ユナイテッド航空 州政府
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
あるいは…。
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(法団として設立された国又はその他の司法管区) |
(税務署雇用主身分証明書番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
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未償還株 |
クラス |
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2022年8月3日 |
普通株、額面0.01ドル |
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万宝盛華集団。
索引.索引
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ページ 番号をつける |
第1部 |
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財務情報 |
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プロジェクト1 |
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財務諸表(監査なし) |
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合併貸借対照表 |
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3-4 |
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連結業務報告書 |
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5 |
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総合総合収益表(損益表) |
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5 |
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統合現金フロー表 |
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6 |
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|
合併株主権益報告書 |
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7-8 |
|
|
連結財務諸表付記 |
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9-24 |
プロジェクト2 |
|
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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25-41 |
第3項 |
|
市場リスクの定量的·定性的開示について |
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41 |
プロジェクト4 |
|
制御とプログラム |
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41 |
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第II部 |
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その他の情報 |
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|
第1 A項 |
|
リスク要因 |
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42 |
プロジェクト2 |
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未登録株式証券販売と収益の使用 |
|
42 |
第5項 |
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その他の情報 |
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42-43 |
プロジェクト6 |
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陳列品 |
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44 |
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|
サイン |
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45 |
2
第I部-融資IAL情報
プロジェクト1-財務ST物件(監査なし)
万宝盛華集団。
合併残高紙(監査なし)
(単位：百万)
資産
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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売掛金から不良債権を差し引いて準備する |
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前払い費用と他の資産 |
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流動資産総額 |
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その他の資産： |
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商誉 |
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無形資産は累計償却が少ない |
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経営的リース使用権資産 |
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その他の資産 |
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その他資産総額 |
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財産と設備： |
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土地、建物、賃貸内装、設備 |
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減算：減価償却累計と償却 |
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純資産と設備 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
3
万宝盛華集団。
共同管理マンション年限付き貸借対照表(未監査)
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
負債と株主権益
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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支払うべき従業員補償 |
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負債を計算すべきである |
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賃金税と保険を計算すべきだ |
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付加価値税を納めるべきだ |
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短期借入金と長期債務の当期期限 |
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流動負債総額 |
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他の負債： |
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長期債務 |
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長期経営賃貸負債 |
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その他長期負債 |
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その他負債総額 |
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株主権益： |
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万宝盛華株主権益 |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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額面価値を超えた資本 |
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利益を残す |
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その他の総合損失を累計する |
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( |
) |
国庫株は原価で計算される |
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( |
) |
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万宝盛華グループの株主権益総額 |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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||
総負債と株主権益 |
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$ |
|
|
$ |
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||
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
4
万宝盛華集団。
統合報告書またはF業務(監査なし)
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
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3か月まで |
|
|
6か月まで |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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サービス収入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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サービスコスト |
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毛利 |
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販売と管理費用 |
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営業利益 |
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利息とその他の費用，純額 |
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所得税前収益 |
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所得税支給 |
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純収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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1株当たりの純収益-基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
1株当たり純収益-希釈した後 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
加重平均株式-基本 |
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||||
加重平均株式-希釈 |
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||||
万宝盛華集団。
Com統合レポート総合収益(監査なし)
(単位：百万)
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3か月まで |
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6か月まで |
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六月三十日 |
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|
六月三十日 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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その他の総合損益： |
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外貨換算調整 |
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) |
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( |
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) |
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派生ツールの換算調整、所得税の純額を差し引く#ドル |
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( |
) |
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会社間長期借款の換算調整 |
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金利交換収益 |
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固定年金計画と退職者保健計画、所得税額控除#ドル |
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その他総合収益合計 |
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総合収益 |
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$ |
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$ |
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||||
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
5
万宝盛華集団。
統合報告書またはFキャッシュフロー(監査なし)
(単位：百万)
|
|
6か月まで |
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六月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収益 |
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$ |
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純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する |
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減価償却および償却 |
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付属会社の売却損 |
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所得税を繰延する |
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( |
) |
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不良債権準備 |
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株式ベースの報酬 |
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経営性資産と負債変動、処分の影響は含まれていない： |
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売掛金 |
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) |
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( |
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その他の資産 |
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( |
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( |
) |
その他負債 |
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( |
) |
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経営活動が提供する現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く |
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( |
) |
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付属会社及び物件と設備を売却して得た金 |
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投資活動用の現金 |
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( |
) |
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( |
) |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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短期借入純変化 |
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( |
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循環債務融資を償還する |
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( |
) |
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長期債務収益 |
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長期債務を償還する |
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( |
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( |
) |
債務発行コストを支払う |
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( |
) |
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デリバティブ決済による収益 |
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買い入れや対価を支払う |
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( |
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( |
) |
株式ベースの奨励収益 |
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非持株権益に金を支払う |
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( |
) |
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他の株式ベースの奨励取引 |
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( |
) |
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( |
) |
普通株買い戻し |
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( |
) |
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( |
) |
支払済み配当金 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動から提供された現金 |
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( |
) |
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為替レート変動が現金に与える影響 |
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( |
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) |
現金および現金等価物の変動 |
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( |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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キャッシュフロー情報の追加： |
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支払の利子 |
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所得税を納めた純額 |
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非現金経営活動： |
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$ |
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$ |
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連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
6
万宝盛華集団。
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
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|
万宝盛華株主 |
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普通株 |
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株 |
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パル |
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資本が流入する |
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保留する |
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積算 |
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財務局 |
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-ではない |
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合計する |
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バランス、2021年12月31日 |
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( |
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純収益 |
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その他総合損失 |
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株式計画下の発行 |
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( |
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( |
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株式ベースの給与費用 |
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普通株買い戻し |
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( |
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( |
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非制御性権益取引 |
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バランス、2022年3月31日 |
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( |
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純収益 |
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その他総合損失 |
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株式計画下の発行 |
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株式ベースの給与費用 |
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配当をする |
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普通株買い戻し |
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非制御性権益取引 |
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バランス、2022年6月30日 |
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) |
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万宝盛華株主 |
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普通株 |
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株 |
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パル |
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資本が流入する |
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保留する |
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積算 |
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財務局 |
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-ではない |
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合計する |
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バランス、2020年12月31日 |
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純収益 |
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その他総合損失 |
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株式計画下の発行 |
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添付されている連結財務諸表付記はこれらの標準の構成要素である屋根裏部屋。
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総合財務についての説明内部監査報告書(未監査)
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
(1) 列報根拠と会計政策
陳述の基礎
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると考えられるが、米国証券取引委員会の規則および規定に従って簡素化または漏れている。これらの連結財務諸表は、2021年年次報告書Form 10-Kに含まれる連結財務諸表と一緒に読まなければなりません。
提供される情報は、各期間の連結財務諸表を公報報告書に開示するために必要なすべての調整を管理層が考えていることを反映している。他に開示されない限り、このような調整は正常な日常的な性質に属する。
不良債権準備
私たちは回収できないかもしれない売掛金の見積もりのために不良債権を準備しました。この準備は実体ごとに計算し、歴史的な売掛金の経験、売掛金の年齢、市場状況及び潜在的な不良債権の具体的な審査を考慮した。この残高に影響を与える項目には、主に不良債権費用と売掛金残高の査定が含まれる。
私たちの不良債権準備は以下の通りです
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6か月まで |
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バランス、2021年12月31日 |
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収入を記入する準備金 |
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核販売 |
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翻訳調整 |
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バランス、2022年6月30日 |
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賃貸借証書
私たちは契約の開始時に契約がレンタルであるかどうか、あるいはレンタルを含むかどうかを確認します。使用権(“ROU”)資産および長期賃貸負債は、総合貸借対照表に個別の項目として示されている。当期経営リース負債は総合貸借対照表の課税費用に計上される。
ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。レンタル負債は開始日にレンタル期間内に残りのリース支払いの現在値で確認します。賃貸契約に隠されている金利は私たちのほとんどの賃貸契約では確定しにくいので、私たちは逓増借款金利を使用します。私たちは私たちの無担保借入金金利を使用して、開始日に私たちの増量借入金利を決定します。この金利は担保、レンタル期限、経済環境、通貨、その他の要素に基づいて調整されます。純収益資産は、開始日に関連する賃貸負債の価値で確認され、任意の前払い、受信された賃貸報酬、および発生した初期直接コストに基づいて調整される。私たちのレンタル条項には、レンタルを継続するか、終了しないオプションが含まれています。このオプションを行使すると合理的に判断した場合。
経営リースのリース費用をリース期間中に直線法で確認し、総合経営報告書の販売及び管理費用に記録する。
9
営業権の減価
関連する会計指針によると、私は第3四半期に私たちの報告単位レベルで年間営業権減値テストを行ったり、事件や状況が変化した時に商業権減値テストをより頻繁に行ったりすることに等しく、このようなイベント或いは状況は更に私たちの報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性がある。
私たちは収益法を用いて営業権の回収可能性を評価し、この方法は営業権に関連する将来の割引現金流量の公正な価値を推定する。この方法は，報告単位に対する経営陣の内観を反映しており，管理層の報告単位に対する洞察力や経験から，最良の価値決定と考えられている。我々の営業権減価テストで使用される重要な仮定は：予想される将来の収入成長率、運営単位利益率、運営資本レベル、割引率と端末価値倍数を含む。
私たちは2021年第3四半期に私たちの営業権と無期限無形資産に対して年間減価テストを行い、あることを確定しました
我々が年次減価テストを行った場合，各報告単位の公正価値は少なくとも
私たちの他の報告機関の公正な価値は
(2) 最新の会計基準
2022年1月1日から実施される会計基準
2021年11月財務会計基準委員会は新たな企業実体について政府援助の状況を開示する。このガイドラインは、企業エンティティが、その財務諸表付記において、それによって得られたいくつかのタイプの政府援助の情報を開示することを要求する。新しいガイドラインはわれわれにとって有効である
2020年3月にアメリカ財務会計基準委員会は新しい
10
最近発表された会計基準
2021年11月財務会計基準委員会は新たな企業合併について。指導意見は、企業合併の確認·計量原則に適用される例外リストに契約資産と契約負債を追加し、企業合併で取得した契約資産と契約負債を収入確認基準に従って確認·計量することを要求する。新しいガイドラインは私たちに有効で、締め切りは
(3) 収入確認
一定期間内に収入を確認する顧客契約については、領収書を発行する権利があることを確認しました。これは、私たちがこれまで顧客に提供してきた業績価値に直接対応しています。
私たちは、最初の予想期間が1年以下の顧客契約および収入を確認した顧客契約の未履行履行金額を開示しません。これらの顧客契約の収入は、私たちが提供するサービスのために請求書を発行する権利がある金額と同じです。私たちには他の契約があり、収入は2022年6月30日以降に確認される予定で、残りの業績義務と関係があり、これらの契約は実質的ではない。
私たちの価格権が無条件になった時、私たちは売掛金を記録する。契約資産は主にサービスに対する私たちの対価格権利に関連しており、これらのサービスが将来の契約履行義務を履行することを条件としていることを前提としている。契約負債(繰延収入)、すなわち関連履行義務を履行する前に支払われたまたは満期された金を記録する。私たちの契約負債の現在の部分は私たちの総合貸借対照表の計算すべき負債に含まれている。私たちは実質的な契約資産や長期契約負債を持っていない。
私たちの繰延収入は$
次の表では、収入は私たちの報告可能部門ごとのサービスタイプによって分類されます。総合財務諸表付記22021年の収益サービスタイプ説明のForm 10-K年次報告。
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6月30日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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人員配置 |
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結果は- |
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永久 |
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他にも |
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合計する |
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結果は- |
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永久 |
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他の南欧諸国 |
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会社間相殺 |
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11
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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人員配置 |
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結果は- |
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永久 |
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他にも |
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人員配置 |
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結果は- |
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永久 |
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他にも |
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他のアメリカ |
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南欧： |
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フランス |
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他の南欧諸国 |
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北欧.北欧 |
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APME |
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会社間相殺 |
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合計する |
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次の表では、収入は、報告可能部門ごとの収入確認時間別に分類されます
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6月30日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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サービス.サービス |
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サービス.サービス |
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合計する |
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サービス.サービス |
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サービス.サービス |
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アメリカ： |
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他のアメリカ |
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他の南欧諸国 |
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北欧.北欧 |
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APME |
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会社間相殺 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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サービス.サービス |
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サービス.サービス |
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サービス.サービス |
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他の南欧諸国 |
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合計する |
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12
(4) 株式ベースの報酬計画
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月以内に株式ベースの報酬支出は$であることを確認しました
(5) 買収と処分
私たちは時々フランチャイズ権を含む世界各地の会社を買収して投資します。2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間、買収のために支払われた現金対価(買収現金を差し引く)総額は#ドル
時々、私たちはリスクに基づいて一部の業務を処理して、私たちのグローバル戦略と地理的足跡と全体的な効率を最適化します。2022年1月17日、北欧部門のロシア業務を売却し、ドルの現金収益を得ました
2021年10月1日、北米最大の個人持ち株IT資源とサービスプロバイダの1つであるettain groupを買収しました。その日から、ettainグループはアメリカ地域における私たちのExperis業務の一部となった。今回の買収は、我々の戦略を加速させ、私たちの業務グループを多様化させ、より高い成長とより高い価値のサービスに入ることを目的としている。支払われた現金対価の総額は$である
買収は業務合併入金として、資産と負債は買収日に総合貸借対照表に計上され、その経営結果は買収日後に総合経営報告書に計上される。
次の表は、2021年10月1日までの買収日までの資産と負債の更新公正価値をまとめています。
現金と現金等価物 |
$ |
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売掛金 |
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前払い費用と他の資産 |
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経営的リース使用権資産 |
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商誉 |
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償却すべき無形資産·顧客関係 |
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売掛金 |
|
( |
) |
支払うべき従業員補償 |
|
( |
) |
負債を計算すべきである |
|
( |
) |
賃金税と保険を計算すべきだ |
|
( |
) |
付加価値税を納めるべきだ |
|
( |
) |
長期経営賃貸負債 |
|
( |
) |
その他長期負債 |
|
( |
) |
総資産と総負債 |
$ |
|
13
顧客関係無形資産は1年以内に償却される
(6) 再構成コスト
2022年6月30日または2021年6月30日までの6ヶ月間、再構成コストは何も記録されていません。2022年6月30日までの6ヶ月間に支払いました$
報告分部および会社別の再編備蓄変動を以下に示す。
|
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アメリカ.アメリカ(1) |
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南方 |
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北方 |
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APME |
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会社 |
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合計する |
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バランス、2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
支払い済みの費用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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バランス、2022年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
(7) 所得税
所得税費用の実際の税率は
所得税費用の実際の税率は
2022年6月30日現在、各税収管区に関連する未確認税収割引総額があります。利息と罰金を含め、金額は$です
私たちは様々な国と地域で世界的な業務を展開している。私たちは定期的に私たちがいる各税務管区の税務機関の監査を受けます。一般的に審査が必要かもしれない納税年度は
14
(8) 1株当たり純収益
希釈後の1株当たり純収益--基本1株当たり収益と1株当たり純収益--の計算は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
|
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2022 |
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|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
普通株主は純収益を利用することができる |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
加重平均発行済み普通株式(百万株) |
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加重平均発行済み普通株式-基本 |
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希釈性証券の影響−株式オプション− |
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||||
他の株式ベースの報酬の効力 |
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||||
加重平均発行普通株式-希釈 |
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||||
1株当たりの純収益-基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
1株当たり純収益-希釈した後 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
いくつありますか
(9) 商業権その他無形資産
私たちが販売している有限寿命の無形資産と無限寿命の無形資産は以下の通りです
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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毛収入 |
|
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積算 |
|
|
ネットワークがあります |
|
|
毛収入 |
|
|
積算 |
|
|
ネットワークがあります |
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商誉(1) |
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$ |
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$ |
— |
|
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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無形資産： |
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限られた生存期間： |
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取引先関係 |
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$ |
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$ |
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他にも |
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無期限--生きている |
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商標名(2) |
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— |
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— |
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フランチャイズ権を再獲得する |
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— |
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— |
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— |
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無形資産総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
(1)
(2)
2022年の残り時間無形資産に関する総合償却費用総額$と予想される
15
報告すべき分部と会社に分列した営業権の帳簿価値の変動は以下の通りである
|
|
アメリカ.アメリカ(1) |
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南方 |
|
|
北方 |
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APME |
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会社(3) |
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合計する |
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バランス、2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||||
買収する(4) |
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( |
) |
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( |
) |
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貨幣的影響 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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バランス、2022年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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(1)
(2)
(3)
(4)
報告単位別に列挙された営業権残高は以下のとおりである
|
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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アメリカです |
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$ |
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$ |
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オランダ |
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イギリス.イギリス |
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フランス |
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スウェーデン |
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その他報告単位 |
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総営業権 |
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$ |
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|
$ |
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(10) 債務
2022年5月27日、私たちは商業銀行銀団と新しい信用協定(“信用協定”)を締結し、終了日は
信用プロトコルにより，信用格付けに基づく定価グリッドは，すべての借入金の適用銀行間借入金金利に加えた融資費と信用利差を決定した。現在の信用格付けでは毎年の融資費は
16
2022年6月30日、ユーロを提供して販売します
(11) 退職計画
我々が計画している定期福祉純コスト(信用)の構成要素は以下のとおりである
|
|
固定収益年金計画 |
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3ヶ月まで |
|
|
6ヶ月まで |
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||||||||||
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六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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||||
サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
利子コスト |
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予想資産収益率 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純損失 |
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前期サービスコスト |
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総利益コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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退職者医療計画 |
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3ヶ月まで |
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6ヶ月まで |
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|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
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||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
|
||||
利子コスト |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
以前のサービスポイント |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純損失 |
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総福祉ポイント |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に私たちの年金計画への貢献は$
(12) 株主権益
その他の総合損失を累計して税額を差し引いた構成は以下のとおりである
|
|
六月三十日 |
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|
十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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外貨換算 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
派生ツールの換算収益(損失)、所得税(収益)を差し引いた純額#ドル |
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( |
) |
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会社間長期ローンの換算損失 |
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( |
) |
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( |
) |
金利交換収益 |
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固定収益年金計画、所得税収益を差し引く$( |
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( |
) |
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( |
) |
退職者医療計画は、所得税を差し引いた純額は#ドルです |
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( |
) |
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その他の総合損失を累計する |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
17
非制御的権益
非持株権益は、我々の総合貸借対照表の株主権益総額の中で、私たちが持株財務権益を持っている多数の株式子会社に関する金額を代表する。これらの非制御権益の純収益は利息とその他の費用に計上され、純額は私たちの総合経営報告書に計上されることができる。私たちが記録した費用は$です
配当をする
取締役会は半年ごとに#ドルの配当を発表した
株式買い戻し
2021年8月取締役会は買い戻しを許可しました
(13) 利息とその他の費用，純額
利息と他の費用の純額には：
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3か月まで |
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6か月まで |
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六月三十日 |
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|
六月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利子支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利子収入 |
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( |
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( |
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( |
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為替損失 |
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雑収入純額 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
利息とその他の費用，純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
(14) 派生金融商品と公正価値計測
デリバティブ金融商品
私たちは私たちが行っている業務運営に関連した様々な市場リスクに直面している。デリバティブを利用して管理する主な市場リスクは外貨レートリスクと金利リスクである。場合によっては、外貨長期外貨契約とクロス通貨スワップ契約を締結して、外貨為替レートの変動が外貨建てのキャッシュフローに与える影響を減少します。私たちが金利変化によって直面している市場リスクは主に私たちの長期債務義務と関連がある。歴史的には、固定金利と可変金利借入金を組み合わせることで金利リスクを管理しています。
18
純投資ヘッジ
私たちはクロス通貨スワップ、長期契約、一部の外貨建て債務(非デリバティブ金融商品)を使用して、ある外国子会社における純投資価値を保護します。海外業務投資純額ヘッジに指定された派生ツールについては，デリバティブの公正価値変動を外貨換算(累積他の全面収益(“AOCI”)の一部)で確認し，ヘッジされた投資純額価値の変動を相殺する。海外業務純投資ヘッジに指定されている非デリバティブ金融商品については、非デリバティブ金融商品指定部分の帳簿価値が外貨為替レート変化による変化を外貨換算調整に計上する。
ユーロ.ユーロ
2019年9月、固定金利のスイスフラン(“スイスフラン”)の純支払を固定金利のドル支払いに両替するクロス通貨交換協定に合意した。このスワップは私たちの海外子会社がスイスフラン機能通貨を使用した純投資ヘッジに指定されています。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちの純投資ヘッジがAOCIに与える影響は以下の通りです
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他の全面収益で確認された損益 |
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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計器.計器 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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ユーロ紙幣 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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クロス通貨交換 |
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( |
) |
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キャッシュフローヘッジ
私たちはクロス通貨スワップを使って、ある外貨建て債務の外貨為替レートの変化によるキャッシュフローの変化を解決します。我々のクロス通貨スワップについては，外貨建て債務の帳簿価値の変化を期間ごとに為替レート変化による収益の変化として記録した。クロス通貨スワップ派生ツールの公正価値変動はAOCIに計上され、直ちに外貨為替レート変動による公正価値変動の収益に再分類される。
2019年4月、当社の会社間固定金利スイスフラン建て手形を、毎年支払う利息と満期時の残存元金の支払いを含む固定金利ユーロ建て手形に変換するクロス通貨交換協定に合意しました。スワップ協定の経済効果は、元金をユーロに固定することで、手形に関連するスイスフランキャッシュフローの不確実性を解消することである
私たちは長期通貨両替契約を使用して、いくつかの外貨建ての運営費用の外貨為替レートの変化によるキャッシュフローの変化をヘッジします。長期通貨交換契約派生ツールの公正価値はAOCIに変動して記録され、関連営業運賃が収益の確認に使用された場合に収益に再分類される。
19
2021年9月、私たちは一連のポンド建ての長期通貨両替契約を締結した。長期的な経済的影響は，金額をGBに固定することで，我々が予測した2022年のIT契約支出の一部に関するポンドキャッシュフローの不確実性を解消することである
2022年6月9日私たちは名目金額がユーロに転換された長期開始金利交換協定
私は、ヘッジ取引において使用される派生ツールが、ヘッジプロジェクトのキャッシュフローを相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定するために、ヘッジ開始時に対沖関係を評価し、この関係を継続的に評価することに等しい。我々は，仮想的な微分手法を用いて第三者推定値を用いた回帰分析と組み合わせて，我々のクロス通貨交換プロトコルと我々の長期通貨交換契約の有効性を評価した.
次の表には、現金流量ヘッジの派生ツールとして指定された公正価値変動が他の全面収益(“保監所”)、保監所及び今年度の利益に与える影響を示す2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月：
|
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OCIで確認された損益 |
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収益(損失)はAOCIから収入に再分類される |
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||||||||||
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|
6月30日までの3ヶ月間 |
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|
損益地点を再分類する |
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6月30日までの3ヶ月間 |
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計器.計器 |
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2022 |
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2021 |
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AOCIから収入まで |
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2022 |
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|
2021 |
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||||
クロス通貨交換 |
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$ |
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$ |
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|
利息とその他の費用，純額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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外貨長期契約 |
|
|
( |
) |
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|
販売と管理費用 |
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|
( |
) |
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||
長期の利息が入れ替わる |
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利息とその他の費用，純額 |
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— |
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— |
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OCIで確認された損益 |
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収益(損失)はAOCIから収入に再分類される |
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|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
損益地点を再分類する |
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
計器.計器 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
AOCIから収入まで |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
クロス通貨交換 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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利息とその他の費用，純額 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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外貨長期契約 |
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|
( |
) |
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販売と管理費用 |
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|
( |
) |
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長期の利息が入れ替わる |
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利息とその他の費用，純額 |
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— |
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— |
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||
2022年6月30日にAOCIに計上された税引き前デリバティブ収益の純額は、今後12カ月以内に収益に再分類され、規模はそれほど大きくないと予想される。今後12ヶ月間で収益に再分類される実際の金額は、将来の通貨レートによって異なる。
公正価値ヘッジ
ヘッジされたプロジェクトが公認された資産、負債、または会社が約束した場合、私たちはデリバティブを公正な価値ヘッジに計上する。私たちは公正価値ヘッジを使用して、ある外貨会社間の価格計算手形が外貨為替レートの変化によるキャッシュフローの変化をヘッジする。外貨額面紙幣の為替変動による帳簿価値変動を毎期の収益として記録した。価値ヘッジの損益を公平に収益に計上し、ヘッジ期間保証項目の損益を相殺する。
20
2022年3月、私たちはわが社間のスイスフラン建ての固定金利手形をヘッジするクロス通貨交換協定に合意した。スワップ協定の経済効果は、手形に関するスイスフランキャッシュフローの不確実性を解消したものであり、これは我々のユーロ機能付属実体に対する外貨為替レートの変化によるものである。クロス通貨交換は2024年4月に満期となり、会社間手形の期限と一致し、固定金利は
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合収益表に対する公正価値ヘッジの影響を示している
|
|
損益位置 |
|
収入で確認された収益(損失)額 |
|
|||||||||||||
計器.計器 |
|
収入の中で確認する |
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
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||||
会社間スイスフラン手形 |
|
利息とその他の費用，純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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クロス通貨交換 |
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利息とその他の費用，純額 |
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非指定文書
外貨や金利の開放的な経済ヘッジとして、ヘッジツールに指定されていないデリバティブも使用しています。私たちがヘッジとして指定されていない長期契約については、公正価値変動によるいかなる収益または損失も今期の収益で確認されている。これらの収益または損失は、私たちの海外子会社の売掛金と売掛金に関連するリスクと、私たちのユーロ建て手形の満期利息によって相殺され、これらの利息は毎年6月と9月に支払われます
|
|
損益位置 |
|
収入で確認された収益(損失)額 |
|
|||||||||||||
計器.計器 |
|
収入の中で確認する |
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
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||||
外貨長期契約 |
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利息とその他の費用，純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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次の表は、総合貸借対照表の派生および非派生貸借対照表の公正価値に記載されている2022年6月30日および2021年12月31日：
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資産 |
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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|
貸借対照表位置 |
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2022 |
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2021 |
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||
キャッシュフローのヘッジに指定されています |
|
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||
クロス通貨交換 |
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売掛金純額 |
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$ |
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$ |
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||
公正価値ヘッジのツールに指定されています |
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クロス通貨交換 |
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売掛金純額 |
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ヘッジツールとして指定されていません |
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外貨長期契約 |
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売掛金純額 |
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計器総数 |
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$ |
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$ |
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21
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負債.負債 |
|
|||||||
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六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
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|
貸借対照表位置 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
純投資ヘッジのツールに指定されています |
|
|
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2022年満期のユーロ債券 |
|
短期借入金と長期債務の当期期限 |
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$ |
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|
$ |
|
||
2026年満期のユーロ債券 |
|
長期債務 |
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||
クロス通貨交換 |
|
負債を計算すべきである |
|
|
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|
|
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||
キャッシュフローのヘッジに指定されています |
|
|
|
|
|
|
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||
外貨長期契約 |
|
負債を計算すべきである |
|
|
|
|
|
|
||
ヘッジツールとして指定されていません |
|
|
|
|
|
|
|
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||
外貨長期契約 |
|
負債を計算すべきである |
|
|
|
|
|
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||
計器総数 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
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||
公正価値計量
長期債務の帳簿価値は公正価値に近いが、ユーロ建て手形を除くと、金利が可変であるため、現在の市場金利を反映している。ユーロ建て手形の公正価値は通常引用の間隔(第2級投入)で，#ドルであることが分かる
私たちの繰延報酬計画資産は$
著者らは第三者が直接或いは間接的に観察できる投入(第2級投入)に基づいて価値に基づいて外貨長期契約と交差貨幣スワップの公正価値を計量した。
(15) 賃貸借証書
レンタル料金の構成は以下のとおりである
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
レンタル費用を経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期レンタル費用 |
|
|
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|
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||||
その他のレンタル費用(1) |
|
|
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||||
レンタル総費用 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
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|||||
キャッシュフロー情報を補完する |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
獲得した運営ROU資産をリース義務で交換する |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
貸借対照表情報を補完する |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
リースROU資産を経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
レンタル負債を経営しています--流動負債(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
賃貸負債を経営しています--長期 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債総額を経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(1)
22
|
|
六月三十日 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
加重平均残余レンタル期間 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
||||
加重平均割引率 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
% |
|
|
% |
||
賃貸負債満期日を経営する2022年6月30日の状況は以下の通り
2022年6月30日までの期間 |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
2022年までの残り時間 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
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|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
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2027 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
将来割引されていない賃貸支払い総額 |
|
|
|
|
計上された利息を差し引く |
|
|
( |
) |
リース負債総額を経営する |
|
$ |
|
|
(16) データをセグメント化する
私たちは主に地理的位置によって組織されて管理されている。各国と業務部門は通常、独自の運営と管理チームを持っており、私たちのグローバルブランドでサービスを提供し、自分の財務報告を維持しています。私たちは各グローバルブランドに執行スポンサーがいて、会社全体の納品の完全性と一貫性を確保する責任があります。各業務は地域マネージャーを介して執行管理層メンバーに直接または間接的に報告される。このような報告構造によると、私たちは以下の報告部分を使用して動作する：アメリカ、アメリカと他のアメリカ、フランス、イタリア、他の南欧を含む南欧、北欧、およびアジア太平洋地域。
このような部門の収入の大部分は私たちの人員配置と臨時サービスから来ている。これらの部門の残りの収入は、私たちの結果に基づく解決策とコンサルティングサービス、永久求人サービス、および他のサービスから来ています。分部収入とは外部顧客への販売のことです。私たちは様々な顧客にサービスを提供しています。これらの顧客は私たち全体の収入の重要な構成要素ではありません。私たちの業務の性質上、私たちは一般的に輸出販売をしていません。
23
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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サービス収入： |
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アメリカ： |
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アメリカ(A) |
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$ |
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$ |
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$ |
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他のアメリカ |
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南欧： |
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フランス |
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イタリア |
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||||
他の南欧諸国 |
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||||
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||||
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||||
北欧.北欧 |
|
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||||
APME |
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会社間相殺 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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総合(B) |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
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|
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経営単位利益：(C) |
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アメリカ： |
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|
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||||
アメリカです |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
他のアメリカ |
|
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||||
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南欧： |
|
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||||
フランス |
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|
|
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|
||||
イタリア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他の南欧諸国 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
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|
|
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|
||||
北欧.北欧 |
|
|
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APME |
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会社費 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
無形資産償却費 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
営業利益 |
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利息とその他の費用，純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前収益 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(A)米国では、サービス収入には、特許経営に関する事務所から徴収される費用が含まれている$
(B)私たちの総合サービス収入には、当社の特許経営事務所からの費用が含まれています$
(C)運営単位オーバーフロー(“OUP”)に基づいて各部業績を評価し，運営単位オーバーフローは分部収入からサービスコストおよび支社および全国本部運営コストを差し引いたものである.この利益指標には、営業権および無形資産減価費用、または買収、会社費用、利息および他の収入および支出金額または所得税に関連する無形資産の償却は含まれていない。
24
プロジェクト2-経営陣の議論と分析F財務状況と経営成果
ページの財務措置の部分を参照してください36不変貨幣及び有機不変貨幣に関する非公認会計基準財務計量のさらなる情報。
前向きに陳述する
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、改正された1933年証券法第27 A節と改正後1934年取引法第21 E節による前向き陳述が含まれている(いずれも前向き陳述)。本四半期の報告書で作成された非歴史的事実は前向きな陳述である。しかも、私たちと私たちの代表たちは時々展望的な声明を発表するかもしれない。展望的陳述は経営陣の現在の仮説と予想に基づいており、私たちがコントロールできないリスクと不確実性の影響を受け、実際の結果と展望性陳述に含まれる結果が大きく異なることを招く可能性がある。前向き陳述は、“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“可能”、“信じる”、“求める”、“推定”および他の類似した表現によって識別することができる。我々の実際の結果が前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる可能性のある重要な要素は、2021年12月31日までの10-K表年次報告書の第1 A項目のリスク要因で議論されているリスク要因と、2022年3月31日までの10-Q表四半期報告で我々が議論しているリスク要因とを含むが、これらの情報は参考にして本明細書に組み込まれる。このようなリスクと不確実性には、新冠肺炎疫病の影響と関連する経済状況、およびこれらの影響に対応するための会社の努力、ロシア-ウクライナ戦争によるいかなる制裁も含む不安定、負または不確定な経済状況が含まれるが、これらに限定されない, 持続的な紛争に関連するサプライチェーンの中断または経済的不確実性の増加；私たちが業務を展開している場所の労働者や税収立法の変化、戦略的技術投資が実施できなかったこと、および米国証券取引委員会に提出された文書で時々開示される可能性のある他の要因。私たちはどんな展望的な陳述もただ私たちがその陳述を発表する時の信念を反映するということを想起させる。私たちは後続の事件や状況を反映するためにどんな前向きな陳述も更新する義務がない。
業務の概要
私たちの業務は周期的で、一般的にマクロ経済状況に敏感だ。労働力ソリューションとサービスに対する顧客の需要は、労働市場の全体的な実力と、私たちが運営する各細分化市場における労働力の柔軟性を高める長期的な傾向に依存する。経済成長の改善は通常、労働力の需要増加を招き、それによって私たちの人材サービスのより大きな需要を招き、私たちの再就職サービスの需要は通常低下する。需要増加の間、私たちが2022年第2四半期に経験したように、私たちは通常、販売や管理費用のような増加が生じることなく、私たちのコストベースが業務のいくつかの成長を支援できるので、私たちの収益性と運営レバーを高めることができます。対照的に、需要が低下している間、私たちの営業利益は通常、販売と管理費用の脱レバー化を経験しているので、収入の低下に伴って同期して低下しない可能性がある。
2022年第2四半期には、ドルの著しい強さ、特にユーロへの大幅な強さは、サービス収入に9.5%の悪影響を与え、1株当たり約0.25ドルの悪影響は1株当たり純収益に悪影響を与えた−本四半期に1株当たり収益を希釈した。基本的に、私たちのすべての子会社は同じ通貨でサービス収入と支出を獲得しており、通常は国境を越えた通貨取引がないため、外貨為替レートの変化は主に報告書の収益に影響を与え、収益が国内に送金されない限り、私たちの実際の現金フローではない。私たちの基本業務の表現を知るために、不変通貨や有機不変通貨の違いを使って、私たちの合併と細分化業績を実現します。
2022年第2四半期、アメリカでの収入が20.9%増加したのは、2021年第4四半期に米国のettainグループを買収し、現在私たちExperisブランドの一部として運営されており、従業員/臨時サービスへの需要が増加しているためである。Ettainグループの買収を“Experis買収”と呼ぶ.2022年第2四半期、2021年第2四半期に比べて南欧収入は9.1%低下し、主な原因は不利な為替レートだった。2022年第2四半期は2021年第2四半期と比較して、北欧での収入が13.7%低下したが、これは主に不利な為替レートによるものである。2022年第2四半期には、主に不利な為替レートの影響によるAPMEでの収入が2.6%減少したが、我々の人的資源/一時的およびExperis業務の増加分はこの低下を相殺した。
25
ブランドの観点から見ると、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期に人的収入の低下を経験したが、ExperisとTalent Solutionsの収入は増加した。私たち万宝盛華ブランドの収入が下がったのは不利な通貨為替レートのせいです。為替レートが変わらない上で、万宝盛華の従業員サービスに対する需要は改善され、私たちの永久求人業務も増加している。私たちのExperisブランドでは、収入の増加は主にExperisの米国での買収、私たちの一時サービスへの需要改善、および私たちの永久採用業務の増加によるものです。全体的に、私たちの人材ソリューションブランド(採用プロセスアウトソーシング(RPO)、TAPFIN管理サービス提供者(MSP)、および私たちのRight Management製品を含む)の収入増加は、主に私たちのRPOおよびMSPサービスの需要増加によるものである。
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の毛金利が改善されたのは、主に業務組合の有利な変化とより高い利益率製品の増加によるものである。これは主に、2021年第2四半期に比べて2022年第2四半期の長期採用活動が強まり、当社の永久求人業務が本四半期で34.4%(不変通貨で45.0%、有機不変通貨で43.2%)増加したためである。毛金利の向上は、Experisの買収を含む、より高い利益率からのコンサルティングとMSPサービスの収入の組み合わせのより高い割合のおかげである。このような増加は、私たちの利益率の高いRight Managementキャリア移行事業収入の減少によって相殺される。
また、2022年第2四半期にExperis買収に関連した270万ドルのExperis買収統合コストが発生し、この買収は2021年第4四半期に完了した。
私たちの営業利益は2022年第2四半期に6.3%増加したが、私たちの営業利益率は2021年第2四半期より40ベーシスポイント上昇した。2022年第2四半期に発生した2.7ドルのExperis買収統合コストを含まず、我々の営業利益は2021年第2四半期より7.9%増加し、営業利益率は40ベーシスポイント上昇した。私たちの毛金利が上がったため、営業利益率が増加しました。
私たちは引き続き支出を密接に監視して、私たちが組織とコスト構造を最適化する努力のメリットを維持しながら、業務の将来の成長能力を支援し、私たちの生産性、技術、デジタル能力を強化するために適切な投資を行います。私たちは短期的に可能な限り効率的にコストを管理することに集中しながら、私たちの戦略優先事項に基づいてモデルチェンジ行動を進めていきます。
26
経営実績-2022年と2021年6月30日までの3カ月
次の表は、2021年と比較して、2022年6月30日までの3カ月の精選総合財務データを示している。
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
分散.分散 |
|
|
定数 |
|
||||
サービス収入 |
|
$ |
5,074.1 |
|
|
$ |
5,277.1 |
|
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
5.7 |
% |
サービスコスト |
|
|
4,152.9 |
|
|
|
4,417.0 |
|
|
|
(6.0 |
)% |
|
|
3.6 |
% |
毛利 |
|
|
921.2 |
|
|
|
860.1 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
16.4 |
% |
毛利率 |
|
|
18.2 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
販売と管理費用 |
|
|
740.5 |
|
|
|
690.2 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
|
16.0 |
% |
営業利益 |
|
|
180.7 |
|
|
|
169.9 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
18.1 |
% |
営業利益率 |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
利息とその他の費用，純額 |
|
|
6.7 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
135.3 |
% |
|
|
|
|
所得税前収益 |
|
|
174.0 |
|
|
|
167.1 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
|
15.5 |
% |
所得税支給 |
|
|
51.8 |
|
|
|
55.5 |
|
|
|
(6.7 |
)% |
|
|
|
|
有効所得税率 |
|
|
29.8 |
% |
|
|
33.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
純収益 |
|
$ |
122.2 |
|
|
$ |
111.6 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
21.5 |
% |
1株当たり純収益-希釈した後 |
|
$ |
2.29 |
|
|
$ |
2.02 |
|
|
|
13.4 |
% |
|
|
25.7 |
% |
加重平均株式-希釈 |
|
|
53.4 |
|
|
|
55.4 |
|
|
|
(3.6 |
)% |
|
|
|
|
サービス収入は前年比3.8%低下(不変通貨は5.7%、有機不変貨幣は2.5%増加)は以下のとおりである
27
毛金利が前年比190ベーシスポイント増加したのは主に、
2022年第2四半期の販売と行政費用の増加は7.3%(不変通貨では16.0%、有機不変通貨では11.8%)主に原因である
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の販売と行政費用が収入に占める割合は150ベーシスポイント増加した
利息及びその他の費用は、純額には利息、為替損益、非制御的権益を含む他の雑営業外収支が含まれる。利息やその他の費用を差し引くと、2022年第2四半期の純額は670万ドルだったが、2021年第2四半期は280万ドルで、為替損失の増加と利息支出の増加が主な原因となっている。
我々が2022年第2四半期に記録した所得税支出の有効税率は29.8%であるのに対し，2021年第2四半期の有効税率は33.2%である。2022年の税率は、フランスの税率計画が25%に引き下げられるという有利な影響と、より高いレベルの税引前収益とより有利な組み合わせがフランスの営業税の影響を薄めた。2022年第2四半期の29.8%の有効税率が米国連邦法定税率21%より高いのは、主にフランス営業税、私たちが推定手当によって相応の税収割引を確認していない特定の国の税収損失、および全体収益の組み合わせによるものである。
28
2022年第2四半期に希釈した1株当たり純収益は2.29ドルだったが、2021年第2四半期は2.02ドルだった。外貨為替レートは1株当たり純収益に悪影響を与え、2022年第2四半期に1株当たり純収益は約0.25ドル希釈された。Experisの2022年第2四半期の買収統合コストは1株当たり純収益にマイナス影響を与えた-税引き後に約0.04ドル希釈した。
加重平均希釈株式は2021年第2四半期の5540万株から2022年第2四半期の5340万株に減少した。この減少は、2021年第2四半期以降に完成した株式買い戻しの影響によるものであるが、行使と株式ベースの奨励に帰属して発行された株式部分はこの影響を相殺している。
経営実績-2022年と2021年6月30日までの6カ月
次の表に2021年と比較して2022年6月30日までの6カ月間の精選総合財務データを示す。
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
分散.分散 |
|
|
定数 |
|
||||
サービス収入 |
|
$ |
10,217.4 |
|
|
$ |
10,201.5 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
7.7 |
% |
サービスコスト |
|
|
8,399.1 |
|
|
|
8,573.3 |
|
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
5.5 |
% |
毛利 |
|
|
1,818.3 |
|
|
|
1,628.2 |
|
|
|
11.7 |
% |
|
|
19.2 |
% |
毛利率 |
|
|
17.8 |
% |
|
|
16.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
販売と管理費用 |
|
|
1,498.9 |
|
|
|
1,359.9 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
17.1 |
% |
営業利益 |
|
|
319.4 |
|
|
|
268.3 |
|
|
|
19.0 |
% |
|
|
29.6 |
% |
営業利益率 |
|
|
3.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
利息とその他の費用，純額 |
|
|
9.4 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
|
|
|
所得税前収益 |
|
|
310.0 |
|
|
|
260.1 |
|
|
|
19.2 |
% |
|
|
29.5 |
% |
所得税支給 |
|
|
96.2 |
|
|
|
86.5 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
|
|
有効所得税率 |
|
|
31.0 |
% |
|
|
33.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
純収益 |
|
$ |
213.8 |
|
|
$ |
173.6 |
|
|
|
23.2 |
% |
|
|
33.9 |
% |
1株当たり純収益-希釈した後 |
|
$ |
3.97 |
|
|
$ |
3.13 |
|
|
|
26.8 |
% |
|
|
38.0 |
% |
加重平均株式-希釈 |
|
|
53.8 |
|
|
|
55.5 |
|
|
|
(3.0 |
)% |
|
|
|
|
サービス収入は前年比0.2%(不変通貨7.7%、有機不変通貨4.4%)による：
29
毛金利が前年比180ベーシスポイント増加したのは主に、
2022年上半期の販売と行政費用の増加は10.2%(不変通貨では17.1%、有機不変通貨では12.7%)は主に
2021年上半期と比較して、2022年上半期の販売と行政費用が収入に占める割合は140ベーシスポイント増加した
30
利息及びその他の費用は、純額には利息、為替損益、非制御的権益を含む他の雑営業外収支が含まれる。利息やその他の費用を差し引くと、2022年上半期の純額は940万ドルだったが、2021年上半期は820万ドルだった。雑収入は2021年上半期の860万ドルから2022年上半期の1110万ドルに増加し、売却子会社の換算収益と年金計画資産リターンの増加が主な原因となっている。
2022年上半期に所得税費用を31.0%の有効税率で記録したが、2021年上半期の有効税率は33.3%だった。2022年の税率は、フランスの税率計画が25%に引き下げられるという有利な影響と、より高いレベルの税引前収益とより有利な組み合わせがフランスの営業税の影響を薄めた。2022年上半期の31.0%の有効税率が米国連邦法定税率21%を上回ったのは、主にフランス営業税、推定手当によって相応の税収割引が確認されていない特定の国の税収損失、および全体収益の組み合わせによるものである。
2022年上半期、希釈後の1株当たり純収益は3.97ドルだったが、2021年上半期は3.13ドルだった。外貨為替レートは1株当たり純収益に悪影響を与え、2022年上半期には1株当たり純収益は約0.35ドル希釈された。2022年上半期にロシア事業を処分した純損失は1株当たり純収益にマイナス影響を与えた--2022年上半期に約0.15ドル希釈した。Experisの2022年上半期の買収統合コストは1株当たり純収益にマイナス影響を与えた--税引き後に約0.09ドル希釈された。
加重平均希釈株式は2021年上半期の5550万株から2022年上半期の5380万株に減少した。この減少は、2021年上半期に完成した株式買い戻しの影響によるものであるが、行使と株式ベースの奨励に帰属することにより発行された株式部分はこの影響を相殺している。
31
分部経営実績
アメリカ.アメリカ
アメリカでは、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のサービスからの収入は20.9%増加した(不変通貨では22.7%、有機不変通貨では3.8%)。米国(米国総収入の72%)では、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のサービスからの収入が43.7%(有機ベース12.3%)増加したのは、Experis人員/臨時サービスの需要増加、Experisの収入への著しい貢献、および我々の永久採用業務が81.7%(有機ベース70.5%)増加したことを含む、主にRPOサービスを含むためである。他のアメリカでは、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のサービス収入が13.6%(不変通貨で換算-9.0%)低下したのは、主に人的資源者サービスの需要減少や通貨レートへの悪影響によるものであるが、我々の長期採用業務は64.9%(不変通貨で69.5%)増加し、この影響を部分的に相殺している。この低下は，メキシコが60.9%(不変通貨で−60.8%)低下したためであり，2021年第3四半期に施行された労働法では，従来の臨時人員サービスの提供が禁止され，アウトソーシング労働者のみが顧客コア業務以外の専門サービスに割り当てられることが許可されたためである。新しい労働法はメキシコの第3四半期の収入を前年同期比大幅に低下させ続けると信じているが、時間が経つにつれて、この転換はメキシコ業務の利益率を高めると信じている。2021年12月31日までの1年間、我々のメキシコ事業は約1.9%の総合グローバル収入を創出した。カナダ、コロンビア、アルゼンチン、ペルー、チリの増幅はそれぞれ0.4%、14.0%、19.7%、5.6%、14.5%であり、この減少幅を部分的に相殺した, 不変貨幣で計算するとそれぞれ4.3%，20.8%，50.3%，4.4%，34.8%であった。
アメリカでは、2021年上半期と比較して、2022年上半期のサービスからの収入は22.8%(不変通貨で24.2%、有機不変通貨で5.3%)増加した。米国では、2021年上半期と比較して、2022年上半期のサービス収入が44.9%(有機ベース13.7%)増加したのは、Experis人員配備/臨時サービスの需要増加、Experisの収入への著しい貢献、および当社の永久採用業務の85.9%(有機ベース72.9%)を含む、我々のRPOサービス、およびMSPサービスへの需要増加を含むためである。他のアメリカでは、2021年上半期と比較して、2022年上半期のサービス収入が11.0%(不変通貨で換算-7.5%)低下したのは、主に人的資源者サービスの需要減少や通貨レートへの悪影響によるものであるが、永久採用業務の73.1%(不変通貨では78.3%)によって部分的に相殺されている。この低下は，先に述べた労働法によりメキシコが61.2%(不変通貨では−61.1%)低下したためである。カナダ、コロンビア、アルゼンチン、ペルー、チリの増幅はそれぞれ11.1%、17.1%、17.1%、8.3%と27.6%(不変通貨で計算するとそれぞれ13.2%、26.3%、34.9%、9.8%と46.2%)であり、この減少幅を部分的に相殺した。
2021年第2四半期と上半期と比較して、2022年第2四半期と上半期の毛金利が上昇したのは、主に長期採用業務の増加、従業員/中期利益率の改善、Experisの買収、および米国でより利益率の高いMSPとRPO製品を提供する収入の増加によるものである。利益率の高いRight Managementキャリア移行業務が収入グループに占める割合が低いため、ビジネスグループの不利な変化部分はこれらの増加を相殺している。
2022年第2四半期と2022年上半期には、販売·行政費がそれぞれ35.7%(不変通貨で36.7%、21.9%)と35.7%(不変通貨で36.4%、21.1%)増加したのは、主にExperisを買収したためであり、これは、市場活動の増加に応じて求人や人材の増加に投資し、報酬に関するコストが増加したためである。賃金に関連する費用が増加したもう1つの理由は、ある市場の収益力が増加したため、可変奨励費用が増加したことである。この増加は、Experisが2022年第2四半期と2022年上半期にそれぞれ270万ドルと640万ドルの買収統合コストと、ある技術計画に関するコンサルティングコストが増加したためでもある。
32
2022年第2四半期と2021年第2四半期、アメリカの運営単位利益率(OUP)はそれぞれ6.4%と5.4%だった。米国では、OUP利益率が2021年第2四半期の6.0%から2022年第2四半期の7.2%に上昇しているが、これは主に我々の永久採用業務の増加、RPO製品、Experis買収、運営レバーの増加、毛金利の増加を含み、この部分は2022年第2四半期の従業員数の増加とExperis買収統合コストによる賃金関連コストの増加によって相殺されている。他のアメリカOUP利益率は2021年第2四半期の4.3%から2022年第2四半期の4.5%に増加しており、これは主に毛金利の改善によるものである。
2022年上半期と2021年上半期、アメリカの営業単位利益率はそれぞれ6.1%と4.9%だった。米国では、OUP利益率が2021年上半期の5.4%から2022年上半期の6.9%に上昇しているが、これは主にRPO製品、Experis買収、運営レバーの増加、毛金利の増加を含む当社の永久採用業務の増加によるものであるが、2022年上半期の従業員数の増加とExperis買収統合コストの増加による賃金関連コストの増加はこの増加を部分的に相殺している。その他のアメリカOUP利益率は2021年上半期の4.1%から2022年上半期の4.3%に上昇したが、これは主に毛金利の改善によるものである。
南欧
南欧では、2021年第2四半期に比べ、2022年第2四半期のサービス収入は9.1%低下した(不変通貨では2.2%増加した)。2022年第2四半期、サービスからの収入はフランス(南欧収入の56%)で8.1%(不変通貨で4.1%増加)、イタリア(南欧収入の21%)で3.2%(不変通貨で9.7%増加)低下した。フランスの低下は主に通貨為替レートの変化の悪影響によるものだが、サプライチェーン制限が私たちの自動車、建築、物流顧客に私たちのサービスの需要にマイナスの影響を与えているにもかかわらず、一部は私たちの人的資源サービスの需要増加によって相殺されている。イタリアの低下は主に通貨レート変化の悪影響によるものであるが、人的資源者サービスやExperis一時サービスへの需要増加および長期採用業務の増加22.1%(不変通貨で計算すると38.3%)によって部分的に相殺されている。他の南欧では、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のサービス収入が16.1%(不変通貨で換算-7.8%)低下しており、これは主に通貨レート変化の悪影響と人的資源者サービスへの需要低下によるものであるが、この部分はExperis業務サービスへの需要増加と我々の永久採用業務増加20.9%(不変通貨で計算34.9%)によって相殺されている。
南欧では、2021年上半期に比べ、2022年上半期のサービス収入は4.1%低下した(不変通貨で5.1%増加した)。2022年上半期、フランスのサービス収入は4.1%(不変通貨では5.8%増加)、イタリアは3.1%増加した(不変通貨では13.8%増加)。フランスでの低下は主に通貨為替レートの変化の悪影響によるものであるが、一部は私たちの人的資源者サービスへの需要増加によって相殺され、サプライチェーン制限が私たちの自動車、建築、物流顧客にマイナス影響を与えたにもかかわらず、永久採用業務は18.4%(不変通貨で計算すると30.6%)増加した。イタリア事業の増加は、主に人的資源人員配備サービスやExperis一時サービスへの需要増加と、永久採用業務の29.6%(不変通貨換算43.1%)によるものであるが、通貨レート変化の悪影響によって部分的に相殺されている。他の南欧では、2022年上半期のサービス収入は2021年上半期より9.3%(不変通貨で換算-2.7%)低下し、主に通貨レートの変化の悪影響と人的資源サービスへの需要の低下によるものであるが、我々の長期採用業務は28.4%(不変通貨で39.7%)増加し、Experis業務サービスへの需要増加はこの影響を部分的に相殺している。
2021年第2四半期と上半期に比べ、2022年第2四半期と上半期の毛金利は上昇した。この成長は主に我々の長期採用業務の増加と人員編成/中期利益率の増加によるものである。
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の販売·行政費用は5.3%(不変通貨で6.4%増加)低下したが、これは主に通貨為替レート変化の有利な影響によるものであるが、本四半期の収入増加を支持するために増加した従業員数による賃金関連コストの増加と、収入増加を支援するために増加した非人員関連コストを部分的に相殺している。
33
2021年上半期と比較して、2022年上半期の販売·行政費は2.2%(不変通貨で7.1%増加)低下したが、これは主に通貨レート変化の有利な影響によるものであるが、一部は賃金関連コストの増加によって相殺され、これは、本四半期の収入増加を支援するために従業員数が増加し、一部の市場の収益力の増加により可変インセンティブコストが増加したためである。
2022年第2四半期、南欧OUP利益率は5.1%だったが、2021年第2四半期は4.8%だった。フランスでは，2022年第2四半期のOUP利益率は5.0%であったが，2021年第2四半期は4.9%であった。フランス事業の成長は主に毛金利の向上によるものだ。イタリアでは、OUP利益率は2021年第2四半期の6.8%から2022年第2四半期の7.8%に増加しており、これは主に毛金利の増加と同様の費用を増加させることなく収入を増加させる能力によるものである。他の南欧のOUP利益率は2021年第2四半期の3.0%から2022年第2四半期の2.7%に低下したが、主に従業員数を増やして同四半期の収入の増加を支援することと、非人事関連コストを増加させて収入の増加を支援したためである。
2022年上半期、南欧のOUP利益率は4.7%だったが、2021年上半期は4.1%だった。フランスでは，2022年上半期のOUP利益率は4.6%であったが，2021年上半期は4.3%であった。フランス事業の成長は主に毛金利の向上によるものだ。イタリアでは，OUP利益率が2021年上半期の5.9%から2022年上半期の7.2%に上昇したが，これは主に類似費用を増加させることなく収入を増加させ，毛金利を向上させる能力があるためである。他の南欧のOUP利益率は2021年上半期の2.5%から2022年上半期の2.9%に増加したが，これは主に毛金利の増加によるものである。
北欧.北欧
北欧では、最大の国家業務はイギリス、北欧、ドイツ、オランダ、ベルギー(それぞれ北欧収入の36%、25%、13%、10%、7%)を含む。この地域では、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のサービスからの収入は13.7%低下した(不変通貨では-2.4%、有機不変通貨では0.1%増加した)。イギリス、北欧、ドイツ、オランダ、ベルギーでの収入はそれぞれ15.4%、-4.1%、-19.0%、-16.3%および-9.5%低下した(不変通貨で計算すると、それぞれ-5.8%、+10.1%、-8.3%、-5.2%、+2.4%)だった。北欧の収入低下の主な原因は通貨レートの変化とロシア事業の売却の悪影響だが、永久採用業務の増加は29.2%(不変通貨で46.3%)とExperis人員サービス需要の増加分がこの影響を相殺した。
北欧では、2021年上半期と比較して、2022年上半期のサービスからの収入は8.7%低下した(不変通貨では-0.3%、有機不変通貨では2.0%増加した)。イギリス、ドイツ、オランダ、ベルギーでの収入はそれぞれ9.3%、-14.6%、-12.7%と-4.9%低下した(不変通貨で計算するとそれぞれ-3.1%、-5.9%、-3.8%と+4.9%)。北欧地域の収入は1.6%(不変通貨で12.8%)増加し、収入の減少を部分的に相殺した。北欧の収入低下の主な原因は通貨為替レートの変化とロシア事業の売却の悪影響だが、Experis人員サービスへの需要増加と永久採用業務の増加39.0%(不変通貨では52.4%)がこの影響を部分的に相殺した。
2021年第2四半期と上半期と比較して、2022年第2四半期と上半期の毛金利が上昇したのは、主に従業員/中期利益率の増加、直接コスト調整、および私たちの永久採用業務の増加によるものである。
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の販売·行政費用は1.0%低下した(不変通貨で11.9%増加した)。減少の要因は通貨レート変化の有利な影響であるが，従業員数の増加により賃金に関するコストが増加し，この影響を部分的に相殺している。
2021年上半期と比較して、2022年上半期の販売·管理費は4.4%(不変通貨で14.3%)増加した。この増加は主に従業員数の増加による賃金関連コストの増加、我々のロシア事業売却による損失、収入増加を支援するために増加した非人員関連コストである。
34
北欧のOUP利益率は2021年第2四半期の1.5%から2022年第2四半期の1.1%に低下した。北欧のOUP利益率は2021年上半期の1.0%から2022年上半期の0.7%に低下した。減少の主な原因はロシア事業の売却損失だが、毛金利の増加分はこの損失を相殺している。
APME
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のサービスからの収入は2.6%低下した(不変通貨では9.7%増加)。日本(APME収入の45%を占める)では、通貨レート変化の悪影響によりサービスからの収入が5.2%(不変通貨で12.4%増加)したが、我々の永久採用業務は11.7%(不変通貨で32.0%)増加し、その影響を部分的に相殺した。オーストラリア(APME収入の12%を占める)では、2021年第2四半期に低利益率顧客手配から撤退したため、サービスからの収入は15.3%(不変通貨で計算-8.6%)低下した。APMEの残りの市場の収入増加は、主に我々の人員配備/一時サービスおよびExperis業務への需要増加によるものであるが、一部は通貨レート変化の悪影響によって相殺されている。
2021年上半期と比較して、2022年上半期のサービスからの収入は2.0%低下した(不変通貨で7.8%増加)。日本では、サービス収入が-1.4%(不変通貨で12.4%増加)低下しており、主な原因は通貨レート変化の悪影響であるが、Experis業務の増加と我々人的資源者サービスへの需要増加によって部分的に相殺されている。オーストラリアでは、2021年上半期のバックエンド低利益率顧客手配の撤退により、サービスからの収入が24.1%低下した(不変通貨で計算すると-18.6%)。APMEの残りの市場の収入増加は、主に我々の人員配備/一時サービスおよびExperis業務への需要増加によるものであるが、一部は通貨レート変化の悪影響によって相殺されている。
2021年第2四半期·上半期と比較して、2022年第2四半期·上半期の毛利回りが上昇したのは、主に従業員/中期利益率の増加と長期採用業務の増加によるものである。
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の販売·行政費用は0.7%低下した(不変通貨で11.3%増加)。減少の要因は通貨レート変化の有利な影響であるが，賃金に関連するコスト増加によって部分的に相殺され，これらの増加は，収入増加を支援する従業員数の増加，ある市場の収益力増加による可変インセンティブコストの増加，および支援収入の増加による非人員関連コストの増加によるものである。2021年上半期と比較して、2022年上半期の販売·行政費は1.4%(不変通貨で11.3%)増加したが、これは主に収入増加を支持する従業員数の増加による賃金関連コストの増加、一部の市場の収益力増加による可変インセンティブコストの増加、収入増加を支援するために増加した非人員関連コストの増加であるが、一部は通貨レート変化の有利な影響によって相殺されている。
毛金利の向上により、APMEのOUP利益率は2021年第2四半期の3.6%から2022年第2四半期の3.7%に増加した。毛金利上昇により、APMEのOUP利益率は2021年上半期の3.3%から2022年上半期の3.4%に増加した。
35
財務.財務IAL措置
不変貨幣と有機不変貨幣を掛け合わせる
私たちの財務業績の変化には外貨為替レート、買収、処分変化の影響が含まれています。私たちは、これらのプロジェクトの影響を除去するために、本報告で“不変通貨”と“有機不変通貨”計算を提供した。私たちは不変通貨と有機不変通貨で計算された年間差をパーセントとして表す。
“不変通貨”という用語を使用する場合、これは、前の期間の財務データを変換するのと同じ外貨為替レートを使用して、一定期間の財務データをドルに変換することを意味する。この計算は，我々の業務の実際の成長や低下を示す有用な測定基準であると考えられる.私たちは不変通貨結果を使用して子会社や部門の業績を分析する。私たちはまた不変通貨を使用して私たちと競争相手の表現を分析する。我々のほとんどの子会社は1つの国で収入や発生費用を獲得しているため、通常は正常な業務運営を行う際に通貨リスクを招くことはない。外貨為替レートの変化は主に報告書の収益に影響を与え、私たちの実際の現金フローではなく、収益が国内に送金されない限り。
“有機不変通貨”という言葉を使うと、これは不変通貨計算において今期の買収と前期資産処分の影響をさらに除去したことを意味する。私たちは私たちが進行している業務の実際の成長や減少を示すことができるので、この計算が有用だと信じている。
不変貨幣と有機不変貨幣財務計量は、米国公認会計原則(“GAAP”)に適合するそれらの計量を補充するために使用される。これらの非GAAP財務指標は、他社がこのような財務結果を異なる方法で計算する可能性があるので、当業界の他の会社が提供する情報と直接比較可能な情報を提供できない可能性がある。これらの非公認会計原則の財務測定基準は公認会計原則下の財務業績測定基準ではなく、公認会計原則に基づいて提出された測定基準の代替品と見なすべきではない。
不変通貨と有機不変通貨のパーセンテージの違い、およびこれらの金額と私たちが報告したいくつかの結果との入金は、以下の通りです
|
|
2022年6月30日までの3ヶ月間は2021年と比較して |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
すでに報告した |
|
|
すでに報告した |
|
|
.への影響 |
|
|
定数 |
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|
.への影響 |
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|
有機食品 |
|
||||||
サービス収入： |
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
||||||
アメリカ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカです |
|
$ |
903.9 |
|
|
|
43.7 |
% |
|
|
— |
|
|
|
43.7 |
% |
|
|
31.4 |
% |
|
|
12.3 |
% |
他のアメリカ |
|
|
358.8 |
|
|
|
(13.6 |
)% |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
(9.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(9.0 |
)% |
|
|
|
1,262.7 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
(1.8 |
)% |
|
|
22.7 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
3.8 |
% |
南欧： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
フランス |
|
|
1,238.2 |
|
|
|
(8.1 |
)% |
|
|
(12.2 |
)% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
4.1 |
% |
イタリア |
|
|
454.3 |
|
|
|
(3.2 |
)% |
|
|
(12.9 |
)% |
|
|
9.7 |
% |
|
|
— |
|
|
|
9.7 |
% |
他の南欧諸国 |
|
|
508.9 |
|
|
|
(16.1 |
)% |
|
|
(8.3 |
)% |
|
|
(7.8 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(7.8 |
)% |
|
|
|
2,201.4 |
|
|
|
(9.1 |
)% |
|
|
(11.3 |
)% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
2.2 |
% |
北欧.北欧 |
|
|
1,027.1 |
|
|
|
(13.7 |
)% |
|
|
(11.3 |
)% |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
(2.5 |
)% |
|
|
0.1 |
% |
APME |
|
|
603.7 |
|
|
|
(2.6 |
)% |
|
|
(12.3 |
)% |
|
|
9.7 |
% |
|
|
— |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
|
5,094.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
会社間相殺 |
|
|
(20.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
統合された |
|
$ |
5,074.1 |
|
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(9.5 |
)% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
2.5 |
% |
毛利 |
|
$ |
921.2 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
(9.3 |
)% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
11.4 |
% |
販売と管理費用 |
|
$ |
740.5 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
|
(8.7 |
)% |
|
|
16.0 |
% |
|
|
4.2 |
% |
|
|
11.8 |
% |
営業利益 |
|
$ |
180.7 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
(11.8 |
)% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
8.3 |
% |
|
|
9.8 |
% |
36
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間は2021年と比較して |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
すでに報告した |
|
|
すでに報告した |
|
|
.への影響 |
|
|
定数 |
|
|
.への影響 |
|
|
有機食品 |
|
||||||
サービス収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカです |
|
$ |
1,793.3 |
|
|
|
44.9 |
% |
|
|
— |
|
|
|
44.9 |
% |
|
|
31.2 |
% |
|
|
13.7 |
% |
他のアメリカ |
|
|
720.6 |
|
|
|
(11.0 |
)% |
|
|
(3.5 |
)% |
|
|
(7.5 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(7.5 |
)% |
|
|
|
2,513.9 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
24.2 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
5.3 |
% |
南欧： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
フランス |
|
|
2,430.6 |
|
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
(9.9 |
)% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
— |
|
|
|
5.8 |
% |
イタリア |
|
|
899.3 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
(10.7 |
)% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
— |
|
|
|
13.8 |
% |
他の南欧諸国 |
|
|
1,065.4 |
|
|
|
(9.3 |
)% |
|
|
(6.6 |
)% |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
|
4,395.3 |
|
|
|
(4.1 |
)% |
|
|
(9.2 |
)% |
|
|
5.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
5.1 |
% |
北欧.北欧 |
|
|
2,121.6 |
|
|
|
(8.7 |
)% |
|
|
(8.4 |
)% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
2.0 |
% |
APME |
|
|
1,221.9 |
|
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
(9.8 |
)% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
— |
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
|
10,252.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
会社間相殺 |
|
|
(35.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
統合された |
|
$ |
10,217.4 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
(7.5 |
)% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
4.4 |
% |
毛利 |
|
$ |
1,818.3 |
|
|
|
11.7 |
% |
|
|
(7.5 |
)% |
|
|
19.2 |
% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
13.8 |
% |
販売と管理費用 |
|
$ |
1,498.9 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
(6.9 |
)% |
|
|
17.1 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
12.7 |
% |
営業利益 |
|
$ |
319.4 |
|
|
|
19.0 |
% |
|
|
(10.6 |
)% |
|
|
29.6 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
19.6 |
% |
37
流動性と資本資源
私たちの運営に資金を提供するための現金は、主に経営活動によって生成され、私たちの既存の信用手配によって提供されます。私たちは私たちの利用可能な現金と既存の信用配置が予測可能な未来の私たちの現金需要を満たすのに十分だと信じている。私たちは私たちの流動性と資本資源を世界的に評価して監視する。私たちは全世界の現金プールの手配、会社間の借金といくつかの現地の信用限度額を使用して資金需要を満たし、私たちの各実体の間に私たちの資本資源を分配します。2022年6月30日現在、私たちは4.811億ドルの現金を外国子会社が持っている。我々は従来，ある外国子会社から米国に現金を送金し，国内業務に資金を提供し，これを予測してきた。
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、運営活動が提供した現金はそれぞれ2130万ドルと1兆954億ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間で、運営資産と負債の変化には2億735億ドルの現金が使用されたが、2021年6月30日までの6カ月間に使用された現金は2540万ドルだった。これらの変化は主に強力な収入増加とスケジュールによる売掛金の減少に起因する。為替レート変化の影響により、2022年6月30日現在の売掛金は2021年12月31日現在の54.482億ドルから53兆439億ドルに減少した。2021年6月30日現在、より高い活動レベルと不利な支払期限の組み合わせの変化により、2022年6月30日現在、未返済日数(DSO)は3日増加して58日に達し、平均DSOの高い国·地域の増加が速い。
私たちの業務の性質は、私たちの最も重要な流動資産は売掛金であり、私たちの最も重要な流動負債は賃金に関するコストであり、通常は毎週か毎月支払うことである。私たちのサービスに対する需要の増加に伴い、2022年6月30日までの6ヶ月間に経験したように、私たちの運営資金需要は通常増加します。私たちは週または月ごとに従業員の給料を支払い続け、関連する売掛金の未返済時間が長く、運営キャッシュフローが低下する可能性があります。
逆に、私たちのサービスへの需要が低下するにつれて、私たちの運営資金需要は通常減少します。既存の売掛金が収集されているので、同じレベルで交換するのではなく、私たちの売掛金残高が低下し、賃金関連項目の周期が短いため、流動負債への影響は小さいです。これは私たちの運営キャッシュフローを増加させるかもしれない；しかし、経済が長い間低迷し続けていれば、どのような成長も続かないと予想される。
2022年6月30日までの6カ月の資本支出は4，170万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の資本支出は2，460万ドルだった。これらの支出には、主にコンピュータ設備の購入、オフィス家具の購入、オフィスの開放およびリフォームに関する他の費用、および資本化されたソフトウェア費用が含まれる。2021年に比べて2022年の支出が高いのは、主に追加の技術投資と資本支出のタイミングによるものだ。
私たちは時々フランチャイズ権を含む世界各地の会社を買収して投資します。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、買収のために支払われた総現金対価格(買収現金を差し引く)はそれぞれ140万ドルと1330万ドルだった。2022年の支払い代表は、以前の買収に関連しているか、または対価格支払いがある。2021年の支払いは、米国特許経営権に対する対価格支払いであり、これまでの買収に関連した、または対価格支払いである。
時々、私たちはリスクに基づいて一部の業務を処理して、私たちのグローバル戦略と地理的足跡と全体的な効率を最適化します。2022年1月17日、北欧におけるロシア事業を320万ドルの現金収益で売却するとともに、ロシア事業の新規所有者とフランチャイズ協定を締結した。処分については、一度に800万ドルの純損失を処分することを確認した。
2022年6月30日までの6カ月間の純債務収益は3兆847億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は120万ドルだった。2022年の純収益には、我々の循環債務への2500万ドルの返済が含まれており、2021年12月31日現在、Experis買収に関する未返済借款は7500万ドルである。私たちは残りの5000万ドルを2022年第3四半期に返済する予定だ。
38
2022年6月30日、2027年6月30日に満期となった3.50%債券(“債券”)の元本総額4.0億ユーロを発売·売却した。債券は2022年7月に私たちが2022年9月11日に満期になる4.0億ユーロ1.875%債券の返済に使用されます。長期開始金利スワップの有利な影響を差し引いた後、このロットの債券は99.465分の価格で発行され、実際の金利は3.514厘である。この債券の利息は毎年6月30日に配当される。これらの手形は無担保優先債務であり、会社の既存と将来のすべての優先無担保債務と他の債務と並ぶ。
私たちの5.0億ユーロ紙幣は2026年6月に満期になるだろう。5.0億ユーロの紙幣が満期になった時、私たちは現金または私たちの6.00億ドルの循環信用で手配された借金や新しい借金で金額を返済する予定です。金利と融資費を含む任意の借款代替の信用条件は、当時の信用市場の状況に依存する。私たちは現在、5.0億ユーロ紙幣を交換する際に、信用市場に入ることに何の問題もないと予想している。
2022年5月27日、私たちは以前の6.0億ドルの循環信用手配の代わりに、2027年5月27日に、商業銀行銀団と新しい信用協定(“信用協定”)を締結した。信用協定は6.00億ドルの5年間の循環信用手配を提供し、私たちの以前の信用手配とほぼ一致する条項を含むが、信用協定はロンドン銀行の同業借り換え金利(LIBOR)ではなく、保証付き隔夜融資金利(SOFR)を基本金利指数として使用している。信用プロトコルにより，信用格付けに基づく定価グリッドは，すべての借入金の適用銀行間借入金金利に加えた融資費と信用利差を決定した。我々の現在の信用格付けでは、融資全体に対して支払う年間融資費は10ベーシスポイントであり、任意の借金の信用利差は102.5ベーシスポイントである。信用協定には、当社の管理及び運営に関する慣用制限条項が掲載されており、吾等が発生する可能性のある付属債務金額の制限及び当社の資産質権能力に対する制限、及び当社などのレバー率(純債務と利息及びその他の支出を控除する前の純収益、所得税支出、無形資産償却費用、減価償却及び償却費用支出(EBITDA))が3.5対1を超えないこと及び固定費用カバー比率が1.5対1を下回らない財務条項を遵守することが要求されている。信用協定には、通常の違約事件も含まれている。その他以外に、支払い違約、陳述と保証の重大不正確、契約違約、破産或いは非自発訴訟、ある貨幣と非貨幣判決、制御権変更と習慣的ERISA違約。プロトコルの定義に従って, 2022年6月30日までの純債務対EBITDA比率は1.22：1，固定費用カバー率は5.74：1であった。私たちの現在の予測によると、私たちは今後12ヶ月以内に私たちの財政協約を遵守すると予想している。
2022年6月30日まで、私たちの6.0億ドルの循環信用手配によると、5000万ドルの借金と40万ドルの信用状があります。2022年6月30日現在、この手配により、5億496億ドルの追加借款を得ることができます。
上記の融資に加えて、我々は金融機関と単独の銀行信用限度額を維持し、我々の子会社業務の運営資金需要を満たす。2022年6月30日現在、このような未承諾信用限度額は合計3.182億ドルであり、そのうち3.01億ドルは使用されていない。信用協定によると、第1四半期、第2四半期、第4四半期の付属借款総額は3.00億ドルを超えてはならず、毎年第3四半期の付属借款総額は6.00億ドルを超えてはならない。これらの制限により、2022年6月30日までに、これらの限度額で2兆828億ドルの追加借款が可能となった。
私たちは2022年6月30日までと近い将来の流動性状況を評価した。2022年6月30日現在、私たちの現金と現金等価物の残高は8.862億ドルです。私たちはまた、6.0億ドルまでの追加現金をすぐに提供することができる先に述べた循環信用計画を使用することができ、その中で、2022年6月30日までに5000万ドルしか使用されておらず、私たちは循環信用計画下の総利用可能資金金額を3.00億ドル増加させることを要求する権利があり、各融資者は要求された増加に適宜参加することができる。また、我々の子会社の運営資金需要を満たすために、先に述べた3.00億ドル(第3四半期は6.0億ドル)までの信用限度額を得ることができ、2022年6月30日現在、2兆828億ドルが使用可能である。私たちの500.0ユーロ(521.2ドル)債券は2026年6月に満期になり、私たちの400.0ユーロ(419.2ドル)債券は2022年9月に満期になり、これらの債券は2027年6月30日に満期になった債券(4.156億ドル)で再融資される。以上のような状況に基づいて、私たちは未来の需要を満たすために十分な流動資金と資本資源を持っており、現在と近い将来に私たちの義務を履行すると信じている。
39
取締役会はそれぞれ2022年5月6日と2021年5月7日に半年度配当金を1株1.36ドルと1.26ドルと発表した。2022年の配当金は2022年6月15日に2022年6月1日までに登録された株主に支払われた。2021年の配当金は2021年6月15日に2021年6月1日までに登録された株主に支払われた。
2021年8月、取締役会は400万株の私たちの普通株の買い戻しを許可し、条項は以前の許可と一致した。この許可は2019年8月に取締役会が私たちの普通株を600万株購入する権限以外のものだ。株式の買い戻しは、公開市場購入、大口取引、私的協議の取引、または同様の手配を含む、異なる方法によって時々行われることができる。2022年前の6ヶ月間に、2019年に許可された120万株と2021年に許可された50万株を含む170万株を買い戻し、総コストは1.6億ドルだった。2021年前の6ヶ月間、2019年の許可に基づいて150万株を買い戻し、コストは1.501億ドルだった。2022年6月30日まで、2021年の許可の下で350万株が買い戻すことができ、2019年の許可の下で株式なしで購入することができる。
2022年6月30日現在、債務、運営リース、解散費、オフィス閉鎖コスト、税法による過渡税、その他の約束に対するコミットメント総額は24.193億ドルであり、2021年12月31日現在のコミットメント総額は21.567億ドルである。
2022年6月30日と2021年12月31日までに、それぞれ8.051億ドルと7.693億ドルの保証契約と予備信用状を締結した(2022年6月30日と2021年12月31日現在、保証契約と予備信用状はそれぞれ7.575億ドルと7.177億ドル、予備信用状はそれぞれ4760万ドルと5160万ドル)。このような保証は主に職員許可証の要求、経営レンタル、そして債務に関するものだ。予備信用状は主にアメリカの労働者補償に関するものだ。もしこのような計画によって特定の条件が満たされたら、私たちは現金で私たちの義務を履行することを要求されるだろう。このような計画の性質と私たちの歴史的経験のため、私たちはこれらの計画に何の重大な支払いもないと予想します。したがって、それらは私たちの総約束から除外された。これらの担保と信用状のコストは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間で90万ドルであった。
2022年6月30日または2021年6月30日までの6ヶ月間、再構成コストは何も記録されていません。2022年6月30日までの6ヶ月間、複数の国·地域の解散費、事務所閉鎖、統合のために再編準備金から680万ドルを支払いました。私たちは残りの1650万ドルの準備金の大部分が2023年末までに支払われると予想している。
40
最近発表された会計基準
“コンソール”の注釈2を参照日付の財務諸表を明記する。
プロジェクト3--定量と合格IVE市場リスクに関する開示
私たちの2021年年次報告書Form 10-Kには、私たちに影響を与える市場リスクに関するいくつかの開示が含まれています。本文書の提出日までに提供される情報に大きな変化はなく、さらなる開示が必要である。
プロジェクト4-制御Sとプログラム
我々は、1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にし、このような情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、タイムリーな開示に関する決定を行うことを目的とした開示制御および手続きを維持する。我々は、取引所法案第13 a-15条に基づいて、最高経営責任者、執行副総裁及び最高財務官を含む経営陣の監督及び参加の下で、合理的に保証されたレベルで、開示制御プログラム及びプログラムの設計及び動作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEO、執行副総裁、財務責任者は、本報告期間末まで、私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した。
前の財政四半期内に、上述した評価に関連する財務報告の内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
41
第II部-OTH救急室情報
イットM 1 A--リスク要因
本文書が提出された日まで，会社とその運営は，先に2022年3月31日までの2021年年次報告Form 10−Kと我々のForm 10−Q四半期報告に含まれる“リスク要因”の一部に開示されているリスク要因の制約を受けている。
プロジェクト2--未登録資産販売TY証券とその収益の使用
2021年8月、取締役会は400万株の私たちの普通株の買い戻しを許可した。この許可は2019年8月に取締役会が私たちの普通株を600万株購入する権限以外のものだ。私たちは時々異なる方法で株式買い戻しを行い、公開市場購入、大口取引、私的協議の取引、または同様の手配を含む。次の表は2022年第2四半期に買い戻した株式総数を示している。2022年6月30日まで、2021年の許可の下で350万株が買い戻すことができ、2019年の許可の下で株式なしで購入することができる。
発行者が株式証券を購入する |
|
|||||||||||||||
|
|
合計する |
|
|
平均価格 |
|
|
総数 |
|
|
極大値 |
|
||||
April 1 - 30, 2022 |
|
|
368,229 |
|
|
$ |
92.31 |
|
|
|
368,229 |
|
|
|
4,276,791 |
|
May 1 - 31, 2022 |
|
|
449,200 |
|
|
$ |
91.25 |
|
|
|
449,200 |
|
|
|
3,827,591 |
|
June 1 - 30, 2022 |
|
|
324,001 |
|
|
$ |
77.16 |
|
|
|
324,001 |
|
|
|
3,503,590 |
|
合計する |
|
|
1,141,430 |
|
|
$ |
87.60 |
|
|
|
1,141,430 |
|
|
|
3,503,590 |
|
プロジェクト5--その他情報
監査委員会による監査関連および非監査サービスの承認
私たちの取締役会の監査委員会は、2022年までに、私たちの独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所とその付属会社が以下の監査関連および非監査サービスを提供または提供することを承認しました
(A)販売税および使用税、消費税、所得税、地方税、財産税および付加価値税を含む納税申告書を作成および/または審査し、米国および国際納税申告書上の項目を適切に処理することについて相談すること
(B)譲渡定価事項について相談と協力を提供し、特許権使用料と会社間価格に関する要求について各税務当局と意思疎通を行い、税務監査を行う
(C)必要に応じて特定の手続きおよび証明書について監査サービスを提供する。
42
一部の人員の給与手配
2022年8月4日、同社は首席人事·文化官ミシェル·ネトルスと書面協定を締結し、解散費と他の退職後福祉を規定し、いくつかの退職後制限契約を含む。この書簡協定は、ネトルスが以前に締結したような解散費協定の代わりになり、2022年8月14日に満了する。新たな書簡合意は、(1)当社の制御権が変更されて2年後の日付または(2)2025年8月4日(2025年8月4日までに制御権変更が発生していない場合)の最初の発生時に満了する。新しい条項を除いて、手紙協定の形式はそれが代替した解散費協定と実質的に同じだ。
上記の説明は、添付ファイル10.3として提出された散逸料プロトコルを参照して提出された添付ファイルを参照して提出された解散費プロトコルを参照することによって、本代表に参照されることによって全体的に限定されるオット。
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第6項-陳列品
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10.1 |
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当社、貸手銀団と行政代理であるモルガン大通銀行が2022年5月27日に締結した信用協定は、当社日が2022年5月27日である8−Kフォームの現在の報告を参考にして登録成立します。 |
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10.2 |
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当社がシティバンクロンドン支店と締結した財政および支払代理協定は，2022年6月30日(付表Iに添付された付記フォーマットを含む)であり，財政エージェント，主要支払エージェントおよび登録所および譲渡エージェントとして，当社日が2022年6月30日の現行表格8−Kを参考に加入している。 |
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10.3 |
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会社とミシェル·S·ネトルスが2022年8月4日に締結した書簡協定。 |
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31.1 |
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1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づき、最高経営責任者ジョナス·プリウスが認証を行った。 |
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31.2 |
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1934年証券取引法第13 a-14(A)節に基づき、執行副総裁兼首席財務官ジョン·T·マッキンニスが認証を行った。 |
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32.1 |
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アメリカ法典第18条によると、最高経営責任者ジョナス·プリウスの声明。1350です。 |
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32.2 |
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執行副総裁兼最高財務責任者ジョン·T·マッキンニスが“米国法典”第18条に基づいて発表した声明。1350です。 |
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101.INS |
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内連XBRLインスタンスドキュメント·インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
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101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
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内連XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF |
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内連XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB |
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内連XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
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101.価格 |
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内連XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
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同社の2022年6月30日現在の四半期報告Form 10-Qの表紙は、イントラネットXBRL(イントラネット拡張可能ビジネスレポート言語)フォーマットを採用しており、添付ファイル101に含まれている。 |
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標札すきま
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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万宝盛華集団。 |
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(登録者) |
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日付：2022年8月5日 |
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ジョン·T·マッキンニス |
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ジョン·T·マッキンニス |
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常務副総裁兼首席財務官 (代表登録者が署名し、首席財務官として署名する) |
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/s/ドナルド·モンダノ |
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ドナルド·モンダノ |
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上級副総裁、グローバル主計長兼財務主管(首席会計官) |
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