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IncentivePlan 2000メンバー2022-06-232022-06-230000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーLCut：AmendedAndRestatedLongTerm IncentivePlan 2000メンバー2022-09-300000874396米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310000874396米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300000874396米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-09-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2022-01-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2021-12-310000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2022-09-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300000874396米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2022-07-012022-09-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2021-07-012021-09-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2022-01-012022-09-300000874396LCut：制限された株式と性能共有メンバー2021-01-012021-09-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2022-07-012022-09-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2021-07-012021-09-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2022-01-012022-09-300000874396LCut：持分ベースの奨励メンバー2021-01-012021-09-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2022-07-012022-09-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2021-07-012021-09-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2022-01-012022-09-300000874396LCut：信頼性に基づくAwardMembers2021-01-012021-09-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2022-07-012022-09-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2021-07-012021-09-300000874396LCut：CashSettledPerformanceBasedAwardsMember2021-01-012021-09-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300000874396LCut：株式オプションと制限された株式メンバー2021-01-012021-09-30LCut：線分0000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：アメリカの細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：アメリカの細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：アメリカの細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：アメリカの細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：国際運営メンバー2022-07-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：国際運営メンバー2021-07-012021-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：国際運営メンバー2022-01-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLCut：国際運営メンバー2021-01-012021-09-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-07-012022-09-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-07-012021-09-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-09-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー国：アメリカ2022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー国：アメリカ2021-12-310000874396LCut：国際地理的位置メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000874396LCut：国際地理的位置メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-09-300000874396アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310000874396LCut：SanGerman地表水汚染サイト初期操作可能ユニットメンバーLCut：CapitalCostMember2022-01-012022-09-300000874396LCut：SanGerman地表水汚染サイトSecond操作可能ユニットメンバーLCut：CapitalCostMember2022-01-012022-09-30LCut：食器コレクション00008743962020-06-08LCut：抗議00008743962020-10-150000874396LCut：役割を見積もるThatCouldBeOメンバー2022-09-300000874396左下：マイナスメンバー2022-09-300000874396LCut：総マイナス数メンバー2022-09-3000008743962022-03-082022-03-0800008743962022-06-232022-06-2300008743962022-08-022022-08-020000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-01-012022-09-300000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-02-142022-02-140000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-05-162022-05-160000874396US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-08-152022-08-1500008743962022-02-142022-02-140000874396アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-09-300000874396アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-012022-11-010000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-06-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-07-012022-09-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-07-012021-09-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-09-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-09-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300000874396米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-012021-09-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-09-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000874396アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-07-012022-09-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-07-012021-09-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-09-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-09-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-09-300000874396米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
__________________________
表10-Q
__________________________
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
今四半期末までに：2022年9月30日
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：0-19254
__________________________
ライブBrands，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
__________________________ | | | | | |
| デラウェア州 | 11-2682486 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
スチュアート通り1000番地, 花園都市, ニューヨークです, 11530
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(516)683-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引
記号 | | 各取引所名
それに登録されている |
| 普通株、額面0.01ドル | | LCUT | | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
| | | | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | | | |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月31日現在、登録者の発行済み普通株式数は22,004,268.
ライブBrands，Inc.
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期
索引.索引 | | | | | | | | |
| | ページ番号. |
| | |
| 第1部： | 財務情報 | |
| | |
| 第1項。 | 財務諸表 | |
| | |
| 簡明総合貸借対照表-2022年9月30日(監査なし)及び2021年12月31日 | 2 |
| | |
| 簡明総合業務レポート(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 3 |
| | |
| 簡明総合包括(赤字)収益表(未監査)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月− | 4 |
| | |
| 株主権益簡明合併報告書(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 5 |
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| キャッシュフロー表簡明総合レポート(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月 | 7 |
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| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 8 |
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| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
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| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 46 |
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| 第四項です。 | 制御とプログラム | 46 |
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| 第二部です。 | その他の情報 | |
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| 第1項。 | 法律訴訟 | 46 |
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| 第1 A項。 | リスク要因 | 46 |
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| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 46 |
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| 五番目です。 | その他の情報 | 47 |
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| 第六項です。 | 陳列品 | 48 |
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サイン | 49 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
ライブBrands，Inc.
簡明合併貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
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| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 5,930 | | | $ | 27,982 | |
売掛金から予備金を引いた#ドル13,9842022年9月30日までに16,5442021年12月31日 | 135,343 | | | 175,076 | |
| 在庫品 | 269,723 | | | 270,516 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 10,091 | | | 11,499 | |
| 課税所得税 | 2,583 | | | — | |
| 流動資産総額 | 423,670 | | | 485,073 | |
| 財産と設備、純額 | 17,737 | | | 20,748 | |
| 経営的リース使用権資産 | 76,454 | | | 86,487 | |
| 投資する | 14,424 | | | 22,295 | |
| 無形資産、純額 | 217,526 | | | 212,678 | |
| その他の資産 | 7,117 | | | 1,793 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 756,928 | | | $ | 829,074 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 定期ローンの当期期限 | $ | — | | | $ | 5,771 | |
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| 売掛金 | 42,960 | | | 82,573 | |
| 費用を計算する | 79,117 | | | 112,241 | |
| 所得税に対処する | — | | | 604 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 13,859 | | | 12,612 | |
| 流動負債総額 | 135,936 | | | 213,801 | |
| その他長期負債 | 16,656 | | | 12,616 | |
| 長期所得税に対処する | 1,472 | | | 1,472 | |
| リース負債を経営する | 78,534 | | | 90,824 | |
| 所得税を繰延する | 12,981 | | | 12,842 | |
| 循環信用手配 | 32,545 | | | — | |
| 定期ローン | 242,505 | | | 241,873 | |
| 株主権益 | | | |
優先株、$1.00額面、認可株式：100AシリーズとAシリーズ株2,000,000Bシリーズ株；ありません発行済みと未償還 | — | | | — | |
普通株、$0.01額面、認可株式：50,000,0002022年9月30日および2021年12月31日；発行済および発行済株式：22,004,2682022年9月30日と22,018,0162021年12月31日 | 220 | | | 220 | |
| 実収資本 | 274,301 | | | 271,556 | |
利益を残す | 437 | | | 17,419 | |
その他の総合損失を累計する | (38,659) | | | (33,549) | |
| 株主権益総額 | 236,299 | | | 255,646 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 756,928 | | | $ | 829,074 | |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
ライブBrands，Inc.
業務報告書を簡明に合併する
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 純売上高 | $ | 186,590 | | | $ | 224,777 | | | $ | 520,621 | | | $ | 607,066 | | |
| 販売コスト | 118,757 | | | 141,662 | | | 334,553 | | | 391,790 | | |
| 毛利率 | 67,833 | | | 83,115 | | | 186,068 | | | 215,276 | | |
| 配送料 | 18,641 | | | 18,893 | | | 55,239 | | | 56,470 | | |
| 販売、一般、行政費用 | 36,462 | | | 42,042 | | | 114,208 | | | 116,379 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ウォレス施設の修繕費 | 5,140 | | | 500 | | | 5,140 | | | 500 | | |
営業収入 | 7,590 | | | 21,680 | | | 11,481 | | | 41,927 | | |
| 利子支出 | (4,581) | | | (3,835) | | | (12,080) | | | (11,668) | | |
金利デリバティブは市価で収益する | 637 | | | 120 | | | 1,990 | | | 664 | | |
| | | | | | | | |
所得税前収益と権益(損失)収益 | 3,646 | | | 17,965 | | | 1,391 | | | 30,923 | | |
所得税支給 | (1,845) | | | (5,589) | | | (3,420) | | | (9,837) | | |
権益収益，税引き後純額 | (8,159) | | | 195 | | | (7,409) | | | 341 | | |
純収益 | $ | (6,358) | | | $ | 12,571 | | | $ | (9,438) | | | $ | 21,427 | | |
普通株1株当たりの利益は基本的に | $ | (0.30) | | | $ | 0.58 | | | $ | (0.44) | | | $ | 1.00 | | |
普通株1株当たりの利益 | $ | (0.30) | | | $ | 0.57 | | | $ | (0.44) | | | $ | 0.98 | | |
| | | | | | | | |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
ライブBrands，Inc.
簡明総合損益表
(単位：千)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収益 | $ | (6,358) | | | $ | 12,571 | | | $ | (9,438) | | | $ | 21,427 | |
その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | | | |
| 翻訳調整 | (2,686) | | | 240 | | | (7,109) | | | 4,463 | |
| 現金流動期保証純変化 | 354 | | | 992 | | | 1,912 | | | 1,055 | |
| 退職福祉義務の影響 | 29 | | | 33 | | | 87 | | | 101 | |
その他総合収入，税引き後純額 | (2,303) | | | 1,265 | | | (5,110) | | | 5,619 | |
総合収益 | $ | (8,661) | | | $ | 13,836 | | | $ | (14,548) | | | $ | 27,046 | |
| | | | | | | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
ライブBrands，Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：千)
(未監査)
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| | | 普通株 | | 支払い済み
資本 | | 利益を残す | | その他を累計する 全面的に 損 | | 合計する |
| | 株 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日の残高 | | 22,018 | | | $ | 220 | | | $ | 271,556 | | | $ | 17,419 | | | $ | (33,549) | | | $ | 255,646 | |
| | | | | | | | | | | | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | 380 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 521 | | | 521 | |
| 従業員に業績株を発行する | | 167 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員に付与された限定株を純発行する | | 207 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 1,151 | | | — | | | — | | | 1,151 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション純行権 | | 22 | | | — | | | 233 | | | — | | | — | | | 233 | |
| 従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す | | (45) | | | — | | | (568) | | | — | | | — | | | (568) | |
| 株の買い戻し | | (51) | | | (1) | | | (670) | | | — | | | — | | | (671) | |
配当をする(1) | | — | | | — | | | — | | | (960) | | | — | | | (960) | |
2022年3月31日の残高 | | 22,318 | | | $ | 223 | | | $ | 271,698 | | | $ | 16,839 | | | $ | (33,028) | | | $ | 255,732 | |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | (3,460) | | | — | | | (3,460) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,328) | | | (3,328) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 従業員と役員に付与された限定株を純発行する | | 54 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 1,280 | | | — | | | — | | | 1,280 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション純行権 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す | | (30) | | | (1) | | | (369) | | | — | | | — | | | (370) | |
| 株の買い戻し | | (286) | | | (2) | | | 671 | | | (4,197) | | | — | | | (3,528) | |
配当をする(1) | | — | | | — | | | — | | | (958) | | | — | | | (958) | |
2022年6月30日の残高 | | 22,059 | | | $ | 221 | | | $ | 273,279 | | | $ | 8,224 | | | $ | (36,356) | | | $ | 245,368 | |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | (6,358) | | | — | | | (6,358) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,303) | | | (2,303) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 従業員と役員に付与された限定株を純発行する | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 1,023 | | | — | | | — | | | 1,023 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株の買い戻し | | (53) | | | (1) | | | (1) | | | (477) | | | — | | | (479) | |
配当をする(1) | | — | | | — | | | — | | | (952) | | | — | | | (952) | |
2022年9月30日の残高 | | 22,004 | | | $ | 220 | | | $ | 274,301 | | | $ | 437 | | | $ | (38,659) | | | $ | 236,299 | |
(1) 発表された普通株1株当たり現金配当金は$0.1275そして$0.1275それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 支払い済み
資本 | | 利益を残す | | その他を累計する
全面的に
損 | | 合計する |
| | 株 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日残高 | | 21,755 | | | $ | 218 | | | $ | 268,666 | | | $ | 424 | | | $ | (39,172) | | | $ | 230,136 | |
| | | | | | | | | | | | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | 3,067 | | | — | | | 3,067 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,683 | | 1,683 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 従業員に業績株を発行する | | 150 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員に付与された限定株を純発行する | | 177 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 1,439 | | | — | | | — | | | 1,439 | |
| 株式オプション純行権 | | 44 | | | — | | | 184 | | | — | | | — | | | 184 | |
| 従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す | | (146) | | | (1) | | | (2,159) | | | — | | | — | | | (2,160) | |
配当をする(1) | | — | | | — | | | — | | | (943) | | | — | | | (943) | |
2021年3月31日の残高 | | 21,980 | | | $ | 220 | | | $ | 268,127 | | | $ | 2,548 | | | $ | (37,489) | | | $ | 233,406 | |
| | | | | | | | | | | | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | 5,789 | | | — | | | 5,789 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | | | | | | | | | 2,671 | | 2,671 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 従業員と役員に付与された限定株を純発行する | | 44 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | — | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 1,323 | | | — | | | — | | | 1,323 | |
| 株式オプション純行権 | | 50 | | | 1 | | | 550 | | | — | | | — | | | 551 | |
| 従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す | | (67) | | | (1) | | | (1,024) | | | — | | | — | | | (1,025) | |
配当をする(1) | | — | | | — | | | — | | | (914) | | | — | | | (914) | |
2021年6月30日の残高 | | 22,007 | | | $ | 220 | | | $ | 268,976 | | | $ | 7,423 | | | $ | (34,818) | | | $ | 241,801 | |
| | | | | | | | | | | | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | 12,571 | | | — | | | 12,571 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | | | | | | | | | 1,265 | | 1,265 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 株補償費用 | | — | | | — | | | 1,192 | | | — | | | — | | | 1,192 | |
| 株式オプション純行権 | | 12 | | | — | | | 142 | | | — | | | — | | | 142 | |
| 従業員の源泉徴収税を支払うために株式を有効に買い戻す | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
配当をする(1) | | — | | | — | | | — | | | (995) | | | — | | | (995) | |
| 2021年9月30日の残高 | | 22,018 | | | $ | 220 | | | $ | 270,309 | | | $ | 18,999 | | | $ | (33,553) | | | $ | 255,975 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 発表された普通株1株当たり現金配当金は$0.1275そして$0.1275それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
ライブBrands，Inc
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | |
純収益 | $ | (9,438) | | | $ | 21,427 | |
純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整： | | | |
| 減価償却および償却 | 14,535 | | | 17,560 | |
| | | |
| 融資コストの償却 | 1,305 | | | 1,309 | |
金利デリバティブは市価で計算される | (1,990) | | | (664) | |
| 非現金レンタル費用 | (1,055) | | | (1,089) | |
ばかな借金を追討する | (140) | | | (166) | |
| | | |
| 株補償費用 | 3,565 | | | 3,973 | |
株式投資の未分配損失(収益)，税引き後純額 | 7,409 | | | (341) | |
| | | |
| | | |
| 営業資産と負債変動(企業買収の影響を除く) | | | |
| 売掛金 | 38,765 | | | 659 | |
| 在庫品 | (3,694) | | | (54,117) | |
| 前払い費用、その他の流動資産、その他の資産 | (177) | | | 4,733 | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | (66,062) | | | 24,093 | |
| 課税所得税 | (2,583) | | | — | |
| 所得税に対処する | (525) | | | (2,779) | |
| | | |
経営活動が提供する現金純額 | (20,085) | | | 14,598 | |
| 投資活動 | | | |
| 財産と設備を購入する | (1,975) | | | (3,361) | |
| 権益法が投資した株式を売却して得た金 | — | | | 3,061 | |
| 買収する | (17,956) | | | (178) | |
| | | |
投資活動のための現金純額 | (19,931) | | | (478) | |
| 融資活動 | | | |
| 循環信用手配からの収益 | 264,184 | | | 16,845 | |
| 循環信用手配を償還する | (230,365) | | | (42,531) | |
| 定期ローンを返済する | (6,216) | | | (10,478) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資コストを支払う | (882) | | | — | |
| | | |
| 融資リース債務の支払い | (24) | | | (71) | |
| 株式報酬前払税金の支払い | (938) | | | (3,186) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 233 | | | 877 | |
| 株買い戻し支払い | (4,678) | | | — | |
| 支払現金配当金 | (2,887) | | | (2,913) | |
| | | |
融資活動提供の現金純額 | 18,427 | | | (41,457) | |
| 外貨占有が現金に与える影響 | (463) | | | 56 | |
現金と現金等価物の減少 | (22,052) | | | (27,281) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 27,982 | | | 35,963 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 5,930 | | | $ | 8,682 | |
| | | |
| | | |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
NOTE 1 — 会計政策列報とまとめた根拠
組織と業務
Lifeve Brands，Inc.(“当社”)家庭で使用されているブランドキッチン用品、食器、その他の製品を設計、購入、販売し、一連のよく知られているブランド名および商標でその製品をマーケティングし、これらの名称および商標は、当社が所有または許可しているか、または小売業者の自社ブランドおよびそのライセンスブランドを介して販売されている。同社の製品は主に手頃な価格のキッチン用品、食器、家庭用品を購入する消費者向けで、ほぼ各主要貿易レベルで販売されている。同社は通常、その製品種別ごとに1つ以上のブランドでいくつかのシリーズを販売している。同社はその製品を小売業者に直接販売し(小売業者はそのサイトを介して同社の製品を転売することができる)、流通業者にわずかに販売する。同社はまた、限られた選択された製品を自分のサイトを介して消費者に直接販売している。
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びForm 10-Qの四半期報告指針及びS-X規則第10条に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は，正常経常応計や非日常的調整を含めたすべての調整が含まれており，これらの調整は公平列報に必要であると考えている。
これらの簡明な総合財務諸表を読む際には、会社が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告に含まれる総合財務諸表とその脚注を結合しなければならない。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
同社の業務·運営資金需要は季節的であり、販売の大部分は第3·第4四半期に発生している。2021年と2020年、第3四半期と第4四半期の純売上高56%和62それぞれ年間純売上高総額の%を占めています。当社の2021年上半期の純売上高が過去の傾向に比べて増加しているのは、消費者購入モデルの転換により当社製品への需要が増加しているためです。節前運航シーズンを迎える見通しで、在庫水準は主に6月から10月にかけて上昇している。2022年には、企業の在庫傾向が歴史的傾向からずれる可能性があり、企業や小売業者に影響を与える現在の市場状況に対応するため、在庫戦略が変化する可能性がある。
会社の現在の見積もりは現在と予想の将来状況を考慮しているが、実際の状況は予想状況と異なる可能性があり、会社の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
収入確認
同社は小売業者や流通業者に製品を卸売りし、消費者に直接小売する。卸売販売と小売販売は主に顧客が製品統制権を獲得する際に確認し、金額は会社がこれらの製品の対価格と交換する権利があることを反映している。
同社は通常業務中に顧客に様々な販売インセンティブや販売促進計画を提供している。これらのインセンティブおよび販促には、一般に、協力広告、買い越し、一括リベート、および割引などの手配が含まれる。これらの手配と返品が予想される製品の見積もりは販売時に収入の減少に反映される。より多くの情報については、本四半期報告書に添付されている2--監査されていない簡明総合財務諸表の収入を参照してください。
販売コスト
販売コストには、主に製品生産と調達に関するコスト、入国運賃、調達コスト、特許使用料、その他の製品調達に関する費用が含まれる。
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
配送料
流通費用には主に倉庫費用と貨物輸送費用が含まれている。製品を販売する手数料は販売コストに計上される。
売掛金
同社は定期的にその売掛金の回収可能性を審査し、そして顧客が必要なお金を支払うことができないことによる可能性のある推定損失準備を確立し、同時に顧客の信用記録と財務状況、業界と市場の細分化情報、信用報告及び経済傾向と条件、例えば新冠肺炎疫病の影響を考慮する。これらの売掛金の最終的な現金化を評価するには、会社の顧客の初期および持続的な信用を評価することを含むかなりの判断が必要である
同社はまた、予想された顧客控除額を保留している。控除額は主に顧客との契約に基づいている。しかし、場合によっては、会社が正式な契約をしていないため、顧客控除は非契約となる。非契約顧客減額の合理性を評価するために、同社は現在利用可能な情報と減額の歴史的傾向を分析した。
受取調達協定
当社は買い手であるHSBC Bank USA，National Association(“HSBC”)と未承諾売掛金購入プロトコル(“売掛金購入プロトコル”)を締結している。HSBCと締結した売掛金購入契約によると、売却売掛金は売却時の当社の審査されていない簡明総合貸借対照表には含まれていないが、関連販売支出は当社の審査簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政支出に計上されている。売掛金購入契約により、当社はHSBCに$を販売します30.0百万ドルとドル109.82022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の売掛金はそれぞれ百万ドルと33.7百万ドルとドル113.22021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の売掛金はそれぞれ百万ドルです。有料$0.2百万ドルとドル0.12022年、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月間の審査されていない簡明総合経営報告書のうち、売掛金の売却に関する百万元はそれぞれ販売、一般及び行政支出に計上されている。有料$0.5百万ドルとドル0.3二零二二年及び二零二一年九月三十日までの九ヶ月間の審査されていない簡明総合経営報告書には、売掛金の売却に関する百万元がそれぞれ販売、一般及び行政支出に計上されている。2022年9月30日と2021年9月30日に20.2百万ドルとドル15.8販売された売掛金は，それぞれ未返済のものとHSBC銀行に対応した顧客である.
在庫品
在庫には主に第三者サプライヤーからの完成品が含まれている。在庫には、会社の純銀製品の生産に関する完成品、在製品、原材料も含まれている。在庫の定価はコスト(先入れ先出し)または可現純値の中の低いものを採用する。当社は現在の販売環境に基づき、製品別にその在庫の販売価格を推定しています。販売価格が在庫のコストより低いと見積もられれば、会社は在庫の価値をその現金化可能な値に減らす。現金化可能な純価値は正常な業務過程における推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。
在庫の構成は以下の通り(千計)： | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 2021年12月31日 |
| 完成品 | $ | 258,781 | | | $ | 259,916 | |
| Oracle Work in Process | 277 | | | 159 | |
| 原料.原料 | 10,665 | | | 10,441 | |
| 合計する | $ | 269,723 | | | $ | 270,516 | |
| | | |
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
金融商品の公正価値
現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金は短期的な性質であるため、当社はこの等の帳簿額面はその公正価値の合理的な見積もりであると考えている。当社はそのABL協定及び定期融資(付記7-本四半期報告10-Q表に記載されている簡明総合財務諸表の審査を経ていない債務を定義する)の下で借金を返済していない帳簿金額は大体公正価値であり、このような借金は変動市場金利で利息を計上しているためである。
派生商品
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ815に基づいて派生ツールを会計処理している派生商品とヘッジ“ASC 815”)それは.ASC 815は、すべての派生ツールが貸借対照表上で公正な価値で資産または負債として確認されることを必要とする。会計目的のためにヘッジ関係の一部として指定されたヘッジ条件を満たすデリバティブツールの公正価値変動は，ヘッジ項目が収益で確認されるまで収益に純影響を与えない.ヘッジの公正価値変動は累計他の全面赤字を計上し、その後、当社が審査していない簡明総合経営報告書の中で確認し、収益に影響するヘッジ項目の位置を反映する。会計目的の裁定保証ツールに適合しない派生ツールの公正価値変動は、当社が審査していない簡明総合経営報告書に計上されている。
営業権、無形資産、長期資産
営業権や無形資産は無期限寿命を持つとみなされ、償却するのではなく、年次減価評価を行う。また、事件や条件が報告単位の帳簿価値を回収できない可能性があることを示している場合、当社はその時点で営業権や他の無形資産の減値を評価する
営業権評価に関連するため、当社はまず、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準更新番号に記載された数量化営業権減値テストを行う必要があるかどうかを決定する基礎とするために、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定するために、定性的要素を評価する。“アリゾナ州立大学”350、無形資産--営業権その他。当社が定性的要因を評価した後、申告単位の公正価値がその額面より少ない可能性が低いと考えられる場合は、定量化テストを行う必要はなく、当社の営業権は欠陥を受けていないとみなされる。しかし、当社の定性的評価により、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと結論した場合や、当社が定性的評価を迂回することを選択した場合、当社は引き続き量的減値テストを行う
当社は、10月1日現在、またはイベントまたは環境変化が、これらの資産の帳簿価値が現在の公正価値を超える可能性があることを示す場合、無期限減値の営業権および他の無形資産を有することを毎年検討している。減値テストは、公正価値推定を含む取得可能な最適な情報に基づいており、公正価値を推定する際に市場参加者が使用する仮定が組み込まれている
収益法や割引キャッシュフロー法で使用される重要な仮定は，純売上高，予想利息，税項，減価償却と償却前収益(“EBITDA”)，端末成長率と資本コストを予想することである。純売上高，予想EBITDA，端末成長率は重要な仮定として決定されており，キャッシュフロー公正価値モデルにおけるキャッシュフロー予想の3つの主要な駆動要因であるためである。資本コストは、これらの予想キャッシュフローの現在の公正価値の割引率を計算するために使用されるため、重要な仮定としても決定される。基準上場会社法に対して、重大な仮定は市場分析に使用する適切な基準会社と関連推定倍数の選択と関係がある。
同社は作成した仮説と推定が合理的で適切であると考えているにもかかわらず、異なる仮説と推定はその報告された財務結果に大きな影響を与える可能性がある。また、会社の株価と関連する時価の持続的な下落は、その報告単位が全体的に公正な価値を推定する主要な仮定に影響し、非現金減価費用を招く可能性があり、これは会社の総合貸借対照表や経営業績に重大な影響を与える可能性がある。報告単位の帳簿価値がその報告単位の見積公正価値を超える場合には、減値費用を計上し、報告単位を公正価値に減値する
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
当社はまた，無限寿命無形資産に減値指標が存在するかどうかを決定し，必要に応じて定量的にテストするための定性的要因を評価した。このようなテストは、特許使用料免除モードまたは他の推定モデルを含むことができる
長寿資産には，有限年限とされる無形資産が含まれており，事件や環境変化が発生してある資産の帳簿金額が回収できない可能性がある場合には，減値について審査が行われる。減値指標は、現金流量損失、収入または営業利益の歴史的または予想的な低下、または商業環境の重大な不利な変化を含み、資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示す。減価指標が存在する場合、資産の回収可能度は、資産の帳簿価値と資産予想による推定未割引未来の現金流量を比較することで測定される。当該資産の帳簿金額が回収できない場合には、確認すべき減値は、長期資産毎の帳簿金額が当該資産公正価値を超える金額で計量される。より多くの情報については、本四半期報告書の付記6--監査されていない簡明総合財務諸表無形資産を参照してください。
賃貸借証書
会社は契約開始時に一つの手配がレンタルかどうかを確定します。経営リース使用権(“ROU”)資産は簡明総合貸借対照表の経営リース使用権資産に計上される。経営リース負債の当期と長期部分は、それぞれ簡明総合貸借対照表の経営リース負債と経営リース負債の当期部分に計上されている。融資リースは、財産と設備、純額、課税費用、その他の長期負債を計上します。当社の融資リースは当社の簡明な総合貸借対照表にとって重要ではありません。
経営リースROU資産と経営リース負債はリース期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認します。当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して将来の支払いの現在値を決定します。レンタルROU資産を経営することはまた、支払いされた任意のレンタル支払いを含むことができ、任意の前払いまたは計上されたレンタル支払い、レンタルインセンティブ、および生成された初期直接コストに基づいて調整することができる。いくつかのレンタルには、テナントを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。最低レンタル料金のレンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。
あるデバイスリースの場合、同社はポートフォリオ方法を採用して、任意のROU資産およびレンタル負債を効率的に計算する。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。
当社は実際の便宜策を選択し、契約の個々の賃貸部分とそれに関連する非賃貸部分を1つの単独賃貸部分として計算し、すべての固定支払を資本化した。
従業員医療
その会社は自分でその健康保険計画のいくつかの部分を保証する。当社は推定された未払いクレームと発生したが報告されていないクレーム(“IBNR”)のために計上項目を保留している。経営陣はIBNRクレームを推定するために既存の最適情報を使用していると考えているにもかかわらず、実際のクレームは推定されたクレームとは大きく異なる可能性がある。
再編成費用
再構成活動に関するコストは，負債が発生した場合に公正価値で入金される.一般的に、来文の日に解散費の責任が生じている。レンタル終了に関連し、再編活動に関する費用はレンタル改訂発効日に確認されます。
2022年10月18日、会社経営陣は英国人従業員の削減に関する再編計画を承認した。今回の再編は、変化する市場状況に対応するために、会社がイギリス業務の管理と運営構造の調整に努めた結果である。この計画で発生する再編成費用は#ドルと予想される0.6100万ドルで2022年第4四半期に入金されます同社は2022年第4四半期に再編が完了する予定で、毎年$を節約できる見通しだ2.3この計画に関連した百万ドル。
2022年11月1日、会社はジェフリー·シーゲル執行主席と移行協定を締結し、2023年3月31日に会社での雇用関係を終了した。この移行協定は、シーゲルが2022年12月31日に満期を予定していた雇用協定を改正した。雇用協定は一度に雇用関係を中止することを規定している
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
このお金はもう過渡期合意が満了した時に支払われるだろう。同社は一度の解約金を約#ドルと推定している1.4100万ドルで、残りの雇用期間中に確認される予定だ。
新しい会計公告を採用する
当社は2022年1月1日より、米国会計基準2021−08号、企業合併(主題805)：顧客との契約からの契約資産及び契約負債の会計(ASU 2021−08)を採択し、企業の購入者は会計基準に基づいて編纂(ASC)テーマ606、顧客との契約収入、企業合併における契約資産及び契約負債を確認·計量すべきであることを明らかにした。この採用は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていません。
新会計公告
以下に掲げる更新が評価され、適用されないと判断されたか、または企業の財務状況、運営結果、開示への影響が最も小さいと予想される。
FASBは2016年6月、金融商品信用損失測定のASU 2016-13を発表した。本指導意見は、現在予想されている信用損失の推定に基づいて、金融商品上の信用損失を確認するための新しいモデルを導入した。ASU 2016-13はまた、追加の開示要件を含む債務証券の売却可能性に関する最新のガイドラインを提供している。新たなガイドラインは，米国証券取引委員会が2022年12月15日以降に開始する中期·年次報告会社の定義に適合した小報告会社の定義に適合した公的企業実体に対して有効である。2019年11月15日までに一度に日付を決定し、当社は比較的小さい報告会社の定義を満たしています。早期養子縁組を許可する。経営陣は、ASU 2016−13年度の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参照為替レート改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、それは契約修正、契約保証関係とロンドン銀行間の同業借り換え金利(“LIBOR”)または参照為替レート改革によって終了することが予想される他の参照金利の他の取引を説明するために、オプションの便宜的な計と例外を提供する。ASU 2020-04におけるガイドラインは、2020年3月12日からであるが、2022年12月31日の任意の日の契約修正およびヘッジ関係に適用可能であり、予想に基づいて適用されなければならない。同社はまだASU 2020-04にガイドラインを適用しておらず、現在、その合併財務諸表および関連開示に対するこの基準の影響を評価している。
注2-収入.収入
同社は小売業者や流通業者に製品を卸売りし、消費者に直接製品を小売する。卸売り販売と小売販売は、顧客が製品統制権を獲得したときに確認し、金額は、会社がこれらの製品の対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。支配権の移転を示すためには、会社は現在の支払権を有していなければならず、合法的な所有権は顧客に移転されなければならず、顧客は所有権の重大なリスクとリターンを持たなければならず、受け入れが形態でなければ、顧客は製品またはサービスを受け入れていなければならない。当社の主な販売条項はオフショア価格(“FOB”)出荷点または同等価格であるため、当社は主に出荷時に制御権を移転して製品販売収入を記録しています。納品条項はFOB出荷先ではない販売手配は出荷時に確認されず、収入確認の制御権移転は関連する出荷条項と顧客義務に基づいて評価されます。販売取引で顧客に徴収する運賃と手数料は純売上高に含まれ、総額は$1.2百万ドルとドル3.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.0百万ドルとドル2.42021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。純売上高には顧客から受け取って税務機関に送金する税金は含まれていません。
会社は通常の経営過程で不定期に卸顧客に様々な販売インセンティブや販売促進計画を提供しています。これらのインセンティブおよび販促には、一般に、協力広告、買い越し、一括リベート、および割引などの手配が含まれる。これらの手配は可変対価格と販売リターン推定の形式であり、会社が監査されていない簡明総合経営報告書に純売上高の減少に反映されている。これらの推定は、歴史的経験および他の既知の要因に基づくか、または一連の可能な結果の中で最も可能な額である。四半期に基づいて、ポートフォリオの方法で可変考慮要素を評価し、以下の程度を推定する
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
その中で可変考慮の構成要素は制約されている支払い条件はお客様によって異なりますが、一般的には30日から90日まであるいは会社の小売直売の販売所ですs.
顧客との契約を得るために、会社は一定の直接増加コスト、例えば販売に関連するコストを発生させる関連収入の確認期限は1年未満です。この等のコストは、審査されていない簡明総合経営報告書に発生した支出を計上し、販売、一般及び行政支出に計上する。契約の範囲内でどうでもいい付帯項目は発生時に費用を計上します。
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門、製品別、地理地域別の純売上高(単位：千)を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ支部 | | | | | | | |
| 台所道具 | $ | 92,587 | | | $ | 113,429 | | | $ | 291,062 | | | $ | 337,051 | |
| 食器.食器 | 44,515 | | | 51,667 | | | 101,035 | | | 119,188 | |
| ホームソリューション | 35,716 | | | 32,628 | | | 84,130 | | | 84,249 | |
| アメリカ市場シェア合計 | 172,818 | | | 197,724 | | | 476,227 | | | 540,488 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 国際支部 | 13,772 | | | 27,053 | | | 44,394 | | | 66,578 | |
| 総純売上高 | $ | 186,590 | | | $ | 224,777 | | | $ | 520,621 | | | $ | 607,066 | |
| | | | | | | |
| アメリカです | $ | 163,304 | | | $ | 189,456 | | | $ | 454,356 | | | $ | 522,170 | |
| イギリス.イギリス | 8,676 | | | 15,741 | | | 27,515 | | | 38,376 | |
| 世界の他の地域 | 14,610 | | | 19,580 | | | 38,750 | | | 46,520 | |
| 総純売上高 | $ | 186,590 | | | $ | 224,777 | | | $ | 520,621 | | | $ | 607,066 | |
| | | | | | | |
注3-買収する
S‘Well
2022年3月2日、同社はCan‘t Living Without It，LLCのいくつかの資産を買収した。(DBA S‘Wellボトル、会社は“S’Well”と呼ぶ)。会社は現金対価格#ドルを支払った18.0百万ドルです。この取引にはガンダム$も含まれています5.0百万ユーロや対価格は、買収されたブランドがいくつかのマイルストーンに達することにかかっている
予備購入価格は以下の部分から構成される(千で計算)
| | | | | |
| 支払いの現金 | $ | 17,956 | |
| 価値があるかもしれません | 650 | |
| 購入総価格 | $ | 18,606 | |
または対価格の価値は、推定または支払いの現在価値#ドルである0.7100万ドルは、2024年のある純売上高貢献目標の達成と関係がある。買収に関連するコストは$0.9監査されていない簡明総合経営報告書には、販売、一般、行政費用に100万ユーロが記録されている。
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
買収価格は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定に基づいて会社が分配したものであり、具体的には以下のとおりである(千で計算)
| | | | | |
| 購入価格配分 |
| 売掛金 | $ | 2,280 | |
| 在庫品 | 4,005 | |
| 固定資産 | 40 | |
| |
| 無形資産 | 13,000 | |
| 商誉 | 2,966 | |
| 売掛金と売掛金 | (3,685) | |
| 分配の総価値 | $ | 18,606 | |
今回の買収は、FASB ASCテーマ805、業務グループ(“ASCテーマ805”)の買収会計方法に従って業務合併として会計処理を行い、すべての買収された識別可能な資産と公正な価値で負担する負債のための新たな会計基盤を構築する。ASC主題805は、買収会社が、買収日に確認された予備金額を、測定中にその後に決定された最終公正価値に調整することを可能にし、通常、買収日から最長1年とする。まだ最後に確定されていない公正価値の初歩的な推定は、売掛金、在庫、売掛金、計算費用、無形資産、繰延税金、あるいは価格の推定に関するものである
営業権確認の結果は、集まった労働力や会社との合併業務が期待する他の相乗効果の価値などの要素から来ている。連帯営業権は以下の税額で差し引くことができる15何年もです。商業権と商号無形資産はアメリカの一部に含まれている。財務目的については、当該商標無形資産は、その推定使用年数に応じて直線的に償却される12年(付記6-無形資産参照)
簡明総合業務レポートには#ドルが含まれています8.0百万ドルとドル12.4S‘Wellブランドの純売上高は2022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
年と日
2021年2月26日、当社は現金でYear&Dayの業務とある資産を買収し、Year&Dayはセラミック食器、ステンレス食器、イタリアのガラス器を設計·流通する会社で、金額は$0.2百万ドルです。Year&Dayブランドの資産と経営業績は買収の日から、米国会計基準第805号のテーマ“企業合併”に基づいて、会社の簡明総合財務諸表に反映される。購入価格は、購入資産の公正価値に基づいて割り当てられ、#ドルの在庫が含まれている0.3100万ドルを負担しています0.1)百万。
NOTE 4 — 賃貸借証書
同社は会社のオフィス、流通施設、製造工場、ある車両の運営レンタルを持っている
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金構成は以下の通りです(単位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
レンタル費用を経営する(1): | | | | | | | | | |
| 固定レンタル費用 | $ | 4,463 | | | $ | 4,471 | | | $ | 13,392 | | | $ | 13,467 | | | |
| 可変レンタル費用 | 1,187 | | | 917 | | | 3,532 | | | 2,844 | | | |
| 合計する | $ | 5,650 | | | $ | 5,388 | | | $ | 16,924 | | | $ | 16,311 | | | |
(1) 費用は審査されていない簡明総合経営報告書の流通費用及び販売、一般及び行政費用に計上される。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の賃貸関連負債と資産の補充キャッシュフロー情報は以下の通り(単位：千)： | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | | 2021 |
計量に含まれる金額のための現金 賃貸負債： | | | | |
| レンタル経営キャッシュフロー | $ | 14,447 | | | | $ | 14,556 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | | 2021 |
レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 2,477 | | | | $ | 1,307 | |
2022年9月30日現在、レンタルを運営する将来の賃貸支払い総額は以下の通り(千単位) | | | | | |
| | 運営中です |
2022年(2022年9月30日までの9ヶ月を除く) | $ | 4,842 | |
| 2023 | 18,879 | |
| 2024 | 18,349 | |
| 2025 | 17,766 | |
| 2026 | 17,063 | |
| 2027 | 12,980 | |
| その後… | 22,595 | |
| 賃貸支払総額 | 112,474 | |
| 差し引く：利息 | (20,081) | |
| 賃貸支払いの現在価値 | $ | 92,393 | |
平均賃貸条件と割引率は以下のとおりである | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 経営リース： | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 6.5 |
| 加重平均割引率 | 6.1 | % |
注5-投資する
2022年9月30日までに会社は24.7Grapo Vasconia S.A.B.(“Vasconia”)は総合的なアルミニウム製品メーカーであり、メキシコ最大の家庭用品会社の一つでもある。Vasconiaの株式はメキシコ証券取引所メキシコ証券取引所で取引されている。見積鍵はVASCONIです。同社は権益会計方法を用いてVasconiaへの投資を計算し、会社の簡明総合経営報告書にVasconiaの純収入における割合シェアを記録した。そこで、同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のVasconia純収入にその割合シェア(買収した顧客関係に関する償却費用を差し引く)を記録し、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書にその割合シェアを記録した
2021年6月30日、Vasconiaはその株を増発し、会社の投資所有権を希釈し、から30%から約27%です。同社は非現金収益#ドルを記録した1.7億ドルで、会社の投資残高が増加した。さらに$を失ってしまいました2.0これまでに累計他の全面損失で確認された金額の希釈後の所有権における割合シェアは100万ユーロであった。純損失1ドル0.3年に百万ドルを配当金に計上する
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
2021年9月30日までの9ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書における税引後純収益
2021年7月29日、会社が販売2.2百万株は所有権をさらに減らしました27%から約25Vasconiaの純現金収益は約$3.1百万ドルです。そこで、同社は#ドルの収益を記録した1.0百万ドルは、会社の投資残高を減らした後です。この取引の収益は税金を#ドルに導いた0.1百万ドルです。さらに$を失ってしまいました1.4以前に他の全面損失の累計で確認された額で、減少した所有権で比例して100万ユーロを確認しました。税金を含む純損失は#ドルです0.52021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない簡明総合経営報告書には、100万ドルが税引後純収益(赤字)中の株式に計上されている
会社の投資残高の価値はメキシコペソの即時為替レートをメキシコペソからドルに換算した20.13MXNと20.462022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。
Vasconia純(赤字)収入における同社の割合シェアは、以下の為替レートをMXNからドルに換算している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 平均為替レート(ドル=MXN) | 20.22 | | 20.01 | | 20.02 - 20.50 | | 20.01 - 20.33 |
会社の投資割引およびVasconia貸借対照表の換算の影響により投資額は#ドル減少した0.5100万ドル1，000万ドル増加しました1.32022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。これらの翻訳影響は累積された他の総合損失に記録されている.
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のVasconiaドルとMXN損益表のまとめた情報は以下の通りです(単位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| ドル | | MXN | | ドル | | MXN |
| 純売上高 | $ | 56,488 | | | $ | 1,142,171 | | | $ | 61,783 | | | $ | 1,236,289 | |
毛利 | 4,405 | | | 89,061 | | | 12,958 | | | 259,285 | |
営業収入(赤字) | (5,459) | | | (110,380) | | | 3,886 | | | 77,756 | |
純収益 | (8,009) | | | (161,936) | | | 2,952 | | | 59,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| ドル | | MXN | | ドル | | MXN |
| 純売上高 | $ | 187,001 | | | $ | 3,785,921 | | | $ | 174,468 | | | $ | 3,508,858 | |
毛利 | 29,629 | | | 600,976 | | | 40,837 | | | 821,125 | |
営業収入(赤字) | (256) | | | (3,974) | | | 14,169 | | | 284,799 | |
純収益 | (4,875) | | | (98,366) | | | 4,562 | | | 91,063 | |
同社はVasconiaの税引き後純額が#ドルの権益損失を記録した8.2百万ドルとドル7.42022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式損失には、非現金費用#ドルが含まれています6.2以下に述べるように、1，000，000，000ドルの減価費用を、会社の投資残高を公正価値に減額する。同社はVasconiaの税引後純利益#ドルに資本を計上している0.7百万ドルとドル1.22021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
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2022年9月30日
(未監査)
同社の監査されていない簡明総合貸借対照表には、以下の対応および対応Vasconiaの金額(千計)が含まれている | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Vasconiaの満期と満期残高 | 貸借対照表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| Vasconiaの満期金額 | 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 80 | | | $ | 80 | |
| ワスコニアの借金 | 応算費用と売掛金 | | (1) | | | (146) | |
Vasconiaにおける同社の投資の公正価値(使用オファーに基づくレベル1投入)は第3四半期に低下した。見積もりの低下とVasconiaの経営業績の四半期低下により、同社は公正価値の低下は一時的ではないと認定した。同社は1ドルの投資を減らした6.22022年9月30日までの3ヶ月間、その公正価値で計算する。減価計上後，Vasconiaへの会社の投資の帳簿価値は#ドルである14.42022年9月30日まで。
2021年12月31日現在、Vasconiaにおける会社の投資の公正価値(使用オファーに基づくレベル1投入)は$31.5百万ドルです。その会社がワスコニアに投資した帳簿価値は#ドルだった22.32021年12月31日現在、それぞれ100万人。
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2022年9月30日
(未監査)
NOTE 6 — 無形資産
無形資産には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 毛収入 | | | | 積算
償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 減損する | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| 商誉 | $ | 33,237 | | | | | $ | — | | | $ | 33,237 | | | $ | 30,271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,271 | |
| 無期限-生きている無形資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商号 | 49,600 | | | | | — | | | 49,600 | | | 49,600 | | | — | | | — | | | 49,600 | |
| 有限寿命無形資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 許可証 | 15,847 | | | | | (11,540) | | | 4,307 | | | 15,847 | | | — | | | (11,198) | | | 4,649 | |
商号(1) | 54,619 | | | | | (18,980) | | | 35,639 | | | 51,856 | | | (2,546) | | | (23,829) | | | 25,481 | |
取引先関係(1) | 143,155 | | | | | (51,074) | | | 92,081 | | | 177,245 | | | (11,766) | | | (65,863) | | | 99,616 | |
他にも(1) | 5,827 | | | | | (3,165) | | | 2,662 | | | 6,566 | | | (448) | | | (3,057) | | | 3,061 | |
| 合計する | $ | 302,285 | | | | | $ | (84,759) | | | $ | 217,526 | | | $ | 331,385 | | | $ | (14,760) | | | $ | (103,947) | | | $ | 212,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 2022年9月30日現在の毛値と累計償却は#ドル減少を反映している44.1百万ドルと$(29.3)は、それぞれ純ドルです14.82021年12月31日までの間、国際支部内に無形資産を有限存続させた百万元の減価費用。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の無形資産に関する活動の概要は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目に見えない
資産 | | 商誉 | | 総無形資産
資産と
商誉 |
営業権と無形資産、2021年12月31日 | $ | 182,407 | | | $ | 30,271 | | | $ | 212,678 | |
| 商誉を得る | — | | | 2,966 | | | 2,966 | |
| 商号をとる | 13,000 | | | — | | | 13,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算調整 | (369) | | | — | | | (369) | |
| 償却する | (10,749) | | | — | | | (10,749) | |
営業権と無形資産、2022年9月30日 | $ | 184,289 | | | $ | 33,237 | | | $ | 217,526 | |
NOTE 7 — 債務
当社は2022年8月26日に当社と2018年3月2日に発効した当社の信用協定(改正された“ABL合意”)第2号改正案(“改訂”)を締結しました。当社は借り手として、当社のいくつかの付属会社は借り手および/または融資先として、モルガン大通銀行(ノースカロライナ州)は行政代理および融資者として、HSBC Bank USA、National AssociationおよびWells Fargo Bank、National Associationは連席文書代理および融資者、およびメーカーおよび貿易業者信託会社(貸手として)は自社のABL融資について規定しています。ABL協定は高級担保資産を基礎とした循環信用手配を規定し、元金総額は最高#ドルである200.0この融資は2027年8月26日に満期となる(当社の定期融資が返済または再融資されていない場合は、2025年2月28日の定期融資満期日までの90日前の比較的早い春満期日に満期となる)
当社の2018年3月2日の融資協定(“定期融資協定”およびABL合意とともに、“債務合意”)は、定期融資信用手配を優先的に保証する元の元本金額を#ドルと規定しています275.0100万ドル、2025年2月28日に満期になります。定期融資協定は、当社に当社の超過キャッシュフロー(“超過キャッシュフロー”)の一パーセントに基づいて、毎年元金を前払いすることを要求しています。会社の超過キャッシュフローに適用される割合は、債務プロトコルの定義のような会社の総純レバレッジ率に基づいて計算される。超過現金フロー支払いが必要な場合、各貸手は、その支払いの一部または全部の前払いを拒否することを選択することができる。超過キャッシュフロー支払金額の推定は、監査されていない簡明総合貸借対照表の現在の定期ローン満期日に計上される。また、定期融資協定の要求
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2022年9月30日
(未監査)
2018年6月30日からの四半期支払いは、元金に相当します0.25定期融資の元の元本総額の%は、支払われた前払いに計上するために時々調整される。定期ローン契約によると、当社が超過現金流量支払いを支払う場合、支払いは、まず、期限日の順に8(8)の予定の将来四半期ごとに規定された定期ローン支払いを支払い、その後、残りの予定分割払いに比例して使用されます。四半期元本支払いは、満期の定期融資がこれまでに支払われた年間超過現金流量支払いによって満たされている
ABLプロトコルでの最高借入金額は最大$に増加250.0ある条件を満たせば百万ドルになりさらに$に制限されます220.01，000，000，000，000ドルです。いくつかの条件が満たされた場合、定期ローン協定に従って1回以上の追加定期ローン(“増量定期ローン”)を追加することができる。インクリメンタルローンは(I)ドルの合計を超えてはならない50.02，000，000プラス(Ii)は金額に制限されず，ただし(Ii)項についてのみ，当社の保証付き純レバー率は定期融資プロトコルの定義および定期融資プロトコルの形で計算され，この増加を実施してからは超えない3.751.00まで、いくつかの制限および定期ローン協定によって定義された期間内であるが、当時の既存の定期ローンの満期日よりも早くてはならない。
ABLプロトコルでの総供給量は、2022年9月30日と2021年12月31日までに以下のようになる(千計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 許容最大元金 | | $ | 200,000 | | | $ | 150,000 | |
| ABL協定下の未返済借款 | | (32,545) | | | — | |
| 予備信用状 | | (2,765) | | | (3,659) | |
| ABLプロトコルでの総可獲得性 | | $ | 164,690 | | | $ | 146,341 | |
| | | | |
ABLプロトコルでの可獲得性は$に限られる200.0したがって，これは借入基数を構成する何らかの流動資産の推定値に依存する.ABLプロトコルでの借入能力は，条件を満たす売掛金と定期的に変動する在庫レベルに部分的に依存する.会社の業務の季節性のため、これは会社が毎年第3四半期と第4四半期により大きな借入可獲得性がある可能性があることを意味する。したがってドルは200.0その下の百万の約束額は実際の借金能力を代表しないかもしれない。
簡明総合貸借対照表に含まれる会社の定期融資の当期および非当期部分は以下のとおりである(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 定期ローン手配の現在の部分： | | | | | | |
| | | | | | |
| 超過現金流量元金支払いを見積もる | | $ | — | | | $ | 7,200 | | | |
| 未償却債務発行コストを見積もる | | — | | | (1,429) | | | |
| 定期ローン手配の当期分総額 | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | |
| | | | | | |
| 定期ローン手配の非流動部分： | | | | | | |
| 定期ローンの手配，当期分を差し引く | | $ | 245,911 | | | $ | 244,927 | | | |
| 未償却債務発行コストを見積もる | | (3,406) | | | (3,054) | | | |
| 定期ローン手配の非流動部分合計 | | $ | 242,505 | | | $ | 241,873 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年9月30日に記録された予想超過現金流量元金支払代表会社による2023年の超過現金流量支払いの推定。2022年3月30日に支払われた2022年の超過現金流動支払総額は$6.2百万ドルです。超過現金フロー支払いは2021年12月31日の推定金額と異なり、$7.2ある貸手は定期融資協定の条項に基づいて支払いを拒否することを選択したため、100万ユーロの債務が発生した。
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2022年9月30日
(未監査)
同社が債務協定に基づいて負担する支払い義務は、その既存と将来の米国子会社が無条件に保証されているが、いくつかのわずかな例外がある。ABLプロトコル項の下のいくつかの支払い責任もABLプロトコルによって海外付属借り手に指定された直接責任であり、そしてこのような保証の制限によって制限され、海外付属借主と当社が保証する。外国付属借り手のABL協定下での債務は、当該などの外国付属借り手のほとんどの資産や株式の担保権益を担保としているが、いくつかの制限所の制限を受けなければならない。当社は、債務協定及び任意のヘッジ手配及び現金管理サービスが負う義務、及びその国内付属会社が当該等の債務について担保することにより、実質的にすべての資産及び株式の担保権益を担保とする(ただし、外国附属会社については、65当社及び米国子会社保証人が所有する第1級外国子会社株の割合は、当該等の第1級外国子会社の子会社株を含まない)であるが、一部の例外を除く。当該等担保権益には、(1)当社及びそのいくつかの付属会社のある資産(“ABL担保”)についてABL協議により担保となる優先留置権と、定期融資合意により貸金者を受益者とするABL担保の第二優先留置権と、(2)ある許可留置権の規定下での第一優先留置権とが含まれる。当社及びそのいくつかの付属会社のいくつかの資産(“定期融資担保”)は、定期融資協議質抵当に基づいて貸金者、及びABL協議質権により貸金者を受益者とする定期融資担保の第二優先留置権を与える。
循環信用手配下の借金は以下の金利の一つで利息を計算します：(I)どの日の予備基本金利は、最も優遇金利、連邦基金と隔夜銀行融資金利を合わせた比較的に大きい者と定義されています0.5%または1ヶ月の調整期間保証隔夜融資金利(“SOFR”)プラス1.0確定までの指定日の割合は、いずれの場合も下回らない1.0%を加えて、限界0.25%から0.50%、または(Ii)選択された1、3または6ヶ月の利息期間の期間SOFRプラスである期間SOFRを調整する0.10パーセント(またはユーロ建ての借金のユーロ銀行同業借り換え金利“EURIBOR”、またはポンド建ての借金のポンド隔夜指数平均金利“SONIA”)は、いずれの場合もゼロを下回らない1.25%から1.50%です。それぞれの利益率はABLプロトコルで定義と計算された平均四半期獲得性に基づく.また、会社は以下の承諾料を支払います0.20%から0.25毎年の割合は，ABLプロトコルでの総承諾額における平均1日未使用部分に基づく.2022年9月30日現在、ABL協定で借金を返済していない金利は2.19%和6.75%.
定期ローンツールは、当社の選択により、以下の金利のうちの1つに利息を計上します：(I)どの日の予備基本金利は、(X)最優遇金利、(Y)連邦基金、隔夜銀行融資金利プラスの大きい者と定義されます0.5%または(Z)1ヶ月ロンドン銀行の同業解体ですが、以下ではありません1.0%と、追加1.0%は、どの代替基本金利が小さくてはいけませんか2.0%を加えて、限界2.5%または(Ii)利息適用期間中のロンドン銀行の同業解体には、法定準備金金利が乗じられていますが、以下ではありません1.0%を加えて、限界3.5%です。2022年9月30日現在、定期ローンで借金を返済していない金利は6.02%.
債務協定は慣例的な制限と違約事件を規定する。制限には追加債務、留置権、買収、投資、配当金支払いなどの制限が含まれる。また、ABLプロトコルは、(A)最近終了した連続する4つの財政四半期の最終日からの任意の期間において、ABLプロトコルまたはその日前の任意の期間に基づいて、ABLプロトコル下の利用可能資金が#ドル未満であることを規定する20.0百万ドルと10いつでも“反マネーロンダリング協定”の総承諾額の%に達し、(B)このような獲得可能性が大きい者を超える翌日に終了する20.0百万ドルと10年ABL協定下の総承諾額のパーセンテージ45数日連続して、会社は最低固定費用カバー率を維持しなければなりません1.104四半期連続の会計期間の最終日までの1.00。
同社は2022年9月30日現在、債務協定の約束を守っている
信用協定改正前に、会社の貸借対照表は元金総額#ドルを準備していた150.0百万ドルです。ABL協定改正案を締結した後、会社は未返済のABL借金#ドルを返済しました32.0改正された“反マネーロンダリング協定”に基づいて当該金を再借入する。解約された未償却債務発行費用はどうでもいい。
当社は運営資金その他の会社のニーズに応じて、ABL協定下の資金の借り入れ及び返済を継続することを期待しています.
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2022年9月30日
(未監査)
注8 — 派生商品
金利交換協定
同社の未返済金利スワップの総額面は#ドルである50.02022年9月30日は100万人。
同社はこれらの金利スワップの一部をキャッシュフローヘッジに指定し、ヘッジ会社がその一部の定期ローン借入金の利息支払いに対する可変性の開放を行っている。これらの合意のヘッジ期限は2018年4月から始まり、2023年3月まで満期となる。最初の名目価値はこの時期に減少した。金利スワップ契約の名目総生産を$と指定します25.02022年9月30日は100万人。
2019年6月、当社は追加金利スワップ協定を締結し、名目総生産を$とした25.02022年9月30日は100万人。これらの非指定金利スワップは、当社がその一部の定期融資利息に対して支払う可変性リスクのキャッシュフローヘッジとすることができ、2025年2月に満期となる
外国為替契約
当社は時々何らかの外貨契約を締結しており、主に外貨在庫購入に関する外貨為替レートの変動による収益影響を相殺するためです。ある外貨のドル価値に対する変動は会社の収入、毛利、運営費用、利益剰余金に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性があり、これらはすべてドルで表されている。会社が慎重だと考えている場合、会社は外貨長期契約を利用してヘッジ計画を行い、外貨為替レート変動が収益に与える影響を制限することを目的としている。同社の購入期限が18ヶ月未満の外貨長期契約は、外国のサプライヤーへの商品購入金の支払いに関する通貨両替リスクを防止する。当社は外貨利益をドルに両替することをヘッジしません。当社は経済リスクではなく会計リスクと見なしているからです。
2022年9月30日までの外国為替契約名目総生産総額は3.5百万ドルです。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている
当社は市場リスク、外貨対ドルレート、為替レートの変化、デリバティブ取引相手の信用リスクの変化に直面している。同社は主に外貨長期契約の使用と取引相手の信用限度額を維持することで、これらのリスクを最小限にしようとしている。このようなヘッジ活動は通貨両替と信用リスクに対して限られた保護を提供することしかできない。会社のヘッジ計画の有効性に影響を与える可能性のある要素は、通貨市場に影響を与える要素、およびヘッジ保証ツールの可用性と信用市場の流動性を含む。同社が締結したすべての外貨長期契約はヘッジ計画の構成部分であり、その締結の唯一の目的は既存または予想される通貨リスクを突破することである。当社は投機目的でこの等契約を締結しておらず、2022年9月30日現在、当社にはヘッジファンドとして指定されていない外貨長期契約デリバティブは何もありません。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている。
簡明総合貸借対照表に含まれる会社由来金融商品の公正価値は以下のとおりである(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | 貸借対照表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 金利が入れ替わる | 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 179 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 費用を計算する | | — | | | 288 | |
| その他長期負債 | | — | | | 292 | |
| 外国為替契約 | 前払い費用と他の流動資産 | | 663 | | | 461 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 貸借対照表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 金利が入れ替わる | その他の資産 | | $ | 1,310 | | | $ | — | |
| その他長期負債 | | — | | | 680 | |
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2022年9月30日
(未監査)
金利交換の公正な価値は、プロトコル取引相手から取得され、固有モデルおよび関連する将来の市場状態の推定値を使用した第2レベルで観察可能な投入に基づく。外国為替契約の公正価値は第二級で観察できる投入を基礎として、活発な市場における類似資産の見積市場価格を使用する。デリバティブ金融商品の取引相手は主要な国際金融機関だ。これらの合意により、当社は純取引所の信用リスクに直面していますが、名目金額ではありません。同社は2022年9月30日現在、どの取引相手も業績不振はないと予想している。
ヘッジツールに指定されている会社由来金融商品に関する実現および未実現の損益は、他の総合(損失)収入で確認されており、税後純額は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 金利が入れ替わる | $ | 87 | | | $ | 147 | | | $ | 570 | | | $ | 540 | |
| 外国為替契約 | 267 | | | 845 | | | 1,342 | | | 515 | |
| $ | 354 | | | $ | 992 | | | $ | 1,912 | | | $ | 1,055 | |
| | | | | | | |
他の総合(損失)収入で報告されている金利交換の実現損益は、債務利息支出が確認されたときに収益に再分類される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は終了または満期の金利スワップを持っていない
他の総合(損失)収入で報告された外国為替契約の実現損益は、購入した基礎在庫を売却する際に販売コストに再分類される。
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社はドルに再分類した0.3百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.03百万ドルと実現された金利交換損失と収益0.3販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はドルに再分類した0.3百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.3百万ドルと実現された金利交換損失と収益0.6販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル。2022年9月30日までに，今後12カ月以内に既存の純収益を収益に再分類する予定の推定金額は#ドルである2.0百万ドルです
2021年9月30日までの3ヶ月間、会社はドルに再分類した0.5百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.2百万ドルは実現された金利スワップ損失と#ドルの損失と関係があります0.3販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル。2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はドルに再分類した1.3百万の現金流動期間保証は他の総合収益損失を累積する。これには#ドルが含まれています0.7百万ドルは実現された金利スワップ損失と#ドルの損失と関係があります0.6販売コストで確認された外国為替契約に関する百万ドル
収益の中で確認された、会社がヘッジツールに指定されていないデリバティブ金融商品に関する利息と時価ベースの収益(損失)は以下の通り(千で計算) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 損益位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 金利が入れ替わる | 金利デリバティブは市価で収益する | | $ | 637 | | | $ | 120 | | | $ | 1,990 | | | $ | 664 | |
| 利子支出 | | 18 | | | (116) | | | (165) | | | (342) | |
| | | $ | 655 | | | $ | 4 | | | $ | 1,825 | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
注9 — 株の報酬
2022年6月23日、当社株主は、当社改訂後の“2000年長期インセンティブ計画”(以下、“計画”と略す)の改訂と再記述を採択した。この計画の改訂と再記述は、この計画の条項と条件を改訂し、他の事項に加えて、この計画の下で付与可能な株式を追加した1,180,000株式です。2022年9月30日までに1,127,708本計画に基づいて報酬を付与するために利用可能な株式は、業績に基づく報酬が最大の表現を有すると仮定する。
オプション大賞
2022年9月30日までの9カ月間、会社の株式オプション活動と関連情報の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 重み付けの-
平均値
行権価格 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
寿命(年) | | 骨材
固有の
価値がある
(単位：千) |
未償還オプション、2022年1月1日 | 1,094,575 | | | $ | 13.64 | | | | | |
| 贈与金 | 56,000 | | | 11.45 | | | | | |
| 練習問題 | (60,000) | | | 11.64 | | | | | |
| キャンセルします | (5,125) | | | 10.60 | | | | | |
| 期限が切れる | (13,450) | | | 13.99 | | | | | |
未償還オプション、2022年9月30日 | 1,072,000 | | | 13.65 | | | 4.7 | | $ | 13 | |
オプションを行使でき、2022年9月30日 | 957,125 | | | $ | 13.92 | | | 4.2 | | $ | 6 | |
| 残存未確認株式オプション費用総額(千単位) | $ | 550 | | | | | | | |
| 確認される加重平均年限 | 2.0 | | | | | | |
上の表の総内的価値は、すべてのオプション保有者が2022年9月30日に彼らの株式オプションを行使すれば、オプション所有者が受け取る税前内在価値総額を表している。各現金株式オプションの内在価値は、2022年9月30日の会社普通株の終値と行権価格との差額で計算される。
制限株
当社の2022年9月30日までの9ヶ月間の限定的な株式活動および関連情報の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 制限される
株 | | 重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある |
制限株ではなく、2022年1月1日 | 429,601 | | | $ | 11.47 | |
| 贈与金 | 266,713 | | | 12.03 | |
| 既得 | (171,924) | | | 11.89 | |
| キャンセルします | (6,881) | | | 10.92 | |
限定株ではなく、2022年9月30日 | 517,509 | | | $ | 11.63 | |
| 残りの未確認補償費用総額(千単位) | $ | 4,771 | | | |
| 確認される加重平均年限 | 1.7 | | |
2022年9月30日までの9ヶ月以内に帰属する制限株の総公平価値は$2.1百万ドルです。
業績株
各演技賞の代表は最大で獲得する権利があります150普通株式目標株式数の%です。得られた普通株式数は最終特定業績目標の実現状況に基づいて決定される
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2022年9月30日
(未監査)
業績期間は、取締役会報酬委員会によって決定される。株式は当社が計画した条項及び条件によって制限されなければならない
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の業績奨励活動と関連情報の概要は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス- 基礎株 賞.賞(1) | | 重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある |
非既得性業績奨励、2022年1月1日 | 436,330 | | | $ | 10.54 | |
| 贈与金 | 123,000 | | | 12.19 | |
目標業績を超過達成する(2) | 12,035 | | | 9.20 | |
| 既得 | (166,935) | | | 9.20 | |
| キャンセルします | (4,128) | | | 10.64 | |
実績に基づく非既得性奨励、2022年9月30日 | 400,302 | | | $ | 11.56 | |
| 残りの未確認補償費用総額(千単位) | $ | 2,461 | | | |
| 確認される加重平均年限 | 1.7 | | |
(1)業績ベースの報酬ごとに発行される目標株式数を示す。
(2)2019年に達成された業績目標に基づいて付与された業績奨励が目標を超えて稼いだ株式数を示す。これらの賞は2022年3月31日までの3ヶ月以内に授与される。
2022年9月30日までの9ヶ月間、付与された業績奨励の公正価値総額は$2.0百万ドルです。
現金決済の業績奨励
各現金決済の業績ベースの報酬は、最高を得る権利があることを示しています1501株会社の普通株価値に相当する繰延株単位目標数の%を現金で支払う。稼いだ繰延株式単位数は、取締役会報酬委員会が決定した業績期末に特定の業績目標を達成した場合に決定される。現金決済の業績奨励は当社が計画した条項と条件に制限されている
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の現金決済の業績奨励活動と関連情報の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 現金決済の業績奨励(1) | | 重み付けの-
平均公平である
価値がある |
非既得性現金決済業績奨励、2022年1月1日 | — | | | $ | — | |
| 贈与金 | 87,825 | | | 6.85 | |
| | | |
| キャンセルします | (2,049) | | | 10.39 | |
非既得性現金決済業績奨励、2022年9月30日 | 85,776 | | | $ | 6.77 | |
| 残りの未確認補償費用総額(千単位) | $ | 464 | | | |
| 確認される加重平均年限 | 2.3 | | |
(1)現金で決済する目標単位数を示す.
現金決済の業績報酬の報酬支出は、帰属期間中に確認され、業績期間の再計量に応じて変化する。パフォーマンス指標の実現がパフォーマンス期間中に実現不可能な場合、報酬費用は打ち切られる。業績指標が業績期末にまだ達成されていない場合、報酬は没収される。現金-決済された業績奨励は、負債別の奨励であり、会社の簡明総合貸借対照表中の他の長期負債に計上される。これらの賞は
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2022年9月30日
(未監査)
各報告期間の終了時に決済まで公正価値を再計測する。給与委員会の決定によると、現金決済の業績に基づく賠償金は3年満了時に付与される
会社が記録した株式報酬費用は以下の通り(単位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 株式報酬費用構成 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 株式ベース株式オプション費用 | $ | 51 | | | $ | 95 | | | $ | 231 | | | $ | 321 | |
| 制限と業績に基づく株式奨励費用 | 972 | | | 1,097 | | | 3,223 | | | 3,633 | |
| 株式の奨励に基づく株式補償費用 | $ | 1,023 | | | $ | 1,192 | | | $ | 3,454 | | | $ | 3,954 | |
| 負債に基づく株式オプション費用 | (11) | | | 9 | | | (17) | | | 19 | |
| 現金決済の業績奨励費用 | 14 | | | — | | | 128 | | | — | |
| 株式報酬総支出 | $ | 1,026 | | | $ | 1,201 | | | $ | 3,565 | | | $ | 3,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
NOTE 10 —1株当たりの収益
普通株1株当たりの基本(損失)収入は、純(損失)収入を会社が関連時期に発行した普通株の加重平均株式数で割ることで計算される。1株当たりの償却(赤字)収益は、会社普通株のすべての潜在的な希薄化株式の影響を反映するために、普通株当たりの純(損失)収益と基本(赤字)収益を調整した。逆償却証券は在庫株式法に計上せず、1株当たり収益の計算を薄くする。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1株当たり普通株基本収益と希釈(損失)収益は以下のように計算される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千単位で、1株当たりを除く) |
純収入--基本収入と希薄収入 | $ | (6,358) | | | $ | 12,571 | | | $ | (9,438) | | | $ | 21,427 | |
| 加重平均流通株-基本 | 21,522 | | | 21,549 | | | 21,602 | | | 21,343 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
株式オプションとその他の株式奨励 | — | | | 536 | | | — | | | 621 | |
| 加重平均流通株-希釈 | 21,522 | | | 22,085 | | | 21,602 | | | 21,964 | |
普通株1株当たりの利益は基本的に | $ | (0.30) | | | $ | 0.58 | | | $ | (0.44) | | | $ | 1.00 | |
普通株1株当たりの利益 | $ | (0.30) | | | $ | 0.57 | | | $ | (0.44) | | | $ | 0.98 | |
逆希釈証券(1) | 1,682 | | 337 | | 1,675 | | 394 |
| | | | | | | |
(1) 分母から除外された株式オプションと他の株式奨励は、それらが導入されることが逆希釈されるからだ。
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2022年9月30日
(未監査)
NOTE 11— 所得税
所得税支給#ドル1.8百万ドルとドル3.42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれアメリカと外国の収入に対する税収を代表し、総合有効所得税による税率は50.6%和245.9%です。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は連邦法定所得税率とは異なります21.0%は主に税金優遇の海外損失が確認されていないため、このような金額は推定手当で完全に相殺されているからです。
所得税支給#ドル5.6百万ドルとドル9.82021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれアメリカと外国の収入を代表する税収は、以下の総合有効所得税支出税率で計算される31.1%和31.8%です。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は連邦法定所得税率とは異なります21.0%は主に州および地方税支出のため、税収割引が確認されていない外国損失は推定免税額で完全に相殺されます。
同社は、米国連邦、カリフォルニア州、ジョージア州、イリノイ州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、イギリスの司法管轄区域を“主要”税収管轄区域として決定した
2015−2019年のニューヨーク州納税申告書の監査は2022年3月31日までの四半期で終了し、非実質的な調整を行った。
当社は四半期ごとにその税務状況を評価し、それに応じて見積もりを修正します。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の不確定な税収状況、利息、または罰金に実質的な変化はなかった。
カタログ表
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2022年9月30日
(未監査)
NOTE 12 – 業務の細分化
その会社は所有している二つ報告可能な部門、アメリカ、そして国際。同社はその業務を細分化し、経営陣がその業務結果を審査·評価する方式を反映している。米国部分には同社の主要な国内業務が含まれており、設計、マーケティング、小売業者、流通業者、およびその自社サイトを介して消費者にその製品を直接流通させている。国際部門にはアメリカ以外で展開されているいくつかの業務が含まれています。経営陣は純売上高と運営収入に基づいてアメリカと国際部門の業績を評価しています。これらの措置は、販売コスト、流通費用、販売、一般費用、行政費用など、具体的に確認可能な経営コストを確認した。役員報酬や福祉、株式報酬、役員費用、会計、法律費用、相談費のような一般的かつ行政的費用は、特定の細分化市場に割り当てられず、割り当てられていない会社費用として反映される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 純売上高 | | | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 172,818 | | | $ | 197,724 | | | $ | 476,227 | | | $ | 540,488 | |
| 国際的に | 13,772 | | | 27,053 | | | 44,394 | | | 66,578 | |
| 総純売上高 | $ | 186,590 | | | $ | 224,777 | | | $ | 520,621 | | | $ | 607,066 | |
営業収入 | | | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 19,548 | | | $ | 30,958 | | | $ | 41,404 | | | $ | 66,339 | |
| 国際的に | (2,501) | | | (2,402) | | | (9,691) | | | (6,168) | |
| 未分配会社費 | (9,457) | | | (6,876) | | | (20,232) | | | (18,244) | |
営業収入 | $ | 7,590 | | | $ | 21,680 | | | $ | 11,481 | | | $ | 41,927 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 4,321 | | | $ | 4,624 | | | $ | 13,568 | | | $ | 13,913 | |
| 国際的に | 277 | | | 1,213 | | | 967 | | | 3,647 | |
| 減価償却および償却総額 | $ | 4,598 | | | $ | 5,837 | | | $ | 14,535 | | | $ | 17,560 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| (単位：千) |
| 資産 | | | |
| アメリカです。 | $ | 661,145 | | | $ | 706,000 | |
| 国際的に | 87,270 | | | 95,092 | |
| 未分配会社 | 8,513 | | | 27,982 | |
| 総資産 | $ | 756,928 | | | $ | 829,074 | |
| | | |
カタログ表
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2022年9月30日
(未監査)
注13 — 事件があったり
ウォレス環境保護局の件
ウォレス銀匠プエルトリコ株式会社(“WSPR”)は同社の完全子会社で、プエルトリコサンジェルマンでプエルトリコ工業発展会社(“PRIDCO”)から借りた製造工場を経営している。2008年3月、米国環境保護庁(EPA)は、現地の飲用水供給に汚染があるため、プエルトリコのサンジェルマン地下水汚染地点(“この地点”)がスーパーファンド国家優先事項リストに登録されたと発表した
2008年5月、WSPRは環境保護局の潜在的責任通知を受け、“米国連邦法典”第42編9607(A)及び9604(E)条の“包括的環境応答、補償及び責任法”(“CERCLA”)に基づいて情報提供を要求した。2011年7月，WSPRは環境保護局からPRIDCOからレンタルされた物件への環境調査を要求する手紙を受け取り，会社はこの許可を承認した。2013年2月，環境保護局はこの物件へのさらなる環境調査を求めた。PRIDCOはこのような訪問に同意し、会社も同意した。環境保全局は二零一三年に更なる調査を行い，二零一五年四月に当社及びPRIDCOに通知し，蒸気侵入サンプリングの結果，あるいは潜在的な床層土壌ガス曝露を低減するための措置を実施することが保証された。同社は環境保護局から提供された情報を審査し，財産所有者であるPRIDCOに環境保護局が受け入れ可能な解決策を見つけて実施することを求めた。WSPRは蒸気侵入を引き起こす可能性のある地下条件を与えていないが，従業員の健康を保護し，その業務運営を継続するために，潜在的な曝露を防止するために，ビルフロアを密封し，定期的に空気モニタリングを行うなどの蒸気侵入を防止する是正措置がとられている。
2015年8月13日，環境保護局はこの地点に対する救済調査とフィージビリティスタディ(RI/FS)を発表した。2015年12月11日、環境保護局は、土壌蒸気抽出と二相抽出/現地処理を含む第一選択の救済措置を実施するための予備操作可能ユニットの決定記録(“Rod”)を発表した。この選定した救済策としては，現場の土壌(包気帯)源領域を解決するための土壌蒸気抽出(“SVE”)があり，SVEに必要な不浸透蓋，浅腐泥岩区の二相抽出，必要に応じて現場処理を行い，残留源を解決する。環境保護局が選定した救済措置の総正味現在価値推定コストは#ドルである7.3百万ドルです。環境保護局は第2の操作可能な単位も指定しており，環境保護局は地下水汚染の性質と程度を決定し，環境保全局が地下水汚染問題を解決するためにさらなる対応行動が必要であるかどうかをさらに調査していく予定である。2017年2月，環境保護局は，RI/FSの現地調査を第2の操作可能な単位に拡大し，現場と現場の地下水汚染の性質と程度をさらに決定し，汚染解決に必要な救済行動の性質を決定する計画であることを示した。この拡大調査の一部として，環境保全局はWSPRが占有する財産に入り，モニタリング井を設置して地下水サンプリングを行うことを求めている。WSPRは環境保護局のアクセス要求に同意しており，環境保護局が財産所有者としてPRIDCOの同意を得ることを前提としている。WSPRは懸念される主要汚染物質を使用したことがなく，環境保護局が現地給水中の汚染を発見するまで，この地点のレンタルを開始した。環境保護局はまた，その地点に関連するいくつかの他のエンティティに潜在的責任通知を行い，これらのエンティティは懸念される汚染物質を使用している。
2018年12月、当社、WSPRは、CERCLA第107条に基づいて初期操作可能単位として応答費用を回収する潜在的クレームの訴訟時効を延長するために、現場に関連する決定された潜在的責任者と課金協定を締結した。2020年2月、通行料協定は2020年11月まで延長される。2020年11月、料金協定は2021年11月まで延長される。2021年10月、通行料協定は2022年11月まで延長された。2022年10月、通行料協定は2023年11月まで延長された。課金協定は、いかなる方法でも、合意当事者の任意の事実、法的結論または責任の承認または承認を構成しない。
環境保護局は2019年7月に2つ目の操作可能ユニットの提案計画を発表した。提案案の公衆意見期間は2019年9月10日に終了した。2019年9月30日、米国環境保護庁は、現場の羽流エッジを監視することを含む、地下水の現地処理および自然減衰計画のモニタリングを含む、操作可能ユニット2(OU-2)のRodを発表し、その第一選択の救済措置を実施することを選択した。米国環境保護庁が選定した救済措置について推定した総正味現在価値コストは$である17.3百万ドルです
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2022年9月30日
(未監査)
2021年8月，WSPR代表は環境保護局から司法省の責任通知を受け，2021年9月にWSPRは追加テストと救済設計を行う善意の提案を提出し，EPAはこの提案を考慮している。
同社は$を確保しています560万上述した初期操作可能ユニットの修復設計および修復行動に関連する可能性および評価可能な責任を支払う。しかし、当社は現在、この件に関する最終責任に占めるシェアを見積もることはできません。1つまたは複数の当該事項に関する不利な決定が生じた場合、その事項による最終的な責任及び当社の経営業績への影響は重大である可能性がある。
アメリカの税関と国境保護事務
当社は2019年8月26日の書簡で、米国税関及び国境保護局(“CBP”)が“米国法典”第19編1592節に基づいて、当社のいくつかの食器及び台所用具に対する関税分類について調査を行ったことを明らかにした。問題の核心は，これらの商品が米国統一関税制度第69章付記6(B)で定義されている特定税率引き下げ基準に適合しているかどうかである。調査期間は2014年8月26日現在である。調査通知を受けて以来、当社は大量の証拠を得ており、当社が輸入製品が指定された製品に適切に分類されていると考えていることを証明している。同社の弁護士は2020年2月5日にCBPに鉛抗議と更なる審査申請(“鉛抗議”)を提出し、調査期間内の貨物の一部に関連した。
CBPは2020年6月8日に会社の主な抗議を承認し、会社が提供する情報に基づいて、抗議された貨物については、指定された設定要求を満たしていると声明した。この決定により、必要はありません7人この品物に導入された食器が集合する
会社はCBPに完全な支援文書を作成して提出しました三つ他の抗議活動(残りに対する29同社は貨物輸入拒否により食器コレクション)を発行している1つは他の抗議活動は2020年10月15日に承認された；もう1つ二つ未解決のままです。CBPがこれらの追加のクレームを承認し、提出された証拠を受け入れる場合、残りの支払い拒否貨物は追加の関税を支払う必要がないだろう。
なぜなら調査期間は5年制この間，会社はその間に輸入されたすべての食器コレクションのためのサポートバッグを作成している
CBPが提出された証拠を受け入れた場合、追加的な責任や罰金は負担されないだろう。CBPが同社の立場を拒否した場合、支払うべき関税金額は#ドルと推定される1.3百万ドルです。この場合、認定された罪の程度に応じて、追加の罰金を合理的に評価することができ、最高で#ドルに達する2.6不注意で100万ドルの罰金は最高です5.2深刻な不注意で100万ドルの罰金を科された。処罰が評価されれば、会社はCBPの調査結果をさらに疑問視し、このような評価の取り消しまたは軽減を求める機会があるだろう。
したがって，上記の不確実性と変数に基づいて，当社はこの事項に関する潜在的損失は合理的であると考えているが，可能ではない。しかしながら、その事項に関連する1つまたは複数の不利な決定が生じた場合、その事項による最終的な責任および当社の経営業績への影響は重大である可能性がある。
他にも
当社は時々他の法的手続きを扱っています。当社は、現在の他の訴訟は性質的に定例であり、当社の業務の展開に関係しており、これらの訴訟のいずれも、単独または共同で行っても、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
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2022年9月30日
(未監査)
付記14— 他にも
現金配当金
2022年9月30日までの9ヶ月間に発表された配当金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの配当金 | | 発表の期日 | | 日付を記録する | | 支払期日 |
| $0.0425 | | 3/8/2022 | | 5/2/2022 | | 5/16/2022 |
| $0.0425 | | 6/23/2022 | | 8/1/2022 | | 8/15/2022 |
| $0.0425 | | 8/2/2022 | | 11/1/2022 | | 11/15/2022 |
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は配当金$を派遣します2.9百万ドルです。これには2022年2月14日、2022年5月16日、2022年8月15日に支払われるお金が含まれています$0.9百万、$0.9百万ドルとドル0.92022年1月31日、2022年5月2日、2022年8月1日に登録株主にそれぞれ100万ドルを支払い、$を支払う0.1帰属制限株式及び履行株式のときに支払わなければならない配当金は、百万ドルである
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は課税項目により利益剰余金を減少させた$1.02022年11月15日に支払われた配当金と関連した百万ドル。2022年9月30日までの9カ月間で、会社は利益剰余金を減らし、引き出し額は$とした2.92022年5月16日、2022年8月15日、2022年11月15日に支払うべき配当金に関する百万ドル。
2022年11月1日、取締役会は四半期配当金を発表した0.04252023年2月15日に2023年2月1日に登録された株主の1株当たり普通株に支払う。
株買い戻し計画
2022年3月14日、会社取締役会は、会社がこれまで承認していた1000万ドルの株式買い戻し計画の代わりに、最大2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可すると発表した。買い戻し許可は、当社が公開市場購入と私的協議の取引を通じて時々買い戻しを行うことを許可します。2022年9月30日までの9ヶ月間に会社は買い戻しました389,743株、総コストは$4.7百万株、その後株式を解約します。表10-Qの第2項、第2項--未登録持分証券販売及び収益の使用を参照。
キャッシュフロー情報を補充する | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 10,804 | | | $ | 10,279 | |
| お支払いいただいた税金は、返金後の純額を差し引かれます | 6,527 | | | 12,616 | |
| 非現金投資活動： | | | |
| Vasconia所有権の希釈と部分売却の純(損失) | $ | — | | | $ | (1,673) | |
カタログ表
ライブBrands，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
累計その他総合損失構成純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 累積並進調整： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | (36,175) | | | $ | (31,623) | | | $ | (31,752) | | | $ | (35,846) | |
| 期間換算調整 | (2,686) | | | (1,122) | | | (7,109) | | | 1,059 | |
累計他の全面赤字から再分類した金額(1) | — | | | 1,362 | | | — | | | 3,404 | |
| 翻訳調整 | (2,686) | | | 240 | | | (7,109) | | | 4,463 | |
| 期末残高 | $ | (38,861) | | | $ | (31,383) | | | $ | (38,861) | | | $ | (31,383) | |
現金流動保証期間累計繰延収益(損失)： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 1,636 | | | $ | (1,062) | | | $ | 78 | | | $ | (1,125) | |
未達成収益変動 | 624 | | | 528 | | | 2,201 | | | (255) | |
他の全面的な損失の累計から再分類された金額： | | | | | | | |
現金流量ヘッジ決済(2) | (270) | | | 464 | | | (289) | | | 1,310 | |
現金流動保証期間の純変化、税金純額を差し引く#ドル92, $(247), $505, $(301) | 354 | | | 992 | | | 1,912 | | | 1,055 | |
| 期末残高 | $ | 1,990 | | | $ | (70) | | | $ | 1,990 | | | $ | (70) | |
| 退職福祉義務の累積影響： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | (1,817) | | | $ | (2,133) | | | $ | (1,875) | | | $ | (2,201) | |
他の全面的な損失の累計から再分類された金額： (3) | | | | | | | |
| 減額償却税引後純額 | 29 | | | 33 | | | 87 | | | 101 | |
| 期末残高 | $ | (1,788) | | | $ | (2,100) | | | $ | (1,788) | | | $ | (2,100) | |
期末累計その他総合損失合計 | $ | (38,659) | | | $ | (33,553) | | | $ | (38,659) | | | $ | (33,553) | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
(1)金額は監査されていない簡明経営報告書の権益収益(損失)に記録されている。
(2)再分類された金額は、審査されていない簡明総合経営報告書の利息支出と販売コストに計上される。
(3)金額は審査されていない簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政費用に計上される。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
このLifetime Brands，Inc.(“会社”は、文意に加えて、“会社”はその合併子会社を含むべきである)の10-Q表四半期報告書には、“1995年個人証券訴訟改革法”で定義された“前向き陳述”が含まれている。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。これらの展望的陳述は、会社の計画、目標、目標、戦略、未来の事件、未来の収入、業績、資本支出、融資需要に関する情報、およびその他の非歴史的情報を含む。これらの陳述の多くは特に経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。本Form 10−Q四半期報告で使用される“推定”、“予想”、“意図”、“予測”、“計画”、“信じ”、“可能”、“すべき”、“将”およびそのような語または同様の表現の変形は、前向き陳述を識別することを意図している。すべての展望的陳述は、会社の歴史的経営動向の審査に基づく陳述を含むが、会社の現在の予想および様々な仮定に基づいている。同社はその予想と仮定に合理的な基礎があると考えているが、会社がその予想や会社の仮説を実現することが正しいことが証明される保証はない。
多くのリスクと不確定要素が存在し、会社の実際の結果は本四半期報告10-Q表に含まれる前向き陳述と大きく異なる可能性がある。会社の実際の結果と前向き表現とが大きく異なる可能性のある重要な要素は、会社が2021年12月31日までの財政年度10-K表年次報告(“2021年10-K表年次報告”)第I部第1 A項見出しの陳述を含むがこれらに限定されないリスク要因はその後、同社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書で開示した。これらのリスク、不確定要因、および他の重要な要因には、他に加えて、以下の態様に関連するリスクが含まれる
•インフレの影響とグローバル·サプライチェーンの中断を含むマクロ経済状況
•新冠肺炎の大流行の持続的な影響
•原材料、調達、輸送、エネルギーを含むサプライチェーンコストの増加
•イギリスのEU離脱がイギリスのビジネスに与える影響は
•関税と貿易政策の影響、特に中国への影響
•気候変動に関する立法や規制のリスク
•負債、信用協定の遵守、信用市場への参入
•資本市場や信用市場に参入し
•会社のキャッシュフローの季節性
•最近のS‘Wellの買収など、会社が買収を完了したり、買収を成功させたりする能力
•激しい市場競争と変化する顧客の習慣や好み
•第三者メーカーへの依存
•技術、ネットワークセキュリティ、データプライバシーのリスク
•ウクライナ紛争に関連する状況を含む戦争、衝突、動乱、制裁を含む地政学的条件
•製品責任クレーム
•名声リスク。
他の要因があるかもしれませんが会社の実際の結果は前向きな陳述とは大きく違います。法律に別の規定がある以外に、会社は展望的陳述を公開更新または修正する義務はなく、これらの前向き陳述は発生日後の事件または状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために行われる可能性がある。
会社は要求に応じて米国証券取引委員会に年次報告(Form 10−K)，四半期報告(Form 10−Q)，現在報告(Form 8−K)，その他の報告や文書を提出しなければならない。同社にはウェブサイトもありますHttp：//www.life timebrands.comそれは.本サイトに掲載されている資料は、本10-Q表の四半期報告の一部ではなく、引用方式で本四半期報告に組み込まれていない。会社はそのサイト上で会社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の改訂をできるだけ早く提供します
これらの報告書は、米国証券取引委員会に提出または提出された後、実行可能である。ユーザーは会社のウェブサイトでこれらの報告書を無料で取得することができる。アメリカ証券取引委員会はまた、会社がアメリカ証券取引委員会に提出した電子届出書類に関する報告、依頼書及び情報声明、その他の情報を含むウェブサイトを維持しており、URLはHttp：//www.sec.gov。
当社は重要な非公開資料を開示する手段としてそのサイトを使用し、FD規約下での開示義務を履行する予定である。このような開示は会社のウェブサイトの“投資家関係”欄に含まれるだろう。したがって，投資家は会社のプレスリリース，米国証券取引委員会申告文書，公開電話会議やインターネット放送に注目するほか，会社サイトのこの部分にも注目すべきである.
会社について
同社はブランドキッチン用具、食器、その他の家庭用製品を設計、調達、販売している。同社の製品カテゴリには、台所用具(台所道具と小物、食器、台所秤、温度計、まな板、はさみ、調理器具、料理道具、香料棚、焙煎用具)と食器(食器、高足食器、食器、贈り物)の2種類があり、もう1つは家庭で使用される他の製品(熱飲用具、シャワー秤、天気および屋外家庭用品、食品貯蔵、クロロプレンゴム旅行製品、およびホーム装飾)を含む家庭用解決策である。2021年、キッチン用品製品と食器製品は会社の米国部門の純売上高の約85%を占め、会社の総合純売上高の87%を占めた。
同社はその各製品カテゴリ内と会社の大多数のブランドの下でいくつかの製品シリーズをマーケティングし、主に主要な貿易レベルのほぼ中価格を対象としている。同社は、そのブランド、革新と新製品開発への重視及びその調達能力に基づいて、一定の競争優位性を持っていると信じている。その会社はFarberwareを含む業界内の多くのリードブランドを持っているか、許可しています®台所の援助®テイラー、テイラー®Mikasa®台所の腕®ニューヨークに建てられました®カーメンシュタイン®プファルツ·グラブ®ウサギ、ウサギ®, サバティエと®それは.歴史的にみると，同社の販売増加は，その製品種別内の製品供給の拡大，既存ブランドの開発，新ブランドの買収(米国以外の市場の相補ブランドを含む)，新たな製品種別の構築に由来している。会社の発展戦略における重要な要素は会社ブランドの選択的な使用と管理、及び会社が一連の新製品と設計を提供する能力である。この戦略の重要な要素の1つは、社内の設計と開発チームであり、彼らは新しい製品、包装、販売概念を創造する。
最近の発展
Dグローバルサプライチェーンの中断は様々な要素によるものであり、コンテナ需要の増加、コンテナ容量の限られた及び運航港の在庫を含む。世界経済は加速したインフレを経験しており、これはある程度サプライチェーンの中断、消費者支出の増加、低金利によるものだ。また、連合王国経済は、地政学的·経済的見通しが不確定であるため、高インフレと低消費者自信の不利な経済·市場条件に直面してきた。インフレ上昇は価格上昇を招き、これは製品投入コストの上昇、輸送と労働力コストの増加を招き、消費者支出と購入モデルに影響を与える可能性がある。2022年、同社はこのような傾向の悪影響を受けた。
同社はそのイギリス倉庫からヨーロッパ大陸に輸送された製品の納品時間とコストの増加を経験した。欧州大陸の製品流通で競争力を維持するため、同社は2022年第1四半期にオランダにある第三者運営流通サプライヤーを通じて流通と倉庫容量を拡大した。同社は2022年第2四半期にこの場所から出荷を開始した
2022年3月23日、米国貿易代表部(USTR)は、ある製品カテゴリまたは統一関税コードの排除を再開し、2021年10月12日にさかのぼったと発表した。この排除の有効期限は2023年12月31日までだ
業務の細分化
その会社には2つの報告可能な部門、アメリカ部門、国際部門がある。同社はその業務を細分化し、経営陣がその業務結果を審査·評価する方式を反映している。米国部分には同社の主要な国内業務が含まれており、設計、マーケティング、小売業者、流通業者、およびその自社サイトを介して消費者にその製品を直接流通させている。国際部門にはアメリカ以外で展開されているいくつかの業務が含まれています。経営陣は純売上高と運営収入に基づいてアメリカと国際部門の業績を評価しています。これらの措置は、販売コスト、流通費用、販売、一般費用、行政費用など、具体的に確認可能な経営コストを確認した。一部の一般的で行政的費用、例えば高級行政者の給与や
福祉、株式給与、役員費用および会計、法律費用、相談費は特定の細分化市場に分配されず、割り当てられていない会社費用に反映される。
株式投資
2022年9月30日現在、会社はGrapo Vasconia S.A.B.(“Vasconia”)24.7%の流通株を有し、Grapo Vasconia S.A.B.は総合的なアルミニウム製品メーカーであり、メキシコ最大の家庭用品会社の一つでもある。Vasconiaの株式はメキシコ証券取引所メキシコ証券取引所で取引されている。見積鍵はVASCONIです。同社は権益会計方法を用いてVasconiaへの投資を計算し、会社の簡明総合経営報告書にVasconiaの純収入における割合シェアを記録した。そこで、同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のVasconia純収入にその割合シェア(買収した顧客関係に関する償却費用を差し引く)を記録し、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書にその割合シェアを記録した。株式引受契約によると、会社は4人をVasconia取締役会メンバーに指名することができる。Vasconia取締役会は2022年9月30日現在、11人のメンバーで構成されており、その中で会社は2人のメンバーを指定している。
2021年6月30日、Vasconiaは株を増発し、会社の投資所有権を約30%から約27%に希釈した。同社は170万ドルの非現金収益を記録し、会社の投資残高を増加させた。また、希薄所有権のうち従来累計他の全面赤字で確認されていた金額の割合シェアは200万ドルの損失を確認した。30万ドルの純損失は、2021年9月30日までの9カ月間の監査されていない簡明総合経営報告書の税引き後純収益に含まれている。
2021年7月29日、同社は220万株を売却し、さらにVasconiaでの持ち株比率を約27%から約25%に下げ、純現金収益は約310万ドルとなった。そのため、会社の投資残高を減らした後、会社は100万ドルの収益を記録した。この取引の収益は10万ドルの税金支出をもたらした。また，先に累積他の全面損失で確認された額の減少した所有権における比例シェアとして140万ドルの損失が確認された.税額を含めた純損失50万ドルは、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の監査されていない簡明総合経営報告書における税引後収益(損失)株に含まれている
季節性
同社の業務·運営資金需要は季節的であり、販売の大部分は第3·第4四半期に発生している。2021年と2020年、第3四半期と第4四半期の純売上高はそれぞれ年間純売上高の56%と62%を占めている。当社の2021年上半期の純売上高が過去の傾向に比べて増加しているのは、消費者購入モデルの転換により当社製品への需要が増加しているためです。節前運航シーズンを迎える見通しで、在庫水準は主に6月から10月にかけて上昇している。2022年には、企業の在庫傾向が歴史的傾向からずれる可能性があり、企業や小売業者に影響を与える現在の市場状況に対応するため、在庫戦略が変化する可能性がある。
会社の純売上高や在庫水準の季節性と一致し、会社の在庫回転率や回転日数も第1四半期から次の四半期までの季節性を経験している
新冠肺炎の流行はすでに、顧客が彼らの過去の注文パターンから外れているため、会社のいくつかの販売と購入周期を変化させ続ける可能性がある。
肝心な会計見積もり
当社のキー会計見積もりには大きな変動はなく，2021年年次報告の表格10−Kでは，見出し下の項目7で検討した経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー会計政策と見積もり−.
行動の結果
以下の表は、会社の指す時期の経営データが純売上高に占める割合を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | |
| 販売コスト | 63.6 | | | 63.0 | | | 64.3 | | | 64.5 | | |
| 毛利率 | 36.4 | | | 37.0 | | | 35.7 | | | 35.5 | | |
| 配送料 | 10.0 | | | 8.4 | | | 10.6 | | | 9.3 | | |
| 販売、一般、行政費用 | 19.5 | | | 18.8 | | | 21.9 | | | 19.2 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ウォレス施設の修繕費 | 2.8 | | | 0.2 | | | 1.0 | | | 0.1 | | |
営業収入 | 4.1 | | | 9.6 | | | 2.2 | | | 6.9 | | |
| 利子支出 | (2.5) | | | (1.7) | | | (2.3) | | | (1.9) | | |
金利デリバティブは市価で収益する | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.1 | | |
| | | | | | | | |
所得税前収益と権益(損失)収益 | 2.0 | | | 8.0 | | | 0.3 | | | 5.1 | | |
所得税支給 | (1.0) | | | (2.5) | | | (0.7) | | | (1.7) | | |
権益収益，税引き後純額 | (4.4) | | | 0.1 | | | (1.4) | | | 0.1 | | |
純収益 | (3.4) | % | | 5.6 | % | | (1.8) | % | | 3.5 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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経営陣の議論と分析
2022年9月30日までの3ヶ月間と現在
2021年9月30日
純売上高
2022年9月30日までの3カ月間の総合純売上高は1兆866億ドルで、2021年同期の2兆248億ドルの純売上高に比べて3820万ドル減少し、減少幅は17.0%だった。不変通貨で計算すると、総合純売上高は2021年同期比3，470万ドル、または15.7%減少し、為替変動の影響を含まない非公認会計基準の財務指標であり、2021年の現地通貨金額に2022年平均為替レートを適用することで決定される。
2022年9月30日までの3カ月間の米国分の純売上高は1兆728億ドルで、2021年同期の純売上高1兆977億ドルから2490万ドル減少し、減少幅は12.6%だった。
2022年9月30日までの3カ月間の米国キッチン用品製品別の純売上高は9260万ドルで、2021年同期の1億134億ドルから2080万ドル減少し、減少幅は18.3%だった。この低下は，主にキッチンツールやガジェット，食器や板材およびベーカリー用品の販売低下であり，主に実体小売業者や電子商取引小売業者の在庫蓄積によるものである.
2022年9月30日までの3カ月間の米国食器製品別の純売上高は4450万ドルで、2021年同期の5170万ドルに比べて720万ドル減少し、減少幅は13.9%だった。この低下は実体小売業者への食器売上の低下によるものである
2022年9月30日までの3カ月間、米国部門Home Solutions製品種別の純売上高は3570万ドルで、2021年同期の3260万ドルより310万ドル増加し、9.5%増加した。この増加はS‘Wellの水和製品売上が増加したが，測定製品売上高の低下分で相殺されたためである
2022年9月30日までの3カ月間の国際業務の純売上高は1380万ドルで、2021年同期の2710万ドルの純売上高に比べて1330万ドル減少し、減少幅は49.1%だった。不変通貨計算(為替変動の影響を除く)では、純売上高は2021年同期の連結純売上高より990万ドル減少した41.9%だった。低下の原因は，実体小売業者への売上の低下と，その地域の消費者自信の低迷による電子商取引の売上高の低下である
毛利率
2022年9月30日までの3カ月の毛利率は6780万ドル、あるいは36.4%だったが、2021年同期は8310万ドル、あるいは37.0%だった。
2022年9月30日までの3ヶ月間、米国業務の毛利率は6，330万ドル、あるいは36.6%であったが、2021年同期は7，450万ドル、あるいは37.7%であった。毛金利の低下は売上高の低下によるものです。アメリカの毛金利パーセントの低下は製品の組み合わせによって推進されている
2022年9月30日までの3ヶ月間、国際業務の毛利率は450万ドル、あるいは32.6%であるのに対し、2021年同期は860万ドル、あるいは31.7%である。毛金利の低下は売上高の低下によるものです。毛金利率の改善は製品と顧客の組み合わせによるものだ
配送料
2022年9月30日までの3カ月間の流通費は1860万ドルだったが、2021年同期は1890万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、流通費が純売上高に占める割合は10.0%だったが、2021年9月30日までの3カ月間は8.4%だった。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、米国部門の流通費用が純売上高に占める割合はそれぞれ約9.0%と7.2%だった。2022年と2021年9月30日までの3カ月間、米国の倉庫出荷量に占める流通費用の割合はそれぞれ10.4%と8.4%だった。売上高に占める費用の割合が増加したのは，出荷量の低下による固定費用の悪影響，高在庫レベルによる倉庫費用の増加，より高い人工コストである
2022年9月30日までの3カ月間、国際部門の流通費用が純売上高に占める割合は22.5%だったのに対し、2021年同期は17.5%だった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、非日常的な費用を含まない流通費用が会社の国際倉庫から発送された売上高に占める割合はそれぞれ22.9%と14.5%だった。この増加は出荷量の低下，倉庫供給費用の増加，英国倉庫の企業占有税支出の増加によるものであるが，一部は労働力コストの低下によって相殺されている。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3カ月間、販売、一般、行政費は3650万ドルで、2021年同期の4200万ドルに比べて550万ドル減少し、下げ幅は13.1%だった。
2022年9月30日までの3ヶ月間、米国部門の販売、一般、行政費用は2830万ドルだったが、2021年同期は2930万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ16.4%と14.8%だった。減少の原因は奨励的報酬の減少であるが，広告や貿易展示会に関する販売費用増加分はこの減少を相殺している
2022年9月30日までの3ヶ月間、国際部門の販売、一般、行政費用は390万ドルだったが、2021年同期は630万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ28.3%と23.3%だった。費用減少は，前年度の減価による無形資産の償却費用の減少と不利な外貨為替損失の減少によるものである
2022年9月30日までの3カ月間、割り当てられていない会社の支出は430万ドルだったが、2021年同期は640万ドルだった。今期の減少は奨励的報酬支出の減少によるものである
ウォレス施設の修繕費
ウォレス環境保護局事件に関連して、同社は2022年9月30日までの3カ月間に510万ドルの追加支出を記録し、ウォレス施設に関する救済費用の推定負債を増加させた。2021年9月30日までの3カ月間、同社は50万ドルの初歩的な見積もりを記録し、負債の救済設計部分と関係がある。この事項のさらなる検討については、付記13-またはある事項を参照されたい。
利子支出
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出はそれぞれ460万ドルと380万ドルだった。費用増加は今期の未済借入金金利の上昇によるものである。
金利デリバティブは市価で収益する
2022年9月30日までの3カ月間、金利デリバティブの時価収益は60万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間、金利デリバティブの時価収益は10万ドルだった。増加は公正価値が金利上昇により変動するためである。市場価格ベース金額は、当社がヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの公正価値変動を表す。これらのデリバティブを締結する目的は、会社の浮動金利債務の固定金利の一部をロックすることである。2022年9月30日現在、会社はこれらのデリバティブ契約が満期になるまで保有することを意図している。
所得税
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、所得税は180万ドル、所得税は560万ドルに割り当てられ、それぞれ50.6%と31.1%の総合有効所得税支出税率で米国と海外収入に課税される。2022年9月30日までの3カ月間の有効税率が21.0%の連邦法定所得税税率と異なるのは、主に海外損失で税収割引が確認されていないためであり、このような金額は推定手当によって完全に相殺されているからである。2021年9月30日までの3カ月間の有効税率は、連邦法定所得税税率21.0%と異なり、これは主に州や地方の税収支出と、このような金額の税収割引が確認されていない外国損失が推定免税額で完全に相殺されるためである。
収益中の権益
Vasconiaの税引後純損失株式は2022年9月30日までの3ヶ月間で820万ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月間で、Vasconiaの税引後純収益株は70万ドルであった。Vasconiaは2022年9月30日までの3カ月間の運営損失550万ドルを報告しているが、2021年9月30日までの3カ月間の運営収入は390万ドル。営業収入の減少は主にVasconia調理器具とアルミ材部門の当期経営業績の低下によるものである。
同社はVasconiaへの投資の帳簿価値を公正価値に下げるために620万ドルの減価費用を記録した。公正価値の低下は一時的ではないと判断され、原因は見積もりの低下とVasconiaの経営業績の四半期低下である
同社は2021年9月30日までの3カ月間、一部の売却会社がVasconiaに投資した所有権に関する純損失50万ドル(税込み)を確認した。純損失には、販売価格と会社の株式売却ベースとの差額収益100万ドルが含まれ、10万ドルの税費支出と、これまで累計他の全面赤字で確認されていた140万ドルの赤字で相殺された。
経営陣の議論と分析
2022年9月30日までの9ヶ月と9月30日までの9ヶ月
2021年9月30日
純売上高
2022年9月30日までの9カ月間の総合純売上高は5.206億ドルで、2021年同期の純売上高6.071億ドルから8650万ドル減少し、減少幅は14.2%だった。不変貨幣で計算すると、不変貨幣で計算すると、総合純売上高は2021年同期の総合純売上高より8，180万ドル、または13.6%減少した。
2022年9月30日までの9カ月間の米国業務の純売上高は4億762億ドルで、2021年同期の5億405億ドルの純売上高に比べて6430万ドル減少し、減少幅は11.9%だった。
2022年9月30日までの9カ月間の米国キッチン用品製品別の純売上高は2兆911億ドルで、2021年同期の3億371億ドルに比べて4600万ドル減少し、減少幅は13.6%だった。低下の主な原因は，台所道具や小物，食器や板紙，焙煎用品の売上が低下したことであり，主な原因は
実体小売業者と電子商取引小売業者の在庫が増加している。この低下は2022年の新しい倉庫クラブ計画によるバーやワイン製品の売上高の増加分によって相殺された
2022年9月30日までの9カ月間の米国食器製品別の純売上高は1.01億ドルで、2021年同期の1億192億ドルに比べて1820万ドル減少し、減少幅は15.3%だった。この低下はすべての製品ラインから来ており，実体小売業者への売上高と電子商取引売上高の低下が原因である
2022年9月30日までの9カ月間の米国部門Home Solutions製品別の純売上高は8，410万ドルで、2021年同期の8，420万ドルに比べて10万ドル減少し、減少幅は0.1%だった。この低下は主に測定と家庭装飾製品の売上の低下によるものであるが，S‘Wellの水和製品の売上高はこの低下を部分的に相殺している
2022年9月30日までの9カ月間の国際業務の純売上高は4440万ドルで、2021年同期の6660万ドルの純売上高に比べて2220万ドル減少し、減少幅は33.3%だった。不変通貨で計算すると、2021年同期の連結純売上高に比べ、純売上高は1770万ドル減少し、減少幅は28.5%だった。この低下は，実体小売業者への売上高の低下，電子商取引の売上高およびアジアにおける会社のグローバル貿易業務がオーストラリアの流通業者との売上高の低下により低下したためである。
毛利率
2022年9月30日までの9ヶ月間の毛利率は1.861億ドル、あるいは35.7%であったが、2021年同期は2.153億ドル、あるいは35.5%であった。
2022年9月30日までの9ヶ月間、米国業務の毛利率は1.721億ドル、あるいは36.1%であったのに対し、2021年同期は1.939億ドル、あるいは35.9%であった。アメリカの毛金利の低下は売上げの低下によって推進されています。毛金利百分率の改善は，製品組合せ，ある製品種別の関税低下および無船運営一般運送者への依存減少によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、国際業務の毛利率は1，400万ドル、あるいは31.5%であったのに対し、2021年同期は2，140万ドル、あるいは32.1%であった。毛金利の低下は売上高の低下によるものです。毛金利パーセントの低下は、2022年期間の販売量低下に対する固定間接費用コストの影響によるものであるが、顧客組合によって部分的に相殺されている
配送料
2022年9月30日までの9カ月間の流通費は5520万ドルだったが、2021年同期は5650万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、流通費が純売上高に占める割合は10.6%だったのに対し、2021年9月30日までの9カ月間は9.3%だった。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、米国部門の流通費用が純売上高に占める割合はそれぞれ約9.4%と8.2%だった。2022年9月30日までの9ヶ月間、流通費用には、会社の流通運営再設計コストの10万ドルが含まれている。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、非日常的な費用を含まない流通費用が会社の米国倉庫から出荷された売上高に占める割合はそれぞれ10.5%と8.9%だった。売上高に占める費用の増加は出荷量の低下による固定費用の悪影響であり，高在庫レベルとより高い人件費率により倉庫費用が増加したが，一部は倉庫設備や供給費用の低下によって相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間、国際部門の流通費用が純売上高に占める割合は23.5%だったのに対し、2021年同期は18.1%だった。流通費用は、2022年9月30日までの9ヶ月間、オランダの新倉庫流通施設の移転費用50万ドルを含む。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、非日常的な費用を含まない流通費用が会社の国際倉庫から出荷された売上高に占める割合はそれぞれ22.2%と15.4%だった。この増加は主に出荷量の低下、倉庫供給費用の増加、イギリス倉庫の企業占有税支出の増加によるものだが、一部は労働力コストの低下によって相殺されている。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般、行政費用は1.142億ドルで、2021年同期の1.164億ドルに比べて220万ドル減少し、減少幅は1.9%だった。
2022年9月30日までの9カ月間、米国部門の販売、一般、行政費用は8590万ドルだったが、2021年同期は8320万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、純売上高に占める販売、一般、行政費用の割合はそれぞれ18.0%、15.4%だった。増加の原因は，S‘well買収に関する統合コスト，高い広告費用，従業員関連費用であるが，一部は低いインセンティブ報酬で相殺されている
2022年9月30日までの9カ月間、国際部門の販売、一般、行政費用は1320万ドルだったが、2021年同期は1550万ドルだった。減少は主に前年度の減価による無形資産の償却費用の減少によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間、会社の未分配支出は1，510万ドルだったが、2021年同期は1，770万ドルだった。この低下は奨励的報酬支出の低下によるものであるが，S‘well買収に関する法律や専門費増加分はこの低下を相殺している
ウォレス施設の修繕費
ウォレス環境保護局事件に関連して、同社は2022年9月30日までの9カ月間に510万ドルの追加支出を記録し、ウォレス施設に関する救済費用の推定負債を増加させた。同社は2021年9月30日までの9カ月間に50万ドルの初歩的な見積もりを記録し、負債の救済設計部分に関係している。この事項のさらなる検討については、付記13-またはある事項を参照されたい。
利子支出
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出はそれぞれ1210万ドルと1170万ドルだった。費用増加は今期の未済借入金金利の上昇によるものである
金利デリバティブは市価で収益する
2022年9月30日までの9カ月間、金利デリバティブの時価収益は200万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、金利デリバティブの時価収益は70万ドルだった。増加は公正価値が金利上昇により変動するためである。市場価格ベース金額は、当社がヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの公正価値変動を表す。これらのデリバティブを締結する目的は、会社の浮動金利債務の固定金利の一部をロックすることである。2022年9月30日現在、会社はこれらのデリバティブ契約が満期になるまで保有することを意図している
所得税
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、所得税の支出はそれぞれ340万ドルと980万ドルで、それぞれ米国と外国の収入を合併した税収を代表する 実際の所得税引当率はそれぞれ245.9%と31.8%であった。2022年9月30日までの9カ月間の有効税率が21%の連邦法定所得税税率と異なるのは、主に海外損失で税収割引が確認されていないためであり、このような金額は推定手当によって完全に相殺されているからである。2021年9月30日までの9カ月間の有効税率が21%の連邦法定所得税税率と異なるのは、主に州や地方の税収支出と、このような金額の税収割引が確認されていない外国損失が推定手当で完全に相殺されるためである。
収益中の権益
Vasconiaの税引後純損失株式は2022年9月30日までの9カ月間で740万ドルであったが、2021年9月30日までの9カ月間で、Vasconiaの税引き後純収益株は120万ドルであった。Vasconiaは2022年9月30日までの9カ月間の運営損失が30万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の運営収入は1420万ドルと報告している。営業収入減少の要因は，Vasconiaキッチン用具とアルミ材部門の当期経営業績が低下したことである。
同社はVasconiaへの投資の帳簿価値を公正価値に下げるために620万ドルの減価費用を記録した。公正価値の低下は一時的ではないと判断され、原因は見積もりの低下とVasconiaの経営業績の四半期低下である。
2021年9月30日までの9ヶ月間、Vasconiaへの投資が希釈され、その後その投資が部分的に売却されたため、会社の権益法投資における所有権が減少した。同社は30万ドルの純損失を確認しており、これはVasconia投資における会社の所有権希釈と関係がある。純損失には
200万ドルの赤字は、これまでに累計他の全面赤字で確認された金額に関係しており、売却価格と自社希釈後の株式基準との差額を差し引いた非現金収益170万ドル。
また、会社は一部の売却会社のVasconia投資における所有権に関する50万ドルの純損失を確認した。純損失には、販売価格と会社の株式売却ベースとの差額損失100万ドルが含まれており、10万ドルの税費支出と、これまで累計他の全面赤字で確認されていた140万ドルの赤字で相殺されている。
流動資金と資本資源
歴史的に見ると、当社が流動資金需要を満たす主要な現金源は：(I)経営活動が提供する現金と(Ii)ABLプロトコルの下でその循環信用手配下の利用可能な借金であり、以下のように定義される。同社資金の主な用途は、運営資金要求、資本支出、買収と投資、および債務元金と利息の支払いを含む
2022年9月30日現在、会社の現金と現金等価物は590万ドルである2，800万ドル2021年12月31日。2022年9月30日現在の運営資本は2兆877億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の運営資本は2兆713億ドル。2022年9月30日現在，現金と現金等価物およびABLプロトコルでの可獲得性を含む流動資金は約1兆706億ドルである。
在庫は会社の運営資金の大きな構成部分であり、異なる時期に変動すると予想され、在庫レベルは主に6月から10月までの間に比較的に高い。同社はまた、在庫回転率は製品と顧客の組み合わせによって変動すると予想している。会社のサプライヤーの最低発注量や顧客の補充需要のため、ある製品種別の在庫回転率は低い。最低注文量が低いか販売需要がトレンド化しているため、ある他の製品カテゴリの在庫回転率が高い。在庫回転率は2022年9月30日までの3カ月で1.7倍の219日だったが、2021年9月30日までの3カ月で在庫回転率は2.4倍の154日だった。同社は2022年度上半期に、サプライチェーン中断に対応し、予想される顧客ニーズを支援するために在庫レベルを向上させた。しかし、各業界の会社、特に小売業者が直面しているマクロ経済課題により、在庫回転速度が鈍化している。インフレにより端末市場の需要が疲弊し、サプライチェーンの中断により在庫が増加した。
ウォレス環境保護局の問題について、同社は今後12カ月以内に560万ドルの財務保証を要求される見通しで、信用状の形で提供される予定だ。これは循環信用計画の獲得可能性を減少させるだろう
当社は、ABL協議下の循環信用融資、手元現金及び運営キャッシュフローは、当社の今後12ヶ月の運営に資金を提供するのに十分であると信じている。しかし、状況が不利に変化した場合、会社は債務および/または株式融資を含む他の流動資金源を求めることができる。しかしながら、そのような代替ソースが利用可能であるか、または十分であるか、または会社に有利な条項で利用可能であることは保証されない。
その会社は顧客の信頼性を密接に監視している。顧客の信用変化の評価によると、会社は信用限度額および/または販売条項を修正する可能性がある。しかし、会社は顧客の財務状況を監視しようと努力しているにもかかわらず、将来的に顧客信頼の変化は会社に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
信用手配
当社は2022年8月26日に当社と2018年3月2日に発効した当社の信用協定(改正された“ABL合意”)第2号改正案(“改訂”)を締結しました。当社は借り手として、当社のいくつかの付属会社は借り手および/または融資先として、モルガン大通銀行(ノースカロライナ州)は行政代理および融資者として、HSBC Bank USA、National AssociationおよびWells Fargo Bank、National Associationは連席文書代理および融資者、およびメーカーおよび貿易業者信託会社(貸手として)は自社のABL融資について規定しています。ABL協定では、優先担保資産に基づく循環信用手配の最高元金総額が2億ドルと規定されており、この計画は2027年8月26日に満了する(当社の定期融資が返済または再融資されていない場合は、2025年2月28日の定期融資満期日までに90日の比較的早い弾性満期日が満了しなければならない)。
当社の2018年3月2日の融資協定(“定期融資協定”及びABL合意とともに、“債務合意”)は、定期融資信用手配を優先的に保証する元の元本金額を
2.75億ドル、2025年2月28日に満期になる。定期融資協定は、当社に当社の超過キャッシュフロー(“超過キャッシュフロー”)の一パーセントに基づいて、毎年元金を前払いすることを要求しています。会社の超過キャッシュフローに適用される割合は、債務プロトコルの定義のような会社の総純レバレッジ率に基づいて計算される。超過現金フロー支払いが必要な場合、各貸手は、その支払いの一部または全部の前払いを拒否することを選択することができる。超過キャッシュフロー支払金額の推定は、監査されていない簡明総合貸借対照表の現在の定期ローン満期日に計上される。また、定期融資協定は、2018年6月30日から定期融資予定元元本総額0.25%に相当する元本を四半期ごとに支払うことを要求しており、この等支払いは、支払われた前金を計上するために時々調整される。定期ローン契約によると、当社が超過現金流量支払いを支払う場合、支払いは、まず、期限日の順に8(8)の予定の将来四半期ごとに規定された定期ローン支払いを支払い、その後、残りの予定分割払いに比例して使用されます。四半期元本支払いは、満期の定期融資がこれまでに支払われた年間超過現金流量支払いによって満たされている
いくつかの条件を満たしていれば、ABLプロトコルでの最高借入金金額は2.5億ドルに増加することができるが、定期ローン協定により、借入金額の上限はさらに2.2億ドルに制限される。いくつかの条件が満たされた場合、定期ローン協定に従って1回以上の追加定期ローン(“増量定期ローン”)を追加することができる。増量融資は(I)5，000，000ドルプラス(Ii)無限金額の和を超えてはならず、(Ii)のみ(Ii)について言えば、当社の保証付き純レバー率(定期融資プロトコルを参照し、定期ローンプロトコルに従って形式的に計算すると定義される)は、このような増加を実施した後、3.75~1.00以下であるが、いくつかの制限および定期融資プロトコルによって定義された期間を受ける必要があるが、当時の既存の定期ローン満期日よりも早く満期になってはならない。
ABLプロトコルでの総供給量は、2022年9月30日と2021年12月31日までに以下のようになる(千計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 許容最大元金 | | $ | 200,000 | | | $ | 150,000 | |
| ABL協定下の未返済借款 | | (32,545) | | | — | |
| 予備信用状 | | (2,765) | | | (3,659) | |
| ABLプロトコルでの総可獲得性 | | $ | 164,690 | | | $ | 146,341 | |
| | | | |
ABLプロトコル項での利用可能金額は，そのプロトコルによって負担される2億ドルおよび借金基数の小さい者に限られるため，借金基数を構成するいくつかの流動資産の推定値に依存する.ABLプロトコルでの借入能力は，条件を満たす売掛金と定期的に変動する在庫レベルに部分的に依存する.会社の業務の季節性のため、これは会社が毎年第3四半期と第4四半期により大きな借入可獲得性がある可能性があることを意味する。したがって、その下の2億ドルの支払いは実際の借金能力を代表しない可能性がある。
簡明総合貸借対照表に含まれる会社の定期融資の当期および非当期部分は以下のとおりである(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 定期ローン手配の現在の部分： | | | | | | |
| | | | | | |
| 超過現金流量元金支払いを見積もる | | $ | — | | | $ | 7,200 | | | |
| 未償却債務発行コストを見積もる | | — | | | (1,429) | | | |
| 定期ローン手配の当期分総額 | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | |
| | | | | | |
| 定期ローン手配の非流動部分： | | | | | | |
| 定期ローンの手配，当期分を差し引く | | $ | 245,911 | | | $ | 244,927 | | | |
| 未償却債務発行コストを見積もる | | (3,406) | | | (3,054) | | | |
| 定期ローン手配の非流動部分合計 | | $ | 242,505 | | | $ | 241,873 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年9月30日に記録された予想超過現金流量元金支払代表会社による2023年の超過現金流量支払いの推定。2022年3月30日に支払われた2022年の超過キャッシュフロー支払い総額は620万ドルです。超過現金流動支払いは、特定の貸手が定期融資協定の条項に従って支払いを拒否することを選択したため、2021年12月31日の推定金額720万ドルとは異なる。
同社が債務協定に基づいて負担する支払い義務は、その既存と将来の米国子会社が無条件に保証されているが、いくつかのわずかな例外がある。ABLプロトコル項の下のいくつかの支払い責任もABLプロトコルによって海外付属借り手に指定された直接責任であり、そしてこのような保証の制限によって制限され、海外付属借主と当社が保証する。外国付属借り手のABL協定下での債務は、当該などの外国付属借り手のほとんどの資産や株式の担保権益を担保としているが、いくつかの制限所の制限を受けなければならない。当社の債務協定及び任意のヘッジ手配及び現金管理サービス項目における責任、及びその国内付属会社が当該等の責任について提供する担保は、当社及び米国付属保証人が所有するほとんどの資産及び株式(ただし、外国附属会社については、第一級外国付属会社の株式の65%に限られ、かつ当該等の第一級外国付属会社の付属会社の株式を含まない)の担保権益を担保としているが、いくつかの例外は除外する。この等担保権益には，(1)複数の許可留置権の規定の下で，当社及びそのいくつかの付属会社の複数の資産(“ABL担保”)についてABLプロトコル質抵当で担保とする優先留置権，および(2)定期融資プロトコルにより貸金者に担保されるABL担保の第2優先権留置権および(2)複数の許可留置権の制限を受けなければならない第1優先権留置権がある, 当社及びそのいくつかの付属会社のいくつかの資産(“定期融資担保”)は、定期融資協議質抵当に基づいて貸金者、及びABL協議質権により貸金者を受益者とする定期融資担保の第二優先留置権を与える。
循環信用手配下の借金は以下の金利の1つで利息を計算する：(I)任意の日の予備基本金利は、最も優遇金利、連邦基金と隔夜銀行融資金利の中で大きい者に0.5%または1ヶ月の調整期限保証隔夜融資金利(SOFR)プラス指定日までの1.0%を定義するが、いずれの場合も1.0%を下回らず、0.25%~0.50%の利益率、または(Ii)調整期限SOFRを加え、すなわち、選択された1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月の金利に0.10%の期限SOFR(ユーロ建ての借金に対しては、ユーロ銀行間同業借り換え金利“EURIBOR”となる。ポンドの隔夜指数は平均(ポンド建ての借金)であるが、いずれの場合もゼロを下回らず、1.25%~1.50%の保証金を加えている。それぞれの利益率はABLプロトコルで定義と計算された平均四半期獲得性に基づく.また，当社は毎年0.20%から0.25%の承諾料を支払い，これはABLプロトコルでの総承諾額のうち1日平均未使用分から計算した.ABL協定での未返済借入金金利は2022年9月30日現在で2.19%から6.75%となっている。
定期ローンツールは、会社の選択に基づいて、以下の金利のうちの1つに利息を計上する：(I)任意の日の予備基本金利は、(X)最優遇金利、(Y)連邦基金と隔夜銀行融資に基づく金利プラス0.5%または(Z)1ヶ月LIBORを定義するが、1.0%を下回らず、1.0%の中で大きい者をプラスし、この予備基本金利は2.0%を下回ってはならず、2.5%の利差または(Ii)適用利子期のLIBORに任意の法定準備金金利を乗じて、しかし1.0%以下ではなく、3.5%の利益率もある。2022年9月30日現在、定期融資項目で未返済ローンの金利は6.02%である。
債務協定は慣例的な制限と違約事件を規定する。制限には追加債務、留置権、買収、投資、配当金支払いなどの制限が含まれる。また、ABLプロトコルは、(A)最近終了した連続4四半期の最終日からまたはそれまでの任意の期間において、当社は任意の時間にABLプロトコルによる使用可能金が2，000，000ドル未満およびABLプロトコルで総額の10%を負担する両者の間の大きな者と、(B)当該等使用可能金が45日間連続して2，000，000元およびABLプロトコルで総額の10%を負担した翌日までに、当社は任意の4四半期連続の財政期間の最終日に、1.10~1.00の最低固定費用カバー率を維持する必要があると規定している。
同社は2022年9月30日現在、債務協定の約束を守っている。
信用協定改正前に、同社の貸借対照限度額は元金総額1.5億ドルに充てられた。ABL協定改正を締結した後、当社は未返済のABL借入金3，200，000，000ドルを返済し、改訂されたABL合意に基づいてこの等を再借入します。解約された未償却債務発行費用はどうでもいい。
当社は運営資金や他社のニーズに応じて、引き続きABL合意による資金の借り入れおよび返済資金を期待しています。
聖約計算
調整後のEBITDA(非公認会計原則財務指標)は，固定費用カバー率，担保純レバー率，総レバー率，総純レバー率を計算する際に使用され，この指標は当社の債務プロトコルで定義されており，その債務プロトコルにより当社の貸手に提供しなければならない。
2022年9月30日までの12カ月間で、会社調整後のEBITDA(予定調整を含む)は6930万ドルだった
Capital expenditures for the nine months ended September 30, 2022 were $2.0 million.
非公認会計基準財務指標
調整後のEBITDAは米国証券取引委員会が公布した“ルールG”と“ルールS-K”第10(E)項で指す非公認会計基準財務指標である。この測定基準を提供したのは、会社管理層がこの財務測定基準を用いて会社の継続的な財務結果と傾向を評価し、管理層は、ある項目を除いて投資家とアナリストが会社の経営業績をより正確な期間比較できると考えているからである。経営陣はまた、これらの非公認会計基準情報を業務業績の指標として使用している。上述したように、調整後のEBITDAも、当社の債務プロトコルに基づいて当社の貸手に提供しなければならない財務チノを計算するための指標の一つである。
投資家はこの非公認会計原則の財務測定標準をアメリカ公認会計原則に基づいて作成した会社の財務業績測定標準の補充と見なすべきであり、代替ではない。さらに、同社の非GAAP情報は、家庭小売業界の他の会社を含む他社が提供する非GAAP情報とは異なる可能性がある。
以下は、2022年9月30日までの最後の4四半期と12カ月の純(赤字)収入と調整後EBITDAの入金である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在の四半期 | | 2022年9月30日までの12ヶ月 |
| | 2021年12月31日 | | 3月31日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2022 | |
| (単位：千) |
報告の純収入 | $ | (626) | | | $ | 380 | | | $ | (3,460) | | | $ | (6,358) | | | $ | (10,064) | |
未分配資本(収益)損失，純額 | (466) | | | (416) | | | (334) | | | 8,159 | | | 6,943 | |
所得税を支給する | 6,704 | | | 1,673 | | | (98) | | | 1,845 | | | 10,124 | |
| 利子支出 | 3,856 | | | 3,767 | | | 3,732 | | | 4,581 | | | 15,936 | |
金利デリバティブは市価で計算される | (398) | | | (1,049) | | | (304) | | | (637) | | | (2,388) | |
| | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 4,960 | | | 4,899 | | | 5,038 | | | 4,598 | | | 19,495 | |
| 無形資産減価準備 | 14,760 | | | — | | | — | | | — | | | 14,760 | |
| 株補償費用 | 1,244 | | | 1,174 | | | 1,365 | | | 1,026 | | | 4,809 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
買収関連費用 | 378 | | | 1,119 | | | 75 | | | 109 | | | 1,681 | |
倉庫移転と再設計費用(1) | 450 | | | 497 | | | 73 | | | 59 | | | 1,079 | |
S‘Well統合コスト(2) | — | | | 781 | | | 864 | | | 250 | | | 1,895 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ウォレス施設の修繕費 | — | | | — | | | — | | | 5,140 | | | 5,140 | |
| 調整後のEBITDA、制限前 | 30,862 | | | 12,825 | | | 6,951 | | | 18,772 | | | 69,410 | |
許容非日常料金制限(3) | | | | | | | | | (1,403) | |
調整後EBITDA(4) | | | | | | | | | $ | 68,007 | |
形式的な歴史S‘Wellと予想される相乗効果調整(5) | | | | | | | | | 1,250 | |
| | | | | | | | | |
調整後のEBITDAの予定(4) | $ | 30,862 | | | $ | 12,825 | | | $ | 6,951 | | | $ | 18,772 | | | $ | 69,257 | |
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(1) 2022年9月30日までの12ヶ月間、倉庫移転·再設計費用には、国際部門に関する60万ドルの費用と、米国部門に関連する50万ドルの費用が含まれている。
(2) 2022年9月30日までの12カ月間、S‘Well統合コストには、S’Well買収に関する在庫調整加速関連支出50万ドルが含まれる。
(3) 許可された非日常的な費用には、統合費用、ウォレス施設修復費用、倉庫移転と再設計費用が含まれる。会社の債務協定によると、これらは会社合併調整後のEBITDAから差し引くことが許可されているが、制限されている。
(4) 調整後のEBITDAは会社債務プロトコルで定義されている非公認会計基準財務指標である。調整後のEBITDAは純(損失)収入と定義され，調整後には(収益)損失中の未分配権益，所得税支出(収益)，利息支出，金利デリバティブの市価建て(収益)，減価償却と償却，無形資産減価，株式補償費用，ウォレス施設救済費用および上表に詳細に記載されている他の項目は含まれておらず，これらの項目は我々の債務合意が許容する排除と一致している。
(5) 予想履歴S‘Wellと予想協同効果調整は，会社の債務合意に基づいて，会社が2022年3月2日にS’Wellを買収する調整後のEBITDAの許容調整である。相乗効果とは，会社が2022年9月30日までまたは2022年9月30日までにとる予定の行動が2022年9月30日までの12カ月以内に達成される純収益の後，節約されるコスト，運営費用の減少，コスト節約相乗効果の額を予想する。
売掛金調達協定
季節的運営資金ラッシュ時の流動資金を改善するために，当社はHSBC Bank USA，National Association(“HSBC”)と未承諾売掛金購入プロトコル(“売掛金購入プロトコル”)を締結した。売掛金購入契約によると、当社はHSBCにいくつかの適格売掛金(“売掛金”)を売却することができ、HSBCは当該等の要約を受け入れ、要約された売掛金を購入することができる。売掛金購入契約によると、売掛金を購入するたびに、返済されていない購入売掛金の総額は3，000万ドルを超えてはならない。HSBC銀行は購入した売掛金の信用リスクを負担し、会社は引き続きすべての非信用リスクについて責任を負う。当社は売掛金にサービスを提供し、売掛金サービス業者としてHSBCを代表して受け取り、他の方法で売掛金を強制的に執行する。このプロトコルの期間は364日であり、終了しない限り、毎年連続する期限まで自動的に延長されなければならない。いずれか一方が六十日前に他方に書面で通知した後、いつでも本契約を終了することができます。
売掛金購入契約によると、当社は2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月にそれぞれHSBCに3，000万ドルおよび1.098億ドルの売掛金を売却し、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月でそれぞれ3，370万ドルおよび1.132億ドルの売掛金を販売する。売掛金の販売に関する費用20万ドルと10万ドルは、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の監査を経ない簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に計上されている。売掛金の売却に関する費用50万ドルと30万ドルは、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の未監査簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に計上されている。2022年9月30日と2021年9月30日現在、販売された売掛金はそれぞれ2020万ドルと1580万ドルで、顧客がHSBC銀行に借りている金はそれぞれ2020万ドルと1580万ドルである。
派生商品
金利が入れ替わる
同社の未償還金利スワップ総額面価値は2022年9月30日現在で5000万ドル。
同社はこれらの金利スワップの一部をキャッシュフローヘッジに指定し、ヘッジ会社がその一部の定期ローン借入金の利息支払いに対する可変性の開放を行っている。これらの合意のヘッジ期限は2018年4月から始まり、2023年3月まで満期となる。最初の名目価値はこの時期に減少した。2022年9月30日現在、指定金利スワップの名目総価値は2，500万ドル。
2019年6月、当社は追加の金利交換協定を締結し、2022年9月30日までの名目総価値は2500万ドルとなった。これらの非指定金利スワップは、当社がその一部の定期融資利息に対して支払う可変性リスクのキャッシュフローヘッジとすることができ、2025年2月に満期となる
外国為替契約
当社は時々何らかの外貨契約を締結しており、主に外貨在庫購入に関する外貨為替レートの変動による収益影響を相殺するためです。ある外貨のドル価値に対する変動は会社の収入、毛利、運営費用、利益剰余金に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性があり、これらはすべてドルで表されている。会社が慎重だと考えている場合、会社は外貨長期契約を利用してヘッジ計画を行い、外貨為替レート変動が収益に与える影響を制限することを目的としている。同社の購入期限が18ヶ月未満の外貨長期契約は、外国のサプライヤーへの商品購入金の支払いに関する通貨両替リスクを防止する。当社は外貨利益をドルに両替することをヘッジしません。当社は経済リスクではなく会計リスクと見なしているからです。
2022年9月30日現在、外国為替契約の名目総生産は合計350万ドルである。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている
当社は市場リスク、外貨対ドルレート、為替レートの変化、デリバティブ取引相手の信用リスクの変化に直面している。同社は主に外貨長期契約の使用と取引相手の信用限度額を維持することで、これらのリスクを最小限にしようとしている。このようなヘッジ活動は通貨両替と信用リスクに対して限られた保護を提供することしかできない。この計画の有効性に影響を及ぼす可能性のある要因
同社のヘッジプランには、通貨市場に影響を与えるヘッジ計画と、入手可能なヘッジツールや信用市場の流動性が含まれている。同社が締結したすべての外貨長期契約はヘッジ計画の構成部分であり、その締結の唯一の目的は既存または予想される通貨リスクを突破することである。当社は投機目的でこの等契約を締結しておらず、2022年9月30日現在、当社にはヘッジファンドとして指定されていない外貨長期契約デリバティブは何もありません。これらの外国為替契約は、ヘッジ会計を適用するためのヘッジ保証として指定されている。
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は2，010万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は1，460万ドルだった。2022年に2021年に比べて減少した原因は、2021年と比較して、2022年に発生した純損失、売掛金、売掛金の支払い時間が会社の売掛金に関する入金時間部分によって相殺されたためである。
投資活動
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動用の純現金はそれぞれ1990万ドルと50万ドルだった。2021年と比較すると、2022年の増加は、S‘Well買収のために支払われた1800万ドルの現金対価格によるものである。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は1，840万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された純現金は4，150万ドルだった。この変動は主に、当社が2022年期間にABL協定に基づいて循環信用融資を提供したことと、2022年期間の定期融資の超過現金流量元金支払いが2021年期間より減少したことによるものである。
株買い戻し計画
2022年3月14日、会社取締役会は、会社がこれまで承認していた1000万ドルの株式買い戻し計画の代わりに、最大2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可すると発表した。買い戻し許可は、当社が公開市場購入と私的協議の取引を通じて時々買い戻しを行うことを許可します。2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は389，743株を買い戻し、総コストは470万ドルで、その後これらの株を解約した。表10-Qの第2項、第2項--未登録持分証券販売及び収益の使用を参照。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
第7 A項である“2021年年次報告10−K表における市場リスクに関する定量的·定性的開示”で提供されている情報と比較して、外貨レートや金利が変化する市場リスクは実質的に変化していない。
項目4.制御とプログラム
(a)情報開示制御とプログラムの評価
当社の最高経営責任者と最高経営責任者(それぞれその最高経営責任者と最高財務官)は、2022年9月30日までの評価に基づいて、当社の開示制御および手続きが有効であり、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に規定されている時間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証するために有効であると結論した。また、当社がこのような報告書で開示すべき情報が蓄積され、当社の経営陣(当社の最高経営責任者および財務責任者を含む)に伝達されることを確実にするための制御および手順を含み、速やかに開示要求について決定する。
(b)内部制御の変化
会社の最近の会計四半期内に、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
会社の法律手続きの説明については、本四半期報告に含まれる会社簡明総合財務諸表付記13-または有事項を参照してください
第1 A項。リスク要因
本四半期報告Form 10-Qに記載されている他の情報に加えて、読者は、2021年Form 10-K年報第I部第1 A項-リスク要因および会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書で議論されている要因をよく考慮すべきであり、これらの要因は、会社の業務、財務状況、キャッシュフロー、または将来の業績に大きな影響を与える可能性がある。“2021年年次報告表格10−K”第I部第1 A項−リスク因子に開示されているリスク要因と比較して，実質的な変化は生じていない.
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総人数 株 購入した(1) | | 平均価格
株で支払う | | 総人数 購入株 公開活動の一部として 発表された計画 あるいはプログラムです(2) | | 極大値 近似値 ドルの価値は 可能な株 しかしまだ購入されます 計画の下で あるいはプログラムです その後に 期末(2) | |
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| 2022年8月1日-8月31日 | | 22,725 | | | 9.42 | | | 22,687 | | | 15,586,060 | | |
| 2022年9月1日-9月30日 | | 30,265 | | | 8.69 | | | 30,265 | | | 15,322,269 | | |
| | | | | | | | | |
(1)買い戻し株には38株が含まれており、これらの株は公開発表された計画または計画の一部として獲得されたものではない。同社がこれらの証券を買い戻したのは、その改正および再改訂された2000年長期インセンティブ計画のためであり、この計画は、参加者が行使されたオプションの使用価格、オプションの行使によって生じる特定の税務責任、および帰属制限株によって生成された特定の税務債務を支払うことを可能にする計画である。上記の数字には、当社株補償計画条項により当社の未帰属株式を回収しなかったことは含まれていません。
(2)2022年3月14日、会社取締役会は、会社がこれまで承認していた1000万ドルの株式買い戻し計画の代わりに、最大2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可すると発表した。買い戻し許可は、当社が公開市場購入と私的協議の取引を通じて時々買い戻しを行うことを許可します。2022年9月30日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました52,952株、総コストは$0.5百万株、その後株式を解約します。
項目5.その他の情報
私たちの選択によると、以下に列挙される情報は、表8-Kの“第5.02項--取締役または特定の上級職員の離職；取締役の選挙；特定の上級職員の任命；特定の上級職員の補償スケジュール”の項目の下で開示されるためである。
当社は2022年11月1日に、当社のJeffrey Siegel執行主席と移行期間協定(“移行期間協定”)を締結し、Siegelさんと当社が2019年6月27日に締結した4番目の改正·再予約された雇用協定(“雇用協定”)の条項を改訂し、主に雇用契約の期限を2023年3月31日に延長することを目的としている(“移行期間終了日”)。“過渡期協定”は2023年1月1日から発効し、有効期限は移行期間が終了する日(過渡期)までである。Siegelさんは、移行期間内に、企業のための業務支援およびコンサルティングサービスを提供し、以下の補償を受ける権利があります：(I)月14，000ドルに相当する基本給；(Ii)雇用契約の第4(D)(I)節および第4(E)節に規定される精算、退職、福祉の継続。Siegelさんの2022年ボーナスは、雇用契約第4条(B)に従って決定および支払いされますが、Siegelさんは、移行期間内にサービスを提供する他のボーナス補償を受ける権利がありません。Siegelさんの雇い止めに移行した場合、691，667ドルに相当する解散費と、2020年、2021年、2022年に彼に支払われた年間ボーナスの平均値を取得する。
本条項5.02で提供される情報は、添付ファイル10.3である“移行プロトコル”と、添付ファイル10.4である“雇用プロトコル”とを参照することによって全体的に限定され、両方の条項が参照されて本明細書に組み込まれる。
項目6.展示品
以下のグラフインデックスを参照すると、参照によって本明細書に組み込まれる。
展示品索引 | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | |
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| 31.1 | | 取締役最高経営責任者ロバート·B·ケイは、2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条に基づく認証 |
| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条によると、執行副総裁、財務担当兼最高財務責任者ローレンス·ビノクが発行した証明 |
| |
| 32.1 | | 取締役最高経営責任者ロバート·B·ケイと執行副総裁のローレンス·ヴィノクが2002年の“サバンズ·オクスリー法案”第906節に基づいて可決した“米国法典”第1350条に基づいて発行された証明書 |
| 10.1 | | Laurence Winokerと2022年8月1日に締結された改正·再署名された雇用協定の第3改正案(添付ファイル10.1を参照して2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書に編入) |
| |
| 10.2 | | 第二号修正案は、期日が2022年8月26日であり、会社、その他の貸金者(定義修正案参照)とモルガン大通銀行が行政代理として採用する(2022年8月29日に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入) |
| | |
| 10.3 | | 移行協定は、2022年11月1日に、会社とジェフリー·シーゲルが署名した。 |
| | |
| 10.4 | | 4回目の改正および再署名された雇用協定は、2019年6月27日、会社とJeffrey Siegelとの間の雇用協定(2019年6月28日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を引用して編入することにより) |
| | |
| 101.INS | | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
| |
| 101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| |
| 101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| |
| 101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| | |
| |
| 101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 本四半期報告の表紙はForm 10-Qであり，フォーマットはイントラネットXBRLであり，添付ファイル101に含まれている |
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。 | | | | | | | | |
| Lifeve Brands，Inc. | |
| | |
| ロバート·B·ケイ | 2022年11月3日 |
| ロバート·B·ケイ | |
| 取締役CEO兼最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | |
| | |
| /s/ローレンス·ヴィノク | 2022年11月3日 |
| ローレンス·ヴィノク | |
| 常務副司庫兼首席財務官総裁 | |
| (首席財務会計官) | |