当社の財務諸表については、当社はすべての購入元満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。

同社は特定の顧客の信用リスク、歴史的傾向、その他の情報に基づいて未返済売掛金を監視している。信用は無担保に基づいて発行された。不良債権準備は、会社が顧客の売掛金を受け取る能力の評価に基づいて推定される。見積もり不良債権準備に関する判断があり、会社の顧客の財務状況が悪化し、必要なお金を支払うことができなくなった場合、会社は収入から追加の準備や費用を記録することを要求される可能性がある。新冠肺炎疫病の持続環境と最近の経済低迷を受けて、著者らは顧客の財務実行可能性に追加的な関心を与えた。残高が回収できないと判断して積極的に回収しなくなった場合には、売掛金を予備から解約するのが一般的です。

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品と関連項目は主に現金、現金等価物、売掛金を含む。その会社はその現金と臨時現金投資を信用良質機関に置いている。これらの現金残高は現在連邦預金保険会社の保険限度額#ドルを超えている250,000それは.このような金融機関の倒産に関連するリスクを減らすために、同社は四半期ごとに預金を持っている金融機関の格付けを評価する。2022年9月30日現在、この限度額を超える総金額は$19,375,000それは.同社の手元現金も#ドルです2,137,000カナダと$で50,0002022年9月30日までヨーロッパで。

当社は、当社にはいかなる金融商品もなく、当社が任意の関連期間中にかなり集中的な信用リスクを受ける可能性があると信じている。

アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の期日に報告された資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内に報告された収入及び支出に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。重大な見積もり数には、不良債権準備と営業権、無形資産、繰延税金資産、および株式ベースの報酬の推定値が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

繰延所得税資産及び負債は、資産及び負債の財務諸表と課税基準との差額で計算され、この差額は、制定された税法及び当該等の差額に適用されることにより、課税収入の期間に適用される税率に影響を与えることが予想され、将来課税又は控除可能な金額が生じる。必要に応じて繰延所得税資産を予想変動額に減額するための評価準備を設ける。いかなる不確定な税収頭寸についても、私たちは頭寸の技術的価値に基づいて審査した後、より持続的に存在する可能性がある場合にのみ、税収頭寸の影響を認識することができる。私たちの利息と罰金分類に関する政策は、適用されれば、私たちの財務諸表でそれらを所得税費用に分類することです

初期プロジェクト段階が完了し、経営陣がプロジェクトに資金を提供することを約束し、プロジェクトが達成され、予想される目的に使用される可能性が高い場合、クラウドベースのプラットフォーム製品を開発することによるコストは資本化される。ソフトウェアが実質的に完了し、その予期される用途のために準備されると、ソフトウェアは、通常4年で、その推定された使用寿命内に償却される。ソフトウェア設計やメンテナンスに関する費用は，発生時に費用を計上する.2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の資本化コストと償却状況は以下の通り(千計)

権威的な長期資産会計基準によると、事件や状況変化が発生してある資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、資産や設備、商標及び償却すべき無形資産などの資産に対応して減値審査を行う。保有および使用する資産グループ別の回収可能度は，資産グループ別の帳票金額とその資産グループ別に予想される予想未割引将来のキャッシュフローとの比較で測定した.ある資産グループの帳票金額がその推定された将来のキャッシュフローを超えた場合、その資産グループの帳票金額がその資産グループの公正価値を超えた金額で減価費用を確認する。

会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。運営賃貸プロトコルは、主にオフィス空間に用いられ、総合貸借対照表における賃貸使用権資産と賃貸負債に計上される。

純収益資産とはリース期間内に対象資産を使用する権利であり，リース負債とはリースによるリース金の支払い義務である。純収益資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて確認される。可変レンタル支払いには、レンタル関連の非レンタルサービスと、短期経営リース項目に分類された支払いが含まれています。可変リース支払いは、ROU資産およびリース負債に含まれず、これらの支払いの債務が発生している間に確認される。大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定した。ROU資産には、レンタルインセンティブは含まれていない満期のレンタル支払いが含まれています。レンタル経営に関する賃貸支払いの賃貸料支出はレンタル期間内に直線法で確認します。

ASC主題820は、公正価値レベルを確立し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する。財務諸表に公正価値で計上された資産と負債は、その公正価値を計量するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される。これらの資産や負債に対する公平な評価の投入の主観性に直接関連する階層は以下のとおりである

当社の海外子会社の財務諸表はドルに換算されています。すべての資産と負債は期末現行為替レートで換算されている。収入と支出項目はその年または適用された中期平均為替レートで換算された。このプロセスによって生成された収益または損失は、そのエンティティが売却されるか、または実質的に清算されるまで、他の累積包括的収入の個々の構成要素として入金される。

“企業合併権威性指針”は、営業権を除いて無形資産を確認·報告する基準を明確にした。当社は買収当日にそれぞれの公正価値で企業合併で買収した資産と負担した負債を記録し、いかなる超過した買収価格も営業権と表記している。営業権とは、企業合併で買収された他の資産による将来の経済的利益の資産であり、これらの資産は単独で確認されておらず、単独で確認されていない。無形資産には、顧客関係、顧客リスト、流通パートナー関係、ソフトウェア、技術、競業禁止協定、および最初に公正な価値で計量された商標が含まれる。業務合併時には、商標は無期限に存在する資産とされているため、それらが生じるキャッシュフローには予見可能な制限がないため、償却することはない。営業権および無形資産は、資産が減少する可能性があることを毎年または任意の場合に示すときに減値を評価し、そのような減値は確認された間に確認されるであろう。取引先関係(7-10年)、顧客リスト(3年)、流通パートナー関係(10年、競業禁止協定(5年)とソフトウェアと技術(3-6年数)はその推定使用寿命内に償却する。

総合収益には、純収益と累積外貨換算調整変動に関する他の包括収益が含まれる。

当社で発生した広告費用です。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、広告費用は$95,000そして$304,000それぞれ，である.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、広告費用は$37,000そして$169,000それぞれ，である.

株式報酬に関する権威的な指針は、株が付与された日にオプション定価モデルを使用して、株式に基づく報酬報酬の公正価値を推定することを要求する。関連コストは、報酬と交換するために従業員または役員にサービスを要求する間に確認されます。

2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)が法律となり、従業員の留任控除(ERC)を含む多くの税収条項や他の刺激措置が提供され、これは特定の就業税に対する還付可能な税収控除である。“2020年納税者確実性と災害税減免法案”および“2021年米国救援計画法案”はERCの獲得可能性を延長し、拡大した。

CARE Act ERCによると、私たちは雇用主として2020年暦年度内に貿易または業務を行う資格があり、その業務運営は2020年暦年度の任意のカレンダー四半期内に適切な政府当局の命令により全部または部分的に一時停止され、新冠肺炎のため、商業、旅行または団体会議(商業、社会、宗教またはその他の目的から)が制限されている

ASC 105、すなわち公認会計原則は、米国GAAPにおいて特定の取引のための指導がない場合の決定フレームワークを記載する。具体的には、ASC 105−10−05−2は、米国公認会計基準内の同様の取引のための指導を探し、類比的に適用するように会社に指示する。したがって、企業リソースセンターのような商業エンティティに提供される政府支援形態は、ASC 958の範囲内ではないが、ASC 105−10−05−2に従ってアナロジー適用を行うことができる。ASC 105-10-05-2の類比によれば、会計基準に従って2013-06を更新し、非営利エンティティ(主題958)は、ERCを政府贈与として入金する。この基準によると、政府の贈与に依存する1つまたは複数の条件がほぼ満たされている場合には、政府の贈与が認められる。この委員会が承認された条件は含まれているが、これらに限定されない

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でERC収益を記録しました3662021年9月30日現在、私たちの総合経営報告書の他の収入と私たちの総合貸借対照表の他の流動資産は000ドルです。