A-1
コルトワ社
連結業務報告書
(百万ドル、1株を除く)


3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純売上高$2,777 $2,371 $13,630 $12,176 
販売原価1,879 1,558 7,926 6,988 
研究開発費312 297 876 871 
販売、一般、行政費用657 672 2,409 2,403 
無形資産の償却178 180 536 543 
再編と資産に関する費用--純額152 26 300 261 
その他の収入--純額23 378 89 1,013 
利子支出18 8 43 22 
所得税前に経営を続けた収入(396)8 1,629 2,101 
所得税を継続的に運用する(74)(28)372 434 
所得税後経営を続ける収入(322)36 1,257 1,667 
所得税後の非持続経営の収入(6)(4)(46)(59)
純収益(赤字)(328)32 1,211 1,608 
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる3 2 9 8 
Cortevaの純収益に起因することができる$(331)$30 $1,202 $1,600 
普通株1株当たり基本収益(損失)：
普通株経営継続の1株当たり基本収益(赤字)$(0.45)$0.05 $1.73 $2.25 
非持続経営普通株1株当たり基本収益(赤字)(0.01)(0.01)(0.06)(0.08)
普通株1株当たりの基本収益$(0.46)$0.04 $1.67 $2.17 
普通株1株当たりの減額収益(損失)：
普通株経営が続く1株当たりの減額収益$(0.45)$0.05 $1.72 $2.23 
非持続経営普通株1株当たりの減額収益(0.01)(0.01)(0.06)(0.08)
普通株1株当たり減額収益$(0.46)$0.04 $1.66 $2.15 
1株当たり収益(損失)を計算するための平均流通株数(単位：百万)
基本的な情報718.7733.8722.8738.1
薄めにする718.7739.5726.4744.0





A-2
コルトワ社
合併貸借対照表
(百万ドル、株式金額は含まれていません)
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
資産
流動資産
現金と現金等価物$2,199 $4,459 $2,779 
有価証券119 86 103 
売掛金と手形--純額
6,273 4,811 5,818 
棚卸しをする5,415 5,180 4,417 
その他流動資産1,039 1,010 1,029 
流動資産総額15,045 15,546 14,146 
非合併関連会社への投資91 76 67 
財産·工場·設備8,444 8,364 8,270 
減算：減価償却累計4,259 4,035 3,960 
純財産·工場·設備4,185 4,329 4,310 
商誉9,791 10,107 10,130 
その他無形資産9,461 10,044 10,225 
所得税を繰延する407 438 448 
その他の資産1,671 1,804 1,796 
総資産$40,651 $42,344 $41,122 
負債と権益
流動負債
短期借款と融資リース義務$1,576 $17 $1,372 
売掛金4,140 4,126 3,512 
所得税に対処する227 146 95 
収入を繰り越す860 3,201 692 
負債その他流動負債を計上しなければならない2,115 2,068 2,134 
流動負債総額8,918 9,558 7,805 
長期債務1,277 1,100 1,101 
他の非流動負債
繰延所得税負債1,123 1,220 930 
年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉2,628 3,124 4,583 
他の非流動債務1,621 1,719 1,724 
非流動負債総額6,649 7,163 8,338 
支払いと負債があります
株主権益
普通株、額面0.01ドル、発行許可1，666，667，000株、2022年9月30日から716，225，000株、2021年12月31日から726，527，000株、および2021年9月30日から730，267，000株7 7 7 
追加実収資本27,815 27,751 27,712 
利益を残す614 524 666 
その他の総合収益を累計する(3,592)(2,898)(3,645)
Corteva株主資本総額24,844 25,384 24,740 
非制御的権益240 239 239 
総株25,084 25,623 24,979 
負債と権益総額$40,651 $42,344 $41,122 

A-3
コルトワ社
統合現金フロー表
(百万ドル、1株を除く)

9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動
純収益(赤字)$1,211 $1,608 
純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整：
減価償却および償却919 926 
繰延所得税準備金(149)151 
定期年金純額とその他予算外支出福祉純額
(155)(959)
年金とOPEB払い込み(147)(202)
財産·企業·合併会社·投資の純損失(17)(1)
再編と資産に関する費用--純額300 261 
その他純損失181 117 
資産と負債の変動，純額
売掛金と手形(1,814)(1,116)
棚卸しをする(466)375 
売掛金202 (41)
収入を繰り越す(2,311)(1,945)
その他の資産と負債100 7 
経営活動提供の現金(2,146)(819)
投資活動
資本支出(460)(413)
売却財産·企業·合併会社の収益−剥離された現金を差し引く−46 53 
非合併関連会社への投資とそれに提供する融資(9)(3)
購入投資(314)(147)
販売収益と投資満期日274 310 
その他の投資活動、純額24 (1)
投資活動によって提供される現金(439)(201)
融資活動
借入純変動(90日未満)777 949 
債務収益1,335 419 
債務を返済する(355)(1)
普通株買い戻し(800)(750)
株式オプションを行使して得られる収益66 71 
株主への配当金(311)(295)
他の資金調達活動、純額(49)(28)
融資活動のための現金663 365 
現金，現金等価物および限定的現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(295)(78)
現金、現金等価物、および制限的現金等価物を増加(減少)する(2,217)(733)
期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物4,836 3,873 
期末現金、現金等価物、および制限現金等価物$2,619 $3,140 

A-4
コルトワ社
統合細分化市場情報
(百万ドル、1株を除く)

3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
細分化市場純売上高−種子2022202120222021
トウモロコシ$469 $437 $4,621 $4,505 
大豆.大豆205 157 1,685 1,494 
他の油料種子124 94 647 661 
他にも64 50 380 350 
種$862 $738 $7,333 $7,010 
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
部門純売上高−作物保護2022202120222021
除草剤$1,043 $782 $3,472 $2,737 
殺虫剤363 416 1,275 1,261 
殺菌剤421 339 1,173 911 
他にも88 96 377 257 
農作物保護$1,915 $1,633 $6,297 $5,166 
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
地理純売上高−種子2022202120222021
北米1
$218 $168 $4,637 $4,482 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
157 153 1,442 1,398 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
383 334 912 842 
アジア太平洋地域
104 83 342 288 
世界の他の地域3
644 570 2,696 2,528 
純売上高$862 $738 $7,333 $7,010 
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
地理純売上高−作物保護2022202120222021
北米1
$521 $422 $2,185 $1,693 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
297 237 1,452 1,304 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
898 763 1,852 1,361 
アジア太平洋地域
199 211 808 808 
世界の他の地域3
1,394 1,211 4,112 3,473 
純売上高$1,915 $1,633 $6,297 $5,166 
1.アメリカとカナダを反映する
2.ヨーロッパ、中東、アフリカを反映する
3.ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域を反映する



A-5
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
20222022
純売上高(GAAP)$2,777 $13,630 
少ない：通貨とポートフォリオの影響(104)(443)
有機販売(非GAAP)$2,881 $14,073 
3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
営業EBITDA2022202120222021
種$(224)$(217)$1,585 $1,523 
農作物保護352 206 1,352 897 
会社費(32)(40)(83)(106)
営業EBITDA(非GAAP)$96 $(51)$2,854 $2,314 
所得税後経営継続収入(赤字)と営業EBITDAの入金3か月まで
九月三十日		9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
所得税後経営継続収入(赤字)(GAAP)$(322)$36 $1,257 $1,667 
所得税を継続的に運用する(74)(28)372 434 
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)(396)8 1,629 2,101 
減価償却および償却310 309 919 926 
利子収入(36)(19)(75)(58)
利子支出18 8 43 22 
交換(収益)損失1
13 (2)96 47 
非経営的(福祉)コスト2
(9)(315)(134)(941)
掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(6)(19)(3)3 
重大プロジェクト(福祉)費用3
202 (21)379 214 
営業EBITDA(非GAAP)$96 $(51)$2,854 $2,314 

1.為替(収益)損失の税引前および税引後の影響については、第A-15ページを参照されたい
2.非運営(福祉)コストには、非運営年金および他の退職後福祉(OPEB)(福祉)コスト、税収補償調整、および歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法的コストが含まれる。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。
3.重要項目の税引前および税引後の影響については、第A-10ページを参照されたい。

A-6
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

物価通貨分析
エリア
Q3 2022 vs. Q3 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$149 25 %$157 27 %13 %14 %(1)%(1)%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
64 16 %129 33 %10 %23 %(17)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
184 17 %194 18 %16 %2 %(1)%— %
アジア太平洋地域
9 3 %30 10 %7 %3 %(7)%— %
世界の他の地域257 14 %353 20 %13 %7 %(6)%— %
合計する$406 17 %$510 22 %13 %9 %(4)%(1)%
種
Q3 2022 vs. Q3 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$50 30 %$52 31 %3 %28 %(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
4 3 %25 16 %7 %9 %(13)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
49 15 %51 15 %14 %1 %— %— %
アジア太平洋地域
21 25 %27 33 %12 %21 %(8)%— %
世界の他の地域74 13 %103 18 %12 %6 %(5)%— %
合計する$124 17 %$155 21 %10 %11 %(4)%— %
農作物保護
Q3 2022 vs. Q3 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$99 23 %$105 25 %17 %8 %(1)%(1)%
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
60 25 %104 44 %12 %32 %(19)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
135 18 %143 19 %17 %2 %(1)%— %
アジア太平洋地域
(12)(6)%3 1 %5 %(4)%(6)%(1)%
世界の他の地域183 15 %250 21 %14 %7 %(6)%— %
合計する$282 17 %$355 22 %15 %7 %(4)%(1)%

A-7
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
種子生産ライン
Q3 2022 vs. Q3 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ$32 7 %$47 11 %5 %6 %(4)%— %
大豆48 31 %49 31 %28 %3 %— %— %
他の油料種子30 32 %43 46 %7 %39 %(14)%— %
他にも14 28 %16 32 %(2)%34 %(4)%— %
合計する$124 17 %$155 21 %10 %11 %(4)%— %
植物保護製品ライン
Q3 2022 vs. Q3 2021以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$261 33 %$299 38 %22 %16 %(5)%— %
殺虫剤(53)(13)%(32)(8)%6 %(14)%(4)%(1)%
殺菌剤82 24 %92 27 %11 %16 %(3)%— %
他にも(8)(8)%(4)(4)%3 %(7)%(4)%— %
合計する$282 17 %$355 22 %15 %7 %(4)%(1)%

1.有機販売の定義は、通貨およびポートフォリオの影響を含まない価格および数量である。

A-8
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

物価通貨分析
エリア
2022年9ヶ月と2021年9ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$647 10 %$663 11 %9 %2 %(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
192 7 %562 21 %9 %12 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
561 25 %538 24 %14 %10 %1 %— %
アジア太平洋地域
54 5 %134 12 %6 %6 %(5)%(2)%
世界の他の地域807 13 %1,234 21 %11 %10 %(7)%(1)%
合計する$1,454 12 %$1,897 16 %10 %6 %(4)%— %
種
2022年9ヶ月と2021年9ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$155 3 %$161 4 %6 %(2)%(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
44 3 %234 17 %12 %5 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
70 8 %76 9 %8 %1 %(1)%— %
アジア太平洋地域
54 19 %77 27 %12 %15 %(8)%— %
世界の他の地域168 7 %387 15 %10 %5 %(8)%— %
合計する$323 5 %$548 8 %7 %1 %(3)%— %
農作物保護
2022年9ヶ月と2021年9ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$492 29 %$502 30 %18 %12 %(1)%— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
148 11 %328 25 %7 %18 %(14)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
491 36 %462 34 %18 %16 %2 %— %
アジア太平洋地域
— — %57 7 %5 %2 %(4)%(3)%
世界の他の地域639 18 %847 24 %10 %14 %(5)%(1)%
合計する$1,131 22 %$1,349 26 %13 %13 %(4)%— %


A-9
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
種子生産ライン
2022年9ヶ月と2021年9ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ$116 3 %$260 6 %7 %(1)%(3)%— %
大豆191 13 %197 13 %9 %4 %— %— %
他の油料種子(14)(2)%49 7 %7 %— %(9)%— %
他にも30 9 %42 12 %3 %9 %(3)%— %
合計する$323 5 %$548 8 %7 %1 %(3)%— %
植物保護製品ライン
2022年9ヶ月と2021年9ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$735 27 %$823 30 %18 %12 %(3)%— %
殺虫剤14 1 %80 6 %7 %(1)%(5)%— %
殺菌剤262 29 %318 35 %8 %27 %(3)%(3)%
他にも120 47 %128 50 %9 %41 %(3)%— %
合計する$1,131 22 %$1,349 26 %13 %13 %(4)%— %

1.有機販売の定義は、通貨およびポートフォリオの影響を含まない価格および数量である。

A-10
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
部門別重要項目(税引き前)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
種$(94)$38 $(237)$(98)
農作物保護(42)(8)(59)(51)
会社(66)(9)(83)(65)
所得税前重大項目合計$(202)$21 $(379)$(214)
重要プロジェクト-税引前、税引後、1株当たり収益の影響
税引き前
税引後8
(1株あたり$)
202220212022202120222021
第1四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
精算料金2を予定しております
(17)— (13)— (0.02)— 
第1四半期-合計
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第2四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
在庫核販売3
(1)— (1)— — — 
非戦略的資産撤退損失3
(5)— (4)— (0.01)— 
ロシア離脱3に関する和解コスト
(6)— (6)— (0.01)— 
第2四半期--合計
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
第3四半期
再編·資産関連費用、純額1
$(152)$(26)$(126)$(18)$(0.18)$(0.03)
精算料金2を予定しております
(40)— (30)— (0.04)— 
在庫核販売3
(32)— (24)— (0.03)— 
ロシア離脱3に関する和解コスト
(2)— (2)— — — 
売却業務の収益3
15 — 10 — 0.01 — 
株式証券の時価収益4
— 47 — 35 — 0.05 
従業員留任ポイント5
9 — 7 — 0.01 — 
所得税項目6
— — 55 — 0.08 — 
第3四半期-合計$(202)$21 $(110)$17 $(0.15)$0.02 
今年までの総数は7
$(379)$(214)$(253)$(167)$(0.35)$(0.22)

1.2022年第2四半期および第1四半期には、それぞれ再編および資産関連福祉(費用)152ドル、143ドル、5ドルが含まれます。これらの費用は、主に2022年の再編行動に関連する第3四半期および第2四半期の費用がそれぞれ145ドルおよび56ドルであり、非現金加速前払い特許権使用料の償却費用に関する第3四半期、第2四半期および第1四半期の費用がそれぞれ(5)ドル、(93)ドル、(6)ドルであり、非現金加速前払い特許権使用料の償却費用は、Roundup Ready 2 Year®およびRoundup Ready 2 Xend®除草剤耐性特性に関する非現金加速前払い特許使用料の償却費用に関連する

第3に、2021年第2四半期および第1四半期には、それぞれ再編および資産関連福祉(費用)26ドル、135ドル、100ドルが含まれる。これらの費用は，主に2021年の再構成行動に関連する$(17)，$(21)および$(89)費用，およびRoundup Ready 2 Year®およびRoundup Ready 2 Xend®除草剤耐性特性にそれぞれ関連する非現金加速前払い特許権使用料償却費用にそれぞれ関与する$(5)$(112)および$(7)に関する
2.2022年第3四半期および第1四半期には、それぞれ推定されたロスバン®関連埋蔵費(40ドルおよび17ドル)が含まれます。

3.2022年第3四半期には、在庫抹消、事業売却の収益、ロシア脱退に関連する決済コストを含む2022年の再編行動に関連する福祉(費用)がそれぞれ32ドル、15ドル、2ドルとなる。2022年第2四半期には、2022年の再編行動に関連する活動に関連する$(1)、$(5)および$(6)費用が含まれ、

A-11
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
ロシア撤退に関する在庫償却、非戦略資産撤退時の損失、ロシア撤退に関する決済コスト。

4.2021年第3四半期には、株式証券の時価総額47ドルの収益に関連する福祉が含まれる。
5.2022年第3四半期には9ドルの税引前福祉が含まれ、この調整は、統合支出法案(CAA)と米国救援計画法案(ARPA)によって強化され、2021年第4四半期に確認された総合支出法案(CAA)と米国救援計画法案(ARPA)によって強化された従業員保留信用に関する推定変化に関連している。

6.2022年第3四半期には55ドルの税金優遇が含まれており、これは米国法人税務特徴の変化の影響で設立された繰延税項目と関連している

7.1株当たり平均計算の変化により、今年度の1株当たり収益は、四半期1株当たり収益の合計に等しくない可能性がある。

8.上記の付記に特に言及されている以外に、主要項目の所得税の影響は、制定された法律及び関連非公認会計原則に基づいて調整された税務管轄区に適用される法定所得税税率に基づいて計算される

A-12
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)
1株当たり営業収益(赤字)は、継続経営からの1株当たり収益(損失)-希釈後の1株当たり収益(非営業(収益)コスト、無形資産(分離時までの)償却を除く)、ヘッジ会計資格を満たしていない外貨派生ツールの時価活動の未実現純収益または損失、および重大プロジェクトと定義されている。
9月30日までの3ヶ月間
2022202120222021
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的な業務純利益(損失)(GAAP)に起因することができる$(325)$34 $(0.45)$0.05 
差し引く：税引後非営業福祉(コスト)1
4 242 — 0.33 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(137)(140)(0.19)(0.18)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後収益(損失)4 15 0.01 0.02 
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(110)17 (0.15)0.02 
営業収益(赤字)(非公認会計基準)$(86)$(100)$(0.12)$(0.14)
9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的なビジネス純収入(GAAP)に起因することができる$1,248 $1,659 $1.72 $2.23 
差し引く：非営業福祉-税後純額1
96 716 0.13 0.96 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(414)(423)(0.57)(0.57)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後損失2 (2)0.01 — 
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(253)(167)(0.35)(0.22)
営業収益(非公認会計基準)$1,817 $1,535 $2.50 $2.06 

1.非営業福祉(コスト)は、非営業年金および他の退職後福祉(OPEB)福祉(コスト)、税収補償調整、および歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法的コストを含む。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。



A-13
コルトワ社
営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
(百万ドル、1株を除く)

営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
営業EBITDA(非GAAP)1
$96 $(51)$2,854 $2,314 
減価償却(132)(129)(383)(383)
無形資産償却(分離後)(1)— (3)— 
利子収入36 19 75 58 
利子支出(18)(8)(43)(22)
重大プロジェクト前に継続的に経営されている所得税収益、非営業収益(コスト)、無形資産償却(分離時現在存在)、一部のヘッジに指定されていない外貨契約の市価ベース収益(赤字)と為替収益(赤字)(非公認会計基準)1
4 74 (512)(366)
持続経営の基本所得税率(非公認会計基準)1
21.1 %43.8 %20.5 %18.6 %
税引後為替収益(赤字)2
(68)(3)(162)(58)
非持株権益の純損失に帰することができる(3)(2)(9)(8)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$(86)$(100)$1,817 $1,535 
薄め株式(百万株)718.7 739.5 726.4 744.0 
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$(0.12)$(0.14)$2.50 $2.06 

1.非公認会計基準の入金は、第A-5からA-9およびA-12ページを参照されたい
2.為替収益(損失)の税引前および税引後影響は、第A-15ページを参照されたい。




A-14
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

基本所得税率と実際の所得税率との入金
基本所得税率は，実際の所得税率から為替収益(損失)，重大項目，無形資産償却(分離時現在存在)，一部のヘッジに指定されていない外貨契約の時価ベース収益および非営業(収益)コストの影響を差し引いたものと定義される。
9月30日までの3ヶ月間9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)
$(396)$8 $1,629 $2,101 
新規：重要項目(福祉)料金1
202 (21)379 214 
営業外コスト(9)(315)(134)(941)
無形資産償却(分離時存在)177 180 533 543 
掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(6)(19)(3)3 
マイナス：為替収益(赤字)2
(13)2 (96)(47)
所得税前の継続経営収入(赤字)、重大プロジェクト、非営業(収益)コスト、無形資産償却(分離時に存在する)、一部のヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失と為替収益(損失)(非公認会計基準)
$(19)$(169)$2,500 $1,967 
継続経営所得税準備(GAAP)
$(74)$(28)$372 $434 
新規：重要項目(福祉)費用の税収割引1
92 (4)126 47 
非営業コストに費用を課税する(5)(73)(38)(225)
無形資産償却の税収割引(分離時存在)40 40 119 120 
ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価(収益)損失の税収割引(2)(4)(1)1 
為替収益(損失)の税収割引2
(55)(5)(66)(11)
重大プロジェクト前に継続的に経営されている所得税(収益)準備金、非営業(収益)コスト、無形資産償却(分離時に存在する)、ヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失と為替収益(損失)(非公認会計基準)
$(4)$(74)$512 $366 
有効所得税税率(GAAP)
18.7 %(350.0)%22.8 %20.7 %
重大プロジェクト，非営業(収益)コスト，無形資産償却(分離時現在存在)，およびヘッジ効果に指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(222.5)%393.9 %1.3 %(1.1)%
重大プロジェクト前に継続経営されている税率，非営業(収益)コスト，無形資産(分離時に存在する)償却およびヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失(203.8)%43.9 %24.1 %19.6 %
為替収益(損失)、純影響2
224.9 %(0.1)%(3.6)%(1.0)%
継続経営の基本所得税率(非公認会計基準)
21.1 %43.8 %20.5 %18.6 %
1.重要項目の詳細については、第A-10ページを参照されたい。
2.為替収益(損失)のさらなる詳細については、A-15ページを参照されたい。



A-15
コルトワ社
(百万ドル、1株を除く)

為替損益
当社は外貨両替契約をよく使用し、外貨建ての貨幣資産や負債に関する純リスクを貨幣で相殺する。この計画の目標は、税引後に為替レート変化が貨幣資産純頭寸に与える影響を最小限に抑えるために、ほぼバランスのとれた外貨頭寸を維持することである。ヘッジ保証計画の収益(損失)は米国では大部分が課税(課税可能)であるが、貨幣資産の純資産を再計量する相殺的為替収益(損失)はその現地司法管轄区では通常課税(相殺可能)ではない。税引き前純為替収益(赤字)を他の収入純額に計上し、関連税項影響を総合経営報告書に計上して継続経営業務の所得税準備(利益)とする。
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
付属貨幣頭寸損益
税引き前為替損益$(80)$(32)$(120)$(47)
地方税の割引(40)3 (61)(11)
子会社為替収益(赤字)の税引き後純影響$(120)$(29)$(181)$(58)
ヘッジ計画収益
税引き前為替損益$67 $34 $24 $— 
税金(費用)給付(15)(8)(5)— 
ヘッジ計画為替収益(赤字)の税引後純影響$52 $26 $19 $— 
為替損益合計
税引き前為替損益$(13)$2 $(96)$(47)
税金(費用)給付(55)(5)(66)(11)
税引き後為替収益純額$(68)$(3)$(162)$(58)
以上のように、“総為替収益(損失)”は“子会社通貨頭寸収益(損失)”と“ヘッジ計画収益(損失)”の和である