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QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-09-300001058290アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-09-300001058290米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-06-300001058290米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001058290米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-07-012021-09-300001058290米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-09-300001058290米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300001058290US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-06-300001058290US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2020-12-310001058290US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-07-012021-09-300001058290US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-01-012021-09-300001058290米国-GAAP：販売コストメンバーUS-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-07-012021-09-300001058290米国-GAAP：販売コストメンバーUS-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-01-012021-09-300001058290アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバーUS-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
| | | | | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末まで | 2022年9月30日 |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| For the transition period from to |
認知科学技術ソリューション会社は
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 13-3728359 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | |
フランク·W·バー通り300番地
ティネーク, ニュージャージー07666
(主な行政事務室の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(201) 801-0233
適用されない
(元名、前住所、前財政年度、
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株
1株0.01ドル | CTSH | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒ No: ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No: ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
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| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
2022年10月28日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する
| | | | | | | | |
| クラス | | 株式数 |
| A類普通株は、1株当たり0.01ドルです | | 513,921,432 |
認知科学技術ソリューション会社は
カタログ
| | | | | | | | |
| | | ページ |
語彙表 | 1 |
| | |
| 第1部： | 財務情報 | 2 |
| | |
| 第1項。 | 連結財務諸表(監査なし) | 2 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの総合財務状況表(監査なし) | 2 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし) | 3 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表(未監査) | 4 |
| | |
| 2022年と2021年3月31日まで、2022年と2021年6月30日と2021年9月30日、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の株主権益総合レポート(監査なし) | 5 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) | 7 |
| | |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | 8 |
| | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
| | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 41 |
| | |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 41 |
| | |
| 第二部です。 | その他の情報 | 42 |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 42 |
| | |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 42 |
| | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 42 |
| | |
| 第六項です。 | 陳列品 | 43 |
| |
サイン | 44 |
語彙表 | | | | | | |
| 定義的用語 | 定義する | |
10 B 5-1計画 | 取引法第10 b 5-1条に基づく取引計画 | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | 調整して1株当たり収益を薄める | |
| ASC | 会計準則編集 | |
| ASR | 株の買い戻しを加速する | |
| 抄送する | 不変貨幣 | |
| CITA | “1998年税務局局長条例案” | |
| 集団訴訟和解損失 | 私たちと私たちの元官僚のための総合推定証券集団訴訟に関する損失を解決するために和解協定を提出すること | |
| CMT | 通信、メディア、技術 | |
| 新冠肺炎 | 新しいコロナウイルス病です | |
| 信用協定 | 商業銀行銀団と締結した信用協定は、日付が2018年11月6日で、改訂された | |
| CTSインド | インドの主要運営子会社は | |
| アメリカ司法省 | アメリカ司法省 | |
| デジタル記憶オシロスコープ | 未完成販売日数 | |
| 仕事がしやすい | 1株当たりの収益 | |
| ESG | 環境、社会、ガバナンス | |
| EU.EU | EU.EU | |
| “取引所法案” | 1934年改正証券取引法 | |
| 会計原則を公認する | アメリカの公認会計原則 | |
| 高等裁判所 | マドラス高等裁判所 | |
| インドで定められた支払い義務 | インドの従業員と雇用主の特定の法定供出義務は | |
| モノのインターネット | モノのインターネット | |
| ITD | インド所得税局は | |
| 新しい信用協定 | 商業銀行銀団と締結した信用協定の期日は2022年10月6日です | |
| 新定期ローン | 新信用協定下の無担保定期融資 | |
| SCI | インド最高裁は | |
| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 | |
| 第二巡回路 | アメリカ第二巡回控訴裁判所 | |
| SG&A | 販売、一般、行政 | |
| Syntel | ニューテスターリングモーリシャス最高海岸有限会社です。 | |
| “税改正法案” | 減税と雇用法案 | |
| 定期ローン | 信用協定下の無担保定期融資 | |
| TriZetto | TriZetto Group，Inc.，現在ではCognizant Technology Software Group，Inc.と呼ばれている. | |
| USDC-ニュージャージー州 | アメリカニュージャージー州地方裁判所 | |
USDC-SDNY | アメリカニューヨーク南区地方裁判所 | |
第1部財務情報
項目1.連結財務諸表(監査なし)
認知科学技術ソリューション会社は
合併財務状況表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、額面を除く) | 2022年9月30日 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,042 | | | $ | 1,792 | |
| 短期投資 | 689 | | | 927 | |
| 売掛金純額 | 3,686 | | | 3,557 | |
| その他流動資産 | 900 | | | 1,066 | |
| 流動資産総額 | 7,317 | | | 7,342 | |
| 財産と設備、純額 | 1,105 | | | 1,171 | |
| 賃貸資産を経営し，純額 | 873 | | | 933 | |
| 商誉 | 5,425 | | | 5,620 | |
| 無形資産、純額 | 1,038 | | | 1,218 | |
| 繰延所得税資産、純額 | 520 | | | 404 | |
| 長期投資 | 431 | | | 463 | |
| 他の非流動資産 | 638 | | | 701 | |
| 総資産 | $ | 17,347 | | | $ | 17,852 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 367 | | | $ | 361 | |
| 収入を繰り越す | 345 | | | 403 | |
| 短期債務 | — | | | 38 | |
| リース負債を経営する | 173 | | | 195 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 2,338 | | | 2,532 | |
| 流動負債総額 | 3,223 | | | 3,529 | |
| 繰延収入、非流動収入 | 17 | | | 40 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 711 | | | 783 | |
| 繰延所得税負債純額 | 190 | | | 218 | |
| 長期債務 | 636 | | | 626 | |
| 長期課税所得税 | 283 | | | 378 | |
| 他の非流動負債 | 329 | | | 287 | |
| 総負債 | 5,389 | | | 5,861 | |
引受金とまたは事項がある注10) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.10額面.額面, 15株式を許可してありません発表されました | — | | | — | |
A類普通株、$0.01額面は1,000株式を許可して514そして5252022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | 5 | | | 5 | |
| 追加実収資本 | 17 | | | 27 | |
| 利益を残す | 12,447 | | | 11,922 | |
| その他の総合収益を累計する | (511) | | | 37 | |
| 株主権益総額 | 11,958 | | | 11,991 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,347 | | | $ | 17,852 | |
付記は監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
認知科学技術ソリューション会社は
連結業務報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 4,857 | | | $ | 4,744 | | | $ | 14,589 | | | $ | 13,730 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 収入コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却費用を除く) | 3,080 | | | 2,947 | | | 9,296 | | | 8,574 | |
| 販売、一般、行政費用 | 838 | | | 924 | | | 2,583 | | | 2,632 | |
| | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | 141 | | | 144 | | | 428 | | | 430 | |
| 営業収入 | 798 | | | 729 | | | 2,282 | | | 2,094 | |
| その他の収入(費用)、純額： | | | | | | | |
| 利子収入 | 17 | | | 7 | | | 32 | | | 23 | |
| 利子支出 | (6) | | | (3) | | | (11) | | | (7) | |
| 外国為替収益(損失)，純額 | 3 | | | (3) | | | (1) | | | (19) | |
| その他、純額 | — | | | 1 | | | — | | | (1) | |
| その他の収入を合計して純額 | 14 | | | 2 | | | 20 | | | (4) | |
| 所得税未払いの収入 | 812 | | | 731 | | | 2,302 | | | 2,090 | |
| 所得税支給 | (183) | | | (187) | | | (537) | | | (531) | |
| 権益法投資収益 | — | | | — | | | 4 | | | 2 | |
| 純収入 | $ | 629 | | | $ | 544 | | | $ | 1,769 | | | $ | 1,561 | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 1.22 | | | $ | 1.04 | | | $ | 3.40 | | | $ | 2.96 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 1.22 | | | $ | 1.03 | | | $ | 3.40 | | | $ | 2.96 | |
| 発行済み普通株式加重平均-基本 | 516 | | | 525 | | | 520 | | | 527 | |
| 株式補償計画下で発行可能株式の希薄化効果 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 発行済み普通株式加重平均−希釈 | 517 | | | 526 | | | 521 | | | 528 | |
付記は監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
認知科学技術ソリューション会社は
総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 629 | | | $ | 544 | | | $ | 1,769 | | | $ | 1,561 | |
| その他の総合収益(損失)税を累計した後の純額変動： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (197) | | | (63) | | | (427) | | | (74) | |
| 現金流通期保証値の未実現損益 | (45) | | | 14 | | | (121) | | | (3) | |
| | | | | | | |
| その他全面収益(赤字) | (242) | | | (49) | | | (548) | | | (77) | |
| 総合収益 | $ | 387 | | | $ | 495 | | | $ | 1,221 | | | $ | 1,484 | |
付記は監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
認知科学技術ソリューション会社は
合併株主権益報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | A類普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| 株 | | 金額 | |
| バランス、2021年12月31日 | | 525 | | | $ | 5 | | | $ | 27 | | | $ | 11,922 | | | $ | 37 | | | $ | 11,991 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 563 | | | — | | | 563 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | (56) | |
| 普通株発行、株式ベースの報酬計画 | | 1 | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | 56 | |
| 普通株買い戻し | | (5) | | | — | | | (83) | | | (387) | | | — | | | (470) | |
発表された配当金、$0.271株当たり | | — | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | (142) | |
| バランス、2022年3月31日 | | 521 | | | 5 | | | 31 | | | 11,956 | | | (19) | | | 11,973 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 577 | | | — | | | 577 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | (250) | |
| 普通株発行、株式ベースの報酬計画 | | 1 | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
| 普通株買い戻し | | (4) | | | — | | | (120) | | | (198) | | | — | | | (318) | |
発表された配当金、$0.271株当たり | | — | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | (142) | |
| バランス、2022年6月30日 | | 518 | | | 5 | | | 21 | | | 12,193 | | | (269) | | | 11,950 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 629 | | | — | | | 629 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (242) | | | (242) | |
| 普通株発行、株式ベースの報酬計画 | | 1 | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | |
| 普通株買い戻し | | (5) | | | — | | | (81) | | | (234) | | | — | | | (315) | |
発表された配当金、$0.271株当たり | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | — | | | (141) | |
| バランス、2022年9月30日 | | 514 | | | $ | 5 | | | $ | 17 | | | $ | 12,447 | | | $ | (511) | | | $ | 11,958 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
付記は監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
認知科学技術ソリューション会社は
合併株主権益報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | A類普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| 株 | | 金額 | |
| バランス、2020年12月31日 | | 530 | | | $ | 5 | | | $ | 32 | | | $ | 10,689 | | | $ | 110 | | | $ | 10,836 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | 505 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | (29) | |
| 普通株発行、株式ベースの報酬計画 | | 1 | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
| 普通株買い戻し | | (3) | | | — | | | (93) | | | (159) | | | — | | | (252) | |
発表された配当金、$0.241株当たり | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
| バランス、2021年3月31日 | | 528 | | | 5 | | | 44 | | | 10,907 | | | 81 | | | 11,037 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 512 | | | — | | | 512 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
普通株発行、株式ベースの報酬計画 | | 1 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
| 普通株買い戻し | | (4) | | | — | | | (111) | | | (205) | | | — | | | (316) | |
発表された配当金、$0.241株当たり | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
| バランス、2021年6月30日 | | 525 | | | 5 | | | 32 | | | 11,086 | | | 82 | | | 11,205 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | (49) | |
| 普通株発行、株式ベースの報酬計画 | | 2 | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| 普通株買い戻し | | (2) | | | — | | | (97) | | | (24) | | | — | | | (121) | |
発表された配当金、$0.241株当たり | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | (127) | |
| バランス、2021年9月30日 | | 525 | | | $ | 5 | | | $ | 29 | | | $ | 11,479 | | | $ | 33 | | | $ | 11,546 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
付記は監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
認知科学技術ソリューション会社は
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | 現在までの9ヶ月間で
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 1,769 | | | $ | 1,561 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 428 | | | 430 | |
| | | |
| 所得税を繰延する | (128) | | | 146 | |
| 株に基づく報酬費用 | 203 | | | 194 | |
| | | |
| 他にも | 81 | | | (1) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 売掛金 | (173) | | | (371) | |
| 他の流動資産と非流動資産 | 261 | | | 257 | |
| 売掛金 | (17) | | | (39) | |
| 繰延収入、流動収入、非流動収入 | (77) | | | (75) | |
| 他の流動と非流動負債 | (481) | | | (432) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,866 | | | 1,670 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 財産と設備を購入する | (242) | | | (214) | |
| 売却可能な投資証券を購入する | (1,068) | | | (400) | |
| 満期になって売却可能な投資証券を売却して得られる収益 | 774 | | | 105 | |
| 満期まで保有する投資証券を購入する | (44) | | | (160) | |
| 満期までの投資証券を保有する満期日収益 | 48 | | | 150 | |
| 他の投資を購入する | (418) | | | (1,192) | |
| 満期になって他の投資を売却して得られる収益 | 894 | | | 760 | |
| 業務を売却して得た収益 | 28 | | | — | |
| 企業合併支払いは，現金購入後の純額を差し引く | — | | | (715) | |
| 純現金投資活動 | (28) | | | (1,666) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 株式補償計画における普通株の発行 | 71 | | | 104 | |
| | | |
| | | |
| 普通株買い戻し | (1,107) | | | (689) | |
| 定期ローン借款および融資リースと借入金の返済 | (47) | | | (40) | |
| | | |
| 支払済み配当金 | (425) | | | (382) | |
| 融資活動の現金純額 | (1,508) | | | (1,007) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (80) | | | (13) | |
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | 250 | | | (1,016) | |
| 現金と現金等価物、年明け | 1,792 | | | 2,680 | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 2,042 | | | $ | 1,664 | |
付記は監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
認知科学技術ソリューション会社は
連結財務諸表付記
(未監査)
文脈が別に説明されていない限り、用語“Cognizant”、“We”、“Our”、“Us”、および“Company”は、いずれもCognizant Technology Solutions Corporationおよびそれらの子会社を意味する。当社はすでに公認会計原則と外国為替法案に基づいて、本報告に添付されている監査されていない総合財務諸表を作成した。添付されている監査されていない総合財務諸表は以下の内容を組み合わせて読まなければならない当社は2021年12月31日までの10−K表年次報告書に審査された総合財務諸表(及びその付記)を掲載している。私たちは、添付されていない監査総合財務諸表の公報陳述に必要なすべての調整はすでに含まれており、すべての調整は正常かつ経常的な性質に属すると考えている。中期的な経営業績は必ずしも通年で起こりうる業績を代表するとは限らない。
収入分解
次の表は，業務部門ごとの顧客所在地，サービス項目，契約タイプごとに顧客との契約収入を並べたものである.このような分類は、収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性がどのように業界、市場、その他の経済要素の影響を受けるかを最もよく描写していると考えられる。当社のコンサルティングおよび技術サービスには、コンサルティング、アプリケーション開発、システム統合およびアプリケーションテストサービス、ソフトウェアソリューションおよび関連サービスが含まれており、当社のアウトソーシングサービスには、アプリケーションメンテナンス、インフラストラクチャ、およびトラフィックフローサービスが含まれています。収入は，クライアントの位置(すなわちクライアントの帳票アドレス)に応じて地理的領域に割り当てられる.北米地域のほとんどの収入はアメリカの顧客と関係があります。
我々の所得分解表では，我々の金融サービス，健康科学(従来はHealthcare)，製品と資源および通信，メディア，技術部門をそれぞれ(“FS”)，“HS”)，“P&R”)，(“CMT”)と定義している.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2022年9月30日 |
| | |
| (単位：百万) | | FS | | 房協 | | P&R | | CMT | | 合計する | | FS | | 房協 | | P&R | | CMT | | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理的位置： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,212 | | | $ | 779 | | | $ | 544 | | | $ | 3,621 | | | $ | 3,270 | | | $ | 3,617 | | | $ | 2,310 | | | $ | 1,649 | | | $ | 10,846 | |
| イギリス.イギリス | | 148 | | | 41 | | | 130 | | | 127 | | | 446 | | | 446 | | | 129 | | | 396 | | | 386 | | | 1,357 | |
| ヨーロッパ大陸 | | 143 | | | 119 | | | 143 | | | 33 | | | 438 | | | 443 | | | 365 | | | 431 | | | 103 | | | 1,342 | |
| ヨーロッパ-合計 | | 291 | | | 160 | | | 273 | | | 160 | | | 884 | | | 889 | | | 494 | | | 827 | | | 489 | | | 2,699 | |
| 世界の他の地域 | | 144 | | | 33 | | | 96 | | | 79 | | | 352 | | | 432 | | | 94 | | | 281 | | | 237 | | | 1,044 | |
| 合計する | | $ | 1,521 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,148 | | | $ | 783 | | | $ | 4,857 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,205 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,375 | | | $ | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスライン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンサルティングと技術サービス | | $ | 1,062 | | | $ | 802 | | | $ | 756 | | | $ | 429 | | | $ | 3,049 | | | $ | 3,197 | | | $ | 2,411 | | | $ | 2,263 | | | $ | 1,342 | | | $ | 9,213 | |
| アウトソーシングサービス | | 459 | | | 603 | | | 392 | | | 354 | | | 1,808 | | | 1,394 | | | 1,794 | | | 1,155 | | | 1,033 | | | 5,376 | |
| 合計する | | $ | 1,521 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,148 | | | $ | 783 | | | $ | 4,857 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,205 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,375 | | | $ | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約タイプ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間と材料 | | $ | 890 | | | $ | 505 | | | $ | 469 | | | $ | 443 | | | $ | 2,307 | | | $ | 2,674 | | | $ | 1,504 | | | $ | 1,407 | | | $ | 1,362 | | | $ | 6,947 | |
| 固定価格 | | 564 | | | 609 | | | 592 | | | 303 | | | 2,068 | | | 1,699 | | | 1,844 | | | 1,745 | | | 904 | | | 6,192 | |
| 事務ベースまたはボリュームベース | | 67 | | | 291 | | | 87 | | | 37 | | | 482 | | | 218 | | | 857 | | | 266 | | | 109 | | | 1,450 | |
| 合計する | | $ | 1,521 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,148 | | | $ | 783 | | | $ | 4,857 | | | $ | 4,591 | | | $ | 4,205 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,375 | | | $ | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2021年9月30日 | | 9か月で終わる
2021年9月30日 |
| | |
| (単位：百万) | | FS | | 房協 | | P&R | | CMT | | 合計する | | FS | | 房協 | | P&R | | CMT | | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理的位置： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 1,075 | | | $ | 1,162 | | | $ | 749 | | | $ | 500 | | | $ | 3,486 | | | $ | 3,137 | | | $ | 3,394 | | | $ | 2,190 | | | $ | 1,420 | | | $ | 10,141 | |
| イギリス.イギリス | | 140 | | | 44 | | | 125 | | | 121 | | | 430 | | | 395 | | | 129 | | | 347 | | | 332 | | | 1,203 | |
| ヨーロッパ大陸 | | 187 | | | 118 | | | 145 | | | 34 | | | 484 | | | 565 | | | 356 | | | 380 | | | 121 | | | 1,422 | |
| ヨーロッパ-合計 | | 327 | | | 162 | | | 270 | | | 155 | | | 914 | | | 960 | | | 485 | | | 727 | | | 453 | | | 2,625 | |
| 世界の他の地域 | | 142 | | | 30 | | | 88 | | | 84 | | | 344 | | | 407 | | | 88 | | | 243 | | | 226 | | | 964 | |
| 合計する | | $ | 1,544 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,107 | | | $ | 739 | | | $ | 4,744 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,967 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,099 | | | $ | 13,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスライン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンサルティングと技術サービス | | $ | 1,049 | | | $ | 785 | | | $ | 715 | | | $ | 441 | | | $ | 2,990 | | | $ | 3,028 | | | $ | 2,299 | | | $ | 1,999 | | | $ | 1,259 | | | $ | 8,585 | |
| アウトソーシングサービス | | 495 | | | 569 | | | 392 | | | 298 | | | 1,754 | | | 1,476 | | | 1,668 | | | 1,161 | | | 840 | | | 5,145 | |
| 合計する | | $ | 1,544 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,107 | | | $ | 739 | | | $ | 4,744 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,967 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,099 | | | $ | 13,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約タイプ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間と材料 | | $ | 922 | | | $ | 515 | | | $ | 468 | | | $ | 437 | | | $ | 2,342 | | | $ | 2,729 | | | $ | 1,548 | | | $ | 1,332 | | | $ | 1,256 | | | $ | 6,865 | |
| 固定価格 | | 527 | | | 554 | | | 530 | | | 265 | | | 1,876 | | | 1,498 | | | 1,582 | | | 1,517 | | | 744 | | | 5,341 | |
| 事務ベースまたはボリュームベース | | 95 | | | 285 | | | 109 | | | 37 | | | 526 | | | 277 | | | 837 | | | 311 | | | 99 | | | 1,524 | |
| 合計する | | $ | 1,544 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,107 | | | $ | 739 | | | $ | 4,744 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,967 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,099 | | | $ | 13,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
履行すべき費用
設置や移行活動などの完成に必要なコストは、監査されていない総合財務諸表に“他の非流動資産”に記録されており、完成するコストの償却費用は、監査されていない総合経営レポートの“収入コスト”に含まれている。開示された期間内に、契約を取得する費用はどうでもいい次の表には、9月30日までの9ヶ月間に完成が必要な資本化コストに関する情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 394 | | | $ | 467 | |
| 資本化コスト | | 29 | | | 38 | |
| 費用を償却する | | (82) | | | (88) | |
| 減価費用 | | — | | | (11) | |
| 期末残高 | | $ | 341 | | | $ | 406 | |
契約残高
契約資産は相対的な権利であり、それは時間の経過以外の他の要素に依存する。契約資産は、我々が監査していない総合財務諸表の“他の流動資産”に示されており、主にコスト比法を用いて収入を確認する固定価格契約上の未開金額に関連している次の表に9月30日までの9カ月間の契約資産の変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 310 | | | $ | 315 | |
| 期日内に確認されたが請求書の収入は発行されていない | | 377 | | | 298 | |
| 売掛金の金額に再分類する | | (287) | | | (264) | |
| 外貨為替レート変動の影響 | | (16) | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 384 | | | $ | 349 | |
契約負債または繰延収入は、確認された収入を超える前払いおよび請求書を含む次の表に9月30日までの9ヶ月間の繰延収入残高(流れと非流動)の変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 443 | | | $ | 419 | |
| 請求書を出しましたが収入の金額は確認されていません | | 326 | | | 309 | |
| 繰延収入期初め残高に関する収入が確認された | | (397) | | | (379) | |
| 外貨為替レート変動の影響 | | (10) | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 362 | | | $ | 349 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間に確認された前の数時期に履行または部分的に履行された履行義務の収入は重要ではない。
余剰履行義務
2022年9月30日現在、余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は$1,574百万ドルそのうちの約85%は年内に収入として確認される予定です2何年もです。次のいずれかの基準に適合する履行義務は開示する必要はない
(1)ASCトピック606：“顧客との契約の収入”で決定された期間が1年以下である契約
(2)私たちは提供されたサービスから領収書を発行する権利確認収入の契約に基づいて、
(3)完全に未履行の履行義務または完全に履行されていない譲渡に完全に割り当てられた譲渡は、ASC 606-10-25-14(B)における標準の単一履行義務の一部に適合する独自の貨物またはサービスの可変対価格を構成する、または
(4)可変価格は、知的財産権許可と交換するために、販売または使用に基づく使用料に基づく形態で約束される
私たちの多くの履行義務は1つ以上の免除に該当するので、上記で開示された残りの履行義務金額には含まれない。
売掛金と引当金信用上損失
我々は，現在の市場状況と将来の経済状況の予測に基づいて調整された売掛金ごとの履歴信用損失率に基づいて売掛金の期待信用損失を算出する以下の表に、9月30日までの9ヶ月間の売掛金信用損失準備の活動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 50 | | | $ | 57 | |
| 信用損失費用(収益) | | — | | | 5 | |
| 手当から差し引かれた押し売り | | (11) | | | (12) | |
| | | | |
| 期末残高 | | $ | 39 | | | $ | 50 | |
私たちの投資は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 短期投資： | | | |
| 株式投資証券 | $ | 25 | | | $ | 26 | |
| 売却可能な投資証券 | 605 | | | 310 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 30 | | | 37 | |
| 定期預金 | 29 | | | 554 | |
| 短期投資総額 | $ | 689 | | | $ | 927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期投資： | | | |
| その他の投資 | $ | 68 | | | $ | 66 | |
定期預金を制限する(1) | 363 | | | 397 | |
| 長期投資総額 | $ | 431 | | | $ | 463 | |
(1)参照してください注6.
株式投資証券
私たちの株式投資証券はドル建ての固定収益共同基金投資です。実現した損益と未実現の損益は3号と9号にとって重要ではない2022年9月30日と2021年9月30日までの月。
売却可能な投資証券
私たちの売却可能な投資証券には、一年以内に満期になる預金証書と商業手形の高格付けドル投資が含まれています。2022年9月30日まで、売却可能な投資の余剰コストと公正価値は605百万ドルです。2021年12月31日まで、売却可能な投資の余剰コストと公正価値は310百万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日まで、赤字を達成していないことは重要ではない。いくつありますか 違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の投資可能証券の売却に関する実現損益が達成された。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、売却可能な投資証券は販売されていない。
満期までの投資証券を保有する
私たちはインドルピー建ての投資を含む満期までの投資証券を持っている商業手形と国際社債です。満期までの投資の公正価値計量基礎を保有する証券公正価値階層構造の二番目のレベルです。
満期までの投資証券を保有する余剰コストと公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | | | | | 公平である
価値がある | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| 1年以内の短期投資： | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | $ | 15 | | | | | | | $ | 15 | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
| 商業手形 | 15 | | | | | | | 15 | | | 20 | | | 20 | |
| 満期まで保有する投資総額 | $ | 30 | | | | | | | $ | 30 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
2022年9月30日までに15百万ドルの会社債務証券と15何百万人もの商業手形が損失を達成していない状態にある。未実現損失総額は#ドル未満1百万ドルとありませんこれらの証券のうち12カ月以上が未実現赤字状態にある。2021年12月31日までに$17百万会社債務証券とドル10何百万人もの商業手形が損失を達成していない状態にある。未実現損失総額は#ドル未満1百万ドルとありませんこれらの証券のうち12カ月以上が未実現赤字状態にある。
私たちのポートフォリオでは証券格付けが高く、期限が短い。2022年9月30日現在、会社債務証券テッドAA+以上、商業手形証券はCRISILによってA-1+と評価されたスタンダード·グローバル(S&P Global)のインド子会社、またはムーディーズのインド子会社ICRA。
その他の投資
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの権益法投資は$66百万ドルとドル63100万ドルは、主に技術部門の投資と関連がある。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちが所有している株式証券には、確定しやすい公正価値はありません$2百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです
計算すべき費用と他の流動負債は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 報酬と福祉 | $ | 1,392 | | | $ | 1,601 | |
| 顧客数やその他のインセンティブ | 279 | | | 242 | |
| | | |
| 所得税 | 143 | | | 74 | |
| 専門費 | 162 | | | 220 | |
| 他にも | 362 | | | 395 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 2,338 | | | $ | 2,532 | |
2018年にはINTに入りましたOEクレジット協定は$を規定しています750100万ドルの定期ローンと1ドル1,750100万無担保循環信用手配は、2023年11月に満期になるはずである。2022年10月に債務再融資を完了し、商業銀行銀団と新しい信用協定(“新信用協定”)を締結し、$を提供する650百万無担保定期融資(“新定期融資”)と#ドル1,850100万無担保循環信用手配は、2027年10月に満期になる。信用協定は新信用協定終了時に終了し、新定期融資で得られた金は主に吾等の未返済定期融資残高の返済に用いられる。
クレジットプロトコルは、我々の選択に基づいて、ABR、ヨーロッパ通貨金利、または1日単純RFR(それぞれクレジットプロトコルで定義される)に従って利息を支払い、それぞれの場合に適用される保証金を追加することを要求する(クレジットプロトコルの定義による)。適用の限界は0.875ヨーロッパ通貨レートおよび1日あたりの単純RFRと%0.00ABRローンの%についてこの定期ローンはヨーロッパ通貨金利ローンです
信用協定には習慣的な肯定と否定契約と金融契約が含まれている。2022年9月30日まで、私たちはすべての債務契約と信用協定の声明を遵守した
新しい信用協定は利息の支払いを要求し、吾らが選択し、金利を基準として、毎日調整後の簡単なRFRまたはABR金利(各金利は新しい信用協定に定義される)、それぞれの場合には、別途適用保証金を加える(新信用協定に定義される)。最初に適用される限界は0.875定期基準ローンとRFRローンの割合、および0.00ABRローンの%について。その後、定期基準ローンとRFRローンの適用保証金は四半期ごとに決定され、範囲は可能である0.75%から1.125公共債務の格付けによると公共債務の格付けを受けていなければ0.875%から1.125%は、私たちのレバレッジ率に依存し、レバレッジ率は借金負債と総合EBITDAの比率であり、定義は参照されます新しい信用協定です。最初にテストは新しい定期ローンは定期基準ローンです
新信用協定によると、2023年12月に開始された新定期ローンの四半期元本を計画通りに支払わなければならない。新しい信用協定には習慣的な肯定と否定契約と金融契約が含まれている。財務契約は各財政四半期末にテストを行い、私たちに超えないように要求しています3.501.00、またはいくつかの重大な買収後の4四半期までの間に3.75:1.00.
2022年3月私たちのInd友邦保険子会社の更新1310億のインドルピー($159百万 2022年9月30日の為替レートで計算)運営資本手配は、支払い日から90日以内にいかなる残高も返済することが求められている。支払い後30日以内に支払われた金額に対しては、1.0%の前金罰金があります。この運転資金手配には肯定と否定契約が含まれており、毎年更新することができる。2022年9月30日まで、私たちはまだこの計画の下で資金を借りていない。
短期債務
新定期ローンの予定四半期元本支払いは2023年12月に開始される。長期債務(新定期融資の形で)は資産負債表の日以降に発行されているため、定期融資項目の短期残高再融資のため、2022年9月30日現在、定期融資に関するすべての残高が長期債務として列報されている。だから、あるのは違います。2022年9月30日現在の短期債務残高。2021年12月31日までに38百万 定期ローンの当期期限に関する短期債務のこと
長期債務
次の表は、以下の日付までの長期債務残高をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 定期ローン | $ | 637 | | | $ | 666 | |
| もっと少ない： | | | |
| 期限が切れる | — | | | (38) | |
| 繰延融資コスト | (1) | | | (2) | |
| 長期債務，当期債務を差し引く | $ | 636 | | | $ | 626 | |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの債務の帳簿価値はその公正価値に近い。
私たちの有効所得税税率は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 有効所得税率 | 22.5 | % | | 25.6 | % | | 23.3 | % | | 25.4 | % |
2022年9月30日までの3ヶ月間、1ドルの所得税割引を確認しました36100万ドルは、私たちが前年の連結財務諸表で以前に確認されなかった特定の不確定税収状況と関係があります。2022年第3四半期にこの福祉を確認したのは、経営陣の見直しという未確認の税収割引がより達成可能なハードルに達しているかどうかに基づいており、訴訟時効がこのような福祉の一部を失効したためである
我々はITDとの2つの独立した持続的な紛争に巻き込まれ，CTS Indiaが2013年と2016年に行った先に開示された株式買い戻し取引に触れ，その株主(非インド認知実体)からドル価値の株を買い戻した523百万ドルとドル2.8それぞれ10億ドルです
2016年の取引はインドのチェンナイ高裁が承認した計画に基づいて行われ、最終的に#ドルが支払われた135この金額にはインドの法律に基づいてこの取引に対応するために支払うべきすべての税金が含まれていると考えられます。2018年3月ITDは追加の延滞があったと主張しました3310億インドルピー(1ドル4052022年9月30日為替レートで計算)2016年取引。私たちは入金しました510億ドルのインドルピーは15ITDの2016年取引に関する争議税額の%。ITDの保証金は2022年9月30日と2021年12月31日まで$である61百万ドルとドル67百万ドルは、それぞれ“他の非流動資産”に掲載されている。また，CTS Indiaのいくつかの定期預金はITDの留置権の下に置かれており，これは論争のある税額の残りの部分である。2022年9月30日と2021年12月31日までの留置権預金残高は3010億インドルピー以前に稼いだ利息や1ドルを含めて363百万ドルとドル397“長期投資”に記載されているように、それぞれ100万ドル。2013年の株式買い戻し取引に関する紛争も訴訟中だ。現在、情報科学技術庁はこの取引について具体的な要求をしていない。
2020年4月、2016年の取引に対するITDの正式な評価を受けたことは、これまでの説と一致している。2020年6月に、私たちはこの評価に反対する建訓局に控訴した。2022年3月、私たちは建訓局の否定的な決定を受けた。この問題は現在所得税控訴裁判所で決定されている。
私たちはまだ私たちが2016年と2013年に取引されたすべての適用された税金を支払ったと信じており、私たちはこの二つの問題について私たちの立場を守り続けている。したがって、2022年9月30日まで、私たちはこのような事項のための準備金を記録しなかった。
正常な業務過程で、私たちは外貨長期契約とオプション契約を使用して外貨為替リスクを管理します。デリバティブは取引相手の可能性のある不履行行為によって信用リスクが生じる可能性がある。信用リスクは私たちに有利な契約の公正な価値に限定される私たちは信用リスクを限られた範囲に制限したいずれかの金融機関の信用開放額を評価し、私たちと業務取引のある金融機関の信用を継続的に評価する。さらに、次の表に記載されている外国為替派生ツール契約に関連するすべての資産および負債は、各別の取引相手と締結した主要な純額決済スケジュール、例えば国際スワップおよび派生ツール協会の総合意を遵守しなければならない。これらの主純額決済スケジュールは、違約または終了イベントが発生した場合に、相手側とのすべての未履行契約に対して純額決済を行うことが一般的に規定されている。著者らはすでに審査されていない総合財務状況表の中で適用状況に従って外貨派生ツール契約に関連するすべての資産と負債を毛数で報告し、相殺しなかった。私らは外国為替デリバティブ契約についていかなる金融担保(現金担保を含む)を発行したり受け取ったりしていない。
次の表は、以下の日付まで監査されていない総合財務諸表に含まれるデリバティブ金融商品の位置および公正価値の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 派生商品の指定 | | 報告書上の位置
財務状況 | | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| 外国為替長期契約とオプション契約−キャッシュフローヘッジツールとして指定 | | その他流動資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | — | |
| | 他の非流動資産 | | — | | | — | | | 15 | | | — | |
| | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | — | | | 57 | | | — | | | — | |
| | 他の非流動負債 | | — | | | 26 | | | — | | | — | |
| | 合計する | | — | | | 83 | | | 66 | | | — | |
| 外国為替長期契約--ヘッジツールとして指定されていません | | その他流動資産 | | 10 | | | — | | | 3 | | | — | |
| | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | — | | | 3 | | | — | | | 7 | |
| | 合計する | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 合計する | | | | $ | 10 | | | $ | 86 | | | $ | 69 | | | $ | 7 | |
キャッシュフローヘッジ
私たちはすでに一連の外国為替デリバティブ契約を締結しており、これらの契約はインドルピー建て支払いのキャッシュフローヘッジに指定されている。これらの契約は、インドルピー対ドルレート変動が将来の運営コストに与える影響を部分的に相殺することを目的としており、2022年の残り時間、2023年の残り時間、2024年までの9ヶ月間の毎月満期を計画している。これらの契約の公正価値変動は、最初に我々が監査していない総合財務諸表の“累積他の全面収益(損失)”で報告され、その後、我々が監査していない総合経営報告書では“収入コスト”と“販売、一般、行政費用”内の収益に再分類されるとともに、予測されたインドルピー建て支払いが収益に記録されている。2022年9月30日までにあれです$45百万税引き後純損失比率我々が監査していない総合財務諸表ではキャッシュフローヘッジのデリバティブに指定されており、我々の監査されていない総合財務諸表で報告されている“累計他の全面収益(損失)”は、今後12ヶ月以内に収益に再分類される予定である。
満期年別に分割された未完成契約の名義価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 2022 | $ | 563 | | | $ | 1,643 | |
| 2023 | 1,560 | | | 880 | |
| 2024 | 675 | | | — | |
未完成契約の名目総価値(1) | $ | 2,798 | | | $ | 2,523 | |
| | | |
(1)$も含めて78オプション契約の百万名義価値%sの締め切り2021年12月31日、残りの名目価値は長期契約と関連がある。2022年9月30日現在、オプション契約なしで平倉していない。
次の表は、9月30日までの3ヶ月間のキャッシュフローヘッジの税引前収益と損失の位置と金額を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 変更中です
確認された派生製品損益
累積的他
総合収益(赤字)
(有効部分) | | 純(損失)と収益の再分類の場所
蓄積された他から
総合収益(赤字)
収入に転換する
(有効部分) | | 純(損失)と収益の再分類
蓄積された他から
総合収益(赤字)
収入に転換する
(有効部分) |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| 外国為替長期契約とオプション契約−キャッシュフローヘッジツールとして指定 | $ | (72) | | | $ | 33 | | | 収入コスト | | $ | (12) | | | $ | 13 | |
| | | | | SG&A料金 | | (1) | | | 2 | |
| | | | | 合計する | | $ | (13) | | | $ | 15 | |
次の表は、9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローヘッジの税前収益と損失の位置と金額を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 変更中です
確認された派生製品損益
累積的他
総合収益(赤字)
(有効部分) | | 純収益の場所を再分類する
蓄積された他から
総合収益(赤字)
収入に転換する
(有効部分) | | 純収益再分類
蓄積された他から
総合収益(赤字)
収入に転換する
(有効部分) |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| 外国為替長期契約とオプション契約−キャッシュフローヘッジツールとして指定 | $ | (148) | | | $ | 47 | | | 収入コスト | | $ | 5 | | | $ | 43 | |
| | | | | SG&A料金 | | 1 | | | 7 | |
| | | | | 合計する | | $ | 6 | | | $ | 50 | |
未監査の総合株主権益表における“累積その他全面収益(損失)”におけるキャッシュフローヘッジの未実現純損益変動に関する活動エド入って注9.
その他の派生商品
私たちは外貨長期契約を使用して貸借対照表上のいくつかの通貨資産と負債に経済的ヘッジを提供し、これらの資産と負債は私たちの海外子会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算します。私たちは2022年第4四半期に満期を迎える予定の外国為替長期契約を締結した。これらのデリバティブ金融商品の実現損益と見積公正価値変動は、我々が監査していない総合経営報告書の“外貨為替収益(損失)、純額”の欄に記録されている。
ヘッジツールとして指定されていない未償還外国為替長期契約に関する他の情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上の | | 公正価値 | | 概念上の | | 公正価値 |
| 未完成契約 | $ | 1,210 | | | $ | 7 | | | $ | 847 | | | $ | (4) | |
次の表は、9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の他の派生金融商品の実現および未達成税前収益の位置および金額を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益の位置
派生ツール | | 派生ツールの純収益額 |
| | | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外国為替長期契約--ヘッジツールとして指定されていません | 外国為替収益(損失)，純額 | | $ | 51 | | | $ | 1 | | | $ | 96 | | | $ | 7 | |
すべての派生活動の関連キャッシュフローの影響は経営活動のキャッシュフローに反映されている。
私たちは公正な価値で私たちの現金等価物、いくつかの投資、あるいは対価格負債と外国為替長期とオプション契約を計量します。公正価値は、撤退価格、すなわち、計量日までに市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転によって受信された金額である。公正価値等級は観察可能または観察不可能な公正価値を計量するための推定技術に基づく投入である。観察可能な投入は、市場参加者が独立したソースから得られた市場データが資産または負債の定価である場合に使用されるという仮定を反映し、観察できない投入は、報告エンティティがそれ自身の市場仮定に基づいて行う定価を反映する。
公正価値階層構造は以下の3つの階層からなる：
•第1レベル-投入は、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである。
•第2レベル-投入とは、アクティブ市場における類似の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、主に観察可能な市場データ、または観察可能な市場データによって確認されたオファー以外の観察可能および市場確認からの投入を意味する。
•第3レベル-投入は推定技術に由来し、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または価値駆動要素は観察できない
次の表は、2022年9月30日現在の公正価値で恒常的に計量されている金融資産と(負債)をまとめています
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| (単位：百万) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 628 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 628 | |
| 定期預金 | — | | | 263 | | | — | | | 263 | |
| 商業手形 | — | | | 222 | | | — | | | 222 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 定期預金 | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 株式投資証券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| 預金証書と商業手形 | — | | | 605 | | | — | | | 605 | |
| その他の流動資産： | | | | | | | |
| 外国為替長期契約 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 長期投資： | | | | | | | |
定期預金を制限する(1) | — | | | 363 | | | — | | | 363 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | | | | |
| 外国為替長期契約 | — | | | (60) | | | — | | | (60) | |
対価格負債があります | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
他の非流動負債： | | | | | | | |
| 外国為替長期契約 | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
| 対価格負債があります | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
(1)参照してください注6.
次の表は、2021年12月31日現在の公正価値で恒常的に計量されている金融資産と(負債)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 507 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 507 | |
| 定期預金 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 商業手形 | — | | | 266 | | | — | | | 266 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 定期預金 | — | | | 554 | | | — | | | 554 | |
| 株式投資証券 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| 商業手形 | — | | | 310 | | | — | | | 310 | |
| その他の流動資産： | | | | | | | |
| 外国為替長期契約とオプション契約 | — | | | 54 | | | — | | | 54 | |
| 長期投資： | | | | | | | |
定期預金を制限する(1) | — | | | 397 | | | — | | | 397 | |
| 他の非流動資産： | | | | | | | |
| 外国為替長期契約とオプション契約 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | | | | |
| 外国為替長期契約とオプション契約 | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| 対価格負債があります | — | | | — | | | (14) | | | (14) | |
| 他の非流動負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 対価格負債があります | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
(1)セレン.セレンe 注6.
次の表はレベル3または対価格負債の変化をまとめています上には9人現在までの月九月三十日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 35 | | | $ | 54 | |
| 買収時に確認した初期測定 | | 1 | | | 11 | |
| SG&A料金で確認された公正価値変動 | | — | | | (24) | |
| 支払い | | (12) | | | (3) | |
| 期末残高 | | $ | 24 | | | $ | 38 | |
著者らは活発な市場の同じ資産に対するオファーに基づいて通貨市場基金の公正価値を測定し、投資家が自由に基金を引受或いは償還できる毎日の資産純価に基づいて、私たちの株式投資証券の公正価値を評価する。預金の公正価値と商業手形関連する取引データ、取引業者のオファーまたはモデル駆動の推定値に基づいて、収益率曲線および信用利差などの観察可能な市場データからの重要な投入を使用して測定される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、定期預金の帳簿価値は公正価値に近い。
著者らは予想現金流動現在値モデルを用いて、各外貨長期契約の公正価値を推定した。このモデルは、各外貨長期契約の現在の市場長期価格と契約長期価格との間の差額を計算し、この差額を各未平倉契約に適用する。市場長期金利には割引と信用リスク要素が含まれている。私たちは、ブラック·スコアモデルの変形を使用して、各外国為替オプション契約の公正な価値を推定する。このモデルは現在値技術を用いて、観察可能な市場為替レートに基づく時間価値と内在価値を反映している。
我々は、1つまたは複数の観察不可能な重大な投入を利用する損益法の変形を使用して、買収に関連するまたは対価格負債の公正価値を推定する。この方法は、目標業績指標に対する被買収エンティティの確率に基づいて予想業績を重み付けしてこのような負債の公正価値を計算し、適切なときに現在値に割引する
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年間で、一級、二級または三級金融資産と負債の間に移転はない。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、構成部分別の“累計その他全面収益(赤字)”の変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月 | | 9か月 |
| (単位：百万) | | 税引き前
金額 | | 税収
効果.効果 | | 税引き後純額
金額 | | 税引き前
金額 | | 税収
効果.効果 | | 税引き後純額
金額 |
| 外貨換算調整： | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | (257) | | | $ | 7 | | | $ | (250) | | | $ | (22) | | | $ | 2 | | | $ | (20) | |
| 外貨換算調整の変動 | | (206) | | | 9 | | | (197) | | | (441) | | | 14 | | | (427) | |
| 期末残高 | | $ | (463) | | | $ | 16 | | | $ | (447) | | | $ | (463) | | | $ | 16 | | | $ | (447) | |
| キャッシュフローのヘッジの未実現損益： | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | (24) | | | $ | 5 | | | $ | (19) | | | $ | 71 | | | $ | (14) | | | $ | 57 | |
| 期内に発生した未実現 | | (72) | | | 17 | | | (55) | | | (148) | | | 32 | | | (116) | |
| 純損失(収益)の再分類： | | | | | | | | | | | | |
| 収入コスト | | 12 | | | (3) | | | 9 | | | (5) | | | 1 | | | (4) | |
| SG&A料金 | | 1 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 純変化 | | (59) | | | 14 | | | (45) | | | (154) | | | 33 | | | (121) | |
| 期末残高 | | $ | (83) | | | $ | 19 | | | $ | (64) | | | $ | (83) | | | $ | 19 | | | $ | (64) | |
| その他の総合収益(損失)： | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | (281) | | | $ | 12 | | | $ | (269) | | | $ | 49 | | | $ | (12) | | | $ | 37 | |
| その他全面収益(赤字) | | (265) | | | 23 | | | (242) | | | (595) | | | 47 | | | (548) | |
| 期末残高 | | $ | (546) | | | $ | 35 | | | $ | (511) | | | $ | (546) | | | $ | 35 | | | $ | (511) | |
2021年9月30日までの3カ月と9カ月、構成部分別の“累計その他全面収益(赤字)”の変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月 | | 9か月 |
| (単位：百万) | | 税引き前
金額 | | 税収
効果.効果 | | 税引き後純額
金額 | | 税引き前
金額 | | 税収
効果.効果 | | 税引き後純額
金額 |
| 外貨換算調整： | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 56 | | | $ | (1) | | | $ | 55 | |
| 外貨換算調整の変動 | | (65) | | | 2 | | | (63) | | | (77) | | | 3 | | | (74) | |
| 期末残高 | | $ | (21) | | | $ | 2 | | | $ | (19) | | | $ | (21) | | | $ | 2 | | | $ | (19) | |
| キャッシュフローのヘッジの未実現収益： | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 46 | | | $ | (8) | | | $ | 38 | | | $ | 67 | | | $ | (12) | | | $ | 55 | |
| 期間内に発生した未実現収益 | | 33 | | | (6) | | | 27 | | | 47 | | | (9) | | | 38 | |
| 純額(収益)は、次のように再分類される | | | | | | | | | | | | |
| 収入コスト | | (13) | | | 2 | | | (11) | | | (43) | | | 8 | | | (35) | |
| SG&A料金 | | (2) | | | — | | | (2) | | | (7) | | | 1 | | | (6) | |
| 純変化 | | 18 | | | (4) | | | 14 | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 期末残高 | | $ | 64 | | | $ | (12) | | | $ | 52 | | | $ | 64 | | | $ | (12) | | | $ | 52 | |
| その他の総合収益(損失)： | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | $ | 90 | | | $ | (8) | | | $ | 82 | | | $ | 123 | | | $ | (13) | | | $ | 110 | |
| その他全面収益(赤字) | | (47) | | | (2) | | | (49) | | | (80) | | | 3 | | | (77) | |
| 期末残高 | | $ | 43 | | | $ | (10) | | | $ | 33 | | | $ | 43 | | | $ | (10) | | | $ | 33 | |
私たちは通常の業務過程で発生した様々なクレームと法的手続きに参加した。損失が可能であり、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは責任を負わなければならない。重大な損失または合理的な可能性があるが発生する可能性がない場合には、負債を記録するのではなく、クレームの性質および金額、ならびに損失または損失範囲の推定値を開示する(このように推定することができれば)。弁護士費は発生時に費用を計上する。既存の請求および法的手続き(以下に述べる特定の事項を除く、不利な決定のような)の最終的な解決策は、個別または全体が私たちの財務状況に重大な悪影響を及ぼすことは期待されていないが、そのような法的手続きの一部または全部の不利な結果は、特定の期間の経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。この評価は私たちが現在関連している事実と状況に対する理解に基づいている。したがって、これらの問題に対する私たちの見方は内在的な不確実性の影響を受け、未来に変化する可能性がある。
2015年1月15日、SyntelはUSDC-SDNYでTriZettoとCognizantを起訴した。Syntelの起訴状は、Cognizantがいくつかの元Syntel従業員を雇用しているため、TriZettoに対する契約に違反し、CognizantおよびTriZettoへの侵害干渉および商業機密の流用を違反していると告発した。CogizantとTriZettoは2015年3月23日、SyntelがTriZetto機密情報の乱用と契約義務の放棄を理由に、契約違反、商業秘密の流用、侵害妨害を理由に反訴した。CogizantとTriZettoは連邦Dを追加しましたEnendビジネス秘密保護法およびSyntelによるTriZettoノウハウの乱用に対する著作権侵害クレーム。双方のクレーム範囲が縮小された裁判所はこの事件を審理し、陪審員は2020年10月27日にCognizantに有利な判決を下し、金額は#ドルだった855$を含む百万ドル570100万ドルの懲罰的賠償ですUSDC-SDNYは2021年4月20日、陪審員が裁定したドルを確認した裁判後命令を発表した285100万ドルの実際の損害賠償ですがr#ドルから懲罰的賠償の賠償金を得る570百万ドルから百万ドルまで285100万ドルで全体の損害賠償金を855百万ドルから百万ドルまで570百万ドルです。USDC-SDNYはその後、4月20日と一致した最終判決を発表したこれは…。秩序。2021年5月26日、Syntelは第2巡回裁判所に控訴通知を提出し、2021年6月3日、USDC-SDNYは判決の執行を一時停止し、控訴を待った。達成されるまで、私たちは財務諸表に収益を記録しないつもりだ。
SCIは2019年2月28日、インドの固定納付義務を説明する裁決が、その義務に対する歴史的理解を変え、従業員の収入をカバーする追加部分に拡大した。したがって、私たちは影響を受けた従業員と会社の持続的な支払いを増加させなければならない。2019年第1四半期に私たちは応策$117百万前の時期については，SCIの裁決をさかのぼって適用すると仮定し，“販売，一般，行政では私たちが監査していない総合経営報告書での“経験”。負債がどのように計算されるべきかは、評価期間、特定の現従業員および前任従業員への適用状況、および利息および罰金を含む複数の変数の影響を受けるため、大きな不確実性がある。裁決以来、複数の業界協会や業界団体がインド政府に要求を提出し、遡及適用裁決がインドの情報技術業界、他の業界、雇用増加に損害を与えることを強調した。インド政府はこの件を検討するかもしれないが，インド政府がSCI適用の裁決をたどるかどうかは実質的な問題である。したがって、私たちの債務の最終金額は計算された金額と大きく違うかもしれない。
2016年10月31日、2016年11月15日、2016年11月18日、ベルゲン県ニュージャージー州高等裁判所は、私たち、当時のすべての現取締役、および私たちの当時の一部の現職および元官僚を被告とした3つの仮定した株主デリバティブ訴訟を提起した。このような行動は2017年1月24日の命令で統合された。起訴状は被告が受託責任、会社の浪費、不当な利益、乱用コントロール、管理の不備、および/またはインサイダー販売に違反したと主張した。2017年4月26日、ニュージャージー州高裁はさらなる訴訟を延期し、株主派生訴訟を損なうことなく合併後の推定株主デリバティブ訴訟を却下したが、今後解雇を撤回するための動議を提出することを許可した
2017年2月22日、2017年4月7日、2017年5月10日には、USDC-NJに似たようなクレームが発生したと推定された3件の株主からのクレームがあり、私たちおよび当時のある現職と元役員や役員を被告としました。これらの起訴状が主張するクレームは，これまでに提出された推定株主デリバティブ訴訟におけるクレームと類似している。2017年6月20日の命令では、USDC-NJはこれらの訴訟を合併して訴訟に統合し、首席原告と首席弁護士を任命し、さらなるすべての訴訟を一時停止し、2021年12月21日に解決された合併推定証券集団訴訟を却下する動議に対する最終的な、控訴不可能な裁決を待っており、当時USDC-NJは合併推定証券集団訴訟の和解を最終的に承認し、判決を下し、合併推定証券集団訴訟を却下した。2018年10月30日、首席原告は合併確認された派生商品訴状を提起した。
2019年3月11日、7番目推定された株主派生訴訟はUSDC-NJで提起され，我々および当時のある現職と前任役員と役員を被告とした.この訴訟の起訴状はクレームが類似していると主張している
先に提起された推定株主派生訴訟の人たち。2019年5月14日、USDC-NJは、(I)本訴訟をUSDC-NJで以前に提起された推定株主派生訴訟と統合する規定を承認し、(Ii)これらの訴訟をすべて一時停止し、2021年12月21日に解決される上記合併推定証券集団訴訟における第2次改訂訴えの却下に関する命令を待つ。2020年8月3日、主な原告は修正された起訴状を提出した。USDC-NJは2022年2月14日まで滞在期間を延長する。2022年2月14日、私たちは私たちの現職と元役員や官僚たちと行動し、修正された訴えを却下した。USDC-NJは2022年9月27日にこれらの動議を承認し、修正された訴えを偏見で却下した。原告は2022年10月27日に控訴通知を提出した。
2021年6月1日、第8の仮定株主Rデリバティブ訴訟はUSDC-NJで提起され、当時私たちと私たちの一部の現職と元役員と役人が指名されました被告でした。起訴状が主張するクレームは，これまでに提出された推定株主デリバティブ訴訟におけるクレームと類似している。2021年8月2日、USDC-NJはこの行動を一時停止する規定を承認した。滞在期間は2022年2月14日に終了した。2022年3月31日、私たちは、私たちの現職と元役員や官僚たちと行動して、この苦情を却下しました。このような動議はUSDC-ニュージャージー州に十分に通報され、決定された。
我々は現在，推定された株主派生訴訟の期限，範囲，あるいは結果を予測することはできない.当社は推定株主派生訴訟を積極的に弁護し続けているにもかかわらず、これらの訴訟には内在的な不確実性があり、これらの訴訟の実際の費用は多くの未知の要素に依存し、訴訟の結果は必然的に不確定である
私たちの定款と賠償協定によると、私たちは特定の現職および前の上級管理職メンバーと会社の取締役会メンバーに対して賠償と前借り費用の義務を負っています。我々がこれまでに開示した内部調査、米国司法省、米国証券取引委員会の調査、および関連訴訟に関連する事項については、このような賠償協定および私たちの付則に基づいて提出された法的費用および他の費用資金の提供の請求を受け続けていく予定である。適用される保険証書の下で、特定の現職および前任上級管理者および取締役に対する持続的な賠償および前払い義務、または上記事項に関連する逓増法律費用およびその他の費用に使用できる残りの金額はありません。
参照してください注6ITD紛争に関する情報を取得する。
私たちの多くのプロジェクトは、お客様の業務運営に重要なプロジェクトに関連しており、数量化が困難なメリットを提供しています。お客様の機密情報や敏感なデータに関連するいかなる違反も含めて、お客様の機密情報や敏感なデータに関連するいかなる違反行為も含めて、お客様システムのいかなる故障や私たちが顧客に対する契約義務を履行できなかったか、または私たちが適用された法律または法規に従って負う義務は、私たちがこのような故障に対してどのような責任があるかにかかわらず、私たちに重大な損害賠償を要求する可能性があります。サービス提供中の不注意行為、エラー、エラー、または不注意による損害賠償責任を契約上制限しようとしているにもかかわらず、契約に規定されている責任制限がすべての場合に強制的に実行されるか、または他の方法で損害賠償責任から私たちを保護することは保証されません。間違いや漏れを含む一般的な責任保険がありますが私たちは保険免除額とReは、このような保険がすべてのタイプのクレームをカバーし、合理的な条項で提供され続けるか、または1つまたは複数の多額のクレームを十分な金額でカバーするか、または保険会社が将来のクレームの保険を放棄しない保証がないことを保証することができない。私たちの保険範囲内の多額のクレームの成功主張、または保険料の増加または多額の免責または共同保険要件の実施を含む私たちの保険請求の1つ以上の成功主張、または私たちの業務、経営業績、財務状況、および特定の時期のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
正常な業務過程において、ある顧客と接触すると同時に、私たちはすでに契約手配を達成しており、これらの手配を通じて、いくつかの事項について私たちと業務往来のある顧客あるいは他の当事者に賠償する義務があるかもしれません。これらの手配は、私たちが特定の陳述または契約に違反すること、私たちの知的財産権侵害、私たちの深刻な不注意または故意の不当行為、または特定の当事者に対するいくつかの他のクレームなどの事項に関連する第三者クレームについて、賠償者およびその特定の関連エンティティが損害を受けないようにする条項を含むことができる。私たちがこれらの手配に基づいて支払うお金は、通常、顧客がクレームを出し、そのようなクレームの弁護と和解の完全な統制権を提供してくれることを条件としています。各特定の合意に関連する独自の事実および状況のため、これらの賠償協定によって規定される最高潜在的賠償責任を決定することは不可能である。歴史的に見ると、私たちはこれらの賠償協定に基づいて重大なお金を支払ったことがないので、それらは私たちの経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えていません。しかし、私たちが締結した契約において、私たちの賠償義務に基づいて賠償請求を支払うことを要求する事件が発生した場合、このような支払いは、私たちの業務、運営結果、財務状況、および特定の時期のキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
報告書が必要な細分化された市場は
•銀行と保険業務部門を含む金融サービス
•健康科学(以前は医療と呼ばれていた)
•小売および消費財、製造、物流、エネルギーおよび公共事業、ならびに旅行およびホテル業の運営部門を含む製品および資源
•通信、メディア、技術
我々の細分化市場は業界に基づいているため，我々が報告した収入は，我々の顧客と最も関係の深い細分化市場の顧客から来ている.私たちの顧客パートナー、顧客マネージャー、顧客関係マネージャーは彼らがサービスする特定の業界に応じて調整します。私たちの首席運営決定者は会社の業績を評価し、部門収入と営業利益に応じて資源を分配します。支部営業利益は、未分配コストを差し引く前の営業収入と定義する。一般に，個々の経営部門の運営費用は類似した特徴を持ち，同じ要因，圧力，挑戦の影響を受けている。しかし、経済環境及び経営部門がサービスする業界に与える影響は、収入や経営費用に異なる程度影響する可能性がある
2022年に、私たちは部門の営業利益の内部計量をいくつか修正して、評価を容易にしました
市場性能と資源配分を細分化する。この変化の主な原因は，彼らが直接管理·制御する業務部門にコストを計上することである.具体的には、この部門の営業利益には、コンサルティングサービスを支援する未交付者に関するコストが現在含まれており、これらのコストは従来“未分配コスト”に含まれていた。我々は，新たな分配方法を用いて2022年部門の営業利益を報告し，新たな分配方法に適合するように2021年の業績を再予測した
また，以下の変更を行った
•Healthcare Reportable細分化市場をHealth Scienceと改名した.この部門は以前は2つの業務部門からなり，(I)ヘルスケアと(Ii)生命科学であり，現在は1つの業務部門である健康科学から構成されている。
•通信，メディア，技術部門は従来2つの業務部門からなり，(1)通信とメディアと(2)技術，現在は1つの業務部門である通信，メディア，技術から構成されている.
これらの変化は，これらの経営部門の現在の管理や首席運営決定者に報告する方式を反映しているが，報告すべき部門の財務業績に影響を与えない。
支店の営業利益に含まれる支出には、主に直販と交付コストと、当社のグローバル配送センターやインフラを利用する従業員1人当たりの費用が含まれています。首席運営決定者が使用する内部管理報告では、あるSG&A費用、商業および交付従業員のインセンティブに基づく報酬の目標に対する増減、部分減価償却と償却、およびキャッシュフローヘッジ決済の影響は個別部門に割り当てられていない。したがって，このような料金は分部には含まれていない営業利益は以下の“未分配コスト”に計上され、我々の営業総収入に応じて調整される。また、管理層は、部門別に識別可能な資産を割り当てることは、各部門間で交換して使用できるため、非現実的であることが決定されている。
報告可能な部門と地理的地域別の収入については、参照注2.
9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、報告可能な部門別の部門営業利益は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 金融サービス | $ | 471 | | | $ | 454 | | | $ | 1,346 | | | $ | 1,282 | |
| 健康科学 | 410 | | | 376 | | | 1,166 | | | 1,163 | |
| 製品と資源 | 385 | | | 345 | | | 1,076 | | | 970 | |
| 通信、メディア、技術 | 261 | | | 248 | | | 777 | | | 691 | |
| 部門総営業利益 | 1,527 | | | 1,423 | | | 4,365 | | | 4,106 | |
| 減算：未分配コスト | 729 | | | 694 | | | 2,083 | | | 2,012 | |
| 営業収入 | $ | 798 | | | $ | 729 | | | $ | 2,282 | | | $ | 2,094 | |
地理的地域情報
地理的地域別の長期資産は以下の通り
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| 自分から |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
長期資産：(1) | | | |
北米.北米(2) | $ | 360 | | | $ | 377 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 66 | | | 75 | |
世界の他の地域(3) | 679 | | | 719 | |
| 合計する | $ | 1,105 | | | $ | 1,171 | |
(1)長期資産には財産や設備が含まれており、減価償却累計や償却後の純額を差し引く。
(2)基本的にこのすべてはアメリカと関連がある。
(3)基本的にこれらはインドと関係があります
配当をする
2022年10月31日、取締役会は会社の声明を承認した0.271株当たりの配当金は、記録日は2022年11月18日、支払日は2022年11月29日
債務再融資
2022年10月、私たちは債務再融資を完了し、新しい信用協定を締結した。参照してください注5より多くの情報を得るために。
買収する
2022年11月、私たちはリードするWorkdayサービス、解決策、製品プロバイダOneSource Virtualの専門サービスとアプリケーション管理実践を買収する契約を締結し、初歩的な購入価格は約$です120百万ドルです。今回の買収では、Workdayを通じて既存の財務·人的資源コンサルティング実施サービスを補完し、北米やイギリスでのコンサルティング、配備、配備後の支援能力を拡大します。この取引は2022年第4四半期末に完了する予定で、取引条件が満たされることを前提としている。
株式買い戻し計画
2022年11月私たちの取締役会は私たちの株式買い戻し計画を$から許可します9.510億から3，000ドル11.5手数料と支出は含まれていない10億ドル。
Cogizantは世界をリードする専門サービス会社の一つで、デジタル時代のために現代ビジネスを設計している。当社のサービスには、デジタルサービスとソリューション、コンサルティング、アプリケーション開発、システム統合、アプリケーションテスト、アプリケーションメンテナンス、インフラサービス、ワークフローサービスが含まれています。デジタルサービスは私たちの製品の組み合わせの重要な構成部分であり、私たちの顧客がサポートデータとなり、顧客を中心とした差別化業務に対する関心と一致している。私たちは引き続きデジタルサービスに投資し、4つの重要な分野に重点を置いている：モノのインターネット、デジタル工学、データ、クラウド。私たちは、顧客の所在地にある顧客サービスと配信チーム、専門のグローバル·地域配信センターを雇用した統合されたグローバル配信モデルによって、特定の業界のためのサービスおよびソリューションをカスタマイズしています。私たちは顧客が技術の現代化を実現し、プロセスを再想像し、体験を変えて、急速に変化する世界でリードを維持するのを助ける。
2022年7月6日、我々は、実践分野と交付運営をめぐって内部運営構造を簡略化し、私たちのデジタル業務と技術実践分野とデジタル業務運営実践領域をそれぞれの交付組織と統合し、ソフトウェアとプラットフォーム工学、コア技術と洞察、企業プラットフォームサービスおよび直感的な運営と自動化の4つの新しい統合実践を作成することを発表した。この変化は私たちの報告可能な業務部門に影響を与えない。
2022年第3四半期の財務実績
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収入は2021年第3四半期より1.13億ドル増加し、2.4%増加した；不変通貨で5.6%増加した1 | | 運営収入は2021年第3四半期より6900万ドルまたは9.5%増加
調整後の営業収入12021年第3四半期より4900万ドルまたは6.5%増加 | | | | 営業利益率は2021年第3四半期より100ベーシスポイント上昇
調整後の営業利益率12021年第3四半期より60ベーシスポイント高い | | | | 希釈後の1株当たり収益は2021年第3四半期より0.19ドルまたは18.4%上昇
調整後の希釈1株当たり収益1 up $0.11 or 10.4% from Q3 2021 |
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2022年9月30日までの四半期では、2021年9月30日までの四半期に比べて収入が1.13億ドル増加し、2.4%増加し、不変通貨で5.6%増加した1それは.私たちが最近完成した買収は収入増加に40ベーシスポイント貢献しましたこれまでに開示されたSamlink子会社の売却取引は2022年2月1日に完了し、収入増加に60ベーシスポイントのマイナス影響を与えた.
私たちの通信、メディア、技術、そして私たちの製品と資源部門の収入の増加が最も強い。私たちの収入は金融サービス部門は、これまでに開示されたSamlink子会社売却のマイナス影響を反映しており、この取引は2022年2月1日に完了した。詳細については‘をご覧ください収入--運営実績のうち報告可能な業務部門部分。
収入の増加は私たちの顧客が引き続きデジタル技術の採用と統合及び定価の改善によって推進したが、人材の誘致と維持の挑戦は収入の増加にマイナスの影響を与えた。2022年9月30日までの3カ月間の年間自然減員(自発的および非自発的を含む)は34.9%だったが、2021年9月30日までの3カ月は37.0%だった。自然減員と採用挑戦はまた配送コストの増加につながった。
1調整後の営業収入、調整後の営業利益率、調整後の希釈1株当たり収益と持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績評価基準ではない。より多くの情報を理解し、最も直接比較可能なGAAP財務測定基準と照合する必要がある場合は、“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
操作進尺増えているのは 2022年9月30日までの四半期は16.4%だったが、2021年9月30日現在の四半期は15.4%だった。私たちの2022年の営業利益率は規模経済の積極的な影響を受け、規模経済は私たちのコスト構造、交付効率、定価改善、インドルピーのドル安をより大きな組織で利用できるようにしたが、私たちの交付者(従業員と下請け業者を含む)の報酬コストの増加を部分的に相殺した。私たちはR 2021年GAAP営業利益率は集団訴訟和解損失の負の影響を受ける、すなわち私たちが調整した営業利益率から除外します2 in 2021.
業務展望
私たちの顧客の長期的な重点は、ソフトウェア駆動、データ有効化、顧客を中心とした差別化業務へのデジタル化への転換であると予想されています。私たちの4つの戦略的ポイントは
•デジタル化を加速させます有機的で非有機的にデジタルビジネスを発展させ
•グローバル化認知-重要な国際市場における私たちのビジネス成長を加速させ、私たちのリーダーシップ、能力、伝達足跡を多様化させる
•顧客との関連性を向上させる-業界と一致した思想のリードを確保し、顧客業務の需要を満たす能力を確保すること
•私たちのブランドを再配置します。私たちのグローバルブランドの認知度を高め、役員チーム全体でより有名なグローバルデジタルパートナーになります。
顧客は、発展し続けるデジタル技術、規制環境の不確実性、業界統合と融合、国際貿易政策によって推進される特定の業界の変化に引き続き対応する可能性がある米国や他のマクロ経済要因には、世界経済に関連する不確実性の増加が含まれており、これは私たちのサービスに対する彼らの需要に影響を与える可能性がある
グローバルな専門サービス会社として、私たちは従業員の知識、経験、洞察力、スキルと才能、そして彼らが顧客に提供できる価値をもとに競争しています。私たちの成功は、熟練した従業員の供給を維持できるかどうか、特に重要なデジタル分野で経験を持っている従業員が、顧客のニーズとバランスを保つことができるかどうかに大きくかかっている。現在の労働市場では、熟練従業員に対する競争が非常に激しく、私たちは著しい自発的な自然減員を経験し続けている。人員の誘致と引き留めの挑戦は配送コストの増加を招き、顧客のニーズを満たす能力にマイナスの影響を与えている。私たちはこのような影響が少なくとも2022年まで残りの時間まで続くと予想する。また、採用、人材管理、従業員敬業度の面で行われており、今後の努力は成功しない可能性があり、報酬コストの増加を招き続ける可能性がある。給与増加が営業利益率に与える影響を減らすために定価を調整する努力をしていますが、これらの成長を完全に回収できない可能性があり、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロシアがウクライナに侵入し、この衝突に対応するために実施された制裁やその他の措置は、世界的な経済と政治的不確実性を増加させた。私たちはロシアとウクライナで従業員、施設、または重大な業務を持っていません。2021年と2022年の前の9ヶ月間、この2カ国からの顧客の収入は取るに足らないものです。H.Hいずれにしても敵対行動の継続やE現在の衝突の範囲が周囲の地理的領域に拡大することは、私たち、私たちの顧客、サプライヤー、または下請け業者に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務および財務業績に影響を与える可能性があります。私たちは、業務が存在する隣国の業務連続性を確保するために、状況を密接に監視し続けている。
私たちの将来の業績は可能な米国企業所得税改革およびPOTEを含む潜在的税法の変化と他の潜在的な規制変化2020年の社会保障法により、インドの雇用や退職後の福祉コストが増加している
2調整後の営業利益率は公認会計基準に基づいて作成された財務業績の尺度ではない。より多くの情報を理解し、最も直接比較可能なGAAP財務測定基準と照合する必要がある場合は、“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、9月30日までの3ヶ月間の財務データを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | その割合は | | | | | その割合は | | | | | 増加/減少 |
| (100万ドル、1株当たりのデータを除く) | 2022 | | 収入.収入 | | | 2021 | | 収入.収入 | | | | | $ | | % |
| 収入.収入 | $ | 4,857 | | | 100.0 | | | | $ | 4,744 | | | 100.0 | | | | | | $ | 113 | | | 2.4 | |
収入コスト(a) | 3,080 | | | 63.4 | | | | 2,947 | | | 62.1 | | | | | | 133 | | | 4.5 | |
販売、一般、行政費用(a) | 838 | | | 17.3 | | | | 924 | | | 19.5 | | | | | | (86) | | | (9.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | 141 | | | 2.9 | | | | 144 | | | 3.0 | | | | | | (3) | | | (2.1) | |
| 営業収入 | 798 | | | 16.4 | | | | 729 | | | 15.4 | | | | | | 69 | | | 9.5 | |
| その他の収入，純額 | 14 | | | | | | 2 | | | | | | | | 12 | | | 600.0 | |
| 所得税未払いの収入 | 812 | | | 16.7 | | | | 731 | | | 15.4 | | | | | | 81 | | | 11.1 | |
| 所得税支給 | (183) | | | | | | (187) | | | | | | | | 4 | | | (2.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 629 | | | 13.0 | | | | $ | 544 | | | 11.5 | | | | | | $ | 85 | | | 15.6 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 1.22 | | | | | | $ | 1.03 | | | | | | | | $ | 0.19 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の財務情報3 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後の営業収入と調整後の営業利益率 | $ | 798 | | | 16.4 | | | | $ | 749 | | | 15.8 | | | | | | $ | 49 | | | 6.5 | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | $ | 1.17 | | | | | | $ | 1.06 | | | | | | | | $ | 0.11 | | | 10.4 | |
(a)減価償却や償却費用は含まれていません。
2022年9月30日までの四半期では、2021年9月30日までの四半期に比べて収入が1.13億ドル増加し、前年比2.4%または5.6%増加した即時貨幣基礎3それは.私たちが最近完成した買収は40収入増加基点当これまでに開示されたSamlink子会社の売却取引は2022年2月1日に完了し、収入増加に60ベーシスポイントのマイナス影響を与えた収入の増加は私たちの顧客が引き続きデジタル技術の採用と統合及び定価の改善によって推進したが、人材の誘致と維持の挑戦は収入の増加にマイナスの影響を与えたR2021年9月30日以降に増加した顧客の夜の収入は9600万ドル。
3調整後の営業収入、調整後の営業利益率、調整後の希釈1株当たり収益と持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績評価基準ではない。より多くの情報を理解し、最も直接比較可能なGAAP財務測定基準と照合する必要がある場合は、“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
以下のグラフは、2022年9月30日までの3ヶ月間の収入と業務部門と地理的位置別の収入と、2021年9月30日現在の3ヶ月間との収入変化を示しています
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| | |
| | 金融サービス | | 健康科学 | | | | |
| | | | 増加/(減少) | | | | 増加/(減少) | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送する4 | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%4 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 1,086 | | | 11 | | | 1.0 | | | 1.2 | | | $ | 1,212 | | | 50 | | | 4.3 | | | 4.3 | | | | | | | | | |
| イギリス.イギリス | | 148 | | | 8 | | | 5.7 | | | 18.6 | | | 41 | | | (3) | | | (6.8) | | | 5.0 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ大陸 | | 143 | | | (44) | | | (23.5) | | | (13.3) | | | 119 | | | 1 | | | 0.8 | | | 12.6 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ-合計 | | 291 | | | (36) | | | (11.0) | | | 0.4 | | | 160 | | | (2) | | | (1.2) | | | 10.5 | | | | | | | | | |
| 世界の他の地域 | | 144 | | | 2 | | | 1.4 | | | 7.6 | | | 33 | | | 3 | | | 10.0 | | | 22.6 | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 1,521 | | | (23) | | | (1.5) | | | 1.6 | | | $ | 1,405 | | | 51 | | | 3.8 | | | 5.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 製品と資源 | | 通信、メディア、技術 | | | | |
| | | | 増加/(減少) | | | | 増加/(減少) | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%4 | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%4 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 779 | | | 30 | | | 4.0 | | | 4.3 | | | $ | 544 | | | 44 | | | 8.8 | | | 8.8 | | | | | | | | | |
| イギリス.イギリス | | 130 | | | 5 | | | 4.0 | | | 20.8 | | | 127 | | | 6 | | | 5.0 | | | 21.7 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ大陸 | | 143 | | | (2) | | | (1.4) | | | 13.6 | | | 33 | | | (1) | | | (2.9) | | | 12.0 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ-合計 | | 273 | | | 3 | | | 1.1 | | | 16.9 | | | 160 | | | 5 | | | 3.2 | | | 19.6 | | | | | | | | | |
| 世界の他の地域 | | 96 | | | 8 | | | 9.1 | | | 14.2 | | | 79 | | | (5) | | | (6.0) | | | 2.5 | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 1,148 | | | 41 | | | 3.7 | | | 8.2 | | | $ | 783 | | | 44 | | | 6.0 | | | 10.4 | | | | | | | | | |
| | |
金融サービス -収入が1.5%低下、不変通貨で1.6%増加4 |
この部門の収入は減少したが、為替レートは変わらずに増加した。イギリス公共部門の顧客と保険顧客のデジタルサービスに対する需要は絶えず増加し、通貨収入の持続的な増加を推進した。これは、これまでに開示されたSamlink子会社の180ベーシスポイント売却の負の影響によって相殺され、この取引は2022年2月1日に完了した。2021年9月30日以降増加したお客様の収入 wエル2200万ドルです。4
| | |
健康科学-収入は3.8%、不変通貨で5.5%増加4 |
2022年第2四半期から，ヘルスケア運営部門を生命科学運営部門と統合し，我々のヘルスケア報告可能部門を健康科学に変更した。参照してください注11私たちが監査していない総合財務諸表でもっと多くの情報を得る
収入増加は製薬顧客のデジタルサービスに対する需要増加によって推進された。返事をする2021年9月30日から増加しているお客様施設Eは1100万ドルの価値がある
4持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績の尺度ではない。以上の情報については、“非公認会計基準財務指標”を参照されたい。
| | |
製品と資源-収入は3.7%、不変通貨では8.2%増加5 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 製造、物流、エネルギー、公共事業 | é | $18M | |
| | | | | |
| 小売と消費財 | é | $7M | |
| | | | | |
| 旅行とホテル業 | é | $16M | |
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この細分化された市場の収入増加は主に物流、自動車、消費財及び旅行とホテルの顧客の私たちのデジタルサービスに対する需要によって推進されます。2021年9月30日以降、顧客からの収入は3000万ドル増加した。5
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通信、メディア、技術-収入が6.0%、不変通貨で10.4%増加5 |
2022年には、通信·メディア運営部門を技術運営部門と統合します。参照してください注11私たちが監査していない総合財務諸表でもっと多くの情報を得る。
この細分化された市場の収入はデジタルコンテンツに関連するサービスに対する我々の技術顧客の日々の増加した需要を反映しており、これは主にこの細分化市場の最大の顧客によって推進され、個人化されたユーザ体験とデータの現代化に対する需要である。2021年9月30日以降増加した顧客収入は3300万ドル。
2022年9月30日までの3ヶ月間の地理市場別収入は48.57億ドル
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2022年第3四半期は2021年第3四半期と比較 | | | | | | 増加/(減少) |
| (百万ドル) | | | $ | | % | | 抄送%5 | |
| 北米.北米 | | | | | | $ | 135 | | | 3.9 | | | 4.0 | | |
| イギリス.イギリス | | | | | | 16 | | | 3.7 | | | 18.7 | | |
| ヨーロッパ大陸 | | | | | | (46) | | | (9.5) | | | 2.9 | | |
| ヨーロッパ-合計 | | | | | | (30) | | | (3.3) | | | 10.3 | | |
| 世界の他の地域 | | | | | | 8 | | | 2.3 | | | 9.3 | | |
| 総収入 | | | | | | $ | 113 | | | 2.4 | | | 5.6 | | |
北米は依然として私たちの最大の市場で、総収入の74.6%を占めている。北米地域以外では、収入は外貨為替レート変動のマイナス影響を受けている。イギリスでは、金融サービス顧客の通貨収入は持続的に増加しており、いくつかの公共部門の顧客、製品と資源顧客、および通信、メディア、技術顧客を含む。欧州大陸地域の通貨収入の持続的な増加は私たちの製薬顧客、製品と資源顧客及び通信、メディアと技術顧客によって推進されたが、これまでに開示されたSamlink子会社の売却取引は2022年2月1日に完了し、この地域の増加に580ベーシスポイントのマイナス影響を与えた。
私たちの収入コストには、主に賃金、インセンティブベースの給与、株式ベースの給与支出、従業員福祉、プロジェクトに関連する技術者の移民および出張、収入に関連する下請け、および設備コストが含まれる。この増加は、納入者(従業員や下請け業者を含む)の報酬コストが上昇したが、交付効率の向上とインドルピーのドル安分がこの増加を相殺したためである。高素質の人員を誘致し、維持することの挑戦はすでにもたらし、より高い報酬費用を招き続ける可能性がある
5持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績の尺度ではない。以上の情報については、“非公認会計基準財務指標”を参照されたい。
| | |
SG&A費用(減価償却や償却費用は含まれていません) |
SG&A費用には、主に賃金、インセンティブベースの給与、株式ベースの給与支出、従業員福祉、移民、出張、マーケティング、通信、管理、財務、行政、入居費が含まれる。収入率の低下は主に規模経済によるものであり，我々のコスト構造，外貨為替変動の有利な影響，非戦略的SG&A費用の最適化をより大きな組織で利用できるようになった
2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の減価償却·償却費用は2.1%低下したり、収入の0.1%を占めたりした。
私たちの2022年の営業利益率は規模経済の積極的な影響を受け、規模経済は私たちのコスト構造、交付効率、定価改善、インドルピーのドル安をより大きな組織で利用できるようにしたが、私たちの交付者(従業員と下請け業者を含む)の報酬コストの増加を部分的に相殺した。私たちはR 2021年GAAP営業利益率は集団訴訟和解損失の負の影響を受ける、すなわち私たちが調整した営業利益率から除外します6 in 2021.
私たちのインドでのコストの大部分はインドルピーで計算されており、世界の運営コストの約23%を占めている2022年9月30日までの3カ月。これらのコストは外貨為替レートの変動の影響を受け、これは私たちの経営業績に影響を与えます。私たちはインドのあるインドルピーの支払いをヘッジするために外国為替デリバティブ契約を締結した。このようなヘッジはドルとインドのルピー為替レートの変化の変動性を緩和することを目的としている。ヘッジの影響を差し引くと、インドルピー安は2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の営業利益率に78ベーシスポイント貢献した。
適用される指定キャッシュフローのヘッジの影響を除いて、インドルピーのドル安は私たちの営業利益率に積極的な影響を与えている137 2022年9月30日までの3カ月間で基点となる。インドのルピー対ドルレートは1.0%増加するたびに、営業利益率に影響を与えます18 bまでASISポイント(ヘッジの影響は含まれていない). 現金流通期間保証の決済ESマイナス私たちの営業利益率に以下のような影響を与えました 27 2022年9月30日までの3ヶ月以内に基点を向上させるとともに、当社の営業利益率に積極的な影響を与えます2021年9月30日までの3カ月間で32ベーシスポイント低下した。
2022年第3四半期に完成しました349,400従業員。年間自然減は自発的で非自発的なものを含めて2022年9月30日までの3カ月は34.9%だった。2021年と2022年には、自発的な減員がこの期間の減員の圧倒的多数を構成している。すべての期間の自然減員は私たちの初級の職員たちに傾いている
6調整後の営業収入と調整後の営業利益率は公認会計基準に基づいて作成された財務業績指標ではない。より多くの情報を理解し、最も直接比較可能なGAAP財務測定基準と照合する必要がある場合は、“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
2022年、著者らは部門営業利益の内部計量に対して一定の修正を行い、部門業績と資源配分を評価した。この変化の主な原因は，その直接管理と制御される業務部門にコストを計上することである.具体的には、この部門の営業利益には、コンサルティングサービスを支援する未交付者に関するコストが現在含まれており、これらのコストは従来“未分配コスト”に含まれていた。我々は，新たな分配方法を用いて2022年部門の営業利益を報告し，新たな分配方法に適合するように2021年の業績を再予測した
部門営業利益と営業利益率の割合は以下の通りです
2022年、同部門の営業利益率は、交付効率の向上、定価の改善、インドルピーのドル安のおかげで、引渡し者(従業員や下請け業者を含む)の報酬コストの増加を部分的に相殺した
9月30日までの3ヶ月間、部門総営業利益と営業利益率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 2022 | | 収入の% | | 2021 | | 収入の% | | 増す |
| 部門総営業利益 | $ | 1,527 | | | 31.4 | | | $ | 1,423 | | | 30.0 | | | $ | 104 | |
| 減算：未分配コスト | 729 | | | | | 694 | | | | | 35 | |
| 営業収入 | $ | 798 | | | 16.4 | | | $ | 729 | | | 15.4 | | | $ | 69 | |
以下の表に、9月30日までの3ヶ月間の純その他の収入(支出)総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | | 2021 | | 増加/
少量を減らす | |
| 外貨両替(損失) | $ | (48) | | | | $ | (4) | | | $ | (44) | | |
| ヘッジツールとして指定されていない外貨長期契約収益 | 51 | | | | 1 | | | 50 | | |
| 外国為替収益(損失)，純額 | 3 | | | | (3) | | | 6 | | |
| 利子収入 | 17 | | | | 7 | | | 10 | | |
| 利子支出 | (6) | | | | (3) | | | (3) | | |
| その他、純額 | — | | | | 1 | | | (1) | | |
| その他の収入を合計して純額 | $ | 14 | | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | |
外貨為替損失は、子会社機能通貨以外の通貨で建てられた貨幣純資産と純負債の再計量によるものであるヘッジツールとして指定されていない外貨長期契約収益は、実現済みおよび未実現損益に関連している私たちの外国為替リスクを相殺するために締結されたローン金利。2022年9月30日まで、私たちは指定されていないヘッジの名目価値は$1,210百万ドルです。の利子収入の増加1000万ドルの主な理由は今期の金利が高いことだ。
実際の所得税額ATEが減少した要因は、2022年第3四半期に3，600万ドルの所得税割引が確認されたことであり、これまで前年連結財務諸表で確認されていなかった特定の不確定税収状況と関係がある. 参照してください注6私たちが監査していない総合財務諸表でもっと多くの情報を得る。
上げ幅純利益wではこれは主に高い運営収入と低い実際の税率によるものだ。
非公認会計基準財務指標
私たちが開示した内容の一部は非公認会計基準の財務指標を含む。これらの非GAAP財務計測は、任意の包括的な会計規則または原則に基づくものではなく、GAAPから計算された財務計量に代替または優れているとみなされるべきではなく、他社によって使用される非GAAP財務計量とは異なる可能性がある。また、これらの非GAAP財務指標は、GAAPによって作成された財務諸表と一緒に読まなければならない。非公認会計基準財務計量と以下に列挙した相応公認会計基準計量の入金状況を慎重に評価すべきである
我々の非GAAP財務指標調整後の営業利益率と調整後の運営収入には、2021年第3四半期の集団訴訟和解のような異常な項目は含まれていない。我々の非GAAP財務計量調整後の希釈1株当たり収益には、例えば2021年第3四半期の集団訴訟和解、および2022年第3四半期に私たちが前年連結財務諸表で以前に確認されなかった特定の不確定税収状況に関する所得税優遇の影響、営業外外貨為替為替収益または損失、およびすべての適用調整の税収影響を確認する異常項目は含まれていない。調整後希釈1株当たり収益から除外した各項目の所得税の影響は、このプロジェクトが発生した司法管轄区域の法定税率と現地税収法規を適用することで計算される。持続貨幣収入増加の定義は、ある特定時期の収入を比較期間の外貨為替レートで再列記し、比較期間の報告収入で測定することである
私たちは、投資家にわが社の管理方式と一致する経営観点を提供することで、私たちの経営業績の透明性を高めることができると信じています。内部管理報告や予算の目的で、様々なGAAPと非GAAP財務指標を用いて財務·運営決定を行い、評価期間間の比較を行い、役員報酬の部分を決定し、当社の経営結果を競合他社と比較する。いくつかのコストを含まない非GAAP財務指標の列報と、最も比較可能なGAAP指標との調整(例えば、適用)は、我々の経営陣および投資家に、私たちの財務状況および経営結果に関連する財務および業務傾向に関する有用な補足情報を提供することができると信じている。
GAAPから計算された財務計量と比較した非GAAP財務計量の使用の1つの制限は、非GAAP財務計量は、純営業外外貨為替収益または損失のような経常的コストを含まない可能性があることである。また，他社が非GAAP財務指標を計算する方式は我々と異なる可能性があり，これらの非GAAP財務指標の比較ツールとしての有用性を制限している.我々は、投資家がこのような非GAAP財務指標を評価することを可能にするために、非GAAP財務指標から除外されたGAAP金額に関する具体的な情報を提供することによって、これらの制限を補う。
以下の表は、9月30日までの3ヶ月間の非GAAP財務指標と最も比較可能なGAAP指標の入金状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | その割合は
収入.収入 | | 2021 | | その割合は
収入.収入 |
| GAAP営業収入と営業利益率 | $ | 798 | | | 16.4 | | | $ | 729 | | | 15.4 | |
集団訴訟和解損失(1) | — | | | — | | | 20 | | | 0.4 | |
| 調整後の営業収入と調整後の営業利益率 | $ | 798 | | | 16.4 | | | $ | 749 | | | 15.8 | |
| | | | | | | |
| GAAPは1株当たり収益を希釈する | $ | 1.22 | | | | | $ | 1.03 | | | |
| 上記調整の影響、税引前 | — | | | | | 0.04 | | | |
営業外為替(収益)損失·税引前(2) | (0.01) | | | | | 0.01 | | | |
上記調整の税収効果(3) | 0.03 | | | | | (0.02) | | | |
不確定納税状況が所得税優遇確認に及ぼす影響(4) | (0.07) | | | | | — | | | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | $ | 1.17 | | | | | $ | 1.06 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)2021年9月30日までの3ヶ月間、監査されていない総合財務諸表の“販売、一般、行政費用”に集団訴訟和解損失を記録したエヌエスエスです。より多くの情報を知るためには、2021年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書総合財務諸表付記の“付記15-引受金およびまたは有事項”を参照してください。
(2)非経営的外貨為替損益は、ヘッジツールとして指定されていない関連外貨長期契約の損益を含む会計目的で、我々が監査していない総合経営報告書には“外貨為替収益(損失)、純額”に記載されている。
(3)以下は税引前収入に対する非GAAP調整のすべての税収の影響です
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 以下の態様に関連する非GAAP所得税割引(料金)： | | | |
| | | |
| 集団訴訟和解損失 | — | | | 6 | |
| 外貨為替損益 | (15) | | | 3 | |
営業外外貨為替損益に関する実際の税率は、当該等の収入や支出が生じる司法管区及び当該等の管轄区域に適用される法定税率によって異なる。したがって、上表に示す非経営的外貨為替損益の所得税の影響は、私たちが監査していない総合経営報告書で報告されている税前外貨為替損益純額に比例しない可能性があります。
(4)2022年9月30日までの3ヶ月間に、前年連結財務諸表で以前に確認されていなかった特定の不確定税収状況に関連する3600万ドルの所得税割引が確認された。2022年第3四半期にこの福祉を確認したのは、経営陣の見直しという未確認の税収割引がより達成可能なハードルに達しているかどうかに基づいており、訴訟時効がこのような福祉の一部を失効したためである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
次の表は、9月30日までの9ヶ月間の財務データを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | その割合は | | | | その割合は | | | | 増加/減少 |
| (100万ドル、1株当たりのデータを除く) | 2022 | | 収入.収入 | | 2021 | | 収入.収入 | | | | $ | | % |
| |
| 収入.収入 | $ | 14,589 | | | 100.0 | | | $ | 13,730 | | | 100.0 | | | | | $ | 859 | | | 6.3 | |
収入コスト(a) | 9,296 | | | 63.7 | | | 8,574 | | | 62.4 | | | | | 722 | | | 8.4 | |
販売、一般、行政費用(a) | 2,583 | | | 17.7 | | | 2,632 | | | 19.2 | | | | | (49) | | | (1.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | 428 | | | 2.9 | | | 430 | | | 3.1 | | | | | (2) | | | (0.5) | |
| 営業収入 | 2,282 | | | 15.6 | | | 2,094 | | | 15.3 | | | | | 188 | | | 9.0 | |
| その他の収入，純額 | 20 | | | | | (4) | | | | | | | 24 | | | * |
| 所得税未払いの収入 | 2,302 | | | 15.8 | | | 2,090 | | | 15.2 | | | | | 212 | | | 10.1 | |
| 所得税支給 | (537) | | | | | (531) | | | | | | | (6) | | | 1.1 | |
| 権益法投資収益 | 4 | | | | | 2 | | | | | | | 2 | | | 100.0 | |
| 純収入 | $ | 1,769 | | | 12.1 | | | $ | 1,561 | | | 11.4 | | | | | $ | 208 | | | 13.3 | |
| 1株当たりの収益を薄める | $ | 3.40 | | | | | $ | 2.96 | | | | | | | $ | 0.44 | | | 14.9 | |
その他の財務情報7 | | | | | | | | | | | | | |
調整後の営業収入と調整後の営業利益率 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,114 | | | 15.4 | | | | | $ | 168 | | | 7.9 | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | $ | 3.40 | | | | | $ | 3.02 | | | | | | | $ | 0.38 | | | 12.6 | |
(a)減価償却や償却費用は含まれていません。
*意味がない
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年9月30日までの9カ月に比べて収入は8.59億ドル増加し、6.3%増加し、不変通貨では8.6%増加した7. 私たちが最近完成した買収契約しかし収入は120ベーシスポイント増加しましたE成長当これまでに開示されたSamlink子会社の売却取引は2022年2月1日に完了し、収入増加に60ベーシスポイントのマイナス影響を与えた収入増加は私たちの顧客が引き続きデジタル技術を採用と統合することによって推進されたが、人材を誘致と維持する挑戦は収入増加に負の影響を与えたR2021年9月30日以降に増加した顧客の夜収入は、買収関連の顧客収入を含めて2.08億ドルだった。
7調整後の営業収入、調整後の営業利益率、調整後の希釈1株当たり収益と持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績評価基準ではない。より多くの情報および最も直接的に比較可能なGAAP財務測定基準の入金については、“非GAAP財務測定基準”を参照されたい。
収入--報告可能な業務部門
以下のグラフは、2022年9月30日までの9ヶ月間の収入と業務部門と地理的位置別の収入変化を示しており、2021年9月30日現在の9ヶ月と比較して：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 金融サービス | | 健康科学 | | | | |
| | | | 増加/(減少) | | | | 増加/(減少) | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 3,270 | | | 133 | | | 4.2 | | | 4.4 | | | $ | 3,617 | | | 223 | | | 6.6 | | | 6.6 | | | | | | | | | |
| イギリス.イギリス | | 446 | | | 51 | | | 12.9 | | | 21.4 | | | 129 | | | — | | | — | | | 8.2 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ大陸 | | 443 | | | (122) | | | (21.6) | | | (13.9) | | | 365 | | | 9 | | | 2.5 | | | 11.4 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ-合計 | | 889 | | | (71) | | | (7.4) | | | 0.6 | | | 494 | | | 9 | | | 1.9 | | | 10.5 | | | | | | | | | |
| 世界の他の地域 | | 432 | | | 25 | | | 6.1 | | | 11.4 | | | 94 | | | 6 | | | 6.8 | | | 15.3 | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 4,591 | | | 87 | | | 1.9 | | | 4.2 | | | $ | 4,205 | | | 238 | | | 6.0 | | | 7.3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 製品と資源 | | 通信、メディア、技術 | | | | |
| | | | 増加/(減少) | | | | 増加/(減少) | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | 収入.収入 | | $ | | % | | 抄送%8 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 2,310 | | | 120 | | | 5.5 | | | 5.7 | | | $ | 1,649 | | | 229 | | | 16.1 | | | 16.2 | | | | | | | | | |
| イギリス.イギリス | | 396 | | | 49 | | | 14.1 | | | 25.5 | | | 386 | | | 54 | | | 16.3 | | | 28.4 | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ大陸 | | 431 | | | 51 | | | 13.4 | | | 26.3 | | | 103 | | | (18) | | | (14.9) | | | (4.3) | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ-合計 | | 827 | | | 100 | | | 13.8 | | | 25.9 | | | 489 | | | 36 | | | 7.9 | | | 19.7 | | | | | | | | | |
| 世界の他の地域 | | 281 | | | 38 | | | 15.6 | | | 19.7 | | | 237 | | | 11 | | | 4.9 | | | 11.4 | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 3,418 | | | 258 | | | 8.2 | | | 11.4 | | | $ | 2,375 | | | 276 | | | 13.1 | | | 16.4 | | | | | | | | | |
| | |
金融サービス-収入は1.9%、不変通貨で4.2%増加8 |
収入の増加はデジタルサービスの日増しに増加する需要を反映しているアメリカの地域銀行ではp連合王国の公共部門顧客と保険顧客。これまでに開示されたSamlink子会社の売却は2022年2月1日に完了し、この部門の収入増加に170ベーシスポイントのマイナス影響を与えた。8顧客からの収入が増加する2021年9月30日以来4600万ドルです
| | |
健康科学-収入が6.0%、不変通貨で7.3%増加8 |
2022年第2四半期から，ヘルスケア運営部門を生命科学運営部門と統合し，我々のヘルスケア報告可能部門を健康科学に変更した。参照してください注11私たちが監査していない総合財務諸表でもっと多くの情報を得る
収入増加は製薬顧客のデジタルサービスに対する需要増加によって推進された。2021年9月30日から増加しているお客様の収入2300万レアル
8持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績の尺度ではない。以上の情報については、“非公認会計基準財務指標”を参照されたい。
| | |
製品と資源-収入は8.2%、不変通貨で11.4%増加9 |
| | | | | | | | | | | | |
| 製造、物流、エネルギー、公共事業 | é | $131M | |
| | | | |
| 小売と消費財 | é | $79M | |
| | | | |
| 旅行とホテル業 | é | $48M | |
| | | | |
この分野の収入増加は主に自動車、物流、消費財、観光とホテルの顧客の私たちのデジタルサービスに対する需要によって推進されている。この細分化市場の収入増加には約250ベーシスポイントが含まれています最近完成した買収と関係がある。2021年9月30日から増加しているお客様の収入レアルは5800万ドルです9
| | |
通信、メディア、技術-収入は13.1%、不変通貨で16.4%増加9 |
2022年には、通信·メディア運営部門を技術運営部門と統合します。参照してください注11私たちが監査していない総合財務諸表でもっと多くの情報を得る。
この細分化された市場の収入はデジタルコンテンツに関連するサービスに対する我々の技術顧客の日々の増加した需要を反映しており、これは主にこの細分化市場の最大の顧客によって推進され、個人化されたユーザ体験とデータの現代化に対する需要である。顧客からの収入が増加する2021年9月30日以来8100万ドルです。
2022年9月30日までの9ヶ月間の地理市場別収入は145.89億ドル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年は2021年と比較して | | | | | | 増加/(減少) |
| (百万ドル) | | | $ | | % | | 抄送%9 | |
| 北米.北米 | | | | | | $ | 705 | | | 7.0 | | | 7.1 | | |
| イギリス.イギリス | | | | | | 154 | | | 12.8 | | | 23.1 | | |
| ヨーロッパ大陸 | | | | | | (80) | | | (5.6) | | | 4.0 | | |
| ヨーロッパ-合計 | | | | | | 74 | | | 2.8 | | | 12.7 | | |
| 世界の他の地域 | | | | | | 80 | | | 8.3 | | | 13.8 | | |
| 総収入 | | | | | | $ | 859 | | | 6.3 | | | 8.6 | | |
北米は依然として私たち最大の市場であり、2022年9月30日までの9ヶ月の総収入の74.3%を占めている。私たち北米地域以外では、収入は外貨為替レート変動のマイナス影響を受けています。イギリスでは、金融サービス顧客の通貨収入は持続的に増加しており、いくつかの公共部門の顧客、製品と資源顧客、および通信、メディア、技術顧客を含む。ヨーロッパ大陸部の通貨収入の持続的な増加はドイツ市場の成長はこれは2021年上半期に完了した買収とわが製薬顧客の強い需要のおかげであるが、先に開示されたSamlink子会社売却のマイナス530ベーシスポイントの影響によって部分的に相殺され、この取引は2022年2月1日に完了した。世界の他の地域の通貨収入の持続的な増加は主にオーストラリア市場によって推進され、オーストラリア市場は2021年上半期に完成した買収の恩恵を受けている。
9持続的な貨幣収入増加は公認会計基準に基づいて作成された財務業績の尺度ではない。以上の情報については、“非公認会計基準財務指標”を参照されたい。
私たちの収入コストには、主に賃金、インセンティブベースの給与、株式ベースの給与支出、従業員福祉、プロジェクトに関連する技術者の移民および出張、収入に関連する下請け、および設備コストが含まれる。この増加は、納入者(従業員や下請け業者を含む)の報酬コストが上昇したが、交付効率の向上とインドルピーのドル安分がこの増加を相殺したためである。高素質の人員を誘致し、維持することの挑戦はすでにもたらし、より高い報酬費用を招き続ける可能性がある。
| | |
SG&A費用(減価償却や償却費用は含まれていません) |
SG&A費用には、主に賃金、インセンティブベースの給与、株式ベースの給与支出、従業員福祉、移民、出張、マーケティング、通信、管理、財務、行政、入居費が含まれる。収入率の低下は主に規模経済によるものであり，我々のコスト構造，外貨為替変動の有利な影響，非戦略的SG&A費用の最適化をより大きな組織で利用できるようになった。
| | | | | | | | | | | | |
| ê | $49M | | |
| ê | 1.5% 収入のパーセントを占める | |
| ¡ | 収入の% | |
| | | | |
減価償却および償却費用.費用Seは0.5%低下，0.2%低下2022年9月30日までの9カ月間、2021年同期と比較して収入の割合を占めている。
私たちの2022年の営業利益率は規模経済の積極的な影響を受け、規模経済は私たちのコスト構造、交付効率、インドルピーのドル安をより大きな組織で利用できるようにしたが、私たちの交付者(従業員と下請け業者を含む)の報酬コストの増加を部分的に相殺した。私たちはR 2021年GAAP営業利益率は集団訴訟和解損失の負の影響を受ける、すなわち私たちが調整した営業利益率から除外します10 in 2021.
ヘッジの影響を差し引いて、インドルピーの切り下げは私たちの営業利益率2022年9月30日までの9ヶ月間2021年9月30日までの9カ月。適用される指定キャッシュフローの影響は含まれていないヘッジの面では、インドルピーのドル安は私たちの営業利益率に約30%を生み出しましたLY金利は2022年9月30日までの9カ月間で93ベーシスポイント現金流通期間保証の決済2022年9月30日までの9カ月間、ESは我々の営業利益率に4ベーシスポイントの積極的な影響を与え、2021年の間に私たちの営業利益率に36ベーシスポイントの積極的な影響を与えた。
10調整後の営業収入と調整後の営業利益率は公認会計基準に基づいて作成された財務業績指標ではない。より多くの情報を理解し、最も直接比較可能なGAAP財務測定基準と照合する必要がある場合は、“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
2022年、著者らは部門営業利益の内部計量に対して一定の修正を行い、部門業績と資源配分を評価した。この変化の主な原因は，その直接管理と制御される業務部門にコストを計上することである.具体的には、この部門の営業利益には、コンサルティングサービスを支援する未交付者に関するコストが現在含まれており、これらのコストは従来“未分配コスト”に含まれていた。我々は，新たな分配方法を用いて2022年部門の営業利益を報告し，新たな分配方法に適合するように2021年の業績を再予測した部門営業利益と営業利益率の割合は以下の通りです
2022年、同部門の営業利益率は、交付効率の向上とインドルピーのドル安のおかげで、引渡し者(従業員や下請け業者を含む)の報酬コストの増加を相殺した。2022年の健康科学部門の営業利益率は、収入増加を支持する投資と非デジタルサービス定価圧力上昇のマイナス影響を受けている。
9月30日までの9カ月間の総営業利益と利益率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 2022 | | 収入の% | | 2021 | | 収入の% | | 増す |
| 部門総営業利益 | $ | 4,365 | | | 29.9 | | | $ | 4,106 | | | 29.9 | | | $ | 259 | |
| 減算：未分配コスト | 2,083 | | | | | 2,012 | | | | | 71 | |
| 営業収入 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,094 | | | 15.3 | | | $ | 188 | |
以下の表に9月30日までの9ヶ月間の純その他の収入(支出)総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | | 2021 | | 増加/
少量を減らす | |
| 外貨両替(損失) | $ | (97) | | | | $ | (26) | | | $ | (71) | | |
| ヘッジツールとして指定されていない外貨長期契約収益 | 96 | | | | 7 | | | 89 | | |
| 外国為替収益(損失)，純額 | (1) | | | | (19) | | | 18 | | |
| 利子収入 | 32 | | | | 23 | | | 9 | | |
| 利子支出 | (11) | | | | (7) | | | (4) | | |
| その他、純額 | — | | | | (1) | | | 1 | | |
| その他の収入を合計して純額 | $ | 20 | | | | $ | (4) | | | $ | 24 | | |
外貨為替損失は、子会社機能通貨以外の通貨で建てられた貨幣純資産と純負債の再計量によるものであるヘッジツールとして指定されていない外貨長期契約収益は、実現済みおよび未実現損益に関連している私たちの外国為替リスクを相殺するために締結されたローン金利。それは..利息収入が900万ドル増加したのは、主に今期の金利上昇によるものだ。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の実質所得税税率が低下したのは、主に2022年第3四半期に3，600万ドルの所得税優遇が確認されたためであり、これは、前年連結財務諸表で以前に確認されていなかった特定の不確定税収状況と関連しており、以下の影響に関するより高い離散税収割引となっているインドのルピーのドル安私たちが割り当てていない海外収入。参照してください注6私たちが監査していない総合財務諸表でもっと多くの情報を得る。
それは..増すNet INComeは高い運営収入と低い有効所得税率によって推進されている。
非公認会計基準財務指標
非GAAP財務測定基準を使用することについては、上記の“2022年9月30日までの3ヶ月と、2021年9月30日までの3ヶ月間--非GAAP財務測定基準”を参照してください。
以下の表は、9月30日までの9ヶ月間の非GAAP財務指標と最も比較可能なGAAP指標の入金状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | 2022 | | その割合は
収入.収入 | | 2021 | | その割合は
収入.収入 |
| GAAP営業収入と営業利益率 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,094 | | | 15.3 | |
集団訴訟和解損失(1) | — | | | — | | | 20 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後の営業収入と調整後の営業利益率 | $ | 2,282 | | | 15.6 | | | $ | 2,114 | | | 15.4 | |
| | | | | | | |
| GAAPは1株当たり収益を希釈する | $ | 3.40 | | | | | $ | 2.96 | | | |
| 上記調整の影響、税引前 | — | | | | | 0.04 | | | |
営業外為替(収益)損失·税引前(2) | — | | | | | 0.03 | | | |
上記調整の税収効果(3) | 0.07 | | | | | (0.01) | | | |
不確定納税状況が所得税優遇確認に及ぼす影響(4) | (0.07) | | | | | — | | | |
| 調整後の希釈1株当たり収益 | $ | 3.40 | | | | | $ | 3.02 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)2021年9月30日までの3ヶ月間、監査されていない総合財務諸表の“販売、一般、行政費用”に集団訴訟和解損失を記録したエヌエスエスです。より多くの情報を知るためには、2021年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書総合財務諸表付記の“付記15-引受金およびまたは有事項”を参照してください。
(2)非経営的外貨為替損益は、会計上ヘッジツールに指定されていない関連外貨長期契約の損益を含み、我々が監査していない総合経営報告書の“外貨為替損益”に列報する。
(3)以下に税収の影響を紹介する税引前収入のすべての非GAAPを調整しました
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| (単位：百万) | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 以下の態様に関連する非GAAP所得税割引(料金)： | | | |
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| 集団訴訟和解損失 | — | | | 6 | |
| 外貨為替損益 | (35) | | | (3) | |
(4)2022年9月30日までの3ヶ月間に、前年連結財務諸表で以前に確認されていなかった特定の不確定税収状況に関連する3600万ドルの所得税割引が確認された。2022年第3四半期にこの福祉を確認したのは、経営陣の見直しという未確認の税収割引がより達成可能なハードルに達しているかどうかに基づいており、訴訟時効がこのような福祉の一部を失効したためである
営業外外貨為替損益に関する実際の税率は、当該等の収入や支出が生じる司法管区及び当該等の管轄区域に適用される法定税率によって異なる。したがって、上表に示す非経営的外貨為替損益の所得税の影響は、私たちが監査していない総合経営報告書で報告されている税前外貨為替損益純額に比例しない可能性があります。
私たちが運営から発生した現金は、従来から運営と投資に資金を提供して業務を発展させる主要な流動性源であった。2022年9月30日までに現金、現金等価物、短期投資#ドル27.31億私たちの信用手配の下で利用可能な容量は合計19.09億ドルです
次の表は、9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローをまとめています
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| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 増加/減少 | | |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | | | | |
| 経営活動 | | $ | 1,866 | | | $ | 1,670 | | | $ | 196 | | | |
| 投資活動 | | (28) | | | (1,666) | | | 1,638 | | | |
| 融資活動 | | (1,508) | | | (1,007) | | | (501) | | | |
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経営活動
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で提供された現金が増加したのは、主に経営収入の増加によるものである。
お客様の売上、帳簿年齢、売掛金の回収状況を監視します。私たちのDSO計算には、売掛金、不良債権準備の純額、および繰延収入の未回収分を差し引いた契約資産が含まれています。われわれのDSOは2022年9月30日現在74日，2021年9月30日現在72日，2021年12月31日現在69日である
投資する活動する
年の低下c2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用灰分と2021年9月30日までの9カ月間の比較主に2022年投資満期日純額、2021年投資純購入額、および2021年企業合併支払いに後押しされている。
融資活動
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための現金が増加したのは、主に普通株の買い戻し増加によるものである。
信用協定は7億5千万ドルの定期融資と17.5億ドルの無担保循環信用手配を規定している2023年11月に満期になります2022年9月30日まで、私たちは循環信用手配に未返済残高がありません。2022年10月には、債務再融資を完了し、商業銀行銀団と新たな信用協定を締結し、6.5億ドルの新定期融資と18.5億ドルの無担保循環信用手配を提供し、これらの融資は2027年10月に満期となる。信用協定は新信用協定終了時に終了し、新定期融資で得られた金は主に吾等の未返済定期融資残高の返済に用いられる。新信用協定によると、2023年12月に開始された新定期ローンの四半期元本を計画通りに支払わなければならない。参照してください注5私たちは監査されていない連結財務諸表
新しい信用協定には習慣的な肯定と否定契約と金融契約が含まれている。財務条約は各財政四半期終了時にテストを行い、3.50：1.00以下のレバレッジ率を維持するか、いくつかの重大買収後の最大4四半期に3.75：1.00のレバレッジ率を維持することを要求する。
2022年3月私たちのインド子会社は1年間更新しました130億のインドルピー(1億559億ドル2022年9月30日の為替レートで計算)運営資本手配は、支払日から90日以内に任意の引き出し残高を返済することが求められている。お支払い後30日以内にお支払いいただくには、1.0%の前金罰金を払う必要がありますR支出。この運転資金手配には肯定と否定契約が含まれており、毎年更新することができる。自分から2022年9月30日私たちはこの計画の下で資金を借りていません。
資本配置
私たちは私たちの財務表現と流動性状況、私たちの戦略計画と計画を実行するために必要な投資、買収機会、経済見通し、監督管理の変化、新冠肺炎疫病の潜在的な影響及びその他の関連要素を考慮して、私たちの資本配置枠組みを継続的に検討する。これらの要因は時間の経過とともに変化する可能性があるため、任意の特定期間に株式買い戻し活動、配当、買収(あれば)に用いられる実際の金額は予測できず、時々変動する可能性がある。2022年にはまだ何の買収も完了していませんが私たちの長期資本構成の枠組みに変化はない
他の流動資金と資本資源情報
私たちは私たちの世界的な現金が必要なところで利用できるように保障することを求めている。持続的流動性評価の一部として、国内と国際キャッシュフローと現金残高の組み合わせを定期的に監視している。私たちは現地でどれだけの非アメリカ現金、現金等価物、短期投資が必要かを評価し続けて、私たちの戦略計画を実行し、どのくらいの金額がアメリカに送金できるかを評価します。
私たちはキャッシュフロー、現金と短期投資残高を運営し、私たちの循環信用手配の利用可能な能力に加えて、購入承諾、税改正法案の過渡期税金の支払いなど、私たちの運営要求を満たすのに十分になると予想しています次の12ヶ月で私たちの借金を返済する。現在の計画に基づいて当社の業務を拡大し、買収し、12ヶ月を超える長期資本要件を満たし、当社の資本リターン計画を実行する能力は、キャッシュフロー増加の速度(あれば)、株式で買収を支払う能力と意欲、および満期日の延長または既存債務の再融資能力、および株式融資を含む多くの要素に依存します。私たちは必要であれば、私たちが受け入れられる条項と条件で追加的な融資を提供するかどうかを確定することができない。
参照してください注10私たちは監査されていない連結財務諸表。
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちが公認会計原則に基づいて作成した監査されていない総合財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、有形および無形資産の回収可能性、財務諸表日までの資産および負債の開示、および報告期間内の報告の収入および支出額を含む資産および負債報告額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定値を評価する。最も重要な見積もり数は収入と利益の確認に関連し、ある固定価格契約、所得税、企業合併及び営業権とその他の長期資産の推定値にコスト比法を適用して完成から完成までの進捗を測定することを含む。我々は過去の経験，現在の傾向，および様々な当時の状況に属すると考えられる合理的な仮定に基づいて推定しているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の額は、添付されていない総合財務諸表を作成する際に使用される見積もり数と異なる可能性があります。我々のキー会計見積もりの議論については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kにおける“項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”を参照されたい。我々の重要会計政策は，2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表付記1に掲載されている
当社が2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報で提供した資料は変動していません。
本四半期報告に含まれる非歴史的事実のForm 10−Qにおける陳述は前向き陳述(取引所法案21 E節の意味に適合)であり、リスクと不確定要因に係る。このような前向き表現は、“信じる”、“予想”、“可能”、“可能”、“将”、“計画”、“意図”、“推定”、“予測”、“潜在力”、“継続すべき”、“考慮すべき”またはその否定または他の変形または同様の用語を使用することによって識別されることができ、またはリスクおよび不確実性に関連する戦略的議論によって識別することができる。私たちまたは私たちの代表は時々口頭または書面で肯定的な声明をするか、または可能性がある。
このような前向きな声明は、私たちが米国証券取引委員会に提出した様々な文書、プレスリリース、または私たちが許可した幹部またはその承認後に発表された口頭声明に含まれるかもしれない。これらはすべて展望的な陳述、例えば、私たちが予想している将来の収入または営業利益率、収益、資本支出、新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響、財務結果と財務状況、人材競争市場と未来の自然流出傾向、予想有効な所得税率と所得税費用、流動性、融資戦略、資本獲得戦略、資本リターン戦略、投資戦略、コスト管理、計画と目標の陳述は、私たちのデジタル実践分野に関する陳述、私たちの業務への投資、潜在的な買収、業界傾向、顧客行動と傾向、監督と訴訟事項の結果とコストを含む。インドが確定した納付義務に関する計算すべき項目や他の非歴史的事実事項に関する陳述が適切であるかどうかは、私たちの現在の予想、見積もり、予測、経営陣の信念と経営陣が下したいくつかの仮定に基づいており、その多くの仮説自体が不確定であり、私たちのコントロールを超えている。実際の結果、業績、成果と結果は、これらの展望性陳述で表現された、予想または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。これらの前向きな陳述によって示された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある多くの重要な要素がある
•ロシアのウクライナ侵攻、特に私たちの顧客と業務が集中している市場を含む世界経済と政治状況
•新冠肺炎の疫病或いはその他の未来の疫病は私たちの業務、運営結果、流動性と財務状況に対する持続的な影響
•私たちは、高スキルの技術者と、重要なデジタル分野で経験のある人員と高度な管理者を含む、受け入れ可能なコストでスキルのある従業員を吸引、訓練、維持することができ、私たちの世界的な業務を指導することができる
•買収による有機的で非有機的な業務成長の実現に関する課題と、目標成長率を達成する能力
•私たちは利益目標を達成して資本リターン戦略を維持することができます
•私たちはいくつかの契約によって要求される特定のサービスレベルやマイルストーンを満たすことができる
•激烈で変化する競争と重大な技術進歩は、私たちが提供するサービスは私たちの競争の急速な変化の市場に追いつかなければならない
•お客様および/またはデータをセキュリティホールおよび/またはネットワーク攻撃から保護できない場合、法律、名声、および財務リスクをもたらします
•私たちのリスク管理、業務の連続性、災害復旧計画の有効性、そして私たちのグローバル配送能力が影響を受ける可能性があります
•ビザの制限、特にアメリカ、イギリス、EU、またはより一般的な移民制限、またはこのようなビザコストの増加、または私たちがビザ従業員に支払う賃金の増加は、顧客を獲得し、顧客にサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある
•逆アウトソーシング立法に関連するリスクと、オフショア·アウトソーシングに関する否定的な見方の両方は、私たちの顧客サービスの能力を弱める可能性がある
•私たちが業務を展開している多くの司法管轄区域では、利益関係者のESG事項の重視を含む、多くのかつ変化する法律および法規要件の遵守、および顧客の期待に関連するリスクとコストが増加している
•税法の潜在的な変化、またはその解釈または実行中に、世界的な税務効率、または税務監査、調査または訴訟の不利な結果を達成するために、私たちの会社の構造と会社間の配置を調整することができなかった
•私たちの業務展開では訴訟と法的クレームに直面する可能性があります
•当社の2021年12月31日までの10-K表年次報告“第I部第1 A項目リスク要因”に記載されている要因。
この報告書が2021年12月31日までの10-K表年次報告書に“第1部第2項.経営陣の財務状況および経営成果の議論と分析”と題する章を含む、米国証券取引委員会に提出された報告書の中で関連するテーマについての任意のさらなる開示を参照することをお勧めします。私たちは、適用される証券法が要求される可能性がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない。
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| 第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。 |
我々が2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の会計年度10−K表年次報告書における市場リスクに関する定量的かつ定性的開示第II部7 A項の市場リスクに関する開示と比較して、市場リスクの定量的かつ定性的開示に実質的な変化はない。
情報開示制御とプログラムの評価
2022年9月30日現在、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者の監督の下で、我々の開示制御及び手順(“取引法”第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の設計及び操作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年9月30日までに、我々の開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
第2部：その他の情報
参照してください注10私たちは監査されていない連結財務諸表。
我々が2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告書に開示されているリスク要因と比較して、我々のリスク要因には実質的な変化はない.
発行人が株式証券を購入する
我々の株式買い戻し計画は、2022年11月に取締役会により改正され、適用される連邦証券法に基づいて、公開市場による購入(10 b 5-1計画を含む)または個人取引(金融機関とのASR協定を含む)により、手数料や支出を含まず、115億ドルまでのA類普通株の買い戻しが許可されている。買い戻し計画に期限はなく、2022年9月30日現在、同計画の認可残高は10.75億ドル。買い戻しの時間および購入の適切な株式数は、管理層が自ら決定するか、または10 b 5-1計画に基づいて決定され、市場状況およびその他の要因に依存する
2022年9月30日までの3ヶ月間に購入しました3億ドル私たちの株買い戻し計画の下で、私たちのA種類の普通株。2022年9月30日までの3ヶ月間、我々の株式買い戻し計画下の株式買い戻し活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 月.月 | | 総数
の株
購入した | | 平均値
支払いの価格
1株当たり | | 総人数
購入株
公開活動の一部として
宣言
計画や
番組 | | 近似値
株のドル価値
それは可能かもしれない
以下の条項によって購入する
計画や計画
(単位：百万) |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,375 | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | | 2,184,179 | | | 67.60 | | | 2,184,179 | | | 1,227 | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | | 2,459,916 | | | 61.93 | | | 2,459,916 | | | 1,075 | |
| 合計する | | 4,644,095 | | | $ | 64.60 | | | 4,644,095 | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちはまた、私たちの株式ベースの給与計画に関連する株を購入し、この計画によると、私たちの普通株は従業員が入札して、適用された法定控除税を支払いますディンズ。2022年9月30日までの3ヶ月間、このような買い戻し総額は20万株で、総コストは1500万ドル.
展示品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 引用で編入する | | |
| 番号をつける | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 日取り | | 手紙のアーカイブまたは提供 |
| 3.1 | | 再記載された会社登録証明書、日付は2018年6月5日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
| 3.2 | | 2018年9月14日に採択された改正と見直しの付例 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
| 10.1 | | 期日は2022年10月6日の信用協定であり，Cognizant Technology Solutions Corporation，Cognizant Worldwide Limited，ある金融機関および行政代理であるモルガン大通銀行が締結した。 | | 8-K | | 000-24429 | | 10.1 | | | 10/7/2022 | | |
| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく主要執行官の認証 | | | | | | | | | | 保存済み |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による主要財務官の認証 | | | | | | | | | | 保存済み |
| 32.1 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条による主要行政官の認証(“米国法典”第18編1350ページ) | | | | | | | | | | 家具を完備する |
| 32.2 | | “2002年サバンズ-オキシリー法案”第906条による主要財務官の証明(“米国法典”第18編1350ページ参照) | | | | | | | | | | 家具を完備する |
| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | | | | | | | | | | 保存済み |
| 101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | | | 保存済み |
| 101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | 保存済み |
| 101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | 保存済み |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | 保存済み |
| 101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | 保存済み |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | 保存済み |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 認知技術ソリューション会社は |
| | | | |
| 日付： | 2022年11月2日 | | | 差出人： | | /秒/Bリリアン H幽霊 |
| | | | | | ブライアン·ハンフリー |
| | | | | | 最高経営責任者 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 日付： | 2022年11月2日 | | | 差出人： | | /s/J1つは SIEGMUND |
| | | | | | ヤン·シグモンド |
| | | | | | 首席財務官 |
| | | | | | (首席財務官) |
