アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)
 ☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づく四半期報告

今四半期までの2022年9月30日

☐1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書

そこからの過渡期について

依頼書類番号：001-41241

HCM買収会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ケイマン諸島
  
98-1581263
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
  
(税務署の雇用主
識別番号)

スタンフォード第一広場100番地330軒の部屋
スタンフォード, ＣＴ06902
(主にオフィスアドレスを実行)

(203) 930-2200
(発行人の電話番号)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
単位は，各単位は1つのA類普通株と1つの償還償還可能株式証の半分からなる
HCMAU
ナスダック株式市場有限責任会社
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります
HCMA
ナスダック株式市場有限責任会社
引受権証を償還することができ，1株当たり11.50ドルの価格でA類普通株のすべての株式承認証を行使することができる
HCMAW
ナスダック株式市場有限責任会社

発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に“取引所法案”第13条または15(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを検査するはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が最初の12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ
☐
ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルサーバ
☒
規模の小さい報告会社
☒
 
新興成長型会社
☒

新興成長型企業である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェックマークで示し、取引所法案第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☒ No ☐

2022年11月3日までに28,750,000A類普通株、1株当たり0.0001ドル、 と10,062,500B類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、発行されたと発行された。
 
HCM買収会社

2022年9月30日までの四半期10-Q表
カタログ

 
 
ページ
第1部金融情報
 
 
項目1.財務諸表
 
 
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明貸借対照表
1
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、2022年9月30日までの9ヶ月、および2021年2月5日(開始)から2021年9月30日(未監査)までの簡明な運営報告書
2
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、2022年9月30日までの9ヶ月、および2021年2月5日(成立)から2021年9月30日(未監査)までの株主(赤字)権益変動簡明報告書
3
 
2022年9月30日までの9ヶ月間と2021年2月5日(開始)から2021年9月30日(未監査)までのキャッシュフロー表簡明報告書
4
 
簡明財務諸表付記(未監査)
5
 
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
14
 
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
17
 
項目4.制御とプログラム
17
第2部：その他の情報
 
 
項目1.法的訴訟
18
 
第1 A項。リスク要因
18
 
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
19
 
項目3.高級証券違約
19
 
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
19
 
項目5.その他の情報
19
 
項目6.展示品
19
第3部：サイン
20

カタログ表
第1部-財務情報

第1項。
中間財務諸表。

HCM買収会社
簡明貸借対照表

   
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
   
(未監査)
        
資産
            
流動資産
            
現金
  
$
969,621
    
$
158
  
前払い費用
    
252,063
      
—
  
流動資産総額
    
1,221,684
      
158
  
繰延発売コスト
    
—
      
341,864
  
信託口座に持っている現金と有価証券
    
295,191,698
      
—
  
総資産
  
$
296,413,382
    
$
342,022
  
                 
負債、償還が必要なA類普通株と株主(損失)権益
                
流動負債
                
費用を計算する
  
$
485,184
    
$
—
  
発売コストを計算すべきである
    
70,000
      
124,308
  
本票の関連先
    
—
      
208,500
  
流動負債総額
    
555,184
      
332,808
  
                 
株式証負債
    
1,916,250
      
—
  
繰延引受料に対処する
    
15,125,000
      
—
  
総負債
    
17,596,434
      
332,808
  
                 
償還すべきA類普通株
                
償還可能なA類普通株；28,750,000そして0発行済みおよび発行済み株式は償還価値によって2022年9月30日そして2021年12月31日お別れします
    
295,191,698
      
—
  
                 
株主権益
                
優先株、$0.0001額面価値5,000,000ライセンス株；ありません発行済みで返済されていない
    
—
      
—
  
A類普通株、$0.0001額面価値500,000,000ライセンス株；28,750,000 and 0発行済及び未償還(除く)28,750,000償還可能株)九月三十日, 202212月31日には2021，それぞれ である
    
—
      
—
  
B類普通株、$0.0001額面価値50,000,000ライセンス株；10,062,500発行済み株式と発行済み株
    
1,006
      
1,006
  
追加実収資本
    
—
      
23,994
  
赤字を累計する
    
(16,375,756
)
    
(15,786
)
株主権益総額
    
(16,374,750
)
    
9,214
  
総負債、償還が必要なA類普通株と株主(損失)持分
  
$
296,413,382
    
$
342,022
  

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

1
カタログ表
HCM買収会社
業務簡明報告書
(未監査)


  
3か月 一段落した
九月三十日
    
9か月で終わる
九月三十日
    
2021年2月5日(開始)から
九月三十日
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
                         
運営と運営コスト
  
$
377,546
    
$
—
    
$
946,108
    
$
15,786
  
運営損失
    
(377,546
)
    
—
      
(946,108
)
    
(15,786
)
                                 
その他の収入：
                                
信託口座が持っている有価証券が稼いだ利息
    
599,266
      
—
      
1,146,917
      
—
  
信託口座に保有する有価証券の未実現収益
    
824,061
      
—
      
794,781
      
—
  
株式証負債の公正価値変動を認める
    
821,250
      
—
      
11,497,500
      
—
  
初公募株に関する取引コスト
    
—
      
—
      
(536,190
)
    
—
  
その他の収入、純額
    
2,244,577
      
—
      
12,903,008
      
—
  
                                 
純収益(赤字)
  
$
1,867,031
    
$
—
    
$
11,956,900
    
$
(15,786
)
                                 
基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株
    
28,750,000
       —
       26,117,216
       —
  
A類普通株1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)
  
$
0.05
     $ —     $ 0.33     $ —  
基本と希釈後の加重平均流通株、B類普通株
    
10,062,500
       8,750,000
       9,942,308
       8,750,000
  
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)、B類普通株
  
$
0.05
     $ —   $ 0.33     $ (0.00 )

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

2
カタログ表
HCM買収会社
株主権益変動簡明報告書
(未監査)

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

   
クラスB
普通株
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
積算
赤字.赤字
    
合計する
株主の
赤字.赤字
  
   
株
    
金額
                    
残高-2022年1月1日
    
10,062,500
    
$
1,006
    
$
23,994
    
$
(15,786
)
  
$
9,214
  
                                         
私募株式証明公正価値を超える現金
    
—
      
—
      
6,630,000
      
—
      
6,630,000
  
                                         
A類普通株が償還額に増える
    
—
      
—
      
(6,653,994
)
    
(26,375,172
)
    
(33,029,166
)
                                         
純収入
    
—
      
—
      
—
      
7,104,081
      
7,104,081
  
                                         
残高-2022年3月31日
    
10,062,500
    
$
1,006
    
$
—
    
$
(19,286,877
)
  
$
(19,285,871
)
                                         
A類普通株が償還額に増える
     —       —       —       (518,371 )     (518,371 )
                                         
純収入
     —       —       —       2,985,788       2,985,788  
                                         
残高-2022年6月30日     10,062,500     $ 1,006     $ —     $ (16,819,460 )   $ (16,818,454 )
                                         
A類普通株が償還額に増える
     —       —       —       (1,423,327 )     (1,423,327 )
                                         
純収入
     —       —       —       1,867,031       1,867,031  
                                         
残高-2022年9月30日
     10,062,500     $ 1,006     $ —     $ (16,375,756 )   $ (16,374,750 )

2021年9月30日までの3ヶ月と
2021年2月5日から2021年9月30日まで

   
クラスB
普通株
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
積算
赤字.赤字
    
合計する
株主の
権益
  
   
株
    
金額
                    
残高-2021年2月5日(開始)
    
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
                                         
保険者にB類普通株を発行する
    
10,062,500
      
1,006
      
23,994
      
—
      
25,000
  
                                         
純損失
    
—
      
—
      
—
      
(12,500
)
    
(12,500
)
                                         
残高-2021年3月31日
    
10,062,500
    
$
1,006
    
$
23,994
    
$
(12,500
)
  
$
12,500
  
                                         
純損失
     —       —       —       (3,286 )     (3,286 )
                                         
残高-2021年6月30日     10,062,500     $ 1,006     $ 23,994     $ (15,786 )   $ 9,214  
                                         
純損失
    —       —       —       —       —  
                                         
残高-2021年9月30日
     10,062,500     $ 1,006     $ 23,994     $ (15,786 )   $ 9,214  

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

3
カタログ表
HCM買収会社
簡明現金フロー表
(未監査)

   
9人のために戦う
現在までの月
九月三十日
2022
    
その期間内に
2月5日から
2021(“インセプション空間”)
9月30日まで
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純収益(赤字)
  
$
11,956,900
    
$
(15,786
)
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する：
                
発行側の株を人為的に引き換えに支払う結成コストを起こす
    
—
      
5,000
  
信託口座が持っている有価証券が稼いだ利息
    
(1,146,917
)
    
—
  
信託口座に保有する有価証券の未実現損失
    
(794,781
)
    
—
  
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(11,497,500
)
    
—
  
IPOに関する取引コスト
    
536,190
      
—
  
経営性資産と負債変動状況：
                
前払い費用と他の流動資産
    
(252,063
)
     —  
費用を計算する
    
485,184
      
—
  
経営活動のための現金純額
    
(712,987
)
    
(10,786
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー：
                
信託口座における現金の投資
    
(293,250,000
)
    
—
  
投資活動のための現金純額
    
(293,250,000
)
    
—
  
                 
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
売却先で得た金は支払われた保証金を差し引く
    
282,500,000
      
—
  
私募株式証明書を売却して得た金
    
13,000,000
      
—
  
本票関係者収益
    
41,615
      
161,500
  
この切符を返済する-関係者
    
(250,115
)
    
—
  
要約費用を支払う
    
(359,050
)
    
(150,571
)
融資活動が提供する現金純額
    
294,932,450
      
10,929
  
                 
現金純変化
    
969,463
      
143
  
現金--期初
    
158
      
—
  
現金--期末
  
$
969,621
    
$
143
  
                 
非現金投融資活動：
                
発売コストを計上すべき発売コスト
  
$
70,000
    
$
84,895
  
保証人は発行側の株式の発行費用を支払う
  
$
—
    
$
20,000
  
償還可能なA類普通株の初期分類
  
$
293,250,000
    
$
—
  
償還可能なA類普通株価値変動
   $
1,941,698     $
—  
繰延引受料に対処する
  
$
15,125,000
    
$
—
  

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

4
カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

注1--業務運営の組織と計画


Hcm {br買収会社(“会社”)は空白小切手会社で、2月5日にケイマン諸島免除会社として登録された。2021年。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)を行うことである。

会社は、企業合併を完了する特定の業界または地理的領域に限定されません。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。

当社は2022年9月30日まで何の業務も開始していません。2021年2月5日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、会社の結成、初公募株(“初公募株”)に関連しており、以下に述べるように、初公募株の後に業務統合の対象会社を決定する。会社は最初に業務合併を完了するまで営業収入 は発生しません。当社は初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。

{br当社初公開株式登録書が1月20日に発効したことが発表された。2022年。当社は2022年1月25日に初公開を完了しました28,750,000単位(“単位”は，売却単位に含まれるA類普通株については，“公衆株”または“A類普通株”)であり，引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することを含み，その金額は3,750,000単位数は$10.00単位あたりの毛収入は$287,500,000， ，注3で述べたとおりである.

また {br 初回公募株の終了とともに，その会社は完成した13,000,000株式承認証(1部あたり“私募株式承認証”、総称して“私募株式承認証”と呼ぶ)、価格は$となる1.00私募株式証明書 ごとにHCM Investor Holdings，LLC(“保税人”)とCantor Fitzgerald&Co.(“Cantor Fitzgerald”)を付与し，総収益$を生成する13,000,000， ，注4で述べたとおりである.

取引 コスト合計$20,771,606$でできています5,000,000引受料、$15,125,000繰延引受料、そして$646,606その他の発行コスト。

次は 1月25日初公募が終了し、2022年、金額は$293,250,000 ($10.20初公開中の売却先の純収益と私募株式取得証を売却する純収益)は、信託口座 (“信託口座”)に入金され、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)第2(A)(16)節で述べた意味での米国政府証券に投資され、期間は185日以下である。または当社が投資会社法第2 a-7条の条件を満たす通貨市場基金のいずれもメンバー枠投資会社を問わず、(I)業務合併またはbr(Ii)が信託口座内の資金を自社株主に割り当てるまで、両者のうち早い者は以下のように認定される。

{br会社経営陣は、私募株式証の初公開と売却の純収益の具体的な運用に幅広い裁量権を持っている。基本的にすべての純収益は が一般的に企業合併完了に使用される予定であるにもかかわらず。会社はその初期業務合併を完成させなければならない1つはあるいはより多くのターゲット企業は、これらの企業の公平な市場価値を合わせると少なくとも等しい80業務統合協定を達成する際に、信託口座が保有する純資産のパーセンテージ(許可された場合、運営資金目的で管理層に支払われる金額を控除し、信託口座に保有する繰延保証割引は含まれない) である。企業合併後の会社が所有または買収した場合にのみ，会社は企業合併を完了する50%またはbr目標の発行されたおよび発行されていない議決権証券または他の方法で対象ビジネスの持株権を取得し、投資会社法に従って投資会社として登録する必要がないようにするのに十分である。

{br会社は、企業合併完了時に株式の全部または一部を償還する機会(I)と株主総会を開催して企業合併を承認するか、または(Ii)買収要約を通過する方式をその株主に提供する。会社が株主の承認を求めて企業合併や買収要約を行うかどうかは会社が決定する。株主は信託口座に保有する金額(最初は$)に比例して株式を償還する権利がある10.201株当たり、計算日は二つ企業合併完了前の営業日には、信託口座で資金が比例して稼いだ任意の利息 が含まれています(この利息は課税される税金を差し引かなければなりません)。

会社の有形純資産が少なくとも$である場合にのみ，会社は企業合併を継続する5,000,001業務合併が完了した後、当社が業務合併について株主承認を求めると、ケイマン諸島の法律に基づいて業務合併を承認する一般決議案が寄せられ、当社の株主総会で投票した大多数の株主が賛成票を投じる必要があります。法律又は証券取引所上場規定が適用されて株主投票で採決されることが規定されていないが、当社が業務又はその他の理由で株主投票を行うことが決定されていない場合、当社は、その改訂及び再改訂された組織定款の大綱及び細則に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約償還規則に基づいて償還を行い、米国証券取引委員会の業務合併完了前の委託書に掲載されているほぼ同じ資料を含む要約書類を提出する。当社が企業合併について株主承認を求める場合、保証人、Cantor Fitzgerald、当社の上級管理者及び取締役は、その創業者株式(別注5参照)及び初回公募中又は後に購入した任意の公開株式投票について企業合併の承認に賛成し、株主投票による企業合併承認に関する当該等の株式の償還権を放棄することに同意した。しかし、いずれの場合も、会社は公開された株を償還することはなく、償還金額はその有形資産純資産額が$を下回ることはありません5,000,001それは.また、各公衆株主は、投票に参加せずにその公開株を償還することを選択することができ、彼らが本当に投票した場合、提案された企業合併に支持または反対する投票にかかわらず、投票することができる。


5
カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

それでも 前述したように，会社が企業合併の承認を求め、かつ契約買収規則に基づいて償還を行っていない場合は、会社が改正及び再制定した組織定款大綱及び定款細則は、公衆株主は、当該株主の任意の関連会社又は当該株主と一致して行動し、又は“グループ”として行動するいかなる者(改正後1934年の証券取引法第13条の定義により)は、その株式の償還を制限し、償還された株式は、償還株式を超えてはならない15 社が事前に書面で同意していない公開株式の%。

スポンサー，Cantor Fitzgeraldおよび会社の上級管理者および取締役は、(A)企業合併完了に関連して保有する任意の創始者株式および公衆株式の償還権を放棄することに同意し、(B) 改正および再起動された組織定款大綱および定款細則に対して改正案(I)会社償還義務の改正の実質または時間を提出しないことに同意した100当社が合併期間内に業務合併を完了していない場合(以下に記す)又は(Ii)株主権利又は初期業務合併前の活動に関する任意の他の条文は、当社が公衆株主にその公衆株式を当該等の改正の機会と共に償還する機会を提供しない限り、及び(Iii)当社が業務合併を完了できなかった場合は、信託口座から創設者株式について清算分配を行う権利を放棄する。

会社は15初公募が完了してから数ヶ月、あるいは会社が業務合併を完了しなければならない後の任意の延長期間内に15改正及び改訂された覚書及びbr}組織定款細則(“延長期間”)(“合併期”)を株主投票で改訂して業務合併を完了してから数カ月以内である。会社が合併期間内に業務合併を完了できない場合、会社は(I)清算盤以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的な範囲でできるだけ早く完成するが、それを超えない10その後の平日は、公開発行された株を1株当たりの価格で償還し、現金で支払うと、当時信託口座に入金されていた総金額に相当し、信託口座から持っていた資金から稼いだ利息を含め、以前は納税用に放出されていなかった(最高$を超えない100,000解散費用を支払う利息は、納税すべき税金純額であり、当時発行された公開株および発行された公衆株の数で除算され、(Br)償還は、公的株主の株主としての権利(さらに清算割り当てを得る権利を含む)、および(Iii)償還後に合理的にできるだけ早く解散および清算を行う必要があるが、残りの株主および会社の取締役会の承認を必要とする。いずれの場合も、ケイマン諸島の法律に規定されている債権者債権に関する義務及び他の適用法律の要求を遵守しなければならない。

スポンサー，もし会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、Cantor Fitzgeraldと会社の上級管理者と取締役は、それぞれの相手の正株の清算権を放棄することに同意する。ただし、保証人が初回公募株またはその後に公開発行株を買収し、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、その等公開発行株は信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料の権利を放棄することに同意し、この場合、当該金額は、公衆株式の償還に使用することができる信託口座に含まれる。このような分配の場合、割り当て可能な資産の残りの1株当たりの価値は、単位の初回公募価格($10.00).

信託口座に保有している金額を保護するためにスポンサーは同意し，第三者が当社に提供するサービスや自社に販売されている製品や会社が取引合意を検討している予想対象企業に任意のクレームを出した場合，発起人は当社に責任を負い，信託口座中の資金金額を(1)$以下に減少させ，小さい者を基準とする10.201株当たり公開株式又は(2)信託口座清算日までに信託口座が保有する1株当たり公開株式の実際の金額は、$以下である10.20信託資産価値の減少による1株当たりの公衆株式は、いずれの場合も、自社の納税義務を支払うために抽出可能な利息を控除する。この責任は、第三者がアクセス信託口座にアクセスするいかなる権利およびすべての権利を放棄する請求に署名することにも適用されず、改正された1933年の証券法(“証券法”)に基づいて提出された負債を含む、最初に公開された引受業者に対する会社の賠償に基づいて特定の債務に対して提起されたいかなるクレームにも適用されない。さらに、実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされる場合、保険者は、このような第三者に対していかなる責任も負わないであろう。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立監査役を除く)、潜在的なターゲット企業、または当社と業務往来のある他のエンティティが、信託口座に保有されている任意の権利、所有権、権益またはbrの任意の権利、所有権、権益またはbrを放棄して、信託口座に保有されている任意の権利、所有権、権益、または任意の形態のクレームを放棄するように努力し、債権者が債権者の債権によって信託口座に賠償しなければならない可能性を低減する。
流動性とこれからの懸念


2022年9月30日現在、会社の現金残高は$969,621運営資本を$に666,500それは.初公開が完了するまで、当社は業務を合理的な時間を維持するために必要な流動資金が不足しており、この時期は財務諸表の発表日から1年とされている。当社はその後初の公開発売を完了し、信託口座への入金及び/又は発売費用を支払うための資金を超えて当社の一般運営資金用途として資本を計上している。そのため、経営陣はその後、当社の流動資金や財務状況を再評価し、本出願日から業務を1年間維持するのに十分な資本があることを決定したため、大きな疑いが軽減された。



財務会計基準委員会(FASB)会計基準更新(ASU)2014−15年度の継続経営考慮に関する会社の評価については、“実体能力に関する不確実性の開示は継続経営の企業として継続されている”とし、経営陣は、会社が締め切り延長の承認を受けていない場合、または2023年4月25日までに業務合併を完了することを決定した。当社はすべての業務を停止しますが、清算目的は除外します。強制清算とその後の解散の期日は、同社がこれらの財務諸表が発表された日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。当社が経営を継続できなければ、資産や負債の帳簿金額は調整しません。当社は強制清算日までに企業合併を完了するか、延期の承認を得る予定です。
リスクと不確実性

管理 {brBr は引き続き新冠肺炎の疫病と露烏戦争がこの業界に与える影響を評価し、ウイルスと戦争は会社の財務状況にマイナスの影響を与える可能性があるにもかかわらず、結論を出した。その経営実績および/または検索対象会社の状況に応じて、これらの簡明財務諸表が発表された日まで容易に確定できないことに具体的な影響を与える。簡明な財務諸表は、このような不確実性の結果に起因する可能性のある任意の 調整を含まない。

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カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎

それは..添付されていない未監査簡明財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会表10-Q及び規則S-X第8条に基づいて作成された。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されている審査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的性質を含むすべての調整が含まれており、これは、記載されている期間の財務状況、経営業績、および現金流量 を公平に列挙するために必要であると考えている。



添付されていない監査されていない簡明財務諸表を読むことは、会社が2022年1月25日にアメリカ証券取引委員会に提出した最初の公募株式募集説明書および会社が2022年1月25日にアメリカ証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告と一緒に読まなければならない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の中期業績は、2022年12月31日までの年度または今後のどの時期の予想業績を代表するとは限らない。
新興成長型会社

証券法第2(A)節の定義によると、当社は2012年に“当社の企業創業法案”(以下、“JOBS法案”と略す)を改正した“新興成長型会社”であり、当社は、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、2002年の“サバンズ-オックススリー法案”404節の監査役認証要求を遵守する必要はない。役員報酬に関する開示義務を減少させたbrは、その定期報告および依頼書において、役員報酬について拘束力のない諮問投票を行うことと、株主が以前に承認されなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した。

また、雇用法第102条(B)(1)条は、非上場企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が新た又は改正された財務会計基準を遵守することが要求されるまで、新興成長型企業が新た又は改正された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される 要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間企業に対して異なる出願日を有し、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の簡明財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することが可能であり、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
 
予算の使用

公認会計原則に従って簡明財務諸表を作成することは、会社管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定及び仮定は、簡明財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える。

見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する簡明財務諸表の日付が存在する状況、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
現金と現金等価物

当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。“会社”ができた違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私は現金等価物を何も持っていません。


信託口座に持っている現金と有価証券

2022年9月30日現在、信託口座の全資産は米国債の形で保有されている。
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カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
株式証明書

当社はFASB ASC 815“派生ツール及びヘッジファンド”に記載されている案内に基づいて、初公開発売及び私募発行の引受権証について入金し、この条項によると、株式証明書は株式処理基準を満たしておらず、必ず負債と記入しなければならない。そのため、会社は株式承認契約中の要約買収条項を評価し、4.5節ではASC 815-40-25の“株主権益分類”基準を満たしていない。今回の評価後、当社は権利証ツールを公正価値負債に分類し、各報告期間にそのツールを公正価値に調整する。この負債は、株式証の行使または満期を認めるまで、資産負債表毎に再計量され、価値のいかなる変動も会社の経営報告書で確認される。
製品発売コスト

当社はASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A-“発売費用”の要求を遵守している。発行コストには，初公開による引受，法律，会計，その他の初公開に直接関連する費用 がある.発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。デリバティブ 承認株式証負債に関する発売コストは発生時に費用を計上し，非営業費用として列記する。サービス提供コストの合計は$20,771,606, of which $20,235,416初公開発売完了時に株主(損失)権益と$を計上する536,190手術室として告発されています

償還可能なA類普通株

会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式を区別する”中の指導によると、会社はその普通株に対して会計処理を行うが、必ず償還を行うことが可能である。強制償還しなければならない普通株は負債ツールに分類され， は公正価値で計量される.条件付き償還可能普通株(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、不確定イベント発生時に償還されたbrが完全に当社の制御範囲内ではないか)に分類され、一時持分に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の普通株はいくつかの償還権を有しており、この等償還権は当社のコントロールできないとみなされ、将来の不確定事件の影響を受けている。そのため、2022年9月30日に、償還可能な普通株は償還価値に応じて仮権益として列報し、会社の簡明貸借対照表の株主(損失)権益部分に計上しない。

当社は償還価値変動が発生した場合に直ちにbrを確認し、報告期間終了時の償還価値と等しくなるように普通株の償還可能な帳簿価値を調整する。償還可能な普通株式帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。

2022年9月30日まで、短縮表に反映されているA類普通株 の入金は以下の通りである
総収益
  
$
287,500,000

  
もっと少ない：
        
株式公開承認証に割り当てられた収益
    
(7,043,750
)
A類普通株発行コスト
    
(20,235,416
)
また：
        
帳簿価値と償還価値の再計量
    
33,029,166
  
償還可能なA類普通株、2022年3月31日
  
$
293,250,000

  
帳簿価値と償還価値の再計量
     518,371
  
償還可能なA類普通株、2022年6月30日
   $ 293,768,371
  
また：
        
帳簿価値と償還価値の再計量
     1,423,327
  
償還可能なA類普通株、2022年9月30日
   $ 295,191,698
  

所得税

当社は、ASC 740、 “所得税”(“ASC 740”)に基づいて所得税を計算する。ASC 740は、資産および負債の財務諸表と課税ベースとの間の差の予想される影響を含む繰延税金資産および負債を確認し、将来的に税金損失および税収控除から得られる税金利益を期待することを要求する。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値を確立することを要求する。

ASC 740はまた、企業財務諸表で確認された所得税の不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認の確認敷居および計量プロセス、および納税申告書で採用されるまたは予想される税収頭寸の計量を規定している。これらの利点を確認するためには、税務機関が審査後に税収頭寸を維持する可能性が高くなければならない。当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税 費用として確認しています。いくつありますか違います。未確認の税金優遇と違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの利息と罰金の課税額。当社は現在、いかなる審査における問題も発見されておらず、brの重大な支払い、課税、または重大な立場からの逸脱を招く可能性があります。

当社は免除を受けたケイマン諸島会社とみなされており、現在ケイマン諸島や米国の所得税や所得税申告要求に制約されていない。したがって、本報告書に記載されている間の当社の税金支出はゼロになる。
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カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
普通株1株当たり純収益

会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。1株当たりの純収益(損失)の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。償還価値は公正価値に近いため、A類普通株を償還できる後続計量は1株当たりの普通株の収益(損失)に計上されない。

会社は1株当たり収益を計算し、純収益(損失)を比例してA類とB類普通株に分配する。本プレゼンテーションでは，業務統合を最も可能な結果とし，この場合，2種類の普通株が会社の収入(損失)を比例配分する.

1株当たりの配当収益(損失)を計算する際には、(I)初公開および(Ii)個人配給による引受権証の影響は考慮されておらず、株式承認証の行使は将来の事件の発生に依存するからである。株式承認証は で購入できます27,375,000A類普通株合計。したがって、普通株1株当たりの純利益(損失)は、列報期間中の普通株1株当たりの基本純収益(損失)と同じである。

下表は、普通株1株当たりの基本純収益(損失)と希釈後の純収益(損失)の計算方法(ドルで計算するが、1株当たり金額を除く)を反映している
   
3か月まで
2022年9月30日
    
3か月まで
2021年9月30日
    
9か月で終わる
2022年9月30日
    
2021年2月5日(開始)から
2021年9月30日
  
   
A類
    
クラスB
    
A類
    
クラスB
    
A類
    
クラスB
    
A類
    
クラスB
  
普通株基本と希釈後の純収益(損失)
                                                
分子：
                                                
調整された純収益を割り勘にする
  
$
1,382,986

    
$
484,045

     $ —
      
—

  $ 8,660,152
    
$
3,296,748

     $ —
     $ (15,786
 )
分母：
                                                                
基本と希釈後の加重平均流通株
    
28,750,000
      
10,062,500
       —
      
8,750,000
      
26,117,216
      
9,942,308
       —
      
8,750,000
  
普通株基本と希釈後の純収益(損失)
   $ 0.05
     $ 0.05
     $ —
      
—
  
   $ 0.33
     $ 0.33
     $ —
     $ (0.00 )

信用リスクが集中する

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預託保険会社の250，000ドルの限度額を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。当社はこれにより損失を受けていません。
金融商品の公正価値

会社の資産と負債の公正価値はASCテーマ820“公正価値計量”の項下の金融商品資格に符合し、その公正価値は付属の簡明貸借対照表中の帳簿価値とほぼ同じであり、主にその短期的な性質によるものである。
公正価値計量

公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転によって受信された価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、それは公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.これらの階層には

•
第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー (未調整)のような観察可能な投入として定義される

•
第2レベルは、アクティブ市場における類似ツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブ市場オファー以外の投入 として定義される

•
第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察不可能な入力として定義されるため、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な入力または重要な価値駆動要因は観察できない。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに入る可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される.

デリバティブ金融商品

当社は、ASC主題815“派生ツールおよびヘッジ”に基づいて、そのようなツールが派生ツールであるかどうか、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定するために、その金融商品を評価する。派生ツールは最初に授出日に公正価値によって入金され、そして各報告日に公平価値によって再評価され、公正価値が経営報告書に変動して報告される。派生ツール資産および負債は、貸借対照表内で流動または非流動資産に分類され、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換ツールを行う必要があるかどうかに依存する。
9
カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
最新の会計基準

2020年8月、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)は、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、ASU 2020-06、債務転換およびその他のオプション(主題470-20)およびデリバティブおよびヘッジ-エンティティ自身の権益契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020-06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードをキャンセルし、株式に関連する派生商品範囲例外ガイド エンティティ自己持分における契約分類を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて実施され、2021年1月1日からの早期採用が許可される。当社はさかのぼってASU 2020-06を採用しており、その財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに影響を与えていません。

経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えない。

注3-初公募

初公募により当社は売却する28,750,000単位数は，引受業者を含めてその超過配給選択権 を全面的に行使し，金額は3,750,000単位、購入価格は$10.00単位ごとです。各ユニットは1つはA類普通株と半分.半分のです1つはBrは引受権証(“公共株式承認証”)を償還することができる。すべての完全な公共株式証明書は所有者にA類普通株を購入する権利を持たせ、行使価格は$とする11.501株当たり は、調整することができる(付記7参照)。
注4-個人配給


初の公募が終わると同時に、保税人とコントー·フィッツジェラルドが購入した13,000,000私募引受権証、価格は$1.00保証人が購入した私募株式証によると10,500,000私募株式証明書とコントー·フィッツジェラルド購入2,500,000私募株式証明書(購入総価格は$13,000,000)を私募で会社から取得します。

各私募配給承認株式証は行使可能である1つはA類普通株、価格は$11.501株当たり、調整することができる(付記7参照)。私募株式証明書の売却で得られた金は、信託口座に保有する初公開発売による純額に加算されている。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、売却信託戸籍内に保有する私募株式証で得られた金は公開株式(Br)の償還に用いられ、私募株式証は満期時に一文の価値もないものとなる。

付注5-関連の 側取引
方正株

2021年2月10日にスポンサーが$を支払いました25,000当社のいくつかの発売および結成コストを対価として支払う7,187,500B類普通株式(“方正株式”)。2022年1月5日、当社は株式資本化を実施し、発起人はbrを増発する2,875,000普通株であるため，保険者は合計を持つ10,062,500方正株。

発起人は，限られた例外を除いて，次のような場合が発生する前に，その創始者の任意の株式を譲渡，譲渡または売却してはならないことに同意する：(A)1年 企業合併完了後；及び(B)企業合併後、(X)A類普通株最終報告の売却価格は$以上である12.001株(株式別分割、株式資本化、再編、資本再編及び類似事項調整)20いつでも取引日30-少なくとも取引開始日150企業合併後数日、あるいは(Y)会社が清算を完了した日、 合併、合併、株式交換、再編或いはその他の類似取引により、会社全体の株主がそれが保有しているA類普通株を現金、証券或いはその他の財産に交換する権利がある。
“行政サービス協定”

当社は2022年1月20日に当社が企業合併とその清算を完了した比較的早い日に契約を締結し、保険者の関連会社に総額$までの支払いを行いました10,000毎月事務空間、秘書、行政事務に使われています。企業合併または会社清算が完了した後、会社はこれらの費用の支払いを停止する。2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は$の支払いを招いています30,000そして$50,000これらのサービスの料金を別々に取ります。当社は、2021年9月30日までの3ヶ月と2021年2月5日(設立) から2021年9月30日までの間、違います。私はこれらのサービスに何の費用もかかりません。
本チケット-関係者

当社は2021年12月30日に保険者に改訂及び重記された無担保本票(“本票”)を発行し、これにより、当社は元金総額が$を超えないように借入することができる300,000それは.本チケットは無利子手形で、2022年6月30日または初公開発売完了時に支払います。2022年9月30日と2021年12月31日まで0そして$208,500それぞれ優れている。2022年1月25日までに250,115 本チケット項目の下で未払い.そして2022年1月27日にドルは250,115約束手形の借金を返済した。
10
カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
関係者ローン

運営資金の不足を補うために、企業合併に関連する取引コストを支払うために、発起人または発起人の関連会社または会社のいくつかの役員および高級管理者は、必要に応じて会社に資金を貸すことができる(ただし、義務はない)。会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。そうでなければ、流動資金ローンは信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。企業合併が終了していなければ、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。上記の場合を除いて、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。運営資金ローンは、企業合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で$に達する1,500,000このような運営資金ローンは企業合併後の実体の引受権証に変換することができ、価格は#ドルです1.00令状によると。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。2022年9月30日と2021年12月31日まで違います。運転資金ローンの下の未返済残高。
付記6--支払引受及び又は事項
登録と株主権利

2022年1月20日に締結された登録及び株主権利協定に基づいて、保有側株式、私募配給承認証及び転換運営資金ローン時に発行される引受権証及び引受権証(及び私募配給承認権証及び株式承認証を転換運営資金ローン及び転換方正株式を行使する際に発行可能な任意のA類普通株)の保有者は登録権を有する。これらの証券の所有者は補償する権利があります三つ会社にこのような証券の登録を要求するが、短い登録要求は含まれていない。また，所有者は企業合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持つ.しかし、登録及び株主権利協定 は、適用される販売禁止期間が終了するまで、当社は証券法に基づいて提出されたいかなる登録声明の発効も許可しないことを規定している。登録権協定には、当社証券の登録遅延による違約金やその他の現金決済条項は含まれていません。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
引受契約

会社は引受業者にbrを授与した45-最大購入日数のオプション3,750,000追加単位は、初公開価格の超過配給を補うために、引受割引および手数料を差し引く。2022年1月25日、引受業者は完全に超過配給選択権を行使し、追加購入することを選択した3,750,000単位，価格は$10.00単位ごとです。引受業者は#ドルの現金引受割引を受けた0.20単位ごとに、または$5,000,000初公開発売終了時の対応総額 さらに、引受業者は(I)の繰延費用を得る権利がある5.0初期プロジェクトの総収益のパーセンテージ 25,000,000公開発売中に販売されている単位、または$12,500,000、及び(Ii)7.0超過配給オプションによって販売される単位総報酬のパーセンテージ ，または$2,625,000それは.会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う。

発見者合意
 

2022年2月、同社は、目標の決定、潜在的な業務統合の条項の交渉、業務統合の改善、および/または他のサービスの提供を支援するための契約をサービスプロバイダと締結した。本契約によると、当社はこのようなサービスに$相当の支払いを要求されることになります1,000,000これは，サービスプロバイダに導入されたターゲットとの業務統合の完了状況に依存する.

付記7-株式証明書負債


株式承認証-2022年9月30日と2021年12月31日まで14,375,000未発行の公共株式証明書をゼロにします公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。細かい株はありません 公共持分証を行使する際に発行する。公共株式証明書は 遅い時間1年初の公募終了から30日間1つ完成している 業務合併。株式公開承認証は満期になります5年一つの業務の完成から始める 償還または清算時に合併またはそれ以上。

当社は株式承認証の行使によりA類普通株に責任を負うことはなく、当該等株式証の行使についていかなるA類普通株を受け取る義務もなく、証券法に基づいて株式証に関するA類普通株を承認しない限り、A類普通株が発行された登録声明は当時発効し、しかも募集規約は現行の目論見書であるが、当社はその登録責任を履行し、或いは有効な免除登録を得なければならない。いかなる株式承認証も行使することができなくなり、当社も引受権証を行使する時にA類普通株を発行する責任はなく、当該株式承認証の行使時に発行可能なA類普通株がすでに承認持分証に基づいて居住国の証券法律登録、合資格或いは免除されなければならない。

当社は可能な場合にはできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません20企業合併が終了してから1営業日以内に、会社は株式承認証の行使によって発行可能なA類普通株を証券法に基づいて登録するための登録説明書を、その商業的に合理的な努力で米国証券取引委員会に提出し、会社はその商業的に合理的な努力を利用して60業務合併終了後の営業日には、当該登録声明及び当該A類普通株に関連する現行株式募集説明書の効力を維持し、株式証明書協定に規定されている引受権証が満期又は償還されるまで、A類普通株が国家証券取引所に上場していない公共株式証を行使する際に証券法第18(B)(1)条に規定する“担保証券”の定義に適合する場合、当社は、証券法第3(A)(9)条の規定により、その株式証を行使する公共株式証保有者が“キャッシュレスベース”でそうすることを要求することができ、かつ、当社が選択した場合には、当社は証券法により引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の登録提出や維持登録声明を要求されませんが、当社は適用される青空法律に基づいて株式を登録または売却資格に適合させるために商業的に合理的な努力を尽くしますが、免除がなければなりません。引受権を行使する際に発行可能なA類普通株をカバーする登録声明は、60企業合併終了翌日には、権利証所持者は、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により、有効な登録声明及び当社が有効な登録声明を維持できないまでの期間内に、有効な登録声明及び当社が有効な登録声明を維持できないまでの期間内に、“キャッシュレスベース”方式で引受権証を行使することができるが、当社は、適用される青空法律に基づいて、免除されていない場合には、商業的に合理的に努力し、株式を登録したり、資格を適合させたりする。
11
カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

{brを償還する} A類普通株1株当たり価格が$以上の場合の権証18.00·株式承認証が行使可能になると、会社は、発行されていない公開株式証(私募株式証明書を除く)：

•
一部ではなく全てです

•
販売価格は$0.01公共の権限によって

•
少なくとも…30日間‘持分証所有者毎に償還書面通知を事前に発行し、

•
Aクラス普通株の終値が$以上である場合にのみ18.00当社は株式承認証所有者に償還通知日 を発行する前の第3取引日に1株当たり(調整された)。


株式証を自社で償還することができれば、当社はその償還権を行使することができ、たとえ当社がすべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させたりすることができなくても。

公開株式証明書を行使する時に発行可能なA類普通株の使用価格及び数はいくつかの場合に調整することができ、配当金、非常配当金或いは資本再編、組換え、合併或いは 合併を含む。しかしながら、以下に述べることに加えて、公開株式証は、A類普通株の発行価格がその行使価格よりも低いことによって調整されることはない。また、いずれの場合も、当社は公的株式証明書 を現金純額で決済することを要求されません。もし当社が合併期間内に業務合併を完了できず、当社が信託口座内に保有している資金を清算した場合、公開株式証所有者はその公開株式証に関連するこのような資金を受け取ることはなく、信託口座以外に保有している会社資産の中から当該などの公開株式証についていかなる割り当ても受けない。したがって、株式公開承認証の期限が切れて価値がなくなる可能性がある。

また，(X) 会社がA類普通株や株式リンク証券を増発すれば，企業合併の終了に関する資金調達目的に用いられ，発行価格や実際の発行価格は$を下回る9.20A類普通株1株(発行価格または実発行価格は当社取締役会が誠実に決定する)(Y)，(Y)発行で得られた総収益が上回る60企業合併完了日に企業合併融資に利用可能な持分収益総額のパーセンテージ及びその利息(償還控除)、及び(Z)そのA類普通株の20会社が業務合併を完了した日から次の取引日までの取引日期間(この価格すなわち“時価”)は$を下回る9.201株当たり，株式承認証の使用価格は(最も近い)等しいものに調整される115時価と新発行価格のうち高い者の割合と、1株当たり18.00ドルの償還トリガ価格は(最も近いbr}セント)に調整される180時価と新発行価格の中で高い者のパーセント。

2022年9月30日と2021年12月31日までに13,000,000そして0それぞれ未返済の私募株式証明書である.私募株式承認証は、初公開発売中に販売された単位の公開株式証と同じであり、私募株式証と私募株式承認証を行使して発行可能なA類普通株は譲渡、譲渡、販売することができない点である30日間企業合併が完了した後、いくつかの限られた例外を除いて。さらに、私募株式証明書は、現金なしで行使することができ、償還することはできないが、上述したように、初期購入者またはその譲渡者によって所有されることが許可されていればよい。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が所有する場合、個人配給株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。
8-A類普通株を注入するには、株主の権益を償還する必要がある

優先株-br社は発行権がある5,000,000額面優先株 $0.00011株につき，以下の各項目で決定できる指定，投票権及びその他の権利及び割引を併記する 時間 会社の取締役会から時代へ。はい 2022年9月30日と2021年12月31日違います。 発行済みまたは発行された優先株。

A類普通株-当社は発行権があります500,000,000A類普通株式、 額面 は$0.0001一株ずつです。A類普通株式保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。はい 九月三十日2022年と2021年12月31日には28,750,000そして0A類普通株 償還可能な普通株は、それぞれ仮株式に示す。

B類普通株-当社は発行権があります50,000,000B類普通株式、 額面 は$0.0001一株ずつです。B類普通株式保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。 はい。 2022年9月30日と2021年12月31日 10,062,500 発行と発行のB類普通株 その中で最も優れています1,312,500株は引受業者が没収された範囲で没収された’の超過配給選択権 は全部または部分的に行使されていないため，方正株式の数は等しくなる25.9初公開後に会社が発行したと発行された普通株式の割合 引受業者のせいで’Sは2022年1月25日にその超過配給選択権を全面的に行使し、合計1,312,500 方正株は没収されません。
12
カタログ表
HCM買収会社
簡明財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

B類普通株の保有者は、企業合併前に会社の全取締役を選挙する権利がある。法律に別段の規定があるほか、A類普通株とB類普通株の保有者は、株主投票投票を提出した他のすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。

B類普通株は、企業合併時に自動的にA類普通株に変換したり、その保有者の選択に応じてより早い時期に自動的にA類普通株に変換したり、すべての 方正株変換後に発行可能なA類普通株の数が変換後に全体的に等しくなるように転換割合を変換する25.9(I)最初の公募完了時に発行されたおよび発行された普通株式総数 に加えて、(Ii)当社が企業合併完了によって発行されたか、または株式にリンクされた任意の証券または権利を発行または変換または行使可能とみなされたか、または発行されたAクラス普通株式総数とみなされるパーセンテージは含まれていないが、発行されたか、またはAクラス普通株式に変換可能であってもよいAクラス普通株は含まれていないか、または発行されているとみなされてもよく、または発行されているAクラス普通株であってもよい。業務合併において当社に目標権益を売却する任意の売り手と、運営資金ローン転換 時に保険者、その連合会社または当社管理チームの任意のメンバーに発行する任意の私募配給株式証。いずれの場合も、B類普通株からA類普通株に変換する比率は下回ってはならない1つは-1対1だ
付記9-公正価値計量

以下の表は、会社が2022年9月30日に公正価値で恒常的に計量した資産と負債の情報を示し、公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示している
説明する
  
水平
    
2022年9月30日
  
資産：
            
信託口座に保有する有価証券
    
1
    
$
295,191,698
  
                 
負債：
                
株式証明書法的責任-株式証の公開承認
    
1
      
1,006,250
  
株式証責任の承認−私募株式証
    
3
      
910,000
  


ASC 815-40によれば、この等承認株式は に負債として入金され、付随する貸借対照表において株式証負債を承認することができる。株式証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、公正価値変動は 経営報告書内に示された。

権証の推定値は二項メッシュモデルを用い， はコックス−ロス−ルビンスタイン法に組み込まれており，この方法は第三級公正価値計測と考えられている。二項格子モデルは権証公正価値を確定するための主な観測不可能な入力は普通株の予想変動率である。初公開日締め切りまでの予想変動率は、目標が確定していない“空白小切手”社の観察可能な公開株式証定価に基づいている。取引が活発な市場では取引コードがHCMAWの観察可能な市場見積りとして用いられているため，公有権証が単位から分離された後の公有権証の後続計測は1段階に分類される.公開株式証が単位から分離された期間内に、公開株式証価格の市場価格は公共株式証の各関連日の公正価値として使用される。

次の表は、第3レベル公正価値計測に関する定量化情報を提供します
   
2022年1月25日
(頭文字)
)を測る
    
2022年9月30日
  
株価.株価
  
$
9.77
    
$
10.10
  
行権価格
  
$
11.50
    
$
11.50
  
予想期限(年単位)
    
5.0
      
5.0
  
波動率
    
9.80
%
    
1.2
%
無リスク金利
    
1.53
%
    
4.20
%
配当率
    
0.0
%
    
0.0
%


次の表は第三級株式証券負債の公正価値変化を示している

 
  
私
安置する
    
公衆
    
株式証負債
  
2022年1月25日の初測定
  
$
6,370,000
    
$
7,043,750
    
$
13,413,750
  
価値変動を公平に承諾する
    
(3,770,000
)
    
(4,168,750
)
    
(7,938,750
)
レベル1に移行する
    
—
      
(2,875,000
)
    
(2,875,000
)
2022年3月31日までの公正価値
  
$
2,600,000
    
$
—
    
$
2,600,000
  
価値変動を公平に承諾する
    
(1,300,000
)
    
—
      
(1,300,000
)
2022年6月30日までの公正価値
  
$
1,300,000
    
$
—
    
$
1,300,000
  
価値変動を公平に承諾する
     (390,000 )     —       (390,000 )
2022年9月30日までの公正価値
   $
 910,000     $
 —     $
 910,000  


推定技術や方法が変化した報告期間終了時に第1，2，3級への振込を確認した。#ドルの資金調達や第3レベルの呼び出しがあります2,875,0002022年1月25日(初公募株)から2022年9月30日までの公正価値階層構造における他のレベル。
付記10--その後の活動

当社は簡明貸借対照表日の後から簡明財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、当社は簡明財務諸表の中で調整または開示を行う必要がある後続事件は発見されていません。
13
カタログ表
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”とは、HCM買収会社を意味します。私たちの“経営陣”または“管理チーム”について言及する場合は、私たちの上級管理者および取締役を指し、“保守人”とは、HCM Investor Holdings，LLCを意味します。以下、会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる簡明財務諸表とその付記と一緒に読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告は“1933年証券法”第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された“展望性陳述”を含み、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果は期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”に提案された業務合併(定義は以下に示す)の完成状況、会社の財務状況、経営戦略と計画及び将来の経営管理目標に関する陳述を含むが、すべて前向きな陳述である。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述中に討論した事件、業績と結果と大きく異なる可能性があり、提案業務合併の条件が満たされていないことを含む。認識が実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要素をもたらす可能性のある情報, 同社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した初公募株(IPO)最終募集説明書のリスク要因部分を参考にしてください。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて、会社は新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述の意図または義務を更新または修正するいかなる も負担しない。

概要

私たちは2021年2月5日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社で、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としています。私たちは、初公募株と私募株式証を売却して得られた現金、私たちの株、債務または現金、株式と債務の組み合わせを使って、私たちの業務統合を完成させるつもりです。

買収計画を実行する過程で、巨額のコストが発生し続けることを予想している。私たちが業務統合を完了する計画が成功することを保証することはできません。

経営成果

今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。2021年2月5日(設立)から2022年9月30日まで、私たちの唯一の活動は、初公募株の準備に必要な活動を組織することであり、以下に述べるように、業務合併の対象会社を決定する。私たちの業務合併が完了するまで、私たちは何の営業収入も発生しないと予想される。私たちは信託口座に持っている有価証券の利息収入の形で営業外収入を発生させます。我々の上場による費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および職務調査費用 です。

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は1，867，031ドルで、信託口座が保有する有価証券が稼いだ利息599，266ドル、信託口座が保有する有価証券の未実現収益824，061ドル、および権証負債の公正価値変動821，250ドルを含み、377，546ドルの運営コストで相殺された。

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純収益は11，956，900ドルで、信託口座が保有する有価証券の利息1，146，917ドル、信託口座が保有する有価証券の未実現収益794，781ドル、および権証負債の公正価値変動11，497，500ドルを含み、946，108ドルの運営コストとIPOに関連する取引コスト536，190ドルによって相殺された。

2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは0ドルの純損失を出した。

2021年2月5日(成立)から2021年9月30日まで、結成と運営コストを含む15，786ドルの純損失を計上した。

流動性、資本資源、持続的経営

2022年1月25日、私たちは28，750，000単位の初公開を完了し、販売業者が単位当たり10.00ドルの価格でその3，750，000単位の超過配給選択権を全面的に行使することを含み、287，500，000ドルの毛収入を生み出した。初公開発売が完了すると同時に、保証人とCantor Fitzgerald&Co.に私募方式で1株1.00ドルで13，000，000件の私募株式権証を売却し、13，000，000ドルの総収益を生み出した。

初めて公開発売され、超過配給選択権と個人単位の売却が全面的に行使された後、信託口座は293，250，000ドルに入金された。私たちは、5，000，000ドルの引受料、15，125，000ドルの繰延引受料、646，606ドルの他の発行コストを含む20，771，606ドルの初公募関連コストを生成した。

2022年9月30日までの9カ月間の経営活動のための現金は712，987ドルだった。純収益11，956，900ドルは、信託口座に保有する有価証券の利息1，146，917ドル、我々の信託口座が保有する有価証券の未実現収益794，781ドル、権証負債の公正価値変動11，497，500ドル、およびIPOに関連する取引536，190ドルの影響を受ける。経営資産と負債の変化は経営活動に233，121ドルの現金を提供した。

14
カタログ表
2021年2月5日(成立)から2021年9月30日までの経営活動で使用された現金は10，786ドルであった。15，786ドルの純損失は、保険者が発行側株に支払った5，000ドルの結成コストによるものである。

2022年9月30日現在、私たちの信託口座には、185日以下の期限の米国国庫券を含む約1，941，698ドルの利息収入および未達成収益を含む295，191，698ドルの有価証券が保有されている。もしあれば、信託口座から利息を引き出して税金を支払うことができます。私たちは、信託口座で稼いだ利息(所得税を差し引いた)の任意の金額を含めて、信託口座に保有しているほとんどの資金を使用して、私たちの業務統合を完成させるつもりです。もし、当社の株式または債務の全部または一部が、当社の業務統合を完了するための対価格として使用される場合、信託口座に保有されている余剰収益は、運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および当社の成長戦略の実施に資金を提供します。

2022年9月30日まで、私たちは969，621ドルの現金を持っている。私たちは、信託口座以外の資金を使用して、主に対象企業の識別と評価、潜在的な対象企業の商業的職務調査、潜在的な対象企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所の往復、潜在的な対象企業の会社文書および重要な合意、br}構造、交渉、および企業合併の完了に使用する予定である。

運営資金の不足を補うために、企業合併に関連する取引コストを支払うために、スポンサーまたは私たちのいくつかの上級管理者および取締役またはそれらの関連会社は、必要に応じて資金を貸してくれることができる(ただし、義務はない)。もし私たちが業務合併を完了すれば、私たちはこのような融資金額を返済するだろう。企業合併が終了していない場合は、信託口座外に保有している運営資金の一部を使用して融資額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益も返済には使用しません。このような運営資金ローンの中で最大1，500，000ドルは企業合併後の実体の引受権証に変換でき、株式承認証1部あたりの価格は1.00ドルである。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。

私たちは事業を運営するために必要な支出を満たすために追加的な資金を集める必要がないと思う。しかし、目標業務を決定し、業務統合を深く調査し、協議するのに要するコストの見積もりがそれに必要な実際の金額よりも低い場合、私たちは最初の業務統合前に私たちの業務を運営するのに十分な資金がない可能性があります。また、私たちは追加融資を得て私たちの業務統合を達成する必要があるかもしれません。あるいは、業務合併完了後に大量の公開発行された株を償還する義務があるので、この場合、追加の証券を発行したり、その業務合併に関連する債務を発生させたりする可能性があります。

財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準更新(“ASU”)2014-15“継続経営としての実体の能力に関する不確実性の開示”による継続経営考慮の評価については、経営陣が確定しており、会社が最終期限延長の承認を得ていない場合、または2023年4月25日までに業務合併を完了した場合、会社はすべての業務を停止するが、清算目的は除外される。強制清算とその後の解散の日付は、会社がこれらの財務諸表が発表された日から一年以内に経営を続ける能力があるかどうかを大きく疑わせています。当社が経営を続けることができない場合、資産や負債の帳簿金額は調整されていません。当社は強制清算日までに業務合併 を完了するか、延期承認を得る予定です。

表外手配

2022年9月30日まで、私たちには義務、資産、負債がありません。これは表外手配とみなされます。我々は、表外手配を促進するために設立された未合併実体または金融パートナーシップ(一般に可変利益エンティティと呼ばれる)との関係を構築する取引には参加しない。私たちは、いかなる表外融資手配を締結したり、任意の特別な目的実体を設立したり、任意の他のエンティティの債務を保証したり、または任意の非金融資産を購入したりしていない。

契約義務

スポンサーの付属会社に毎月10，000ドルまでのオフィススペースや秘書や行政サービスの合意を支払う以外に、長期債務、資本賃貸義務、経営リース義務、長期債務は何もありません。同社は2022年9月30日までに50，000ドルを生産した。

引受業者は，(I)初めて公開発売された25，000，000単位の初期総収益の5.0%または12，500，000ドルの繰延費用，および(Ii)超過配給選択権によって販売される単位の総収益の7.0%または2，625，000ドルの繰延費用を得る権利がある.我々が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座の金額から引受業者に支払う。

2022年2月、同社は、目標の決定、潜在的な業務合併の条項の交渉、業務合併の改善、および/または他のサービスの提供を支援するためのサービスプロバイダと合意を締結した。本プロトコルによれば、会社は、サービスプロバイダが導入したbrターゲットとの業務統合が完了するか否かに応じて、このようなサービスに1，000，000ドルに相当するイニシエータ費用を支払うことを要求される。

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カタログ表
肝心な会計政策

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて簡明財務諸表と関連開示を作成し、管理層に資産と負債報告金額、簡明財務諸表期日の開示又は資産及び負債及び報告期間内の収入及び費用に影響を与える推定及び仮定を行うことを要求する。実際の 結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.私たちは以下の重要な会計政策を決定した

株式証負債

著者らはASC 815-40の案内に基づいて株式承認証に対して会計処理を行い、このガイドラインによると、株式証は権益処理標準に符合せず、必ず負債として記録しなければならない。そのため、著者らはその公正価値によって株式証明を負債に分類し、そして各報告期間について株式証明書を公正価値に調整する。この負債は、株式証明書が行使されるまで、資産負債表毎に再計量する必要があり、公正価値の任意の変動は、経営報告書で確認される。取引価格が観測されていない期間には，私募株式証と公開株式証は格子モデルを用いて推定され，具体的にはコックス−ロス−ルビンスタイン手法を組み合わせた二項格子モデルである。

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カタログ表
 償還が必要なA類普通株

私たちは会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式を区別する”中の指導に基づいて、転換する必要があるかもしれないA類普通株に対して会計計算を行った。強制償還しなければならないA類普通株は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権brは、保持者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに私たちが全く制御できない場合に償還されるか)に分類される。他のすべての時間に、普通株は株主権益に分類されます。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられています。そのため、償還する必要があるかもしれないA類普通株は償還価値に応じて仮株式として列報し、私たちの簡明貸借対照表の株主(損失)の権益部分ではない。

普通株1株当たり純収益

1株当たりの純収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)で除した期間内に発行された普通株の加重平均である。償還価値は公正価値に近いため、A類普通株を償還できる後続計量は1株当たりの普通株の収益(損失)に計上されない。1株当たりの収益を計算し、純収益(損失)をA類とB類普通株に比例して分配します。 本プレゼンテーションでは、最も可能性が高い結果は企業合併であると考えていますが、この場合、この2種類の普通株は会社の収益(損失)を比例配分します。

最新の会計基準

2020年8月、財務会計基準委員会は、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、ASU 2020-06、債務--“転換および他のオプションを有する債務”(特別テーマ470-20)と“デリバティブおよびヘッジ-エンティティ自身の権益契約”(サブテーマ815-40) (“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外ガイドを簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立したツールのための追加の開示を導入し、これらのツールは、実体の自己株とリンクして決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可される。我々は，2022年1月1日に修正後の遡及をもとにASU 2020-06を採用した.ASU 2020-06の採用は、当社の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに影響を与えません。

経営陣は、最近公布されたがまだ発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、私たちの簡明財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。

第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について

小さな報告会社は必要ありません。

第四項です。
制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御および手続きは、取引法報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定されたbr期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にし、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちの経営陣に蓄積され、我々の経営陣に伝達されることを目的としている。

我々の経営陣(最高経営責任者や財務会計官を含む)の監督·参加の下、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および財務会計官は、本報告がカバーする期間内に、我々の開示制御プログラムおよびプログラムが合理的な保証レベルで有効であり、したがって、取引所法案に基づいて提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告されるという合理的な保証を提供する。

財務報告の内部統制の変化

本Form 10-Q四半期報告がカバーする2022年度四半期の間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与え、 またはそれに大きな影響を与える可能性が高い。

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カタログ表
第2部-その他の資料

第1項。
法律訴訟

ありません

第1 A項。
リスク要因

我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因には，2021年12月31日までの財政年度のForm 10−Kに記載されているリスク要因と，2022年3月31日および2022年6月30日までの財政四半期のForm 10−Qに記載されているリスク要因が含まれている。以下に述べる以外に，本報告日までに，2021年12月31日までの10−K表および米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日および2022年6月30日までの財政四半期の10−Q表に開示されたbr}リスク要因に実質的な変化はなかった。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。

もし私たちが私たちの株を償還すれば、私たちに1%の新しいアメリカ連邦消費税を徴収するかもしれない。
 
2022年8月16日、2022年“インフレ率低減法”(“IR法案“)連邦法に署名された。IR法案は，その他の事項を除いて，米国連邦政府は1%の消費税を徴収することを規定している 国内上場企業(すなわち米国)が株を買い戻す(償還を含む)外国上場企業とその特定の国内子会社。消費税 その株主から株を買い戻すのではなく、会社自体を強制的に買い戻す。消費税の額 一般的に買い戻し時の株式公平時価の1%を買い戻す.しかし，消費税を計算するために，買い戻し会社は同一課税年度内にいくつかの新株発行の公平時価と株式買い戻しの公平時価を純比較することが許可されている。さらに、いくつかの例外は 消費税に適用される。アメリカ財務省(“財務省”)財務局)消費税の乱用または租税回避を実行し、防止するために、条例および他の指導を提供することが許可されている。IR法案は2022年12月31日以降に発生した買い戻しにのみ適用される。
 
償還が発生した時、私たちはアメリカの会社ではないだろう。したがって，消費税は徴収されないと考えられる 私たちの株を償還した後。しかし消費税の解釈と適用により 法律はまだ不確実であり、このような法律は私たちの結論とは違う方法で解釈され適用されるかもしれない。2022年12月31日以降に発生する企業合併またはその他に関連する任意の償還または他の買い戻しには消費税を支払う必要がある場合があります。 企業合併に関連する消費税や消費税をどの程度納める必要があるかは、(I)企業合併に関する償還や買い戻しの公平な市場価値、(Ii)企業合併の構造を含む多くの要因に依存する。(Iii)業務合併に関連する任意の“パイプ”又は他の持分発行の性質及び金額(又は業務合併とは無関係であるが業務合併の同一課税年度内に発行される他の発行)及び(Iv)庫務署の規定及びその他の指針の内容。また，消費税は両替所有者が支払うのではなく我々が支払うため，消費税を支払う必要があるメカニズムは決定されていない.

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カタログ表
第二項です。
未登録株式証券の販売及び収益の使用。

ありません

第三項です。
高級証券違約

ありません

第四項です。
炭鉱安全情報開示

ありません

五番目です。
その他の情報

ありません

第六項です。
陳列品

以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。

違います。
展示品説明
31.1*
2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく証券取引法第13 a−14条(A)条による主要行政官の認証
31.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条(A)条による首席財務官の証明
32.1*
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明
32.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*
XBRLインスタンスドキュメント
101.SCH*
XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CAL*
XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*
XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*
XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.PRE*
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

*
本局に提出します。

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カタログ表
サイン

取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。

 
HCM買収会社
     
日付：2022年11月3日
差出人：
/s/ショーン·マシューズ
 
名前：
ショーン·マシューズ
 
タイトル：
取締役会長兼最高経営責任者
   
(首席行政主任)
     
日付：2022年11月3日
差出人：
/s/ジェームズ·ボンド
 
名前：
ジェームズ·ボンド
 
タイトル：
社長と首席財務官
   
(首席財務会計官)


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