10-Q
--12-31誤り2021年10月31日Q300015792140001579214EEX：他のマーケティングサービスのメンバーEEX：CommerceSegmentMember2021-07-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-07-012021-09-300001579214ECX：貿易展のメンバーEEX：CommerceSegmentMember2021-01-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できる2021-06-3000015792142021-04-012021-06-300001579214アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001579214EEX：他のマーケティングサービスのメンバーEAX：デザインアイデアと技術細分化メンバー2022-01-012022-09-300001579214EEX：ConvexGroupLtd.メンバー2021-12-310001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できる2020-12-310001579214EAX：デザインアイデアと技術細分化メンバーEEX：他のイベントメンバー2022-01-012022-09-300001579214EEX：BulletinIncMemberアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-07-112022-07-110001579214EEX：G 3通信Edspace PlumriverSueBryceEducation 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公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001579214US-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーEEX：AmendedAndRestatedRevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310001579214アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるEAX：OnexPartnersVLPMメンバーUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-07-012021-09-300001579214ECX：高度なセキュリティ条項融資メンバー2021-01-012021-09-300001579214EEX：MJBizMemberSRT：シーン先に報告されたメンバ2021-12-310001579214EEX：AmendedAndRestatedRevolvingCreditFacilityMembers2020-08-072022-03-310001579214EEX：他のマーケティングサービスのメンバーEAX：デザインアイデアと技術細分化メンバー2021-01-012021-09-300001579214ECX：設計と技術細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001579214米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2021-12-310001579214EEX：BulletinIncMember2021-01-012021-09-300001579214EEX：ConvexGroupLtd.メンバーEAX：OnexCorporationのメンバー2022-09-300001579214米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-09-300001579214EEX：コロナウイルス病2万九十九名ECX：貿易展のメンバー2021-12-310001579214EAX：ソフトウェアとサービスを購読するメンバーEEX：CommerceSegmentMember2022-07-012022-09-300001579214EEX：MJBizMember2022-01-012022-09-300001579214EEX：CommerceSegmentMember2021-01-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるEAX：OnexPartnersVLPMメンバーUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2020-06-102020-06-100001579214EAX：デザインアイデアと技術細分化メンバー2022-09-3000015792142022-10-310001579214US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001579214アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001579214EEX：G 3通信Edspace PlumriverSueBryceEducation ationMjbizAdvertisingWeekAndBulletinメンバー2021-12-310001579214EEX：7 PercentageOfSeriesA交換第一選択株式メンバー2021-12-310001579214米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001579214EEX：AmendedAndRestatedTerm融資便利メンバーECX：高度なセキュリティ条項融資メンバー2022-01-012022-09-300001579214EAX：デザインアイデアと技術細分化メンバーECX：貿易展のメンバー2021-07-012021-09-300001579214アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001579214アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-07-012022-09-300001579214EEX：AlternateBaseRateMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2020-08-060001579214アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーEAX：ソフトウェアとサービスを購読するメンバー2022-01-012022-09-300001579214EEX：10月2，000，20，000共有買い戻し計画メンバー2022-07-012022-09-300001579214EAX：ソフトウェアとサービスを購読するメンバーEEX：CommerceSegmentMember2022-01-012022-09-300001579214EEX：EmeraldNetLossIncomeMember2021-01-012021-09-300001579214EEX：EmeraldRevenueMember2021-07-012021-09-300001579214US-GAAP：コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2022-09-3000015792142021-12-310001579214EEX：AmendedAndRestatedTerm融資便利メンバー2022-01-012022-09-300001579214米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーEEX：TradeShowandOtherEventsMember2022-01-012022-09-300001579214アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-04-012022-06-300001579214アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-09-300001579214SRT：最大メンバ数EEX：10月2，000，20，000共有買い戻し計画メンバー2020-10-012020-10-310001579214EEX：取得した技術者EEX：BulletinIncMember2022-07-110001579214EEX：ConvexGroupLtd.メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300001579214EAX：デザインアイデアと技術細分化メンバーEAX：ソフトウェアとサービスを購読するメンバー2022-01-012022-09-300001579214アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001579214EEX：他のマーケティングサービスのメンバーEEX：CommerceSegmentMember2022-01-012022-09-300001579214米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2022-09-300001579214EEX：EmeraldNetLossIncomeMember2022-01-012022-09-300001579214アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバーEAX：広告週刊誌のメンバー2022-06-212022-06-210001579214EEX：EmeraldRevenueMember2022-07-012022-09-300001579214EEX：BulletinIncMember2022-07-110001579214アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2019-06-012019-06-300001579214EEX：2，200，26人の支払メンバーEAX：広告週刊誌のメンバー2022-06-212022-06-210001579214EEX：他のマーケティングサービスのメンバーEEX：CommerceSegmentMember2021-01-012021-09-300001579214米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-300001579214アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001579214SRT：メンバの再調整2021-12-310001579214ECX：従業員2900人株式調達計画メンバー2019-01-310001579214EEX：BulletinIncMember2021-07-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2022-09-300001579214アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300001579214EEX：MJBizMember2021-01-012021-09-300001579214米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001579214SRT：最小メンバ数2022-09-300001579214ECX：首席運営意思決定者メンバー2022-01-012022-09-300001579214アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2021-07-012021-09-300001579214アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001579214アメリカ-公認会計基準：会計基準更新201912メンバー2022-09-300001579214EEX：ASMGlobalMember米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-09-300001579214アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001579214SRT：最大メンバ数2021-10-310001579214EEX：MJBizMemberSRT：RevisionOfPriorPeriod再分類調整メンバ2022-09-300001579214アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるEAX：OnexPartnersVLPMメンバーUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-01-012022-09-300001579214アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-01-3100015792142022-06-300001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるEEX：権利提供メンバーEAX：OnexPartnersVLPMメンバー2020-08-132020-08-130001579214アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001579214EEX：7 PercentageOfSeriesA交換第一選択株式メンバー2022-01-012022-09-300001579214EEX：他のマーケティングサービスのメンバー2022-07-012022-09-300001579214EAX：新チーフ運営意思決定者メンバー2022-01-012022-09-300001579214ECX：貿易展のメンバー2022-07-012022-09-300001579214アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーEAX：ソフトウェアとサービスを購読するメンバー2021-01-012021-09-300001579214EAX：資本化されたソフトウェアが進行中のメンバ2022-09-300001579214アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-09-300001579214US-GAAP：クライアント関係メンバEAX：広告週刊誌のメンバー2022-06-210001579214EEX：コロナウイルス病2万九十九名2021-07-012021-09-300001579214EEX：ASMGlobalMember米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できる2022-04-012022-06-300001579214アメリカ公認会計基準：優先株メンバーと交換できるEAX：OnexPartnersVLPMメンバーUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-01-012021-09-300001579214アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大メンバ数2022-09-300001579214EAX：広告週刊誌のメンバーアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-06-210001579214アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001579214アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2021-01-012021-09-30ISO 4217：ドルXbrli：共有EAX：製品の組み合わせECX：展示会社EEX：アクティビティXbrli：純EEX：時間数Xbrli：共有EEX：BrandPortfolioECX：細分化市場ISO 4217：ドルEEX：参加者

 

 

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

 

表10-Q

 

☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで九月三十日2022

あるいは…。

☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります 至れり尽くせり

依頼書類番号：001-38076

 

翡翠ホールディングス

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

 

デラウェア州

42-1775077

(明またはその他の司法管轄権

会社や組織)

(税務署の雇用主

識別番号)

 

ブロードウェイ100号

14これは…。フロア.フロア

ニューヨークです, ニューヨークです 10005

(主な執行機関住所、郵便番号)

(登録者の電話番号、市外局番を含む)：(949) 226-5700

 

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

 

クラスごとのタイトル

 

取引

記号

 

登録された各取引所の名称

普通株は、1株当たり0.01ドルです

 

EEX

 

ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

 

大型加速ファイルサーバ

☐

ファイルマネージャを加速する

☒

 

 

 

 

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

 

 

 

 

 

 

新興成長型会社

☒

 

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☒

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒

2022年10月31日までに67,609,466登録者の普通株は、額面が0.01ドルで、発行された。

 

 

 

 

翡翠ホールディングス

カタログ

 

 

 

ページ

 

 

 

前向き陳述に関する警告説明

 

1

 

 

 

第1部財務情報

 

3

 

 

 

 

第1項。

財務諸表

 

3

 

 

 

 

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

 

31

 

 

 

 

第三項です。

市場リスクの定量的·定性的開示について

 

56

 

 

 

 

第四項です。

制御とプログラム

 

56

 

 

 

第2部：その他の情報

 

58

 

 

 

 

第1項。

法律訴訟

 

58

 

 

 

 

第1 A項。

リスク要因

 

58

 

 

 

 

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

 

58

 

 

 

 

第三項です。

高級証券違約

 

58

 

 

 

 

第四項です。

炭鉱安全情報開示

 

58

 

 

 

 

五番目です。

その他の情報

 

58

 

 

 

 

第六項です。

陳列品

 

59

 

 

 

i

 

 

Fに関する警告注意事項前向きに陳述する

このForm 10-Q四半期報告書には、米国の1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。あなたは、一般に、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“可能”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“求める”または“すべき”またはその否定または他の変形または同様の用語のような前向きな用語によって識別することができる。特に、本報告に含まれる我々の経営に関する市場は、我々の各市場の成長、および私たちの期待、信念、計画、戦略、目標、見通し、仮説または未来の事件または業績の陳述を含み、すべて前向きな陳述である。また、本四半期報告10-Q表に含まれる新冠肺炎疫病の潜在的影響自体は確定していない陳述は、すべて展望性陳述である。

私たちのこのような展望的な陳述は私たちの現在の予想、仮説、推定、そして予測に基づいている。これらの予想、仮説、推定、予測は合理的であると考えられるが、このような前向き陳述は予測にすぎず、既知および未知のリスクおよび不確実性に関連しており、その中の多くのリスクおよび不確実性は私たちの制御を超えている。これらおよび他の重要な要素は、本報告“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”で議論された要素を含み、私たちの実際の結果、業績または成果は、これらの前向き陳述と明示的または暗示的な任意の未来の結果、業績または業績とは大きく異なるか、またはニューヨーク証券取引所における私たちの普通株の取引価格に影響を与える可能性がある。実際の結果が前向き陳述において明示的または暗示的な結果と大きく異なることをもたらす可能性のあるいくつかの要因は、：

 

•
新冠肺炎の私たちの業務に対する影響の程度は、新冠肺炎疫病の任意の変異体或いは灰再発を含む；政府、企業と個人が疫病に対する行動はパーティーの規模を制限することを含む；新冠肺炎の対面活動の全体需要に対する影響；
•
新冠肺炎、その他の伝染病とテロ活動は全世界または現地の旅行条件と隔離中断を招く
•
アセットバランスシート上の営業権を含む無形資産の潜在的減価；
•
一般的な経済状況
•
私たちは私たちの貿易展示会のために適切な日付と場所を決定することができます
•
デジタル製品および仮想展示製品を含む変化する市場傾向を評価して対応することができる
•
質の高い出展者や来場者を引き付けることができませんでした
•
私たちの戦略的計画の予期された結果および/または運営効率を十分に達成できなかった
•
既存の事業者または新しい競争相手からの競争；
•
最初の5つの貿易展示会は私たちの収入の大部分を作りました
•
マーケティングと広告予算のオンライン活動への移行の影響
•
私たちは私たちの高度な管理チームを維持し、重要な従業員に依存する能力がある
•
私たちの買収戦略と成長を加速させるための私たちの戦略に関連するリスク
•
デジタルメディアや印刷出版物を利用して私たちの活動の視聴者と密接な関係を保つことができます
•
限られた数の外部請負業者への私たちと出展者の依存は
•
法律、法規、政府政策の変化
•
アメリカの関税と輸出入規制の変化
•
私たちと業界協会との関係は
•
新しい貿易展示会の発売に関連するリスクとコスト
•
私たちは私たちが経営している貿易展示会を持っていません

1

 

 

•
所有権の侵害または無効；
•
私たちの情報技術システムを妨害し
•
従業員または顧客データの完全性またはセキュリティを維持することができなかった
•
活動のキャンセルや中断に関連するリスク；私たちは減税可能な償却費用に関連する税金優遇を利用できないかもしれない；
•
私たちの制御範囲を超えた他の要素は、“第1 A項”に列挙された要素を含む。我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K表年次報告や、時々米国証券取引委員会に提出される可能性のある他の文書では、“リスク要因”に言及している。

このような危険と不確実性を考慮して、このような展望的な陳述に過度に依存しないように警告します。本報告に含まれる展望的陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、および私たちが経営している業界の発展は本報告の前向き陳述と実質的に異なる可能性がある。また、私たちの経営業績、財務状況、流動性、および私たちが経営している業界で発生した事件が本報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、将来の結果や発展を予測できない可能性がある。

私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で行った任意の前向きな陳述は、この陳述が発表された日に限定される。法律に別の要求があることに加えて、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本報告の発行日後にいかなる前向き表現を更新または修正するか、または任意の前向き表現の任意の更新または修正を開示する義務を負いません。

2

 

 

最初の部分は資金調達ですAL情報

プロジェクト1.融資ALレポート

翡翠ホールディングス

濃縮Consolidaテッド貸借対照表

(未監査)

 

(百万ドル、共有データ数千、額面を除く)

 

九月三十日
2022

 

 

十二月三十一日
2021

 

資産

 

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

 

現金と現金等価物

 

$

366.1

 

 

$

231.2

 

貿易売掛金とその他の売掛金、引抜準備金純額#ドル1.5百万ドルとドル1.2
2022年9月30日と2021年12月31日まで

 

 

82.8

 

 

 

46.4

 

前払い費用と他の流動資産

 

 

18.6

 

 

 

12.5

 

流動資産総額

 

 

467.5

 

 

 

290.1

 

非流動資産

 

 

 

 

 

 

財産と設備、純額

 

 

4.0

 

 

 

3.7

 

無形資産、純額

 

 

216.7

 

 

 

236.7

 

商誉

 

 

545.5

 

 

 

514.2

 

リース資産を使用する

 

 

14.5

 

 

 

15.1

 

他の非流動資産

 

 

2.6

 

 

 

2.6

 

総資産

 

$

1,250.8

 

 

$

1,062.4

 

負債、償還可能な転換可能優先株、株主
赤字.赤字

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

売掛金とその他の流動負債

 

$

65.0

 

 

$

48.3

 

所得税に対処する

 

 

28.0

 

 

 

—

 

取消事項負債

 

 

4.4

 

 

 

9.8

 

収入を繰り越す

 

 

166.7

 

 

 

118.1

 

値段が合うかもしれない

 

 

28.5

 

 

 

5.1

 

賃貸負債を使用して、今期の部分

 

 

4.9

 

 

 

4.7

 

定期ローン、当期部分

 

 

5.7

 

 

 

5.7

 

流動負債総額

 

 

303.2

 

 

 

191.7

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

定期ローン，割引と繰延融資費を差し引く

 

 

507.6

 

 

 

510.9

 

繰延税金負債，純額

 

 

2.0

 

 

 

1.5

 

賃貸負債を使用して、非流動部分

 

 

11.5

 

 

 

13.3

 

他の非流動負債

 

 

10.2

 

 

 

32.1

 

総負債

 

 

834.5

 

 

 

749.5

 

引受金及び又は有事項(付記13)

 

 

 

 

 

 

転換可能優先株を償還する

 

 

 

 

 

 

7%Aシリーズ償還可能変換参加優先株式、$0.01 
額面；2022年9月30日と12月31日の認可株式
   2021: 80,000; 71,417そして71,442発行済みと未償還の
清算優先権は#ドルです467.7百万ドルとドル444.1百万ドル
2022年9月30日と2021年12月31日

 

 

462.4

 

 

 

433.9

 

株主損失額

 

 

 

 

 

 

普通株、$0.019月30日のライセンス株式
2022 and December 31, 2021: 800,000; 67,642そして70,026株
2022年9月30日および2021年12月31日に発行および未返済
別れる

 

 

0.7

 

 

 

0.7

 

追加実収資本

 

 

619.7

 

 

 

653.2

 

赤字を累計する

 

 

(666.5

)

 

 

(774.9

)

株主総損失額

 

 

(46.1

)

 

 

(121.0

)

総負債、償還可能な転換可能優先株、株主
赤字.赤字

 

$

1,250.8

 

 

$

1,062.4

 

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

3

 

 

翡翠ホールディングス

簡単な統合報告書やF収入(赤字)と総合収益(赤字)

(未監査)

 

 

 

3か月まで

 

 

9か月で終わる

 

(百万ドル、株式データ数千、1株当たり収益を除く)

 

九月三十日
2022

 

 

九月三十日
2021

 

 

九月三十日
2022

 

 

九月三十日
2021

 

収入.収入

 

$

62.4

 

 

$

76.5

 

 

$

232.3

 

 

$

104.4

 

その他の収入、純額

 

 

151.0

 

 

 

1.1

 

 

 

182.8

 

 

 

17.5

 

収入コスト

 

 

22.7

 

 

 

33.7

 

 

 

83.3

 

 

 

41.3

 

販売、一般、行政費用

 

 

48.7

 

 

 

38.8

 

 

 

127.6

 

 

 

102.7

 

減価償却および償却費用

 

 

14.7

 

 

 

12.2

 

 

 

43.0

 

 

 

36.1

 

営業権減価費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.3

 

 

 

—

 

無形資産減価準備

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.6

 

 

 

—

 

営業収入(赤字)

 

 

127.3

 

 

 

(7.1

)

 

 

153.3

 

 

 

(58.2

)

利子支出

 

 

6.8

 

 

 

3.9

 

 

 

15.5

 

 

 

12.0

 

利子収入

 

 

0.8

 

 

 

—

 

 

 

1.1

 

 

 

0.1

 

その他の費用

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

所得税前収入

 

 

121.2

 

 

 

(11.0

)

 

 

138.7

 

 

 

(70.2

)

所得税準備金

 

 

28.2

 

 

 

(2.0

)

 

 

30.3

 

 

 

0.6

 

純収益と総合収益
収入(損)

 

$

93.0

 

 

$

(9.0

)

 

$

108.4

 

 

$

(70.8

)

償還可能債券の償還価値を増やす
転換可能優先株

 

 

(9.9

)

 

 

(9.0

)

 

 

(28.7

)

 

 

(26.3

)

IF変換に基づく参加権

 

 

(54.7

)

 

 

—

 

 

 

(51.9

)

 

 

—

 

純収益と総合収益
Emerald Holding，Inc
普通株主

 

$

28.4

 

 

$

(18.0

)

 

$

27.8

 

 

$

(97.1

)

1株当たりの基本収益

 

$

0.42

 

 

$

(0.25

)

 

$

0.40

 

 

$

(1.35

)

1株当たり減額収益

 

$

0.41

 

 

$

(0.25

)

 

$

0.40

 

 

$

(1.35

)

基本加重平均普通株式
卓越した

 

 

68,433

 

 

 

71,033

 

 

 

69,479

 

 

 

71,719

 

希釈加重平均普通株式
卓越した

 

 

68,643

 

 

 

71,033

 

 

 

69,588

 

 

 

71,719

 

 

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

4

 

 

翡翠ホールディングス

償還可能優先株と償還可能優先株簡明連結報告書株主権益について

(赤字)

(未監査)

 

 

 

2022年9月30日までの3ヶ月

 

 

 

(株は千ドルで)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Emerald Holding，Inc.株主資本総額(損失)

 

 

 

償還可能である
オープンカー
優先株

 

 

普通株

 

 

その他の内容
支払い済み

 

 

積算

 

 

合計する
株主の

 

 

 

株

 

 

金額

 

 

株

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字.赤字

 

 

赤字.赤字

 

2022年6月30日の残高

 

 

71,417

 

 

$

452.5

 

 

 

69,284

 

 

$

0.7

 

 

$

634.0

 

 

$

(759.5

)

 

$

(124.8

)

株に基づく報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

1.4

 

 

 

—

 

 

 

1.4

 

前項普通株の発行
株式計画

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

償還価値の増価
償還可能な優先株
在庫品

 

 

—

 

 

 

9.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9.9

)

 

 

—

 

 

 

(9.9

)

普通株買い戻し

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,676

)

 

 

—

 

 

 

(5.8

)

 

 

—

 

 

 

(5.8

)

償還可能な優先株
株換算

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

純収益と総合収益
収入.収入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

93.0

 

 

 

93.0

 

2022年9月30日の残高

 

 

71,417

 

 

$

462.4

 

 

 

67,642

 

 

$

0.7

 

 

$

619.7

 

 

$

(666.5

)

 

$

(46.1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年9月30日までの9ヶ月間

 

 

 

(株は千ドルで)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Emerald Holding，Inc.株主資本総額(損失)

 

 

 

償還可能である
オープンカー
優先株

 

 

普通株

 

 

その他の内容
支払い済み

 

 

積算

 

 

合計する
株主の

 

 

 

株

 

 

金額

 

 

株

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字.赤字

 

 

赤字.赤字

 

2021年12月31日の残高

 

 

71,442

 

 

$

433.9

 

 

 

70,026

 

 

$

0.7

 

 

$

653.2

 

 

$

(774.9

)

 

$

(121.0

)

株に基づく報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

361

 

 

 

—

 

 

 

5.1

 

 

 

—

 

 

 

5.1

 

前項普通株の発行
株式計画

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

償還価値の増価
償還可能な優先株
在庫品

 

 

—

 

 

 

28.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(28.7

)

 

 

—

 

 

 

(28.7

)

普通株買い戻し

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,828

)

 

 

—

 

 

 

(10.1

)

 

 

—

 

 

 

(10.1

)

償還可能な優先株
株換算

 

 

(25

)

 

 

(0.2

)

 

 

46

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

純収益と総合収益
収入.収入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

108.4

 

 

 

108.4

 

2022年9月30日の残高

 

 

71,417

 

 

$

462.4

 

 

 

67,642

 

 

$

0.7

 

 

$

619.7

 

 

$

(666.5

)

 

$

(46.1

)

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

5

 

 

翡翠ホールディングス

転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書を償還可能

(赤字)

(監査を受けていない)-続

 

 

 

2021年9月30日までの3ヶ月

 

 

 

(株は千ドルで)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Emerald Holding，Inc.株主資本総額(損失)

 

 

 

償還可能である
オープンカー
優先株

 

 

普通株

 

 

その他の内容
支払い済み

 

 

積算

 

 

合計する
株主の

 

 

 

株

 

 

金額

 

 

株

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字.赤字

 

 

赤字.赤字

 

2021年6月30日の残高

 

 

71,442

 

 

$

415.6

 

 

 

71,518

 

 

$

0.7

 

 

$

673.9

 

 

$

(757.0

)

 

$

(82.4

)

株に基づく報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

2.5

 

 

 

—

 

 

 

2.5

 

前項普通株の発行
株式計画

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

償還価値の増価
償還可能な優先株
在庫品

 

 

—

 

 

 

9.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9.0

)

 

 

—

 

 

 

(9.0

)

普通株買い戻し

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,193

)

 

 

—

 

 

 

(5.6

)

 

 

—

 

 

 

(5.6

)

純損失と総合損失
損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9.0

)

 

 

(9.0

)

2021年9月30日の残高

 

 

71,442

 

 

$

424.6

 

 

 

70,400

 

 

$

0.7

 

 

$

661.8

 

 

$

(766.0

)

 

$

(103.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日までの9ヶ月間

 

 

 

(株は千ドルで)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Emerald Holding，Inc.株主資本総額(損失)

 

 

 

償還可能である
オープンカー
優先株

 

 

普通株

 

 

その他の内容
支払い済み

 

 

積算

 

 

合計する
株主の

 

 

 

株

 

 

金額

 

 

株

 

 

金額

 

 

資本

 

 

赤字.赤字

 

 

赤字.赤字

 

2020年12月31日の残高

 

 

71,445

 

 

$

398.3

 

 

 

72,195

 

 

$

0.7

 

 

$

690.7

 

 

$

(695.2

)

 

$

(3.8

)

株に基づく報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

281

 

 

 

—

 

 

 

8.1

 

 

 

—

 

 

 

8.1

 

前項普通株の発行
株式計画

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

償還価値の増価
償還可能な優先株
在庫品

 

 

—

 

 

 

26.3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.3

)

 

 

—

 

 

 

(26.3

)

償還可能な優先株
株換算

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

普通株買い戻し

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,123

)

 

 

—

 

 

 

(10.7

)

 

 

—

 

 

 

(10.7

)

純損失と総合損失
損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(70.8

)

 

 

(70.8

)

2021年9月30日の残高

 

 

71,442

 

 

$

424.6

 

 

 

70,400

 

 

$

0.7

 

 

$

661.8

 

 

$

(766.0

)

 

$

(103.5

)

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

 

6

 

 

翡翠ホールディングス

濃縮合併STキャッシュフローの処理

(未監査)

 

(単位：百万)

 

9か月
9月30日まで
2022

 

 

9か月
9月30日まで
2021

 

経営活動

 

 

 

 

 

 

純収益(赤字)

 

$

108.4

 

 

$

(70.8

)

純損失を純現金に調整する
経営活動によって提供されます

 

 

 

 

 

 

株に基づく報酬費用

 

 

5.0

 

 

 

8.2

 

信用損失準備金

 

 

0.3

 

 

 

0.2

 

減価償却および償却

 

 

43.0

 

 

 

36.1

 

営業権の減価

 

 

6.3

 

 

 

—

 

無形資産減価

 

 

1.6

 

 

 

—

 

非現金でレンタル料金を扱っております

 

 

2.5

 

 

 

2.4

 

繰延融資費と債務割引

 

 

1.0

 

 

 

1.1

 

価格の再計算があります

 

 

(9.3

)

 

 

2.6

 

所得税を繰延する

 

 

0.5

 

 

 

0.4

 

財産と設備処分損失

 

 

0.1

 

 

 

—

 

経営性資産と負債変動状況：

 

 

 

 

 

 

貿易その他売掛金

 

 

(32.8

)

 

 

(8.3

)

保険売掛金

 

 

—

 

 

 

17.8

 

前払い費用と他の流動資産

 

 

(6.5

)

 

 

(0.6

)

他の非流動資産

 

 

(0.1

)

 

 

0.3

 

売掛金とその他の流動負債

 

 

14.3

 

 

 

21.6

 

取消事項負債

 

 

(5.4

)

 

 

(4.3

)

値段が合うかもしれない

 

 

(2.1

)

 

 

—

 

所得税に対処する

 

 

28.5

 

 

 

0.3

 

収入を繰り越す

 

 

45.5

 

 

 

33.8

 

リース負債を経営する

 

 

(3.6

)

 

 

(1.8

)

他の非流動負債

 

 

1.5

 

 

 

(2.7

)

経営活動が提供する現金純額

 

 

198.7

 

 

 

36.3

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

事業を買収する

 

 

(37.6

)

 

 

(7.0

)

有価証券を購入する

 

 

(50.0

)

 

 

—

 

有価証券の満期収益

 

 

50.0

 

 

 

—

 

財産と設備を購入する

 

 

(1.5

)

 

 

(1.0

)

無形資産を購入する

 

 

(6.0

)

 

 

(3.1

)

投資活動のための現金純額

 

 

(45.1

)

 

 

(11.1

)

融資活動

 

 

 

 

 

 

買収業務の繰延金を支払う

 

 

—

 

 

 

(2.0

)

買収業務の対価を支払う

 

 

(4.4

)

 

 

—

 

定期融資元金を償還する

 

 

(4.2

)

 

 

(4.2

)

循環信用のために支払い延期の費用を手配する

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

普通株買い戻し

 

 

(10.2

)

 

 

(10.7

)

持分計画に基づいて普通株で得た金を発行する

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

融資活動のための現金純額

 

 

(18.7

)

 

 

(16.9

)

現金と現金等価物の純増加

 

 

134.9

 

 

 

8.3

 

現金と現金等価物

 

 

 

 

 

 

期日の初め

 

 

231.2

 

 

 

295.3

 

期末

 

$

366.1

 

 

$

303.6

 

 

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

7

 

 

翡翠ホールディングス

凝集状態に関するいくつかの注記財務諸表を列記した

(未監査)

1.
陳述の基礎

監査されていない簡明な総合財務諸表は、Emerald Holding，Inc.(“当社”または“Emerald”)およびその完全子会社の業務を含む。当該等の審査を経ずに簡明総合財務諸表は米国公認の中期財務資料会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会表10-Q及び中間報告規則S-X第10条の指示に基づいて提出された。すべての会社間取引、勘定及び損益(あれば)はすでに監査されていない簡明総合財務諸表から除外された。経営陣は、中間業績を公平に述べるために必要な経常的な調整が含まれていると考えている。

これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、GAAP要件のすべての開示を含まないので、これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度より詳細な監査済み総合財務諸表と共に読まれなければならない。2021年12月31日簡明総合貸借対照表は、会社が2021年12月31日までに監査した総合財務諸表に由来する。

2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の業績は、通年、任意の他の中期、または今後1年または任意の時期の予想結果を示すとは限らない。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告可能部門の結果は、以下の付記15で議論される更新された部門列報を反映している市場情報を細分化する”.

以前発表された財務諸表の改訂

会社の2022年第2四半期の決済手続きに合わせて、経営陣が第三者への対応に関する非実質的なミスを発見したのは、2021年に新冠肺炎でキャンセルされた活動に関する保険請求収益が確認されたためである。経営陣は、2021年12月期の保険収益を確認した後、同社は#ドルの負債を適切に記録していないと認定した1.6100万ドルは第三者に支払われる保険収益分です第三者のこの金額に対応できなかったことにより、収入と売掛金のコストやその他の流動負債が#ドル少なくなった1.6百万ドルです。経営陣は、このエラーが会社の2021年第4四半期と通年の連結財務諸表に与える影響を評価し、連結財務諸表に重大な誤報がないことを確認した。しかし、権益を正確に述べるために、2021年12月31日の株主赤字は、この非実質的な誤りの影響を反映するように修正された。同社は、2022年12月31日までの10-K表を提出する際に、2021年12月31日までの総合財務諸表を改訂する。

 

下表は，改訂会社が先に報告した2021年12月31日現在及び2021年12月31日現在の年度の連結財務諸表に示された具体的な項目の影響を反映している(百万ドル、千株データ、1株当たり収益および1株当たり額面を除く)：

合併貸借対照表

 

2021年12月31日

 

(百万ドル、共有データ数千、額面を除く)

 

いつも通りだ
すでに報告した

 

 

調整する

 

 

改訂された

 

負債、償還可能転換優先株と株主損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金とその他の流動負債

 

$

46.7

 

 

$

1.6

 

 

$

48.3

 

流動負債総額

 

 

190.1

 

 

 

1.6

 

 

 

191.7

 

総負債

 

 

747.9

 

 

 

1.6

 

 

 

749.5

 

赤字を累計する

 

 

(773.3

)

 

 

(1.6

)

 

 

(774.9

)

株主総損失額

 

 

(119.4

)

 

 

(1.6

)

 

 

(121.0

)

総負債は転換可能優先株を償還することができる
株と株主が損をする

 

$

1,062.4

 

 

 

—

 

 

$

1,062.4

 

 

8

 

 

 

 

2021年12月31日までの年度

 

合併収益表(損益表)と
総合収益(赤字)

 

いつも通りだ
すでに報告した

 

 

調整する

 

 

改訂された

 

(百万ドル、株式データ数千、1株当たり収益を除く)

 

 

 

収入コスト

 

 

55.5

 

 

 

1.6

 

 

 

57.1

 

営業損失

 

 

(63.1

)

 

 

(1.6

)

 

 

(64.7

)

所得税前損失

 

 

(79.4

)

 

 

(1.6

)

 

 

(81.0

)

純損失と総合損失

 

 

(78.1

)

 

 

(1.6

)

 

 

(79.7

)

純損失と総合損失を占めるべきだ
Emerald Holding，Inc.普通株主へ

 

$

(113.7

)

 

$

(1.6

)

 

$

(115.3

)

1株当たり基本損失

 

$

(1.59

)

 

$

(0.03

)

 

$

(1.62

)

1株当たり損失を薄める

 

$

(1.59

)

 

$

(0.03

)

 

$

(1.62

)

基本加重平均普通株式発行済み

 

 

71,309

 

 

 

71,309

 

 

 

71,309

 

希釈加重平均普通株式発行

 

 

71,309

 

 

 

71,309

 

 

 

71,309

 

 

 

 

2021年12月31日までの年度

 

転換可能株連結報告書を償還する
優先株と株主損失

 

いつも通りだ
すでに報告した

 

 

調整する

 

 

改訂された

 

(単位：百万)

 

 

 

純損失と総合損失は

 

 

 

 

 

 

 

 

 

赤字を累計する

 

$

(773.3

)

 

$

(1.6

)

 

$

(774.9

)

株主総損失額

 

 

(119.4

)

 

 

(1.6

)

 

 

(121.0

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

統合現金フロー表

 

2021年12月31日までの年度

 

(単位：百万)

 

いつも通りだ
すでに報告した

 

 

調整する

 

 

改訂された

 

 

 

 

 

経営活動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純損失

 

$

(78.1

)

 

$

(1.6

)

 

$

(79.7

)

経営性資産と負債変動状況：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金とその他の流動負債

 

 

19.2

 

 

 

1.6

 

 

 

20.8

 

経営活動が提供する現金純額

 

 

90.0

 

 

 

—

 

 

 

90.0

 

投資や融資活動はキャッシュフローに影響を与えない。

添付の適用付記は2021年12月31日までの年度改正を反映するように更新された。

流動性状況及び管理プログラム

新冠肺炎の前例のない急速な伝播および米国と世界各地で実施された関連政府の規制と社交疎遠措置は、2020年3月中旬から2021年前期末まで、翡翠の業務に重大な影響を与えた。2021年第2四半期末、経営陣は多くの国がワクチンの発売に成功した積極的な影響を見始め、社交距離制限が緩和され、現場活動が米国で回復した。2021年下半期、Emeraldの現場活動業務は有意義な再開を経験し、実行に成功した56対面活動はサービス範囲を超えています129,000出席者と7,500出展会社。同社は2022年から一連のイベントを計画し，取引に成功している841年前の9ヶ月の対面活動は282,300出席者と13,300出展会社。当社は2022年に完全な活動スケジュールを回復することができるが、新冠肺炎が当社の運営に持続的な影響を与え、その財務業績と流動性にマイナスの影響を与え続けている。

企業の流動資金を推定するための仮説は、大流行で開催されるすべての活動を1年以上キャンセルまたは延期したことがないため、より大きな不確実性の影響を受けている。我々の活動が完全に回復した以上，経営陣はいつ活動出展者や参加者が会社の活動に参加するかは確定できず，大流行前の活動と類似している。したがって，現在の収入の推定と流動性への影響は将来大きく異なる可能性がある。

9

 

2022年8月3日，当社は事件取消保険に関する未解決保険訴訟を解決し，得られた金を$とすることで合意した148.6百万ドルです。.の間に2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は他の収入を記録し、純額$151.0百万そして$182.8百万経営陣から現金化可能とされている事項については、保険請求の取り消しと和解収益にそれぞれ関連している。他のすべての収入は、2022年前の9ヶ月の純収入を含めて、この期間に受け取った。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は他の収入を記録し、純額は$1.1百万そして$17.5百万それぞれ管理職から現金化可能とされている事項が保険請求収益を取り消すことに関係している。他のすべての収入は、2021年前の9ヶ月の純収入を含めて、その間に受け取った。

Emeraldが更新した2022年活動キャンセル保険証書には、新冠肺炎などの感染症発生による活動キャンセルによる損失は含まれていない。当社が更新した2022年の主な活動は保険証書の総限度額を廃止します$100.0百万ドルです。同社はまた、2022年冬季サーフィン博覧会と2022年夏季サーフィン博覧会展示のために似たような単独活動キャンセル保険を取得し、保証限度額は$としている8.4百万ドルとドル6.5イベントごとの費用は100万ドルです。

2022年9月30日までその会社は$を持っている515.3定期借款の改定及び再締結により返済されていない借入金、及び違います。循環信用手配の下の未返済借金。また現在までに2022年9月30日、会社は現金と現金同等物を持っている$366.1百万それは.当社は2022年9月30日現在、改訂·再設定された高度担保信用手配に含まれる契約を遵守しています。

会社が正の運営キャッシュフローに回復し、現在の現金状況および新冠肺炎の影響に関する仮定によると、経営陣は会社の現在の財務資源が今後12ヶ月の流動資金需要に対応するのに十分であると信じている。

予算と判決の使用

公認会計原則に従って財務諸表を作成することは管理層に推定と判断を要求し、簡明な連結財務諸表と付記中の報告と開示の金額に影響を与える。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。持続的な基礎の上で、同社は歴史経験と予想傾向に照らしてその推定と判断を評価した。新冠肺炎疫病とその関連影響は動態的かつ持続的であり，当社はその推定と仮定を策定する際にその影響を考慮している。実際の結果と結果は経営陣の見積もりや仮定とは異なる可能性がある。

有価証券

同社は$を受け取りました50.02022年9月30日までの3カ月間、有価証券の満期収益は100万ドルで、2022年9月30日まで有価証券は何も保有しなくなった。だから、あるのは違います。期間内に実現されなかった保有量損益。当社は過去に保有し、金融機関預金証からなる有価証券を時々持っている可能性があり、預金証の満期日は3ヶ月以上から1年としている。これらの債券は従来、主に会社債務証券からなるため、販売可能債務証券に分類されてきた。これらの預金は既存の市場で簡単に売買できるので、確定しやすい価値がある。これらの投資は販売可能に分類され、会社の簡明総合貸借対照表で価値報告を公正に報告する。未実現保有損益対2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月蓄積された他の包括収益に会社の簡明総合株主権益表(損失)で報告されている。公正な価値は、オファーされた仲介人または取引業者のオファー、または他の観察可能な投入を含む、取得可能な市場情報に基づく。“会社”ができた違います。2021年9月30日、私は有価証券を何も持っていなかった違います。未実現の保有量損益。

会社は高品質の商業金融商品に有価証券を投資する。同社はその有価証券に重大な信用リスクは存在しないと考えている。

細分化市場報告

運営中です分部は企業の構成部分であり、その離散的な財務報告情報は首席運営決定者(“CODM”)が資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価を行う。Emerald最高経営責任者(“CEO”)は2021年1月に最高経営責任者に任命された。Emerald CEOは2022年1月31日から会社の業績を評価する方法を変えました

10

 

運営したがって、報告書の部分に変化が生じた。CODMは以下の結果に基づいてパフォーマンスを評価する7人役員ポートフォリオは会社を代表する7人細分化市場を運営する。経済的類似性の評価によると5人運営細分化市場は二つ報告可能なカテゴリ：“商業”と“設計、創意及び科学技術”報告可能なカテゴリ2点経営部門は経営部門に報告可能な数量化のハードルを満たしておらず、会計基準編集280(“ASC 280”)に規定されているまとめ基準にも適合しておらず、現在まで2022年9月30日と2022年9月30日、2022年9月30日を“他のすべての日付”と呼ぶ。付記15を参照してください市場情報を細分化する会社が報告できる部門に関する情報を了解します。

 

2.
最近の会計公告

最近採用された会計公告

2021年10月、財務会計基準委員会(“FASB”)は会計基準(ASU)2021-08(“ASU 2021-08”)を発表し、顧客との契約から契約資産と契約負債を会計処理し、ASC 805“企業合併”における確認と計量原則の例外を開いた。改訂要求買収側は、企業合併において負担する顧客契約に関する契約資産及び契約負債を確認及び計量する際に、ASC 606を用いて、公正価値を使用するのではなく、顧客契約収入のガイドラインを使用する。本ガイドラインは，2022年12月15日以降の財政年度と，同年度内の過渡期に適用される。早期採用を許可し、ASU 2021-08の改正案は、その年に発生した企業合併に適用される。会社(The Company)通過する ASU 2021-08 in 2021年10月養子縁組は確かにできました違います。会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2019-12年所得税(主題740)所得税会計簡略化(ASU 2019-12年)を発表した。ASU 2019-12は、いくつかの例外を削除し、さらなる指導を追加することで、所得税の会計を簡略化し、所得税の会計を簡略化します。この基準は、期間内の税収分配、中期所得税を計算する方法、および投資繰延税項目の確認に関連するいくつかの例外を削除する。この基準はまた、税金営業権の繰延税金を確認すること、合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑性を低減するために、既存のガイドラインを明確にし、改訂した。会社(The Company)通過する ASU 2019-12 on 2021年1月1日確かにできました違います。会社の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

 

 

最近発表された会計公告

FASBは2020年3月、為替レート改革(テーマ848)を参考にして参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU 2020-04を発表した(“ASU 2020-04”)。ASU 2020−04は、参照レート改革を計算する(またはその影響を認識する)潜在的負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。ASU 2020-04における修正案は、発表日から2022年12月31日まで有効であり、2022年12月31日またはそれまでに行われた契約修正と達成された契約保証関係に適用される可能性がある。当社はこの会計基準の採用は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。

当社の簡明な総合財務諸表や付記に重大な影響を与えることが予想される新たな会計声明はありません。

 

3.
収入.収入

新冠肺炎の影響

2020年3月中旬から2021年度末まで、全世界の新冠肺炎疫病は会社の収入に重大な影響を与えた。2021年第2四半期末、同社はワクチン接種が米国各地で成功した積極的な影響を見始め、社交距離制限が緩和され、現場活動が回復した。その会社は前の9ヶ月で84回の対面イベントを開催しております of 2022.

収入確認と繰延収入

収入は、顧客が承諾サービスのメリットを受け、義務を履行したときに確認される。収入の確認金額は、同社がこれらのサービスから得たい対価格を反映している。お客様は一般的に取引ごとに会社サービスのメリットを受けることができます

11

 

展示会や会議イベントおよび購読期間中に当社の購読ソフトやサービスを利用します。

同社の年収の大部分は、ブース空間販売、登録費、スポンサー費を含む貿易展示会やその他の活動の制作から来ている。展示会の収入とその他の活動79.8%和85.4総収入のパーセントを占めるそれぞれ2022年と2021年9月30日までの3カ月。 展示会や他のイベントの収入84.9%和71.6総収入のパーセントを占めるそれぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

繰延収入には、一般に、ブース空間販売、貿易展示会の前に領収書を発行する登録料およびスポンサー料、ならびにソフトウェア購読料、専門サービスおよび会社購読ソフトウェアおよびサービスの実施費用の前払いが含まれる。現在の繰延収入は$166.7百万2022年9月30日現在、簡明合併貸借対照表で繰延収入と報告されている。2022年9月30日までの長期繰延収入はい$です1.7簡明総合貸借対照表では他の非流動負債としている。当期と長期繰延収入2021年12月31日は$118.1百万そして$0.2それぞれ100万ドルです.の間に2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月同社が確認した収入は$54.5百万ドルとドル198.4それぞれの期間から繰延収入に含まれている額から600万ドルを差し引く。.の間に2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月同社が確認した収入は$76.7百万ドルとドル91.4それぞれの期間から繰延収入に含まれている額から600万ドルを差し引く。

ログアウトされた活動に関連する売掛金および繰延収入残高は、総金額代表が顧客に返金される予定の残高を表すため、簡明総合貸借対照表で解約事項負債に再分類されている。2022年9月30日現在、キャンセルされた事項負債$4.4百万$を代表する3.2キャンセルされた展示会の延期収入は百万ドルでした1.2簡明総合貸借対照表では解約事項負債に関する売掛金百万ドルに再分類されている。自分から2021年12月31日、廃止事項負債$9.8百万$を代表する5.6キャンセルされた展示会の延期収入は百万ドルでした4.2簡明総合貸借対照表では解約事項負債に関する売掛金百万ドルに再分類されている。

契約義務を履行する

会社の貿易展示その他の活動については、会社の顧客との契約条項の下での履行義務が履行された場合、販売は延期されて確認され、これは通常展示または活動が終了したときである。収入とは、会社がその履行義務を履行した後に予想される対価格金額のことです。

会社の購読ソフトウェアやサービスについては、会社が顧客と締結する契約には通常、複数の履行義務が含まれており、これらの義務は通常異なることができる。実施および専門サービスに関連する費用は、予想される顧客寿命内に延期され、確認される、すなわち4年それは.定期購読収入は通常契約期間内に確認されます。会社の購読ソフトやサービスに関する契約は通常3年制条項：1年制最初の三年間の期限の後に更新します。

会社の他のマーケティングサービスについては、収入は、会社の顧客との契約条項の下での履行義務を履行する際に延期及び確認される。これは一般的に出版物の発行期間中に起こる。収入とは、会社がその履行義務を履行した後に予想される対価格金額のことです。

会社は，余剰履行義務に関する開示情報の排除を許可し，義務履行が期待期限であれば実際の便宜策を適用する1年もっと少ないかもしれません会社の契約履行義務は一年以上はどうでもいいです。

収入の分類

同社の主な収入源は貿易展示会、その他の活動、購読ソフトウェアとサービス、その他のマーケティングサービスである。

12

 

次の表にタイプ別の収入を示します

 

 

 

報告可能な細分化市場

 

 

 

 

 

 

商業(1)

 

 

デザインは
創造的であり
技術(1)

 

 

他のすべての(1)

 

 

合計する

 

2022年9月30日までの3ヶ月

 

(単位：百万)

 

貿易展

 

$

32.1

 

 

$

4.6

 

 

$

0.9

 

 

$

37.6

 

その他の活動

 

 

0.1

 

 

 

11.3

 

 

 

0.8

 

 

 

12.2

 

購読ソフトとサービス

 

 

0.1

 

 

 

0.7

 

 

 

3.8

 

 

 

4.6

 

他のマーケティングサービス

 

 

1.6

 

 

 

6.4

 

 

 

—

 

 

 

8.0

 

総収入

 

$

33.9

 

 

$

23.0

 

 

$

5.5

 

 

$

62.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日までの3ヶ月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貿易展

 

$

37.3

 

 

$

19.1

 

 

$

—

 

 

$

56.4

 

その他の活動

 

 

0.2

 

 

 

8.7

 

 

 

—

 

 

 

8.9

 

購読ソフトとサービス

 

 

—

 

 

 

0.8

 

 

 

2.9

 

 

 

3.7

 

他のマーケティングサービス

 

 

1.3

 

 

 

6.2

 

 

 

—

 

 

 

7.5

 

総収入

 

$

38.8

 

 

$

34.8

 

 

$

2.9

 

 

$

76.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年9月30日までの9ヶ月間

 

 

 

貿易展

 

$

104.3

 

 

$

60.0

 

 

$

2.4

 

 

$

166.7

 

その他の活動

 

 

0.6

 

 

 

29.2

 

 

 

0.8

 

 

 

30.6

 

購読ソフトとサービス

 

 

0.1

 

 

 

2.3

 

 

 

10.7

 

 

 

13.1

 

他のマーケティングサービス

 

 

5.3

 

 

 

16.6

 

 

 

—

 

 

 

21.9

 

総収入

 

$

110.3

 

 

$

108.1

 

 

$

13.9

 

 

$

232.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日までの9ヶ月間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貿易展

 

$

42.9

 

 

$

19.1

 

 

$

—

 

 

$

62.0

 

その他の活動

 

 

1.7

 

 

 

11.1

 

 

 

—

 

 

 

12.8

 

購読ソフトとサービス

 

 

—

 

 

 

1.3

 

 

 

8.1

 

 

 

9.4

 

他のマーケティングサービス

 

 

3.7

 

 

 

16.5

 

 

 

—

 

 

 

20.2

 

総収入

 

$

48.3

 

 

$

48.0

 

 

$

8.1

 

 

$

104.4

 

 

(1)
本年度支部開示は新たな報告可能な支部構造を反映している

契約残高

同社の契約資産は、主に同社の購読ソフトウェアやサービスに関する販売手数料であり、これらの手数料は、予想される顧客関係中に支出される。2022年9月30日現在、会社には重大な契約資産がない。

契約責任には、一般に、ブース空間販売、登録料、取引会または他のイベントの前に徴収されるスポンサー料、購読収入、実施費用、および会社の加入ソフトウェアおよびサービスに関連する専門的なサービスが含まれる。契約義務を履行した日から1年未満の契約負債は簡明合併貸借対照表に繰延収入報告としている。 義務を履行した日から一年を超える契約負債は簡明合併貸借対照表に他の非流動負債として列記されている。

会社の販売手数料コストは、会社の貿易展覧会および他の活動における販売ブース空間、登録費およびスポンサー費、および販売業界の出版物の広告と関係があり、通常は短期的である1年貿易展示会と他のイベントの日付の前に。当社は1件あたりの手数料の受給期間が少なくなると予想している1年したがって、会社は展示会、他の活動、および他のマーケティングサービスに関連する販売手数料を支払う。販売手数料は，簡明総合損益表(損益表)と総合損益表(損益表)で販売，一般，行政費用とされている。

13

 

売掛金

当社は顧客の入金と支払いを監視し、類似した高リスク顧客の履歴損失率に応じて売上金に期待されるクレジット損失率を適用して準備を維持し、これらの損失率は、発見された任意の特定の顧客入金問題、および経済状況の予測を含む現在の状況に応じて調整される。経営陣が回収の可能性がわずかであることを確認した後、延滞した口座残高は抹消される。この口座の活動には、2022年と2021年9月30日に終了した3ヶ月と9ヶ月の今期予想信用損失準備金が含まれています実質的なものではありません

4.
商業買収

2022年買収

Bullett，Inc.(“Bullett”)

当社が個人製品と電子商取引製品を結合する戦略をさらに実行するために、当社は2022年7月11日にBullettという業務のある資産を買収し、ある負債を負担し、総購入価格を$とする資産購入協定に署名した9.9100万ドル、その中には初回現金支払い#ドルが含まれています8.9百万ドルと対価格があって、公正価値は#ドルと推定されます1.0百万ドルです。#ドルの買収に関するものや対価格負債がある1.02026年に発表されたEBITDAによる潜在的支払いを含む百万ドル。2026年の支払いは2027年第2四半期に決済される予定だ。Bulletはオンライン小売卸売市場で、ブランド、バイヤー、デザイナーが集まって、新製品を接続して発見する。同社は、今回の買収はNY Now Gift and Home ShowにBullettの業界専門知識やブランドや小売業者の幅広い顧客基盤を注入すると信じている。今回買収した資金は運営現金から来ている。

推定値を作成する際には，重大な仮定と見積りを用いる必要がある.重要な推定には、予想収入と支出、特許権使用料、適用される割引率が含まれるが、将来予想されるキャッシュフローに限定されない。これらの推定は，会社が合理的と考えている仮定に基づいているが，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

外部買収コストは$1.1簡明総合損益表(損失)及び全面収益(損失)には、すでに百万元を支出し、販売、一般及び行政支出に計上している。営業権とは買収価格が買収資産と無形資産の推定公正価値を超え、そして買収負債に相殺されることであり、主にあるコスト節約、運営効率及びその他の戦略利益による協同効果による未来の経済利益を期待することである。記録されたほとんどの商業権は所得税から差し引かれると予想される。

最後に、必要な資産および負債推定値を決定するために必要な主要なタスクは、業務レベル予測、顧客流出率、および必要な運転資金残高の確認を含む。

決定された公告に関連する無形資産には、買収された技術および商品名無形資産#ドルが含まれる2.0百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです買収技術の加重平均償却期間は3.0何年もです。取得した商号無形資産の加重平均償却期間は3.0何年もです。1種類あります違います。買収された技術と商標無形資産の仮定剰余価値。

次の表は、買収日の資産と負債の初歩的な公正価値をまとめた

 

(単位：百万)

 

七月十一日
2022

 

売掛金と前払い費用

 

$

0.4

 

商誉

 

 

7.9

 

無形資産

 

 

2.1

 

売掛金とその他の流動負債

 

 

(0.5

)

購入価格

 

$

9.9

 

 

14

 

 

広告週間

会社が戦略成長型業界で年間参加とそのポートフォリオを最適化する戦略をさらに推進するために、会社は2022年6月21日に資産購入協定に署名し、Stillwell Partnersから広告週間と呼ばれる業務のすべての資産を買収し、いくつかの債務を負担し、総推定買収価格を$とした34.3100万ドル、その中には初回現金支払い#ドルが含まれています28.4百万ドルと対価格があって、公正価値は#ドルと推定されます5.9百万ドルです。広告週間はマーケティング、メディア、技術と文化に集中するグローバルな活動と思想指導プラットフォームである。今回買収した資金は運営現金から来ている。

推定値を作成する際には，重大な仮定と見積りを用いる必要がある.鍵となる推定には，将来の期待キャッシュフロー，予想収入や支出，適用可能な割引率が含まれるがこれらに限定されない.これらの推定は，会社が合理的と考えている仮定に基づいているが，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

広告週間に関連する決定された無形資産には、商品名、顧客関係、およびコンテンツ無形資産が含まれる5.4百万、$5.9百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです買収した商品名の加重平均償却期限は15.0何年もです。買収した顧客関係無形資産の加重平均償却期間は10.0その公正な価値を計算するための予想される経済的利益モデルに基づいて。買収した内容類無形資産の加重平均償却期間は7.0何年もです。1種類あります違います。買収内容，商品名，顧客関係の剰余価値を仮定する.

広告週刊誌の買収に関連しているか、または対価格負債#ドル5.9買収日までに、2つの潜在的支払い、2023年支払い、2026年支払いが含まれる。2023年の支払いは、特定EBITDA目標に基づく2023年のEBITDAの増加の倍数であり、2024年第2四半期に決算される。2026年の支払いは一連の倍数に基づいています。これは買収次第です5−2021年から2026年までの年間複合EBITDA成長率は、2024年、2025年、2026年の例年の平均EBITDA成長率に適用され、特定のEBITDA目標から、2023年の支払いを差し引く。2026年の支払いは2027年第2四半期に決済される予定だ。EBITDAに基づく増加であるため、2023年と2026年の支払いに上限はない。したがって，未割引区間にはあらかじめ設定された上限はない.

外部買収コストは$0.6簡明総合損益表(損失)及び全面収益(損失)には、すでに百万元を支出し、販売、一般及び行政支出に計上している。営業権とは買収価格が買収資産と無形資産の推定公正価値を超え、そして買収負債に相殺されることであり、主にあるコスト節約、運営効率及びその他の戦略利益による協同効果による未来の経済利益を期待することである。記録されたほとんどの商業権は所得税から差し引かれると予想される。

達成すべき主なタスクは，業務レベル予測の確認，クライアント流出率，獲得した運営資本残高である.

次の表は、買収日の資産と負債の初歩的な公正価値をまとめた

 

(単位：百万)

 

六月二十一日
2022

 

貿易その他売掛金

 

$

3.8

 

前払い費用と他の流動資産

 

 

0.3

 

商誉

 

 

23.6

 

無形資産

 

 

12.4

 

リース資産を使用する

 

 

1.2

 

売掛金とその他の流動負債

 

 

(2.7

)

収入を繰り越す

 

 

(3.1

)

使用権賃貸責任

 

 

(1.2

)

購入価格

 

$

34.3

 

 

15

 

2021年買収

MJBiz

2022年3月31日までの3ヶ月以内に、会社はMJBizCon歴史登録収入及び推定モデルへの影響を含む購入会計の分析を完了し、よりよく理解した。登録収入の最終分析とMJBiz平均EBITDA成長推定に関する改訂は#ドルを生じた8.9100万ドル増加すると予想されています試算期間は2022年第1四半期に終了する。

MJBiz買収に対する会社の買収価格分配と計量期間は以下のように調整された

 

(単位：百万)

 

公正価値
認めたのは
採掘する
期日(とする)
先に
(報道済み)

 

 

現金ではない
測定測定
期間
調整、調整(1)

 

 

公正価値
認められる
2022年9月30日
調整後の

 

貿易その他売掛金

 

$

0.6

 

 

$

—

 

 

$

0.6

 

前払い費用

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

商誉

 

 

113.8

 

 

6.0

 

 

 

119.8

 

無形資産

 

 

30.4

 

 

 

2.9

 

 

 

33.3

 

収入を繰り越す

 

 

(1.3

)

 

 

—

 

 

 

(1.3

)

その他流動負債

 

 

(1.4

)

 

 

—

 

 

 

(1.4

)

購入価格

 

$

142.2

 

 

$

8.9

 

 

$

151.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)当社は、2022年第1四半期に、計量期調整を反映する非現金調整を記録した。MJBizCon登録収入の歴史的傾向をよりよく理解した後、または対価格負債推定数が#ドル増加することを含む、平均EBITDA増加推定値の分析が完了した8.9百万ドルは約$から24.0百万ドルから百万ドルまで32.9百万ドルです。このような変化は営業権を#ドル増加させた6.0100万ドル無形資産増加#2.9商業報告部門の収入は100万ドルだ。

 

 

備考資料を補充する

監査を受けていない備考に基づく補足情報は、それぞれに反映されているようです2022年の買収は2021年初めに発生し、主に買収された無形資産の償却と利息支出に関する予想調整を実施した後である。監査されていない予想補足情報は、会社が合理的と考えている推定と仮定に基づいており、買収による無形資産の償却を反映している。補充した未監査備考の財務情報は比較に供するだけである。それは、会社が指定された日に買収を完了すれば、会社の財務状況や経営結果が何になるかを示すとは限らず、合併後の会社の将来の財務状況や経営結果を予測するつもりもない。また，補足的な備考情報は，時間の違いや割込みを示すイベントに対しては調整されていない.

 

16

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

2022

 

 

2022

 

(単位：百万)

 

(未監査)

 

収入予想(1)

 

 

 

 

 

 

広告週間

 

$

—

 

 

$

5.5

 

エメラルド収入

 

 

62.4

 

 

 

232.3

 

総収入を見込む

 

$

62.4

 

 

$

237.8

 

 

 

 

 

 

 

 

純収入を見込む

 

 

 

 

 

 

広告週間

 

$

—

 

 

$

(0.7

)

通報する

 

 

—

 

 

 

(2.1

)

エメラルド純収入

 

 

93.0

 

 

 

108.4

 

純収入合計

 

$

93.0

 

 

$

105.6

 

(1) 2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、Bullettを買収する予定収入は多くない。

 

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

2021

 

 

2021

 

(単位：百万)

 

(未監査)

 

収入予想(1)

 

 

 

 

 

 

広告週間

 

$

0.2

 

 

$

3.0

 

MJBiz

 

 

0.7

 

 

 

1.8

 

スー·ブライス教育と肖像画マスター

 

 

—

 

 

 

1.0

 

エメラルド収入

 

 

76.5

 

 

 

104.4

 

総収入を見込む

 

$

77.4

 

 

$

110.2

 

 

 

 

 

 

 

 

純収入を見込む

 

 

 

 

 

 

広告週間

 

$

(0.7

)

 

$

(1.0

)

通報する

 

 

(1.3

)

 

 

(2.4

)

MJBiz

 

 

(3.5

)

 

 

(10.6

)

スー·ブライス教育と肖像画マスター

 

 

—

 

 

 

0.3

 

エメラルドが赤字ばかりだ

 

 

(9.0

)

 

 

(70.8

)

純損失総額

 

$

(14.5

)

 

$

(84.5

)

(1) 2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、Bullettを買収する予定収入は多くない。

 

 

5.
財産と設備

財産と設備の純額は以下の部分からなる

 

(単位：百万)

 

九月三十日
2022

 

 

十二月三十一日
2021

 

家具、設備、その他

 

$

8.0

 

 

$

6.5

 

賃借権改善

 

 

3.2

 

 

 

3.1

 

 

 

 

11.2

 

 

 

9.6

 

減算：減価償却累計

 

 

(7.2

)

 

 

(5.9

)

財産と設備、純額

 

$

4.0

 

 

$

3.7

 

 

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財産·設備に関する減価償却費用は$0.7百万そして$1.3百万それぞれ，である.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財産及び設備に関する減価償却費用はい$です0.4百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです

 

17

 

6.
無形資産と商業権

無形資産、純額

無形資産純資産額には、

 

 

(単位：百万)

 

無期限の-
生きた貿易
名

 

 

お客様
関係.関係
無形資産

 

 

明確な-
生きた貿易
名

 

 

あさって
技術

 

 

あさって
内容.内容

 

 

電気計算機
ソフトウェア

 

 

大文字である
中のソフトウェア
進展する

 

 

合計する
目に見えない
資産

 

総輸送量
金額は
2022年9月30日

 

$

52.6

 

 

$

362.9

 

 

$

90.1

 

 

$

8.4

 

 

$

2.7

 

 

$

23.3

 

 

$

1.8

 

 

$

541.8

 

積算
償却する

 

 

—

 

 

 

(294.7

)

 

 

(16.0

)

 

 

(1.8

)

 

 

(0.5

)

 

 

(12.1

)

 

 

—

 

 

 

(325.1

)

純積載運
金額は
2022年9月30日

 

$

52.6

 

 

$

68.2

 

 

$

74.1

 

 

$

6.6

 

 

$

2.2

 

 

$

11.2

 

 

$

1.8

 

 

$

216.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

総輸送量
金額は
2021年12月31日

 

$

54.2

 

 

$

354.3

 

 

$

84.2

 

 

$

6.2

 

 

$

1.5

 

 

$

13.8

 

 

$

5.9

 

 

$

520.1

 

積算
償却する

 

 

—

 

 

$

(259.4

)

 

$

(12.2

)

 

 

(0.9

)

 

 

(0.2

)

 

$

(10.7

)

 

 

—

 

 

 

(283.4

)

純積載運
金額は
2021年12月31日

 

$

54.2

 

 

$

94.9

 

 

$

72.0

 

 

$

5.3

 

 

$

1.3

 

 

$

3.1

 

 

$

5.9

 

 

$

236.7

 

 

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用は$14.0百万そして$41.7百万それぞれ，である.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用はい$です11.8百万ドルとドル35.1それぞれ100万ドルです

将来の償却費用を見込む2022年9月30日：

 

(単位：百万)

 

九月三十日
2022

 

2022

 

$

14.0

 

2023

 

 

38.9

 

2024

 

 

20.6

 

2025

 

 

15.6

 

2026

 

 

11.3

 

その後…

 

 

58.1

 

 

 

$

158.5

 

無期限無形資産減価準備

2022年第1四半期に、同社は無期限無形資産のための中期減価トリガ要因を決定した。中期減値評価を行った後、会社は減価費用が#ドルであることを確認した1.62022年3月31日までの3カ月間、無期限無形資産に関連した百万ドル。減価費用は簡明総合収益(赤字)と全面収益(赤字)表の無形資産減価費用に計上される。設計、アイデア、および技術報告可能部分における無期限無形減価費用は$1.6百万2022年9月30日までの9カ月間。2022年9月30日までの3ヶ月間、トリガーイベントや環境変化はなく、当社の無期限無形資産の帳簿価値が減少していることを示している。したがって、2022年第3四半期に減値を定量的に評価する必要はない。

2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、トリガイベントや状況変化はなく、当社の無期限無形資産の帳簿価値の減値を示している。したがって、2021年の第1四半期、第2四半期、または第3四半期は減少値を定量的に評価する必要はない。

18

 

営業権以外の長期資産減価

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、トリガイベントや状況変化がなく、営業権を除いて当社の長期資産の帳簿価値は回収できないことを示している。したがって、2022年または2021年の第1四半期、第2四半期、または第3四半期には、減値を定量的に評価する必要はない。

商誉

以下の表は、営業日帳金額の変動状況をまとめたものである

 

 

 

報告可能な細分化市場

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万)

 

商業
(旧版)

 

 

商業

 

 

デザインと
技術

 

 

デザインは
アイデア&
技術

 

 

他のすべての

 

 

合計する

 

2021年12月31日の残高

 

$

337.5

 

 

$

—

 

 

$

133.7

 

 

$

—

 

 

$

43.0

 

 

$

514.2

 

獲得性商業権

 

 

—

 

 

 

7.9

 

 

 

—

 

 

 

23.6

 

 

 

—

 

 

 

31.5

 

振替

 

 

(337.5

)

 

 

342.2

 

 

 

(133.7

)

 

 

142.9

 

 

 

(13.9

)

 

 

—

 

値を減らす

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(5.8

)

 

 

(0.5

)

 

 

(6.3

)

測算期調整

 

 

—

 

 

 

6.0

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

6.1

 

2022年9月30日の残高

 

$

—

 

 

$

356.1

 

 

$

—

 

 

$

160.8

 

 

$

28.6

 

 

$

545.5

 

営業権の減価

同社は2022年3月31日までの3カ月間、その経営部門を変更し、報告先が変化した。会計基準によると、当社は、報告単位が変更される直前及びその直前の報告単位が変更された後に、その直前の報告単位を減値評価する必要がある。以前の報告単位が1つ以上の報告単位に分類された場合、旧報告単位の各構成要素間の営業権割り当ては、その相対的公正価値に基づいて決定される。当社は最近2021年10月31日にその旧報告単位の年間減値評価を完了した。今回の減価評価まで，公正価値が帳簿価値を超えた報告単位5$のパーセントを含む214.6百万の善意。報告単位の変動および報告単位の公正価値がその帳簿価値を著しく超えていない先行報告単位のため、当社は収益法を用いて2022年1月31日までの前報告単位の公正価値を定量的に評価し、結論を得た1つは報告単位はそれぞれの公正価値を超え、営業権の減価#ドルを招いた6.32022年3月31日までの3ヶ月間で各報告単位の価値は，主に推定された将来のキャッシュフローを割引することで決定され，これらのキャッシュフローは収入と支出の長期成長仮定に基づいて決定され，範囲はゼロ受取人：3.0%は、加重平均資本コスト(割引率)で計算され、範囲は12.8%から15.5%です。私たちはまた、類似した投入を用いて私たちの新しい報告機関の公正な価値評価を行い、評価の結果は#ドルであった0.5年間営業権は100万ドル減額された1つは会社の新しい報告先です。我々の減価評価日までに，報告単位の公正価値がその帳簿価値に等しい報告単位は$を含む3.1百万の善意。

2022年9月30日までの3ヶ月以内に経営陣は事件を触発していないと確信している。だから、違います。営業権減価費用は年内に確認します2022年9月30日までの3ヶ月それは.同社が記録した営業権減額総額は#ドルである5.8百万ドルとドル0.5百万ドル2022年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ設計、創意及び科学技術分部及びその他のすべてのカテゴリと関係がある。

営業権は毎年10月31日に減値テストを行い、会社がある事件や状況の変化が帳簿価値が減値可能であることを表明する可能性があることを意識した場合、2回の年間テストの間でテストを行う。経営陣は、2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、事件を触発していないと判断した。したがって、2021年の第1四半期、第2四半期、または第3四半期に減少値を定量的に評価する必要はない.

 

 

19

 

7.
債務

定期ローン手配の改訂と再予約に関連する長期債務には、各貸主に対する以下の債務が含まれる

 

(単位：百万)

 

九月三十日
2022

 

 

十二月三十一日
2021

 

定期ローンの改訂と再決定を含む
ロンドン銀行は同業利息を引き下げる2.502022年9月30日までに
2021年12月31日と同じ5.27%和
   2.592022年9月30日と12月31日
期限は2021年2024、Net(a)

 

$

513.3

 

 

$

516.6

 

マイナス：当面の満期日

 

 

5.7

 

 

 

5.7

 

長期債務，当期債務を差し引く
割引と繰延融資費

 

$

507.6

 

 

$

510.9

 

 

(a)
改訂と再予約された定期ローン手配、a7年制 $565.0百万優先保証定期融資計画はMay 22, 2024(“定期融資手配の改訂及び再予約”)、現在まで2022年9月30日未償却割引$を差し引いて純額で入金する1.0百万ドル、未償却繰延融資費純額を差し引く1.3百万ドルです。定期ローンの改訂と再予約は、2021年12月31日までです未償却割引$を差し引いて純額で入金する1.4百万ドル、未償却繰延融資費純額を差し引く1.7百万ドルです。定期ローンの改訂と再予約によると、当社債務の公平な時価は#ドルです496.7百万人まで2022年9月30日.

循環信用手配

二零二年二月十四日、当社の完全子会社、改訂及び再予約された高級保証信用手配借入者Emerald ExPositions Holding、Inc.はEmerald X，Inc.(“Emerald X”)と改称されたエメラルドはかつて違います。その循環信用手配までの未返済借入金2022年9月30日と2021年12月31日それぞれ，である.エメラルドは$を持っている1.0循環信用メカニズムの下で未返済の予備信用状2022年9月30日と2021年12月31日。 2020年8月6日までに、循環信用手配での借入金利はLIBORプラスとなります2.75%またはABR PLUS1.75%です。会社の総第一留置権で正味レバー率が以下に下がった2.502020年8月7日から2022年3月31日まで、循環信用手配下の借入金金利はLIBORプラスに等しい2.25%またはABR PLUS1.25%.

 

 

利子支出

簡明連結損益表(損失)と全面収益(損失)表に記載されている利息支出には、以下のようなものが含まれる

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

(単位：百万)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

定期融資を優先的に保証する

 

$

6.4

 

 

$

3.4

 

 

$

14.1

 

 

$

10.4

 

債務割引償却の非現金利息
債務発行コストは

 

 

0.3

 

 

 

0.3

 

 

 

1.0

 

 

 

1.1

 

循環信用は利息と承諾料を手配します

 

 

0.1

 

 

 

0.2

 

 

 

0.4

 

 

 

0.5

 

利子支出総額

 

$

6.8

 

 

$

3.9

 

 

$

15.5

 

 

$

12.0

 

 

 

20

 

聖約

循環信用手配には、Emerald Xに遵守を要求する金融契約が含まれています5.501.00総第1留置権純レバー率まで、それは第1留置権を基準として保証された総合総債務(改訂及び再予約高級担保信用手配参照)と定義され、制限されない現金及び現金等価物と後続の4四半期総合EBITDA(定義は改訂及び再予約高級担保信用手配参照)の比率を差し引く。本財務契約は四半期ごとの最終日に検査を受け、循環信用手配項目の下で循環融資、交換限度額ローンと未返済信用証の総金額(純額は最高#ドル)を条件とする10.0百万未済信用状を超える35総承諾額の割合。自分から2022年9月30日当社はこの財務契約をテストする必要はありませんが、Emerald Xは改訂及び再予約された高級担保信用手配下のすべての契約を遵守します。

 

8.
公正価値計量と財務リスク

自分から2022年9月30日、会社が公正価値で計量した非一時的な経常的資産と負債を以下の表に示す

 

(単位：百万)

 

合計する

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金と現金等価物

 

$

175.3

 

 

$

175.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

預金伝票(a)

 

 

99.9

 

 

 

—

 

 

 

99.9

 

 

 

—

 

貨幣市場共同基金(b)

 

 

90.9

 

 

 

90.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公正な価値で計算された総資産

 

$

366.1

 

 

$

266.2

 

 

$

99.9

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債.負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市場に基づく株式奨励責任(c)

 

$

0.4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.4

 

値段が合うかもしれない(c)

 

 

36.3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36.3

 

公正価値で計算された負債総額

 

$

36.7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

36.7

 

 

(a)
当社の預金伝票金額は$です99.9百万人まで2022年9月30日に簡明総合貸借対照表の現金および現金等価物を計上する。期限が90日以下の預金は市場取引を活発に行わず、二次資産に分類される。満期日が90日以下の預金は、報告日にこれらの資産の公正価値に応じて報告する。
(b)
同社の通貨市場共同基金は#ドルである90.9百万人まで2022年9月30日に簡明総合貸借対照表の現金および現金等価物を計上する。通貨市場共同基金は、活発な市場で取引され、ブローカーまたは取引業者のオファーで、1級資産に分類される。当社の通貨市場共同基金の公正価値は、報告日に調整されていない見積もりをもとにしています
(c)
市場ベースの株式奨励責任$0.4百万2022年は9月30日現在、簡明総合貸借対照表に含まれる他の非流動負債に含まれる。当社の市場ベースの株式奨励およびあるいは代償のある公正価値は、当社自身の仮定を含む1つまたは複数の重大な投入が観察できない推定技術から来ている。値段が合うかもしれない$28.5百万2022年9月30日まで簡明な総合貸借対照表に計上されているか、または対価があるか、または対価がある#ドル7.8百万ドルは簡明総合貸借対照表の他の非流動負債に計上される。

 

2021年12月31日まで、会社は公正価値の経常的に計量された資産と負債を以下のように分類した

 

(単位：百万)

 

合計する

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金と現金等価物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金と現金等価物

 

$

21.5

 

 

$

21.5

 

 

$

—

 

 

$

—

 

貨幣市場共同基金(a)

 

 

209.7

 

 

 

209.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公正な価値で計算された総資産

 

$

231.2

 

 

$

231.2

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債.負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市場に基づく株式奨励責任(b)

 

$

0.4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.4

 

値段が合うかもしれない(b)

 

 

36.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36.2

 

公正価値で計算された負債総額

 

$

36.6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

36.6

 

 

21

 

 

(a)
同社の通貨市場共同基金は、報告日のこれらの資産の終値に基づいている。当社の通貨市場共同基金の公正価値は、報告日に調整されていない見積もりをもとにしています。同社の通貨市場共同基金は活発な市場でオファーされ、1級資産に分類されている。
(b)
簡明総合貸借対照表の他の非流動負債を計上する。当社の市場ベースの株式奨励およびあるいは代償のある公正価値は、当社自身の仮定を含む1つまたは複数の重大な投入が観察できない推定技術から来ている。

市場ベースの株式奨励

市場ベースの株式奨励責任$0.4百万そして$0.4百万2022年9月30日と2021年12月31日までこれらの報酬をそれぞれ付与した被贈与者は、最高現金価値#ドルに相当する普通株を得る権利を得る9.890日間の取引期間内に、60日間で特定の目標株価を達成した後、合計100万ドルとなった。負債は公正価値によって計量され、各報告期間ごとに更新された公正価値によって再計量される。これらの条件が実現可能か否かにかかわらず、会社は市場帰属条件に基づいて報酬の株式ベースの補償費用を確認する。株式補償費用は，簡明合併損益表と総合損益表における販売費用，一般費用，行政費用に計上される。注10を参照してください株に基づく報酬ただし、市場に基づく株式配当の見出しには、市場に基づく株式奨励責任の観察不能な投入があるからである。

値段が合うかもしれない

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は$36.3百万そして$36.2百万公正価値で計量されたのは、会社買収G 3通信会社、EDspace社、PlumRiver社、Sue Bry Education社、MJBiz社、広告週刊、公告会社に関連しているか、または対価格負債があります。 対価格負債があります$36.3百万2022年9月30日まで#ドルの負債を含めて28.5百万、$1.9百万、$0.3百万ドルとドル5.72023年、2024年、2025年、2027年にそれぞれ定住する予定だ。付記4を参照してください商業買収MJBizまたは対価計算法の間の調整および“広告週刊”および“公告”の買収に関連するまたはコストのあるより多くの情報が理解される。

その会社は$を支払った6.52022年第1四半期に当社がG 3通信を買収したことについて支払ったものや対価格は100万ユーロだった。そのような負債は各報告期間で公正な価値で再計量される。会社が#年第1四半期、第2四半期、第3四半期に再測定を行ったため2022その会社は$を記録しました9.6あるいは対価格公正価値が100万ユーロ減少し、簡明総合損益表(損失)と全面収益表(損失)における販売、一般、行政費用を計上する。

または対価格負債の公正な価値の決定は、将来の間に変化する可能性がある。公正価値のいかなる変動も簡明総合収益(損失)と全面収益(損失)表で販売、一般、行政費用で報告される。

財務リスク

同社の簡明な総合財務諸表は、経営陣が行った影響資産·負債報告額の推定と仮定を反映している。

22

 

9.
償還可能転換優先株と株主損失

転換可能優先株を償還する

二零二年六月十日、当社はOneX Partners V LP(“OneX”)と投資協定(“投資協定”)を締結し、これにより、当社は(I)私募取引(“初私募”)方式でOneXの共同所属会社に発行することに同意した47,058,332転換可能優先株を償還でき，買い入れ価格は$である5.60及び(Ii)発行済み普通株式保有者に自社普通株式1株当たり譲渡不可引受権を行使し、各権利所有者にA系列価格毎に転換可能な優先株を購入する権利を付与する。OneXはAシリーズ1株当たり価格で購入することに同意した(“OneX後ろ盾”)すべておよびOneX連属会社の株主が出資株で引き受けたものではない任意およびすべての償還可能な転換可能優先株。2020年6月29日(最初の成約日)、Emeraldは$を受け取りました252.0百万ドル、費用と支出を差し引いて純額は$11.6百万ドルは、初期私募からOneXに償還可能な転換可能優先株を売却する。エメラルド中古ドル50.0償還可能な優先株を売却して得られた純額のうち100万ドルは、循環信用計画下の未償還債務の償還に使用され、残りの所得は有機的および買収成長を含む一般企業用途に使用されることが予想される。株式引受期間はそれぞれ2020年7月7日と2020年7月22日に開始と終了する。2020年7月24日に会社は1,727,427株式供給により発行された転換可能優先株の株式を償還し、約$を獲得する9.7百万ドルです。OneXの後ろ盾によると2020年8月13日追加22,660,587転換可能な優先株を償還可能な株はOneXに売却され，交換価格は約$である121.3百万ドル、費用と見積もりを差し引いて$5.6百万ドルです。転換可能な優先株を償還可能な権利の概要は以下のとおりである。

 

清算優先権

 

当社の清算又は解散時には、償還可能優先株保有者は、(A)増加した清算優先権及び(B)償還可能転換可能優先株保有者が、当該等清算又は解散直前にその償還可能優先株を普通株に変換するために受け取るべき金額のうち大きい者を受け取る権利がある。

 

配当をする

 

1株当たり償還可能な転換可能優先株は毎年累計配当金に相当する7増加した清算優先権の割合は四半期ごとに複利する 2023年7月1日までに増加した清算優先権を増加させることにより、その後、当社の選択に応じて、増加した清算優先権を増加させることにより現金又は支払を行う。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に償還可能な転換可能優先株累計$8.0百万ドルとドル23.6累計増加した清算優先度を$にする百万ドルの配当金467.7百万人まで2022年9月30日それは.いくつありますか違います。年第1四半期、第2四半期、または第3四半期に発表または支払いされた配当金2022 or 2021それは.転換可能な優先株を償還可能な保有者も、会社の普通株を割引して発表または支払いする任意の配当金に参加し、取得する権利がある違います。普通株式所有者に配当金を支払うことができ、転換可能な優先株を償還可能な累積清算優先権が支払われない限り、または発行された転換可能な優先株の大部分の所有者がそのような配当金の支払いに同意しなければならない。

 

変換機能

 

償還可能な転換可能優先株の株式は、保有者の選択に応じていくつかの普通株に変換することができ、その数は、(A)増加した清算優先権の金額を(B)適用される転換価格で割ることに等しい。1株当たり償還可能な転換可能優先株の初期清算優先権は#ドルである5.60最初は約1.59普通株は、1株当たりの初期清算優先株$に相当する5.60初期転換価格で割る$3.52一株ずつです。何らかの事件が発生した場合，転換価格は会社がこのような証券の公平な市場価値よりも低い価格で証券を発行する際の下方調整を含む慣例的な逆希釈調整を行わなければならないが，例外がある場合は除外する。

 

23

 

第一決算日の三周年後のいつでも、会社普通株の一株当たりの終値が終値を超える場合175当時適用された換算価格の割合は少なくとも20連続取引日内に、当社はその選択権を行使することができ、いくつかの流動資金条件の規定の下で、当時発行された任意または全部の償還可能転換可能優先株を当時適用された株式交換価格で自動的に普通株に変換することができる。

 

両替機能

 

会社はすべてを償還する権利があるがすべての償還可能な転換可能優先株を償還する権利がある 2026年6月29日またはその日後に、現金で購入することは、(A)当日またはその日またはその後日に等しい6年制最初の発行日の記念日105清算優先権の増加の割合は、(B)最初の発行日の7年記念日または後に、103追加された清算優先権の割合または(C)最初の発行日の8年記念日または後に、追加された清算優先権。また、最初の締め切りの6年前に当社の支配権変更取引に触れた場合、当社にはすべて(ただしすべて以上)償還可能な転換可能優先株を償還する権利があり、現金購入価格は増加した清算優先権に加え、増加した清算優先権の正味現在値に等しく、そうでなければ、増加した清算優先権は償還日から締め切り6周年に増加する。当社が持株株主グループを所有しなくなった後、当社に係る転換可能な優先株保有者に関する制御権変更取引が発生しました 選択可能(X)その時の転換価格でその償還可能な優先株を普通株に変換するか、または(Y)当社に当時支払われていない追加清算優先株に相当する1株当たり価格で償還可能な転換可能優先株を現金に償還するように要求することができる。 当社が償還機能を行使する権利に関する任意の決定には非関連取締役(定義は後述)のみが参加できるが、償還可能優先株の保有者は取締役会の代表を通して大多数の投票権を制御することができる。そのため、償還可能な転換可能優先株は償還選択権が初めて行使された日にその償還価格に増加しなければならない。2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は記録しています$9.9百万そして$9.0百万それぞれ2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間の配当金のうち、当社は記録しています$28.7百万そして$26.3百万配当金と見なし、それぞれ償還可能な転換可能な優先株が償還価値に増加することを表す。

 

投票権

 

いくつかの事項は、(I)不利な償還可能転換可能優先株の方法で当社の組織文書を改訂すること、(Ii)優先株または平価株式証券を設立または発行すること、または(Iii)任意の転換可能債務、他のカテゴリの償還可能転換可能優先株または他の株証券を発行することを含む償還可能優先株保有者の大部分の承認を得る必要があり、場合によっては、償還可能転換可能優先株はその中の支払いまたは割り当てに比例的に参加しないであろう。

 

また、償還可能な転換優先株の金額が超えていれば30発行された普通株式の%は、償還可能な優先株保有者によって選択された大多数の取締役の許可を得ておらず、当社は、(I)特定の財務指標が満たされていない場合に新たな債務を発生させてはならない、(Ii)償還可能な転換可能な優先株よりも低い任意の株式証券を償還または回収し、(Iii)購入価格が$を超えることに関連する買収または処分に関するものである100(Iv)当社の行政総裁を採用または終了するか、または(V)自発的に破産を申請するか、または当社の解散を開始する。

 

償還可能な転換可能優先株が償還可能な転換可能優先株に関する指定証明書に記載されている換算基準で普通株の発行済み株式の最低パーセンテージを占める限り、償還可能な優先株の所有者は最大5人の自社取締役会(“取締役会”)のメンバーを委任する権利がある。

 

当社取締役会は、当社の償還可能な優先株に関する権利の行使又は放棄に関するすべての決定は、非当社従業員又はOneXに関連する過半数の当社取締役(“非関連取締役”)又は非関連取締役委員会が決定しなければならない。

 

投資協定が行う取引の一部として、当社はOneXと登録権協定を締結し、これによりOneXは償還可能な転換可能優先株及び転換後に発行可能な普通株に関する若干の引受及び付帯登録権を有する権利がある。

 

24

 

配当をする

いくつありますか違います。第1、第2、または第3四半期に支払いまたは発表された配当金2022 and 2021.

株式買い戻し

2020年10月株式買い戻し計画(“2020年10月 株式買い戻し計画“)

2020年10月に取締役会が承認し承認しました20.0百万株買い戻し計画。2020年10月株式買い戻し計画の条項によると、会社は時々その普通株の株式を購入することができ、総購入価格は$を超えない20.0百万元から2021年12月31日までですが、取締役会が事前に中止したり延期したりしなければなりません。2022年10月、会社取締役会はその株式買い戻し計画の延長と拡大を許可し、ドルの買い戻しを許可した20.02023年12月31日現在、会社の普通株は100万株だが、取締役会が早期に終了または延期しなければならない。株式買い戻し計画は、予告なく随時一時停止または終了することができる。会社の買い戻し1,590,030株と2,828,236株価は$5.9百万ドルと$10.2百万2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にそれぞれ，である.会社の買い戻し1,193,861株と2,122,964株価は$5.5百万ドルと$10.7百万2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にそれぞれ，である.1元ある9.22020年10月現在株式買い戻し計画残り100万株2022年9月30日.

10.
株に基づく報酬

会社は、サービス期間と業績または市場条件(状況に応じて)が満たされている奨励部分の累積株式報酬支出を確認します。株式報酬費用は，簡明合併損益表と総合損益表における販売費用，一般費用，行政費用に計上される。株式ベースの報酬に関する繰延税の利益は#ドルであることが確認された0.3百万ドルとドル1.1百万ドル2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.株式ベースの報酬に関する繰延税の利益は#ドルであることが確認された0.5百万ドルとドル1.7百万ドル2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。

2019年従業員株購入計画(“従業員持株計画”)

2019年1月、会社取締役会はESPPを承認し、2019年5月、会社株主はESPPを承認した。ESPPは計画に参加する従業員は慣例的に雇用されなければならない20毎週の勤務時間は，少なくとも完成する6サービス月数は，$を超えない報酬がある(ESPPで定義されるように)150,000登録日の12ヶ月前にESPPに参加する資格があります。ESPPによると、条件を満たした従業員が10引受期間初日終値と購入日終値のうち低い者の割引率。当社は保留します500,000ESPPにより発行された普通株。 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が確認したESPP費用は重要ではない。

株式オプション

会社は株式オプション活動に関する株式ベースの報酬支出#ドルを確認した0.9百万ドルとドル3.1百万ドル2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.会社は株式オプション活動に関する株式ベースの報酬支出#ドルを確認した1.6百万ドルとドル4.9百万ドルそれぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。

株式オプション活動2022年9月30日までの9ヶ月間は以下の通り

 

 

 

 

 

 

加重平均

 

 

 

 

 

 

量
オプション

 

 

行権価格
すべての選択肢

 

 

残り
契約書
用語.用語

 

 

骨材
固有の
価値がある

 

 

 

(千人)

 

 

 

 

 

(年)

 

 

(百万)

 

2021年12月31日現在の未返済債務

 

 

14,403

 

 

$

8.10

 

 

 

8.1

 

 

$

—

 

授与する

 

 

575

 

 

 

5.66

 

 

 

 

 

 

 

鍛えられた

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

没収される

 

 

(523

)

 

 

10.18

 

 

 

 

 

 

 

2022年9月30日に返済されていません

 

 

14,455

 

 

$

7.93

 

 

 

7.5

 

 

$

—

 

2022年9月30日に行使できます

 

 

4,845

 

 

$

10.97

 

 

 

5.8

 

 

$

—

 

 

25

 

 

総内的価値とは、2022年9月30日までのニューヨーク証券取引所取引時間終了時に、市場価格が行使価格のオプションを超え、会社普通株の公正価値が行使価格を超えた金額である。

全部で$がある8.5百万ドルの未確認株ベースの報酬支出は2022年9月30日加重平均期間内に確認されると予想される未帰属株式オプションと関係がある2.72何年もです。

限定株式単位(“RSU”)

会社は、ある役員、役員、および従業員に、サービスおよび場合によっては業績および市場条件を含むRSUを定期的に配布している。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で確認されたRSU活動に関する株式ベース報酬支出はい$です0.5百万ドルとドル1.9それぞれ100万ドルです確認されたRSU活動に関する株式ベース報酬費用2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はい$です0.9百万ドルとドル3.3それぞれ100万ドルです全部で$がある2.5100万ドルの未確認株による報酬支出2022年9月30日加重平均期間内に確認されると予想される非帰属RSUと関係がある2.0何年もです。

RSU活動です2022年9月30日までの3ヶ月間の状況は以下の通り

 

(千単位でデータを共有し、1株当たりのデータを除く)

 

量
RSU
(共有データで)
数千人)

 

 

重みをつける
平均値
授与日
公正価値
1株当たり

 

未帰属残高、2021年12月31日

 

 

1,358

 

 

$

8.13

 

授与する

 

 

126

 

 

 

3.58

 

没収される

 

 

(47

)

 

 

10.72

 

既得

 

 

(504

)

 

 

8.73

 

未帰属残高、2022年9月30日

 

 

933

 

 

$

7.05

 

 

市場ベースの株式奨励

2020年1月、同社は2017年の総合株式計画に基づいて、最高価値$に相当する普通株を獲得する権利がある業績に基づく市況株奨励を幹部に付与する計画だ4.990日間の取引期間中に、60日間で指定された目標株価を達成した後、合計100万ドルとなった。2019年6月、同社は2017年の総合株式計画に基づいて、最高価値$に相当する普通株を獲得する権利がある業績に基づく市況株奨励金を幹部に付与する予定だ4.990日間の取引期間中に、60日間で指定された目標株価を達成した後、合計100万ドルとなった。自分から2022年9月30日また，まだ付与されていない業績に基づく市況株式報酬はすべて付与されておらず，加重平均変換のしきい値は$と推定される21.081株当たりこれは78,041帰属時に発行される普通株式。誰もが推定した78,041普通株式の加重平均付与日公正価値は#ドルである24.77一株ずつです。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、これらの裁決の責任は$0.4百万そして$0.4百万他の非流動負債の簡明な総合貸借対照表に記載されている。業績に基づく市場条件株式奨励の公正価値は付与日にリスク中性のモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定した。2019年の残りの未承認賞の授与日公正価値は$0.8百万ドルです。付与日の公正価値2020受賞金額は$1.1百万ドルです。会社は業績に基づく市況株奨励に関する株式ベースの報酬支出を確認し，貸手は$である0.1百万ドルとゼロ上には2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.会社は業績に基づく市況株奨励に関する株式報酬支出を確認したゼロその間にそれぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。

26

 

業績に基づく市況未償還株式奨励の公正価値を定める際に用いる仮説2022年9月30日の状況は以下の通り

 

 

 

九月三十日
2022

予想変動率

 

57.50%

配当率

 

0.00%

無リスク金利

 

3.97%

加重平均予想期間(年)

 

4.5

 

当社の業績に基づく市況株式奨励の加重平均期待期限は株式奨励派生サービス期間の加重平均である

 

 

11.
1株当たりの収益

1株あたりの基本収益は，期内に発行された普通株の加重平均から計算される.希釈後の1株当たり収益の算出方法は，当期発行済み普通株の加重平均を用いて，発行済みオプションの希釈効果を加え，在庫株方法，および適用期間中の会社普通株の平均市場価格を採用した。会社の一部流通株奨励に関連するいくつかの株は、その期間中に反ダンピングされているが、将来的には薄くなる可能性があるので、1株当たり収益を希釈する計算には含まれていない。業績市況株式奨励は発行可能株式とみなされ、適用市況に達した場合、その等の株式は1株当たり利益の分母に計上され、任意の業績市況株式奨励に計上され、それぞれの報告期間が薄くなる。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月では、市場条件を満たしていないため、帰属していない業績に基づく市場条件に基づく株式奨励は、希釈後の1株当たり収益の計算から除外される。 いくつありますか71,416,907 7%Aシリーズ償還参加優先株式に換算132,868,526普通株の株式は2022年9月30日。これらの優先株は2022年9月30日までの3カ月と9カ月で逆薄であるため、普通株希釈収益(損失)の計算には含まれていない。

普通株の基本収益と希薄化後の1株当たり収益の計算詳細は以下の通りである

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

(百万ドル、株式データ数千、1株当たり収益を除く)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

純収益と総合収益
Emerald Holding，Inc.

 

$

93.0

 

 

$

(9.0

)

 

$

108.4

 

 

$

(70.8

)

償還可能債券の償還価値を増やす
転換可能優先株

 

 

(9.9

)

 

 

(9.0

)

 

 

(28.7

)

 

 

(26.3

)

IF変換に基づく参加権

 

 

(54.7

)

 

 

—

 

 

 

(51.9

)

 

 

—

 

純収益と総合収益
Emerald Holding，Inc.
普通株主

 

$

28.4

 

 

$

(18.0

)

 

$

27.8

 

 

$

(97.1

)

加重平均普通株式発行済み

 

 

68,433

 

 

 

71,033

 

 

 

69,479

 

 

 

71,719

 

1株当たりの基本収益

 

$

0.42

 

 

$

(0.25

)

 

$

0.40

 

 

$

(1.35

)

純収益と総合収益
Emerald Holding，Inc.
普通株主

 

$

28.4

 

 

$

(18.0

)

 

$

27.8

 

 

$

(97.1

)

希釈加重平均普通株式
卓越した

 

 

68,643

 

 

 

71,033

 

 

 

69,588

 

 

 

71,719

 

1株当たり減額収益

 

$

0.41

 

 

$

(0.25

)

 

$

0.40

 

 

$

(1.35

)

逆希釈社員の株式奨励は含まれていません
希釈して1株当たり収益を計算する

 

 

14,455

 

 

 

1,259

 

 

 

14,814

 

 

 

14,911

 

 

 

12.
所得税

 

27

 

同社が中期所得税の計上方法を決定する方法は、会計年度全体に適用される見込みの推定有効所得税税率を、その期間の所得税前収益(赤字)に適用することである。年間有効税率推定を決定する際には、当社には非常および/またはあまり見られない項目の推定影響は含まれておらず、これらの項目は所得税支出(収益)と税前収益(損失)との予想関係に大きな変化をもたらす可能性がある。最終税務決定が不確定な場合には、取引、相殺、推定による所得税の計上を決定する際に、重大な判断を下す。

同社のアメリカ連邦法定企業所得税税率は21締め切り率2022年9月30日。2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は所得税を計上する準備をしています$28.2百万そして$30.3百万これにより有効税率は23.3%和21.8%です。米国連邦法定税率と不連続プロジェクト前の有効税率との差は、主に推定免税額、差し引くことのできない高級職員の給与と商業権減価の変化によるものである。上には2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は所得税の利益を記録しました$2.0百万所得税準備金は$0.6百万これにより実際の税率は17.5%および負の数0.9%です。

未確認税収割引及び関連利息及び罰金の負債はゼロ時点で2022年9月30日と2021年12月31日それぞれ，である.

 

13.
引受金とその他の事項

賃貸借契約その他の契約手配

同社は不動産施設、設備、貿易展示会場の安全を確保するために、経営リースやその他の契約義務を締結している。これらの協定は、会社によって一方的に廃止されることはできず、法的効力があり、固定または最低価格で固定または最低数量の商品またはサービスを提供することが規定されている。

法律の手続きとまたは事項

その会社は正常な業務過程で訴訟や他のクレームの影響を受ける。経営陣は、当社が規制事項や当該事項に関連する法的手続きにより生じた負債(ある場合)は、当社の簡明な総合貸借対照表、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないことが予想されるとしている。

経営陣は、当社がまだ履行していない申索、承諾、保証は簡明な総合財務諸表に重大な悪影響を及ぼすと考えている。

14.
売掛金とその他の流動負債

支払すべき帳簿および他の流動負債には、以下の項目が含まれる

 

(単位：百万)

 

九月三十日
2022

 

 

十二月三十一日
2021

 

すべき事項コスト

 

$

11.5

 

 

$

9.5

 

人件費を計算すべきである

 

 

19.6

 

 

 

16.0

 

貿易応払い

 

 

16.8

 

 

 

12.0

 

その他流動負債

 

 

17.1

 

 

 

10.8

 

売掛金総額その他
流動負債

 

$

65.0

 

 

$

48.3

 

 

 

15.
市場情報を細分化する

当社はその運営および報告支部が首席運営決定者(“CODM”)の業務評価方式を継続して反映しているかどうかを定期的に評価している。この決定は，(1)会社のCODMが業務表現をどのように評価するか，資源割当て決定，および(2)経営部門ごとの離散財務情報があるかどうかに基づいている.会社はそのCEOがその最高経営責任者だと思っている。

CODMは以下の結果に基づいてパフォーマンスを評価する7人幹部ブランドグループ、会社を代表する7人運営中です市場を細分化する。会社の部門マネージャーが管理するブランドは必ずしもそうとは限らない

28

 

整列する特定の産業部門と協力する。経済的類似性やサービスの性質、これらのサービスの履行プロセス、顧客タイプのために、5人運営細分化市場は二つ報告可能な部門、ビジネスと設計、アイデア、および技術報告可能な部門。また、二つ運営部門は、報告可能部門の定量的閾値を満たしておらず、ASCテーマ280に提案されている集約基準を満たしていない細分化市場報告それは.したがって，これらの業務部門の結果は，次の表で“すべての他”が落札された行に含まれ，すべての期間を示すために用いられる.その中の6つの幹部ポートフォリオは貿易展示会活動を作ることで収入を生み出し、ブース空間販売、登録費、スポンサー費を含む。さらに、これら6つの細分化された市場の収入は、デジタルおよび印刷媒体を含むマーケティング活動から来ている。7番目の運営部門の収入は、Emeraldのソフトウェアであるサービスプラットフォームから来ている。

営業部門の業績は会社の首席運営官が収入と調整後のEBITDAに基づいて評価し，調整後のEBITDAは非公認会計原則の尺度であり，一般会社支出，株式による報酬支出，減値，その他の項目を含まないEBITDAと定義した。このような調整は主に会社レベルで総合的に管理されるプロジェクトに関するものだ。このような費用を部門ごとに除外してCODM評価部門の業績を評価する方式と一致している。

 

次の表に報告可能部門収入，その他収入，純額と調整後EBITDAと純収益(損失)の台帳を示す

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

(単位：百万)

 

2022

 

 

2021(1)

 

 

2022

 

 

2021(1)

 

収入.収入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業

 

$

33.9

 

 

$

38.8

 

 

$

110.3

 

 

$

48.3

 

デザインやアイデアや技術は

 

 

23.0

 

 

 

34.8

 

 

 

108.1

 

 

 

48.0

 

他のすべての

 

 

5.5

 

 

 

2.9

 

 

 

13.9

 

 

 

8.1

 

総収入

 

$

62.4

 

 

$

76.5

 

 

$

232.3

 

 

$

104.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の収入、純額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業

 

$

2.4

 

 

$

1.1

 

 

$

8.0

 

 

$

7.8

 

デザインやアイデアや技術は

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25.3

 

 

 

9.2

 

他のすべての

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.9

 

 

 

0.5

 

その他の収入合計，純額

 

$

2.4

 

 

$

1.1

 

 

$

34.2

 

 

$

17.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後EBITDA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業

 

$

16.0

 

 

$

17.2

 

 

$

57.6

 

 

$

19.9

 

デザインやアイデアや技術は

 

 

2.5

 

 

 

4.2

 

 

 

57.0

 

 

 

7.3

 

他のすべての

 

 

(3.1

)

 

 

(0.5

)

 

 

(8.1

)

 

 

(0.1

)

調整後EBITDA小計

 

$

15.4

 

 

$

20.9

 

 

$

106.5

 

 

$

27.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般会社費とその他の費用

 

$

(14.3

)

 

$

(11.5

)

 

$

(40.6

)

 

$

(34.0

)

その他の収入、純額(2)

 

 

148.6

 

 

 

—

 

 

 

148.6

 

 

 

—

 

利子支出，純額

 

 

(6.0

)

 

 

(3.9

)

 

 

(14.4

)

 

 

(12.0

)

営業権減価費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6.3

)

 

 

—

 

無形資産減価準備

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1.6

)

 

 

—

 

減価償却および償却費用

 

 

(14.7

)

 

 

(12.2

)

 

 

(43.0

)

 

 

(36.1

)

株に基づく報酬費用

 

 

(1.3

)

 

 

(2.4

)

 

 

(5.0

)

 

 

(8.2

)

繰延収入調整

 

 

(0.2

)

 

 

(0.3

)

 

 

(0.6

)

 

 

(1.4

)

その他のプロジェクト

 

 

(6.3

)

 

 

(1.6

)

 

 

(4.9

)

 

 

(5.6

)

所得税前収入

 

$

121.2

 

 

$

(11.0

)

 

$

138.7

 

 

$

(70.2

)

(1)本年度と前年度の支部開示は新たな報告可能な支部構造を反映している。

 

(2)2022年8月3日、当社は、事項取り消し保険に関する未解決保険訴訟を一度に解決し、得られた金を$とする合意に達した148.6百万ドルです。この一度の和解金は、具体的には当社のいかなる未返済事件による保険請求のキャンセルによるものではなく、支部レベルでは入金されていない。この一次決済に関する他の収入純額はいずれの支部の業績も代表せず，CODM定期分析の分部損益計測にも含まれていない。

 

 

29

 

 

会社の業務は資本集約型ではないため、同社のCODMは、各経営部門の総資産や資本支出を評価する情報を受け取っていない。これらの情報は、幹部ブランドポートフォリオの業績評価に使用されていないからである。資本支出情報は総合的な基礎でCODMに提供される。そのため、当社は申告すべき分部ごとに資産および資本支出資料を提供していません。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、部門間収入は重要ではない。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月ほとんどの収入はアメリカの取引から来ています

16.
関係者取引

OneX社が所有する付属投資基金 おおむね88.1転換後の会社普通株の割合で計算する2022年9月30日それは.OneX社の付属会社が一度開催しました48.0ASM Global(“ASM”)における持株比率は、ASMの完全子会社SMG Food&Beverage，LLCを含み、会社は同社と契約を締結し、会社のある貿易展示会やイベントで飲食サービスを提供し、97.0Convex Group Ltd.(“Convex”)の持株率は，後者は当社の保険範囲を提供する財団における保険会社の1つである。また、会社の将来のいくつかの貿易展示会やその他の活動はASMが管理する施設で開催される可能性がある。会社は#ドルを支払った0.4百万ドルとドル1.2ASMとASMが管理する施設に年内に100万ドルを提供2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.会社は#ドルを支払った0.3百万ドルとドル0.4ASMとASMが管理する施設に年内に100万ドルを提供2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.その会社は所有しているゼロそして$0.1ASMに支払うべき百万ドル2022年9月30日と2021年12月31日それぞれ，である.その会社は支払いましたゼロそして$0.5100万ドルから凸面まで2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.その会社は製造した違います。Convexに支払いました2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それは.その会社は所有している違います。凸面勘定の支払いまで2022年9月30日と2021年12月31日.

17.
後続事件

2022年10月株式買い戻し計画の延長·拡大

2022年10月26日、会社取締役会はその株式買い戻し計画の延長と拡大を許可し、ドルの買い戻しを許可した20.02023年12月31日現在、会社の普通株は100万株だが、取締役会が早期に終了または延期しなければならない。株式買い戻し計画は、予告なく随時一時停止または終了することができる。

 

30

 

第二項です。 経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績

当社の財務状況及び経営成果の討論及び分析は、本四半期報告10-Q表第1項に記載されているEmerald Holding，Inc.監査されていない簡明総合財務諸表及び関連付記と併せて読み、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K年報(“年報”)に監査された総合財務諸表及び関連付記と併せて読まなければならない。あなたは“前向きな陳述に関する警告”と“第1 A項”のタイトル下の開示を検討しなければならない。年次報告に“リスク要素”を使用し、討論は実際の結果が以下の討論と分析に掲載された展望性陳述によって記述または示唆された結果とは大きく異なる重要な要素を招く可能性がある。他に明文規定或いは文意が別に指摘されている以外、すべて“会社”、“私たち”、“私たち”及びすべての類似表現に言及すると、すべてEmerald Holding，Inc.及びその合併子会社を指す。

以下の情報は、付記1で述べたように、我々の簡明な総合財務諸表2021年第4四半期の改訂を反映するように調整されている“陳述基礎”この四半期の報告書には簡明総合財務諸表が付記されています。

概要

Emeraldはアメリカの有力企業の企業貿易展運営者です。我々の展示会をキーとする市場駆動型プラットフォームとして，我々の活動を効率的な業界洞察，デジタルツール，データに重点を置いた解決策と組み合わせて，独自の豊かな体験を創造している.Emeraldは，確実な成果をもたらす機会を創出することで顧客の業務を構築することに取り組んでいる.

私たちのすべての展示会特許経営権は通常それぞれの業界垂直市場の中で市場のリードを占め、長い間著しいブランド価値を確立しました。私たちの各公演は通常少なくとも年に一回行われ、あるフランチャイズ権は毎年複数のバージョンを提供します。私たちの展示会は往々にしてそれぞれの業界の垂直市場の中で規模が最大で、観客数が最も多い展示会であるため、私たちは展示会の現場あるいは会議後に購入決定を下す権利のある人を含む高品質の観客を引き付けることができます。これらの出展者の参加は私たちの貿易展を出展者が参加しなければならない活動とし、それぞれの業界の垂直市場におけるわが貿易展のリードをさらに強固にした。私たちの見学者は私たちの展示会を利用して仕入れ需要を満たし、新しいサプライヤーを探して、既存のサプライヤーに再連絡して、傾向を識別して、新製品を理解して、そして業界の同業者とネットワークを構築して、これらの要素は私たちの展示会を非対面活動で代替することを困難にすると思います。私たちの貿易展示会の組み合わせは業界部門と顧客の間でバランスと多様性があります。

私たちの貿易展示会、会議、その他の活動を組織するほか、内容とコンテンツマーケティングサイトと関連するデジタル製品を運営し、出版物を作成し、すべての出版物は特定の活動部門と一致している。また、企業(“B 2 B”)ビジネスおよびデジタル商品ソリューションを提供し、メーカーや小売業者のニーズに応じて、Emeraldの顧客がその位置にかかわらず使用するために、当社のフレックスキットプラットフォームを介してデジタル年間取引プラットフォームを作成します。それぞれの収入に加えて、これらの製品は年間顧客獲得と発展ルートを提供することで、私たちの現場活動を補完しています。

報告可能な細分化市場

注15で述べたように市場情報を細分化する私たちの簡明な総合財務諸表によると、私たちの業務は2つの報告可能な部分に編成され、私たちのCEOに提供された情報と一致し、彼は経営意思決定者(“CODM”)とみなされている。CODMは私たちの7つの運営部門を代表する7つの役員ブランドの組み合わせの結果に基づいて業績を評価します。経済的類似性およびサービス性質および顧客タイプの評価によると、これらの運営部門のうち5つは、ビジネス報告可能部門と設計、アイデア、および技術報告可能部門の2つの報告可能部門にまとめられている。残りの2つの経営部門は、報告可能部門とみなされる数量化閾値に適合せず、“他のすべての”カテゴリに含まれている。また、財務、法律、情報技術、行政機能を含む会社レベルの活動カテゴリがあります。以下、前年度開示は、付記15に記載されている現在の報告可能部分構造を反映するために更新された市場情報を細分化する.

31

 

以下の議論は、2つの報告可能な部分の追加の詳細な情報開示、すなわち、すべての他のカテゴリおよび会社レベルの活動カテゴリを提供する

ビジネス：この細分化市場は商品販売、許可、小売調達とマーケティングなどの活動とサービスを含み、専門家が賢明な決定を下し、消費者の需要を満たすことができるようにする。

デザイン、アイデア、技術：この細分化された市場には、製品、運営戦略、統合機会を通じて企業と専門家を接続し、新しい業務を推進し、プロセスと創造的な解決策を簡略化する様々な業界を支援する活動やサービスが含まれている。

他のすべて：このカテゴリには、異なる活動、サービス、および電子商取引ソフトウェアソリューションを提供するEmeraldの残りの運営部門が含まれているが、報告可能な部門とはまとめられていない。すべての他のカテゴリの各経営支部は単独報告支部の基準を満たしていない。

企業レベルの活動：このカテゴリには、Emeraldの金融、法律、情報技術、および行政機能が含まれる。

 

有機成長動力

私たちは主により多くの出展者と見学者の貿易展示会への参加を推進する駆動要素を理解と利用することに集中し、そして年間サービスを提供し、これらの顧客に増量価値を提供し、それによって有機的な成長を実現する。出展者のために新しい機会を作って彼らの市場に影響を与え、重要なバイヤーと交流して取引を行い、より多くの販売増加を創造し、そして彼らの業界におけるブランド知名度を拡大し、展示空間に対する更なる需要を構築し、そして貿易展示会の価値主張を強化し、通常私たちのポートフォリオの中で毎年適度にブース空間の定価を高めることができるようにした。同時に、私たちの貿易展示会は出展者に業界の関係を強化し、目標サプライヤーと流通業者との関係を発展させ、新製品を発見し、業界の新しい発展を理解し、業界の成果を祝い、場合によっては引き続き専門教育単位を獲得する機会を提供し、私たちはこれが彼らのリピーター傾向を増加させ、それによって私たちの出展者の高い重複見学率を推進したと信じている。これらの有形かつ投資リターンに関する成果を投資と普及させることによって、私たちは引き続き私たちの出展者と見学者の価値主張を高め、それによって展示空間、賛助機会、出展者登録と電子商取引ソフトウェア購読に対する強い需要とプレミアムを推進することができると信じている。

買収する

私たちはまた、それぞれの特定の業界の垂直分野をリードする質の高い活動を買収することで、全国での足跡を拡大することにも注力しています。二零一三年六月にOneXを買収して以来、George Little Management(“GLM”)の3.35億ドルの買収は含まれておらず、買収金額は約500万ドルから約1兆511億ドル、年収は約100万ドルから約2560万ドルまで24件の戦略買収が完了している。歴史的に見ると、私たちが完成したEBITDA買収倍数は通常中央1桁高い。私たちの買収は従来、資産取引の形で行われてきたが、これは長期税収資産の発生を招き、逆に創出された税収資産の価値を計上する際の購入倍数を低下させた。将来、私たちは評価倍数が同じように魅力的な買収を探すつもりだ。

32

 

私たちの業務の傾向や他の要素に影響を与えます

多くの既存と発展中の要素と傾向は私たちの業務表現に影響を与え、私たちの毎年と四半期の業績の比較可能性を含む：

•
新冠肺炎による深刻な影響-新冠肺炎の前例のない迅速な伝播および関連する政府制限および社会的疎遠措置は、2020年3月中旬から2021年度末まで米国および世界的に実施され、Emeraldの業務に大きな影響を与えた。2021年第2四半期末、社交距離制限の緩和と米国の現場活動の回復に伴い、管理層は多くの国がワクチンの発売に成功した積極的な影響を見始めた。2021年下半期，Emeraldの現場活動業務は有意義な再開を経験し，12.9万人を超える参加者と7500社の出展会社にサービスを提供する56回の対面活動に成功した。2022年に入り、一連のイベントを開催する予定で、今年の9ヶ月前に84回の対面イベントの取引に成功し、282，300人を超える来場者と13，300社の出展会社にサービスを提供した。私たちは2022年に完全な活動スケジュールを回復することができるが、新冠肺炎の私たちの運営に対する持続的な影響はすでに私たちの財務業績と流動性に重大な負の影響を与え続け、このような負の影響は新冠肺炎の疫病が抑制できない範囲外まで続くかもしれない。
•
市場が分断される-貿易展示業は高度に分散しており、AMR International Globex 2018年報告によると、Emeraldを含む最大3社は、より広い米国市場の10%しか占めていない。これは他の貿易展示事業を買収する機会を提供しており、この成長機会を追求し続けていくと予想される。これらの買収は私たちの成長傾向に影響を与え、私たちの財務業績の同比性に影響を及ぼすかもしれない。
•
全体的な経済環境と業界周期性-私たちの経営結果は、私たちの展示会がサービスする業界の経済表現および全体的な経済状況とある程度関係しています。
•
インフレと金利の上昇-高レベルのインフレは、価格を上げることによって顧客に転嫁できない可能性がある増加した労働力コスト、競技場コスト、および他の費用面のリスクをもたらしてくれます。また、インフレ圧力により、金利上昇は、新規債や既存債への融資や借入コストを増加させる可能性がある。
•
遅延時間-私たちの大部分のブースは、毎回の展示会前の12ヶ月以内に販売されているので、垂直業界の経済状況の変化と、私たちの運営結果への影響との間に時間差があります。この遅延時間は私たちの運営結果に逆周期的な影響を及ぼす可能性がある。
•
四半期業績の可変性私たちのビジネスは季節的であり、展示会収入は通常、各例年の第1四半期および第4四半期に最高水準に達し、第3四半期に最低水準に達している。これは、完全に私たちの展示会のスケジュールによるものである。このような季節性は貿易展示業で典型的だ。しかし、新冠肺炎疫病などの外部環境の影響により、将来の結果はこの歴史的傾向と一致しない可能性がある。イベント収入は特定のイベントを開催する際に確認されているため、年間貿易展示会日の1四半期から別の四半期への変動に応じて、四半期収入やキャッシュフローの変動を経験する可能性もある。我々は，調整後のEBITDAと有機収入の列報について，これらの四半期の変動と演出のスケジュールを説明し，適用と重要であれば

私たちの業務パフォーマンスをどのように評価しますか

私たちの業務の業績を評価する際には、様々な業績と財務指標を考慮しました。我々の業務の財務状況と経営業績の重要な指標は、収入、収入コスト、販売、一般と行政費用、利息支出、減価償却と償却、所得税、調整後のEBITDAと自由現金流量である。

収入.収入

私たちの収入は主に一平方フィートをベースに出展者に貿易展示展示空間を売ることから来ています。他の貿易展示会の収入源には賛助、補助展示サービス料、見学者登録費が含まれています。また、デジタルビジネスプラットフォーム、会議、デジタルメディア、オンラインネットワークシンポジウム、印刷出版物を通じて収入を創出し、これらの活動は私たちの貿易展示会と相互補完している。私たちはまた私たちのマーケティング努力を支援するために第三者販売エージェントを招いた。私たちの95%以上の売上は私たちの従業員が完成し、5%未満は第三者販売代理が完成しました。

33

 

私たちは、“有機収入の増加”と“有機収入の低下”をそれぞれ、次の時期から次の時期までの私たちの収入の増加または低下と定義し、以下の収入の影響に基づいて調整する：(I)買収と処置、(Ii)不連続活動、(Iii)重大な表示スケジュール調整および(Iv)イベントのキャンセル·延期、会社がそのイベントキャンセル保険シートのクレームを受けたか、または受信すると予想される収益。私たちが有機収入の変化を開示したのは、投資家とアナリストが一致した上でEmeraldの異なる報告期間の経営業績を比較するのに役立つと信じているからであり、タイミングや策略が変化した場合に既存の活動カレンダー傾向比較の項目をリアルに反映できないと考えているからである。経営陣とEmerald取締役会は有機収入の変化を評価し、その活動の潜在収入傾向を理解する。有機収入は米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って定義されているわけではなく、分析ツールとしては限界があり、このような測定基準を単独で考慮すべきではなく、GAAPによって報告された結果を分析する代替指標とすべきではない。その中のいくつかの制限には有機収入反映のいくつかの調整が含まれており、これらの調整は私たちの持続的な経営業績を反映していないと考えられる。すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，有機収入の列報は他社が使用している他の類似名称の指標と比較できない可能性がある。

有機的収入

有機収入は補充的な非GAAP財務業績測定標準であり、GAAP規定のいかなる標準化方法にも基づいていない。有機収入は単独で考慮すべきではなく、収入または公認会計原則によって決定された他の測定基準の代替措置としてはならない。また，有機収入は必ずしも他社が使用している類似名称の指標に匹敵するとは限らない。

有機収入と最も直接比較可能なGAAP測定基準は収入である。有機収入と報告収入の入金については，表脚注3，タイトルは“−経営成果− 2022年9月30日までの3カ月は、2021年9月30日までの3カ月と比較する“と述べた。

収入コスト

•
改装費用それは.私たちは一般サービス請負業者と協力して、私たちの貿易展示会に公共エリアを設立して、私たちの出展者にサービスを提供します。これらの出展者は主に一般サービス請負業者と直接契約します。私たちは一般的に展覧会全体のために一般的な事務請負業者を選択しますが、展示中の一括作業を様々な具体的な任務の専門家に小分けすることもできます
•
賛助費私たちはよく業界協会と長期協賛協定を締結し、協定に基づいて、業界協会はそのメンバーに展示会を支持し、販売して、展示会の収入の一定の割合と交換する
•
競技場料金それは.競技場コストとは私たちが貿易展示会を開催する競技場のレンタル料コストで、通常は会議センターやホテルです。会議センターは通常地方政府が所有しており、地方政府はその所在都市の商業活動の刺激と観光客の誘致に既得権を持っているため、競技場コストは通常私たちの総収入の一部しか占めていない
•
他の市場でサービスを普及させるコストそれは.他のマーケティングサービスの費用には、デジタル媒体および印刷出版物に関連する紙、印刷、郵便料金、執筆者、および他の費用が含まれる
•
その他の活動に関する費用それは.その他の活動に関連するコストには，安保，シャトルバス，講演者費用，食品·飲料費用，活動キャンセル保険などのサービスの臨時労働力がある

販売、一般、行政費用

•
人工コストそれは.人工コストとは、販売、マーケティング、計画、管理活動に参加する従業員のコストである。活動の実際の現場に第三者サプライヤーにアウトソーシングを設置し、収入コストを計上する
•
雑役費用それは.雑役費用には、広告とマーケティング費用、販売促進費用、クレジットカード費用、出張費、印刷費、事務用品、オフィス賃貸料が含まれています。直接貿易展示会コストは収入コストに計上される。他のすべての費用は販売、一般、そして行政費用に記録されている

34

 

利子支出

本報告に記載されている間、利息支出は、主に改訂および再予約された高級担保信用スケジュールに基づいて貸手に支払われる利息およびいくつかの他の費用を意味する。

減価償却および償却

私たちはこれまで買収を通じて私たちの業務を発展させてきましたが、そうする過程で、私たちは大量の無形資産を獲得しました。その中のいくつかの資産の価値は時間とともに償却されました。これらの買収された無形資産は、無期限寿命と決定されない限り、各買収日または公認会計原則に基づいて使用可能年数を推定する変更日から2~30年の間に償却されるか、または税務については15年となる。この償却費用は私たちの課税収入を減らしました。

所得税

所得税支出は私たちの管轄区域の収入に基づく連邦、州、そして地方税を含む。

また、主に純営業損失の繰越に関連する繰延税項目費用または利益、および営業権償却、無形資産償却、減価償却、株式による補償費用と繰延融資コストに関する帳簿税項の違いを記録した。

調整後EBITDA

調整後のEBITDAは我々の業績を測る重要な指標である。調整後のEBITDAは、利息支出、所得税支出、営業権および無形資産減価費用、減価償却および償却、株式ベースの報酬、繰延収入調整、管理層が我々の中核業務に属さないと考えている他の項目までの純収益(赤字)を差し引くと定義されている。調整されたEBITDAを列記したのは，我々のコア経営業績を反映できないと考えられる項目を除去することで，投資家とアナリストが一致したうえで各報告期の経営業績を比較するのに役立つと信じているからである。

経営陣と取締役会は、調整されたEBITDAを使用して、当社の財務業績を評価し、経営陣がコントロールできない意思決定の結果を排除しているため、突出した傾向に寄与していると考えられますが、他の業績指標は、資本構造、当社が経営している税収管区、資本投資に関する長期戦略決定によって著しく異なる可能性があります。我々は，意思決定時に調整後のEBITDAを参照することが多く，補足情報を提供しているため，前の時期の歴史的経営実績を内部比較しやすい.

調整後のEBITDAはGAAPによって定義されているのではなく，分析ツールとして限界があり，このような測定基準を単独で考慮すべきではなく，GAAPによって報告された結果を分析する代替指標とすべきではない。その中には，調整後のEBITDAには何らかの正常な経常的費用や一度の現金調整は含まれておらず，これらの費用は我々の継続的な経営業績を反映していないと考えられる。すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，調整後EBITDAの列報は他社が使用している他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。

調整後のEBITDAと最も直接比較可能なGAAP指標は純収益(損失)である。調整後EBITDAと純収益(赤字)の入金については，表足注2“−経営成果− 2022年9月30日までの3カ月は、2021年9月30日までの3カ月と比較した

キャッシュフローモデル

我々の高利益率、低資本支出と普遍的に負の運営資本のため、私たちは通常良好なキャッシュフローの特徴を持っており、以下に述べる(“キャッシュフロー”参照)。私たちの流動資産は一般的に私たちの流動負債より低いので、私たちの運営資本は負だ。流動資産は主に売掛金と前払い支出を含み、流動負債は主に売掛金、改訂及び再予約された循環信用手配(“循環信用手配”)下の借金及び繰延収入を含む。イベント前に受け取った現金は、当社の貸借対照表に繰延収入として記録され、各取引会終了時に収入として確認されます。運営資本が負であることは，業務の増加に伴い，運営資本の変化が現金の源を表していることを意味する。新冠肺炎のため、キャンセル活動に関連した売掛金と繰延収入残高は、簡素化された総合貸借対照表で解約された事件負債に再分類され、純金額が顧客に返金される予定の残高を表しているからである。私たちは私たちの業務中断保険収益がこの責任を大きく軽減すると信じている。

私たちの運営資本が負である主要な駆動要素は貿易展の販売周期であり、通常展示会前の12ヶ月から始まる。今回の展示会と次の展示会との移行期間中、私たちは引き続き新しいと過去の出展者に製品を販売し、展示品空間を契約する費用を徴収します。私たちの大部分の出展者はすべての取引の全額前払いです

35

 

ほとんどの費用は公演の前か後に支払われます。展示会開始12ヶ月前から現金保証金を受け取り、ブース会場費用の残高は通常展示会開始1ヶ月前に現金形式で受け取ります。このような効率的なキャッシュフローモデルは，費用を支払う前に現金を受け取り，運営資本利益を創出している。

自由キャッシュフロー

公認会計原則に基づいて列報された経営活動によって提供される現金純追加に加えて、自由現金流量を列記するのは、資本支出後に債務返済、配当金の支払い、私たちの普通株の株式買い戻し、戦略的買収を含む当社のコア業務から発生する現金数に関する情報を管理層や投資家に提供する有用な流動性指標であると信じているからである。

自由キャッシュフローは流動性の非公認会計基準の財務指標の補充であり、公認会計基準が規定したいかなる標準化方法にも基づいていない。自由現金流量を孤立的に考慮してはならないし、経営活動または公認会計原則によって決定された他の措置によって提供される純現金の代替方法としてはならない。また，自由キャッシュフローは必ずしも他社が使用している類似名称の尺度と比較するとは限らない.

自由現金流量と最も直接比較可能なGAAP測定基準は経営活動が提供する純現金である。自由キャッシュフローと経営活動が提供する純現金の入金については、表足注5を参照されたい。タイトルは“-経営実績--2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日現在の9カ月の対比”である

経営成果

2022年9月30日までの3ヶ月間、2021年9月30日までの3ヶ月

本節の表は，我々が示した期間の業務成果の主な構成要素をまとめたものである.

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

損益計算書(損益表)と包括報告書
収入(損失)データ：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

収入.収入

 

$

62.4

 

 

$

76.5

 

 

$

(14.1

)

 

 

(18.4

%)

その他の収入、純額

 

 

151.0

 

 

 

1.1

 

 

 

149.9

 

 

NM

 

収入コスト

 

 

22.7

 

 

 

33.7

 

 

 

(11.0

)

 

 

(32.6

%)

販売、一般、行政費用(1)

 

 

48.7

 

 

 

38.8

 

 

 

9.9

 

 

 

25.5

%

減価償却および償却費用

 

 

14.7

 

 

 

12.2

 

 

 

2.5

 

 

 

20.5

%

営業収入(赤字)

 

 

127.3

 

 

 

(7.1

)

 

 

134.4

 

 

NM

 

利子支出

 

 

6.8

 

 

 

3.9

 

 

 

2.9

 

 

 

74.4

%

利子収入

 

 

0.8

 

 

 

—

 

 

 

0.8

 

 

NM

 

その他の費用

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

NM

 

所得税前収入

 

 

121.2

 

 

 

(11.0

)

 

 

132.2

 

 

NM

 

所得税準備金

 

 

28.2

 

 

 

(2.0

)

 

 

30.2

 

 

 

(1510.0

%)

純収益と総合収益
収入(損)

 

$

93.0

 

 

$

(9.0

)

 

$

102.0

 

 

NM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の財務データ(監査なし)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後EBITDA(2)

 

$

149.7

 

 

$

8.6

 

 

$

141.1

 

 

NM

 

有機的収入(3)

 

$

56.6

 

 

$

42.4

 

 

$

14.2

 

 

 

33.5

%

 

(1)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般および行政費用には、法律およびコンサルティング費用を含む630万ドルと140万ドルの買収関連取引、移行、統合コストが含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般および行政費用には、株式ベースの報酬費用も含まれており、それぞれ130万ドル、240万ドル
(2)
公認会計原則に基づく純収益(損失)に加え、調整後のEBITDAを用いて財務業績を測定した。調整後のEBITDAは経営業績に対する補完非GAAP財務指標であり、GAAP規定に基づくいかなる標準化方法でもない。調整後のEBITDAを孤立的に考慮したり，純収益(損失)，経営活動のキャッシュフローや根拠としたりするべきではない

36

 

公認会計原則に合致する。また，調整後のEBITDAは他社が提案した類似見出しの取り組みと必ずしも比較可能ではない。

調整後のEBITDAを，(I)利息支出，(Ii)所得税(福祉)支出，(Iii)営業権減価費用，(Iv)無形資産減価費用，(V)減価償却と償却，(Vi)株式補償，(Vii)繰延収入調整，(Viii)経営陣が我々の中核業務に属さないと考えている他の項目までの純収益(損失)と定義する。調整されたEBITDAを列記したのは，我々のコア経営業績を反映できないと考えられる項目を除去することで，投資家とアナリストが一致したうえで各報告期の経営業績を比較するのに役立つと信じているからである。経営陣と我々の取締役会は、調整されたEBITDAを使用して、我々の財務業績を評価し、管理層がコントロールできない意思決定の結果を排除するために顕著な傾向に寄与すると考えられ、他の業績指標は、資本構造、当社が経営する税収管区、資本投資に関する長期戦略決定によって有意差がある可能性がある。我々は，意思決定時に調整後のEBITDAを参照することが多く，補足情報を提供しているため，前の時期の歴史的経営実績を内部比較しやすい.調整後のEBITDAはGAAPによって定義されているのではなく，分析ツールとして限界があり，このような測定基準を単独で考慮すべきではなく，GAAPによって報告された結果を分析する代替指標とすべきではない。その中には，調整後のEBITDAには何らかの正常な経常的費用や一度の現金調整は含まれておらず，これらの費用は継続的な運営実績を反映していないと考えられる。すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，調整後EBITDAの列報は他社が使用している他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未監査)

 

 

 

(百万ドル)

 

純収益(赤字)

 

$

93.0

 

 

$

(9.0

)

プラス(マイナス)：

 

 

 

 

 

 

利子支出，純額

 

 

6.0

 

 

 

3.9

 

所得税支給

 

 

28.2

 

 

 

(2.0

)

減価償却および償却費用

 

 

14.7

 

 

 

12.2

 

株に基づく報酬費用(a)

 

 

1.3

 

 

 

2.4

 

繰延収入調整(b)

 

 

0.2

 

 

 

0.3

 

その他のプロジェクト(c)

 

 

6.3

 

 

 

1.6

 

シフト調整

 

 

—

 

 

 

(0.8

)

調整後EBITDA

 

 

149.7

 

 

 

8.6

 

控除：

 

 

 

 

 

 

活動中止保険収益

 

 

151.0

 

 

 

1.1

 

調整後のEBITDAにはイベントキャンセル保険収益は含まれていません

 

$

(1.3

)

 

$

7.5

 

 

 

(a)
複数の従業員が2013年株式オプション計画(“2013計画”)、2017年総合株式計画(“2017計画”)および2019年従業員株式購入計画(“ESPP”)に参加することに関する株式報酬に関するコストを指す。
(b)
PlumRiver Technologies(“PlumRiver”)買収で取得した繰延収入を代表し，その収入は購入会計ルールにより買収日の公正価値を計上する.報告された四半期全体にわたって、この業務が私たちが所有していた場合、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、PlumRiverの公正価値は20万ドルと30万ドルに調整され、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の収入は20万ドル増加する。
(c)
2022年9月30日までの3ヶ月間の他の項目は、(I)再計量または対価格に関する収益370万ドル、(Ii)取引コスト60万ドル、主に広告週間と公告買収に関連する、(Iii)80万ドルの非日常的な法律、監査および相談費、(Iv)160万ドルの移行費用、(V)700万ドルの保険和解関連費用を含む。2021年9月30日までの3ヶ月間の他の項目は、(1)再計量または対価格に関する費用110万ドル、(2)非日常的な法律、監査、相談費40万ドル、および(3)以前の買収に関連する10万ドルの移行費用である

 

(3)
公認会計原則に基づいて収入を列記する以外、著者らが有機収入を報告するのは、有機収入が投資家とアナリストに協力できると信じているためであり、一致した上でEmeraldの異なる報告期間の経営表現を比較し、私たちが現有の活動カレンダーの傾向を反映できないと考えられる真実な比較の項目を除いて、時間或いは策略が変わったからである。経営陣とEmerald取締役会は潜在的なことを理解するために有機収入の変化を評価します

37

 

その活動の収入傾向。我々の有機収入報告は，(I)買収収入，(Ii)非連続的活動，(Iii)新冠肺炎廃止，(Iv)新冠肺炎延期と(V)スケジュール調整の収入を調整した。

有機収入は補充的な非GAAP財務業績測定標準であり、GAAP規定のいかなる標準化方法にも基づいていない。有機収入は単独で考慮すべきではなく、収入または公認会計原則によって決定された他の測定基準の代替措置としてはならない。有機収入はGAAPで定義されておらず、分析ツールとしては限界があり、このような測定基準を単独で考慮すべきではなく、GAAPによって報告された結果を分析する代替指標とすべきではない。その中のいくつかの制限には有機収入反映のいくつかの調整が含まれており、これらの調整は私たちの持続的な経営業績を反映していないと考えられる。すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，有機収入の列報は他社が使用している他の類似名称の指標と比較できない可能性がある。

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

収入.収入

 

$

62.4

 

 

$

76.5

 

 

$

(14.1

)

 

 

(18.4

%)

プラス(マイナス)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

買い入れ収入

 

 

(2.6

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

新冠肺炎は前年の廃止(a)

 

 

(3.2

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

新冠肺炎は前年の延期(b)

 

 

—

 

 

 

(32.8

)

 

 

 

 

 

 

シフト調整

 

 

—

 

 

 

(1.3

)

 

 

 

 

 

 

有機的収入

 

$

56.6

 

 

$

42.4

 

 

$

14.2

 

 

 

33.5

%

 

(a)
2022年の収入の増加を示したのは，今年度開催されたイベントと前年に新冠肺炎で中止されたイベントによるものである。
(b)
2022年上半期に開催されたイベントを代表して収入が低下したが、前年の新冠肺炎により延期され、2021年第3四半期に開催された。

収入.収入

2022年9月30日までの3カ月間の収入は6240万ドルで、2021年同期の7650万ドルより1410万ドル減少し、主に同四半期の現場活動取引手配が正常になったためだ。総収入の変化を招く要因の検討については、以下の“ビジネス部門-収入”、“設計、アイデア、技術部門-収入”、“その他すべてのカテゴリ-収入”を参照されたい.

その他の収入、純額

2022年9月30日までの3カ月間で、その他の純収入は1.51億ドルで、2021年同期の110万ドルより1兆499億ドル増加した。その他の収入は，純額は事件取消保険請求収益に関係しており，これらすべての収入は2022年9月30日までの3カ月以内に受け取った。他の収入についての議論は、部門ごとに他の収入を検討するために、以下の“ビジネス部門-他の収入、純額”、“設計、アイデア、技術部門-その他の収入、純額”および“すべての他のカテゴリ-他の収入、純額”を参照されたい.

収入コスト

2022年9月30日までの3カ月間の収入コストは2270万ドルで、2021年同期の3370万ドルより1100万ドル減少したが、これは主に同四半期の現場活動取引手配が正常になったためだ。総収入コストの変化を招く要因の検討については、以下の“ビジネス部門-収入コスト”、“設計、アイデア、技術部門-収入コスト”、“他のすべてのカテゴリ-収入コスト”を参照されたい.

販売、一般、管理費用

販売、一般および行政費用総額には、主に給与および従業員関連費用、販売手数料および奨励計画、株式報酬費用、マーケティング費用、情報技術費用、出張費用、施設費用、相談費、公共報告費用が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は4870万ドルで、2021年同期の3880万ドルより990万ドル増加し、25.5%増加した。“ビジネス部門--販売、一般、行政費用”、“デザイン、アイデアと

38

 

技術細分化-販売、一般および管理費用“、”すべての他のカテゴリ-販売、一般および管理費用“および”会社販売、一般および管理費用“は、販売、一般および管理費用総額の変化をもたらす要因を検討する.

減価償却および償却費用

2022年9月30日までの3ヶ月間、減価償却と償却費用は1，470万ドルで、2021年同期の1，220万ドルより250万ドル増加し、20.5%増加した。減価償却と償却費用総額の変化を招く要因についての検討は、以下の“ビジネス支部-減価償却及び償却費用”、“設計、創意及び技術支部-減価償却及び償却費用”、“すべての他のカテゴリ-減価償却及び償却費用”及び“会社-減価償却及び償却費用”を参照されたい.

細分化された結果 ♪the the the 2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

商業

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のビジネス報告部門の収入、費用、営業(赤字)利益の変化です

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

 

 

 

収入.収入

 

$

33.9

 

 

$

38.8

 

 

$

(4.9

)

 

 

(12.6

%)

その他の収入、純額

 

 

2.4

 

 

 

1.1

 

 

 

1.3

 

 

 

118.2

%

収入コスト

 

 

10.5

 

 

 

14.3

 

 

 

(3.8

)

 

 

(26.6

%)

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

9.9

 

 

 

8.4

 

 

 

1.5

 

 

 

17.9

%

減価償却および償却費用

 

 

8.1

 

 

 

5.9

 

 

 

2.2

 

 

 

37.3

%

営業収入

 

$

7.8

 

 

$

11.3

 

 

$

(3.5

)

 

 

(31.0

%)

収入.収入

2022年9月30日までの3カ月間、ビジネス報告部門の収入は前年同期の3880万ドルから3390万ドルに低下し、減少幅は490万ドル、下げ幅は12.6%だった。低下の主な駆動要因は昨年1，150万ドルの収入であり，これらの収入は通常上半期に行われたイベントからであったが，新冠肺炎のため2021年第3四半期に延期された。有機収入は690万ドル増加し，26.5%増加し，前年同期の2610万ドルから3310万ドルに増加した。この増加は，2年同期に開催されたイベントによる貿易展示収入が2490万ドルから3200万ドルに増加し，710万ドルと28.5%増加したが，他のマーケティングサービス収入の低下はこの増加を相殺したためである.2022年9月30日までの3カ月間、MJBizの買収に80万ドルの増量収入が生じた。2022年第3四半期、ビジネス報告部門の収入も110万ドルのスケジュール調整により減少した。

その他の収入、純額

2022年9月30日までの3カ月間、事件保険請求収益の取り消しに関する商業報告部門が他の収入を記録し、純額は240万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、商業報告可能部門の純その他の収入はすべて240万ドルだった。2021年9月30日までの四半期において、事件保険収益の廃止に関する商業報告可能部門の他の収入純額は110万ドルであった。2021年9月30日までの3ヶ月間、ビジネス報告部門のすべての110万ドルの他の純収入はすでに受け取っている。

収入コスト

2022年9月30日までの3カ月間、ビジネス報告部門の収入コストは前年同期の1430万ドルから1050万ドルに低下し、下げ幅は380万ドル、減少幅は26.6%だった。低下の主な原因は，通常上半期に開催されるが，新冠肺炎により2021年第3四半期の活動コスト530万ドルに延期されたことと，イベントキャンセル費用が100万ドル減少したことである。収入の有機的コスト増加

39

 

260万ドル増加し35.1%増で前年同期の740万ドルから1000万ドルに増加した。この成長は主に2年の同時期に発生した事件によって推進された。

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの3カ月間で、ビジネス報告部門の販売、一般、行政費用は150万ドル増加し、17.9%増加し、2021年同期の840万ドルから990万ドルに増加した。成長の主な駆動要因は2021年12月のMJBiz買収に関する費用であるが、低い販売促進コストによって相殺されている。

減価償却および償却費用

2022年9月30日までの3カ月間で、商業報告部門の減価償却と償却費用は220万ドル増加し、37.3%増となり、2021年同期の590万ドルから810万ドルに増加した。この成長は2021年12月のMJBiz買収による逓増償却によって推進された。

デザインやアイデアや技術は

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の設計、アイデアと技術報告可能部門の収入、費用、営業(赤字)利益の変化です

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

 

 

 

収入.収入

 

$

23.0

 

 

$

34.8

 

 

$

(11.8

)

 

 

(33.9

%)

収入コスト

 

 

9.8

 

 

 

19.1

 

 

 

(9.3

)

 

 

(48.7

%)

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

10.7

 

 

 

11.1

 

 

 

(0.4

)

 

 

(3.6

%)

減価償却および償却費用

 

 

5.0

 

 

 

4.9

 

 

 

0.1

 

 

 

2.0

%

営業損失

 

$

(2.5

)

 

$

(0.3

)

 

$

(2.2

)

 

NM

 

 

収入.収入

9月30日までの3カ月間、設計、創意、技術報告可能部門の収入は2021年同期の3480万ドルから2300万ドルに低下し、減少幅は1180万ドル、減少幅は33.9%だった。低下の要因は，通常上半期に行われていたが新冠肺炎により2021年第3四半期の活動に延期された2，130万ドルの前年収入が再現されず，新冠肺炎により中止された活動の今年度収入210万ドルを相殺したことである。有機収入は550万ドル増加し，42.9%と増加し，前年同期の1290万ドルから1840万ドルに増加した。この増加は、2年同期に開催された展示会収入が610万ドルから1090万ドルに増加し、480万ドルに増加し、78.7%と増幅され、2回の新イベント発表による130万ドルの収入が他のマーケティングサービス収入の低下によって相殺されたためである。2022年6月にAdvertising Weekを買収し、2022年9月30日までの3ヶ月間に180万ドルの増量収入を生み出した。

収入コスト

2022年9月30日までの3ヶ月間、設計、創意、技術報告可能部門の収入コストは2021年同期の1910万ドルから980万ドルに低下し、減少幅は48.7%だった。低下の要因は，通常上半期に開催されるが新冠肺炎により2021年第3四半期に延期された1，170万ドルの活動コストが再現されないことと，2022年9月30日までの3カ月間のイベント中止費用が190万ドル減少したことである。これらの低下は，前年に新冠肺炎で中止された活動の80万ドルの今年度のコスト部分で相殺された。収入の有機コストは230万ドル増加し，51.1%と増加し，前年同期の450万ドルから680万ドルに増加した。この成長は主に2年同期に開催された貿易展と、2022年9月30日までの3カ月間の2つの新イベントの発売によって推進された。2022年6月にAdvertising Weekを買収し、2022年9月30日までの3ヶ月間で130万ドルの収入増コストが発生した。

40

 

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの3ヶ月間、設計、アイデア、技術報告可能部門の販売、一般と管理費用は2021年同期の1110万ドルから1070万ドルに低下し、減少幅は3.6%だった。低下の主な原因は販売、販売促進、出張費用の低下であり、一部は買収された“広告週刊”の増加費用によって相殺された。

 

減価償却および償却費用

2022年9月30日までの3カ月間で、設計、アイデア、技術報告可能部門の減価償却と償却費用は10万ドル増加し、2.0%増となり、2021年同期の490万ドルから500万ドルに増加した。この成長は、2022年6月の広告週刊の買収による逓増償却によって推進された。

他のすべてのカテゴリ

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のすべての他カテゴリの収入、費用、営業損失の変化です

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

 

収入.収入

 

$

5.5

 

 

$

2.9

 

 

$

2.6

 

 

 

89.7

%

収入コスト

 

 

2.4

 

 

 

0.3

 

 

 

2.1

 

 

NM

 

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

6.3

 

 

 

3.4

 

 

 

2.9

 

 

 

85.3

%

減価償却および償却費用

 

 

0.9

 

 

 

0.7

 

 

 

0.2

 

 

 

28.6

%

営業損失

 

$

(4.1

)

 

$

(1.5

)

 

$

(2.6

)

 

 

173.3

%

 

収入.収入

9月30日までの3カ月間で、2022年のすべての他カテゴリの収入は260万ドル増加し、89.7%増加し、2021年同期の290万ドルから550万ドルに増加した。増加の主な駆動力は，追加のソフトウェア購読収入100万ドルと，2022年第3四半期に開催されたイベントによる90万ドルの収入であったが，2021年第3四半期の新冠肺炎により中止された。2022年9月30日までの3ヶ月間、新たに発売された活動は80万ドルの増額収入を創出した。

収入コスト

2022年9月30日までの3ヶ月間、他のすべてのカテゴリの収入コストは2021年同期の30万ドルから240万ドルに増加した。成長の主な駆動要因は，会社のソフトウェア購読業務に関する支出60万ドル，2022年第3四半期開催であるが新冠肺炎のため2021年第3四半期に廃止された活動支出90万ドルと，前述の新たにスタートした活動に関する60万ドルである。

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの3ヶ月間で、他のすべてのカテゴリーの販売、一般と行政費用は290万ドル増加し、85.3%増加し、2021年同期の340万ドルから630万ドルに増加した。この増加は，主に会社のソフトウェア購読業務の増加およびXcelerator部門の持続的な増加に関係している.

減価償却および償却費用

9月30日までの3ヶ月間で、他のすべてのカテゴリーの2022年の減価償却と償却費用は20万ドル増加し、28.6%増加し、2021年同期の70万ドルから90万ドルに増加した。

41

 

企業別

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の会社種別運営費用の変化です

 

 

 

3か月まで
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

その他の収入、純額

 

$

148.6

 

 

$

—

 

 

$

148.6

 

 

NM

 

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

21.8

 

 

$

15.9

 

 

 

5.9

 

 

 

37.1

%

減価償却および償却費用

 

 

0.7

 

 

 

0.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

営業収入(赤字)

 

$

126.1

 

 

$

(16.6

)

 

$

142.7

 

 

NM

 

 

その他の収入、純額

2022年9月30日までの3カ月間で、会社別の他の収入純額は1兆486億ドルで、一次保険訴訟の和解につながった。この一度の和解金は、具体的には当社のいかなる未返済事件による保険請求のキャンセルによるものではなく、支部レベルでは入金されていない。

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの3カ月間で，会社種別の販売，一般·行政費用は2021年同期の1590万ドルから2180万ドルに増加し，590万ドルと37.1%増加した。増加は主に一次取引と保険決済関連コストの増加によるものであるが、2022年9月30日までの3ヶ月間に記録された対価格調整によって相殺される。

減価償却および償却費用

9月30日までの3カ月間のうち、2022年と2021年の2時期の会社種別の減価償却と償却費用は70万ドル。

 

利子支出

2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は680万ドルで、2021年同期の390万ドルより290万ドル増加し、74.4%増加した。これは，2022年9月30日までの3カ月間の未返済債務の実金利が4.83%と高く，前年同期が2.59%であったためである。

所得税支給

同社は2022年9月30日までの3カ月間に2820万ドルの所得税準備金を記録し、2022年9月30日までの3カ月の実質税率は23.3%となった。同社は2021年9月30日までの3カ月間に200万ドルの所得税収益と17.5%の有効税率を記録した。2022年9月30日までの3カ月間の有効税率の変化は、今期と通年予想業績のスケジュールによるものである。

 

42

 

純収益(赤字)

2022年9月30日までの3カ月間の純収益は9300万ドルで、2021年同期の純損失900万ドルより1.02億ドル改善した。成長の鍵となる駆動要因は他の収入の確認であり、2022年9月30日までの3カ月間、事件取消保険訴訟の和解と事件キャンセル保険請求収益に関する純額は1.51億ドルだった。

 

調整後EBITDA

2022年9月30日までの3カ月間、調整後のEBITDAは1兆497億ドルで、2021年同期のマイナス860万ドルより1兆411億ドル増加した。調整後のEBITDAの増加は，主に上記の純収益の1.02億ドルの増加と，所得税，利息支出，減価償却と償却および一次コストの増加によるものであるが，株による増加補償減少によって相殺されている。

 

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

本節の表は，我々が示した期間の業務成果の主な構成要素をまとめたものである.

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

損益計算書(損益表)と包括報告書
収入(損失)データ：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

収入.収入

 

$

232.3

 

 

$

104.4

 

 

$

127.9

 

 

NM

 

その他の収入、純額

 

 

182.8

 

 

 

17.5

 

 

 

165.3

 

 

NM

 

収入コスト

 

 

83.3

 

 

 

41.3

 

 

 

42.0

 

 

NM

 

販売、一般、行政費用(1)

 

 

127.6

 

 

 

102.7

 

 

 

24.9

 

 

 

24.2

%

減価償却および償却費用

 

 

43.0

 

 

 

36.1

 

 

 

6.9

 

 

 

19.1

%

営業権減価費用(2)

 

 

6.3

 

 

 

—

 

 

 

6.3

 

 

NM

 

無形資産減価準備(3)

 

 

1.6

 

 

 

—

 

 

 

1.6

 

 

NM

 

営業収入(赤字)

 

 

153.3

 

 

 

(58.2

)

 

 

211.5

 

 

 

(363.4

%)

利子支出

 

 

15.5

 

 

 

12.0

 

 

 

3.5

 

 

 

29.2

%

利子収入

 

 

1.1

 

 

 

0.1

 

 

 

1.0

 

 

NM

 

その他の費用

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

 

NM

 

所得税前収入

 

 

138.7

 

 

 

(70.2

)

 

 

208.9

 

 

 

(297.6

%)

所得税支給

 

 

30.3

 

 

 

0.6

 

 

 

29.7

 

 

 

4950.0

%

純収益と総合収益

 

$

108.4

 

 

$

(70.8

)

 

$

179.2

 

 

 

(253.1

%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の財務データ(監査なし)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後EBITDA(4)

 

$

214.5

 

 

$

(6.4

)

 

$

220.9

 

 

NM

 

自由キャッシュフロー(5)

 

$

191.2

 

 

$

32.1

 

 

$

159.1

 

 

 

495.6

%

有機的収入(6)

 

$

152.2

 

 

$

107.0

 

 

$

45.2

 

 

 

42.2

%

 

(1)
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般および行政費用には、それぞれ490万ドル、560万ドルの買収関連取引、移行、統合コストが含まれており、法律やコンサルティング費用を含む。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の販売、一般および行政費には、株式ベースの報酬費用も含まれており、それぞれ500万ドル、820万ドル
(2)
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の営業権減価費用は、それぞれ630万ドルとゼロの非現金費用である。
(3)
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の無形資産減価費用は、それぞれ160万ドルの非現金費用と、当社の無形資産減価中間テストに関する非現金費用である。
(4)
調整後EBITDAの定義および経営陣がこの指標を使用した理由については，表足注2を参照し，タイトルは“2022年9月30日までの3カ月の経営業績と2021年9月30日までの3カ月間の経営業績”である

43

 

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未監査)

 

 

 

(百万ドル)

 

純収益(赤字)

 

$

108.4

 

 

$

(70.8

)

追加：

 

 

 

 

 

 

利子支出，純額

 

 

14.4

 

 

 

11.9

 

所得税支給

 

 

30.3

 

 

 

0.6

 

営業権減価費用(a)

 

 

6.3

 

 

 

—

 

無形資産減価準備(b)

 

 

1.6

 

 

 

—

 

減価償却および償却費用

 

 

43.0

 

 

 

36.1

 

株に基づく報酬費用(c)

 

 

5.0

 

 

 

8.2

 

繰延収入調整(d)

 

 

0.6

 

 

 

1.4

 

その他のプロジェクト(e)

 

 

4.9

 

 

 

5.6

 

シフト調整

 

 

—

 

 

 

0.6

 

調整後EBITDA

 

$

214.5

 

 

$

(6.4

)

控除：

 

 

 

 

 

 

活動中止保険収益

 

 

182.8

 

 

 

17.5

 

調整後のEBITDAにはイベントキャンセル保険収益は含まれていません

 

$

31.7

 

 

$

(23.9

)

 

(a)
2022年9月30日までの9ヶ月間の非現金営業権減価費用を代表して、会社の中期営業権減価テストと関係がある。
(b)
2022年9月30日までの9ヶ月間を代表する非現金無形資産減価費用は、会社の無形資産減価の中間テストと関係がある。
(c)
一部の従業員が2013年計画、2017年計画、ESPPに関連する株式報酬関連コストに参加することを代表する。
(d)
PlumRiver買収で得られた繰延収入を代表して、購入会計ルールにより買収日の公正価値を計上する。業務が本報告で述べた期間にわたって我々が所有している場合、PlumRiverの2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の公正価値はそれぞれ60万ドルと140万ドルに調整され、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の収入はそれぞれ60万ドルと140万ドル増加する。
(e)
2022年9月30日までの9ヶ月間の他の項目は、(I)対価格の再計量に関連する収益950万ドル、(Ii)取引コスト340万ドル、主にMJBiz、広告週間、公告買収に関連する、(Iii)200万ドルの非日常的な法律、監査、および相談費、(Iv)190万ドルの移行費用、(V)700万ドルの保険訴訟和解関連費用を含む。2021年9月30日までの9ヶ月間の他の項目は，(I)再計量または対価格に関する費用260万ドル，(Ii)非日常的な法律，監査，相談費220万ドル，(Iii)以前の買収に関する移行コスト40万ドル，および(Iv)PlumRiver LLC，EDspaceおよびSue Bryce Education買収に関する取引コスト40万ドルである

 

(5)
公認会計原則に基づいて列報された経営活動によって提供される純現金に加えて、私たちが自由現金流量を列記するのは、私たちの業務への投資、配当金の支払い、戦略的買収、私たちの貸借対照表の強化を含む、私たちの業務への投資、配当金の支払い、戦略的買収、私たちの貸借対照表の強化を含む有用な流動性指標であると信じているからである。

自由キャッシュフローは流動性の非公認会計基準の財務指標の補充であり、公認会計基準が規定したいかなる標準化方法にも基づいていない。孤立的にあるいは自由キャッシュフローを現金の代替品と見なしてはならない

44

 

公認会計原則に基づいて決定された経営活動または他の測定基準によって生成される流量。また，自由キャッシュフローは必ずしも他社が使用している類似名称の尺度と比較するとは限らない.

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未監査)

 

 

 

(百万ドル)

 

経営活動が提供する現金純額

 

 

198.7

 

 

$

36.3

 

もっと少ない：

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

7.5

 

 

 

4.2

 

自由キャッシュフロー

 

$

191.2

 

 

$

32.1

 
(6)
調整後の有機収入の定義と経営陣がこの指標を使用している理由については、表脚注3を参照されたい。タイトルは“2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月の経営結果”である

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

収入.収入

 

$

232.3

 

 

$

104.4

 

 

$

127.9

 

 

 

122.5

%

プラス(マイナス)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

買い入れ収入

 

 

(4.8

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

新冠肺炎は前年の廃止(a)

 

 

(75.3

)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

シフト調整

 

 

—

 

 

 

2.6

 

 

 

 

 

 

 

有機的収入

 

$

152.2

 

 

$

107.0

 

 

$

45.2

 

 

 

42.2

%

 

(a)
2022年の収入の増加を示したのは，今年度開催されたイベントと前年に新冠肺炎で中止されたイベントによるものである。
(b)
2022年第2四半期に開催されるイベント収入の増加を代表するが、新冠肺炎による延期と2021年下半期にも開催される。

 

収入.収入

2022年9月30日までの9カ月間の収入は2兆323億ドルで、2021年同期の1.044億ドルより1兆279億ドル増加したが、これは主に2022年期間の現場活動取引手配が正常になったためである。総収入の変化を招く要因の検討については、以下の“ビジネス部門-収入”、“設計·技術部門-収入”、“他のすべてのカテゴリ-収入”を参照されたい。

 

その他の収入、純額

2022年9月30日までの9カ月間で，事件保険請求収益の取り消しに関する他の収入純額は1.828億ドルであり，これらすべてがその間に受け取ったものである。前年期間中，事件保険請求収益の取り消しに関する他の収入純額は1750万ドルであり，これらの収入はいずれも2021年9月30日までの9カ月間に受信された。その他の収入の検討については、以下の“ビジネス部門-収入”、“設計·技術部門-収入”、“その他すべてのカテゴリ-収入”を参照されたい。

 

収入コスト

2022年9月30日までの9カ月間の収入コストは8330万ドルで、2021年同期の4130万ドルより4200万ドル増加したのは、主に2022年期間の現場活動取引手配が正常になったためだ。総収入コスト変化に影響する要因の検討については、以下の“ビジネス部門-収入コスト”、“設計·技術部門-収入コスト”、“その他すべてのカテゴリ-収入コスト”を参照されたい。

45

 

 

 

 

販売、一般、管理費用

販売、一般および行政費用総額は、主に給与および従業員関連費用、販売手数料および奨励計画、株式ベースの報酬費用、マーケティング費用、情報技術費用、出張費用、施設費用、相談費、および公共報告費用を含む。2022年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般と行政費用は1兆276億ドルで、2021年同期の1.027億ドルより2490万ドル増加し、24.2%増加した。販売、一般および行政費用総額の変化を招く要因の検討については、以下の“ビジネス部門-販売、一般および行政費用”、“設計·技術部門-販売、一般および行政費用”、“すべての他のカテゴリ-販売、一般および行政費用”、“会社販売、一般および行政費用”を参照されたい。

 

 

減価償却および償却費用

2022年9月30日までの9ヶ月間、減価償却と償却費用は4，300万ドルで、2021年同期の3，610万ドルより690万ドル増加し、19.1%増加した。総減価償却·償却費用の変化を招く要因の検討については、以下の“ビジネス部分-減価償却·償却費用”、“設計·技術部分-減価償却·償却費用”、“その他のすべてのカテゴリ-減価償却·償却費用”および“会社-減価償却·償却費用”を参照されたい。

 

営業権の減価

2022年9月30日までの9カ月間，経営支部の変更による報告単位の変更により，中期営業権減値評価を行った。この評価の結果、同社は630万ドルの非現金営業権減価費用を記録した。減値は著者らの設計、創意及び科学技術は報告カテゴリ及びすべての他のカテゴリのすべての報告単位の営業権減値を提出しなければならず、商業権が公正価値より高い超過帳簿額面に相当する。営業権減価のさらなる議論については、以下の“設計、アイデア、および技術部分-営業権減価”および“すべての他のカテゴリ-営業権減価”を参照されたい。2021年9月30日までの9ヶ月間、営業権減価費用は記録されていない。

 

無形資産減価

上記経営部門の変化により、経営陣は2022年9月30日までの9ヶ月間、無期限無形資産の減価評価を行った。これらの評価により、私たちのいくつかの無期限商品名無形資産の非現金減価費用が含まれている160万ドルの非現金減価費用が確認された。無形資産減額総額のさらなる議論については、以下の“設計、アイデア、技術部分である無形資産減価”を参照されたい。2021年9月30日までの9ヶ月間、いかなる無形資産減価費用も記録されていない。

46

 

2022年9月30日までの9カ月間の部門業績と2021年9月30日までの9カ月間の業績を比較する

商業

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のビジネス報告部門の収入、費用、運営損失の変化です

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

収入.収入

 

$

110.3

 

 

$

48.3

 

 

$

62.0

 

 

 

128.4

%

その他の収入、純額

 

 

8.0

 

 

 

7.8

 

 

 

0.2

 

 

 

2.6

%

収入コスト

 

 

32.3

 

 

 

17.3

 

 

 

15.0

 

 

 

86.7

%

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

28.3

 

 

 

19.0

 

 

 

9.3

 

 

 

48.9

%

減価償却および償却費用

 

 

23.9

 

 

 

17.9

 

 

 

6.0

 

 

 

33.5

%

営業収入

 

$

33.8

 

 

$

1.9

 

 

$

31.9

 

 

NM

 

収入.収入

2022年9月30日までの9カ月間で、ビジネス報告部門の収入は6，200万ドル増加し、128.4%と増加し、前年同期の4，830万ドルから1.103億ドルに増加した。成長の主な推進力は，2022年9月30日までの9カ月間に開催されたイベントによる3，910万ドルの収入であったが，新冠肺炎のため前年に廃止された。有機収入は2140万ドル増加し，48.6%増加し，前年同期の4400万ドルから6540万ドルに増加した。この成長の推進要因は1990万ドル、すなわち49.7%で、2年同期に開催された展示会収入4，020万ドルから6，010万ドルに増加し、2022年上半期に発売された2つの新活動の200万ドルは、他のマーケティングサービス収入の低下によって相殺された。残りの成長は2021年12月のMJBiz買収による260万ドルの収入増加によるものだ。2022年9月30日までの9カ月間、ビジネス報告部門の収入も110万ドルのスケジュール調整の影響を受けた。

その他の収入、純額

2022年9月30日までの9カ月間で、ビジネス報告部門の他の収入純額は20万ドル増加し、2.6%増となり、前年同期の780万ドルから800万ドルに増加した。その他の収入は、この2つの9ヶ月の間に、保険提供者がその期間に受信又は確認したイベントが保険クレーム収益をキャンセルすることに関する純額である。2022年9月30日までの9ヶ月間、他の収入が確認されたすべてのイベントキャンセル保険収益は、商業報告部門の純額を含めて、その間に受領された。2021年9月30日までの9ヶ月間、他の収入が確認された780万ドルの事件キャンセル保険収入はすべてこの間に受け取りました。

 

収入コスト

2022年9月30日までの9カ月間で、ビジネス報告部門の収入コストは1500万ドル増加し、86.7%に増加し、前年同期の1730万ドルから3230万ドルに増加した。成長の主な駆動要因は1000万ドルの活動コストであり，これらの活動は2022年9月30日までの9カ月間開催されたが，前年に新冠肺炎で中止された。収入の有機コストは450万ドル増加し，29.8%増加し，前年同期の1510万ドルから1960万ドルに増加した。この成長は主に2年同期に開催されたイベントと2022年上半期にスタートした2つの新しいイベントによって推進された。残りの収入増加は2021年12月のMJBiz買収によるものだ。

 

SELLING、一般と管理費用

2022年9月30日までの9カ月間で、ビジネス報告部門の販売、一般、行政費用は930万ドル増加し、48.9%と増加し、2021年同期の1900万ドルから2830万ドルに増加した。初期段階

47

 

成長の駆動要因は、2021年12月のMJBiz買収と、より高い販売促進、賃金、手数料支出である。

 

減価償却および償却費用

2022年9月30日までの9カ月間で、商業報告部門の減価償却と償却費用は600万ドル増加し、33.5%増となり、2021年同期の1790万ドルから2390万ドルに増加した。この成長は2021年12月のMJBiz買収による逓増償却によって推進された。

デザインやアイデアや技術は

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の設計·技術報告部門の収入、費用、運営損失の変化である

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

収入.収入

 

$

108.1

 

 

$

48.0

 

 

$

60.1

 

 

 

125.2

%

その他の収入、純額

 

 

25.3

 

 

 

9.2

 

 

 

16.1

 

 

 

175.0

%

収入コスト

 

 

44.9

 

 

23.1

 

 

 

21.8

 

 

 

94.4

%

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

31.6

 

 

26.4

 

 

 

5.2

 

 

 

19.7

%

減価償却および償却費用

 

 

14.6

 

 

14.4

 

 

 

0.2

 

 

 

1.4

%

営業権減価費用

 

 

5.8

 

 

 

—

 

 

 

5.8

 

 

NM

 

無形資産減価準備

 

 

1.6

 

 

 

—

 

 

 

1.6

 

 

NM

 

営業収入(赤字)

 

$

34.9

 

 

$

(6.7

)

 

$

41.6

 

 

NM

 

収入.収入

2022年9月30日までの9カ月間で，設計，アイデア，技術報告可能部門の収入は2021年同期の4，800万ドルから1.081億ドルに増加し，6，010万ドルと125.2%に増加した。成長の主な駆動力は，2022年9月30日までの9カ月間に開催されたイベントによる3，440万ドルの収入であったが，前年に新冠肺炎で中止された。有機収入は1980万ドル増加し，41.8%増加し，前年同期の4740万ドルから6720万ドルに増加した。この増加は主に2年同期に開催された展示会収入が2，950万ドルから4，740万ドルに増加し、60.5%に増加し、2022年上半期に発売された2つの新イベントの収入が130万ドルに増加したためだ。残りの増加は、2022年6月の“広告週刊”買収による220万ドルの収入増加によるものだ。収入には2022年9月30日までの9カ月間に開催されたイベントの360万ドルも含まれているが、2021年第4四半期に開催される。

その他の収入、純額

2022年9月30日までの9カ月間で、設計、アイデア、技術報告可能部門の他の収入純額は1，610万ドル増加し、前年同期の920万ドルより175.0%増加し、2，530万ドルに達した。その他の収入は、この2つの9ヶ月の間に、保険提供者がその期間に受信又は確認したイベントが保険クレーム収益をキャンセルすることに関する純額である。2022年9月30日までの9ヶ月間、他の収入が確認されたすべての活動は保険収益をキャンセルし、設計、創意、技術報告可能部門の純額を含め、すべてこの期間中に受け取った。2021年9月30日までの9ヶ月間に、他の収入が確認されたすべての活動は、設計、アイデア、技術報告可能部門の純額を含め、この期間中に保険収益をキャンセルした。

収入コスト

9月30日までの9カ月間で，設計，アイデア，技術報告可能部門の収入コストは2021年同期の2310万ドルから4490万ドルに増加し，2180万ドルと94.4%に増加した。成長の主な駆動要因は，2022年9月30日までの9カ月間に開催されたイベントによる1300万ドルの収入コストであったが，前年に新冠肺炎で中止された。収入の有機コストは620万ドル増加し，32.0%と増加し，前年同期の1940万ドルから2560万ドルに増加した。この成長は主に

48

 

2年同期に行われたイベントと2022年上半期にスタートした2つの新しいイベントによる。収入コストの残りの増加は2022年6月に広告週刊を買収したことに起因する。設計、アイデア、技術部門の収入コストには、2022年9月30日までの9ヶ月以内に開催されるが、2021年第4四半期に開催されるイベントによる220万ドルも含まれている。

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの9カ月間で，設計，アイデア，技術報告可能部門の販売，一般と管理費は520万ドル増加し，19.7%増となり，2021年同期の2640万ドルから3160万ドルに増加した。成長の主な駆動要因は、2022年6月に広告週間を買収したことと、より高い販売促進、賃金、手数料支出である。

減価償却および償却費用

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、設計、創意と技術報告可能部門の減価償却と償却費用はそれぞれ1，460万ドルと1，440万ドルである。

営業権の減価

付記6に記載の業務部門と報告単位の変化により、無形資産と商業権上述したように、経営陣は、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、その新旧報告機関の中期営業権減価評価を行うことを要求されている。この評価の結果，設計，アイデア，技術報告支部下の報告単位に関する非現金営業権減価費用は580万ドルであった。2021年9月30日までの9ケ月以内に、設計、創意及び科学技術は分部に報告すべきであり、営業権減価費用は記録されていない。

無形資産減価準備

上記の経営支部の変動により、管理層は2022年9月30日までの9ヶ月以内に無期限無形資産の減価評価を行ったため、設計、創意及び科学技術は支部項の下でいくつかの無期限無形資産に関する非現金減価費用160万ドルを確認しなければならない。2021年9月30日までの9ヶ月以内に、設計、創意及び科学技術は分部に無形資産減価費用を記録すべきである。

他のすべてのカテゴリ

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のすべての他カテゴリの収入、費用、営業損失の変化です

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

収入.収入

 

$

13.9

 

 

$

8.1

 

 

$

5.8

 

 

 

71.6

%

その他の収入、純額

 

 

0.9

 

 

 

0.5

 

 

 

0.4

 

 

 

80.0

%

収入コスト

 

 

6.1

 

 

0.9

 

 

 

5.2

 

 

NM

 

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

17.3

 

 

9.4

 

 

 

7.9

 

 

 

84.0

%

減価償却および償却費用

 

 

2.5

 

 

2.1

 

 

 

0.4

 

 

 

19.0

%

営業権減価費用

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

NM

 

営業損失

 

$

(11.6

)

 

$

(3.8

)

 

$

(7.8

)

 

 

205.3

%

収入.収入

9月30日までの9カ月間で，他のすべてのカテゴリの収入は2021年同期の810万ドルから1390万ドルに増加し，580万ドルと71.6%に増加した。有機収入は410万ドル増加し，51.9%増加し，前年同期の790万ドルから1200万ドルに増加した。この成長は主に280万ドルで推進されています

49

 

35.9%は、790万ドルのソフトウェア購読収入およびXcelerator部門から発売された新しいキャンペーンによる120万ドルから1070万ドルに増加しました。2022年9月30日までの9カ月間に開催されたイベントでは，他のすべてのカテゴリーの収入も190万ドル増加したが，新冠肺炎のため前年に中止された。

その他の収入、純額

2022年9月30日までの9カ月間で，他のすべてのカテゴリの純収入は40万ドル増加し，80.0%増加し，前年同期の50万ドルから90万ドル増加した。その他の収入は、この2ヶ月9ヶ月の間に当該期間に受信したイベントキャンセル保険請求収益に関する純額である。

収入コスト

2022年9月30日までの9ヶ月間で、他のすべてのカテゴリの収入コストは2021年同期の90万ドルから610万ドルに増加した。成長の主な駆動要因は，会社のソフトウェア購読業務の増加に関する210万ドルのコストであり，今年度開催されたが新冠肺炎により前年に廃止されたイベントに関する190万ドルと，新イベントの発売に関する110万ドルであった。

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの9カ月間で，他のすべてのカテゴリーの販売，一般，行政費は790万ドル増加し，84.0%と増加し，2021年同期の940万ドルから1730万ドルに増加した。販売，一般，管理費の増加は，主に会社のソフトウェア購読業務の増加やXcelerator部門の持続的な増加に関するコスト増加によるものである.

減価償却および償却費用

9月30日までの9カ月間で、他のすべてのカテゴリーの2022年の減価償却と償却費用は40万ドル増加し、19.0%増加し、2021年同期の210万ドルから250万ドルに増加した。

企業別

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の企業別運営費用の変化です

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

差異$

 

 

差異%

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

 

 

 

その他の収入、純額

 

$

148.6

 

 

$

—

 

 

$

148.6

 

 

NM

 

販売、一般、行政
費用.費用

 

 

50.4

 

 

47.9

 

 

 

2.5

 

 

 

5.2

%

減価償却および償却費用

 

 

2.0

 

 

1.7

 

 

 

0.3

 

 

 

17.6

%

営業収入(赤字)

 

$

96.2

 

 

$

(49.6

)

 

$

145.8

 

 

NM

 

その他の収入、純額

2022年9月30日までの9カ月間で、会社別の他の収入純額は1兆486億ドルで、一次保険訴訟の和解につながった。この一度の和解金は、具体的には当社のいかなる未返済事件による保険請求のキャンセルによるものではなく、支部レベルでは入金されていない。

販売、一般、管理費用

2022年9月30日までの9カ月間、会社種別の販売、一般·行政費用は2021年同期の4790万ドルから5040万ドルに減少し、減少幅は250万ドル、下げ幅は5.2%だった。増加の主な原因は賃金とボーナス支出の増加だが、再計量や対価格による収益によって相殺される。

50

 

減価償却および償却費用

9月30日までの9カ月間、会社別の減価償却と償却費用は2021年同期の170万ドルから200万ドルに増加し、30万ドルと17.6%に増幅された。

利子支出，純額

2022年9月30日までの9カ月間、1，550万ドルを差し引いた利息支出は2021年同期の1，200万ドルより350万ドル増加し、29.2%増加した。この増加は主に我々の改正と定期貸出ツールの変動金利の増加によるものであり、2022年9月30日までの9ヶ月間の平均金利は3.59%であったが、2021年9月30日までの9ヶ月の平均金利は2.61%であった。利息支出の増加は、2022年9月30日までの9カ月110万ドルの利息収入によって相殺される。

所得税支給

当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ3，030万ドルおよび60万ドルの所得税準備を記録し、2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間の実質税率はそれぞれ21.8%およびマイナス0.9%となった。2022年9月30日までの9カ月間の有効税率の変化は、今期と通年予想業績のスケジュールによるものである。

純収益/(損失)

2022年9月30日までの9カ月間の純利益は1.084億ドルで、2021年同期の純損失7080万ドルから1.792億ドル増加した。収入の前年比増加の主要な駆動要素は1.279億ドルとその他の収入の増加であり、純収入1.653億ドルは収入コストの4200万ドルの増加、所得税の増加2970万ドル、販売、一般と行政費用の2490万ドルの増加、減価償却と償却690万ドル、非現金営業権の変化630万ドルと非現金無形資産減価費用160万ドルによって相殺された。

調整後EBITDA

2022年9月30日までの9カ月間で，調整後のEBITDAは2億145億ドルと2.209億ドル増加したが，2021年同期調整後のEBITDAはマイナス640万ドルであった。調整後EBITDAの増加は，主に2022年9月30日までの9カ月間に，上記の純収益が1.792億ドル増加したことと，所得税，利息支出，減価償却，償却の増加および一次コストが株による報酬増加の増加によって相殺されたためである。

流動性と資本資源

新冠肺炎は前例のない急速な伝播および関連する政府制限と社交疎遠措置がアメリカと世界的に実施され、2020年3月中旬から2021年末まで、Emeraldの業務に大きな影響を与えた。2021年第2四半期末、社交距離制限の緩和と米国の現場活動の回復に伴い、管理層は多くの国がワクチンの発売に成功した積極的な影響を見始めた。2021年下半期，Emeraldの現場活動業務は有意義な再開を経験し，12.9万人を超える参加者と7500社の出展会社にサービスを提供する56回の対面活動に成功した。2022年に入り、一連のイベントを開催する予定で、今年の9ヶ月前に84回の対面イベントの取引に成功し、282，300人を超える来場者と13，300社の出展会社にサービスを提供した。私たちは2022年第1四半期に完全な活動スケジュールを回復することができるが、新冠肺炎の私たちの運営に対する持続的な影響はすでに私たちの財務業績と流動性に重大なマイナス影響を与え続け、このような負の影響は新冠肺炎疫病の抑制できない範囲外まで続くかもしれない。

 

企業の流動資金を推定するための仮説は、大流行で開催されるすべての活動を1年以上キャンセルまたは延期したことがないため、より大きな不確実性の影響を受けている。我々の活動が完全に回復した以上，経営陣は活動出展者や参加者が会社の活動に参加するかどうかを肯定的に見積もることはできず，大流行前の活動に似ている。したがって，現在の収入の推定と流動性への影響は将来大きく異なる可能性がある。

51

 

2022年8月3日、同社は事件キャンセル保険に関する未解決保険訴訟を1億486億ドルの収益で決着させることで合意した。2022年9月30日までに確認された保険請求と和解収益に関する他の収入は合計3億671億ドル。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは他の収入を記録し、純額はそれぞれ1.51億ドルと1.828億ドルであり、経営陣が現金化可能と見なしている事項が保険賠償収益を取り消したことと関係がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に確認された他のすべての収入は、この期間中に受け取りました。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは他の収入を記録し、純額はそれぞれ110万ドルと1，750万ドルであり、経営陣が現金化可能と見なしている事項が保険賠償収益を取り消したことと関係がある。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に確認された他のすべての収入は、その間に受信されました。

Emeraldが更新した2022年活動キャンセル保険証書には、新冠肺炎などの感染症発生による活動キャンセルによる損失は含まれていない。私たちが更新した2022年の主な活動で保険証書をキャンセルする総限度額は1億ドルです。また、2022年冬季サーフィン博覧会と2022年夏季サーフィン博覧会展示のために似たような単独活動キャンセル保険リストを購入しました。各活動の保証限度額はそれぞれ840万ドルと650万ドルです。

2022年9月30日現在、会社は定期ローンの改訂と再予約の下で5.153億ドルの未返済借金があり、循環信用手配の下で未返済の借金はない。また、同社の現金と現金等価物は2022年9月30日現在で3億661億ドル。当社は2022年9月30日現在、改訂·再設定された高度担保信用手配に含まれる契約を遵守しています。

これらの行動、新冠肺炎への影響の仮定、および受け取った保険賠償に基づいて、管理層は、会社の現在の財務資源は今後12ヶ月の流動資金需要を満たすのに十分であると信じている。

株式買い戻し計画

2020年10月5日、当社取締役会は新たな2000万ドル株式買い戻し計画(“2020年10月株式買い戻し計画”と略称する)を承認し、承認した。株式買い戻しは時々二零二一年十二月三十一日(この日を含む)に行うことができ、ただ取締役会が事前に終了または延長し、公開市場を通じて購入し、大口取引、個人協議購入、またはその他の方法で行わなければならない。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちはそれぞれ590万ドルと550万ドルで1，590，030株と1，193，861株の普通株を買い戻した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ1，020万ドルと1，070万ドルで2，828，236株と2，122，964株の普通株を買い戻した。 2022年9月30日現在、2020年10月の株式買い戻し計画によると、920万ドルが株式買い戻しに利用できる。

2021年10月29日、我々の取締役会は、2022年12月31日までに2000万ドルの普通株の買い戻しを許可する2020年10月の株式買い戻し計画の延長と拡大を承認した。2022年10月26日、取締役会は、2020年10月の株式買い戻し計画の延長と拡大を承認し、取締役会が早期に終了または延長した場合、2023年12月31日までに2000万ドルの普通株の買い戻しを許可する。株式買い戻し計画は、予告なく随時一時停止または終了することができる。

配当金政策を停止する

2020年3月20日、新冠肺炎がわが行の業務にマイナス影響を与えたため、取締役会は当社の普通株を四半期ごとに定期的に現金配当金を派遣することを一時停止した。今後の四半期の配当金支払いは取締役会の適宜決定権に依存し、我々の経営結果、現金需要、財務状況、契約制限、法律適用制限、および取締役会が関連すると考えられる他の要因に依存する可能性がある。

私たちの業務は子会社を通じて行われています。私たちの子会社の配当金、分配、その他の支払い、そして発生した現金は私たちが債務を返済し、運営に資金を提供し、配当金を支払う主要な現金源になるだろう。したがって、私たちが株主に配当金を支払う能力は私たちの子会社の収益と資金分配にかかっている。また、我々の既存債務を管理するプロトコルにおける契約は、改正および再設定された高度な保証信用手配を含み、当社の子会社が配当金を支払う能力や他の方法で資産を移転する能力を大幅に制限している。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは未来に普通株の配当金を支払う能力を回復します。私たちの負債は私たちが普通配当金を支払う能力を制限するかもしれません。

52

 

キャッシュフロー

以下の表は、当社のキャッシュフローの変化をまとめたものである

 

 

 

9か月で終わる
九月三十日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(未監査)
(百万ドル)

 

キャッシュフロー表データテーブル

 

 

 

経営活動が提供する現金純額

 

$

198.7

 

 

$

36.3

 

投資活動のための現金純額

 

$

(45.1

)

 

$

(11.1

)

融資活動のための現金純額

 

$

(18.7

)

 

$

(16.9

)

 

 

経営活動

経営活動は主に非現金プロジェクトによって調整された純収益(損失)を含み、減価償却と償却、繰延所得税、繰延融資費用の償却と債務割引、株に基づく補償、信用損失支出、営業権と無形資産減価費用、及び期間内の運営資本変化の影響を含む。

2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は1億987億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は3630万ドルだった。経営活動が提供する現金は主に私たちの純収入の1.792億ドルの増加を反映しており、一部は2022年9月30日までの9ヶ月間の運営資本の現金1680万ドルの増加によって相殺されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、純収益(赤字)に非現金プロジェクトを加えてそれぞれ1億594億ドルの運営キャッシュフローと1980万ドルの現金流出を提供した。経営活動が提供する現金は、2022年と2021年9月30日までの9カ月間で発生した3930万ドルと5610万ドルの運営資本にそれぞれ反映されている。

投資活動

投資活動には、一般的に企業買収と他の生産性資産の購入、情報技術への投資、わがオフィスの改装やアップグレードの資本支出が含まれる。

2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための純現金は3400万ドル増加し、前年同期の1110万ドルから4510万ドルに増加した。この成長は主に今年度に3760万ドルで2つの業務と情報技術への投資を買収したためだ。

融資活動

融資活動には、主に優先株発行の収益、業務買収と我々の運営に資金を提供する借金と債務の返済、配当政策の一時停止前に配当金を支払うこと、株式オプション行使に関連する普通株を発行する収益がある。

2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動のための純現金は180万ドル増加して1870万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月の純現金は1690万ドルだった。この増加は、2022年9月30日までの9ヶ月間、買収業務または対価格支払いが増加したが、買収業務繰延対価格と普通株買い戻しの現金流出減少が相殺されたためである。

自由キャッシュフロー

2022年9月30日までの9カ月間の自由キャッシュフローは1億591億ドル増加し、前年同期の3210万ドル流入から1兆912億ドルに増加した。

自由キャッシュフローは公認会計基準に基づいて計算されない財務指標である。我々の自由キャッシュフロー報告の検討については，表脚注5を参照されたいが，タイトルは“-経営実績−2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日現在の9カ月の比較”である

53

 

契約義務と商業承諾

会社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告書に開示された契約義務は、正常業務過程で開示されたものを除いて実質的な変化はない。

商誉と無形資産

営業権は、買収によって支払われた総対価と、買収資産の公正価値と、買収によって負担された負債との差額(あるように)として記録される。営業権および無期限無形資産は償却するのではなく、あるイベントまたは状況が公平な価値が減少した可能性があることを示す場合、少なくとも毎年またはより頻繁に減価テストを行う。私たちは毎年10月31日に営業権と無期限無形資産の減値をテストし、イベントや状況が必要であれば、テストの頻度が高い。2022年第1四半期には、私たちの運営部門が変化し、報告単位が変化しました。私たちは相対的に公正な価値方法を使用して、営業権を更新された報告単位に再割り当てした。この変化について，我々は収益法を用いて2022年1月31日までの商誉公正価値を定量的に評価し，3段階投入と仮定し，両報告単位の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超え，営業権価値630万ドルを減額したと結論した。営業権を除いて、当社が保有·使用している長期資産には、物件や設備及び長期無形資産が含まれており、事件や状況変化が発生して資産の額面が回収できない可能性がある場合には、減値について審査を行います。2022年第1四半期に、報告単位の変動に合わせて、管理層はその中の1つの報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えたと結論した。したがって、経営陣は、この状況が報告単位に関連する資産グループのトリガイベントであると判断し、中間減価評価を実行した後に, 我々は2022年第1四半期に無期限無形資産に関する160万ドルの減価費用を確認した。1月31日の減値テストに関連する費用を含む、または将来的に特定のイベントおよび状況に応じた減値テストの結果を含む追加の減値費用を将来的に確認することが要求されない保証はない。このような事件と状況は未来の現場活動のキャンセル或いは延期を決定すること、著者らの業務環境の重大な変化、新冠肺炎疫病に関連する持続的な影響、経済と業界の傾向、法律要素、負の経営業績指標、重大な競争或いは戦略変化を含む可能性がある。もし私たちの普通株の取引価格が大幅に低下すれば、私たちの名誉と無形資産の減価に関連する非現金費用を確認する必要があるかもしれませんが、どのような費用も確認期間中に重要かもしれません。私たちの株価または時価の長期的または著しい低下は、営業権および無形資産の減価の指標である可能性があり、トリガイベントを構成し、潜在的な営業権および無形資産の減価を中間評価する必要がある。

重要な会計政策と試算

公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するには、いくつかの会計政策を適切に適用する必要があり、その中のいくつかの政策は、未来の事件及び私たちの総合財務諸表に報告された金額に対する影響を推定し、仮定することを要求する。未来の事件とその影響は絶対的に確定できないため，実際の結果は我々の予想と異なることは避けられない.

私たちは私たちの会計政策の適用とその中の内在的な要求の推定が合理的だと信じている。私たちの会計政策と見積もりは継続的に再評価され、事実や状況が変更される必要がある場合に調整される。私たちの見積もりと判断は、歴史的経験と、このような状況で合理的な様々な他の要素に基づいていると思います。異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある。著者らは2022年9月30日までの会計政策を応用する際に使用された重大な推定と判断に対する新冠肺炎疫病の影響を考慮した。しかし、大流行を考慮して、これらの判断を適用する上で高度な不確実性が存在し、大流行の持続時間と深刻さによって、私たちの推定と判断の変化は私たちの未来の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある.

以下に説明する政策および推定は、我々の連結財務諸表を選択または適用することに大きな意味を有する代替会計政策に関する。キー会計政策については、実際の経験と予想経験との間の相対的に小さい差があっても、その後の経営結果に実質的な有利または悪影響を与える可能性がある。

私たちの会計政策は付記1でもっと包括的な説明がある説明の基礎は年報に含まれる審査総合財務諸表に付記する。経営陣は取締役会のメンバーとこのような重要な会計政策と推定の選択について議論した。現在私たちの業務に与える影響を考慮して、私たちのキャッシュフローの予測と確定に使います

54

 

商業権と無形資産の回収可能性。重要な仮定、市場傾向、あるいはマクロ経済事件の持続的な影響の変化は将来的に異なるテスト結果が生じる可能性があり、減価費用を記録する必要があるかもしれない。 年報に述べた重要な会計政策と見積もりには大きな変動はなかった。

最近発表された会計公告

第1部“財務諸表--付記2--最近の会計声明”第1項を参照

最近採用された会計公告

第1部“財務諸表--付記2--最近の会計声明”第1項を参照

2012年のビジネス法案を開始しました

私たちは2012年にJumpStart Our Business Startups Actで定義された“新興成長型会社”で、JOBS法案と呼んでいます。次の最初の場合、私たちはもはや新興成長型会社ではありません：(I)私たちの年間総収入が10.7億ドルを超える第1会計年度の最終日、(Ii)この会計年度第2四半期末まで、私たち非関連会社が保有する普通株式時価が7億ドルを超える任意の会計年度が終了し、(Iii)前3年間に10.7億ドルを超える転換不可能債務証券が発行された日、または(Iv)2022年12月31日までの会計年度最終日。新興成長型会社は特定の減少した報告やその他の負担を利用することができ，そうでなければ上場企業に一般的に適用される。私たちはこれらの削減された開示義務を利用することを選択し、将来的に他の減少した報告義務を利用することを選択したかもしれない。同社は2022年12月31日までの財政年度最終日に新興成長型会社になる資格がなくなったと予想している。

JOBS法案は、我々のような新興成長型会社が、上場企業に適用される新たなまたは改正された会計基準を遵守するために、延長された過渡期を利用することを可能にしている。我々は撤回不可能に“選択脱退”という条項を選択したので、上場企業が新たな会計基準の採用や改訂を要求した場合には、これらの基準を遵守する。

55

 

第三項です。 定量と合格IVE市場リスクに関する開示

市場リスクとは，市場金利や価格の不利な変化による潜在的損失である。私たちの市場リスクの主な開口は、私たちが改正と再設定した高度な保証信用手配に関する金利リスクである。注7を参照債務簡明な総合財務諸表の付記では、私たちが改訂および再予約した高度な保証信用手配をさらに説明する。

最近、金利は歴史的に比較的低い水準を維持しており、FRBは2021年の大部分の期間で連邦基金目標区間を0.0%~0.25%に維持している。しかし、FRBは2022年3月に0.25%の利上げを承認し、2022年6月、7月、9月にそれぞれ0.75%のさらなる利上げを承認した。FRBは、インフレの兆しが日増しに増えていることを考慮して、今年の通年と2023年と2024年にさらに利上げを予定していると述べた。

2022年9月30日現在、私たちが改訂·再設定した高度担保信用手配によると、5.153億ドルの変動金利借入金が返済されていないため、金利リスクに直面しています。他の変数が不変のままの場合、金利ヘッジがないと仮定すると、2022年9月30日現在の未返済借入金額によると、我々の変動金利債務の平均金利は0.25%増加し、年間利息支出が130万ドル増加することになる。

歴史的に見ると、インフレは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に実質的な影響を与えない。2021年にインフレが進行し始めた。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはこのようなもっと高いコストを完全に相殺できないかもしれない。それができないかできないかは私たちの業務を損なうかもしれません[AR 1]経営業績と財務状況。例えば、インフレは金利に影響を与え、私たちの投資の公正な価値と新しい投資の収益に影響を与える。運営費は、賃金も含め、インフレ率の影響をある程度受けている。私たちはインフレが本報告書で述べた間の私たちの経営結果に実質的な影響を及ぼすとは思わない。

第四項です。 制御するプログラムがあります

情報開示制御とプログラムの評価

 

会社は、取引法規則13 a-15(E)および15(D)-15(E)によって定義されるように、取引法に基づいて提出または提出された会社報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、これらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含めて適宜会社管理職に伝達し、必要な開示について決定を下すことを目的としている。開示制御およびプログラムを設計·評価する際、管理層は、制御およびプログラムの設計および動作がどんなに良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また，すべての制御システムに固有の限界があるため，どの制御評価も，誤りや不正による誤った陳述が発生しないことや，社内のすべての制御問題や不正事件(ある場合)が発見されることを保証することは絶対に保証されない

 

本報告で述べた期間が終了した時点で、経営陣は、CEOおよび最高財務官の監督の下で、会社の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、評価に基づいて、財務報告内部統制には以下のような重大な欠陥があるため、会社の開示制御および手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。ガンギエイ

 

財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥

 

重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。2022年9月30日現在、以下の重大な欠陥はまだ修復されていない

 

•
当社には、評価手配条項及び条件が優先株手形の会計及び報告影響に及ぼす効果的な制御措置を設計及び維持するための効果的な制御措置はない。この重大な欠陥のため、当社が先に提出した2020年12月31日及び止年度までの総合財務諸表、2021年3月31日及び2021年6月30日までの四半期及び2021年6月30日までの四半期の簡明総合財務諸表、及び2020年6月30日、9月30日及び12月31日までの2020年中期の四半期簡明総合財務資料は、すべて臨時株式、永久株式、追加実収資本、償還可能な転換可能な優先株の償還価値、純収益に関連する

56

 

(損失)と普通株株主は総合収益(損失)、1株当たり損失及び関連開示を占めなければならない

 

•
保険請求収益を確認する際には、同社は第三者への支払い義務への対応を確認することを効果的に制御していない。この重大な欠陥は、2022年3月31日現在及び3月31日までの3ヶ月間の未監査簡明総合財務諸表再報、及び2021年12月31日現在の総合財務諸表及び2021年12月31日現在の総合財務諸表の重大な誤報を招いた

 

さらに、これらの重大な弱点は、上述した勘定および開示の誤った陳述を招き、年度または中期連結財務諸表の重大な誤り陳述をもたらす可能性があり、これらの誤った陳述は予防または発見できない。

救済計画

 

重大な弱点を補うために、経営陣は、(A)優先株発行の会計や報告に対する評価条項や条件の影響に関する制御活動の設計を強化すること、(B)保険請求収益を確認する際に第三者に支払うべき義務を確認し、制御活動を実行する際に審査される精度要求のレベルについて訓練を行うための追加訓練を関連する制御オペレータに提供する計画である。適用された制御措置が十分に長時間実行され、会社管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な欠陥が修復されたとは考えられない。

財務報告の内部統制の変化

 

当社の2022年第3四半期において、経営陣が取引所法案第13 a-15(D)または15 d-15(D)規則に基づいて行った評価で決定された財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に社内統制に大きな影響を与える可能性がある。

 

57

 

第2部-その他R情報

私たちの日常業務の過程で、私たちは時々一般的な法的紛争に遭遇するかもしれない。私たちは現在、私たちの業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される法的手続きについては触れていません。

第1 A項。 国際ロータリーSK因子

我々が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告は、我々のリスク要因の詳細な議論を含む米国証券取引委員会サイトwww.sec.govで調べることができる。本文書を提出した時点で，我々がForm 10−K年次報告に含まれるリスク要因は実質的に変化していない。

第二項です。 未登録持分売買Y有価証券と収益の使用

 

株式買い戻し計画

2020年10月、私たちの取締役会は2000万ドルの株式買い戻し計画を承認したと発表した。株式買い戻しは時々2021年12月31日(2021年12月31日を含む)に行われる可能性がありますが、私たちの取締役会で早期に終了または延期しなければなりません。2021年10月、我々の取締役会は、2022年12月31日までに2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可する株式買い戻し計画の延長と拡大を承認した。2022年10月、我々の取締役会は、2023年12月31日までに2000万ドルの会社普通株の買い戻しを許可する株式買い戻し計画の延長と拡大を承認した。株式買い戻し計画は、予告なく随時一時停止または終了することができる。私たちが買い戻しなければならない株は最低数量がない。株式は時々公開市場やひそかに協議された取引で購入することができる。このような購入は，市場状況，法的要求，他のビジネス的考慮などに応じて，適切と考えられる時間や金額に応じて行われる.

次の表は、公開発表された株式買い戻し計画の一部である2022年9月30日までの第2四半期に購入した普通株を示しています

 

(100万ドル、1株当たりのデータを除く)

 

総数
の株
購入方式は
部分
公然と
宣言
もくろみ

 

 

平均価格
株で支払う

 

 

近似値
ドルの価値は
分かち合う
またそうかもしれない
購入した
下にある
もくろみ
(単位：百万)

 

July 1, 2022 - July 31, 2022

 

 

98,057

 

 

$

3.96

 

 

$

13.7

 

August 1, 2022 - August 31, 2022

 

 

1,277,463

 

 

 

3.75

 

 

 

8.9

 

2022年9月1日-2022年9月30日

 

 

214,510

 

 

 

3.70

 

 

 

9.2

 

合計する

 

 

1,590,030

 

 

 

 

 

 

 

 

第三項です。 デフォルトUPON高級証券

ない。

第四項です。 地雷は安全だ情報開示

ない。

五番目です。 他にも情報

ない。

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第六項です。 陳列品

 

 

 

 

  *+10.1

 

拘束力のある和解条項説明書は、日付が2022年8月3日である。

 

 

 

  *31.1

 

改正された1934年の証券取引法により公布された規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)に基づいて発行された最高経営責任者証明書。

 

 

 

  *31.2

 

改正された1934年の証券取引法により公布された規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)による首席財務官の証明。

 

 

 

  *32.1

 

2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。

 

 

 

*101.INS

 

XBRLインスタンスドキュメントを連結する

 

 

 

*101.SCH

 

イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書

 

 

 

*101.CAL

 

インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

 

 

 

*101.DEF

 

インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

 

 

 

*101.LAB

 

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する

 

 

 

*101.PRE

 

インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

 

 

 

*101

 

当社の2021年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの以下の財務諸表は、(I)簡明合併貸借対照表、(Ii)簡明統合損失表と全面損失表、(Iii)株主権益簡明連結報告書、(Iv)簡明現金フロー表と(V)簡明合併財務諸表付記を含むイントラネットXBRL形式を採用している

 

 

 

*104

 

表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

 

*アーカイブをお送りします。

+S-K条例第601(B)(10)(Iv)項に基づいて、本展示品の一部を編集します。

59

 

登録する解決策

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。

 

 

 

 

翡翠ホールディングス

 

 

 

 

日付：2022年11月3日

差出人：

 

/s/David·ドフト

 

 

 

デヴィッド·ドフト

 

 

 

首席財務官

 

 

 

(首席財務官と首席会計官)

 

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