新指針が採用されると、株主権益が大幅に減少する可能性があります。2022年6月30日の現行金利水準によると、依然として重大であると予想されるが、2021年12月31日の現行金利と比較して、影響はそれほど顕著ではないと予想される。
同社は新しいガイドラインの採用において重大な進展を得ており、システムの更新、計算の検証、適切な制御の確立、最終的に会計政策の確定と開示を含む。
2.市場情報を細分化する
当社の組織形態は三つ支部：年金；人寿；そして決選。また、同社はその会社やその他のいくつかの運営結果を報告した
年金.年金
年金部分は各種の可変的、固定的、指数に関連する収入年金を含み、契約所有者が繰延納税に基づいて富の蓄積、富の移転と収入保障を保護する必要を満たすことを目的としている。
命
生命保険部分には、保険加入者の金融安全と保護された富の移転に対する需要を満たすことを目的とした定期、万能、生涯および可変生命製品を含む保険製品とサービスが含まれており、これは税収優遇に基づいて行われる可能性がある。
径流
決定部分は二級保証を有する万能人寿、構造決済、年金リスク移転契約、ある会社が所有する生命保険保険証書とある融資協定を含む積極的な販売と単独管理をしない製品から構成されている。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
2.市場情報の細分化(継続)
会社や他の
会社その他には、各支部に割り当てられていない超過資本と、会社の未返済債務に関連する利息支出、およびある法的訴訟や所得税監査問題に関連する費用が含まれている。会社やその他の業務には，100%割当シェア再保険協定による再保険の長期介護や労災補償業務，会社機関の利差保証金業務に関する融資合意に関する活動，積極的に販売されなくなった消費者向け生命保険も含まれている。
財務指標と支部会計政策
調整後の収益は、経営陣が業績を評価し、業界業績と比較しやすい財務指標である。GAAPによる支部報告の指導と一致し，調整後の報酬も支部表現を測定するために用いられた。同社は、会社が管理目的で調整後の収益を測定する際に、経営結果と業務の潜在的な利益駆動要素を強調することで、投資家グループがその業績に対する理解を強めることができると信じている。
調整後の収益は正である可能性があり、負である可能性もあり、ねじれ傾向にある可能性のある市場変動の影響を排除することで、会社の主要業務に専念する
以下は、調整後の収益を計算する際に総収入に含まれない重要な項目である
•純投資収益(損失)；
•派生ツールの純収益(損失)は、投資セット期間として、またはいくつかの投資を複製するために使用されるが、ヘッジ会計処理資格に適合しないデリバティブツールとしての収益および割増償却を含まない
•ある可変年金は、最低所得福祉(“GMIB”)料金(“GMIB料金”)を保証する。
以下は、調整後の収益を計算する際に総費用に含まれない重要な項目である
•GMIBに関する利益に関する額(“GMIBコスト”)；
•契約に従って参照される資産プールの総リターンに基づいて貸手比率を定期的に調整することに関する額；
•(I)純投資収益(損失)，(Ii)デリバティブ純収益(損失)および(Iii)GMIB費用およびGMIBコストに関するDACの償却および買収業務価値(“VOBA”)。
上記調整の税務影響は法定税率を差し引いて計算され、この税率は当社の実際の税率とは異なる可能性がある。
上記の調整された収益を計算するための調整を除いて、支部会計政策は、当社の中期簡明総合財務諸表を作成するために採用した会計政策と同じである。また、支部会計政策は、以下に説明する資本分配方法を含む。
分部投資と資本化目標は法定ガイドのリスク原則と評価基準に基づいている。分部投資資産支援負債は法定負債純額に超過資本で計算される。可変年金業務については、保有超過資本は、当社の可変年金リスク管理戦略に適合した目標法定総資産要求に基づいている。可変年金以外の保険業務については、保有超過資本は、法定リスク資本要求のパーセンテージに基づいて計算される。各部門に割り当てられた資産を超えて(あれば)会社や他の部門で保有する。分部純投資収益は各支部それぞれの投資資産の表現を反映している。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
2.市場情報の細分化(継続)
各部門および会社とその他の部門の経営業績は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 税引前調整後収益 | | $ | 248 | | | $ | 28 | | | $ | (207) | | | $ | (38) | | | $ | 31 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 44 | | | 5 | | | (43) | | | (25) | | | (19) | |
| 税引後調整後収益 | | 204 | | | 23 | | | (164) | | | (13) | | | 50 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 減算：優先株式配当金 | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 26 | |
| 調整後収益 | | $ | 204 | | | $ | 23 | | | $ | (164) | | | $ | (39) | | | 24 | |
| 以下の項目を調整する | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | | | | | | | | | (66) | |
| 派生ツールの純収益 | | | | | | | | | | 1,733 | |
| 純利益(損失)のその他の調整 | | | | | | | | | | (485) | |
| 所得税給付準備金 | | | | | | | | | | (249) | |
| ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | | | | | | | | | $ | 957 | |
| | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 546 | | | $ | 112 | | | $ | 350 | | | $ | 62 | | | |
| 利子支出 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 税引前調整後収益 | | $ | 417 | | | $ | 85 | | | $ | 140 | | | $ | (82) | | | $ | 560 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 79 | | | 17 | | | 18 | | | (10) | | | 104 | |
| 税引後調整後収益 | | 338 | | | 68 | | | 122 | | | (72) | | | 456 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 減算：優先株式配当金 | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| 調整後収益 | | $ | 338 | | | $ | 68 | | | $ | 122 | | | $ | (93) | | | 435 | |
| 以下の項目を調整する | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | | | | | | | | | (34) | |
| 派生ツールの純収益 | | | | | | | | | | (684) | |
| 純利益(損失)のその他の調整 | | | | | | | | | | 179 | |
| 所得税給付準備金 | | | | | | | | | | 114 | |
ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | | | | | | | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 533 | | | $ | 168 | | | $ | 499 | | | $ | 17 | | | |
| 利子支出 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 税引前調整後収益 | | $ | 631 | | | $ | 60 | | | $ | (187) | | | $ | (69) | | | $ | 435 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 116 | | | 11 | | | (39) | | | (26) | | | 62 | |
| 税引後調整後収益 | | 515 | | | 49 | | | (148) | | | (43) | | | 373 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 減算：優先株式配当金 | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | 53 | |
| 調整後収益 | | $ | 515 | | | $ | 49 | | | $ | (148) | | | $ | (98) | | | 318 | |
| 以下の項目を調整する | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | | | | | | | | | (134) | |
| 派生ツールの純収益 | | | | | | | | | | 2,246 | |
| 純利益(損失)のその他の調整 | | | | | | | | | | (527) | |
| 所得税給付準備金 | | | | | | | | | | (333) | |
ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | | | | | | | | | $ | 1,570 | |
| | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 1,101 | | | $ | 265 | | | $ | 751 | | | $ | 110 | | | |
| 利子支出 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 税引前調整後収益 | | $ | 831 | | | $ | 137 | | | $ | 225 | | | $ | (143) | | | $ | 1,050 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 157 | | | 27 | | | 27 | | | (29) | | | 182 | |
| 税引後調整後収益 | | 674 | | | 110 | | | 198 | | | (114) | | | 868 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 減算：優先株式配当金 | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | 46 | |
| 調整後収益 | | $ | 674 | | | $ | 110 | | | $ | 198 | | | $ | (162) | | | 820 | |
| 以下の項目を調整する | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | | | | | | | | | (20) | |
| 派生ツールの純収益 | | | | | | | | | | (2,188) | |
| 純利益(損失)のその他の調整 | | | | | | | | | | 411 | |
| 所得税給付準備金 | | | | | | | | | | 377 | |
ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | | | | | | | | | $ | (600) | |
| | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 1,083 | | | $ | 334 | | | $ | 961 | | | $ | 31 | | | |
| 利子支出 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | | | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
2.市場情報の細分化(継続)
部門別総収入および会社その他の収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 年金.年金 | | $ | 1,207 | | | $ | 1,257 | | | $ | 2,479 | | | $ | 2,555 | |
| 命 | | 276 | | | 383 | | | 616 | | | 793 | |
| 径流 | | 514 | | | 662 | | | 1,076 | | | 1,290 | |
| 会社や他の | | 81 | | | 36 | | | 148 | | | 71 | |
| 調整する | | 1,719 | | | (662) | | | 2,218 | | | (2,095) | |
| 合計する | | $ | 3,797 | | | $ | 1,676 | | | $ | 6,537 | | | $ | 2,614 | |
部門別総資産および会社およびその他の資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：百万) |
| 年金.年金 | | $ | 153,186 | | | $ | 178,700 | |
| 命 | | 21,854 | | | 24,514 | |
| 径流 | | 30,888 | | | 37,055 | |
| 会社や他の | | 22,283 | | | 19,571 | |
| 合計する | | $ | 228,211 | | | $ | 259,840 | |
3.保険
保証する
“2021年年報”総合財務諸表付記1と付記3で述べたように、当社は最低福祉を保証する可変年金契約を発行している。最低死亡年金、最低年金を保証する、または生命保険部分およびGMIBのある部分は、将来の保険加入者福祉に保険負債として入金され、他の保証の全部または一部は、保険加入者口座残高に埋め込まれた派生ツールとして入金され、付記5でさらに検討される。
同社はまた、万能保険と可変生命保険契約に二次保証を提供し、保険責任としている。
同社のリスク保証に関する資料は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
| はい
死亡事件 | | はい。
年化する | | はい
死亡事件 | | はい。
年化する | |
| (百万ドル) | |
| 年金契約(1)、(2) | | | | | | | | |
| 可変年金保証 | | | | | | | | |
| アカウント総価値(3) | $ | 86,438 | | | $ | 46,478 | | | $ | 109,968 | | | $ | 59,735 | | |
| 独立口座価 | $ | 81,487 | | | $ | 45,291 | | | $ | 105,023 | | | $ | 58,555 | | |
| リスク純額 | $ | 15,537 | | (4) | | $ | 6,390 | | (5) | | $ | 6,361 | | (4) | | $ | 5,240 | | (5) | |
| 契約保持者の平均年齢に達する | 71年.年 | | 71年.年 | | 71年.年 | | 70年.年 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
3.保険(継続)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 二次保証 |
| (百万ドル) |
| 万能人寿契約 | | | |
| アカウント総価値(3) | $ | 5,391 | | | $ | 5,518 | |
| リスク純額(6) | $ | 66,379 | | | $ | 67,248 | |
| 保険加入者の平均年齢 | 68年.年 | | 68年.年 |
| | | |
| 可変寿命契約 | | | |
| アカウント総価値(3) | $ | 3,864 | | | $ | 4,785 | |
| リスク純額(6) | $ | 18,609 | | | $ | 18,857 | |
| 保険加入者の平均年齢 | 52年.年 | | 52年.年 |
_______________
(1)当社の担保付き年金契約は、契約ごとに1種類以上の保証を提供することができます。したがって、上に列挙された金額は相互排他的ではないかもしれない。
(2)直接業務は含まれているが、ヘッジまたは再保険の補償は含まれていない(ある場合)。したがって，報告されたリスク純額は可変年金に関する生死福祉担保の経済リスクの開放を反映しているが，必ずしも会社への影響を反映しているとは限らない。“2021年年度報告”に掲載されている総合財務諸表付記5を参照して、再保険の保証最低福祉を検討した。
(3)一般口座と個別口座への契約所有者の投資(適用される場合)を含む。
(4)死亡弔慰金から貸借対照表を引いた日までの口座総価値と定義する。これは、貸借対照表の日にすべての契約について死亡クレームを提出した場合、会社が発生するクレーム金額を表し、死亡時に支払うべき所得税の支払いを支援するために購入したライダーに関連する任意の追加契約クレームを含む。
(5)現在の年率に基づいて、生涯収入フローを購入するために必要なアカウント総価値に追加される金額(ある場合)は、福祉項目の下で提供される最低金額を保証することに等しいと定義される。この額は，すべての契約所有者が資産負債表を日ごとに年次化した場合，会社がこのような担保に対する潜在的な経済リスクを表しており，契約に含まれる条項が契約10周年後に年ごとに保証金額を計算することのみが許可されていても，すべての契約所有者がこれを実現しているわけではない.
(6)貸借対照表までの担保金額から帳簿価値を差し引いたものと定義する。それは資産負債表の日にすべての契約について死亡クレームを出した場合、会社が発生するクレーム金額を表している。
4.投資
当社の投資会計政策、投資の公正価値レベル及び関連評価方法の説明については、2021年年報に掲載されている総合財務諸表付記1及び付記8を参照されたい
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
販売可能な固定期限証券
業種別固定期限証券
業種別の固定満期日証券は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 未実現総額 | | 推定数
公平である
価値がある | | 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 未実現総額 | | 推定数
公平である
価値がある |
| 収益.収益 | | 損 | | 収益.収益 | | 損 | |
| (単位：百万) |
| アメリカ企業は | $ | 36,384 | | | $ | 1 | | | $ | 425 | | | $ | 3,336 | | | $ | 33,472 | | | $ | 35,326 | | | $ | 2 | | | $ | 3,946 | | | $ | 189 | | | $ | 39,081 | |
| 外国会社 | 11,922 | | | — | | | 66 | | | 1,441 | | | 10,547 | | | 10,916 | | | 7 | | | 906 | | | 109 | | | 11,706 | |
| アメリカ政府と機関は | 9,208 | | | — | | | 788 | | | 389 | | | 9,607 | | | 7,301 | | | — | | | 2,066 | | | 60 | | | 9,307 | |
| RMBS | 8,791 | | | 1 | | | 94 | | | 541 | | | 8,343 | | | 8,878 | | | — | | | 432 | | | 51 | | | 9,259 | |
| CMBS | 7,138 | | | 2 | | | 2 | | | 424 | | | 6,714 | | | 6,976 | | | 2 | | | 333 | | | 25 | | | 7,282 | |
| 国家と政治区分 | 4,037 | | | — | | | 247 | | | 235 | | | 4,049 | | | 3,995 | | | — | | | 846 | | | 6 | | | 4,835 | |
| ABS | 4,911 | | | — | | | 2 | | | 229 | | | 4,684 | | | 4,261 | | | — | | | 33 | | | 14 | | | 4,280 | |
| 外国政府 | 1,222 | | | — | | | 58 | | | 90 | | | 1,190 | | | 1,593 | | | — | | | 244 | | | 5 | | | 1,832 | |
| 固定満期証券総額 | $ | 83,613 | | | $ | 4 | | | $ | 1,682 | | | $ | 6,685 | | | $ | 78,606 | | | $ | 79,246 | | | $ | 11 | | | $ | 8,806 | | | $ | 459 | | | $ | 87,582 | |
会社は非収益性固定満期日証券を持ち、公正価値を#ドルと推定している20百万ドルとドル3それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。
固定期限証券の満期日
2022年6月30日まで、固定満期日証券の分担コストと推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1か月以内に満期になる
年以下 | | 1時以降に満期にすべきだ
年を重ねるごとに
5年 | | 締め切りは5時以降です
年を重ねるごとに
10年 | | 10時以降に期限が切れる
年.年 | | 構造化する
証券(1) | | 固定合計
成熟性
証券 |
| (単位：百万) |
| 原価を償却する | $ | 1,025 | | | $ | 13,020 | | | $ | 17,522 | | | $ | 31,206 | | | $ | 20,840 | | | $ | 83,613 | |
| 公正価値を見積もる | $ | 1,018 | | | $ | 12,583 | | | $ | 15,976 | | | $ | 29,288 | | | $ | 19,741 | | | $ | 78,606 | |
_______________
(1)構造的証券には，住宅住宅ローン証券(“RMBS”)，商業住宅ローン証券(“CMBS”)および資産担保証券(“ABS”)(総称して“構造証券”)がある.
償還または繰り上げ返済選択権を行使するため、実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性がある。単一満期日に満期になっていない固定満期日証券は最終契約期限までに提出されている。構造的証券は単一満期日に満了しないため、個別に示されている。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
業種別固定期限証券は連続して赤字総額を達成していない
固定満期日証券の未実現損失状況下での推定公正価値と未実現損失総額は、証券が連続して未実現赤字状況にある業界と時間によって以下のように区分される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 |
| 推定数
公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 |
| (百万ドル) |
| アメリカ企業は | $ | 25,059 | | | $ | 2,840 | | | $ | 1,780 | | | $ | 496 | | | $ | 5,131 | | | $ | 113 | | | $ | 888 | | | $ | 76 | |
| 外国会社 | 8,455 | | | 1,256 | | | 608 | | | 185 | | | 2,044 | | | 62 | | | 326 | | | 47 | |
| アメリカ政府と機関は | 4,069 | | | 188 | | | 497 | | | 201 | | | 1,716 | | | 40 | | | 222 | | | 20 | |
| RMBS | 6,128 | | | 470 | | | 490 | | | 71 | | | 3,488 | | | 51 | | | 32 | | | — | |
| CMBS | 6,082 | | | 354 | | | 406 | | | 70 | | | 1,401 | | | 21 | | | 95 | | | 4 | |
| 国家と政治区分 | 1,765 | | | 229 | | | 19 | | | 6 | | | 356 | | | 6 | | | 7 | | | — | |
| ABS | 4,096 | | | 213 | | | 286 | | | 16 | | | 2,459 | | | 13 | | | 93 | | | 1 | |
| 外国政府 | 739 | | | 90 | | | — | | | — | | | 278 | | | 4 | | | 18 | | | 1 | |
| 固定満期証券総額 | $ | 56,393 | | | $ | 5,640 | | | $ | 4,086 | | | $ | 1,045 | | | $ | 16,873 | | | $ | 310 | | | $ | 1,681 | | | $ | 149 | |
| 未実現の証券の総数 | 7,569 | | | | | 781 | | | | | 2,454 | | | | | 369 | | | |
固定期限証券信用損失準備
評価と測定方法
赤字が実現していない固定満期日証券については、経営陣はまず、会社が売却しようとしているかどうか、あるいはその余剰コストを回収する前にその証券を売却する必要があるかどうかを評価する。売却意向または要求のいずれかの基準を満たしていれば、証券の余剰コストベースは純投資収益(損失)によって公正価値を推定するまで減記される。上記の基準を満たしていない固定期限証券について、管理層は、公正価値の低下が信用損失又はその他の要因によるものであるか否かを評価する。経営陣の証券評価に固有のものは，発行者の運営とその将来の収益潜在力の仮定と推定である。信用損失準備評価中に使用される考慮要因は、(I)償却コストよりも公正価値を推定する程度、(Ii)格付け機関の証券格付けの任意の変化、(Iii)証券、業界または地理的地域に具体的に関連する不利な条件、および(Iv)固定期限証券の支払い構造、および発行者が将来的に支払い能力があるか、または発行者が計画通りに利息および元金を支払うことができない可能性を含むが、これらに限定されない。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし予想して受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在すると考え、そして信用損失準備に計上するが、公正価値が余剰コスト基礎より小さい金額を推定することを限度とする, 純投資収益(損失)に応じた計を提案する。信用損失準備記録を通過していないいかなる未実現損失は保険業保監所で確認された。
保証固有の信用損失準備金が決定されると、保証から徴収されるキャッシュフローの現在値は再評価されると予想される。信用損失特定セキュリティ準備のいずれの変化も純投資収益(損失)における信用損失費用準備(または償却)として入金する。
固定期限証券も評価され、何かの金額が回収できなくなったかどうかを判断する。1つの証券の全部または一部が回収できないと判断された場合、不良債権部分はログアウトされ、償却コストを調整し、それに応じて信用損失準備を減らす
受取利息売掛金と固定満期日証券の剰余コストベースに分けて列記する。信用損失準備金は受け取るべき利息で試算したのではなく、90日間を超えた受取残高は回収できないとみなされ、それに応じて純投資収入を減記してログアウトする固定期限証券の課税利息総額は#ドルである557百万ドルとドル5342022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ100万ドルとし、計上すべき投資収入を計上した。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
固定期限証券も評価され、信用悪化により購入された金融資産(“PCD”)の資格に適合しているか否かを判断する。創設以来経験してきた信用悪化が些細なものであるか否かを判定するために、(I)信用悪化の程度と(Ii)どの格付け機関の格下げも評価した。PCD資産に分類される証券については、その証券から徴収されるキャッシュフローの現在値が、その証券の額面と比較されることが予想される。予想されるキャッシュフローの現在値が額面未満である場合、クレジット損失はPCD資産の購入価格に計上される。この場合、信用損失準備と償却コスト総額はいずれも記録されているが、推定公正価値が償却総コストベースの金額よりも小さいことが制限されている。買収価格と現金流動現在値とのいずれかの差額は、PCD資産の寿命内に償却または純投資収入に増加する。クレジット損失の任意の後続のPCD資産準備の評価方法は、上述した固定期限証券の評価プログラムと同様である。
今期の評価
当社の未実現損失状態にある固定満期日証券の現在の評価および現在の売却意向や要求に基づき、当社は信用損失を計上して#ドルを用意します4百万ドルと5人証券は2022年6月30日に発行される。経営陣の結論は，他のすべての未実現損失状態にある固定満期日証券について，未実現損失は発行者特定の信用関連要因によるものではないため，保監所で確認した。損失が達成されていない場合に収益として確認されていないのは、主に証券発行者の信用の質が高く、経営層が売却しようとしないためであり、経営層は証券の予想回収前に証券の売却を要求されない可能性が高く、推定公正価値の低下は主に金利と非発行者の特定の信用利差の変化によるものである。これらの発行者は引き続き時間通りに元金と利息を支払い、証券が満期に近づくにつれて、公正価値が回復すると予想される。
固定期限証券信用損失準備
固定期間証券の信用損失は#ドルに割り当てられている4百万ドルとドル11それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、業種別の固定期限証券割当の変化は大きくない。同社が記録したログアウト総額は#ドルです102022年6月30日までの6ヶ月間“会社”ができた違います。I don‘は2021年6月30日までの6ヶ月間、私は何のプレスも記録していない。
住宅ローン
ポートフォリオ別住宅ローン
住宅ローンの概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 携帯する
価値がある | | その割合は
合計する | | 携帯する
価値がある | | その割合は
合計する |
| (百万ドル) |
| 商業広告 | $ | 13,046 | | | 60.7 | % | | $ | 12,187 | | | 61.4 | % |
| 農耕 | 4,144 | | | 19.3 | | | 4,163 | | | 21.0 | |
| 住宅.住宅 | 4,421 | | | 20.5 | | | 3,623 | | | 18.2 | |
| 住宅ローン総額(1) | 21,611 | | | 100.5 | | | 19,973 | | | 100.6 | |
| 信用損失準備 | (103) | | | (0.5) | | | (123) | | | (0.6) | |
| 住宅ローン総額，純額 | $ | 21,508 | | | 100.0 | % | | $ | 19,850 | | | 100.0 | % |
_______________
(1)第三者に住宅ローンを購入した金額は415百万ドルとドル1.32022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ10億ドルと621百万ドルとドル7992021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ100万ドルで、主に住宅担保ローンで構成されている。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
住宅ローンの信用損失準備
評価と測定方法
信用損失準備は推定口座であり、担保ローンの償却コストに基づいて差し引かれ、担保ローンが受け取る予定の純額を示す。経営陣がこの額を回収できないと判断した場合、融資残高や融資残高の一部は支出から抹消される
課税利息売掛金と住宅ローンの償却コストベースに分けて列記する。信用損失準備は一般的に計算すべき利息によって推定するのではなく、ローンが非課税状態にある時、関連する利息受取残高を解約し、それに応じて純投資収入を減少させる。新冠肺炎の流行により延期された支払いを受けた担保融資については、ローンが2019年12月31日に期限を過ぎて30日未満であり、疫病発生時に良好であれば、延期期間中に引き続き利息を計上する2022年6月30日と2021年12月31日まで、新冠肺炎疫病の影響を受けたローンの応算利息は顕著ではなかった。住宅ローンは利息を計上すべき投資収入を計上し、総額は#ドルである99百万ドルとドル95それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。
信用損失準備は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部および外部源からの関連する利用可能な情報を使用して推定される。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史的損失情報の調整は，現在の融資特定リスク特徴と環境条件の違いに基づいて行われる。合理的かつ支援可能な予測期間は2年，投入復元期間は1年である。
担保融資は、3つのポートフォリオの各部分で評価され、信用損失支出を決定する。ローンレベル損失率は個人ローン条項と特徴、リスクプール/内部格付け、国家経済予測、早期返済速度及び推定された違約と損失の深刻度によって確定された。これにより発生した損失率は担保融資の償却コストに適用され，信用損失準備金が発生する。場合によっては、信用損失準備は、融資の償却コストと担保の清算価値との差額に基づいて測定される。これらの状況は担保依存ローン、予想される問題債務再編(“TDR”)、担保償還権を喪失する可能性のあるローン、及び異なるリスク特徴を持つローンを含む。
担保ローンもまた、それらがPCD資産の資格に適合しているかどうかを決定するために評価されるだろう。創設以来経験してきた信用悪化が些細なものであるか否かを判定するために、信用悪化の程度を評価した。2019年12月31日以降に購入されたすべての再履行/修正融資(“RPL”)プールは、買収以来信用状況の悪化程度が大きくない証拠として決定され、PCD資産に分類される。RLPは割引或いはプレミアムで獲得した住宅担保融資池であり、信用成分もあれば、非信用成分もある。個人住宅ローンについては、信用損失の計上方法は上述したものと比較して、損失率は個別ローンレベルではなく集合レベルであることが異なる。最初の信用損失支出は集団に基づいて確定され、それから個人ローンに分配される。ローンの初期償却コストは総収入に計上され、ローンの購入価格と信用損失支出の総和を反映する。総償却コストベースと融資額面との差額は非信用割引又はプレミアムであり、融資余剰期限内に計上又は償却を純投資収入とする。信用損失に対する任意の後続のPCD担保融資の評価方式は上述した3つのポートフォリオの各部分の評価過程と類似している。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
ポートフォリオ別住宅ローン信用貸付損失の転転
ポートフォリオ区分別の信用損失準備金の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | 農耕 | | 住宅.住宅 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 67 | | | $ | 12 | | | $ | 44 | | | $ | 123 | |
| 当期準備金 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 44 | | | $ | 15 | | | $ | 44 | | | $ | 103 | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 44 | | | $ | 15 | | | $ | 35 | | | $ | 94 | |
| 当期準備金 | 3 | | | (2) | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 47 | | | $ | 13 | | | $ | 37 | | | $ | 97 | |
ポートフォリオ別住宅ローン信用素
発行年と信用素の指標別の住宅ローン償却コストは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住宅ローン | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローンは数になる | | | | | | | | | | | | | |
| 65%以下です | $ | 1,021 | | | $ | 2,634 | | | $ | 375 | | | $ | 1,437 | | | $ | 974 | | | $ | 3,855 | | | $ | 10,296 | |
| 65% to 75% | 426 | | | 631 | | | 91 | | | 383 | | | 405 | | | 420 | | | 2,356 | |
| 76% to 80% | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 29 | | | 65 | | | 149 | |
| 80%以上が | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 215 | | | 245 | |
| 商業住宅ローン総額 | 1,448 | | | 3,265 | | | 466 | | | 1,875 | | | 1,437 | | | 4,555 | | | 13,046 | |
| 農業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローンは数になる | | | | | | | | | | | | | |
| 65%以下です | 306 | | | 1,158 | | | 410 | | | 496 | | | 652 | | | 809 | | | 3,831 | |
| 65% to 75% | 60 | | | 97 | | | 76 | | | 61 | | | 1 | | | 17 | | | 312 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 80%以上が | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 農業担保融資総額 | 366 | | | 1,255 | | | 486 | | | 557 | | | 654 | | | 826 | | | 4,144 | |
| 住宅ローン | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | 541 | | | 1,712 | | | 170 | | | 226 | | | 179 | | | 1,535 | | | 4,363 | |
| 不良資産 | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 49 | | | 58 | |
| 住宅ローン総額 | 542 | | | 1,715 | | | 171 | | | 228 | | | 181 | | | 1,584 | | | 4,421 | |
| 合計する | $ | 2,356 | | | $ | 6,235 | | | $ | 1,123 | | | $ | 2,660 | | | $ | 2,272 | | | $ | 6,965 | | | $ | 21,611 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住宅ローン | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローンは数になる | | | | | | | | | | | | | |
| 65%以下です | $ | 2,771 | | | $ | 437 | | | $ | 1,539 | | | $ | 986 | | | $ | 554 | | | $ | 3,303 | | | $ | 9,590 | |
| 65% to 75% | 633 | | | 92 | | | 383 | | | 406 | | | 128 | | | 481 | | | 2,123 | |
| 76% to 80% | — | | | — | | | 55 | | | 29 | | | 59 | | | 31 | | | 174 | |
| 80%以上が | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 270 | | | 300 | |
| 商業住宅ローン総額 | 3,404 | | | 529 | | | 1,977 | | | 1,451 | | | 741 | | | 4,085 | | | 12,187 | |
| 農業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローンは数になる | | | | | | | | | | | | | |
| 65%以下です | 1,150 | | | 541 | | | 510 | | | 674 | | | 292 | | | 633 | | | 3,800 | |
| 65% to 75% | 114 | | | 77 | | | 61 | | | 26 | | | 33 | | | 52 | | | 363 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 農業担保融資総額 | 1,264 | | | 618 | | | 571 | | | 700 | | | 325 | | | 685 | | | 4,163 | |
| 住宅ローン | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | 1,124 | | | 202 | | | 270 | | | 230 | | | 132 | | | 1,606 | | | 3,564 | |
| 不良資産 | 1 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 51 | | | 59 | |
| 住宅ローン総額 | 1,125 | | | 202 | | | 273 | | | 233 | | | 133 | | | 1,657 | | | 3,623 | |
| 合計する | $ | 5,793 | | | $ | 1,349 | | | $ | 2,821 | | | $ | 2,384 | | | $ | 1,199 | | | $ | 6,427 | | | $ | 19,973 | |
ローンと価値比率は商業と農業担保ローンの品質を評価する常用指標である。融資と価値比率は、融資金額と担保融資の対象物件の推定公正価値を比較し、通常は百分率で表される。住宅ローン成数が100%を下回ることは担保価値が貸金額を超えることを示す。融資と価値比率が100%以上であることは、融資金額が担保価値を超えることを示している。契約履行状況は住宅担保ローンの品質を評価する常用指標である。借り手が適時に支払いを続けると、ローンは約束を履行したとみなされる
債務超過比率別の商業住宅ローン償却コストは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 原価を償却する | | その割合は
合計する | | 原価を償却する | | その割合は
合計する |
| (百万ドル) |
| 債務超過カバー率： | | | | | | | |
| 1.20 xより大きい | $ | 11,502 | | | 88.1 | % | | $ | 10,289 | | | 84.4 | % |
| 1.00x - 1.20x | 270 | | | 2.1 | | | 596 | | | 4.9 | |
| 1.00倍以下 | 1,274 | | | 9.8 | | | 1,302 | | | 10.7 | |
| 合計する | $ | 13,046 | | | 100.0 | % | | $ | 12,187 | | | 100.0 | % |
債務超過カバー率は不動産の純営業収入と債務超過支出を比較する。債務超過カバー率が1.00倍を下回ることは、不動産業務による収入がローンの現在の債務を支払うのに十分ではないことを示している。債務超過率が1.00倍より大きいことは、純営業収入が債務超過であることを示している。
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光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
ポートフォリオ別の超過住宅ローン
同社は高品質で業績の良い担保融資組合を持っている992022年6月30日と2021年12月31日には良好なすべての担保ローンの割合に分類された延滞の定義は業界慣例に符合し、即ち担保ローンが期限を超えた場合は以下の通りである：商業と住宅担保ローン--60日；農業担保ローン--90日。もし借り手と支払い延期で合意すれば、新冠肺炎疫病に対応するため、猶予期間内に影響を受けたローンの期限超過状態は2020年3月1日にロックされ、これは新冠肺炎疫病が借り手の返済能力に影響を与え始める日を反映している。2022年6月30日と2021年12月31日に26百万ドルとドル30それぞれ100万件の新冠肺炎が大流行し、改正されたローンは違約に分類された。
ポートフォリオ別に分類された期限を過ぎた住宅ローンの償却コストの帳簿年齢は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 商業広告 | | 農耕 | | 住宅.住宅 | | 合計する | | 商業広告 | | 農耕 | | 住宅.住宅 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 現在のところ | $ | 13,046 | | | $ | 4,128 | | | $ | 4,302 | | | $ | 21,476 | | | $ | 12,187 | | | $ | 4,163 | | | $ | 3,550 | | | $ | 19,900 | |
| 期限が30~59日 | — | | | — | | | 61 | | | 61 | | | — | | | — | | | 14 | | | 14 | |
| 60日から89日 | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | | 14 | |
| 期限が90日から179日 | — | | | 16 | | | 27 | | | 43 | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
| 期限が180日以上 | — | | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
合計する | $ | 13,046 | | | $ | 4,144 | | | $ | 4,421 | | | $ | 21,611 | | | $ | 12,187 | | | $ | 4,163 | | | $ | 3,623 | | | $ | 19,973 | |
ポートフォリオ別の非課税項目住宅ローン
将来の支払いの回収可能性やローンが期限を超えていることが心配される場合、担保ローンは期限を過ぎたローンが良好な担保を持たない限り、非課税状態に置かれる。借り手と支払いを延期することで合意した限り、新冠肺炎の流行に対応し、影響を受けた融資は延期期間中に通常非応算状態として報告されない。新冠肺炎の大流行修飾ローンは以下の場合にのみ非権利責任発生資産と報告されている：借り手が破産を発表し、借り手の信用が著しく悪化し、当社はすべての満期元金と利息を回収しないことを予想している、あるいはローンは疫病発生時に90日を超えている。2022年6月30日と2021年12月31日に26百万ドルとドル30それぞれ100万件の新冠肺炎の大流行修正後のローンは非権利責任発生状態にある
ポートフォリオ区分別の非課税状態住宅ローン償却コストは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | 農耕 | | 住宅.住宅 | | 合計する |
| (単位：百万) |
June 30, 2022 | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | 81 | |
2021年12月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | 59 | |
その会社は$を持っている23百万ドルとドル02022年6月30日と2021年12月31日まで、関連信用損失が計上されていない非権利責任状態ローンが発生した。これは1ドルです23信用損失に関する予備のない住宅ローンのうち、100万人が担保依存ローンであり、担保価値は償却コストを超えている
今期の非権利責任発生状態担保融資の投資収入は#ドル未満である12022年と2021年6月30日までの6ヶ月は百万ドルです.
ポートフォリオ別の改訂住宅ローン
場合によっては、不良担保ローンが修正される。TDRが発生したかどうかを決定するために、各修正を評価します。借り手が財務的苦境に陥り、債権者が譲歩した場合、修正はTDRである。一般に、特典のタイプは、債務額を減少させること、契約金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で満期日を延長すること、および/または利息を減少させることを含むことができる2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社はTDRに大量の修正された担保ローンを持っていない。
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光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
善意をもとに2019年12月31日に期限を超えて30日を超えていない借り手への短期改正や、新冠肺炎の大流行に対応するための短期修正は、TDRとはみなされない。
その他投資資産
終わりました90%の他の投資資産は、公正価値が正と推定される独立派生商品からなります。公正価値が正と推定される独立派生ツールの資料については，付記5を参照されたい.その他の投資資産には、連邦住宅ローン銀行(FHLB)の株、税収控除、再生可能エネルギー協力パートナーシップ、レバレッジリースも含まれる。
未実現投資純収益
固定満期日証券の未実現投資収益(損失)および未実現収益(損失)の実現によるDAC，VOBA，繰延販売誘因(“DSI”)と将来の政策利益への影響は，他の全面収益(赤字)“AOCI”)を累計した未実現投資収益(損失)純額を計上した。
AOCIに含まれる未実現投資純収益(損失)の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 固定期限証券 | $ | (5,003) | | | $ | 8,347 | |
| | | |
| 派生商品 | 606 | | | 329 | |
| | | |
| 他にも | (16) | | | (29) | |
| 小計 | (4,413) | | | 8,647 | |
| 金額の割り当ては： | | | |
| 未来の政策的メリット | 371 | | | (2,903) | |
| DAC、VOBA、DSI | 223 | | | (403) | |
| 小計 | 594 | | | (3,306) | |
| 繰延所得税割引 | 802 | | | (1,121) | |
| 未実現投資純収益 | $ | (3,017) | | | $ | 4,220 | |
未実現投資純収益(赤字)の変動は以下のとおりである
| | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：百万) |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 4,220 | |
| 期内では投資収益が実現していない | (13,060) | |
| 以下の項目に関連する未実現投資収益(赤字)： | |
| 未来の政策的メリット | 3,274 | |
| DAC、VOBA、DSI | 626 | |
| 繰延所得税割引 | 1,923 | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | (3,017) | |
| 未実現投資純収益(赤字)変動 | $ | (7,237) | |
信用リスクの集中度
2022年6月30日と2021年12月31日まで、米国政府とその機関を除いて、会社の株式の10%を超える取引相手の投資はない。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
証券貸借
証券貸借計画の内容は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 貸出し証券：(1) | | | |
| 原価を償却する | $ | 5,243 | | | $ | 3,573 | |
| 公正価値を見積もる | $ | 5,320 | | | $ | 4,539 | |
| 取引相手から受け取った現金担保(2) | $ | 5,391 | | | $ | 4,611 | |
| 取引相手から受け取った証券担保(3) | $ | — | | | $ | 2 | |
| 再投資ポートフォリオ-公正価値を見積もる | $ | 5,304 | | | $ | 4,730 | |
_______________
(1)固定期限証券に含まれています。
(2)貸し出された証券や他の取引項の下での担保の支払金に含まれる。
(3)取引相手から受け取った証券担保は、取引相手が違約しない限り、かつ中期簡明連結財務諸表に報告されない限り、売却または再質することができない。
借入証券種別と契約残期限別に列挙された現金担保負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (1)を開く | | 1ヶ月以下 | | 1~6ヶ月 | | | | 合計する | | | | (1)を開く | | 1ヶ月以下 | | 1~6ヶ月 | | | | 合計する | | |
| (単位：百万) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 1,429 | | | $ | 2,253 | | | $ | 1,080 | | | | | $ | 4,762 | | | | | $ | 1,094 | | | $ | 2,125 | | | $ | 1,391 | | | | | $ | 4,610 | | | |
| アメリカ企業は | — | | | 453 | | | — | | | | | 453 | | | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国会社 | — | | | 157 | | | — | | | | | 157 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | |
| 外国政府 | — | | | 19 | | | — | | | | | 19 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | |
| 合計する | $ | 1,429 | | | $ | 2,882 | | | $ | 1,080 | | | | | $ | 5,391 | | | | | $ | 1,095 | | | $ | 2,125 | | | $ | 1,391 | | | | | $ | 4,611 | | | |
_______________
(1)関連貸し出し証券は次の営業日に当社を返却することができ、当社に現金担保の即時払い戻しを要求します。
会社が短期間で大量の現金担保を返還し、返還義務を履行するために証券を売却することを要求された場合、証券に投資したそのような担保をタイムリーに売却することが困難になる可能性があり、あるいは流動性のない市場において通常の市場条件よりも低い価格で証券を売却することを余儀なくされるか、またはその両方を兼ねている可能性がある。2022年6月30日，未平倉現金担保に関する借出証券の推定公正価値は$である1.410億ドルは、主に米国政府と機関証券で構成されており、会社に買い戻すと、現金需要を満たすために直ちに販売することができる。
現金担保で購入した再ポートフォリオには，主に固定満期日証券(米国政府や機関証券，機関RMBS，ABS，米国と外国会社証券およびCMBSを含む)がある582022年6月30日現在、米国政府と機関証券、機関RMBSおよび現金と現金等価物に投資する割合。貸し出された証券や再投資組合の流動性が悪くなると、貸し出した証券が当社に返却された場合、当社はその一般口座の流動資金資源の大部分を持ち、任意の潜在的な現金需要を満たすことができる。
カタログ表
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4.投資(継続)
信託形式で保有し質権を担保とする預金投資資産
信託形式で保有し、公正価値質抵当を担保とする投資資産は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 投資資産預金(規制預金)(1) | $ | 8,378 | | | $ | 10,000 | |
| 信託投資資産(再保険協定)(2) | 5,494 | | | 6,029 | |
| 質抵当品の投資資産(3) | 8,779 | | | 5,116 | |
| 信託形式で保有し質権を担保とする全投資資産 | $ | 22,651 | | | $ | 21,145 | |
_______________
(1)当社には資産があり、主に固定満期日証券であり、政府当局に保管されており、ある保険加入者の債務と関係がある42百万ドルとドル252022年6月30日と2021年12月31日現在、預金資産中の100万はそれぞれ制限された現金と現金等価物を表している。
(2)当社は、ある再保険取引に関する資産を信託形式で保有しており、主に固定期限証券である131百万ドルとドル1192022年6月30日と2021年12月31日現在、信託残高の100万はそれぞれ制限された現金と現金等価物を表している。
(3)当社はすでに各プロトコル及び取引質投資資産について、融資プロトコル(2021年年報総合財務諸表付記3参照)及び派生ツール取引を含む(付記5参照)。
証券の貸し出しに関する情報は“-証券貸出”を参照されたい。また，FHLB普通株への会社の投資は$であり，発行者に償還される前に普通株は制限されていると考えられる144百万ドルとドル70それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日に償還価値で百万元と計算される。
可変利子実体
可変権益エンティティ(“VIE”)とは、十分なリスク株式がその活動に資金を提供するのに十分な法人エンティティがないか、またはその構造により、株式投資家が投票権によってエンティティの運営について重大な決定を下す能力が不足しているか、または実体の損益に実質的に参加しないようにすることを意味する。
当社は正常業務過程でVIEと様々な手配を締結し、VIEの法人実体に投資している。VIEは当社が主な受益者であることを決定したときに合併します。主な受益者はVIEにおける可変利益保持者であり、(I)VIE活動を指導する権限を同時に有し、これらの活動はVIEの経済表現に最大の影響を与える権利、及び(Ii)損失の義務を負うか、又はVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利を有する。また、ある法人エンティティがVIEであるか否か及び当社が主要な受益者であるか否かの評価は、VIEの資本構造、関連する契約関係及び条項、VIEの運営性質及び目的、VIE発行権益の性質及び当社と当該エンティティとの参加状況の審査を含む。
当社は2022年6月30日または2021年12月31日まで、主要な受益者と認定した重大なVIEを持っていない。
VIEに関する帳簿金額と最大損失リスクは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 携帯する
金額 | | 極大値
暴露する
損失に向かう | | 携帯する
金額 | | 極大値
暴露する
損失に向かう |
| | (単位：百万) |
| 固定期限証券 | $ | 15,206 | | | $ | 16,042 | | | $ | 16,472 | | | $ | 15,802 | |
| 有限責任組合と有限責任会社 | 4,020 | | | 5,429 | | | 3,679 | | | 5,115 | |
| 合計する | $ | 19,226 | | | $ | 21,471 | | | $ | 20,151 | | | $ | 20,917 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
合併していないVIEへの当社の投資状況は以下の通りです。
固定期限証券
同社はVIE発行の米国社債、外国社債、構造証券に投資している。元の投資を除いて、当社はこれらのVIEに任意の財務的または他の支援を提供する義務はありません。その会社とこのような実体との協力は受動的な投資家に限られている。当社はサービススタッフ、特別サービス担当者、投資マネージャーを一方的に任命または罷免する権利がありません。これらの人員は通常、VIEの経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権利があるとみなされ、当社もこれらの職責を履行しません。当社は当該エンティティが当該エンティティに重大な影響を与える可能性のある損失を負担する義務はなく、当該エンティティから利益を受け取る権利もない；そのため、当社はVIEの主要な受益者或いは統合者ではないことを確定した。同社のこれら固定満期日証券における最大損失リスクは、これらの投資の償却コストに限られている。これらの証券に関する情報は、“販売可能な固定期限証券”を参照されたい。
有限責任組合と有限責任会社
同社はいくつかの有限責任企業と有限責任会社の投資を持っており、これらの企業はすべてVIEである。これらの企業は有限組合企業、有限責任会社、私募株式基金、及びより小さい程度の税収相殺と再生可能エネルギー協力パートナーシップを含む。当社が有限パートナー権益の形で参加し、受動的投資家の役割に限定されている場合、当社は主要な受益者又は合併者とはみなされない。有限パートナーの権益は当社に実質的な脱退権又は参加権を提供しないため、当社に基金活動を指導する権限も与えられないからである。当社のこれらの投資における最大損失リスクは、付記11で述べたように、(I)VIEの債務または持分投資金額および(Ii)VIEの承諾に限られる。
純投資収益
純投資収入の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 投資収益： | | | | | | | |
| 固定期限証券 | $ | 742 | | | $ | 703 | | | $ | 1,460 | | | $ | 1,393 | |
| 株式証券 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 住宅ローン | 205 | | | 167 | | | 408 | | | 331 | |
| 政策的融資 | 17 | | | 16 | | | 32 | | | 33 | |
| 有限責任組合と有限責任会社(1) | 122 | | | 350 | | | 363 | | | 688 | |
| 現金、現金等価物、短期投資 | 6 | | | 1 | | | 7 | | | 3 | |
| 他にも | 18 | | | 9 | | | 32 | | | 19 | |
| 総投資収益 | 1,111 | | | 1,247 | | | 2,303 | | | 2,469 | |
| 差し引く：投資費用 | 50 | | | 35 | | | 91 | | | 70 | |
| 純投資収益 | $ | 1,061 | | | $ | 1,212 | | | $ | 2,212 | | | $ | 2,399 | |
_______________
(1)他の有限共同企業の権益に関する純投資収入#ドルを含む93百万ドルとドル3052022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと339百万ドルとドル6702021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
4.投資(継続)
純投資収益
純投資収益の構成要素
純投資収益(損失)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 固定期限証券 | $ | (60) | | | $ | (33) | | | $ | (102) | | | $ | (23) | |
| 株式証券 | (6) | | | 3 | | | (12) | | | 3 | |
| 住宅ローン | 1 | | | (5) | | | (3) | | | (1) | |
| 有限責任組合と有限責任会社 | (1) | | | 1 | | | (17) | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 純投資収益合計 | $ | (66) | | | $ | (34) | | | $ | (134) | | | $ | (20) | |
純投資収益(損失)に含まれる外貨取引収益(損失)は(ドル)である5)と($212022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと1百万ドルとドル02021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。
固定期限証券の売却または処分
証券売却の投資収益と損失は特定の識別に基づいて決定される固定期限証券の売却または処分収益と固定期限証券投資純収益(損失)の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 収益.収益 | $ | 1,576 | | | $ | 977 | | | $ | 4,115 | | | $ | 2,239 | |
| 総投資収益 | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 46 | | | $ | 41 | |
| 総投資損失 | (60) | | | (40) | | | (143) | | | (57) | |
| 純投資収益 | $ | (58) | | | $ | (32) | | | $ | (97) | | | $ | (16) | |
5.派生ツール
派生製品の会計計算
会社デリバティブ会計政策とデリバティブ公正価値レベルの説明については、2021年年報の総合財務諸表付記1と付記8を参照されたい。
派生ツールの種類と派生戦略
当社は様々な市場リスクへの影響をできるだけ少なくするためのデリバティブの使用を含む全体的なリスク管理戦略を維持している。一般的な派生ツールは、必ずしも限定されるものではない
•金利デリバティブ：スワップ、下限、上限、スワップと長期；
•外貨為替レートデリバティブ：長期とスワップ；
•株式市場デリバティブ：オプション、総リターンスワップ、分散スワップ、および
•信用デリバティブ：単一と指数は信用違約交換と交換を参照する。
これらの契約と関連戦略の詳細については、2021年年次報告書における総合財務諸表付記7を参照されたい。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
5.派生ツール(継続)
デリバティブ管理の主なリスク
主要な潜在リスクの開放、名目総金額と見積もり公正価値 保有するデリバティブの数は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 主要な潜在リスクを開放する | | 毛収入
概念上の
金額 | | 公正価値を見積もる | | 毛収入
概念上の
金額 | | 公正価値を見積もる |
| 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | | (単位：百万) |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | | | | | |
| 金利長期 | 金利.金利 | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 180 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
| 外貨スワップ | 外貨為替レート | | 3,943 | | | 541 | | | 6 | | | 3,282 | | | 229 | | | 22 | |
| 合資格期間保証総額 | | | 4,063 | | | 541 | | | 17 | | | 3,462 | | | 259 | | | 22 | |
| ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品： | | | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | 金利.金利 | | 3,295 | | | 198 | | | — | | | 2,595 | | | 325 | | | 17 | |
| 金利下限 | 金利.金利 | | 2,250 | | | 15 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 金利上限 | 金利.金利 | | 5,350 | | | 120 | | | 27 | | | 5,100 | | | 29 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 金利オプション | 金利.金利 | | 16,413 | | | 64 | | | 33 | | | 8,050 | | | 83 | | | — | |
| 金利長期 | 金利.金利 | | 12,095 | | | 19 | | | 1,684 | | | 9,808 | | | 627 | | | 109 | |
| 外貨スワップ | 外貨為替レート | | 868 | | | 148 | | | — | | | 967 | | | 96 | | | 21 | |
| 外貨長期 | 外貨為替レート | | 480 | | | 8 | | | — | | | 483 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 信用違約交換--書面 | 信用.信用 | | 1,923 | | | 7 | | | 7 | | | 1,724 | | | 39 | | | 1 | |
| 信用が約束を破って入れ替わる | 信用.信用 | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株式指数オプション | 株式市場 | | 25,701 | | | 731 | | | 834 | | | 24,692 | | | 1,155 | | | 877 | |
| 株式の差額が入れ替わる | 株式市場 | | 281 | | | 9 | | | 1 | | | 281 | | | 9 | | | 1 | |
| 持分総リターンが脱落する | 株式市場 | | 25,258 | | | 1,235 | | | 829 | | | 32,719 | | | 493 | | | 588 | |
| 混合オプション | 株式市場 | | 900 | | | — | | | — | | | 900 | | | 8 | | | — | |
| 非指定または非限定デリバティブ合計 | | 94,814 | | | 2,554 | | | 3,417 | | | 87,469 | | | 2,867 | | | 1,622 | |
| 組み込みデリバティブ： | | | | | | | | | | | | | |
| 保証された最低所得福祉を放棄する | 他にも | | 適用されない | | 132 | | | — | | | 適用されない | | 186 | | | — | |
| 指数に直結した年金 | 他にも | | 適用されない | | — | | | 2,527 | | | 適用されない | | — | | | 6,211 | |
| 直接保証された最低福祉 | 他にも | | 適用されない | | — | | | 1,746 | | | 適用されない | | — | | | 1,848 | |
| 指数にリンクした年金を仮定する | 他にも | | 適用されない | | — | | | 304 | | | 適用されない | | — | | | 437 | |
| 総埋め込み導関数 | | | 適用されない | | 132 | | | 4,577 | | | 適用されない | | 186 | | | 8,496 | |
| 合計する | | | $ | 98,877 | | | $ | 3,227 | | | $ | 8,011 | | | $ | 90,931 | | | $ | 3,312 | | | $ | 10,140 | |
総名義金額によると、2022年6月30日と2021年12月31日には、同社の大部分のデリバティブがヘッジ関係の一部に指定されていないか、該当しない。当社が使用するデリバティブには、(I)会社の様々なリスク開放のマクロヘッジデリバティブとして使用され、一般にヘッジ会計資格を備えていない。ポートフォリオヘッジルールに要求される基準を満たしていないため、(Ii)保険負債を経済的にヘッジするデリバティブは、会計基準編纂815-デリバティブおよびヘッジ中和概要の“高度に有効”の基準に適合していないため、(Iii)リッジ会計資格に適合しない埋め込みデリバティブに対して経済ヘッジファンドを行うデリバティブは、デリバティブに埋め込まれた推定公正価値の変化が純収入に記録されている。(Iv)合成信用投資を作成するための書面信用違約交換は、ヘッジ関係に関連していないため、ヘッジ会計条件を満たしていない。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
5.派生ツール(継続)
デリバティブが確認した報酬(損失)とデリバティブ純利益(損失)に記載されているヘッジ項目に関する収益(損失)額と場所は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツールが確認した純派生収益(損失) | | 期間項目確認のデリバティブ純収益(損失) | | 純投資収益 | | | | AOCI単位の繰延損益金額 |
| (単位：百万) |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | $ | (20) | |
| 外貨為替レート | 1 | | | (2) | | | 14 | | | | | 285 | |
| 総キャッシュフローヘッジ | 4 | | | (2) | | | 15 | | | | | 265 | |
ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | (1,307) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 外貨為替レート | 93 | | | (32) | | | — | | | | | — | |
| 信用.信用 | (25) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 株式市場 | 420 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 組み込み式 | 2,582 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 非合格ヘッジ合計 | 1,763 | | | (32) | | | — | | | | | — | |
| 合計する | $ | 1,767 | | | $ | (34) | | | $ | 15 | | | | | $ | 265 | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | $ | 19 | |
| 外貨為替レート | 3 | | | — | | | 8 | | | | | 95 | |
| 総キャッシュフローヘッジ | 3 | | | — | | | 9 | | | | | 114 | |
ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | 722 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 外貨為替レート | 18 | | | (2) | | | — | | | | | — | |
| 信用.信用 | 8 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 株式市場 | (306) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 組み込み式 | (1,127) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 非合格ヘッジ合計 | (685) | | | (2) | | | — | | | | | — | |
| 合計する | $ | (682) | | | $ | (2) | | | $ | 9 | | | | | $ | 114 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
5.派生ツール(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツールが確認した純派生収益(損失) | | 期間項目確認のデリバティブ純収益(損失) | | 純投資収益 | | | | AOCI単位の繰延損益金額 |
| (単位：百万) |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | | | $ | (41) | |
| 外貨為替レート | 1 | | | (2) | | | 25 | | | | | 325 | |
| 総キャッシュフローヘッジ | 5 | | | (2) | | | 27 | | | | | 284 | |
ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | (2,438) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 外貨為替レート | 113 | | | (39) | | | — | | | | | — | |
| 信用.信用 | (32) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 株式市場 | 728 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 組み込み式 | 3,911 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 非合格ヘッジ合計 | 2,282 | | | (39) | | | — | | | | | — | |
| 合計する | $ | 2,287 | | | $ | (41) | | | $ | 27 | | | | | $ | 284 | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | | | $ | (33) | |
| 外貨為替レート | 8 | | | (3) | | | 16 | | | | | 79 | |
| 総キャッシュフローヘッジ | 9 | | | (3) | | | 18 | | | | | 46 | |
ヘッジツールの資格に指定されていないか、または該当しない派生商品： | | | | | | | | | |
| 金利.金利 | (1,190) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 外貨為替レート | 11 | | | 1 | | | — | | | | | — | |
| 信用.信用 | 11 | | | — | | | — | | | | | — | |
| 株式市場 | (448) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 組み込み式 | (579) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 非合格ヘッジ合計 | (2,195) | | | 1 | | | — | | | | | — | |
| 合計する | $ | (2,186) | | | $ | (2) | | | $ | 18 | | | | | $ | 46 | |
2022年6月30日および2021年12月31日に、当社が取引の将来のキャッシュフロー変動リスクを予測するための最長期間は1つは年和二つそれぞれ数年です。
2022年6月30日と2021年12月31日までのキャッシュフローヘッジに関するAOCI残高は#ドル606百万ドルとドル329それぞれ100万ドルです
信用派生商品
総合的に創造された信用投資取引に対して、同社は引受信用が約束を破ってスワップし、そしてプレミアムを徴収して信用リスクを保証する。契約の定義に従って信用イベントが発生すれば、契約は現金で決済することができ、指定されたスワップ名義金額を会社が取引相手に支払うことにより、参照する信用義務の額面数と引き換えに全体的に決済することができる
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
5.派生ツール(継続)
書面信用違約交換の推定公正価値、将来の最高返済額と満期までの加重平均年数は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 格付け機関による参考信用債券の指定(1) | | 推定数
公正価値
の信用
黙認
期日が遅れる | | 極大値
額：
未来.未来
下請け払い
信用が約束に違反する
期日が遅れる | | 重みをつける
平均値
数年前
成熟期(2) | | 推定数
公正価値
の信用
黙認
期日が遅れる | | 極大値
額：
未来.未来
下請け払い
信用が約束に違反する
期日が遅れる | | 重みをつける
平均値
数年前
成熟期(2) |
| | (百万ドル) |
| AAA/AA/A | | $ | 4 | | | $ | 664 | | | 2.3 | | $ | 12 | | | $ | 589 | | | 2.4 |
| BAA | | (3) | | | 1,231 | | | 4.9 | | 27 | | | 1,131 | | | 5.0 |
| 基数 | | 1 | | | 24 | | | 4.5 | | — | | | — | | | 0.0 |
| CAA以降 | | (2) | | | 4 | | | 3.5 | | (1) | | | 4 | | | 4.0 |
| 合計する | | $ | — | | | $ | 1,923 | | | 4.0 | | $ | 38 | | | $ | 1,724 | | | 4.1 |
_______________
(1)その会社は単一の名前と索引引用のための信用保護を提供した。格付け機関の指定は、可獲得性とムーディーズ、スタンダードプールとホイホマレの間に格付けを適用する中点に基づく。格付け機関が格付けを提供していない場合は、内部開発の格付けを使用する。
(2)信用違約交換の加重平均年限は加重平均総名義金額から計算される。
取引相手信用リスク
デリバティブの取引相手が義務を履行しなければ、当社は信用に関する損失に直面する可能性がある一般的に、信用リスクは、報告日の公正価値から取引相手から受信された任意の担保を差し引くことである。
当社は，(I)総純額決済プロトコルに制限された信頼性の良い取引相手とデリバティブ取引を締結する，(Ii)規制された取引所および中央決済相手を介して取引を行う，(Iii)現金や証券などの適切な場合に担保を取得する，(Iv)定期管理層の検討を受けるべき一方的な信用リスク上限を設定することにより，その信用リスクを管理する
信用リスクが派生ツールの推定値に及ぼす影響についての説明は付記6に示す。
総純額決済プロトコルと担保を採用した後、派生ツールの純資産と派生ツールの純負債の推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 総合貸借対照表における未相殺の総金額 | | | | | | |
| | 確認した総金額 | | 金融商品(1) | | 受領/質抵当品(2) | | 純額 | | 受領/質権の証券担保(3) | | 証券担保後純額 |
| | (単位：百万) |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産 | | $ | 3,127 | | | $ | (1,864) | | | $ | (1,164) | | | $ | 99 | | | $ | (55) | | | $ | 44 | |
| 派生負債 | | $ | 3,451 | | | $ | (1,864) | | | $ | (2) | | | $ | 1,585 | | | $ | (1,583) | | | $ | 2 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産 | | $ | 3,128 | | | $ | (1,155) | | | $ | (1,494) | | | $ | 479 | | | $ | (413) | | | $ | 66 | |
| 派生負債 | | $ | 1,632 | | | $ | (1,155) | | | $ | — | | | $ | 477 | | | $ | (477) | | | $ | — | |
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(1)強制的に実行可能なマスタ額決済プロトコルまたは同様のプロトコルによって制約された金額を表す
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
5.派生ツール(継続)
(2)上の表中の現金担保担保金額は、純額決済プロトコルを適用した派生ツールの推定公正価値正味値に限られている。
(3)取引相手から受け取った証券担保は、総合貸借対照表に報告されず、取引相手が違約しない限り、売却または再質してはならない。金額には質を超えた担保や受け取った担保は含まれていない。
当社の担保手配は、通常、純負債状況にある取引相手に、純額決済プロトコルの影響を考慮した後、その不足額が最低移転金額に達したときに担保担保を要求する。その中のいくつかの手配には、公正価値が正である方が、純負債側の財務力または信用格付けがあるレベル未満である場合には、現在の公正価値に基づいて派生ツールを終了するか、または純負債側に直ちに全額担保を要求することを可能にする信用または条項が含まれている。
純負債頭寸にこのような信用または準備金が含まれているデリバティブの推定公正価値総額およびこのようなツール担保として入金された資産の推定公正価値総額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：百万) |
| 純負債状況における派生ツールの推定公正価値(1) | | $ | 1,587 | | | $ | 477 | |
| 提供された担保の推定公正価値(2)： | | | | |
| 固定期限証券 | | $ | 3,115 | | | $ | 839 | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
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(1)純額決済プロトコルの存在を考慮した後。
(2)同社のほとんどの担保手配は、派生契約の全価値の担保を毎日公表することを規定している。したがって、純負債頭寸のデリバティブ契約の信用または条項がトリガされた場合、最小の追加資産を担保に記入するだけで、または直ちに清算ツールが必要となる。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
6.公正価値
市場データを解読して公正価値推定を作成する時、よくかなりの判断力が必要であり、異なる仮定或いは推定方法を使用することは公正価値金額の推定に重大な影響を与える可能性がある
経常公正価値計測
公正価値を推定するための経常的基礎に基づいて計量された資産および負債と、公正価値システムにおけるその対応する構成を以下の表に示す。公正価値を容易に特定できず、資産純値(あるいは同値値)によって公正価値を推定する実際の便宜的な投資として計量することは、公正価値レベルから除外される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 公正価値階層構造 | | 総数を見積もる
公正価値 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| (単位：百万) |
| 資産 | | | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | | | |
| アメリカ企業は | $ | — | | | $ | 32,342 | | | $ | 1,130 | | | $ | 33,472 | |
| 外国会社 | — | | | 9,967 | | | 580 | | | 10,547 | |
| アメリカ政府と機関は | 4,687 | | | 4,920 | | | — | | | 9,607 | |
| RMBS | — | | | 8,276 | | | 67 | | | 8,343 | |
| CMBS | — | | | 6,680 | | | 34 | | | 6,714 | |
| 国家と政治区分 | — | | | 4,049 | | | — | | | 4,049 | |
| ABS | — | | | 4,440 | | | 244 | | | 4,684 | |
| 外国政府 | — | | | 1,150 | | | 40 | | | 1,190 | |
| 固定満期証券総額 | 4,687 | | | 71,824 | | | 2,095 | | | 78,606 | |
| 株式証券 | 30 | | | 39 | | | 27 | | | 96 | |
| 短期投資 | 488 | | | 432 | | | — | | | 920 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 派生資産：(1) | | | | | | | |
| 金利.金利 | — | | | 416 | | | — | | | 416 | |
| 外貨為替レート | — | | | 669 | | | 28 | | | 697 | |
| 信用.信用 | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | |
| 株式市場 | — | | | 1,966 | | | 9 | | | 1,975 | |
| デリバティブ資産総額 | — | | | 3,052 | | | 43 | | | 3,095 | |
| 資産信託契約に埋め込まれたデリバティブ(2) | — | | | — | | | 132 | | | 132 | |
| 独立口座資産 | 30 | | | 88,813 | | | — | | | 88,843 | |
| 総資産 | $ | 5,235 | | | $ | 164,160 | | | $ | 2,297 | | | $ | 171,692 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 派生負債：(1) | | | | | | | |
| 金利.金利 | $ | — | | | $ | 1,757 | | | $ | — | | | $ | 1,757 | |
| 外貨為替レート | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 信用.信用 | — | | | 3 | | | 4 | | | 7 | |
| 株式市場 | — | | | 1,663 | | | 1 | | | 1,664 | |
| 派生負債総額 | — | | | 3,429 | | | 5 | | | 3,434 | |
| 債務主体契約に派生商品を埋め込む(2) | — | | | — | | | 4,577 | | | 4,577 | |
| | | | | | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 3,429 | | | $ | 4,582 | | | $ | 8,011 | |
カタログ表
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6.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公正価値階層構造 | | 総数を見積もる
公正価値 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| (単位：百万) |
| 資産 | | | | | | | |
| 固定期限証券： | | | | | | | |
| アメリカ企業は | $ | — | | | $ | 38,176 | | | $ | 905 | | | $ | 39,081 | |
| 外国会社 | — | | | 11,212 | | | 494 | | | 11,706 | |
| アメリカ政府と機関は | 3,236 | | | 6,071 | | | — | | | 9,307 | |
| RMBS | — | | | 9,247 | | | 12 | | | 9,259 | |
| CMBS | — | | | 7,239 | | | 43 | | | 7,282 | |
| 国家と政治区分 | — | | | 4,835 | | | — | | | 4,835 | |
| ABS | — | | | 4,115 | | | 165 | | | 4,280 | |
| 外国政府 | — | | | 1,806 | | | 26 | | | 1,832 | |
| 固定満期証券総額 | 3,236 | | | 82,701 | | | 1,645 | | | 87,582 | |
| 株式証券 | 27 | | | 61 | | | 13 | | | 101 | |
| 短期投資 | 1,503 | | | 336 | | | 2 | | | 1,841 | |
| 派生資産：(1) | | | | | | | |
| 金利.金利 | — | | | 1,094 | | | — | | | 1,094 | |
| 外貨為替レート | — | | | 318 | | | 10 | | | 328 | |
| 信用.信用 | — | | | 27 | | | 12 | | | 39 | |
| 株式市場 | — | | | 1,649 | | | 16 | | | 1,665 | |
| デリバティブ資産総額 | — | | | 3,088 | | | 38 | | | 3,126 | |
| 資産信託契約に埋め込まれたデリバティブ(2) | — | | | — | | | 186 | | | 186 | |
| 独立口座資産 | 41 | | | 114,423 | | | — | | | 114,464 | |
| 総資産 | $ | 4,807 | | | $ | 200,609 | | | $ | 1,884 | | | $ | 207,300 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 派生負債：(1) | | | | | | | |
| 金利.金利 | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 130 | |
| 外貨為替レート | — | | | 47 | | | — | | | 47 | |
| 信用.信用 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 株式市場 | — | | | 1,465 | | | 1 | | | 1,466 | |
| 派生負債総額 | — | | | 1,642 | | | 2 | | | 1,644 | |
| 債務主体契約に派生商品を埋め込む(2) | — | | | — | | | 8,496 | | | 8,496 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 1,642 | | | $ | 8,498 | | | $ | 10,140 | |
_______________
(1)派生資産は総合貸借対照表の他の投資資産に記載され、派生負債は総合貸借対照表の他の負債に記載される。総合貸借対照表の列報状況を反映するために、上表はこれらの金額を毛額で列報した。
(2)資産信託契約に埋め込まれた派生ツールは、総合貸借対照表の保険料、再保険及びその他の売掛金に記載されている。連結貸借対照表上の保有者口座残高には、債務主体契約に埋め込まれたデリバティブが示されている。
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6.公正価値(継続)
推定値制御とプログラム
当社は主にその評価サービスサプライヤーが実行した証券、担保ローンと派生ツールの推定制御と政策に対して監督と監督を行う。公正価値を決定するための推定方法は、観察可能な市場価格と市場ベースのパラメータを優先的に使用し、適用時に、評価評価調整が既定政策に基づいていると判断し、時間の経過とともに一致して適用されることを決定する。証券，住宅ローンおよびデリバティブの推定方法は継続的に検討され，必要があった場合に改訂される。また、首席会計官は、公正価値会計基準を遵守することを光明家金融会社取締役会監査委員会に定期的に報告する。
金融資産と金融負債の公正価値は、利用可能な市場オファーに基づいて計算される。受信された価格は、公正な価値の合理的な推定値を表すかどうかを決定するために評価される。いくつかの制御は、ポートフォリオリターンと対応する基準リターンとの分析、売却証券の実行価格サンプルを公正価値推定と比較すること、売買価格差を評価活動のために検討すること、複数の独立定価サービスからの価格を比較すること、および独立価格サービスが市場ベースのパラメータを使用することを確認するために継続的な職務調査を含むいくつかの月間制御を含むが、これらに限定されない。このプロセスは、独立した価格設定サービス機関またはブローカーから受信された推定公正価値に使用される投入の観測可能性を決定することを含み、方法は、これらの投入が観察可能な市場データの確認を得ることができるかどうかを評価することである。独立した拘束力のないマネージャーオファーは、ここでは“コンセンサス定価”とも呼ばれ、ポートフォリオで重要でない部分に使われている。独立ブローカーから受け取った価格が評価された後、現在の市場動態および同様の金融商品の現在の価格に関連する価格が考慮されて、公正な価値の合理的な推定を表すかどうかが決定される
独立定価サービスから受信された、公正な価値を推定することができないと考えられる任意の価格に疑問を提起するための正式な手続きも適用される。独立した価格設定サービスから受信された価格が、市場活動を反映するとみなされない場合、または代表が公正な価値を推定する場合、独立した非拘束性ブローカーのオファーが得られる。独立した非拘束性ブローカーのオファーを得ることに成功しなかった場合、最後に利用可能な価格が使用される。
貸借対照表分析のような他の制御を実行して、任意の価格調整を含む期間間の価格変化の合理性を評価する。独立した価格設定サービスまたはブローカーから受信された価格またはオファーが、市場活動または代表推定公正価値を反映しているとみなされない場合、価格調整が適用される。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は重大な価格調整を行っていない
公正価値の決定
固定期限証券
取引が活発な取引可能債券の公正価値は、主に米国政府·機関証券であり、オファーを用いた市場価格が決定され、1級資産に分類される。二次資産に分類された固定満期日証券については，公正価値は市場法や収益法を用いて決定され，様々な観察可能な投入に基づいて推定され，以下のようになる。
アメリカの会社と外国の証券：公正価値は第三者商業定価サービスを使用して確定され、主な投入は非アクティブ市場のオファー、基準収益率、基準収益率の利差、新規発行債券、発行者格付け、同じ或いは比較可能な証券の取引或いは存続期間である。私募証券の推定値はその他の重要な指標を使用する：市場収益率曲線、償還準備、発行者の信用品質と業界部門を含む類似の公共或いはプライベート証券の観察可能な価格と利益差、及び特定の信用関連問題を反映する増量利差調整。
アメリカ政府と機関、州と政治地域、そして外国政府証券：公正価値は第三者商業定価サービスを使用して確定されたものであり、主な投入は非アクティブ市場のオファー、基準アメリカ国債収益率或いは他の収益率、同じ証券のアメリカ国債収益率曲線利差、発行者格付けと発行者利差、ブローカー-取引業者のオファー及び取引が活発な比較可能証券である。
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6.公正価値(継続)
構造的証券：公正価値は第三者商業定価サービスを使用して確定されたものであり、主な投入は非アクティブ市場のオファー、アクティブ取引証券の利差、基準収益率の利差、予想される早期返済速度と数量、現在と予測の損失深刻度、格付け、地理区域、加重平均額面金利と加重平均満期日、平均延滞率と債務カバー率である。他の発行特定の情報も使用され、担保タイプ、証券構造、融資の年限、対象資産の支払条件、部分内の支払優先順位、取引表現を含むがこれらに限定されない
株式証券と短期投資
取引が活発な株式証券および短期投資の公正価値は、市場オファーに基づいて決定され、第1級資産に分類される。2級資産に分類された金融商品については，公正価値は市場法を用いて決定され，様々な観察可能な投入に基づいて評価され，以下のようになる。
株式証券と短期投資：公正価値は第三者商業定価サービスを使用して確定されたものであり、主な投入は非アクティブ市場のオファーである。
派生商品
デリバティブとは、価値が金利、外貨為替レート、信用利差および/または他の金融指数に由来する金融商品である。デリバティブは取引所で取引するか、場外取引市場(“OTC”)で契約することができる。当社の一部の場外デリバティブは中央決済相手(“場外決済”)を通して決済および決済を行い、その他は2つの取引相手間の二国間契約(“場外-二国間”)である。
取引所取引デリバティブの公正価値は、オファーされた市場価格に基づいて決定され、一次資産に分類される。二次資産または負債に分類される場外二国間デリバティブと場外清算デリバティブについては、公正価値は収益法を用いて決定される。オプションではないデリバティブの推定には現在技術を用い，オプションに基づくデリバティブの推定値は市場基準推定手法と様々な観察可能な投入に基づくオプション定価モデルを用いた。
多くの場外二国間と場外清算デリバティブの価格設定モデルの重要な入力は市場で観察可能な入力であるか、あるいは主に観察可能な市場データから得られるか確認された入力である。ある場外の二国間及び場外決済派生ツールは公正価値の推定に重大な影響を与える投入に依存する可能性があるが、このような投入は市場で見られるのではなく、或いは主に可視市場データから可視市場データの証拠を得ることができない。これらの観察不可能な入力は、重大な管理判断または推定に関連する可能性がある。観察できないにもかかわらず，これらの投入は当時適切とされていた仮定に基づいており，経営陣はこのようなツールの価格設定のために他の市場参加者と一致していると考えている。
場外二国間と場外清算デリバティブの大部分の投入はミドルエンド市場投入であるが、場合によっては流動性調整は撤退価値をより代表できると考えられるときに行われる。市場流動性及び異なる方法、仮説と投入の使用は会社の派生商品の推定公正価値に重大な影響を与える可能性があり、そして純収益に重大な影響を与える可能性がある。
すべての場外二国間及び場外決済派生ツールの推定公正価値を決定する時、取引相手と当社の信用リスクを考慮し、いかなる潜在的な信用調整は取引相手が純額決済プロトコル及び担保手配の影響を考慮した後の純リスクを基礎とする。同社は標準スワップ曲線を用いてその場外二国間と場外清算デリバティブに対して評価を行い、標準スワップ曲線は無リスク金利の利差を含む可能性があり、具体的には具体的な担保手配に依存する。このような信用価格差は、類似の担保手配と一致した定価レベルで取引を実行する当事者に適用される。当社とその主要なデリバティブ取引相手は一般的にこのような定価レベルで取引を行い、十分な担保を持っているため、推定過程は現在追加の信用リスク調整を必要としない。同社がこのような定価レベルで一貫して実行できるのは、そのすべての重要なデリバティブ取引相手と純額決済協定と担保手配を締結したためである。各報告期間内に、当社は追加信用リスク調整の要求を評価します。
埋め込み導関数
デリバティブに組み込まれるのは、主にいくつかの直接と譲渡の可変年金保証と、指数にリンクした年金契約における持分貸し金利を含む。埋め込み派生ツールは推定公正価値に従って入金され、公正価値が純収益に変動すると推定される。
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6.公正価値(継続)
同社は最低福祉を保証する可変年金製品をいくつか発行している。最低累積権益(“GMAB”)、GMWBの損害保険或いは一部及びGMIBのいくつかの部分を内蔵派生ツールとして入金し、推定公正価値と宿主可変年金契約に分けて計量する。これらの埋め込みデリバティブは，総合貸借対照表上の保険加入者口座残高に分類され，公正価値の変動がデリバティブ純収益(損失)で報告されていると推定される.
同社は、保険契約者の行動に対する予想を含む精算と資本市場仮定を使用することによって、将来の収益を予想する現在値から予想される将来の費用の現在値を減算し、これらの埋め込み派生商品の公正価値を決定する。計算は有効業務をもとに，観察可能な無リスク金利を用いて複数のリスク中性ランダムシナリオで埋め込みデリバティブからの将来のキャッシュフローを予測する標準精算推定ソフトウェアを用いて行った。初期公正価値計測に計上された費用パーセントは、以降の期間では更新されない。
資本市場仮定は、このようなツールの価格が観察可能であるので、無リスク金利および暗黙的変動率のように、公開取引ツールの市場価格に基づく。観測可能期間を超える隠れ波動率は，観測可能隠れ波動率と履歴変動率から推定される.精算仮説は，死亡率，ミス，脱退，使用を含めて観察不可能であり，少なくとも毎年歴史経験の精算研究に基づいて審査されている。
これらの担保負債の推定値には、非履行リスク調整と非資本市場投入に関するリスク限界調整が含まれる。非履行調整は，BHF債務二次市場利差に関する公開情報を考慮することで決定される.そして、これらの見える価格差を調整して、BHFの全体的な財務力と比較して、保険子会社のこれらの負債とクレーム能力の優先順位を反映させる。
リスク保証金はこのツールをカバーするための非資本市場リスクであり、市場参加者を代表して年化、保険料持続期間、部分抽出および払い戻しなどの精算仮説の不確実性に関するリスクに必要な追加補償を負担する。リスク限界を構築するには重大な管理判断が必要であり、保証をカバーするために必要な資金額とコストの仮定を含む
当社は再保険発行と指数にリンクした年金を負担することにより、保険加入者を株式指数のリターンに参加させる。これらの特徴に関する貸方金利は，見積公正価値と宿主固定年金契約に分けて計量した埋め込みデリバティブであり，公正価値変動は純派生収益(損失)で報告されていると推定される。これらの埋め込みデリバティブは、総合貸借対照表上の保険加入者口座残高に分類される。
指数フック年金に関連する貸し金利の推定公正価値は、オプション定価モデルとオプション予算方法を組み合わせて決定される。これらの埋め込みデリバティブの推定値には，リスク保証金の確立や，リスク不履行の変化も含まれている。
3レベルを呼び出すか呼び出す：
重大な投入が市場で観察可能なデータと確認できない場合、資産と負債は第3レベルに移される。市場活動が大幅に減少し，潜在的な投入が観察されず，現在の価格が得られず，および/またはオファーに大きな差があり，透明性に影響を与える場合が発生する。状況が変化した場合、資産および負債は、市場で観察可能なデータを用いて重大な投入を確認することができるように第3のレベルに移行する。これは、市場活動の著しい増加、特定のイベント、または1つまたは複数の重要な投入が見えるようになったためである可能性がある。
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6.公正価値(継続)
重大観察不能投入公正価値に応じて計量された資産と負債を使用する(第3級)
公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入のある数量化情報、及びこれらの投入変化に対する公正価値の推定感度について、重大な観察不能投入を使用して公正価値を日常的に計量する比較的に重要な資産と負債カテゴリ(第3級)について、以下を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | .への影響
投入を増やす
見積もりについての
公正価値 |
| 評価技術 | | 意味が重大である
観測不可能な入力 | | 射程距離 | | 射程距離 | |
| 埋め込み導関数 | | | | | | | | | | |
| 直接、仮定、放棄保証の最低福祉 | • | オプション定価技術 | | • | 死亡率 | | 0.03% | - | 12.62% | | 0.03% | - | 12.62% | | (1)を減らす |
| | | | • | 過誤率 | | 0.30% | - | 14.50% | | 0.30% | - | 14.50% | | (2)を減らす |
| | | | • | 使用率 | | 0.00% | - | 25.00% | | 0.00% | - | 25.00% | | (3)を増やす |
| | | | • | 引き出し率 | | 0.25% | - | 10.00% | | 0.25% | - | 10.00% | | (4) |
| | | | • | 長期持分変動性 | | 16.44% | - | 22.16% | | 16.44% | - | 22.16% | | (5)を増やす |
| | | | • | 不良債権リスク価格差 | | 0.17% | - | 2.23% | | (0.38)% | - | 1.49% | | (6)を減らす |
_______________
(1)死亡率は年齢や性別などの人口特徴によって異なる。表示された範囲は35歳から90歳までの保険加入者の死亡率を反映しており，生活福祉のある企業の多くを代表している。死亡率仮説は会社の経験に基づいて設定されており，死亡率改善の仮定も含まれている
(2)表示された範囲は，持続時間1−20年の主要製品種別の基本誤り率を反映しており，生活福祉乗客の多くの業務を代表している。基本ミス率は精算によって計算された保証価値と現在の保険加入者口座価値の比較及びその他の要素、例えば任意の保険払い戻し費用の適用性は、契約レベルで調整される。保証額が口座価値より大きい場合，動的失効機能は基本故障率を低下させ，現金契約が失効する可能性が低いためである.移譲費用が適用される時期には、違約率も通常低いとされている
(3)使用率は、GMIBまたは生涯抽出福祉を有する契約所有者が、所与の年が条件に適合したときに、その福祉を使用することを選択した割合を推定したと仮定する。示した範囲は，異なるレベルのキャッシュにおけるGMIB動的選挙率の下限と上限を表している.生涯出金保証ライダーについては，口座価値がゼロになると誰もが引き出しを開始すると仮定し，これは100%の使用率に相当する.使用率は，担保のタイプ，担保金額が口座価値より大きい金額，契約の抽出履歴，保険加入者の年齢によって異なる可能性がある
(4)引き出し率は、任意の所与の保険加入者が契約から抽出した口座残高を毎年選択するパーセンテージを表す。引き出し率は年齢や契約期間によって異なり，福祉タイプなど他の要因の影響も受けると仮定する。任意の所与の契約について、引き出し率は、埋め込まれた派生商品推定値のためにキャッシュフローを予測する全期間で異なる。GMWBでは、引出率のいずれの増加(減少)も、保証の推定公正価値の増加(減少)をもたらす。GMABとGMIBでは，キャッシュ率のどの増加(減少)も見積り公平価値の減少(増加)を招く.
(5)長期持分変動とは、観察可能な持分変動を超える期間の持分変動を意味する。任意の所与の契約について、長期持分変動率は、派生商品推定値を埋め込む目的でキャッシュフローを予測する全期間にわたって異なる。
(6)リスクを履行しない利差は期限によって異なる。任意の与えられた契約に対して，デリバティブ推定値を埋め込むために割引されたキャッシュフローの継続時間に応じて，複数の非履行リスク価格差が適用される.
カタログ表
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6.公正価値(継続)
当社は他の第三級に分類されたすべての資産や負債について公正価値を計量するための観察不可能な投入を作成していないため、このような資産や負債は上表に含まれていない。他のレベル3資産および負債には、主に固定期限証券および派生ツールが含まれる。非拘束性ブローカーのオファーに基づく固定期限証券の場合、信用利差の増加(減少)は、より高い(より低い)公正価値をもたらすであろう。第三者価格設定モデルに基づく派生商品の場合、信用利益差の増加(減少)は、一般に、より高い(より低い)公正価値をもたらす。
重大な観察不能投入(第3レベル)を用いて公正価値を推定して恒常的に計測する資産と(負債)変動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
| | 固定期限証券 | | | | | | | | | | |
| | 会社(1) | | 構造的証券 | | | | 外国.外国
政府は | | 権益
証券 | | 短期.短期
投資する | | ネットワークがあります
派生商品(2) | | NET Embedded
派生商品(3) | | 別々にする
口座資産(4) |
| | (単位：百万) |
2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 1,618 | | | $ | 194 | | | | | $ | 23 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | (6,911) | | | $ | — | |
実現済み/未実現収益(損失)総額を純収益(損失)(5)(6)に計上する | | (6) | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | (5) | | | 2,582 | | | — | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | (110) | | | 3 | | | | | (5) | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
| 購入量(7) | | 330 | | | 201 | | | | | — | | | 13 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 売上高(7) | | (56) | | | (11) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 発行(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 居留地(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | |
| 第3級(8)に移行する | | 90 | | | 34 | | | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第3層(8)を転出する | | (156) | | | (76) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 1,710 | | | $ | 345 | | | | | $ | 40 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | (4,445) | | | $ | — | |
2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 670 | | | $ | 126 | | | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | (6,468) | | | $ | 2 | |
実現済み/未実現収益(損失)総額を純収益(損失)(5)(6)に計上する | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | (1,127) | | | — | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | 21 | | | 1 | | | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | |
| 購入量(7) | | 231 | | | 163 | | | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売上高(7) | | (12) | | | (9) | | | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
| 発行(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 居留地(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | |
| 第3級(8)に移行する | | 65 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第3層(8)を転出する | | (86) | | | (64) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 期末残高 | | $ | 889 | | | $ | 217 | | | | | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | (7,715) | | | $ | — | |
2022年6月30日現在も保有するツールの未実現収益(赤字)計上純収益(損失)の変化(9) | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 2,537 | | | $ | — | |
保監部が2022年6月30日現在も保有している手形に計上した未実現収益(赤字)変動(9) | | $ | (117) | | | $ | 2 | | | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年6月30日現在も保有するツールの未実現収益(赤字)計上純収益(損失)の変化(9) | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1,104) | | | $ | — | |
保監部が2021年6月30日現在も保有している手形に計上した未実現収益(赤字)変動(9) | | $ | 21 | | | $ | 1 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
6.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
| | 固定期限証券 | | | | | | | | | | |
| | 会社(1) | | 構造的証券 | | | | 外国.外国
政府は | | 権益
証券 | | 短期.短期
投資する | | ネットワークがあります
派生商品(2) | | NET Embedded
派生商品(3) | | 別々にする
口座資産(4) |
| | (単位：百万) |
2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 1,399 | | | $ | 220 | | | | | $ | 26 | | | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 36 | | | $ | (8,310) | | | $ | — | |
実現済み/未実現収益(損失)総額を純収益(損失)(5)(6)に計上する | | (6) | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | (15) | | | 3,911 | | | (1) | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | (216) | | | (12) | | | | | (9) | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | |
| 購入量(7) | | 648 | | | 229 | | | | | 5 | | | 13 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 売上高(7) | | (140) | | | (14) | | | | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 発行(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 居留地(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46) | | | — | |
| 第3級(8)に移行する | | 148 | | | 23 | | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 第3層(8)を転出する | | (123) | | | (101) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 1,710 | | | $ | 345 | | | | | $ | 40 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | (4,445) | | | $ | — | |
2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初残高 | | $ | 688 | | | $ | 67 | | | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (6,874) | | | $ | 3 | |
実現済み/未実現収益(損失)総額を純収益(損失)(5)(6)に計上する | | (1) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | (579) | | | — | |
実現済み/未実現収益(損失)の合計をAOCIに計上する | | — | | | 1 | | | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
| 購入量(7) | | 327 | | | 181 | | | | | 12 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 売上高(7) | | (10) | | | (14) | | | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
| 発行(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 居留地(7) | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (262) | | | — | |
| 第3級(8)に移行する | | 66 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第3層(8)を転出する | | (181) | | | (18) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 期末残高 | | $ | 889 | | | $ | 217 | | | | | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | (7,715) | | | $ | — | |
2022年6月30日現在も保有するツールの未実現収益(赤字)計上純収益(損失)の変化(9) | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | 4,001 | | | $ | — | |
保監部が2022年6月30日現在も保有している手形に計上した未実現収益(赤字)変動(9) | | $ | (218) | | | $ | (12) | | | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年6月30日現在も保有するツールの未実現収益(赤字)計上純収益(損失)の変化(9) | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (560) | | | $ | — | |
保監部が2021年6月30日現在も保有している手形に計上した未実現収益(赤字)変動(9) | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | |
_______________
(1)アメリカと外国の会社証券で構成されています。
(2)独立デリバティブ資産および負債を純額で列記し，前転を行う.
(3)デリバティブ資産および負債を内包して前かがみを行うために純額に列記する.
(4)独立口座資産に関する投資実績は、単独口座負債内で契約所有者に貸し付けられた相応の金額によって完全に相殺される。したがって，公平価値を見積もるこのような変化は純収益(損失)には計上されない.本開示については、これらの変動は純投資収益(損失)内に記載されている。
(5)割増償却/割引増加は純投資収入に計上される。信用損失準備の変動と直接ログアウトは証券純収益(損失)に計上し，純投資収益(損失)に計上する。純埋め込みデリバティブに関する損失はデリバティブ純収益(損失)に計上される。純デリバティブと純埋め込みデリバティブの純収益(損失)に含まれるほとんどの実現/未実現収益(損失)がデリバティブ純収益(損失)にランクインしている。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
6.公正価値(継続)
(6)利息と配当金及び受け取った現金利息券及び配当金は前転に含まれていません。
(7)同一期間に購入/発行され、その後販売/決済される項目は前転出に含まれない。組み込みデリバティブによる費用は和解に含まれている。
(8)純収益(損失)と保険料収入における損益は，期初に繰り越しおよび/または第3段階への移行を想定して計算される。同一時間帯に第3レベルに入力され送出された項目は前転には含まれない.
(9)固定期間純収益(赤字)に計上された未実現収益(赤字)の変化は，純投資収益または純投資収益(損失)で報告されている。純デリバティブと純埋め込みデリバティブの純収益(損失)に含まれる未実現収益(損失)のほとんどの変化がデリバティブ純収益(損失)で報告されている。
公正価値以外の帳簿に記載された金融商品の公正価値
次の表は、貸借対照表において公正価値以外の金額で入金された金融商品の公正価値情報を提供する。これらの表には、現金および現金等価物、課税投資収入、および証券および他の取引項目の担保を貸し出す支払金は含まれていない。除去された金融商品の推定公正価値は主に第二級に分類され、このような金融商品は短期的な性質に属し、その推定公正価値は帳簿価値とほぼ同じであるため、当社は金利或いは信用素が重大な変動を発生するリスクはわずかであると信じている。次の表に含まれないすべての残りの貸借対照表の金額は、本開示に制約された金融商品とはみなされない。
このような金融商品の帳簿価値および公正価値の推定および公正価値レベルにおける対応する構成の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | | 公正価値階層構造 | | |
| 携帯する
価値がある | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する
推定数
公正価値 |
| (単位：百万) |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 21,508 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,397 | | | $ | 20,397 | |
| 政策的融資 | $ | 1,277 | | | $ | — | | | $ | 515 | | | $ | 952 | | | $ | 1,467 | |
| その他投資資産 | $ | 156 | | | $ | — | | | $ | 144 | | | $ | 12 | | | $ | 156 | |
| 保険料、再保険、その他の入金 | $ | 3,714 | | | $ | — | | | $ | 311 | | | $ | 3,740 | | | $ | 4,051 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 保険加入者口座残高 | $ | 26,762 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,032 | | | $ | 26,032 | |
| 長期債務 | $ | 3,157 | | | $ | — | | | $ | 2,795 | | | $ | — | | | $ | 2,795 | |
| その他負債 | $ | 1,092 | | | $ | — | | | $ | 387 | | | $ | 705 | | | $ | 1,092 | |
| 借金を振り分ける | $ | 1,066 | | | $ | — | | | $ | 1,066 | | | $ | — | | | $ | 1,066 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
6.公正価値(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 公正価値階層構造 | | |
| 携帯する
価値がある | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する
推定数
公正価値 |
| (単位：百万) |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | $ | 19,850 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,656 | | | $ | 20,656 | |
| 政策的融資 | $ | 1,264 | | | $ | — | | | $ | 508 | | | $ | 1,148 | | | $ | 1,656 | |
| その他投資資産 | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 12 | | | $ | 82 | |
| 保険料、再保険、その他の入金 | $ | 3,242 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 3,749 | | | $ | 3,769 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 保険加入者口座残高 | $ | 23,637 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,614 | | | $ | 23,614 | |
| 長期債務 | $ | 3,157 | | | $ | — | | | $ | 3,504 | | | $ | — | | | $ | 3,504 | |
| その他負債 | $ | 854 | | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | 716 | | | $ | 854 | |
| 借金を振り分ける | $ | 1,440 | | | $ | — | | | $ | 1,440 | | | $ | — | | | $ | 1,440 | |
7.長期債務
2022年4月15日、BHFは新しい循環信用協定を締結した1.02027年4月15日に満期になった10億優先無担保循環信用手配(“2022年循環信用手配”)は、すべて循環ローンまたは信用状に使用することができる。2022年の循環クレジットはBHF以前のドルの代わりに再融資を手配しました1.02024年5月7日に満期になる10億優先無担保循環信用手配を計画している。2022年6月30日には違います。2022年循環信用手配の下で返済されていない借金または信用状。
8それは.権益
優先株
2022年6月30日と2021年12月31日まで、許可され、発行され、発行された優先株は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 授権株 | | 既発行株 | | 未償還株 |
6.600Aシリーズ非累積優先株率 | | 17,000 | | | 17,000 | | | 17,000 | |
6.750Bシリーズ非累積優先株率 | | 16,100 | | | 16,100 | | | 16,100 | |
5.375Cシリーズ非累積優先株率 | | 23,000 | | | 23,000 | | | 23,000 | |
4.625非累積優先株率、Dシリーズ | | 14,000 | | | 14,000 | | | 14,000 | |
| 未指定 | | 99,929,900 | | | — | | | — | |
| 合計する | | 100,000,000 | | | 70,100 | | | 70,100 | |
系列別に配列されたBHF優先株の1株当たり配当金と総配当は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| シリーズ | | 1株当たり | | 骨材 | | 1株当たり | | 骨材 | | 1株当たり | | 骨材 | | 1株当たり | | 骨材 |
| | (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
| A | | $ | 412.50 | | | $ | 7 | | | $ | 412.50 | | | $ | 7 | | | $ | 825.00 | | | $ | 14 | | | $ | 825.00 | | | $ | 14 | |
| B | | $ | 421.88 | | | 7 | | | $ | 421.88 | | | 7 | | | $ | 843.76 | | | 14 | | | $ | 843.76 | | | 14 | |
| C | | $ | 335.94 | | | 8 | | | $ | 335.94 | | | 7 | | | $ | 671.88 | | | 16 | | | $ | 802.52 | | | 18 | |
| D | | $ | 289.06 | | | 4 | | | $ | — | | | — | | | $ | 684.11 | | | 9 | | | $ | — | | | — | |
| 合計する | | | | $ | 26 | | | | | $ | 21 | | | | | $ | 53 | | | | | $ | 46 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
8.公平(続)
普通株買い戻し計画
BHFは2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間で買い戻し5,152,415そして4,312,26710 b 5-1計画によると、公開市場で購入した普通株はそれぞれ$259百万ドルとドル192それぞれ100万ドルです2022年6月30日現在BHF所有$522その普通株買い戻し計画によると、まだ100万ドルがある。
その他の総合収益を累計する
AOCIの各構成部分の残高変化に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 実現していない
投資収益
赤字，純額
相関ずれ量(1) | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 外国.外国
貨幣
訳す
調整する | | 固定福祉計画調整 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 167 | | | $ | 252 | | | $ | (13) | | | $ | (43) | | | $ | 363 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | (4,690) | | | 265 | | | (24) | | | (2) | | | (4,451) | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | 964 | | | (34) | | | 5 | | | 1 | | | 936 | |
| 再分類前のAoci、所得税純額 | (3,559) | | | 483 | | | (32) | | | (44) | | | (3,152) | |
| AOCIから再分類された金額 | 81 | | | (5) | | | — | | | 2 | | | 78 | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | (17) | | | — | | | — | | | — | | | (17) | |
| AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | 64 | | | (5) | | | — | | | 2 | | | 61 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | (3,495) | | | $ | 478 | | | $ | (32) | | | $ | (42) | | | $ | (3,091) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 実現していない
投資収益
赤字，純額
相関ずれ量(1) | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 外国.外国
貨幣
訳す
調整する | | 固定福祉計画調整 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2021年3月31日の残高 | $ | 3,387 | | | $ | 55 | | | $ | (14) | | | $ | (39) | | | $ | 3,389 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | 1,385 | | | 114 | | | 1 | | | — | | | 1,500 | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | (291) | | | (24) | | | — | | | 1 | | | (314) | |
| 再分類前のAoci、所得税純額 | 4,481 | | | 145 | | | (13) | | | (38) | | | 4,575 | |
| AOCIから再分類された金額 | 32 | | | (4) | | | — | | | (1) | | | 27 | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | (7) | | | 1 | | | — | | | — | | | (6) | |
| AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | 25 | | | (3) | | | — | | | (1) | | | 21 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2021年6月30日の残高 | $ | 4,506 | | | $ | 142 | | | $ | (13) | | | $ | (39) | | | $ | 4,596 | |
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
8.公平(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 実現していない
投資収益
赤字，純額
相関ずれ量(1) | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 外国.外国
貨幣
訳す
調整する | | 固定福祉計画調整 | | 合計する |
| (単位：百万) |
2021年12月31日の残高 | $ | 3,982 | | | $ | 238 | | | $ | (7) | | | $ | (41) | | | $ | 4,172 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | (9,561) | | | 284 | | | (32) | | | (4) | | | (9,313) | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | 1,986 | | | (38) | | | 7 | | | 1 | | | 1,956 | |
| 再分類前のAoci、所得税純額 | (3,593) | | | 484 | | | (32) | | | (44) | | | (3,185) | |
| AOCIから再分類された金額 | 124 | | | (7) | | | — | | | 2 | | | 119 | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | (26) | | | 1 | | | — | | | — | | | (25) | |
| AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | 98 | | | (6) | | | — | | | 2 | | | 94 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年6月30日の残高 | $ | (3,495) | | | $ | 478 | | | $ | (32) | | | $ | (42) | | | $ | (3,091) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 実現していない
投資収益
赤字，純額
相関ずれ量(1) | | 実現していない
利益を得る
浅談導数 | | 外国.外国
貨幣
訳す
調整する | | 固定福祉計画調整 | | 合計する |
| (単位：百万) |
2020年12月31日残高 | $ | 5,646 | | | $ | 115 | | | $ | (8) | | | $ | (37) | | | $ | 5,716 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | (1,463) | | | 46 | | | (6) | | | (2) | | | (1,425) | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | 308 | | | (10) | | | 1 | | | 1 | | | 300 | |
| 再分類前のAoci、所得税純額 | 4,491 | | | 151 | | | (13) | | | (38) | | | 4,591 | |
| AOCIから再分類された金額 | 19 | | | (11) | | | — | | | (1) | | | 7 | |
| 繰延所得税割引(料金)(2) | (4) | | | 2 | | | — | | | — | | | (2) | |
| AOCIから再分類された所得税を差し引いた金額 | 15 | | | (9) | | | — | | | (1) | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2021年6月30日の残高 | $ | 4,506 | | | $ | 142 | | | $ | (13) | | | $ | (39) | | | $ | 4,596 | |
__________________
(1)将来の政策福祉、DAC、VOBA、DSIに関する投資相殺に関する情報は、付記4を参照されたい。
(2)AOCIに計上された金額に及ぼす所得税の影響もAOCIで確認されている。関連活動が運営結果に再分類された場合，これらの所得税の影響はAOCIから放出される。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
8.公平(続)
AOCIの各構成部分が再分類された額に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIコンポーネント | | AOCIから再分類された金額 | | 総合経営報告書と全面収益(赤字)地点表 |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | (単位：百万) | | |
| 未実現投資純収益(損失)： | | | | | | | | | | |
| 未実現投資純収益 | | $ | (55) | | | $ | (31) | | | $ | (94) | | | $ | (15) | | | 純投資収益 |
| | | | | | | | | | |
| 未実現投資純収益 | | (26) | | | (1) | | | (30) | | | (4) | | | 派生ツールの純収益 |
| 所得税前に投資純収益を実現していない | | (81) | | | (32) | | | (124) | | | (19) | | | |
| 所得税給付 | | 17 | | | 7 | | | 26 | | | 4 | | | |
| 未実現投資収益(赤字)純額，所得税純額 | | (64) | | | (25) | | | (98) | | | (15) | | | |
| 派生ツールの未実現収益(損失)-キャッシュフローヘッジ： | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | | 3 | | | — | | | 4 | | | 1 | | | 派生ツールの純収益 |
| 金利が入れ替わる | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 純投資収益 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨スワップ | | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 8 | | | 派生ツールの純収益 |
| 所得税前キャッシュフローヘッジ収益 | | 5 | | | 4 | | | 7 | | | 11 | | | |
| 所得税給付 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | |
| 現金流動期保証収益(赤字)、所得税純額 | | 5 | | | 3 | | | 6 | | | 9 | | | |
| 固定福祉計画調整： | | | | | | | | | | |
| 純収益を割り算して償却する | | (2) | | | 1 | | | (2) | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 固定収益計画は所得税の前に償却する | | (2) | | | 1 | | | (2) | | | 1 | | | |
| 所得税給付 | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 固定収益計画の償却，所得税の純額 | | (2) | | | 1 | | | (2) | | | 1 | | | |
| 総額を再分類し，所得税を差し引いた純額 | | $ | (61) | | | $ | (21) | | | $ | (94) | | | $ | (5) | | | |
9それは.他の収入やその他の費用
その他の収入
当社は互恵基金、基金マネージャー及びその共同会社(総称して“基金”)と契約を締結しており、この等の契約に基づいて、当社は月額または季料(“12 b-1費用”)を支払い、基金の顧客および流通業者に何らかのサービスを提供する。12 b−1料金は、一般に、顧客の基金投資の1日当たり残高の固定パーセントに等しい。割合は会社と基金の間の契約に規定されている。支払いは一般的に満期時に徴収され、払い戻しもできないし、将来の費用を相殺することもできない。
これらの費用を稼ぐために、同社が提供するサービスには、電話の問い合わせに答える、記録を保存する、流通業者や株主に基金の業績に関する情報を提供すること、顧客マネージャーや販売エージェントにトレーニングを提供することがある。時間の経過は，会社の基金に対する業績義務の履行状況を反映し，12 B−1費用に関する収入の確認に用いられている。
他の収入は主に120 b-1ドルの手数料を含む74百万ドルとドル1562022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと91百万ドルとドル1792021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドルであり、そのほとんどが年金部分で報告されている。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
9.その他の収入およびその他の支出(継続)
その他の費用
その他の費用に関する資料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 補償する | $ | 80 | | | $ | 96 | | | $ | 165 | | | $ | 188 | |
| 予約受付サービスとその他の人件費 | 68 | | | 70 | | | 124 | | | 130 | |
| 過渡期サービス協定 | 1 | | | 29 | | | 29 | | | 61 | |
| 構築コスト | 11 | | | 29 | | | 26 | | | 46 | |
| 保険料とその他の税金、免許、費用 | 15 | | | 12 | | | 28 | | | 27 | |
| 独立勘定料 | 102 | | | 127 | | | 216 | | | 252 | |
| 数量に関連するコストは、補償を含まず、DAC資本化を差し引く | 99 | | | 180 | | | 244 | | | 343 | |
| 債務利子支出 | 38 | | | 40 | | | 76 | | | 81 | |
| 他にも | 177 | | | 25 | | | 193 | | | 42 | |
| その他費用合計 | $ | 591 | | | $ | 608 | | | $ | 1,101 | | | $ | 1,170 | |
10それは.普通株1株当たり収益
普通株式の1株当たり収益の計算は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | $ | 957 | | | $ | 10 | | | $ | 1,570 | | | $ | (600) | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本 | | 74,570,237 | | | 85,549,350 | | | 75,705,755 | | | 86,555,806 | |
| 株式に基づく報酬の希釈効果 | | 401,421 | | | 515,800 | | | 454,716 | | | — | |
| 加重平均普通株式発行-希釈後 | | 74,971,658 | | | 86,065,150 | | | 76,160,471 | | | 86,555,806 | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 12.84 | | | $ | 0.12 | | | $ | 20.74 | | | $ | (6.93) | |
| 薄めにする | | $ | 12.77 | | | $ | 0.11 | | | $ | 20.62 | | | $ | (6.93) | |
希釈後の普通株当たりの収益を計算するための加重平均株は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月および2022年6月30日までの6ヶ月で含まれていない187,371現金外株式オプションは含まれていないが、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月および2022年6月30日までの6カ月間の平均株価により、このような株を含めると普通株1株当たりの収益の計算に逆希釈作用が生じるからである。
2021年6月30日までの6ヶ月間、1株当たり普通株損失は1株当たり希釈損失にほぼ等しい。これらの株式を計上すると逆償却作用が生じるため、当期の1株当たりの計算には用いられていない。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
11.事項、約束、保証がある
事件があったり
訴訟を起こす
その会社は多くの訴訟事項の被告だ。いくつかの事件では、懲罰性と3倍の損害賠償を含む巨額または不確定な金額が求められている。米国の現代訴訟実践は、金銭損害賠償や他の救済の主張にかなりの違いがあることを許している。管轄区域は、請求者が要求された金銭損害賠償を具体的に説明しないことを許可することができ、請求者が要求された金額だけを説明することを許可することができ、初審裁判所の管轄権を援用するのに十分である。また、司法管轄区域が原告が主張する金銭損害賠償を許容できる金額は、司法管轄区の類似事件に対する合理的な可能性のある裁決をはるかに超えている。訴状のこのような変化に加え，当社が長い間和解により訴訟を提起したり，大量のクレームを解決したりした実際の経験に加えて，訴訟やクレームに規定されている可能性のある金銭救済は，その事件や処分価値とほとんど関連性がないことが管理層に示されている
同社はまた、様々な州および連邦規制機関、機関、および役人からの召喚状、または広範な情報を求める他の問い合わせを受けて応答している。情報要求や規制事項に関する問題は大きく異なるが，会社への適用保険や他の法律法規の遵守への問い合わせや調査が含まれている可能性がある。その会社はこのような問い合わせで協力している。
訴訟の変幻自在性により，訴訟事項の結果や特定の時点での潜在損失金額や範囲を決定することは通常困難である.不確定要素は、事実調査員が書面証拠および証人証言の信頼性および有効性をどのように評価するか、ならびに裁判および控訴裁判所が動議によって実践されるか、裁判または控訴においてどのように法律を適用するかを含むことができる。処分推定値は，相手当事者とその弁護士本人が関連証拠や適用法の不確実性をどのように見ているかの影響も受けている
損失が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は訴訟及び監督又は損失の責任を決定する。損害賠償金の支払いや他の支出や計上項目の作成を会社に要求する可能性があり、これらの金額は2022年6月30日には見積もることができない
見積もり可能な事項
いくつかのまたは損失のある事項について、会社は合理的な可能な損失範囲を推定することができる。このような事項については，合理的に損失が出る可能性があると信じているが，損失が発生する可能性がなければ，計上すべき利益は生じない.計算すべき可能性と合理的に推定された損失金額を除いて、2022年6月30日まで、会社が合理的に損失する可能性のある総範囲は約#ドルと推定される10百万ドルです。
見当のつかない事項
その他の事項については、当社は現在、合理的な可能な損失や損失範囲を見積もることができません。当社は、原告の損害要求の定量化、他の当事者からの事実告発の発見および調査、動議または控訴に対する裁判所の裁決、専門家の分析、および和解交渉の進展など、可能な損失範囲の評価をサポートするのに十分な情報を提供しない限り、可能な損失または損失範囲を推定することができないことが多い。当社は四半期及び年度ごとに訴訟又は関連事項に関する資料を審査し、当該等の審査に基づいてその計算すべき項目、開示資料及び合理的に可能な損失又は損失範囲の推定を更新する
販売実務クレーム
過去数年間、同社はクレーム、監督管理調査と調査に直面し、個人生命保険証書、年金或いはその他の製品に対して不当なマーケティング或いは販売を行っていることを告発した。その会社はこのような問題に対するクレームを強力に弁護し続けている。当社は、その総合財務諸表がすべての可能性と合理的に推定可能な販売業務損失について十分な準備をしていると信じている。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
11.または事項、引受、保証(継続)
保険費用集団訴訟
リチャード·A·ニュートンは光明生命保険会社を訴えました(米国地方裁判所、ジョージア州北区、アトランタ支部、2020年5月8日提出)。原告は光明生命保険会社に対して集団訴訟を起こした。原告は旅行者保険会社が発行する万能生命保険証書の所有者であり、旅行者保険会社は光明ビル生命保険会社の前身である。原告は、他の事項に加えて、任意の契約年度に保険料率コストが指定されたパーセントを超えない保証を提供または提供することができる生命保険証を所有または所有する者を証明しようと試みている。原告は，他の事項を除いて，違約，詐欺，抑圧と隠蔽，ジョージア州Racketeer影響と腐敗組織法違反の訴訟原因を主張している。原告は懲罰的損害賠償、利息と三倍損害賠償、弁護士費および禁止令と宣言的救済を含む損害賠償を求めた。光明家生命保険会社は2020年6月に2021年3月に部分的に承認され、部分的に却下された却下動議を提出した。原告は起訴状の修正を許可された。その会社はこの問題を強力に弁護しようとしている。
ローレンス·マーティンは光明生命保険会社を訴えました(米国地方裁判所、ニューヨーク南区、2021年4月6日提出)。原告は光明生命保険会社に対して集団訴訟を起こした。原告は旅行者保険会社が発行する万能生命保険証書の所有者であり、旅行者保険会社は光明の屋生命保険会社の前身である。原告は，被告が発行または管理する万能生命保険証書のような立場に似た所有者を証明しようとし，死亡率の向上により保険料コストは時間の経過とともに低下すべきであったがなかったと主張した。原告は，他の事項を除いて，契約違反，誠実信用と公正取引契約違反，不当所得の訴訟原因と主張している。原告は補償性損害賠償、弁護士費、利息、建設的信託を含む衡平法救済を求めた。光明の家生命保険会社は2021年6月に解散動議を提出したが、2022年2月に却下された。提訴時，ニューヨーク州のBrightHouse Life Insurance Companyは最初に被告とされたが，2022年4月に被告として撤回され，何の偏見もなかった。その会社はこの問題を強力に弁護しようとしている。
要約.要約
当社の業務過程では、先に検討した訴訟、クレーム、評価に加えて、保険者、投資家、納税者としての活動に関する訴訟、クレーム、評価を含むが、これらに限定されない当社に対する各種訴訟、クレームおよび評価が出現している。また、州保険監督当局や他の連邦や州当局は、会社が保険適用や他の法律法規を遵守している状況について定期的に問い合わせ、調査を行っている
すべての未解決の調査と法的手続きの最終結果を予測することはできない。上述したいくつかの事項の中で、懲罰的賠償および3倍の賠償金を含む、額が大きいまたは金額が不定な場合の賠償を要求する。このような要因により、結果が当社の財務状況に大きな影響を与える場合もありますが、当社経営陣が現在知っている資料によると、当社は決定調査や法的手続きを待った結果が当社の財務状況に大きな影響を与える可能性は低いと考えています。しかしながら、いくつかの事項が要求する巨額または不確定な金額、ならびに訴訟自体の予測不可能性を考慮すると、いくつかの事項の不利な結果は、特に四半期または年間の間に、企業の総合的な純利益またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性がある。
他にも損失がある
訴訟や規制損失または有事と同様に、当社は、第三者の紛争またはその他の事項(会社が締結した契約手配を含む相手側(例えば、第三者サプライヤーおよび再保険会社)および税務機関のまたは損失(“その他または損失”)との責任を決定することを考慮している。損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は他または損失のための負債を決定します。不可能であるが、合理的に損失が発生する可能性があり、かつ損失金額を合理的に推定することができる事項を開示し、当該等の損失又は損失範囲を開示し、計上すべき項目を生じないようにする。合理的に可能な損失または損失範囲の評価を支援するのに十分な情報が不足している場合には、計算すべきではなく、いかなる損失または損失範囲も開示されない。
当社付属会社が再保険者又は再保険者を担当することのうち、当該等の件は第三者の主張に関連し、主に料率、費用又は再保険利益の計算に関係しているが、いくつかの事項では、取引相手が仲裁要求を提出している。
カタログ表
光明の家金融会社
中期簡明合併財務諸表付記(未監査)(継続)
11.または事項、引受、保証(継続)
2022年6月30日まで、当社は合理的に可能な損失範囲がいくつかの他の損失または損失のあるべき金額を超えると推定しますゼロ高達約束 $125100万ドルは、主に上記の再保険関連事項と関連がある。見積もり範囲の減少は、2022年第2四半期に第三者と#ドルで再保険に関する事項を決着させたことを反映している140100万ドル、このお金は他の費用で報告されています。いくつかの他の事項については、当社は現在、そのような事項の発展まで十分な資料を提供して、そのような損失の評価を支援するために、合理的な損失または損失範囲を推定することができない可能性がある。
当社は四半期ごとにその他或いは損失のある関連資料を審査し、適用時に当該等の審査に基づいてその計上項目、開示資料及び合理的な損失或いは損失範囲の推定を更新する。
支払いを引き受ける
住宅ローンの約束
当社は住宅ローン約束方式で資金を貸し出すことを約束しました。これらの住宅ローンの約束総額は1，000元だ358百万ドルとドル719それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。
共同企業投資、銀行信用手配、民間社債投資への約束
同社は、共同投資に資金を提供することを約束し、銀行信用に基づいて資金を提供し、民間社債投資に資金を提供する。このような資金調達されていない支払い金額は#ドルだ2.410億ドル2.32022年6月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。
保証する
その正常な業務過程において、当社は第三者に何らかの賠償、保証、約束を提供し、現在または将来の支払いを要求される可能性がある。買収、処分、投資およびその他の取引において、当社は、税務、環境および他の特定の責任に関連する賠償および保証、および当社が提供する陳述、担保または契約違反によってトリガされた他の賠償および担保を含む賠償および担保を提供する。また、通常の業務過程において、会社は、契約中に上述したようなトリガ要因を有する取引相手に賠償を提供し、第三者訴訟のような何らかの他の責任に賠償を提供する。これらの義務は、適用される時効法規のような契約制限および法律施行によって生じる制限を含む期限の異なる時間制限を受けることが多い。場合によっては、賠償と保証項目の最高潜在債務は契約限度額によって制限され、#ドル未満となる1百万ドルから百万ドルまで112百万ドル、累計最高限度額は$118他の場合、このような制限は具体的に説明されたり適用されなかった。これらの債務のうちいくつかの債務は制限されていないため、当社は、これらの保証によって将来満期になる可能性のある最高潜在金額を決定することは不可能だと考えている。経営陣は、これらの賠償、保証、または約束に基づいて、会社がいかなる重大なお金を支払う必要がある可能性は低いと考えている。
また、当社はその定款及び定款の規定に基づいて、その役員及び上級管理者に対して賠償を行う。また、会社はその代理人が会社の利益を代表することによる責任を賠償する。これらの賠償は一般に期限や金額に制限されていないため、当社はこれらの賠償が将来満期になる可能性のある最高潜在金額を確定できないと考えている。
同社が記録した負債は#ドル12022年6月30日と2021年12月31日に、賠償、保証、約束に100万ドルを支払う。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析の指標
| | | | | |
| ページ |
序言：序言 | 48 |
実行要約 | 48 |
業界の動向と不確実性 | 49 |
キー会計試算の概要 | 50 |
非公認会計原則とその他の財務開示 | 51 |
経営成果 | 53 |
投資する | 65 |
派生商品 | 75 |
保険加入者責任 | 76 |
流動性と資本資源 | 80 |
前向き陳述に関する説明 | 87 |
本議論において、“Bright Tower Financial”、“Company”、“We”、“Our”および“Us”は、Bright Tower Financial，Inc.およびその子会社を意味し、“BHF”は、その任意の子会社ではなく、我々のすべての子会社の最終持株会社Bright Tower Financial，Inc.のみを意味する。本経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析は，(I)本稿の他の部分に含まれる中期簡明総合財務諸表および関連説明，(Ii)2022年2月24日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告(“2021年年報”)，(Iii)2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在のForm 10−Q報告(“第1四半期Form 10−Q”)；(Iv)我々が現在提出している2022年に提出されたForm 8-K報告書。
序言：序言
“経営層の財務状況と経営業績に対する討論と分析”は読者が明るい金融が示した時期の経営業績、財務状況とキャッシュフローを理解するのを助けることを目的としている。私たちの経営結果を議論する前に、私たちの財務結果の議論を理解するのに役立つと思う情報を提供します。これらの情報は，我々の操作議論結果よりも先に，与えられた順序で読む際に最も有益である.以下に主な情報部分の要約を示す
•実行要約“は、当社の業務、部門、および財務結果に関する要約情報を提供します。
•“業界傾向と不確定性”は私たちの2021年年報に含まれるいくつかの傾向と不確定性の更新と変化を討論し、私たちはこれらの傾向と不確定性は私たちの未来の財務状況、運営結果或いはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があり、新冠肺炎疫病からの影響を含むと考えている。
•“キー会計推定要約”は、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて我々の結果を決定する際に適用される最も重要な推定および判断を説明する。
•“非GAAPおよび他の財務開示”は、GAAPによって計算されていないが、管理層は会社および部門の表現を評価するために使用される経営結果討論において提案された重要な財務指標を定義する。本節で述べたように，調整後の収益は基幹業務活動ごとに列記されており，これらの業務活動はGAAP経営報告書に示された項目とは異なるが異なる.本節では、私たちの保険業務および財務および運営指標を説明するためのいくつかの他の用語も言及しますが、詳細にするつもりはありません。
実行要約
私たちはアメリカ最大の年金と生命保険製品プロバイダの一つであり、複数の独立した流通ルートと多元化流通パートナーネットワークとのマーケティング手配を通じている。私たちは(I)年金、(Ii)人寿、(Iii)決選の3つの部分に分けられ、これはもはや活発に販売されていない製品と個別に管理されている製品で構成されている。また、私たちは私たちの会社と他の側面でのいくつかの運営結果を報告した。
“経営層の財務状況と経営業績に対する討論と分析”は読者が明るい金融が示した時期の経営業績、財務状況とキャッシュフローを理解するのを助けることを目的としている。当社2021年年報に掲載されている“業務分部及び会社その他”及び“経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析−実行概要−概要”、及び中期簡明総合財務諸表付記2を参照して、我々の分部及び会社その他の更なる資料を知る。
株主が使用できる純収入(損失)と調整後の収益(非GAAP財務測定基準)は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
未払い所得税準備前に株主が使用できる収益(損失) | | $ | 1,187 | | | $ | — | | | | | $ | 1,965 | | | $ | (795) | |
| 差し引く：所得税支出(福祉)準備 | | 230 | | | (10) | | | | | 395 | | | (195) | |
| 株主に使用可能な純収益(損失)(1) | | $ | 957 | | | $ | 10 | | | | | $ | 1,570 | | | $ | (600) | |
| | | | | | | | | | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | $ | 5 | | | $ | 539 | | | | | $ | 380 | | | $ | 1,002 | |
| 差し引く：所得税支出(福祉)準備 | | (19) | | | 104 | | | | | 62 | | | 182 | |
| 調整後収益 | | $ | 24 | | | $ | 435 | | | | | $ | 318 | | | $ | 820 | |
__________________
(1)経営検討結果全体では、“光明金融会社の普通株主が獲得可能な純収益(損失)”という用語“株主が獲得可能な純収益(損失)”を用いている。
2022年6月30日までの3ヶ月間、株主が使用できる純収入は9.57億ドル、調整後収益は2400万ドルだったが、2021年6月30日までの3ヶ月間、株主が使用できる純収入は1000万ドル、調整後収益は4.35億ドルだった。2022年6月30日までの3ヶ月間の株主の利用可能な純収入は主に市場要素により、私たちの保障最低生活保障(“GMLB”)騎手(“GMLB騎手”)の推定公正価値による有利な純変化を反映している。株式市場の下落は、Shield Level年金に関連する暗黙的な派生負債(“Shield負債”)の推定公正価値に有利な変化をもたらした。長期金利の上昇は独立金利派生商品の推定公正価値に不利な変化を招き、著者らは二級保証(“ULSG”)業務を用いて私たちの万能生命保険をヘッジし、この部分はこれらの有利な影響を相殺した
2022年6月30日までの6カ月間、株主に提供した純収益は16億ドル、調整後収益は3.18億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、株主が獲得できる純損失は6億ドル、調整後収益は8.2億ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間、株主が使用できる純収入は主に市場要素と有利な税前調整収益によるGMLB Ridersが公正価値を推定する有利な純変化を反映している。株式市場の下落はShield負債に有利な変化をもたらした。これらの有利な影響は長期金利上昇によって部分的に相殺され、これにより、ULSG事業の独立金利デリバティブの推定公正価値をヘッジするために不利な変化が生じた。
“-非公認会計基準と他の財務開示”を参照。我々の結果の詳細な議論については“-運営結果”を参照されたい。
業界の動向と不確実性
今回の経営陣の財務状況と運営結果の討論と分析の中で、私たちはいくつかの傾向と不確定性を討論し、これらの傾向と不確定性は私たちの未来の財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があると考えられる。これらの傾向や不確実性が当社の業務の特定の側面に特定されている場合には、当経営陣の財務状況や運営結果の議論や分析に関する見出しの下に、当該業務分野のより広範な分析の一部として、このような議論を含むことが多い。2021年年報に含まれる“経営陣の財務状況や運営結果の議論と分析-業界動向と不確実性”を参照してください。いくつかの重要な全体的な傾向と不確実性を全面的に議論し、これらの傾向と不確実性は、私たちの業務発展と私たちの歴史的財務業績に影響を与えており、これらの傾向と不確実性は、私たちの業務と将来の運営結果に影響を与え続けると信じています。また、以下では、その中のいくつかの傾向と不確実性の重大な変化または更新について議論する。
新冠肺炎が大流行する
著者らは引き続き新冠肺炎の大流行に関連する事態の発展を密接に注目し、これはある方面で私たちにマイナスの影響を与えた。現在、依然として(I)大流行の重症度或いは持続時間、新冠肺炎の任意の追加の“波”或いは新しく出現した変種の重症度、持続時間と頻度、或いは(Ii)新冠肺炎或いはその変種の任意の治療方法とワクチンの治療効果或いは利用状況を推定することができない。同様に、私たちはまだ、疫病を予測したり、推定したり、疫病を抑制または対応するための任意の行動が、私たちのポートフォリオおよび格付けへの影響、または私たちが市場に提供する可能性のある任意の目標または私たちのビジネスモデルの任意の側面を再検討または修正する必要があるかどうかを含む、経済および私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに対する長期的な影響を予測または推定することはできない。2021年年報の“ビジネス規制”、“リスク要素-私たちの業務に関連するリスク-持続的な新冠肺炎の大流行は、私たちの資本と流動性を含む私たちの業務、財務状況と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある”と“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析-業界傾向-新冠肺炎大流行”、および“-投資-現在の環境-選定業界投資”、“-投資-担保融資-新冠肺炎大流行に関連する融資修正”と中期総合財務諸表付記4を参照。
規制の発展
私たちの保険子会社とデラウェア州のBright Tower再保険会社(“BRCD”)は主に州一級で規制され、いくつかの製品とサービスも連邦監督管理を受けている。また、BHF及びその保険子会社はアメリカの異なる司法管轄区の保険持株会社法の監督管理を受けている。また、私たちのいくつかの業務、製品、サービスは、1974年の“従業員退職収入保障法”、消費者保護法、証券、ブローカーと投資顧問法規、および環境と無受取人財産法律法規の制約を受けている。2021年年次報告書に含まれる“業務-規制”および“リスク要因-規制および法的リスク”を参照し、その後の四半期報告では、“経営陣の財務状況と運営結果の議論と分析-業界動向と不確実性-規制発展”というタイトルで改訂または補足されている
キー会計試算の概要
公認会計原則に従って財務諸表を作成し、管理層に会計政策を採用することを要求し、中期簡明総合財務諸表に報告された金額に影響を与える推定と仮定を行った。
最も重要な推定は、以下の推定値を決定することを含む
•将来の政策福祉への負債
•繰延保険証書購入費用の償却(“DAC”)；
•独立デリバティブの推定公正価値および分割が必要な埋め込みデリバティブの確認と推定公正価値；
•所得税の計量と繰延税金資産の推定値。
我々の会計政策を適用する際には、主観的かつ複雑な判断を行い、これらの判断は往々にして本質的に不確定な事項を推定する必要がある。その中の多くの保険証書、推定と関連判断は保険と金融サービス業界でよく見られる；他の保険証書、推定と関連判断は私たちの業務と運営にのみ適用される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
上記のキー会計見積もりは、“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--キー会計推定要約”と、2021年年報に含まれる連結財務諸表付記1に記載されている。
非公認会計原則とその他の財務開示
非公認会計基準や他の財務指標の定義は他社が使用しているものとは異なる可能性がある。
非GAAP財務開示
調整後収益
本報告では、公認会計基準ではなく、調整後の収益を私たちの業績を評価する指標とします。調整後の収益は経営陣が業績を評価するために用いられ、業界業績との比較が容易である。会社が管理目的で測定した場合、調整後の収益の列報は、運営結果と業務の潜在的な利益駆動要素を強調することで、投資家の私たちの業績に対する理解を強化したと信じている。調整後の収益は光明ビル金融会社の普通株株主が獲得できる純収益(損失)の代替品と見なすべきではなく、純収益(損失)は公認会計原則に基づいて計算される最も直接的な比較可能な財務指標である。調整後の収益とBright Tower Financial，Inc.普通株株主が獲得できる純収益(損失)の入金については，“-経営実績”を参照されたい。
調整後の収益は、積極的である可能性があり、消極的である可能性もあり、歪んだ傾向にある可能性のある市場変動の影響を排除することにより、我々の主な業務に専念する。
以下は、調整後の収益を計算する際に総収入に含まれない重要な項目である
•純投資収益(損失)；
•派生ツールの純収益(損失)であるが、投資ヘッジとして、またはいくつかの投資を複製するために使用されるが、ヘッジ会計処理(“投資ヘッジ調整”)に適合しない派生ツールの収益およびプレミアム償却を除く
•ある可変年金は、最低所得福祉(“GMIB”)料金(“GMIB料金”)を保証する
以下は、調整後の収益を計算する際に総費用に含まれない重要な項目である
•GMIBに関する利益に関する額(“GMIBコスト”)；
•契約に基づいて参照される資産プール総リターンに応じてクレジット率を定期的に調整することに関する額(“時価調整”)；
•(I)純投資収益(損失)，(Ii)デリバティブ純収益(損失)および(Iii)GMIB費用およびGMIBコストに関するDACの償却および買収業務価値(“VOBA”)。
以上の議論の調整が税収に与える影響は法定税率を差し引いて計算されており、これは我々の実際の税率とは異なる可能性がある。
我々は、コア業務の利益を推進する主要業務活動に対する経営陣の観点と一致するように調整後の収益を列記している。以下の表は、GAAP経営報告書行プロジェクトに基づいて調整後の収益の各構成要素をどのように計算するかを説明する
| | | | | | | | | | | |
| 調整後収益の構成 | 公認会計原則(1)からどのように派生するか |
| (i) | 費用収入 | (i) | 万能人寿及び投資型製品保険料(A)純投資収益(損失)および純派生収益(損失)および(B)GMIB費用に関する未稼ぎ収入調整を除く)その他の収入再保険繰延収益の償却もあります |
| (Ii) | 純投資利差 | (Ii) | 純投資収益投資ヘッジ調整と放棄を加えた固定年金再保険預金基金が受け取る利息の減少保険加入者口座残高に記入する利息未来の政策福祉の利息です |
| (Iii) | 保険関連活動 | (Iii) | 保険料もっと少ない保険加入者の利益と請求((A)GMIBコスト、(B)時価調整、(C)将来の保険利益の利息、および(D)再保険繰延収益の償却を含まない)譲渡された個別口座資産の業績転嫁。 |
| (Iv) | DACとVOBAの償却 | (Iv) | DACとVOBAの償却(A)純投資収益(損失)、(B)純派生収益(損失)および(C)GMIB費用およびGMIBコストに関する額は含まれていない)。 |
| (v) | DAC資本化後のその他の費用を差し引く | (v) | その他の費用DACの大文字で減少します。 |
| (Vi) | 所得税支出(利益)準備 | (Vi) | 上記のプロジェクトの税金の影響。 |
__________________
(1)斜体項目はGAAP操作報告書行項目を表す.
GAAPの部門報告に対する指導と一致し，調整後の収益も部門表現を測るGAAP指標である。そこで，中期簡明総合財務諸表付記2では分部報告ごとに収益を調整した。
調整後の純投資収益
私たちが提案した調整後の純投資収益は公認会計基準で計算されていません。私たちは調整された純投資収益を発表して、私たちの業績を評価して、管理目的に使用して、私たちのポートフォリオ結果に対する理解を強めたと信じています。調整後の純投資収入は投資ヘッジ調整を含む純投資収入である。調整後の純投資収入と純投資収入(GAAPの最も直接的な比較可能性尺度)の入金については、“-投資--現在の環境--ポートフォリオ結果”の要約収益率表の脚注3を参照されたい
その他財務開示
調整後の純投資収益と同様に，純投資収益収益率を業績評価基準としており，我々のポートフォリオ結果への理解が強くなると考えられる。純投資収益収益率は、調整後の純投資収益が平均四半期の資産帳簿価値に占めるパーセンテージに基づいて計算される。資産帳簿価値には，未実現収益(損失)，我々の証券貸借計画に関する担保，独立派生資産，およびデリバティブ取引相手から受け取った担保は含まれていない.投資費用と費用収益率は投資費用と費用が平均四半期の資産推定公正価値に占めるパーセンテージで計算される。資産推定公正価値には、我々の証券貸借計画に関する担保、独立したデリバティブ資産、デリバティブ取引相手から受け取った担保は含まれていない。
経営成果
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合業績
別の説明がない限り、以下の我々の経営業績に関する検討中のすべての金額は所得税プロストにありますが、調整後の収益を除くと、それらは所得税を差し引いて列報されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：百万) |
| 収入.収入 | | | | | | | | |
| 保険料 | | $ | 167 | | | $ | 162 | | | $ | 333 | | | $ | 346 | |
| 万能人寿及び投資型製品保険料 | | 784 | | | 919 | | | 1,625 | | | 1,849 | |
| 純投資収益 | | 1,061 | | | 1,212 | | | 2,212 | | | 2,399 | |
| その他の収入 | | 118 | | | 101 | | | 255 | | | 228 | |
| 純投資収益 | | (66) | | | (34) | | | (134) | | | (20) | |
| 派生ツールの純収益 | | 1,733 | | | (684) | | | 2,246 | | | (2,188) | |
| 総収入 | | 3,797 | | | 1,676 | | | 6,537 | | | 2,614 | |
| 費用.費用 | | | | | | | | |
| 保険加入者の利益と請求 | | 1,108 | | | 752 | | | 2,014 | | | 1,508 | |
| 保険加入者口座残高に記入する利息 | | 319 | | | 287 | | | 609 | | | 584 | |
| DACの大文字形式 | | (115) | | | (120) | | | (224) | | | (234) | |
| DACとVOBAの償却 | | 566 | | | 8 | | | 793 | | | 99 | |
| 債務利子支出 | | 38 | | | 40 | | | 76 | | | 81 | |
| その他の費用 | | 668 | | | 688 | | | 1,249 | | | 1,323 | |
| 総費用 | | 2,584 | | | 1,655 | | | 4,517 | | | 3,361 | |
| 所得税未払いの収入 | | 1,213 | | | 21 | | | 2,020 | | | (747) | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 230 | | | (10) | | | 395 | | | (195) | |
| 純収益(赤字) | | 983 | | | 31 | | | 1,625 | | | (552) | |
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 光明ビル金融会社の純収益(赤字)に起因する | | 983 | | | 31 | | | 1,623 | | | (554) | |
| 減算：優先株式配当金 | | 26 | | | 21 | | | 53 | | | 46 | |
ブライトハウス金融会社の普通株主が獲得できる純収益(赤字) | | $ | 957 | | | $ | 10 | | | $ | 1,570 | | | $ | (600) | |
株主が獲得可能な純収益(損失)は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：百万) |
| GMLB騎手 | | $ | 1,832 | | | $ | (933) | | | $ | 2,722 | | | $ | (1,286) | |
| 他の派生ツール | | (605) | | | 443 | | | (1,051) | | | (513) | |
| 純投資収益 | | (66) | | | (34) | | | (134) | | | (20) | |
| その他の調整 | | 21 | | | (15) | | | 48 | | | 22 | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | 5 | | | 539 | | | 380 | | | 1,002 | |
| 未払い所得税準備前に株主が使用できる収益(損失) | | 1,187 | | | — | | | 1,965 | | | (795) | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 230 | | | (10) | | | 395 | | | (195) | |
株主に使える純利益(赤字) | | $ | 957 | | | $ | 10 | | | $ | 1,570 | | | $ | (600) | |
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
所得税控除前の株主が獲得できる収入は12億ドル(所得税控除純額9.57億ドル)で、前四半期に0ドル(所得税純額1000万ドルを差し引いた)の株主獲得収入より12億ドル増加した(所得税控除純額9.47億ドル)
所得税準備前の収入の増加は、以下の有利な項目によって推進される
•GMLB騎手からの収益は，“-2022年と2021年6月30日までの3カ月と6カ月のGMLB騎手”を見た
所得税準備前の収入の増加は、以下の不利な項目によって部分的に相殺される
•長期基準金利が今期に増加し、前の時期に低下したため、長期基準金利が当期に増加するため、長期基準金利が我々のULSG業務において金利リスクの開放を管理するための金利デリバティブに悪影響を及ぼす
•以下でより詳細に説明するように、より低い税引前調整後の収益。
所得税は所得税支出前の収入(損失)のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は19%であり、前期は48%である。実際の税率の低下は税前調整後の収益低下によって推進されており、以下ではより詳細に検討する。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除と税収控除の影響によるものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
所得税引当金控除前の株主が獲得できる収入は20億ドル(所得税控除純額16億ドル)で、前四半期に所得税引当金前株主が獲得できる損失7.95億ドル(所得税控除純額6億ドル)より28億ドル増加した(所得税純控除額)。
所得税準備前の収入の増加は、以下の有利な項目によって推進される
•GMLB騎手からの収益は，“-2022年と2021年6月30日までの3カ月と6カ月のGMLB騎手”を見た
所得税準備前の収入の増加は、以下の不利な項目によって部分的に相殺される
•以下でより詳細に説明するように、より低い税引前調整後の収益
•長期基準金利は、今期の長期基準金利が前の時期よりも多く増加しているため、我々のULSG業務における金利リスクの開放を管理するための金利デリバティブに悪影響を及ぼす
•純投資損失は，今期の固定満期日証券の純損失，および有限組合企業と有限責任会社(“LLC”)の純損失，および株式証券の時価ベースの純損失を反映し，前期純収益と比較した。
所得税は所得税支出前の収入(損失)のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は20%であり、前期は26%である。実際の税率の低下は税前調整後の収益低下によって推進されており、以下ではより詳細に検討する。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除、税収控除と今期の非日常的な項目の影響によるものだ。
株主可支配純収益(損失)と調整後収益の入金
株主が使用可能な純収益(損失)と調整後の収益の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 株主に使える純利益(赤字) | | $ | 1,999 | | | $ | 16 | | | $ | (1,387) | | | $ | 329 | | | $ | 957 | |
| 新設：所得税支出(福祉)準備 | | 44 | | | 5 | | | 530 | | | (349) | | | 230 | |
未払い所得税準備前に株主が使用できる収益(損失) | | 2,043 | | | 21 | | | (857) | | | (20) | | | 1,187 | |
| 少ない：GMLB Riders | | 1,832 | | | — | | | — | | | — | | | 1,832 | |
| 減算：他の派生ツール | | 12 | | | 1 | | | (634) | | | 16 | | | (605) | |
| マイナス：純投資収益(赤字) | | (39) | | | (8) | | | (47) | | | 28 | | | (66) | |
| 減算：その他の調整 | | (10) | | | — | | | 31 | | | — | | | 21 | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | 248 | | | 28 | | | (207) | | | (64) | | | 5 | |
| 差し引く：所得税支出(福祉)準備 | | 44 | | | 5 | | | (43) | | | (25) | | | (19) | |
| 調整後収益 | | $ | 204 | | | $ | 23 | | | $ | (164) | | | $ | (39) | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 株主に使える純利益(赤字) | | $ | (601) | | | $ | 61 | | | $ | 742 | | | $ | (192) | | | $ | 10 | |
| 新設：所得税支出(福祉)準備 | | 79 | | | 17 | | | (175) | | | 69 | | | (10) | |
未払い所得税準備前に株主が使用できる収益(損失) | | (522) | | | 78 | | | 567 | | | (123) | | | — | |
| 少ない：GMLB Riders | | (933) | | | — | | | — | | | — | | | (933) | |
| 減算：他の派生ツール | | 12 | | | 4 | | | 427 | | | — | | | 443 | |
| マイナス：純投資収益(赤字) | | (21) | | | (10) | | | 17 | | | (20) | | | (34) | |
| 減算：その他の調整 | | 3 | | | (1) | | | (17) | | | — | | | (15) | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | 417 | | | 85 | | | 140 | | | (103) | | | 539 | |
| 差し引く：所得税支出(福祉)準備 | | 79 | | | 17 | | | 18 | | | (10) | | | 104 | |
| 調整後収益 | | $ | 338 | | | $ | 68 | | | $ | 122 | | | $ | (93) | | | $ | 435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 株主に使える純利益(赤字) | | $ | 3,192 | | | $ | 26 | | | $ | (2,000) | | | $ | 352 | | | $ | 1,570 | |
| 新設：所得税支出(福祉)準備 | | 116 | | | 11 | | | 676 | | | (408) | | | 395 | |
未払い所得税準備前に株主が使用できる収益(損失) | | 3,308 | | | 37 | | | (1,324) | | | (56) | | | 1,965 | |
| 少ない：GMLB Riders | | 2,722 | | | — | | | — | | | — | | | 2,722 | |
| 減算：他の派生ツール | | 54 | | | 2 | | | (1,169) | | | 62 | | | (1,051) | |
| マイナス：純投資収益(赤字) | | (79) | | | (25) | | | (36) | | | 6 | | | (134) | |
| 減算：その他の調整 | | (20) | | | — | | | 68 | | | — | | | 48 | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | 631 | | | 60 | | | (187) | | | (124) | | | 380 | |
| 差し引く：所得税支出(福祉)準備 | | 116 | | | 11 | | | (39) | | | (26) | | | 62 | |
| 調整後収益 | | $ | 515 | | | $ | 49 | | | $ | (148) | | | $ | (98) | | | $ | 318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 年金.年金 | | 命 | | 径流 | | 会社や他の | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 株主に使える純利益(赤字) | | $ | (585) | | | $ | 106 | | | $ | 61 | | | $ | (182) | | | $ | (600) | |
| 新設：所得税支出(福祉)準備 | | 157 | | | 27 | | | (314) | | | (65) | | | (195) | |
未払い所得税準備前に株主が使用できる収益(損失) | | (428) | | | 133 | | | (253) | | | (247) | | | (795) | |
| 少ない：GMLB Riders | | (1,286) | | | — | | | — | | | — | | | (1,286) | |
| 減算：他の派生ツール | | 42 | | | 2 | | | (557) | | | — | | | (513) | |
| マイナス：純投資収益(赤字) | | (24) | | | (5) | | | 65 | | | (56) | | | (20) | |
| 減算：その他の調整 | | 9 | | | (1) | | | 14 | | | — | | | 22 | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | 831 | | | 137 | | | 225 | | | (191) | | | 1,002 | |
| 差し引く：所得税支出(福祉)準備 | | 157 | | | 27 | | | 27 | | | (29) | | | 182 | |
| 調整後収益 | | $ | 674 | | | $ | 110 | | | $ | 198 | | | $ | (162) | | | $ | 820 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月の総合業績-調整後収益
調整後の報酬の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 費用収入 | | $ | 841 | | | $ | 959 | | | $ | 1,759 | | | $ | 1,954 | |
| 純投資利差 | | 572 | | | 749 | | | 1,260 | | | 1,460 | |
| 保険関連活動 | | (596) | | | (404) | | | (1,125) | | | (883) | |
| DACとVOBAの償却 | | (195) | | | (136) | | | (358) | | | (311) | |
| DAC資本化後のその他の費用を差し引く | | (591) | | | (608) | | | (1,101) | | | (1,170) | |
差し引く：非持株権益と優先株益による純収益(損失) | | 26 | | | 21 | | | 55 | | | 48 | |
税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | 5 | | | 539 | | | 380 | | | 1,002 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | (19) | | | 104 | | | 62 | | | 182 | |
| 調整後収益 | | $ | 24 | | | $ | 435 | | | $ | 318 | | | $ | 820 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
今期調整後の収益は2400万ドルで、4.11億ドル減少した。
主な悪影響は
•保険関連活動に関する純コストが増加した理由は、
◦株式市場の不振により、最低死亡弔慰金(“GMDB”)の負債が純増加したことが保証された
◦今期締結された新規再保険契約の影響を受けて、我々の未返済保険業務の負債が増加した
◦この期間の調整は、私たちの年金部分精算モデルの改善と関連がある
部分オフセット量
◦私たちの生活や流出部分では、再保険を差し引いた支払い金額が低いクレーム
•純投資の利益が低い理由は
◦計量期間内の他の有限組合企業の収益率を比較する
◦満期投資の収益とポートフォリオの増加がポートフォリオ平均よりも低い収益率で投資するため、私たちの固定収益ポートフォリオの投資収益率は低い
部分オフセット量
◦一般口座の純流量は、平均投資資産の増加をもたらしている
◦私たちの機関の利差保証金業務に関する融資契約から高い平均投資長期資産を獲得し、
◦不動産有限責任者と有限責任会社はより高いリターンを得ている
•手数料収入が減少した理由は
◦平均個別口座残高が低く、その一部が他の費用によって相殺されるため、資産ベースの費用が低い
•DACとVOBAの償却が高いのは、私たち年金部門の低い単独口座リターンと不利な株式市場パフォーマンスが将来の毛利に与える影響によるものである。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は61%であり、前の時期は19%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除、税収控除と今期の非日常的な項目の影響によるものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
今期調整後の収益は3.18億ドルで、5.02億ドル減少した。
主な悪影響は
•保険関連活動に関する純コストが増加した理由は、
◦株式市場の不振により、GMDB負債が増加している
◦今期締結された新規再保険契約の影響を受けて、我々の未返済保険業務の負債が増加した
◦この期間の調整は、私たちの年金部分精算モデルの改善と関連がある
部分オフセット量
◦私たちの生活と決選部分では、再保険を差し引いた支払い金額が低いクレーム
◦前期間の調整は、私たちの決算部分精算システムの転換によるモデリング改善と関係がある
•純投資の利益が低い理由は
◦計量期間内の他の有限組合企業の収益率を比較する
◦満期投資の収益とポートフォリオの増加がポートフォリオ平均よりも低い収益率で投資するため、私たちの固定収益ポートフォリオの投資収益率は低い
部分オフセット量
◦一般口座の純流量は、平均投資資産の増加をもたらしている
◦私たちの機関の利差保証金業務に関する融資契約から高い平均投資長期資産を獲得し、
◦不動産有限責任者と有限責任会社はより高いリターンを得ている
•手数料収入が減少した理由は
◦平均個別口座残高が低く、その一部が他の費用によって相殺されるため、資産ベースの費用が低い
◦高い保険料譲渡コストは、主に他の費用によって相殺され、私たちの生命保険部門の不利な株式市場収益と一致する
◦前の期間の調整は、私たちの寿命部分における精算システム変換によるモデリング改善に関連している
•以下の理由により、DACとVOBAの正味償却が高い
◦私たち年金部門の低い独立口座収益と不利な株式市場は未来の毛利に与える影響を示している
部分オフセット量
◦前の期間の調整は、私たちの生命部分精算システムの変換によるモデリング改善と関係がある。
主な純利益の影響は
•以下の理由により、他の費用が低減された
◦平均単独口座残高が低いため、その一部は主に手数料収入によって相殺されるため、資産ベースの可変年金支出は低い
◦高い保険費用譲渡コストは、私たちの生命保険部門の不利な株式市場リターンと一致し、手数料収入で相殺されている
◦繰延給与と運営費の削減；および
◦移行サービス契約費用を削減する
部分オフセット量
◦今期の決算には再保険に関する事項があります。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は14%であり、前の時期は17%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除、税収控除と今期の非日常的な項目の影響によるものだ。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の部門と会社その他の業績-調整後収益
年金.年金
私たちの年金部門の調整後の収益の構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 費用収入 | | $ | 632 | | | $ | 706 | | | $ | 1,324 | | | $ | 1,418 | |
| 純投資利差 | | 315 | | | 310 | | | 640 | | | 633 | |
| 保険関連活動 | | (200) | | | (59) | | | (327) | | | (154) | |
| DACとVOBAの償却 | | (160) | | | (123) | | | (294) | | | (250) | |
| DAC資本化後のその他の費用を差し引く | | (339) | | | (417) | | | (712) | | | (816) | |
| 税引前調整後収益 | | 248 | | | 417 | | | 631 | | | 831 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 44 | | | 79 | | | 116 | | | 157 | |
| 調整後収益 | | $ | 204 | | | $ | 338 | | | $ | 515 | | | $ | 674 | |
私たちの調整後の収益の大部分は、私たちの可変年金業務に関連する単独口座残高によって推進されています。最も直接的なことは、これらの残高は資産ベースの手数料収入を決定するが、DACの償却や資産ベースの手数料にも影響を与える。私たちの可変年金単独口座残高の変化を下記表に示します。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、可変年金単独口座残高が低下し、不利な投資パフォーマンス、負の純流量、政策費用が原因となっている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日まで3ヶ月(1) | | 2022年6月30日まで6ヶ月(1) |
| | (単位：百万) |
| 期初残高 | | $ | 95,944 | | | $ | 105,197 | |
| 保険料および保険料 | | 375 | | | 814 | |
| 撤退、自首、契約利益 | | (1,834) | | | (3,955) | |
| 純流量 | | (1,459) | | | (3,141) | |
| 投資実績 | | (12,199) | | | (19,105) | |
| 保険証書は有料です | | (586) | | | (1,167) | |
| 普通口座振替純額 | | (67) | | | (151) | |
| 期末残高 | | $ | 81,633 | | | $ | 81,633 | |
| | | | |
| 平均残高 | | $ | 87,644 | | | $ | 92,716 | |
_______________
(1)所得年金を含め、2022年6月30日の単独口座残高は1.45億ドル。
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
今期調整後の収益は2.04億ドルで、1.34億ドル減少した。
主な悪影響は
•保険関連活動に関するコストが高い理由は、
◦株式市場の不振により、GMDB負債が増加している
◦GMDBクレームの数と深刻性がより高い；
◦この期間は精算モデルの改善に関する調整である
•平均個別口座残高が低く、その一部が他の費用によって相殺されるため、資産ベースの費用が低い
•DACとVOBAの純償却が高いのは、より低い個別口座リターンと不利な株式市場が将来の毛利に与える影響によるものである。
主な有利な影響は
•以下の理由により、他の費用が低減された
◦平均個別口座残高が低く、その一部が手数料収入によって相殺されるため、資産ベースの可変年金支出が低い
◦移行サービス協定の費用を削減し、
◦より低い給与支出を延期する。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は18%であり、前の時期は19%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除の影響によるものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
今期調整後の収益は5.15億ドルで、1.59億ドル減少した。
主な悪影響は
•保険関連活動に関するコストが高い理由は、
◦株式市場の不振により、GMDB負債が増加している
◦GMDBクレームの数と深刻性がより高い；
◦この期間は精算モデルの改善に関する調整である
•平均個別口座残高が低く、その一部が他の費用によって相殺されるため、資産ベースの費用が低い
•DACとVOBAの純償却が高いのは、より低い個別口座リターンと不利な株式市場が将来の毛利に与える影響によるものである。
主な有利な影響は
•以下の理由により、他の費用が低減された
◦平均個別口座残高が低く、その一部が手数料収入によって相殺されるため、資産ベースの可変年金支出が低い
◦移行サービス協定の費用を削減し、
◦より低い給与支出を延期する。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は18%であり、前の時期は19%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除の影響によるものだ。
命
私たちの生命部門の調整後の収益の構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 費用収入 | | $ | 45 | | | $ | 90 | | | $ | 110 | | | $ | 207 | |
| 純投資利差 | | 35 | | | 94 | | | 133 | | | 179 | |
| 保険関連活動 | | (16) | | | (41) | | | (96) | | | (102) | |
| DACとVOBAの償却 | | (33) | | | (10) | | | (59) | | | (55) | |
| DAC資本化後のその他の費用を差し引く | | (3) | | | (48) | | | (28) | | | (92) | |
| 税引前調整後収益 | | 28 | | | 85 | | | 60 | | | 137 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | 5 | | | 17 | | | 11 | | | 27 | |
| 調整後収益 | | $ | 23 | | | $ | 68 | | | $ | 49 | | | $ | 110 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
今期調整後の収益は2300万ドルで、4500万ドル減少した。
主な悪影響は
•計量期間内の他の有限組合企業のリターンが低いため、純投資の利益差は低い
•手数料収入が減少した理由は
◦高い保険料譲渡コストは、主に他の費用によって相殺される不利な株式市場リターンと一致する
◦今期の新たな再保険契約の締結による保険料譲渡コストが高い
•より低い単独アカウントリターンが毛利に与える影響のため、DACとVOBAの販売は比較的に高い。
主な有利な影響は
•以下の理由により、他の費用が低減された
◦高い保険費用譲渡コストは不利な株式市場リターンと一致し、これは主に手数料収入によって相殺される
◦移行サービス協定の費用を削減し、
◦繰延給与支出を削減し、
•再保険を差し引くと，保険関連活動に関するコストが低いのは，支払いのクレームが少ないためである。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は18%であり、前の時期は20%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除の影響によるものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
今期調整後の収益は4900万ドルで、6100万ドル減少した。
主な悪影響は
•手数料収入が減少した理由は
◦高い保険料譲渡コストは不利な株式市場リターンと一致し、これは主に他の費用によって相殺される
◦精算システム変換によるモデル改善に関する前期調整；および
◦今期の新たな再保険契約の締結による保険料譲渡コストが高い
•計量期間中の他の有限組合企業のリターンが低いため、純投資利益の差が低い。
主な有利な影響は
•以下の理由により、他の費用が低減された
◦高い保険費用譲渡コストは不利な株式市場リターンと一致し、これは主に手数料収入によって相殺される
◦移行サービス協定の費用を削減し、
◦繰延給与と運営費用を下げる。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は18%であり、前の時期は20%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除の影響によるものだ。
径流
私たちの決定部門の調整後の収益の構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 費用収入 | | $ | 164 | | | $ | 163 | | | $ | 325 | | | $ | 329 | |
| 純投資利差 | | 189 | | | 332 | | | 422 | | | 623 | |
| 保険関連活動 | | (394) | | | (309) | | | (724) | | | (637) | |
| DACとVOBAの償却 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| DAC資本化後のその他の費用を差し引く | | (166) | | | (46) | | | (210) | | | (90) | |
| 税引前調整後収益 | | (207) | | | 140 | | | (187) | | | 225 | |
| 所得税支出(利益)準備 | | (43) | | | 18 | | | (39) | | | 27 | |
| 調整後収益 | | $ | (164) | | | $ | 122 | | | $ | (148) | | | $ | 198 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
今期調整後の収益は1.64億ドルの赤字で、2.86億ドル減少した。
主な悪影響は
•計量期間内の他の有限組合企業のリターンが低いため、純投資の利益差は低い
•今期の再保険事項の清算により発生した他の費用が増加した
•保険関連活動に関する純コストが増加した理由は、
◦今期締結された新規再保険契約の影響を受けて、我々のULSG業務の負債が増加した
部分オフセット量
◦再保険を差し引いた賠償金額は低いです。
所得税は税前調整後の収益のパーセンテージで表示され、今期の実際の税率は21%であり、前の時期は13%だった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除の影響によるものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
今期調整後の収益は1.48億ドルの赤字で、3.46億ドル減少した。
主な悪影響は
•純投資の利益が低い理由は
◦計量期間内の他の有限組合企業の収益率を比較する
◦満期投資の収益とポートフォリオの増加がポートフォリオ平均よりも低い収益率で投資するため、私たちの固定収益ポートフォリオの投資収益率は低い
•今期の再保険事項の清算により発生した他の費用が増加した
•保険関連活動に関する純コストが増加した理由は、
◦今期締結された新規再保険契約の影響を受けて、我々のULSG業務の負債が増加した
部分オフセット量
◦再保険を差し引いた請求額は低い
◦前期間の調整は，精算システム変換によるモデル改善に関係している.
所得税は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は21%であり、前の時期は12%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除の影響によるものだ。
会社や他の
会社およびその他の調整後の収益の構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 費用収入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 純投資利差 | | 33 | | | 13 | | | 65 | | | 25 | |
| 保険関連活動 | | 14 | | | 5 | | | 22 | | | 10 | |
| DACとVOBAの償却 | | (2) | | | (3) | | | (5) | | | (6) | |
| DAC資本化後のその他の費用を差し引く | | (83) | | | (97) | | | (151) | | | (172) | |
| 差し引く：非持株権益と優先株益による純収益(損失) | | 26 | | | 21 | | | 55 | | | 48 | |
| 税引き前調整収益は、非持株権益と優先株益に起因する純収益(損失)を差し引く | | (64) | | | (103) | | | (124) | | | (191) | |
| 所得税支出(利益)準備 | | (25) | | | (10) | | | (26) | | | (29) | |
| 調整後収益 | | $ | (39) | | | $ | (93) | | | $ | (98) | | | $ | (162) | |
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
本四半期の調整後の収益は3900万ドルの赤字で、低い損失は5400万ドルだった。
主な有利な影響は
•純投資利差が増加したのは、我々の機関利差業務に関する融資合意による平均投資長期資産が高いためである
•編成コストが低いため、他の費用は低い。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は66%であり、前の時期は12%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除、税収控除と今期の非日常的な項目の影響によるものだ。会社や他の税項の有効税率は一般に意味がなく，独立基準で計算しても，前の期間と比較しても，会社や他の税項の税項は全体の総合有効税率と合併経営分部の総税項との差額から算出されるからであると考えられる。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
本四半期の調整後の収益は9800万ドルの赤字で、低い損失は6400万ドルだった。
主な有利な影響は
•純投資利差が増加したのは、我々の機関利差業務に関する融資合意による平均投資長期資産が高いためである
•編成コストが低いため、他の費用は低い。
所得税の支出は税前調整後の収益のパーセンテージで表され、今期の実際の税率は38%であり、前の時期は20%であった。私たちの有効税率は法定税率と異なり、主に受け取った配当控除、税収控除と今期の非日常的な項目の影響によるものだ。会社や他の税項の有効税率は一般に意味がなく，独立基準で計算しても，前の期間と比較しても，会社や他の税項の税項は全体の総合有効税率と合併経営分部の総税項との差額から算出されるからであると考えられる。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のGMLB騎手
GMLB Ridersの業績は、株主が所得税控除前に得られる収益(損失)の全体的な影響は以下の通りである：(I)GAAP負債の帳簿価値変化、(Ii)ヘッジと再保険の時価計算、(Iii)費用と(Iv)関連のDAC相殺：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 負債.負債 | | $ | 2,193 | | | $ | (1,239) | | | $ | 3,287 | | | $ | (686) | |
| 期日保証 | | (188) | | | (43) | | | (505) | | | (1,140) | |
| 分割性再保険 | | (19) | | | 21 | | | (52) | | | (63) | |
| 費用(1) | | 208 | | | 204 | | | 408 | | | 401 | |
| GMLB DAC | | (362) | | | 124 | | | (416) | | | 202 | |
| GMLB乗客総数 | | $ | 1,832 | | | $ | (933) | | | $ | 2,722 | | | $ | (1,286) | |
__________________
(1)生活費は含まれておらず，調整後の収益の一部として，2022年と2021年6月30日までの3カ月はそれぞれ1，300万ドルと1，500万ドルであり，2022年と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ2，700万ドルと2，900万ドルであった
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
GMLB Ridersの比較結果は28億ドル有利でした主な理由は
•盾負債は公正な価値の有利な変化を推定する
部分オフセット量
•GMLB DACの不利な変化；
•私たちのGMLBヘッジの推定公正価値の不利な変化
•変動年金負債準備金が公正価値を推定する不利な変化。
株式市場の下落は以下のような影響を与えた
•盾の負債に対して公正な価値を推定する有利な変化
•私たちのGMLBヘッジの推定公正価値の有利な変化
部分オフセット量
•変動年金負債準備金が公正価値を推定する不利な変化；
•GMLB DACへの不利な変化。
より高い金利が次のような影響をもたらした
•変動年金負債準備金推定公正価値の有利な変化
部分オフセット量
•私たちのGMLBヘッジが公正な価値を推定するための不利な変化
•GMLB DACの不利な変化；
•譲渡再保険における不利な変化；
•盾負債は公正な価値の不利な変化を推定する。
今期の信用利差の拡大は不良リスク調整の有利な変化を招き、GMLB DACとShield負債の不利な変化を差し引いた。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
GMLB Ridersの比較結果は40億ドル有利でした主な理由は
•盾の負債に対して公正な価値を推定する有利な変化
•私たちのGMLBヘッジの推定公正価値の有利な変化
部分オフセット量
•変動年金負債準備金が公正価値を推定する不利な変化；
•GMLB DACへの不利な変化。
株式市場の下落は以下のような影響を与えた
•盾負債は公正な価値の有利な変化を推定する
•私たちのGMLBヘッジが公正な価値を推定するための有利な変化
•再保険との有利な変化を
部分オフセット量
•変動年金負債準備金が公正価値を推定する不利な変化；
•GMLB DACへの不利な変化。
より高い金利が次のような影響をもたらした
•私たちのGMLBヘッジが公正な価値を推定するための不利な変化
•盾負債は公正な価値の不利な変化を推定する
•GMLB DACへの不利な変化；
•再保険での不利な変化を
部分オフセット量
•変動年金負債準備金が公正価値を推定する有利な変化。
今期の信用利差の拡大は不良リスク調整の有利な変化を招き、GMLB DACとShield負債の不利な変化を差し引いた。
投資する
投資リスク
我々の主な投資目標は、資産と負債を適切にマッチングさせるとともに、リスク調整後の投資純収益とリスク調整後の総リターンを最適化することである。また、投資プロセスは、ポートフォリオが適切なレベルの流動性、品質、多元化を確保することを目的としている。
私たちは次の主要な投資リスク源に直面しています。これらのリスクは、私たちが2021年年報で議論している要素-リスク要素-私たちの業務に関連するリスク-持続的な新冠肺炎の疫病は、私たちの資本と流動性を含む、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません
•信用リスクは、特定の債務者が元金および利息を適時に支払う能力に関連する不確実性であり、これは、特定の投資の信用損失および不良債権残高のより高い準備をもたらす可能性がある
•金利リスクは，市場価格と市場金利の変化に関する現金レオロジー異性性に関係している。市場金利の変化は、固定収益ポートフォリオの未実現純収益や損失額に影響し、新基金投資と既存基金再投資から得られる収益率に影響を与える
•インフレリスクは、インフレの持続または実質的な増加と関連しており、これは、達成され、達成されていない損失または費用を増加させる可能性がある
•市場評価リスクは、投資の推定公正価値が市場要素の変化によって変化し、例えば信用利差と株式市場レベルに関連する。信用利差の拡大は，固定収益ポートフォリオの純未実現収益(損失)に悪影響を与え，信用開放を担う信用ベースの非適格デリバティブに関する損失を増加させる。信用利差の引き締めは減少する
固定満期日証券の新規購入に関する純投資収入は、固定収益ポートフォリオの未実現純収益(損失)に有利に影響する
•流動性リスクは、市況が緊張しているときにいくつかの投資を売る能力が弱まることと関係がある
•商業、農業、住宅不動産に関連する不動産リスクは、賃貸商業空間の需給状況、借り手及びそのテナントと合弁パートナーの信用、資本市場変動、内在金利変動を含むが、市場条件に限定されない
•通貨リスクは、非ドル建て投資の通貨レート変動と関係がある
•外部投資マネージャーの使用に関連した財務と運営リスク。
また、2021年年報の“リスク要因-経済環境と資本市場関連リスク-私たちは重大な金融と資本市場リスクに直面しており、これらのリスクは私たちの財務状況、経営結果、流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの純投資収入と私たちの利益指標が異なる時期に異なる”と“リスク要素-投資関連リスク”を招く可能性がある。
私たちは資産タイプの構成と産業と発行者の多様性によってこのようなリスクを管理する。リスク限度額はまた資産部門の多元化を促進し、任意の単一発行者に集中することを避け、全体的な信用と株リスクの開放を制限するために使用される。不動産リスクは地理的および物件タイプおよび製品タイプの多様化によって管理される。金利リスクは、我々の貸借対照管理(“ALM”)戦略の一部として管理される。時価調整機能や払い戻し費用を使用するなど、製品設計は、金利リスクを管理するためにも使用される。これらの戦略は、負債キャッシュフロー状態を推定する加重平均持続時間を反映することを目標としたポートフォリオを維持することを含む。私たちのいくつかの負債の組み合わせでは、負債期間全体に資産を投資することは不可能であり、いくつかの資産/負債のミスマッチをもたらす。私たちはまた通貨、信用、金利、株式市場リスクを管理するためにいくつかのデリバティブを使用する。
投資管理協定
私たちの内部管理のデリバティブ取引のほかに、私たちの一般口座ポートフォリオと私たちの保険子会社のいくつかの個別口座資産、BHFと私たちの再保険子会社BRCDの資産を含む経験豊富な外部資産管理会社を招いて投資を管理しています。
現在の環境
私たちの業務と経営結果は一般的に資本市場と経済状況の大きな影響を受けています
米国保険会社として、私たちは米連邦準備委員会(FRB)の通貨政策の影響を受けている。FRBは将来的に連邦基金の金利を引き上げたり低下させたりする可能性があり、これは製品販売に影響を与えるほか、リスク投資の評価にも影響を与える可能性がある。FRBは2022年の最初の6ヶ月間、FRBは0%から0.25%の間、2022年3月16日から0.25%から0.50%の間、2022年5月4日から0.75%~1.00%の間、2022年6月15日から1.50%から1.75%の間の連邦基金金利の目標区間を3回引き上げた。2022年7月27日、FRBはさらに連邦基金金利目標区間を2.25%から2.50%に引き上げた。これらの目標区間の増加は、私たちのポートフォリオでの未達成純収益の減少を招いた。私たちのポートフォリオの多元化により、私たちはまた世界各国の中央銀行の通貨政策の影響を受けている。
“2021年年報”に含まれる“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析--業界傾向と不確定性--金融と経済環境”を参照。
精選業界投資
最近の市場変動の激化は様々な資産種別の表現に影響を与えている。促進要素はエネルギーと石油価格、インフレ、地政学的事件、持続的な軍事行動及び新冠肺炎疫病に対する懸念を含む。“リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-持続的な新冠肺炎の大流行は、私たちの資本と流動性を含む、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある”、“リスク要因-経済環境と資本市場に関連するリスク-資本市場と米国経済の困難な状況が一般的に持続的または持続的に存在すると考えられる場合、それらは私たちの業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある”、および“リスク要因-投資に関連するリスク-持続的な軍事行動、持続的なテロ脅威”を見る。気候変動や他の悲劇的な事件は、私たちの2021年の年次報告書に含まれるかもしれない“と、私たちのポートフォリオの価値と私たちが発生したクレーム損失レベルに悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年6月30日までの6カ月間、ロシアへの直接的な開きがあり、償却コストは9900万ドルで、純投資は800万ドルの赤字を計上した。2022年6月30日まで、私たちはロシアやウクライナに直接開放していない。
他の要因を除いて、持続的な地政学的事件、エネルギーと石油価格の変動により、市場はエネルギー部門の投資に注目している。私たちは多様なエネルギー業界の固定満期日証券ポートフォリオ、サブ業界と発行者を維持している。エネルギー業界固定満期証券への開放は27億ドル，未実現純収益(損失)は2.18億ドルであった。2022年6月30日現在、エネルギー業界固定満期日証券の27億ドル開放のうち、89%が投資級である
新冠肺炎の大流行及びその持続時間と深刻度の不確定性のため、市場の小売部門投資に対する関心も増加した。小売部門会社の固定期限証券への開放は16億ドル、未実現純収益(赤字)は1.57億ドルだった。2022年6月30日現在、小売部門企業固定満期日証券の16億ドル開放のうち、94%が投資級証券である。
上記の固定期限証券のほかに、住宅ローンや何らかの新冠肺炎の影響を受ける可能性のある住宅ローン証券(“RMBS”)、商業住宅ローン証券(“CMBS”)および資産支援証券(“ABS”)(総称して“構造証券”)も保有している。住宅ローンに関する資料は、中期総合財務諸表付記“-投資-住宅ローン”および付記4を参照してください。ポートフォリオ別のクレジット要素および物件別に区分された商業住宅ローンを含みます。また、構造的証券に関する情報には、証券タイプ、リスクプロファイル、格付けプロファイルが含まれており、“-投資-販売可能な固定期限証券-構造的証券”を参照されたい。
著者らは各業界と資産種別の直接と間接投資の開放を監視し、適宜私たちの投資開放レベルを調整した。現在、これらの業界や資産カテゴリへの一般口座投資は、私たちの運営実績や財務状況に大きな悪影響を与えないと予想されています。
ポートフォリオ実績
以下にまとめた収益率表は，我々のポートフォリオの示した期間の収益率と調整後の投資純収益を示す.以下の表で説明するように、この表は、公認会計基準経営報告書に記載されている投資純収入列報とのいくつかの差異を反映している。この要約収益率表は，管理目的で投資業績を評価する我々の方式と一致しており，ポートフォリオ結果への理解を強めていると考えられる.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | 収益率% | | 金額 | | 収益率% | | 金額 | | 収益率% | | 金額 | | 収益率% | | 金額 |
| | (百万ドル) |
| 投資収益(1) | | 4.06 | % | | $ | 1,109 | | | 5.21 | % | | $ | 1,251 | | | 4.28 | % | | $ | 2,304 | | | 5.23 | % | | $ | 2,476 | |
| 投資手数料及び支出(2) | | (0.14) | | | (39) | | | (0.13) | | | (34) | | | (0.14) | | | (77) | | | (0.13) | | | (67) | |
| 調整後純投資収益(3) | | 3.92 | % | | $ | 1,070 | | | 5.08 | % | | $ | 1,217 | | | 4.14 | % | | $ | 2,227 | | | 5.10 | % | | $ | 2,409 | |
_______________
(1)投資収益収益率は、投資収益が平均四半期の資産帳簿価値に占めるパーセンテージで計算される。投資収入には確認された収益や損失は含まれておらず、調整後の投資収入純額を得るために、以下の脚注3で提案された調整を反映している。資産帳簿価値には未実現収益(損失)，受信した担保は含まれていない
私たちの証券貸借計画に関連して、独立した派生資産とデリバティブ取引相手から受け取った担保。
(2)投資費用と費用収益率は投資費用と費用が平均四半期の資産推定公正価値に占めるパーセンテージで計算される。資産推定公正価値には、我々の証券貸借計画に関する担保、独立したデリバティブ資産、デリバティブ取引相手から受け取った担保は含まれていない。
(3)いくつかの再分類により、収益率表に示されている調整後の投資収入純額は、最も直接比較可能な公認会計基準とは異なり、以下のようになる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 純投資収益 | | $ | 1,061 | | | $ | 1,212 | | | $ | 2,212 | | | $ | 2,399 | |
| 減算：投資ヘッジ調整 | | (9) | | | (5) | | | (15) | | | (10) | |
| 調整後の純投資収益−上記収益率表における | | $ | 1,070 | | | $ | 1,217 | | | $ | 2,227 | | | $ | 2,409 | |
2022年と2021年6月30日に終了した3カ月と6カ月の総合結果には“--業務成果−純投資収入期間の変化状況の分析”が見られる。
販売可能な固定期限証券
タイプ(公的または個人)別に保有する固定満期日証券は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する | | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する |
| | (百万ドル) |
| 上場取引 | | $ | 65,267 | | | 83.0 | % | | $ | 72,925 | | | 83.3 | % |
| 私募する | | 13,339 | | | 17.0 | | | 14,657 | | | 16.7 | |
| 固定満期証券総額 | | $ | 78,606 | | | 100.0 | % | | $ | 87,582 | | | 100.0 | % |
| 現金と投資資産の割合 | | 68.1 | % | | | | 71.4 | % | | |
我々の推定制御およびプログラムのさらなる資料については、公正価値を代表するとはみなされない独立定価サービスによって徴収された任意の価格に疑問を提起する正式な手順を含む中期簡明総合財務諸表付記6を参照されたい。
固定満期日証券、契約満期日、持続未実現損失総額及び信用損失準備の更なる資料については、中期簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
固定期限証券信用品質-格付け
国家認可統計格付け機関(“NRSRO”)が指定した信用品質格付け、全国保険監理員協会(NAIC)証券評価事務所(“NAIC”)が固定期限証券に対して指定した信用品質名と使用方法、および特定の構造的証券に対するNAICの採用方法の検討については、2021年の年次報告に含まれる“経営層の財務状況や経営結果の検討と分析−売却可能な固定期限証券-固定期限証券-固定期限証券信用品質格付け”を参照されたい。
次の表は、NRSRO格付けによって区分された固定満期日証券総額と、NAICによって発行されたNRSRO格付けとNAIC指定の適用NAIC指定との比較、NAIC方法を使用して提示されるいくつかの構造的証券を除いて、各NAIC指定に含まれる推定公正価値のパーセンテージを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
NAIC
名前.名前 | | NRSRO格付け | | 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 実現していない
(損を)得る | | 公正価値を見積もる | | その割合は
合計する | | 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 実現していない
(損を)得る | | 公正価値を見積もる | | その割合は
合計する |
| | | | | (百万ドル) |
| 1 | | AAA/AA/A | | $ | 53,390 | | | $ | — | | | $ | (2,010) | | | $ | 51,380 | | | 65.4 | % | | $ | 49,729 | | | $ | — | | | $ | 6,133 | | | $ | 55,862 | | | 63.8 | % |
| 2 | | BAA | | 26,678 | | | — | | | (2,599) | | | 24,079 | | | 30.6 | | | 25,493 | | | — | | | 2,142 | | | 27,635 | | | 31.6 | |
| 小計投資級 | | 80,068 | | | — | | | (4,609) | | | 75,459 | | | 96.0 | | | 75,222 | | | — | | | 8,275 | | | 83,497 | | | 95.4 | |
| 3 | | 基数 | | 2,710 | | | — | | | (288) | | | 2,422 | | | 3.1 | | | 2,634 | | | — | | | 65 | | | 2,699 | | | 3.1 | |
| 4 | | B | | 735 | | | 1 | | | (94) | | | 640 | | | 0.8 | | | 1,244 | | | 3 | | | 12 | | | 1,253 | | | 1.4 | |
| 5 | | CAA以降 | | 68 | | | 3 | | | — | | | 65 | | | 0.1 | | | 142 | | | 8 | | | (4) | | | 130 | | | 0.1 | |
| 6 | | 約束を破るか違約に近づくか | | 32 | | | — | | | (12) | | | 20 | | | — | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | — | |
投資レベル以下の小計 | | 3,545 | | | 4 | | | (394) | | | 3,147 | | | 4.0 | | | 4,024 | | | 11 | | | 72 | | | 4,085 | | | 4.6 | |
| 固定満期証券総額 | | $ | 83,613 | | | $ | 4 | | | $ | (5,003) | | | $ | 78,606 | | | 100.0 | % | | $ | 79,246 | | | $ | 11 | | | $ | 8,347 | | | $ | 87,582 | | | 100.0 | % |
次の表は、公正価値の推定、業界別およびNRSRO格付けに基づく固定満期日証券総額、およびNAICによって公表されたNRSRO格付けおよびNAIC指定の適用NAIC名を示すが、いくつかの構造的証券を除いて、これらの証券は、上述したNAIC方法を使用して提示される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限証券--業界と信用品質による格付け |
| NAIC認証 | | 1 | | 2 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 合計する
推定数
公正価値 |
| NRSRO格付け | | AAA/AA/A | | BAA | | 基数 | | B | | CAAと
もっと低い位置 | | あるいは近くにある
黙認 | |
| | (単位：百万) |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ企業は | | $ | 15,173 | | | $ | 15,777 | | | $ | 1,925 | | | $ | 547 | | | $ | 33 | | | $ | 17 | | | $ | 33,472 | |
| 外国会社 | | 3,421 | | | 6,624 | | | 432 | | | 70 | | | — | | | — | | | 10,547 | |
| アメリカ政府と機関は | | 9,464 | | | 143 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,607 | |
| RMBS | | 8,307 | | | 11 | | | 8 | | | 4 | | | 10 | | | 3 | | | 8,343 | |
| CMBS | | 6,350 | | | 345 | | | 11 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 6,714 | |
| 国家と政治区分 | | 3,913 | | | 126 | | | 1 | | | — | | | 9 | | | — | | | 4,049 | |
| ABS | | 4,004 | | | 638 | | | 18 | | | 14 | | | 10 | | | — | | | 4,684 | |
| 外国政府 | | 748 | | | 415 | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1,190 | |
| 固定満期証券総額 | | $ | 51,380 | | | $ | 24,079 | | | $ | 2,422 | | | $ | 640 | | | $ | 65 | | | $ | 20 | | | $ | 78,606 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ企業は | | $ | 17,828 | | | $ | 18,074 | | | $ | 2,008 | | | $ | 1,103 | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 39,081 | |
| 外国会社 | | 3,518 | | | 7,478 | | | 554 | | | 125 | | | 31 | | | — | | | 11,706 | |
| アメリカ政府と機関は | | 9,160 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,307 | |
| RMBS | | 9,179 | | | 46 | | | 15 | | | 5 | | | 11 | | | 3 | | | 9,259 | |
| CMBS | | 6,882 | | | 391 | | | 1 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 7,282 | |
| 国家と政治区分 | | 4,646 | | | 181 | | | 1 | | | — | | | 7 | | | — | | | 4,835 | |
| ABS | | 3,686 | | | 550 | | | 19 | | | 15 | | | 10 | | | — | | | 4,280 | |
| 外国政府 | | 963 | | | 768 | | | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 1,832 | |
| 固定満期証券総額 | | $ | 55,862 | | | $ | 27,635 | | | $ | 2,699 | | | $ | 1,253 | | | $ | 130 | | | $ | 3 | | | $ | 87,582 | |
アメリカと外国の会社の固定期限証券
私たちは業界や発行者にまたがる企業固定期限証券の多様なポートフォリオを維持している。我々のポートフォリオのいかなる単一発行者に対する開放も総投資の1%を超えず、2022年6月30日と2021年12月31日まで、上位10大保有量はそれぞれ総投資の2%未満と2%未満を占めている。業界別では、私たちが持っているアメリカと外国の会社の固定期限証券保有量は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する | | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する |
| | (百万ドル) |
| 工業 | | $ | 13,543 | | | 30.8 | % | | $ | 16,131 | | | 31.8 | % |
| 金融 | | 11,878 | | | 27.0 | | | 12,430 | | | 24.4 | |
| 消費者 | | 9,809 | | | 22.3 | | | 11,650 | | | 22.9 | |
| 実用プログラム | | 5,963 | | | 13.5 | | | 7,146 | | | 14.1 | |
| 通信 | | 2,826 | | | 6.4 | | | 3,430 | | | 6.8 | |
| | | | | | | | |
合計する | | $ | 44,019 | | | 100.0 | % | | $ | 50,787 | | | 100.0 | % |
構造的証券
我々はそれぞれ2022年6月30日と2021年12月31日に197億ドルと208億ドルの構造証券を持ち，見積公正価値で計算すると，以下のようにRMBS，CMBS，ABS部分に示す.
RMBS
私たちが持っているRMBSは証券タイプ、リスク状況と格付け状況によって多元化を行い、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する | | 純収益を実現しない | | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する | | 純収益を実現しない |
| | | (百万ドル) |
| セキュリティタイプ： | | | | | | | | | | | | |
| 伝達証券 | | $ | 4,162 | | | 49.9 | % | | $ | (49) | | | $ | 4,688 | | | 50.6 | % | | $ | 29 | |
| 抵当担保債券 | | 4,181 | | | 50.1 | | | (398) | | | 4,571 | | | 49.4 | | | 352 | |
| 総RMBS | | $ | 8,343 | | | 100.0 | % | | $ | (447) | | | $ | 9,259 | | | 100.0 | % | | $ | 381 | |
| リスクプロファイル： | | | | | | | | | | | | |
| 代理店 | | $ | 6,722 | | | 80.6 | % | | $ | (459) | | | $ | 7,563 | | | 81.7 | % | | $ | 264 | |
| 素数.素数 | | 183 | | | 2.2 | | | (11) | | | 192 | | | 2.1 | | | 4 | |
| Alt-A | | 853 | | | 10.2 | | | 6 | | | 801 | | | 8.6 | | | 60 | |
| 次質数 | | 585 | | | 7.0 | | | 17 | | | 703 | | | 7.6 | | | 53 | |
| 総RMBS | | $ | 8,343 | | | 100.0 | % | | $ | (447) | | | $ | 9,259 | | | 100.0 | % | | $ | 381 | |
| 格付けプロファイル： | | | | | | | | | | | | |
| AAAに格付けする | | $ | 7,252 | | | 86.9 | % | | | | $ | 7,905 | | | 85.4 | % | | |
| NAIC 1の指定 | | $ | 8,307 | | | 99.6 | % | | | | $ | 9,179 | | | 99.1 | % | | |
歴史的に見ると、著者らの二次RMBS保有量の管理は主に高級証券に集中することによって、深刻な損失仮定の下でポートフォリオに対して圧力テストを行い、ポートフォリオの表現を密接に監視している。私たちの二次RMBSポートフォリオは主に2012年以降に購入した証券から構成されており、これらの証券の額面価値と予想元金回収価値はすべて大幅な割引がある。これらの証券の大多数は、NAICによって指定された投資レベル証券(例えば、NAIC 1およびNAIC 2)である。
CMBS
CMBSは年ごとに多様化しています具体的には以下のようになります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 原価を償却する | | 公正価値を見積もる | | 原価を償却する | | 公正価値を見積もる |
| | (単位：百万) |
| 2003 - 2011 | | $ | 91 | | | $ | 85 | | | $ | 95 | | | $ | 106 | |
| | | | | | | | |
| 2012 | | 97 | | | 95 | | | 141 | | | 140 | |
| 2013 | | 209 | | | 205 | | | 209 | | | 213 | |
| 2014 | | 332 | | | 315 | | | 322 | | | 334 | |
| 2015 | | 959 | | | 916 | | | 953 | | | 997 | |
| 2016 | | 464 | | | 441 | | | 465 | | | 485 | |
| 2017 | | 719 | | | 686 | | | 707 | | | 751 | |
| 2018 | | 1,674 | | | 1,621 | | | 1,675 | | | 1,827 | |
| 2019 | | 1,027 | | | 931 | | | 1,044 | | | 1,079 | |
| 2020 | | 539 | | | 457 | | | 555 | | | 544 | |
| 2021 | | 816 | | | 759 | | | 810 | | | 806 | |
| 2022 | | 211 | | | 203 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 7,138 | | | $ | 6,714 | | | $ | 6,976 | | | $ | 7,282 | |
2022年6月30日現在、格付け機関を用いて格付けされたCMBS格付けのAAAの推定公正価値は46億ドルであり、CMBS総数の68.8%、指定されたNAIC 1は64億ドルであり、CMBS総数の94.6%を占めている。2021年12月31日現在、CMBS AAA格付け機関格付けの推定公正価値は50億ドルであり、CMBS総量の69.1%を占め、指定NAIC 1は69億ドルであり、CMBS総量の94.5%を占めている。
ABS
我々のABS保有量は担保タイプや発行者によって多様化している.担保タイプと格付け概要別に分類したABS保有量は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する | | 未実現純額
利益を得る | | 推定数
公正価値 | | その割合は
合計する | | 未実現純額
利益を得る |
| | (百万ドル) |
| 宣伝品タイプ： | | | | | | | | | | | |
| 抵当債券 | $ | 2,801 | | | 59.8 | % | | $ | (120) | | | $ | 2,659 | | | 62.1 | % | | $ | (1) | |
| 学資ローン | 384 | | | 8.2 | | | (21) | | | 384 | | | 9.0 | | | 6 | |
| 消費ローン | 381 | | | 8.1 | | | (25) | | | 342 | | | 8.0 | | | — | |
| 自動車ローン | 162 | | | 3.5 | | | (6) | | | 151 | | | 3.5 | | | 2 | |
| クレジットカードローン | 152 | | | 3.2 | | | (6) | | | 132 | | | 3.1 | | | 4 | |
| 他のローン | 804 | | | 17.2 | | | (49) | | | 612 | | | 14.3 | | | 8 | |
| 合計する | $ | 4,684 | | | 100.0 | % | | $ | (227) | | | $ | 4,280 | | | 100.0 | % | | $ | 19 | |
| 格付けプロファイル： | | | | | | | | | | | |
| AAAに格付けする | $ | 1,928 | | | 41.2 | % | | | | $ | 1,837 | | | 42.9 | % | | |
| NAIC 1の指定 | $ | 4,004 | | | 85.5 | % | | | | $ | 3,686 | | | 86.1 | % | | |
固定期限証券信用損失準備
固定満期日証券の評価情報については、中期簡明連結財務諸表付記4を参照して、回収不可能であったために提案された信用損失またはログアウトを計算してください。
証券貸借
私たちは、仲介会社や商業銀行を中心に第三者に証券を貸す証券貸借計画に参加した。私たちは担保を獲得し、通常は現金で、金額は通常、借入証券が公正価値を推定する102%に等しく、これは融資開始時に得られ、融資期限内に100%以上のレベルに維持されている。毎日、借りた証券の推定公正価値を監視し、全ローン期間中に必要に応じて追加の担保を得る。このような取引によって貸し出された証券は譲受人が売却したり再拘留したりすることができる。私たちは私たちが統制した現金担保を私たちの取引相手に返す責任がある。取引相手から受け取った担保担保品は、取引相手が違約しない限り、財務諸表に反映されない限り、売却または再質することができない。これらの取引は融資手配とみなされ、関連する現金担保負債は受け取った現金金額で入金される
証券貸借計画に関する資料は，“-流動資金及び資本資源−当社−流動資金及び資本の主な用途−証券貸借”及び中期簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
住宅ローン
私たちの住宅ローンは主に商業、農業、住宅物件を抵当にしています。ポートフォリオ別の住宅ローン資料の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 原価を償却する | | その割合は
合計する | | 信用損失準備 | | 償却コストのパーセント | | 原価を償却する | | その割合は
合計する | | 信用損失準備 | | 償却コストのパーセント |
| | (百万ドル) |
| 商業広告 | $ | 13,046 | | | 60.4 | % | | $ | 44 | | | 0.3 | % | | $ | 12,187 | | | 61.0 | % | | $ | 67 | | | 0.5 | % |
| 農耕 | 4,144 | | | 19.2 | % | | 15 | | | 0.4 | % | | 4,163 | | | 20.9 | % | | 12 | | | 0.3 | % |
| 住宅.住宅 | 4,421 | | | 20.4 | % | | 44 | | | 1.0 | % | | 3,623 | | | 18.1 | % | | 44 | | | 1.2 | % |
| 合計する | $ | 21,611 | | | 100.0 | % | | $ | 103 | | | 0.5 | % | | $ | 19,973 | | | 100.0 | % | | $ | 123 | | | 0.6 | % |
私たちの担保ローンの組み合わせは地理的地域と物件タイプによって多様化し、集中リスクを下げる。2022年6月30日と2021年12月31日まで、米国にある物件を担保とした商業と農業担保融資組合の割合はいずれも97%であった。2022年6月30日まで、アメリカの上位3州の帳簿価値は商業と農業担保融資総額のパーセンテージを占め、カリフォルニア州は19%、テキサス州は10%、ニューヨーク州は10%である。また、私たちは商業と農業担保ローンを発行する際に、通常、関連不動産担保の公正価値の75%までのローンを発行することでリスクを管理している
私たちの住宅ローンの組み合わせは集中リスクを低減するために似たような方法で管理されている。すべての住宅担保ローンは、2022年6月30日と2021年12月31日に米国にある物件を担保としている。2022年6月30日まで、アメリカの上位3州の帳簿価値は住宅担保融資総額のパーセンテージを占め、カリフォルニア州は40%、フロリダ州は10%、ニューヨーク州は7%である。
地理的地域と物件のタイプ別の商業住宅ローンそれは.商業担保ローンは担保ローン投資資産カテゴリの中で最大の構成部分である。異なる地域と物件カテゴリにおける商業住宅ローンの多元化状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | 金額 | | その割合は
合計する | | 金額 | | その割合は
合計する |
| | | (百万ドル) |
| 地理的地域： | | | | | | | | |
| 太平洋 | | $ | 2,785 | | | 21.3 | % | | $ | 2,601 | | | 21.3 | % |
| 南大西洋 | | 2,661 | | | 20.4 | | | 2,383 | | | 19.6 | |
| 中大西洋 | | 2,311 | | | 17.7 | | | 2,115 | | | 17.3 | |
| 中西やや南 | | 1,489 | | | 11.4 | | | 1,425 | | | 11.7 | |
| 高い山 | | 1,175 | | | 9.0 | | | 1,062 | | | 8.7 | |
| ニューイングランド | | 742 | | | 5.7 | | | 789 | | | 6.5 | |
| 東北中区 | | 692 | | | 5.3 | | | 717 | | | 5.9 | |
| 国際的に | | 476 | | | 3.7 | | | 495 | | | 4.1 | |
| 北西部中部 | | 342 | | | 2.6 | | | 318 | | | 2.6 | |
| 東南中区 | | 308 | | | 2.4 | | | 217 | | | 1.8 | |
| 多くの地域やその他 | | 65 | | | 0.5 | | | 65 | | | 0.5 | |
| 記録された総投資 | | 13,046 | | | 100.0 | % | | 12,187 | | | 100.0 | % |
| 減算：信用損失準備金 | | 44 | | | | | 67 | | | |
| 帳簿価値、信用損失準備後の純価値を差し引く | | $ | 13,002 | | | | | $ | 12,120 | | | |
| 属性タイプ： | | | | | | | | |
| アパート.アパート | | $ | 4,899 | | | 37.5 | % | | $ | 3,895 | | | 32.0 | % |
| オフィス | | 3,530 | | | 27.1 | | | 3,566 | | | 29.3 | |
| 小売する | | 1,875 | | | 14.4 | | | 1,863 | | | 15.3 | |
| 工業 | | 1,814 | | | 13.9 | | | 1,847 | | | 15.1 | |
| ホテル | | 928 | | | 7.1 | | | 1,016 | | | 8.3 | |
| | | | | | | | |
| 記録された総投資 | | 13,046 | | | 100.0 | % | | 12,187 | | | 100.0 | % |
| 減算：信用損失準備金 | | 44 | | | | | 67 | | | |
| 帳簿価値、信用損失準備後の純価値を差し引く | | $ | 13,002 | | | | | $ | 12,120 | | | |
担保ローン信用品質-監視プロセス。私たちの担保ローン投資は、現在、期限切れ、再編、担保償還権を失ったローンの審査を含む持続的に監視されている。四半期ごとに、私たちは私たちの投資マネージャーと一緒にポートフォリオを正式に検討します。住宅ローンに関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記4を参照して、信用素指標、期限を過ぎた状態、非課税項目及び改訂された住宅ローンの分類によって
私たちの商業担保ローンは持続的な検討の基礎だ。これらの審査は不動産財務諸表と賃貸料スクロールの分析、賃貸展示期間分析、不動産検査、市場分析、基礎担保の推定値、ローンと価値比率、債務返済カバー率とテナント信用を含むことができる。監視過程はリスクの高い融資に重点を置いており、再編、滞納或いは担保償還権の喪失に分類された融資、及び融資と価値比率が高く、債務返済カバー率が低いローンを含む。農業担保ローンの監視手続きはほぼ似ており、地域と部門による審査を含む融資と価値比率の高い融資など、リスクの高い融資に重点を置いている。私たちの住宅担保ローンは持続的な検討に基づいている。住宅ローン及び関連信用損失の評価に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
住宅ローン成数と返済利息比率は商業住宅ローンの質を評価する常用指標である。ローンと価値比率は農業担保ローンの品質を評価する常用指標である。ローンと価値比率は、ローン金額と関連担保の推定公正価値を比較する。ローンと価値比率が100%より大きいことはローン金額が担保価値より大きいことを示している。住宅ローン成数が100%を下回ることは担保価値が貸金額を超えることを示す。一般的に、融資と価値比率が高いほど、信用損失が発生するリスクが高くなる。債務超過カバー率は、不動産の純営業収入とローン満期元金の返済に必要な金額を比較する。一般に、債務超過カバー率が低いほど、信用損失のリスクが高くなる。私たちの商業担保ローンについては、2022年6月30日と2021年12月31日の平均ローン対価値比率は58%であり、2022年6月30日と2021年12月31日の平均債務超過カバー率は2.2倍である。債務超過カバー率および債務返済カバー率を計算するための価値は毎年スクロール更新され、ポートフォリオの一部は四半期ごとに更新される。また，最もリスクの低いローンを除いて，すべてのローンの住宅ローン成数が定期的に更新されることは，ビジネス住宅ローンの組合せを検討していく一部である.私たちの農業担保ローンについては、2022年6月30日と2021年12月31日まで、私たちの平均住宅ローン成数はそれぞれ48%と46%だった。農業担保ローンと価値比率を計算する価値は現在の農業ローン組合せの審査と結合して制定され、定期的に更新されている
新冠肺炎の流行に関連した融資修正。私たちの投資マネージャーの保証と信用管理のやり方は絶えず変化する経済環境に適応するために積極的に改善されている。2020年3月1日以来、私たちはすでに融資修正を完了し、いくつかの契約に免除を提供し、家具、固定装置と費用準備金、テナントはレンタル料の支払いを延期したり、レンタル契約を修正したり、金利を下げたり、満期日を延長したり、私たちの新冠肺炎の流行の影響を受けた借り手との他の行動を取った。このような調整のサブセットは短期元金と利息許容を含む。2022年6月30日現在、借り手に債務超過能力を提供して返済していない担保ローンの記録投資は600万ドルで、そのすべてが住宅担保ローンである。2021年12月31日現在、借主への返済能力がなく返済されていない担保融資の記録投資は5500万ドルで、3100万ドルの農業担保融資と2400万ドルの住宅担保融資が含まれている。米国連邦立法は2020年3月に何らかの救済措置を承認したため、これらのタイプの改正は通常問題債務再編(TDR)とはみなされない。TDRに関するより多くの情報は、中期簡明連結財務諸表付記4を参照されたい
住宅ローンの信用損失を計上するそれは.信用損失準備がどのように構築され、監視されるか、および2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の信用損失準備活動および残高の情報については、中期簡明総合財務諸表付記4および付記6を参照されたい。
有限責任組合と有限責任会社
我々有限責任者と有限責任会社の帳簿価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：百万) |
| その他の有限共同企業 | | $ | 4,037 | | | $ | 3,786 | |
| 不動産有限責任者と有限責任会社(1) | | 646 | | | 485 | |
| 合計する | | $ | 4,683 | | | $ | 4,271 | |
__________________
(1)2022年6月30日と2021年12月31日まで、不動産有限責任組合企業と有限責任会社の推定公正価値はそれぞれ7.85億ドルと5.95億ドルであった。
これらの投資の現金配分は、投資収益、基金対象投資の営業収入、基金対象投資の清算からなる。私たちは、プライベート·エクイティ·ファンドの基礎投資は、通常、今後10年から20年以内に清算されると予想している。
その他投資資産
カテゴリ別の他の投資資産の帳簿価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 携帯する
価値がある | | その割合は
合計する | | 携帯する
価値がある | | その割合は
合計する |
| | (百万ドル) |
公正価値を正と推定する独立派生商品 | | $ | 3,095 | | | 92.5 | % | | $ | 3,126 | | | 94.3 | % |
| FHLB株 | | 144 | | | 4.3 | | | 70 | | | 2.1 | |
| 税金控除と再生可能エネルギーパートナーシップ | | 56 | | | 1.7 | | | 59 | | | 1.8 | |
| レバレッジリース、追徴権のない債務を差し引く | | 49 | | | 1.5 | | | 49 | | | 1.5 | |
| 他にも | | 1 | | | — | | | 12 | | | 0.3 | |
| 合計する | | $ | 3,345 | | | 100.0 | % | | $ | 3,316 | | | 100.0 | % |
派生商品
デリバティブリスク
私たちは金利、外貨為替レート、信用、株式市場を含む、私たちが行っている業務運営に関する様々なリスクに直面しています。私たちは派生商品を使用することを含めて様々な戦略を使用してこのようなリスクを管理する。中期簡明連結財務諸表付記5を参照
•ヘッジ指定タイプ別に分類されたデリバティブ名義総金額、公正価値の推定と主要な基礎リスク開放の情報は、2022年6月30日と2021年12月31日に保有する埋め込みデリバティブは含まれていない。
•2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月まで、経営報告書が派生商品のキャッシュフロー、公正価値或いは非合格ヘッジ関係に与える影響。
主要なヘッジ計画のデリバティブ使用に関するより多くの情報は、2021年年報における“業務部門と会社その他-年金”、“経営層の財務状況と運営結果の検討と分析-リスク管理戦略-ULSG市場リスク開放管理”と“経営層の財務状況と運営結果の検討と分析-運営結果-年間精算審査”を参照されたい。
公正価値階層構造
中期簡明総合財務諸表付記6を参照すると、公正価値を推定するための恒常的な計量の派生ツールおよびその対応する公正価値レベル、および以下に議論する重大な観察不可能(第3レベル)を使用して、公正価値を推定するための恒常的な計量の派生ツールの公正価値計量の前転を入力することができる。
3次デリバティブの評価は重大な観察不可能な投入を使用することに関連しており、通常、1級および2次デリバティブの推定値よりも高い程度の管理職の判断または推定が必要である。第3レベル投入は観察できないにもかかわらず、経営陣は、これらの投入は、このようなツールの価格設定のために他の市場参加者が使用する投入と一致しており、当時の場合には適切であると考えられている。異なる投入或いは方法を使用することは第3級デリバティブの推定公正価値に重大な影響を与える可能性があり、純収入に重大な影響を与える可能性がある。
2022年6月30日にレベル3に分類されたデリバティブは、観察不可能な信用利差定価を使用した信用違約交換、または独立ブローカーのオファーによって価格設定された信用違約交換、観察不可能な変動性投入を有する株式差スワップ、いくつかの観察不可能な投入を有する外貨スワップ期間、および観察不可能な関連性投入を有する株価指数オプションを含む。
信用リスク
吾等がデリバティブに関する信用リスクをどのように管理するか、及び総純額決済プロトコル及び担保を用いた後のデリバティブ純資産及び派生ツールの純負債の推定公正価値に関する資料については、中期簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
信用派生商品
信用違約交換の名目総金額と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 総概数
金額 | | 推定数
公正価値 | | 総概数
金額 | | 推定数
公正価値 |
| | (単位：百万) |
| 成文 | | $ | 1,923 | | | $ | — | | | $ | 1,724 | | | $ | 38 | |
| 購入した | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 1,923 | | | $ | — | | | $ | 1,724 | | | $ | 38 | |
私どもの書面信用違約交換に関する最大リスク金額は相応の名目総金額に相当します。複製取引では、貸借対照表上の資産を書面信用違約交換とペアリングし、社債を総合的に複製し、社債は生命保険会社の中核資産である。複製は州保険監督機関とNAICが承認したガイドラインに基づいて行われ，社内全体の会社信用リスクを管理する重要なツールである。私たちの長期保険債務に合わせるために、私たちは長期社債の購入を求めている。場合によっては、これらの債券は市場では容易に入手できないかもしれないし、重大な企業信用を持っている会社によって発行されている可能性がある。例えば、国債(または他の良質資産)を購入し、必要な会社信用名上の書面信用違約交換(CDS)に関連付けることにより、必要な債券開放をコピーし、ALM需要を満たすことができる。これは、書面信用違約交換期間が米国債の満期日よりも短いため、会社を信用利差の変化に直面させる可能性がある。
埋め込み導関数
中期簡明総合財務諸表付記6を参照して、(I)公正価値を推定するための恒常的な基礎計量の埋め込み誘導ツールおよびそれに対応する公正価値レベルの資料、および(Ii)重大な観察不可能(第3級)投入を使用して、公允価値を推定するための恒常的に計量された埋め込み派生ツールの正味の公正価値計量の前転を理解するために参照されたい。
デリバティブ入金の担保最低利益(“GMxB”)の推定値として含まれる非履行リスク調整の資料については、中期簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
保険加入者責任
確定した金額を精算し、負債台帳とし、これらの金額は、保険義務を履行したり、将来の年金や生命保険福祉のために支払うために計算されています。精算負債額は公認会計基準に従って財務諸表で計算·報告される。保険契約者の負債の詳細については、2021年年報に含まれる“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析-キー会計推定概要”を参照されたい。以下に別の議論がある以外に、私たちの保険加入者の責任に大きな変化はない。
未来の政策優位
私たちは保険項目の下の支払金額について負債を決定します。中期簡明総合財務諸表付記3を参照。我々の2021年年次報告における“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析−保険契約者負債”では、部門や会社や他部門別の将来の政策利益の議論を見つけることができる。
保険加入者口座残高
保険加入者口座残高は、一般に、貸手に記入されるべき利息を含む口座価値に等しいが、解約時に生じる可能性のあるいかなる適用可能な費用の影響も含まれていない。中期簡明総合財務諸表付記3を参照。保険加入者口座残高に関する議論は、我々の2021年年次報告書の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−保険契約者負債”で見つけることができる。保険加入者口座残高には、我々の機関利差保証金業務に関する融資合意に関する金額も含まれています。“-流動資金と資本資源-会社-主な流動資金源と資金源-資金合意”を参照
可変年金保証
私たちは最低福祉を保証するいくつかの可変年金製品を発行し、保険加入者にその初期預金(“福祉基礎”)に基づいてより少ない引き出しの最低リターンを提供する。場合によっては、福祉基数は、追加の預金、ボーナス金額、計算すべき項目、またはオプションの時価増加によって増加することができる。中期簡明総合財務諸表付記3を参照。より多くの情報については、私たちの2021年年報に含まれる“市場リスク-市場リスク-公正価値開放-金利の定量的かつ定性的開示について”および“業務部門および会社およびその他-年金-製品-可変年金”を参照されたい。
選択管理層は、我々の可変年金リスク管理戦略を理解することに関する情報を以下のように考える。
リスク純額
GMIBのリスク純額(“NAR”)は，現在の年率に応じて生涯収入フローを購入するために口座総価値に加算する必要がある金額(あれば)であり，福祉項目で提供される最低額に相当する。この金額は，すべての契約所有者が貸借対照表の日付を年率で計算した場合のこのような保証に対する潜在的な経済リスクを表しており，契約下の保証金額が契約の待機期間に達してから年率で計算される可能性がある.
最低引き出し利益を保証する純資産収益率(“GMWB”)とは、貸借対照表日までに口座価値(ある場合)を超える保証利益金額であり、すべての契約所有者が貸借対照表日に利益を利用すると仮定する。毎年一部の福祉基数だけを抽出することができる。
最低累積収益を保証する純資産収益率(“GMAB”)とは，貸借対照表までの日までに口座価値(あれば)を超える保証収益の額であり，すべての契約所有者が貸借対照表に収益を使用していると仮定する.GMABのNARはGMAB満期日まで利用できません
GMDBの純資産収益率は、貸借対照表までの日までに口座価値(ある場合)を超えた死亡弔慰金金額である。これは、貸借対照表の日にすべての契約に対して死亡クレームが提出された場合、発生するクレーム金額を表し、死亡時に支払うべき所得税の支払いを支援するために購入されたライダーに関連する任意の追加契約クレームを含む。
私たちの可変年金口座価値とGMxBタイプ別の純資産収益率は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 (1) | | December 31, 2021 (1) |
| 帳簿の値 | | 死亡弔慰金NAR(1) | | 生活福祉NAR(1) | | 現金口座価値のパーセンテージ(2) | | 帳簿の値 | | 死亡弔慰金NAR(1) | | 生活福祉NAR(1) | | 現金口座価値のパーセンテージ(2) |
| | (百万ドル) |
| GMIB | $ | 32,871 | | | $ | 5,368 | | | $ | 5,923 | | | 58.2 | % | | $ | 42,328 | | | $ | 1,809 | | | $ | 5,056 | | | 37.3 | % |
| EDB付きGMIB最大値(3) | 8,697 | | | 5,273 | | | 382 | | | 34.1 | % | | 11,118 | | | 2,926 | | | 155 | | | 13.1 | % |
| EDBを持たないGMIBの最大値 | 4,909 | | | 158 | | | 84 | | | 17.8 | % | | 6,289 | | | 3 | | | 29 | | | 4.8 | % |
| GMWB | 20,113 | | | 1,626 | | | 888 | | | 34.2 | % | | 25,322 | | | 139 | | | 680 | | | 23.2 | % |
| GMAB | 550 | | | 19 | | | 19 | | | 23.0 | % | | 750 | | | 1 | | | 1 | | | 0.6 | % |
| GMDBのみ(EDBを除く) | 16,161 | | | 1,795 | | | — | | | 適用されない | | 20,233 | | | 935 | | | — | | | 適用されない |
| EDBのみ | 3,137 | | | 1,298 | | | — | | | 適用されない | | 3,928 | | | 548 | | | — | | | 適用されない |
| 合計する | $ | 86,438 | | | $ | 15,537 | | | $ | 7,296 | | | | | $ | 109,968 | | | $ | 6,361 | | | $ | 5,921 | | | |
__________________
(1)“死亡弔慰金NAR”と“生前弔慰金NAR”は契約レベルで加算されていない。
(2)現金契約の定義は、生活福祉純資産収益率がゼロを超える任意の契約である。
(3)EDBは強化された死亡弔慰金として定義されている。
埋蔵量
公認会計原則によると、私たちのいくつかの可変年金保証機能は保険負債として入金され、総合貸借対照表の将来の保険証券利益の中で報告され、総合経営報告書中の保険加入者の利益とクレームにおける報告の変化である。これらの負債は、株式や債券市場へのリターンおよび金利水準の長期的な仮定を用いて計算される。したがって、これらの債務(2022年6月30日現在66億ドル)は、株式や固定収益市場リターンおよび金利水準の定期的な変化にデリバティブツールほど敏感ではない。将来の保険給付における保険負債として計上される保証には、GMDB、GMWBの生命保険または一部およびGMIBにおいて経年化を必要とする部分と、保険加入者がその口座価値が枯渇したときに経年化することが要求されるときに経年化が予想される生命保険または一部とが含まれる。
他のすべての可変年金保証特徴は埋め込み派生ツールとして入金され、総合貸借対照表上の保険加入者口座残高に報告され、総合経営報告書の派生収益(損失)純額に変化が報告される。2022年6月30日現在、これらの負債は17億ドルの価値があり、見積もり公正価値で入金されている。場合によっては、保証は単独計算を必要とする複数の特徴またはオプションを持ち、担保がそのうちの1つの計算モデルに従って完全に計算できない(“個別計算”と呼ばれる)ことになる。また，Shield Level年金の指数保護と累積特徴はデリバティブに計上され，総合貸借対照表上の保険者口座残高に報告され，総合経営報告書上のデリバティブ純収益(損失)で変化が報告されている。2022年6月30日現在、これらの負債の価値は25億ドルで、見積もり公正価値で入金されている。
GMxBカテゴリ別の可変年金備蓄は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 未来の政策優位 | | 保険加入者口座残高 | | 総埋蔵量 | | 未来の政策優位 | | 保険加入者口座残高 | | 総埋蔵量 |
| (単位：百万) |
| GMIB | $ | 3,503 | | | $ | 1,644 | | | $ | 5,147 | | | $ | 3,374 | | | $ | 1,787 | | | $ | 5,161 | |
| 最大GMIB | 1,055 | | | 103 | | | 1,158 | | | 967 | | | (36) | | | 931 | |
| GMWB | 326 | | | 9 | | | 335 | | | 327 | | | 97 | | | 424 | |
| GMAB | — | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | — | |
| GMDB | 1,712 | | | — | | | 1,712 | | | 1,535 | | | — | | | 1,535 | |
| 合計する | $ | 6,596 | | | $ | 1,746 | | | $ | 8,342 | | | $ | 6,203 | | | $ | 1,848 | | | $ | 8,051 | |
株式市場のパフォーマンス、株式市場の変動や金利が大規模かつ持続的に変化する時期には、これらの担保の帳簿価値が大きく変化する可能性がある。帳簿価値も、ミス、年化、引き出し率を含む死亡率、単独口座リターン、保険加入者行動に対する私たちの仮定の影響を受けている。2021年年報に含まれている“リスク要因--私たちの業務に関連するリスク--私たちのいくつかの年金製品の保証は、私たちの収益を減少させ、私たちの資本を低下させ、私たちの業績の変動性を増加させ、より高いリスク管理コストを招き、私たちをより大きな市場リスクに直面させるかもしれない”と見ている。さらに、保険契約者の行動仮定の変化は、会計推定値の追加的な変化をもたらす可能性がある。
デリバティブヘッジ可変年金保証
我々のマクロ金利ヘッジ計画で保有しているデリバティブ名義総額と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 計器タイプ | | 名目総額(1) | | 公正価値を見積もる | | 名目総額(1) | | 公正価値を見積もる |
| 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | (単位：百万) |
| 金利が入れ替わる | | $ | 2,480 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 1,780 | | | $ | 229 | | | $ | 17 | |
| 金利オプション | | 16,414 | | | 63 | | | 33 | | | 8,050 | | | 83 | | | — | |
| 金利長期 | | 12,095 | | | 19 | | | 1,684 | | | 9,808 | | | 627 | | | 109 | |
| 混合オプション(2) | | 900 | | | — | | | — | | | 900 | | | 8 | | | — | |
| 合計する | | $ | 31,889 | | | $ | 208 | | | $ | 1,717 | | | $ | 20,538 | | | $ | 947 | | | $ | 126 | |
__________________
(1)列報の名目総額はオプションツールが提供する相対経済カバー範囲を代表するとは限らず、いくつかの頭寸は上表に計上されていない相殺頭寸を構築することによって決済されるからである。
(2)混合オプションには金利開放のほかに、株の開放があります。
私たちの可変年金ヘッジ計画に保有するデリバティブの名目総額と推定公正価値、および私たちのマクロ金利ヘッジ計画から割り当てられた金利ヘッジは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 計器タイプ | | 名目総額(1) | | 公正価値を見積もる | | 名目総額(1) | | 公正価値を見積もる |
| 資産 | | 負債.負債 | | | 資産 | | 負債.負債 |
| | (単位：百万) |
| 株式指数オプション | | $ | 21,842 | | | $ | 553 | | | $ | 834 | | | $ | 20,695 | | | $ | 889 | | | $ | 876 | |
| 持分総リターンが脱落する | | 25,258 | | | 1,235 | | | 829 | | | 32,719 | | | 493 | | | 588 | |
| 株式の差額が入れ替わる | | 281 | | | 9 | | | 1 | | | 281 | | | 9 | | | 1 | |
| 金利が入れ替わる | | 2,480 | | | 125 | | | — | | | 1,780 | | | 229 | | | 17 | |
| 金利オプション | | 15,813 | | | 63 | | | 19 | | | 7,450 | | | 28 | | | — | |
| 金利長期 | | 6,727 | | | 19 | | | 865 | | | 4,440 | | | 218 | | | 13 | |
| 混合オプション | | 900 | | | — | | | — | | | 900 | | | 8 | | | — | |
| 合計する | | $ | 73,301 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,548 | | | $ | 68,265 | | | $ | 1,874 | | | $ | 1,495 | |
__________________
(1)列報の名目総額はオプションツールが提供する相対経済カバー範囲を代表するとは限らず、いくつかの頭寸は上表に計上されていない相殺頭寸を構築することによって決済されるからである。
これらのヘッジ値の推定公正価値の経時的変化は、任意の所与の期間において実質的である可能性がある我々の純収入および株主権益に影響を与える。“2021年年報”中の“リスク要素--私たちの業務に関連するリスク--私たちの可変年金開放リスク管理策略は無効になる可能性があり、私たちの収益能力指標の大幅な変動を招く可能性があり、そして私たちの法定資本にマイナス影響を与える可能性がある”、“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--肝心な会計推定概要”と“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--リスク管理戦略”を見た。
流動性と資本資源
私たちの業務と経営業績は世界の資本市場と全体の経済状況の大きな影響を受けています。世界の資本市場、特定の市場、あるいは金融資産カテゴリの緊張状況、変動または中断は私たちに不利な影響を与える可能性があり、一部の原因は私たちが大量のポートフォリオを持っているためであり、私たちの保険負債と派生商品は絶えず変化する市場要素に非常に敏感である。世界的な資本市場や経済状況の変化は、私たちの債務や株式証券の融資コストや市場金利に影響を与える可能性がある。我々の流動性と資本需要能力を満たす市場要因に影響を与える可能性のあるより多くの情報は、新冠肺炎の流行に関連する要素を含み、2021年年報における“-業界傾向と不確実性-新冠肺炎の大流行”と“-投資-現在の環境”、および“経営層の財務状況と運営結果の議論と分析-業界傾向と不確実性”、および“経営層の財務状況と運営結果の議論と分析-投資-現在の環境”を参照されたい。
流動性と資本管理
私たちの資本、私たちの業務の組み合わせ、格付け、そして利用可能な資金源を維持する期待に基づいて、私たちは現在の市場条件といくつかの圧力シナリオでの業務需要を満たすのに十分な流動性があると信じています。我々の取締役会と上級管理層は、年間資本計画及び資本目標の提案修正を含む資本管理過程のガバナンスに直接関与している。私たちは市場状況と変化する需要と機会に基づいて、私たちの流動性と資本計画を監視し、調整していく。
私たちは相当な短期流動性を維持しており、2022年6月30日と2021年12月31日までそれぞれ40億ドルと38億ドルだった。短期流動資金は、質権または他の方法で約束された資産を含まない現金および現金等価物および短期投資からなる。質権または他の方法で約束された資産には、証券貸借、派生商品、および預金または信託の形態で保有されている資産に関連する受取金額が含まれる。
私たちの流動性管理の構成要素の一つは、2022年6月30日と2021年12月31日まで、流動資産レベルを管理することを含み、流動資産レベルはそれぞれ461億ドルと549億ドルである。流動資産は、質権または他の方法で約束された資産を含まない現金および現金等価物、短期投資および公開取引証券からなる。質権または他の方法で約束された資産には、証券貸借、融資協定、デリバティブ、および預金または信託の形態で保有されている資産に関連する受取金額が含まれる。
会社(The Company)
流動性
流動性とは、私たちの運営、投資、融資活動の現金需要を満たすために、私たちの正常な運営から十分なキャッシュフローを生成する能力があることを意味する。私たちは私たちが毎日監視しているポートフォリオの12ヶ月間の予測に基づいて、私たちの流動性需要を決定する。私たちはこのスクロールの12ヶ月の予測に基づいて一般口座資産とデリバティブの組み合わせおよび一般口座資産の満期日を調整します。この予測を支援するために、(I)追加担保または取引相手への担保返還の要求が増加する可能性があること、(Ii)新規業務販売の減少、および(Iii)契約保持者および保険加入者が早期に脱退するリスク、および既存の保険証書および契約の失効および解約を含む様々な状況の影響を反映したキャッシュフローおよびストレステストを行った。私たちの多くの製品には引き出し権を制限する条項が含まれています。これらの条項は顧客が製品の期限までに引き出しを行うことを阻止します。私たちが予想していた流動資金需要を超える大量の現金が必要であれば、市場状況や流動資金需要の金額や時間に応じて様々な代替案を選択することができる。これらの選択可能な流動資金源には、担保融資プロトコル、無担保信用手配、および担保承諾手配を含む運営からのキャッシュフロー、流動資産の売却および資金源が含まれる。
いくつかの不利な市場や経済的条件の下で、私たちが流動性を得る機会が悪化する可能性があり、あるいは流動性を得るコストが増加する可能性がある。
資本
私たちは私たちの財務力と信用評価を維持するために私たちの資本状況を管理する。私たちの資本状況は、様々な市場や経済条件下での運営と成長需要を満たすために、保険会社内でキャッシュフローを発生させる能力、業務リスクを効果的に管理する能力、および私たちの資金の借り入れと追加資本の調達の期待能力に支持されています。
現在の公認会計原則によると、我々の目標は約25%の債務資本比率を維持することであり、A.M.Best，Fitch，Moody‘sとS&Pが計算したキーレバー率の平均値を用いてこの比率を監視することである。したがって、私たちは日和見的に時間の経過とともにより多くの融資を求めることができるかもしれない。これには信用手配下の借金、債務発行が含まれるかもしれない
株式又は混合証券、定期融資の発生又は既存債務の再融資。私たちが私たちに有利な条項と条件でこのような融資取引を完了できるという保証はない。
通常の市場条件で400%から450%の間の目標組合せリスク基礎資本(“RBC”)比率を支持するために、我々の可変年金契約の総資産が通常の市場条件下での契約有効期間内の資本市場シナリオの最悪の2%の平均値を達成またはそれよりも達成するか、またはそれよりも高い資本および開放リスク管理計画を維持することが予想される。
株式買い戻し計画があり、この計画によると、管理層は、適用される法律の要求に基づいて、10 b 5-1計画に基づいて、または加速株式買い戻し計画に基づいて、または私的協議による取引を含む、公開市場を通じて買い戻しを行うことができる。普通株の買い戻しはいくつかの要素に依存し、私たちの資本状況、流動性、財務実力と信用格付け、一般市場状況、私たちの普通株の管理層に対する株式の潜在価値の評価の市場価格と適用の規制承認、その他の法律と会計要素を含む。
私たちは現在普通配当金を発表して支払う計画を持っていない。将来の任意の発表および配当金または他の資本分配またはリターンは、私たちの取締役会によって適宜決定され、私たちの財務状況、経営結果、現金需要、規制および他の制限、資本要件(私たちの保険子会社の資本要件を含む)、契約制限、および取締役会がこのような決定を下すことに関連する任意の他の要素に依存するであろう。したがって、私たちが任意の配当金を支払うこと、または私たちの普通株に他の資本分配またはリターンを行うこと、またはそのような配当金、分配または資本収益に関する金額を保証することはできない。
流動資金と資本の出所と用途
私たちの流動資金と資本の主な出所と用途は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 資料源： | | | |
| 経営活動，純額 | $ | 18 | | | $ | 69 | |
| 保険加入者口座の残高が変化し、純額 | 5,630 | | | 5,591 | |
| すでに貸し出された証券その他の取引項の下で担保された支払金変動，純額 | 406 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 総出所 | 6,054 | | | 5,660 | |
| 用途： | | | |
| | | |
| 投資活動、純額 | 5,019 | | | 4,412 | |
| すでに貸し出された証券その他の取引項の下で担保された支払金変動，純額 | — | | | 109 | |
| 償還長期債務 | 1 | | | 1 | |
| 優先配当金 | 53 | | | 46 | |
| 株の買い戻しで得た在庫株 | 259 | | | 192 | |
| 特定の派生ツールと他のデリバティブ関連取引の融資要素、純額 | 112 | | | 118 | |
| その他、純額 | 13 | | | 8 | |
| 総用途 | 5,457 | | | 4,886 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | 597 | | | $ | 774 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの保険業務の元本現金は保険料、年金費用、純投資収入から流入します。元金現金流出は，各種年金や生命保険製品，運営費用と所得税および利息支出の結果である。これらのキャッシュフローに関連する主な流動性の問題は，契約保持者と保険加入者が早期に引き出すリスクである。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動の元本現金は元金の返済、投資満期と売却からの収益、独立デリバティブの決済に流入します。主な現金流出は購入投資と独立デリバティブの決済と関係がある。私たちは通常、保険業務の現金が当社のALM規律に基づいて再投資され、保険負債に資金を提供するため、投資活動から純現金を得ることができます。私たちは包括的な投資リスク管理プロセスを通じてこのようなリスクを密接に監視して管理する。これらのキャッシュフローに関する主な流動性懸念は債務者の違約や市場混乱のリスクである。
融資活動によるキャッシュフロー
私たちの融資活動の主な現金は、債務と株式証券の発行、保険加入者口座残高に関する資金預金、証券貸借から流入する。元金現金流出は，債務返済，普通株買い戻し，優先株配当金，保険加入者口座残高に関する引き出し，貸し出し証券の返却からである。これらのキャッシュフローに関連する主な流動性懸念は、市場混乱と保険加入者の早期引き出しのリスクである。
流動性と資本の主な源
“-流動性と資本の源と用途”で議論されている流動性および資本源の概要に加えて、我々の主要な流動性および資本源に関する以下の追加情報を提供する
資金源
流動資金は各種の資金源から提供され、担保と無担保融資協定、無担保信用手配と担保承諾手配を含む。資本は、債務と株式証券の発行、そして私たちの信用手配の下での借金を含む異なる資金源から来ている。私たちはアメリカ証券取引委員会で登録保留声明を維持し、公債、株式権、混合証券の発行を許可した。米国証券取引委員会規則の下で有名な経験豊富な発行者として，我々の棚上げ登録声明は届出時に自動的に発効することに規定されており，声明の発行能力はない.私たちの資金源の多様性は私たちの資金柔軟性を高め、任意の市場や資金源への依存を制限し、資金コストを一般的に低下させた。私たちの主な資金源は
優先株
優先株発行に関する資料は、当社2021年年報に掲載されている中期簡明総合財務諸表付記8及び総合財務諸表付記10を参照されたい。
資金調達協定
光明生命保険会社は時々融資協定を発行し、発行されたお金を私たちの機関の利差保証金業務に関連する利差貸借目的に使用したり、追加の流動資金を提供したりする。機関利差保証金業務は、以下により詳細に説明する計画に関連する融資協定からなる。資金調達契約の詳細については、2021年年次報告書の連結財務諸表付記3を参照されたい。
融資協定支援の商業手形計画
2021年7月、光明生命保険会社は利差融資目的のための融資合意支援の商業手形計画(“FABCP計画”)を設立し、この計画によると、特殊目的有限責任会社(“SPLLC”)は商業手形を発行することができ、光明生命保険会社がSPLLCに発行した融資合意に基づいて得られた資金をBright Tower Life Insurance Companyに入金することができる。FABCP計画によると，いつでも未返済を許可する元金総額は最高30億ドルである。本融資協定に関する活動は“会社とその他”で報告されている。
融資合意支援手形計画
2021年4月、光明生命保険会社は融資協議支援手形計画(FABN計画)を設立し、この計画によると、光明生命保険会社は利差融資目的で特殊目的法定信託に融資協定を発行することができる。FABN計画によると、いつでも未返済を許可する元金総額は最高50億ドル。これらの融資合意に関する活動は“会社とその他”で報道されている。
連邦住宅ローン銀行融資協定
光明家生命保険会社はアトランタ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーであり、そこでは担保融資プロトコル計画を維持しており、この計画によれば、(I)利差融資目的または(Ii)追加の流動資金を提供するために融資協定を発行することができる。これらの融資合意に関する活動は“会社とその他”で報道されている。
Farmer Mac融資協定
光明家生命保険会社と連邦農業担保融資会社およびその付属会社Farmer Mac Mortgage Securities Corporation(“Farmer Mac”)は保証融資協定計画を持っており、期限は2023年12月31日までであり、この協定によると、双方は総額5億ドルに達する融資協定(I)を締結し、利差融資目的または(Ii)に追加の流動資金を提供することができる。これらの融資合意に関する活動は“会社とその他”で報道されている。
利差貸借目的のための融資協定に関する資料は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 元金総額
卓越した | | 発行する． | | 金を返す |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：百万) |
| FABCP計画 | | $ | 1,721 | | | $ | 1,848 | | | $ | 5,015 | | | $ | — | | | $ | 5,142 | | | $ | — | |
| FABN計画 | | 3,450 | | | 2,900 | | | 550 | | | 2,000 | | | — | | | — | |
| 連邦住宅金融局助成協定 | | 2,900 | | | 900 | | | 3,750 | | | 600 | | | 1,750 | | | — | |
| Farmer Mac融資協定 | | 500 | | | 125 | | | 400 | | | 25 | | | 25 | | | — | |
| 合計する | | $ | 8,571 | | | $ | 5,773 | | | $ | 9,715 | | | $ | 2,625 | | | $ | 6,917 | | | $ | — | |
債務発行
債務発行に関する情報は、2021年年報の連結財務諸表付記9を参照されたい。
信用と約束ローン
私たちの信用と約束ローンに関する情報は、2021年年報に総合財務諸表に添付されている9と10を参照してください。私たちが新しい循環信用手配を締結した資料については、中期簡明総合財務諸表付記7を参照してください。
私たちは私たちの融資相手側がこれらの手配の下でそれぞれの契約義務を履行できないと信じる理由がない。信用と約束融資の下での約束が満期になる可能性があるため、これらの金額は必ずしも未来の実際の現金資金需要を反映しているとは限らない。
私たちの循環信用計画には、特定の最低調整後の総合純価値の維持を要求すること、総負債と総資本の比率を指定のパーセントを超えないように維持すること、および子会社が発生する可能性のある債務金額に制限を加えることを含む財務契約が含まれており、これは私たちの運営と資金使用を制限する可能性がある。2022年6月30日に、私たちはこのような金融協約を遵守した。
流動性と資本の主な用途
“-流動性と資本の源と用途”で議論されている流動性および資本用途の概要に加えて、我々の流動性および資本の主な用途に関する以下の追加情報を提供する
普通株買い戻し
BHF普通株の買い戻しの許可、当該等の許可に基づいて買い戻しされた普通株の金額、および2022年6月30日に許可された残りの金額に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記8を参照されたい。2022年6月30日から2022年8月2日まで、BHFは10 B 5-1計画に基づき、公開市場を通じて1，279，660株の普通株を追加購入し、価格は5，200万ドルだった
優先株配当
当社の優先株配当金の発表及び配布に関する資料は、中期簡明総合財務諸表付記8を参照されたい。
債務返済·買い戻し·償還·交換
債務返済と買い戻しに関する情報、および債務満期日と未返済長期債務の条項については、2021年年報における総合財務諸表付記9を参照されたい。
私たちはすでに、将来的に現金による他の証券の購入または交換、公開市場での購入、個人的な交渉取引、または他の方法で私たちの未返済債務の返済または購入を求めることができるかもしれない。このような任意の買い戻しまたは交換は、私たちの流動性要件、契約制限、一般市場条件、および適用される規制、法律、および会計要素を含むいくつかの要素に依存するだろう。私たちがどんな債務を買い戻すか、そしてそのような種類の買い戻しの規模と時間は私たちが自分で決定するだろう。
保険責任
私たちの保険業務で発生する負債は、主に各種年金や生命保険製品の下での福祉支払い、および保険証書の解約、抽出、ローンの支払いに関連しています。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、一般口座の上納と引き出し総額は、それぞれ56億ドルと14億ドルで、私たちの機関の利益保証金業務に関連する資金協定の返済が含まれている。我々の機関の利差保証金業務に関するより多くの情報は、“-主な流動性源と資本-資金源-資金契約”を参照されたい。
質抵当保証品
我々は，我々が行っている業務運営に関する様々なリスクを管理するためにデリバティブ取引に参加している.私たちは私たちのデリバティブに関連する取引相手に担保を抵当し、取引相手から私たちに抵当します。2022年6月30日まで、私たちは取引相手に200万ドルの現金担保を約束した。2021年12月31日まで、私たちは取引相手に現金担保を何も抵当しなかった。2022年6月30日と2021年12月31日には、取引相手が約束した13億ドルと17億ドルの現金担保をそれぞれ返還する義務がある。質抵当品のその他の資料については、中期簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。私たちはまた時々資金調達協定と関連された担保を質する。
私たちはデリバティブ取引相手から非現金担保を獲得し、これらの担保はいくつかの制限を受けて売却または再質することができ、私たちの総合貸借対照表に記録されていない。2022年6月30日と2021年12月31日まで、推定公正価値で計算されたこのような非現金担保の金額はそれぞれ6.12億ドルと5.93億ドルだった。
質抵当品の補足資料については、中期簡明総合財務諸表付記5を参照されたい。
証券貸借
我々は、ポートフォリオの総リターンを向上させることを目的とした証券貸借計画を有しており、この計画によると、証券は第三者に貸与され、主にブローカーや商業銀行である。私たちは借り手から担保を得て、通常は現金で、借りた証券が私たちに返却される時、抵当品は借り手に返却しなければなりません。私たちの証券貸借計画によると、私たちは2022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ私たちがコントロールしている54億ドルと46億ドルの現金担保に責任がある
私たちは取引相手から証券貸借の非現金担保を取得し、これらの担保は売却または再質することができず、私たちの総合貸借対照表にも記録されていない。2022年6月30日まで、私たちは何の非現金担保も持っていない。2021年12月31日の推定公正価値で計算すると、この非現金担保の金額は200万ドルです。
証券貸借計画の更なる検討については、中期簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。
あるいは事項、約束、保証があります
損失が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは訴訟、監督、その他、損失の責任を決定する。関連またはある事項の補足資料は、中期簡明合併財務諸表付記11を参照されたい。
私たちが約束したのは、共同投資、銀行信用手配、プライベート社債投資のための資金提供の約束、住宅ローン約束に基づいて資金を提供する約束を含む、私たちのポートフォリオの総リターンを向上させるためのものです。引受支払いに関する補足資料は、中期簡明総合財務諸表付記4と付記11を参照されたい。
私たちの正常な業務過程で、私たちは第三者にいくつかの賠償、保証、そして約束を提供したので、私たちは今または将来支払う必要があるかもしれない。保証に関する補足資料は、中期簡明総合財務諸表付記11を参照されたい。
親会社
流動性と資本
流動性を評価する際には，親会社のキャッシュフロー需要と合併後の会社グループのキャッシュフロー需要を区別することが重要である。BHFはその保険子会社のキャッシュフローに大きく依存してその義務を履行する。BHF流動性の制限は、業務需要または法規要件の遵守による結果である可能性がある
短期流動性と流動資産
2022年6月30日と2021年12月31日まで、必和必拓及びその一部の非保険子会社の短期流動資金はそれぞれ12億ドルと16億ドルである。短期流動資金は、質権または他の方法で約束された資産を含まない現金および現金等価物および短期投資からなる。質権または他の方法で約束された資産は、信託形態で保有された資産を含む。
BHFとその一部の非保険子会社の流動資産は、2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ12億ドルと16億ドルであり、このうち12億ドルと15億ドルはBHFが保有している。流動資産は、質権または他の方法で約束された資産を含まない現金および現金等価物、短期投資および公開取引証券からなる。質権または他の方法で約束された資産は、信託形態で保有された資産を含む。
法定資本と配当金
NAICと州保険部門はすでに規定を制定し、RBC式に基づいて保険会社に最低資本化要求を提供する。RBCは，各種資産，保険料，クレーム，費用，法定準備金項目に係数を適用して計算した式である。この式は保険者のリスク特徴を考慮し、資産リスク、保険リスク、金利リスク、市場リスクと業務リスクを含み、年ごとに計算する。この式は、資本不足の可能性のある保険会社を特定し、手段としてではなく、規制行動を開始するための早期警戒規制ツールとして使用され、保険会社の一般ランキングを行う。州保険法は保険監督機関に権限を与え、保険会社に様々な行動をとること、あるいは調整後の総資本(TAC)がいくつかのRBCレベルに達していないか、またはそれを超える保険会社に対して様々な行動をとることを要求する。保険規制機関に提出された最新年度の法定財務諸表の日までに、これらの要求に拘束された保険子会社のTACは、これらのRBCレベルを超えている。
私たちの保険子会社は最終的に、その異なる親会社エンティティを通じてBHFに支払うことができる配当金の金額が、私たちの業務に追加のリスク保障と投資を提供することができる。このような配当金は、我々の保険子会社が格付けを維持するために保有する黒字金額によって制限され、これは通常、RBCの最低要求よりも高い。私たちは資本がこれらの格付け目標と一致することを維持するために積極的に行動し、配当金の金額を調整することと、内部または外部資本源から財務資源を配備することを含む可能性がある。その中のいくつかの活動は規制部門の承認を必要とするかもしれない。しかも、私たちの保険子会社は配当金の支払いと他の分配は保険法律法規によって制限されている。2021年年報の連結財務諸表付記10を参照してください。
流動性と資本の主な源と用途
BHFの主な資金源は、Bright Tower Holdings、LLC(“BH Holdings”)の割り当て、その保険子会社およびBRCDの配当および資本リターン、資本市場発行、ならびにBHF自身の現金および現金等価物および短期投資を含む。このような資金源はまた私たちの保険子会社を通じて他の流動資金源によって直接または間接的に補充されることができる。例えば、私たちは、私たちが規制されているエンティティと規制されていないエンティティの内部との間に流動性を提供して、私たちの業務を支援する内部流動性手配を確立しました。
BHF流動資金の主な用途は、債務超過義務(利息支出と債務返済を含む)、優先株配当、子会社への資本貢献、普通株買い戻し、一般運営費用の支払いを含む。私たちが子会社から得た配当金、私たちのポートフォリオおよび他のキャッシュフロー、および予想される資本市場参入によって生じる現在と未来の現金流入の分析と比較によると、BHFは債務返済、優先配当金の支払い、その子会社への出資、その普通株の買い戻し、すべての一般運営費用の支払い、その現金需要を満たすのに十分な流動性と資本があると信じている。
“-会社-流動性および資本の主要源”および“-会社-流動性および資本の主な用途”で議論されている流動性および資本源に加えて、BHFの流動性および資本の主要源および用途に関する以下の追加情報が提供されている
BHホールディングスの分配と出資
BHFは、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、BH Holdingsからそれぞれ3.5億ドルと3.1億ドルの現金分配を受けた。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、必ず和必拓はBH Holdingsに何の現金も出資しなかった
会社間短期ローン
BHFは、借り手として、借り手であるいくつかの非保険子会社と短期会社間融資協定を締結して、短期および総合に基づいて借り手および貸手の利用可能な現金管理を促進する。このような会社間融資協定は、管理層がBHFとその子会社融資者との現金使用効率を最適化し、その収益を最大化することを可能にする。当社間融資合意により達成された1ローン当たりの期限は364日を超えず、変動金利で元金未返済の利息を計上し、月ごとに支払います。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、必ず和必拓はそれぞれそのある非保険子会社から4.57億ドルと3.52億ドルを借り入れ、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ7.53億ドルと4.81億ドルのこのような借金を返済した。このような合意に基づくBHFの未返済債務総額は、2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ4.16億ドルと7.12億ドルとなった
会社間流動資金手配
BHFは、合併後の会社グループ内と非保険子会社との間に短期的な流動性を提供するために、そのいくつかの保険および非保険子会社と会社間流動性手配を確立している。これらの手配は、BHFとその参加子会社間の一連の循環ローン協定から構成されており、各会社は相互に貸借することができるが、期限は364日を超えてはならない。二零二年六月三十日及び二零二一年六月三十日までの六ヶ月間、必ずこのようなローンの下で借金したり返済したりする必要はありませんが、二年六月三十日及び二零二一年十二月三十一日には、必ずこのようなローンの下に未返済の債務はありません。
前向き陳述に関する説明
本報告書および私たちが時々下した他の口頭または書面声明に含まれる可能性のある情報は、1995年の“個人証券訴訟改革法”によって示された前向き声明を含むか、または基礎となる。このような展望的な陳述は重大な危険と不確実性を含む。可能な場合、私たちは、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“可能”、“将”、“可能”、“意図”、“目標”、“目標”、“指導”、“予測”、“初歩”、“目標”、“継続”、“目標”、“計画”、“信じる”および他の同様の意味の言葉および用語を使用して、このような陳述を決定しようと試みている。あるいは将来の時期にリンクして、将来の経営や財務業績の議論と関係がある。具体的には、これらの陳述は、将来の行動、予期されるサービスまたは製品、財務予測、現在および予想されるサービスまたは製品の将来のパフォーマンスまたは結果、販売努力、費用、法的訴訟などの意外な状況の結果、ならびに経営および財務結果の傾向に関連する陳述を含むが、これらに限定されない。
どんな展望的な陳述も間違っていることが証明されるかもしれない。それらは不正確な仮定や既知または未知のリスクと不確実性の影響を受ける可能性がある。多くのこのような要素は光明ビル金融会社の未来の実績を決定する重要な要素になるだろう。これらの声明は、現在の予想と現在の経済環境に基づいており、いくつかの予測困難なリスクと不確実性に関連している。このような声明は未来の業績を保証するものではない。各種の既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素のため、実際の結果は前向き陳述中の明示的或いは暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。これらすべてのリスクと要因を決定することはできませんが、これらのリスクと要因は、
•実際の経験と精算仮説の違いと私たちの精算モデルの有効性
•より高いリスク管理コストとより高い市場リスクを開放していますなぜなら私たちの製品の保証は
•私たちの可変年金開放リスク管理戦略の有効性と、この戦略が私たちの収益能力指標に与える変動性の影響、そして私たちの法定資本に対する負の影響
•実際の結果と比較して、実際の結果は、場合によっては計算の感受性と、私たちが利用する可能性のある可変年金リスク管理戦略に関連する敏感性とに実質的な差がある
•金利が将来のULSG保険加入者の義務と純収益の変動性に及ぼす影響
•現在の新冠肺炎の大流行の影響
•長期契約会計の変化を含む、我々の会計基準、慣例、または政策の変化に適用され、大きな悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの財務力または信用格付けが引き下げられたり、引き下げられたりする可能性があることによるビジネス損失および他の負の影響
•再保険の利用可能性と、当方の再保険または賠償手配の相手側がその義務を履行する能力
•サービス、製品の特徴、規模、価格、実際または感知の財務力、クレーム格付け、信用格付け、電子商取引能力と知名度の面で競争が激化している
•流通ルートを通じて製品を販売し流通する能力は
•第三者が必要なサービスを提供することができず、このような第三者のやり方およびプログラムが失敗し、第三者から必要な情報や協力を得ることができない
•私たちの子会社が株主に配当金を支払う能力と株主に配当金を支払って普通株を買い戻す能力
•気候変動に関するリスクは
•保険加入者のクレームに与える極端な死亡事件の悪影響
•流動性の需要を満たし、資本を得る能力を含む、不利な資本と信用市場の状況の影響
•資本市場、米国と世界経済の経済状況、および地政学的事件、軍事行動または悲劇的な事件が私たちのポートフォリオに与える影響は、達成され、実現されていない損失と減価、純投資利益の差、純投資収益への影響を含む
•私たちの投資や私たちのデリバティブ取引相手に関連する発行者、保証人または担保に悪影響を及ぼす事件が、減価、推定額、準備金、投資純収益、未実現損益頭寸の変化に及ぼす影響
•規制と規制と執行政策の変化が私たちの保険業務や他の業務に及ぼす影響
•将来可能な税金立法は、消費者に対する私たちの製品の魅力を低下させるかもしれません。これは税金に潜在的な実質的なマイナス影響を与える可能性があります
•リスク管理のための私たちの政策と手続きの有効性
•ネットワークまたは他の情報セキュリティシステムの任意の障害による機密情報の損失または漏洩、私たちの名声の損害、および私たちが効率的に業務を展開する能力の損害；
•私たちが大都会人寿(その子会社や関連会社、“大都会人寿”)から分離したすべてまたはどの部分の税収結果も期待されておらず、私たちの税金属性に影響を与える重大な追加税金や重大な不利な結果を招いた
•税務または他の問題における大都会人寿との任意の紛争、および大都会人寿または他の合意の下での我々の義務との合意または分岐の任意の結果の不確実性；
•この報告書と私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出した文書に記載されている他の要素。
このような理由から、私たちは、私たちが2021年年報に含まれている他の警告声明と、私たちの2021年年報で決定されたリスク、不確定要素、特に“リスク要因”および“市場リスクに関する定量化および定性的開示”と題する章、およびその後に米国証券取引委員会に提出された他の文書でも、いかなる前向き声明にも依存しないことを警告します。さらに、任意の前向き表現は、発表された日にのみ発表され、私たちは、表現が発表された日の後に発生したイベントまたは状況を反映するために、または法的に別の要求がない限り、任意の前向き表現を更新または修正する義務がない。
企業情報
私たちはしばしば私たちの投資家関係サイトを使用して、プレゼンテーション、プレスリリース、および他の投資家にとって重要とみなされる可能性のある情報を提供します。そこで、投資家や同社に興味のある他の人たちがhttp：//investor.blIGHTHORSEFINFINAL.comで共有している情報を見ることを奨励します。また、私たちの投資家関係サイトは、財務情報を発表する際に電子メール警報を自動的に受信するために、興味のある人を登録することを可能にする。本報告または我々が米国証券取引委員会に提出する任意の他の文書に記載されている任意のウェブサイトに含まれる情報またはそれに関連する情報は、本報告または米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告または文書に引用によって含まれないことはなく、明確な説明がない限り、どのウェブサイトの参照も非能動的な文字参照にすぎない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは定期的に私たちの市場リスクの開放を分析して、金利、株式市場価格、信用利差と外貨為替レートリスクを含みます。この分析の結果として、私たちはある資産と負債の推定公正価値が金利変化の影響を大きく受け、株式市場価格と外国為替為替レートの変化の影響を受けることを決定した。私たちは保険と年金業務と一般口座投資活動を通じて市場リスクにさらされている。本議論では、“市場リスク”は、金利、株式市場価格、信用利差、外貨為替レートの変化による見積公正価値の変化と定義される。私たちはこの議論の範囲を超えて、公正な価値変動以外の他の財政的影響を推定する可能性があるかもしれない。我々の市場リスクの開放についての記述は，我々が2021年年報の“市場リスクに関する定量的·定性的開示”の欄で見つけることができる。
我々の市場リスク開放は，我々がこれまで2021年年報で開示した市場リスク開放と比較して実質的な変化はなかったが，金利変化に対する感度は除外した。金利上昇100ベーシスポイントに対する感度は2021年12月31日の89億ドルから2022年6月30日の79億ドルに低下し、下げ幅は12%であり、これは主に金利上昇が固定期限証券の見積もり公正価値に与える影響が、経営陣の予想に合致しているためである。
項目4.制御とプログラム
経営陣は、CEO及び最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了まで、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)第13 a−15(E)条及び第15 d−15(E)条に規定する企業開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、これらの開示統制および手続きは2022年6月30日から発効すると結論した。
大都会人寿はサービス協定を通じて当社に過渡的ないくつかのサービスを提供します。会社は引き続き業務フローを変更し、システムを実施し、新たな第三者手配を構築する。私たちはこれらが全体的に財務報告書に対する私たちの内部統制の大きな変化だと思う。
上述した以外に、当社は2022年6月30日までの四半期内の財務報告の内部制御(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えないか、または合理的にこのような財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はない。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
中期簡明総合財務諸表付記11を参照。
第1 A項。リスク要因
私たちは、この報告書、2021年年報、および私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の文書で、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性のある様々なリスクについて議論しました。また，“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−前向き陳述に関する説明”を参照されたい。我々がこれまで2021年年報で開示してきたリスク要因と比較して，我々のリスク要因は実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
2022年6月30日までの3ヶ月間、BHFまたはその付属会社またはその代表がBHF普通株を購入する場合は以下の通りである
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| 期間 | | 購入した株式総数(%1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式総数(2) | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
| | | | | | | | (単位：百万) |
| April 1 — April 30, 2022 | | 776,371 | | | $ | 52.59 | | | 776,371 | | | $ | 613 | |
| May 1 — May 31, 2022 | | 881,749 | | | $ | 48.50 | | | 881,749 | | | $ | 570 | |
| June 1 — June 30, 2022 | | 1,096,179 | | | $ | 43.77 | | | 1,095,659 | | | $ | 522 | |
| 合計する | | 2,754,299 | | | | | 2,753,779 | | | |
__________________
(1)適用される場合、購入された株式総数は、私たちが公開発表した福祉計画または計画下の株式ベースの報酬報酬に関連するオプション行使コストおよび源泉徴収義務を行使または帰属することに関連して源泉徴収された普通株を含む。
(2)普通株の買い戻しに関するより多くの情報は、“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--流動資金と資本資源--会社--流動資金と資本の主要な用途--普通株買い戻し”と中期簡明総合財務諸表付記8を参照されたい。
項目6.展示品
(私たちの契約におけるReliance on Statementについての説明：本プロトコルの添付ファイルを検討する際に、これらのプロトコルは、Bright Tower Financial，Inc.およびその子会社または付属会社または合意の他の当事者に関する任意の他の事実または開示情報を提供するために、その条項に関する情報を提供するためのものであることを覚えておいてください。協定は適用された合意のすべての当事者の陳述と保証を含む。これらの陳述および保証は、完全に合意を適用する他の当事者の利益のために行われ、(1)すべての場合に事実に対する明確な陳述とみなされるべきではなく、これらの陳述が不正確であることが証明された場合に、リスクを一方の当事者に割り当てる方法、(2)適用合意交渉に関連する開示によって、必ずしも合意に反映されるとは限らない他の当事者に制限を加えること、(3)投資家が実質的とみなされる可能性のある方法で重要性基準を適用することができる。および(Iv)は、プロトコルが適用される日またはプロトコルが指定する可能性のある他の1つまたは複数の日付のみで行われ、より新しい事態の発展によって制限される。したがって、これらの陳述および保証は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならない。Bright Tower Financial，Inc.およびその子会社および付属会社に関するより多くの情報は、本明細書の他の場所およびBright Tower Financial，Inc.の他の公開ファイルで見つけることができ、これらのファイルは、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govによって無料で取得することができる。)
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| 証拠品番号： | | 説明する |
| 10.1 | | Bright Tower Financial，Inc.，Bank of America，N.A.行政エージェントが他の貸手と締結した日として2022年4月15日の循環信用協定は，添付ファイル10.1を参照することにより，2022年4月19日に提出された現在の報告Form 8−Kに組み込まれている。 |
| 31.1* | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
| 31.2* | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
| 32.1** | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
| 32.2** | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
| 101.INS* | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 101.SCH* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
| 101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.LAB* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
| 101.PRE* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
| 101.DEF* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
| 104* | | Bright Tower Financial，Inc.2022年6月30日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)のフォーマットである。 |
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 光明の家金融会社です。 |
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| 差出人： | エドワード·A·スピハル |
| 名前： | エドワード·A·スピハル |
| タイトル： | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | (正式な権限者兼最高財務官) |
日付：2022年8月5日
