2002年サバンズ-オキシリー法第302(A)節による認証

私はラメッシュ·シェテガです

1.グラトフェルト社とその子会社(以下、グラトフェルト社と略す)の2022年9月30日までの第10-Qレポートを検討しました

2.私の知る限り、本報告書は、重大な事実について何の非真実的な陳述もなされておらず、このような陳述がなされた状況に応じて誤った陳述を行うために、本報告書に関連する期間について陳述するために必要な重大な事実を見落としていない

3.私の知る限り、本報告書に含まれる財務諸表および他の財務情報は、本報告に記載されている間の登録者の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを様々な重要な態様でよりよく反映している。

4.グラフェルトの他の検証官および私は、取引法ルール13 a~15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、グラフェルトのための開示制御およびプログラム(取引法ルール13 a~15(F)および15 d~15(F)によって定義されるような)および財務報告の内部制御(取引法ルール13 a~15(F)および15 d~15(F)によって定義されるような)を確立および維持する責任がある

(A)そのような開示制御およびプログラムが設計されているか、またはそのような開示制御およびプログラムが、特に本報告の作成中に、その連結子会社に関連する重要な情報が、特に本報告の作成中に、これらのエンティティの他の人によって通知されることを保証するために、当社の監督の下で設計されるように設計されている

(B)財務報告の信頼性および公認会計原則に従って外部財務諸表を作成する合理的な保証を提供するために、このような財務報告の内部統制を設計するか、またはこのような財務報告の内部統制を我々の監督の下で設計すること

(C)グラフィールド開示制御およびプログラムの有効性を評価し、本報告では、この評価に基づいて、本報告に係る期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を結論する

(D)グラフィールドの財務報告の内部統制に重大な影響を与えたか、またはその可能性が高い財務報告の内部統制に、グラフィールドの最近の財務四半期(年間報告のように、第4の四半期)の間に、グラフィールドが財務報告の内部統制に重大な影響を与えているか、または大きな影響を与える可能性が高いことが、本報告で開示されている。

5.財務報告の内部統制に関する我々の最新の評価によると、グラフェルトの他の審査官および私は、グラフェルトの監査役およびグラフェルト取締役会の監査委員会(または同様の機能を果たす者)に開示した

(A)財務報告の内部統制の設計または動作におけるすべての重大な欠陥および重大な弱点、これらの欠陥および重大な弱点は、グラフェルトの財務情報を記録、処理、集約および報告する能力に合理的に悪影響を及ぼす可能性がある

(B)経営者または他の従業員に関連するいかなる詐欺行為も、GlatFelterの財務報告内部統制において重要な役割を果たしている。

2022年11月3日