アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
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クラス名 | 記号 | 所在する取引所名を登録する |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです違います¨
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条に定義されるように)¨違います
いくつありますか
索引.索引
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第1部-財務情報
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プロジェクト1 | 財務諸表 |
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| 2022年6月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表(監査なし) | 1 |
| 3か月と6か月までの総合損益表June 30, 2022 | 2 |
| 2021年(監査なし) |
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| 3か月と6か月までの総合収益表 | 3 |
| 2022年と2021年6月30日(監査なし) |
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| 3か月と6か月の総合株主権益変動表 | 4 |
| 2022年6月30日まで、2021年6月30日まで(監査なし) |
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| 6月30日までの6ヶ月間の総合現金フロー表 2022 | 5 |
| 2021年(監査なし) |
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| 連結財務諸表付記(監査なし) | 6 |
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プロジェクト2 | 経営陣の議論と分析経営業績と財務状況 | 29 |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 46 |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 46 |
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第2部-その他の資料 |
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プロジェクト1 | 法律訴訟 | 47 |
第1 A項 | リスク要因 | 47 |
プロジェクト2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 47 |
第3項 | 高級証券違約 | 47 |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 47 |
第5項 | その他の情報 | 48 |
プロジェクト6 | 陳列品 | 48 |
署名ページ | 49 | |
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第1部財務情報
項目1.財務諸表
合併貸借対照表
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(千ドル1株当たりのデータは含まれていません) | (未監査) |
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
資産 |
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現金と銀行の満期金 | $ | |
| $ | |
他銀行の短期生息預金 |
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現金と現金等価物の合計 |
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他銀行の長期生息預金 |
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公正な価値で売ることができる債務証券 |
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株式証券 |
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制限株 |
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販売待ちのローンを持つ |
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貸し付け金 |
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融資損失準備 |
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純ローン |
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部屋と設備、純額 |
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使用権資産 |
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銀行自営生命保険 |
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商誉 |
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繰延税項目純資産 |
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その他の資産 |
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総資産 | $ | |
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負債.負債 |
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預金.預金 |
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無利息小切手 | $ | |
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資金管理、貯蓄、利息検査 |
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時間です |
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総預金 |
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下級付記 |
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リース責任 |
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その他負債 |
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総負債 |
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支払いと負債があります |
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株主権益 |
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普通株、$ |
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株本額面は |
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発行済みおよび発行済み株式 |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合損失を累計する |
| ( |
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| ( |
国庫株 |
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2021年12月31日、コストで計算 |
| ( |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 | $ | |
| $ | |
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。
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| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 | ||||||||
(千ドル、1株当たりのデータを除く)(監査なし) |
| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
利子収入 |
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手数料を含めてローンを組む |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
投資の利息と配当金: |
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課税利息 |
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免税利息 |
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配当収入 |
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他銀行での利息預金 |
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利子収入総額 |
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利子支出 |
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預金.預金 |
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下級付記 |
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利子支出総額 |
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純利子収入 |
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融資損失準備金 |
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| ( |
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| — |
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| ( |
融資損失準備後の純利息収入を計上する |
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非利子収入 |
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投資と信託サービス料 |
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融資サービス料 |
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ローンの収益を売る |
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預金サービス料と料金 |
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その他のサービス料と料金 |
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デビットカード収入 |
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銀行が持つ生命保険の現金払い戻し額を上げる |
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債務証券売却の純収益 |
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| ( |
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権益証券は価値変動を公平に承諾する |
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他にも |
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非利子収入総額 |
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非利子支出 |
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報酬と従業員の福祉 |
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純入居率 |
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マーケティングと広告 |
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法律と専門 |
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データ処理 |
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ペンシルバニア州銀行配当税 |
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FDIC保険 |
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ATM/デビットカード処理 |
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電気通信 |
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非サービス性年金 |
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他にも |
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総非利子支出 |
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連邦所得税前収入 |
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連邦所得税支出 |
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純収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
1株当たり |
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基本1株当たりの収益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
希釈して1株当たり収益する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。
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| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 | ||||||||
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| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
(千ドル)(監査なし) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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債務証券: |
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期間内に生じた未実現収益 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
純収入に計上される損失(収益)の再分類調整(1) |
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| ( |
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| ( |
未達成純収益 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
税収効果 |
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| ( |
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税額純額 |
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| ( |
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その他総合収入合計 |
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| ( |
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| ( |
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総合収入総額 |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
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(1) |
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付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
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| 積算 |
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| その他の内容 |
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| 他にも |
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| 株 |
| ごく普通である |
| 支払い済み |
| 保留する |
| 全面的に |
| 財務局 |
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(千ドル、1株当たりのデータを除く)(監査なし) | 卓越した |
| 在庫品 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 収入(損) |
| 在庫品 |
| 合計する | ||||||
2022年4月1日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
純収入 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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その他総合損失 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| ( |
発表された現金配当金、$ |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| — |
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| ( |
在庫株を買い入れる | ( |
|
| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
配当再投資計画に基づいて発行された在庫株 |
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| — |
|
| |
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| — |
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| — |
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株式報酬計画: |
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在庫株を発行した |
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| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| | |
補償費用 |
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| — |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
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2022年6月30日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
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2022年1月1日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
純収入 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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その他総合損失 |
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| ( |
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| ( |
発表された現金配当金、$ |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| — |
|
| ( |
在庫株を買い入れる | ( |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
配当再投資計画に基づいて発行された在庫株 |
|
| — |
|
| |
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| — |
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| — |
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株式報酬計画: |
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在庫株を発行した |
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| — |
|
| ( |
|
| — |
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| — |
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| | |
補償費用 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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2022年6月30日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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2021年4月1日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
純収入 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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その他総合収益 |
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| — |
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| — |
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発表された現金配当金、$ |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| — |
|
| ( |
在庫株を買い入れる | ( |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
配当再投資計画に基づいて発行された在庫株 |
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| — |
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| — |
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| — |
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株式報酬計画: |
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在庫株を発行した |
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| — |
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| ( |
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| — |
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| — |
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補償費用 |
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| — |
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| — |
|
| — |
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| — |
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2021年6月30日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
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2021年1月1日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
純収入 |
|
|
| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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その他総合損失 |
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| — |
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| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
発表された現金配当金、$ |
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| — |
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| — |
|
| ( |
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| — |
|
| — |
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| ( |
在庫株を買い入れる | ( |
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
配当再投資計画に基づいて発行された在庫株 |
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| — |
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| — |
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| — |
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株式報酬計画: |
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在庫株を発行した |
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| ( |
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| | |
補償費用 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| |
2021年6月30日の残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。
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| 6か月まで | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
(千ドル)(監査なし) |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収入 |
| $ | |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
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減価償却および償却 |
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融資と投資証券の償却純額 |
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二次債務発行コストの償却 |
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融資損失準備金 |
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| ( |
権益証券は価値変動を公平に承諾する |
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| ( |
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| ( |
債務証券の売却が赤字を達成した |
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|
| ( |
販売用の融資 |
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| ( |
|
| ( |
ローンで得た金を売る |
|
| |
|
| |
売却のためのローンを持って得た収益を売る |
|
| ( |
|
| ( |
生命保険の現金払い戻し価値を増やす |
|
| ( |
|
| ( |
派生ツールの公正価値の増加 |
|
| ( |
|
| |
株式オプション報酬 |
|
| |
|
| |
その他の資産が減少する |
|
| |
|
| ( |
その他の負債の増加 |
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| ( |
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経営活動が提供する現金純額 |
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| |
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
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その他の銀行の長期利付預金は純増する |
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| ( |
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AFS証券を売却して得た収益 |
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売却可能な証券の満期日と返済所得 |
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売却可能な投資証券を購入する |
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制限株の純増加 |
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融資が純減額する |
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資本支出 |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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当座預金,利息小切手,貯蓄口座の純増加 |
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定期預金の純減少 |
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支払済み配当金 |
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在庫株を購入する |
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オプション行使から受け取った現金 |
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配当再投資計画に基づいて発行された在庫株 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金と現金等価物の増加 |
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期初の現金と現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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年内に支払う現金: |
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預金とその他の借入資金の利子 |
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所得税 |
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非現金活動 |
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使用権資産の取得による賃貸負債 |
| $ | |
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付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。
連結財務諸表が監査されていない付記
連結財務諸表には、フランクリン金融サービス会社(当社)とその完全子会社、チャンバースバーグ農民、商人信託会社(銀行)、フランクリン未来基金会社の口座が含まれています。チャンバースバーグ農民と商人信託会社は商業銀行で、フランクリン金融不動産会社の完全子会社であるフランクリン金融不動産会社があります。フランクリン金融不動産会社は銀行がレンタルした不動産資産を持っています。フランクリン未来基金は非銀行投資会社です。非銀行付属会社の活動は合併総額に重要ではない。すべての重大な会社間取引と口座残高は無効にされた。
経営陣は、2022年6月30日までの他の期間の総合財務状況、経営成果、キャッシュフローのために必要なすべての調整(正常な経常的調整のみを含む)が行われたとしている。
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。これらの連結財務諸表を、会社の2021年年次報告書Form 10-Kに記載されている監査された合併財務諸表とその付記とともに読むことを提案します。2022年6月30日までの3カ月と6カ月間の総合経営実績は必ずしも通年の経営業績を代表するとは限らない。これらの連結財務諸表が印刷された日から、管理層は、確認および/または開示可能な後続イベントを評価している。
2021年12月31日現在の総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から派生したものであるが、総合財務諸表を完成させるために公認会計基準に要求されるすべての情報および脚注は含まれていない。
現金流量を報告する場合、現金および現金等価物は、現金および銀行が満期になった現金、他の銀行の有利子預金、および元の満期日が90日未満の現金項目を含む
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| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 | ||||||||
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| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
加重平均流通株 |
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普通株等価物の影響 |
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加重平均流通株(希釈後) |
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逆希釈オプションは計算範囲内ではありません |
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基本1株当たりの収益 |
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希釈して1株当たり収益する |
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最近発表されたがまだ発効していない会計基準 |
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ASU 2016-13,“金融商品-信用損失”(テーマ326):金融商品信用損失の計測 | |||||||
説明する |
| この基準は、償却コストで計量された大多数の金融資産の信用損失およびいくつかの他のツールが、期待信用損失モデル(現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる)を使用して計量することを要求する。このモデルによれば、各エンティティは、最初に確認された日から契約期間全体のクレジット損失を推定する(推定された前払いを考慮するが、苦境に陥った債務再構成の合理的な期待がない限り、予期される延期または修正は考慮されない)。ASUは現在購入している信用減価融資と債務証券の会計モデルに代わっている。購入した金融資産(“PCD資産”)の信用損失準備は、償却コストで計量された他の金融資産と同様の方法で決定すべきである。しかしながら、初期確認時には、初期償却コストベースを決定するために、買取価格にクレジット損失準備が追加される。その後、PCD金融資産の会計計算は上述した予想損失モデルと同じである。 | |||||
発効日 |
| 2023年1月1日 | |||||
連結財務諸表への影響 |
| 私たちは会社のリスク管理機能が率いる実施グループを設立した。このグループはASUの要求を審査し,実施方法とモデルを評価している。新指針を採用した最初の報告期間から、当社は融資損失準備への一度の累積影響調整を確認し、留保収益に計上する予定です。新基準を採用した後、融資損失準備の増加を早期に確認し、融資損失残高準備を増加させ、それに応じて経営成果中の融資損失準備金を増加させる可能性があるが、会社は新基準の採用がその連結財務諸表に与える影響を評価し続けている。エピクロロヒドリンの計算に協力する第三者サプライヤーを選定し、実施を開始した。同社は2022年にCECLモデルをテストモードで運転する。 | |||||
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ASU 2019-05,“金融商品--信用損失”(テーマ326):方向性移行救済 | |||||||
説明する |
| 本ASUは、エンティティがASU 2016-13年を採択する際に、(1)以前に超過コストで記録されていた金融商品の公正価値オプション、および(2)金融商品がASC 825-10項下の公正価値オプション資格に適合する場合、その金融商品がASC 326-20の範囲に属することを撤回不可能に選択することを可能にする。公正価値オプション選択は、満期まで保有する債務証券には適用されない。各エンティティは文書ごとにこの選択を行うことが要求される.ASU 2019-05は、ASU 2016-13の有効日と同じです。2019年10月16日、FASBは2019年8月の提案を承認し、ある小型上場企業がASU 2016-13年度の発効日を延期することを許可した。同社にとって、この遅延はASUを2023年1月から発効させた。同社は現在、米国証券取引委員会の小型報告会社の定義に合致しているため、延期は同社に適用される。早期養子縁組を許可する。 | |||||
発効日 |
| 2023年1月1日 | |||||
連結財務諸表への影響 |
| 会社はASUを継続的に審査し,ASU 2016−13年度の一部として採用した。 | |||||
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ASU 2022-02、“金融商品--信用損失”(テーマ326):問題債務再構築と年次開示 | |||||||
説明する |
| 本ASUは310-40点のテーマにおける債権者の問題債務再編(TDR)に対する確認と計量会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のある融資再融資と再編に対する開示要求を強化する | |||||
発効日 |
| 2023年1月1日 | |||||
連結財務諸表への影響 |
| 同社はASU 2016−13の一部としてASUを審査している。 | |||||
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ASU 2020-04、参照為替レート改革(テーマ848):参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響 | |||||||
説明する |
| このASUは、LIBORまたは他の銀行間借り換え金利から財務報告への移行の影響を会計または認識する上での潜在的負担を軽減するための一時的で任意の指導を提供する。新しい参照レートへの移行を支援するために、ASUは、影響を受けた契約修正およびヘッジ会計関係にGAAPを適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。主な条項は、(1)契約基準金利の変化が、融資、債務、リース、および特定の基準に適合する他の手配を含む契約のための新しい契約を作成するのではなく、その契約の継続とみなされること、(2)参考金利改革に基づいてその契約価値戦略を更新する際に、1つのエンティティがその会計計算を保留することを許可することである。この指針は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の他の基準金利を参照する契約またはヘッジ会計関係にのみ適用される。ガイドラインは、エンティティが移行期間を過ごすのを助けることを目的としているので、2022年12月31日以降に行われる契約修正および締結または評価のヘッジ関係には適用できない限られた時間で有効であるが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係を除いて、エンティティは、ヘッジ関係の終了時に保持されるいくつかのオプションの方便を選択している。 | |||||
発効日 |
| 2020年3月12日から2022年12月31日まで | |||||
連結財務諸表への影響 |
| ASU採用の一部として、会社は引き続き審査を行うが、連結財務諸表に実質的な影響はないと予想される。 |
付記3.他の総合収益(損失)を累計する
株主権益の累積その他総合収益(損失)所得税の影響を差し引いた構成は以下のとおりである
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
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債務証券は純収益を実現していない |
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税収効果 |
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税額純額 |
| $ | ( |
| $ | |
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累積年金調整 |
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税収効果 |
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税額純額 |
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| $ | ( |
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累計その他総合損失合計 |
| $ | ( |
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販売可能(AFS)証券
AFS証券2022年6月30日と2021年12月31日までの割当コストと推定公正価値は以下のとおりである:
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(千ドル) |
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| 毛収入 |
| 毛収入 |
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| 償却する |
| 実現していない |
| 実現していない |
| 公平である | ||||
June 30, 2022 |
| コスト |
| 利得 |
| 損 |
| 価値がある | ||||
アメリカ財務省は |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
市政 |
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| ( |
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会社 |
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| ( |
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機関担保融資と資産保証 |
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| ( |
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非機関担保融資と資産保証 |
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合計する |
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| $ | |
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(千ドル) |
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| 毛収入 |
| 毛収入 |
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| 償却する |
| 実現していない |
| 実現していない |
| 公平である | ||||
2021年12月31日 |
| コスト |
| 利得 |
| 損 |
| 価値がある | ||||
アメリカ財務省は |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
市政 |
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会社 |
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機関担保融資と資産保証 |
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非機関担保融資と資産保証 |
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合計する |
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| $ | ( |
| $ | |
六月三十日, 2022 2021年12月31日,公的資金と信託預金を得るために約束された債務証券の公正価値の合計は$である
2022年6月30日現在、契約満期日に計算される債務証券の超過コストと推定公正価値は以下のとおりである。 証券に埋め込まれた前払金やコールオプションのため、実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性がある。単一満期日に満期になった証券が単独で申告するのではありません。
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(千ドル) |
| 償却する |
| 公平である | ||
1年以下の期間で満期になる |
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| $ | |
1年から5年後に期限が切れなければならない |
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5年から10年後に満期になる |
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10年後に期限が切れる |
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抵当ローンと資産保証 |
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減損する:
債務証券組合は
未実現損失が発生した証券については,管理層はシステム的な方法で非一時的な減値の可能性を評価した。債務証券については、非一時的減価とみなされる投資:(1)指定された満期日または再定価日があること、(2)一般的に額面通りに償還されることが予想されること、および(3)合理的な時間内に時価回復が達成されることが予想される。さらに、銀行は、これらの証券を売却しようとしているかどうか、またはより早い償却コストで回収または満期日までにこれらの証券を売却することを余儀なくされるかどうかを考慮するだろう。市政債券ポートフォリオの未実現損失は最大であり、地理的位置において良好な多元化を有している(
次の表は、AFSポートフォリオにおける一時的な減値を反映しており、投資種別、個別証券が未実現損失状態が続いている時間長および2022年6月30日と2021年12月31日までのカテゴリごとの証券数をまとめている
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| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です |
| 12ヶ月以上 |
| 合計する | ||||||||||||||||||
| 公平である |
| 実現していない |
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| 公平である |
| 実現していない |
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| 公平である |
| 実現していない |
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| ||||||
(千ドル) | 価値がある |
| 損 |
| 数えてください |
| 価値がある |
| 損 |
| 数えてください |
| 価値がある |
| 損 |
| 数えてください | ||||||
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アメリカ財務省は | $ | |
| $ | ( |
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| $ | — |
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| $ | ( |
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市政 |
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会社 |
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機関担保融資と資産保証 |
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| ( |
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非機関担保融資と資産保証 |
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| ( |
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一時減値合計 | $ | |
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| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です |
| 12ヶ月以上 |
| 合計する | ||||||||||||||||||
| 公平である |
| 実現していない |
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| 公平である |
| 実現していない |
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| 公平である |
| 実現していない |
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(千ドル) | 価値がある |
| 損 |
| 数えてください |
| 価値がある |
| 損 |
| 数えてください |
| 価値がある |
| 損 |
| 数えてください | ||||||
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機関担保融資と資産保証 |
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非機関担保融資と資産保証 |
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一時減値合計 | $ | |
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下表に年間収益で確認された債務証券の累積信用損失を示す
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| 6か月まで | ||||
(千ドル) |
| 六月三十日 | ||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
1月1日のクレジット関連OTTI累積残高 |
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支払又は売却された証券が以前に確認した信用損失の減少額 |
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| ( |
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6月30日クレジット関連OTTI残高 |
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| $ | |
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公正価値持分証券
世銀は融資の主要な担保に基づいてその融資組合を報告した。それはさらに主な目的でこれらのローンを分類し、消費者ローンでも商業ローンでも分類される。世銀の住宅不動産ローンには、借り手の不動産担保で担保された個人や企業の長期ローンが含まれ、住宅純資産ローンも含まれる。建築ローンは、土地の購入や土地への住宅や商業建築の建設に資金を提供し、不動産担保を担保とする。商業不動産ローンには、建築、所有者、非所有者の自住物件と農場不動産が含まれる。商業融資は、不動産、工場や設備、運営資金、政府市政当局への融資など、様々な規模の企業に提供されている。商業融資は世銀の一級市場に集中しているが、購入した融資参加も含まれている。消費ローンには分割払いローンと無担保の個人信用限度額が含まれている
すべての種類のローンは違う危険と関連がある。しかし、金利の変化、全体的な経済状況、担保価値の変化などのリスク要素はすべての種類でよく見られる。融資カテゴリごとのリスクは以下のとおりである.
住宅不動産1~4世帯
小売顧客への住宅不動産ローンの最大のリスクは、借り手が主要な収入源を失ってローンを返済できないことだ。世銀は慎重な保証基準を通じてこのリスクを緩和しようとしており、保証基準は雇用歴史、現在の財務状況と信用歴史を含む。これらのローンは通常所有者が自分で住んでいて、借主の主な住所です。住宅不動産を担保とした商業目的ローンは、通常、賃貸料収入や他の商業目的の返済に依存する。このようなローンは一般的に非所有者が自用している。不動産担保以外にも、これらのローンには個人保証や他の商業資産のUCCが記録されている可能性がある。1-4世帯の住宅不動産ローンに支払い違約が発生すると、担保が返済元となるが、経済状況によって価値が変化する可能性がある。
住宅不動産建設
このカテゴリーには主な住宅の建設と個人への融資が含まれています請負業者不動産や建設住宅物件を改善しています個人への建築ローンは通常、1~4世帯の住宅ローンと同じリスクを負う。他のリスクには、費用超過、工事遅延、または請負業者の問題が含まれるかもしれない
請負業者や開発業者への融資は、主に改善されたブロックや完成した家屋の売却に依存して返済される。これらのローンに関連するリスクは、借り手の性格と開発プロジェクトを完成する能力、経済状況がブロック或いは住宅推定値に与える影響、コスト超過、施工遅延或いは請負業者の問題を含む。不動産担保以外にも、これらの融資には、開発者の財務力と経験に依存する個人保証または他の商業資産のUCC届出がある可能性がある。不動産建設ローンは独立した第三者または担当貸手が定期的に監視し、具体的にはプロジェクトの規模と複雑さに依存する。この監視プロセスは、少なくとも領収書または米国建築家協会(AIA)を提出する文書、借り手の費用、現場検査、および資金支払いの許可署名を詳細に説明することを含む
商業地所
商業不動産ローンは、小売空間、オフィスビル、倉庫、ホテルとモーテル、製造施設、農業用地を含む様々なタイプの商業財産を保証することができる。
商業不動産ローンのリスクレベルは住宅不動産ローンよりも高い。これらの融資の返済は、通常、不動産を利用した企業運営によるキャッシュフローに依存する。企業の成功運営や返済能力は,事業者がコントロールできない一般経済状況の影響を受ける可能性がある。ほとんどの商業不動産ローンについてキャッシュフローやその他の財務を継続的に監視しています
業績指標は毎年財務諸表分析により達成されている。また、担保の価値は経済状況のマイナス影響を受ける可能性があり、違約が発生した場合には融資を返済するのに十分ではない可能性がある。償還停止が発生すれば、商業不動産は住宅不動産よりも清算が難しいかもしれない
商業広告
商業ローンは各種の商業目的に用いられ、設備、在庫、売掛金、経営流動資金に資金を提供する。これらの融資は、通常、企業資産または設備、非不動産担保および/または個人担保として担保される
商業ローンは他のローンよりも高い信用リスクを持っており、返済能力は通常企業が運営するキャッシュフローに依存するため、現金フローは一般経済状況の影響を受ける。大多数の商業不動産ローンでは、キャッシュフローやその他の財務業績指標の継続的なモニタリングは少なくとも毎年財務諸表分析によって達成されている。もし違約が発生した場合、これらのローンの担保はより清算しにくくなる可能性があり、担保の推定値は他のタイプの担保担保のローンよりも速く低下する可能性がある。
政府市政当局に提供されるローンも商業カテゴリに含まれている。市の税務機関及びそのサービス費用を評価する能力により、これらのローンは通常商業や工業(C&I)ローンよりもリスクが小さい。
これには,Paycheck保護計画(PPP)の一部として提供される融資も含まれる.PPPは小企業ローン計画であり、小企業管理局(SBA)が管理する。購買力平価ローンは
消費者
これらのローンは、定期ローンと個人信用限度額を含む様々な理由で消費者に発行される。ローンは保証されていてもいいし、無担保であってもいい。返済は主に借り手の収入にかかっており、その次は担保の売却にかかっている。これらの融資の保証は、消費者の返済能力と意思に基づいており、借り手の雇用履歴、現在の財務状況、信用背景によって決定される。これらのローンの担保があれば、通常は急速に切り下げられるため、ローンが回収されれば、ローンを返済するのに十分ではない可能性がある。したがって、失業率と賃金を含む全体的な経済健康状況は、この融資カテゴリの信用品質に影響を与えるだろう
本報告で述べた期間が終了した場合、カテゴリ別に列挙された未返済融資を以下にまとめる
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
住宅不動産1~4世帯 |
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消費者優先留置権 |
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商事第一留置権 |
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第一留置権合計 |
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消費者の初級留置権と信用限度額 |
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商業初級留置権と信用限度額 |
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初級留置権と信用限度額の合計 |
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住宅不動産総量1~4世帯 |
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住宅不動産建設総量 |
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消費者 |
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減算:融資損失準備金 |
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純ローン |
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ローン残高には以下が含まれている |
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未償却繰延融資純コスト |
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以下の借金と約束の担保としてのローン: |
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FHLB |
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連邦準備銀行 |
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賃金保障計画(商業ローンに含まれる) |
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| 住宅不動産1~4世帯 |
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| 第一に |
| 初級留置権と |
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| 商業広告 |
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(千ドル) |
| 留置権 |
| 信用限度額 |
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| 不動産.不動産 |
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すべては2022年3月31日に |
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押し売りする |
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すべて2022年6月30日です |
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すべての時間は2021年12月31日です |
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押し売りする |
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すべて2022年6月30日です |
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すべての時間は2021年3月31日です |
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押し売りする |
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回復する |
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規定 |
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全期間は2021年6月30日です |
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いずれも2020年12月31日 |
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押し売りする |
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回復する |
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規定 |
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全期間は2021年6月30日です |
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次の表は、特定準備金の下(単独)と一般準備金(集団)ですべての融資を評価する融資と、#年までにカテゴリごとに決定されたすべての融資の金額をカテゴリ別に示している表示の句点:
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| 住宅不動産1~4世帯 |
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| 第一に |
| 初級留置権と |
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| 商業広告 |
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(千ドル) |
| 留置権 |
| 信用限度額 |
| 建設 |
| 不動産.不動産 |
| 商業広告 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 合計する | ||||||||
June 30, 2022 |
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すべての人のためのローンです |
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単独で |
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集団的に |
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合計する |
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構築された全ての |
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単独で |
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| $ | |
集団的に |
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すべて2022年6月30日です |
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2021年12月31日 |
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すべての人のためのローンです |
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単独で |
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| $ | |
集団的に |
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| — |
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合計する |
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| $ | — |
| $ | |
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構築された全ての |
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単独で |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
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集団的に |
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すべての時間は2021年12月31日です |
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| 減価ローン | |||||||||||||
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| 手当がない |
| 手当があった | |||||||||||
(千ドル) |
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| 未払い |
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| 未払い |
|
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| ||
|
| 録画しておく |
| 元金 |
| 録画しておく |
| 元金 |
| 関わる | |||||
June 30, 2022 |
| 投資する |
| てんびん |
| 投資する |
| てんびん |
| 手当 | |||||
住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 |
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初級留置権と信用限度額 |
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合計する |
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住宅不動産·建築業 |
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商業地所 |
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商業広告 |
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| — |
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合計する |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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2021年12月31日 |
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住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 |
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初級留置権と信用限度額 |
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| — |
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| — |
合計する |
|
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| — |
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| — |
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| — |
住宅不動産·建築業 |
|
| |
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| — |
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| — |
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| — |
商業地所 |
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商業広告 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
合計する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
次の表に示す期間の平均減価ローン残高と関連利息収入を示す
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
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| June 30, 2022 |
| June 30, 2022 | ||||||||
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| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 |
| 利子 | ||||
(千ドル) |
| 録画しておく |
| 収入.収入 |
| 録画しておく |
| 収入.収入 | ||||
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| 投資する |
| 公認の |
| 投資する |
| 公認の | ||||
住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 |
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| $ | |
| $ | |
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初級留置権と信用限度額 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
合計する |
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住宅不動産·建築業 |
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| — |
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商業地所 |
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商業広告 |
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| — |
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| — |
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| — |
合計する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
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| June 30, 2021 |
| June 30, 2021 | ||||||||
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| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 |
| 利子 | ||||
(千ドル) |
| 録画しておく |
| 収入.収入 |
| 録画しておく |
| 収入.収入 | ||||
|
| 投資する |
| 公認の |
| 投資する |
| 公認の | ||||
住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 |
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初級留置権と信用限度額 |
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合計する |
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住宅不動産·建築業 |
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商業地所 |
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商業広告 |
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| — |
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| — |
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合計する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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(千ドル) |
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| 期限を過ぎてもなお累積されている融資 |
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| 合計する | |||||||||||
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| 現在のところ |
| 30-59日 |
| 60-89日 |
| 90日+ |
| 合計する |
| 不応計プロジェクト |
| 貸し付け金 | |||||||
June 30, 2022 |
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住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
初級留置権と信用限度額 |
|
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| — |
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| — |
|
| |
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合計する |
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| — |
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住宅不動産·建築業 |
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| — |
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| — |
|
| — |
|
| — |
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商業地所 |
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| — |
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商業広告 |
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| — |
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| — |
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消費者 |
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| — |
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合計する |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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2021年12月31日 |
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住宅不動産1~4世帯 |
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|
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|
|
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第一留置権 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
初級留置権と信用限度額 |
|
| |
|
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|
| — |
|
| — |
|
| |
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| |
|
| |
合計する |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
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住宅不動産·建築業 |
|
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
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| |
商業地所 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
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| |
商業広告 |
|
| |
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| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
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消費者 |
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|
| — |
|
| |
|
| — |
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合計する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 通行証 |
| OAEM |
| 標準に合わない |
| 疑いに値する |
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(千ドル) | (1-5) |
| (6) |
| (7) |
| (8) |
| 合計する | |||||
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June 30, 2022 |
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住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 | $ | |
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| $ | — |
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初級留置権と信用限度額 |
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合計する |
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住宅不動産·建築業 |
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商業地所 |
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商業広告 |
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消費者 |
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合計する | $ | |
| $ | |
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| $ | — |
| $ | |
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2021年12月31日 |
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住宅不動産1~4世帯 |
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第一留置権 | $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
初級留置権と信用限度額 |
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| — |
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| — |
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合計する |
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| — |
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住宅不動産·建築業 |
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商業地所 |
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商業広告 |
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消費者 |
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| — |
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| — |
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合計する | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
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| 問題債務再編 | |||
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| 過去12ヶ月以内に | |||
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| すでに約束を破った国 | ||||||
(千ドル) |
| 問題債務再編 |
| 修正された条項について | ||||||||||||
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| 量 |
| 録画しておく |
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| 量 |
| 録画しておく | ||
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| 契約書 |
| 投資する |
| ショー* |
| 不良資産* |
| 契約書 |
| 投資する | ||||
June 30, 2022 |
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住宅不動産·建築業 |
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| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
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| $ | — |
住宅不動産 |
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| — |
| — |
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| — |
商業不動産-所有者が自住する |
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| — |
| — |
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| — |
商業地所…農地 |
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| — |
商業不動産·建築·土地開発 |
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商業地所 |
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合計する |
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| $ | — |
| — |
| $ | — |
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2021年12月31日 |
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住宅不動産·建築業 |
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住宅不動産 |
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| — |
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商業不動産-所有者が自住する |
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| — |
商業地所…農地 |
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商業不動産·建築·土地開発 |
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商業地所 |
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| — |
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合計する |
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| $ | |
| — |
| $ | — |
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*履行状況は、ローンが修正された条項を満たすかどうかに依存します.
2022年上半期には新しいTDRローンがありません。
次の表に2021年の新規TDRローン,付与された特許権および2022年6月30日までの投資記録を報告する:
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| 期間の新しい事情 | |||||||||||
12ヶ月まで |
| 量 |
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| 前TDR |
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| 後TDR |
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| 録画しておく |
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2021年12月31日 |
| 契約書 |
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| 型を変える |
|
| 型を変える |
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| 投資する |
| 特許権 |
住宅不動産 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| 複数ある |
当社はその経営過程で各種資産をレンタルしており、これらの資産は貸借対照表で確認する必要があります。当社はすべての賃貸契約を運営賃貸としており,融資リースはないと考えている。賃貸資産には、設備、建物、土地(総称して不動産と呼ばれる)が含まれる。設備賃貸の期限は不動産賃貸よりも短く、通常所定の期限内に固定的な支払いがあり、契約選択権を更新することがない。一部の設備レンタルには購入選択権があり、行使選択権を合理的に確定できないことが確定された。不動産賃貸契約期間が長く、初期期限以降の継続オプションが含まれている可能性があるが、不動産賃貸契約には購入オプションが含まれていない。不動産賃貸の継続権を審査し、そのオプションが合理的に確実に継続すると確定すれば、賃貸負債を確定する際にオプション期限を考慮する。1つの不動産賃貸のみが賃貸負債に含まれる1つの指標に基づいて浮動支払いを実行する。すべての賃貸契約には制限的な契約が記載されておらず、まだ始まっていない重大な賃貸契約もない。賃貸負債決定のための割引率は,銀行が連邦住宅ローン銀行から得た完全担保借入金金利に基づいており,その期限は賃貸期限と類似している。経営賃貸費用は総合損益表の占有費用純額に計上される
レンタル料:
レンタル総費用の構成は以下のとおりである
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
リースコストを経営する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
短期賃貸コスト |
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| — |
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| — |
可変リースコスト |
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総賃貸コスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
補足リース情報:
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| 6か月まで | ||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
| $ | |
| $ | |
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加重平均残存賃貸年限(年) |
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加重平均割引率 |
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レンタル義務:
2022年6月30日現在、初期期限が1年以上の経営賃貸の将来未割引賃貸支払いは以下の通り
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(千ドル) |
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2022 |
| $ | |
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年以降 |
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未割引キャッシュフロー |
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利子を推定する |
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| ( |
リース総負債 |
| $ | |
その銀行はかつて
同社は業務運営と経済環境の面で一定のリスクがある。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクに対するリスク開放を管理している。同社は主にその資産と負債の額、出所、期限を管理することで、金利、流動性、信用リスクを含む経済リスクを管理する
当社の既存のクレジット派生ツールは、外部融資者が提供する金利交換に参加し、融資参加手配の一部として提供されている。ヘッジに指定されていない派生商品は投機的ではなく,会社が融資に参加しているある貸手に提供したサービスの結果である
以下の表には、当社由来金融商品の公正価値及び貸借対照表における分類を記載する
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| 派生ツールの公正価値 | |||||||||||||
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| 派生負債 | |||||||||||||
(千ドル) |
| June 30, 2022 |
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| 2021年12月31日 | ||||||||||
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| 名目金額 |
| 貸借対照表位置 |
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| 公正価値 |
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| 名目金額 |
| 貸借対照表位置 |
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| 公正価値 |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
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その他の契約 | $ |
| その他負債 |
| $ | |
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| その他負債 |
| $ | | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 |
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| $ | |
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| $ | |
以下の表には、当社がヘッジツールとして指定されていないデリバティブ金融商品が損益表に及ぼす影響を記載する。
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デリバティブツールのヘッジツールとしての損益表への影響 |
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815-20セグメント化されていないヘッジツールの派生商品 |
| デリバティブ利得において確認された報酬または(損失)の位置 |
| デリバティブ利得で確認された収益または(損失)金額 |
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| ||||
(千ドル) |
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
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| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | ||||
その他の契約 |
| その他の収入 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
本報告に掲げる期間の年金費用は、以下のように構成される
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
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| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純定期コストの構成要素: |
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サービスコスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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利子コスト |
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計画資産の期待リターン |
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| ( |
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費用を決算する |
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| — |
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精算損失純額を確認する |
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年金総支出 |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
年金支出のサービスコスト部分は賃金·従業員福祉行に記録され、他のすべてのコスト部分は連結損益表の非サービス年金行に記録される。
経営陣は、当社の金融商品の公正な価値を推定する際に最適な判断を使用しているが、どの推定技術にも固有の弱点がある。したがって、ほとんどの金融商品について、本明細書の公正価値推定は、示された日の販売取引において同社が達成可能な金額を示すとは限らない。見積公正価値金額は、それぞれの期末に計量されており、当該等のそれぞれの日付後に当該等財務諸表について再評価又は更新されていない。したがって、これらの金融商品のそれぞれの報告日後の推定公正価値は、各年末報告の金額と異なる可能性がある。当社は脱退価格概念を用いて金融商品の公正価値を測定しています。
FASB ASCテーマ820“金融商品”は、経常性および非日常性に基づいて公正な価値に基づいて計量および報告されていない金融資産および負債を含む金融資産および負債の公正な価値の開示を要求する。当社は公正価値に応じていかなる非金融資産も報告しません。FASB ASCテーマ820は、公正価値を計量するための評価方法の入力を優先順位付けする公正価値階層構造を構築した。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.FASB ASCトピック820における公正価値階層構造の3つのレベルは以下のとおりである
レベル1:推定値は、計量日に同じ制限されない資産または負債を得ることができるアクティブ市場の未調整見積もりに基づく。
レベル2: 推定値は、アクティブ市場における類似ツールの見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびすべての重大な仮定が市場で観察されることができるモデルベースの推定技術に基づく。同一レベルでは、証券使用に対する仮定が大きく異なる可能性がある。例えば,米国機関証券の価格は個人ラベル担保融資支援証券の仮定よりも少なく,1級推定値に近く,後者はより多くの仮定が必要であり,より3段階推定値に近い。
レベル3:推定値はモデルに基づく技術によるものであり,これらの技術は市場には見られない大きな仮定を用いている.これらの観察できない仮説は,市場参加者が金融商品に価格を設定する際に会社が想定している仮説を反映している
公正価値階層構造中の資産或いは負債レベルは公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。
以下の会社金融商品の公正価値に関する資料は、公正価値が会社の限られた部分の資産と負債のみについて計算されるので、会社全体の公正価値の推定と解釈されるべきではない。評価方法の種類が多いことや,見積りに用いる主観的な程度から,同社の開示は他社の開示と比較して意味がない可能性がある
以下の方法と仮定は、公正価値に応じて経常性および非恒常性ベースで計量される当社の金融商品の公正価値を推定するためのものである
株式証券:株式証券は国家認可市場の見積を用いて評価する(第1級)。株式証券は公正価値によって経常的基礎に従って計量される
投資証券:販売可能な投資証券の公正価値は、主に第三者定価サービスによって提供される情報を使用して測定される。このサービスは,市場データ情報支援の評価定価モデルを利用して定価情報を提供する.標準入力は、基準収益率、報告された取引、ブローカー/トレーダーオファー、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、オファー、および市場研究出版物からの参照データを含む。二級投資証券は主に各州と市政当局が発行した債務証券、会社、政府機関が発行した担保ローン支援証券と政府支持企業を含む。公正価値は、主に、アクティブ市場における同様の資産のオファーを得ることによって、または定価モデルを使用することによって推定される。投資証券は公正価値によって経常的な基礎に基づいて計量される。
減価ローン:特定の融資損失準備分配がある減価融資の公正価値は、一般に、独立したカード評価士が最近行った不動産評価に基づいて、販売コストを減算する。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ,可比売上法や収益法(第2級)を含む様々な方法を採用することも可能である。評価士が類似融資の比較可能な販売と収入データとの差異を調整した場合、または管理層が評価価値を調整した場合、公正価値はレベル3とみなされる。非不動産担保は、評価、借り手財務諸表の帳簿純値または帳簿年齢報告を用いて評価を行うことができ、調整または割引は、管理層の歴史知識、自己評価時からの市場状況変化、および管理層の顧客および顧客業務に対する専門知識および知識に基づいて、3級公正価値分類を生成することができる。減価融資は四半期ごとに追加減額を評価し、準備政策に基づいて調整する
経常公正価値計測
公正価値によって恒常的に計量される金融資産と負債については、公正価値等級で6月に使用される公正価値計量 30, 2022 2021年12月31日の状況は以下の通りです
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(千ドル) |
| 2022年6月30日の公正価値 | ||||||||||
資産記述 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
持分証券は公正価値で計算する |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
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販売可能です |
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アメリカ財務省は |
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市政 |
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| — |
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| — |
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会社 |
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| — |
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|
| — |
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機関担保融資と資産保証 |
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| — |
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| — |
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非機関担保融資と資産保証 |
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| — |
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| |
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| — |
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総資産 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
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(千ドル) |
| 2021年12月31日の公正価値 | ||||||||||
資産記述 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
持分証券は公正価値で計算する |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
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販売可能です |
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アメリカ政府と機関証券は |
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市政証券 |
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| — |
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会社証券 |
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| — |
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| — |
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機関担保融資と資産支援証券 |
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| — |
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|
| — |
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非機関担保融資と資産担保証券 |
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| — |
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| |
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| — |
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総資産 |
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| $ |
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| $ | — |
| $ | |
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2022年6月30日および2021年12月31日に公正価値で計量された派生ツール負債の公正価値は
非日常的公正価値計測
非日常的な基礎の上で公正価値によって計量された金融資産について、2022年6月30日と2021年12月31日に使用された公正価値レベル内でレベル別に計量した公正価値は以下の通りである
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(千ドル) |
| 2022年6月30日の公正価値 | ||||||||||
資産記述 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
減価ローン(1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
総資産 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
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|
(千ドル) |
| 2021年12月31日の公正価値 | ||||||||||
資産記述 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
減価ローン(1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
総資産 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
(1)本報告に記載されている間に、公正価値または特定の準備金が確立された資産として減記されている可能性がある。
その会社は確かにやった
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日に公正価値に基づいて非日常的に計測された3次資産の他の定量化情報を示す
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(千ドル) |
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| 射程距離 |
June 30, 2022 |
|
| 公正価値 |
| 技術を評価する |
| 観察できない入力 |
| (加重平均) |
減価ローン |
| $ | |
| 評価する |
| 以下の項目について評価調整を行った |
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| 不動産資産 |
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| 販売コスト |
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| 非不動産資産 |
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| 販売コスト |
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| 射程距離 |
2021年12月31日 |
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| 公正価値 |
| 技術を評価する |
| 観察できない入力 |
| (加重平均) |
減価ローン |
| $ | |
| 評価する |
| 以下の項目について評価調整を行った |
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| 不動産資産 |
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| 販売コスト |
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| 非不動産資産 |
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| 販売コスト |
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公正価値に記載されていない金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下のとおりである
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| June 30, 2022 | |||||||||||||
| 携帯する |
| 公平である |
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(千ドル) | 金額 |
| 価値がある |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
金融資産、コスト別に計算します |
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現金と現金等価物 | $ | |
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他銀行の長期生息預金 |
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販売待ちのローンを持つ |
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純ローン |
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受取利息を計算する |
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下級付記 |
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支払利息 |
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| 2021年12月31日 | |||||||||||||
| 携帯する |
| 公平である |
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(千ドル) | 金額 |
| 価値がある |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
金融資産、コスト別に計算します |
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現金と現金等価物 | $ | |
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他銀行の長期生息預金 |
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販売待ちのローンを持つ |
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純ローン |
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受取利息を計算する |
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財務負債: |
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預金.預金 | $ | |
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| $ | |
| $ | — |
下級付記 |
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支払利息 |
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At June 30, 2022, t彼の会社には$がある
世界銀行の自己資本比率は現在、規制機関がいくつかの最低要求比率を使用することで決定されている“資本充足”とされる資本比率は,(1)普通株第1級(CET 1)
2019年、コミュニティ銀行レバレッジ率(CBLR)は、条件を満たすコミュニティ銀行組織(QCBO)が利用可能なオプションの資本指標として連邦銀行機関によって承認された。ある銀行がQCBO資格を満たしCBLRを維持している場合
小型銀行ホールディングスの総合資産限度額は$
次の表は、会社と銀行の2022年6月30日と2021年12月31日までの監督管理資本要求と結果をまとめています
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| 規制比率 | ||
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| 十分に |
| いいですよ |
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 大文字である |
| 大文字である |
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 最低要求 |
| 最低要求 |
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普通株一級リスク資本比率(1) |
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フランクリン金融サービス会社は |
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| 適用されない |
| 適用されない | ||
農商信託会社 |
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リスクに基づく一次資本比率(2) |
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フランクリン金融サービス会社は |
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| 適用されない |
| 適用されない | ||
農商信託会社 |
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リスクに基づく総資本比率(3) |
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フランクリン金融サービス会社は |
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| 適用されない |
| 適用されない | ||
農商信託会社 |
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1次レバレッジ率(4) |
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フランクリン金融サービス会社は |
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| 適用されない |
| 適用されない | ||
農商信託会社 |
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(1)普通株式一次資本/総リスク加重資産(2)一級資本/総リスク加重資産 | ||||||||
(3)リスクに基づく総資本/総リスク加重資産,(4)一次資本/四半期平均資産 |
付記14.収入確認
当社がASC 606の範囲内で顧客と契約したすべての収入は、その総合損益表に記載されている非利息収入で確認されています。ASC 606の範囲内のディザインアクティビティは、以下のように説明される
投資と信託サービス料−富管理費(管理下の資産)、遺産管理費および財産決済費、ならびに投資および保険製品の販売手数料が含まれています。
資産管理費は、階層料金表に基づいて管理されている資産の価値に基づいて評価され、サービス義務が完了したときに月ごとに確認されるのが一般的である。確認の費用は$
物件管理サービスの料金は物件の見積もり公正価値に基づいている。これらの費用は普通月ごとに確認します
販売投資と保険商品の手数料は取引完了時に確認します。確認手数料は$
融資サービス料−これらは、ローンサービス料またはローン登録後に発生する費用、例えば滞納金である。これらの費用には、第三者担保ローン会社のために決済された担保ローン費用も含まれている。これらすべての費用は取引的であり、取引完了時に確認され、これは義務履行を表す。
預かりサービス料と料金-これらは、取引、口座維持、および貸越サービスに基づく預金顧客からの費用です。取引ベースの料金には支払い停止料金と貸越料金が含まれていますがこれらに限定されません。これらの費用は取引時に義務履行時に確認される。口座維持費と口座分析費は1ヶ月以内に稼いでおり、義務履行期間を代表し、月ごとに確認しています。
デビットカード収入-これは、クレジットカード決済ネットワークを介したカード所有者取引の交換料である。カード保有者はデビットカードを用いて交換料を発生させる販売所取引を行う。費用は取引に基づいており、費用は取引処理過程で確認される。これらの費用はカード所有者の奨励を差し引いて報告されています。
その他のサービス料と料金-これらの料金には、主にビジネスカード料金、クレジットカード料金、ATM追加料金、交換料金、および電信為替料金が含まれています。業者カード料金とは、銀行が第三者から取引先に処理業者計画への加入を登録して稼いだ費用のことです。クレジットカード手数料とは銀行がカード会社への転出に成功するために稼いだ費用のことです。ATM付加料金と交換料は銀行クライアントがATM取引を行った結果であり,これらの取引は手数料収入を生じ,複数のカードネットワークを介して処理される.このすべての費用は取引に基づいていて、取引時に確認されます。
他の不動産売却の損益-財産制御権が買い手に移譲された場合、これらは確認されます。
契約残高
契約資産残高は、顧客が対価格(受取契約を引き起こす)または満期支払い(契約資産をもたらす)を支払う前に発生し、エンティティは顧客にサービスを提供する。契約責任残高は、顧客から支払い(または満期支払い)を受けたエンティティがサービスを顧客に譲渡する義務である。同社の非利子収入は主に取引活動に基づいているか、または月末の市場価値に基づく資産管理費のような基準の月末収入の計上項目に基づいている。対価格は通常、会社がその履行義務を履行し、収入を確認した直後またはまもなく受け取ったものである。同社は通常、顧客と長期的な収入契約を締結しないため、契約残高はそれほど大きくない
契約調達コスト
当社はすべての契約購入費用を発生したコストとして支出しています。
1付記15.支払の引受及び又は事項
通常の業務プロセスにおいて、銀行は、添付の財務諸表に反映されていない金融商品の一方であり、一般に表外ツールと呼ばれる。これらの金融商品を締結するのは、主に世界銀行の顧客の融資需要を満たすためであり、信用状と予備信用状を提供する約束を含む。これらのツールは、貸借対照表で確認されていない信用と金利リスク要因を異なる程度に関連している。
当社は、金融商品の他の当事者が信用状及び予備信用状の提供に対する承諾を履行していない場合に直面する信用損失を、これらのツールの契約又は名義金額で表示する。世銀が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。
世銀は以下の未払いがある列挙された期間については、
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
(千ドル) |
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契約金額が信用リスクを表す金融商品 |
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信用を提供する商業的約束 |
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消費者は信用を提供することを承諾する |
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消費者は信用を提供することを承諾した(無担保) |
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| $ | |
| $ | |
予備信用状 |
| $ | |
| $ | |
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束には通常、固定期限または他の終了条項があるが、住宅純資産額と個人信用限度額を除いて、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。銀行はすべての顧客の信頼性を逐一評価するだろう。銀行が必要と判断した場合、得られた担保金額は、取引相手に対する経営陣の信用評価に依存する。ほとんどの商業承諾の担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産、工場と設備、収入を生む商業財産が含まれている可能性がある。消費者の承諾を保証する担保には住宅不動産の留置権が含まれる。
予備信用状は当行が発行した手形であり、当行の顧客が義務やサービスを履行していない場合、当行が受益者に支払うことを保証するために使用される。ほとんどの予備信用状の有効期限は一年です。一般に,信用状開設に係る信用リスクは,顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである.銀行が保有する担保は,担保が必要とされる承諾を支持し,担保は主に預金証書や不動産留置権の形で存在する。経営陣は、このような担保を清算することで得られた収益は、対応する保証によって要求される将来の支払いの最高潜在額を支払うのに十分であると考えている。2018年第2四半期に世銀は1ドルを設立しました
世界銀行の大部分の業務活動はその一次市場内に位置する顧客と行われ、いかなる実体或いは業界に対するいかなる重大な信用集中にも関連していない。
法律訴訟
その会社の業務性質は一定数の訴訟を引き起こすだろう。
これらの事項に代表される損失または損失に関する情報が損失が発生する可能性があることを示し、損失の金額を合理的に推定することができる場合、会社は法的手続の計算すべき項目を決定する。会社がそうする能力がある場合には、任意の計算すべき負債を超えている場合であっても、計上すべき負債がない場合であっても、可能な損失推定数を決定する。
これらの評価は,既存の情報の分析に基づいており,重大な判断や様々な仮説や不確実性の影響を受けている.新しい情報を得るにつれて、会社はその評価を変更する可能性があり、したがって、その計算すべき額を採用または調整し、可能な損失の推定または可能な損失の範囲を変更する。評価の内在的主観および法的訴訟結果の予測不可能性のため、計算されるべきか、または可能な損失推定または可能な損失範囲に含まれる任意の金額は、任意の法的訴訟によって会社が受けた実際の損失を代表しない可能性がある。そのリスクの開放と最終的な損失は、それが蓄積する可能性のある金額や推定された金額よりも高く、さらには著しく高い可能性がある。
一部の前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類されている可能性がある。この再分類は前年の純収入や株主権益に影響を与えません.
第二項です経営陣の議論と分析経営業績と財務状況
経営陣の経営業績と財務状況の検討と分析
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
本文中のいくつかの非歴史的陳述は展望性陳述に属し、1995年の“個人証券訴訟改革法”の規定に符合する。このような前向きな陳述は、管理層の現在の将来可能な発展に対する見方を反映し、“可能”、“将”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”または同様の用語を使用する1つまたは複数の未来の時期を意味する。展望性陳述は会社が直接コントロールできないいくつかのリスク、不確定要素とその他の要素に関連するため、実際の結果はこのような陳述中の予想と大きく異なる可能性がある。これらの要素には、これに対する政府の反応、インフレ率およびインフレの影響、金利の変化、会社の資金コストの変化、政府の通貨政策の変化、金融機関に対する政府の規制と税収の変化、技術の変化、会社の市場分野での競争の激化、およびその他の類似した要素が含まれるが、これらに限定されない:全体的な経済状況、特にコロナウイルスの新冠肺炎の拡散とその影響による深刻な、広範かつ持続的な中断の負の影響を含む。私たちは読者にこのような前向きな陳述に過度に依存しないように注意する。それらは管理職の現在までの分析だけを反映している。会社は事件や変化の状況を反映するために、これらの前向きな陳述を修正または更新しないだろう。
経営陣は会社のための重要な会計政策を決定した。このような政策は特に敏感で、管理職が重大な判断、推定、そして仮定を下す必要がある。表格10-Kを使用した2021年年次報告書に開示されたキー会計政策は、適用または使用に関する判断および推定には何の変化もない。キー会計政策のより詳細な開示については、会社2021年年報のForm 10-K第7項を参照されたい。
要約.要約
フランクリン金融サービスは、2022年第2四半期の総合収益は360万ドル(希釈後の1株当たり収益は0.8ドル)と発表した。この結果は,2021年同期530万ドルの純収益(希釈後1株1.19ドル)に比べて32%低下した。2022年までの純収益は660万ドル(希釈後1株1.47ドル)だったが、2021年同期は1010万ドル(希釈後1株2.28ドル)と35%低下した。
2022年第2四半期と2022年のこれまでの経営実績の概要は以下の通り
2022年第2四半期の純利息収入は1210万ドルだったが、2021年第2四半期は1080万ドルだった。2021年第2四半期には74.6万ドルの購買力平価利息と手数料が含まれていたが、2022年第2四半期はわずか4000ドルだった。年初から現在までの純利息収入は2290万ドル(38.8万ドルの購買力平価利息と費用を含む)であるが、2021年同期は2170万ドル(160万ドルの購買力平価利息と費用を含む)である。2022年第2四半期の純利益差は前年同期の2.82%から2.90%に増加した。今年のこれまでの比較では、2022年の純利息差は2.80%だったのに対し、2021年は2.92%だった。利益資産収益率は2021年に比べて2022年第2四半期に上昇(0.08%上昇)したが、前年比で低下した(0.14%低下)。第2四半期の利益資産収益率の上昇は主にFRBの利上げの結果であり、利上げは2022年第1四半期末に始まり、第2四半期まで続いた。今年はこれまで、有利子預金のコストは0.15%だったが、2021年は0.16%だったのに対し、総預金コストは2021年の0.13%から2022年の0.12%に低下した。
2022年第2四半期の平均収益資産は17億ドルだったが、2021年同期は16億ドルで、今年までの平均収益資産は15億ドルから17億ドルに増加し、10%に増加した。今年までに平均利息を稼ぐことができる現金残高は7230万ドル増加し、ポートフォリオは8220万ドル増加した。2021年と比較して、2022年までの6ヶ月間のローングループの平均残高は190万ドルしか増加していない。今年までのローンの平均残高の増加
ポートフォリオは比較期間中の購買力平価ローンの平均残高が5 380万ドル減少したというマイナスの影響を受けている。この年の平均預金残高は2021年同期比1兆799億ドル増加し、定期預金を除くすべての預金種別が増加した。
2022年第2四半期と年初から現在までの融資損失費用には支出されていない。2021年、第2四半期の融資損失費用準備金は110万ドル、2021年前の6カ月の準備金は190万ドルだった。2020年には、大流行病により経済不確実性が増加し、支出を支出することで融資損失準備金が増加した。これらのリスクが2021年に低下するに伴い、融資準備金は融資損失準備を打ち切ることで放出される。2022年のローンの増加はわずかで、信用品質指標は安定しているため、上半期に追加の支出を必要としないことを確定した。2022年6月30日現在、融資損失計上比率は融資総額の1.45%であるのに対し、2021年12月31日は1.51%である。
2022年第2四半期の非利息収入は合計410万ドルだったが、2021年第2四半期は450万ドルだった。今年はこれまで非利息収入が74万ドル(8.5%)減少し、800万ドルに低下したが、前年同期は870万ドルだった。前年比増加が最も大きかったのは、2021年第3四半期に発売された新製品のため、投資と信託サービス料(20.4万ドル増)と預金サービス料(31.9万ドル増)だった。2022年に担保ローンの発行が鈍化したため、販売収益は82.8万ドル減少し、これらの増加を相殺した。
2022年第2四半期の非利息支出は1200万ドルだったが、2021年第2四半期は1010万ドルだった。今年までの非利息支出は2330万ドルだったが、2021年は2030万ドルと14.9%増加した。この成長を促進したカテゴリは,賃金と福祉(150万ドル),データ処理(58.1万ドル),その他の費用(64.3万ドル)であった。賃金や福祉の増加は主にスタッフ編成の増加と報酬の増加によるものであり,データ処理の増加は顧客関係管理システムの実施に関係しており,その他の費用が増加したのは2021年第2四半期の表外負債が63.6万ドル売れたためである。
2022年6月30日までの総資産は18.32億ドルだったが、2021年12月31日現在の総資産は17.74億ドルだった。2021年12月31日以降、貸借対照表の大きな変化には、以下のようなものが含まれる
他の銀行の短期金利預金は1,520万ドル増加した。ポートフォリオの余剰コストは2,860万ドル増加したが,金利上昇によりポートフォリオの公正価値は2,000万ドル減少した。
2022年の間、純融資組合は2021年末の残高より3590万ドル増加した。最も増加したのは商業不動産ポートフォリオ(4,000万ドル)だったが、非不動産商業ローンが830万ドル減少した部分で相殺された。世銀は2022年6月30日現在、購買力平価融資21.5万ドルを保有し、2021年末以来760万ドル減少し、すべてのPPP費用が確認された
預金は2021年末より9,480万元(6.0%)増加し、定期預金を除いて、すべての預金製品が増加を記録した。利息小切手口座の増幅は最大(6710万ドル-13.1%)であり、主に商業口座と市政口座である
2021年末以降、株主権益は3530万ドル減少した。280万ドルの配当金支払いを差し引くと、留保収益は370万ドル増加した。累計他の全面収入(AOCI)が3,840万ドル減少したのは、年内に金利上昇により、ポートフォリオの公正価値が低下したためである。6月30日、2022年現在、会社の普通株の帳簿価値は1株当たり27.54ドル、有形帳簿価値は1株当たり25.5ドルである。2021年12月、公開市場買い戻し計画が承認され、1年以内に15万株を買い戻し、2022年6月30日現在、同計画は47,450株を買い戻した。
2022年と2021年6月30日または2021年6月30日までの6ヶ月および2021年12月31日までの年度の主要業績比率は以下の通り
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 | |||
(千ドル、1株を除く) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2021 | |||
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貸借対照表のハイライト |
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総資産 |
| $ | 1,832,296 |
| $ | 1,773,806 |
| $ | 1,678,308 |
投資と株式証券 |
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| 510,282 |
|
| 530,292 |
|
| 512,729 |
ローン、純額 |
|
| 1,019,608 |
|
| 983,746 |
|
| 983,980 |
預金.預金 |
|
| 1,679,187 |
|
| 1,584,359 |
|
| 1,491,208 |
株主権益 |
|
| 121,797 |
|
| 157,065 |
|
| 151,156 |
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|
操作概要 |
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利子収入 |
| $ | 24,409 |
| $ | 47,573 |
| $ | 23,135 |
利子支出 |
|
| 1,490 |
|
| 2,902 |
|
| 1,468 |
純利子収入 |
|
| 22,919 |
|
| 44,671 |
|
| 21,667 |
融資損失準備金 |
|
| — |
|
| (2,100) |
|
| (1,900) |
融資損失準備後の純利息収入を計上する |
|
| 22,919 |
|
| 46,771 |
|
| 23,567 |
非利子収入 |
|
| 7,976 |
|
| 19,488 |
|
| 8,716 |
非利子支出 |
|
| 23,296 |
|
| 43,245 |
|
| 20,277 |
所得税前収入 |
|
| 7,599 |
|
| 23,014 |
|
| 12,006 |
連邦所得税支出 |
|
| 1,009 |
|
| 3,398 |
|
| 1,905 |
純収入 |
| $ | 6,590 |
| $ | 19,616 |
| $ | 10,101 |
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|
性能測定 |
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平均資産収益率* |
|
| 0.74% |
|
| 1.17% |
|
| 1.25% |
平均株式収益率* |
|
| 9.36% |
|
| 13.20% |
|
| 14.07% |
平均有形株式収益率(1)* |
|
| 9.99% |
|
| 14.05% |
|
| 15.01% |
効率比(1) |
|
| 73.70% |
|
| 66.12% |
|
| 65.55% |
純利差* |
|
| 2.80% |
|
| 2.88% |
|
| 2.92% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主価値(1株当たり普通株) |
|
|
|
|
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|
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|
希釈して1株当たり収益する |
| $ | 1.47 |
| $ | 4.42 |
| $ | 2.28 |
基本1株当たりの収益 |
|
| 1.48 |
|
| 4.44 |
|
| 2.29 |
定期的に発表した現金配当 |
|
| 0.64 |
|
| 1.25 |
|
| 0.61 |
帳簿価値 |
|
| 27.54 |
|
| 35.36 |
|
| 34.16 |
有形帳簿価値(1) |
|
| 25.50 |
|
| 33.34 |
|
| 32.12 |
市場価値 |
|
| 30.16 |
|
| 33.10 |
|
| 31.94 |
時価·帳簿価値比率 |
|
| 109.51% |
|
| 93.61% |
|
| 93.50% |
市場価値·有形帳簿価値比率 |
|
| 118.25% |
|
| 99.29% |
|
| 99.43% |
市場収益率* |
|
| 10.26 |
|
| 7.49 |
|
| 7.00 |
本四半期の配当収益率* |
|
| 4.24% |
|
| 3.87% |
|
| 3.88% |
年明けから現在まで配当金支払率 |
|
| 43.22% |
|
| 28.16% |
|
| 26.64% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
安全と穏健 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均配当金/平均資産 |
|
| 7.96% |
|
| 8.89% |
|
| 8.91% |
リスクに基づく資本比率(合計) |
|
| 17.36% |
|
| 18.41% |
|
| 18.52% |
レバレッジ率(1級) |
|
| 8.53% |
|
| 8.52% |
|
| 8.53% |
普通株式権益比率(第1級) |
|
| 14.30% |
|
| 15.20% |
|
| 15.16% |
非権利責任発生制ローン·総ローン |
|
| 0.55% |
|
| 0.74% |
|
| 0.88% |
非権利責任発生制資産/総資産 |
|
| 0.31% |
|
| 0.42% |
|
| 0.53% |
融資損失は融資の割合を占めている |
|
| 1.45% |
|
| 1.51% |
|
| 1.51% |
純ローン(入金)回収/平均ローン* |
|
| -0.01% |
|
| 0.04% |
|
| 0.03% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理的資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信託資産管理(公正価値) |
| $ | 838,830 |
| $ | 946,964 |
| $ | 912,651 |
第三者ブローカーが保有する |
|
| 104,881 |
|
| 118,046 |
|
| 118,469 |
*年初から年率で計算
(1)以下の“公認会計基準と非公認会計基準列報”という見出しの小節を参照。
GAAP陳述と非GAAP陳述の対比 – 当社はある非公認会計原則計量でその伝統的な公認会計原則計量を補充し、その表現及び無形資産の影響を除去する。無形資産(営業権)を差し引くことにより、当社は、無形資産を有さない会社や同様の計算で無形資産が控除された会社に匹敵する計量方法を提供すると考えられる。しかし、すべての会社がすべての測定に対して同じ計算方法を使用しているわけではない。非GAAP計測は、関連するGAAP計測の代わりに使用されるものではない。非GAAP財務指標は代替ではなく、GAAPによって作成された報告結果の補充とみなされるべきである。このような開示または開示の場合、米国証券取引委員会の法規Gは、(I)列報がGAAP計算および列報に基づく最も直接的に比較可能な財務計量と、(Ii)非GAAP財務計量とGAAP計算および列報に基づく最も直接的に比較可能な財務計量との間の差を必要とする。次の表に2022年と2021年6月30日または2021年6月30日までの6カ月および2021年12月31日までの年度の非公認会計基準計量の計算を示す。
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
(千ドル、1株を除く) |
|
|
|
|
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| |||
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 |
| June 30, 2021 | |||
有形権益報酬率(非公認会計基準) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収入 |
| $ | 6,590 |
| $ | 19,616 |
| $ | 10,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均株主権益 |
|
| 141,986 |
|
| 148,637 |
|
| 143,588 |
平均無形資産を差し引く |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
平均有形権益(非公認会計基準) |
|
| 132,970 |
|
| 139,621 |
|
| 134,572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均有形権益収益率(非公認会計基準)* |
|
| 9.99% |
|
| 14.05% |
|
| 15.01% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形帳簿価値(1株当たり)(非公認会計基準) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
| $ | 121,797 |
| $ | 157,065 |
| $ | 151,156 |
より少ない無形資産 |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
|
| (9,016) |
有形帳簿価値(非公認会計基準) |
|
| 112,781 |
|
| 148,049 |
|
| 142,140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流通株(千株) |
|
| 4,422 |
|
| 4,441 |
|
| 4,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準) |
| $ | 25.50 |
| $ | 33.34 |
| $ | 32.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
効率比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利子支出 |
| $ | 23,296 |
| $ | 43,245 |
| $ | 20,277 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利子収入 |
|
| 22,919 |
|
| 44,671 |
|
| 21,667 |
純利息収入加税額等値調整 |
|
| 710 |
|
| 1,466 |
|
| 734 |
証券取引を差し引いた非利子収入を加える |
|
| 7,980 |
|
| 19,271 |
|
| 8,534 |
総収入 |
|
| 31,609 |
|
| 65,408 |
|
| 30,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
効率比率(非利息支出/総収入) |
|
| 73.70% |
|
| 66.12% |
|
| 65.55% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*年初から年率で計算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社収益の最大の源は純利息収入であり、利息を生成する資産の収入とこれらの資産をサポートする有利子負債の支出との差額と定義される。生息資産の主な種別は融資と証券であり,有利子負債の主な種別は預金,短期借入金,長期債務である。普通預金は純利息収入を増加させ、それらは利息を計算しない預金だからだ。本検討では、貸借対照表項目とは、当該年度の平均残高であり、純利息収入は全額課税同値基準で調整される。この税収等値調整は,免税収入を増加させることで,その収入を会社の21%の連邦法定税率で納税する際に納付すべき連邦所得税に相当する金額に相当し,課税資産と免税資産との業績比較を促進している
2022年第2四半期、税収に相当する純利息収入は130万ドル増加し、1250万ドルに達したが、2021年同期は1120万ドルだった。貸借対照表の規模は40.9万ドル増加し、金利変化は86.7万ドル増加した。
以下の表に資産または負債の平均残高、税(T/E)に相当する利息収入、および稼いだ収益または支払いの税率を示す。ローンは主なローン用途別に示されており、非課税ローンは収益を計算するための平均ローン残高に含まれている。すべての非課税利息収入は同値税ベースに調整され、税率は21%だ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
| 6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
| 平均値 |
| 収入や |
| 平均値 |
| 平均値 |
| 収入や |
| 平均値 | ||||
(千ドル) | バランスをとる |
| 費用.費用 |
| 収益率/比率 |
| バランスをとる |
| 費用.費用 |
| 収益率/比率 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
他銀行の生息債務 | $ | 189,584 |
| $ | 421 |
| 0.89% |
| $ | 124,137 |
| $ | 58 |
| 0.19% |
投資証券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
課税税 |
| 425,097 |
|
| 2,172 |
| 2.05% |
|
| 371,951 |
|
| 1,767 |
| 1.91% |
免税になる |
| 86,416 |
|
| 662 |
| 3.07% |
|
| 92,426 |
|
| 667 |
| 2.89% |
投資する |
| 511,513 |
|
| 2,835 |
| 2.22% |
|
| 464,377 |
|
| 2,434 |
| 2.10% |
ローン: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業、工業、農業 |
| 861,443 |
|
| 8,677 |
| 4.04% |
|
| 847,205 |
|
| 8,198 |
| 3.84% |
住宅抵当ローン |
| 66,783 |
|
| 581 |
| 3.49% |
|
| 66,710 |
|
| 585 |
| 3.48% |
住宅の純資産ローンと限度額 |
| 87,074 |
|
| 609 |
| 2.81% |
|
| 83,081 |
|
| 517 |
| 2.50% |
消費者 |
| 5,899 |
|
| 101 |
| 6.87% |
|
| 7,102 |
|
| 114 |
| 6.44% |
貸し付け金 |
| 1,021,200 |
|
| 9,967 |
| 3.91% |
|
| 1,004,098 |
|
| 9,414 |
| 3.72% |
生息資産総額 |
| 1,722,297 |
| $ | 13,224 |
| 3.08% |
|
| 1,592,612 |
| $ | 11,906 |
| 3.00% |
その他の資産 |
| 86,101 |
|
|
|
|
|
|
| 65,689 |
|
|
|
|
|
総資産 | $ | 1,808,398 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,658,301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息計算小切手 | $ | 540,491 |
| $ | 158 |
| 0.12% |
| $ | 473,362 |
| $ | 122 |
| 0.10% |
資金管理 |
| 601,685 |
|
| 259 |
| 0.17% |
|
| 529,683 |
|
| 205 |
| 0.16% |
貯蓄する |
| 129,732 |
|
| 18 |
| 0.06% |
|
| 112,015 |
|
| 16 |
| 0.06% |
時間です |
| 64,551 |
|
| 67 |
| 0.42% |
|
| 72,141 |
|
| 114 |
| 0.63% |
有利子預金総額 |
| 1,336,458 |
|
| 504 |
| 0.15% |
|
| 1,187,201 |
|
| 457 |
| 0.15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
付属手形 |
| 19,601 |
|
| 260 |
| 5.31% |
|
| 19,567 |
|
| 263 |
| 5.37% |
利子負債総額 |
| 1,356,059 |
|
| 764 |
| 0.23% |
|
| 1,206,768 |
|
| 720 |
| 0.24% |
無利息預金 |
| 313,023 |
|
|
|
|
|
|
| 293,136 |
|
|
|
|
|
その他負債 |
| 10,120 |
|
|
|
|
|
|
| 14,661 |
|
|
|
|
|
株主権益 |
| 129,196 |
|
|
|
|
|
|
| 143,736 |
|
|
|
|
|
総負債と株主権益 | $ | 1,808,398 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,658,301 |
|
|
|
|
|
純利息収入/純利益差 |
|
|
|
| 12,460 |
| 2.90% |
|
|
|
|
| 11,186 |
| 2.82% |
税額等値調整 |
|
|
|
| (350) |
|
|
|
|
|
|
| (363) |
|
|
純利子収入 |
|
|
| $ | 12,111 |
|
|
|
|
|
| $ | 10,823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利息差 |
|
|
|
|
|
| 2.85% |
|
|
|
|
|
|
| 2.76% |
資金コスト |
|
|
|
|
|
| 0.18% |
|
|
|
|
|
|
| 0.19% |
預金コスト |
|
|
|
|
|
| 0.12% |
|
|
|
|
|
|
| 0.12% |
同行は2022年第2四半期の融資損失費用を0ドルに計上したが、2021年第2四半期の支出は110万ドルだった。より多くの情報については、財務条件部における融資の品質と融資損失の計上に関する議論を参照されたい。
非利子収入
2022年第2四半期、非利息収入は2021年同期比39.8万ドル減少した。投資や信託サービス料やローンサービス料は維持されているが,売却ローンの収益は住宅ローン成約量の減少により減少している。2021年第3四半期に新製品が発売されたため、預金サービス料が増加した。デビットカード収入が低下した主な原因は、顧客奨励計画の導入である。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の非利息収入の比較を示しています
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| 次の3か月まで |
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日 |
| 変わる | |||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 金額 |
| % | |||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資と信託サービス料 |
| $ | 1,918 |
| $ | 1,905 |
| $ | 13 |
| 0.7 |
融資サービス料 |
|
| 240 |
|
| 227 |
|
| 13 |
| 5.7 |
ローンの収益を売る |
|
| 255 |
|
| 555 |
|
| (300) |
| (54.1) |
預金サービス料と料金 |
|
| 634 |
|
| 470 |
|
| 164 |
| 34.9 |
その他のサービス料と料金 |
|
| 437 |
|
| 420 |
|
| 17 |
| 4.0 |
デビットカード収入 |
|
| 438 |
|
| 576 |
|
| (138) |
| (24.0) |
生命保険の現金払い戻し価値を増やす |
|
| 109 |
|
| 112 |
|
| (3) |
| (2.7) |
債務証券売却の純収益 |
|
| (19) |
|
| 91 |
|
| (110) |
| (120.9) |
権益証券は価値変動を公平に承諾する |
|
| 4 |
|
| 38 |
|
| (34) |
| (89.5) |
他にも |
|
| 75 |
|
| 95 |
|
| (20) |
| (21.1) |
非利子収入総額 |
| $ | 4,091 |
| $ | 4,489 |
| $ | (398) |
| (8.9) |
非利子支出
2021年同期と比較して,2022年第2四半期の非利息支出は190万ドル増加した. 賃金支出が増加した主な理由は、報酬計画と新しい職の追加支出だ。マーケティングと広告支出は主に地域社会活動への支援から来ている。データ処理費用が増加した要因は,2021年第4四半期からの顧客関係管理システムの実施である。2021年第2四半期の表外負債が63.6万ドル売れたため、その他の費用が増加した。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の非利息支出の比較を示しています
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 次の3か月まで |
|
|
|
|
| ||||
(千ドル) |
| 六月三十日 |
| 変わる | |||||||
非利子支出 |
| 2022 |
| 2021 |
| 金額 |
| % | |||
賃金と福祉 |
| $ | 7,045 |
| $ | 6,245 |
| $ | 800 |
| 12.8 |
純入居率 |
|
| 979 |
|
| 856 |
|
| 123 |
| 14.4 |
マーケティングと広告 |
|
| 460 |
|
| 396 |
|
| 64 |
| 16.2 |
法律と専門 |
|
| 484 |
|
| 498 |
|
| (14) |
| (2.8) |
データ処理 |
|
| 1,261 |
|
| 888 |
|
| 373 |
| 42.0 |
ペンシルバニア州銀行配当税 |
|
| 335 |
|
| 308 |
|
| 27 |
| 8.8 |
FDIC保険 |
|
| 170 |
|
| 179 |
|
| (9) |
| (5.0) |
ATM/デビットカード処理 |
|
| 360 |
|
| 329 |
|
| 31 |
| 9.4 |
電気通信 |
|
| 106 |
|
| 83 |
|
| 23 |
| 27.7 |
非サービス性年金 |
|
| 69 |
|
| 189 |
|
| (120) |
| (63.5) |
他にも |
|
| 760 |
|
| 140 |
|
| 620 |
| 442.9 |
総非利子支出 |
| $ | 12,029 |
| $ | 10,111 |
| $ | 1,918 |
| 19.0 |
2022年第2四半期、同社が記録した連邦所得税支出は59.5万ドルだったが、2021年同期は100万ドルだった。2022年第2四半期の有効税率は14.3%だが、2021年第2四半期は16.4%だ実際の税率の低下は、主に2021年の融資損失費用支出が2022年に支出されていない支出と比較して、税引前収入が低下したためである. 2022年と2021年の連邦法定税率は21%だ。
2022年上半期、税収に相当する純利息収入は120万ドル増加して2360万ドルに達したが、2021年同期は2240万ドルだった。貸借対照表の規模は89.7万ドル増加し、金利変化は33.2万ドル増加した。
以下の表に資産または負債の平均残高、税(T/E)に相当する利息収入、および稼いだ収益または支払いの税率を示す。ローンは主なローン用途別に示されており、非課税ローンは収益を計算するための平均ローン残高に含まれている。すべての非課税利息収入は同値税ベースに調整され、税率は21%だ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均値 |
| 収入や |
| 平均値 |
| 平均値 |
| 収入や |
| 平均値 | ||||
(千ドル) | バランスをとる |
| 費用.費用 |
| 収益率/比率 |
| バランスをとる |
| 費用.費用 |
| 収益率/比率 | ||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
生息資産: |
|
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|
|
他銀行の生息債務 | $ | 173,937 |
| $ | 520 |
| 0.60% |
| $ | 101,658 |
| $ | 112 |
| 0.22% |
投資証券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
課税税 |
| 431,762 |
|
| 4,019 |
| 1.88% |
|
| 343,967 |
|
| 3,392 |
| 1.99% |
免税になる |
| 86,980 |
|
| 1,324 |
| 3.07% |
|
| 92,599 |
|
| 1,336 |
| 2.89% |
投資する |
| 518,741 |
|
| 5,343 |
| 2.08% |
|
| 436,566 |
|
| 4,728 |
| 2.18% |
ローン: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業、工業、農業 |
| 853,587 |
|
| 16,765 |
| 3.96% |
|
| 852,752 |
|
| 16,569 |
| 3.87% |
住宅抵当ローン |
| 65,670 |
|
| 1,133 |
| 3.48% |
|
| 67,294 |
|
| 1,189 |
| 3.53% |
住宅の純資産ローンと限度額 |
| 86,157 |
|
| 1,157 |
| 2.71% |
|
| 82,504 |
|
| 1,042 |
| 2.55% |
消費者 |
| 5,979 |
|
| 201 |
| 6.78% |
|
| 6,909 |
|
| 229 |
| 6.68% |
貸し付け金 |
| 1,011,393 |
|
| 19,256 |
| 3.84% |
|
| 1,009,459 |
|
| 19,029 |
| 3.76% |
生息資産総額 |
| 1,704,071 |
| $ | 25,118 |
| 2.97% |
|
| 1,547,683 |
| $ | 23,869 |
| 3.11% |
その他の資産 |
| 80,535 |
|
|
|
|
|
|
| 64,305 |
|
|
|
|
|
総資産 | $ | 1,784,606 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,611,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息負債: |
|
|
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|
|
預金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息計算小切手 | $ | 524,634 |
| $ | 302 |
| 0.12% |
| $ | 450,015 |
| $ | 235 |
| 0.11% |
資金管理 |
| 591,164 |
|
| 490 |
| 0.17% |
|
| 521,429 |
|
| 405 |
| 0.16% |
貯蓄する |
| 126,459 |
|
| 35 |
| 0.06% |
|
| 109,047 |
|
| 31 |
| 0.06% |
時間です |
| 68,457 |
|
| 139 |
| 0.41% |
|
| 73,138 |
|
| 272 |
| 0.75% |
有利子預金総額 |
| 1,310,714 |
|
| 966 |
| 0.15% |
|
| 1,153,629 |
|
| 943 |
| 0.16% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
付属手形 |
| 19,596 |
|
| 523 |
| 5.34% |
|
| 19,563 |
|
| 525 |
| 5.37% |
利子負債総額 |
| 1,330,310 |
|
| 1,489 |
| 0.23% |
|
| 1,173,192 |
|
| 1,468 |
| 0.25% |
無利息預金 |
| 302,669 |
|
|
|
|
|
|
| 279,887 |
|
|
|
|
|
その他負債 |
| 9,641 |
|
|
|
|
|
|
| 15,321 |
|
|
|
|
|
株主権益 |
| 141,986 |
|
|
|
|
|
|
| 143,588 |
|
|
|
|
|
総負債と株主権益 | $ | 1,784,606 |
|
|
|
|
|
| $ | 1,611,988 |
|
|
|
|
|
純利息収入/純利益差 |
|
|
|
| 23,629 |
| 2.80% |
|
|
|
|
| 22,401 |
| 2.92% |
税額等値調整 |
|
|
|
| (710) |
|
|
|
|
|
|
| (734) |
|
|
純利子収入 |
|
|
| $ | 22,919 |
|
|
|
|
|
| $ | 21,667 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利息差 |
|
|
|
|
|
| 2.75% |
|
|
|
|
|
|
| 2.86% |
資金コスト |
|
|
|
|
|
| 0.18% |
|
|
|
|
|
|
| 0.20% |
預金コスト |
|
|
|
|
|
| 0.12% |
|
|
|
|
|
|
| 0.13% |
同行は2022年上半期の融資損失費用を0ドルに計上したが、2021年上半期の支出は190万ドルだった。より多くの情報については、財務条件部における融資の品質と融資損失の計上に関する議論を参照されたい。
非利子収入
2022年上半期、非利息収入は2021年同期比74万ドル減少した。投資や信託サービス料が増加する主な原因は資産管理費の増加だ。売却ローンの収益は住宅ローン成約量の減少により減少した。2021年第3四半期に発売された新製品は預金サービス料を引き上げた。顧客奨励計画の導入により、デビットカード収入が減少した。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非利息収入の比較を示しています
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 以下の日付までの6か月 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日 |
| 変わる | |||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 金額 |
| % | |||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資と信託サービス料 |
| $ | 3,746 |
| $ | 3,542 |
| $ | 204 |
| 5.8 |
融資サービス料 |
|
| 356 |
|
| 423 |
|
| (67) |
| (15.8) |
ローンの収益を売る |
|
| 509 |
|
| 1,337 |
|
| (828) |
| (61.9) |
預金サービス料と料金 |
|
| 1,257 |
|
| 938 |
|
| 319 |
| 34.0 |
その他のサービス料と料金 |
|
| 849 |
|
| 816 |
|
| 33 |
| 4.0 |
デビットカード収入 |
|
| 896 |
|
| 1,093 |
|
| (197) |
| (18.0) |
生命保険の現金払い戻し価値を増やす |
|
| 217 |
|
| 227 |
|
| (10) |
| (4.4) |
債務証券売却の純収益 |
|
| (19) |
|
| 91 |
|
| (110) |
| (120.9) |
権益証券は価値変動を公平に承諾する |
|
| 15 |
|
| 91 |
|
| (76) |
| (83.5) |
他にも |
|
| 150 |
|
| 158 |
|
| (8) |
| (5.1) |
非利子収入総額 |
| $ | 7,976 |
| $ | 8,716 |
| $ | (740) |
| (8.5) |
非利子支出
2021年同期と比較して,2022年上半期の非利息支出は300万ドル増加した. 賃金支出増加の主な原因は報酬計画と新職の追加支出であるが、手数料減少はこの増加を相殺している。マーケティングと広告支出は主に地域社会活動への支援から来ている。データ処理費用が増加した要因は,2021年第4四半期から顧客関係管理(CRM)システムを実施していることである。CRMは2022年第3四半期に使用を開始し、将来的に運営効率と顧客サービスを向上させる見通しだ。2021年第2四半期の表外負債が63.6万ドル売れたため、その他の費用が増加した。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非利息支出の比較を示しています
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 以下の日付までの6か月 |
|
|
|
|
| ||||
(千ドル) |
| 六月三十日 |
| 変わる | |||||||
非利子支出 |
| 2022 |
| 2021 |
| 金額 |
| % | |||
報酬と従業員の福祉 |
| $ | 13,410 |
| $ | 11,903 |
| $ | 1,507 |
| 12.7 |
純入居率 |
|
| 1,952 |
|
| 1,766 |
|
| 186 |
| 10.5 |
マーケティングと広告 |
|
| 957 |
|
| 740 |
|
| 217 |
| 29.3 |
法律と専門 |
|
| 999 |
|
| 973 |
|
| 26 |
| 2.7 |
データ処理 |
|
| 2,398 |
|
| 1,817 |
|
| 581 |
| 32.0 |
ペンシルバニア州銀行配当税 |
|
| 478 |
|
| 400 |
|
| 78 |
| 19.5 |
FDIC保険 |
|
| 353 |
|
| 382 |
|
| (29) |
| (7.6) |
ATM/デビットカード処理 |
|
| 706 |
|
| 625 |
|
| 81 |
| 13.0 |
電気通信 |
|
| 199 |
|
| 213 |
|
| (14) |
| (6.6) |
非サービス性年金 |
|
| 138 |
|
| 395 |
|
| (257) |
| (65.1) |
他にも |
|
| 1,706 |
|
| 1,063 |
|
| 643 |
| 60.5 |
総非利子支出 |
| $ | 23,296 |
| $ | 20,277 |
| $ | 3,019 |
| 14.9 |
2022年上半期、同社が記録した連邦所得税支出は100万ドルだったが、2021年同期は190万ドルだった。2022年上半期の有効税率は13.3%だが、2021年上半期の実質税率は15.9%だ実際の税率の低下は、主に2021年の融資損失費用支出が2022年に支出されていない支出と比較して、税引前収入が低下したためである. 2022年と2021年の連邦法定税率は21%だ。
財務状況
現金と現金等価物:
2022年6月30日現在、現金と現金等価物の総額は1億983億ドルで、前年の年末残高1億751億ドルより2510万ドル増加した。利息を稼いだ預金は主にFRB(1兆778億ドル)に保管されている。
投資証券:
AFS証券:AFS証券組合は2021年末以降、償却コストベースで2,860万ドル増加した。このポートフォリオは主に市政証券とアメリカ機関が発行した担保ローンと資産保証証券から構成され、それぞれポートフォリオの公正価値の36%と32%を占めている。そのポートフォリオの平均寿命は5.8年だ
AFS証券ポートフォリオの未実現純損失は2022年6月30日現在4460万ドルだったが、前年末の未実現純利益は410万ドルだった。2022年上半期、このポートフォリオは平均5.187億ドル、税引後収益率は2.08%だった。これに対し、2021年同期の平均収入は4.366億ドル、税引後収益率は2.18%だった
市政債券ポートフォリオは地理的に非常に多様であり(203発行者),主に一般義務債券からなる(63%)。多くの市政債券は、個人債券保険や他の信用支援の形で信用増強を行っている。地域市政債券の開きが最も大きかったのはテキサス州(14%)、カリフォルニア州(11%)、ペンシルベニア州(11%)、ミシガン州(10%)だった。ムーディーズの市政ポートフォリオの平均格付けはAAだった。一つの市政債券の格付けが投資レベルより低いものはない
ポートフォリオにおける仮減額は、未実現損失総額で4480万ドルだったが、2021年12月31日現在で470万ドルとなっている。市政債券組合の未実現損失は2,350万ドルと最大で、未実現損失総額(4,480万ドル)の52%を占めている。このポートフォリオのうち201種類の証券に未実現損失があり、このポートフォリオにおける損失は信用とは無関係とみなされ、一時減値費用を除いて他の減価費用は記録されていない
会社ポートフォリオは主に45の固定金利銀行が発行した二次手形からなり、公正価値は2,090万ドルである。このポートフォリオは42種類の証券で98.2万ドルの未実現損失があり、公正価値は2150万ドルである。2022年6月30日現在、同行はこれらの債券のすべての満期利息と元金を回収できると信じており、臨時減価費用以外に費用は記録されていない
非機関担保融資と資産支援証券ポートフォリオの未実現損失は2021年12月31日より210万ドル増加した。このような証券の多くは過度な担保の形で信用を強化している。経営陣は一時的な減価費用を除いて、他の減価費用は一切記録されていないことを完全に額面で返済する見通しだ。
原価で計算される制限株:同行は2022年6月30日現在、64.4万ドルの限定株を保有している。3万ドルを除いて、この投資はピッツバーグFHLBの株を代表する。銀行はこれらの株を持っていなければ、FHLBのメンバーになり、1株100ドルのコストで保有することができる。FHLBが保有する株式レベルはFHLBによって決定され,最低会員数に可変活動金額を加えたものからなる.FHLB株の減価評価は、主にそのコストの最終回収可能性の評価に基づいている。FHLBは政府支援の実体として、米国財務省を通じて資金を調達し、その運営を支援する能力がある。FHLBの株式は公開市場を有さず、FHLBメンバー資格の利点(例えば、流動性および低コスト資金)は、純粋な財務措置だけではなく、株式の価値を増加させる。経営陣はFHLBのメンバーとして継続し、この投資のコスト基盤を完全に回収できると信じている
投資証券に関する追加資料は、添付財務諸表付記4を参照されたい。
ローン:
住宅不動産:このカテゴリには、住宅不動産担保による消費目的融資が含まれており、住宅不動産担保による商業目的融資が小さい程度である。消費者目的種別は伝統的な住宅担保ローンと住宅純資産製品(主に初級留置権と信用限度額)を代表する。このカテゴリーのビジネス目的ローンとは,様々な業務ニーズのために発行されたローンであるが,住宅不動産を担保としている。不動産担保以外に、個人保証やUCC届出にも追加的な保証が提供される可能性がある。これらのローンは商業ローンとして販売されており、販売のために始まったものではない。
住宅不動産ローン総額は2021年末より620万ドル増加した。2022年の6ヶ月前に、世銀は2890万ドルの抵当ローンを開始し、第三者ブローカー協定を通じて3010万ドルを販売した。本業はサブプライムやAlt-Aとみなされるローンを発行したり保有したりすることはなく、その主要な市場範囲外で住宅ローンを発行することは一般的ではない
住宅不動産建設:このカテゴリには、1~4つの家庭住宅物件を垂直に建設するためのローンが含まれている。このカテゴリーの最大の構成要素は住宅不動産開発業者への融資(1030万ドル)であるが、2022年6月30日現在、個人建設個人住宅に提供される融資総額は860万ドルである。世銀の住宅建築ローンの開放は主にペンシルバニア州中南部に集中している。不動産建設ローン
住宅不動産や土地開発融資を含め、開発者が開発段階で最小のキャッシュフローを生成するのを支援するために、たまに利息備蓄を提供する。すべての不動産建設ローンは利息準備金の使用を考慮することなく、同じ方法で販売されている
商業地所(CRE):このカテゴリーには商業、工業、農業と農業ローン及び土地開発ローンが含まれており、その中で不動産はローンの主要な担保である。商業不動産ローン総額は2021年末の5兆228億ドルから5兆628億ドルに増加した。商業不動産カテゴリで最大の業界(担保別)は、マンション(8,370万ドル)、ホテルとモーテル(7,830万ドル)、オフィスビル(5,560万ドル)、ショッピングセンター(4,910万ドル)、開発用地(4,740万ドル)である。銀行の大部分のホテルの開放口はペンシルバニア州中南部を通る81号線(I-81)の廊下沿いにあります。このポートフォリオは18の旗艦ブランドと3つの独立事業者が運営する物件から構成されている。
CREには合計1.055億ドルの不動産建設ローンも含まれている。世銀は2022年6月30日現在、6080万ドルの不動産建設ローンを持ち、利息準備金から資金を提供し、2022年の42万ドルの利息を資本化し、進行中の商業建設プロジェクトに使用している。不動産建設ローンは独立した第三者検査員或いは指定された貸手が定期的に監視し、具体的には融資額或いはプロジェクトの複雑さに依存する。この監視プロセスは、少なくとも、請求書および米国建築家協会(AIA)の文書の提出(プロジェクトの複雑さに依存する)、借り手の費用、現場検査、および指定された貸手が署名して資金を支払うことを詳細に説明することを含む
コマーシャル:このカテゴリーは商業、産業、農業、農業、そして市政ローンを含む。2022年6月30日現在、商業ローンは830万ドル減少し、2億363億ドルに減少したが、2021年末には2兆445億ドルであり、760万ドルのPPP許しが主な原因となっている。2022年6月30日現在、購買力平価ローン残高は21.5万ドルで、年末の780万ドルを下回っている。世銀は2022年6月30日現在、約1億22億ドルの免税融資を抱えている。ビジネスカテゴリの中で最大の部門(業界別)は、公共行政(5090万ドル)、公共事業(4530万ドル)、不動産賃貸·賃貸(2260万ドル)、製造業(1570万ドル)、建設業(1560万ドル)だった
参加人数:銀行はローンを購入して参加することで自分の商業ローン生産を補充することができる。この参加者たちは主にペンシルバニア州の中南部に位置する。2022年6月30日現在、未返済商業参加ローンは総融資総額の6.9%、すなわち7,110万ドルを占めているが、2021年12月31日現在、未返済商業参加ローンはそれぞれ7.8%と7,750万ドルである。世銀の購入参加に対する総開放(未返済残高と資金なし約束を含む)は8840万ドルだったが、2021年12月31日現在で9590万ドルだった。商業ローン部分には、1620万ドルの商業ローンと5490万ドルのCREローンが含まれており、それぞれのローンカテゴリで報告されている
消費ローン:2022年6月30日まで、この種類は42万ドル減少し、600万ドルに低下したが、前年末は640万ドルで、主に無担保個人信用限度額から構成されている
次の表に、以下の日付までのカテゴリ別未返済ローンの概要を示します
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
|
| 変わる | ||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
|
| 金額 |
| % | ||
住宅不動産1~4世帯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者優先留置権 |
| $ | 75,788 |
| $ | 71,828 |
| $ | 3,960 |
| 5.5 |
商事第一留置権 |
|
| 60,787 |
|
| 60,655 |
|
| 132 |
| 0.2 |
第一留置権合計 |
|
| 136,575 |
|
| 132,483 |
|
| 4,092 |
| 3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者の初級留置権と信用限度額 |
|
| 70,082 |
|
| 67,103 |
|
| 2,979 |
| 4.4 |
商業初級留置権と信用限度額 |
|
| 3,924 |
|
| 4,841 |
|
| (917) |
| (18.9) |
初級留置権と信用限度額の合計 |
|
| 74,006 |
|
| 71,944 |
|
| 2,062 |
| 2.9 |
住宅不動産総量1~4世帯 |
|
| 210,581 |
|
| 204,427 |
|
| 6,154 |
| 3.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅不動産·建築業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
|
| 8,591 |
|
| 8,278 |
|
| 313 |
| 3.8 |
商業広告 |
|
| 10,347 |
|
| 12,379 |
|
| (2,032) |
| (16.4) |
住宅不動産建設総量 |
|
| 18,938 |
|
| 20,657 |
|
| (1,719) |
| (8.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地所 |
|
| 562,825 |
|
| 522,779 |
|
| 40,046 |
| 7.7 |
商業広告 |
|
| 236,293 |
|
| 244,543 |
|
| (8,250) |
| (3.4) |
総商業広告 |
|
| 799,118 |
|
| 767,322 |
|
| 31,796 |
| 4.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
|
| 5,986 |
|
| 6,406 |
|
| (420) |
| (6.6) |
|
|
| 1,034,623 |
|
| 998,812 |
|
| 35,811 |
| 3.6 |
減算:融資損失準備金 |
|
| (15,015) |
|
| (15,066) |
|
| 51 |
| (0.3) |
純ローン |
| $ | 1,019,608 |
| $ | 983,746 |
| $ | 35,862 |
| 3.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資の質:
経営陣はレベル1からレベル9までのリスク評価を用いて融資の品質を評価している。このリスク評価基準は主に商業目的の融資に使用される。消費者目的ローンは、ローンのパフォーマンス状況に応じて合格または不合格格付けと決定される。基準に合わない消費ローンとは、90日以上の期間を過ぎても累積されているローンを意味する。1-4に格付けされたローンは単位を通過すると考えられている。5に格付けされた融資は合格信用に属するが、追加的な関心と監視が必要となる可能性のある信用として決定されている。6-特に言及された他の資産(OAEM)以上の格付けの悪い融資は、世銀の監視·報告を強化し始めた。格付けが7-非標準または8-疑わしいローンは最大の財務弱点を示し、銀行に最大の損失リスクをもたらす可能性がある。非権利責任発生ローンの評価はレベル7以上-基準以下である。以下の要素は借り手のリスク評価を確定する際に使用するいくつかの要素を代表している:キャッシュフロー、債務カバー範囲、流動性、管理と担保。PASS信用の場合、リスク格付けは通常、定期債務を毎年審査し、継続時にサイクルまたは更新債務を審査する。世銀は3つの主要な指標を審査することで融資の品質を監視する:(1)6-OAEMまたはそれ以上の格付けの融資(総称して“観察リスト”と呼ぶ)、(2)延滞融資、および(3)純償却
観察リストローンは財務の弱点を示し、銀行の違約或いは損失の潜在リスクを増加させた。しかし、観察リストに登録されること自体が確実に損失が出るという意味ではない。2022年6月30日までの観察リストの総額は1910万ドルだったが、2021年12月31日には3660万ドルだった。観察リストには不良ローンと不良ローンの両方が含まれている。観察リストには全部で570万ドルの非課税ローンが含まれている。主要抵当品別の観察リスト(ローン格付け6、7或いは8)の信用構成は添付財務諸表付記6を参照する
延滞ローンは、借り手のキャッシュフローおよび/または他の現金源がローンを返済するのに不十分な結果である。借り手が遅れているほど、銀行がローン返済のために担保清算を行う可能性が高くなり、特にローンが90日以上経過した場合には、銀行がローンを返済するために担保清算を行う可能性が高い。経営陣は帳簿年齢報告書を使用することで融資の業績状態を監視する。帳簿年齢報告は、深刻な延滞を招き、銀行の損失を招く可能性のある融資に早期指標を提供することができる。添付の財務諸表の付記6を参照して、融資組合における支払いの帳簿状況が示されている
非課税ローンは通常、経営陣を代表して借り手がその契約条項に基づいて融資を返済できなくなり、担保清算も利息や元金を全額返済しない可能性があると判断した。当銀行の政策は、期限が90日以上経過したローン、非計上ローン又は減価ローンの融資契約条項の下で満期元金と利息の可能な回収性を評価することである。さらに世銀の政策は
十分に担保されていない融資と催促過程での融資利息を停止する。非課税項目と判断されると、銀行はその収入から今年度の未払い利息と未払い利息を減算し、融資損失準備から前年の未払い利息を減算する。経営陣は不良債権の状況、任意の担保の価値、潜在的な損失リスクを監視し続けている。非権利責任発生ローンの評価はレベル7以上-基準以下である。
世銀融資管理委員会は、問題融資を主体的に発見し、管理するために、四半期ごとにこれらの融資とリスク格付けを審査する。さらに、委員会は毎月会議を開いて、7級以上の格付けのすべての単位に対応するために可能なトレーニング戦略を検討する。管理層はまた、高融資価値比融資、集中度、参加度と政策例外状況を含む他の商業融資リスク測定基準を追跡し、取締役会企業リスク管理委員会にこれらの状況を報告する。世銀は外部融資審査顧問を招いて内部融資審査に協力し、毎年80%の商業ローンを審査することを目標としている。FDICは特定の規制された融資価値が融資限度額よりも規定されている。銀行の内部融資価値は限度額よりも規制限度額以下だ。しかし、場合によっては、銀行は規制された融資価値比を超えるローンを発行する可能性がある。世銀の融資総額は2022年6月30日現在、1,000万ドル(総融資の1.0%を占める)で規制規制を超えているが、2021年末のこの割合は1.8%である。
2022年6月30日現在、非課税ローンで測定されたローンの品質は170万ドル減少し、740万ドルから570万ドルに低下し、総ローンに占める非課税ローンの比率は0.74%から0.55%に低下した。2022年6月30日現在、90日以上経過しているが、蓄積されている融資総額は1.4万ドル
非計算プロジェクトローンを監視する以外に、世銀は不良ローンと問題債務再編(TDR)を密接に監視している。現在の情報や事件に基づいて、銀行が融資協定の元の契約条項によって満期になったすべての利息と元金を回収できない可能性が高い場合、融資は減価とみなされる。非課税ローン(消費者目的ローンを含まない)やTDRローンは減価融資とされている
債権者(銀行)が債務者の財務困難に関連する経済的又は法的理由から、債務者に考慮しない特許権を提供した場合、その融資はTDRとみなされる。これらの割引には、金利の引き下げ、満期日の延長、再償却支払い、または複数の割引の組み合わせが含まれる可能性がある。世銀は融資の再編、修正、あるいは新しい信用手配を提供する際、この行動がTDRであるかどうかを決定するために、6-OAEMまたはそれ以上の格付けのすべての融資を審査する。TDRローンが非課税状態にある場合、業績を確保するために、少なくとも6ヶ月以内に非課税状態を維持する。
財務会計基準によると、TDRローンの返済或いはある場合に再融資を行う前に、TDRローンは常に減値とされている。2022年6月30日現在、14件のTDRローンがあり、残高は440万ドルで、すべてのローンは修正された条項に従って履行されている。TDRローンを含む減価融資総額は980万ドルであるのに対し、2021年末には1160万ドルとなる。減価融資で51.4万ドルの特定準備金が設立された。
ローン損失準備:
経営陣は毎月融資の実行状況を監視し、融資損失準備(すべて)の十分性を四半期評価している。すべてローンの担保に基づいてローンの組み合わせを細分化することで決定される。すべての金額を計算する際には、現在の経済状況、融資組み合わせの多元化、延滞統計、内部融資審査結果、歴史台帳、関連担保(例えば、担保に依存する)が十分であるかどうか、その他の関連要素を含むが、この見積もりを作成する際に複数の要素が考慮される。世銀は、6-OAEMまたはそれ以上の格付けのすべての融資の監視を強化し、7-非標準またはより悪い任意の評価または資産評価を行うようになった。管理職は、評価または評価を追加的に調整する必要があるかどうかを適宜決定することができる。推定値調整は、経済、延期メンテナンス、業界、物件/設備タイプ、評価年限など、必要な要因に基づいて行われるが、特定の状況に対する知識管理部門の理解を含む。さらに、担保を売却または清算するコストも推定され、推定値から差し引かれて、銀行の現金化可能な純資産値を決定する。 融資損失準備を決定する際に、評価に関連するいくつかの要素は本質的に主観的であり、減価融資から受信されると予想される将来のキャッシュフローの金額および時間を含む重大な変化の影響を受ける可能性のある重大な推定を必要とする。経営陣はすべての項目の十分性を監視し続け、四半期ごとに取締役会の企業リスク管理委員会にその十分性を報告する。経営陣は、2022年6月30日までの融資損失計上で十分だとしている。
ALLの分析は公認会計原則(GAAP)と融資とリース損失支出に関する機関間政策声明で提出されたガイドラインに適合することを決定した。分析は,具体的な分析,一般分析,未分配分析の3つに分類される.具体的な部分は減価融資のための特定準備金に関する。現在の情報や事件に基づいて、銀行が融資協定の元の契約条項によって満期になったすべての利息と元金を回収できない可能性が高い場合、融資は減価とみなされる。市況と販売コストによって割引された担保価値は特定の構成を確立するために使用されます
減価ローンについて。しかしながら、信用分析の結果、減価融資のために特定の準備金を規定する必要がない可能性がある。残高が25万ドル未満の商業ローンおよびすべての消費目的ローンは、減価融資として特定の準備金分析に組み込まれていないが、一般分配プールに追加されている。特定準備金を評価するが特定準備金を必要としない融資は一般分配プールに再追加されることはない。2022年6月30日までに、減値融資(540万ドル)のために51.4万ドルの特別準備金を設立したが、2021年末に同じローンの特別準備金は69.8万ドルだった
一般的な分配部分は同質融資プールのための準備金に関する。一般的な部分には定量分析と定性分析がある。一般的な分配を計算する際に、銀行は主に担保を支持するタイプに基づいて、そのローンの組み合わせを以下の部分に分類する:住宅不動産、商業、工業または農業不動産、商業と工業(C&I非不動産)、および消費者。各部分はまた、担保タイプ、留置権頭寸、または所有者/非所有者自己居住物件によってさらに分割することができる。銀行が融資部門ごとに決定した第20四半期のスクロール履歴融資損失経験を定量的に分析して、各融資部門に適用される損失係数を決定する。SBAの保証により、PPPローンは量子化分析から除外された。数量化分析で決定された手当は300万ドルだったが、2021年末には280万ドルだった
定性分析は4つの主要なリスク要素を含む1つのリスク行列を利用した:経済状況、滞納、分類ローンとリスクレベル、そして各要素に1つのリスク点数(基点で測定)を割り当てる。経済状況要素は主に失業率に基づいている。延滞率は期限を過ぎた融資と輸出の水準を考慮する.分類融資因子はポートフォリオの内部信用リスクスコアを考慮した。リスク要素のレベルは操作要素、例えば融資額、管理、融資審査プロセス、信用集中、競争及び法律と監督管理問題を考慮した。4つのリスク要素のリスク点数(基点で計算)はそれぞれ軽微、低、中、高或いは極めて高く、商業ローン、住宅ローンと消費ローンのリスク点数は独立して決定されたそれは.品質手当は2021年末の1,100万ドルから2022年6月30日の1,080万ドルに低下したSBAの保証により、PPPローンは定性分析から除外された
未分配部分を保留するのは,経営陣に影響を与える可能性のある損失を見積もる不確定要因を補うためである.未分配部分は,ポートフォリオにおける具体的かつ一般的な損失を見積もる手法で用いられている基本仮定に固有の不精度を反映している.2022年6月30日現在、割り当てられていない手当は72.5万ドル。
不動産評価と担保評価は世界銀行が担保依存型融資潜在損失を確定する重要な部分であるため、融資準備金の確定、償却と融資損失準備の計算に直接影響を与える。ローンが契約ローンのままである限り、これ以上評価を更新する必要はない。ローンまたは関係が非権利責任発生制に移行し、リスク評価が7−基準以上でない場合、格下げ時に利用可能な現在の情報に基づいて減価状態を評価し、新たな評価または担保推定値を得る。私たちはこの接近が規制指導意見に合致すると思う。
融資損失準備を決定する際には、管理層は、評価または担保推定値から得られた公正価値を追加的に調整する必要があるか否かを適宜決定することができる。経済、延期メンテナンス、業界、財産や設備タイプなどの要因に応じて必要な調整が行われ、知識管理部門は特定の状況を調整する。さらに、担保を売却または清算するコストも推定され、推定値から差し引かれて、銀行の現金化可能な純資産値を決定する。評価がない場合、管理層は、担保の実際の価値を最適に推定したり、最近知られている市場価値を使用して適切な割引を適用したりすることができる。担保評価値が調整された場合は,適切な支援の下で記録し,融資管理委員会に報告する。
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの融資損失準備と他の融資履行率をカテゴリ別に割り当てた場合を示しています
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(千ドル) |
| 住宅不動産1~4世帯 |
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| |||||||||
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| 初級留置権と |
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| 商業広告 |
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| |||
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| 第一留置権 |
| 信用限度額 |
| 建設 |
| 不動産.不動産 |
| 商業広告 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 合計する | ||||||||
2022 |
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|
2022年6月30日までのローン |
| $ | 136,575 |
| $ | 74,006 |
| $ | 18,938 |
| $ | 562,825 |
| $ | 236,293 |
| $ | 5,986 |
| $ | — |
| $ | 1,034,623 |
2022年6月30日までの平均ローン |
|
| 137,283 |
|
| 72,198 |
|
| 20,540 |
|
| 533,328 |
|
| 242,065 |
|
| 5,979 |
|
| — |
|
| 1,011,393 |
2022年6月30日までの非権利責任でローンが発生 |
|
| 120 |
|
| 38 |
|
| — |
|
| 5,550 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 5,708 |
2022年6月30日の融資損失準備金 |
|
| 465 |
|
| 245 |
|
| 289 |
|
| 8,096 |
|
| 5,076 |
|
| 119 |
|
| 725 |
|
| 15,015 |
2022年6月30日までの純(プレス)/回収 |
|
| 32 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| (55) |
|
| (12) |
|
| — |
|
| (35) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
2022年6月30日のローン·ローン総額 |
|
| 13% |
|
| 7% |
|
| 2% |
|
| 54% |
|
| 23% |
|
| 1% |
|
| — |
|
| 100% |
2022年6月30日までの非権責発生ローン/総ローン |
|
| 0.09% |
|
| 0.05% |
|
| 0.00% |
|
| 0.99% |
|
| 0.00% |
|
| 0.00% |
|
| — |
|
| 0.55% |
2022年6月30日の融資損失準備金 |
|
| 0.34% |
|
| 0.33% |
|
| 1.53% |
|
| 1.44% |
|
| 2.15% |
|
| 1.99% |
|
| — |
|
| 1.45% |
2022年6月30日現在の純(フラッシング)回収/平均ローン* |
|
| 0.09% |
|
| 0.00% |
|
| 0.00% |
|
| 0.00% |
|
| -0.09% |
|
| -0.80% |
|
| — |
|
| -0.01% |
2022年6月30日の融資損失/非課税融資支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 263.05% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日までのローン |
| $ | 132,483 |
| $ | 71,944 |
| $ | 20,657 |
| $ | 522,779 |
| $ | 244,543 |
| $ | 6,406 |
| $ | — |
| $ | 998,812 |
2021年の平均ローン |
|
| 138,249 |
|
| 68,467 |
|
| 19,533 |
|
| 504,441 |
|
| 270,557 |
|
| 6,855 |
|
| — |
|
| 1,008,102 |
2021年12月31日までの非権利責任でローンが発生 |
|
| 50 |
|
| 38 |
|
| 424 |
|
| 6,812 |
|
| 60 |
|
| — |
|
| — |
|
| 7,384 |
2021年12月31日の融資損失準備 |
|
| 475 |
|
| 252 |
|
| 325 |
|
| 8,168 |
|
| 5,127 |
|
| 130 |
|
| 589 |
|
| 15,066 |
2021年純回収/(販売) |
|
| — |
|
| 170 |
|
| (28) |
|
| (56) |
|
| 455 |
|
| (164) |
|
| — |
|
| 377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日のローン·ローン総額 |
|
| 13% |
|
| 7% |
|
| 2% |
|
| 52% |
|
| 24% |
|
| 1% |
|
| — |
|
| 100% |
2021年12月31日までの非権責発生ローン/総ローン |
|
| 0.04% |
|
| 0.05% |
|
| 2.05% |
|
| 1.30% |
|
| 0.02% |
|
| 0.00% |
|
| — |
|
| 0.74% |
2021年12月31日までの融資損失準備/総融資 |
|
| 0.36% |
|
| 0.35% |
|
| 1.57% |
|
| 1.56% |
|
| 2.10% |
|
| 2.03% |
|
| — |
|
| 1.51% |
2021年純回収(償却)/平均ローン |
|
| 0.00% |
|
| 0.25% |
|
| -0.14% |
|
| -0.01% |
|
| 0.17% |
|
| -2.39% |
|
| — |
|
| 0.04% |
2021年12月31日までの融資損失/非課税融資支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 204.04% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
*年単位で計算 |
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預金:
2022年6カ月前、預金総額は9480万ドル増加し、16.79億ドルに達した。無利息預金は380万ドル(主に小企業預金)増加し、有利子小切手と貯蓄預金は1.022億ドル増加し、定期預金は1110万ドル減少した。利回り小切手は6,710万ドル増加し、主に州/市政と商業預金が増加したのに対し、銀行の貨幣管理は2,430万ドル増加し、貯蓄は1,080万ドル増加した。定期預金の減少は主に小売口座にある
2022年6月30日現在、銀行のIntraFi Network預金計画における預金は2.803億ドル(利息小切手2.134億ドル、通貨管理6700万ドル)、CDARS計画における互恵定期預金は410万ドルで、定期預金を含む。これらの計画は銀行が多額の預金者に全面的なFDIC保険を提供することを可能にしているが、顧客にとっては便利で、一つの銀行と付き合うだけでよい。当行はその市場範囲内でこれらの預金を誘致し、これらの預金のリスクは他のいかなるローカル預金よりも大きくないと信じている。負債の20%以上の互恵預金だけがブローカー預金とみなされる。2022年6月30日現在、銀行の互恵預金は総負債の16.7%を占めているが、2021年末には16.0%となっている
次の表に各終了期間の預金概要を示す
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
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| 変わる | ||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
|
| 金額 |
| % | ||
無利息小切手 |
| $ | 302,220 |
| $ | 298,403 |
| $ | 3,817 |
| 1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息計算小切手 |
|
| 579,036 |
|
| 511,969 |
|
| 67,067 |
| 13.1 |
資金管理 |
|
| 604,123 |
|
| 579,826 |
|
| 24,297 |
| 4.2 |
貯蓄する |
|
| 130,727 |
|
| 119,908 |
|
| 10,819 |
| 9.0 |
利息小切手と貯蓄総額 |
|
| 1,313,886 |
|
| 1,211,703 |
|
| 102,183 |
| 8.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期預金 |
|
| 63,081 |
|
| 74,253 |
|
| (11,172) |
| (15.0) |
総預金 |
| $ | 1,679,187 |
| $ | 1,584,359 |
| $ | 94,828 |
| 6.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸越預金口座をローンに再分類する |
| $ | 224 |
| $ | 103 |
|
|
|
|
|
借金:
2020年8月4日、同社は二次債務手形の発行販売を完了した。同社は1,500万ドルの二次債券を発売し、満期日は2030年9月1日。これらの手形は5年以内に償還不可能であり,5年間の固定金利は年間5.00ポンドであり,残り期限内にSOFRプラス4.93%の変動金利に変換される。手形は満期5年前から額面で償還することができます。同社も2035年9月1日に500万元の二次債券を発売した。これらの手形は10年以内に償還不可能であり,10年間の固定金利は年間5.25%であり,残り期限内にSOFRプラス4.92%の変動金利に変換される。手形は満期5年前から額面で償還することができます。これらの手形の構造は会社二級資本の資格に適合しており、銀行のどの資金に投資しても銀行の一級資本になる資格がある。同社が支払う発行費は総発行部数の2%で、毎回発行される償還日まで比例して償却される。得られた金は一般企業用途に用いる予定である.
株主権益:
2022年6月30日現在、株主権益総額は2021年12月31日より3530万ドル減少し、1兆218億ドルに低下したが、これは主に2022年のポートフォリオの公正価値が低下し、他の全面収益(AOCI)が3840万ドル減少したためだ。利益剰余金は370万ドル増加し、純収益660万ドルは280万ドルの現金配当金によって部分的に相殺された。同社の配当再投資計画(DIP)は、13.7万ドルのオプション現金貢献の新資本と51.2万ドルの四半期配当再投資を増加させた。同社の2022年上半期の配当率は43.22%だったが、2021年上半期の配当率は26.64%だった
四半期配当金決定の一部として、会社は現在と未来の収入予測、配当収益率、配当率、および現在と未来の資本比率を考慮する。2022年第2四半期、同社は1株当たり0.32ドルの配当金を支払ったが、2022年第1四半期の配当金は0.32ドルだった。2022年7月14日、取締役会は2022年第3四半期の1株当たり0.32ドルの定期四半期配当金を、2022年8月24日に支払うと発表した。
2021年12月20日、取締役会は2021年買い戻し計画を承認し、2021年12月20日から2022年12月19日まで、公開市場や個人交渉の取引の中で、市価で最大15万株の会社額面1.00ドルの普通株を買い戻した。同社は2022年第2四半期に46,791株を買い戻した。2022年第1四半期に株の買い戻しはなかった。当社は市場状況を監査しており、適用された法律、法規及び計画認可に基づいて、機会が発生した場合に株式を買い戻す予定です。
世界銀行の自己資本比率は現在、規制機関がいくつかの最低要求比率を使用することで決定されている自己資本充足率は,(1)普通株一級資本(CET 1)が6.5%,(2)一級レバレッジ率が5%,(3)一級リスク資本が8%,(4)総リスク資本が10%とされている。また,2.5%の資本保全緩衝は一次レバレッジ率を除くすべての資本比率に適用した。資本保護緩衝は、3つの適用資本比率の最低値から各資本計量の規制最低値を引いたものに等しい。世銀の資本節約緩衝は2022年6月30日現在で7.6%であるのに対し、規制緩衝は2.5%である。制限を避けるために資本保護緩衝を守らなければならない
これは特定の資本分配に対する補完であり、最低資本要求に対する補完でもある。2022年6月30日現在、世銀は“資本充足”を行っている
2019年、コミュニティ銀行レバレッジ率(CBLR)は、条件を満たすコミュニティ銀行組織(QCBO)が利用可能なオプションの資本指標として連邦銀行機関によって承認された。ある銀行がQCBOの資格を満たし、CBLRを9%以上維持している場合、監督資本については、当該銀行は上述したリスクに基づく資本規則の制約を受けない“資本充足”とみなされる。CBLR規則は2020年1月1日に施行され、銀行は2020年第1四半期に提出された規制文書中の選挙選択によって加入することができる。世銀は合格CBOの基準を満たしているが,CBLRへの参加を選択していない.
小型銀行持株会社の総合資産限度額は30億ドルであり、資産が当該限度額を下回る会社は総合資本規則の制約を受けないが、資本金金額と比率を含む報告書を提出することができる。その会社はこのような報告書を提出することを選択した。
次の表は、会社と銀行の2022年6月30日と2021年12月31日までの監督管理資本要求と結果をまとめています
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| 規制比率 | ||
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| 十分に |
| いいですよ |
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 大文字である |
| 大文字である |
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 最低要求 |
| 最低要求 |
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普通株一級リスク資本比率(1) |
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フランクリン金融サービス会社は |
| 14.30% |
| 15.20% |
| 適用されない |
| 適用されない |
農商信託会社 |
| 14.34% |
| 15.28% |
| 4.50% |
| 6.50% |
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リスクに基づく一次資本比率(2) |
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フランクリン金融サービス会社は |
| 14.30% |
| 15.20% |
| 適用されない |
| 適用されない |
農商信託会社 |
| 14.34% |
| 15.28% |
| 6.00% |
| 8.00% |
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リスクに基づく総資本比率(3) |
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フランクリン金融サービス会社は |
| 17.36% |
| 18.41% |
| 適用されない |
| 適用されない |
農商信託会社 |
| 15.60% |
| 16.54% |
| 8.00% |
| 10.00% |
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1次レバレッジ率(4) |
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フランクリン金融サービス会社は |
| 8.53% |
| 8.52% |
| 適用されない |
| 適用されない |
農商信託会社 |
| 8.56% |
| 8.57% |
| 4.00% |
| 5.00% |
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(1)普通株式一次資本/総リスク加重資産(2)一級資本/総リスク加重資産 | ||||||||
(3)リスクに基づく総資本/総リスク加重資産,(4)一次資本/四半期平均資産 |
経済.
同社の主要市場エリアはペンシルバニア州のフランクリン、フルトン、カンバーランドとハンティントン、メリーランド州のワルトン県を含む。この地域は人口と経済構成で多様だ。県人口はフルトン県の約15,000人からカンバーランド県の250,000人以上まで様々である。5月末現在、世銀市場地域の失業率はカンバーランド県の2.9%からハンティンデン県の4.9%まで様々だ。この市場地域は、倉庫、トラックと鉄道輸送センター、軽工と重工、医療保健、高等教育機関、農業と農業、各種サービス業界を含む異なる経済的基礎と現地業界を持っている。同社の主要市場エリアはペンシルバニア州中南部に位置し,トラック輸送や鉄道輸送により,東海岸の主要大都市市場に容易に到達することができる。だからこそ、倉庫や配送会社は地域が魅力的であることを発見し続けている。現地経済はどの業界や企業にも過度に依存せず、経営陣は世銀の主要市場分野が引き続き成長に非常に適していると考えている。
インフレの影響
インフレが会社などの金融機関に与える影響は、他の商業企業への影響とは異なる。多くの会社とは異なり、同社の資産や負債は財務的である。したがって、金利や金利変動が同社の財務業績に与える影響は、他のタイプの業界への影響よりも大きい可能性がある。だからこそ、同社はFRB公開市場委員会(FOMC)が金利の変化やこれらの変化が市場金利や会社にどのように影響するかを決定する際に、同委員会の行動を注視している。インフレ(インフレ予想)は金利環境に影響を与える可能性があるにもかかわらず、それはしない
インフレが会社に与える影響をどんな精度でも測ることができる
流動性
同社は顧客にサービスする財務ニーズを満たすとともに、株主の投資に満足できるリターンを提供しなければならない。これを実現するためには、融資や預金活動に必要な資金レベルの変化に迅速に対応するために、同社は十分な流動資金を維持しなければならない。流動性管理の目標は,資金を引き出したい預金者と融資支払いを要求する借り手の持続的なキャッシュフロー需要を満たすことである。世界銀行はその流動資金状況を定期的に審査し,その予想される純キャッシュフロー(流入と流出)を30日と90日ごとに測定した。世銀は預金流出レベルを仮定することで--歴史的に実現したことのない預金流出レベルを測定することを強調した。この予測に加えて、必要に応じて緊急資金を提供する方法として、他の資金源を検討した。この測定の目標は、清算資産を必要とせずに迅速に調達できる現金数を決定することである。世銀はまた、異なる比較的な長期シナリオを利用してその流動性状況を強調している。異なる程度の圧力は現地市場の預金流動に圧力を与え、卸売資金を獲得するルートを減少させ、仲介預金ルートを通じて資金を獲得するルートを制限した。キャッシュフローを強調するほか、特定の流動性リスク指標をモニタリングし、リスク分野の識別を支援する。この分析は、世銀が十分な資金源を有することを確実にするために、様々な時間範囲内の潜在的現金黒字/赤字を決定および定量化するのに役立つ。流動性圧力試験のための仮定は主観的である。変化する流動性状況やビジネス周期に新たなデータが出現すれば,潜在的な仮説変化を考慮する.世銀はそれが予想されるすべての流動性需要を満たすことができると信じている。
歴史的に見ると、同社は利益、ローン返済と投資証券の償却、満期投資証券、ローン販売、預金増加及び既存の信用限度額を獲得する能力によってその流動性需要を満たしている。すべての投資証券は販売可能に分類され、したがって、借金の担保としての未保証証券(約3.25億ドルの公正価値)は、既製の流動資金の別の源であるか、または証券を売却することによって、または追加の借金のための担保を提供することによって提供されることが望ましい。世銀はまた、ブローカーCD市場を通じて他の卸売資金を得ることができる。
FHLBシステムは世銀の主要な資金源であった。現在、FHLBがその貸付け機能を停止したり、世行の借金能力を制限したりすると信じる指標は何もない。もしこの2つの状況のいずれかが発生した場合、世銀に負の影響を与えることになり、世銀がFHLBの資金レベルを短期的に代替する可能性は低い。同銀行はすでにFRB割引窓口と代理銀行に信用を確立した。
次の表はこの行の2022年6月30日の利用可能な流動性を示している。
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(千ドル) |
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流動資金源 |
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| 容量 |
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| 卓越した |
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| 使用可能である |
連邦住宅ローン銀行 |
| $ | 358,226 |
| $ | — |
| $ | 358,226 |
連邦準備銀行割引窓口 |
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| 32,550 |
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| — |
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| 32,550 |
代理銀行 |
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| 56,000 |
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| — |
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| 56,000 |
合計する |
| $ | 446,776 |
| $ | — |
| $ | 446,776 |
貸借対照表外引受金
同社の財務諸表は、通常の業務過程で行われた様々な承諾を反映しておらず、これはいくつかの流動資金リスクに関連する可能性がある。これらの約束は、主に貸借対照表内のツールと同じ基準に基づいて行われる資金支援のない融資および信用状を含む。このような手形には期限が固定されているが,その多くは満期になり使用されないため,このような手形は一般に当社にとって重大な流動資金リスクとはならない.2022年6月30日と2021年12月31日まで、未使用の承諾額と予備信用状の総額はそれぞれ4.218億ドルと3.988億ドルだった。#年第2四半期に2018年、世銀は破産を宣言した商業借り手が発行した信用状に240万ドルの手当を設けた。2020年第1四半期、信用状が廃止されたため、世銀は25万ドルの準備金を押し売りした。2021年第2四半期、第2部の信用状を廃止したため、世銀は63.6万ドルの準備金を押し売りした。この準備金は2022年6月30日まで150万ドル
同社は将来のお金を支払うために様々な契約義務を締結している。これらの債務には定期預金、長期債務、経営リース、繰延補償、年金支払いが含まれる。これらの金額は,会社がForm 10−Kの2021年年報で報告した金額と実質的に変化しなかった。
2022年6月30日までの6カ月間、同社の市場リスクの開放に大きな変化はなかった。市場リスクに関するより多くの情報は、会社2021年年報Form 10-Kを参照されたい。
項目4.コントロールとニュース大洋
制御措置とプログラムの評価
会社は、会社最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者の監督及び参加の下で、取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する開示制御及び手続の有効性を評価した。評価によると、会社の最高経営責任者と最高財務官は、2022年6月30日現在、会社の開示統制や手続きが有効であると結論した。開示制御および手続は、取引法に基づいて提出または提出された会社報告において開示を要求する情報が、証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証することを目的とする制御およびプログラムである。2022年6月30日までの四半期間、当社の財務報告内部統制に重大な影響がないか、あるいは合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動がある。
会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。当社の内部統制制度は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて対外財務諸表を作成することを目的としている
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
第2部-その他の資料
第1項。 法律訴訟
同社の業務性質は、正常業務過程で一定数の訴訟を引き起こす。
経営陣は、他の法律手続が決定されているわけではなく、当該等の法律手続は当該会社の一方又はその財産が受ける制約であり、当該等の法律手続が当該会社に不利であると判断されれば、当該会社の財政状況又は経営業績に大きな影響を与えると考えている。いかなる実質的な訴訟もなく、政府当局が私たちを提訴しようとしているいかなる脅威もない。
第1 A項リスク要因
2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、同社のリスク要因に大きな変化はなかった。もっと知りたいのは、会社2021年年報Form 10-Kを参照してください。
プロジェクト2. 未登録株式証券販売と収益の使用
2021年12月20日取締役会は、2021年買い戻し計画を承認し、2021年12月20日から2022年12月19日まで、公開市場または個人交渉の取引で、市場価格で最大15万株の会社額面1.00ドルの普通株を買い戻すことを許可した次の表にこの計画が2022年第2四半期に展開される活動を示す。
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期間 |
| 公開発表計画の一部として購入した株式数 |
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| 加重平均1株当たりの支払価格 |
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| 公開発表計画の一部として購入した株のドル額 |
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| 計画によるとまだ購入していない最大株式数 |
2022年4月 |
| 12 |
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| 32.56 |
| $ | 391 |
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| 149,329 |
May 2022 |
| 18,089 |
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| 30.57 |
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| 553,031 |
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| 131,240 |
2022年6月 |
| 28,690 |
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| 30.22 |
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| 867,117 |
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| 102,550 |
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| 46,791 |
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| $ | 1,420,539 |
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第三項です会社は以下の日付で約束を破ったその高級証券
ありません
第四項です炭鉱の安全開示する
適用されない
五番目です他の電話形成する
ありません
第六項です陳列品
陳列品
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3.1 | 改訂·再改訂された定款(2020年6月30日現在のForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル3.1として提出され、引用により本明細書に組み込まれる) |
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3.2 | 会社別例です。(2021年7月9日に委員会に提出されたタブ8-Kは、添付ファイル99として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。) |
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31.1 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)証明書-特等実行幹事 |
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31.2 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)証明書--財務チーフ幹事 |
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32.1 | 第1350節認証--CEO |
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32.2 | 第1350節認証-最高財務官 |
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101 | 対話型データファイル(XBRL) |
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104 | 表紙相互データファイル(表紙XBRLタグはXBRL文書に埋め込まれている) |
フランクリン金融サービス会社は
そして付属会社
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
フランクリン金融サービス会社は
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2022年8月5日 |
| ティモシー·G·ヘンリー |
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| ティモシー·G·ヘンリー |
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| CEO兼社長 |
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| (首席行政主任)
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2022年8月5日 |
| /s/マーク·R·ホラ |
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| マーク·R·ホラ |
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| 財務主管兼首席財務官 |
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| (首席財務会計官) |