upld-20220930
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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒    1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐    1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-36720
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1505155/000150515522000091/upld-20220930_g1.jpg
Uplandソフトウェア会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州27-2992077
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
国会通り401号、スイートルーム1850
オースティン, テキサス州78701
(登録者は主に事務室の住所、郵便番号を含む)
(512) 960-1010
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値がありますUPLDナスダック世界市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間)に、S−T規則第405条(本章232.405節)に従って提出および発行を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐(規模の小さい報告会社があるかどうかはチェックしないで)規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
2022年10月31日までに31,778,044登録者の普通株が発行された

カタログ表
Uplandソフトウェア会社
カタログ表 
ページ
第1部：
財務情報
第1項。
財務諸表
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
1
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書
2
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合全面赤字報告書
3
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合権益表
4
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表
6
簡明合併財務諸表付記
7
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
27
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
45
第四項です。
制御とプログラム
46
第二部です。
その他の情報
47
項目1 A
リスク要因
47
第六項です。
陳列品
48
展示品索引
49
サイン
50
 




カタログ表
項目1.財務諸表

Uplandソフトウェア会社
簡明総合貸借対照表
(千単位で、株や1株当たりの情報は含まれていない)2022年9月30日2021年12月31日
資産(未監査)
流動資産：
現金と現金等価物$241,720 $189,158 
売掛金(予備金を差し引く#ドル1,119そして$1,1072022年9月30日と2021年12月31日)
38,174 50,499 
手数料を繰延し，当期10,091 9,824 
未開票売掛金5,991 4,801 
前払い費用と他の流動資産12,679 8,709 
流動資産総額308,655 262,991 
課税額相殺3,256 3,345 
財産と設備、純額2,040 2,667 
経営的リース使用権資産6,395 6,454 
無形資産、純額254,040 279,920 
商誉479,642 457,472 
繰延手数料、非流動手数料14,321 14,808 
金利交換資産43,947 — 
その他の資産1,332 1,350 
総資産$1,113,628 $1,029,007 
負債、転換可能な優先株、株主権益
流動負債：
売掛金$20,157 $20,362 
補償すべきである10,050 9,829 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない10,658 9,086 
収入を繰り越す98,676 102,847 
業務販売者の債務5,941 7,607 
賃貸負債を経営し、流動3,601 3,546 
支払手形の当面の期限(#ドルの未償却割引を含む2,269そして$2,2332022年9月30日と2021年12月31日)
3,131 3,167 
流動負債総額152,214 156,444 
支払手形は、現在の満期日(#ドルを含む未償却割引を含む)を差し引く5,765そして$7,2872022年9月30日と2021年12月31日)
512,635 515,163 
繰延収入、非流動収入3,028 2,058 
非流動経営賃貸負債5,504 6,773 
非流動繰延税金負債純額19,080 22,793 
金利交換負債— 8,409 
その他長期負債1,168 1,079 
総負債693,629 712,719 

Aシリーズは優先株に変換できます0.0001額面価値5,000,000ライセンス株：115,0002022年9月30日現在の発行済み株式と発行済み株違います。2021年12月31日までに発行され発行された株
111,066 — 
株主権益：
普通株、$0.0001額面価値50,000,000ライセンス株：31,777,122そして31,096,5482022年9月30日と2021年12月31日に発行·発行される株式)
3 3 
追加実収資本600,892 568,384 
その他の総合損失を累計する(5,640)(11,514)
赤字を累計する(286,322)(240,585)
株主権益総額308,933 316,288 
総負債、転換可能な優先株、株主権益$1,113,628 $1,029,007 












付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ
1
カタログ表
Uplandソフトウェア会社
簡明総合業務報告書
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりの情報は含まれていない)

 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
収入：
定期購読とサポート$75,095 $72,264 $223,739 $215,322 
永久許可証1,684 684 5,320 1,451 
製品総収入76,779 72,948 229,059 216,773 
専門サービス2,770 3,105 9,433 9,513 
総収入79,549 76,053 238,492 226,286 
収入コスト：
定期購読とサポート23,553 22,968 69,747 68,811 
専門的なサービスやその他2,173 1,848 7,287 5,444 
収入総コスト25,726 24,816 77,034 74,255 
毛利53,823 51,237 161,458 152,031 
運営費用：
販売とマーケティング14,361 14,364 45,285 41,094 
研究開発11,645 10,441 35,388 32,494 
一般と行政14,668 17,725 56,110 61,286 
減価償却および償却10,117 10,764 31,970 30,785 
買収に関連する費用3,586 3,685 18,924 18,805 
総運営費54,377 56,979 187,677 184,464 
運営損失(554)(5,742)(26,219)(32,433)
その他の費用：
利子支出，純額(7,354)(7,971)(22,870)(23,700)
その他の収入，純額339 (650)1,698 (812)
その他費用合計(7,015)(8,621)(21,172)(24,512)
所得税受益前損失(7,569)(14,363)(47,391)(56,945)
所得税から利益を得る1,056 3,348 1,654 6,204 
純損失$(6,513)$(11,015)$(45,737)$(50,741)
優先配当金(546)— (546)— 
普通株主は純損失を占めなければならない$(7,059)$(11,015)$(46,283)$(50,741)
普通株1株当たり純損失：
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失$(0.22)$(0.36)$(1.47)$(1.68)
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株31,655,206 30,428,675 31,401,463 30,167,171 







付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ
2
カタログ表
Uplandソフトウェア会社
簡明総合総合損失表
(未監査)
(単位：千)

 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
純損失$(6,513)$(11,015)$(45,737)$(50,741)
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整(13,869)(4,548)(32,272)(5,611)
外国子会社との会社間融資の未実現割引損失(7,415)(2,664)(14,211)(884)
金利交換は収益を実現していない17,988 2,112 52,357 14,391 
その他の全面収益(損失)：$(3,296)$(5,100)$5,874 $7,896 
総合損失$(9,809)$(16,115)$(39,863)$(42,845)









































付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ
3
カタログ表
Uplandソフトウェア会社
簡明合併権益表
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
2022年9月30日までの3ヶ月
優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
他にも
全面的に
収入(損)		積算
赤字.赤字		合計する
株主の
権益
 株金額株金額
2022年6月30日の残高— $— 31,632,628 $3 $594,080 $(2,344)$(279,809)$311,930 
転換可能優先株を発行する115,000 110,520 — — — — — — 
配当金を計算すべき--転換可能優先株— 546 — — (546)— — (546)
会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く— — 144,494 — (169)— — (169)
株に基づく報酬— — — — 7,527 — — 7,527 
外貨換算調整— — — — — (13,869)— (13,869)
外貨建て会社間ローンの未実現割引損失— — — — — (7,415)— (7,415)
金利交換は収益を実現していない— — — — — 17,988 — 17,988 
純損失— — — — — — (6,513)(6,513)
2022年9月30日の残高115,000 $111,066 31,777,122 $3 $600,892 $(5,640)$(286,322)$308,933 
2021年9月30日までの3ヶ月
優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
他にも
全面的に
収入(損)		積算
赤字.赤字		合計する
株主の
権益
株金額株金額
2021年6月30日の残高— $— 30,413,246 $3 $546,771 $(13,238)$(222,099)$311,437 
会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く— — 103,104 — (323)— — (323)
株に基づく報酬— — — — 12,047 — — 12,047 
外貨換算調整— — — — — (4,548)— (4,548)
外貨建て会社間ローンの未実現収益— — — — — (2,664)— (2,664)
金利交換は赤字を実現していない— — — — — 2,112 — 2,112 
純損失— — — — — — (11,015)(11,015)
2021年9月30日の残高— $— 30,516,350 $3 $558,495 $(18,338)$(233,114)$307,046 



付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ

4
カタログ表


2022年9月30日までの9ヶ月間
優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
他にも
全面的に
損		積算
赤字.赤字		合計する
株主の
権益
 株金額株金額
2021年12月31日の残高— 31,096,548 $3 $568,384 $(11,514)$(240,585)$316,288 
転換可能優先株を発行する115,000 110,520 — — — — — — 
配当金を計算すべき--転換可能優先株— 546 — — (546)— — (546)
会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く— — 680,574 — (969)— — (969)
株に基づく報酬— — — — 34,023 — — 34,023 
外貨換算調整— — — — — (32,272)— (32,272)
外国子会社との会社間融資の未実現割引損失— — — — — (14,211)— (14,211)
金利交換は収益を実現していない— — — — — 52,357 — 52,357 
純損失— — — — — — (45,737)(45,737)
2022年9月30日の残高115,000 $111,066 31,777,122 $3 $600,892 $(5,640)$(286,322)$308,933 
2021年9月30日までの9ヶ月間
優先株普通株その他の内容
支払い済み
資本		積算
他にも
全面的に
損		積算
赤字.赤字		合計する
株主の
権益
株金額株金額
2020年12月31日残高— $— 29,987,114 $3 $515,219 $(26,234)$(182,373)$306,615 
会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く— — 529,236 — (145)— — (145)
株に基づく報酬— — — — 43,421 — — 43,421 
外貨換算調整— — — — — (5,611)— (5,611)
外国子会社との会社間融資の未実現割引損失— — — — — (884)— (884)
金利交換は収益を実現していない— — — — — 14,391 — 14,391 
純損失— — — — — — (50,741)(50,741)
2021年9月30日の残高— $— 30,516,350 $3 $558,495 $(18,338)$(233,114)$307,046 


付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ

5
カタログ表
Uplandソフトウェア会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
(単位：千)
 9月30日までの9ヶ月間
 20222021
経営活動
純損失$(45,737)$(50,741)
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
減価償却および償却41,333 39,420 
企業売り手の負債に応じて価値変動を公平にする(75)(3,503)
所得税を繰延する(3,291)(7,726)
繰延コストの償却9,041 6,283 
外貨重計40 18 
非現金利息とその他の費用1,687 1,682 
非現金株報酬費34,023 43,421 
固定資産廃棄非現金損失26 2 
経営性資産と負債の変動、購入業務合併を差し引く：
売掛金18,187 11,748 
前払い費用と他の流動資産(5,055)(3,672)
売掛金(1,464)6,647 
費用とその他の負債を計算すべきである(11,256)(8,111)
収入を繰り越す(13,321)(6,822)
経営活動が提供する現金純額24,138 28,646 
投資活動
財産と設備を購入する(718)(965)
企業合併を購入し，得られた現金を差し引く(62,356)(92,417)
投資活動のための現金純額(63,074)(93,382)
融資活動
融資リースの支払い— (12)
手形収益に応じて発行コストを差し引く(200)(120)
支払手形の支払い(4,050)(4,050)
Aシリーズの転換優先株を発行し、発行コストを差し引くことができます110,520 — 
配当金の株式純額決済に関する支払済み税(1,159)(373)
普通株発行は発行コストを差し引く190 228 
企業の販売者に支払う割増価格(8,174)(769)
融資活動提供の現金純額97,127 (5,096)
為替レート変動が現金に与える影響(5,629)(613)
現金および現金等価物の変動52,562 (70,445)
期初現金及び現金等価物189,158 250,029 
期末現金と現金等価物$241,720 $179,584 
キャッシュフロー情報の補足開示：
利息払いの現金は、金利スワップを差し引かれます$21,804 $22,043 
税金の現金を納める$3,163 $1,772 
非現金投資と融資活動：
リベートとプレミアムを含めた業務統合を考える$7,820 $14,204 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ
6

Uplandソフトウェア会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(未監査)
1.重要な会計政策の列報根拠と概要
陳述の基礎
これらの簡明な総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に従って作成された。簡明総合財務諸表には、Upland Software，Inc.およびその完全子会社(総称して“Upland”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)の勘定が含まれる。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。ある前期の金額は今期の新聞に合うように再分類された.
添付されていない中期簡明総合財務諸表は、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)中期財務報告規則及び規定に基づいて作成されたものである。当社の経営陣は、審査されていない中期簡明総合財務諸表は、すべての重大な面で審査された総合財務諸表と同じ基準で作成され、公平な新聞発行に必要なすべての正常な経常的な調整を含むと考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、2022年12月31日までの1年または任意の他の時期の予想結果を示すとは限らない
財務諸表は、会社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した2021年年報10-K表に含まれる合併財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
予算の使用
公認会計原則に基づいて添付された簡明総合財務諸表を作成し、資産及び負債の報告金額、簡明総合財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。このような推定の影響を受ける重要な項目は、収入確認、繰延手数料、信用損失準備、株式ベースの補償、または有価価値、取得された無形資産、営業権減値、無形資産および長期資産、無形資産および財産および設備の使用寿命、会社金利交換の公正価値および所得税に関連する項目を含む。公認会計原則によると、経営陣は歴史的経験や経営陣が当時の状況で合理的と考えていた様々な他の仮定に基づいて推定している。管理層は、履歴経験および他の要因を利用して、その推定数および仮定を定期的に評価するが、実際の結果は、これらの推定数とは異なる可能性がある。
我々は，新冠肺炎が推定と仮説に及ぼす影響を評価し，実質的な影響がないことを確認した。Uplandは、どのような具体的なイベントや状況がその推定または判断を更新する必要があるか、または2022年11月3日現在、すなわち本四半期報告がForm 10-Qで発表された日の資産または負債の帳簿価値を改訂する必要があることを知らない。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
信用リスクと重要な顧客の集中度
会社を信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金と現金等価物、売掛金、会社の金利スワップヘッジが含まれる。同社の現金と現金等価物は高品質の金融機関に保管されており、これらの機関は連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はこのような勘定では何の損失も出ておらず、当社は現金や現金等価物に関する重大な信用リスクに直面しているとは考えていない。通常の業務過程で、同社は一部の顧客に信用を提供する。売掛金の信用リスクを管理するため、当社は定期的に顧客に対して信用評価を行い、そして現在の予想信用損失を維持し、その中に歴史損失情報、顧客の地理位置、現在の市場状況及び合理と支持可能な予測などの要素を考慮した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、個人顧客の収入が総収入の10%以上、または2022年9月30日または2021年12月31日までの売掛金の10%以上を超える個人顧客はいない。
7

派生商品
キャッシュフローのヘッジ-金利交換協定
2019年8月に、当社のクレジット手配下の資金の借り入れについて、当社の債務に関する金利リスクを制限するために、固定金利スワップ協定を締結しました。これらの金利スワップは会社の全残高を効果的に540変動金利支払いから固定金利支払いまでの元元本定期融資、年化固定金利は5.4%、については7年間債務期限。ASC 815派生ツールおよびヘッジ実体が財務状況表において公正な価値で誘導ツールが資産または負債であることを確認することを要求する。派生ツールの公正価値変動(すなわち損益)の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。当社は仮説デリバティブの次のヘッジ関係の有効性を評価し，仮説デリバティブおよびヘッジツールのすべてのキー条項が同じであることに注意した。このようなヘッジ関係は、会社の定期融資や関連現金流出項における金利変化のリスクを引き続き制限している。したがって，当社では，このようなヘッジ関係は，定期融資と金利交換プロトコル期限のヘッジリスク(毎月の利息支払いの可変性を予測する)によるキャッシュフローを相殺する上で非常に有効であると考えられる。すべての派生金融商品は公正価値に従って添付の簡明総合貸借対照表に純資産または負債として入金される。2022年9月30日現在、会社の簡明総合貸借対照表資産に計上される金利交換の公正価値は43.9百万ドルです。2021年12月31日現在、当社の簡明総合貸借対照表の負債に計上されている金利交換の公正価値は8.4百万ドルです。

金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。そのため、ヘッジ保証ツールの公正価値変動は、付随する簡明総合全面収益表(損失)中の他の全面収益(損失)に計上される。他の包括収益(赤字)で繰延された金額は、ヘッジプロジェクトが収益に影響を与えている間に付随する簡明総合経営報告書で利子支出に再分類される。

金融商品の公正価値
当社は金融資産及び負債の公正価値計量及び開示に関する権威的な指針に基づいて金融商品を確認します。本指針は公正価値を定義し、公認会計原則に従って公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。このガイドラインはまた3級公正価値等級を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。
これらのレベルは、アクティブ市場のオファーのような観察可能な投入として定義される第1のレベルと、直接または間接的に観察可能なアクティブ市場のオファー以外の投入として定義される第2のレベルと、市場データがほとんどないので、エンティティが自分の仮定を作成する必要がある観察不可能な投入として定義される第3のレベルとを含む。
会社の金融商品には主に現金と現金等価物、売掛金、売掛金、債務が含まれている。現金および現金等価物，売掛金，売掛金の帳簿価値が公正価値に近いのは，主に納期が短いためである。当社の債務ツールの帳簿価値は当社が現在入手可能な金利によってその公正価値に近づいています。
優先株
2022年8月、会社はAシリーズ転換可能優先株(“Aシリーズ優先株”)の発行と販売を完了した。その会社は発行した115,000Aシリーズ優先株、額面$0.00011株当たり、価格は$です1,0001株当たり、初期投資額は$115.0百万ドルです。指定証明書によると、Aシリーズ優先株は四半期ごとに優先配当金を累計し、比率は(i) 4.5(ただし閉鎖7周年を除く)まで年利率；及び(Ii)7終業7周年当日およびその後の年利率. See “注9.Aシリーズ優先株--Aシリーズ転換可能優先株“もっと詳細を知っています
Aシリーズ優先株と累積優先配当金は、優先発行コストを差し引いて中間層権益#ドルと示されています111.12022年9月30日現在、会社の簡明総合貸借対照表には100万ドルがある。Aシリーズ優先株は、その所有者によって償還を選択することができるので、中間株式権に分類される(清算事件とみなされたとき、定義は“注9.Aシリーズ優先株-Aシリーズ転換可能優先株-清算事項として償還“)を有し、発行者制御範囲内では完全ではない償還条件を有する。

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最近の会計公告
最近発表された会計声明は
2020年8月、財務基準会計委員会(“FASB”)は、2020−06年度の最新会計基準(“ASU”)、債務−転換可能債務およびその他のオプション(主題470-20)“および”派生ツールおよびヘッジファンド-エンティティ自己持分契約(主題815-40)：エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理“を発表した。ASU 2020−06は、変換可能債務ツールおよび変換可能優先株の会計モデル数を削減することにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。この更新はまた、実体自己権益契約のデリバティブ範囲の例外に関するガイドラインを改訂し、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を減らす。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。今回の更新はまた、エンティティに、変換可能なツールの条項および機能、エンティティの財務諸表におけるツールの報告方法、およびこれらのツールに関連するエンティティの将来のキャッシュフローの金額または時間をどのように評価するかに影響を与える可能性のあるイベント、条件、および状況に関する情報を提供することを要求する。この指導意見は2021年12月15日以降に開始された中期と年度期間に適用される。同社は2022年度第1四半期にこのガイドラインを採択した
最近発表された会計声明はまだ採用されていません
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、それは、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。新しいガイドラインは、いくつかの基準が満たされていれば、GAAPを契約、期間保証関係、および参照レート改革によって影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的な計および例外を提供する。これらの改正は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利や他の参考金利の契約やヘッジ関係を参照するためにのみ適用され、これらの基準金利は参照金利改革によって終了する見通しだ。これらの修正は直ちに発効し、2022年12月31日またはそれまでに締結または評価された契約修正およびヘッジ関係に適用される可能性がある。当社はこの基準の影響を評価し、この基準が我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えないことを決定した。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表、企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算し、これは、契約資産及び契約負債の一般確認及び計量原則のための例外を創出し、これらの契約資産及び契約負債は、企業合併で得られた顧客との契約である。新しいガイドラインは、企業合併で得られた顧客契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および計量するために、会計基準編纂(“ASC”)主題606における履行義務の定義を適用することを要求する。現行の公認会計原則によると、企業合併における買収側は、通常、買収日にその買収した資産と負担する負債を公正価値で確認し、計量することを要求される。新たな指導意見は、購入者が購入者によって買収前にASC特別テーマ606に記録された同じ基礎記録に従って購入した契約資産と負債を招くことになる。これらの改正案は2022年12月15日以降の会計年度から発効し、早期採用が許可されている。会社はこの基準が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2.買収
会社は会社の財務諸表に対する各買収の重要性を決定するために定量的かつ定性分析を行う。これらの分析によると、個別と累積については、以下の買収は些細なものとみなされる。
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2022年買収
2022年9月30日までの9ヶ月以内に完了した買収には、以下のようなものが含まれる
•文学士洞察-2022年2月22日、当社は、クラウドに基づく企業知識管理ソリューションBA Insight Inc.(以下、BA Insight)のすべての発行済み株式を購入することで合意した。買収の日から2022年9月30日まで記録された収入は約5.2百万ドルです。2022年9月30日までの四半期におけるBA Insightの収入は約2.4百万ドルです。
•対象Lune-2022年1月7日、当社は、クラウドベースの文書ワークフロー製品であるケベック独自会社Objectif Lune Inc.のすべての発行済み株式を購入することで合意した。買収の日から2022年9月30日まで記録された収入は約15.5百万ドルです。Objectif Luneの収入は2022年9月30日までの四半期で約$である5.1百万ドルです。
2021年買収
2021年12月31日までの年間で完了した買収には、以下のようなものがある
•パンビワ-2021年6月24日、当社は、クラウドベースの企業知識管理ソリューションであるオーストラリア独自会社Panviva Pty Ltdの全発行株式を購入することで合意しました
•ブルヴィーン-当社は2021年2月28日にBlueVenn Group Limitedの全発行株の株式を購入する契約を締結し、BlueVenn Group Limitedはイングランドとウェールズの法律組織および存在する株式会社(“BlueVenn”)に基づくクラウドベースのクライアントデータプラットフォームである
•第2街-2021年1月19日、当社は、受け手参加プラットフォームSecond Street Media，Inc.のすべての発行済み株式を購入することに合意した。Second Street Media，Inc.はミズーリ州の会社(“Second Street”)である
考慮事項
次の表は、上記買収移転の対価格(千で計算)をまとめた
文学士洞察対象Luneパンビワブルヴィーン第2街
現金$33,355 $29,750 $19,931 $53,535 $25,436 
阻害因子(1)
645 5,250 3,517 2,429 5,000 
値段が合うかもしれない(2)
— — — 2,535 1,650 
運営資金その他の調整1,587 338 379 (537)(1,365)
総掛け値$35,587 $35,338 $23,827 $57,962 $30,721 
(1)支払うべき賠償請求を示す現金差し止め12Objectif Lune PanvivaとSecond Streetが閉鎖されて数ヶ月後15BA Insightと18BlueVennが閉鎖された数ヶ月後に
(2)買収日予想プレミアム支払いの公正価値を代表し、この価値は買収時の基本的な未来の業績条件の推定実現確率に基づく。BlueVennとSecond Streetの最高潜在配当は$21.7百万ドルとドル3.0それぞれ100万ドルです2022年3月31日現在、BlueVennとSecond Streetのプレミアム支払いが最終的に決定され、違います。支払い済みの金。
資産購入と負債負担の公正価値
当社は、買収会計方法を用いて上記買収の購入を記録し、買収した資産と、買収日に公平な価値で負担する負債とを確認した。会社はこれらの買収の全体的な影響を最終的に決定していないため、2022年にBA InsightとObjectif Luneを買収する買収会計処理が初歩的である。経営陣は現在入手可能な会社情報に基づいて調達価格配分を記録している。経営陣は2023年第1四半期にBA InsightとOBJECTIF Luneの調達会計を完了することを予想している
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次の表には、2021年12月31日までの年度および2022年9月30日までの9ヶ月以内に買収された資産と負担する負債の初歩的および最終買収日公正価値(単位：千)を示す
初歩的である最終的には
文学士洞察対象Luneパンビワブルヴィーン第2街
獲得した年20222022202120212021
現金$4 $745 $132 $1,115 $— 
売掛金2,466 5,251 2,122 1,289 1,105 
その他流動資産4,080 7,197 4,985 2,002 89 
経営的リース使用権資産110 1,905 197 1,357 489 
財産と設備3 248 26 611 156 
取引先関係10,500 17,717 9,757 18,888 14,600 
商号150 362 76 238 200 
技術2,000 5,512 2,194 4,337 3,400 
特恵借款— 291 — — — 
商誉25,993 23,283 16,604 44,892 16,586 
その他の資産25 744 33 24 13 
買収した総資産45,331 63,255 36,126 74,753 36,638 
売掛金(236)(2,001)(1,257)(2,772)(230)
費用とその他を計算すべきである(4,193)(9,437)(5,053)(2,429)(378)
繰延税金負債(388)(5,726)(2,395)(3,640)(4,320)
収入を繰り越す(4,817)(8,848)(3,397)(6,593)(500)
リース負債を経営する(110)(1,905)(197)(1,357)(489)
負担総負債(9,744)(27,917)(12,299)(16,791)(5,917)
総掛け値$35,587 $35,338 $23,827 $57,962 $30,721 
同社は第三者評価コンサルタントを用いて、買収した資産と負担する負債の公正価値を決定する。有形資産をそれぞれの帳簿価値で推定することは，その推定公正価値とほぼ同じである。無形資産の推定値は、既定の推定方法の使用による管理層の推定を反映する。顧客関係は多期超過収益法を用いて推定される.開発した技術と商標名は印税免除の方法を用いて推定した
以下の表は、2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年間で得られた無形資産の加重平均使用寿命(年単位)を主要有限寿命無形資産別にまとめたものである
使用寿命
2022年9月30日2021年12月31日
取引先関係7.07.0
商号2.02.0
発達した技術6.25.0
特恵借款6.30
総加重平均寿命6.86.6
買収日から最長一年の計量期間内に、当社は経営陣の推定及び仮定の変化に基づいて、買収資産及び負担する資産及び負債の調整、及びそれに応じた営業権相殺を記録する。
ドルの営業権127.4上述の買収による百万ドルは主に買収後に予想される協同効果と買収された労働力の価値によるものである。買収時の減税の商誉は#ドルである2.0百万ドルです。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、買収活動に関する取引関連費用総額は収益$となる0.3百万ドル、費用は$0.1それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の取引に関する総費用は4.6百万ドルとドル6.2百万人
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それぞれ分析を行った。取引関連費用には、転換コストは含まれておらず、銀行家費用、法律及び専門費用、保険費用及び取引ボーナスなどの費用が含まれている。取引コストは、私たちが簡素化した総合経営報告書の買収に関する費用に含まれています。
その他の買収と資産剥離
私たちは時々特定の基準に適合した顧客関係を購入したり販売したりするかもしれない。私たちは違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に顧客関係を購入または販売する.
3.公正価値計測
公正価値は、計量日までに市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された金額として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を提案し、それは公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。これら3つのレベルは、アクティブ市場のオファーのような観察可能な投入として定義される第1のレベルであり、第2のレベルは、直接または間接的に観察可能なアクティブ市場のオファー以外の投入として定義される第2のレベルであり、第3のレベルは、観察不可能な投入として定義され、市場データがほとんどないので、エンティティが自分の仮定を作成する必要がある
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は違います。利益計算業務買収或いは対価格負債があり、その公正価値は3級ツールで計量される。これらあるいは有価負債は購入日に公正価値で入金され，その際に評価された公正価値に基づいて定期的に再計量され，必要に応じて調整される。対応または有償公正価値の増加または減少は、予想される収入レベルの変化、仮想割引期間および金利の変化、および為替レートの変化による可能性がある。公正価値計量は、市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第3級に分類される。価格公正価値のその後の変化に関する任意の調整があり、いずれも、経営陣の負債性質の評価に基づいて、会社の簡明総合経営報告書に買収に関連する費用または他の収入(費用)を計上する。割増対価格負債は“ビジネスの売り手のせいで”会社の簡明総合貸借対照表では。2022年3月31日現在、BlueVennとSecond Streetのプレミアム支払いが最終的に決定され、違います。支払い済みの金
当社の現在の信用手配の締結と拡大については、“を参照されたい”付記6.債務-信用手配“当社は全額金利スワップ契約を締結しました7当社の定期ローンの1年間の期限は、実際に私たちの金利を固定しています5.4全値%$540元金は定期ローンの百万ドルです。当社のスワップの公正価値は，中間報告期間終了ごとにその時点で評価された公正価値に基づいて計測し，必要に応じて調整する。公正価値計量は市場方法に基づいているため、それらは第2級に分類されている。2022年9月30日現在、金利交換の公正価値が計上されている“金利交換資産”金利交換の公正価値は、2021年12月31日と比較して、会社における簡明総合貸借対照表の負債部分を含む。
公平な価値に応じて恒常的に計測される負債の概要は以下のとおりである(千計)
 2022年9月30日の公正価値計測
(未監査)
 レベル1レベル2レベル3合計する
資産：
金利交換資産$— $43,947 $— $43,947 
 2021年12月31日の公正価値計測
 レベル1レベル2レベル3合計する
負債：
金利交換負債$— $8,409 $— $8,409 
債務
当社は、その長期債務の2022年9月30日の帳簿価値は、変動金利の特徴または当社が現在入手可能な金利によってその公正価値に近いと考えている。当社の2022年9月30日と2021年12月31日の債務の債務割引前の推定公正価値は523.8百万ドルとドル527.9それぞれ100万ドルです
12

4.営業権およびその他の無形資産
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の営業権残高の変化を以下のようにまとめた
(千ドル)商誉
2021年12月31日の残高$457,472 
企業合併で買収される48,768 
前年度の業務合併に関する調整1,466 
本年度の業務合併の決定に関する調整508 
外貨換算調整その他(28,572)
2022年9月30日の残高$479,642 
営業権は、毎年10月に減値評価を行うか、またはイベントが発生したり、状況が変更されて帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合に、減値をより頻繁に評価する。会社が考慮している事件と状況には、ビジネス環境、法律要素、経営業績指標と競争が含まれている。商業権を確定する公正な価値は本質的に主観的であり、よく推定と仮説の使用に関連しているが、これらに限定されないが、私たちの製品の未来の価格と販売量、資本需要、経済傾向とその他の内在的に予測しにくい要素の推定を含む。実際の結果または将来の減価分析で使用される計画および推定が、これらの資産の回収可能性を評価するための元の推定値よりも低い場合、将来の間に減価費用が発生する可能性がある。
無形資産純額には、会社がその業務買収の一部として記録した顧客関係、マーケティング関連資産、開発された技術と競業禁止協定の推定買収日公許可価値が含まれる
以下は同社の無形資産の概要であり、純額(単位：千)：
役に立つと思う
寿命(年)		毛収入
帳簿金額		積算
償却する		純積載運
金額
2022年9月30日：
取引先関係
1-10
$359,858 $147,631 $212,227 
商号
1.5-10
9,535 6,298 3,237 
発達した技術
4-9
90,186 51,848 38,338 
特恵借款6.3270 32 238 
無形資産総額$459,849 $205,809 $254,040 
役に立つと思う
寿命(年)		毛収入
帳簿金額		積算
償却する		純積載運
金額
2021年12月31日：
取引先関係
1-10
$358,943 $126,329 $232,614 
商号
1.5-10
9,714 5,752 3,962 
発達した技術
4-9
88,548 45,204 43,344 
競業禁止協定
3
1,148 1,148 — 
無形資産総額$458,353 $178,433 $279,920 
当社は定期的に無形資産を識別できる推定利用可能年期を審査し、公正価値の減少或いは利用可能年数の改訂を招く可能性のある任意の事件或いは状況を考慮する
記録を管理する違います。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月または2021年12月31日までの年度の無形資産または営業権減額
償却費用総額は$12.8百万ドルとドル13.22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ40.1百万ドルとドル37.9それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間で100万ドルに達した
13

2022年9月30日現在、今後5年以降の年間償却費用は以下のように見積もられています(千計)
償却する
費用.費用
12月31日までの年度：
2022年までの残り時間$12,409 
202348,769 
202446,381 
202543,178 
202640,299 
2027年とその後63,004 
合計する$254,040 

5.所得税
同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税優遇は、通年に適用される予定の有効税率の推定を反映しており、これらの事件が発生した期間に記録された任意の離散事件に基づいて調整されている。年間の推定税金支出によると、四半期ごとに推定値が再評価される。
所得税の税収割引は#ドルです1.1百万ドルとドル1.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、主に私たちの合算が米国業務に関する外国所得税ではないことと、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社業務合併に関する繰延税金負債の買収により放出される見積準備による繰延税の利益に関連しており、詳細は“注2.買収.” これらの税金優遇は、米国の税収相殺可能な償却に関連する繰延税金負債の変化およびいくつかの州の州税によって相殺され、これらの州では、会社は総合的に申告または純営業損失の繰越を申告していないこと、および2022年3月31日までの3ヶ月間に離散的な繰延税支出として記録された影響は、海外と国内の司法管轄区域間の移転に関する税金収益に起因することができる。
所得税の税収割引は#ドルです3.3100万ドル所得税から利益を得ます6.22021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の繰延税項目収益は、主にSecond Street業務合併に関する繰延税項負債の買収に関する推定準備による繰延税項目利益の発行に関係しており、詳細は“注2.買収そして私たちが合併した非アメリカ業務に関連した外国所得税。これらの税収優遇は、米国の相殺可能な償却に関連する繰延税金負債の変化、会社が総合ベースで申告していないいくつかの州の州税または繰り越しの純営業損失によって相殺される。推定値準備の解放は、ASC 805-740-30-3および繰延税金負債を有する国内エンティティの買収によって、買収時にいくつかの繰延税金資産約#ドルを確認することができる4.32021年3月31日までの3ヶ月間、このお金は推定手当によって相殺された
同社は従来から米国で営業損失が発生しており、その累計損失と限られた利益の歴史を考慮して、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日に米国繰延税項目純資産(減税可能な営業権を含まない)に対して推定準備金を計上している。
同社はいかなる不確定な税務状況を反映しており、主にその長期納付すべき税金と一部の繰延税金資産の中にある。同社とその子会社はアメリカ連邦司法管轄区及びいくつかの州と外国司法管轄区に納税申告書を提出した。当社は2018年12月31日までの年度内に米国連邦所得税審査を受けなくなり、2017年12月31日までの年度内に税務機関の州や地方や外国所得税審査を受けなくなりましたが、国境を越えた取引が訴訟時効を延長した場合は除外します。その会社は現在連邦、州、あるいはいかなる外国司法管轄区の監査を受けていない。2018年までに生じた米国の営業損失は、純営業損失を用いた納税年度の訴訟時効が終了するまで調整可能である。
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6.債務
長期債務には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(千単位)
2022年9月30日2021年12月31日
優先保証ローン(#ドルの未償却割引を含む8,034そして$9,520推定に基づく金利は5.8%和5.82022年9月30日と2021年12月31日)
$515,766 $518,330 
現在の期日が少ない(3,131)(3,167)
長期債務総額$512,635 $515,163 

信用手配
2019年8月6日、当社は(I)全額米ドルを抽出することを規定する信用協定(“信用手配”)を締結した350百万人7年、定期融資Bローン(“定期ローン”)と(2)新しい#ドルを優先的に保証60百万人5年、循環信用手配(“Revolver”)は、2022年9月30日に全面的に使用された。その信用計画はその会社の以前の信用協定を代替した。私たちの以前の信用手配下のすべての未返済残高は私たちの新しい信用手配の収益で返済します
二零一零年十一月二十六日(“締め切り”)に、当社は初の逓増仮説協定(“逓増仮説協議”)を締結し、信用手配の下に元金総額$の定期融資手配を設立することを規定した190.0100万ドル(“2019年増量定期ローン”)これは、既存の#ドルローンの補完です350.0信用手配の下で返済されていない百万元の定期ローンと60.0信用計画の下の百万循環信用手配。
支払条件
定期ローン(2019年の増量定期ローンを含む)は2019年12月31日から四半期ごとに返済され、返済金額は0.25% (1.00年利)の融資元金総額。いずれの未払いも2026年8月6日(定期ローン満期日)に満期となり、全額支払われる。
当社の選択によると、定期ローン(2019年逓増定期ローンを含む)は年率換算で利息を上げ、基準金利は(I)基本金利プラスとなります2.75%または(Ii)税率(以下ではない)0.00ロイター通信画面上のLIBOR 01またはLIBOR 02ページで参照されているヨーロッパドル預金については、またはクレジットスケジュールによる他の決定(1、2、3または6ヶ月に等しい期限に基づいて、またはすべての関連する貸主および代理人の同意を得ることができる場合、12ヶ月または1ヶ月未満の期限)が追加される3.75%です。いずれの日の基本金利は年利であり、(I)その日に発効する最優遇金利に等しく、(Ii)連邦基金の実質金利(下回らない)0.00%)発効、および(Ii)この日から1ヶ月間の欧州ドル金利プラス1.00%1.00%.
ローンの受取利息は四半期ごとに支払いますが、ヨーロッパドル金利に応じて利息を計算すべきローンについては、適用された金利期末に支払います。
金利が入れ替わる
2019年8月6日、当社は全額金利ヘッジツールを締結しました71年の期間は実際に私たちの金利を5.4定期ローンの利率は%です。また、当社は2019年11月26日に、当社の2019年の増額定期貸出項目における変動金利債務に関する金利リスクをヘッジするための金利交換協定を締結しました。これらの金利交換は会社の金利(対割増を含む)を5.4信用手配期限の%に使います。新しいドルに関連した金利は60百万人5昨年、Revolverは変動を維持した。
金利交換はキャッシュフローヘッジに指定され、市場法を用いて評価される二次推定技術である。2022年9月30日現在、金利交換の公正価値は1ドルである43.9スワップ協定締結以来、短期金利上昇による資産規模は100万ドルに達している。2022年9月30日までの3ヶ月間、金利交換資産の公正価値が増加したのは、関連期間の短期金利引き上げによるものである。次の12ヶ月で同社は11.5百万ドルは累積された他の全面収益(赤字)から利息支出に再分類され、純額は私たちの簡素化合併報告書です
15

行動する。会社の金利交換により利息を支払う現金の増加/減少には、運営からのキャッシュフローが含まれている。

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
デリバティブ金融商品その他の総合収益で確認された未実現収益$17,988 $2,112 $52,357 $14,391 
金利交換収益(赤字)(総合業務報告書に計上された利息支出)$757 $(2,090)$(2,374)$(6,158)
左輪ピストル
Revolverによる融資は最大で$に達する60百万ドルです。譲渡人は、会社がこれにより信用状(“信用状”)を申請することができ、その総金額はいつでも未返済の$を超えないサブ融資メカニズムを提供する10.0会社に100万ドルを提供する。未返済信用状の総金額は、最高振込金額の下で利用可能な信用限度額に保留されます。その会社は発生した0.50四半期ごとに支払うRevolver未貸出残高の未使用回線の年会費百分率。
Revolverによるローンは、2024年8月6日(“満期日”)までに借り入れ、返済、再借入が可能で、Revolverによって借り込まれたすべての金額を返済しなければなりません。当社は2022年9月30日現在、Revolverや関連子融資の下で未返済の借金をしていません。
聖約
信用手配にはいつもの肯定と否定契約が含まれている。負の契約は、融資当事者の能力を制限し、他の事項を除いて(それぞれの場合、このような規模およびタイプのクレジット手配の慣行例外を除く)
•他人の借金を増やしたり他人の借金を保証したりする人は
•彼らの資産に留置権を設立する
•いくつかの買収を含めて投資します
•合併や合併を行う
•資産を処分する
•会社の株式に対して配当金その他の分配を支払い、会社の株式を償還·買い戻しする
•関連会社と取引します
•債務を事前に返済したり、特定の合意を修正したりする。

以下の条件を下回る限り、信用手配には金融契約がありません35いずれの財政四半期の最終日から割引率の%を引き出します。もし…35ある財政四半期の最終日に、会社は総レバレッジ率を維持することを要求されます(その日までの融資負債比率から会社とその保証人の無制限現金と現金等価物の金額を引いて、金額は$を超えません50.0100万ドル、調整後のEBITDA(任意の買収を発効させることを含む予想ベースで計算))は、四半期末をベースに、その時点で終了した4四半期連続の会計四半期ごとに計算され、それ以下である6.00 to 1.00.
そのほか、信用手配には常規の違約事件が掲載されており、ある違約の通常の救済期限によって制限されなければならず、これらの違約は支払いの違約、陳述及び保証の不正確、契約違約、ある他の重大な債務との交差違約、制御権の変更、破産及び債務違約及び重大な判断違約などを含む。違約事件の発生は、定期融資や転債の加速、および代理人や貸金人が救済措置を行使する権利を招く可能性がある。貸手が選択する時、違約金利は違約事件期間中のすべての債務に適用されなければなりません。年利率は等しい2.00適用金利より%高いです。定期融資とRevolverは会社のほぼすべての資産を担保にしている。同社は2022年9月30日現在、信用手配下のすべてのチェーノを遵守している。
平均現金利息コスト5.4%和5.42022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった。また、2022年9月30日と2021年12月31日まで、同社が所有している8.0百万ドルとドル9.5信用手配に関連する未償却繰延融資コストはそれぞれ100万ユーロである。これらの融資コストは、信用手配の残り期間内に非現金利息支出に償却されるだろう。
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7.1株当たり純損失
私たちは普通株とAシリーズ優先株の1株当たり損失を2種類の方法で計算します。二段階法は、この期間中に得られる収入が、その期間のすべての収入が割り当てられているかのように、普通株主がそれぞれ配当を得る権利に基づいて、普通株式と参加証券との間で分配されることを要求する。私たちのAシリーズ優先株は、その保有者が転換後に私たちの普通株の発表または支払いの任意の配当金または他の分配に完全に参加する権利があるので、参加証券だと思います
次の表に1株当たり損失の計算方法(単位は千で、1株および1株当たりの金額は含まれていない)を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
分子：
純損失$(6,513)$(11,015)$(45,737)$(50,741)
優先株配当と増価(546)— (546)— 
普通株主は純損失を占めなければならない$(7,059)$(11,015)$(46,283)$(50,741)
分母：
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株31,655,206 30,428,675 31,401,463 30,167,171 
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失$(0.22)$(0.36)$(1.47)$(1.68)
それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失のため、1株当たりの基本損失と希釈後の1株当たり損失は同じだ。当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用しており、詳細は参照“注1.主要会計政策の列報基礎と概要--最近発表された会計公告--最近発表された会計公告--通過”そのため，会社はIF変換方法を用いて我々Aシリーズ優先株の希釈後の1株当たり収益を計算しなければならない。会社は在庫株方法を用いて株式オプション、制限性株式奨励、制限性株式単位と業績制限性株式単位の希釈1株当たり収益を計算する
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの逆希釈普通株等価物を示す
 九月三十日
 20222021
株式オプション155,895 242,984 
制限株奨励(1)
— 1,000 
制限株式単位
1,442,886 2,034,186 
業績制限株式単位93,750 63,537 
Aシリーズは換算した優先株で計算します(2)
6,602,643 — 
総償却普通株等価物8,295,174 2,341,707 
(1)2021年12月31日から、すべての未償還制限株式奨励はすべて帰属する
(2)ASU 2020−06年度には、IF−変換方法を用いて希釈後の1株当たり収益を算出している。2022年9月30日まで,Aシリーズ優先株プラス累積配当金合計は$115.5百万ドルです。A系列優先株の転換価格は$である17.50 一株ずつ、詳しくは“注9.Aシリーズ優先株”
8.支払いの引受や事項
購入承諾
会社は、信託サービス、会社ソリューションで使用されている第三者技術、および正常運営の一部として購入した他のサービスの購入を約束しています。場合によっては、このような計画は最低年間調達約束を要求する
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訴訟を起こす
通常の業務過程で、会社は様々な訴訟や法的手続きに巻き込まれる可能性がある。現在、会社は現在または未解決の法律手続きに巻き込まれておらず、会社の簡明総合貸借対照表や簡明総合経営報告書に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法律手続きもないと予想される。
また、当社が会社を買収する際には、売り手に、買収協定に含まれる陳述及び保証に違反する行為に業界基準に違反した賠償を提供することを要求し、一定期間内に購入価格の支払いの一部を差し押さえて、私たちが提出する可能性のある任意の賠償要求を満たすようにします。いくつかの取引では、私たちは売り手が陳述と保証保険証書を購入して、このようなクレームの賠償を支払うことに同意します。時々、私たちは1つ以上のクレームがあるかもしれない。同じように、私たちは割増金額に関連して進行されている1つ以上の交渉を持つかもしれない。賠償請求に関連するものや収益が実現するまでは、私たちの簡素化された連結財務諸表では確認されません。


9.Aシリーズ優先株式
二零二二年七月十四日、当社はHGGC，LLCの連属会社Ulysses Aggregator LP(“買い手”)と証券購入契約(“購入契約”)を締結し、成約時に発行及び販売する115,000当社Aシリーズ優先株、額面$0.00011株当たり、価格は$です1,0001株(“初期清算優先権”)は，総買付価格が#ドルである115.0百万ドルです同社は投資で得られた(A)を一般会社用途に、(B)を取引に関する費用や支出に用いる。
2022年8月23日(“決算日”)、投資終了(“決算”)が発生し、Aシリーズ優先株が買い手に発行された。Aシリーズ優先株の発行において、会社は取引費用、財務相談、法律費用(“Aシリーズ優先株発行コスト”)を含む直接と増額支出を発生させ、Aシリーズ優先株の帳簿価値を低下させた。2022年9月30日までのAシリーズ優先株発行コストは合計でドルになります4.5百万ドルです。A系列優先株の四半期ごとの累計優先配当金の比率は4.5申告された資産または資産が合法的に支払いに使用できるかどうかにかかわらず、締め切り後の最初の7年以内に毎年%を使用することができる。この配当金は株式発行の日から四半期ごとに利息と利息を計上しなければならない.配当率は7.0締め切りの七周年記念日に。Aシリーズ優先株は未払い配当金#ドルを計上しなければならない0.52022年9月30日まで。

成約日と同時に、当社は買い手と登録権協定(“登録権協定”)を締結し、当社はデラウェア州州務卿に指定証明書(“指定証明書”)を提出し、Aシリーズ優先株の成約に関する権力、指定、優遇及びその他の権利を列記する。登録権協定によると、買い手はAシリーズ優先株の任意の株式又はAシリーズ優先株転換後に発行可能な当社の普通株に対していくつかの常習登録権を有し、棚上げ登録声明を提出する権利、請負販売要件及び付帯権利を含む。

配当金支給

Aシリーズ優先株は、配当金および会社の任意の清算、解散または清算時の資産分配権の支払いにおいて、会社の普通株よりも高い。A系列優先株の初期清算優先権は#ドルである1,0001株当たり，総清算優先権を代表する(以下のように定義される)$1,000発行時に。A系列優先株の保有者は以下の比率で配当金を得る権利がある4.5年利率は、締め切り後の最初の7年以内に、申告された資産又は資産が合法であるか否かにかかわらず支払うことができる。この配当金は株式発行の日から四半期ごとに利息と利息を計上しなければならない.配当率は7.0締め切りの七周年記念日に。配当金は、Aシリーズ発行された優先株1株当たりの清算優先権を加えた現金または実物配当金の形で当社が適宜決定することができるが、ナスダック世界市場上場基準第5635(A)、(B)及び(D)条に記載されている株主承認(誰に適用されるかによる)を得る前に、そうすれば優先株を転換する際に発行可能な普通株が超過することを前提としている19.9成約日までに普通株式総額のパーセンテージを発行した。Aシリーズ優先株はまた、現金、株式、または他の形態で転換後に普通株式所有者に支払う任意の配当金に十分に参加する権利がある

清算権

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任意の清算が発生した場合、A系列優先株の保有者は、(1)初期清算優先株にそのような株を加えた任意の計算または申告したが支払われていない配当(“清算優先株”)または(2)A系列優先株を普通株に変換する際に支払うべき金額の両方に相当する1株当たりの金額を得る権利がある。Aシリーズ優先株は、会社の他のすべての株式よりも優先的な分配と清算権を持つ。2022年9月30日現在、A系列優先株の清算優先権は$115.5百万ドルです

オプションの償還

A系列優先株の最初の発行日7周年以降、会社はAシリーズ優先株のいずれかの流通株を償還する権利があり、現金買い入れ価格は105清算優先権のパーセンテージには、償還日までの当算と未払いの配当金が加算される

清盤事件の償還とみなされる

根本的な変化が生じた場合，A系列優先株の保有者は，そのA系列優先株のいずれかまたは全部を買い戻すことを会社に要求する権利があり，現金金額は(1)の大きい者に等しい105(2)当該優先株が重大変動直前に普通株に変換された場合に受け取る権利のある金額。

根本的な変化(“清算事件とみなされる”)は、会社およびその子会社のすべてまたはほぼすべての財産または資産を直接または間接的に売却、レンタル、譲渡、譲渡、または他の方法で任意の第三者に処分するか、または任意の取引を完了すると定義され、その結果、任意の第三者または第三者集団が超過となる50会社の投票権の%です。

投票権

Aシリーズ優先株は、(指定された証明書に明示的に規定されているか、または法的に別の要求がある限り)個別のカテゴリとしてではなく、すべての事項で普通株と一緒に投票される。

A系列優先株の保有者は取締役会のメンバーを選出する権利があり、A系列優先株の保有者が少なくとも合計の株式を所有していれば5完全に希釈した上で、普通株式の割合

また、Aシリーズ優先株の保有者は、少なくとも持っていれば、投票権のない観察者を取締役会に選出する権利がある10発行日までに発行された転換可能優先株株の割合。

変換機能

Aシリーズ優先株は、所有者の選択権に基づいて任意の時点でいくつかの普通株に全部または部分的に変換することができ、その数は、清算優先権に計算すべきすべての配当金と未支払い配当金の合計を変換価格#ドルで割った商数に等しい17.50(“価格転換”)。以下の場合、変換価格が調整される場合があります

•株式分割と組み合わせ
•入札見積または交換見積もり
•直近10取引日連続普通株平均販売価格より低い1株価格で権利、オプションまたは株式承認証を分配する
•派生製品および他の分散属性
•転換価格以下の1株価格で株式にリンクした証券を発行する

逆希釈条項

Aシリーズ優先株は、株式分割、株式配当、合併、重大資産売却、再編事件および資本再編取引または同様の事件に対する常習的逆希釈条項、および加重平均逆希釈保護を有するが、現在または将来の株式ベースのインセンティブ計画または手配(従業員の株式オプションの行使を含む)によって発行される株式の常習例外は除外される。
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10.株主権益
登録声明
2022 S-3
2022年10月21日に、吾らは買い手を代表し、2022年11月1日に発効した登録権協定に基づいて、S-3表(第333-267973号文書)で転売登録声明(“2022年S-3”)を提出し、(I)発行されたAシリーズ優先株及び(Ii)当該Aシリーズ優先株変換後に発行可能な自社普通株株式数をカバーしており、この額には、A系列優株の配当がA系列優先株の清算優先権を増加させることにより支払われ、最初の発行日から16銘柄の配当支払期間が含まれていると仮定する。

2020 S-3
2020年8月10日、提出日から自動的に発効し、金額制限のない証券を対象としたS-3表(第333-243728号文書)(2020年S-3表と略す)の登録説明書を提出した。2020年のS-3は2023年8月まで有効になるだろう
その他の総合収益を累計する
総合収益(損失)は2つの要素からなり，純収益(損失)とその他の総合収益(損失)である。その他の全面収益(赤字)項目は、純損失には含まれない簡明総合貸借対照表の株主権益部分に計上されている。我々のその他の包括収益(赤字)には，主にドル以外の機能通貨を用いた子会社の外貨換算調整，外国子会社との会社間融資の未実現換算収益(赤字)と金利交換の未実現収益(赤字)がある。
次の表は、表示された日付(千単位)に、私たちの簡明総合貸借対照表の株主権益部分に所得税を差し引いた累積その他の全面収益(損失)の構成要素を示しています
2022年9月30日2021年12月31日
外貨換算調整$(37,929)$(5,657)
外国子会社との会社間融資の未実現翻訳収益(11,658)2,552 
金利交換未実現収益(赤字)43,947 (8,409)
累計その他総合損失合計$(5,640)$(11,514)
2022年9月30日現在、外国子会社との会社間融資の未実現割引収益(赤字)控除所得税の純額は#ドル2.3百万ドルです。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の会社間融資の転換収益(赤字)を実現していない税収は#ドルに充てられている1.9百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社間ローンの未実現翻訳収益に関する税金は$0.5百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです他のすべての期間および構成要素の他の包括的収益(損失)に割り当てられた各構成要素の所得税費用/福祉は実質的ではない。当社は税務影響に関する項目も同様に再分類しているため、税務項目をAOCIから収益に再分類している。
私たちの海外子会社の本位貨幣は主に現地通貨です。海外子会社の経営業績は年内の毎月平均為替レートでドル(“ドル”)に換算されている。これらの子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算される。相関換算調整は、累計他の全面収益(損失)における株主権益の単独構成要素に計上される。
同社は外国子会社の買収に資金を提供するための会社間融資を持っている。融資の長期性により、再計量による未実現換算収益(損失)は、他の総合収益(損失)を累積する構成要素として確認されている
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株に基づく報酬
当社は、当社の簡明総合収益表に含まれる以下の費用種別のすべての報酬から、株式ベースの報酬支出を以下のように確認しました(千単位)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入コスト$510 $539 $1,487 $1,544 
研究開発701 671 2,107 2,327 
販売とマーケティング612 1,636 3,584 4,392 
一般と行政5,704 9,201 26,845 35,158 
合計する$7,527 $12,047 $34,023 $43,421 
2014持分インセンティブ計画
2019年から、当社は、制限株式奨励の代わりに、2014年度株式インセンティブ計画(“2014 EIP”)に基づいて制限株式単位(“RSU”)と業績に基づく制限株式単位(“PRSU”)とを付与することを開始し、主に株式計画管理目的に用いられている。
業績に基づく限定株式単位(“PRSU”)
In 2022 and 2021, 50歳私たちの最高経営責任者に授与された賞の割合はPRSUだった。2022年と2021年のPRSU協定では、帰属を必要とする単位数は0%から300表に与えられた単位の割合で、会社の年末の絶対株主総リターン(“TSR”)で計算します18ヶ月です出演期間。履行期間終了時には，2021年のPRSUは何の単位も発行されていない
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間のPRSUとRSUの活動をまとめています
単位数加重平均付与日公正価値
2021年12月31日現在帰属していない制限単位1,443,284 $45.77 
授与する1,457,763 22.15 
既得(720,221)40.49 
没収される(1)
(644,190)35.28 
2022年9月30日現在帰属していない制限単位1,536,636 $30.25 
(1)2021年PRSUに関する没収された裁決を含む。2022年6月30日、または2021年PRSUの業績期間が終了した場合には、何の賞も授与されない。
上記のPRSUおよびRSUアクティビティテーブルは、ベース100目標支出率。補償費用は補助金に要求されるサービス期間内に確認します。RSUの公正価値は、付与日および付与された公正価値に基づいて決定される。PRSUの公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定され，基礎市場目標の実現によって変動することはない.
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2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度に与えられた貧困削減単位のモンテカルロシミュレーションモデルで用いた重要な仮定は以下のとおりである
2022年9月30日2021年12月31日
予想変動率49.5%53.6%
無リスク金利0.7%0.1%
残存業績期間(年)1.461.35
配当率——
株式オプション活動
2022年9月30日までの9カ月間の株式オプション活動状況は以下の通り
量
オプション
卓越した		重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段
2021年12月31日現在の未返済債務227,605 $9.15 
行使のオプション(43,460)4.38 
没収されたオプション(28,226)5.81 
オプションは期限が切れた(24)1.81 
2022年9月30日に返済されていません155,895 $11.09 

11.収入確認
収入確認政策
収入は，承諾した商品やサービスの制御権が会社の顧客に移行する際に確認され，金額は，会社が合意期間内にこれらの商品やサービスと交換する権利があると予想される対価を反映しており，通常はこれらの商品やサービスを顧客に提供する際である.私たちが締結した契約は、製品とサービスの様々な組み合わせを含むことができ、これらの組み合わせは通常異なることができ、単独の履行義務として入金することができる。収入は販売控除と手当を差し引いた純額であることが確認された。収入は顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて確認し、これらの税金はその後政府当局に送金される。
収入は、以下の5段階モデルに基づいてASC 606によって確認される取引先と契約した収入:
•顧客との契約表示
•契約における義務履行の確定
•成約価格の確定
•契約履行義務の取引価格配分
•会社が業績義務を果たしたときや義務を果たしたときに収入を確認する
契約によると、業績義務には、購読とサポート、永久ライセンス、単一運営部門内の専門サービス収入が含まれています
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定期購読とサポート収入
購読料プロトコルによれば、同社のソフトウェア解決策は、ソフトウェアの永久的な権利を付与することなく、ホストアプリケーションスケジュールとして使用することができる。これらのアプリケーションの購読料は，顧客に会社の解決策を提供した日から，顧客契約期間内に計上料率で段階的に確認される.我々の顧客は契約期間内に我々の解決策を使用することができるため，このような収入確認方法は提供されたサービスの譲渡状況を如実に記述していると信じている私たちの定期購読契約は普通1年から3年ですそれは.領収書を発行した金額は、売掛金と繰延収入または定期購読と支援収入に記入し、収入確認基準が満たされているかどうかに応じて決定される。毎月標準購読料に含まれるレベルを超える追加料金を使用して毎月月末に購読とサポート収入を確認し、同時に領収書を発行します。購読およびサポート収入は、その双方向ショートメッセージサービス(“メッセージ”)計画およびアクティビティに短いコード接続を提供する同社のデジタル参加アプリケーションに関連する収入を含む。以下の“依頼者とエージェント考慮”部分でさらに議論されているように，同社は毛利に基づいてこれらのメッセージ転送に関する購読契約に関する収入を確認している.
永久許可収入
同社はまた、永久許可下で独自のソフトウェア製品を販売する収入を記録している。異なる内部配備ライセンスからの収入は、ソフトウェアが顧客が使用可能なときに予め確認されている。同社の製品は大量のカスタマイズを必要としない
専門サービス収入
定期購読およびサポートライセンスおよび永続ライセンスと共に提供される専門サービスには、実施費用、データ抽出、構成、およびトレーニングが含まれています。同社の実施や配置サービスはソフトウェアの重大なカスタマイズには触れず，機能に必要とも考えられない.専門サービスからの収入は，このようなサービスを提供する際に時間の経過とともに確認される.固定価格サービスの収入は通常一定期間確認され，入力法を用いて完了前の進捗を見積もる.消費に基づくサービスの収入は通常，サービスを提供する際に確認される.
重大な判決
履行義務と独立販売価格
履行義務は、契約中に1種の独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり、会計単位である。製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。同社が顧客と締結する契約は、一般に、単独または複数回の加入または永久ライセンスで販売される専門サービスを含む複数の履行義務を含む。このような契約については、個別の履行義務が異なる場合、当社は契約内の商品やサービスごとの相対独立販売価格(“SSP”)に応じて、契約取引総価格を契約履行責任ごとに分配します
それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.残高法は，特定の履行義務が高度可変かつ不確実なSSPを持ち，観察可能なSSPを持つ他の履行義務とバンドルされている場合にのみ適用される.契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。私たちは私たちの全体定価目標に基づいてSSPを決定し、市場状況とその他の要素を考慮して、私たちの契約の価値、歴史単機販売、顧客人口統計、地理位置及び契約中のユーザー数とタイプを含む。
依頼人と代理人の考慮事項
同社は，売り手転売業者プロトコルとメッセージ転送に関する購読プロトコルの依頼者(すなわち，毛数で収入を報告する)かエージェント(すなわち，純額報告収入)であるかを評価している.会社が依頼者である場合には、まず特定の商品又はサービスへの投入の制御権を取得し、それらの使用を指導して組み合わせ産出を作成する。当社は商品やサービスを顧客に譲渡する前にそのプラットフォーム上の統合に参加しており、当社の制御を証明し、さらに当社がその顧客に主な責任を負い、定価を制定する上である程度の裁量権を持っていることを支持しています。単独の要因は推定や決定的とは考えられないが，毛収入確認と純収入確認について結論を達成する際には，会社は手配中の主要義務者であるかどうかの分析を最も重視している
一般に，同社は毛収入をもとにサプライヤー−ディーラープロトコルからの収入を報告しており，これは顧客に発行された金額が収入として記録され，発生した費用が収入コストとして記録されていることを意味する。会社は主に
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そのメッセージ転送に関する購読契約に義務があり，そのメッセージ転送プログラム管理サービスに関する価格の作成に自由度があり，取引の完了を担当し，信用リスクがあるため，収入は毛数で入金され，第三者による関連電気通信メッセージ転送コストは収入コストと記す.当社が代理の合意として提供する収入はどうでもいいです
契約残高
収入確認、開票、現金入金のスケジュールは、売掛金、売掛金、繰延収入につながる可能性があります。責任履行及び収入確認が発生した後に発行される予定の売掛金は未開売掛金が発生し、この等の売掛金はその後12ヶ月の間に請求書を発行する予定であり、私たちの簡明総合貸借対照表に未開単売掛金に記録されている。私たちが顧客から実施、メンテナンス、その他のサービスのための前金や保証金、購読料をあらかじめ受け取っておくと、契約責任が発生します。顧客の前払いは通常、サービスを提供し、請求書を発行する際に、顧客に発行された領収書に基づいて支払います。基本履行義務を履行した後、私たちは契約負債が収入であることを確認した。次の12ヶ月間に収入と確認された契約負債は繰延収入に記入され、残りは記入されることが予想される“繰延非流動収入”各報告期間終了時に添付された簡明総合貸借対照表に添付されている。
繰延収入は、主に、収入を確認する前に、顧客に請求書または顧客から受信した金額を発行することと、保守および他のサービスのために顧客から事前に受信した前金と、初期購読料とを含む。私たちはサービスを提供する時に繰延収入を収入として確認し、それに応じた収入確認基準を満たす。顧客の前払いは通常、サービスを提供し、請求書を発行する際に、顧客に発行された領収書に基づいて支払います。私たちの支払い条件はお客様のタイプと位置、提供される製品やサービスによって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。いくつかの製品またはサービスおよび顧客タイプについては、製品またはサービスが顧客に渡される前に支払うことを要求します。
未開票受取
未開売掛金とは、その収入確認政策に基づいて、会社が交付されたソフトウェア許可と提供された専門サービスの収入を確認したが、領収書を滞納し、会社は無条件に支払いの金額を得る権利があると考えている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未開売掛金は6.0百万ドルとドル4.8それぞれ100万ドルです
延滞手数料
私たちの販売員が稼いだ販売手数料と関連する賃金税は、顧客との契約の増分と回収可能なコストとされています。新規顧客契約の繰延手数料およびその他のコストは、契約調印時に資本化され、顧客関係の期待寿命内の貨物およびサービス譲渡と一致するシステムに基づいて償却されることが決定された6何年もです。私たちの顧客関係の期待寿命は、推定された更新期間および関連基盤技術の使用寿命を含む履歴データおよび管理推定に基づいている。更新契約が支払う手数料は、新規顧客契約が支払う手数料と釣り合わないため、更新に関する繰延手数料は、推定された平均契約継続期間内に資本化及び償却される18何ヶ月になりますか。我々は、財務諸表に対する影響が単一の契約に指導を適用することと実質的な区別がないので、エンティティが同様の特徴を有する契約組み合わせにガイダンスを適用することを可能にするASC 606−10−10−4によって許可される“ポートフォリオ方法”を採用した。その後12ヶ月間に償却された資本化コスト部分は流動資産の中で繰延手数料と表記され、残りの部分は今期の部分を引いた後、長期資産の中で繰延手数料と表記される予定である。償却費用は、付随する簡明総合経営報告書における販売とマーケティング費用に含まれている。事件や状況が発生するたびに、繰延手数料は減価があるかどうかを審査されます
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その帳簿価値が回収できない可能性があることを示しており、会社の長期資産政策と一致している。2022年9月30日までの9カ月間、減値指標は何も認められなかった。
次の表には、2022年9月30日までの9ヶ月間の繰延手数料に影響を与える活動を示しています
(千ドル)延滞手数料
2021年12月31日の残高$24,632 
資本化繰延手数料8,625 
繰延手数料の償却(8,845)
2022年9月30日の残高$24,412 
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、繰延手数料の償却が資本化手数料を超える償却は$1.5百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです
収入を繰り越す
繰延収入とは、上記の収入確認基準に達していない顧客の前払いまたは請求書を指す。
繰延収入は主に購読サービスや支援サービスに関する未稼ぎ収入である。2022年9月30日までの9ヶ月間で確認しました89.1百万ドルとドル2.7本期間開始時に繰延収入残高に含まれる購読サービス収入と専門サービス収入はそれぞれ100万ドルである.また，2022年9月30日までの9カ月間で確認した9.22022年に買収された繰延収入残高に含まれる収入注2.買収.”
余剰履行義務
2022年9月30日までの約263.6残りの実績義務から100万ドルの収入が確認される見通しだ。私たちは確認収入の約70残りの履行義務の割合は次のようになります123ヶ月間、残高は後で確認します
仕分け収入
同社は、収入とキャッシュフローの性質、数量、時間、不確実性がどのように経済的要因の影響を受けるかを最もよく記述していると考えられるため、顧客と締結した契約の収入を地理的位置と創収活動によって分類している。
25

地理的位置によって分割された収入は、顧客ユーザの位置を実質的に推定することを意図した顧客の荷受アドレスに基づく。荷受国/地域は通常開票国/地域と同じである同社の業務は主にアメリカ、イギリス、カナダにあります。これらの操作に関する情報は以下のとおりである(千単位)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入：
定期購読とサポート：
アメリカです$54,054 $50,866 $158,394 $154,683 
イギリス.イギリス9,939 11,886 31,649 33,938 
カナダ4,625 3,355 13,520 10,317 
他の国際組織6,477 6,157 20,176 16,384 
定期購読とサポート総収入75,095 72,264 223,739 215,322 
永久ライセンス：
アメリカです1,110 628 2,581 1,219 
イギリス.イギリス51 — 342 11 
カナダ10 1 187 53 
他の国際組織513 55 2,210 168 
永久許可総収入1,684 684 5,320 1,451 
専門サービス：
アメリカです1,673 2,014 5,121 6,208 
イギリス.イギリス442 753 1,901 2,219 
カナダ189 117 647 309 
他の国際組織466 221 1,764 777 
専門サービス収入総額2,770 3,105 9,433 9,513 
総収入$79,549 $76,053 $238,492 $226,286 

12.関連するパーティ取引
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、会社は関連者の取引を報告する重要なものは何もありません。
26
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
前向きに陳述する
以下、当社の財務状況と経営業績に関する検討と分析は、本Form 10-Q四半期報告及び当社が米国証券取引委員会に提出した他の書類に監査されていない簡明総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない(“アメリカ証券取引委員会”)は、2022年2月24日に提出された2021年12月31日現在のForm 10-K年次報告を含む。このForm 10-Q四半期報告には、歴史情報のほかに、証券法第27 A節と改正された1934年“証券取引法”(略称“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“可能”、“将”、“継続”、“求める”、“推定”、“意図”、“希望”、“予測”、“可能”、“すべき”、“将”、“プロジェクト”、“計画”、“予想”またはこれらの言葉または同様の表現の否定または複数の形態のような前向き語を使用することによって識別することができる。すべての展望的声明書がこのような単語を含んでいるわけではないにもかかわらず。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない

•私たちの財務業績と収益性を達成または維持し、将来の業績を予測する能力
•私たちの将来の買収計画と買収能力の整備と統合
•私たちは私たちのマーケティングと販売組織を含めて私たちの市場運営を拡大し、私たちの製品の販売を増加させることに成功した
•私たちは未来に受け入れ可能な条件や資金調達能力を得ることができません
•私たちの将来の収入、収入コスト、運営費用の予想
•永久ライセンスと専門サービス収入に対する私たちの期待は
•新しい肺炎の流行が世界経済に与える影響に適応する能力は
•私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています
•私たちは新しい市場に成功し、私たちの国際拡張を管理することができる
•プライバシーの法律を守る能力は
•私たちは質の高い顧客サービスを提供することができます
•成長計画と成長能力を効率的に管理しています
•私たちの高度な管理チームとキーパーソンを維持します
•私たちのディーラーの表現は
•変化する市場環境と競争に適応する能力
•技術の変革や持続的な革新に適応する能力
•世界経済と金融市場の状況と不確実性
•クラウドベースのデジタル化応用への需要増加
•私たちのアプリケーションを他のソフトウェアアプリケーションと統合する能力
•私たちと第三者との関係を維持し拡大します
•知的財産権侵害や他の請求に関連する費用；
•私たちはブランドと知的財産権の能力を維持し、保護し、向上させます
•私たちは季節のような私たちのビジネスに影響を与える傾向への期待を持っています
•外貨両替リスクとインフレの計画は
•営業権と他の無形資産の減価；
•私たちのアプリケーションが顧客にどのように利益を与えるか、私たちの競争優位性は何かについての信念
•第三者データセンターの運営、信頼性、安全性
•私たちはこのリストに含まれているもう一つの意外な状況のリスクを考慮していない
•配当金の支払いを期待しています
•2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告では、“リスク要因”の項に含まれる他のリスク要因は、本10-Qフォーム四半期報告によって更新され、今後の10-Qフォーム四半期報告および米国証券取引委員会に提出された他の文書では、必要に応じて定期的に更新される。
27
カタログ表

あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本四半期報告に含まれる展望性陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性に影響する可能性があると考えている。これらの前向き表現に記述されたイベントの結果は、米国証券取引委員会が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告書の“リスク要因”と題する章に記載された要因を含むリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。前向き表現に反映された結果、イベント、および状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き表現に記載されているものとは大きく異なる可能性があります。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は，陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない。

概要
私たちは主に内部販売者と現場販売者からなる直販組織を通じて私たちのソフトウェアアプリケーションを販売しています。私たちの直売組織のほかに、販売業者と付加価値販売店に販売する間接販売組織があります。私たちは土地と市場進出戦略を採用した。初期アプリケーションの価値を顧客に示した後、当社の販売および顧客管理チームは、顧客全体で初期アプリケーションの採用を拡大し、他のアプリケーションを交差販売して、顧客の他のデジタル化移行ニーズを満たすように努力します。私たちの顧客は販売後の顧客ライフサイクルを管理することで、私たちの直販を支援することに成功しました
私たちの加入契約は、一般に、各座席または最低契約量で販売され、超過料金は、販売されているアプリケーションに特に依存する借金の形態で徴収される。私たちは大手多国籍企業や政府機関から中小企業までの顧客にサービスを提供しています。私たちは10，000社以上の顧客と1，000，000人を超えるユーザーを持っており、金融サービス、小売、技術、製造、法律、教育、消費財、メディア、電気通信、政府、非営利組織、食品と飲料、医療、生命科学を含む幅広い業界に関連しています。
一連の買収と統合を通じて、我々はUplandブランドの下で多様なクラウドベースのソフトウェアアプリケーションライブラリを構築し、上記の業務機能をサポートし、特定のデジタル転換需要を満たした。私たちの収入は2017年の9800万ドルから2021年の3.02億ドルに増加し、複合年間成長率は33%だった。9月30日までの9カ月間では、2022年の外国収入が総収入に占める割合は30%に増加したが、2021年9月30日までの9カ月は28%だった。参照してください“注11.収入確認私たちが監査していない簡明総合財務諸表の付記では、国内や海外業務に関する収入に関するより多くの情報を知っています
持続的な成長を支援するために、補完技術や業務を含むコア企業ソリューションキットで買収する予定です。これは私たちの製品庫、顧客基盤、市場参入を拡大し、規模と利益を増加させるだろう。我々の成長戦略と一致し、2012年2月から2022年9月30日まで31回の買収を行った
新冠肺炎による影響
著者らは新冠肺炎疫病がどの程度引き続き著者らの業務或いは運営業績に影響するかを予測できず、これは新冠肺炎の深刻性及び政府と私営企業が新冠肺炎を抑制する方面での行動を含む内在的な不確定未来の発展に大きく依存する。私たちのプラットフォームは購読サービスの形で提供されているので、疫病の影響は今後しばらく私たちの運営業績に完全に反映されるかもしれません。もしあれば。新冠肺炎の持続的な存在と疾病伝播の制御を支援するために実施された予防措置はすでに私たちの業務運営能力に影響を与え続け、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

28
カタログ表
従業員、顧客、パートナー、そして地域社会の健康と福祉は依然として私たちの最優先順位だ。したがって、私たちは私たちの職員たちのための遠隔作業の手配を支持し続けている

29
カタログ表
経営成果
業務報告書データを統合する
次の表は特定の時期における私たちの経営結果と、特定の時期における私たちの経営結果が収入に占める割合を示しています。各期の業務成果の逐次比較は必ずしも未来の各期の成果を代表するとは限らない
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
収入：
定期購読とサポート$75,095 94 %$72,264 95 %$223,739 94 %$215,322 95 %
永久許可証1,684 2 %684 1 %5,320 2 %1,451 1 %
製品総収入76,779 96 %72,948 96 %229,059 96 %216,773 96 %
専門サービス2,770 4 %3,105 4 %9,433 4 %9,513 4 %
総収入79,549 100 %76,053 100 %238,492 100 %226,286 100 %
収入コスト：
定期購読とサポート(1)(3)
23,553 30 %22,968 30 %69,747 29 %68,811 30 %
専門的なサービスやその他(1)
2,173 2 %1,848 3 %7,287 3 %5,444 3 %
収入総コスト25,726 32 %24,816 33 %77,034 32 %74,255 33 %
毛利53,823 68 %51,237 67 %161,458 68 %152,031 67 %
運営費用：
販売とマーケティング(1)
14,361 18 %14,364 19 %45,285 19 %41,094 18 %
研究開発(1)
11,645 15 %10,441 14 %35,388 15 %32,494 14 %
一般と行政(1)(2)
14,668 18 %17,725 23 %56,110 24 %61,286 27 %
減価償却および償却10,117 13 %10,764 14 %31,970 13 %30,785 14 %
買収に関連する費用3,586 4 %3,685 5 %18,924 8 %18,805 9 %
総運営費54,377 68 %56,979 75 %187,677 79 %184,464 82 %
運営損失(554)— %(5,742)(8)%(26,219)(11)%(32,433)(15)%
その他の費用：
利子支出，純額(7,354)(9)%(7,971)(10)%(22,870)(10)%(23,700)(10)%
その他の収入，純額339 — %(650)(1)%1,698 1 %(812)(1)%
その他費用合計(7,015)(9)%(8,621)(11)%(21,172)(9)%(24,512)(11)%
所得税準備前の損失を差し引く(7,569)(9)%(14,363)(19)%(47,391)(20)%(56,945)(26)%
所得税から利益を得る1,056 1 %3,348 5 %1,654 1 %6,204 4 %
純損失(6,513)(8)%(11,015)(14)%(45,737)(19)%(50,741)(22)%
優先株配当と増価(546)(1)%— — %(546)— %— — %
普通株主は純損失を占めなければならない$(7,059)(9)%$(11,015)(14)%$(46,283)(19)%$(50,741)(22)%
普通株1株当たり純損失：
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失$(0.22)$(0.36)$(1.47)$(1.68)
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株31,655,206 30,428,675 31,401,463 30,167,171 
(1) 株式ベースの報酬も含めて詳細は“項目1.財務諸表--付記10.株主権益“.
(2)2022年9月30日と2021年9月30日の3ヶ月間を含む一般および行政株の給与はそれぞれ570万ドルと920万ドル、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間はそれぞれ2680万ドル、3520万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、株式ベースの報酬を含まない一般的および行政費用の総収入に占める割合はそれぞれ11%と11%で、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ12%、12%だった。
(3)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却はそれぞれ300万ドルと300万ドル、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却と償却はそれぞれ940万ドルと860万ドルだった。
30
カタログ表

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
収入.収入
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
収入：
定期購読とサポート$75,095$72,2644 %$223,739$215,3224 %
永久許可証1,684684146 %5,3201,451267 %
製品総収入76,77972,9485 %229,059216,7736 %
専門サービス2,7703,105(11)%9,4339,513(1)%
総収入$79,549$76,0535 %$238,492$226,2865 %
収入に占める割合：
定期購読とサポート94%95%94%95%
永久許可証2%1%2%1%
製品総収入96%96%96%96%
専門サービス4%4%4%4%
総収入100%100%100%100%
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千ドル)
総収入を非GAAPコア有機収入と照合した
総収入$79,549 $76,053 $238,492 $226,286 
もっと少ない：
前年比較期間中に買収した購読と支援収入不全(1)
5,819 — 36,946 16,937 
永久許可収入1,684 685 5,320 1,452 
専門サービス収入2,770 3,105 9,434 9,513 
サンセット資産からの定期購読とサポート収入(2)
107 325 450 1,067 
超過料金(3)
2,769 3,575 8,345 12,388 
政治収入(4)
— — — 980 
非GAAPコア有機収入(5)
$66,400 $68,363 $177,997 $183,949 
(1) 120万ドルと480万ドルの削減後、調達会計はそれぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の繰延収入割引となる
(2) 日没資産からの購読およびサポート収入は、剥離および日没のいくつかの副次的な非戦略的顧客契約(総称して“日没資産”と呼ばれる)に関連する収入である。
(3) 超過料金とは、顧客のユーザ数またはサービスの使用レベル(テキストおよび電子メールメッセージングおよび第三者伝達費用を含む)が、顧客のライセンスまたは会社との関連購入契約に規定されたレベルを超えるため、顧客が会社に支払う金額(顧客の契約最低支払い約束を除く)を意味する。
(4)政治的収入はアメリカ大統領選挙活動からのCXM使用収入です。
(5)非GAAPコア有機収入には、前年比期間または後に達成可能な買収収入、永久ライセンス収入、専門サービス収入、日没資産収入、超過費用、および政治的収入は含まれていない。
31
カタログ表




9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千ドル)
購読およびサポート収入を非GAAPコア有機収入と照合します
定期購読とサポート収入$75,095$72,264$223,739$215,322
もっと少ない：
前年比較期間中に買収した購読と支援収入不全(1)
5,819—36,94616,937
サンセット資産からの定期購読とサポート収入(2)
1073254501,067
超過料金(3)
2,7693,5758,34512,388
政治収入(4)
———980
非GAAPコア有機収入(5)
$66,400$68,363$177,997$183,949
(1) 120万ドルと480万ドルの削減後、調達会計はそれぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の繰延収入割引となる
(2) 日没資産からの購読およびサポート収入は、剥離および日没のいくつかの副次的な非戦略的顧客契約(総称して“日没資産”と呼ばれる)に関連する収入である。
(3) 超過料金とは、顧客のユーザ数またはサービスの使用レベル(テキストおよび電子メールメッセージングおよび第三者伝達費用を含む)が、顧客のライセンスまたは会社との関連購入契約に規定されたレベルを超えるため、顧客が会社に支払う金額(顧客の契約最低支払い約束を除く)を意味する。
(4)政治的収入はアメリカ大統領選挙活動からのCXM使用収入です。
(5)非GAAPコア有機収入には、前年比可能な期間または後に達成された買収収入、日没資産収入、超過費用、および政治的収入は含まれない。
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の総営業収入は7950万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は7610万ドルで350万ドル増加し、5%増となった。総収入増加には、外貨為替レート(“FX”)の変化による3%のマイナス影響が含まれている。我々の有機事業には、前年比期間または後に完了可能な買収および日没資産に関連する業務運営(“有機事業”)は含まれていない。2022年9月30日までの3ヶ月間、完全に比較可能期間内に行われなかった買収は増加に750万ドル貢献した。私たちの有機業務に関する永久許可と専門サービスの総収入は100万ドル減少した。この四半期の日没資産からの総収入が20万ドル低下したのは、販売とマーケティングの重点が日没資産への関心を減少させたためである。本四半期の需要変化により、超過料金に関する総収入は80万ドル減少した。したがって，2022年9月30日までの3カ月間で，これらの非コア収入を差し引くと，我々の非GAAPコア有機収入は2021年9月30日までの3カ月より200万ドル減少した。外貨が私たちの収入に与える負の影響を除いた後、これらの非コア収入を差し引くと、私たちの非GAAPコア有機収入は2022年9月30日までの3ヶ月間で2021年9月30日までの3ヶ月間で50万ドル減少した。

2022年9月30日までの3カ月間の購読·支援収入は7510万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は7230万ドルで280万ドル増加し、4%増となった。定期購読と支援収入の増加は外国為替変化による3%の否定的な影響を含む。2022年9月30日までの3ヶ月間、完全に比較可能期間内に行われなかった買収は、購読と支援収入の増加に580万ドル貢献した。我々の日没資産に関連する購読·支援収入が本四半期に20万ドル減少したのは、これらの日没資産の販売とマーケティングの重点が減少したためである。本四半期の需要変化により、超過料金に関する購読·サポート収入は80万ドル減少した。したがって，2022年9月30日までの3カ月間で，これらの非コア収入を差し引くと，我々の非GAAPコア有機収入は2021年9月30日までの3カ月より200万ドル減少した。外貨が私たちの収入に与える負の影響を除いた後、これらの非コア収入を差し引くと、私たちの非GAAPコア有機収入は2022年9月30日までの3ヶ月間で2021年9月30日までの3ヶ月間で50万ドル減少した。
32
カタログ表
2022年9月30日までの3カ月間の永久許可収入は170万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は70万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間，完全に比較可能期間内に行われていない買収は永久許可収入の増加に90万ドル貢献し，主にObjectif Luneの買収から来ている。そのため，2022年9月30日までの3カ月間，我々の有機業務の永久許可収入は2021年9月30日までの3カ月より10万ドル増加した。
2022年9月30日までの3カ月間の専門サービス収入は280万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は310万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、完全に比較可能期間内に行われなかった買収は、専門サービス収入の増加に80万ドル貢献した。したがって、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有機業務の専門サービス収入は、2021年9月30日までの3ヶ月より110万ドル減少し、これは、主に利益のない専門サービスプロジェクトの規律を受け入れないことに関連している
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の総収入は2億385億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の総収入は2億263億ドルで1220万ドル増加し、5%増となった。総収入増加は外国為替変化による2%の否定的な影響を含む。2022年9月30日までの9カ月間、完全に比較可能期間内に行われていない買収は増加に2580万ドル貢献した。私たちの有機業務に関連した永久許可と専門サービスの総収入は190万ドル減少した。日没資産に関する総収入が70万ドル減少したのは、販売とマーケティングの重点が日没資産への関心を減少させたためである。需要変化により、2022年までの9ヶ月間の超過費用に関する総収入は400万ドル低下した。2021年9月30日までの9カ月間、100万ドルの政治収入を含め、これは2022年の前9カ月で重複しておらず、2022年の残り時間でも繰り返されない。したがって，2022年9月30日までの9カ月間で，これらの非コア収入を差し引くと，我々の非GAAPコア有機収入は2021年9月30日までの9カ月より600万ドル減少した。外貨が私たちの収入に与える負の影響を除いた後、これらの非コア収入を差し引くと、私たちの非GAAPコア有機収入は2022年9月30日までの9ヶ月間で2021年9月30日までの9ヶ月間より400万ドル減少した
2022年9月30日までの9カ月間の購読·支援収入は2兆237億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は2億153億ドルで840万ドル増加し、4%増となった。定期購読と支援収入の増加は外国為替変化による1%の負の影響を含む。2022年9月30日までの9カ月間、完全に比較可能期間内に行われていない買収は、購読と支援収入の増加に2000万ドル貢献した。私たちの日没資産に関連する購読と支援収入が60万ドル減少したのは、これらの日没資産の販売とマーケティングの重点が減少したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、需要変化により、超過料金に関する購読·支援収入は400万ドル低下した。2021年9月30日までの9カ月間には、100万ドルの政治収入が含まれており、これらの収入は2022年の前9カ月で重複しておらず、2022年の残り期間で重複することもない。したがって，2022年9月30日までの9カ月間で，これらの非コア収入を差し引くと，我々の非GAAPコア有機収入は2021年9月30日までの9カ月より600万ドル減少した。外貨が私たちの収入に与える負の影響を除いた後、これらの非コア収入を差し引くと、私たちの非GAAPコア有機収入は2022年9月30日までの9ヶ月間で2021年9月30日までの9ヶ月間より400万ドル減少した。
2022年9月30日までの9カ月間の永久許可収入は530万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は150万ドルで380万ドル増加し、267%増となった。我々の日没資産に関連する永久許可収入が10万ドル減少したのは、これらの日没資産の販売とマーケティングの重点が減少したためである。2022年9月30日までの9カ月間、完全に比較可能期間内に行われていない買収は永久許可収入の増加に390万ドル貢献した。したがって，2022年9月30日までの9カ月間の我々の有機業務の永久許可収入は，2021年9月30日までの9カ月と横ばいであった。
2022年9月30日までの9カ月間では、専門サービス収入は940万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は950万ドルと10万ドル減少し、減少幅は1%だった。2022年9月30日までの9ヶ月間、完全に比較可能期間内に行われなかった買収は、専門サービス収入の増加に190万ドル貢献した。したがって、2022年9月30日までの9ヶ月間で、私たちの有機業務の専門サービス収入は、2021年9月30日現在の9ヶ月より200万ドル減少しており、これは、主に利益のない専門サービスプロジェクトの規律を受け入れないことに関連している
収入コストと毛利パーセント
33
カタログ表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
収入コスト：
定期購読とサポート(1)
$23,553$22,9683 %$69,747$68,8111 %
専門的なサービスやその他2,1731,84818 %7,2875,44434 %
収入総コスト25,72624,8164 %77,03474,2554 %
毛利$53,823$51,237$161,458$152,031
総収入に占める割合：
定期購読とサポート(1)
30%30%29%30%
専門的なサービスやその他2%3%3%3%
収入総コスト32%33%32%33%
毛利68%67%68%67%
(1)減価償却、償却、株式補償費用を含めて以下の通りです
減価償却$2$5$7$27
償却する$3,021$2,982$9,356$8,608
株の報酬$510$539$1,487$1,544
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の購読·支援収入のコストは2360万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は2300万ドルと60万ドル増加し、3%増となった。比較可能期間中に完全に完成していない買収は購読と支援収入に90万ドル貢献し、主に新買収製品の交付に関連するコストに関連している。したがって、私たちの有機業務の購読と支援収入コストが30万ドル減少したのは、主に電気通信メッセージ伝達コストの低下によるものである
2022年9月30日までの3カ月間、専門サービスやその他の収入のコストは220万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は180万ドルと40万ドル増加し、18%増となった。可比期間中に完全に完成していない買収は70万ドルの専門サービス収入コストに貢献した。したがって、私たちの有機業務の専門サービスコストは30万ドル減少した
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の購読·支援収入コストは6970万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は6880万ドルと90万ドル増加し、1%増となった。期間中に完全に完了していない買収は，購読と支援収入のコスト増加に450万ドル貢献しており，主にBA Insight，OBJECTIF Lune，Panviva，BlueVenn製品の配信に関するコストに関連している。我々の日没資産に関する購読·支援収入のコストは、主にホストやインフラコストの低下による20万ドル減少した。そのため、私たちの有機業務の有機部分の購読と支援収入コストは340万ドル減少し、主に人員と関連コストおよび電気通信メッセージコストの減少によるものである
2022年9月30日までの9カ月間の専門サービス収入コストは730万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は540万ドルと190万ドル増加し、34%増となった。可比期間内に完全に完了していない買収は専門サービス収入のコスト増加に220万ドル貢献し、主に人員や関連費用の増加に関係している。したがって、私たちの有機業務の専門サービス収入コストは30万ドル減少した。
34
カタログ表
運営費
販売とマーケティング費用
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
販売とマーケティング(1)
$14,361$14,364— %$45,285$41,09410 %
総収入のパーセントを占める18%19%19%18%
(1)株価報酬を含む費用は以下の通りです
株の報酬$612$1,636$3,584$4,392
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の販売·マーケティング支出は1，440万ドルと横ばいだったが、2021年9月30日までの3カ月は1，440万ドルだった。比較可能期間中に完全に完了していない買収は、主に人員および関連コストを含む販売およびマーケティング費用の増加に120万ドル貢献した。そのため、当社の有機事業の販売·マーケティング費用は120万ドル減少しており、これは主に人員や関連コストの減少によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング支出は4530万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は4110万ドルで420万ドル増加し、10%増となった。比較可能期間中に完全に完了していない買収は、主に人員および関連コストを含む540万ドルを販売およびマーケティング費用の増加に貢献した。そのため、当社の有機事業の販売·マーケティング費用は110万ドル減少しており、これは主に人員や関連コストの減少によるものである。
研究開発費
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
研究開発(1)
$11,645$10,44112 %$35,388$32,4949 %
総収入のパーセントを占める15%14%15%14%
(1)株価報酬を含む費用は以下の通りです
株の報酬$701$671$2,107$2,327
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の研究開発支出は1，160万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1，040万ドルと120万ドル増加し、12%増となった。比較可能期間中に完全に完了していない買収は、主に人事および関連費用を含む研究·開発費を160万ドル増加させた。そのため，我々の有機業務に関する研究開発費は40万ドル減少し，主に人員や関連コストに関係している
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の研究開発支出は3，540万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3，250万ドルと290万ドル増加し、9%増となった。比較可能期間中に完全に完了していない買収は、主に人員や関連費用を含む研究開発費の増加に550万ドル貢献した。日没資産に関する研究開発費は20万ドル減少しました
35
カタログ表
これは主に人員コストの減少によるものだ。そのため，我々の有機業務の研究·開発コストは240万ドル減少し，主に人員や関連コストに関係している
一般と行政費用
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
一般と行政(1)
$14,668$17,725(17)%$56,110$61,286(8)%
総収入のパーセントを占める18%23%24%27%
(1)株価報酬を含む費用は以下の通りです
株の報酬$5,704$9,201$26,845$35,158
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の一般·行政費は1470万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1770万ドルと300万ドル減少し、減少幅は17%だった。一般行政費が60万ドル増加したのは，買収が可比期間中に完全に完了しなかったためである。また、一般的かつ行政的支出が360万ドル減少したのは、主に非現金株報酬支出の減少によるものである
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は5610万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は6130万ドルと520万ドル減少し、減少幅は8%だった。一般行政費が230万ドル増加した理由は，可比期間中に調達が完全に完了しておらず，主に人事や関連費用および行政費用が含まれているためである。そのため、一般·行政費が750万ドル減少したのは、主に非現金株補償費用および人事·関連費用の全体的な減少によるものである。
減価償却および償却費用
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
減価償却と償却：
減価償却$363$545(33)%$1,191$1,447(18)%
償却する9,75410,219(5)%30,77929,3385 %
減価償却および償却総額$10,117$10,764(6)%$31,970$30,7854 %
総収入に占める割合：
減価償却1%1%—%1%
償却する12%13%13%13%
減価償却および償却総額13%14%13%14%
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間、減価償却と償却費用は1，010万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1，080万ドルと70万ドル減少し、減少幅は6%だった。可比期間中に完全に完成していない買収は110万ドルの減価償却と償却費用を増加させ、主に顧客関係、発達した技術、商号などの買収された無形資産と関係がある。私たちの日没資産に関する減価償却と償却費用は10万ドル減少した。そのため、資産完全減価償却と償却により、我々の有機業務の減価償却と償却費用は170万ドル減少した。
36
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の減価償却と償却費は3，200万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3，080万ドルと120万ドル増加し、4%増となった。可比期間中に完全に完成していない買収は420万ドルの減価償却と償却費用を増加させ、主に顧客関係、開発の技術、商号などの買収された無形資産に関連している。私たちの日没資産に関する減価償却と償却費用は10万ドル減少した。そのため、資産完全減価償却と償却により、私たちの有機業務の減価償却と償却費用は290万ドル減少しました。
買収に関連する費用
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
買収に関連する費用$3,586$3,685(3)%$18,924$18,8051 %
総収入のパーセントを占める4%5%8%9%
買収関連費用とは通常、買収後最大4四半期に発生する一次費用を指し、その大部分のコストは6~9ヶ月以内に発生し、買収された業務を会社の統一運営プラットフォームに転換する。毎回の買収の規模、時間、場所によって、これらの費用が異なる可能性があります。これらの買収に関連する費用には、銀行家費用、法律および専門費用、保険費用、取引ボーナスなどの取引関連費用が含まれる。これらの買収に関連する費用には、解散料、移行者給与、オフィス賃貸終了、サプライヤーの廃止、売り手の割増公正価値の調整などの転換費用も含まれる。一般的に、新たな買収活動がなければ、買収関連費用はその後の連続四半期に低下し、前回の買収完了1周年後には生じなくなる。
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の買収関連支出は360万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は370万ドルと10万ドル減少し、減少幅は3%だった。2022年9月30日までの3カ月間で、取引関連費用は2021年9月30日までの3カ月より30万ドル増加し、支出は10万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、転換支出はそれぞれ390万ドルと360万ドルだった。本年度と前年同期の転換支出は、主に一時的な移行者と関連コストと、これらの買収を統合して統合する際に、買収した会社の事務所を閉鎖することによる加速賃貸料関連支出に関するものである。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、新たな買収はなかった。2022年9月30日までの3ヶ月間の転換費用には、2022年に完成した買収に関する費用が含まれている。また、2021年9月30日までの3カ月間の買収関連費用に80万ドルの収益が含まれているのは、BlueVennやSecond Street買収に関連する売り手のプレミアム負債公正価値の低下によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間の買収関連支出は1，890万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で1，880万ドルと10万ドル増加し、1%増となった。2022年9月30日および9月30日までの9カ月間、2021年の取引関連支出はそれぞれ460万ドルおよび620万ドル、転換支出はそれぞれ1，430万ドルおよび1，260万ドルだった。本年度と前年同期の転換支出は、主に一時的な移行者と関連コストと、これらの買収を統合して統合する際に、買収した会社の事務所を閉鎖することによる加速賃貸料関連支出に関するものである。これらの加速賃貸料関連支出は、2022年9月30日までの9ヶ月間で、2021年同期の490万ドルから90万ドルに減少し、400万ドル減少した。2021年の転換費用には、2021年に完成した3つの買収に関する費用と、2022年に完成した2つの買収と2021年に完成した3つの買収に関連する2022年の転換費用と比較して、2020年に完成した1つの買収の費用が含まれる。また，2021年9月30日までの9カ月間の買収関連費用には350万ドルの収益が含まれており，これはBlueVennやSecond Street買収に関連する売手のプレミアム負債公正価値の低下によるものである.
37
カタログ表
その他の収入(費用)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
その他の費用：
利子支出，純額$(7,354)$(7,971)(8)%$(22,870)$(23,700)(4)%
その他の収入，純額339(650)(152)%1,698(812)(309)%
その他費用合計$(7,015)$(8,621)(19)%$(21,172)$(24,512)(14)%
総収入に占める割合：
利子支出，純額(9)%(10)%(10)%(10)%
その他の収入，純額—%(1)%1%(1)%
その他費用合計(9)%(11)%(9)%(11)%
2022年9月30日までの3ヶ月
利息支出の純額は2022年9月30日までの3カ月で740万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月で800万ドル、利息支出が60万ドルまたは8%減少したのは、遊休現金の利息収入の増加と、信用手配の未返済借金が減少したためである
2022年9月30日までの3カ月間の他の収入は30万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の他の支出は70万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月以内に確認された他の収入は主に両替収益と関係がある
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9ヶ月間の利息支出は2，290万ドルであったが、2021年9月30日までの9ヶ月は2，370万ドルであり、利息支出は80万ドル減少し、減少幅は4%であった。これは、私たちの遊休現金の利息収入の増加と、私たちの信用手配の未返済借金が減少したためである。
2022年9月30日までの9カ月間のその他の収入は170万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間のその他の支出は80万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間に確認された他の収入は主に両替収益と関係がある
所得税から利益を得る    

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021変更率20222021変更率
(千ドル)
所得税から利益を得る$1,056$3,348(68)%$1,654$6,204(73)%
総収入のパーセントを占める1%5%1%4%
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月で所得税収益は110万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の所得税収益は330万ドルとなり、所得税収益が220万ドル減少した。2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税収益は、主に我々が合併した非米国業務に関する外国所得税と、2022年9月30日までの9ヶ月間の業務合併の買収に関する繰延税金項目負債に関する推定準備の解放による繰延税項目収益に関連している。これらの税金優遇は、ある州のアメリカ税、相殺可能な営業権、州税の償却に関連する繰延税金負債の変化によって相殺され、これらの州では、会社は総合的な基礎の上で純営業損失を申告しなかったか、または純営業損失がある。2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税収益
38
カタログ表
主に、業務合併に関連する獲得された繰延税項負債の解放に関する推定準備による繰延税項目収益、海外と国内司法管轄区との間で無形資産の移転に関する繰延税項負債の減少による繰延税項収益、および我々の合併後の非米国業務に関連する所得税収益に関連する。
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間で所得税収益は170万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の所得税収益は620万ドルとなり、所得税収益が460万ドル減少した。減少は主に今期中に確認された利益減少によるものであり、これは繰延税金負債を有する国内実体の買収に関する推定免税額の発行によるものであり、買収時には、以前に推定された免税額が相殺されたいくつかの繰延税金資産を確認することが許可されている。
重要な指標
説明したGAAP財務指標を除いて“経営実績”私たちは、私たちの業務の傾向を評価し、決定し、私たちの業績を評価し、財務予測を準備し、戦略決定を行うために、以下の重要な指標を定期的に検討する。
調整後EBITDA
私たちは私たちの運営の有効性と効率性を評価するために、私たちの調整されたEBITDAを監視します。調整後のEBITDAは非公認会計基準の財務指標である。調整後のEBITDAを純損失と定義し，公認会計原則に従って計算し，減価償却と償却費用，利息費用，純額，その他の費用(収入)，純額，所得税準備金(収益)，株による報酬費用，買収関連費用，繰延収入の購入会計調整を加えた
下表は持続経営純損失に対する台帳であり，これは最も比較可能な公認会計基準であり，示した時期ごとの調整後EBITDAと一致している。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千ドル)
純損失と調整後EBITDAの入金：
純損失$(6,513)$(11,015)$(45,737)$(50,741)
追加：
減価償却および償却費用13,140 13,751 41,333 39,420 
利子支出，純額7,354 7,971 22,870 23,700 
その他の費用(収入)，純額(339)650 (1,698)812 
所得税から利益を得る(1,056)(3,348)(1,654)(6,204)
株に基づく報酬費用7,527 12,047 34,023 43,421 
買収関連費用3,586 3,685 18,924 18,805 
非日常的訴訟費用15 — 15 — 
仕入会計繰延収入割引1,174 1,275 4,766 2,375 
調整後EBITDA$24,888 $25,016 $72,842 $71,588 
調整後のEBITDAは，経営陣，投資家，他の人が我々の経営業績を理解し評価するために有用な情報を提供していると考えられる
•調整後のEBITDAは、会社間に大きな違いがある可能性のあるプロジェクトを考慮することなく、投資家と証券アナリストによって、それらの融資、資本構造、資産獲得方法に依存するために広く使用されている
•我々の経営陣は、調整後のEBITDAとGAAP財務措置を組み合わせて計画目的に使用し、年度運営予算を作成する際に私たちの経営業績の測定基準として、私たちの業務戦略の有効性を評価し、私たちの財務業績について取締役会とコミュニケーションを行い、調整後のEBITDAは私たちのコア経営業績を指示できないと考えられる項目の影響を除去したからである
39
カタログ表
•調整されたEBITDAは、私たちの過去の財務業績とより多くの一貫性と比較性を提供し、私たちの業務の期間間の比較を容易にし、他社との比較も容易であり、これらの会社の多くは類似した非GAAP財務測定基準を使用してGAAP結果を補完する。
調整後のEBITDAは純損失または公認会計原則に基づいて計算と列報された任意の他の財務業績測定基準の代替案とみなされてはならない。分析ツールとして調整後のEBITDAを用いるには以下のような制限がある
•減価償却や償却は非現金費用であり、減価償却や償却中の資産は将来的に交換する必要があり、調整後のEBITDAはこのような交換に必要な現金を反映していない。しかし、現在反映されている減価償却や償却の大部分は企業合併購入会計調整により得られた無形資産の償却に関連しており、今後交換する必要はない
•調整されたEBITDAは、私たちの運営資金需要や契約承諾の変化や現金需要を反映しない可能性があります
•調整後のEBITDAは、株による報酬の潜在的希薄化の影響を反映していない
•調整されたEBITDAは、利用可能な現金の利息や税収を減少させる可能性があることを反映していない
•他社は，我々の業界の会社を含めて，調整後のEBITDAや類似見出しの指標を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有用性を低下させている
これらの制限のため、調整後のEBITDAは、様々なキャッシュフロー指標、純損失、私たちの他のGAAP結果を含む他の財務業績指標と一緒に考慮すべきです。
流動性と資本資源
今まで、私たちは主に資本を調達することで、私たちの普通株の売却や転換可能な優先株、経営活動の現金、私たちの信用手配下の借金を含む私たちの業務に資金を提供してきました。私たちは、現在の現金および現金等価物、経営活動のキャッシュフロー、私たちの既存の信用手配下の利用可能性、および私たちの登録説明書に従って証券を発行および売却する能力(以下に述べる)は、私たちの運営に少なくとも今後12ヶ月の資金を提供するのに十分であると信じている。また、私たちは、当社の信用スケジュールと登録声明が提供する資金源を利用して、補完技術や業務を含む当社のコア企業ソリューションキットで買収することで、私たちの持続的な成長を支援していきたいと思います。
2022年9月30日まで、私たちの現金と現金等価物は2.417億ドルで、私たちの信用手配の下で6000万ドルの利用可能な借金があり、以下に述べるように、私たちの信用手配下の未返済借金は5.238億ドルです。2021年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物は1.892億ドルで、私たちの信用手配の下で6000万ドルの利用可能な借金があり、私たちの信用手配下の未返済借金は5.279億ドルです。2021年12月31日から2022年9月30日まで、現金と現金等価物は5260万ドル増加し、その中には、我々のAシリーズ優先株に関する1.105億ドルの現金収益が含まれており、2022年8月に終了した発行コストが差し引かれている。この部分は私たちが2022年1月と2月に完成した2つの買収によって支払われた6240万ドルの現金と、買収した70万ドルの現金純額によって相殺される。これらの買収に関連する今後の期間に支払われる非現金買収対価格には590万ドルの予約支払いが含まれており、これらの予約金は関連買収終了日後12~15ヶ月以内に支払われなければならない

2022年9月30日現在、私たちの海外子会社が持っている現金と現金等価物は3600万ドルで、2021年12月31日現在、私たちが持っている現金と現金等価物は2480万ドルです。もし私たちの国内業務にこれらの海外子会社が持っている資金が必要であれば、これらの資金の送金は、適用される外国司法管轄区で配当金の源泉徴収税を計算し、支払いし、配当収入が純営業損失を利用する能力を超える範囲で米国税を計算し、支払う必要があるかもしれない。しかし，我々の意図はこれらの資金を米国以外の地域に永久的に再投資することであり，我々の現在の計画では，これらの資金を国内に送金して国内業務に資金を提供する必要があることを示していない。私たちは私たちの海外子会社の未分配収益に連邦所得税を徴収しない。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの運営資本の黒字はそれぞれ1兆564億ドルと1.065億ドルで、2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ流動負債に計上された繰延収入9870万ドルと1.028億ドルを含む。私たちの収入確認政策によると、この繰延収入は未来の間に収入として確認されるだろう。

Aシリーズ優先株

Aシリーズ優先株、例えば“注9.Aシリーズ優先株2022年9月30日までの3ヶ月間に、1.15億ドルの流動資金を追加的に提供しており、これらの資金を(A)一般企業用途および(B)取引に関連する費用および支出に使用する予定です。2022年9月30日現在、Aシリーズ優先株発行コストは合計450万ドル。
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カタログ表

A系列転換可能優先株の保有者は配当金(I)を取得する権利があり，配当率は4.5%年率，終業7周年まで及び(Ii)押し7.0%取引終了7周年当日以降、私たちは年ごとに配当金を支払う権利があり、割引後の普通株式が発表または支払いした任意の配当金または他の分配に全面的に参加する権利がある。配当金は四半期ごとに滞納し、私たちの選択に応じて現金で支払うことができます現物形式で配当金を支払うそれは.本行が現金配当金を発行する能力は信用手配(以下のように定義する)の制限を受けなければならない2022年9月30日現在、Aシリーズ優先株は累計50万ドルの配当金を支払っていない

Aシリーズ優先株は、私たちの清算、解散または清算時の分配権および権利において、私たちの普通株よりも優先され、任意のカテゴリまたはシリーズとの分配権および清算時の分配権および権利の平価であるAシリーズ優先株と明確に指定された私たちの株式平価で優先され、清算時の分配権および分配権の面ではAシリーズ優先株よりも低い任意のカテゴリまたはシリーズの株、および私などの既存および将来の債務(クレジット配置を含む)に対する償還権の面ではAシリーズ優先株よりも低い。
信用手配
2019年8月6日、吾らは信用協定(“信用手配”)を締結し、(I)3.5億ドル7年間優先保証定期融資B手配(“定期融資”)及び(Ii)が2022年9月30日に全面的に提供した6，000万ドル5年期循環信用手配(“Revolver”)を提供した
2019年11月26日、当社は最初の逓増仮説協定(“逓増仮説協定”)を締結し、信用手配項目の下に元金総額1.9億ドルの定期ローン手配(“2019年逓増定期ローン”)を設立し、信用手配項の下で既存の3.5億ドルの未返済定期ローン及び信用手配項目下の6，000万ドルの振替融資を補充することを規定した。
どの財政四半期の最終日に抽出されたRevolverが35%以下であれば、信用手配には金融契約はない。信用手配は私たちのほとんどの資産の保証権益を保証し、いくつかの金融契約を維持することを要求します。信用手配にはいくつかの非財務的制限条項が含まれており、私たちが資産を譲渡または処分し、他の会社と合併またはいくつかの支配権変更を完了し、他の会社を買収し、配当金を支払い、追加債務と留置権を発生させ、管理層の変動を実施し、新しい業務を展開する能力を制限する。2022年9月30日まで、私たちは信用手配されたすべての契約を守った。参照してください“付記6.債務-信用手配私たちの信用計画と2022年9月30日までの未返済債務に関するより多くの情報。
2019年8月6日、当社は7年間の金利ヘッジツールを締結し、実際に私たちの定期ローン金利を5.4%としました。また、当社は2019年11月26日に、当社の2019年の増額定期貸出項目における変動金利債務に関する金利リスクをヘッジするための金利交換協定を締結しました。これらの金利交換は、クレジット手配期間内の当社の金利(対割増を含む)を5.4%としている。私たちの6000万ドルの5年間Revolverと関連した金利は依然として変動している。
金利交換はキャッシュフローヘッジに指定され、市場法を用いて評価される二次推定技術である。2022年9月30日現在、金利交換の公正価値は4390万ドルの資産だ。この成長は
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カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間、金利交換資産の公正価値は、2021年12月31日と比較して金利が引き上げられた結果である。

2022年10月21日に、吾らはUlysses Aggregator LP(“買い手”)を代表し、(I)発行されたA系列優先株および(Ii)当該A系列優先株変換後に発行可能な自社普通株の株式数を含むS-3表(番号333-267973)の転売登録声明を吾らと買い手との間の登録権協定(この合意は2022年11月1日に発効)に基づいて提出した。この金額は、A系列優先株の配当が初期発行日から16配当支払期間内の清算優先株を増加させることによって支払われると仮定して含まれている。
2020年8月10日、提出日から自動的に発効し、金額制限のない証券を対象としたS-3表(第333-243728号文書)(2020年S-3表と略す)の登録説明書を提出した。2020年のS-3は2023年8月まで有効になるだろう。

次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(千ドル)
キャッシュフローデータ統合レポート：
経営活動が提供する現金純額$24,138 $28,646 
投資活動のための現金純額(63,074)(93,382)
融資活動提供の現金純額97,127 (5,096)
為替レート変動が現金に与える影響(5,629)(613)
現金および現金等価物の変動52,562 (70,445)
期初現金及び現金等価物189,158 250,029 
期末現金と現金等価物$241,720 $179,584 
経営活動のキャッシュフロー
経営活動が提供する現金は、業務の成長を支援するために人員やインフラに投資する私たちの現金数の影響が大きい。運営が提供する現金純額には、買収後最大4四半期に発生した一括買収関連費用が含まれ、買収された業務を処理し、会社の統一運営プラットフォームに転換する。また、経営キャッシュフローには、最初の調達会計の見積もりを超えた収益支払いの影響が含まれている。私たちの運営資本は主に現金、顧客の売掛金、前払い資産、未開請求書の専門サービス、繰延手数料、売掛金、課税補償及びその他の課税支出、買収に関連する収益及び抑留負債、賃貸負債及び繰延収入を含む。提供される専門サービスの数、顧客予約と更新契約の数量と時間、これらの予約と更新に関する入金時間、支出承諾の時間、私たちの支払い請求金、請求費用、計算すべき賃金、関連福祉の支払い時間は、これらの口座残高に影響を与えます。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は2410万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は2860万ドルと450万ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間の運営資金現金源には、催促期間に関する売掛金1820万ドルの減少が含まれている。2022年9月30日までの9ヶ月間、現金の運転資金使用には、支払い時間に関する買掛金が150万ドル減少し、繰延収入が1330万ドル減少し、前払い費用やその他の流動資産が510万ドル増加し、計算費用が1130万ドル減少した。
重要な現金源は、繰延収入として記録され、我々の簡明な総合貸借対照表に負債として計上された定期購読·サポート費用の領収書を予め発行することである。繰延収入には、私たちのソフトウェア加入と支援費用のうち稼いでいない部分が含まれています。私たちの収入確認政策によると、これらの費用は収入に償却されます。私たちは私たちの流動性を評価し、一部は新しく発行された領収書の引受、新しい引受と既存引受の予想現金収入と私たちの持続的な運営費用需要を分析することである。
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カタログ表
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの主な投資活動は補完的な技術、製品、そして事業の買収を含む。私たちの業務が成長するにつれて、私たちの主な投資活動は、クラウドベースのソフトウェアアプリケーションとインフラストラクチャを拡大し、より多くの人員をサポートすることが予想されます
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金には、会社の2022年の買収に関する6240万ドル、不動産や設備の購入70万ドルが含まれている。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間に、投資活動のための現金が3030万ドル減少したのは、主にこの間に完成した2つの買収が前年同期の3つの買収と比較したためである。
私たちの将来の資本需要は、私たちの成長率、研究と開発作業を支援する支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、新しいアプリケーションと強化されたアプリケーションと専門サービスの発売、補完技術、製品、業務の買収を含む多くの要素に依存するだろう
融資活動によるキャッシュフロー
私たちの主な融資活動には、買収融資のために調達された資本、買収融資のための債務収益、債務返済、株式に基づく従業員賃金税支払い活動がある
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は1.022億ドル増加した。融資活動が提供する現金の増加は主に我々のAシリーズ優先株に関する1.105億ドルの現金収益(発行コストを差し引く)に関連しているが、2021年同期に比べて販売者に支払う追加対価格(すなわちリベート)は740万ドル増加し、株式従業員賃金税と和解支払額は80万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した
キー会計政策と試算の使用
当社は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて簡明総合財務諸表を作成する。私たちの簡明な総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コスト、費用に影響を与える報告金額、関連開示の推定と仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。
以下の重要な会計政策は著者らの簡素化合併財務諸表を作成する際に使用する重大な判断と推定を反映している
·収入確認と繰延収入；
·所得税
·繰延販売手数料と販売手数料費用；
·企業合併および営業権と長期資産の回収可能性；
·株に基づく報酬。
新冠肺炎の流行により、世界経済と金融市場に不確定性と混乱が発生した。私たちは、私たちの推定や判断を更新する必要がある具体的なイベントや状況があるか、2022年11月3日現在、すなわち本四半期報告書がForm 10-Q形式で発表された日の資産や負債の帳簿価値を修正する必要があることを知らない。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
その他の主要会計政策
私たちが2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない中期財務諸表とその他の財務情報、例えば本稿と項目1.財務諸表本四半期報告Form 10-Qについては、我々のForm 10-K年次報告に記載されているように、我々の重要な会計政策および推定の大きな変化を反映していない
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カタログ表
2021年12月31日に2022年2月24日に米国証券取引委員会に届出を行う(“年報”)。重大な経営陣判断に係るキー会計政策の詳細については、我々の年次報告書を参照されたい
私たちは私たちの推定、判断、そして仮説を評価し続け、私たちは私たちの推定、判断、仮説が合理的だと信じているが、それらは当時利用可能な情報に基づいている。異なる仮定、判断、または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
最近の会計公告
最近の会計声明及びこれらの声明が合併財務諸表の簡素化に及ぼす影響に関する情報は、参照されたい“注1.主要会計政策の列報基礎と概要--最近の会計公告”私たちの簡明な連結財務諸表まで。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカ国内でも国際的にも業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。これらのリスクには、金利、外貨、インフレリスク、および私たちが業務を展開している国の全体的な経済状況の変化に関するリスクが主に含まれている。繰延収入で負債を負担して売掛金の一部または全部を相殺することにより(1つの帳簿が回収できない場合)、経営報告書への影響を軽減することができる。私たちの現金残高は通常の運営口座と未加入の通貨市場口座に保存されており、その一部は連邦預金保険会社が保険を受けています。私たちの通貨市場口座の現金残高の大部分は私たちの信用手配の下の貸手の手にあります。私たちは今までデリバティブツールを使って私たちの市場リスクの開放の影響を軽減していません。私たちもまたデリバティブを取引や投機目的に使用するつもりもない。
金利リスク
私たちが金利変化によって直面している市場リスクは主に私たちの現金等価物と任意の変動金利債務と関係があります。私たちの投資活動の主な目標は、リスクを著しく増加させることなく元本を維持しながら収益を最大化することです。この目標は現在、通貨市場共通基金と預金証書のみを含む多元化投資を行うことで実現されている。私たちの3億5千万ドルの7年間の定期融資と、その後、信用手配の下で1.9億ドルの増分定期融資を追加的に獲得するとともに、私たちは7年間の金利交換協定を締結し、実際に私たちの金利を5.4%に固定した。しかし、私たちの6000万ドルの5年間の循環信用計画と関連した金利は依然として変動している。2022年9月30日現在、私たちの信用手配では5.238億ドルの未返済残高があります。2022年9月30日まで、私たちの循環信用手配の下に未返済債務がないため、100ベーシスポイントの変化は総利息支出に変化をもたらさないと仮定する。
外貨両替リスク
私たちの顧客は一般的に彼らのいる国の通貨で領収書を発行する。また、私たちの運営費用の一部は外貨で支払います。オーストラリアドル、カナダドル、ポンドとユーロを含めて、将来私たちは他の国への拡張に伴い、他の外貨建ての運営費用が発生すると予想されます。したがって、私たちは、私たちの国際業務の財務業績および私たちの収入と経営業績が悪影響を受ける可能性があるため、為替変動のリスクに直面している。我々の業務に適用される外貨為替レートの10%変化を想定すると、2022年9月30日までの9カ月間の収入変化570万ドルにつながる可能性があります。今まで、私たちはどんな通貨ヘッジ戦略も取っていなかった。もし私たちが私たちの為替レートに開放することを決定すれば、私たちは経験が足りない、コストが合理的でない、あるいは市場の流動性が悪いため、効果的なヘッジができないかもしれません。私たちの国際業務の増加に伴い、外貨為替レート変動に関連するリスクを管理する方法を再評価していきます
私ども外国子会社の非金融資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートをドルに換算しております。相関換算調整は、累計他の全面収益(損失)における株主権益の単独構成要素に計上される。また、外国子会社の買収に資金を提供するための会社間融資もあります。これらの融資の長期的な性質により、再計量による外貨収益(損失)は、他の全面収益(損失)を累積する構成要素として確認されている。

インフレ率
過去3つの財政年度では、インフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えるとは考えられない。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。
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カタログ表
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
取引法下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている“開示制御およびプログラム”という言葉は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社が開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および手順を意味する。開示制御およびプログラムは、そのような情報の蓄積を確実にし、その主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達することを目的とした制御および手順に限定されないが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年9月30日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了したときの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。このような評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、私たちの開示制御および手続きがその日に有効であると結論した。当社経営陣の結論は、本報告に含まれる簡明総合財務諸表は、すべての重要な点で公認会計基準に記載されている各期間の財務状況、経営結果、キャッシュフローに適合している。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているように、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありません
制御措置の有効性の固有の制限
財務報告の内部統制はその固有の限界のため、財務報告目標の実現に絶対的な保証を提供することができない。財務報告の内部統制は人の勤勉さとコンプライアンスに関わる過程であり、人のミスによって判断ミスや故障が発生しやすい。財務報告に対する内部統制も談合や不当な管理を凌駕することで回避することができる。このような制限のため、財務報告書の内部統制は重大な誤報をタイムリーに防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.しかし、このような固有の制限は財務報告手続きの既知の特徴だ。したがって、(除去ではないにもかかわらず)リスクを低減するために、プロセス中に保障措置を設計することが可能である。
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カタログ表
第2部-その他の資料
第1 A項。リスク要因
本報告に記載されている他の資料に加えて、第1の部分“プロジェクト1 A”で議論されている要素を真剣に考慮しなければならない。私たちがForm 10-K形式で提出した2021年年報では、リスク要因が私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。以下に述べる以外に、当社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告に含まれるリスク要因は、2022年の間に大きな変動はない

もし私たちの商業権や無形資産が損傷したら、私たちは収益に多額の費用を計上することを要求されるかもしれない。

GAAPは私たちに少なくとも年に1回の営業権減値をテストすることを要求する。また、イベントや環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、営業権や無形資産の減値を審査します。状況が変化したと考えられるかもしれないが、私たちの営業権や無形資産の帳簿価値が回収できない可能性がある要素は、株価、時価やキャッシュフローの低下、および私たちの業界の成長速度の鈍化を示している。私たちの審査結果によると、私たちは私たちの名誉または無形資産の減価決定中に私たちの総合財務諸表に重大な収益費用を記録することを要求されるかもしれません。これは私たちの経営業績にマイナスの影響を与えます。

私たちはインフレの影響を受けるかもしれない。

インフレは私たちの全体的なコスト構造を増加させ、私たちの流動性、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、特に顧客からの価格増加を実現できなければ。経済におけるインフレの存在は、より高い金利と資本コスト、輸送コスト、供給不足、労働力コストの増加、為替レートの疲弊、その他の類似の影響を招き続ける可能性がある。インフレのせいで、私たちはコスト上昇を経験し続けるかもしれない。このようなインフレの影響を緩和するための措置をとる可能性がありますが、これらの措置が奏効しなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、流動性は実質的な悪影響を受ける可能性があります。これらの措置が有効であっても、これらの有益な行動がいつ私たちの運営結果に影響を与えるか、そしていつインフレコストが発生するかは、異なるかもしれない。

購入契約の条項によると、私たちはAシリーズ優先株を発行して、私たちの普通株よりも優先して、私たちが清算、解散または清算する時の分配権と権利、そして追加の会社管理権を持っています。

2022年9月30日現在、新たに指定されたAシリーズ優先株流通株11.5万株がある。A系列優先株の保有者は、四半期ごとに支払う延滞配当金を得る権利があり、これらの配当金は、吾等が現金方式で支払うか、適用配当額に応じてA系列優先株1株当たりの清算優先権を増加させるかを選択することができる(以下の定義を参照)。Aシリーズ優先株保有者(それぞれ“所有者”および総称して“所有者”と呼ぶ)は、(I)年利4.5%の配当を得る権利があり、(ただし取引終了7周年を含まない)、および(Ii)取引終了7周年当日以降の年利率は7%である。私たちが現金配当金を支払う能力は私たちの既存の信用協定によって制限されている。Aシリーズ優先株は強制転換機能がなく、永久証券です。締め切りから7年でAシリーズ優先株の株を償還することができますが、そうできないかもしれませんが、Aシリーズ優先株保有者がその株を普通株に転換したり、Aシリーズ優先株を償還するのに十分な資本を得てAシリーズ優先株を償還するまで、より高い配当率を支払うことを余儀なくされます

分配権及び吾等の清算、解散又は清盤時の分配権については、A系列優先株と任意の種類又は系列はA系列優先株と清盤、解散又は清盤時のA系列優先株との平価順位に明確に指定され、清盤、解散又は清盤時の分配権及び権利については、A系列優先株はA系列優先株にランクされ、清盤、解散又は清盤時の分配権及び権利では、A系列優先株はA系列優先株に順位を付け、吾等の既存及び将来の債務の返済権はA系列優先株に次ぐ。また、我々が清算、解散または清算する際には、(I)初期清算優先株に相当する金額に相当するA系列優先株の保有者は、(I)初期清算優先株に相当する普通株主の前で利用可能な資産の分配を得ることになる(“清算優先株”)には、(Ii)当該A系列優先株を含む(ただし、含まれていない)任意の支払すべき配当金(“清算優先株”)を加える

Aシリーズ優先株の保有者は、一般に、私たちの普通株の保有者と一緒に、私たちの普通株式の保有者の投票に提出されたすべての事項に投票する権利があります(私たちの普通株の保有者が一つのカテゴリとして投票することと一緒に)。また、買い手とその連合会社が完全に希釈した上で少なくとも5%の普通株株式を実益し、Aシリーズ優先株株式転換後に発行可能な普通株式を含む限り、Aシリーズ優先株の大部分の流通株の保有者は、1人の個人を指名して私たちの取締役会に選出する権利がある。また，A系列優先株を持つ流通株の多くの保有者は，買い手とその関連会社の合計が少なくともA系列優先株(または普通株)の10%の株式を持つ限り選択する権利がある
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カタログ表
転換可能な株)終値時点で発行された株式、すなわち無投票権の取締役会観察者である。このような管理権は、私たちAシリーズの優先株の保有者に追加的な支配権を与える可能性があり、これは私たちの業務を経営する能力に影響を与え、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。Aシリーズ優先株を発行する際には、私たち普通株の保有者は経済と投票権の希釈に直面し、また、Aシリーズ優先株1株当たりの清算価値を増加させることで実物配当金を支払う可能性があるため、普通株保有者は定期配当金支払日ごとにさらに希釈される。

私たちAシリーズの優先株の根本的な変化償還機能は、一方が私たちの会社を引き継ぐことを難しくしたり、一方が私たちの会社を引き継ぐことを阻止したりする可能性があります。

“根本的な変化”(A系列優先株指定証明書にさらに記載されている制御権の変化に関連する)が発生すると、A系列優先株の各所有者は、A系列優先株の全部または任意の部分を償還することを要求する権利があり、償還金額は、(I)清算優先権の105%と慣行全体の金額の合計に等しく、(Ii)その所有者がその“根本的な変化”の直前にA系列優先株を普通株に変換する場合、発行制限を考慮することなく、その所有者が獲得する金額に等しい。A系列優先株の基本的な変動(制御権変更に係る)を構成するある事件が発生した場合、A系列優先株保有者に付与された強制的な償還選択権は、第三者がわが社の買収提案を阻止したり、わが社のある支配権変更取引を遅延、遅延したり、阻止したりする可能性があり、そうでなければ、私たち普通株の所有者は当時の市場価格よりも高いプレミアムを実現する機会があり、あるいは株主がその最適な利益に合致していると考えられる場合がある。

項目6.展示品
参照によって本明細書に組み込まれるこのページの直後のExhibit Indexを参照してください
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カタログ表
展示品索引
展示品番号展示品説明
31.1*
2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づく取引所法案規則13 a−14(A)及び15 d−14(A)による最高経営責任者の認証
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明
32.1**
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
32.2**
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101*
XBRL(拡張可能なビジネスレポート言語)を連結します。以下の材料は、2022年9月30日までの本四半期報告Form 10-Qから、フォーマットはInline XBRL：(I)Upland Software，Inc.の簡明合併貸借対照表、(Ii)Upland Software，Inc.の簡明合併経営報告書、(Iii)Upland Software，Inc.の簡明統合総合収益/(赤字)表、(Iv)Upland Software，Inc.の簡明統合株主権益表、(V)Upland Software，Inc.の簡明合併現金フロー表と(Vi)Upland Software社未監査の簡明合併財務諸表、インスタンス文書は，そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているため，インタラクティブなデータファイルには現れない.
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*アーカイブをお送りします

**関数で提供されます。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
Uplandソフトウェア会社
日付：2022年11月3日
/s/マイケル·D·ヒル
マイケル·D·ヒル
首席財務官

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