アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
[X] | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条によると、2019年6月30日までの四半期報告 |
[] | 移行 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された従 |
依頼 文書番号:001-38797
IMacホールディングス
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
デラウェア州 | 83-0784691 | |
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
1605テネシー州ブレントウッドのWestgate Circle | 37027 | |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(844) 266-4622
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | IMac | ナスダック資本市場 | ||
株式承認証 普通株購入 | IMACW | ナスダック資本市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです[X]違います[]
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者にそのような文書の提出を要求するより短い時間)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです[X]違います[]
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | [] | 加速した ファイルマネージャ | [] |
非加速ファイルサーバ | [X] | 小さな報告会社 | [X] |
新興成長型会社 | [X] |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください[]
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです[]違います[X]
2019年8月14日現在、登録者は8,406,803株の普通株(1株当たり0.001ドル)を持っている。
IMacホールディングス
カタログ表
ページ | |
前向き陳述に関する重要な情報 | 3 |
第 部分:財務情報 | 4 |
第br項1.財務諸表(監査なし) | 4 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 32 |
第 項4.制御とプログラム | 32 |
第2部:その他の情報 | 33 |
プロジェクト 1.法的訴訟 | 33 |
1 a項目.リスク要因 | 33 |
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用 | 33 |
第br項3.高級証券違約 | 33 |
第br項4.鉱山安全情報開示 | 33 |
第 項5.その他の情報 | 33 |
物品 6.展示 | 34 |
2 |
前向きな陳述に関する重要な情報
本四半期報告Form 10-Qの一部 (参照によって組み込まれた情報を含む)は、私たちの現在の信念、期待、および私たちのビジネス戦略、市場潜在力、将来の財務業績、業界、および他の事項の予測に基づく“前向きな陳述”を含む。これには,特に本四半期報告におけるForm 10−Qに関する“第2項である経営陣の検討と財務状況と経営結果の分析”と,本四半期報告におけるForm 10−Qに関する他の部分が含まれている。“信じる”,“予想”,“予想”,“プロジェクト”,“br}”,“可能”,“会する”などの類似表現は通常“前向き陳述”を識別し, は陳述発表の日にのみ発表される.これらの前向き表現で議論されている事項は、リスク、不確定要素、および他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確定性および他の要素は、私たちの実際の結果と展望性表現における予測、期待または暗示の結果とは大きく異なる可能性がある。その中で最も重要なリスク、不確実性、その他の要因は、2019年4月16日に米国証券取引委員会に提出された2018年12月31日現在の10-K年度年次報告書の“プロジェクト1 A-リスク要因”に記載されている。法的要求が適用される限られた範囲内でない限り、私たち は、新しい情報、未来のイベント、 または他の理由によっても、いかなる前向き陳述を更新または修正する義務がない。
3 |
第 部分:財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
IMacホールディングス
簡素化された合併貸借対照表
(未監査)
June 30, 2019 | 2018年12月31日 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | 2,231,402 | $ | 194,316 | ||||
売掛金純額 | 1,101,483 | 303,630 | ||||||
繰延補償、当期部分 | 312,258 | - | ||||||
その他の資産 | 377,220 | 170,163 | ||||||
流動資産総額 | 4,022,363 | 668,109 | ||||||
財産と設備、純額 | 3,588,532 | 3,333,638 | ||||||
その他の資産: | ||||||||
商誉 | 2,042,125 | 2,042,125 | ||||||
無形資産、純額 | 7,619,440 | 4,257,434 | ||||||
繰延IPOコスト | - | 335,318 | ||||||
繰延補償,当期分を差し引く | 653,478 | - | ||||||
証券保証金 | 508,936 | 438,163 | ||||||
使用権資産 | 3,973,950 | - | ||||||
その他資産総額 | 14,797,929 | 7,073,040 | ||||||
総資産 | $ | 22,408,824 | $ | 11,074,787 | ||||
負債と株主権益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | 2,227,198 | $ | 1,261,582 | ||||
購入金負債 | - | 7,259,208 | ||||||
病人預金 | 1,315,789 | 454,380 | ||||||
当期手形 | 1,322,337 | 4,459,302 | ||||||
資本賃貸債務、今期部分 | 19,172 | 16,740 | ||||||
信用限度額 | 329,961 | 379,961 | ||||||
普通株発行の責任,今期分 | 312,258 | - | ||||||
レンタルを経営する | 623,422 | - | ||||||
流動負債総額 | 6,150,137 | 13,831,173 | ||||||
長期負債: | ||||||||
支払手形,当期分を差し引く | 2,025,453 | 317,291 | ||||||
資本リース債務,当期分を差し引く | 74,771 | 84,038 | ||||||
賃料を繰延する | - | 197,991 | ||||||
リースインセンティブ義務 | 519,192 | 576,454 | ||||||
普通株式発行の負債は当期分を差し引く | 808,852 | - | ||||||
営業レンタルは、現在分を差し引いた純額です | 3,543,034 | - | ||||||
総負債 | 13,121,439 | 15,006,947 | ||||||
株主権益(赤字): | ||||||||
優先株額面0.001ドル、ライセンス500万ドル、2019年6月30日と2018年12月31日にゼロ発行と未発行 | - | - | ||||||
普通株;2019年6月30日と2018年12月31日に発行·発行された普通株、額面0.001ドル、ライセンス3,000,000株、発行8,316,798株と4,533,623株 | 8,317 | 4,534 | ||||||
追加実収資本 | 18,676,639 | 1,233,966 | ||||||
赤字を累計する | (7,044,775 | ) | (3,544,820 | ) | ||||
非制御的権益 | (2,352,796 | ) | (1,625,840 | ) | ||||
株主権益合計 | 9,287,385 | (3,932,160 | ) | |||||
総負債と株主権益(赤字) | $ | 22,408,824 | $ | 11,074,787 |
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
4 |
IMacホールディングス
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
患者収入 | $ | 8,887,819 | $ | 1,414,459 | $ | 16,176,841 | 1,947,331 | |||||||||
契約調整 | (5,131,064 | ) | (810,156 | ) | (9,650,258 | ) | (1,108,775 | ) | ||||||||
患者総収入、純額 | 3,756,755 | 604,303 | 6,526,583 | 838,556 | ||||||||||||
管理費 | - | 30,400 | - | 64,000 | ||||||||||||
総収入 | 3,756,755 | 634,703 | 6,526,583 | 902,556 | ||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
病人費用 | 927,778 | 48,582 | 1,363,907 | 85,716 | ||||||||||||
賃金と福祉 | 2,593,209 | 588,469 | 4,657,832 | 1,035,265 | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | 171,590 | 3,751 | 175,339 | 7,500 | ||||||||||||
広告とマーケティング | 349,328 | 85,333 | 696,344 | 178,511 | ||||||||||||
一般と行政 | 1,429,822 | 737,139 | 2,407,191 | 976,831 | ||||||||||||
減価償却および償却 | 396,989 | 89,236 | 682,556 | 120,504 | ||||||||||||
総運営費 | 5,868,716 | 1,552,510 | 9,983,169 | 2,404,327 | ||||||||||||
営業損失 | (2,111,961 | ) | (917,807 | ) | (3,456,586 | ) | (1,501,771 | ) | ||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||
利子収入 | 5 | 2,117 | 5 | 5,429 | ||||||||||||
その他の収入(費用) | (665 | ) | 18,356 | (15,290 | ) | 18,356 | ||||||||||
利息割引支出の恩恵を受ける | - | - | (639,159 | ) | - | |||||||||||
利子支出 | (85,210 | ) | (32,728 | ) | (115,881 | ) | (56,280 | ) | ||||||||
その他の合計 | (84,540 | ) | (12,255 | ) | (770,325 | ) | (32,495 | ) | ||||||||
未合併関連会社の権益前損失 | (2,196,501 | ) | (930,062 | ) | (4,226,911 | ) | (1,534,266 | ) | ||||||||
非合併関連会社の権益 | - | (19,899 | ) | - | (105,550 | ) | ||||||||||
所得税前純損失 | (2,196,501 | ) | (949,961 | ) | (4,226,911 | ) | (1,639,816 | ) | ||||||||
所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
純損失 | (2,196,501 | ) | (949,961 | ) | (4,226,911 | ) | (1,639,816 | ) | ||||||||
非持株権益は純損失を占めなければならない | 295,733 | 218,009 | 726,956 | 503,200 | ||||||||||||
IMacホールディングスの純損失。 | $ | (1,900,768 | ) | $ | (731,952 | ) | $ | (3,499,955 | ) | (1,136,616 | ) | |||||
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである | ||||||||||||||||
基本的希釈の | $ | (0.23 | ) | $ | (0.16 | ) | $ | (0.50 | ) | (0.25 | ) | |||||
加重平均普通株式発行済み | ||||||||||||||||
基本的希釈の | 8,106,177 | 4,533,623 | 7,018,559 | 4,533,623 |
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
5 |
IMacホールディングス
簡素化された合併株主権益報告書(損失)
(未監査)
普通株 | その他の内容 | -ではない | ||||||||||||||||||||||
量 個の共有 |
パル | 実納- 資本 |
制御管 利息 |
赤字を累計する | 合計する | |||||||||||||||||||
残高、2017年12月31日 | 6,582,737 | $ | 6,583 | $ | 1,231,917 | $ | (575,994 | ) | $ | (491,077 | ) | $ | 171,429 | |||||||||||
純損失 | - | - | - | (285,191 | ) | (404,665 | ) | (689,856 | ) | |||||||||||||||
バランス、2018年3月31日 | 6,582,737 | 6,583 | 1,231,917 | (861,185 | ) | (895,742 | ) | (518,427 | ) | |||||||||||||||
非持株権を購入する | - | - | - | (319,142 | ) | - | (319,142 | ) | ||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | (218,009 | ) | (731,951 | ) | (949,960 | ) | |||||||||||||||
バランス、2018年6月30日 | 6,582,737 | $ | 6,583 | $ | 1,231,917 | $ | (1,398,336 | ) | $ | (1,627,693 | ) | $ | (1,787,529 | ) | ||||||||||
バランス、2018年12月31日 | 4,533,623 | $ | 4,534 | $ | 1,233,966 | $ | (1,625,840 | ) | $ | (3,544,820 | ) | (3,932,160 | ) | |||||||||||
初公募で得られた普通株のために関連費用を差し引く | 850,000 | 850 | 3,503,314 | - | - | 3,504,164 | ||||||||||||||||||
転換手形に関する普通株式を発行する | 449,217 | 449 | 2,245,636 | - | - | 2,246,085 | ||||||||||||||||||
買収に関連する普通株発行 | 1,410,183 | 1,410 | 7,247,798 | - | - | 7,249,208 | ||||||||||||||||||
株式証の行使 | 9,900 | 10 | 49,490 | - | - | 49,500 | ||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | (431,223 | ) | (1,599,187 | ) | (2,030,410 | ) | |||||||||||||||
バランス、2019年3月31日 | 7,252,923 | 7,253 | 14,280,204 | (2,057,063 | ) | (5,144,007 | ) | 7,086,387 | ||||||||||||||||
買収に関連する普通株発行 | 1,002,306 | 1,002 | 4,072,436 | - | - | 4,073,438 | ||||||||||||||||||
株式証の行使 | 61,569 | 62 | 307,783 | - | - | 307,845 | ||||||||||||||||||
従業員株式オプションの発行 | - |
- |
16,216 |
- |
- | 16,216 |
||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | (295,733 | ) | (1,900,768 | ) | (2,351,875 | ) | |||||||||||||||
バランス、2019年6月30日 | 8,316,798 | $ | 8,317 | $ | 18,676,639 | $ | (2,352,796 | ) | $ | (7,044,775 | ) | $ | 9,287,385 |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照。
6 |
IMacホールディングス
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | (4,226,911 | ) | $ | (1,639,816 | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | 682,556 | 120,504 | ||||||
利息割引支出の恩恵を受ける | 639,159 | - | ||||||
シェアに基づく報酬 | 175,339 | - | ||||||
賃料を繰延する | - | 139,702 | ||||||
非合併関連会社の権益(収益)損失 | - | (105,550 | ) | |||||
(増加)運営資産の減少: | ||||||||
売掛金純額 | (259,712 | ) | (387,160 | ) | ||||
関係者が支払うべき金 | - | 252,147 | ||||||
その他の資産 | (98,685 | ) | (383,903 | ) | ||||
証券保証金 | (70,773 | ) | (460,334 | ) | ||||
経営負債の増加(減少): | ||||||||
売掛金と売掛金 | 675,820 | 588,034 | ||||||
病人預金 | 861,409 | 462,878 | ||||||
株主のおかげです | - | 109,829 | ||||||
リースインセンティブ義務 | (57,262 | ) | 573,289 | |||||
経営活動に使われている現金純額 | (1,679,060 | ) | (730,380 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産と設備を購入する | (389,469 | ) | (2,406,323 | ) | ||||
非持株権益による収益 | - | 105,550 | ||||||
純現金投資活動 | (389,469 | ) | (2,300,773 | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
初公開収益は、関連費用を差し引いた純額 | 3,839,482 | - | ||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | 357,345 | - | ||||||
支払手形収益 | 100,000 | 2,803,320 | ||||||
支払手形の支払い | (54,377 | ) | (100,933 | ) | ||||
信用限度額からの収益 | 20,000 | 365,000 | ||||||
信用限度額で支払う | (150,000 | ) | - | |||||
リースインセンティブ収益 | - | 52,436 | ||||||
資本リース債務の支払い | (6,835 | ) | (3,865 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 4,105,615 | 3,115,958 | ||||||
現金純増 | 2,037,086 | 84,805 | ||||||
期初の現金 | 194,316 | 127,788 | ||||||
期末現金 | $ | 2,231,402 | $ | 212,593 | ||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
支払の利子 | $ | 30,671 | $ | 56,280 | ||||
非現金融資と投資: | ||||||||
株式発行で業務買収を行う | $ | 3,771,978 | $ | 6,389,208 |
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
7 |
IMacホールディングス
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注 1-業務説明
IMac Holdings,Inc.およびその付属会社(総称して“会社”と呼ぶ)は,そのiMac再生センターチェーンを介して整形外科治療を提供している。その合併と大腿権実体を通じて、その外来医療診療所は保存的、非侵襲的な治療を提供し、背部痛、膝痛、関節痛、靱帯と腱損傷及びその他の関連軟組織疾患の患者 を助ける。当社はテネシー州に2つの医療診療所を開設し,2019年6月30日に管理サービス協定によりケンタッキー州,ミズーリ州,イリノイ州にある12(12)の医療診療所を開設または買収した。同社はオズ·スミス,Tony·デルク,マイク·ディトカ,David·プライスなど多くの有名スポーツスターと協力して診療所を開設し,運動損傷の治療に専念している。
2018年6月1日より、当社はケンタッキー州有限責任会社iMac Holdingsから、LLCをデラウェア州iMac Holdings,Inc. 社に変換し、2019年2月に逆株式分割を行います。これらの会計変更は簡明な連結財務諸表で遡及処理されている。
2019年2月に、当社は証券の初公開(IPO)を完了しました。付記13を参照。
付記 2-重要会計政策の概要
統合原則
添付されていない監査されていない簡明な連結財務諸表はアメリカ公認会計基準(“GAAP”)に基づいて作成された。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)によって公布され、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則制度に適合している。添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表は、公正列報に必要なすべての調整(正常経常的性質に属する)を含むと考えられる。中期 結果は必ずしも年間の結果を表すとは限らない.したがって、中期監査されていない簡明な連結財務諸表 は、会社の年次報告書に含まれる合併財務諸表と一緒に読まなければならない。
付属の簡明な統合財務諸表は、iMac Holdings,Inc.(“iMac Holdings”) と、持株権を直接所有するか、または唯一の一般パートナーまたは管理メンバーとしての他の権利を付与することによって統合される:iMac Management Services,LLC(“iMac Management”), iMac Regeneration Management,LLC(“iMac Texas”)、iMac Regeneration Management of Nashville,LLC(“iMac Nashville”) およびProgative,LLC(“iMac Illinois”)のiMac Management;以下のエンティティは、契約制御によりiMac再生管理会社と合併する:PCナッシュビルiMac再生センター(“iMac Nashville PC”)、 および2018年6月1日までに少数の持分として保有する以下のエンティティ、セントルイスiMac再生センター(“iMac セントルイス”)である。
2018年6月,当社はいくつかの取引を完了し,契約制御によりセントルイスiMacおよびKY,LLC診療所管理連合会社(“KYのCMA”)の未償還持分を買収し,総合医療 および整脊再生センター,PSC(“iMac Kentucky”)を統合した。これらの実体は買収の日から簡明総合財務諸表に計上される。
2018年8月、当社はAdvantage手療法及び整形外科リハビリテーション有限会社(“Advantage Treatment”) の100%権益及びBioFirma LLC(“BioFirma”)の70%権益を買収した。この2社は、実体として唯一の一般パートナーまたは管理メンバーが私たちに付与した持株権または他の権利を直接持っているので、この2つの会社は合併される。
2019年4月に,当社はいくつかの取引を完了し,イリノイ州会社ISDI Holdings II,Inc.(“ISDI Holdings II”)およびイリノイ州会社PHR Holdings,Inc.(“PHR ホールディングス”)の未償還持株を買収し,契約制御により進歩健康およびリハビリテーション有限会社(“進歩”) およびイリノイ州脊柱および椎間板研究所有限会社(“ISDI”)の成果を合併した。これらの実体は買収の日から簡明総合財務諸表に計上される。
すべての大手会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成することは、合併財務諸表の作成日と期間中の資産、負債、収入及び支出の報告金額に影響するため、管理層に推定と仮定を要求する。同社は保険調整や不良債権準備に関する推定数を含め、その推定数を評価し続けている。当社は過去の経験と当時の状況で合理的と考えられていた他の様々な 仮説に基づいて推定しています。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
収入 確認
Br社の患者サービス収入は,われわれの外来医療診療所で行われている非手術手順と患者訪問医から来ている。このようなサービスの費用は、患者やMedicareを含む第三者支払者が支払います。 患者のサービス収入を確認し、契約手当を差し引いた後、現金入金と契約抹消の歴史的傾向に基づいて試算します。
8 |
その他の管理サービス料は,会社が診療所に請求書や入金支援を提供し,企業医療実践(CPM)と呼ばれる国の特定の法規に基づいて管理サービスを提供する管理サービスから来ている。CPMによると、商業会社は医者を行ったり、医者を雇ったりして専門的な医療サービスを提供してはならない。これらの場合,会社は有限責任会社を介して医師が所有するパーソナルコンピュータにすべての管理支援を提供する。契約(“MSA”-管理サービスプロトコル)の制御により、PCが統合されます。 私たちがこれらの管理スケジュールから得た費用は、各診療所の収入の所定のパーセント に基づくか、LLCコストのパーセントに基づいて値上げされます。サービス提供期間中の他の管理サービス収入 を確認する.これらの収入は、iMac Nashville、iMac Management、iMac Illinoisによって稼ぎ、統合で所有の程度まで相殺されます。
患者の預金
患者の保証金は、サービスを提供する前の患者から支払われる。私たちのサービス範囲は伝統医学と再生医学を含む。再生医療プログラムは保険会社が支払うものではない;そのため,会社は通常患者に前払い 再生サービス費用,および患者特定保険会社が要求する任意の自己負担料金と免責額を要求する。一部の患者のために、信用は外部供給者を通じて提供される。この場合、会社はクレジットカード会社から支払い、リスクはクレジットカード会社に移行し、患者から受け取る。これらの資金は患者預金として入金され,手術が完了するまで患者預金は患者サービス収入として確認される。
金融商品の公正価値
短期的な性質であるため、売掛金、売掛金及び買収負債の額面は、それぞれの公正価値と一致する。信用限度額と支払手形の市場金利により、その帳簿価値は公正価値に近い。当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金が含まれています。
現金 と現金等価物
社はすべての原始満期日が3ヶ月以下の短期投資を現金等価物と見なしている。会社 は現金等価物がありません。
売掛金
売掛金 は主に第三者支払者(非政府)、政府支払人と個人支払者の売掛金 を含み、不良債権準備と契約割引を差し引いて計上される。同社が未払い売掛金を回収する能力は、その経営業績とキャッシュフローに重要である。そのため、会社合併財務諸表に報告されている売掛金は、予想された純額に入金されます。会社の主な入金 リスクは,(I)請求時に純収入のリスクを過大評価し,会社が受け取った収入が記録の受取額よりも少ない可能性がある,(Ii)商業保険会社がクレームを拒否して支払いができないリスク, (Iii)商業保険会社がネットワーク外クレームを直接患者に支払う場合,患者が会社に保険金を振り込むことができないリスクである。(Iv)膨大な数の請求書および入金問題のリソースおよび能力制限を当社がタイムリーに処理することを妨げる可能性があり、(V)患者が自己負担残高を支払っていないリスクbr}(自己負担、賠償免除額、および保険範囲内にないいかなるクレーム部分を含む)および(Vi)未加入患者の未払いリスク 。
会社が第三者支払者から受け取る売掛金は、推定された契約調整と第三者支払人の手当を差し引いた純額であり、これらの調整と手当は、会社施設の現金入金と契約査定の歴史的傾向、売掛金齢、既定の費用スケジュール、支払人との関係やプログラム統計データに基づいて推定される。 第三者支払人の推定返済額は変化する可能性があるが、会社はどのような変化も微々たるものと予想されるため、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えません。 会社の入金政策とプログラムは、支払人タイプ、クレーム金額、および各患者アカウントの推定入金率 に基づいています。会社の患者アカウントを管理するためのオペレーティングシステムは、支払人、医師、および患者の30日間ごとに増加したbr帳簿齢計画を提供する。同社は各施設の売掛金を分析し、適切な入金と帳簿種別を確保している。オペレーティングシステムはレポートを生成し,患者アカウントの優先順位を決定することで収集作業を支援する.収集作業には,保険会社や患者との直接連絡や書面通信が含まれている。
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不良債権、契約、その他の割引に備えて
経営陣 は,その履歴収集経験と支払者との契約関係 から契約割引やその他の割引を見積もる.ライセンスや提供されたサービスおよび関連する精算は通常、説明や交渉の影響を受け、会社の見積もりとは支払いが異なる可能性がある。当社の不良債権準備は歴史的経験に基づいているが、経営陣は不良債権準備の十分性を評価する際に、帳簿年齢、信用、現在の経済傾向も考慮する。会社で引越作業を行ったり、ある口座が回収できないことを他の方法で確定した後にのみ、口座を解約することができます。不良債権残高は引当から解約した.以前の解約残高の回収は回収時に収入項目に記入します。
財産 と設備
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.物件と設備の増加と改善はコストで資本化されている。自己資産減価償却及び賃貸収益の償却は、関連資産の推定使用年数或いはレンタル年期の中で短い者であり、直線法で計算される。売却または廃棄資産のコストおよび関連する減価償却は勘定から差し引かれ,それによって生じるいかなる損益も今年度の他の収入 (費用)に反映される。メンテナンスと修理の支出は発生時に費用を計上する。
無形資産
Br社は企業合併で買収した無形資産の公正価値を資本化する。無形資産は、その推定された経済耐用年数(通常は契約期間)内で直線的に償却される。当社は、事業合併としての買収毎の資産と負担する負債を推定し、買収した各事業の買収価格をそれぞれの有形及び無形資産純資産に割り当てる。買収された無形資産には、貿易名、競業禁止協定、顧客関係、契約協定が含まれる。
商誉
会社は毎年営業権の減価をテストし、あるいは事件或いは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを表明する時。
私たちの営業権は買収価格が企業合併で獲得した識別できる純資産の公正価値を超えることを指します。企業合併による営業権は主に従業員チームの価値と期待される 協同効果と関係があります。減少に関連する指標または状況が変化するかどうかを決定することに関連する。 このような変化には、限定される訳ではないが、将来のキャッシュフローの著しい低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、および予測不可能な競争が含まれる可能性がある。本年度は営業権の減価はなかった。
長寿資産
長期資産,例えば物件や設備や無形資産は,イベントや状況変化が発生した場合に減値評価 を行い,帳簿が回収できない可能性があることを示している。年次報告書には,長期資産には減価がない.
広告 とマーケティング
同社は広告とマーケティングを利用してそのサービスを普及させている。広告とマーケティング費用は発生時に費用を計上する。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の広告とマーケティング費用はそれぞれ696,344ドル、178,511ドルで、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間はそれぞれ349,328ドル、85,333ドルでした。
1株当たり純損失
普通株1株あたりの基本純損失の計算方法は,普通株株主に適用した純損失を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり普通株式償却純損失は、期内に発行された普通株の加重平均(普通株等価物の償却効果調整により、転換可能債務を埋め込む転換 オプションを含む)によって決定される。発行された普通株式の加重平均数は、普通株式等価物に組み込まれることが逆希釈効果を有するので、普通株式等価物 を含まない。
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所得税 税
IMac Management、iMac Texas、iMac Nashville は有限責任会社であり、共同企業によって納税されます。IMac Holdingsは2018年5月31日までに共同企業として納税します。 そのため、所得税責任は個人メンバーに転嫁されます。そのため、2018年5月31日までの連結財務諸表には所得税支出が反映されておらず、当時会社はbr有限責任会社からデラウェア州会社に転換していた。会社がデラウェア州会社に移行した後、iMac ナッシュビル、iMacテキサス、セントルイス統合医療会社、iMac Illinoisは引き続き単一メンバー有限責任会社 として、税務目的で無視され、単独の納税申告書を提出しなかった。彼らの活動はiMac ホールディングスの一部に含まれている。BioFirmaは共同企業として課税される有限責任会社である。IMac Managementは、iMac Holdingsの連結レポートに子会社として含まれているC-Corporationです。
損失が発生した可能性があり、金額が合理的に推定できる場合、会社は税務頭寸の負債を記録した。所得税に関する利息及び罰金(ある場合)は、所得税brの税費の構成要素として確認される。2019年6月30日および2018年6月30日までの6ヶ月間、当社は不確定な税務状況について何の責任も負いません。Br社は満期になる訴訟時効法規、監査、提案された和解案、税法変更と新しい権威裁決を継続的に評価している。現在、2016年以降の納税年度は開放されており、税務機関の審査を受けている。
最近会計公告が発表された
2017年1月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、ASU 2017-04“無形資産-営業権およびその他(テーマ350):簡略化営業権減価テスト”を発表した。この更新は、営業権減値テストにおけるステップ2を省略することによって、後続の営業権の測定 を簡略化する。この更新の基準によると、実体は帳簿金額が報告単位の公正価値を超える金額について減価費用を確認すべきであるが、確認された損失はその報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。営業権減価損失(ある場合)を計量する際には、実体はまた、報告単位の帳簿金額の所得税に対する任意の減税営業権の影響を考慮しなければならない。本指針は前向きな効力を有し、事前採用が許可されている場合には、2019年12月15日以降の中期および年度に有効である。本ガイドラインの採用は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される
FASBは2016年2月、ASU 2016-02“レンタル”を発表し、経営的賃貸については、テナントにその貸借対照表に 使用権資産と賃貸負債を確認することを要求し、最初は賃貸支払いの現在値で測定した。 この基準はテナントに単一賃貸コストを確認することも求めており、計算方法はレンタル期間内に一般的な直線ベースでレンタルコストを分配する。我々は2019年1月1日にASU 2016-02を採用した.私たちは簡明な連結財務諸表で資産使用権と関連義務を確認した。
付記 3−資本需要,流動性と持続的経営考慮要因
当社の総合財務諸表は公認会計原則に基づいて作成され、持続的な経営基盤の仮定を含み、この基礎は正常業務過程で資産と清算負債を現金化することを想定している。しかし、添付の簡明総合財務諸表に示すように、会社は設立以来運営中に大きな損失を受けており、2018年12月31日と2019年6月30日現在、運営資金はそれぞれ約1,310万ドル、210万ドル不足している。当社は2019年6月30日および2018年6月30日にそれぞれ約330万ドルおよび110万ドルの純損失を計上し、2019年6月30日および2018年6月30日までの6カ月間にそれぞれ現金170万ドルおよび70万ドルを使用した。同社は引き続き巨額の支出を生み出し,その所有·管理の外来診療所を発展·拡大することを予想している。
経営陣は,会社がより多くの資源を獲得しなければならないことを認識しており,その買収·管理の診療所の統合に成功し,その業務計画を実施している。2018年12月31日現在、会社は債務形態の資金を受け取っている。2018年12月31日以降、会社は850,000単位の初公募株を完成させ、その中で会社は合計約430万ドルの総収益 と約720万ドルの返済負債を獲得した。経営陣は、2019年以降の私たちの運営を支援するために、資金調達および/または債務再融資を継続する予定です。しかし、私たちが成功するという保証はない。経営陣が追加資本のタイムリーかつ成功的な調達および/または債務の再融資を行うことができない場合、br社の業務計画の実施、財務状況、経営結果は大きな影響を受ける。これらの総合財務諸表には、記録資産金額の回収性や分類に関するいかなる調整も含まれておらず、会社が経営を継続できない場合には、いかなる調整も必要となる可能性がある。
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付記 4-信用リスク集中
現金
Br社は金融機関の口座に現金を保持しており、連邦保険の250,000ドルの限度額を超える場合があります。2019年6月30日現在、会社の現金は連邦保険の限度額110万ドルを超えています。当社はこのような口座で何の損失も出ていませんし、現金の面でも重大なリスクがあるとは思いません。
収入 と売掛金
会社の収入と売掛金は以下のように集中しています
June 30, 2019 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||
収入のパーセントを占める | 売掛金比率 | 収入のパーセントを占める | 売掛金比率 | |||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||
病人が払う | 51 | % | 51 | % | 62 | % | 62 | % | ||||||||
医療保険支払い | 24 | % | 24 | % | 16 | % | 16 | % | ||||||||
保険賠償 | 25 | % | 25 | % | 22 | % | 22 | % | ||||||||
合計する | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
付記 5-売掛金
2019年6月30日と2018年12月31日現在の売掛金は、以下の通りです
June 30, 2019 | 2018年12月31日 | |||||||
(未監査) | ||||||||
売掛金総額 | $ | 1,226,430 | $ | 314,185 | ||||
減算:不良債権準備と契約調整 | (124,947 | ) | (10,555 | ) | ||||
売掛金純額 | $ | 1,101,483 | $ | 303,630 |
付記 6-業務買収
2018年6月に当社はケンタッキー州のCMAとiMac St.Louisを約610万ドルの総代価で買収し、当社の株式で支払いました。この2社の経営業績は買収日から会社の総合財務諸表に計上されている。当社は取引を業務ごとに連結して入金し、推定公正価値に応じて買収費用を買収した純資産に割り当てている。
また、2018年6月に、当社はその持ち株付属会社が保有する非持株権益を300,000ドルで買収し、当社の持分で支払います。
2018年8月に、当社は総代償約900,000ドルでAdvantage TreatmentおよびBioFirmaを買収し、現金および当社の株式で支払いました。この2社の経営業績は買収日から会社の総合財務諸表に計上されている。当社は取引を業務ごとに連結して入金し、推定公正価値に応じて買収費用を買収した純資産に割り当てている。
2019年4月の間、当社はISDI Holdings IIおよびPHR Holdingsを合計約410万ドルで買収し、当社の持分で支払いました。買収の日から、これらの会社の経営業績は会社の総合財務諸表に含まれている。当社は取引を業務合併で入金し、推定公正価値に応じて買収対価を買収の純資産に分配している。
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IMacケンタッキー州
2018年6月29日、iMac ManagementはKYに対するCMAの統合を完了し、統合されたCMAはiMac Managementに組み込まれた。今回の合併によると、iMac Managementは長期的なMSAを持ち、ケンタッキー州のiMacに独占的な総合管理と関連行政サービスを提供し、iMacは医師と看護師を通じて医学実践に従事する実体である。IMac Kentucky MSAによると、会社は提供されたサービスのコストと、指定された割増率と自由に支配可能なbrの年末賞に加えてサービス料を徴収しています。
買収日から、会社はiMac Kentuckyの合併財務業績を連結財務諸表に計上している。
セントルイスiMac
2018年6月1日、単位購入契約により、当社はまだ所有していないiMac St.Louisの残り64%の会員権益を買収し、当社の持ち株比率を100%に増加させた。IMac St.Louisはミズーリ州で2つのOzzie Smithセンター を経営している。単位購入契約の条項によると、当社は自社初の公募完了時に、iMacセントルイスセンターが2017年6月1日から2018年5月31日までの間に再生関連サービスや関連製品による支払い総額の1.05倍、または1,490,632ドルに相当する金額を既存の所有者に支払うことに同意した。買収対価は当社の普通株株式の形で支払われ、この価格は当社初公募株における当社普通株の1株当たり価格に基づいている。付記13を参照。
2018年6月1日、すなわち買収日から、会社はiMac St.Louisの財務業績を連結財務諸表に組み入れている。
IMac ナッシュビル
また、当社は2018年6月1日に、自社がiMac Nashvilleに所有していない有限責任会社の会員権益の残り25%の未返済単位を300,000ドルで買収し、初回公募株の1株当たり価格に応じて普通株として支払いを受けた。付記13を参照。
優勢 治療
年8月1日,当社はAdvantage Treatmentのすべての優秀会員単位を買収することで合意した。当該等権益の購入価格 は、当社の2017年6月1日から2018年5月31日までのサービス支払い総額のドル金額、または約892,000ドルに相当し、そのうち870,000ドルおよび22,000ドルはそれぞれ権益および現金で支払われている。付記13を参照。
2018年8月1日から、会社はAdvantage Treatmentの財務業績を連結財務諸表に計上している。
BioFirma
2018年8月1日に当社はBioFirma LLCすべての未完成会員単位の70%を購入する契約を締結しました。これらの利息の購入価格は1,000ドルの現金です。BioFirmaはNeoCyteの商標を持ち,NeoCyteは臍帯由来の単球製品であり,FDAのcGMP規定に適合している。同社はNeoCyteや他の再生医学製品のさらなる研究と開発のために、最大1,000,000ドルの募集資金を提供することを約束した。
2018年8月1日、すなわち買収の日から、会社はBioFirmaの財務業績を連結財務諸表に組み入れている。
IMacイリノイ州
2019年4月1日、当社はイリノイ州シカゴ地区の3つの診療所を管理する勤務管理グループを買収するために、合意および合併計画(“合併協定”)を締結した。
合併は2019年4月19日に完了した。合併協定に基づき、当社は1,002,306株式自社普通株の限定株式(“合併対価”)を発行する。
13 |
以下の表は、企業買収のために得られた純資産の公正価値における購入価格の公正価値の配分状況をまとめたものである
IMacケンタッキー州 | IMac St.ルイス | 優位療法 | BioFirma | イリノイ州 | ||||||||||||||||
財産と設備 | $ | 607,257 | $ | - | $ | 18,647 | $ | - | $ | 55,693 | ||||||||||
無形資産 | 4,224,113 | 264,000 | 37,000 | 1,429 | 3,716,285 | |||||||||||||||
商誉 | - | 1,327,507 | 713,189 | - | - | |||||||||||||||
その他の資産 | 5,521 | - | 255,018 | - | 757,388 | |||||||||||||||
流動負債 | (119,902 | ) | - | (50,948 | ) | - | (369,796 | ) | ||||||||||||
非流動負債 | (118,413 | ) | - | (79,975 | ) | - | - | |||||||||||||
非制御的権益 | - | - | - | (429 | ) | - | ||||||||||||||
$ | 4,598,576 | $ | 1,591,507 | $ | 892,931 | $ | 1,000 | $ | 4,159,570 |
付記 7--財産と設備
Br社の財産と設備は:
推定数 | 六月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||||
使用寿命(年単位) | 2019 | 2018 | ||||||||
土地と建物 | 40 | $ | 1,175,000 | $ | 1,175,000 | |||||
賃借権改善 | 資産やレンタル期間が短い | 1,642,665 | 1,427,828 | |||||||
装備 | 1.5 - 7 | 1,903,861 | 1,180,093 | |||||||
総資産と設備 | 4,721,526 | 3,782,921 | ||||||||
減算:減価償却累計 | (1,299,636 | ) | (449,283 | ) | ||||||
3,421,890 | 3,333,638 | |||||||||
建設中の工事 | 166,642 | - | ||||||||
財産と設備の合計 | $ | 3,588,532 | $ | 3,333,638 |
2018年3月、同社はケンタッキー州レキシントンで不動産を購入し、iMac施設の開発に使用し、価格は約120万ドルだった。その会社は支払手形で購入に資金を提供した。備考11を参照。
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の減価償却はそれぞれ328,276ドルと120,504ドルで、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の減価償却はそれぞれ173,395ドルと89,236ドルです。
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付記8-無形資産と営業権
2019年と2018年の買収取引(注6)に関する買収の無形資産:
2018年12月31日 | |||||||||||||||
推定数 | 積算 | ||||||||||||||
使用寿命 | コスト | 償却する | ネットワークがあります | ||||||||||||
無形資産: | |||||||||||||||
管理サービス協定 | 10年間 | $ | 4,224,113 | $ | (211,206 | ) | $ | 4,012,907 | |||||||
競業禁止協定 | 3年 | 301,000 | (56,473 | ) | 244,527 | ||||||||||
確定固定資産 | 4,525,113 | (267,679 | ) | 4,257,434 | |||||||||||
商誉 | 2,042,125 | - | 2,042,125 | ||||||||||||
無形資産と商業権総額 | $ | 6,567,238 | $ | (267,679 | ) | $ | 6,299,559 |
June 30, 2019 | |||||||||||||||
推定数 | 積算 | ||||||||||||||
使用寿命 | コスト | 償却する | ネットワークがあります | ||||||||||||
無形資産: | |||||||||||||||
管理サービス協定 | 10年間 | $ | 7,940,398 | $ | (515,318 | ) | $ | 7,425,080 | |||||||
競業禁止協定 | 3年 | 301,000 | (106,640 | ) | 194,360 | ||||||||||
確定固定資産 | 8,241,398 | (621,958 | ) | 7,619,440 | |||||||||||
商誉 | 2,042,125 | - | 2,042,125 | ||||||||||||
無形資産と商業権総額 | $ | 10,283,523 | $ | (621,958 | ) | $ | 9,661,565 |
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の販売額はそれぞれ354,280ドルと44,209ドルで、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の販売額はそれぞれ130,686ドル、44,209ドルだった。
無形資産の将来の償却についての会社の見積もりは以下の通りである
12月31日までの年度 | ||||
2019年(6ヶ月) | $ | 447,187 | ||
2020 | 894,373 | |||
2021 | 838,928 | |||
2022 | 794,040 | |||
2023 | 794,040 | |||
その後… | 3,850,872 | |||
$ | 7,619,440 |
付記 9--レンタル経営
2019年1月1日、当社はASC 842を採用し、2019年1月1日から発効する賃貸契約に適用した改正後の遡及方法を採用しています。2019年1月1日以降に開始された運営 期間の結果はASC 842に示されているが、前期間の金額は調整されず、引き続き我々のASC 840における履歴会計に基づいて報告される。同社の賃貸には、不動産賃貸契約に関する経営的賃貸が含まれている。当社の賃貸組合のすべての価値は、2017年3月から締結された不動産賃貸契約に関係しています。
15 |
2019年3月、同社はミズーリ州スプリングフィールドで5年間の賃貸契約を締結した。レンタル期間5年のレンタル料は726,432ドルで、レンタル契約会社は2つのレンタル期間を更新することができ、1レンタル期間は3年です。当社は2019年9月に賃貸契約された物件に入居する予定です。
物件経営賃貸の割引レートに適用されます
2019年1月1日に経営リースを行う最低将来賃貸支払いの現在値を決定するために、当社は、類似期間内に担保方式で借金するために必要な支払い金利を試算することを要求されており、金額 は、類似経済環境下での賃貸支払い(“増量借入金利”または“IBR”)と等しい。
社は参考金利を決定して調整することにより,融資 オプションと何らかのリース特定状況を考慮して適切なIBRを決定した.参考金利については、当社は10年期住宅ローン金利を採用しています。
資産を使用する権利
資産を使用する権利 は、簡素化された総合貸借対照表に含まれ、具体的には以下のようになる
非流動資産 | ||||
資産を使用して,償却後の純額 | $ | 3,973,950 |
運営リース総コスト
当社が発生するリース総コストの個別の構成要素は以下のとおりである
6か月まで June 30, 2019 | ||||
レンタル費用を経営する | $ | 456,772 |
経営賃貸契約下の最低賃貸料支払いは賃貸期間内に直接明らかにした上で確認します。
賃貸契約の満期日を経営する
運営中の将来の最低賃貸支払い金額は以下の通りです
賃貸借契約を経営する | ||||
未割引の将来最低レンタル支払い: | ||||
2019年(今年の残り時間) | $ | 483,773 | ||
2020 | 880,912 | |||
2021 | 711,588 | |||
2022 | 712,149 | |||
2023 | 652,685 | |||
その後… | 1,040,052 | |||
合計する | 4,481,159 | |||
推定利息に相当する額 | (314,703 | ) | ||
リース総負債を経営する | 4,166,456 | |||
賃貸負債の当期部分を経営する | (623,422 | ) | ||
賃貸負債を経営し、流動ではない | $ | 3,543,034 |
16 |
10-クレジット限度額を付記する
IMacナッシュビルはある金融機関で15万ドルの信用限度額を持っており、2018年10月15日に期限が切れた。この路線の年利率は6.50%です。この路線は会社のほとんどの資産が保証され、brのメンバーが自ら保証します。2018年12月31日現在、この限度額は15万ドルの残高があり、2019年2月に返済されている。
IMacケンタッキー州は、2018年8月1日に満期となる15万ドルの信用限度額を金融機関に持っている。この限度額は利息 年利4.25%を計算します。この路線はiMac Kentuckyのほぼすべての資産が保証され、brのメンバーが直接保証します。2018年12月31日と2019年6月30日現在、この限度額は15万ドルの残高があり、その後2019年7月に返済される。
Advantage の金融機関の信用限度額は100,000ドルで、2020年11月20日に満期になります。この限度額は変動金利で計算され、現在の年利率は6.0%だ。この路線はiMac Holdingのほぼすべての資産によって保証されています。2018年12月31日現在、同回線の残高は79,975ドルで、2019年6月30日現在、残高は79,961ドルです。
進歩はある金融機関で75万ドルのbr信用限度額を持っており、この信用限度額は2019年8月に満期になる。2019年6月30日現在、同回線の残高は10万ドル。この限度額の利息は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利プラス0.400ポイントに相当する。
付記 11-支払手形
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2019 | 2018 | |||||||
Edward S.Bredniak信託に支払われる手形は,最高2,000,000ドルに達する.このエンティティに支払われた379,676ドルの既存の支払手形は、年利10%の新しい支払手形に統合されている。この付記は2019年6月に改訂され、すべての未返済残高は2021年1月5日に満期となる。 | $ | 1,750,000 | $ | 1,584,426 | ||||
ある金融機関に支払われた手形は、日付は2017年11月15日、金額は200,000ドルだった。この手形は、5%の元金と利息を含む66回の毎月分割払い2,652ドルを要求し、バルーン支払いは60,000ドルで、2018年6月15日に支払います。手形は2023年5月15日に満期になり、一部の会社幹部の個人保証が保証される。 | 112,800 | 125,670 | ||||||
転換可能手形の利息は4%で、初公開発売終了時に普通株に変換される。手形は満期日または満期前に1株当たりの売却株証券価格で20%の価格を配当金に転換することができる。交換可能手形を発行する際には、当社が条件付き融資を行うまで、記録すべき利益転換(“BCF”)および関連割引金額を計算できませんでした。条件を満たした融資は2019年第1四半期に発生し、当時会社は割引に関するBCF負債と関連利息費用約639,000ドルを記録していた。変換可能チケットを変換する際に、BCF負債は入金資本に再分類される。 | - | 1,540,000 | ||||||
金融機関の120万ドルの担保ローン。ローン契約期間は6ヶ月、金利は3.35%です。このローンは2018年に満期になり、2019年まで延長された。それは現在ただの利息で、今は月で計算されています。 | 1,232,500 | 1,232,500 | ||||||
金融機関に支払われた手形は、日付は2016年8月1日、金額は131,400ドル。この手形は毎月120回分割払いを要求して、金額は1,394ドルで、5%の元金と利息を含んでいます。手形は2026年7月1日に満期になり、信用状によって保証される。 | 99,580 | 105,374 | ||||||
金融機関に支払われた手形は、日付は2016年5月4日、金額は200,000ドル。この手形は毎月六十回分割払いを要求します。金額は三八八一ドルで、四.二十五%の元金と利息を含んでいます。手形は2021年5月4日に満期になり、一部の会社幹部の設備と個人が担保として保証される。 | 85,573 | 106,778 | ||||||
従業員への手形に対応する金額は101,906ドルで、日付は2017年3月8日です。この手形は年に5回分割払いを要求して、金額は23,350ドルで、5%の元金と利息を含んでいます。この手形は2021年12月31日に期限が切れ、保証がない。 | 60,000 | 60,000 | ||||||
2014年9月17日に金融機関に支払われた手形は、金額133,555ドルだった。手形は月に60回分割払いを要求します。金額は4.25%の元金と利息を含む2,475ドルです。手形は2019年9月17日に満期になります。 | 7,331 | 21,845 | ||||||
3,347,790 | 4,776,593 | |||||||
マイナス:現在の部分: | (1,322,337 | ) | (4,459,302 | ) | ||||
$ | 2,025,453 | $ | 317,291 |
17 |
当社が支払うべき手形元金 満期日は以下の通りです
12月31日までの年度 | 金額 | |||
2019年(6ヶ月) | $ | 1,300,607 | ||
2020 | 104,435 | |||
2021 | 1,830,968 | |||
2022 | 43,935 | |||
2023 | 27,404 | |||
その後… | 40,441 | |||
合計する | $ | 3,347,790 |
付記 12-関連先取引
同社はSpeakLifeと契約を結び,年間99,000ドルで従業員訓練と患者提唱サービスを提供している。SpeakLifeは同社が臨床運営を担当する執行副総裁が所有している。本契約は2018年6月30日に終了します。
同社はUCIと契約を結び,脊椎マッサージ事業者にマーケティングサービスを提供し,脊椎マッサージ実践を再生医学に拡張する機会を探し,年会費は144,000ドルであった。UCIは会社の首席運営官の配偶者が所有する。本契約は2018年6月30日に終了します。
付記 13-株主権益
当社が会社に転換する前に、当社は400個のメンバー単位が認可され、発行された単位と未返済の単位は365個です。
2018年6月1日、会社は有限責任会社から会社に転換し、365個の発行済みメンバー単位を6,582,737株の普通株に変換し、額面は0.001ドル。変換は遡及 処理されている.
2019年2月12日、当社は会社登録証明書改正案に基づき、その6,582,737株の普通株を4,533,623株に逆分割して普通株 を発行した。逆分割はトレーサビリティ処理されている。
2019年2月の間に、当社は初公開証券および850,000株の普通株の発行、および1,700,000株の普通株式承認証および34,000株の普通株引受権を完了し、総収益は4,356,815ドルであった。会社はまた、2018年の業務買収に関連する繰延買収対価格を満たすために、4%の転換手形と1,410,183株の普通株を発行した。
2019年4月19日、当社は合併協議で予定されている取引を完了し、合併対価として1,002,306株の普通株を発行した。
2018年奨励報酬計画
会社取締役会と大多数の流通株保有者は、2018年5月に2018年の奨励的報酬計画(“2018計画”)を承認し、承認し、株式オプションの行使と他の持分奨励を付与した場合に最大1,000,000株の普通株式を発行した(ある調整による)。2018年計画では、奨励的株式オプション、非法定株式オプション、株式付加権、制限株式奨励、制限株式単位奨励、業績に基づく株式奨励、その他の形態の株式補償、業績現金奨励を付与することが規定されている。ISOは従業員にしか付与できません。 他のすべての奨励は、高級管理者、および会社の非従業員取締役とコンサルタント、 およびその付属会社を含む従業員に与えることができます。
株式オプション
2019年3月31日、当社はまだ行使していない 株式購入で普通株を購入していません。2019年6月30日現在、当社は312,518株の普通株を購入する未償還株式オプションを有しており、これらの普通株は非限定株式オプションとして当社の複数の従業員に付与されている。これらのオプションは4年以内に行使することができ、そのうちの25%は2020年5月に帰属し、残りの75%はその後36ヶ月を月額分割払いで10年間行使することができ、所有者が4.04ドルの取引価格で当社の普通株の株式を購入できるようにすることができる。これらのオプションの1株当たり公正価値は1.87ドルであり,Black−Scholes−Merton 定価モデルに基づき,変動率32.2%,無リスク金利2.4%,期待期間10年 と仮定した。
限定株単位
2019年5月21日、当社はいくつかの従業員、行政人員及び取締役会メンバーに合計277,500株の制限株式単位(“RSU”)を授与し、その条項は授出日から授出日後4年までの異なる期間内に授与された。2019年8月13日、2019年8月13日現在帰属しているRSUにより、30,000株の普通株が発行された。
18 |
付記 14-退職計画
社は401(K)計画を提供し、条件に合った従業員をカバーしています。この計画は、条件を満たす従業員に自発的な延期賃金を提供する。 また、会社は賃金支払いを延期した従業員に総給与の50%~6%に相当する相応の支払いを提供する必要がある。 当社は2019年および2018年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ20,761元および0元 を貢献し、2019年および2018年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ13,354元および0元を貢献します。
付記 15--所得税
Br社の所得税引当金は、法定連邦所得税税率を未計上所得税支給の収入に適用することで計算される金額とは異なる。差額の出所と税金の影響は以下の通りである
連邦法定税率で延期された税収割引 | 21 | % | ||
推定免税額 | -21 | % | ||
0 | % |
2019年6月30日現在、当社が繰り越した連邦と州の純営業損失は約370万ドルです。この損失は将来の課税収入の相殺に使われます。使用しなければ、この繰越は2029年に満期になるだろう。2019年6月30日現在、営業損失繰越に関する繰延税金資産はすべて予約されています。所得税目的と報告目的の営業損失との主な違い は,サービスと株式ベースの報酬のために発行された株式 および減価償却費用の一時的な違いである。
付記 16--支払引受及び又は事項
同社は、精算が適切かどうかの決定、詐欺や乱用の防止、その他の方法で精算を規制するための医療保険法規を含む幅広い規制を受けている。コンプライアンスを確保するために,各種保険プロバイダ はしばしば監査を行い,会社が提出した支払顧客サービスのクレーム を支援するために患者記録や他の文書を要求する。監査により提供された記録が一致しない場合、保険提供者 は、監査中に審査されたクレームよりも多くのクレーム群から監査結果を推定して多請求を提出する権利がある可能性がある。
社は正常な業務過程で様々な法的手続きの脅威を受けている。いずれの法的訴訟の結果も会社の完全な統制範囲内ではなく、通常予測が困難であり、解決には長い時間がかかる。任意の法的訴訟または他の損失に関連する可能性のある損失を推定することは非常に複雑であり、第三者が行動する可能性のある仮定を含む多くの要素を分析する必要がある。(1)負債が発生または有する可能性があり、かつ(2)損失金額 が合理的に推定できる場合、少なくとも損失が発生する合理的な可能性があり、合併財務諸表に負債として入金された場合、開示または損失がある。損失の合理的な推定が範囲であり、その範囲内のどの金額も良好な推定でない場合、その範囲の最小金額は負債として記録されるであろう。損失が発生する可能性がない場合、または合理的に推定できない場合、財務諸表に負債は記録されない。
2019年2月、当社はBioFirmaとの契約紛争訴訟を知った。経営陣は、この件の最終的な解決は会社の財務状況や経営業績に実質的な影響を与えないと信じている。
付記17--その後の活動
2019年7月、同社はミズーリ州スプリングフィールドで5年間の賃貸契約を締結した。レンタル期間5年のレンタル料は726,432ドルであり,2つの契約期間 は各3年間である。会社は2019年9月に賃貸物件に入居する予定です。
2019年7月15日、当社はイリノイ州有限責任会社リンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)と1,000万ドルの株式購入協定(“購入契約”)に調印した。1000万ドルの契約を締結した対価格として、同社はリンカーンパークに承諾料として60,006株の会社普通株を発行した。購入契約は、(A)株主 がその額を超える普通株式の発行が許可されない限り、(A)株主 がその額を超える普通株の発行を許可されない限り、または(B)購入契約に従ってリンカーン公園に売却されるすべての適用普通株の平均価格が(I)7月15日直前のナスダック資本br市場における我々普通株の終値以上である場合に、リンカーンパークに売却される普通株1,669,359株 普通株に制限する。2019年または(Ii)2019年7月15日の5営業日に続き、ナスダック資本市場における普通株の平均終値 。
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第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 |
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析(“MD&A”)にはリスクと不確定要素に関する前向きな陳述が含まれている。不確実性,リスク,仮説の議論については,“前向き陳述に関する重要な情報”を参照されたいが,これらの不確実性,リスク,仮説は,我々の実際の結果と前向き陳述で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。本検討は、2019年4月16日に米国証券取引委員会に提出された10−Kレポートに含まれる2018年12月31日までの財政年度の監査総合財務諸表及びその関連付記とともに、我々が監査を受けていない簡明な連結財務諸表及びその関連付記、及び本四半期報告 に含まれる他の開示及び2018年12月31日までの財政年度の監査総合財務諸表及びその関連付記とともに読まなければならない。
ここで反映される各時期の運営結果は,必ずしも未来 時期の期待結果を表すとは限らない.
本MD&Aにおいて、“私たち”、“わが社”、“当社の業務”および“iMac Holdings,Inc.”への引用とは、会社が転換する前のデラウェア州会社iMac Holdings,Inc.,ケンタッキー州有限責任会社iMac Holdings,LLC,およびそれらのそれぞれの合併子会社を意味する。
概要
我々は,我々が保有または管理している急速に増加しているiMac再生センターチェーン店において,我々の再生とリハビリテーションにより運動と整形治療および低侵襲手術を提供し,患者の健康を改善する。著者らの外来医療診療所は、背部痛、膝痛、関節痛、靭帯と腱損傷及びその他の関連軟組織疾患の患者を支援するために、保守的、低侵襲的な医療治療を提供する。私たちは免許を持った医療専門家が各患者を評価し、伝統的な医療プログラムと革新的な再生医学プログラムと物理医学を組み合わせたカスタマイズされた治療計画を提供する。我々の治療オプションの一部としてオピオイドに基づく処方を使用または提供しないことで,オピオイド乱用や嗜癖の危険を回避することを支援している。最初のiMac再生センターは2000年8月にケンタッキー州にオープンし,現在も我々の業務の旗艦場所であり,2015年3月に正式に設立された。これまでにケンタッキー州,ミズーリ州,テネシー州,イリノイ州に7つの外来診療所を開設し,7つの診療所を買収し,さらに我々の施設のカバー範囲を全米の他の戦略地点に拡大する予定である。私たちは、オズ·スミス、David·プライス、トニー·デルク、マイク·ディトカ、iMac再生センターのブランドを含む、何人かの現役や元プロ選手と協力しています。私たちの外来医療診療所は私たちの重点は運動と整形外科損傷の治療であることを強調した。
収入.収入
私たちの収入の組み合わせは医療と生理的治療の間で多様だ。我々の医療サービスはさらに伝統医療と再生医学実践に細分化されている。前の完全な財政年度と2019年上半期に、伝統的な治療は著者らの患者の総収入の約33%を占め、再生医学は著者らの患者の総収入の約31%を占めた。生理治療は著者らの患者の総収入の残りの部分を産生し、理学療法は総収入の33%を占め、脊椎看護は収入の3%を占めた。私たちは、理学療法、脊椎マッサージサービス、医療評価のような伝統的な理学療法のネットワーク内プロバイダであり、多くの個人健康保険会社と協力しています。br}再生医療は通常保険範囲内ではなく、患者が支払います。私たちの収入確認政策の詳細については、“キー会計政策と試算-収入確認”を参照されたい
2019年6月30日と2018年6月30日までの6カ月間,それぞれ16,176,841ドルと1,947,331ドルの合併患者請求書 を記録し,2019年6月30日と2018年6月30日までの6カ月間,患者総収入純額(第三者支払者との契約調整手当を差し引いた)はそれぞれ6,526,583ドルとbr}838,556ドルを実現した。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の純損失はそれぞれ3,499,955ドルと1,136,616ドルでした。我々は,2019年6月30日と2018年6月30日までの3カ月間にそれぞれ8,887,819ドルと1,414,459ドルの合併患者請求書を記録し,2019年6月30日と2018年6月30日までの3カ月で患者総収入純額(第三者支払者との契約調整手当を差し引いた)はそれぞれ3,756,755ドル,604,303ドルであった。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の純損失はそれぞれ1900,768ドルと731,952ドルでした。
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実行されたプログラムと私たちの診療所を受診することは商業活動の象徴です。2018年6月30日までの6ヶ月間と比較して、2019年6月30日までの6ヶ月間の流れは861%増加しました。フローは2018年6月30日までの6カ月間の16,564個から2019年6月30日までの6カ月間の159,183個に増加した.2019年6月30日までの6カ月間,当診療所の受診者数は2018年6月30日までの6カ月より1,061%増加した。アクセス数は2018年6月30日までの6カ月間の5,691回 から2019年6月30日までの66,049回に増加した.
2018年6月30日までの四半期と比較して、2019年6月30日までの四半期フロー は634%増加した。フローは2018年6月30日までの四半期の11,533 から2019年6月30日までの四半期の84,843に増加した。2018年6月30日までの四半期と比較して,2019年6月30日の四半期までに当診療所の受診者数は782% 増加した。アクセス数は2018年6月30日までの四半期の3,993回から2019年6月30日までの四半期の35,225回に増加した.
企業 変換
2018年6月1日まで、私たちはiMac Holdings、LLCというケンタッキー州有限責任会社です。2018年6月1日から、法定合併(“会社転換”)によってデラウェア州会社に変換され、iMac Holdings、br}Inc.と改称されました。私たちのすべての未返済会員権益は、iMac Holdings、br}Inc.の普通株式に比例して交換されます。
会社転換後、iMac Holdings,Inc.は、iMac Holdings,LLCのすべての財産と資産、および iMac Holdings,LLCのすべての債務と義務を引き続き保有しています。会社転換の目的は、当社の構造を再編し、わが社の構造のトップエンティティが有限責任会社ではなく会社 であるため、私たちの既存所有者は、有限責任会社のメンバーではなく、私たちの普通株の株式を所有しています。本文書には別途明記されているほか、本文書に記載されている簡明な連結財務諸表(監査されていない) はiMac Holdings,Inc.及びその合併付属会社の財務諸表である。
初公募株
2019年2月15日、我々は850,000単位の初公募株を完成し、各単位は私たちの普通株と2つの株式承認証を含み、各株式承認証は私たちの普通株を購入し、初回公募株の合併価格は単位当たり5.125ドルであった。株式承認証の行使価格は株式承認証1部当たり5ドルである。この2つの単位は発行直後に自動的に分離され, 普通株と権証はそれぞれナスダック資本市場で株式コード“IMAC”と“IMACW”で取引される
引受割引、手数料、その他の関連費用を差し引く前に、初公募株から合計4,356,250ドルの総収益を得ました。今回の発行で得られた資金は,新診療所のリース,開発,買収のコストに用いられ,研究や新製品開発活動に資金を提供し,運営資金や一般企業用途に用いられる。
また,初公募株終了時には,いくつかの引受業者を代表する道森·ジェームズ証券会社とその付属会社に単位購入オプションを発行し,初公募株販売証券の4%に相当する数の我々の証券を購入する権利を持たせた.単位購入オプションの行使価格は、単位公開発行価格の120%(または1株6.15ドルと2つの株式承認証)に相当し、キャッシュレスで行使することができる。私たちは単品で購入したbrオプションを両替できません。
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可能性や現在私たちの業務に影響を与えている事項
私たちのビジネスの成長と未来の成功は、以下の要素を含む様々な機会、挑戦、傾向、および他の要素に依存すると考えています
● | 私たちは識別、契約を締結し、設備を設置し、大量の外来医療診療所を運営し、新しい患者を誘致する能力がある | |
● | 私たちのbrは私たちが開設しようとしている多くの診療所を運営するためにより多くの医療専門家を雇う必要があります | |
● | 私たちは患者数と新しいサービスを増やすことで、各機関の収入を高め続けることができる | |
● | 必要であれば、私たちは新しい診療所の買収、管理、開発に関連する予想コストおよび関連する人員のための追加資金を得ることができます | |
● | 私たちは受け入れ可能な価格で私たちの運営に適任、熟練した医療と販売者を誘致して、私たちの管理費用を管理することができます | |
● | 私たちが私たちの組織を隣接州に拡張する時、私たちは私たちの運営費用をコントロールすることができる。 |
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する要求管理層は推定と仮定を行い、簡明総合財務諸表を作成する日及び期間の資産、負債、収入及び支出の届出金額に影響する。持続的な基礎の上で、私たちは保険調整と疑わしい口座準備に関連する推定を含む私たちの推定を評価する。我々の見積りは,歴史的経験や様々な他にもこのような場合には合理的な仮定であると考えられる に基づく.実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
我々の簡明な総合財務諸表付記(監査なし)で議論されている重要な会計政策のうち、以下の会計政策は、財務諸表を作成する際に最も困難で、最も主観的または最も複雑な判断を行う必要があると考えている。
収入 確認
われわれのbr患者サービス収入は,われわれの外来医療診療所で行われている低侵襲手術と患者が医師に診てもらうことから来ている。このようなサービスの費用は、患者やMedicareを含む第三者支払者が支払います。 患者のサービス収入、すなわち契約手当を差し引いた収入を確認し、サービス期間中の現金入金と契約抹消の歴史的傾向に基づいて試算します。
その他の管理サービス料は管理サービスから来ており、私たちは診療所に請求書と入金支援を提供し、管理サービスは国の特定の法規に基づいて提供され、企業勤務医学(CPM)と呼ばれています。 CPMによると、商業会社は医者を行ったり、医師を雇ったりして専門医療サービスを提供してはいけません。この場合,医師が所有する専門会社(“PC”)に有限責任会社を介してすべての行政支援を提供する。契約(“SMA”やサービス管理 プロトコル)の制御により,PCは統合される.私たちがこれらの管理スケジュールから得た費用は、有限責任会社のコストの割増率に基づいて計算される。我々 はサービスを提供している間に他の管理サービス収入を確認する.このような収入は合併で相殺される。
患者の預金
患者の保証金は、サービスを提供する前の患者から支払われる。私たちのサービス範囲は伝統医学と再生医学を含む。再生医療プログラムは保険会社によって支払われていない;したがって、私たちは一般に、患者に再生サービス費用を前払いし、患者特定の保険会社が要求する任意の自己負担および無料額を要求する。br}は、ある患者に対して、信用は外部供給者によって提供される。この場合、私たちは外部委託信用供給者から支払いを受け、患者から受け取るためにリスクを信用供給者に移します。これらの資金は患者預金brと記録され,手術が完了するまで患者預金は患者サービス収入として確認される。
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売掛金
売掛金 は主に第三者支払者(非政府)、政府支払人と個人支払者の売掛金 を含み、不良債権準備と契約割引を差し引いて計上される。私たちが未払い売掛金を回収する能力 は私たちの運営結果とキャッシュフローに重要です。そこで、我々の簡明な連結財務諸表に報告されている売掛金は、予想された純額に入金されます。私たちの主な入金リスクは(I)発行時の純収入の過大評価リスクであり、これは私たちが受け取ったお金が記録の売掛金よりも少ない可能性があり、(Ii) は商業保険会社がクレームを拒否して支払いができないリスクであり、(Iii)商業保険会社が直接患者にネットワーク外クレームを支払う時、患者は私たちに送金できないリスクを招き、 (Iv)資源と能力制限は私たちが直ちに発行と入金問題 を処理することを阻止する可能性があり、(V)患者は、自己負担残高のリスク(自己賠償、賠償免除、および保険カバー範囲内にないクレームのいずれかを含む)、および(Vi)未加入患者が支払わないリスクを私たちに支払わない。
我々の第三者支払者からの売掛金は,当施設の現金入金と契約解約の歴史的傾向,売掛金年齢,既定の費用スケジュール,支払者との関係,プログラム統計データから推定した。第三者支払者の予想精算金額は依然として変化する可能性があるが,このような変化はいずれもわずかであることが予想されるため,我々の財務状況や運営結果に実質的な影響を与えない。私たちの入金ポリシーとプログラムは、支払者タイプ、クレーム金額、および各患者アカウントの推定入金パーセンテージに基づいています。我々の患者アカウントを管理するためのオペレーティングシステムは、支払者、医師、および患者に応じて30日間増加した老化計画を提供する。各施設の売掛金 を分析し,適切な入金と帳簿分類を確保する。オペレーティングシステムはレポート を生成し,患者アカウントを優先順位付けすることで収集作業を支援する.収集作業には,保険契約者や患者との直接連絡や書面通信がある。
所得税 税
2018年6月1日までに、iMac Holdings、iMac Management Services、iMac Texas、セントルイスのiMac、iMac Nashvilleは有限責任会社 であり、共同で納税します。したがって、所得税の責任は個人会員たちに転嫁される。未来の転換後の会社の損失による税務優遇はすでに推定手当で相殺されている。したがって、私たちの簡明な連結財務諸表には所得税の支出が反映されていない。詳細は“会社変換”を参照されたい
2019年6月30日までの3ヶ月間と2018年6月30日までの3ヶ月間の運営実績
我々は我々の医療診療所を直接所有しているか,あるいは長期管理サービス協定を締結しており,これらの医療診療所を契約で運営·制御している。私たちは診療所を持つ傾向があります;しかし、いくつかの州では企業の医師を制限し、免許を持つ医師に診療所を持つことを要求しています。そこで,我々が管理する診療所は,専門サービス会社(有限責任会社または会社として設立された)内の医療専門家が独占的に所有し,医療業務の所有権を管理する州法を遵守するために,我々またはわが社の適格メンバーと共同でbrを制御する。管理サービスプロトコルにより,我々 はサービス料により補償され,サービス料は提供されたサービスのコストに基づいて,指定された の値上げパーセントと,各専門サービス会社が自ら決定した自由に支配可能な年間ボーナスを加える.
次の表に、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の運営レポートの概要を示します
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
(未監査) | ||||||||
患者 収入 | $ | 8,887,819 | $ | 1,414,459 | ||||
契約調整 | (5,131,064 | ) | (810,156 | ) | ||||
患者総収入、純額 | 3,756,755 | 604,303 | ||||||
その他 収入: | ||||||||
管理費 | - | 30,400 | ||||||
総収入 | 3,756,755 | 634,703 | ||||||
運営費用 : | ||||||||
患者費用 | 927,778 | 48,582 | ||||||
給料 と福祉 | 2,593,209 | 588,469 | ||||||
株式ベースの報酬 | 171,590 | 3,751 | ||||||
広告 とマーケティング | 349,328 | 85,333 | ||||||
通常 と管理 | 1,429,822 | 737,139 | ||||||
減価償却と償却 | 396,989 | 89,236 | ||||||
運営費総額 | 5,868,716 | 1,552,510 | ||||||
営業損失 | (2,111,961 | ) | (917,807 | ) | ||||
その他 収入(支出): | ||||||||
利息収入 | 5 | 2,117 | ||||||
その他 収入(支出) | 665 | 18,356 | ||||||
利益を得るための利息支出を換算する | - | - | ||||||
利息 費用 | (85,210 | ) | (32,728) | |||||
合計 その他(費用) | (84,540 | ) | (12,255 | ) | ||||
未合併関連会社の権益(損失)前損失{br | (2,196,501 | ) | (930,062 | ) | ||||
未合併関連会社の権益 (損失) | - | (19,899 | ) | |||||
所得税前純損失 | (2,196,501 | ) | (949,961 | ) | ||||
所得税 税 | - | - | ||||||
純損失 | (2,196,501 | ) | (949,961 | ) | ||||
非持株権益は純損失を占めるべきである | 295,733 | 218,009 | ||||||
IMacホールディングスの純損失に起因することができる。 | $ | (1,900,768) | (731,952) |
23 |
2019年6月30日までの3ヶ月間、2018年と2019年の買収により、私たちの収入は2018年同期の63万ドルから376万ドルに増加し、522%に増加しました。2019年6月30日までの3ヶ月間、当社が190万ドルを占めるべき純損失が発生しましたが、2018年6月30日までの3ヶ月の純損失は73万ドルでした。成長の主な原因は,上場企業の運営に関するコスト,我々2019と2018年の買収に関するコスト,従業員への株式オプション,および役員や役員への限定的な株式単位である。
収入.収入
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の収入 は以下の通りです
6月30日までの3ヶ月 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
(何千も監査されていません) | ||||||||
収入: | ||||||||
外来施設サービス | $ | 3,669 | $ | 604 | ||||
他のすべての | 88 | 30 | ||||||
総収入 | $ | 3,757 | $ | 634 |
2019年6月30日までの3ヶ月間の患者サービス収入は588%増加し376万ドルに達したが、2018年6月30日までの6ヶ月間のサービス収入は60万ドルであり、これは主に2019年に買収されたためであるISDI Holdings IIと PHR Holdings(総称してイリノイ州のiMac)と2018年にケンタッキー州のiMac、ミズーリ州のiMac とAdvantage Healthを買収しました。他のサービス収入の変化は,非合併外来からの管理と行政サービス費用の減少によるものである。
運営費用
運営費用には、患者費用、賃金および福祉、株式ベースの給与、広告およびマーケティング、一般費用、管理費用、および減価償却費用が含まれる。患者費用にはサービスを提供する医療用品が含まれている。
2019年6月30日までの3カ月間の収入(患者費用)のコストは93万ドルであったが、2018年6月30日までの3カ月の収入コストは0.5万ドルであり、コスト増加は主に2018年の買収によるものである。2019年6月30日までの3カ月間では,収入に占める患者費用の割合は25%であったが,2018年6月30日までの3カ月では8%であった。
賃金と福祉は給与明細、福祉、関連側契約で構成されている。
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の賃金と福祉支出はそれぞれ259万ドル、59万ドルだった。200万ドル増加したのは、2019年と2018年の私たちの買収と上場企業としての運営に関するコスト のためです。2019年6月30日までの3ヶ月間、2019年と2018年の業務買収に関する賃金·福祉支出は166万ドル、2018年6月30日までの3ヶ月間は11万ドルです。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの3ヶ月間、新入社員の賃金と福祉支出は93万ドル増加した。この成長は私たちが上場企業の運営に関連する従業員を増加させたことに起因する。
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株式ベースの報酬 には、従業員に支給される株式オプション、役員や取締役に支給される制限的な株式単位の価値、および裏書き契約以外の保証人が働くための会社株が含まれる。賠償時には、当社は依然として有限責任会社なので、賠償は株ではなく、有限責任会社単位の形で行われています。 単位が株に変換され、会社が有限責任会社から会社に転換されたときに発効します。
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の株式ベースの報酬は、それぞれ0.172ドル、0.004百万ドルでした。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間、株式ベースの給与が収入に占める割合はそれぞれ4.57%と0.59%でした。
広告とマーケティングにはマーケティング、商業普及、ブランド認知度が含まれる。
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間、広告とマーケティングはそれぞれ35万ドルと90万ドルです。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の診療所買収広告 はそれぞれ22万ドルと0.03ドルであった。2019年6月30日と2018年6月30日までの3カ月間,新診療所を開設した広告はそれぞれ18万ドルと2000万ドルであった。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間の収入に占める広告とマーケティングの割合は、それぞれ9.30%、13.44%だった。
一般費用および行政費用(“G&A”)には、広告およびマーケティング、賃金、患者費用、および減価償却以外のすべての費用が含まれる。
G&A は、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ143万ドルと74万ドルです。私たちの買収は成長の68万ドルを占めている。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、収入に占める一般および行政支出の割合はそれぞれ38.06%および121.98%だった。
私たちは、私たちの業務活動中に使用するために、設備や医療機器などの固定資産を購入します。我々は、貸借対照表上で資産の全コストを資本化し、資産の予想寿命内にコストを減価償却する。
私たち は2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ40万ドルと90万ドルの減価償却と償却コスト を発生させました。この増加は,イリノイ州のiMac,ケンタッキー州のiMac,ミズーリ州のiMac,Advantage Treatmentの買収に関する減価償却と償却コストによるものである。2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間、減価償却と償却費用が収入に占める割合はそれぞれ10.57%と14.77%だった。
その他 収入(赤字)
その他の収入(損失)には、利息支出、利息収入、買収収益、資産損失の処分が含まれる。
私たちは2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ80万ドルと10万ドルの他の損失が発生しました。増加したその他の損失のうち、2018年の買収 は0.005万ドルを占め、会社レベルの追加利息は増加の0.68億ドルを占めた。
未合併関連会社の権益(損失)前損失{br
2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月間、非合併付属会社の未計上株式損失 はそれぞれ220万ドルと93万ドルでした。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの3カ月間で買収による損失は21万ドル増加したが、新施設の損失は88万ドル減少した。
未合併関連会社の権益 (損失)
非合併付属会社の権益(損失)とは、未合併付属会社の純収益または損失の割合シェア(所有権に基づく) である。
非合併付属会社の権益(損失)とは、未合併付属会社の純収益または損失の割合シェア(所有権に基づく) である。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの3ヶ月間、1社の非合併付属会社の総損失は0.02万ドル減少した。IMac HoldingsがセントルイスiMacを保有する返済されていないbr有限責任会社の会員単位の持分の減少は36%から100%に増加したことに関連している。
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非持株権益は純損失を占めるべきである
非持株権益が純損失を占めるべきであるとは、iMac Holdings,Inc.非持株パートナーに割り当てられた期間の純収益(損失)金額であり、当該実体の連結財務諸表に含まれる。
2019年6月30日までの3カ月間、非持ち株権益は純損失を占めるべきで、2018年6月30日までの3カ月より約0.07万元増加する。2018年同期と比較して、買収は赤字が増加した25万ドルを占め、テネシー州のパソコンのiMacは2019年6月30日までの3カ月間の赤字減少の18万ドルを占めた。
純損失
2019年6月30日までの3カ月の純損失は190万ドルだったが、2018年6月30日までの3カ月の純損失は73万ドルだった。純損失が100万ドル増加したのは,上場企業となることに関する持続コストと,施設レベルの資源を会社レベルに再編して期待成長に備えた結果である。
2019年6月30日までの6ヶ月間と2018年6月30日までの6ヶ月間の運営実績
我々は我々の医療診療所を直接所有しているか,あるいは長期管理サービス協定を締結しており,これらの医療診療所を契約で運営·制御している。私たちは診療所を持つ傾向があります;しかし、いくつかの州では企業の医師を制限し、免許を持つ医師に診療所を持つことを要求しています。そこで,我々が管理する診療所は,専門サービス会社(有限責任会社または会社として設立された)内の医療専門家が独占的に所有し,医療業務の所有権を管理する州法を遵守するために,我々またはわが社の適格メンバーと共同でbrを制御する。管理サービスプロトコルにより,我々 はサービス料により補償され,サービス料は提供されたサービスのコストに基づいて,指定された の値上げパーセントと,各専門サービス会社が自ら決定した自由に支配可能な年間ボーナスを加える.
次の表に、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の運営レポートの概要を示します
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
(未監査) | ||||||||
患者収入 | $ | 16,176,841 | $ | 1,947,331 | ||||
契約調整 | (9,650,258 | ) | (1,108,775 | ) | ||||
患者総収入、純額 | $ | 6,526,583 | $ | 838,556 | ||||
その他の収入: | ||||||||
管理費 | - | 64,000 | ||||||
総収入 | 6,526,583 | 902,556 | ||||||
運営費用: | ||||||||
病人費用 | 1,363,907 | 85,716 | ||||||
賃金と福祉 | 4,657,832 | 1,035,265 | ||||||
株式ベースの報酬 | 175,339 | 7,500 | ||||||
広告とマーケティング | 696,344 | 178,511 | ||||||
一般と行政 | 2,407,191 | 976,831 | ||||||
減価償却および償却 | 682,556 | 120,504 | ||||||
総運営費 | 9,983,169 | 2,404,327 | ||||||
営業損失 | (3,456,586 | ) | $ | (1,501,771 | ) | |||
その他の収入(支出): | ||||||||
利子収入 | 5 | 5,429 | ||||||
その他の収入(費用) | (15,290 | ) | 18,356 | |||||
利息割引支出の恩恵を受ける | (639,159 | ) | - | |||||
利子支出 | (115,881 | ) | (56,280 | ) | ||||
その他の合計 | (770,325 | ) | (32,495 | ) | ||||
未合併関連会社の権益前損失 | (4,226,911 | ) | $ | (1,534,266 | ) | |||
非合併関連会社の権益 | - | (105,550 | ) | |||||
所得税前純損失 | (4,226,911 | ) | $ | (1,639,816 | ) | |||
所得税 | - | - | ||||||
純損失 | $ | (4,226,911 | ) | $ | (1,639,816 | ) | ||
非持株権益は純損失を占めなければならない | 726,956 | 503,200 | ||||||
IMac Holdings,Inc.の純損失。 | $ | (3,499,955 | ) | $ | (1,136,616 | ) |
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2019年6月30日までの6ヶ月間、私たちの収入は2018年同期の90万ドルから653万ドルに増加し、623%に増加しました。2019年6月30日までの6ヶ月間、iMac Holdings Inc.による純損失350万ドルが発生しましたが、2018年6月30日までの6ヶ月の純損失は114万ドルでした。成長の要因は,我々が上場会社として運営している初公募株に関する準備,完了と持続コストに関するコストと,我々の2019年と2018年の買収に関するコスト である。
収入.収入
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の収入 は以下の通りです
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
(何千も監査されていません) | ||||||||
収入: | ||||||||
外来施設サービス | $ | 6,439 | $ | 839 | ||||
他のすべての | 88 | 64 | ||||||
総収入 | $ | 6,527 | $ | 903 |
2019年6月30日までの6カ月間で患者サービス収入は678%増加し652万ドルに達したが,2018年6月30日までの6カ月間のサービス収入は84万ドルであり,これは主に2019年にイリノイ州のiMacを買収したことと,2018年にケンタッキー州のiMac,ミズーリ州のiMac,Advantage Healthを買収したためである。他のサービス収入の変化は,非合併外来からの管理と行政サービス費用の減少によるものである。
運営費用
運営費用には、患者費用、賃金および福祉、株式ベースの給与、広告およびマーケティング、一般費用、管理費用、および減価償却費用が含まれる。患者費用にはサービスを提供する医療用品が含まれている。
2019年6月30日までの6カ月間の収入(患者費用)のコストは136万ドルであったが、2018年6月30日までの6カ月の収入コストは80万ドルであり、コスト増加は主に2018年の買収によるものである。2019年6月30日までの6カ月間の収入に占める患者費用の割合は20.90%であったが,2018年6月30日までの6カ月は9.50%であった。
賃金と福祉は給与明細、福祉、関連側契約で構成されている。
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の賃金と福祉支出はそれぞれ466万ドルと104万ドルだった。362万ドルの増加は、2019年と2018年の買収と、当社の初公募株や上場企業としての運営の準備と継続会計、法律、運営コストに関するコストによるものです。給与·福祉(Br)は2019年6月30日までの6ヶ月間、2019年と2018年の業務買収に関する支出は273万ドル、2018年6月30日までの6ヶ月間は11万ドルです。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの6ヶ月間、新入社員の賃金と福祉支出は60万ドル増加した。この成長は、初公募株の準備と上場企業としての運営に関わる従業員brと、私たちの初公募株の継続会計、法律、運営コストの増加によるものです。
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株式ベースの報酬 には、従業員に支給される株式オプション、役員や取締役に支給される制限的な株式単位の価値、および裏書き契約以外の保証人が働くための会社株が含まれる。賠償時には、当社は依然として有限責任会社なので、賠償は株ではなく、有限責任会社単位の形で行われています。 単位が株に変換され、会社が有限責任会社から会社に転換されたときに発効します。
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の株式ベースの報酬は、それぞれ0.175ドル、0.008億ドルだった。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、収入に占める株式報酬の割合はそれぞれ2.69%と0.83%だった。
広告とマーケティングにはマーケティング、商業普及、ブランド認知度が含まれる。
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、広告とマーケティングはそれぞれ70万ドルと18万ドルです。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の診療所買収広告はそれぞれ69万ドルと0.02ドルであった。2019年6月30日と2018年6月30日までの6カ月間,われわれが開設した新診療所の広告金額はそれぞれ49万ドルと16万ドルであった。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の収入に占める広告とマーケティングの割合は、それぞれ10.67%、21.29%であった。
G&A は、広告およびマーケティング、賃金および賃金、患者費用および減価償却以外のすべてのコストを含む。
G&A は、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間で、それぞれ241万ドルと98万ドルです。私たちの2018年の買収は成長の102万ドルを占めている。私たちが新しく開設した診療所は増加した41万ドルを占めた。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの6ヶ月間の費用増加のうち、間接コスト(会計、法律、監査、その他の当社初公募株に関するコスト)が30万ドルを占めています。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、収入に占める一般と行政費用の割合はそれぞれ36.88%と108.23%だった。
私たちは、私たちの業務活動中に使用するために、設備や医療機器などの固定資産を購入します。我々は、貸借対照表上で資産の全コストを資本化し、資産の予想寿命内にコストを減価償却する。
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ68万ドルと12万ドルの減価償却と償却コストが発生しました。この増加は,イリノイ州のiMac,ケンタッキー州のiMac,ミズーリ州のiMac,Advantage Treatmentの買収に関する減価償却と償却コストによるものである。2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、減価償却と償却費用が収入に占める割合はそれぞれ10.46%と13.35%だった。
その他 収入(赤字)
その他の収入(損失)には、利息支出、利息収入、買収収益、資産損失の処分が含まれる。
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、私たち はそれぞれ77万ドルと30万ドルの他の損失が発生しました。収益 は,我々の4%の変換可能手形を普通株に変換することに関する転換利息支出が増加した $64万を占めている。増加したその他の損失のうち、2018年の買収は0.14億ドル、会社レベルの追加 利息は増加の0.86万ドルを占めた。
未合併関連会社の権益(損失)前損失{br
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間、非合併付属会社の未計上株式損失 はそれぞれ423万ドルと153万ドルだった。2018年同期と比較して、買収は2019年6月30日までの6ヶ月で28万ドルの赤字が増加したのに対し、新施設の損失は225万ドル減少した。
未合併関連会社の権益 (損失)
非合併付属会社の権益(損失)とは、未合併付属会社の純収益または損失の割合シェア(所有権に基づく) である。
非合併付属会社の権益(損失)とは、未合併付属会社の純収益または損失の割合シェア(所有権に基づく) である。2018年同期と比較して、2019年6月30日までの6カ月間、非合併付属会社1社の総損失は10.6万ドル減少した。IMac HoldingsがセントルイスiMacを保有する返済されていないbr有限責任会社の会員単位の持分の減少は36%から100%に増加したことに関連している。
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非持株権益は純損失を占めるべきである
非持株権益が純損失を占めるべきであるとは、iMac Holdings,Inc.非持株パートナーに割り当てられた期間の純収益(損失)金額であり、当該実体の連結財務諸表に含まれる。
2019年6月30日までの6ヶ月間、非持株権益は純損失を占めるべきで、2018年6月30日までの6ヶ月より約22万元増加しなければならない。2018年同期と比較して、買収は赤字増加の36万ドルを占め、テネシー州パソコンのiMacは2019年6月30日までの6カ月間の赤字減少の14万ドルを占めた。
純損失
2019年6月30日までの6カ月間の純損失は350万ドルだったが、2018年6月30日までの6カ月の純損失は114万ドルだった。純損失が219万ドル増加したのは、わが社が初公募株に準備した追加コスト、上場企業に関する持続コスト、および施設レベルの資源を会社レベルに再編して予想成長を準備した結果である。
流動性 と資本資源
2019年6月30日現在、現金2,231,402ドル、運営資金不足2,127,774ドルがあります。2018年12月31日現在、私たちの現金は194,316ドル、運営資金不足は13,163,064ドルです。運営資金不足の減少は主に2019年2月に初公募株を完成させたためである。
2019年2月、私たちは私たちの普通株を購入し、引受割引と手数料と私たちが支払うべき発売費用を差し引いて、純収益は約3,839,482ドルで、私たちの普通株と引受権証単位の初公開発売を完了しました。私たちは最近公募株の純収益に2019年6月30日の現金を加えると、少なくとも12ヶ月の現金、運営 と流動性需要を満たすのに十分だと信じている。
2019年6月28日,吾らはEdward S.Bredniak(“Bredniak”)と未返済の10.00%本票(以下,“改正案”)を改訂した。この改正案は、2019年12月31日に満期となる2018年6月1日にBredniakに発行されていた10.00%の本票(以下、“本票”と略す)の条項を改正した。このうち,改正 は,手形の満期日を2021年1月5日に延長し,手形の元金金額を2,000,000ドル から1,750,000ドルに引き下げ,Edward S.Bredniakが信託u/aの日付が8/14 の手形の場合の貸手名をEdward S.Bredniakに訂正し,改訂日までに1,750,000ドルを超える場合のいずれの未返済金額を支払うことを規定している.
2019年6月30日現在、私たちの流動負債は約620万ドルです。初公開が2019年2月に終了するのに伴い、私たちは普通株を発行することで約720万ドルの買収関連負債を返済し、2018年に私募発行した約170万ドルの元票を私たちの普通株に変換した。残りの流動負債のうち,約120万ドルは我々ケンタッキー州レキシントン不動産の担保であり,約130万ドルはサービス開始前の患者預金であり,短期的に収入として確認される。最後に、私たちはサプライヤーと運営信用限度額に対して約200万ドルの未返済流動債務を持っていて、私たちは従来正常な業務過程でこれらの債務を返済してきた。
2019年6月30日現在、私たちの累計赤字は720万ドルです。初めて公募する前に、私たちは主に転換可能な手形の売却と発行、ブリッジローン、運営資金を使用することで私たちの運営に資金を提供しています。したがって、私たちはより多くの資金を集めて未来の運営に資金を提供する必要があると予想しています。しかし、私たちは追加のbr資金を集めることができないかもしれませんし、必要に応じて、または優遇条項の下でそのような手配を達成することができないか、またはそのような計画を行うことができないかもしれません。これは、私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちの開発または買収活動を延期、制限、減少、または終了させる可能性があります。もし追加資金が得られなければ、私たちが運営を一部または全部停止させる可能性もある。また,現在の運営計画に十分な資金 を持っていると考えても,有利な市場条件や戦略 が考えられるため,追加的な資金を求める可能性がある。
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私たちの独立公認会計士事務所によると、私たちの財務状況は私たちが経営を続ける能力を大きく疑っています。
2019年7月15日、イリノイ州有限責任会社リンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)と1,000万ドルの購入契約(“購入契約”)に署名した。私たちはまたリンカーン公園と登録権協定(“登録協定”)を締結し、私たちは購入協定に従ってリンカーン公園に発行される可能性のある普通株式を含む取引に関する登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することに同意した。
米国証券取引委員会が取引に関する登録声明の発効を宣言した後、36ヶ月以内に、購入プロトコルに含まれるいくつかの制限に基づいて、リンカーン公園に普通株を売却する権利があり、毎回正常に売却される金額は最高50,000株に達し、購入プロトコルに規定されているいくつかのbr条件(そして、購入プロトコルに規定されている任意の再編、資本再編、非現金配当金、株式分割、逆株式分割、または他の類似取引の調整を受けることができる)、普通株は最大100,000株に増加することができる。最高1,000万ドルの約束総額(“定期購入”)に達する。定期購入に加えて、購入契約の条項や条件を満たしている場合には、購入日毎にリンカーン公園が購入契約に規定されている次の営業日に“加速購入”および“追加加速購入”を行うように指示する権利がある。しかし、どんな場合でも、私たちはリンカーン公園が発行された普通株の4.99%以上を利益を得るために、どんな数の株も売ることができない。
リンカーン公園で私たちの普通株を購入して支払う可能性のある一株当たりの価格に上限はありませんが、私たちは定期的に購入するたびにリンカーン公園に1,000,000を超える普通株を販売してはいけません。1000万ドルの将来資金に関する株式買い取り価格は、私たちの株式の現行市場価格をベースにしており、固定割引はありません。また、私たちは未来にリンカーン公園に普通株を売る時間と金額(あれば)をコントロールする。
購入契約は、(A)株主の承認を得て 発行が上記の金額を超えない限り、(A)株主の承認を得て 発行が上記の金額を超えない限り、または(B)購入契約に従ってリンカーン公園に普通株を販売するすべての適用平均価格が(I)7月15日直前のナスダック資本市場における我々の普通株の終値brに等しいか、またはそれを超える1,669,359株に制限される。2019年または(Ii)2019年7月15日の5営業日に続き、ナスダック資本市場における普通株の平均終値。
Br}調達協定は各方面、各方面の間及び各当事者がその利益のために制定した慣例陳述、保証、契約、成約条件及び賠償と終了条項を含む。さらに、リンカーン公園は、私たちの普通株式を直接または間接的に空売りまたはヘッジしないことに同意した。調達協定は、調達協定に署名してから36ヶ月以内に第三者といかなる“変動金利”取引も行わないことに同意したことを条件に、他のチャネルから資金を調達する能力を制限しない。
1,000万ドルの契約を締結する対価格として,リンカーン公園に承諾費として60,006株の普通株を発行し,最大60,006株を比例増発し,リンカーン公園で1,000万ドルの総約束を購入した場合,会社単独 によって適宜決定する。私たちはいつでも購入プロトコル を終了することを自分で決定することができます。私たちは何の費用も負担しません。私たちが購入契約に基づいて受け取った収益は私たちが自分で任意の会社の目的に使うことができます。
操作 活動
私たちが運営するキャッシュフローの主な出所は、患者、個人保険会社、政府プロジェクト、自己保険の雇用主と他の支払者から売掛金を受け取ることです。
30 |
次の表は、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の主要な現金源と用途を示しています。
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
(未監査) | ||||||||
キャッシュフローデータレポート: | ||||||||
経営活動のための現金純額 | $ | (1,679,060 | ) | $ | (730,380 | ) | ||
投資活動のための現金純額 | (389,469 | ) | (2,300,773 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 4,105,615 | 3,115,958 | ||||||
現金純増 | 2,037,086 | 84,805 | ||||||
期初の現金 | 194,316 | 127,788 | ||||||
期末現金 | $ | 2,231,402 | $ | 212,593 |
2019年6月30日までの6ヶ月間で、当社の運営キャッシュフローは1,679,060ドルに低下しましたが、2018年6月30日までの6ヶ月間は(730,380)ドルになりました。この低下は主に私たちの純損失と売掛金と他の資産の増加に起因する。
投資 活動
2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間の投資活動用現金純額はそれぞれ389,469ドル、2,300,773ドルだった。これには、2019年6月30日と2018年6月30日までの6ヶ月間のbrドル(389,469ドル)と(2,300,773ドル)が含まれており、それぞれ購入物件 および設備および賃貸改善と関連があります。
活動に資金を提供する
2019年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は4,105,615ドルで、私たちの初公募株の収益も含まれています。関連費用を差し引いた純現金総額は3,839,482ドルです。2018年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は3,115,958ドルで、支払手形の収益を含め、総額は2,803,320ドルであった。
契約義務
次の表は2019年6月30日までの期限で私たちの契約義務をまとめました
期限どおりの支払い | ||||||||||||||||||||
合計する | 1年未満 | 1-3年 | 4-5年 | 超過 5年 | ||||||||||||||||
短期債務 | $ | 1,322,337 | $ | 1,322,337 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
長期債務、利息を含めて | 2,025,453 | - | 1,977,762 | 30,096 | 17,595 | |||||||||||||||
利子を含めた資本賃貸義務 | 93,943 | 19,172 | 47,118 | 27,653 | - | |||||||||||||||
経営リース義務 | 4,166,456 | 623,422 | 1,988,978 | 872,421 | 681,635 | |||||||||||||||
合計する | $ | 7,608,189 | $ | 1,964,931 | $ | 4,013,858 | $ | 930,170 | $ | 699,230 |
2019年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
現在の部分 | 長い間 | 合計する | ||||||||||
短期債務 | $ | 1,322,337 | $ | - | $ | 1,322,337 | ||||||
長期債務、利息を含めて | - | 2,025,453 | 2,025,453 | |||||||||
利子を含めた資本賃貸義務 | 19,172 | 74,771 | 93,943 | |||||||||
経営リース義務 | 623,422 | 3,543,034 | 4,166,456 | |||||||||
契約債務総額 | $ | 1,964,931 | $ | 5,643,258 | $ | 7,608,189 |
表外手配 表内手配
2019年6月30日まで、私たちは何の表外予定もありません。
インフレの影響
インフレ は、2019年6月30日と2018年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営業績に実質的な影響を与えていないと考えられます。私たちはあなたに未来のインフレが私たちの経営業績と財務状況に悪影響を与えないことを保証することができません。
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第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
は適用されない.
第 項. | 制御 とプログラム |
制御とプログラムを開示する
我々のbr}は、我々の1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された時間 内に記録され、処理され、まとめられ、報告され、そのような情報が蓄積されて私たちの管理層に伝達されることを確保し、私たちの最高経営者および臨時最高経営責任者(状況に応じて)を含めて、直ちに開示を要求するbr}について決定することを目的としている。開示制御及びプログラムを設計·評価する際には、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識し、管理層に、可能な制御及びプログラムのコスト−収益関係を評価する際にその判断を運用することが要求される。
以下でさらに議論するように、我々は、最高経営者および臨時財務官を含む管理層の監督·参加の下で、開示された制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価し、“取引所法案”第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定されている制御および手順を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務責任者は、財務報告の内部統制 にいくつかの重大な弱点があるため、取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義された開示制御および手順 は2019年3月31日まで無効であると結論した。重大な弱点は内部会計人員が複雑な取引を適切に計算できる能力が不足していることと、会計とその他の職能の間に職責分担が不足していることに関連する。
私たちはコンサルティング会社を招聘し、私たちの会計帳簿と記録の維持と私たちの合併財務諸表の作成に関するアメリカ公認会計原則に関する技術問題について提案を提供した。私たちは専門的な会計係がいないことがリスクをもたらすことを知っているが、私たちの業務はまだ初期の発展段階にある。私たちは、このような拡張と改善されたコストを追加の資本資源で吸収できる場合、従業員を尊敬することで、私たちの会計機能を拡張し、私たちの内部会計手続きと職責分離を改善すると予想しています。同時に、経営陣は、我々の内部会計機能を観察し、評価し、必要に応じて必要な改善を行う。もし私たちの救済措置が重大な弱点を解決するのに十分でない場合、あるいは私たちの財務報告書の内部統制が他の重大な弱点や重大な欠陥を発見したり、未来に発生した場合、私たちの連結財務諸表は重大な誤報を含む可能性があり、私たちは私たちの財務業績を再説明することを要求されるかもしれません。また、この大きな弱点を補うことに成功できなければ、正確かつタイムリーな財務諸表を作成できなければ、私たちの株価は悪影響を受ける可能性があり、適用された証券取引所の上場要求を守ることができない可能性がある。
私たちの経営陣は、“取引法”ルール13 a~15(F)および15 d-15(F)で定義されているので、財務報告の十分な内部統制を確立し、維持する責任がある。私たちの経営陣の監督と参加の下で、最高経営責任者と臨時財務責任者を含めて、#年の枠組みに基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価しました内部制御--統合フレームワーク(2013) テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表されました。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制はすべての誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。また,将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測は,条件の変化により制御措置が不足したり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.したがって,有効と判断されたシステムであっても,財務諸表の作成や列報の面で合理的な保証を提供することしかできない.以下の枠組みでの評価に基づく 内部統制--統合フレームワーク(2013)我々の経営陣は、財務報告の内部統制にいくつかの重大な弱点があるため、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて定義された開示制御および手順 は2019年6月30日に無効であると結論した。
財務報告内部統制変更
財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化は、取引法規則13 a-15または15 d-15第 (D)段落に要求される評価に関連する財務報告内部統制に変化していない。
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第2部:その他の情報
第 項1. | 法的手続き |
我々は,我々の正常な業務過程で出現する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があり, は以下のようになる.しかし,訴訟は固有の不確実性の影響を受け,これらや他の問題ではしばしば不利な結果が生じる可能性があり,我々の業務 を損なう可能性がある.私たちは現在、私たち が私たちに重大な悪影響を及ぼすか、個別または全体に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている法的手続きやクレームがあることを知らない。最終結果にかかわらず、brは、しかし、そのような任意の訴訟またはクレームは、管理層および従業員に大きな負担をもたらす可能性があり、高価な弁護費用または不利な予備仮判決を伴う可能性がある。
2019年2月、私たちはBioFirma,LLCに関する訴訟通知を受けた。私たちはBioFirmaの会員権の70%を持っている。この申請の日まで、訴訟はまだ審理中です;しかし、私たちはこれが私たちに実質的な悪影響を与えないと思います。 BioFirmaと相手との論争の総金額は30,000ドルです。
1 a項目. | リスク要因 |
投資家は、2019年4月16日に米国証券取引委員会に提出された2018年度10-K年度報告書のリスク要因第1 A項に記載されている、当社の業務に重大な影響を及ぼす可能性のある要因に関する情報を慎重に検討し、考慮しなければならない。
我々は、私たちが将来米国証券取引委員会に提出された文書でこれらの要因の変化を時々開示したり、他の要因を開示したりする可能性があるにもかかわらず、以前に我々の10-K表で開示された2018年度年次報告書に開示されたリスク要因に他の重大な増加または変化があるとは考えない。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクと不確実性もまた私たちの業務運営を損なう可能性があります。
第 項2. | 未登録持分証券の販売と収益の使用 |
ISDI Holdings IIとPHR Holdingsが2019年4月19日に取引を完了した後、ISDI Holdings IIとPHR Holdingsがそれぞれ発行した発行済み普通株と発行済み普通株がログアウトされ、その唯一の株主 に自動的に変換されて1,002,306株会社の普通株制限株を取得する権利(“合併 対価“)”合併対価格は2019年4月22日に当該単一株主及び当該単一株主が指定した信託に発行される。当該等の株式保有者の知識や経験、経済リスクを負う能力、およびその獲得した株式制限に関する投資目的について当社に申請した。 合併対価は、改正された1933年の証券法(“証券法”)免除登録要求に基づいて発行され、この免除は、証券法第4(A)(2)節で非公開発売と規定されている。このような発行は公開発行には触れず,一般募集や広告を行わない場合に行われる.
2019年7月18日、当社はリンカーンパークに60,006株の会社普通株を発行し、承諾費(“初期承諾株”)として、当社とリンカーンパークとの間の融資取引に用いた初承諾株は、証券法第4(A)(2)節に規定する免除証券法登録要求に基づいて発行され、非公開として発売される。このような発行は公開発行には触れず,一般募集や広告を行わない場合には で行われる.
第 項3. | 高級証券違約 |
ない。
第 項. | 鉱山安全情報開示 |
は適用されない.
第 項5. | その他 情報 |
2019年4月29日、私たちはD.Anthony Bondが私たちの最高財務官または彼が会社で担当している他のポストにもう担当しないことを確認した。ボンドさんの退職は、運営、政策、または実践における私たちの意見の相違とは関係ありません。
2019年4月30日、取締役会は、50歳のSheri Gardzinaを臨時首席財務官兼会社秘書(首席財務官と首席会計官)に任命した。Gardzinaさんはテネシー州の公認会計士で、20年以上の公共会計、財務、商業コンサルティングの経験を持ち、医療業界の複数の会社で働いている。Gardzinaさんは2017年11月に当社に入社して財務総監を務め、最近当社の財務執行副総裁を務めています。彼女は私たちが2019年2月に株式財務諸表作成の重要な参加者 を初めて公開した。
2018年8月8日、会社登録証明書第VIII条 の会社に関する何らかの訴訟が提起される可能性がある専属フォーラム を訂正するために、会社登録証明書訂正証明書を提出しました。第VIII条この排他的裁判所条項は、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づいて提起されたいくつかの訴訟を含むが、これらに限定されないが、連邦排他的管轄権が存在する場合には適用されず、このような例外が増加したことが修正された。
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第 項6. | 展示品 |
証拠品番号 | 説明する | |
2.1 | 契約および合併計画は、2019年4月1日に、iMac Holdings Inc.,イリノイ州のiMac Management of Illinois,LLC,ISDI Holdings Inc.とJason Huuの間で署名される(2019年4月3日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの添付ファイル2.1として会社として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
2.2 | 合意および合併計画の修正案は、2019年4月19日に、iMac Holdings Inc.,iMac Management of Illinois,LLC,IDI Holdings,Inc.,ISDD Holdings II,Inc.,PHR Holdings,Inc.とJason Huuによって共同提出される(2019年4月25日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8-Kの添付ファイル2.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる)。 | |
3.1 | IMac Holdings,Inc.の会社登録証明書(2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出されたS−1フォームにおける会社登録説明書の添付ファイル3.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
3.2 | IMac Holdings,Inc.社登録証明書修正書証明書(会社が2018年12月10日に米国証券取引委員会に提出したS−1/A表登録説明書の添付ファイル3.2として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
3.3 | 2019年8月8日にデラウェア州国務長官に提出されたiMac Holdings,Inc.社登録証明書訂正証明書(2019年8月9日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-Kの添付ファイル3.4として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
3.4 | IMac Holdings,Inc.の定款(会社が2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出したS−1表の登録説明書の添付ファイル3.2として提出し、引用により本明細書に組み込む)。 | |
4.1 | 普通株式証明書サンプル(2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表における会社登録説明書の証拠4.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
4.2 | 普通株式承認証表(2018年12月3日に米国証券取引委員会に提出されたS-1/A表は、会社登録説明書の添付ファイル4.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる)。 | |
4.3 | IMac Holdings,Inc.と株式譲渡有限責任会社との間の引受権証代理プロトコル表(会社が2018年12月3日に米国証券取引委員会に提出したS−1/A表登録説明書の添付ファイル4.3として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
4.4 | 引受業者は、オプション表を購入する(会社が2019年2月8日に米国証券取引委員会に提出したS-1/A表登録説明書の添付ファイル4.4として提出し、参照により本明細書に組み込む)。 | |
10.1 | IMac Holdings,Inc.とEdward S.Bredniakの間で2019年6月28日に満了する10.00%の本票の修正案(2019年7月5日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の10.1号添付ファイルとして提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
10.2 | 購入契約は、日付が2019年7月15日であり、当社がリンカーンパーク資本基金有限責任会社と締結している(2019年7月16日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1提出として、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
10.3 | 登録権利協定は、日付が2019年7月15日であり、当社がリンカーンパーク資本基金有限責任会社と締結する(当社が2019年7月16日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の第10.2号添付ファイルとして提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
31.1* | 1934年に改正された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された特等執行幹事証明書。 | |
31.2* | 1934年に改正された証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて、首席財務長官が確認された。 | |
32.1** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 | |
32.2** | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて財務首席幹事を認証する。 | |
101.INS* | XBRL インスタンス文書 | |
101.SCH* | XBRL 分類拡張アーキテクチャ | |
101.CAL* | XBRL 分類標準拡張計算リンクライブラリ | |
101.LAB* | XBRL 分類拡張ラベルLinkbase | |
101.PRE* | XBRL 分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
101.DEF* | XBRL 分類拡張定義リンクライブラリ |
* | 同封してアーカイブする。 |
** | “米国法典”第18編1350節の規定によると、本証明書は本四半期報告とともにのみ提供され、“1934年証券取引法”(改正)第18節の目的のために保存されているわけではなく、引用 を介してiMac Holdings,Inc.のいずれの文書にも組み込まれず、その文書が本文書の日付の前であっても後に提出されていても、その文書には任意の一般的な合併 言語が使用されている。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
IMacホールディングス | ||
日付: 2019年8月19日 | 差出人: | /s/ ジェフリー·S·オーウェン |
ジェフリー·S·オーウェン | ||
CEO (首席執行幹事、正式に許可された幹事) |
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