アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
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取引コード
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登録された各取引所の名称
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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☒ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2022年11月1日現在、登録者のA類普通株流通株数は
権威ある医療会社です。
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期報告
カタログ
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ページ |
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語彙表 |
3 |
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前向き陳述に関する注意事項 |
4 |
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第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
簡明総合貸借対照表 |
5 |
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簡明総合業務報告書 |
6 |
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簡明総合総合損失表 |
7 |
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メンバー権益と総権益変動表簡明総合報告書 |
8 |
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キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
11 |
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簡明合併財務諸表付記 |
12 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
31 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
42 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
43 |
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第二部です。 |
その他の情報 |
44 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
44 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
44 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
44 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
44 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
44 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
44 |
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第六項です。 |
陳列品 |
45 |
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サイン |
46 |
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2
語彙表
本表の10−Q四半期報告によって使用されるように、他の説明または文脈に別の説明がない限り、以下に列挙される用語の意味は以下のとおりである。本テーブル10-Qでは“最終ヘルスケア会社”について言及している。文脈が別に説明されていない限り、そのどの子会社でもなく、Definitive Healthcare Corp.を参照してください。本表格10−Qでは，“最終ヘルスケア”，“最終ヘルスケア”，“会社”，“私たち”，“私たち”および“我々”について言及すると，(1)再編取引が完了する前に，最終ヘルスケア会社とその合併付属会社，および(2)再編取引が完了した後，最終ヘルスケア会社とその合併付属会社を指し，文意が別に説明されていないことを意味する。
3
警告番号前向きな陳述についてTE
このForm 10-Q四半期報告書(“四半期報告”)には前向きな陳述が含まれている。前向きな陳述は、“予想”、“意図”、“計画”、“求める”、“信じる”、“推定”、“予想”、および将来の時期のような同様の提案法によって、または予測または予測を含むことによって識別することができる。展望的陳述の例には、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”のような今後の業務及び財務業績の見通しについての陳述が含まれているが、これらに限定されない
展望的な陳述は、私たちの現在の業務、経済、そして他の未来の状況に対する私たちの期待と仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、本質的に、それらは内在的な不確定性、リスクと予測困難な状況変化の影響を受ける。したがって、私たちの実際の結果は展望的陳述で予想された結果と大きく違うかもしれない。実際の結果と展望性陳述における結果とが大きく異なる可能性のある重要な要素は、地域、国家または全世界の政治、経済、商業、競争、市場と規制条件を含むが、これらに限定されない。
このような理由から、私たちは、任意の前向き陳述に依存しないことを警告します。これらの展望的陳述は、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kまたは私たちの“2021年Form 10-K”の第I部分1 A項“リスク要因”、本四半期報告の第II部分第1 A項、および本四半期報告の他の部分および私たちの公開文書中の他の警告的陳述と共に読み、“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”に含まれています。私たちがしたどんな展望的な声明も、私たちがこの声明を作った日に限られている。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
4
第I部-融資IAL情報
項目1.財務諸表
Definitive Healthcare Corp.
凝集固形体換算貸借対照表
(単位は千で、株式数や額面は含まれていない)
(未監査)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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短期投資 |
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売掛金純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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契約費用の当期分を延期する |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産純額 |
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その他の資産 |
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繰延契約コストは当期分を差し引く |
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株式証券投資 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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総資産 |
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負債と権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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繰延収入の当期分 |
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定期ローンの当期分 |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
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流動負債総額 |
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長期負債： |
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収入を繰り越す |
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定期ローンで当期分を差し引く |
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賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
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課税契約負債 |
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繰延税金負債 |
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その他長期負債 |
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総負債 |
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株本： |
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A類普通株、額面$ |
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B類普通株、額面$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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赤字を累計する |
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非制御的権益 |
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総株 |
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負債と権益総額 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
5
Definitive Healthcare Corp.
濃縮ConsolidaTED経営報告書
(千単位の金額、株式金額および1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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収入コスト： |
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販売された収入コストは含まれていない |
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償却する |
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毛利 |
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運営費用： |
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販売とマーケティング |
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製品開発 |
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一般と行政 |
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減価償却および償却 |
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取引、統合、再編費用 |
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総運営費 |
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運営損失 |
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その他の収入(費用)、純額： |
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その他の収入、純額 |
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利子支出，純額 |
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債務返済損失 |
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その他の収入を合計して純額 |
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所得税前純損失 |
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所得税割引 |
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純損失 |
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減算：再構成取引前に決定されたOpCoの純損失によるもの |
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差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき |
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最終医療会社の純損失に起因します。 |
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A類普通株1株当たり純損失： |
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基本的希釈の(1) |
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発行されたAクラス普通株式加重平均： |
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基本的希釈の(1) |
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(1)A類普通株1株当たり基本および償却純損失は、2021年9月15日からの期間にのみ適用される、すなわちIPOおよび関連再構成取引の後。A類普通株1株当たり純損失を計算するために使用する株数と1株当たり純損失を計算する根拠は付記19を参照されたい。
簡明な連結財務諸表付記を参照
6
Definitive Healthcare Corp.
濃縮統合STA全面赤字の傾向
(金額は千単位)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純損失 |
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その他の全面的な損失： |
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外貨換算調整 |
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証券売却可能な未実現収益 |
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金利ヘッジツールの未実現収益 |
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総合損失 |
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差し引く：再構成取引前に最終OpCoの全面的な損失に起因する |
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差し引く：非持株権益の総合損失 |
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最終医療会社の全面的な損失に帰することができます |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
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Definitive Healthcare Corp.
濃縮合併状態メンバー権益と総権益変動のNTS
(千単位、シェア及び単位金額を除く)
(未監査)
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積算 |
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その他の内容 |
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他にも |
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A類 |
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A類 |
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クラスB |
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クラスB |
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支払い済み |
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積算 |
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全面的に |
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非制御性 |
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合計する |
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在庫品 |
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金額 |
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在庫品 |
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金額 |
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資本 |
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赤字.赤字 |
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収入.収入 |
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利益． |
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権益 |
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2022年1月1日の残高 |
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純損失 |
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その他総合収益 |
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既得奨励単位 |
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有限責任会社単位交換の影響 |
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没収された未付与奨励単位 |
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株式ベースの報酬 |
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非持株権への分配 |
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2022年3月31日の残高 |
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純損失 |
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その他総合収益 |
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既得奨励単位 |
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RSUに帰属する場合はA類普通株を発行する |
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有限責任会社単位交換の影響 |
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没収された未付与奨励単位 |
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株式ベースの報酬 |
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非持株権への分配 |
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2022年6月30日の残高 |
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純損失 |
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その他総合収益 |
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既得奨励単位 |
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RSUに帰属する場合はA類普通株を発行する |
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株式純額決済に関する被抑留株式 |
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有限責任会社単位交換の影響 |
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没収された未付与奨励単位 |
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株式ベースの報酬 |
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非持株権への分配 |
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2022年9月30日の残高 |
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8
Definitive Healthcare Corp.
メンバー権益と総権益変動表簡明総合報告書(続)
(千単位、シェア及び単位金額を除く)
(未監査)
|
AIDH TopCo，LLC(再構築取引前) |
|
権威ある医療会社です。 |
|
||||||||||||||||||||||||||
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積算 |
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その他の内容 |
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他にも |
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メンバーの |
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A類 |
|
A類 |
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クラスB |
|
クラスB |
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支払い済み |
|
積算 |
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全面的に |
|
非制御性 |
|
合計する |
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|
権益 |
|
在庫品 |
|
金額 |
|
在庫品 |
|
金額 |
|
資本 |
|
赤字.赤字 |
|
収入を損ねる |
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利益． |
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権益 |
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2021年1月1日の残高 |
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再編取引前純損失 |
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( |
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再編成前の他の全面的な収益 |
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再編取引前の持分報酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2021年3月31日の残高 |
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再編取引前純損失 |
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再編取引前のその他の全面赤字 |
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再編取引前の持分報酬 |
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会員の再編成取引前の入金 |
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再構成取引前のメンバーへの分配 |
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2021年6月30日の残高 |
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再編取引前純損失 |
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再編取引前のその他の全面赤字 |
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再編取引前の持分報酬 |
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) |
再構成取引前のメンバーへの分配 |
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再構成取引とIPO初公開の影響 |
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再構成取引と初公開が非持株株主に与える初期影響 |
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9
IPOでA類普通株を発行し，コストを差し引いて純額は$となる |
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初公募株に関する最終ヘルスケア会社株の買い戻し |
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初回公募株に関する最終OpCo単位の買い戻し |
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再取引後の純損失 |
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再構成取引とIPO後の他の包括的収益 |
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再取引後の持分報酬 |
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没収された未付与奨励単位 |
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既得奨励単位 |
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(467 |
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467 |
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2021年9月30日の残高 |
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–– |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照。
10
Definitive Healthcare Corp.
縮合凝集EDキャッシュフロー表
(金額は千単位)
(未監査)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動が提供するキャッシュフロー： |
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純損失 |
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純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する |
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減価償却および償却 |
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無形資産の償却 |
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繰延契約費用の償却 |
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株式ベースの報酬 |
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債務発行原価償却 |
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不良債権準備 |
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債務返済損失 |
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オフィスビルレンタルに関する非現金再構成費用 |
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税金再計算をすべきだ |
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価格の公正価値変動があるかもしれない |
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所得税を繰延する |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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繰延契約コスト |
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( |
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値段が合うかもしれない |
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売掛金、売掛金、その他流動負債 |
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収入を繰り越す |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動で使われているキャッシュフロー： |
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財産、設備、その他の資産を購入する |
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短期投資を購入する |
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短期投資満期日 |
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買収のために支払った現金を差し引く |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動のためのキャッシュフロー： |
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定期融資収益 |
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定期ローンを返済する |
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循環信用手配からの収益 |
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配当金の株式純額決済に関する支払済み税 |
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支払うか掛け値がある |
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債務発行コストを支払う |
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株式発行収益は，引受割引後の純額を差し引く |
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発行済み株/最終的なOpCo単位の買い戻し |
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持分発行コストを支払う |
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会員料金を払う |
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メンバー分布 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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期初現金及び現金等価物 |
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補足キャッシュフロー開示： |
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所得税 |
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純資産を買収し，現金を買収した純資産を差し引く |
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前年の初期現金投資 |
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値段が合うかもしれない |
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所得税の現金を納める |
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計上すべき費用の資本支出 |
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未払い持分発行コストを計上する |
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簡明な連結財務諸表付記を参照
11
Definitive Healthcare Corp.
凝集についての注記D連結財務諸表
(未監査)
1.業務説明
Definitive Healthcare Corp.はその運営子会社を通じて、マルチテナントソフトウェアであるサービス(SaaS)プラットフォームを通じて全面的かつ最新の病院と医療保健関連情報と見解を提供し、医療保健連続システム全体をカバーし、このプラットフォームは独自と公共源を結合して見解を提供する。同社はマサチューセッツ州のフレミンガムに本社を置いています。
組織する
最終医療会社は
初公募株
2021年9月17日、Finitive Healthcareは初公募株を完成させた
最終ヘルスケアは初公募株の純収益を用いて(I)買収
再編成取引
初公募について、当社は以下の取引(“再編取引”)を完了した。最終運営会社は、改訂及び再記載された2つ目の有限責任会社協定(“改訂有限責任会社合意”)を締結し、この合意に基づき、初公開発売前の最終運営会社のメンバーが引き続き有限責任会社単位を保有していれば、最終運営会社がその全部または一部の有限責任会社単位で新たに発行されたA類普通株と交換することを要求する権利がある。交換の前に、各有限責任会社単位は最終医療保健会社B類普通株と結合している。発行されたB類普通株の株式総額は、発行された既存有限責任会社単位の数に等しい。米国の税務目的については，会社とみなされる実体は有限責任会社単位(単独では“Blocker Company”，総称して“Blocker Companies”と呼ぶ)を持ち，各エンティティは合併子会社と合併し，その後最終的なヘルスケア会社に合併し，現在はA類普通株の保有者である。
再構築取引が完了した後、Fulitive Healthcare Corp.は持株会社となり、その唯一の重要な資産はFulitive OpCoの持株権である。Fulitive Healthcare Corp.Fulitive OpCoのすべての業務や事務を経営·制御し，Fulitive OpCoとその子会社を介して業務を行う.そこで，最終ヘルスケア会社は最終的なOpCoの財務結果を統合し，その簡素化された合併財務諸表に交換されていない有限責任会社単位保有者の非持株権益を報告した。
再編取引と初公募株について，最終医療保険会社は課税契約を締結した。付記18を参照所得税.
後続サービス
2021年11月22日、最終医療会社は後続発行を完了し、今回の発行で販売された
最終ヘルスケア会社は後続発行の純収益を用いて(I)買収する
12
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)及び四半期財務情報に適用する規則に基づいて作成された。本付記における適用会計基準への任意の言及は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)における権威ある非政府GAAPを意味する。2022年9月30日までおよび2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表は監査されていません。簡明総合財務諸表に記載されている2021年1月1日から2021年9月15日までの金額及び本文における簡明総合財務諸表の付記は、最終的なOpCoの歴史業務を代表する。2022年9月30日と2021年12月31日までおよび2021年9月16日からの金額は，最終ヘルスケア会社とその合併子会社の総合業務を反映している。他の明記を除いて、正常な経常的な調整からなるすべての調整が含まれているが、これらの調整は、このような中期的に審査されていない中期簡明総合財務諸表を公平に報告するために必要であると考えられる。
以下の注釈2および注釈2を参照されたい重要会計政策の概要2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける連結財務諸表付記では，会社の重要な会計政策と見積もりを紹介した。
財務諸表を作成する際に推定数を用いる
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、管理層に推定、判断及び仮定を要求し、これらの推定、判断及び仮定は、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与える。これらの推定には、収入確認、不良債権準備、または事項、企業合併で得られた無形資産の推定および使用年数、株式ベースの補償および所得税が含まれるが、これらに限定されない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
賃貸借証書
当社は2022年1月1日から会計基準更新(ASU)第2016−02号を採用している−レンタル(トピック842)(“ASC 842”).
ASC 842によれば、会社は契約開始時に契約がレンタルであるかどうか、またはレンタルを含むかどうかを決定する。レンタル期間が12ヶ月を超えるレンタルについては、当社はレンタル期間内にレンタル支払いの現在価値記録に関連する経営権または使用権資産と賃貸負債を融資します。当社では一般的にレンタル中の隠れた金利を簡単に特定することはできないため、レンタル開始時に決定された逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。逓増借款金利は、当社が賃貸開始時に賃貸期間内に担保に基づく賃貸支払いに相当する金額を借り入れることによる市場金利の見積もりである。継続選択権は、使用権資産やリース負債の計量には計上されておらず、当社が選択可能な継続期間を合理的に決定しない限り行使する。いくつかのレンタル契約はまた、特定の条件で行使することができる早期終了の選択権を含む。さらに、いくつかの賃貸契約には、大家さんが提供する建築手当のような奨励措置が含まれている。このようなインセンティブはレンタルに関連した使用権資産を減少させる。
同社のいくつかの賃貸契約はレンタル期間内に家賃上昇に含まれています。当社はレンタル期間中に直線原則でレンタル料金の経営を確認しています。同社の賃貸契約には、公共地域維持、公共事業、税収の可変賃貸支払いが含まれている。当社は実行可能な方便を選択し、すべての資産種別の賃貸と非レンタル構成要素を統合した。したがって、これらのレンタルレンタル負債を測定するための賃貸支払いには、固定最低賃貸料および固定非レンタル構成要素費用が含まれる。当社はリース組合に重大な剰余価値保証や制限的な契約はありません。
派生ツールとヘッジ活動
FASB会計基準編纂(“ASC”)815−派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)派生ツール及びヘッジ活動について開示要求を提供し、財務諸表使用者に、(A)エンティティがどのように派生ツールを使用するのか、(B)エンティティがどのように派生ツール及び関連ヘッジプロジェクトを入金するか、及び(C)派生ツール及び関連ヘッジプロジェクトがどのように実体の財務状況、財務表現及び現金流量に影響するかをより深く理解させることを目的とする。さらに、定性的開示は、派生ツールを使用する会社の目標および戦略、ならびに派生ツールの公正価値および損益に関する定量的開示、ならびに派生ツールにおける信用リスクに関連するまたは特徴的な開示を説明しなければならない。
13
ASC 815の要求に基づき、当社は公正価値に応じて貸借対照表にすべてのデリバティブを記録します。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。ヘッジ資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば、金利リスク)の公正な価値変動によってヘッジ資格を有することを約束する派生ツールとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。デリバティブは、外国業務への純投資の外貨リスク開放のヘッジにも指定されている。スリーブ会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動またはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の収益影響を確認する時間とが一致することを規定する。当社は、ヘッジ会計が適用されなくても、または当社はヘッジ会計を適用しないことを選択したとしても、その何らかのリスクを経済的にヘッジするための派生契約を締結することができる。
ASU 2011−04における米国会計基準委員会の公正価値計量ガイドラインによれば−アメリカ公認会計原則と国際財務報告基準を実現し、価値計量と開示要求を共同で公正に許容する修正案 (“ASC 820”), thE社はその派生金融商品の信用リスクを測定するための会計政策選択を行い、これらの派生金融商品は取引相手のポートフォリオによって純額計算され、総純額決済協定によって制限される。
最新発表の財務会計基準を採用する
2021年10月、FASBはASU番号2021-08を発表企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.この新しい会計基準は、企業合併で買収された契約資産と契約負債(すなわち繰延収入)が、買収日に買収側によってASC 606に従って確認および計量されることを要求する取引先と契約した収入それは.この指針は，買収側に契約資産と契約負債の金額が被買収側が記録した金額と同じであることを確認することを求めている。新たな会計基準は2022年12月15日以降の会計年度に施行され、早期採用が許可される。会社はこの新しい会計基準を採用し、2022年1月1日から発効した。2022年第1四半期に完了したAnalytical Wizardsの買収について、同社は#ドルの契約負債を記録した
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.ASU第2020-04号改正案は2020年3月12日から2022年12月31日まで会社に対して有効である。エンティティは、2020年3月12日以降の移行期間が開始された任意の日から、または2020年3月12日以降の移行期間を含むある日から、財務諸表が発行可能な日から、テーマまたは業界別に契約修正修正案を適用することを選択することができる。今回の更新における改訂は、LIBORまたは他の基準金利を参照する契約、ヘッジ関係、および他の取引にのみ適用され、これらの取引は、参照為替レート改革によって終了することが予想され、いくつかの基準を満たす場合に、米国公認会計基準を参照金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用するために、オプションの便宜的および例外を提供する。会社は2022年10月1日発効の更新を通過したが、採用は会社の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表しました所得税(主題740)は、所得税の会計処理を簡略化する。この基準は、投資、期間内の分配、および中期税務計算のいくつかの例外を削除し、所得税会計の複雑さを低減するための指導意見を追加した。この修正案は2021年12月15日以降の会計年度に施行される。会社はこの新しい会計基準を採用し、2022年1月1日から発効したが、この基準の採用は会社の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2016年2月、ASU第2016−02号を発表した賃貸借証書それは.新しい基準は、テナントが貸借対照表に12ヶ月を超えるすべてのレンタル期間のROU資産およびレンタル負債を記録することを要求する使用権(ROU)モデルを確立した。リースは融資や経営的リースに分類され，損益表に影響を与える費用確認モデルに分類される。
当社はASU第2016−02号−を採用している賃貸借証書改正された遡及移行法を用いて、2022年1月1日に施行された。前期の業績は、これらの期間の有効な会計基準であるため、ASC 840項目の次の報告を継続する。当社は、実体が移行日に再評価を放棄することを可能にする一括実際の便宜策を採用することを選択した：(1)任意の満期または既存契約がリース契約であるかどうか、またはテナントを含む任意の満期または既存のテナント契約の分類、および(3)既存のテナントの未償却初期直接コストが新しい指導下の初期直接コスト定義に適合するかどうか。その会社は事後の実際的な便宜策を選択しなかった。当社は実際の便宜的な方法を選択し、そのすべての関連資産カテゴリにリースと非賃貸契約構成要素を結合することを許可した。最後に会社はレンタル期間が
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期限が切れる直線賃貸費用と未償却賃貸者が負債残高を奨励することによる賃貸支払いの課税費用。当社は指針を採択したことで期初留保収益に何の影響もありません。この新しい指針を採用することは、当社の経営業績、全面赤字、キャッシュフロー、流動資金、あるいは当社が既存のクレジット協定に基づいて契約を遵守している場合に大きな影響を与えません。
最近発表された未採用の会計公告
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)--金融商品の信用損失の計量。この基準は、融資売掛金や他の範囲の金融資産(例えば、売掛金)の信用損失をより早期に確認することを要求することにより、財務報告を改善することを目的としている。この修正案は2022年12月15日以降の会計年度に施行される。同社は2023年1月1日から最新基準を採用し、この基準の採用はその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
3.買収
2021年12月22日，Finitive Healthcare，LLC，Finitive Healthcare Corp.の間接完全子会社
2022年2月18日、会社は残りのを購入しました
買収完了後、AWはFulitive Healthcare Corp.の間接完全子会社となります。初期投資とその後購入選択権を行使する総対価は$です
この取引転送のための対価格要約は以下のとおりである
(単位：千) |
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2021年12月の初期現金投資 |
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$ |
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成約時に支払った現金の対価 |
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運営資金調整 |
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( |
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値段が合うかもしれない |
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購入価格 |
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$ |
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あるいは価格の根拠があるのは買収日後2年期間のある費用制御指標の実現状況であり、潜在収益支出は#ドルから様々である
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指標は支払い時間と債務の市場参加者費用。または2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表に計上されている他の長期負債がある。注12を参照してください公正価値計量.
AW買収の買収価格配分は暫定的であり、買収日までに使用可能な買収資産と負担する負債の公正価値を推定する情報に基づいている。2022年9月30日までに報告された今回の買収の買収価格配分は、公正価値に対する会社の最適な推定を代表し、我々が把握した情報に基づいている。同社は、負担する買収資産及び負債、並びに買収された確定無形資産及び営業権に割り当てられた価値を最終的に決定するために、他に必要な情報を収集して検討している。したがって，2022年9月30日までに報告された公正価値仮計量変化するかもしれません。当社はできるだけ早く買収価格配分を決定する予定ですが、それぞれの買収日から1年遅れではありません。この業務合併に関連する資産と負債の買収日の公正価値は以下のように割り当てられる
(単位：千) |
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仕入価格配分： |
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先に報じたように予備報告書は |
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測算期調整 |
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調整後の |
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現金 |
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売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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財産と設備 |
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無形資産 |
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資産を使用し、レンタルを経営する |
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その他の資産 |
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売掛金と売掛金 |
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収入を繰り越す |
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使用権負債、経営リース |
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税金を繰延する |
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その他負債 |
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買収した総資産と負担した負債 |
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商誉 |
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購入価格 |
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( |
) |
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$ |
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AW買収の結果として，同社は営業権，顧客関係，開発したソフトウェアと$を記録した
顧客関係とは、買収されたエンティティの業務顧客との基礎関係の推定公正価値を指す。同社は収益法、特に多期超過収益法を用いて顧客関係を評価している。重大な仮定には，推定された流出率，割引率，税率が含まれており，資産の異なるリスクプロファイルを反映しており，具体的には買収に依存する。クライアント関係に割り当てられた値は$である
開発したソフトウェアはAWの2つのモジュールを代表している.Passport Promotive Analyticsは、販売、コスト管理、利益最適化、生産性収益の増加効率の推進に専念することで、顧客の内部投資と業務管理の最適化を支援します。Passport計画と性能は、お客様が業務結果を能動的に予測するために、大規模なデータセットを分析するのに役立ちます。同社は収益法，特に特許権使用料減免法を用いて開発したソフトウェアの価値を決定している。重要な仮定は特許使用料、税率、割引率の予測を含む。開発したソフトウェア価値は#ドルである
この商標は、AW社ブランドに関連する登録商標の推定公正価値を表す。当社は収益法における特許権使用料減免法を用いて商標の公正価値を評価している。重要な仮定は特許使用料、税率、割引率の予測を含む。この商標の価値は$である
顧客関係，開発したソフトウェアと商号の販売期間は
買収に関連して、会社は買収に関するコストが#ドルであることを確認した
16
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、AWの買収後の収入および独立純損失は重大ではない.
監査を受けていない補充データ、例えば取引は2021年1月1日に発生した
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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$ |
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$ |
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
これらの形式上の業績は比較にのみ用いられており，買収が2021年1月1日に実際に行われれば，会社が取得する経営実績を説明することはできない。また、これらの結果は将来の結果の予測ではなく、買収後に発生する可能性のあるイベントも反映されておらず、合併後の会社が買収によって実現する可能性のある収入増加、コスト節約や運営協同効果を含むがこれらに限定されない。
4.収入
同社は、これらのカテゴリが収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性がどのように経済要素の影響を受けるかを最もよく記述していると考えられるため、サービスタイプによって顧客と手配された収入を分類している。
次の表に顧客との手配から得た収入を示す2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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定期購読サービス |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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専門サービス |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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当社の売掛金、繰延契約費用、顧客と締結すべき契約負債の期初と期末残高は以下の通りです
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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売掛金純額 |
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$ |
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$ |
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繰延契約コスト、今期部分 |
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繰延契約コスト、長期 |
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収入を繰り越す |
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繰延契約コスト
2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日に終了した年間繰延契約費用に影響を与える活動の概要は以下の通り
(単位：千) |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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2021年12月31日までの12ヶ月間 |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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原価を償却する |
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( |
) |
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( |
) |
繰延の追加金額 |
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期末残高 |
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分類は： |
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現在のところ |
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当面ではない |
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繰延契約総コスト |
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$ |
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$ |
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17
契約責任
年度内の繰延収入残高に影響を与える活動概要2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度は以下の通り
(単位：千) |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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2021年12月31日までの12ヶ月間 |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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収入が確認された |
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( |
) |
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( |
) |
繰延の追加金額 |
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期末残高 |
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$ |
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$ |
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余剰履行義務
残りの履行債務に割り当てられる取引価格とは、未取得の収入と、将来の期間に領収書を発行し、収入として確認される未開請求書金額とを含む未確認の契約収入のことである。会社(The Company)認識される予定です
残りの履行義務は以下のとおりである
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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現在のところ |
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$ |
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$ |
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当面ではない |
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合計する |
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$ |
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$ |
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5.レンタル証書
同社はオフィススペース施設の形で不動産をレンタルしている。一般的に不動産賃貸の期限は
経営リースコストは簡明総合経営報告書の中で収入コスト、販売及び市場普及コスト、製品開発コスト及び一般及び行政支出によって人数によって分配される。2022年9月30日まで会社はそうします
2022年第1四半期に
また、同社は2022年第2四半期に、ASC 842におけるリース改正とみなされる早期終了条項を行使することでオフィス施設を撤退させる計画を実行した。同社は第2四半期にオフィス施設の使用を中止したため、#ドルを記録した
当社は以下のレンタル費用を記録しています2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
(単位：千) |
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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レンタル料 |
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資本化経営リースコスト |
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$ |
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$ |
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可変リースコスト |
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総賃貸コスト |
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$ |
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$ |
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18
(単位：千) |
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キャッシュフローやその他の情報を補充します |
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計量リース負債と資本化経営リースに含まれる金額のために支払う現金： |
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運営キャッシュフロー |
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$ |
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賃貸負債と引き換えに使用権資産： |
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資本化経営リース |
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$ |
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レンタル期間と割引率は以下のとおりである2022年9月30日：
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2022年9月30日 |
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加重平均残余賃貸期間(年単位)： |
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資本化経営リース |
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加重平均割引率： |
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資本化経営リース |
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% |
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次の表では、1年以上取消不可経営賃貸項目で割引されていない将来の最低賃貸支払い(年と合計で表示)と現在2022年9月30日。
(単位：千) |
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資本化経営リース |
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2022年、2022年9月30日までの9ヶ月は含まれていない |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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$ |
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利子を推定する |
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2022年9月30日賃貸負債残高 |
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$ |
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2021年12月31日現在、これまでの賃貸会計基準に基づき、2021年Form 10-K表で報告されている今後の最低年間賃貸支払い総額は以下の通りです
(単位：千) |
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レンタルを経営する |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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$ |
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賃貸料支出総額は、合併経営報告書における収入コスト、販売とマーケティングコスト、製品開発コストおよび一般と行政費用に基づいて分配されるはい$です
6.短期投資
販売可能な短期投資に分類することは
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2022年9月30日 |
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(単位：千) |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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短期投資： |
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アメリカ国債 |
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( |
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$ |
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商業手形 |
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( |
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短期投資総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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19
7.売掛金
売掛金には以下の項目が含まれる
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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未開票売掛金 |
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マイナス：不良債権準備 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金純額 |
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$ |
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$ |
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8.財産と設備
財産と設備は：
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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コンピュータとソフトウェア |
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$ |
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$ |
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家具と設備 |
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賃借権改善 |
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減算：減価償却累計と償却 |
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( |
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( |
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財産と設備、純額 |
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$ |
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$ |
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財産や設備に関する減価償却と償却費用は#ドルです
9.営業権と無形資産
営業権と無形資産の帳簿価値、現在2022年9月30日と2021年12月31日には、以下の内容が含まれます
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2022年9月30日 |
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(単位：千) |
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毛収入 |
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積算 |
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純積載運 |
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有限寿命無形資産： |
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取引先関係 |
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$ |
( |
) |
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発達した技術 |
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( |
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商標名 |
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データベース.データベース |
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有限寿命無形資産総額 |
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商誉 |
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商業権と無形資産総額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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20
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2021年12月31日 |
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(単位：千) |
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毛収入 |
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積算 |
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純積載運 |
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有限寿命無形資産： |
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取引先関係 |
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$ |
( |
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$ |
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発達した技術 |
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( |
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商標名 |
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( |
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データベース.データベース |
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有限寿命無形資産総額 |
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商誉 |
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商業権と無形資産総額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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有限寿命無形資産に関する償却費用s $
今後5年以降の無形償却費用の総額は以下の通りと予想される
(単位：千) |
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2022年、2022年9月30日までの9ヶ月は含まれていない |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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合計する |
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$ |
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営業権の帳簿価値は#ドル増加した
その会社はすでに
10.長期債務
長期債務は以下の部分からなる2022年9月30日と2021年12月31日：
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2022年9月30日 |
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(単位：千) |
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元金 |
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未償却債務 |
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総債務は |
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2021年の定期ローン |
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差し引く：長期債務の現在部分 |
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長期債務 |
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2021年12月31日 |
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(単位：千) |
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元金 |
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未償却債務 |
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総債務は |
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2021年の定期ローン |
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) |
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差し引く：長期債務の現在部分 |
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長期債務 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間会社は$を返済した
2021年信用協定
2021年9月に、衛生署ホールディングスは行政代理であるアメリカ銀行、その他の融資先及び合意によって指定された他の各方面と信用協定(“2021年信用協定”)を締結した。2021年信用協定では、(1)2.75億ドルの定期融資Aローン(“2021年定期ローン”)と(2)1ドル
21
糸.糸2021年の定期融資と一緒に、総称して“2021年信用手配”と呼ばれ、得られたお金は、以前の信用協定によって返済されていない一部の債務の返済に使用される。2021年の定期融資と2021年の循環信用限度額はいずれも
“2021年信用協定”によると、衛生署持株有限会社は貸金人に未使用の承諾料を支払わなければならない
DH Holdingsは、2021年の定期融資と2021年の循環信用限度額について、Libo金利または基本金利に適用される保証金を加えていくつかの金利オプションから選択する可能性があります。適用保証金は2022年12月31日までの会計年度からの総レバー率をもとにしている。2022年9月30日まで実際の金利は
2022年10月31日、会社はLIBO金利の代わりにSOFR期限プラス適用金利で2021年信用協定を改訂した。
2021年の信用協定については、当社の資本化の融資コストは計#ドルとなっています
11.派生ツールおよびヘッジアクティビティ
デリバティブを用いたリスク管理目標
当社は2021年の定期融資に関する金利変化のリスクに直面している(付記10参照)長期債務)である。同社はデリバティブ金融商品、特に金利スワップ契約を使用して、金利変動へのリスク開放を管理している。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含む。我々がデリバティブを持つ主な目標は，金利変化に関するキャッシュフローの変動性を低下させることである.当社では投機や取引目的のためのデリバティブ取引は行いません。
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
2022年3月、当社は締結しました
2022年10月31日、“2021年信用協定”改正案を組み合わせた(付記10参照)長期債務)、当社はLIBO金利の代わりに期限SOFRで2つの金利交換協定を改訂した。
デリバティブ金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。そこで，デリバティブ有効部分の推定公正価値変動は，当社総合貸借対照表の累積その他の全面収益(“AOCI”)で確認し，関連取引が収益に影響を与えた場合に利子支出純額に再分類した。同社は確認する予定です$
22
当社の簡明総合貸借対照表は毛数計算ツール及びヘッジ活動を資産或いは負債とし、公正価値に基づいて計量した。裁定会計は一般に、裁定ツールで損益を確認する時間は、キャッシュフローヘッジ中の被ヘッジ値の予想取引の収益影響と一致することを規定している。ヘッジ期間保証の会計処理を受けるためには、すべてのヘッジ関係は期限保証値の開始時にすでに正式に記録されており、ヘッジ期間保証値は被ヘッジ保証取引の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。
金利交換の公正価値と簡明総合貸借対照表におけるそれぞれの位置2022年9月30日の状況は以下の通り
(単位：千) |
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説明する |
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貸借対照表位置 |
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2022年9月30日 |
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派生資産 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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派生資産 |
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その他の資産 |
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12.公正価値計測
ASC 820, 公正価値計量と開示(“ASC 820”)は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、受信した資産価格または負債を移転するために支払う価格として定義し、公正価値を計量するための投入優先順位を以下のように決定する三級公正価値階層構造を構築する
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファーの観察可能な投入を反映する。
第2レベル-市場で直接または間接的に観察できる他の投入。
第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援のない観察不可能な投入は、公正な価値を決定する際の会社の独自の仮定を含む。
会社の金融資産と負債は三級公正価値等級の制約を受けており、主に現金と等価物、短期投資、売掛金、売掛金、長期と短期債務及び或いは対応価格を含む。現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金に含まれる現金の推定公正価値は、その帳簿価額と比較して、その満期日が短い(12ヶ月未満)ためである。
債務
当社の短期·長期債務は簡明総合貸借対照表に帳簿価値で入金されており、それぞれの公正価値とは異なる可能性がある。当社の短期·長期債務の帳簿価値と推定公正価値は、当社が現在利用可能な借入金のような金利に基づいて計算されている2022年9月30日と2021年12月31日の帳簿価値に近い。
通貨市場基金(現金と現金等価物を含む)
通貨市場基金は活発な市場のオファーに基づいて公正価値で入金され、公正価値等級の中で第1級に分類される。
短期投資
同社は第三者定価サービスを利用してその短期投資を評価している。米国国庫券は、取引業者とブローカーから得られた市場情報を用いて公正価値で記録され、公正価値レベルの第2レベルに分類される短期国庫券からなる。商業手形は公正価値に基づいて計算され、公正価値は観察可能な投入に基づく市場収益率曲線に基づく方法を使用して決定される。商業手形は公正価値等級で第2レベルに分類される。
デリバティブ金融商品
現在、会社は金利スワップを使用して金利を管理しています リスクです。 これらのツールの推定値は，派生商品ごとの期待キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を含む広く受け入れられている推定技術を用いて決定されている.この分析は、満期日を含むデリバティブの契約条項を反映し、金利曲線および暗黙的変動率を含む観察可能な市場ベースの投入を使用している。
ASC 820の規定を遵守するために、当社は、公正価値計量において、それ自身の不履行リスクとそれぞれの取引相手の不履行リスクとを適切に反映するために、信用推定値調整を組み込む。
当社は、その派生製品価値を評価するための大部分の投入が公正価値レベルの第2レベルに属することを決定したが、その派生製品に関連する信用推定値調整は、会社およびその取引相手の違約の可能性を評価するために、第3レベル投入、例えば現在の信用利益差の推定を利用することを決定した。当社はすでに決定しました
23
各契約の公正価値によって決定された信用推定値の調整がその派生契約に与える影響は全体の推定値に重大な影響がない。したがって，2022年9月30日までに保有するすべてのデリバティブは，公正価値レベルのうち2段階に分類される.
値段が合うかもしれない
2022年第1四半期にAnalytical Wizardsを買収して発生した繰延対価格は、AW買収後2年期間のある費用制御指標の満足状況に依存し、公正価値によって日常的に計量する。公正価値は，計量期末に支払われる予定金額の現在値から推定される.2022年9月30日まで、または価格の公正価値は$
2020年10月のMonocl Holding Companyの買収に関連した収益によるまたは対価があり、2021年12月31日の簡明総合貸借対照表に計上された課税費用とその他の流動負債は、2022年第1四半期に支払われている。
オーバーフロー負債は、公正価値を推定するための方法を策定するための方法が、管理層自身の仮定を反映する重大な観察不可能な投入を含むので、公正価値レベルの第3レベルに分類される
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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期初残高 |
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足し算 |
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公正価値純変動その他の調整 |
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支払い |
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期末残高 |
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非日常的公正価値計測
いくつかの資産と負債は、物件、工場と設備、レンタル使用権資産、商業権及びその他の無形資産を含み、公正価値によって非日常的な基礎に従って計量する。派生公正価値が当社の簡明総合貸借対照表上の帳簿価値よりも低い場合、これらの資産は再計量される。当該等の資産については、減値が生じない限り、当社は定期的に帳簿価値を公正価値に調整することはありません。減値が発生した場合、当社は所要費用を計量し、付記2で述べたように帳簿価値を調整する重要会計政策の概要当社は2021年10-Kレポート連結財務諸表を付記します。
2022年第2四半期に、私たちのオフィス移転に関連して、当社は減価費用$を記録しました
はい2022年9月30日、公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下の通り
(単位：千) |
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合計する |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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資産： |
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現金と現金等価物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
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商業手形(満期日90日以下) |
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短期投資： |
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アメリカ国債 |
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商業手形 |
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前払い費用と他の流動資産： |
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金利交換契約 |
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その他の資産： |
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金利交換契約 |
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負債： |
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他の長期負債： |
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値段が合うかもしれない |
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2021年12月31日に、上記または対価格を除いて、当社のすべての三級公正価値アーキテクチャによって制約されている金融資産および負債の推定公正価値は、その短期満期日(12ヶ月未満)によってその帳簿価値に近づいている。
24
13.課税費用およびその他の流動負債
計算すべき費用と他の流動負債には：
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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給与明細と給与明細との関連 |
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掛け値があっても当面は |
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販売税、フランチャイズ税、その他の税 |
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他にも |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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$ |
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14.非持株権
Fulitive Healthcare Corp.Fulitive OpCoのすべての業務や事務を経営·制御し，Fulitive OpCoとその子会社を介して業務を行う.そこで，最終ヘルスケア会社は最終OpCoの財務結果を合併し，持続LLCメンバが保有する最終OpCo単位に基づいて，合併財務諸表の簡素化で合併子会社の非持株権益を報告した。最終医療保健会社のその合併子会社における所有権権益の変化は持分取引に計上されるため、有限責任会社はメンバーの将来の償還または直接交換を継続し、最終OpCo単位の所有権の変化を招き、非持株権益として記録された金額を減少または増加させ、会社の総合貸借対照表中の追加の実収資本を増加または減少させる。
2022年9月30日までの9ヶ月間,
2022年9月30日まで、最終医療会社hエルド
15.その他の総合収益を累積する
下表に年度その他全面収益累計残高変動状況をまとめる2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
キャッシュフローヘッジの未実現収益 |
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投資が未実現損失 |
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外貨換算調整 |
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合計する |
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キャッシュフローヘッジの未実現収益 |
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投資が未実現損失 |
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外貨換算調整 |
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合計する |
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期初残高 |
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再分類前の他の総合収益(損失) |
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( |
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( |
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AOCIから再分類された金額 |
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期末残高 |
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( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
キャッシュフローヘッジの未実現収益 |
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投資が未実現損失 |
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外貨換算調整 |
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合計する |
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キャッシュフローヘッジの未実現収益 |
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投資が未実現損失 |
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外貨換算調整 |
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合計する |
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期初残高 |
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その他全面収益(赤字) |
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期末残高 |
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$ |
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$ |
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25
16.株式ベースの報酬
権益に基づく報酬費用は報酬の受給者に応じてすべての部門に割り当てられる
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入コスト |
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販売とマーケティング |
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製品開発 |
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一般と行政 |
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総補償費用 |
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2021年株式インセンティブ計画
最終的な“2021年医療保険会社株式激励計画”(略称“2021年計画”)は2021年9月に採択された。2021年計画で提供される報酬タイプは、株式オプション(奨励性および非制限)、株式付加価値権(SARS)、制限株式報酬(RSA)、制限株式単位(RSU)、および株式ベースの報酬を含む。
2021年に付与可能なA類普通株式の総株式数計画は
時間に基づくRSU
未完了の時間ベースのRSUは、一般に、各贈与の1年の周年に部分的に付与され、その後の2年または3年の間に四半期ごとに付与される。
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時間に基づくRSU |
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重みをつける |
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制限される |
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平均補助金 |
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株式単位 |
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期日公正価値 |
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2021年12月31日に帰属していません |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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) |
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2022年9月30日に帰属していない |
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$ |
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会社記録フォーマットされた$
性能に基づくRSU(“PSU”)
当社は定期的に、最終医療保険会社取締役会人力資本管理·報酬委員会が制定した年間および累積業績条件および/または市場条件を満たすことを条件として、会社の高級管理チームの一部のメンバーにPSUを付与する。これらの市場の帰属条件に基づくPSUは3年以内に年に1回授与されるが、ある業績目標と継続サービスを満たす必要がある。帰属をトリガする業績測定が達成される可能性がある場合、これらの報酬の費用が確認される。
2022年5月、会社は実行指導部のメンバー1人にPSUを授与し、業績基準は会社の普通株の3年間の累積業績期間のリターンに対するナスダックソフトウェアとサービス指数の一部の同業者会社の株主総リターンに対する相対順位と関係がある。TSRは、適用される現金配当金支払いを含む、業績期間初日の20取引日平均終値と、その期間最終日の20取引日平均終値とを比較する。これらの作業表現基準に適合する個人サービス単位は3年後に断崖絶壁になり，作業表現基準が満たされていることと，管理者が作業表現期間を通して継続して雇用されることが条件である.PSUは以下の範囲で付与できます
26
会社が年内にライセンスしていないPSU活動を表にまとめました2022年9月30日までの9カ月。
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性能に基づくPSU |
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重みをつける |
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制限される |
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平均補助金 |
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株式単位 |
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期日公正価値 |
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2021年12月31日に帰属していません |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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2022年9月30日に帰属していない |
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$ |
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付与されたPSU数は，稼ぐ可能性のある普通株目標数を表しているが，実績数は業績基準の満足度によって異なる可能性がある。会社(The Company)認められた金額
2019年持分インセンティブ計画
AIDH Topco，LLC 2019年持分インセンティブ計画(“2019年計画”)は、再編取引および初回公募株の前に、B単位の形で従業員、コンサルタント、取締役、マネージャー、または当社にサービスを提供する他の人に株式奨励を発行するために使用されます再編取引および初公募については，当社従業員が最終的なOpCoを直接保有または透過して間接的に保有している未帰属B類単位は，それぞれの参加敷居および募集価格$に基づいている
下表は同社の未帰属単位活動をまとめたものである。
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時間に基づく |
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重みをつける |
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既得権ではない |
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平均補助金 |
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職場.職場 |
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期日公正価値 |
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2021年12月31日に帰属していません |
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既得 |
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没収される |
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2022年9月30日に帰属していない |
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“会社記録”注文したドル
17.退職計画
同社には特定の資格要件に適合するすべての従業員を対象とした401(K)計画がある。会社は計画書類に基づいて相応の貢献をした。会社が招くd $
18.所得税
経営陣は2022年9月30日までの3カ月間、繰延税金資産の回収可能性を評価した。経営陣はこのような評価に適用される会計基準に基づいて、当社は繰延税金負債と累積損失を打ち消す予定であるため、十分な負の証拠があり、その繰延税金資産は現金化できない可能性が高いと判断でき、すでに現金化する可能性があまりない繰延税項資産の推定値を準備している。経営陣が会社を確定すれば
27
将来的にその繰延税金資産の現金化がその記録純額を超えた場合、推定免税額を調整し、所得税の支出を減らす。
2022年9月30日まで会社は繰延税金負債#ドルを記録した
当社が不確定な所得税頭寸を確認した場合、その頭寸は審査後に維持される可能性が高い。2022年9月30日と2021年12月31日まで会社が所有しています
その会社の実際の税率は
課税課税協定
当社が国税法(“規則”)第754条に基づく選択によると、当社は他のメンバーがAIDH Topco，LLC権益を償還または交換することを期待している場合、AIDH Topco，LLC純資産中の占有税ベースが増加すべきである。当社は守則第754条に基づいて有限責任会社の権益交換を償還する課税年度ごとに選択する予定です。会社はいかなる償還と交換有限責任会社の権益を有限責任会社の権益を直接購入すると見なし、米国連邦所得税を納めるつもりだ。これらの税収ベースの増加は将来各税務機関に支払われるべき金額を減少させるかもしれない。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
初公募について、会社は課税契約を締結し、課税契約に基づいて#ドルの負債を記録した
19.1株当たり損失
A類普通株1株当たりの基本純損失の計算方法は、最終医療保険会社の純収入をその間に発行されたA類普通株の加重平均で割ることができ、帰属していない株式奨励と交換されていない付属メンバー単位を含まない。A類普通株の希釈後の1株当たり収益の算出方法は，最終医療保険会社の純収入をA類普通株による加重平均流通株数で割って，すべての潜在希釈証券の仮定交換に基づいて調整する。
(単位：千) |
2022年9月30日までの3ヶ月 |
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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分子： |
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
減算：再構成取引前に決定されたOpCoの純損失によるもの |
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( |
) |
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( |
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差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
最終医療会社の純損失に起因します。 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|
( |
) |
28
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のA類普通株1株当たりの基本と希釈後の1株当たり純損失の計算(1株当たり監査されていない金額)を示している。
(千単位で、株式数および1株当たりの金額は含まれていない) |
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|
2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||
普通株株主は1株当たり基本純損失を占めるべきである |
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分子： |
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分配は最終医療会社の純損失に起因することができる。 |
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( |
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分母： |
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クラスA発行済み普通株式加重平均 |
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1株当たり基本と希釈して純損失 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
同社B類普通株の株は最終ヘルスケア会社の収益や損失に関与していないため，証券参加ではない。そのため、B類普通株の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は2種類の法で単独で報告されていない。
以下の表は、それらの影響が逆薄化されるので、本報告で述べた期間に1株当たりの純損失計算に含まれない潜在的な希薄化証券を示す
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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最終運営機関(既得と未得) |
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限定株単位 |
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|
||
20.市場と地理的データを細分化する
同社は運営部門として運営している。経営部門は会社の構成要素と定義されており、会社の首席運営決定者は、資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に、単独の財務情報を取得し、定期的に評価することができる。会社の最高経営決定者は最高経営責任者です。最高経営責任者は、総合列報の財務情報を審査し、資源を割り当て、財務業績を評価するために、サービスタイプおよび地理的地域に分けられた収入情報を添付する。
お客様の所在地に応じて表示された地理的地域別の収入は以下の通りです
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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|
2022 |
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2021 |
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||||
アメリカです |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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世界の他の地域 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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||||
サービス別収入の概要については，付記4を参照されたい収入.収入.
地理的地域別の長期資産は，資産を持つ法人実体の所在地に基づく。地理的地域別に記載されている資産の場所別長期資産は以下のとおりである
(単位：千) |
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
アメリカです |
|
$ |
|
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$ |
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世界の他の地域 |
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|
|
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長期資産総額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
二十一関連先
当社は正常業務過程においてその私募株式スポンサーとの関連実体及び当社取締役会メンバーとの収入取引を行っている。二零二年及び二零二一年九月三十日までの三か月間、当社は関連方面から収入を記録しました$
29
互いにつながっている関連側収入取引の売掛金は$
同社はその私募株式スポンサーにサービスや任意の関連する旅行や自己負担費用を精算している。これらの費用は
30
プロジェクト2−経営陣の議論とD財務状況と経営成果分析
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告の他の部分に含まれる監査されていない中期簡明財務諸表及び関連説明、並びに2022年3月15日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年Form 10−Kに含まれる監査された総合財務諸表“リスク要因”及び“経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”と共に読まなければならない。
“展望性陳述に関する警告説明”で議論されているように、以下の議論および分析は、リスクおよび不確定要素に関連する展望的陳述を含む。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差異を引き起こす可能性がある要因には、以下の決定要因と、本四半期報告第II部分1 A項および2021年Form 10−K表第I部分1 A項下の“リスク要因”で議論された要因が含まれるが、これらに限定されない。
概要
Definitive Healthcareはヘルスケアビジネス情報のリーディングプロバイダである.私たちのソリューションは、製品開発から発売計画、販売およびマーケティング実行までのすべての最適化を支援するために、医療提供者およびその活動に関する正確かつ包括的な情報を提供します。私たちのソフトウェアであるサービス(SaaS)プラットフォームを介して配信され、2022年9月30日まで、私たちのスマートは私たちの3，000人を超える顧客のビジネス成功に重要です。私たちは顧客を私たちのプラットフォーム上で1つ以上のアクティブな有料購読を維持する会社と定義します。
私たちの顧客は、バイオ製薬と医療機器会社、医療情報技術会社、ヘルスケア提供者、その他の多様な会社、例えば人的資源会社、商業不動産会社、金融機関、その他の魅力的で複雑な医療保健生態系の中で商業成功を求める組織を含む。これらの組織の中で、私たちのプラットフォームは広範な機能部門に利用され、販売、マーケティング、臨床研究と製品開発、戦略、人材獲得と医師ネットワーク管理を含む。私たちは定期購読方式で私たちのプラットフォームへのアクセスを提供します。私たちのほとんどの収入は購読料から来ます。
私たちは2011年に執行委員長Jason Krantzによって設立された。Krantzが同社を設立した目的は，ヘルスケアビジネス情報を提供し，ヘルスケア生態系内で競争したり，ヘルスケア生態系に販売したりする会社がより良い，インフォームドコンセントを行うことができ，より成功することである。時間の経過とともに，我々は新たな情報モジュール，革新的な分析，ワークフロー機能，他のデータ源を介して我々のプラットフォームを拡張した.
医療生態系内で販売や競争をしている会社はすべて私たちの潜在的な顧客であり、現在100億ドルを超えると予想される潜在市場に貢献している。私たちは全部で100，000人以上の潜在的な顧客を確認して、私たちはこれらの顧客が私たちのプラットフォームから利益を得ることができると信じています。
最新の発展動向
採掘する
2022年2月18日、会社はAnalytical Wizard，Inc.の残りの65%の株式を6500万ドルで買収し、得られた現金および推定運営資金調整および他の通常買収価格調整後の純額を差し引く。総買収コストは9，940万ドルで、2021年12月に当社がAWに行った35%投資を含み、9，840万ドルの現金コスト(運営資本調整後を差し引いた)と100万ドルの推定または代償が含まれている。買収価格は主に獲得した顧客関係、技術と営業権から構成されている。買収の日から、当社はこの業務の財務結果を簡明総合財務諸表に組み入れている。この取引記録の調達会計はまだ最終的に確定されていない。注3を参照してください買収するより多くの情報を理解するために、本表の10-Qに記載されている簡明な連結財務諸表の脚注を参照してください。
マクロ経済状況
世界的な業務を持つ会社として、私たちは重大な事件とマクロ経済への影響によるリスクとリスクに直面しており、これらの事件は新冠肺炎疫病、露烏戦争、世界地政学的緊張情勢、最近上昇しているインフレと金利、資本市場の変動および関連する市場不確定性を含むが、関連する市場不確定性を含むが、これらの事件に限定されない。私たちはこれらの状況が私たちの業務と財務結果、世界経済と地政学構造全体に与える直接的かつ間接的な影響、そして未来に生じる可能性のある影響を監視し続けている。私たちが購読している業務モデルに基づいているため、私たちの収入と収益は歴史的に相対的に予測可能であるが、これらのマクロ経済事件は私たちの業務、運営結果、全体の財務状況に対する潜在的な影響、特に長期的には、追加的な不確実性をもたらしている。
31
新冠肺炎疫病が発生した当初、著者らは2020年第2四半期に短い新しい予約量の減速を経験した。大流行に対応するために，遠隔医療採用，新冠肺炎分析などに関する情報を導入し，減少した出張費用の恩恵を受けた。疫病の発展に伴い、その持続的な影響及び全世界のマクロ経済状況の悪化の影響はすべて不確定である。我々の既存顧客と潜在顧客は、異なる程度のマクロ経済状況の悪化の影響を受けているため、場合によっては、新規顧客と既存顧客との取引周期の延長が観察される。私たちはこのような影響と未来の私たちの業務と運営結果に対する潜在的な影響を評価し続けている。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちのビジネスの成長と未来の成功は、以下の要素を含む多くの要素に依存すると信じています
新しい顧客を獲得する
私たちは私たちのプラットフォームへの需要を増やし、私たちの潜在市場を浸透させることで、私たちのプラットフォームを使用する顧客数を有機的に増加させ続ける予定です。私たちの運営結果と成長の見通しは、私たちが新しい顧客を引き付ける能力にある程度依存するだろう。私たちは私たちの販売とマーケティングに投資し続け、私たちのプラットフォームのために新しい用例を開発し、効率的に市場エンジンに参入することで、新しい顧客の獲得を推進するつもりです。2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ3000人と2800人以上のお客様を抱えています。私たちはすでに医療生態系で10万人以上の潜在的な顧客を決定しており、これらの顧客は私たちのプラットフォームから利益を得ることができると信じている。私たちが新しい顧客を誘致し、獲得する能力は、私たちのプラットフォームの実力と私たちの市場戦略への有効性、およびマクロ経済要素と潜在顧客の商業支出への影響にかかっている。
既存の顧客との関係を拡張する
私たちは私たちの既存の顧客グループから追加的な収入を作るための重要な機会があると信じている。
我々のクライアントは従来，知的モジュールや部門間拡張用例を追加することで支出を増加させてきた.私たちの顧客は通常、プラットフォームの使用と増加の採用を推進し、拡張機会を決定し、顧客の更新を推進する責任がある垂直チームに割り当てられます。これらのクライアントを中心としたチームのリアルタイム入力は，我々の製品革新チームに直接入力し，新しい知能モジュールの開発を強化する.私たちは、このようなフィードバックサイクルと私たちの革新能力は、既存の顧客を持続的に拡大するために重要な機会を創出したと信じている。我々が既存顧客から余分な収入を得る能力も，これらの既存顧客の業務支出傾向やマクロ経済状況がその影響を受けている.
私たちのプラットフォームは現在19個のスマートモジュールを提供している。我々は既存のクライアントの我々のプラットフォームへの利用拡大に成功しており，我々のNDRはこのことを証明しているので，以下にさらに説明する.
私たちのプラットフォームを革新し拡張し続けています
私たちの業務の成長はある程度、私たちの深い医療分野の専門知識を応用して、私たちのプラットフォームを革新し、拡張することができるからです。2011年の設立以来、私たちは絶えず新製品を発売し、これまでに19個の高度に統合されたスマートモジュールを発売してきた。私たちは引き続き私たちのプロジェクトと研究開発に大量の資金を投入して、私たちの能力と機能を強化し、私たちのプラットフォームの新しい用例と顧客への拡張を促進する予定です。また、私たちは更新と新しい機能を継続的に発表するために努力している。私たちは主にイノベーションの有機的な投資を推進することに集中していますが、私たちのプラットフォームの戦略的買収と投資をさらに拡大することも評価します。
非公認会計基準財務指標
我々がGAAPによって決定した結果に加えて，いくつかの非GAAP測定基準は，我々の経営業績を評価する際にも有用であると考えられる.非公認会計基準の測定基準は調整後毛利、調整後毛利、調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率を含むが、これらに限定されない。これらの非GAAP測定基準は、いくつかの非現金項目および影響期間間の比較可能性のある項目を排除し、私たちの業務、経営結果、または将来性を示すことができない可能性のある項目を排除することによって、過去の財務業績と私たちの潜在的な結果と傾向に関する追加情報との整合性を提供するため、投資家にとって有用であると信じている。
調整後の毛利益，調整後の毛金利，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率を経営業績評価基準とした。したがって、調整後毛利と調整後毛利と最も直接比較可能なGAAP財務指標はGAAP毛利であり、調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率と最も直接比較可能なGAAP財務指標はGAAP純損失であると考えられる。
32
非GAAP計量は著者らの業績の補充財務計量であり、純損失、毛利益或いはGAAPによって誘導された任意の他の計量の代替品とみなされてはならない。この情報は公認会計原則に基づいて作成した簡明総合財務諸表と一緒に読むべきである。これらの非公認会計原則の財務指標には限界があり、公認会計原則に基づいて作成されていないため、計算方法と調整中のプロジェクトやイベントの潜在的な差異により、他社の類似名称の指標と比較できない可能性がある。さらに、他社は異なる測定基準を使用してその業績を評価する可能性があり、これらのすべては、比較ツールとしての当社の非GAAP財務測定基準の有用性を低下させる可能性がある。以下は各非公認会計基準の財務計量と公認会計基準に基づいて陳述した最も直接比較可能な財務計量に対して入金を行った。
調整後の毛利と調整後の利回り
調整後の毛利を収入から収入コストを差し引いたものと定義し、買収に関連する減価償却や償却、少量の株式ベースの報酬は含まれていない。調整後の毛利は、毛利には買収に関する減価償却や償却費用、株式ベースの報酬の影響が含まれているため毛利とは異なる。買収に関連する減価償却や償却費用は含まれていません。それらは私たちが業務を継続して経営するコストと直接関係がないからです。調整後毛利は調整後毛利が収入に占める割合と定義する。これらは経営陣と取締役会が私たちの運営状況を評価するために使用する重要な指標だ。
以下の表に記載期間の毛利利益と調整後毛利と調整後毛利の入金状況を示す
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
毛利に報告する |
|
$ |
47,658 |
|
|
$ |
32,599 |
|
|
$ |
129,224 |
|
|
$ |
90,050 |
|
買収による無形資産の償却-- |
|
|
2,910 |
|
|
|
5,096 |
|
|
|
13,314 |
|
|
|
15,125 |
|
持分補償コスト |
|
|
236 |
|
|
|
48 |
|
|
|
698 |
|
|
|
79 |
|
調整後毛利 |
|
$ |
50,804 |
|
|
$ |
37,743 |
|
|
$ |
143,236 |
|
|
$ |
105,254 |
|
収入.収入 |
|
$ |
57,382 |
|
|
$ |
43,084 |
|
|
$ |
162,054 |
|
|
$ |
119,841 |
|
調整後毛利率 |
|
|
89 |
% |
|
|
88 |
% |
|
|
88 |
% |
|
|
88 |
% |
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
我々は“調整後のEBITDA”を我々の経営業績を測る指標とした。EBITDAは、(I)利息支出および債務弁済損失、(Ii)利息収入、(Iii)税引当金、および(Iv)減価償却および償却前の収益を含む債務関連コストとして定義される。管理層は、EBITDAを調整する際に、(I)その他の(収入)支出、(Ii)株式報酬、(Iii)買収、統合及び再編支出及び(Iv)その他の非日常性及び一次支出を除去するために、EBITDAを更に調整する。私たちがこれらのプロジェクトを排除したのは、非現金または非日常的なプロジェクトなので、持続的な経営業績を代表することはできないと思います。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAが収入に占める割合と定義した。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は，経営陣と取締役会が我々の業務の収益性を評価するための重要な指標である。私たちは、これらの指標が投資家に有用な測定基準を提供し、私たちの経営業績を評価し、総合的なレベルで私たちの業務の収益性を評価すると信じている。
33
以下の表に本報告に示した期間調整後のEBITDAの純損失台帳を示す
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(6,354 |
) |
|
$ |
(20,966 |
) |
|
$ |
(28,990 |
) |
|
$ |
(46,493 |
) |
利子支出，純額 |
|
|
2,466 |
|
|
|
7,186 |
|
|
|
6,930 |
|
|
|
23,956 |
|
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
9,873 |
|
|
|
|
|
|
9,873 |
|
|
所得税割引 |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(141 |
) |
|
|
— |
|
減価償却および償却 |
|
|
13,192 |
|
|
|
15,116 |
|
|
|
44,218 |
|
|
|
44,710 |
|
EBITDA |
|
|
9,289 |
|
|
|
11,209 |
|
|
|
22,017 |
|
|
|
32,046 |
|
その他の費用，純額(a) |
|
|
(5,528 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
(9,429 |
) |
|
|
(143 |
) |
株式ベースの報酬(b) |
|
|
9,133 |
|
|
|
2,317 |
|
|
|
25,010 |
|
|
|
4,338 |
|
取引、統合、再編費用(c) |
|
|
2,945 |
|
|
|
(137 |
) |
|
|
6,362 |
|
|
|
3,332 |
|
他の非日常的なプロジェクト(d) |
|
|
547 |
|
|
|
1,149 |
|
|
|
2,738 |
|
|
|
3,313 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
16,386 |
|
|
$ |
14,419 |
|
|
$ |
46,698 |
|
|
$ |
42,886 |
|
収入.収入 |
|
$ |
57,382 |
|
|
$ |
43,084 |
|
|
$ |
162,054 |
|
|
$ |
119,841 |
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|
29 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
36 |
% |
重要な指標
著者らは以下の重要な指標を監視し、私たちの業務表現の評価、財務傾向の識別、業務計画の制定と戦略的運営決定を助ける。
純ドル保有率(“NDR”)
私たちは既存の顧客が私たちのプラットフォームを使用する成長は私たちの業務の健康状況と未来の成長の将来性を評価する重要な指標だと信じています。私たちは毎年私たちのNDRを評価して報告して、この成長を測定する。NDRを定義した期間内に既存のクライアントから保持されているARRのパーセンテージと定義し，その中で追加販売，値下げ販売，定価変化，流失を考慮した.NDRを一定期間の開始ARRとして計算し，(I)拡張ARR(追加販売や定価増加を含むが限定されない)を加え，(Ii)流失(非更新および収縮に限定されないが含む)を(Iii)期間の開始ARRで割る.
顧客がより厳しい承認手続きを実施したり、最終決定を後期に延期したりすることに伴い、不利なマクロ経済課題は取引期間を延長している。この行為には既存顧客への追加販売が含まれているため，状況が改善されない限り，2022年末と2023年末のNDR成長率は低下すると予想される。
現在の残余履行義務(“cRPO”)
現在残っている業績義務を監視し、これを評価基準とし、業務の健康状態を評価し、私たちの増加傾向に影響を与えることを決定します。CRPOは、繰延収入と、今後12ヶ月以内に領収書を発行し、収入として確認される無効契約金額を含む未確認の将来の契約収入金額を表します。CRPOは必ずしも未来の収入増加を暗示しているわけではない。契約総額に加えて、cRPOは季節性、異なる契約条項、更新時間を含むいくつかの要素の影響を受けており、継続は往々にして第4四半期に最高であるからである。これらの要因のため，収入と他の財務指標に関連してcRPOを審査することが重要である。
我々のcRPOは引き続きマクロ環境挑戦の影響を受け，これらの挑戦により，顧客がより厳しい承認プロセスを実施したり，最終決定を後期に延期したりして，取引期間を延長している.マクロ環境が引き続き挑戦されれば、この傾向は2023年に私たちの収入増加率を低下させると予想される。
34
次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までのcRPOを示します
(単位：千) |
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
現在のところ |
|
$ |
159,699 |
|
|
$ |
155,134 |
|
当面ではない |
|
|
86,902 |
|
|
|
95,354 |
|
合計する |
|
$ |
246,601 |
|
|
$ |
250,488 |
|
買収の影響
私たちは、内部開発と買収と投資を通じて私たちのプラットフォームの業務を拡大し、強化することで、私たちのプラットフォーム、データ、業務を強化することを求めています。2022年2月、Analytical Wizardsの買収を完了しました。今回の買収は私たちのデータプラットフォームと業務をさらに強化した。買収は、買収会計がすべての買収した資産と負担した負債を買収日に公正な価値で入金することを要求するため、取引コスト、償却費用、その他の調整を招く可能性がある。注3を参照してください買収する我々の簡明な総合財務諸表の付記には、さらに詳細な情報を理解するために、本テーブル10−Qに含まれる他の部分が含まれている。
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの収入の約98%は購読サービスから、残りの収入は専門サービスから来ています。私たちの定期購読サービスには主に私たちのプラットフォームにアクセスする購読料が含まれています。私たちの定期購読契約の通常期限は1年から3年まで様々で、キャンセルできません。私たちは普通毎年サービス費用を前払いして、普通は毎年度期間の開始時に支払うことを要求します。私たちの定期購読収入は契約期間内に比例して確認されます。私たちの専門サービス収入は通常非日常的なコンサルティングサービスから来ています。これらのサービスは通常区別でき、単独の業績義務として入金することができます。これらの専門サービスに関連する収入はわずかであり、契約条項に規定されている履行義務が履行され、制御権を顧客の手元に移したときに確認される。
このようなマクロ環境課題のため、私たちは2023年に私たちの収入増加率が低下すると予想している。
収入コスト
収入コストそれは.収入コストには、買収技術やデータの償却は含まれておらず、当社SaaSプラットフォームのサポートや運営に関連する直接費用、例えば、データやインフラコスト、私たちの専門サービスの人員コスト、顧客支援およびデータ研究チームのコスト、例えば、賃金、ボーナス、株式報酬、その他の従業員関連の福祉、および分配された管理費用が含まれる。私たちは引き続き収入コストに投資し、既存の情報モジュールを増加させ、新製品やデータソースに投資するにつれて、収入に占める収入コストは不変またはやや増加すると予想される。データコストは収入コストに含まれ、革新の根本的な駆動力である。
償却するそれは.業務合併及び資産購入協定で得られた技術及びデータの償却費用を含む。私たちはもし私たちが未来にもっと多くの買収をすれば、償却は増加するだけだと予想している。
毛利
毛利は営収から営収コストを差し引いたものであり、毛利は営収のパーセンテージを占める毛利である。毛利と毛利金利は、第三者データおよび第三者ホストサービスに関連するコスト、利用規模経済、および新たな情報モジュール、特性または機能をどの程度導入し、顧客支援とサービス組織を拡大し、より多くの人員を募集し、あるいはより多くの買収を完了するかを含む様々な要素の影響を受け続けるだろう。私たちの毛利と毛利金利はこれらの異なる要素の相互作用によって異なる時期に変動すると予想される。
運営費
私たちの運営費用の中で最も重要な部分は人員コストであり、給料、ボーナス、販売手数料、株式給与、その他の従業員関連の福祉を含む。運営費用には、施設、技術、専門費用、マーケティングなどの非人員コストも含まれています。上昇しつつあるインフレや労働コストや競争の増加は将来の運営費用に悪影響を及ぼす可能性があるが，現時点では我々の業務に実質的な影響を与えないと考えられる。
35
販売とマーケティングです。販売およびマーケティング費用には、主に、販売およびマーケティングチームの賃金、ボーナス、販売手数料、株式給与、その他の従業員関連の福祉などの人員コスト、および管理費用、技術およびマーケティングコストを含む非人員コストが含まれる。私たちは引き続きより多くの販売とマーケティング担当者を募集し、私たちのデジタルマーケティングインフラを強化し、私たちの主要な垂直市場に対するマーケティング計画に投資します。
製品開発それは.製品開発費用には、主に私たちの工程、データ科学と製品チームの給料、ボーナス、株式給与、その他の従業員関連の福祉などの人員コスト、管理費用を含む非人員コストが含まれています。私たちのコア技術と持続的な革新は私たちにとって重要な競争優位であり、私たちは引き続き私たちの顧客のためのシステム最適化とモジュール改善に投資し、私たちのソフトウェア開発チームを強化し、より高品質なデータとより深い見解を推進するために自動化と人工知能に投資すると信じている。
一般と行政それは.一般および行政費用には、主に、賃金、ボーナス、株式ベースの給与および役員、財務、法律、人的資源、ITおよび運営、管理チームの他の従業員関連の福祉、管理費用、専門費用、他社費用を含む非人事コストなどの人事コストが含まれる。一般および行政コストは、会社の保険コスト、増分会計および法律費用、および制御、報告および開示に関連する追加資源を含む上場企業の運営に関連する増分コストが前の期間と比較して増加しているからである。
減価償却および償却それは.減価償却·償却費用には、主に買収や業務合併により生じる無形資産の償却、財産や設備の減価償却が含まれる。
取引、統合、再編費用それは.取引、統合、再編費用は、私たちが行っている様々な買収や統合活動に直接関連するコストであり、主に会計や法律の職務調査、相談、相談費、私たちのオフィス移転に関する費用です。
その他の費用、純額
その他の費用は，純額は主に利息費用，純額，その他の収入(費用)，純額からなる。
利子支出，純額主に私たちの債務の利息支出と債務割引と債務発行コストの償却、利息収入を差し引くことが含まれています。2021年9月に初公募株で得られた一部の未返済債務の返済により、2022年には私たちの利息支出が前の時期より減少すると予想されています。最近の金利上昇が継続すれば、2023年には未ヘッジ部分の未返済債務の利息支出が増加することが予想されるが、金利交換協定は未返済債務のヘッジ部分は変わらない。
その他の収入，純額主に課税税金，合意負債，外貨建て取引影響に関する実現済みと未実現損益の再評価が含まれている。予想将来の課税収入の変化、適用税率の変化或いはその他の発生可能性があり、吾などが獲得する予想将来の税務優遇の税項変化に影響する可能性があり、課税項目合意による予想負債は重大な変化が発生する可能性がある。我々は外貨変動のリスクへの開放は大きくなく、外貨取引収益や損失は私たちの経営業績に実質的な影響を与えないと予想される。
36
経営成果
以下の表は、各期間の簡明総合業務報告書をまとめたものである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
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9月30日までの9ヶ月間 |
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||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
57,382 |
|
|
$ |
43,084 |
|
|
$ |
162,054 |
|
|
$ |
119,841 |
|
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売された収入コストは含まれていない |
|
|
6,569 |
|
|
|
5,129 |
|
|
|
18,717 |
|
|
|
13,895 |
|
償却する |
|
|
3,155 |
|
|
|
5,356 |
|
|
|
14,113 |
|
|
|
15,896 |
|
収入総コスト |
|
|
9,724 |
|
|
|
10,485 |
|
|
|
32,830 |
|
|
|
29,791 |
|
毛利 |
|
|
47,658 |
|
|
|
32,599 |
|
|
|
129,224 |
|
|
|
90,050 |
|
運営費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
21,184 |
|
|
|
14,376 |
|
|
|
66,062 |
|
|
|
39,003 |
|
製品開発 |
|
|
9,205 |
|
|
|
4,746 |
|
|
|
24,761 |
|
|
|
12,817 |
|
一般と行政 |
|
|
13,718 |
|
|
|
7,880 |
|
|
|
33,564 |
|
|
|
18,891 |
|
減価償却および償却 |
|
|
10,037 |
|
|
|
9,760 |
|
|
|
30,105 |
|
|
|
28,814 |
|
取引、統合、再編費用 |
|
|
2,945 |
|
|
|
(137 |
) |
|
|
6,362 |
|
|
|
3,332 |
|
総運営費 |
|
|
57,089 |
|
|
|
36,625 |
|
|
|
160,854 |
|
|
|
102,857 |
|
運営損失 |
|
|
(9,431 |
) |
|
|
(4,026 |
) |
|
|
(31,630 |
) |
|
|
(12,807 |
) |
その他の収入，純額 |
|
|
3,062 |
|
|
|
(16,940 |
) |
|
|
2,499 |
|
|
|
(33,686 |
) |
所得税前損失 |
|
|
(6,369 |
) |
|
|
(20,966 |
) |
|
|
(29,131 |
) |
|
|
(46,493 |
) |
所得税割引 |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
141 |
|
|
|
— |
|
純損失 |
|
|
(6,354 |
) |
|
|
(20,966 |
) |
|
|
(28,990 |
) |
|
|
(46,493 |
) |
減算：再構成取引前に決定されたOpCoの純損失によるもの |
|
|
— |
|
|
|
(7,816 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(33,343 |
) |
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき |
|
|
(3,665 |
) |
|
|
(5,172 |
) |
|
|
(12,527 |
) |
|
|
(5,172 |
) |
最終医療会社の純損失に起因します。 |
|
$ |
(2,689 |
) |
|
$ |
(7,978 |
) |
|
$ |
(16,463 |
) |
|
$ |
(7,978 |
) |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間で、購読収入が1340万ドル増加したため、収入は前年同期比1430万ドル増加し、33%増となった。この増加は，主に既存クライアントの純拡張と，新規クライアントの有機的な増加と，Analytical Wizardsの買収による新規クライアントの増加によるものである.
収入コスト
2022年9月30日までの3ヶ月間、収入コストは前年同期に比べて80万ドル減少し、減少幅は7%であり、主な原因は買収技術コストの償却減少であるが、一部は預かり費用の増加、従業員福祉と保険コストの増加、Analytical Wizardsの買収による人員コストの増加によって相殺されている。
運営費
2022年9月30日までの3カ月間で、前年同期に比べて運営費が2050万ドル増加し、56%増となった。インフレによりサプライヤーや労働コストが上昇するのが一般的であるが、運営費が増加した要因は、
37
その他の収入，純額
2022年9月30日までの3カ月間、その他の総収入純額は310万ドルで、主にTRA負債再計量収益520万ドルに推進され、純利息支出250万ドル分がこの増加を相殺した。2021年9月30日までの3ヶ月間、1690万ドルを差し引いたその他の総支出は、債務返済損失990万ドルと利息支出720万ドルによって推進された。2022年9月30日までの3カ月間、金利低下や会社の2021年9月債務再融資による未返済債務残高の減少により、純利息支出は前年同期比低下した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間で、購読収入が4060万ドル増加したため、収入は前年同期比4220万ドル増加し、35%増となった。この増加は，主に既存クライアントの純拡張と，新規クライアントの有機的な増加と，Analytical Wizardsの買収による新規クライアントの増加によるものである.
収入コスト
2022年9月30日までの9カ月間で、収入コストは前年同期比300万ドル増加し、10%に増加し、主な原因はデータと管財費の増加、従業員福祉と保険コストの増加、次いでAnalytical Wizards買収による人員コストの増加であるが、一部は買収技術コストの償却減少によって相殺されている。
運営費
2022年9月30日までの9カ月間で，運営費は前年同期比5800万ドル増加し，56%増となった。インフレによりサプライヤーや労働コストが上昇するのが一般的であるが、運営費が増加した要因は、
38
その他の収入，純額
2022年9月30日までの9カ月間、その他の総収入純額は250万ドルで、主にTRA負債再計量収益830万ドルに推進され、純利息支出690万ドル分がこの増加を相殺した。2021年9月30日までの9カ月間、その他の総支出純額は3370万ドルで、これは債務返済損失990万ドルと利息支出純額2400万ドルに推進された。2022年9月30日までの9カ月間、利息支出純額が前年同期比低下したのは、金利の低下と、会社の2021年9月の債務再融資による未返済債務残高の減少が原因だ。
流動性と資本資源
概要
2022年9月30日現在、私たちは2億288億ドルの現金と現金等価物、1.208億ドルの短期投資、7500万ドルの循環信用手配を持っている。私たちの主な流動性源は現金と現金等価物および手元の短期投資であり、主に私たちのIPOと後続発行、そして私たちが運営から発生したキャッシュフローから来ている。私たちの流動資金の主な用途は、主に資本支出と買収を通じて業務に投資する長期的な成長と、債務の返済と最終運営会社に割り当てられたメンバーである。また，2022年10月7日に，棚上げ登録手続きを用いて，米国証券取引委員会にS-3表登録声明を届出した.私たちが棚登録を利用する場合、私たちは時々個別にまたは組み合わせて、棚登録声明に記載されている1つまたは複数の証券製品を提供し、販売することができるだろう。 私たちがこの棚に登録して証券を提供するたびに、この発行条項に関するより具体的な情報が含まれる入札説明書補足資料を提供します。
我々のすべての業務はFulitive OpCoとその合併子会社と付属会社によって行われており，財務結果はFulitive Healthcare Corp.の簡明な連結財務諸表に含まれている.Fulitive Healthcare Corp.には独立した創設手段はない.改正された有限責任会社協定では，ある分配は最終医療会社の税金を支払うために使用されることが規定されており，これらの税収分配も最終医療保険会社がTRA下での義務を果たすために使用される予定である。我々は広範な裁量権を持ち，最終的なOpCoを流通させることができる.もし最終医療会社が任意の現金配当金を発表すれば、最終OpCoが私たちに割り当てられ、私たちが発表したこのような現金配当金を支払うのに十分な金額になると予想される。いかなる理由でも、最終的なOpCoおよびその子会社の財務状況、収益、またはキャッシュフローの悪化は、そのような分配を支払う能力を制限または弱める可能性がある。また、私たちの“2021年信用協定”の条項は、衛生署ホールディングスとその子会社がこのような分配を支払うことを制限する可能性があるが、いくつかの例外は除外する。また，デラウェア州の法律によると，最終的なOpCoと最終的なヘルスケア会社が分配発効後，その資産の公正価値を超える限り，デラウェア州の法律により，最終的なOpCoと最終的なヘルスケア会社は一般にメンバーに割り当てることができない。衛生署持株有限公司の付属会社が衛生署持株会社に流通する能力は，一般に類似した法的制限を受けている。
私たちは、私たちの運営キャッシュフロー、2021年の信用協定での利用可能性、および利用可能な現金と現金等価物、および短期投資は、私たちの少なくとも今後12ヶ月の流動性需要を満たすのに十分だと信じている。私たちは、もし私たちが追加の流動資金が必要なら、追加の債務を発生させること、追加の株式を発行すること、または両方の組み合わせで資金を調達することを予想する。私たちは私たちが合理的な条件でこの追加的な流動性を得ることができるか、あるいは根本的にできないということを保証できない。
さらに、私たちの流動性と私たちの義務を履行し、私たちの資本需要に資金を提供する能力は、私たちの将来の財務表現にかかっており、これは私たちがコントロールできない一般的な経済、金融、そして他の要素の影響を受ける。2021年Form 10-Kにおける“リスク要因”と、本“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”に記載されている他の要因を参照してください。インフレ上昇や潜在的な景気後退を含むマクロ経済状況は、私たちが予想する資金需要を増加させる可能性がある。もし私たちが追加的な資金を求める必要があれば、金利上昇、株式市場変動、または他の不利なマクロ経済条件もまた、有利な条件で、または追加的な融資を得ることができないことを阻止するかもしれない。したがって、私たちの業務が運営から十分なキャッシュフローを生成するか、あるいは将来の借金が私たちの流動性需要を満たすために追加的な債務または他の方法で得られることを保証することはできない。さらに、もし私たちが1つ以上の重大な買収を行うことを決定した場合、私たちは追加の債務を発生させたり、追加の株式を売却したり、そのような買収に融資したりする可能性があり、これは追加の費用や希釈を招く可能性がある。
39
キャッシュフロー
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
現金提供側(使用)： |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動 |
|
$ |
39,799 |
|
|
$ |
20,993 |
|
投資活動 |
|
|
(181,017 |
) |
|
|
(5,662 |
) |
融資活動 |
|
|
(17,239 |
) |
|
|
149,695 |
|
現金および現金等価物変動(為替変動の影響を除く) |
|
$ |
(158,457 |
) |
|
$ |
165,026 |
|
経営活動が提供するキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は3980万ドルで、主に純損失2900万ドルで、6880万ドルの非現金費用で相殺された。非現金費用には主に4，250万ドルの無形資産償却，2，500万ドルの持分補償コスト，630万ドルの繰延契約コストの償却が含まれているが，再計量TRAの830万ドルの収益によって相殺されている。営業資産と負債が10万ドル減少した要因は、繰延契約コストが1010万ドル増加し、繰延収入が減少し、購読サービス収入確認前に受け取った現金が300万ドル減少し、売掛金、売掛金、その他の流動負債が合計240万ドル減少したためである。これらの減少は、売掛金1250万ドルの減少と前金と他の資産の260万ドルの減少によってほぼ完全に相殺された。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は2100万ドルで、主に純損失4650万ドルで、6690万ドルの非現金費用で相殺された。非現金費用には、主に4，350万ドルの無形資産償却、990万ドル以前の債務の清算損失、430万ドルの株式補償費用、320万ドルのMonocl買収に関するプレミアム負債の増加、320万ドルの繰延契約コストの償却、150万ドルの債務発行コストの償却が含まれる。営業資産と負債の変化は、主に購読サービス収入を確認する前に請求書と現金を受け取るスケジュールにより、繰延収入が900万ドル増加し、売掛金が520万ドル減少したが、繰延契約コストが900万ドル増加し、売掛金、売掛金、その他の流動負債が減少したことによる現金流出計400万ドルが部分的に相殺されたためである。
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用された現金は1.81億ドルで、主に短期投資を購入した2億173億ドル、一部が満期となった短期投資9600万ドルで相殺され、Analytical Wizardsの買収を完了するために支払われた5630万ドル(得られた現金を差し引く)である。
2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金は570万ドルで、主にデータの購入と私たちのオフィス施設の拡張に関する支出に使われています。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための現金は1720万ドルであり，主にメンバーに支払われた690万ドルの税収配分，520万ドルの2021年定期融資の返済，株式奨励純額決済に関する270万ドルの税金，130万ドルの繰延持分発行コストの支払い，Monocl買収からの110万ドルまたは対価格支払いによるものである。
2021年9月30日までの9ヶ月間で、融資活動が提供した現金は1兆497億ドルで、主に当社の2021年9月に初めて公募株から受け取った3.6億ドルの純収益と2021年第3四半期に署名された2021年信用協定の下で2021年の定期融資の2.75億ドルの収益から来ている。これらの現金流入は、2019年の定期融資4.727億ドルの返済、メンバーへの710万ドルの分配金、350万ドルの債務発行費用の一部相殺された。
参考までに債務義務私たちの債務義務に関する他の情報を得る。
債務義務
この2.75億ドルの2021年定期ローンの満期日は2026年9月17日。2021年の定期融資は350万ドルの発行コストを差し引いて記録されており、これらのコストは実際の利息法を用いて融資期限内に償却して利息支出としている。
40
2021年の定期融資は年ごとに元本を償却し、初期償却日から、会計四半期の最終日ごとに同額の四半期分割払いで支払う必要があり、初期償却日後の1年目と2年目の定期融資元金の2.5%程度、および初期償却日後3年目、4年目、5年目の定期融資元金の5.0%程度に相当する。約2.2億ドルの風船支払いは満期になるだろう。2022年9月30日現在、2021年の定期融資の未返済額は2.681億ドル。
2021年の循環信用限度額は7500万ドルを約束し、満期日は2026年9月17日。2022年9月30日現在、未返済残高はありません。2022年10月31日、会社はLIBO金利の代わりにSOFR期限プラス適用金利で2021年信用協定を改訂した。
2021年信用協定にはいくつかの財務契約が含まれており、2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は2021年信用協定下の財務契約を遵守している。
課税課税協定
再編取引及び初公募については、当社はいくつかの初公募前の単位保有者及び複数の百視達社の前株主とTRAを締結している。TRAが規定している最終医療保険会社は、実際に実現されているか、または実現されているとみなされる任意の税金優遇額の85%を支払うことが規定されているが、これは、(I)Blacker社から再構成取引で得られた特定の優遇税属性(BLocker社が最終OpCoの権益を以前に買収したことにより増加した最終OpCo及びその子会社の有形無形資産税ベースの未償却部分を含む)、(Ii)最終ヘルスケア会社によるLLC Units買収による税ベース調整、及び(Iii)TRAによる何らかの支払いによるものである。
いずれの場合も、時間の経過とともに生じるこれらの税ベース調整は、(税収目的のため)最終医療会社の減価償却および償却減価償却を増加させる可能性があり、したがって、米国国税局が税収基盤の全部または一部の有効性を疑問視する可能性があるにもかかわらず、最終医療保険会社が将来的に支払う必要がある税額を減少させる可能性があり、裁判所はこのような挑戦を支持することができる。有限責任会社単位を償還または交換する際に予想される税ベース調整も、将来的にある資産を処分する収益(または損失を増加させる)を減少させる可能性があり、そのような資産に税ベースが割り当てられていることを前提としている。TRAで規定されている支払い義務は最終医療会社の義務であり，最終医療会社の義務ではない。Finitive Healthcare Corp.は、残りの15%の実現された現金税優遇の恩恵を受けると予想される。TRAでは，実現された現金税優遇は，最終ヘルスケア会社の実際の所得税負担(ある仮定に基づいて計算)と最終ヘルスケア会社が償還や交換により最終ヘルスケア会社の資産の税ベース調整やBLocker社の何らかの税収属性を利用せずに支払うことを要求されていない税額を比較することで計算され，最終ヘルスケア会社はTRAに加入していない。TRAの期限は，このようなすべての税収割引が使用または満期になるまで継続され，(I)最終医療保険会社がTRAを終了する権利を行使しない限り，その金額は合意の下で支払われていない取り決めに基づいて支払う, (Ii)最終ヘルスケア会社は、TRA下の任意の重大な義務に違反し、この場合、最終医療保険会社がTRAを終了する権利を行使したように、すべての債務(任意の延期支払いに関連する任意の追加利息を含む)が加速および満了することが一般的になり、最終医療保険会社が第(I)項に記載された終了TRAの権利を行使したように、すべての義務(任意の延期支払いに関連する任意の追加満期利息を含む)が加速および満了される。“包括的リスク評価”によって支払い可能な金額は本質的に不正確であると予想されるが、支払うべき金額の計算は様々な要因に依存するからである。予想される税ベース調整の金額およびTRAによって支払われる任意の金額の金額と時間は、交換の時間、私たちA種類の普通株の交換時の価格、このような交換の課税程度、税収属性の金額、および私たちの収入の金額と時間を含む多くの要素によって異なります。
有限責任会社単位を交換または償還する際には，最終的なOpCoの有形無形資産の期待税ベース調整の規模と，何らかの税収属性を利用する可能性があるため，最終的なヘルスケア会社がTRAによって支払う可能性のあるお金は巨大になると予想される。TRA項下の支払いは有限責任会社単位の交換所有者が継続して我々を所有していることを条件としない.付記18を参照所得税私たちが監査していない簡明な連結財務諸表にある。
資本支出
2022年9月30日までの9カ月間、資本支出は前年同期の570万ドルに比べて220万ドル減少し、350万ドルに低下したが、これは主に会社の増加を支持する資本支出が増加したためであり、これは2022年までの9カ月間繰り返されなかった。
表外手配
2022年9月30日まで、私たちは表外の予定がありません。
41
重要な会計政策と試算
私たちが監査していない中期簡明総合財務諸表は米国公認会計基準に基づいて作成されており、報告金額に影響を与える推定と仮定が求められている。このような推定と仮定は歴史的経験と私たちが合理的だと思う他の要素に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちはその合理性を確実にするために、これらの推定数を定期的に検討する。実際の金額はこれらの見積もり金額と異なる可能性があるが，この違いが実質的である可能性は低いと考えられる。業務合併、営業権、無期限無形資産および所得税を含む重要な会計政策および推定の詳細については、2021年Form 10-Kに含まれる2021年12月31日現在の年次議論を参照されたい。2022年9月30日現在、これらの政策や推定は実質的に変化していない。
雇用法案会計選挙
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社です。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちは、私たち(I)がもはや新興成長型企業または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から撤退することを明確かつ撤回できないまで、この延長された移行期間を使用して、新しい会計基準または改正会計基準を遵守することを選択することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
新会計公告
付記2に“-最近発表された財務会計基準を採択する”および“-最近発表された未採用会計声明”に記載されている新たな会計声明を参照重要会計政策の概要中間簡明総合財務諸表の付記に掲載されています。
プロジェクト3.数量と品質市場リスクの開示について
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレ、金利、あるいは通貨金利の潜在的な変化による開放です。
金利リスク
私たちの現金、現金等価物、短期投資は主に手元の現金と通貨市場基金、アメリカ政府証券と商業手形への高流動性投資を含む。2022年9月30日現在、私たちは2億288億ドルの現金と現金等価物、および1.208億ドルの短期投資を持っている。
我々の経営業績は2021年の定期融資金利変動の市場リスクの影響を受けており、この融資の金利はSOFR金利または基礎金利に適用保証金を加えて変動している。私たちの債務の金利リスクを下げるために、私たちは借金の一部について金利交換協定を締結しました。2022年9月30日現在、返済されていない元本残高の総額は2兆681億ドル。金利交換協定の影響を除いて、2021年の信用協定で借金に関する金利が1.0%上昇または低下すると仮定すると、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出に約210万ドルの影響を与える。
外貨両替リスク
今まで、私たちの販売契約の大部分はドルで価格を計算しました。私たちはスウェーデンで設立され、インドで設立された外国の実体を持っている。これらの海外子会社のビットコインはそれぞれスウェーデンクローナとインドルピーです。海外子会社の資産と負債は報告日の有効為替レートでドルに換算し、収入と支出は各報告期間の平均為替レートに換算する。実現したと実現しなかった外貨取引損益は営業外収入(赤字)に計上されている。外貨為替レートは私たちの歴史経営業績に大きな影響がないため、デリバティブやヘッジ取引を行っていませんが、外貨への開放がもっと大きくなれば、未来にそうするかもしれません。
インフレの影響
私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を及ぼすとは思わない。しかし、もし私たちのコストが著しいインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってより高いコストを完全に相殺することができないかもしれないし、私たちはそれができないか、私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。
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信用リスク
私たちが集中的な信用リスクに直面している金融商品は主に現金と現金等価物、貿易とその他の売掛金を含む。私たちは信用の良い金融機関で現金を持っていて、この機関はしばしば連邦保険の限度額を超えている。私たちは、現金預金を質の高い金融機関に集中させ、これらの機関の信用品質を定期的に評価することで、私たちの信用リスクを管理する。現金の帳簿価値は公正価値に近い。
プロジェクト4.CONTROLSとプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告に記載されている期間が終了するまで、我々は、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定されているような、我々の開示制御および手続き(例えば、改正証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されている)の設計および運営の有効性を評価した。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、(I)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示される情報は、(I)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されると結論し、(Ii)開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の主要幹部および主要財務官または同様の機能を果たす者を含む管理層に蓄積して伝達する。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているように、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありません。
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第II部--残業彼女の情報は
項目1.法律規定法律手続き
私たちは様々な法的手続き、クレーム、政府検査、監査、あるいは私たちの正常な業務過程で発生した調査の影響を受けています。これらの問題には固有の不確実性があり，その中のいくつかは管理職が制御できず，最終的な結果の予測が困難である.また、新たな事件や状況の出現や事項の継続に伴い、経営陣のこれらの事項に対する見方や見積もりは将来的に変化する可能性がある。これらの事項の結果は確実に予測できないが、経営陣は、これらの事項の最終的な解決は我々の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと考えている。
第1 A項リスク要因
私たちのリスクと不確実性についてのより詳細な議論は、2021年10-K表の項目1 A--リスク要因を参照されたい。私たちが2021年の10-K表を提出して以来、私たちのリスク要素は実質的に変化していない。
プロジェクト2.未登録販売株式証券のESと収益の使用
改正された有限責任会社協定の条項によると、有限責任会社単位の所有者は、新たに発行されたA類普通株株式を1対1でその全部または一部の有限責任会社単位で交換する権利があり、当該等株式の発行は、証券法第4(A)(2)条に基づいて行われる。このような交換のいずれかの後、有限責任会社単位所有者が保有する対応する数のB類普通株式はログアウトされる。2022年第3四半期に実行されるこのような取引所は以下の通り
交換日 |
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交換株式数 |
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2022年8月1日 |
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26,428 |
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2022年8月8日 |
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27,920 |
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2022年8月9日 |
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3,054,723 |
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2022年8月10日 |
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1,016,000 |
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2022年8月15日 |
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20,000 |
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2022年8月29日 |
|
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2,284 |
|
2022年9月19日 |
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20,946 |
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2022年9月26日 |
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4,632 |
|
合計する |
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4,172,933 |
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第3項：デフォルト設定Up高級証券については
ない。
プロジェクト4.地雷S安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の入力編隊
ない。
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プロジェクト6.eシチリアビット
ここでアーカイブまたは提供された展示品は十字(+)で表記されており、このように表示されていないすべての展示品は、以前に表示されたアーカイブを参照して組み込まれています。添付ファイルに含まれる合意は、投資家にその条項に関する情報を提供するためだけだ。以下に列挙されるプロトコルは、特定の権利および義務を当事者に提供することと、それらの間にリスクを割り当てることとを含む陳述、保証、および他の規定を含むことができ、このような合意は、最終医療会社、任意の他の人、任意の事務状態、または他の事項に関する任意の事実開示を構成または提供するとみなされてはならない。
展示品 番号をつける |
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説明する |
10.1 |
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最終保健有限責任会社とジョナサン·マイクとの間の雇用協定は，2022年9月22日である(2022年11月3日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8−Kレポート(文書番号001−40815)の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 |
10.2 |
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最終医療保険会社の2021年株式インセンティブ計画の下で制限株式単位奨励協定を実行する表(添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2022年11月3日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表(ファイル番号001−40815)に組み込まれる)。 |
10.3 |
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最終医療保険会社2021年株式インセンティブ計画の下で取締役制限株式単位奨励協定のフォーマット(添付ファイル10.1を参照して2022年10月3日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8−K(ファイル番号001−40815)に組み込まれる)。 |
10.4+ |
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制限株式奨励協定に対する修正案は、ロバート·マースリホワイトと最終医療保険会社との間の2021年株式インセンティブ計画に基づいて発表された2022年8月9日とされている。 |
10.5+ |
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期日は2021年9月17日の信用協定の改訂であり，期日は2021年9月17日であり，行政代理である最終医療持株有限会社，AIDH Buyer，LLC，米国銀行，N.A.，融資先と時々の開証行との間で署名された。 |
31.1+* |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による最高経営責任者の認証。 |
31.2+* |
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2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
32.1+* |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 |
101.INS+ |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
101.衛生署署長+ |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL+ |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF+ |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB+ |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格+ |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104+ |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*本Form 10-Q四半期報告に添付されている証拠物31.1、31.2、および32.1は、米国証券取引委員会に報告されたものとはみなされず、参照によって最終医療保険会社が1933年の“証券法”(改訂本)または1934年の“証券取引法”(改訂本)に従って提出された任意の文書に、本Form 10-Q報告の日付の前または後に提出されても、そのような文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、参照によって提出されてはならない。
管理契約または補償計画または手配を締結する。
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標札すきま
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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Definitive Healthcare Corp. |
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登録者 |
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2022年11月3日 |
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差出人： |
ロバート·マーズリー·ホワイト
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日取り |
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名前： |
ロバート·マーズリーホワイト |
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タイトル： |
取締役CEO兼最高経営責任者 |
2022年11月3日 |
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差出人： |
/s/リチャード·ブス
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日取り |
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名前： |
リチャード·ブス |
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タイトル： |
首席財務官(首席財務官) |
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