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425 March 2026メンバー2021-03-110000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2022-06-300000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2022-01-012022-06-300000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2021-03-110000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2021-12-310000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2022-04-012022-06-300000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2021-04-012021-06-300000742112US-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日2021-01-012021-06-3000007421122021-01-012021-03-310000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：SecuredTermLoansDueJuly 2026メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：SecuredTermLoansDueJuly 2026メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーIVC：InitialAmount tAtClosingMember2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：SecuredTermLoansDueJuly 2026メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーIVC：AdditionalAmount閉鎖後円形2メンバ2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：SecuredTermLoansDueJuly 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568 July 2026メンバー2022-07-012022-09-300000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：ConvertibleSeniorSecuredNotesat 568 July 2026 TranscheINotesMember米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：ConvertibleSeniorSecuredNoteesat 568 July 2026 TranscheIII NoteesMembers米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：移行可能高度注意事項2026年3月25日IVC：Round 1 FundingInitialClosingMember2022-07-012022-09-300000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：ConvertibleSeniorSecuredNotesat 568 July 2026 TranscheINotesMember米国-GAAP：SecuredDebtメンバーIVC：Round 1 FundingInitialClosingMember2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIVC：ConvertibleSeniorSecuredNoteesat 568 July 2026 TranscheIII NoteesMembers米国-GAAP：SecuredDebtメンバーIVC：Round 1 FundingInitialClosingMember2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：ConvertibleSeniorNotesat 425 March 2026メンバー2022-07-260000742112アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：移行可能な依存債務メンバIVC：ConvertibleSeniorSecuredNoteesat 568 July 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sメンバー2022-06-300000742112アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーIVC：OtherNotesandCapitalLeaseUnigationsメンバー2021-12-310000742112US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberIVC：OtherNotesandCapitalLeaseUnigationsメンバー2021-12-310000742112US-GAAP：部門間メンバ削除IVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-04-012022-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除IVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-04-012021-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除IVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-01-012022-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除IVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-012021-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-06-300000742112US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-04-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-04-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-01-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-01-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-04-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-04-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-01-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-01-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-04-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-04-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2022-01-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ヨーロッパEMEAメンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメイン2022-04-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメイン2021-04-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメイン2022-01-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメイン2021-01-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメイン2022-04-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメイン2021-04-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメイン2022-01-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメイン2021-01-012021-06-300000742112IVC：呼吸治療分野IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：呼吸治療分野IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：呼吸治療分野IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：呼吸治療分野IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：他のドメインIVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：他のドメインIVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：他のドメインIVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：他のドメインIVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：北米のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：他のすべてのメンバー2022-04-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：他のすべてのメンバー2021-04-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：他のすべてのメンバー2022-01-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：移動性とSeatingドメインIVC：他のすべてのメンバー2021-01-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：他のすべてのメンバー2022-04-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：他のすべてのメンバー2021-04-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：他のすべてのメンバー2022-01-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：ライフサイクル製品ドメインIVC：他のすべてのメンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：呼吸治療分野アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2021-01-012021-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2022-04-012022-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2021-04-012021-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2022-01-012022-06-300000742112IVC：他のドメインアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2021-01-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2022-04-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2021-04-012021-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2022-01-012022-06-300000742112アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーIVC：他のすべてのメンバー2021-01-012021-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
[☒]1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…
[☐]1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-15103
InVacare社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| | | | | | | |
| オハイオ州 | 95-2680965 | |
| (明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署雇用主身分証明書番号) | |
| | | | | | | |
| Invacareの道です | | イリヤ | | オハイオ州 | 44035 | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) | |
(440) 329-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株で額面がない | IVC | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にこのような提出要求を遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型報告会社”の定義を参照。(オプション)：大型加速ファイルサーバ☐ ファイルマネージャを加速する ☒非加速ファイルサーバ☐ 規模の小さい報告会社☒ 新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年8月5日現在登録者は38,310,514普通株と3,667発行されたB類普通株
カタログ表
| | | | | | | | |
| | プロジェクト | ページ |
| 第1部：財務情報 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 2 | 1 |
財務諸表(監査なし) | 1 | |
簡明総合総合収益表(赤字)−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月− | | 19 |
簡明総合貸借対照表−2022年6月30日と2021年12月31日 | | 20 |
簡明現金フロー表--2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間 | | 21 |
簡明株主権益総合レポート−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | | 22 |
簡明連結財務諸表付記-2022年6月30日 | | 24 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 3 | 73 |
制御とプログラム | 4 | 73 |
| | |
| 第2部：その他の情報 |
法律訴訟 | 1 | 74 |
リスク要因 | 1A | 75 |
未登録株式証券販売と収益の使用 | 2 | 76 |
| | |
陳列品 | 6 | 77 |
サイン | | 78 |
InVacare社について
InVacare社(ニューヨーク証券取引所コード：IVC)(以下、“InVacare”または“会社”と略す)は、その非急性看護環境で使用される医療機器市場のトップメーカーと流通業者である。同社の核心は人々の活動、呼吸、休憩、基本衛生を支援する医療設備の設計、製造、流通である。同社は先天性(例えば脳性麻痺、筋ジストロフィー、脊椎裂)、後天的(例えば脳卒中、脊髄損傷、創傷性脳損傷、急性後回復、褥瘡)と退行性(例えば筋萎縮性側索硬化症、多発性硬化症、慢性閉塞性肺疾患(COPD)、年齢関連、肥満)に臨床複雑な医療設備解決方案を提供する。同社の製品は、様々な課題に直面している人に介護を提供する重要な構成要素であり、毎日出勤や通学路で活躍している人から、追加の活動や呼吸支援が必要となる可能性のある人まで、宿泊介護環境において、自宅やリハビリセンターで介護を受けている人までである。同社は主に北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域に小売と電子商取引ルートを持つ家庭用医療設備サプライヤー、住宅看護事業者、ディーラー、政府医療サービス機関にその製品を販売している。同社とその製品に関するより多くの情報は、同社のサイトをご覧くださいWww.invacare.comそれは.同社サイトの内容は本四半期報告Form 10-Qの一部ではなく、参考までに含まれていません。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表と、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表に記載されている期間との間の財務状況と経営業績の大きな変化に関するものである。すべての比較
他の説明がない限り、すべて昨年の同時期を基準とする。本検討と分析は，本Form 10−Q四半期報告の他の部分の簡明合併財務諸表と付記および会社が2021年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれるMD&Aとともに読む。いくつかの態様では、米国証券取引委員会の前の時期の届出文書は有用な情報源である可能性がある。
概要
概要
InVacareは多国籍企業であり、耐久性のある医療設備の設計、製造、流通の総合能力を持っている。同社は人々の活動、呼吸、休憩、基本衛生を助ける製品を生産し、これらの製品を通じて先天性、後天的、退行性疾患を有する人に支持を提供している。同社の製品および解決策は、一連の課題に直面している人に看護を提供する重要な構成要素であり、毎日積極的に仕事や学校に参加し、追加の活動や呼吸支援が必要となる可能性のある人から、宿泊看護環境、自宅、リハビリセンターで看護を受けている人までである。同社は北米、欧州、アジア太平洋地域の工場で運営しており、これらの施設は同社の42年の歴史上数十回の買収の結果となっている。これらの買収のいくつかは総合運営部門に統合されており、他のいくつかは相対的に独立している。
新冠肺炎/サプライチェーン影響
同社は引き続き大流行の影響を監視しており、これは引き続き企業の2022年の業務にマイナスの影響を与える。サプライチェーンの中断が投入コストや部品の可用性に影響を与え、毛金利が圧迫されているからだ。同社は、このような問題が2022年まで続くと予想している。 同社は投入コスト上昇のマイナス影響を緩和するための行動をとっているが、緩和行動が発効する時間とコストインフレが発生する時間には引き続き差がある可能性が予想される。
2022年第2四半期の収入の前年同期比低下は主にすべての製品種別において、サプライチェーンの挑戦を考慮したものであるが、最も明らかなのは北米である。このような挑戦はまた呼吸とライフスタイル製品カテゴリーの四半期収入増加に影響を及ぼす
しかし、医療を得る機会が改善され、公衆衛生規制が緩和されたため、同社は2022年第2四半期に移動性やシート製品種別の環比増加を実現した。しかし、機動性と座席製品に対する需要はまだ大流行前のレベルに回復していない。
同社は引き続きすべての製品種別や地域の大量の在庫を経験しており、移動性、座席、ライフスタイル製品への需要が強い。2022年第2四半期には，呼吸製品に対する需要の鈍化を経験し始め，大流行の進展の影響を受け，大流行に関連した需要の減少を招いたと考えられる。同社はすでに部品供給問題に直面しており、生産量の増加と需要を満たす能力を制限する可能性がある。また、大流行に関連したサプライチェーンの中断により、同社のコストは引き続き上昇している。これらの中断と可用性の問題は、大流行病に関連するサプライチェーン挑戦とサプライヤーの過剰な支払いによる棚上げから、間欠的な生産停止を招いた
新冠肺炎の運営はどの程度引き続き疫病の影響を受け、未来の事態の発展に大きく依存し、これらの事態は依然として高度な不確定性があり、正確に予測することは困難であり、その中に出現する可能性のある疫病の深刻度に関する新しい情報を含み、政府当局は新冠肺炎及びその変種或いはその影響を治療する行動を抑制し、例えば中国が疫病を制御するために実施した制限措置、及び公衆衛生制限或いは医療機関に対する使用制限を再実施する可能性がある。また、サプライチェーン中断やインフレは引き続き世界経済に悪影響を与え、部品や運賃の可用性やコストを含む業務に影響を与える可能性があり、緩和措置が功を奏しなければ、企業や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略.戦略
同社には従来，最も広範な製品の組合せを提供することにより，世界市場の医療保健提供者の耐久医療機器のリーディングサプライヤーとなる戦略があった。この戦略は、いくつかの精算変化、競争動態、会社特有の挑戦に追いついていない。2015年以降、同社の戦略は大きく転換した。それ以来、同社は顧客とエンドユーザーがその最も複雑な臨床需要を満たすのを助ける製品と解決策を生産するために、その資源を調整してきた。その製品を使用する人および介護者に可能な限り良い支援および結果を提供するために集中的に努力することによって、同社は、持続可能な利益および成長を達成するために、その財務状態を改善することを目的としている。したがって、同社は実質的な長年の業務最適化計画を行っている
業務最適化努力
同社は長年の戦略を継続し、資源を製品と解決策に集中させることによって、会社に利益を回復させ、これらの製品と解決策は臨床の複雑なリハビリテーションと急性後看護の中でより大きな医療価値を提供する。
サプライチェーン中断やインフレ経済状況の影響を受ける業務コスト圧力は2022年まで続くと予想される。同社はこれらのコスト増加を緩和するための行動をとっているが、収益性や自由キャッシュフローの発生を推進するために、より多くの行動をとる必要があるかもしれない。これらの行動には、コスト投入の増加により十分な利益を提供できない製品カテゴリのための組織最適化、サプライチェーン合理化、製品ライン合理化が含まれる可能性がある。このような行動は2022年にさらなる再構成費用につながると予想される。
同社の業務最適化行動は、すべての地域の製品組み合わせの変化とサプライチェーンと行政機能のコスト改善をバランスさせている。グローバルビジネス最適化計画の鍵となる要素は
•すべての業務部門と製品ラインがその潜在力に基づいてリードした市場地位を実現し、利益目標をサポートすることを引き続き推進する
•より良い財務的リターンを提供するビジネス単位または製品カテゴリにリソースを割り当てながら、低減されたコスト構造を利用するために組織を簡略化する
•製品の合理化と生産停止、会社で発生するコスト増加と増加が予想されるコストを考慮する。コストの中で収益性を高め続けるために製品の組み合わせを調整する
新製品を増加させ、コストを低減し、顧客体験を改善し続けることによって成長を実現すること
•世界的に行動し、運営資本を減らし、自由キャッシュフローを改善する。
疫病による不確定な業務環境に対応するとともに，同社は需要が増加している業務部門により多くの資源を割り当て続け，他の業務部門への潜在的な負の財務や運営影響を軽減する行動を継続する予定である。中期的には、同社は、運営構造を最適化するためのグローバルIT現代化計画のような業務最適化戦略を実行することを望んでいる。
同社は引き続きその業務改善計画に大きな投資を行う予定で、収益性の向上と自由キャッシュフローの発生に重点を置いている。そのため，同社は，ある分野の売上を減らし，利益の低い活動から資源を移し，そのグローバルインフラに着目し，業務をさらに最適化する機会を探る行動をとる可能性がある。企業が最大の価値と財務的リターンを提供するコア製品ラインに資源を集中させて運営を簡素化する努力の一部として、企業は潜在的な資産剥離を含む機会や活動を評価し、特にこれらの機会および活動が企業の主な重点分野以外の業務または資産に関連している場合には、これらの機会および活動を時々考慮する。
展望
同社は耐久保健市場に参加し、その製品の持続的な需要にサービスを提供している。運営効率の向上を続けることで、同社は将来的に収入と利益を増加させ、そのキャッシュフロー表現を改善する見通しだ。
サプライチェーン中断とインフレ経済状況が業務にもたらすコスト圧力は2022年まで続くと予想される。同社は運賃や材料に関する投入コストの上昇を続け、呼吸と移動性電子部品および座席製品を含むキー部品交付計画の挑戦を増加させた。 同社はこれらのコスト増加を緩和するための行動をとっているが、利益の推進とキャッシュフローの改善のための追加的な再編行動を実施する可能性がある。このような再構成行動は組織の単純化とサプライチェーンの合理化を含むことができる。これらの行動には，組織やサプライチェーンの変更や，顧客や業務ニーズを満たさなくなった製品の組合せを縮小することが予想される.これらの行動は2022年に発効する予定であるため，同社はその再編行動に関連した追加コストを予想している。
部品供給に関する挑戦が需要満足に大きな影響を与え続けていることは，22年第2四半期に経験し，運営効率に影響を与えている。これらの状況は22年第3四半期まで続くため、同社は今年の残り時間の財務指導を一時停止している。
業務で得られる追加流動資金のメリットは、コンポーネント獲得の機会を改善し、純売上高の連続改善を支援することが予想されるが、22年第3四半期下半期と第4四半期までには大きな影響は生じないと予想される。22年第3四半期については，調整後EBITDAの連続改善が収入増加，定価有効性，再編メリットに押され，持続的に上昇し続ける投入コストによって部分的に相殺されると予想される。また、2022年7月に発表された融資取引は、運営資本の使用による業務発展の加速化を含む22年第3四半期の自由キャッシュフロー使用を招く見通しだ。
会社の将来収益パフォーマンスの改善は，(1)定価行動の有効性による期待利益率の拡大，製品合理化努力による有利な製品の組合せ，および我々の流通構造を最大限に向上させ，より高い材料や運賃コストを相殺すること，および(2)再編行動のメリットを含む当社の業務効率の向上から利益を得ることが予想される。企業資源計画の打ち出しが一時停止したため、2022年下半期のSG&A費用はITコストを運営費用に分類した影響を受け続けると予想される。今年度の株式報酬支出は2021年と同様になると予想される
同社は引き続きその転換計画、臨床関連製品種別の収入増加及び定価行動の有効性に集中し、財務業績の著しい改善を推進し、それによって株主により大きな長期価値をもたらす。
有利な長期需要
結局、同社の製品やサービスへのニーズは、特定の条件のある人のための介護のニーズに基づいている。同社の医療機器はエンドユーザーや介護者に解決策を提供している。そのため、同社の医療機器への需要は人口増加や場合によっては大きく推進されており、場合によっては同社の設備が治療を補完する可能性がある。同社はまた、設備提供者や住宅介護事業者が経済的かつ効率的で質の高い介護を提供することを支援する解決策を提供している。同社は、そのビジネスチーム、顧客関係、製品と解決策、サプライチェーンインフラ及び強力な研究開発パイプが有利なビジネス潜在力を創出すると信じている。
2022年7月融資
2022年7月26日、同社はHighbridge Capital Management LLC管理のある基金と優先保証定期融資協定を締結し、1.045億ドルまでの抽出遅延を規定した。2022年7月26日に発効した定期融資協定によると、同社は6650万ドルの予備引き出しを完了した。保証のある定期ローンは2026年7月26日に満期になり、初期年利率はSOFR+7.00%あるいは基本金利+6.00%であり、成約日2周年後にSOFR+8.75%あるいは基本金利+7.75%で利息を計算する。ある条件を満たす場合、同社は定期融資協定から残りの3800万ドルを3回に分けて抽出する可能性がある。
また、同社は、決済会社が2024年満期の5.00%シリーズII未償還転換可能優先手形の元金総額500万ドルと、2026年満期の4.25%未償還転換可能優先手形の元金総額最大5530万ドルを規定する民間交換協定に署名した。同社は2022年7月26日に5.00%債券元金総額500万ドルと4.25%債券元金総額4150万ドルの交換を完了した。今回交換された資金源には，新たに発行された元金総額5.68%の2026年満期の転換可能優先保証手形，270万株会社普通株，450万ドルの現金支払い，取引で交換された発行済み転換可能手形の課税と未払い利息に相当する現金が含まれている。ある条件を満たした場合、同社は残りの1，380万ドルの元金総額4.25%の債券を1，040万ドルの新しい債券元金総額に交換し、2回に分けて増加させることができる。新手形は年利5.68%で利息を支払い、2026年7月1日に満期となる。
また、同社は既存の資産ベースの融資信用手配を修正し、その満期日を2026年1月16日に延長し、この手配の最高名目金額を9，000万ドルから3，500万ドルに引き下げた。保証された定期融資で得られた金は、資産ベースの融資信用手配による未返済借金の全額返済に用いられる
定期融資を担保した収益は，運営資金，再編行動，一般用途にも利用される予定である。同社は、インフレやサプライチェーン挑戦の短期的な外部要因、および再編行動に関連するコストは、運営資本要件を支援する追加融資を含む貸借対照表行動を必要とする可能性があることを認識している(“流動性および資本資源”を参照)。同社は、必要に応じて業務を最適化し、現在の情勢の下で運営するための行動を続けていく
第1項を参照して、第1項−長期債務−長期債務−2022年7月の融資
2022年7月の融資取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表を参照してください
経営実績--純売上高
同社は北米とヨーロッパの2つの主要業務部門で業務を展開しており、各部門はライフスタイル、移動性、座席、呼吸治療製品を含む同社の主要製品カテゴリを販売している。アジア太平洋地域の売上高は北米やヨーロッパで販売されている製品と類似した製品を含む他のすべての地域で報告されている。
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| (千ドル) | 2Q22* | 2Q21 | 変更率
Fav/(Unfav) | 外国為替影響率 | | 一定貨幣種変動率
Fav/(Unfav) |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 112,768 | | 121,296 | | (7.0) | | (9.8) | | | 2.8 | |
| 北米.北米 | 68,718 | | 96,247 | | (28.6) | | (0.2) | | | (28.4) | |
| 他のすべての(アジア太平洋地域) | 7,531 | | 8,321 | | (9.5) | | (7.7) | | | (1.8) | |
| 統合された | 189,017 | | 225,864 | | (16.3) | | (5.6) | | | (10.7) | |
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| (千ドル) | YTD 2 Q 22** | 21年第2四半期 | 変更率
Fav/(Unfav) | 外国為替影響率 | | 一定貨幣種変動率
Fav/(Unfav) |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 230,847 | | 234,071 | | (1.4) | | (8.2) | | | 6.8 | |
| 北米.北米 | 144,037 | | 172,221 | | (16.4) | | (0.2) | | | (16.2) | |
| 他のすべての(アジア太平洋地域) | 15,121 | | 15,774 | | (4.1) | | (7.0) | | | 2.9 | |
| 統合された | 390,005 | | 422,066 | | (7.6) | | (4.9) | | | (2.7) | |
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*いずれの場合も、日付フォーマットは四半期および年です。
**YTDは、毎年最初の6ヶ月を意味します。
上表は，報告書の純売上高変化および外貨換算(不変貨幣純売上高)の影響を差し引いて調整した純売上高変化を提供した。“不変貨幣純売上高”は、非公認会計原則(“GAAP”)財務測定基準であり、外貨換算の影響を含まない純売上高と定義されています。今年度の本位貨幣純売上高は前年の為替レート換算を使用しています。そして、これらの金額を前年の売上高と比較して、不変貨幣純売上高の変化を計算します
グローバル·サプライチェーンの課題は、部品の受け取りを延期し、注文を販売に転換することを制限し続けており、これは22年第2四半期に引き続き異なる方法で地域ごとに影響を与えている
ヨーロッパ-21四半期と比較して、22四半期の不変貨幣の純売上高は3，366，000ドル増加し、2.8%増加した販売が大流行に関する挑戦から回復し始めたのは，機動性や座席および呼吸製品の販売が増加したためであり，医療を得る機会の回復や呼吸製品のタイムリーな獲得が改善されたことを反映している
たまっている。貨幣純売上高を変えずに前年比6.8%増 2Q22年初に比べて2 Q 21すべての主要製品カテゴリが増加し、移動性およびシート製品によってリードされます.
北米-21四半期と比較して，22四半期の不変貨幣純売上高は27，333，000ドルまたは28.4%低下し，すべてのカテゴリーの売上高が低下したが，主に呼吸器系売上高の低下によるものであった。サプライチェーンの中断は、すべての製品カテゴリの注文履行に負担をかけ続けている不変貨幣純売上高前年比16.2%減 2Q22年初に比べて2 Q 21は主に下気道販売によるものです前期売上高の高い環境は，大流行病に関する需要から利益を得ている。大流行需要の低下により、呼吸系製品の需要が低下した
他のすべての-アジア太平洋地域に完全に関連する一定通貨の純売上高は、呼吸製品に押されて、22四半期に21四半期より152，000ドルあるいは1.8%減少した。ライフスタイル製品に押され、不変貨幣の純売上高は2012年第2四半期より2.9%増加した
移動と座席製品の一定貨幣純売上高は、これらの製品が同社の臨床複雑製品の大部分を構成しているIOは、22四半期と21四半期にそれぞれ不変貨幣純売上高の40.7%と38.0%を占めている。不変貨幣純売上高移動性と座席製品の割合は39.2%でした2 Q 22と37.0%21年第2四半期。
移動性と座席製品の混合割合の改善は持続的な改善の結果である2011年第2四半期と比較して，医療および部品不足による呼吸系製品の減少があった。すべての製品カテゴリは22年第2四半期に部品をタイムリーに納入することを含むサプライチェーン挑戦の影響を受け続けている
毛利
22四半期の毛利益は12，836，000ドル低下し、純売上高に占める割合は150ベーシスポイント低下して25.4%となった主に売上高の低下が毛利ドルに影響したためです。低価格注文の完了に伴い、製品組合せにおける定価増加は、高いコストよりも遅れ続けている。また、間欠的な生産停止と不利な外貨は利益率にマイナスの影響を与えた
このため、定価行動と有利な製品組み合わせに押されて、毛金利が160ベーシスポイント向上した。
毛利益は19，745，000ドル低下し、毛利益が純売上高に占める割合は290ベーシスポイント低下し、24.5%に低下した主に売上げの低下で毛利ドルと不利な外貨に影響を与えます。低価格注文の完了に伴い、製品組合せにおける定価増加は、高いコストよりも遅れ続けている
部門別毛利益駆動要素:
ヨーロッパ-2011年第2四半期と比較して、純売上高の増加により、22四半期の毛利益ドルは5，356，000ドル減少した。純売上高に占める毛利益の割合は2011年第2四半期に比べて2.2%減少した。毛利益ドルは追加の運賃と材料コストに負担され、これらのコストは定価行動によって部分的に相殺される。
22年度第2四半期の毛利金額は21年度第2四半期より7，511，000ドル減少し、純売上高に占める毛利の割合は2.4%低下した。これらの低下は、スピードアップコストを含む運賃と材料コストの上昇によるものであり、一部は定価行動と数量増加によって相殺される。
北米-21四半期に比べて22四半期に毛利ドルが8，271，000ドル減少し，毛利が純売上高に占める割合が0.3%低下したのは，主に純売上高の低下によるものであった。純売上高に占める毛利益の低下は材料や運賃コストの上昇によるものであるが、一部は定価行動によって相殺されている
22年度第2四半期の毛利金額は21年度第2四半期より12，539，000ドル減少し、純売上高に占める毛利の割合は2.3%低下した。主に赤字による毛利額と毛利益が純売上高のパーセントを占める低下純売上高、高い材料、運賃コストだが、一部は定価行動で相殺されている
他のすべての-21四半期と比較して、22四半期のアジア太平洋地域の毛利は320，000ドル増加し、毛利の純売上高に占める割合は7.5%増加したが、これは主に定価行動によってより高い材料コストを相殺したためである。
2012年第2四半期と比較して、アジア太平洋地域の毛利益は95，000ドル増加し、純売上高に占める毛利益の割合が2.1%増加したのは、主に行動を価格設定することで、より高い材料コストを相殺する。
他のすべての要素には合併後の会社への影響を相殺する会社間利益も含まれています
販売、一般、行政費用
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| (千ドル) | 2Q22 | 2Q21 | 報告の変更 | 外国為替影響 | | 持続的貨幣変動 |
| SG&A料金--$ | 58,623 | | 63,765 | | (5,142) | | (2,719) | | | (2,423) | |
| SG&A料金-変更率 | | | (8.1) | | (4.3) | | | (3.8) | |
| 純売上高のパーセントを占める | 31.0 | | 28.2 | | | | | |
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| (千ドル) | YTD 2 Q 22** | 21年第2四半期 | 報告の変更 | 外国為替影響 | | 持続的貨幣変動 |
| SG&A料金--$ | 119,187 | | 122,586 | | (3,399) | | (4,467) | | | 1,068 | |
| SG&A料金-変更率 | | | (2.8) | | (3.7) | | | 0.9 | |
| 純売上高のパーセントを占める | 30.6 | | 29.0 | | | | | |
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上表は販売、一般及び行政(SG&A)費用変動を提供し、報告及び調整により外貨換算(不変貨幣SG&A)の影響を除去した。“不変貨幣種SG&A”は非GAAP財務指標であり、外貨換算の影響を含まないSG&A費用と定義されています。今年度の本位貨幣SG&A費用は前年の為替レートを用いて換算されています。そしてこれらの金額を前年のSG&A費用と比較して、不変貨幣SG&A費用の変化を計算します。経営陣は、この財務指標は会社のコア運営業績を評価するために意味のある情報を提供していると考えています。
不変貨幣SG&Aは前年同期に比べて2，423，000ドルまたは3.8%減少しており、先に発表された再編行動による雇用コスト低下のメリットと、会社普通株が可変会計を適用した流通株奨励の取引価格が低いことにより減少した株式補償支出を反映している。しかし、本四半期には、第1四半期と同様に、企業資源計画普及停止により運営コストに分類されたIT費用が含まれている。また、同社は外貨取引に関する費用が高い。
不変貨幣SG&Aは前年同期と比較して22年第2四半期に1，068，000ドルまたは0.9%増加し，ITコストの増加は低い雇用コスト部分で相殺された。2 Q 22 YTDは株式補償支出の減少から利益を得ているが、これは2022年上半期に会社の普通株の取引価格が低く、可変会計の流通株奨励を採用したためである。また、同社は外貨取引に関する費用が高い。
細分化市場別SG&A費用駆動要因:
ヨーロッパ-外貨換算で2，380，000ドルのSG&A費用が減少し，2，380，000ドル，あるいは8.2%減少したため，22四半期のSG&A費用は21四半期より3，853，000ドルまたは13.3%減少した.不変通貨SG&A料金は1，473，000ドル、または5.1%減少します。低い雇用コストは外貨取引損失および販売とマーケティングコストの増加によって相殺される
北米-第21四半期と比較して、22四半期のSG&A費用は417，000ドル、または1.8%減少した。不変通貨SG&A費用は、主に外部サービスおよび外貨取引による318，000ドル、または1.4%減少した
他のすべての-外貨換算で240，000ドルのSG&A費用が減少したため、22年度第2四半期のSG&A費用は21年度第2四半期より872，000ドル減少した。不変貨幣SG&A費用は63.2万ドル減少した。その他のすべてには、アジア太平洋地域の業務に関連するSG&Aおよび割り当てられていない会社コストが含まれています。二零一年第二四半期と比較して、アジア太平洋業務に関する不変貨幣SG&A支出は7.6%または228，000ドル減少し、主に施設および販売とマーケティングコストの減少により、一部は不利な外貨取引所によって相殺された。上述したように、割り当てられていない会社コストが減少する要因は、ITコストの増加が低い株式報酬費用によって部分的に相殺されることである
営業収入(赤字)
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| (千ドル) | 2Q22 | 2Q21 | $Change | | | YTD 2 Q 22 | 21年第2四半期 | $
変わる | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 3,489 | | 4,992 | | (1,503) | | | | 6,714 | | 8,824 | | (2,110) | | | |
| 北米.北米 | (6,264) | | 1,590 | | (7,854) | | | | (14,600) | | (785) | | (13,815) | | | |
| 他のすべての | (7,866) | | (9,529) | | 1,663 | | | | (15,590) | | (15,169) | | (421) | | | |
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| 再編成に関連する費用 | (4,153) | | (547) | | (3,606) | | | | (7,943) | | (2,099) | | (5,844) | | | |
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| 連結営業収入 | (14,794) | | (3,494) | | (11,300) | | | | (31,419) | | (9,229) | | (22,190) | | | |
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本四半期と今年はこれまで、連結の営業損失が前年同期比で増加しており、純売上高の低下、毛利益の低下、定価行動が投入コスト上昇や不利な外貨を完全に緩和していないことが原因だ。
部門別営業収入:
ヨーロッパ-22年第2四半期の営業収入は1，503，000ドル減少し、主にdより高い投入コストと外貨の影響を受けて、UEは毛利益ドルを下げ、一部は定価行動を含む純売上高の増加によって相殺される
今年度第2四半期の営業収入は今年度第2四半期より2，110，000ドル減少し、投入コストと外貨増加による毛利ドルの低下が原因となった
北米-22年度第2四半期の営業損失は7，854，000ドル増加し、主に売上高の低下により毛利益が低下した。価格設定行動の利点はより高い投入費用より遅れ続けている。
22年第2四半期の運営損失は14，600，000ドルであったが、2011年第2四半期の運営損失は785，000ドルは、純売上高の低下およびサプライチェーン中断に関する不利なコストによる毛利益の低下により、SG&A費用と定価行動の低下が部分的に相殺されたためである。
他のすべての-すべての他業務の営業損失には、アジア太平洋地域業務の経営実績と、割り当てられていないSG&A費用と会社間相殺が含まれる。営業損失が1，663，000ドル増加したり，17.5%増加したのは，主に運営費に分類されたIT費用が増加し，部分的に低い雇用コストで相殺されたためである
22年度第2四半期の営業損失は21年度第2四半期より421，000ドル増加したIT支出が増えました
再構成活動に関する費用
22四半期の再構成費用は4，153，000ドルであり、21四半期の再構成費用は547，000ドルで、解散費および他の再構成コストが含まれています。再編成費用はヨーロッパ部分2，613，000ドルと北米部分1，540，000ドルで発生した
22年第2四半期の再編成費用は7，943，000ドルであったが、21年第2四半期は2，099，000ドルであり、解散費および他の再構成コストが含まれていた。再編成費用
ヨーロッパ業務の課税費用は4，732，000ドル，北米業務の課税費用は3，202，000ドルである。
その他のプロジェクト
債務返済損失、債務融資変更及び費用を含む
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | YTD 2 Q 22 | 21年第2四半期 | $Change | 変更率 |
| 債務返済損失、債務融資費を含む | — | | 709 | | (709) | | (100.0) | |
2021年第1四半期に、同社は額面プラス利息で78，850，000ドルの2022年債券を買い戻し、解約した。この取引の結果は債務と財政費用709，000ドルを含む債務弁済損失だ
利子
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2Q22 | 2Q21 | $Change | 変更率 |
| 利子支出 | 6,230 | | 6,084 | | 146 | | 2.4 | |
| 利子収入 | (1) | | — | | (1) | | (100.0) | |
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| (千ドル) | YTD 2 Q 22 | 21年第2四半期 | $Change | 変更率 |
| 利子支出 | 12,482 | | 11,815 | | 667 | | 5.6 | |
| 利子収入 | (1) | | (1) | | — | | — | |
前年同期と比較して、二零一二年第二四半期および二零一二年第二四半期の利息支出が増加したのは、主に二零二二年通年の利息債務が二零二一年より増加したためである。具体的には、2026年債券は21年第1四半期末に発行された
所得税
2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、同社の税引前損失の有効税率はそれぞれ4.4%と5.1%だったが、2時期の税引前損失の期待収益は21.0%だった。同社の2021年6月30日までの3カ月と6カ月の税引き前損失の有効税率はそれぞれ11.7%と13.7%だったが、2時期の税引前損失の期待収益は21.0%だった。同社の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は、米国連邦法定税率と比較して不利であり、主に、税金推定免税額を有する国の重大な損失に関する税収割引の負の影響を記録できないためである。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は、米国以外のいくつかの税収を増加させ、税収推定免税額を有する国は含まれておらず、その有効税率は米国の法定税率よりも高い。
流動資金と資本資源
会社は引き続き現金残高、銀行信用限度額及び保証のある定期ローン信用手配(本報告に掲載されている簡明総合財務諸表付記中の長期債務)を通じて十分な流動資金状況を維持しており、詳細は以下の通りである
以下の2022年7月の融資部分で述べたように、同社は最近一連の戦略資本市場取引を完成し、その長期債務と信用手配借入構造を変更した。2022年7月の融資前に、同社の貸借対照表上の主要な残高と関連指標は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | $Change | 変更率 |
| 現金と現金等価物 | $ | 43,909 | | $ | 83,745 | | $ | (39,836) | | (47.6) | |
運営資本(1) | 89,433 | | 138,134 | | (48,701) | | (35.3) | |
債務総額(2) | 384,138 | | 382,586 | | 1,552 | | 0.4 | |
長期債務(2) | 378,892 | | 376,462 | | 2,430 | | 0.6 | |
| | | | |
| 株主権益総額 | 147,604 | | 218,489 | | (70,885) | | (32.4) | |
以前の信用協定借入可用性(3) | 40,014 | | 41,845 | | (1,831) | | (4.4) | |
(1)流動資産から流動負債を差し引く。
(2)総債務及び長期債務には融資リースが含まれるが、債務負債及び経営リースの帳簿金額から差し引かれる債務発行コストは含まれていない
(3)同社の借入前の北米とヨーロッパの資産ベースの循環信用手配の総合的な可用性を反映している。2022年6月30日現在、同社は欧州信用手配の未返済借款は13，215，000ドル、北米信用手配の未返済借款は25，950，000ドルである。未返済借款はヨーロッパの信用手配に関連する1ヶ月の遅延計算の信用可獲得性計算に基づいて計算される
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社の現金と現金等価物の残高はそれぞれ43，909，000ドルと83，745，000ドルですそれぞれ，である.2022年6ヶ月前に現金が減少した主な原因は、経営活動に用いられた現金と、業務改善措置に投資を継続するための現金である。経営活動で使用された現金は信用貸借部分によって相殺される。同社の優先信用協定によると、北米とヨーロッパの信用手配は資産を基礎とした融資、優先担保循環信用手配を規定した
当社の長期負債の主な条項の概要については、本報告に掲載されている簡明総合財務諸表付記の“長期債務”を参照されたい
債務返済、買収、資産剥離、仕入先支払いの時間、顧客のリベート支払いの時間、重要な国民口座に延長された支払い期限の付与、その他の活動は会社のキャッシュフローや未返済借金に大きな影響を与える可能性があるため、特定期間終了時に報告された現金は特定期間内の現金レベルと大きく異なる可能性がある。同社は世界各地に現金残高を持っているが、このような現金を社内の配当金、ローン、その他の目的に用いることには実質的な制限はない。
同社の未済債務総額は、2022年(2021年12月31日現在)、2024年と2026年に満期となった転換可能優先手形および融資リースを含み、2021年12月31日現在の382，586，000ドルから2022年6月30日までの384，138，000ドルに増加し、1，552，000ドル増加した。この成長は主に2024年満期の転換可能優先手形の増加、債務発行コストと信用手配借入金の償却、保険現金払戻価値に対して借入された2，000，000ドルの債務が、2022年6月1日に満期となった2022年手形の2，650，000ドル支払いと融資リース支払いによって相殺されるためである。
2022年7月融資
2022年7月、同社は一連の融資取引を完了した2022年7月の融資取引に関するより多くの情報は、本報告に含まれる簡明総合財務諸表付記の“長期債務”/“2022年7月融資”を参照されたい
展望
同社は将来的により多くの融資を生み出す可能性があり、その中には大量の追加債務(担保債務を含む)が含まれている可能性がある。既存の債務を管理する協定条項は、会社が追加債務(保証債務を含む)を生成する能力を制限しているにもかかわらず、このような制限は、いくつかの例外および制限を受けており、これらの制限および制限は、放棄または修正することができ、
これらの制限および制限(放棄または修正されることができる)を遵守するために生じる債務(保証債務を含む)は巨大である可能性がある。
公開市場取引、私的協議の取引、要約買収、要約交換、交換要約では、会社は債務期限または他の条件に応じて、その転換可能な手形または他の債務を時々返済または購入、交換、または他の方法で返済することができる。会社はまた、追加の債務(担保債務を含む)を生成し、そのような取引に資金を提供し、既存債務を再融資または再編し、および/または既存債務を新たに発行された債務債務または株式または同様の持分証券に交換する可能性がある。このような取引があれば、当時の市場状況、時々出現する債務取引価格、会社の流動資金需要及び現金状況、契約制限その他の要因に依存する。このような取引所に係る金額は、個別取引でも合計取引でも重大である可能性がある。その会社は、そのような取引またはそのような取引をいつ完了するかどうかの条項について何の保証も提供できない。
同社の現在の予想に基づいて、同社は、そのABLクレジット協定下の現金残高および利用可能な借入能力は、少なくとも今後12ヶ月の運営資金需要、資本要求、および約束を満たすのに十分であると考えている。企業がこのような期待を持っているにもかかわらず、企業の経営業績が低下した場合、例えば新冠肺炎疫病の長期的または悪化の負の影響、企業サプライチェーンへの疫病の影響、ロシアのウクライナ侵攻などの政治的または地政学的危機、世界的·地域経済·経済活動に対応するための行動、サプライチェーンの持続的な挑戦、インフレの経済状況、通貨変動または規制問題、企業がその業務計画を実行できなかったか、または企業の業務改善行動が予想よりも長くなったか、または“第1 A項”で議論された1つ以上の他のリスクが発生する。会社の年間報告Form 10-Kおよび本四半期報告Form 10-Qにおける“リスク要因”、またはHighbridgeローン協定に従ってその後に抽出された条件が満たされていない場合、会社は追加融資を必要とする場合があり、またはクレジット手配下での義務または他の義務を履行できない可能性があり、その融資者または債権者は、任意の未返済金額の返済を要求することができる。追加融資が必要であれば、会社が満足できる条項で融資を提供する保証はありません(あれば)。同社はまた、その戦略目標や業務計画のさらなる変化を評価し、実施することも可能であり、これはより多くの業務再編に関連する可能性がある。ある程度行われれば、このような再構成は実質的であり、多くの努力と費用に関連する可能性がある, また、同社は、これらの努力をすれば成功し、会社の業務業績や財務状況が改善されることを保証することはできません。リスクのさらなる検討については，会社年次報告Form 10−Kと本四半期報告Form 10−Qにおける“プロジェクト1 Aリスク要因”を参照されたい
会社の流動資金、資金源、そして財務状況に適用される。
同社はまた、第三者融資会社ドラッチ·ランデン社(DLL)と、同社の米国顧客にリース融資を提供することで合意した。いくつかのイベントが発生した場合、いずれも180日前に通知するか、またはDLLを介して90日前に本プロトコルを終了することができる。この合意が終了すれば、その信用手配の下での同社の借金需要が増加する可能性がある。
同社の債務の大部分は固定金利であるが、金利が上昇すれば、同社はその流動性や資本資源に実質的な影響を与えることなく、適度な金利上昇を吸収できると予想される。2022年6月30日までの3カ月および6カ月の循環信用加重平均金利(融資リースを除く)は4.5%、2021年12月31日までの年度の加重平均金利は4.5%だった。2022年7月に締結された新たな優先担保定期融資の発行により、この加重平均金利は今年下半期に上昇する。会社の信用手配および賃貸負債の詳細については、簡明総合財務諸表付記内の“長期債務”および“賃貸·負担”を参照されたい。
会計見積もりと公告
肝心な会計見積もり
報告書に含まれる簡明な総合財務諸表は、会社とすべての持株子会社の勘定を含む。米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成することは、管理層が場合によっては推定と仮定を行うことを要求し、これらの推定と仮定は、添付の簡明な総合財務諸表と関連する脚注で報告された金額に影響を与える。財務諸表を作成する際には、経営陣は財務諸表に含まれるいくつかの金額を最高の見積もりと判断し、重要性を適切に考慮した。しかしながら、これらの会計政策の適用は、将来の不確実性の判断および仮定の使用に関連するため、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2021年12月31日現在の会社年次報告Form 10-KにおけるMD&Aのキー会計推定部分を参照してください。
最近発表された会計声明
最近発表された会計声明の開示については、本四半期報告書10-Q表に含まれる統合財務諸表付記の会計政策の簡素化−最近の会計声明を参照されたい。
資本支出
同社の推計では、2022年の資本投資は約10%になる可能性がある$5,000,000 co2021年の実質資本支出は17，698，000ドルですこのレベルの持続的な投資は主に新しい企業資源計画システムに使用される。当社はその現金及び現金等価物残高及び現有の信用手配下の貸借可能能力は、運営現金需要に対応し、資本支出に資金を提供するのに十分であると信じている(“流動資金及び資本資源”を参照)。優先信用協定は同社の年間資本支出を制限している3500万ドルまでです2022年7月、“先行信用協定”が改正され、再記述された。その中の一つの更新は年間資本支出限度額を2500万ドルに減らすことだ
配当政策
2020年5月21日、取締役会は会社の普通株式四半期配当を一時停止した。取締役会は会社の定期配当を停止した
2018年第3四半期からのB類普通株について。4，000株未満のB類普通株のみが流通しており、定期B類配当金を一時停止することで、会社がその配当に関する行政コストとコンプライアンス費用を節約できるようにした。B類普通株の保有者は、いつでも1株当たりにその株を普通株に変換する権利があり、任意のこのような転換後に発表された任意の普通配当金を取得する資格がある
キャッシュフロー
進歩しています2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、経営活動が提供する現金は、主に売掛金の徴収と売掛金の減少により相殺される在庫レベルの減少である
投資活動に関するキャッシュフローの前年比変化は主に資本支出の減少によるものである
融資活動が2022年6ヶ月前に使用されたキャッシュフローには、信用手配借入金および返済、2022年手形元金支払い2，650，000ドル、および2022年第3四半期に融資取引を実行する前に1，267，000ドルの融資コストが支払われる。2021年の最初の6ヶ月は、2026年の債券元金125，000，000ドルの発行、5，175，000ドルの融資コストの支払い、2026年の債券に関する上限の18，787，000ドルの購入、78，850，000ドルの買い戻し、2022年の債券元金の償還、および当社が2021年に満了した未償還転換可能な債券元金1，250，000ドルの償還を含む(“2021年債券”)。信用手配の借入は会社の優先信用協定によって提供された資産を基礎とした優先保証循環信用手配である
自由キャッシュフローは1種の非公認会計基準財務計量であり、対応する公認会計基準計量と以下のように入金する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2Q22 | | 2Q21 | | YTD 2 Q 22 | | 21年第2四半期 |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 756 | | | $ | (22,290) | | | $ | (26,942) | | | $ | (36,050) | |
| | | | | | | |
| プラス：不動産と設備の販売 | — | | | — | | | 5 | | | 23 | |
| | | | | | | |
| 差し引く：不動産や設備を購入する | (633) | | | (4,929) | | | (2,764) | | | (9,047) | |
| フリー·キャッシュ·フロー | $ | 123 | | | $ | (27,219) | | | $ | (29,701) | | | $ | (45,074) | |
| | | | | |
2022年と2021年の最初の6ヶ月の自由キャッシュフローは、主に経営活動提供(使用)キャッシュフローに影響を与える同じプロジェクトの影響を受ける。自由現金流量は非公認会計基準財務計量であり、経営活動が提供(使用)した現金純額に購入した財産及び設備から売却財産及び設備の収益を差し引いて構成されている。経営陣は、この財務指標は、会社全体の財務業績及びその債務返済又は将来投資(買収等を含む)を行う能力を評価するために有意義な情報を提供していると考えている。
一般的に、上半期は現金消耗性であり、年間顧客のリベート支払いに関する重大な支出の影響を受け、これらの支出は通常今年第1四半期に発生し、従来上半期に支払われていた従業員ボーナスを稼いでいる。また、今年上半期の在庫投資は通常大きく、特に最近は会社のサプライチェーン中断の緩和に努め、会社が下半期に出荷を完了できるようにし、足跡合理化プロジェクトの影響を受ける可能性がある。
2022年6月30日、2021年12月31日および2021年6月30日の大まかな現金転換日は以下の通り
売掛金日数は現在の四半期の売掛金純額がこれまでの4四半期の純売上高を除いて365日を乗じたものに等しい。在庫と売掛金の日数はそれぞれ現在四半期の純在庫と売掛金に等しく、過去4四半期の販売コストに365日を乗じた。現金転換総日数は売掛金日数プラス在庫日数から売掛金日数を引くことになります
売掛金日数の改善は顧客グループや地域の影響を受ける。売掛金日数の減少は，2022年前の6カ月間の支払水準の増加によるものである。
同社は、投資家が現金支払い、収集の速度、および在庫転換と販売の速度を見ることができるように、運営資本構成要素の現金変換日数の要約を提供する。
前向きに陳述する
本10-Q表は、1995年の“個人証券訴訟改革法”“安全港”条項に適合する前向きな陳述を含む。“将”、“すべき”、“可能”、“計画”、“計画”、“予想”、“継続”、“信じる”および“予想”および同様のコメントは、予測困難な内在的不確実性の影響を受ける前向きな陳述である。例えば、これらの陳述は、持続的なサプライチェーン挑戦に対応する会社の能力に関する陳述、販売および自由キャッシュフローの傾向、緊急計画およびコスト制御行動の影響、会社の流動性および運営資本予想、会社の将来の財務業績、および同様の陳述を含む。様々なリスクと不確実性のため、実際の結果およびイベントは、大流行病に関連するサプライチェーン挑戦による納品遅延および生産中断、およびサプライヤーの過剰支払いによる納品停止を含む、会社のサプライヤーが必要とする製品、部品または原材料の利用可能性とコストを含む表現または予想される結果と大きく異なる可能性がある。新冠肺炎の大流行の持続時間と範囲、診療所および選択的看護を含む医療を獲得する速度、および公衆衛生制限の緩和、または医療を得るための制限または公衆衛生制限の強化を再開することは、同社製品の需要に影響を与える可能性がある；世界的な輸送と物流サービスおよび能力不足またはコストの増加；政府、企業、個人が企業の強制閉鎖と現場のビジネス相互作用の強制閉鎖を含むこの大流行病に対する行動、大流行病の影響, あるいはロシアがウクライナに侵入し、これらの危機に対応するための行動、世界と地域の経済および経済活動への影響、新冠肺炎の消退後の回復速度、世界の主要市場に普遍的に存在する経済不確実性、およびインフレ経済状況に起因することができる負の状況を含む世界経済状況の悪化または低レベルの経済成長、同社はすでに措置を取っているか、運営コストを低減する措置を取っているか、利益販売の増加を維持し、部門の経営業績予想の改善を実現し、高在庫レベルを現金に転換したり、コストを低減する能力；会社の新製品革新は市場受容度が不足している；改訂された製品定価および/または製品付加費は、収入または会社製品の需要に対する潜在的な悪影響；会社が現在および計画されている業務計画の期待収益を実施または実現できない可能性があり、コストを増加させる可能性がある状況または発展、特に新製品発売、商業化計画、モデル設備への追加投資、ヨーロッパでの製品流通戦略、サプライチェーン行動、およびグローバル情報技術アウトソーシングおよび企業資源計画実施活動などの重要な要素である。(I)企業が将来の債務満期日又はその他の債務を処理する能力を含む会社流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある
将来発生する可能性のある追加債務または(2)会社が1つまたは複数の適用可能な終了条件を満たすことができない場合、2022年7月の融資取引(簡明合併財務諸表付記に記載されているような)に従って残りの部分融資を得る能力、金利または借金コストの増加、会社債務協定における会社の業務活動に対する債務の潜在的制限、政府および第三者支払者の返済レベルおよびやり方の不利な変化；獲得可能性の減少または材料コストの増加は、関税の悪影響および商品コストまたは送料コストの増加を含む会社の生産または購入会社の製品のコストを増加させる可能性があり、医療提供者の統合、市場上の会社製品の価格設定圧力の増加、レガシー情報技術システムの故障または中断のリスク、ネットワークセキュリティ攻撃、データ漏洩またはデータ損失および/またはデータおよび情報技術システムの回復または回復の遅延または回復できないリスク；企業が米国食品医薬品局(FDA)と署名した同意禁止令の悪影響は、コンプライアンスコストに限定されないが、負の影響を受けた顧客関係を再構築できないこと、吸収されていない生産能力利用率(固定コストおよび間接費用を含む)、第三者専門家監査師が法令の影響を受ける施設の企業品質システムを監査することを要求する可能性のあるいかなる状況または事態の発展を含む, 承認法令またはFDA規定を遵守しないか、またはFDA書簡で決定された事項を十分に解決できない可能性がある任意の事項；規制プログラムまたは会社が規制要件を遵守していないか、または監督管理の承認または承認を得られなかった会社の米国または海外での製品または業務；規制または政府が会社施設の検査および政府法執行行動を随時行う悪影響；製品責任または保証クレーム、予想よりも広い保証またはリコール経験を含む製品リコール、金利または違約リスクを含む可能性のあるマイナス影響；為替変動、特に会社の海外業務の全体的な財務業績に対する相対的な重要性を考慮すると、既存の保険限度額を超える訴訟またはクレームに対する不利な判決または和解を含む法的行動、税率変動、追加の税金支出または追加の税収開放は、会社の将来の収益力やキャッシュフローに影響を与える可能性がある；売掛金；多くの異なる外国司法管轄区域で管理および経営業務に固有のリスク；敵意買収企図または他の株主次元権の影響を受けやすい；オハイオ州の法律または会社の債務協定、定款文書または他の合意において制御権変更を阻止または延期する可能性のある条項、ならびに本Form 10-Q四半期報告、会社Form 10-K年間報告、および会社が米国証券取引委員会に時々提出する報告書に記載されている他の場所に記載されているリスク。法律の要求の範囲を除いて、会社はいかなる審査または更新のいかなる前向きな陳述または公開開示の義務を負い、明確に拒否しない
将来のイベントまたは開発または他の状況を反映するために、任意のそのような陳述に対する任意の修正の結果が発表される。
第1部財務情報
項目1.財務諸表
InVacare社とその子会社
簡明総合総合収益表(損失)(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | $ | 189,017 | | | $ | 225,864 | | | $ | 390,005 | | | $ | 422,066 | |
| 製品販売コスト | 141,035 | | | 165,046 | | | 294,294 | | | 306,610 | |
| 毛利 | 47,982 | | | 60,818 | | | 95,711 | | | 115,456 | |
| 販売、一般、行政費用 | 58,623 | | | 63,765 | | | 119,187 | | | 122,586 | |
| | | | | | | |
| 再構成活動に関する費用 | 4,153 | | | 547 | | | 7,943 | | | 2,099 | |
| | | | | | | |
| 営業損失 | (14,794) | | | (3,494) | | | (31,419) | | | (9,229) | |
| | | | | | | |
| 債務返済損失、債務融資費用と手数料を含む | — | | | — | | | — | | | 709 | |
| 利子支出 | 6,230 | | | 6,084 | | | 12,482 | | | 11,815 | |
| 利子収入 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 所得税前損失 | (21,023) | | | (9,578) | | | (43,900) | | | (21,752) | |
| 所得税支給 | 920 | | | 1,120 | | | 2,240 | | | 2,990 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (21,943) | | | $ | (10,698) | | | $ | (46,140) | | | $ | (24,742) | |
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たり純損失-基本 | $ | (0.62) | | | $ | (0.31) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.71) | |
| 加重平均未償還株式-基本 | 35,634 | | | 34,969 | | | 35,340 | | | 34,732 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの損失-赤字だと仮定する | $ | (0.62) | | | $ | (0.31) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.71) | |
| 加重平均流通株−希釈を仮定する | 35,995 | | | 35,620 | | | 35,714 | | | 35,450 | |
| 純損失 | $ | (21,943) | | | $ | (10,698) | | | $ | (46,140) | | | $ | (24,742) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (26,545) | | | 7,038 | | | (32,887) | | | 12,715 | |
| 決定された福祉計画： | | | | | | | |
| 先のサービス費用と未確認損失の償却 | 4,339 | | | (744) | | | 4,563 | | | (395) | |
| | | | | | | |
| 固定福祉計画活動による繰延税額調整 | (38) | | | (5) | | | (85) | | | (63) | |
| 固定福祉計画活動に関連した推定準備金 | 38 | | | 5 | | | 85 | | | 63 | |
| キャッシュフローヘッジ当期収益 | 812 | | | 101 | | | 1,692 | | | (774) | |
| 現金流量ヘッジ収益に関する繰延税項利益(準備金) | (184) | | | 14 | | | (240) | | | 97 | |
| その他全面収益(赤字) | (21,578) | | | 6,409 | | | (26,872) | | | 11,643 | |
| 総合損失 | $ | (43,521) | | | $ | (4,289) | | | $ | (73,012) | | | $ | (13,099) | |
| (要素が純売上高の割合を占める) | | | | | | | |
| 純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 製品販売コスト | 74.6 | | | 73.1 | | | 75.5 | | | 72.6 | |
| 毛利 | 25.4 | | | 26.9 | | | 24.5 | | | 27.4 | |
| 販売、一般、行政費用 | 31.0 | | | 28.2 | | | 30.6 | | | 29.0 | |
| | | | | | | |
| 再構成活動に関する費用 | 2.2 | | | 0.2 | | | 2.0 | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
| 営業損失 | (7.8) | | | (1.5) | | | (8.1) | | | (2.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 債務返済損失、債務融資費用と手数料を含む | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 利子支出 | 3.3 | | | 2.7 | | | 3.2 | | | 2.8 | |
| | | | | | | |
| 所得税前損失 | (11.1) | | | (4.2) | | | (11.3) | | | (5.2) | |
| 所得税支給 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
| 純損失 | (11.6) | % | | (4.7) | % | | (11.8) | % | | (5.9) | % |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
InVacare社とその子会社
簡明総合貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | |
| 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | (単位：千) |
| | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 43,909 | | | $ | 83,745 | |
| 売掛金純額 | 90,949 | | | 117,115 | |
| 分割払いは元金の純額を受け取る | 284 | | | 218 | |
| 在庫、純額 | 138,806 | | | 144,274 | |
| | | |
| その他流動資産 | 43,097 | | | 40,036 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 317,045 | | | 385,388 | |
| その他の資産 | 6,671 | | | 5,362 | |
| 無形資産、純資産 | 26,079 | | | 26,356 | |
| 財産と設備、純額 | 55,884 | | | 60,921 | |
| 融資リース資産、純額 | 59,513 | | | 63,029 | |
| 賃貸資産を経営し，純額 | 10,679 | | | 12,600 | |
| 商誉 | 336,750 | | | 355,875 | |
| 総資産 | $ | 812,621 | | | $ | 909,531 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 111,562 | | | $ | 130,036 | |
| 費用を計算する | 105,151 | | | 102,971 | |
| 当期課税額 | 2,102 | | | 3,914 | |
| 長期債務の当期部分 | 2,161 | | | 3,107 | |
| 融資リース債務の当期部分 | 3,085 | | | 3,009 | |
| 賃貸債務の当期分を経営する | 3,551 | | | 4,217 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 227,612 | | | 247,254 | |
| 長期債務 | 311,489 | | | 305,022 | |
| 融資リース長期債務 | 60,710 | | | 63,736 | |
| リース長期債務を経営する | 7,057 | | | 8,234 | |
| 他の長期債務 | 58,149 | | | 66,796 | |
| 株主権益 | | | |
優先株300株式；ありません傑出した | — | | | — | |
普通株(許可)150,000株式；40,147そして39,4162022年6月30日と2021年12月31日発行と未返済)-額面なし | 10,132 | | | 9,977 | |
B類普通株式(許可12,000株式；4そして42022年6月30日と2021年12月31日に発行·発行された株)-額面なし | 2 | | | 2 | |
| 実収資本を追加する | 278,788 | | | 276,665 | |
| 利益剰余金(累積損失) | (23,495) | | | 22,645 | |
| その他の総合収益を累計する | (9,884) | | | 16,988 | |
国庫株4,535そして4,397株式はそれぞれ2022年6月30日と2021年12月31日) | (107,939) | | | (107,788) | |
| 株主権益総額 | 147,604 | | | 218,489 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 812,621 | | | $ | 909,531 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
InVacare社とその子会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動 | (単位：千) |
| 純損失 | $ | (46,140) | | | $ | (24,742) | | | |
| 純損失と経営活動に使用する現金純額を調整する： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 減価償却および償却 | 7,848 | | | 8,264 | | | |
| 経営的リース使用権資産の償却 | 2,572 | | | 3,201 | | | |
| 受取貿易と分割払い損失準備 | 318 | | | 335 | | | |
| 繰延所得税準備金 | 98 | | | 460 | | | |
| その他繰延負債準備金 | (589) | | | (65) | | | |
| 持分補償支給 | 2,278 | | | 5,810 | | | |
| 財産と設備の収益を処分する | (38) | | | (175) | | | |
| 債務返済損失、債務融資費用と手数料を含む | — | | | 709 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 転換可能債務増額 | 1,828 | | | 1,747 | | | |
| | | | | |
| 債務費用の償却 | 1,230 | | | 1,035 | | | |
| | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | 22,503 | | | (10,388) | | | |
| 分割払い販売契約，純額 | 210 | | | 289 | | | |
| 在庫、純額 | 512 | | | (27,082) | | | |
| その他流動資産 | (3,013) | | | 5,770 | | | |
| 売掛金 | (14,929) | | | 22,872 | | | |
| 費用を計算する | 931 | | | (24,406) | | | |
| その他長期負債 | (2,561) | | | 316 | | | |
| 経営活動に使用した現金純額 | (26,942) | | | (36,050) | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (2,764) | | | (9,047) | | | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 5 | | | 23 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他長期資産の変動 | (32) | | | (69) | | | |
| 他にも | 4 | | | — | | | |
| 投資活動に使用した現金純額 | (2,787) | | | (9,093) | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| 循環信用限度額と長期借入金の収益 | 9,292 | | | 147,539 | | | |
| 買い戻し転換可能な債務、循環信用限度額の支払い、融資リース | (15,633) | | | (105,216) | | | |
| | | | | |
| 融資コストを支払う | (1,267) | | | (5,175) | | | |
| | | | | |
| 上限が設定されたコールの購入 | — | | | (18,787) | | | |
| | | | | |
| 在庫株を購入する | (151) | | | (1,752) | | | |
| 融資活動に使用した現金純額 | (7,759) | | | 16,609 | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (2,348) | | | 1,488 | | | |
| 現金と現金等価物の減少 | (39,836) | | | (27,046) | | | |
| 年初現金および現金等価物 | 83,745 | | | 105,298 | | | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 43,909 | | | $ | 78,252 | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
InVacare社とその子会社
簡明株主権益総合報告書(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | ごく普通である
株 | | クラスB
株 | | その他の内容
実納-
資本 | | 保留する
収益(累積損失) | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 財務局
株 | | 合計する |
| 2022年3月31日残高 | $ | 9,977 | | | $ | 2 | | | $ | 276,975 | | | $ | (1,552) | | | $ | 11,694 | | | $ | (107,788) | | | $ | 189,308 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 演技賞 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株奨励 | 155 | | | — | | | 1,787 | | | — | | | — | | | (151) | | | 1,791 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (21,943) | | | — | | | — | | | (21,943) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,545) | | | — | | | (26,545) | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | — | | | — | | | — | | | — | | | 628 | | | — | | | 628 | |
| 固定福祉計画：従来のサービス費用の償却および未確認の損失と貸金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,339 | | | — | | | 4,339 | |
| 全面損失総額 | | | | | | | | | | | | | (43,521) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日残高 | $ | 10,132 | | | $ | 2 | | | $ | 278,788 | | | $ | (23,495) | | | $ | (9,884) | | | $ | (107,939) | | | $ | 147,604 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日残高 | $ | 9,917 | | | $ | 2 | | | $ | 273,982 | | | $ | 54,164 | | | $ | 50,670 | | | $ | (106,034) | | | $ | 282,701 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 演技賞 | 52 | | | — | | | 1,329 | | | — | | | — | | | (668) | | | 713 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株奨励 | 8 | | | — | | | 2,841 | | | — | | | — | | | (1,084) | | | 1,765 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (10,698) | | | — | | | — | | | (10,698) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,038 | | | — | | | 7,038 | |
| キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
| 固定福祉計画：従来のサービス費用の償却および未確認の損失と貸金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (744) | | | — | | | (744) | |
| 全面損失総額 | | | | | | | | | | | | | (4,289) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 2021年6月30日残高 | $ | 9,977 | | | $ | 2 | | | $ | 278,152 | | | $ | 43,466 | | | $ | 57,079 | | | $ | (107,786) | | | $ | 280,890 | |
| | | | | | | | | | | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。 |
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InVacare社とその子会社 |
| 簡明株主権益総合報告書(監査なし) |
| | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | ごく普通である
株 | | クラスB
株 | | その他の内容
実納-
資本 | | 保留する
収益(累積損失) | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 国庫株 | | 合計する |
| 2022年1月1日残高 | $ | 9,977 | | | $ | 2 | | | $ | 276,665 | | | $ | 22,645 | | | $ | 16,988 | | | $ | (107,788) | | | $ | 218,489 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 演技賞 | — | | | — | | | (319) | | | — | | | — | | | — | | | (319) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株奨励 | 155 | | | — | | | 2,442 | | | — | | | — | | | (151) | | | 2,446 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (46,140) | | | — | | | — | | | (46,140) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,887) | | | — | | | (32,887) | |
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,452 | | | — | | | 1,452 | |
| 固定福祉計画：従来のサービス費用の償却および未確認の損失と貸金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,563 | | | — | | | 4,563 | |
| 全面損失総額 | | | | | | | | | | | | | (73,012) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日残高 | $ | 10,132 | | | $ | 2 | | | $ | 278,788 | | | $ | (23,495) | | | $ | (9,884) | | | $ | (107,939) | | | $ | 147,604 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日残高 | $ | 9,816 | | | $ | 2 | | | $ | 326,088 | | | $ | 58,538 | | | $ | 45,436 | | | $ | (106,034) | | | $ | 333,846 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 演技賞 | 52 | | | — | | | 1,997 | | | — | | | — | | | (668) | | | 1,381 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株奨励 | 109 | | | — | | | 3,652 | | | — | | | — | | | (1,084) | | | 2,677 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (24,742) | | | — | | | — | | | (24,742) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,715 | | | — | | | 12,715 | |
| キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない | — | | | — | | | — | | | — | | | (677) | | | — | | | (677) | |
| 固定福祉計画：従来のサービス費用の償却および未確認の損失と貸金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (395) | | | — | | | (395) | |
| 全面損失総額 | | | | | | | | | | | | | (13,099) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ASU 2020-06を採用 | — | | | — | | | (34,798) | | | 9,670 | | | — | | | — | | | (25,128) | |
| 購入上限のあるコール | — | | | — | | | (18,787) | | | — | | | — | | | — | | | (18,787) | |
| 2021年6月30日残高 | $ | 9,977 | | | $ | 2 | | | $ | 278,152 | | | $ | 43,466 | | | $ | 57,079 | | | $ | (107,786) | | | $ | 280,890 | |
| | | | | | | | | | | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
会計政策
合併の原則：簡明総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社の勘定を含み、すべての正常な経常的性質に属する調整を含み、当社の2022年6月30日までの財務状況、2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間の経営業績及びキャッシュフローの変化を公平に反映する。欧州事業に代表されるある外国子会社は、提出申請の締め切りを満たすため、5月31日の四半期末に統合される。欧州部門に関連する重大な後続事件は発生しておらず、これは会社の財務諸表の開示や調整が必要になるだろう。すべての重大な会社間取引はキャンセルされるだろう。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない。
予算の使用：簡明総合財務諸表はアメリカで一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成され、この原則は管理層に財務諸表及び付記に報告された金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
最近の会計公告(採用済み)：
FASBは2020年3月、契約改正やヘッジ会計に関する米国GAAPの指導に一時的に選択可能な便宜的な計や例外を提供し、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や他の銀行間同業借り換え金利から代替基準金利への市場予想との移行に関する財務報告負担を軽減するための“基準金利改革(テーマ848)：参照金利改革の促進による財務報告への影響”を発表した。指導意見は、指導意見が2022年12月31日に満了するまでの任意の期間に通過することができる
同社はASU 2020-04を採用しており、2022年1月1日から発効しており、同社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。金利手配は採用前はロンドン銀行の同業借り換え金利を指し、現在は担保のある隔夜融資金利(SOFR)を指している。
流動資産
売掛金
売掛金は以下の項目からなる(千計)：
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金，売掛金 | $ | 113,612 | | | $ | 142,806 | |
| 顧客返金準備金 | (10,696) | | | (12,267) | |
| 現金割引準備金 | (7,746) | | | (9,179) | |
| 不良債権準備 | (3,261) | | | (3,642) | |
| その他、主に納税表と手当準備金です | (960) | | | (603) | |
| | | |
| 売掛金純額 | $ | 90,949 | | | $ | 117,115 | |
顧客リベートと現金割引準備金を収入減少額とし、売掛金総額から差し引く。顧客の売掛金残高を超える顧客リベートは売掛金に分類される。お客様のリベートと現金割引は、可能な金額の原則と歴史的経験と期待業績に基づいて推定されます。また、顧客は会社の通常条項政策の下で返品する権利があるため、会社は歴史的経験の分析に基づいて期待収益を推定し、それに応じて収入を調整する
同社は2021年第3四半期に、北欧地域の政府実体顧客に追加請求権なしに特定の貿易売掛金を売却することで銀行と合意した。ASC 860によれば、売掛金の販売は、借入金を保証するのではなく、真の販売の資格に適合する。売掛金の売却は損益を記録していない.銀行手数料はこの計画による利息支出として記録されており、2022年6月30日までの6カ月間は重要ではない
売掛金から将来回収できないかもしれないお金を引く。同社の売掛金は基本的に主に米国、オーストラリア、カナダ、ニュージーランド、ヨーロッパに分布する医療、医療設備サプライヤー、長期介護機関から来ている。国内外のサプライヤーに販売されている製品の大部分は、最終的には米国の連邦医療保険や医療補助などの政府精算計画を通じて資金を提供している。そのため、これらの計画の変化はディーラーの流動性や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社のやり方では、その売掛金を信用の良い売掛金と引受売掛金に分けることになっています。信用がよい
入金は高、中、低の3つのリスクプールに割り当てられます。リスクプールは起源地理的位置に関する詳細によって駆動される。予想損失率は、主に歴史的経験によって駆動される各リスクプールに計算され、割り当てられる。リスクプールごとの履歴損失率を算出し，現在のリスク要因および予測イベントの影響を考慮するための判定性改訂を行った(適用する)。そして、予想損失率を各期間の売掛金残高に適用して、不良債権準備を決定する。
北米では、カナダを含まず、良好な入金が低リスクプールに割り当てられ、予想損失率が割り当てられている1.0%これらの売掛金は、同じリスク状況にあるとみなされるため、引上げ作業も同様です。北米では分割払い売掛金の特徴が売掛金であるため、準備金は顧客ごとの具体的な分析に基づいている。カナダでは、良好な売掛金は低リスクとされ、損失率として指定されている0.1%.
ヨーロッパでは、予想損失は各地域の各場所によって決定される。ほとんどの場所の入金の大部分は低リスクプールに割り当てられ、低リスクプールの平均予想損失率は0.3%です。約半分の場所で売掛金の一部が中程度のリスクに割り当てられています平均予想損失率は0.9%です。少数の場所の売掛金のみが高リスクと記述されており、これらの場所の平均信用損失率は3.4%です。ドイツなどのいくつかの重要な市場の支払い条件は即時であり、多くのところでは、最終顧客は政府であるため、受託リスクは通常低い
アジア太平洋地域では、売掛金の特徴は低リスクであり、平均予想損失率は1.0%です。信用保険がよく使われているこの地域では、歴史的損失が低い。
売掛金不良債権準備変動状況は以下の通り(千計)
| | | | | | | |
| | 6人で終わりました
June 30, 2022 | | |
| 期初残高 | $ | 3,642 | | | |
| 当期準備金 | 318 | | | |
| 回収(直接核販売)，純額 | (699) | | | |
| 期末までの残高 | $ | 3,261 | | | |
同社は異なるリスクプールに割り当てられた売掛金や本四半期の予想損失準備金に実質的な変更はしていない。同社は新冠肺炎の大流行の影響や所蔵品への影響の可能性をモニタリングしているが，これまで2022年に実質的な影響を与えていない
売掛金については、推定された不良債権準備は、主に管理層毎の顧客の財務状況の評価に基づいている。また、会社とDLL(2000年から協力してきた第三者融資会社)との融資スケジュールにより、経営陣は、会社の有限請求権に基づいてこれらの契約の収集状況を監視し、不良債権準備中の推定損失に必要な金額を提供し、必要に応じて特定の顧客のための準備金を作成することが義務付けられている
会社は売掛金が催促状態に移行し、法的救済を尽くした後、不良貿易売掛金を核販売する。融資手配の説明については、簡明総合財務諸表付記内の信用リスク集中状況を参照してください。長期分割払い売掛金は簡明総合貸借対照表の“その他資産”に計上される。
その会社は#ドルの金額を記録したり負債を持ったりした302,000DLLの手配に関連する会社が保証するか、または側面がある。または負債は、会社の帳簿に記録されている貿易および分割払い入金と同じ予想損失モデルで入金される。具体的には、履歴損失履歴は、予想損失パーセンテージを決定するために使用され、その後、他の要因を考慮するために必要に応じて判断調整が行われる。
同社の米国の顧客は彼らの購入融資を選択し、DLLを用いて融資することができる。会社の帳簿に記録されている買い戻しDLL売掛金は，独立提供者チャネルと長期介護顧客に提供される売掛金の単一ポートフォリオ部分を代表している。これらの売掛金のポートフォリオ部分は地理的位置と信用品質によって区別されている。これらの受取金はDLLから買い戻したものです
取引先が約束を破ったからです。デフォルトでは、DLLは契約違反のお客様として定義されます三つ支払います
この2種類の分割払い売掛金の見積もり不良債権準備と評価は、各顧客の財務状況に対する会社の四半期審査に基づいており、それに応じて不良債権準備を調整している。分割は個別的であり、集団審査ではない。会社は、顧客が合法的に協議した支払いスケジュールを遵守している状況や、会社が判決、留置権などを執行する能力に基づいて不良債権準備金レベルを評価する。
クレジットを付与または延長するために、同社は、各顧客の消費者信用スコアおよび/またはD&B信用格付け、支払い履歴、証券担保、および営業時間を考慮したスコアモデルを使用して総合スコアを生成する。$以上の信用を獲得したい多くのお客様に追加分析を行います250,000これには、一般に、変化する精算法律の影響を受けるような、顧客財務諸表の詳細な審査および他の要因の考慮が含まれる。
利息収入は分割払い契約の条項により分割払い売掛金で確認されます。分割払い口座が監視されており、顧客が支払いを滞納して入金に移行された場合、利息収入は確認されません。アカウントが非権利責任発生状態にあると、その後に受信された支払いは、通常、最初に元金残高に使用され、その後、利息に使用される。入金口座が再び流動口座に変更された場合にのみ、入金口座利息の計上を再開することができます。
分割払い契約の期限にかかわらず、すべての分割払い口座は同じ計算方法を使用します。口座が催促状態にある場合、会社は法律手続きによって未払い金額を取り戻すことになり、その長さは通常に近い18ヶ月ですそれは.どんな核販売も法的手続きが完了した後に行われる
分割払い売掛金は以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 現在のところ | | 長期の | | 合計する | | 現在のところ | | 長期の | | 合計する |
| 月賦売掛金 | $ | 284 | | | $ | 393 | | | $ | 677 | | | $ | 218 | | | $ | 734 | | | $ | 952 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分割払いは元金の純額を受け取る | $ | 284 | | | $ | 393 | | | $ | 677 | | | $ | 218 | | | $ | 734 | | | $ | 952 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、DLLが分割払いで売掛金を購入することはできない。販売していない
貸倒分割払い入金準備変動は以下の通り(千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | 487 | |
| 当期準備金 | — | | | (75) | |
| 手当に計上した費用を直接解約する | — | | | (412) | |
| 期末までの残高 | $ | — | | | $ | — | |
2022年6月30日現在、カテゴリ別分割払い入金には、以下のものが含まれています(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計する
月賦
売掛金 | | 未払い
元金
てんびん | | 関わる
手当：
疑いに値する
勘定.勘定 | | 利子
収入.収入
公認の |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| アジア太平洋地域 | | | | | | | |
| 未記録関連準備の非減価分割払い売掛金 | 677 | | | 677 | | | — | | | — | |
| 合計する | | | | | | | |
| 未記録関連準備の非減価分割払い売掛金 | 677 | | | 677 | | | — | | | — | |
| 準備した分期減価売掛金を記録しました | — | | | — | | | — | | | — | |
| 月賦売掛金総額 | $ | 677 | | | $ | 677 | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年12月31日現在、カテゴリ別分割払い入金には、以下が含まれています(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計する
月賦
売掛金 | | 未払い
元金
てんびん | | 関わる
手当：
疑いに値する
勘定.勘定 | | 利子
収入.収入
公認の |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| アジア太平洋地域 | | | | | | | |
| 未記録関連準備の非減価分割払い売掛金 | 952 | | | 952 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | |
| 未記録関連準備の非減価分割払い売掛金 | 952 | | | 952 | | | — | | | — | |
| 準備した分期減価売掛金を記録しました | — | | | — | | | — | | | — | |
| 月賦売掛金総額 | $ | 952 | | | $ | 952 | | | $ | — | | | $ | — | |
同社の分割払い売掛金年齢は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 合計する | | | | アジア太平洋地域 | | 合計する | | | | アジア太平洋地域 |
| 現在のところ | $ | 655 | | | | | $ | 655 | | | $ | 952 | | | | | $ | 952 | |
| 0-30日を超える | 22 | | | | | 22 | | | — | | | | | — | |
| 31日から60日 | — | | | | | — | | | — | | | | | — | |
| 期限が61~90日 | — | | | | | — | | | — | | | | | — | |
| 90日以上の期限を超える | — | | | | | — | | | — | | | | | — | |
| $ | 677 | | | | | $ | 677 | | | $ | 952 | | | | | $ | 952 | |
在庫、純額
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 原料.原料 | $ | 65,053 | | | $ | 69,371 | |
| 完成品 | 62,481 | | | 62,124 | |
| Oracle Work in Process | 11,272 | | | 12,779 | |
| 在庫、純額 | $ | 138,806 | | | $ | 144,274 | |
その他流動資産
他の流動資産には、以下の内容が含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 受け取るべき税金は主に付加価値税である | $ | 26,894 | | | $ | 21,943 | |
| 前払い保険 | 1,436 | | | 4,462 | |
| 在庫と運賃を前払いする | 2,138 | | | 2,394 | |
| 所得税を払い戻すことができる | 2,205 | | | 2,301 | |
| デリバティブ(外貨長期外貨契約) | 2,058 | | | 386 | |
| 情報技術サプライヤー売掛金 | 898 | | | 612 | |
| サービス契約 | 980 | | | 304 | |
| 融資費を繰延する | 404 | | | 379 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 6,084 | | | 7,255 | |
| その他流動資産 | $ | 43,097 | | | $ | 40,036 | |
長期資産
その他の長期資産には、以下の資産(千計)が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| | | |
| 生命保険証書の現金払い戻し額 | $ | 2,528 | | | $ | 2,481 | |
| 融資費を繰延する | 2,052 | | | 409 | |
| 所得税を繰延する | 1,535 | | | 1,540 | |
| 月賦売掛金 | 393 | | | 734 | |
| 投資する | 85 | | | 86 | |
| 他にも | 78 | | | 112 | |
| その他長期資産 | $ | 6,671 | | | $ | 5,362 | |
財産および装置には、以下のものが含まれる(千計)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 機械と設備 | $ | 272,818 | | | $ | 278,347 | |
| 大文字ソフト | 30,921 | | | 30,448 | |
| 土地、建物、改善 | 25,873 | | | 27,299 | |
| 家具と固定装置 | 8,191 | | | 8,943 | |
| 賃借権改善 | 4,861 | | | 6,782 | |
| 財産と設備、毛額 | 342,664 | | | 351,819 | |
| 減価償却累計 | (286,780) | | | (290,898) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 55,884 | | | $ | 60,921 | |
機械および装置は、供給者の場所に配置された例示的な構成要素を含み、これらの構成要素は、その推定使用年数内に回収可能な価値を推定するまで減価償却される
2019年第4四半期、同社は企業資源計画(“ERP”)ソフトウェア実施の第1段階を開始した。上記の資本化ソフトウェアが示すように、企業資源計画プロジェクトと関係があり、同社はASC 350に基づいてある費用を資本化する。資本化ソフトウェアの帳簿純価値は$27,680,000そして$28,715,0002022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ。資本化ソフトウェアに関する減価償却費用は2021年に始まり，$833,000そして$1,510,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を比較すると413,000そして$665,0002021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
2022年6月30日と2021年12月31日までの財産と設備未払い購入額は#ドル0そして$1,090,000また、この期間までの簡明総合現金フロー表には、物件や設備の購入は含まれておらず、支払い時にその後の期間に計上されている。
商誉
2021年12月31日から2022年6月30日までの営業権の変化は外貨換算によるものです。
根拠は無形資産-営業権とその他ASC 350によれば、営業権は毎年減値テストを行うか、またはイベントまたは環境変化が報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも高い可能性があることを示す場合
報告書の単位は運営部門またはその次のレベルとして定義される。同社はその報告単位が北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域であることを決定した。
会社の減価分析審査方法のさらなる開示については、2021年12月31日までの10-K表年次報告における営業権を参照されたい。
無形資産
同社の無形資産には、以下の項目(千計)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 歴史.歴史
コスト | | 積算
償却する | | 歴史.歴史
コスト | | 積算
償却する |
| 顧客リスト | $ | 50,078 | | | $ | 50,078 | | | $ | 52,447 | | | $ | 52,447 | |
| 商標 | 22,961 | | | — | | | 24,137 | | | — | |
| 発達した技術 | 7,342 | | | 6,952 | | | 7,652 | | | 7,149 | |
| 特許 | 5,522 | | | 5,522 | | | 5,543 | | | 5,543 | |
| 許可協定 | 4,019 | | | 1,300 | | | 2,905 | | | 1,196 | |
| 他にも | 1,149 | | | 1,140 | | | 1,147 | | | 1,140 | |
| 無形資産 | $ | 91,071 | | | $ | 64,992 | | | $ | 93,831 | | | $ | 67,475 | |
同社のすべての無形資産には、確定的な寿命が割り当てられており、その使用寿命内に償却が継続されているが、上に示した商標を除いて、それらの寿命は不確定である
貸借対照表に反映されている2021年12月31日から2022年6月30日までの無形残高の変化は、主に歴史的コストと累積償却による外貨換算および新許可協定の結果である。
同社は毎年第4四半期およびイベントや状況がマイナスになる可能性があることを示した場合、固定生活資産の帳簿価値を評価する
固定寿命資産によって予想される将来の未割引現金流量が帳簿価値よりも少ない場合、減値として決定される。そして，割引キャッシュフロー計算を用いて存続資産の実際の減価額を決定する
無期限無形資産の任意の減値は、当該資産が予想される将来の割引現金流量から当該資産の帳簿価値との差額を減算して計算される
無形資産に関する償却費用は#ドル207,0002022年の最初の6ヶ月で$と予想されています604,000 in 2022, $619,000 in 2023, $473,000 in 2024,
$439,000 in 2025, $437,000 in 2026 and $311,0002027年に。償却された無形資産は残存寿命内に直線的に償却される3至れり尽くせり8加重平均残存寿命は約6.0何年もです。
流動負債
費用を計算する
計算すべき費用には、以下の項目の課税費用(千計)が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 所得税以外の税種は，主に付加価値税である | $ | 28,628 | | | $ | 23,217 | |
| 給料と給料 | 20,350 | | | 24,012 | |
| 保証付き | 9,511 | | | 11,198 | |
| プロ型 | 9,475 | | | 8,697 | |
| うんちん費 | 6,830 | | | 5,460 | |
| 派生負債(外貨長期外貨契約) | 5,000 | | | 1,938 | |
| ITサービス契約 | 4,021 | | | 4,013 | |
| 利子 | 3,264 | | | 3,297 | |
| 解散費 | 2,744 | | | 400 | |
| 製品責任、今期部分 | 2,496 | | | 2,362 | |
| 収入を繰り越す | 2,404 | | | 4,156 | |
| 戻ってきて | 1,062 | | | 6,569 | |
| 保険 | 622 | | | 625 | |
| 上級管理職退職計画は負債を補充する | 391 | | | 391 | |
| 賃貸料 | 59 | | | 196 | |
| その他のプロジェクトは，主に貿易課税プロジェクトである | 8,294 | | | 6,440 | |
| 費用を計算する | $ | 105,151 | | | $ | 102,971 | |
一般的に、同社の製品は顧客に販売された日から、製品の時期に応じて、材料やプロセス欠陥に保証を提供します。一部の部品は終身保証があります。保証コストを見積もる準備金は販売時に実際の経験に基づいて入金されます。また、同社は延長保証期間も販売しており、これらの保証期間はどうでもいいが、会社にはこれらの保証期間に関する収入を収入を稼いでから支払うよう要求している。その会社はこのような収入を適切に延期する手続きを作った。同社は製品保証課税費用の十分性を評価し、必要に応じて調整し続けている。歴史分析は主に会社の保証準備金の決定に使われます。クレームの歴史を審査し、必要に応じて準備を調整する。しかし、同社は製品現場行動やリコールなど、他の事件を考慮しており、これらの事件には追加の保証準備金が必要となる可能性がある。
リベートは、同社が顧客に提供するいくつかの数量インセンティブ計画と関係がある。同社はこれらのリベートを製品販売時の収入の減少に起因している。リベートは売掛金総額から差し引かれる。リベートが売掛金を超えた場合は、売掛金に分類する。2021年12月31日から2022年6月30日までの間の減額額の減少は、主に毎年第1四半期に前年から稼いだ支払いに関連している。
以下は、本報告で述べた期間累計保証費用変動の入金状況(単位：千)である
| | | | | |
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | 11,198 | |
| 期間中の保証 | 1,498 | |
| その間に行った和解は | (3,293) | |
| この間、賞味期限を含む元の保証責任の変化 | 108 | |
| 2022年6月30日までの残高 | $ | 9,511 | |
新しい発展に伴い、会社の総コストの見積もりを変更し、保証準備金は今後一定期間調整される可能性があります。
長期負債
長期債務
債務は以下の部分から構成される(千で計算)
| | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | |
| | | | |
| | | | |
| 転換可能優先手形、金利4.50%、2022年6月満期 | — | | | 2,642 | | |
| | | | |
| 転換可能優先手形シリーズI、金利5.00%、2024年11月満期 | 72,274 | | | 72,140 | | |
| | | | |
| 転換可能優先手形シリーズII、金利5.00%、2024年11月満期 | 80,248 | | | 78,251 | | |
| 転換可能優先手形、金利4.25%、2026年3月満期 | 119,745 | | | 119,036 | | |
| その他の義務 | 41,383 | | | 36,060 | | |
| 313,650 | | | 308,129 | | |
| 長期債務の当期満期日が短い | (2,161) | | | (3,107) | | |
| 長期債務 | $ | 311,489 | | | $ | 305,022 | | |
| | | | |
2015年9月30日、当社は改訂及び再予約循環信用及び保証協定を締結し、この協定はその後改訂され、その後2022年7月26日に改訂及び再記述(“先行信用協定”)が2024年1月16日に満期になる。優先信用協定は、同社、米国およびカナダにおける同社のいくつかの直接および間接子会社、同社のいくつかのヨーロッパ子会社、同社の米国、カナダおよびヨーロッパのいくつかの他の直接および間接子会社、ならびにPNC銀行、全国協会(“PNC”)、モルガン大通銀行、モルガン大通欧州有限会社、KeyBank National Associationと公民銀行全国協会によって締結された。PNCは先にクレジットプロトコルの行政エージェント(“先行クレジットプロトコル行政エージェント”)であり、モルガン大通ヨーロッパ有限会社は先行クレジットプロトコルの下のヨーロッパエージェント(“ヨーロッパエージェント”)である。発注会社の先行信用協定に関連して、会社が発生した費用は資本化され、利息支出として償却されている。2022年6月30日現在，償却されていない債務費用の総額はドルである625,000.
その会社は1ドルの未払い信用状を持っている3,392,000そして$3,450,000それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。借入能力に影響を与える未返済信用状やその他の準備金は#ドルである4,015,000そして$2,585,000それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。同社は未返済の借金#ドルを持っている25,950,0002022年6月30日まで、その北米信用手配による。同社は未返済の借金#ドルを持っている8,803,000 (€8,200,000)フランスの信用手配の下で4,412,000 (£3,500,0002022年6月30日まで、そのイギリスの信用手配に基づいて、総称してヨーロッパ信用手配と呼ばれる。その会社にはりっぱなものがある
借入金金額は$22,150,0002021年12月31日まで、その北米信用手配による。同社は未返済の借金#ドルを持っている7,366,000 (€6,500,000)フランスの信用手配の下で5,986,000 (£4,500,0002021年12月31日まで、イギリスの信用手配に基づいて、総称してヨーロッパ信用手配と呼ばれる。融資リースを除くすべての借入金の加重平均金利は4.52022年6月30日まで6ヶ月の4.52021年12月31日までの年度の
北米借款人の信用手配
同社の北米借り手に対して、優先信用協定は、同社の不動産以外のほとんどの米国とカナダの資産を担保とする資産ベースの融資優先担保循環信用手配を規定している。優先信用協定は、同社および他の借り手に、元金総額#ドルの信用手配を提供した60,000,000循環信用、信用状と運転限度額の融資手配(“北米信用手配”)を優先的に保証する下で、借入基準式によって決定される。最高可達$20,000,000信用状の発行に利用できるのは北米信用融資メカニズムです。北米信用手配の元金総額は最大#ドル増加することができる25,000,000会社の要求の範囲内で、任意の貸主または先行信用協定行政代理によって承認された新しい金融機関の同意を得る
北米信用メカニズム下の総借款可獲得性は借入基準式に基づいて決定された。北米の信用メカニズムでの総使用量は
(a) 85アメリカの売掛金の割合は追加する(B)第(I)項の少ない者70条件に適合する米国在庫と条件に適合する外国在途在庫のパーセンテージ及び(Ii)85条件に適合する米国在庫と条件を満たす外国在途在庫の純秩序清算価値のパーセンテージ($を超えない4,000,000), 追加する(C)第(I)項のうち少ない者80アメリカの合格機械と設備秩序清算純価値の%と(Ii)ドル02022年6月30日現在(先の信用協定で規定されている減額を基準)追加する (d) 85カナダの売掛金の割合は追加する(E)(I)の少ない者70条件を満たすカナダ在庫の割合と(Ii)85条件を満たすカナダ在庫は秩序正しく清算純価値の%を占めているもっと少ない(F)北米信用は未返済の運転ローンを手配しているもっと少ない(G)北米信用に基づいて開設および未抽出の信用状を手配するもっと少ない (h) a $3,000,000最低利用可能な埋蔵量はもっと少ない(I)先行クレジットプロトコル行政エージェントによって要求される他の準備金は、それぞれの場合、先行クレジットプロトコルの定義および制限によって制限される。同社は2022年6月30日までにすべてのCovenant要求に適合している。2022年6月30日現在，同社の総借款基数は$である41,324,000純借款可獲得率は#ドル26,809,000“先行信用協定”下の北米信用手配によると、最低利用可能な準備金、当時返済されていなかった信用状、その他の準備金と#ドルを考慮する7,500,000以下に述べる領域トリガー量
先行信用協定によると、未返済債務の利息はSOFR金利で計算され、以下の保証金が印加されます2.25%から2.75%または予備基本金利に以下の範囲の限界を加える1.25%から1.75%は、会社が選択します。北米信用メカニズム下の借入金は以下の承諾料を支払う必要があります0.25%または0.375毎年%は、具体的には利用率に依存する
“先行信用協定”には慣例的な陳述、保証、そしてチェーノが含まれている。以前の信用協定に掲載されている経営契約以外に、当社は柔軟にいくつかの販売とレンタル取引、資産処分、追加信用手配、売売金、追加負債及び会社間負債を締結或いは行うことができ、すべての事項は改訂された以前の信用協定に記載されている制限によって制限されなければならない。優先信用協定には、北米信用手配の下で(I)以上の最低獲得性を維持することを要求する契約も含まれている12.5北米の信用手配によると抽出可能な5年間の最高金額の割合(5)連続営業日、または(Ii)11.25どの営業日でも、北米信用に基づいて抽出可能な最高金額の%を手配します。同社は北米信用手配の支配にも触発され、#ドル以上の借入金能力を維持することを求めている7,500,000任意の営業日または任意の連続五日間で、トリガを回避します
会社現金領収書の借入者代理は、会社の合意下での義務を履行するために使用される。
“先行信用協定”には、慣用的な違約条項が記載されており、その中には、いくつかの猶予期間および例外状況が規定されており、これらの条項は、違約事件を規定しており、その中には、他の事項を除いて、満期金額の支払いができなかったこと、契約違反、陳述または保証、破産、重大な悪影響の発生、任意の医療補償計画から除外されたこと、および任意の材料製造施設の中断が超えていることが含まれる10何日も続きます。北米信用融資の収益は、会社の運営資金やその他の業務需要を支払うために使用される。1元ある25,950,0002022年6月30日北米信用手配下の未返済借款。
欧州信用手配
“優先信用協定”はまた、循環信用、信用証と運転限度額ローンの手配を規定し、同社とヨーロッパの借り手が元金総額が#ドルを超えないローンを借り入れることができるようにした30,000,000$を持って5,000,000昇華信用状と一ドル2,000,000運転限度額ローン(“欧州信用手配”)を引き上げる。最高可達$15,000,000INVACARE Limited(“イギリスの借り手”)とInvacare Poirier SAS(“フランスの借り手”であり、イギリスの借り手と一緒に“ヨーロッパの借入先”と呼ばれる)はすべてヨーロッパの信用手配のローンを得ることができる
ヨーロッパ信用手配によると、各ヨーロッパ借主の総借入可獲得性は借入基準式に基づいて決定された。各ヨーロッパ借主の欧州信用手配の下での借入総額は、次の額を超えてはならない85ヨーロッパの借り手は売掛金の%に合格していますもっと少ない(B)欧州借款者の欧州信用手配下の借入金と未返済の運転限度額融資もっと少ない(C)欧州借主は、欧州信用に基づいて開設と未抽出の信用状を手配するもっと少ない(d) a $3,000,000最低利用可能な埋蔵量はもっと少ない(E)欧州代理人が要求する他の準備金は、いずれの場合も“先行信用協定”における定義および制限によって制限される。2022年6月30日まで、ヨーロッパ信用手配に基づいてヨーロッパ借主に提供する総借款基数は#ドルである19,955,000純借款可獲得率は#ドル13,205,000$を考慮すると3,000,000最低利用可能な備蓄金と$3,750,000以下に述べる領域トリガー量.借入可獲得性は前月のドルベースに基づいている。ポンドとユーロ建ての実際の借金は借金の日と合併報告書に換算するとドル建てで変動します
ヨーロッパの信用手配の元金総額は最大#ドル増加することができる10,000,000送られます
会社は、その融資参加を増加させたい1つまたは複数の貸主の同意の範囲を要求し、または、いかなる貸手の同意も得られない場合、欧州信用手配に参加し、以前の信用協定行政エージェントおよび欧州代理の承認を得ることに同意する新しい金融機関である。
SOFR金利で計算した欧州信用手配項下の未返済債務の応算利息に、以下の範囲の保証金を加える2.50%から3.00%またはスイング限度額ローンについては、隔夜SOFR金利に以下の範囲の保証金を加算します2.50%から3.00%は、会社が選択します。利益率は利用率に応じて四半期調整された。ヨーロッパの信用手配の下の借金は以下の承諾費を払わなければならない0.25%または0.375毎年%は、具体的には利用率に依存する
ヨーロッパ信用手配はイギリスの借主及びその国内子会社のほとんどの個人財産資産及びフランスの借り手及びその国内子会社のすべての売掛金を担保としている。イギリスとフランスのローン(ヨーロッパ信用手配を構成する)は交差抵当であり、以前北米信用手配の下で担保したアメリカの個人財産資産もヨーロッパ信用手配の担保である
ヨーロッパ信用手配は慣例的な陳述、保証と契約の制約を受け、これらの陳述、保証とチノは北米信用手配に適用されるそれらと基本的に一致する。以前の信用協定の経営契約以外に、当社は柔軟にいくつかの売却/レンタル取引、資産処分、追加信用手配、売却売掛金、追加負債及び会社間債務を締結或いは行うことができ、すべての事項は以前の信用協定に記載されている制限によって制限されなければならない。“優先信用協定”はまた、欧州借主が欧州信用手配の下で(I)を下回らない未抽出可獲得性を維持することを要求する契約を含む12.5ヨーロッパの信用手配によると抽出可能な5年間の最高金額のパーセンテージ(5)連続営業日、または(Ii)11.25どの営業日でも、ヨーロッパの信用スケジュールによって最高金額の%を引き出すことができます。欧州の信用手配によると、ヨーロッパの借り手は現金支配権の触発を受け、ヨーロッパの借り手に#ドル以上の借入能力を維持することを要求している3,750,000営業日や$でも3,750,0005営業日連続して、欧州借主の現金領収書が貸手の代理人によって完全に制御されて、欧州信用メカニズムの下での義務を履行することを回避する
欧州信用手配は慣例の違約条項の制約を受け、ある猶予期間と例外があり、北米信用に適用される規定と一致する
規定違約事件は，その他の事項のほかに，満期金の支払いなし，契約違反，陳述または保証，交差違約，破産，重大な悪影響の発生，任意の医療補償計画から除外されること，および任意の材料製造施設の運用中断が超過することを含む10何日も続きます。欧州信用融資の収益は、会社の運営資金や他の業務需要を支払うために使用される。2022年6月30日現在、同社の借金は8,803,000 (€8,200,000)フランスの信用手配の下で4,412,000 (£3,500,0002022年6月30日まで、そのイギリスの信用手配に基づいて、総称してヨーロッパ信用手配と呼ばれる。同社は未返済の借金#ドルを持っている7,366,000 (€6,500,000)フランスの信用手配の下で5,986,000 (£4,500,000)イギリスの信用スケジュールによると、2021年12月31日まで
同社は2022年6月30日現在、先の信用協定契約を遵守している。
2021年1月には、他の事項を除いて、同社のオランダ子会社を欧州信用手配下の保証人として増加させ、(1)許可雑債務の最高限度額を#ドルに引き上げることを規定する“先行信用協定”を改正した30,000,000$から10,000,000(2)ライセンスは最高$に達する9,000,000いくつかのヨーロッパ公共および政府の売掛金に基づく融資、およびLIBORの使用からの移行に関連するいくつかの事件が発生した場合、貸主の代理は、LIBOR金利および/またはユーロ金利の条項の代わりに基準代替金利を修正することを可能にする。
2021年3月に、先に信用協定をさらに改正し、2026年債券の発行及び当社が2026年債券の発行について締結した上限について取引を促進することを許可し、詳細は次節で述べる。
2021年12月29日に、優先信用協定はさらに改正され、ロンドン銀行の同業解体金利またはユーロ金利への言及の代わりに、定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)に変更された
2022年7月26日、“先行信用協定”が修正され、再記述された。この脚注の末尾の2022年7月の融資部分を参照してください。
2022年満期の転換可能優先手形
2017年第2四半期に同社はドルを発行しました120,000,000元金総額4.502022年満期の転換可能優先債券(“2022年債”)は以下の規定で合資格機関の買い手に非公開で発売される
証券法の下の144 A条。2022年発行の債券の利息は4.502017年12月1日から、毎年6月1日と12月1日に半年ごとに借金が支払われる。2021年12月1日までは、2022年債は、ある条件を満たす期間およびある期間内にのみ変換可能であり、その後、取引終了まで、満期日直前の第2の予定取引日の任意の時間に変換可能である。2019年5月16日までに、2022年債は一定の条件で現金にしか転換できない。2019年5月16日、同社は適用されるニューヨーク証券取引所規則に基づいて株主承認を得、会社の選択により、2022年債券の転換は現金、会社普通株または現金と会社普通株の組み合わせで決済することができる。交換取引は2020年第2四半期に完了し、債務買い戻しは2021年第1四半期に完了し、詳細は以下の通り。2022年に発行された債券は2022年6月1日に満期になる。期限が切れた時、$2,650,0002022年債の元本は返済されておらず、同社は現金で返済している
2022年債保有者は、2021年12月1日前の営業日営業終了直前のいつでも、以下の場合、彼らの2022年債券を転換することを選択することができる：(1)2017年9月30日以降に開始される任意の財政四半期(かつ、この財政四半期のみ)、企業普通株の最終販売価格が少なくとも20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30前四半期までの最終取引日(最終取引日を含む)の連続取引日以上1302022年債は、適用取引日ごとに株価交換の割合を適用します5人いつでも後の営業日の間10連続取引日期間(“精算期間”)は、この算定期間において、2022年債の1千ドル当たりの取引価格(定義契約参照)の当該算定期間内の取引日毎に下回る98会社普通株の最近の報告販売価格の積の%と、2022年債券の当該取引日ごとの適用換算率、または(3)契約に記載された特定会社イベントが発生する。2021年12月1日またはその後、2022年債券満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、上記の状況にかかわらず、債券保有者は、その2022年債を選択的に転換することができる。
2022年債の保有者は、2022年債の全部または一部の買い戻しを会社に要求する権利がある100元金の%は，任意の課税利息と未払い利息を加えて，何らかの基本的な変化が生じた場合である.初期転換率は61.60951ドル普通株1,000元本は2022年に発行された債券(初期両替価格に相当する約$16.231株当たり普通株)
同社が2019年5月16日に株主承認を得て、2022年手形の普通株形式での将来転換を選択決済することを許可する前に、同社は単独で転換機能をデリバティブとして計算した。派生ツールは、貸借対照表上で長期負債として資本化され、2019年5月16日に株主の承認を受けるまで、四半期ごとに調整され、派生ツールの終了を招く。発行時の転換可能債務転換負債の公正価値は#ドルである28,859,000それは.同社は1ドルの損失を確認した6,193,0002019年は転換債転換負債と関連がある
2022年手形の発売について、同社はある金融機関(“オプション相手側”)とひそかに協議した転換可能な手形ヘッジ取引を行った。慣例的な減額調整によると、これらの取引は会社の普通株の数をカバーしており、これらの普通株は最初に2022年債券の基礎となり、一般に潜在的な持分希釈を減少させ、および/または2022年の債券転換後の満期元金を超える任意の現金支払いを相殺することが予想される。同社は適用された会計文献に基づいて手形の期間保証値を評価した派生ツールおよびヘッジASC 815は、手形対沖がデリバティブに計上されるべきであると判断する。これらのデリバティブは貸借対照表上で長期資産として資本化され、四半期ごとに調整され、公正な価値を反映している。発行時に変換可能な手形ヘッジ資産の公正価値は#ドルである24,780,000.
同社はオプション取引相手と同じ数の会社普通株に関連する比較的高い実行価格で単独の私的交渉株式証取引を行うが、慣例的な希薄化調整を行う必要があり、これにより会社はオプション取引相手に株式承認証を売却する必要がある。もし会社の普通株の価格がこれらの株式承認証の実行価格を超えた場合、これらの株式承認証は会社が発行した普通株と会社の1株当たり収益に希釈効果を与える可能性がある。株式承認証の初期執行価格は$である21.4375また、株式証明書取引条項に基づいて若干の調整を行わなければならない。同社は、適用される会計書類に基づいて株式証明書を評価する派生ツールおよびヘッジASC 815は、権利証が派生商品の定義に適合していることを確定し、会社自身の株式とリンクし、株主権益に分類すべきである。株式承認証が支払われ株主権益に計上された金額は$である14,100,000.
2022年手形に関連するすべての手形ヘッジオプションは2022年6月1日に満期になる
2022年6月30日の未償還債券に関する引受権証は以下のとおりである7,393,141それは.行使すれば，各株式承認証を行使する際に普通株を発行するが，そうであってもよい
株価が行使時に関連計量期間の権証行使価格を超える場合には，いくつかの場合に調整する.普通株式を予約して、2022年手形に関連する残り株式承認証を行使する時に発行し、1部当たり株式承認証2株普通株を発行する。権利証は2022年9月1日に満期を開始し、2022年9月1日以降の220取引日の各取引日に部分的に満了する
2022年債発行による純額は約$115,289,000、料金と提供費用を差し引く$4,711,000このお金は2017年に支払われました。これらの債務発行コストは資本化され、2022年6月までに利息支出として償却される。債務発行コストは貸借対照表に記載されており、関連債務負債の帳簿金額から直接差し引かれる。発行された純額の一部は，転換可能な手形ヘッジ取引のコスト(株式証取引が会社にもたらした収益の一部を相殺した後)の支払いに用いられ，純コストは$となる10,680,000.
二零二年第二四半期に、当社は先に2021年に満期になったいくつかの未償還交換手形保有者(“2021年手形”)とその2022年手形のいくつかの所持者と単独の私的協議合意を締結し、$を交換する35,375,000元金総額2021年発行の債券と38,500,000元金総額が2022年に発行された債券は，総代償は73,875,000新シリーズII 2024年債券元金総額と額面5,593,000現金で払います。
2021年第1四半期に同社は$を買い戻しました78,850,000元本は2022年発行の手形，債務弁済損失は$709,000.
2022年手形の負債部分は以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| 負債部分元金額 | $ | — | | | $ | 2,650 | | | |
| | | | | |
| 債権費用 | — | | | (8) | | | |
| 負債構成要素帳簿純額 | $ | — | | | $ | 2,642 | | | |
負債分の実質金利は10.9元の発行時の%には、割引に対する対価格が含まれています。ASU 2020-06年度以降の総支払利息には、利札利息と債務費用の償却が含まれています。利子支出$20,000そして$50,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に計算しなければならない30,000そして$799,0002021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、声明によると額面金利4.5%です。2022年債の実利率
June 30, 2022 was 5.4%です。2022年6月30日現在、2022年債は転換できず、適用される転換のハードルにも達していない。
変換可能優先チケットシリーズIは2024年に満期になります
2019年第4四半期に、同社は2021年手形のある所有者とドルを交換するための単独の私的交渉協定を締結した72,909,0002021年に発行された債券元金総額は72,909,000新融資元金総額5.00会社が2024年満期の転換可能優先交換手形(“2024年シリーズ債券”)の割合と$6,928,000現金で払います
これらの手形の利息は5.002020年5月15日から毎年5月15日と11月15日に半年ごとに借金のパーセンテージを支払う。債券は、その期日までにその条項に従って買い戻し、償還または転換しない限り、2024年11月15日に満期となる。2024年5月15日までに、Iシリーズ2024債券は、ある条件および特定の期間を満たした後にのみ変換可能であり、その後、満期日直前の第2の予定取引日取引終了前のいつでも変換することができる。Iシリーズ2024債券は、現金、会社普通株または現金と会社普通株の組み合わせが、会社が選択することができます
第Iシリーズ2024債券が満期になる前に、会社の最終報告の普通株販売価格が同等以上であれば130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30償還通知日の直前の取引日に終了した連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)を会社が発行する。償還価格は100償還された第Iシリーズ2024債券元金の%に、別途償還日(ある限られた例外を除く)の応算及び未払い利息を加算する。第Iシリーズ2024手形は債務超過基金を設けないことは、会社が第Iシリーズ2024手形を定期的に償還または解約する必要がないことを意味する。
2024シリーズ債券の保有者は、2024年5月15日の1営業日前の取引終了直前のいつでも、以下の場合、彼らの2024シリーズ債券を転換することを選択することができる：(1)2019年12月31日までのカレンダー四半期の後に開始される任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期の間のみ)、会社の普通株式が少なくとも20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30
前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上1302024シリーズ債券の適用取引日ごとの交換株価のパーセンテージ；(2)5人いつでも後の営業日の間10連続取引日期間(“計量期間”)は、この期間において、第I 2024シリーズ債券の取引日毎の1千ドル当たりの元金の“取引価格”(定義契約参照)を下回る98会社が最後に報告した普通株販売価格の積の%と、当該等取引日毎のIシリーズ2024債券の適用換算率、(3)契約に記載された特定企業イベントが発生した場合、または(4)会社が契約条項に従ってIシリーズ2024債券を償還する場合。第Iシリーズ2024債券の保有者は、第Iシリーズ2024債券の全部または一部の買い戻しを会社に要求する権利があり、住所は100元金の%は，任意の課税利息と未払い利息を加えて，何らかの基本的な変化が生じた場合である.初期転換率は67.68191ドル普通株1,000本金額は第Iセット2024年債券(初期交換株価約$に等しい14.781株当たり普通株)。2024年5月15日以降、第Iシリーズ2024債券の満期直前の第2所定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記の状況にかかわらず、その第Iシリーズ2024債券を保有者の選択に応じて変換することができる。
1ドルの損失5,885,000両替取引の一部として記録されており、2021年の手形両替部分の解約に関連する費用が含まれている。債務発行コストは#ドル1,394,000資本化され、2024年11月15日までに利息支出として償却される。債務発行コストは貸借対照表に記載されており、関連債務負債の帳簿金額から直接差し引かれる
シリーズI 2024チケットの負債部分は、以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| 負債部分元金額 | $ | 72,909 | | | $ | 72,909 | | | |
| | | | | |
| 債権費用 | (635) | | | (769) | | | |
| 負債構成要素帳簿純額 | $ | 72,274 | | | $ | 72,140 | | | |
負債分の実質金利は8.8元の発行時の%には、割引に対する対価格が含まれています。ASU 2020-06年度以降の総支払利息には、利札利息と債務費用の償却が含まれています。利子支出$912,000そして$1,823,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に計算しなければならない911,000そして$1,822,0002021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月は前記額面金利で計算されます
のです5.0%です。2022年6月30日現在、第Iシリーズ2024年手形の実質金利は5.4%です。2022年6月30日まで、Iシリーズ2024手形は両替できず、適用される両替のハードルにも達していない。
転換可能優先チケットシリーズII，2024年満期
2020年第2四半期に、同社は2021年債のある所有者と2022年債のある所有者と個別の私的交渉協定を締結し、ドルを交換する35,375,000元金総額2021年発行の債券と38,500,000元金総額が2022年に発行された債券は，総代償は73,875,000新融資元金総額5.00当社が2024年に満期となった第IIシリーズ転換優先交換手形(“第IIシリーズ2024年手形”)のパーセンテージと$5,593,000現金で払います
第2シリーズ2024年債の利子率は5.002020年11月15日から毎年5月15日と11月15日に半年ごとに借金を支払う。第IIシリーズ2024債券は、その日までにその条項に従って買い戻し、償還または転換しない限り、2024年11月15日に満期となる。2024年5月15日までは、2024シリーズ債券は、ある条件およびある期間を満たす期間内にのみ変換可能であり、その後、満期日直前の第2の予定取引日取引終了前のいつでも変換することができる。会社の選択によると、第2シリーズ2024債券は現金、会社普通株または現金と会社普通株の組み合わせで決済することができる
2024シリーズ債券の満期前に、会社が最終報告した普通株式販売価格が2024シリーズ債券に等しいかそれを超える場合、会社は2024シリーズ債券の全部または一部を償還することを選択することができる130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30償還通知日の直前の取引日に終了した連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)を会社が発行する。償還価格は100償還された第IIシリーズ2024債券を元金の%に増加させ、別途償還日(ただしある限られた例外を含まない場合)の新債券元本のいずれかの応算及び未払い利息(あれば)を追加する。2024シリーズ債券には債務超過基金が設けられていないことは、会社が2024シリーズ債券を定期的に償還または解約する必要がないことを意味する。
第II 2024シリーズ債券の保有者は、2024年5月15日前の営業日取引終了直前の任意の時間に、その第II 2024シリーズ債券を変換することを選択することができる：(1)2020年6月30日までのカレンダー四半期の後に開始される任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー期間のみ)
四半期)、当該会社の普通株の最終報告販売価格が少なくとも20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日は130適用される取引日ごとの株価換算における2024シリーズ債券の割合5人いつでも後の営業日の間10連続取引日期間(“精算期間”)は，この算定期間の取引日ごとに，系列II 2024債券の1千ドル当たり元金の“取引価格”(定義契約参照)を下回っている98会社が最後に報告した普通株販売価格の積の%と、当該等取引日毎の第2シリーズ2024債券の適用換算率と、(3)契約に記載された特定企業イベントが発生した場合、または(4)会社が契約条項に従って第2シリーズ2024債券を償還することを要求する場合。第IIシリーズ2024債券の保有者は、第IIシリーズ2024債券の全部または一部の買い戻しを会社に要求する権利があり、住所は100何らかの基本的な変化が発生した場合には，元金の%を増加させ，任意の課税利息と未払い利息を加える.初期転換率は67.68191ドル普通株1,000本金額は2024年に発行された第IIシリーズ債券(初期交換株価約$に等しい14.781株当たり普通株)。2024年5月15日以降、第IIシリーズ2024債券の満期直前の第2予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記にかかわらず、第IIシリーズ2024債券を保有者の選択に応じて切り替えることができる。
2024年に発行される第IIシリーズ債券の本金額も約4.72020年6月4日から毎年%で、半年ごとに複利する。元金の付加価値部分は満期時に現金で支払うが、利息を計上せず、会社の普通株に変換することもできない。2022年6月30日現在、増加した総金額は7,175,000その中で$は917,000そして$1,828,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月ですが、ドルは877,000そして$1,747,0002021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。満期前の剰余増額(現元金で計算)を$とする9,447,000 at June 30, 2022.
1ドルの損失6,599,000交換取引の一部として記録されており、2021年チケットおよび2022年チケット交換部分の解約に関連する費用が含まれている。債務発行コストは#ドル1,505,000資本化され、2024年11月までに利息支出に償却される。債務発行コストは貸借対照表に記載されており、関連債務負債の帳簿金額から直接差し引かれる
第2セット2024年期手形の負債部分は、以下の部分からなる(千計)
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 負債部分元金額−増加額を含む | $ | 81,051 | | | $ | 79,222 | | | | | |
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| 債権費用 | (803) | | | (971) | | | | | |
| 負債構成要素帳簿純額 | $ | 80,248 | | | $ | 78,251 | | | | | |
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負債分の実質金利は9.0元の発行時の%には、割引に対する対価格が含まれています。ASU 2020−06年度採用後の総利息支出には、利札利息、債務費用の増加、償却が含まれている。付加価値利息支出$917,000そして$1,828,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内にドルで確認されました877,000そして$1,747,0002021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。利子支出$924,000そして$1,847,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認しますが、ドルは924,000そして$1,847,0002021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、声明によると額面金利5.0%です。第IIシリーズ2024債券の実質金利は、2022年6月30日現在、額面金利、債務費用償却、満期増額を含む10.4%です。2022年6月30日現在、IIシリーズ2024手形は両替できず、適用される両替のハードルにも達していない。
2026年満期の変換可能優先チケット
2021年第1四半期に同社はドルを発行しました125,000,000元金総額4.25証券法第144 A条によると、2026年満期の転換可能優先債券(“2026年債券”)は非公開で適格機関の買い手に発売される。
これらの手形の利息は4.252021年9月15日から毎年3月15日と9月15日に半年ごとに%の借金を支払う。これらの手形は、その日の前にその条項に従って買い戻し、償還、または変換しない限り、2026年3月15日に満了する。2025年9月15日までは、2026年債は、ある条件を満たす期間とある期間内にのみ変換可能であり、その後、満期日直前の第2の予定取引日取引終了前のいつでも切り替えることができる。2026年債券は現金、会社普通株または現金と会社普通株の組み合わせで決済でき、会社が選択する
同社は2024年3月20日までに2026年債を償還しない可能性がある。会社は、その選択の場合、会社の普通株の最終報告販売価格があれば、2024年3月20日または後に2026年債券の全部または一部を償還することができる
株式は等しいかそれ以上だ130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30償還通知日の直前の取引日に終了した連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)を会社が発行する。償還価格は100償還した2026年期債券元金の%を、別途償還日(ある限られた例外を除く)の課税及び未払い利息を加算する。2026年債は債務超過基金を提供していないことは、会社が定期的な償還や2026年債の解約を必要としないことを意味する。
2026年債券保有者は、2025年9月15日前の営業日取引終了前のいつでも、2026年債券の両替を選択することができ、換算倍数は$1,000元本は、以下の場合のみである：(1)2021年6月30日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期内(かつ、当該カレンダー四半期の期間のみ)、会社の普通株式の最後の報告販売価格が少なくとも20以下の期間における取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日は1302026年の取引日ごとの換算価格に対する債券の割合5人いつでも後の営業日の間10連続取引日期間(“精算期間”)は，この算定期間において，2026年債の1千ドル当たりの“取引価格”(定義契約参照)の当該算定期間内の取引日ごとに下回る98(4)償還日直前の所定取引日の営業時間終了前のいずれか又は全部の2026年普通株式債券を償還する場合は、各取引日に必要である：(3)契約に記載された特定企業イベントが発生した場合、又は(4)償還日直前の予定取引日営業時間終了前の任意の時間に、自社普通株が最後に公表された販売価格及び2026年債に適用される換算率のパーセンテージを償還する。2026年債の保有者は、2026年債の全部または一部の買い戻しを会社に要求する権利がある100元金の%は，任意の課税利息と未払い利息を加えて，何らかの基本的な変化が生じた場合である.初期転換率は94.60961ドル普通株1,000元本は2026年に発行された手形(初期両替価格約#ドルに相当)10.571株当たり普通株)。2025年9月15日以降、2026年債満期日直前の第2取引日の取引が終了するまで、上記の状況にかかわらず、債券保有者は2026年債を選択転換することができる。
債務発行コストは#ドル7,305,000資本化され、2026年3月までに利息支出として償却される。債務発行コストは貸借対照表に記載されており、関連債務負債の帳簿金額から直接差し引かれる
2026年手形の負債部分は、以下の部分からなる(千計)
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| 負債部分元金額 | $ | 125,000 | | | $ | 125,000 | | | |
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| 債権費用 | (5,255) | | | (5,964) | | | |
| 負債構成要素帳簿純額 | $ | 119,745 | | | $ | 119,036 | | | |
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利子支出$1,328,000そして$2,656,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に計算しなければならない1,328,000そして$1,564,0002021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の額面利率4.25%です。2022年6月30日現在の2026年手形の実利率は5.4%です。2022年6月30日現在、2026年債券は転換できず、適用される転換のハードルにも達していない。
2021年3月、2026年の債券の定価について、同社はあるオプション取引相手とトップコール取引(“トップコール取引”)を締結した。同社は$を使用している18,787,0002026年債の非公開発売で得られた純額のうち、取引を催促するコストを支払い、追加実収資本に計上するために使用される。
上限催促取引条項によって測定された会社の普通株の1株当たり市価が上限催促取引の実行価格より高い場合、上限催促取引は、一般に2026年の手形転換時の潜在的な償却を減らすことができ、および/または転換手形元金を超える当社が支払うべき任意の現金支払いを相殺することができる10.572026年期手形の初期交換株価に対応して、逆希釈調整が行われる可能性がある。しかし，上限催促取引の条項によって測定される1株当たりの普通株の市場価格が上限催促取引の上限価格を超えると，最初の上限催促取引価格は$となる16.58(調整に応じて)、いずれの場合も、市価が上限催促取引の上限価格を超える限り、そのような潜在的な現金支払いを相殺することはなく、および/または相殺されることはない。上限のあるコール取引は2026年3月15日に満期になるが、早期に完了する必要がある。いくつありますか125,0002022年6月30日の未償還債券に関する上限コールオプション
オプションを行使する際、会社はオプション取引相手に現金の支払いを要求されませんが、会社はオプションから受け取る権利があります
取引相手のいくつかの会社の普通株、1つの現金、またはそれらの組み合わせは、一般に、上限催促取引条項で評価される1株当たりの一般株式市場価格が上限よりも高く、関連推定期間の上限催促取引の実行価格の金額で計算される。しかし、上限催促取引条項で計算された1株当たりの普通株市価がその推定期間中に上限催促取引の上限価格を超えた場合、会社普通株数および/または会社が上限催促取引を行使する際に受け取る現金金額は、上限価格が上限催促取引の実行価格を超えた金額に応じて上限を設定する。
2025年9月15日までに2026年債を転換すれば、上限催促取引に関する相応の部分は会社が選択して終了することができる。いずれのような終了後も、当社は、株式購入取引相手からいくつかの会社の普通株、または(会社がいくつかの条件の下でこのように選択されたように)現金金額を受け取ることが予想され、いずれの場合も、現金の価値は、関連する上限から取引を催促する条項から計算される関連上限によって取引のその部分の公平な価値を催促することに等しい。
いずれの場合も、上限のあるコールオプション取引は、会社がオプション取引相手と締結した単独取引であり、2026年債券条項の一部に属さず、2026年債券保有者のいかなる権利にも影響を与えない。2026年債の保有者は、上乗せオプション取引に関するいかなる権利も持たないだろう。
2022年第2四半期、同社はドルを借り入れた2,000,000同社が今後12カ月以内に返済しようとしている生命保険証書の現金払い戻し価値を担保にする
2022年7月融資
“海橋ローン協定”
二零二二年七月二十六日、当社はHighbridge Capital Management，LLC(“Highbridge”)が管理するある基金と信用協定(“Highbridge融資協定”)(“Highbridge”(“Highbridge”)を締結し(“Highbridge”(“融資者”)、行政代理であるCantor Fitzgerald Securities及び担保代理であるGlas Trust Corporation Limitedである。
海橋融資協定によると、同社の借入総額は最高$に達する104,500,000#ドルを含む定期ローンを保証する元本金額66,500,000成約時に抽出した初期保証定期融資では、$8,500,000ある条件を満たす場合には、一度に追加的な保証付き定期ローンを抽出し、別の
$10,000,000特定の更なる条件を満たす場合には、追加的な保証付き定期融資を一度に発行し、19,500,000いくつかのさらなる条件を満たす場合には、追加的な保証付き定期融資が一度に発行される。同社は、定期融資の収益を運営資金や一般会社用途に担保し、本明細書で述べた取引に関連する費用および支出を支払う予定である。
この保証のある定期ローンは2026年7月26日に満期になる予定で、初期年利率はSOFR+である7.00%または基本金利プラス6.00%で、SOFR+年率で取引を完了してから2周年後8.75%または基本金利プラス7.75%です。保証された定期ローンの有効期限は91ある2024年11月に満期になった変換可能手形の満期日の数日前に$を超えると20,000,000この日付まで、このような手形の中にはまだ返済されていない手形がある。Highbridgeローン協定の下の債務は、最初に当社とそのいくつかの付属会社のほとんどの資産を抵当にし(いくつかの例外を除いて)、ABLとの信用協定および5.68%Notes Indenturesは、米国、イギリス、カナダ、フランス、オランダ、およびルクセンブルクの一部の子会社によって成約時に保証されます。会社が異なる管轄区の付属会社が所有する追加担保は、定期融資が保証されている担保に追加され、異なる管轄区の追加付属会社は、成約後の抽出に関する義務を保証する。
会社は保証された定期融資を随時前払いする権利があるが、前金割増を支払わなければならず、締め切りの2周年までに前払いすれば、その割増は(I)の大きい者に等しい1.00前払いされた担保付き定期融資元金総額の%と、(Ii)担保定期融資がその日から成約2周年までに発生すべきすべての利息の償還日の現在値に加え、担保定期融資元金のその日における現在値に加えて、前払い日を成約2周年とする。(B)当該保証定期融資の元金が前払いされ、成約2周年後、元金は元本に等しい1.00このように前払いされた保証付き定期融資元金総額の%と、それぞれの場合に相当する3.00このように前払いされた保証付き定期融資元金総額の%である。
“高橋融資協定”には、最低流動資金を#ドルに維持する財務契約を含むが、最低流動資金を維持することに限らない慣例条項と契約が盛り込まれている20,000,000債務の制限、留置権、根本的な変化、資産売却、投資、およびこのような協定における通常制限の他の事項のような消極的な契約。このような制限の大多数はいくつかの最低限界値と例外によって制限されている。高橋ローン返済協議
通常の違約事件を含み、違約事件の後、保証のある定期融資は満期になり、直ちに支払う可能性があり、支払い違約、陳述と保証の重大な不正確、契約違約、破産と破産手続き、ある他の合意の交差違約、会社及びその子会社に不利な判決、制御権変更と留置権優先順位を含むが、これらに限定されない。
ABL信用協定
2022年7月26日に、当社は2つ目の改訂及び再予約された循環信用及び保証プロトコル(“ABL信用協定”)を締結し、改訂された当社の現有の循環信用及び保証協定(“先行信用協定”)を改訂及び再確認した。ABLクレジットプロトコルは，当社，当社のいくつかの直接および間接国内およびカナダ附属会社(当社“借り手”とともに)，当社のいくつかの他の直接および間接国内およびカナダ附属会社(“保証人”)，PNC Bank，National Association(“PNC”)およびJPMorgan Chase Bank，N.A.(“ABL貸主”)によって締結されている。PNCはABLクレジットプロトコル下の行政エージェント(“行政エージェント”)である.
ABL信用協定は、優先信用協定によって会社および国内とカナダの借主に提供された既存の資産に基づく融資優先保証循環信用手配を保持しているが、満期日を2026年1月16日に延長し、会社と国内とカナダの借入者が借り入れることができる最高元金総額を$に下げる35,000,000借入基数を条件に適合する国内とカナダの売掛金に制限し、最低利用可能準備金#ドルを含む3,000,000それは.ABL信用協定下の借金も満期日に弾力的に受けている1912024年と2026年に期限が切れるいくつかの転換可能な手形の満期日の数日前、100Highbridgeローン協定の下に担保定期ローンの満期日の3日前、このような手形やそのような定期ローンは関連日に返済されていません。ABLクレジットプロトコルはまた、Highbridgeローンプロトコルに従って融資を発行することを許可し、優先クレジットプロトコルによって提供されるヨーロッパ信用スケジュールを終了する。ABL信用協定とHighbridgeローン協定について言えば、以前の信用協定項目下のヨーロッパ信用融資はすでにすべて返済されたが、優先信用プロトコルによってヨーロッパ信用融資を保証する保留権もすでに終了と解除された。
ABL信用協定によると、未返済債務の利息は調整後の期限Sofr金利に応じて印加されます3.25%または旋回限度額ローンと最割引金利循環ローンについては、隔夜の最割引金利で追加されます2.25%.
ABL信用協定には、債務の制限、留置権、根本的な変化、資産売却、投資、その他通常このような制限を受けている事項など、習慣条項と契約および消極的な契約が含まれている
合意する。このような制限の大多数はいくつかの最低限界値と例外によって制限されている。ABL信用協定はまた通常の違約事件を含み、その後、循環ローンが満期になり、直ちに支払う可能性があり、支払い違約、陳述と保証の重大不正確、契約違約、破産と破産手続き、ある他の合意の交差違約、会社及びその子会社に不利な判決、制御権の変更と留置権優先度を含むが、これらに限定されない。
Highbridgeローン協定の下の担保付き定期ローンで得られたお金は、先行クレジット協定の下の未返済借金の返済に使用されます
証文と新札
同社は2022年7月26日、Highbridge Capital Management LLCが管理する基金(このなどの基金を総称して“投資家”と呼ぶ)と交換協定を締結し、これにより、投資家は一連の取引で$を交換することに同意した5,000,000会社の現有資産の元本総額5.00%シリーズII 2024年手形)および$55,300,000会社の現有資産の元本総額4.25%2026(I)のセット組合せチケット2,700,000額面のない会社普通株(“普通株”)、(Ii)$20,739,000会社新株の元金総額5.68%2026年満期の転換可能高度保証手形は、この契約により発行された第Iロット(“第I弾債券”)により、期日は2022年7月26日(“第Iロット契約”)であり、会社、担保側、受託者(“受託者”)であるComputerShare Trust Company、N.A.と手形担保代理(“担保代理”)であるGlas Corporation Limitedが発行し、(Iii)$である20,736,000会社新株の元金総額5.68%2026年満期の転換可能高度保証手形、第II弾(“第IIロット手形”、第Iロット手形とともに、“新手形”)は、この契約により発行され、期日は2022年7月26日(“第IIロット契約”、第Iロット契約、“契約”)となり、会社、保証人、受託者及び担保代理人の間で支払い、(Iv)現金で支払い、額は$となる4,500,000及び(V)2024年シリーズ債券及び2026年債券の計上及び未払い利息は含まれていないが、適用の締め切りは含まれていない(定義は後述)(前述の取引、“取引所”)。取引所は複数の日に何度も成約を完了するだろう
On July 26, 2022, $5,000,000シリーズII 2024年債券元金総額と額面41,475,0002026年に交換およびログアウトされたチケットの元金総額と#ドル15,553,000第I回債券元金総額(元)15,553,000第II回債券元金総額及び2,700,000投資家に普通株を発行した共同取引所が初歩的に市場を終えた後，ドル68,875,000元金総額5.00%シリーズII 2024チケットおよび
$83,525,000元金総額4.25%2026債券はまだ返済されていません。
新しい手形は、最初に、米国、イギリス、カナダ、フランス、オランダ、ルクセンブルクのいくつかの付属会社によって単独保証(各保証は“保証”)によって保証され、同等のベースでHighbridge融資協定を保証する同じ担保によって保証された。また、受取後の引き出しにHighbridge融資協定保証を提供する会社付属会社は、新しい債券に保証を提供します。
新債券の利息は半年ごとに配当され，毎年1月1日および7月1日に配当され，二零二三年一月一日から利子率は5.68毎年の割合です以前に債券条項に従って転換、償還、または購入しない限り、新しい債券は二零二六年七月一日に満了する。新債券保有者は、2026年7月1日(満期日)直前の第2の予定取引日取引終了前の任意の時間に、額面$の任意の新債券またはその部分を両替することを選択する権利がある1,000またはその整数倍、ある条件では、会社選択時に現金、普通株または現金と普通株との組み合わせ(契約規定の和解条項に制限され、適合する)に変換される。第(I)回債券の予備為替レートは333.3333普通株(第Iロット契約の規定により調整しなければならない)毎$1,000第I回債券の元本金額は、予備株価交換$に相当する3.00及び(Ii)第II回債券は222.222普通株(第2回契約の規定で調整しなければならない)毎$1,000第II回債券の元本金額は、予備株価交換$に相当する4.50一株ずつです。また、新規債券の満期日前又は会社が償還通知を出す前に企業債券に記載されているある企業イベントが発生した後、会社は、当該企業イベント又は償還通知(どの場合に該当するかによります)についてその新規債券の保有者を選択して換算率を向上させ、全額割増を支払うが、場合によっては、企業債券の規定及び当該等の企業債券の規定に基づいて調整しなければならない。
会社は2023年1月26日までに新しい手形を償還することを選択しないかもしれない。普通株式最終報告の販売価格が普通株の最終報告販売価格を超えた場合、会社は2023年1月26日以降にすべてまたは任意の一部の新手形を償還することを選択することができる150当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30償還通知日の直前の取引日に終了した連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)において、償還価格は同等である100償還された新債券元金の%を、償還日(ただし償還日を除く)まで加算した当該等の新債券のいずれかの当算及び未償還利息(場合を除く)
所定の条件)。新しい債券は債務超過基金を設けない.
もし会社が新債券の満期日前に重大な変動が発生した場合(定義は契約参照)、新債券保有者は指定の条件を満たす場合、会社にすべてまたは一部の新しい債券を現金で買い戻すことを要求する権利があり、買い戻し価格は同じである100購入した新債券元金の%を、別途基本変動買い戻し日(ただし含まない)のいずれかの未払い利息に加算する。
契約は約束違反の常習事件を規定している.もし新しい手形が指定された破産或いは債務返済不能事件により違約状況が発生した場合、すべての未返済の新しい手形は即時に満期及び対応し、さらなる行動を取ったり、通知を出す必要がない。契約項の下の新しい手形に関連する任意の他の違約事件が発生または継続している場合、受託者または少なくとも25当時未償還新債券元金総額の%は新債券元金の即時満期及び対応を宣言することができる。
場合によっては、新しい債券の任意のサブ部分の元の発行日の後6ヶ月後の6ヶ月の間の任意の時間に、会社が改正された1934年の証券取引法によって要求されたいくつかの文書または報告をタイムリーに提出できなかった場合、または新しい債券の保有者が第144条の他の規定に従って新しい債券を自由に取引することができない場合、追加利息は最大となる0.50新手形の提出及び継続期間内に、又は当該等の新手形は、規則第144条に基づいて、当該失責状況が是正されるまで、自社共同経営会社又は前3ヶ月以内の任意の時間の共同経営会社所有者によって自由に売買することができない。
また、新規債券の任意のバッチ上の限定的な図例がまだ削除されていない限り、新規債券の任意のバッチは、制限されたCUIP番号を割り当てることができ、または新しい債券の任意のバッチの所有者は、規則第144条に基づいて他の方法で新しい債券の任意のバッチを自由に売買することができず、それまでの3ヶ月以内の任意の時間(米国証券法または新債券の条項に基づいて制限されていない)、これらのバッチ債券の保有者は、規則第144条に従って自由に売買することができない。会社は追加の利息を支払います。利率は0.50新しい手形がまだこのように制限されている間、新しい手形の金利は%だ。
会社は新しい手形を転換する時に普通株を発行してはいけません。純額は2,700,000取引所で発行された普通株は、19.992022年7月25日に会社が普通株式を発行した割合
適用されたニューヨーク証券取引所規則に基づいて会社株主の必要な承認を得るまで。同社は2023年度の株主総会でこの承認を求める予定だ。
他の長期債務
その他の長期債務には以下の内容が含まれる(千計)
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 所得税を繰延する | $ | 20,961 | | | $ | 21,664 | |
| 製品責任 | 11,644 | | | 11,342 | |
| 繰延補償 | 5,384 | | | 6,174 | |
| 販売回延収益 | 5,005 | | | 5,174 | |
| 幹部退職計画負債を補充する | 4,833 | | | 5,106 | |
| 死亡弔慰金債務計画 | 3,654 | | | 4,568 | |
| 年金.年金 | 3,109 | | | 7,814 | |
| 利子を含めた不確定納税義務 | 3,093 | | | 3,171 | |
| 他にも | 466 | | | 1,783 | |
| 他の長期債務 | $ | 58,149 | | | $ | 66,796 | |
2015年4月23日、会社は不動産リベート取引を締結し、会社が初歩的な繰延収益#ドルを記録した7,414,000その大部分は他の長期債務に含まれており、借約の20年以内に確認される。実現した収益は$82,000そして$163,0002022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を比較すると79,000そして$157,0002021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月。
賃貸借契約と承諾額
その会社は契約にレンタルが含まれているかどうかを確認するために新しい契約を審査した。リース契約が行使される延期選択権を合理的に決定することを含む範囲内で、同社はこれらの金額を使用権資産および賃貸負債の一部として確認している。同社はリース資産と関連負債を計算する際に、公共エリアメンテナンスのようなリースといくつかの非レンタル構成要素を統合している。ほとんどのレンタルプロトコルは暗黙的な金利を提供していないので、同社は、開始日に利用可能な情報に基づく増分借入金利(IBR)を使用してリース支払いの現在値を決定し、レンタルを運営または融資に分類することを支援する。同社は，最近発行された債務の担保金利，会社の信用格付け，通貨変化，リース返済時間，その他公開獲得可能なデータからIBRを計算している。
同社は一部の施設、輸送設備、データ処理装置、およびいくつかの他の設備をレンタルした。これらのレンタル契約の条項は1至れり尽くせり20年限を提供し、継続選択を提供する。一般的に、同社は運営施設や設備に関する税金や通常費用の支払いを要求されている。同社は、2022年6月30日現在、賃貸借契約を取り消すことができないことに基づいて、これらの賃貸借契約の初期または残り期間が1年を超え、2040年までの異なる日に満了する
2015年4月23日同社は4つの独立した賃貸契約によると、オハイオ州にある4つの不動産とフロリダ州にある不動産を売却して返却したところ、純収益は#ドルだった23,000,000これらの資金は削減に使われていますアメリカとカナダの信用手配. これらの物件の最初の年間賃貸料総額は#ドルです2,275,000毎年増加することができます20−適用可能な地理的消費者物価指数(CPI)から計算されるリース期間4つの賃貸契約の各々には、10年間の契約継続契約が3つ含まれており、各オプション期間の賃貸料は、各物件当時の公平な市場賃貸料または当時の金利のうち大きい者に基づいており、適用される消費者物価指数によって毎年増加している。賃貸契約の条項によると、その会社はすべての税金、保険、そして公共事業を担当する。会社はすべての物件を十分に維持しなければなりません。任意の賃貸改善は、改善された寿命または残りの賃貸寿命の中で短い時間で償却され、他の会社の賃貸契約と一致します。
取引面では、販売貸金会計の要求を満たしている。そこで，同社は財産の売却を記録し，会社貸借対照表から関連財産や設備を削除し，初歩的な繰延収益#ドルを確認した7,414,000そして即時損失の$は257,000ある不動産と関連して、新しい賃貸負債を記録した。具体的には、その会社は
4つの融資リースを記録し、総額は#ドルだった32,339,000そして賃貸土地に関する経営賃貸契約は、取引の重要な構成要素ではない。売却財産の収益はレンタル期間内に延期して確認する必要があります。売却された財産がレンタルされているためです。繰延収益は、簡明総合貸借対照表の他の長期負債項目の下で分類される
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のレンタル料金は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 1,420 | | | $ | 1,819 | | | $ | 3,030 | | | $ | 3,781 | |
| 可変と短期借約 | | 631 | | | 1,010 | | | 1,345 | | | 2,061 | |
| 経営借約合計 | | $ | 2,051 | | | $ | 2,829 | | | $ | 4,375 | | | $ | 5,842 | |
| | | | | | | | |
| 融資リース利息コスト | | $ | 1,079 | | | $ | 1,163 | | | $ | 2,162 | | | $ | 2,341 | |
| 融資リース減価償却 | | 1,063 | | | 1,266 | | | 2,155 | | | 2,542 | |
| 融資リース合計 | | $ | 2,142 | | | $ | 2,429 | | | $ | 4,317 | | | $ | 4,883 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日現在、将来最低運営と融資リース約束は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 金融
賃貸借証書 | | 賃貸借契約を経営する |
| 2022 | $ | 3,416 | | | $ | 2,325 | |
| 2023 | 6,772 | | | 2,990 | |
| 2024 | 6,716 | | | 2,254 | |
| 2025 | 6,620 | | | 1,798 | |
| 2026 | 6,508 | | | 1,104 | |
| その後… | 68,436 | | | 1,634 | |
| 将来の最低賃貸支払い総額 | 98,468 | | | 12,105 | |
| 利子に相当する額 | (34,673) | | | (1,497) | |
| 最低レンタル支払いの現在価値 | 63,795 | | | 10,608 | |
| 差し引く：レンタル債務の当面の満期日 | (3,085) | | | (3,551) | |
| 長期賃貸義務 | $ | 60,710 | | | $ | 7,057 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の補充現金フロー額は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 現金活動：賃貸負債額を計量するために支払う現金 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 2,060 | | | $ | 2,897 | | | $ | 4,299 | | | $ | 5,917 | |
| 融資リース | | 1,839 | | | 2,102 | | | 3,668 | | | 4,211 | |
| 合計する | | $ | 3,899 | | | $ | 4,999 | | | $ | 7,967 | | | $ | 10,128 | |
| | | | | | | | |
| 非現金活動：レンタル義務と引き換えに使用権資産 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 449 | | | $ | 590 | | | $ | 1,165 | | | $ | 4,429 | |
| 融資リース | | 740 | | | 181 | | | 915 | | | 6,156 | |
| 合計する | | $ | 1,189 | | | $ | 771 | | | $ | 2,080 | | | $ | 10,585 | |
| | | | | | | | |
融資リースと経営的リース2022年6月30日と2021年12月31日までの加重平均残存賃貸期間と割引率は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加重平均残余賃貸期間-融資リース | 15.2年.年 | | 15.8年.年 |
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | 4.9年.年 | | 5.0年.年 |
| 加重平均割引率-融資リース | 6.42% | | 6.43% |
| 加重平均割引率-レンタル経営 | 7.08% | | 7.10% |
収入.収入
その会社には二つの収入源がある：製品とサービス。サービスには修理、リフォーム、予防的なメンテナンスと製品レンタルが含まれている。北米部分のサービスには製品のメンテナンスと修理が含まれています。ヨーロッパ部分のサービスには修理、改造、予防的なメンテナンスサービスが含まれている。他のすべての地域のサービスはアジア太平洋地域にあり、製品のレンタルと修理を含む。
以下の表は、主要出所と報告可能部門別に、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入(単位：千)を列挙しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| | 製品 | | サービス.サービス | | 合計する |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | $ | 109,479 | | | $ | 3,289 | | | $ | 112,768 | |
| 北米.北米 | | 68,525 | | | 193 | | | 68,718 | |
| | | | | | |
| 他のすべての | | 6,305 | | | 1,226 | | | 7,531 | |
| 合計する | | $ | 184,309 | | | $ | 4,708 | | | $ | 189,017 | |
| 分割率 | | 98% | | 2% | | 100% |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 製品 | | サービス.サービス | | 合計する |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | $ | 224,744 | | | $ | 6,103 | | | $ | 230,847 | |
| 北米.北米 | | 143,708 | | | 329 | | | 144,037 | |
| | | | | | |
| 他のすべての | | 12,687 | | | 2,434 | | | 15,121 | |
| 合計する | | $ | 381,139 | | | $ | 8,866 | | | $ | 390,005 | |
| 分割率 | | 98% | | 2% | | 100% |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| | 製品 | | サービス.サービス | | 合計する |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | $ | 118,165 | | | $ | 3,131 | | | $ | 121,296 | |
| 北米.北米 | | 95,985 | | | 262 | | | 96,247 | |
| | | | | | |
| 他のすべての | | 7,044 | | | 1,277 | | | 8,321 | |
| 合計する | | $ | 221,194 | | | $ | 4,670 | | | $ | 225,864 | |
| 分割率 | | 98% | | 2% | | 100% |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 製品 | | サービス.サービス | | 合計する |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | $ | 228,009 | | | $ | 6,062 | | | $ | 234,071 | |
| 北米.北米 | | 171,687 | | | 534 | | | 172,221 | |
| | | | | | |
| 他のすべての | | 13,222 | | | 2,552 | | | 15,774 | |
| 合計する | | $ | 412,918 | | | $ | 9,148 | | | $ | 422,066 | |
| 分割率 | | 98% | | 2% | | 100% |
| | | | | | |
同社の収入は主に製品の販売と関係があり、約98%、残りの部分2%は、修理、リフォーム、予防的メンテナンス、および製品レンタルを含むサービスに関連しています。会社には大量の契約タイプがありますが、契約タイプ別の売上高は以下のように推定されます：一般条項と条件(30%)、大規模な国のお客様23%)、政府は主に入札契約に基づいて(22%)および購買グループおよび独立したお客様を含む他のお客様25%).
すべての製品収入とほとんどのサービス収入はある時点で確認されます。時間の経過とともに確認された余剰サービス収入はヨーロッパ部分に反映され，複数の業績義務が含まれている。このような契約に対して、会社はその相対的に独立した販売価格に基づいて収入を契約履行義務ごとに分配する。同社は通常、予想コストプラス利益率方法に基づいて独立販売価格を決定している
収入は、顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認され、通常、これは、会社の製品やサービスの制御権の移転時に発生する。契約には顧客のリベート、現金割引、返品政策に関する可変対価格条項が含まれているため、会社が受け取った対価格金額と確認された収入が異なる可能性があります。収入とは、関連不確実性が解決された後、累積収入が大きく逆転しない可能性のある対価格金額である。顧客のリベートと現金割引は最も可能な金額の原則に基づいて推定され、これらの推定は歴史的経験と期待業績に基づいている。また、顧客は会社の通常条項政策の範囲内で返品する権利があるため、会社は歴史経験の分析に基づいて期待収益を推定している。同社は、変化する対価格金額や対価格が固定される可能性が最も高いと予想される比較的早い時期にその収入推定を調整している。会社は一般的にその可変対価推定数に大きな変化はないと予想されています(“売掛金”と“売掛金”をご覧ください
簡明総合財務諸表付記における“支出”は、本報告の他の部分でより詳細に説明されている)
契約条項によると、会社は報告期間終了時に収入の一部の確認を延期し、会社製品のコントロール権を顧客に移すことに協力する可能性がある。また、時間の経過とともに、業績義務が履行されれば、会社は業績義務が履行されるまで収入確認を延期する。同社は2022年6月30日と2021年12月31日までに収入ドルを繰延した2,404,000そして$4,156,000それぞれ未清算債務と関係があり、ほとんどの債務が1年以内に収入として確認される見通しだ。
持分補償
その会社の普通株は1ドルある0.25価値を声明する。普通株式およびクラスB普通株式は、通常、同じ権利、条項、および条件を有し、大部分の問題では1つのカテゴリとして一緒に投票されるが、クラスB普通株は有する10個1株当たりの投票権は、一般的には、家族に譲渡されたり、遺産計画目的にしか譲渡されない。B類普通株の保有者は、その株式をいつでも1株ずつ普通株に変換する権利がある。クラスB普通株が家族関係から移行すると，自動的に普通株に変換される.
As of June 30, 2022, 3,667B類普通株はまだ発行されていない。これまでのB類普通株の転換は、実際には同社の二重投票構造を解消していた。2022年6月30日現在、普通株式保有者は約30%を占めている99.9会社の総未返済投票権の割合を占めている。
株式報酬計画
2018年5月17日、株主は、2018年3月27日に会社取締役会(以下、“取締役会”と略す)が採択した“Inacare Corporation 2018株式報酬計画”(“2018計画”)を承認した。会社取締役会は2018年計画を採択し、追加の普通株を配当補償として付与し、2017年の米国減税·雇用法案による国税法162(M)節の変化を反映した
株主が2018年計画を承認した後、Invacare Corporation 2013年株式補償計画(“2013計画”)によって発行できるすべての普通株式、および2013年計画とInvocare Corporation 2003年業績計画(“2003計画”)による奨励終了または満了時に没収されたか、またはまだ購入されていないまたは割り当てられていないすべての普通株は、2018年計画に従って発行することができる。2013年計画と2003年計画に基づいて付与された奨励は、元の条項に従って引き続き有効になるだろう。
2018年には代替株式計算方法を採用する予定であり、この方法により、株式オプションまたは株式付加価値権(“特区”)を付与する1株当たりの普通株式は、2018年計画下の利用可能株式総数に計上され、株式オプションまたは株式付加価値権以外の任意の奨励の普通株1株当たりは、2018年計画下の利用可能株式総数の2株に計上される。2003年の
報酬の終了または満了時に没収されるか、またはまだ購入されていないまたは配布されていない計画または2013計画は、2018年の計画に従って将来の報酬に使用されます。2018年計画または2013年計画に基づいて付与された奨励が没収され、終了または満期されたため、2018年計画の任意の普通株式に再計上され、2018年計画または2013年計画で使用可能な株式総数に最初に計上されるのと同様に再計上される。2003年に計画が付与された奨励が没収され、終了または満期されたため、2018年計画に再加入した1株当たりの普通株は普通株として再加入される。
取締役会報酬及び管理発展委員会(以下、“報酬委員会”と略称する)は、2018年計画に基づいて取締役又はその付属会社の任意の従業員又は従業員にボーナスを支給することを適宜決定することができる。2022年6月30日までに2,362,4742018年計画によると、普通株は将来の発行に使用可能であり、会社の普通株に関連する以下のタイプの奨励：奨励性株式オプション、非制限株式オプション、SARS、制限株式、制限株式単位、非制限株、業績株。補償委員会はまた現金で支払われた業績単位を付与することができる。報酬委員会は、どの参加者が報酬、報酬の金額、報酬の他の条項や条件を得るかを決定する権利がある
2018年計画では、付与された株式は、会社が許可しているが発行されていない普通株または在庫株からのものとする。また、同社の株式ベース報酬計画は、従業員参加者が株と最低源泉徴収税を交換することを許可し、会社が在庫株を獲得することになっている
他のすべての業務部門報告においてSG&A料金の一部が確認された株式ベースの報酬費用金額は以下のとおりである(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 限定株及び限定株式単位 | $ | 2,597 | | | $ | 3,761 | |
| パフォーマンスシェアとパフォーマンスシェア単位 | (319) | | | 2,049 | |
| | | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 2,278 | | | $ | 5,810 | |
2022年6月30日現在、会社の2018年計画とそれまでの計画に基づいて付与された株式報酬スケジュールに関する未確認報酬支出は、非既得報酬に関連して、以下のようになります(千単位)
| | | | | |
| June 30, 2022 |
| 限定株及び限定株式単位 | $ | 4,864 | |
| パフォーマンスシェアとパフォーマンスシェア単位 | 1,354 | |
| |
| 未確認株式ベースの報酬支出総額 | $ | 6,218 | |
未確認補償総コストは、実際と推定没収された将来の変化および成績効果株奨励の最新の帰属仮定に基づいて調整される(以下“成績効果株と業績株単位”を参照)。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、繰延税金資産の推定手当により、株式報酬の税収割引は実現されていない。米国会計基準第718条によれば、確認された補償費用を超える税収減免によって生じる任意の税収割引は、融資キャッシュフローの構成要素に分類される。
株式オプション
一般的に、非限定的な株式オプション奨励の期限は10年1株当たりの行使価格が付与され、会社普通株の授与日における公平な市場価値に相当する
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の株式オプション活動情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | | 加重平均
行権価格 |
| 2022年1月1日未償還オプション | 750,159 | | | $ | 12.69 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期限が切れる | (3,000) | | | 17.47 |
| 2022年6月30日未償還オプション | 747,159 | | | $ | 12.67 | |
| 2022年6月30日オプション行権価格区間 | $ | 12.15 | | 至れり尽くせり | $ | 14.49 | |
| 2022年6月30日に行使可能なオプション | 747,159 | | | |
| 2018年には2022年6月30日に付与可能な株式を予定しています* | 2,362,474 | | | |
________
*2018年計画で付与可能な株式は、2022年6月30日現在、奨励により減少し、没収または満期により増加しますそれは.2022年6月30日に805,637普通株式は2003年と2013年の計画に基づいて没収または満期されたが行使されなかった奨励であるため、譲渡時に2018年の計画に基づいて将来発行することができる。
次の表は、2022年6月30日までの未償還株式オプションの情報をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成オプション | | 行使可能なオプション |
| 行権価格 | 番号をつける
卓越した
June 30, 2022 | | 加重平均
残り
契約期間(年) | | 加重平均
行権価格 | | 以下の位置で演算可能な数字
June 30, 2022 | | 加重平均
行権価格 |
$12.15 – $20.00 | 747,159 | | | 3.5 | | $ | 12.67 | | | 747,159 | | | $ | 12.67 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2018年計画では、株式オプションの最短行権期間を1年とする予定であり、一般的には、オプションは付与日から10年以内に行使されなければならない。2022年または2021年には株式オプションが発行されていない
限定株及び限定株式単位
次の表は、限定株式および制限株式単位に関する情報(主に非米国宛先について)：
| | | | | | | | | | | |
| | | 加重平均公平価値 |
| 2022年1月1日現在の未帰属株/単位 | 1,160,847 | | | $ | 8.17 | |
| 授与する | 1,017,055 | | | 1.48 | |
| 既得 | (549,774) | | | 8.43 | |
| 没収される | (131,256) | | | 6.94 | |
株式/単位は帰属していない
June 30, 2022 | 1,496,872 | | | $ | 3.64 | |
制限された奨励は通常奨励日から3年以内に比例して授与される。未獲得の制限的奨励補償は、付与日株の時価によって決定され、帰属期間中に直線ベースで償却され、没収推定に基づいて調整される
業績シェアと業績シェア単位
次の表は、パフォーマンス共有とパフォーマンス共有単位に関する情報(主に非米国受信者について)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| | | | 加重平均公平価値 |
| 2022年1月1日現在の未帰属株式/単位 | 972,288 | | | $ | 7.76 | |
| 授与する | 460,187 | | | 1.48 | |
| | | |
| | | |
未帰属株式/単位は
June 30, 2022 | 1,432,475 | | | $ | 5.75 | |
2022年6月30日までの6ヶ月間に、業績株と業績株単位(非米国受賞者に対する)が付与された。演技賞が一つあります3年パフォーマンス期間中は、特定のパフォーマンス目標の実現状況に応じて支出を行う。これらの報酬は、帰属時に普通株で決済されるので、株式奨励として分類される。取得株式数は、2020年1月1日から2022年12月31日まで、2021年1月1日から2023年12月31日まで、2022年1月1日から12月31日までの業績基準達成状況に基づいて、3年間の業績期末に決定されます
31、2024年には、それぞれ賠償委員会が贈与を支給する際に設置される。受賞者は、業績レベルに応じて付与された業績株式数に相当する普通株を獲得する権利があり、業績レベルの範囲が可能である0%和150目標の目標共有数の割合100初期支出の%です
業績奨励の公正価値は、付与日の株価に基づいて放棄された配当金に基づいて価値を推定するものであり、奨励は配当の資格に適合しないため、帰属の範囲内でなければならない。可変会計を適用する際には、贈与公正価値は各報告期間ごとにさらに更新される。少なくとも最低業績基準を達成する可能性があれば、会社は業績目標を評価し、費用を確認する可能性がある。企業の目標達成確率の評価によると、会社は所与の期間の業績奨励に関連するいかなる費用も確認しない可能性があり、以前に記録された費用や追加費用を記録して、奨励対応期間の累積推定達成レベルを確認する可能性がある。業績奨励報酬支出は一般的に3年それは.同社は2020，2021年，2022年に付与された奨励に関する費用(福祉)を確認し続けており，これらの奨励の業績目標が実現する可能性が高いと考えられているからである。
構成別累計その他総合収益(赤字)
その他の全面収益(損失)の変動を累計(千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 外貨？外貨 | | 長期手形 | | 固定福祉計画 | | 派生商品 | | 合計する |
| March 31, 2022 | | $ | 12,193 | | | $ | 2,553 | | | $ | (3,877) | | | $ | 825 | | | $ | 11,694 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | (25,540) | | | (1,005) | | | 4,299 | | | 1,263 | | | (20,983) | |
| 累積保険証書から再分類された金額 | | — | | | — | | | 40 | | | (635) | | | (595) | |
| 当期純額保険料 | | (25,540) | | | (1,005) | | | 4,339 | | | 628 | | | (21,578) | |
| June 30, 2022 | | $ | (13,347) | | | $ | 1,548 | | | $ | 462 | | | $ | 1,453 | | | $ | (9,884) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨？外貨 | | 長期手形 | | 固定福祉計画 | | 派生商品 | | 合計する |
| 2021年12月31日 | | $ | 18,961 | | | $ | 2,127 | | | $ | (4,101) | | | $ | 1 | | | $ | 16,988 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | (32,308) | | | (579) | | | 4,617 | | | 2,138 | | | (26,132) | |
| 累積保険証書から再分類された金額 | | — | | | — | | | (54) | | | (686) | | | (740) | |
| 当期純額保険料 | | (32,308) | | | (579) | | | 4,563 | | | 1,452 | | | (26,872) | |
| June 30, 2022 | | $ | (13,347) | | | $ | 1,548 | | | $ | 462 | | | $ | 1,453 | | | $ | (9,884) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨？外貨 | | 長期手形 | | 固定福祉計画 | | 派生商品 | | 合計する |
| March 31, 2021 | | $ | 53,131 | | | $ | 2,358 | | | $ | (3,325) | | | $ | (1,494) | | | $ | 50,670 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | 7,250 | | | (212) | | | (701) | | | (369) | | | 5,968 | |
| 累積保険証書から再分類された金額 | | — | | | — | | | (43) | | | 484 | | | 441 | |
| 当期純額保険料 | | 7,250 | | | (212) | | | (744) | | | 115 | | | 6,409 | |
| June 30, 2021 | | $ | 60,381 | | | $ | 2,146 | | | $ | (4,069) | | | $ | (1,379) | | | $ | 57,079 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨？外貨 | | 長期手形 | | 固定福祉計画 | | 派生商品 | | 合計する |
| 2020年12月31日 | | $ | 50,329 | | | $ | (517) | | | $ | (3,674) | | | $ | (702) | | | $ | 45,436 | |
| カテゴリ変更前の保監所 | | 10,052 | | | 2,663 | | | (231) | | | (1,587) | | | 10,897 | |
| 累積保険証書から再分類された金額 | | — | | | — | | | (164) | | | 910 | | | 746 | |
| 当期純額保険料 | | 10,052 | | | 2,663 | | | (395) | | | (677) | | | 11,643 | |
| June 30, 2021 | | $ | 60,381 | | | $ | 2,146 | | | $ | (4,069) | | | $ | (1,379) | | | $ | 57,079 | |
| | | | | | | | | | |
蓄積された保監所では、以下のように再分類される(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保監所から再分類された金額 | | 保監所から再分類された金額 | | 総合(収益)損失表で影響を受けた項目 |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 固定福祉計画 | | | | | | | | | | |
| サービスと利息コスト | | $ | 40 | | | $ | (43) | | | $ | (54) | | | $ | (164) | | | 販売、一般、行政費用 |
| 税収 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 所得税 |
| 税引後合計 | | $ | 40 | | | $ | (43) | | | $ | (54) | | | $ | (164) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 派生商品 | | | | | | | | | | |
| 外貨長期契約満期保証販売 | | $ | (30) | | | $ | 159 | | | $ | (57) | | | $ | 181 | | | 純売上高 |
| 外貨長期契約ヘッジ購入 | | (703) | | | 386 | | | (734) | | | 838 | | | 製品販売コスト |
| | | | | | | | | | |
| 税前総損 | | (733) | | | 545 | | | (791) | | | 1,019 | | | |
| 税収 | | 98 | | | (61) | | | 105 | | | (109) | | | 所得税 |
| 税引後合計 | | $ | (635) | | | $ | 484 | | | $ | (686) | | | $ | 910 | | | |
再構成活動に関する費用
同社の再編費用は、当初は主に米国政府の連邦医療保険や医療補助精算が低下し続けていたことや、海外の同様の医療精算圧力が会社の顧客(例えば家庭医療提供者)にマイナス影響を与えたことや、競争相手がコストの低い場所に業務をアウトソーシングしていたため、会社は持続的な価格設定圧力に直面していた。再構成決定はまた細分化された市場ごとに収益性が低下した結果だ。再構成行動は2022年まで続いた
2022年6月30日までの6ヶ月間、解散費とその他の費用の合計は$です7,943,000北米関連のドル3,202,000ヨーロッパのドルは4,732,000他のすべての金額は$9,000それは.2022年6月30日までの6ヶ月間の支払いは$4,424,000現金で支払った資金は同社の手元の現金から来ています。2022年の費用は12何ヶ月になりますか。
2021年6月30日までの6ヶ月間、費用総額は$2,099,000北米関連のドル853,000ヨーロッパのドルと1,246,000それは.北米では、発生した費用は解散費と関連がある。ヨーロッパの費用は解散費#ドルです862,000契約終了$384,000主にドイツの製造工場を閉鎖することと関連がある。2021年6月30日までの6ヶ月間の支払いは$6,824,000現金で支払った資金は会社の手元の現金から来ています
費用に関する計上残高は改訂計画や見積数の変化によって実質的に変化しなかった。また、会社再編計画が期待する節約は実現されているか、または期待されており、主に賃金や福祉コストを低減し、主に販売、一般および管理費用に影響を与え、次いで製品を販売するコストに影響を与える。今まで、同社の流動資金はこのような費用と支払いを吸収するのに十分だった
2022年6月30日までの6カ月間、再編により記録された計上すべき項目を報告部分別に以下のように分類した(単位：千)
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| 解散費 | | | | | | 他にも | | 合計する |
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| 2021年12月31日残高 | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 482 | | | | | | | $ | — | | | $ | 482 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | 482 | | | | | | | — | | | 482 | |
| 料金を取る | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | 1,124 | | | | | | | 538 | | | 1,662 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 2,119 | | | | | | | — | | | 2,119 | |
| 他のすべての | 9 | | | | | | | | | 9 | |
| 合計する | 3,252 | | | | | | | 538 | | | 3,790 | |
| 支払い | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | (422) | | | | | | | (538) | | | (960) | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | (367) | | | | | | | — | | | (367) | |
| 他のすべての | (9) | | | | | | | — | | | (9) | |
| 合計する | (798) | | | | | | | (538) | | | (1,336) | |
| 2022年3月31日残高 | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | 1,184 | | | | | | | — | | | 1,184 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 1,752 | | | | | | | — | | | 1,752 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 2,936 | | | | | | | $ | — | | | $ | 2,936 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 料金を取る | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 542 | | | | | | | 998 | | | $ | 1,540 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 1,288 | | | | | | | 1,325 | | | 2,613 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | 1,830 | | | | | | | 2,323 | | | 4,153 | |
| 支払い | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | (768) | | | | | | | (442) | | | (1,210) | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | (1,254) | | | | | | | (624) | | | (1,878) | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | (2,022) | | | | | | | (1,066) | | | (3,088) | |
| 2022年6月30日残高 | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | 958 | | | | | | | 556 | | | 1,514 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 1,786 | | | | | | | 701 | | | 2,487 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 2,744 | | | | | | | $ | 1,257 | | | $ | 4,001 | |
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所得税
その会社の実際の税率は4.4%和5.12022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の税引前損失はそれぞれ%であり、期待収益は21.0毎期税引き前損失の%です。その会社の実際の税率は11.7%和13.72021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の税引前損失はそれぞれ%であり、期待収益は21.0毎期税引き前損失の%です。同社の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は、米国連邦法定税率と比較して不利であり、主に、税金推定免税額を有する国の重大な損失に関する税収割引の負の影響を記録できないためである。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は、米国以外のいくつかの税収を増加させ、税収推定免税額を有する国は含まれておらず、その有効税率は米国の法定税率よりも高い。
普通株1株当たり純損失
以下の表に示した期間の普通株基本純損失と償却純損失の計算方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1株当たりのデータを除いて、千で) | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基本的な情報 | | | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | 35,634 | | | 34,969 | | | 35,340 | | | 34,732 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (21,943) | | | $ | (10,698) | | | $ | (46,140) | | | $ | (24,742) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり純損失 | $ | (0.62) | | | $ | (0.31) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.71) | |
| | | | | | | |
| 薄めにする | | | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | 35,634 | | | 34,969 | | | 35,340 | | | 34,732 | |
| | | | | | | |
| 株式引受権と奨励 | 361 | | | 651 | | | 374 | | | 718 | |
| 希釈した加重平均普通株を仮定する | 35,995 | | | 35,620 | | | 35,714 | | | 35,450 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (21,943) | | | $ | (10,698) | | | $ | (46,140) | | | $ | (24,742) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり純損失* | $ | (0.62) | | | $ | (0.31) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.71) | |
________
* 普通株1株当たりの純損失は、加重平均流通株を用いて計算される純損失期間の基本的な状況を想定している。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、株式補償奨励に関する株式は2,680,850そして1,268,582それぞれ2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、持分補償奨励に関する株式1,058,264そして1,056,714増分株が逆希釈されているので、それぞれ加重平均普通株式から除外され、希釈されると仮定する
2022年6月30日現在、大部分の逆希釈増発株は行権価格がドルより高い価格で付与されている12.14公正な市価平均価格$より高い1.32そして$1.732022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。2021年6月30日現在、逆希釈増発株式の大部分は行権価格でドルを超えて付与されている24.45公正な市価平均価格$より高い8.33そして$8.812021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。
それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が発行した引受証に関する償却を想定しており、普通株式にはいかなる株式も含まれていない。これらの期間の会社株の平均市場価格が引受権証の実行価格を超えていないためである。
また，ASU 2020−06を採用した後，同社は2021年に発効し，IF変換1株当たり収益方法を用いる必要がある。しかしながら、会社の転換可能優先手形に関連する加重平均普通株式を2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間希釈したと仮定すると、転換価格が期間中の会社平均株価よりも高く、手形が株式に変換可能な他の要求を満たしていないため、株式が含まれていない。
信用リスクが集中する
同社は家庭保健、小売、介護市場に耐久医療機器の製造と流通を伸ばしている。同社は顧客の財務状況を信用評価している。同社は第三者融資会社DLage Landen，Inc.(“DLL”)を用いてInacareの米国顧客にリース融資を提供している。DLLプロトコルは、DLLとInvacareクライアント間の直接レンタルを規定する。その会社は#ドルの請求権義務を保留した1,019,0002022年6月30日現在，契約項目下の違約事件についてDLLにクレームを出し，契約総額は$である6,613,0002022年6月30日。保証、ASC 460は、有限請求権義務に関連するので、会社に保証責任を記録することを要求する。したがって、同社は他の長期債務にこの保証義務の無形責任を記録した。会社の請求権はDLLが2年ごとに見直し、2年に1回の日付間の活動を考慮し、会社が購入した任意の売掛金をDLLから除外する。会社はこれらの契約の入金状況を監督し、すでに根拠に基づいています売掛金 ASC 310-10-05-4.信用損失は財務諸表に記載されている。
同社のほとんどの売掛金は、アメリカ、オーストラリア、カナダ、ニュージーランド、ヨーロッパ各地の医療保健、医療設備サプライヤーと長期看護機関から来ているか、あるいは特定の国の政府実体から直接来ている。国内外のディーラーに販売されている製品の多くは，最終的に連邦医療保険や医療補助などの政府精算計画により資金を提供している。これらの計画の変化は，被管理医療実体の顧客への精算を大きく転換させる可能性がある。したがって、このような計画の変化はディーラーの流動性と収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、家庭保健業界の精算ガイドラインは、エンドユーザが入手できる設備の性質やタイプ、精算の時間に大きな影響を与え、会社の顧客の製品の組み合わせ、定価、支払いモードに影響を与える。
派生商品
ASC 815は、会社が公正な価値で簡明な統合貸借対照表内のすべての派生ツールが資産または負債であることを確認することを要求する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、この派生ツールが指定されたか否か、ヘッジ保証会計処理とヘッジ値関係のタイプに適合するか否かに依存する。指定され、ヘッジツールに適合する派生商品については、会社は被ヘッジされたリスク開放口に基づいて、このヘッジツールを公正価値ヘッジ、キャッシュフローヘッジまたは海外業務への純投資にヘッジしなければならない。
キャッシュフローヘッジ戦略
同社はデリバティブツールを用いて、取引性外貨両替リスクへの開放を管理しようとしている。長期外貨契約は，外貨建ての予測販売に関する価格リスクと，今後12カ月の在庫予測購入に関する価格リスクを管理するために用いられる。
同社はその派生ツールが公正価値に応じて計量された簡明総合貸借対照表中の資産または負債であることを確認した。同社のすべての派生ツールはキャッシュフローヘッジツールに指定されており、条件を満たしている。したがって、派生ツールの収益または損失の有効部分は、他の包括的収益の構成要素として報告され、ヘッジ取引が収益に影響を与える同一または複数の期間の収益に再分類される。デリバティブの余剰収益や損失がヘッジプロジェクト公正価値を超える累積変動(あれば)は，変動期間中に当期収益で確認される.
来年度の在庫購入/販売による予測外貨キャッシュフローの増加/減少を防ぐため、同社は外貨建ての部分予測購入/販売を外貨長期契約を用いてヘッジしている。損益は簡明総合総合収益(損失)表の製品販売コスト，一般費用，行政費用を計上した。ヘッジヘッジの予測取引が発生する可能性があまりないと後に決定された場合、長期契約の任意の予想収益または損失は収益において確認されるであろう。同社は今後12カ月以内に長期契約キャッシュフローのヘッジに関連する重大なヘッジオフ無効はないと予想している。
同社は通常、そのヘッジを制限しているため、長期契約キャッシュフローヘッジに関するいかなる重大な無効金額も確認していない50%和90特定の実体の通貨レート変動に対するリスクの開放とヘッジ取引の総予測取引のパーセンテージは本質的に恒常的である。また，ヘッジされた取引の多くは会社間の売買に関連しており，決済は毎月の特定の日に発生する.ドル名義総金額をドルとする長期契約38,664,000そして$58,115,0002022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月以内に満期になります27,998,000そして$31,448,000それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間。
条件を満たしてヘッジ会計処理を行うように指定された未償還外貨長期外貨契約は以下の通り(単位：千ドル)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 概念上の
金額 | | 実現していない
純収益
(損をする) | | 概念上の
金額 | | 実現していない
純収益
(損をする) |
| | | | | | | |
| ドル/ユーロ | 23,147 | | | 1,452 | | | — | | | — | |
| ドル/カナダドル | 11,750 | | | (49) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ユーロ/ポンド | 9,353 | | | 181 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ユーロ/ノルウェークローナ | 3,932 | | | 19 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| NOK/SEK | 2,313 | | | (16) | | | — | | | — | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米元/MXN | 2,209 | | | 106 | | | 23 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 52,704 | | | $ | 1,693 | | | $ | 23 | | | $ | 1 | |
ヘッジ会計処理のデリバティブに該当しないか、指定されていない
同社はASC 815によるヘッジとして指定されていない外貨長期契約を使用している。これらの契約を締結するのは、Inacare社とその外国子会社との間の短期会社間取引売掛金や未払い決済に関するリスクを解消するためである。貨幣長期契約は会社間契約と同時に締結される
売掛金または売掛金の発生は、決済時に、決済の収益/損失が外貨長期契約の収益/損失によって相殺されるためである。当社は2022年又は2021年に当該等契約及び関連短期会社間貿易売掛金及び売掛金に関する重大な純収益又は損失を有していない。
それぞれ2022年と2021年に締結された、ヘッジ会計処理を行うことが指定されていない外貨長期外国為替契約、および無効なヘッジは、未返済の場合は以下のようになる(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 概念上の
金額 | | 利得
(損をする) | | 概念上の
金額 | | 利得
(損をする) |
| アメリカドル/オーストラリアドル | $ | 1,299 | | | $ | 1 | | | $ | 3,792 | | | $ | (57) | |
| ドル/カナダドル | 19,084 | | | (10) | | | 14,556 | | | (24) | |
| | | | | | | |
| ドル/ユーロ | 80,306 | | | (2,954) | | | 70,454 | | | (1,104) | |
| | | | | | | |
| ドル/デンマーククローナ | 12,352 | | | (714) | | | 10,850 | | | (257) | |
| ドル/ポンド | 3,717 | | | (63) | | | 4,028 | | | 32 | |
| | | | | | | |
| ドル/ノルウェークローナ | 5,352 | | | (579) | | | 2,352 | | | (81) | |
| | | | | | | |
| ドル/スウェーデンクローナ | 2,152 | | | (196) | | | 2,344 | | | (131) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ユーロ/ポンド | 5,928 | | | 115 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ユーロ/ノルウェークローナ | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| オーストラリアドル/ニュージーランドドル | 7,517 | | | (36) | | | 7,366 | | | (17) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ドル/バーツ | 4,270 | | | (46) | | | 4,500 | | | 86 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ユーロ/スウェーデンクローナ | 6,797 | | | (153) | | | — | | | — | |
| $ | 148,779 | | | $ | (4,635) | | | $ | 120,242 | | | $ | (1,553) | |
同社の派生ツールの公正価値は以下の通りである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | 1,782 | | | $ | 89 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ASC 815によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブ | | | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | 276 | | | 4,911 | | | 385 | | | 1,938 | |
| 総派生商品 | $ | 2,058 | | | $ | 5,000 | | | $ | 386 | | | $ | 1,938 | |
会社の外貨長期外貨契約資産と負債の公正価値はそれぞれ他の流動資産と計算すべき費用に計上し、それぞれ簡明総合貸借対照表に計上する
派生ツールが他の全面収益(損失)(保監所)及び簡明総合総合収益(損失)表に与える影響は以下の通りである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815キャッシュフローヘッジ中のデリバティブ(外貨長期外貨契約)
関係.関係 | 増益額
(損失)デリバティブ累積保証金で確認
(有効部分) | | 額を得る
再分類して
累積保証所に預ける
収入(有効)
部分) | | 額を得る
年収で確認する
派生商品(無効部分と含まれていない
有効性テスト) |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | 1,263 | | | $ | 635 | | | $ | 115 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | 2,138 | | | $ | 686 | | | $ | 115 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | (369) | | | $ | (484) | | | $ | (88) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | (1,587) | | | $ | (910) | | | $ | (88) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
デリバティブ(外貨長期外国為替契約)はヘッジとして指定されていない
ASC 815下の機器 | | | | | 額を得る
派生ツールの収益で確認します |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | | $ | (5,237) | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | | $ | (4,635) | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | | $ | 264 | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | | $ | (723) | |
キャッシュフローヘッジ外国為替長期契約決済結果の収益または損失を確認することは、在庫販売ヘッジの純売上高と在庫購入ヘッジのために販売される製品のコストで確認される。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、純売上高は増加した30,000そして$57,000一方、製品を販売するコストは1ドル低下した703,000そして$734,000税引き前の純収益は#ドルになりました733,000そして$791,000,
それぞれ分析を行った。2021年6月30日までの3カ月と6カ月で、純売上高は1ドル減少した159,000そして$181,000製品を販売するコストは1ドル増加しました386,000そして$838,000実現前の純損失は#ドル545,000そして$1,019,000それぞれ，である.
1ドルの損失5,237,000そして$4,635,000販売、一般と行政(SG&A)費用で確認
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利益は264,000損失をもたらしています723,0002021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月は、ヘッジツールとして指定されていない長期契約と関連がある。長期契約締結は，SG&A費用にも記録されている会社間貿易売掛金や支払すべき損益を相殺するためである。非指定ヘッジツールの収益/損失は、会社間貿易で支払うべき収益/損失によって大量に相殺される。
同社のデリバティブ協定は取引相手に違約の場合の相殺権を提供している。相殺権は、相手側が適用された合意に従って、相手側が会社に支払うべき任意の純額と、会社が任意の他の合意に従って相手側に支払うべき任意の金額とを相殺することができるようにする。例えば、このプロトコルの条項は、派生契約の取引相手が当社の先行クレジットプロトコル及びABLクレジットプロトコルによって同時に融資者であることを許容する場合、派生契約に基づいて当社の任意の派生ツールに基づいて金額を決済し、当社が先行クレジットプロトコル及びABLクレジットプロトコルによって取引相手を借りている任意のお金を減額する。また、これらの合意には交差違約条項が含まれており、会社が同じ取引相手との別の合意によって違約すれば、これらの条項は会社が合意に基づいて違約することをトリガする可能性がある。
公正価値
米国会計基準委員会820によれば、資産および負債の公正価値を得るための投入を分析し、レベルI、レベルII、またはレベルIII優先度に割り当てられ、レベルIは階層構造の中で最も高く、レベルIIIは最も低い。Iレベル投入とは、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりを意味する
第2レベル投入とは、アクティブ市場における類似資産または負債のオファーである：非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびすべての重要な投入がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値である。第3レベル投入は推定技術から得られた推定値に基づいており、そのうちの1つ以上の重大な投入は観察できない
経常ベースで計測された会社の資産と負債(千計)を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日の公正価値計量基礎 |
| | イベント中の見積もり
まったく同じ市場
資産/(負債) | | 大切な他の人
観察できるのは
入力量 | | 大切な他の人
見えない
入力量 |
| | I級 | | クラスII | | 第3級 |
| June 30, 2022 | | | | | | | |
| 長期外国為替契約--純額 | | | — | | $ | (2,942) | | | — |
| | | | | | | |
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| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 長期外国為替契約--純額 | | | — | | $ | (1,552) | | | — |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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同社の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通り(単位：千)
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| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| 現金と現金等価物 | $ | 43,909 | | | $ | 43,909 | | | $ | 83,745 | | | $ | 83,745 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他流動資産の長期契約 | 2,058 | | | 2,058 | | | 386 | | | 386 | |
| 計算すべき費用中の長期契約 | (5,000) | | | (5,000) | | | (1,938) | | | (1,938) | |
| 債務総額(長期債務の当期期限を含む)* | (313,650) | | | (232,323) | | | (308,129) | | | (259,472) | |
| | | | | | | |
| 2022年ノート | — | | | — | | | (2,642) | | | (2,632) | |
| 第1セット2024年期紙幣 | (72,274) | | | (63,976) | | | (72,140) | | | (64,897) | |
| 第2話2024年期手形 | (80,248) | | | (68,845) | | | (78,251) | | | (74,165) | |
| 2026年ノート | (119,745) | | | (58,119) | | | (119,036) | | | (81,718) | |
| 他にも | (41,383) | | | (41,383) | | | (36,060) | | | (36,060) | |
________
*会社の総債務は、会社のスリム化総合貸借対照表に示されており、2022年、2024年、2026年に満了した転換可能優先手形に関する費用が差し引かれています。したがって、2022年、2024年、2026年に満期となる転換可能優先手形の公正価値は、本表に示した長期債務に含まれ、費用を差し引いても純額として表示される。債務総額には経営と融資リース債務は含まれていない。
同社は、その金融商品の公正価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用している
現金、現金等価物：貸借対照表に報告されている現金および現金等価物の帳簿価値はその公正価値に等しい。公正価値は第一級に分類されるとみなされる
長期契約：同社は国際的に業務を展開しているため、外貨変動の影響を受けている。具体的には、リスク開放には、会社間融資と第三者販売または支払いが含まれる。このリスクを減らすために、外貨長期契約はヘッジツールとして使用されている。長期契約は以下の通貨をヘッジするために使用される：オーストラリアドル、カナダドル、デンマーククローナ、ユーロ、ポンド、MXN、ノルウェークローナ、ニュージーランドドル、スウェーデンクローナ、THB、ドル。その会社は派生金融商品を投機目的に使用しないだろう。同社の外国為替長期契約の公正価値は類似期限契約の市場オファーを基礎としている。公正価値は第二級とみなされる。会社の長期契約は、簡明総合貸借対照表中の他の流動資産または計算すべき費用に計上される
総債務：会社の転換可能債務の公正価値は期末に基づく市場の見積もり推定に基づいており、循環信用手配の公正価値は似たような借入手配に対する市場推定に基づいている。公正価値は、公正価値レベルで第2レベルに分類されるとみなされる。その他の債務総額は、主に残高で報告された帳簿価値がその公正価値に近い信用手配借入金によるものである.
業務の細分化
同社は北米とヨーロッパの2つの主要業務部門で業務を展開しており、各部門はライフスタイル、移動性、座席、呼吸治療製品を含む同社の主要製品カテゴリを販売している。アジア太平洋地域の売上高は北米やヨーロッパで販売されている製品と類似した製品を含む他のすべての地域で報告されている。各支部の会計政策は、会社が財務諸表を簡明に連結する主要会計政策の概要に述べたものと同じである。部門間販売と譲渡は製造コストに合理的な利益要素を加えることに基づいている
部門業績は一連の要素によって資源を評価し、分配するものであり、主要な収入或いは赤字指標は部門の営業収入(赤字)である。分部営業収入(赤字)は、純売上高から製品販売コストを差し引いて販売一般費用と行政費用を引くことを示しています。分部営業収入
各部門に割り当てられていない未分配会社の一般および行政費用および部門間販売および利益相殺は含まれておらず、これらの費用は他のすべての項目に含まれている。また、支部営業収入(赤字)には、再編活動、資産減価、売却業務収益(場合によっては)に関する費用は含まれていません。
この業績評価指標である部門営業収入(損失)は，部門への資源配分とその業績評価について決定するために首席運営決定者(CODM)が用いられている。そのほか、この指標は会社の取締役会が部門の業績について審査を行い、会社の従業員の業績管理評価中の重要な指標である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外部顧客からの収入 | | | | | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | $ | 112,768 | | | $ | 121,296 | | | $ | 230,847 | | | $ | 234,071 | |
| 北米.北米 | 68,718 | | | 96,247 | | | 144,037 | | | 172,221 | |
| | | | | | | |
| 他のすべての(アジア太平洋地域) | 7,531 | | | 8,321 | | | 15,121 | | | 15,774 | |
| 統合された | $ | 189,017 | | | $ | 225,864 | | | $ | 390,005 | | | $ | 422,066 | |
| 部門間収入 | | | | | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | $ | 4,129 | | | $ | 6,229 | | | $ | 8,564 | | | $ | 11,537 | |
| 北米.北米 | 7,440 | | | 16,664 | | | 18,536 | | | 30,859 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 統合された | $ | 11,569 | | | $ | 22,893 | | | $ | 27,100 | | | $ | 42,396 | |
| 所得税前再編成費用 | | | | | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | $ | 2,613 | | | $ | 516 | | | $ | 4,732 | | | $ | 1,246 | |
| 北米.北米 | 1,540 | | | 31 | | | 3,202 | | | 853 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他のすべての | — | | | — | | | 9 | | | — | |
| 統合された | $ | 4,153 | | | $ | 547 | | | $ | 7,943 | | | $ | 2,099 | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | $ | 3,489 | | | $ | 4,992 | | | $ | 6,714 | | | $ | 8,824 | |
| 北米.北米 | (6,264) | | | 1,590 | | | (14,600) | | | (785) | |
| 他のすべての | (7,866) | | | (9,529) | | | (15,590) | | | (15,169) | |
| 再構成活動に関する費用 | (4,153) | | | (547) | | | (7,943) | | | (2,099) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合併営業損失 | (14,794) | | | (3,494) | | | (31,419) | | | (9,229) | |
| 債務返済損失、債務融資費用及び関連費用を含む | — | | | — | | | — | | | (709) | |
| 純利息支出 | (6,229) | | | (6,084) | | | (12,481) | | | (11,814) | |
| 所得税前損失 | $ | (21,023) | | | $ | (9,578) | | | $ | (43,900) | | | $ | (21,752) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
製品別の純売上高は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | | | | |
| 生活様式 | $ | 54,997 | | | $ | 61,647 | | | $ | 116,061 | | | $ | 119,945 | |
| 機動性と座席 | 47,830 | | | 51,903 | | | 95,232 | | | 96,125 | |
| 呼吸療法 | 4,922 | | | 3,350 | | | 9,585 | | | 9,388 | |
| その他(1) | 5,019 | | | 4,396 | | | 9,969 | | | 8,613 | |
| $ | 112,768 | | | $ | 121,296 | | | $ | 230,847 | | | $ | 234,071 | |
| 北米.北米 | | | | | | | |
| 生活様式 | $ | 33,836 | | | $ | 40,100 | | | $ | 68,137 | | | $ | 76,285 | |
| 機動性と座席 | 26,001 | | | 31,096 | | | 51,423 | | | 53,829 | |
| 呼吸療法 | 8,688 | | | 24,789 | | | 24,148 | | | 41,573 | |
| | | | | | | |
| その他(1) | 193 | | | 262 | | | 329 | | | 534 | |
| $ | 68,718 | | | $ | 96,247 | | | $ | 144,037 | | | $ | 172,221 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他のすべての(アジア太平洋地域) | | | | | | | |
| 機動性と座席 | $ | 2,857 | | | $ | 2,850 | | | $ | 5,683 | | | $ | 6,068 | |
| 生活様式 | 2,988 | | | 2,982 | | | 5,678 | | | 5,506 | |
| | | | | | | |
| 呼吸療法 | 352 | | | 1,050 | | | 1,131 | | | 1,332 | |
| その他(1) | 1,334 | | | 1,439 | | | 2,629 | | | 2,868 | |
| $ | 7,531 | | | $ | 8,321 | | | $ | 15,121 | | | $ | 15,774 | |
| | | | | | | |
| 合併総数 | $ | 189,017 | | | $ | 225,864 | | | $ | 390,005 | | | $ | 422,066 | |
________________________
(1)修理サービス、設備レンタル、対外請負など様々なサービスが含まれています。
事件があったり
一般情報
その正常な業務過程において、同社はいくつかの訴訟の被告であり、主に製品責任訴訟であり、これらの訴訟では、様々な原告が欠陥製品による傷害に対する損害賠償を要求している。同社が米国で直面しているすべての製品責任訴訟は、同社の専属自己保険会社および/または超過保険会社に提出されており、米国ではないすべての訴訟は、同社の商業保険会社に提出されている。このようなすべての訴訟は一般的に激しい争いを受けるだろう。同社の保険カバー範囲は世界各地にあるが、製品販売使用またはクレームが出された場合、米国政府は、外交または貿易関係を構築する国を除外することを一時停止または禁止している。確定されたまたは負債がある記録金額は推定数に基づいて計算される。記録された金額は、入手可能な他の技術や法律情報を反映するために定期的に審査·調整される。あるリスクを評価する内在的不確実性を考慮して、未来の期間に発生する実際のコストは推定値と異なる可能性がある。
医療機器メーカーとして、同社は、詐欺や乱用を防止するための法律や、様々な政府計画に基づいて精算を規制する法律を含む幅広い政府規制を受けている。医療保健サプライヤーと医療機器メーカーのマーケティング、領収書、記録、開発、テスト、製造、ラベル、普及、流通とその他のやり方はすべて政府の審査を受けている。同社の大部分の施設はいつでもFDAや他の管轄区のような医療機器規制機関の検査を受けている。法律や法規に違反すると行政、民事、刑事罰、制裁を招く可能性があり、これは会社の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
医療機器管理事項
米国のFDAと他の司法管轄区の類似医療機器規制機関は、医療機器に関連するマーケティング、領収書、文書、開発、テスト、製造、ラベル、販売促進、流通、および他のやり方のすべての側面をほぼ規制している。当該会社及びその製品は、当該会社の製品を製造又は販売する各司法管区において、FDA及び他の規制機関の法律及び法規の制約を受けている。その会社はFDAの規制要求や他の適用される医療機器の規制要求を遵守できず、その会社を行政や司法制裁を受ける可能性がある
法執行活動。これらの制裁には、禁止、同意法令、警告状、民事処罰、刑事罰、製品の差し押さえまたは拘束、製品のリコール、および生産の完全または部分的な一時停止が含まれる。
2012年12月、同社はFDAがその会社施設とオハイオ州イリリアにあるテイラー街製造施設について提出した同意禁止の対象となった。この同意法令は，当初，同社(I)がそのタイ街製造工場またはそのタイ街メーカーから動力および手動車椅子，車椅子コンポーネントおよび車椅子コンポーネント(“テーラー街製品”)を製造·流通することを制限していたが，確認された医療需要は除外し，(Ii)影響を受けたElyriaメーカーで車椅子および電動ベッドに関する設計活動を行うこと，および(Iii)テラー街製造工場で使用されている製品の交換，サービスおよび修理を行うことに同意した。法令に同意する条項によると、全面的な運営を再開するためには、影響を受けたElyria施設で独立した第三者専門家認証監査を成功させなければならず、FDAにそれぞれ提出され、FDAによって受け入れられた3つの異なる認証報告書を含み、FDAに自分の報告書を提出し、FDAによる会社およびテイラー街施設の再検査を成功させなければならない。
2017年7月24日、会社とテイラー街施設の2017年6月の再検査後、FDAは、FDA法案、FDA法規、同意法令の条項を基本的に遵守し、これらの施設で製造された製品の制限されない販売の再開を含むこれらの施設の全面的な運営を再開することを許可した。
同意法令は2017年7月24日から少なくとも5年間継続され、その間、会社の会社とテイラー街施設は、1年目に2回半年間監査を完了し、その後、今後4年間に独立した会社が保持している監査会社が4回の年間監査を完了しなければならない。専門家監査事務所は、これらの施設が連邦食品、薬物、化粧品法案(“FDA法案”)、FDA法規、同意法令の条項に適合しているかどうかを判断するとともに、FDAに事後監査報告を発表し、FDAはこれらの施設および任意の他のFDA登録施設を随時検査する権利がある
FDAは、同意法令に基づいて設立された手続きではなく、同社の施設を積極的に検査し続けている。同社は、FDAがFDAに登録しているすべての国内·海外施設を随時検査すると予想している。
FDAは2021年5月25日から6月24日までの間に同社の会社とテイラー街施設の検査を行った。 検査終了時にFDAは6件のForm 483意見を発表し，会社はFDAに速やかに対応し，FDAの検査意見の解決に取り組み，これらの意見に対する是正措置の最新状況を毎月FDAに提供している。 2021年11月18日、同社は、2021年6月のFDA Form 483におけるクレーム処理の流れ、是正および予防措置(CAPA)の流れ、および酸素濃縮器に関連する医療機器報告(MDR)に関連するいくつかの検査意見(警告状)に関するFDAから警告状を受信した。 同社は2021年11月16日、警告状の観察結果と同様の苦情やCAPA処理事項に関連するFDAの同意法令不遵守状を受信したが、テイラー街製品に関連している(この手紙は警告状とともに“FDA書簡”と呼ばれている)。同社はFDAの書簡に速やかに返信し，FDAの懸念を解決するために行動し，FDA書簡中の問題に対する是正措置の最新状況を定期的にFDAに提供している。同社は依然としてFDAの懸念を解決するために努力しているが、現在のところ決議の結果や時間を予測することはできない。FDAがFDA書簡の対応に満足している保証はなく，FDAの懸念を十分に解決するのにどのくらい時間がかかるかは保証されず，FDA書簡中の事項が法令に同意する期限延長につながるかどうかは保証されない。会社がForm 10-Q四半期報告書を提出した日まで、FDA書簡は、会社がその製品を生産し、マーケティングする能力に何の影響もありません。
同意法令によると、FDAが当該会社が同意法令、FDA法案またはFDA規定を遵守していないことを発見した場合、FDAは、同社にテーラー街製品に関するすべての業務の停止を要求することを含む、同社に様々な行動を命令する権利がある。FDAはまた、同社に運営の一部停止またはリコール、安全警報、公衆衛生アドバイスまたはプレスリリースを発表するように命令することができ、またはFDAが必要と考える任意の他のタイラー街製品に対する是正行動をとることができる
同意法令によると、FDAは違約金#ドルを評価する権利もある15,000同意法令、FDA法規、またはFDA法案に違反する毎日の違反。FDAはまた、偽またはブランドエラーが混入された装置への出荷の違約金を評価することができ、金額は、任意のこのような偽またはブランドエラー装置の販売価格の2倍である。違約金は評価された場合、合計#ドルを超えてはならない7,000,000例年ごとに。以下の操作を許可する
違約金の評価は、FDAが獲得できる任意の他の救済措置の補完であり、民事罰金を含む。
請求、訴訟、調査、または訴訟の結果を規制することは予測が難しい。FDA書簡、任意の他のFDA警告状または検査意見、または会社施設に関連するFDA他の法執行措置の不利な決議または結果は、会社の業務、財務状態および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
FDAはこれまで法令による規制が2012年から北米部門の純売上高にマイナス影響を与えていることに同意し、アジア太平洋地域の純売上高にある程度影響を与えてきた。このような制限は新製品の発売遅延を招いた。また、制限期限の不確実性は、実際には、同社が特定の顧客契約を再交渉·入札する能力を制限し、他の点で顧客注文の減少を招いている
同社は会社やテイラー街施設の全面的な運営再開を許可しているにもかかわらず、北米やアジア太平洋地域の顧客注文や純売上高にかなりのマイナス影響を与えていることに同意しており、市場状況にかかわらず、同社がどれだけ速いスピードで純売上高をより典型的な歴史レベルに回復できるかは不明である。このため、会社の歴史的業績と比較して、法令における従来の制限に同意し、会社の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を与え続ける可能性がある
保証事項
同社の保証準備金は、今後一定期間、保証クレームの履歴分析と、特定製品のリコールの見積もりを変更する可能性がある新しい状況に応じて調整される可能性があります。準備総額および保証対象項目の変動の入金状況を理解するために、簡明な総合財務諸表付記の流動負債を参照してください。
上記のいずれの意外な状況も、会社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
同意法令、その他の規制事項、および会社の財務状況または経営結果に影響を及ぼす可能性のあるリスクおよび傾向に関するより多くの情報は、2021年12月31日までの会社の10-K表年次報告の以下の部分を参照してください。項目1.企業-政府規制および項目1 A。リスク要因；プロジェクト3.法的手続き；およびプロジェクト7.管理層
財務状況と経営結果の議論と分析-流動性と資本資源。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である
同社は固定金利や変動金利債務ツールなど、様々な金融商品を通じて市場リスクに直面することがある。2022年6月30日の債務水準によると、金利の1%変化は、同社に未償還の変動金利債務がないため、年間利息支出に影響を与えない。また、同社は国際的に業務を展開しているため、外貨変動の影響を受けている。具体的には、リスク開放は、会社間融資、会社間販売または支払い、および第三者販売または支払いから来ている。このようなリスクを低減するために、外国為替長期契約は、会社間の購入および販売、ならびに第三者の購入および販売をヘッジするために使用される。当社はこのような金融商品に関するいかなる潜在的損失も当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
同社は2015年1月16日に最初に締結され、2026年1月に満期となった優先信用協定の一方であり、2022年7月26日に発効するABL信用協定改正案により延長されている。そのため、会社は金利上昇のリスクに直面しているが、ABL信用協定が満期になるまで、現在の市場環境変動に対するリスクの開放は現在限られている。ABL信用協定およびHighbridgeローン協定は、通常の違約条項と、特定の猶予期間および例外条項とを含み、違約イベントは、有効期限金額の支払いができなかったこと、契約違反、陳述または保証、破産、重大な悪影響の発生、任意の医療補償計画から除外されたこと、および任意の材料製造施設の連続中断が10日を超えることを含む。同社がこれらの要求を遵守できなかった場合、同社は代替融資を試みなければならず、より高い金利の支払いを要求される可能性がある。
項目4.制御とプログラム
(A)開示制御及びプログラムの評価
2022年6月30日現在、会社開示制御および手順(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の設計および運営の有効性は、最高経営者およびCEOを含む企業経営陣の監督·参加の下で評価されている。この評価によると、会社経営者は、最高経営者およびCEOを含み、(1)委員会規則および表に規定されている時間内に報告書を記録、処理、まとめ、報告すること、(2)必要な開示について決定するために、会社が取引法に基づいて提出および提出された報告書に基づいて開示を要求する情報を確実に確保するために、2022年6月30日まで有効であると結論付けた
(B)財務報告の内部統制の変化
社内財務報告の内部統制は、前会計四半期に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
項目1.法的訴訟
その正常な業務過程において、同社はいくつかの訴訟の被告であり、主に製品責任訴訟であり、これらの訴訟では、様々な原告が欠陥製品による傷害に対する損害賠償を要求している。同社が米国で直面しているすべての製品責任訴訟は、同社の専属自己保険会社および/または超過保険会社に提出されており、米国ではないすべての訴訟は、同社の商業保険会社に提出されている。このようなすべての訴訟は一般的に激しい争いを受けるだろう。同社の保険カバー範囲は世界各地にあるが、製品販売使用またはクレームが出された場合、米国政府は、外交または貿易関係を構築する国を除外することを一時停止または禁止している。経営陣は、これらの行動のいずれの結果も、会社の業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすとは考えていない。
2012年12月，同社はFDAが米国オハイオ州北区地方裁判所に提出した会社施設とオハイオ州エリリアに位置するテイラー街製造施設に関する禁止令の同意法令となった。2017年7月24日、会社とテイラー街施設の再検査を行った後、FDAは、FDA法案、FDA法規、同意法令の条項を基本的に遵守し、これらの施設で製造された製品の制限されない販売の再開を含むこれらの施設の全面的な運営を再開することを許可した。
同意法令は2017年7月24日から少なくとも5年間継続され、その間、会社の会社とテイラー街施設は、1年目に2回半年間監査を完了し、今後4年間に会社が保持する専門家会社が4回の年間監査を完了しなければならない。専門家監査会社は、これらの施設がFDA法案、法規、同意法令の条項に適合し続けているかどうかを確認する
FDAは会社やテーラー街の施設や、他のFDAに登録されている施設を随時検査する権利がある。FDAが同社が同意法令、FDA法案、またはFDA規定を遵守していないことを発見した場合、FDAはまた、同社にタイ街製品に関連するすべての業務の停止を要求することを含む様々な行動を命令する権利がある。FDAはまた、同社に運営またはリコールの一部停止、安全警報、公衆衛生相談またはプレスリリースを発表するように命令することができ、または任意の他の措置をとることができる
FDAはテイラー街製品に対する是正措置が必要だと考えている
同意法令によると，FDAは同意法令，FDA法案またはFDA法規に違反するたびに1日15，000ドルの違約金を評価する権利がある。FDAはまた、偽またはブランドエラーが混入された装置への出荷の違約金を評価することができ、金額は、任意のこのような偽またはブランドエラー装置の販売価格の2倍である。違約金を分担すれば、毎年の違約金総額は700万ドルを超えてはならない。違約金を評価する権限は、FDAが獲得できる任意の他の救済措置の補完であり、民事罰金を含む。
2021年11月、同社は、2021年6月のFDA表483における酸素濃縮器に関連する苦情処理、CAPAおよびMDRプロセスのいくつかの検査意見に関するFDAの警告状を受信した。同社は，警告状と同様の苦情やCAPA処理事項に関与しているFDAの同意法令不遵守手紙も受け取っているが，テイラー街製品に関係している。同社はFDAの書簡に速やかに返信し，FDAの懸念を解決するために行動し，FDA書簡中の問題に対する是正措置の最新状況を定期的にFDAに提供している。同社は依然としてFDAの懸念を解決するために努力しているが、現在のところ決議の結果や時間を予測することはできない。FDAがFDA書簡の対応に満足している保証はなく，FDAの懸念を十分に解決するのにどのくらい時間がかかるかは保証されず，FDA書簡中の事項が法令に同意する期限延長につながるかどうかは保証されない
同意法令に関するより多くの情報は、本10-Q四半期報告第I部分に記載されている財務諸表の“または有”説明、本10-Q四半期報告第I部第1 A項に示すリスク要因、および同社の2021年12月31日現在の10-K年度報告の以下の章を参照されたい。第1項。企業-政府規制、第1 A項。リスク要因；およびプロジェクト7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析−展望と−流動性と資本資源−
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に、同社が2021年12月31日までの10−K表年次報告第1部1 A項に開示されたリスク要因に大きな変動はない。
会社の新信用協定下の制限的契約や会社が保証する転換可能な手形に関する契約は、会社の運営方式を制限する可能性がある。
Highbridge融資協定、ABL信用協定、および会社の2026年満期の保証転換可能手形に関連する契約には、様々な制限会社の債務、留置権、根本的な変化、資産売却、投資、その他の事項の負の契約、および会社が将来発生する可能性のある任意の債務が含まれています。しかも、Highbridgeローン協定は流動性に最小限の要求を持っている。Highbridge融資協定、ABL信用協定、Indentures項の下での会社の債務は共同で会社のほとんどの資産を担保にしている。そのため、会社の経営方式が制限され、会社は有利なビジネス活動に従事できない可能性がある。
会社の債務返済には大量の現金が必要であり、会社には巨額の債務を返済するための十分なキャッシュフローがないかもしれない。
同社が計画通りに債務元金を支払い、利息を支払うか、あるいはその債務の再融資を行う能力はその将来の表現に依存し、これは会社のサプライチェーンに関連する不確定性を含む、その制御できない経済、金融、競争とその他の要素の影響を受ける。流行病に関連するサプライチェーンの課題や、超過支払いによる仕入先の納品停滞は、生産中断の影響を継続する可能性があり、企業の在庫減少や販売やキャッシュフローを発生させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。同社の業務は将来的に運営から十分なキャッシュフローが生じて債務返済や必要な資本支出が行われない可能性がある。会社がそのようなキャッシュフローを生成できない場合、資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の持分資本を得るような1つまたは複数の代替案をとることが要求される可能性がある。同社がその債務を再融資する能力は現在の資本市場と財務状況に依存する。その会社はこれらの活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができない可能性があり、これは会社の債務不履行を招く可能性がある。
同社の現在の債務レベルにもかかわらず、いくつかの条件や制限によって、それは依然として多くのより多くの債務を発生させたり、他の行動を取ったりする可能性があり、これは上記のリスクを悪化させる。
会社の現在の総合債務レベルは、Highbridge融資プロトコル、ABL信用プロトコル、および会社の保証転換可能な手形に関連する契約におけるいくつかの条件および制限によって制限されているにもかかわらず、会社は将来的に大量の追加債務を発生する可能性があり、その中のいくつかは保証された債務である可能性がある。同社が現在の債務水準で新たな債務を追加すれば、同社が直面している関連リスクが悪化する可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
次の表は、同社が2022年6月30日までの3ヶ月以内に普通株を買い戻す情報を提供している。
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| 期間 | 総数
の株
購入済み(1) | | 平均する.支払いの価格
1株あたり$ | | 総数
購入した株式の割合
公開活動の一部として
発表された計画
あるいはプログラムです | | 最大数量
その年の5月の株
しかし計画の下で購入したり
番組(2) |
| 4/1/2022 | - | 4/30/2022 | 137,940 | | $ | 1.09 | | | — | | 2,453,978 |
| 5/1/2022 | - | 5/31/2022 | 155 | | 0.94 | | | — | | 2,453,978 |
| 6/1/2022 | - | 6/30/2022 | — | | — | | | — | | 2,453,978 |
合計する | | | 138,095 | | $ | 1.09 | | | — | | 2,453,978 |
________
(1)全138，095人は、2022年4月1日から2022年6月30日までの間に買い戻し、または従業員に制限株式の帰属または会社持分補償計画下の非制限オプションを行使する際に、最低限の源泉徴収目的で会社に引き渡した
(2)2001年、取締役会は、会社が最大2，000，000株の普通株式を購入することを許可し、会社の業績計画に応じてオプションを行使したり、制限株を付与したりすることにより、従業員または取締役から得られたいかなる株式も含まない。取締役会は2010年11月5日にこの買い戻し計画の許可を再確認し、2011年8月17日にこの計画に基づいて追加の2，046，500株の買い戻しを承認した。同社はこれまでに同計画に基づいて1，592，522株を購入しており、依然として2，453，978株を購入する権利がある。同社は2022年6月30日までの四半期内に、この取締役会の認可計画に基づいてどの株式も購入していない
会社の優先信用協定およびABL信用協定の条項によると、会社は一般に、従業員の株式補償報酬の帰属または行使に関連する限られた場合を除いて、株式の買い戻しを許可しない
項目6.展示品
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展示品
違います | |
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31.1 | 最高経営責任者ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)条認証(現在アーカイブ)。 |
31.2 | 最高財務官ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)証明(関数アーカイブ)。 |
32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書(付箋提供)。 |
32.2 | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定されている首席財務官証明書(付状提供)による。 |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメント |
| 101.SCH* | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| 101.CAL* | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
| 101.DEF* | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ |
| 101.PRE* | XBRL分類拡張はリンクライブラリを表す |
| 104 | 表格10-Qの四半期報告表紙はイントラネットXBRL形式を採用している。 |
*S-T法規第406 T条によれば、本プロトコル添付ファイル101内の相互作用データアーカイブは、未提出とみなされるか、または改正された1933年証券法第11条または12条の登録声明または募集説明書の一部に基づいて、1934年証券取引法第18条に基づいて提出されていないとみなされ、そうでなければ、これらの条項の下の責任を負わない。
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した
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| | | InVacare社 |
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| 日付： | 2022年8月8日 | 差出人： | キャサリン·P·ルネガン |
| | | 名前：キャサリン·P·レニガン |
| | | | 役職：上級副総裁と首席財務官 |
| | | | (代表登録者が首席財務·会計主任を務める) |
