注： 1.組織機関および業務運営説明

ポティッチ金融テクノロジー買収会社(“当社”)は，2021年3月17日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社である。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または他の同様の業務合併(“業務合併”)である。Br社は早期と新興成長型会社であるため，当社は 早期と新興成長型会社に関連するすべてのリスクに直面している。

当社は2022年9月30日まで何の業務も開始していません。2021年3月17日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、会社の結成、初公募株(“初公募株”)および初公募株の後に業務統合を決定する目標会社“br}に関係しています。会社は最初に初期業務合併を完了するまで営業収入 は発生しない。当社は信託口座に保有する証券から利子収入の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。

会社のスポンサーはオンタリオ州の有限共同企業PFTA I LP(“スポンサー”)である。Br社の初公募株の登録声明は2021年7月20日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)によって発効が発表された。当社は2021年7月23日に24，000，000株(“株式単位”および“公開発売株式”)の初公開発売を完了し、1株当たり10.00元、総収益2.40億元となった。

当社の初公開発売で発生した発売コストは、4，800，000ドルの引受料、8，400，000ドルの繰延引受料、1，155，016ドルの他の発売コストを含む14，355，016ドルである(付記2参照)。

初公開発売終了と同時に、当社は6，333，334件の引受権証の私募(“私募”) (“私募株式証”と総称し、総称して“私募株式証”と呼ぶ)， を保証人に私募株式証1部当たり1.5元で保険者に配給し、得られた金の総額は9，500，000元である(付記4および付記 8参照)。

初公募株と方向性増発完了後、初公募株の純収益と方向性増発の一部収益のうち2.40億ドル(単位10.00ドル)が1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者として、1940年の“投資会社法”第2(A)(16)節で指摘された米国“政府証券”に投資された。改正された(“投資会社法”)の期間が185日以下であるか、または投資会社法によって公布された規則2 a-7 に記載されたいくつかの条件に適合する通貨市場基金であって、この基金は、(I)業務合併および(Ii)以下に述べる信託口座割り当て の両方の早い者まで、当社によって決定された直接米国政府国庫券にのみ投資される。

引受業者は2021年8月3日に当社に通知し、2021年8月5日に部分的に超過配給選択権(“超過配給”)を行使する意向がある。そのため、当社は2021年8月5日に1，911，379単位(“超過配給単位”)および追加販売254，850件の株式承認証(個人配給株式証1部あたり1.5ドル)(“超過配給単位”)を完成し、総収益はそれぞれ19，113，790元および382，275元であった。引受業者は超過配給選択権の残高を失った。合計19，113，790ドルの純収益 が信託口座に入金され、信託口座に保有されている総収益が259，113，790ドルになる(付記2参照)。 社は超過販売により1，051，258ドルの追加発売コストが発生した(うち668，983ドルは 繰延引受費に用いられている)。

会社経営陣は、br信託口座に入れられたほとんどの純収益が一般的に企業合併を完成させることを目的としているにもかかわらず、私募株式証の初公開と売却の純収益の具体的な応用に幅広い裁量権を持っている。会社の初期業務組合(Br)は、会社が初期業務合併に関連する最終合意に署名したとき、公平時価合計が信託口座残高の少なくとも80%(繰延引受手数料および信託口座利息の支払税を差し引く)に少なくとも等しい1つまたは複数の目標業務でなければならない。しかし、会社 は、企業合併後に会社が目標会社の50%以上の未償還 に議決権証券を所有しているか、または他の方法で対象会社の持株権を獲得し、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がないようにした場合にのみ、業務合併を完了する。

当社は、企業合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会 (I)米国証券取引委員会の委託書募集規則に基づいて株主総会を開催して企業合併を承認するか、または(Ii)br}要約による買収を発行する公衆株式保有者(“公衆株主”)に提供する。提案された企業合併に対して、会社は、そのために開催された株主会議で、企業合併に対する株主の承認を求めることを要求され、株主は、企業合併を支持するか反対するかにかかわらず、その株式の償還を求めることができる。当社は、業務合併が完了する直前または直後に少なくとも5，000，001ドルの有形資産純資産額を有し、流通株の多くが業務合併に賛成票を投じた場合にのみ、業務統合を継続する。

上記の規定があるにもかかわらず、当社は改正及び再記載された組織定款の大綱及び細則(“細則”)の規定により、公衆株主は当該株主の任意の連属会社又は当該株主と一致して行動又は“グループ”(1934年証券取引法(改正)第br節参照)で定義されているいかなる他の者も、当社の事前書面による同意を得ない場合には、15%以上の公衆br}株式を償還する権利を求めてはならない。

公衆株主はその株を比例して償還する権利があり、償還金額は信託口座中の当時の金額である(最初は1株10.00ドルであり、信託口座に保有している資金が稼いだ任意の割合で計算された利息を加えているが、これまでbr社に解放されて納税義務を支払わなかった)。会社が引受業者に支払う繰延引受手数料は、その株式を償還する株主に割り当てる1株当たりの金額を減少させることはない。当社の株式証を承認した業務合併が完了した後、償還権はありません。会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式”に基づいて、これらの公開発行された株式は償還価値に従って入金され、最初の公開発行が完了した後に一時持分に分類される

当社が上記委託書募集規則に基づいて償還を行う必要がない場合は、当社はその定款に基づいて、米国証券取引委員会の要約買収規則に基づいて償還を行い、業務合併が完了する前に、委託書に含まれる情報とほぼ同じ情報を含む入札要約書類 を米国証券取引委員会に提出する。

会社の保証人、上級管理者、役員、およびコンサルタントは、(A)創業者株(定義付記8)および最初の公募期間中または後に購入した任意の公開株を投票で投票し、企業合併を支援することに同意した。(B)任意の株式(創始者株式を含む)を株主に償還しない信託口座から現金を受け取る権利br}企業合併または投票が企業合併前の活動の株主権利に関連する条項の改訂を承認し、(C)企業合併が完了していない場合、創始者株式はbrの終了時のいかなる清算分配にも参加してはならない。しかしながら、会社が業務合併を完了できなかった場合、保険者および会社の上級管理者、取締役、およびコンサルタントは、brの間または最初の公募株後に購入された任意の公開株の割り当てを信託口座から清算する権利がある。

当社が初公募完了後24ヶ月以内、あるいは2023年7月23日(“合併期間”)内に業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)清算を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、その後10営業日を超えず、1株当たりの現金価格で公衆株式を償還し、現金で支払うことは、当時信託口座に入金された総金額に相当する。信託口座から保有している資金から稼いだ利息を含めて税金(解散費用を支払うための100，000ドルまでの利息を差し引く)を含み、当時発行された公衆株式の数で割ると、償還は、公的株主が株主としての権利(さらに清算割り当てを得る権利を含む)、適用法の制限を受け、(Iii)償還後に合理的に早急に償還することができるが、残りの株主と会社取締役会の承認を受けなければならない。デラウェア州法律で規定されている債権者債権義務と適用法律の要求に基づいて、会社は自動清算を開始し、それにより正式に会社を解散する。引受業者は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、信託口座に保有する繰延引受手数料の権利を放棄することに同意し、この場合、その金額は、公募株を償還するために信託口座に使用可能な資金brに含まれる。このような割り当ての場合、割り当て可能な資産の残りの1株当たり価値は、1株当たり10.00ドルの最初の公募価格よりも低い可能性がある。

発起人は、第三者が会社に提供するサービスまたは会社に販売された製品または会社と取引合意を達成することを検討している予想対象企業に提出された任意のクレームについて、信託口座内の資金金額を(I)1株当たり10.00ドルおよび(Ii)信託口座信託口座清算日までの実際の1株当たり公開株式金額に減少させ、一定の範囲内で、発起人は会社に対して責任を負うことに同意する。信託資産価値の減少により1株当たり10.00ドル未満の場合、支払税を減算する場合、このような負債が、第3者または潜在的対象企業が信託br口座に保有する資金の任意およびすべての権利に対する任意のクレーム(免除が強制実行可能か否かにかかわらず)に適用されない限り、改正された1933年証券法(“証券法”)下の負債を含む、最初の公募株式引受業者による特定の負債に対する当社のいかなるクレームにも適用されない。しかし、当社は保険者に当該等の賠償義務の確保を要求しておらず、当社も保険者がその補償責任を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、保証人の唯一の資産が当社証券であると信じている。そのため、当社はその株主に保証人がこれらの義務を履行できることを保証することはできません。当社のいかなる上級管理者や取締役も、サプライヤーや潜在的なターゲット業務のクレームを含むが、これらに限定されない当社の第三者クレームを賠償しません。スポンサーが債権者の債権により信託口座を賠償しなければならない可能性を減らすために努力する。すべてのサプライヤー、サービスプロバイダに, 会社のbrと業務往来がある潜在的なターゲット企業または他のエンティティは、会社と協定に署名し、信託口座に保有されているbr資金の任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄する。

流動性と経営陣の計画に注目して

2022年9月30日現在，会社の運営銀行口座には約388，000ドル，運営資金赤字は約383，000ドルである。

当社の設立以来の運営資金は，主に初公開発売前に株主に株式証券を売却して得られた金および私募によるものであり，信託口座以外の口座に入金されて運営資金用途となっている。事業統合を完了する前に、会社は、信託口座に保有されていない資金を使用して、潜在的買収候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、買収する目標業務の選択、および業務合併の構築、交渉、および改善を行う。

会社は、融資によって、またはスポンサー、株主、役員、取締役、または第三者から追加投資を得ることで、追加資本を調達する必要があるかもしれない。当社の上級管理者、役員および保証人は、当社の運営資金需要を満たすために、時々または任意の時間に当社の資金を貸し出すことができ、合理的と思われる金額を自ら適宜決定することができる。したがって、会社は追加の融資を受けることができない可能性がある。 会社が追加の資本を調達できない場合、流動性を保存するための追加措置が必要になる可能性があり、 は業務の削減、潜在的な取引の一時停止、および管理費用の削減を含むことができるが、必ずしも限定されない可能性がある。当社では商業的に受け入れ可能な条項で新たな融資を受ける保証はありません(あれば)。

財務会計基準取締役会(“FASB”)ASC副題205-40“財務諸表列報-持続経営事項”によると、会社の持続経営事項の評価によると、会社は2023年7月23日までに業務合併を完了しなければならない。これまで，会社が業務合併を完了できるかどうかは不明である.企業合併がこの日までに完了していない場合は、強制的に清算し、その後会社を解散する。経営陣は、業務合併が発生しなければ、流動資金状況や強制清算brが、これらの監査されていない財務諸表が発表された日から約1年間、当社の継続経営企業としての経営能力に大きな疑いを抱かせることが確定した。経営陣は2023年7月23日までに業務統合を完了する予定です。このような審査されていない財務諸表には、記録された資産や負債の分類の回収に関する調整は含まれておらず、このような調整は、当社が経営を継続できない場合に必要となる可能性がある。

リスク と不確実性

経営陣は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果、および/または検索対象会社に負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこれらの監査されていない簡明財務諸表の日付まではまだ容易ではないと結論した。これらの監査されていない簡明な財務諸表は、このような不確実性の結果によるいかなる調整も含まれていない。

米国と世界各地の様々な社会·政治環境(米国と中国との間で激化している貿易緊張を含む戦争や他の形態の衝突、および米国の実際と潜在的な変化、他国との外交、貿易、経済および他の政策の他の不確実性、テロ行為、安全行動および悲劇的な事件(例えば、火災、洪水、地震、竜巻、ハリケーン、世界衛生流行病など)は、市場変動の激化、米国および世界規模の経済不確実性または悪化を招く可能性もある。具体的には、ロシアとウクライナの間で激化している衝突とそれによる市場変動は、会社が業務統合を完了する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。米国と他の国は、ロシアとウクライナとの間の衝突に対して、ロシアに対して制裁または他の制限的な 行動を実施している。上記のいずれの要因も、制裁、輸出規制、関税、貿易戦争、その他の政府行動を含めて、会社が業務合併を完了する能力や会社証券の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

注 2.重要会計政策の概要

注： 3.初公開

2021年7月23日，会社は1単位10.00ドルで24，000，000株を販売し，240，000，000ドルの毛収入が生じ，合計14，355，016ドルの発行コストが生じ，4，800，000ドルの引受費，8，400，000ドルの繰延引受費， 1，155，016ドルの他の発行コストが含まれている。2021年8月5日、当社は引受業者への1，911，379個の超過販売単位の追加販売を完成し、毛収入19，113，790元を生成し、発売コストを招く計1，051，258元であり、その中には382，275元の引受費及び668，983元の繰延引受費が含まれている(付記6参照)。

各単位は1株の当社A類普通株、1株当たり額面0.000ドル、及び1部の償還可能な株式引受証(“公共株式承認証”)の3分の1を含む。1部の全公開株式証は所有者に1株11.50ドルの使用価格でA類普通株 を購入する権利を持たせる(付記8参照)。

注： 4.私募

初公開発売終了時、保険者は同時に株式承認証1部当たり1.50香港ドル(総代償9，500，000ドル)で合計6，333，334件の私募株式証明書を購入した。2021年8月5日、超過配給単位の発行と販売と同時に、当社は追加の254，850件の私募株式証の販売を完了し、私募株式証1部当たり1.50ドル、追加の毛収入382，275ドルを発生させた。

各私募株式証は初公開発売中に提供された引受権証と同じであり、異なる点は私募株式証は信託口座からbr権利或いは清算分配を償還しないことであり、もし私たちが合併期間内に業務合併を完了しなければ、私募株式証は一文の価値もない。

注： 5.関連側取引

方正 共有

2021年3月22日に、保険者は25，000ドル、または1株当たり約0.003ドルを支払い、7，187，500株B類普通株の対価格 ，額面0.0001ドル(“方正株式”)を支払う。2021年4月30日、発起人brは合計12.5万株の方正株を5人の独立取締役(1人当たり2.5万株の方正株を獲得)に譲渡した。2021年4月30日、発起人は合計30，000株の方正株を3人のコンサルタントに譲渡した(1人当たり10，000株の方正株を獲得)。2021年6月15日、保険者は合計1，437，500株のB類普通株を無償で引き渡し、このようなB類普通株はすでにbrを解約し、計5，750，000株のB類普通株を発行及び発行した。2021年7月20日、保険者 は追加で1，150，000株のB類普通株を獲得し、合計6，900，000株のB類普通株 を発行した。スポンサーは最大90万株の方正株を没収することができ、具体的には引受業者が超過配給選択権を行使する程度に依存する。2021年8月5日、引受業者は部分的に超過配給選択権を行使し、1，911，379株のB類普通株を追加購入した；そのため、422，155株B類普通株は没収された。会社が発行·発行したB類普通株は2022年9月30日と2021年12月31日現在で6，477，845株である。

発起人は、(A)企業合併完了後1年後、または(B)初期企業合併完了後1年、すなわち、会社が清算、合併、株式交換または同様の取引を完了する日まで、その創業者の任意の株式を譲渡、譲渡、または売却することに同意し、この取引は、会社のbr}株主がその普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利を有する。それにもかかわらず、当社A類普通株が業務合併後少なくとも150日後に開始される任意の30取引日以内の任意の20取引日の最終販売価格が1株12.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整により)以上であれば、創業者株はロックを解除される。

上述したように、創設者株式を独立取締役およびコンサルタントに売却または譲渡することは、財務会計基準委員会テーマ718“報酬·株式報酬”(“会計基準委員会718”)の範囲に属する。ASC 718によれば、株式分類奨励に関連する株式ベースの報酬 は、付与日に公正価値に応じて計量される。業績条件(すなわち企業合併の発生)によると、創業者株は実際に販売または譲渡されている。この場合にのみ、適用される会計 ファイルに従って業績条件が発生する可能性がある場合にのみ、作成者の株式に関する報酬支出が確認される。完成する前に、企業合併は不可能だ。株式ベースの補償は、企業合併が可能とされた日に確認され、金額は、創設者株式数に付与日当たりの公正価値(その後の修正を除く)を乗じて、最初に創設者株式を購入した金額 を減算することに等しい。与えられた日の公正な価値はディミーニとみなされる。会社は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、業務合併が完了するまでは可能とは考えられないと判断したため、株式ベースの報酬費用は確認されていない。

本チケット チケット関連先

保証人は2021年3月22日に、本チケット(“手形”)による初公開に関する費用を支払うために、総額300，000ドルの融資を当社に提供することに同意した。手形は無利子手形であり，(I)2021年9月30日または(Ii)初公開発売完了後の比較的早い日(br})に支払われる.当社は手形項目で約181，000元を借り入れています。会社は2021年8月31日にこの残高を全額返済した。2022年9月30日と2021年12月31日現在、手形に未返済額はない。

関係党の融資

企業合併に関する取引コストを支払うために、会社の保険者、保険者の関連会社または会社の高級管理者や取締役は、要求に応じて会社資金 (“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。この運転資金ローンは約束手形で証明されるだろう。手形は企業合併完了時に返済し、利息を計上しない、あるいは融資者の適宜決定の下で、最大1，500，000ドルの手形は企業合併完了後に株式承認証に変換することができ、株式承認証1部あたりの価格は1.50ドルである。株式承認証 は私募株式証と同じになる。企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが、信託口座における収益は運営資金ローンの償還には利用されない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、運営資金ローンでは未返済額はない。

行政サービスと補償プロトコル

Br}行政サービスと精算プロトコルによると、業務合併終了時または前に、会社 は保険者またはその関連会社に会社 代表会社による結成や他の初公募前費用を返済し、金額は900，000ドル以下となる。また、当社は、2021年7月21日から当社の初の業務合併または清算が終了するまで、(A)毎月保証人またはその関連会社に最大10，000ドルの事務空間および秘書、行政およびその他のサービス費用を返済し、(B)保証人またはその関連会社に任意の自己払いのbr費用(またはその中で分担可能な部分)を返済し、そのいずれかが初期業務統合に関連する費用(任意の出張費用を含む)が発生した限り、初期業務合併の完了に関連する費用(任意の出張費用を含む)を発生させる。また、会社は、2021年7月21日から、会社が初期業務合併または清算を完了するまで、会社にサービスする従業員(首席財務官を含む)の補償費用を毎月発起人またはその関連会社に返済することを要求され、年間900，000ドル以下となる。協定に基づき、当社はまた、当社又は第三者が提供する任意の投資機会について提起したいかなるクレーム及びそれによって生じたいかなる責任、及び当社の事務に関連する活動により生じたいかなる責任についても、保険者及びその付属会社に賠償しなければならない。この賠償規定では、賠償を受ける側は信託口座に保有している資金を使用することができない。当社は2022年9月30日までの3ヶ月間および2022年9月30日までの間にそれぞれ同サービスに関する約259，000ドルおよび752，000ドルを確認しました, これらの費用は、付随する簡明な業務報告書に含まれる一般的および行政費用に含まれる。当社は2021年9月30日までの3ヶ月間と2021年3月17日(設立)から2021年9月30日までの間に約243，000ドルのこのようなサービスに関する費用を確認し、添付されている運営報告書で行政費用を確認した。会社は、2022年9月30日と2021年12月31日までの間、それぞれ発起人に約358，000ドルと39，000ドルを不足しており、簡明貸借対照表に含まれる自己負担費用 を返済するために使用されている。

保険者は会社の初公募前に会社を代表して約433，000ドルの費用を支払い、そのうち約272，000ドルが発売コストに関係している。当社は2021年8月31日にスポンサーにこの金を返済した。2022年9月30日と20年12月31日現在、スポンサーが見積費用を支払うことによる未払い額はない。

付記 6.支払いを受けることと、またはある事項

登録 権利

2021年7月21日に締結された登録権協定によると、方正株式、私募配給株式証及び運営資金ローン転換時に発行可能な任意の株式証所有者(及びその構成要素証券の所持者は、状況に応じて)は、転売のために当該等の証券の登録を要求する登録権を有する権利がある(方正株式については、我々のA類普通株に転換した後のみ)。これらの証券の多くの保有者は、当社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，所有者は企業合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持ち，証券法第415条の規定により当社にこのような証券の登録転売を要求する権利がある.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。

引受業者のbr協定

同社は引受業者に45日間の選択権を与え、最大3，600，000単位を追加購入し、 の初公開発行価格から引受割引と手数料を引いた超過配給を補うことができる。2021年8月5日、引受業者は超過配給選択権を行使し、1，911，379ユニットを追加購入し、残りの1，688，621ユニットの選択権の行使を放棄した。

引受業者が獲得した現金引受割引は、初回公募株総収益の2.00%、すなわち5，182，275ドルである。また、引受業者は、初公募株総収益の3.5%(3.50%)の繰延費用、すなわち9，068，983ドルを獲得する権利がある。

2022年8月15日、そのうちの1つの引受業者は、引受契約条項に基づいて任意の繰延費用を支払う権利を放棄し、コンサルタントを務めなくなった。したがって、当社は、添付の簡明財務諸表における繰延引受業者費用の減少に関連する298，484ドルの収入および6，231，184ドルの追加実収資本を確認した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、支払うべき繰延引受料はそれぞれ2，539，315ドルと9，068，983ドルです。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項により、繰延費用は信託口座から保有している金額 を引受業者に支払う。

注： 7.株主損失

優先株 -会社は1，000，000株の優先株を発行する権利があり、1株当たり額面0.0001ドル。2022年9月30日及び2021年12月31日に、発行済み又は発行済みの優先株はない。

A類普通株-会社は最大300，000，000株A類普通株を発行する権利があり、1株当たりの額面価値は0.0001ドル である。会社A類普通株の保有者は株式1株当たり1票を投じる権利がある。2022年9月30日および2021年12月31日には、発行済みまたは発行済みのA類普通株(25，911，379株の償還すべき株式を含まない)はない。

B類普通株-会社は最大30，000，000株B類普通株を発行する権利があり、1株当たりの額面価値は0.0001ドル である。会社B類普通株の保有者は株式1株当たり1票を投じる権利がある。2021年3月22日、保険者はB類普通株7，187，500株と交換するために25，000ドルを支払った。2021年6月15日、保険者は合計1，437，500株のB類普通株を無償で引き渡し、このなどの株式はすでに解約し、計5，750，000株のB類普通株を発行·発行した。2021年7月20日、保険者は追加で1，150，000株のB類普通株 を獲得し、合計6，900，000株のB類普通株を発行·発行した。引受業者が超過配給選択権を行使する程度に応じて、保証人は90万株もの方正株を没収することができる。 2021年8月5日、引受業者部分は超過配給選択権を行使し、1，911，379株を追加購入した。 そのため、422，155株のB類普通株が没収された。会社は2022年9月30日と2021年12月31日までに6，477，845株のB類普通株を発行·発行した。

企業合併時には、B類普通株は1対1で自動的にA類普通株 に変換され、株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整の影響を受ける。追加発行または発行とみなされるA類普通株または株式フック証券の発行量が初公開時の発行金額を超え、企業合併の完了に関連している場合、B類普通株 がA類普通株に変換される比率は調整され(B類普通株を発行した大多数の所有者がこのような発行または発行についてこのような調整を免除することに同意しない限り)、すべてのB類普通株を変換して発行可能なA類普通株総数が等しくなるように調整される。換算基準に基づいて計算すると、初回公開発売完了時のすべての発行済み普通株式総数の20%に、企業合併について発行または発行されたとみなされるまたは発行されたすべてのA類普通株および株式フック証券(企業合併中の任意の売り手に発行または発行される任意の株式または株式フック証券を含まず、および当社に提供する融資を転換するために保険者またはその連属会社に発行される任意の私募等値承認株式証を含まない)の20%を計算する。方正株式の保有者は、それが保有するB類普通株を同数のA類普通株に変換することも選択できるが、上記の規定に従って調整する必要がある。

会社は、業務合併を完了した後に普通株式または優先株を増発して業務合併を完了することができ、または従業員激励計画の下で業務合併を完了することができる。

付記 8.株式証明負債

ASC 815-40に掲載された案内によると、当社は初公開発売に関する15，225，310件の引受権証(8，637，126件の公開株式証及び6，588，184件の私募株式承認証)の処理を担当している。このような指導規定は、 株式承認証はその規定の持分処理基準を満たしていないため、各株式承認証は必ず負債として記録しなければならない。そのため、当社はその公正価値に基づいて各株式承認証を負債に分類した。この負債は各貸借対照表の日に再計量される。毎回再計量に伴い、株式証負債は公正価値に調整され、公正価値の変化は会社の運営報告書で確認される。

公共 引受権証は整数株に対してしか行使できない.公募株式承認証を行使する際に断片的な株式を発行しません。公募株式証は企業合併完了後30日以内に行使できます。株式公開承認証は企業合併完了後または償還または清算時より早い5年以内に満期になります

当社は公開株式証の行使に基づいてA類普通株を交付する責任はありませんし、当該等の公開株式証の行使についての受領義務はありません。証券法の下で公開株式証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する登録声明が発効しなければ、募集説明書 が発効しましたが、当社がその登録責任を履行するための規程を受けなければなりません。いかなる公共株式承認証も現金又は無現金で行使することができず、当社もその公共株式証を行使することを求める所有者に任意の株式を発行する義務はなく、当該等が行使した株式が承認持分証保有者の証券法に基づいて登録又は資格に適合した場合、又は登録を免除することができる。

当社は、業務合併完了後、可能な範囲内でできるだけ早く、いずれにしても20営業日より遅くないことに同意し、 は、その商業的に合理的な努力を尽くして、初公開発売登録説明書の発効後の改訂 又は公募株式証の行使により発行可能なA類普通株を含む新しい登録説明書 を米国証券取引委員会に提出することに同意した。当社は、企業合併完了後60 営業日以内に発効させ、当該等の登録声明及び当該A類普通株に関する現行目論見書の効力を維持し、株式証の満期又は償還されるまで、株式証承認合意に記載されているように、その商業上合理的な努力を尽くしていく。株式承認証の行使により発行可能なA類普通株の発効後の改訂又は新登録説明書 が企業合併終了後60営業日目にも発効していない場合、株式証保有者は、証券法第3(A)(9)条又はその他の免除により、有効な登録説明書及び当社が有効な登録説明書の任意の期間を維持できないまで、“キャッシュレス基礎”で株式証明書を行使することができる。

A類普通株の1株当たり価格が18.00ドル以上の時、株式証明書を償還する。株式証明書が行使可能になると、br社は株式証を償還して償還することができる

当社は、上記株式承認証を償還することはなく、証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する有効な登録声明が発効しない限り、当該A類普通株に関する最新の目論見書 は、全30日間の償還期間内に閲覧することができる。株式証を自社で償還することができれば、当社はその償還権を行使することができ、たとえ当社がすべての適用された州証券法に基づいて対象証券を登録することができなくても、資格 に適合させることができる。

A類普通株の1株当たり価格が10.00ドル以上の時、株式証明書を償還する。株式証明書が行使可能になると、br社は株式証を償還して償還することができる

もし株式証明書を公開して自社で償還することができる場合、株式承認証の行使により発行されたA類普通株が適用される国家青空法律によって免除登録または取得資格を得ることができなかった場合、あるいは当社が当該等の登録或いは資格を行うことができない場合、当社はその償還権を行使することができない。

引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の行使価格と数量は、場合によっては配当金または資本再編、再編、合併または合併を含む を調整することができる。また、いずれの場合も、当社は現金純額決済による株式承認証の公開を要求されません。当社が合併期間内に業務合併を完了できず、当社が信託口座に保有している資金を清算することができない場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなるこのような資金も受け取ることができず、信託口座外に保有する自社資産から当該等株式承認証に関するいかなる割り当ても得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。もし会社が株式公開承認証の償還を要求した場合、管理層は公開株式証の行使を希望するすべての所有者が株式承認契約に記載された“キャッシュレス基礎”に従って株式承認証を行使することを要求する権利がある。公開株式証明書を行使する際に発行することができるA類普通株の使用価格及び数は、株式配当金、特別配当金又は資本再編、再編、合併又は合併を含むいくつかの場合に調整することができる。当社が合併期間内に業務合併を完了できず、かつ当社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有する会社資産から当該等株式証に関するいかなる分配も得られない。そのため、株式承認証は 満期になる可能性があり、一文の価値もない。

また、(X)当社が資金集め目的でA類普通株又は株式フック証券 を増発し、かつA類普通株の発行価格又は有効発行価格がA類普通株1株当たり9.20ドルより低い発行価格又は有効発行価格(この発行価格又は有効発行価格は当社 取締役会が誠意に基づいて決定する)、かつ、保険者又はその関連会社に任意のこのような発行を行う場合には、保険者又は当該等の関連者が保有するいかなる創業者株も考慮せず、発行前)(“新規発行価格”)， (Y)このように発行された総収益は持分収益総額とその利息の60%以上を占め， は会社初期業務合併完了日の資金br}業務合併(償還控除)に利用可能である.(Z)会社が初期業務合併を完了した日の前の取引日から20取引日以内に、会社A類普通株の出来高加重平均取引価格(この価格すなわち“時価”)は、1株当たり9.20ドル未満である。株式承認証の発行価格 は時価と新発行価格のうち高い者の115%に等しく調整されるが、上記1株18.00ドルの償還トリガ価格は時価と新発行価格のうち大きい の180%に等しく調整される。

私募株式証は，初公開発売中に販売された単位に含まれる公開株式証と同じであるが， 私募株式承認証および私募株式承認証の行使後に発行可能なA類普通株 は，業務合併完了後30日以内に譲渡，譲渡または販売が可能であるが，いくつかの限られた例外を除く.また、私募株式証明書は無現金に基づいて行使することができ、初期購入者またはその譲渡者によって所有されることが許可されている限り、brを償還することはできない。もし私募株式証明書が初期購入者またはその譲渡許可者以外の人が保有する場合、私募株式承認証は当社がbrを償還することができ、この等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。

注：9.公正価値計測

以下の表は、会社が2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量した資産と負債の情報を示し、会社が公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを指摘した

株式承認証

米国会計基準815-40によると、株式証は負債として入金され、貸借対照表の権証負債に記載されている。株式証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、価値変動を公平に許可して経営報告書の中で株式証負債の公正価値変動を承認して申告する。

後続 測定

私募株式証と公開株式証の初期推定値はモンテカルロシミュレーションモデルを採用し、このモデルは第3級公正価値計量とみなされている。オプション定価モデルに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利、配当率と関係がある。当社は株式承認証の予想残り年期に応じた歴史変動率に基づいて、その普通株の変動率を推定している。無リスク金利は付与日の米国債ゼロ金利収益率曲線に基づいており、その満期日は引受権証の期待残存期限と類似している。株式証明書の期待寿命はその残りの契約期間に等しいと仮定している。配当率は歴史金利に基づいており、当社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。モンテカルロシミュレーションモデルは、目に見える取引価格がない期間における公募株式証の公正価値を推定するために使用され、私募株式公開価値を計量する際に使用されるのと同じ期待変動率を使用する。活発市場では資産のような活発な市場に観察可能な市場オファーが用いられているため，公募株式証が単位から分離された後の後続計測は2段階に分類される.株式証明書が単位から剥離された期間内に、公開株式証の市場価格 価格は関連日ごとの公正価値として使用される。活発な市場には類似資産の観察可能な市場見積が用いられているため，公共株式証を単位から分離した後の私募株式証の後続計測は2段階に分類される.

私募株式証と公開株式証のモンテカルロシミュレーションモデルのキー入力は以下の通りである

注： 10.後続イベント

会社経営陣は、2022年9月30日の貸借対照表の日から財務諸表の発表日までに発生した事件を評価した。審査によれば、管理層は、確認されたまたは確認されていない後続のイベントが財務諸表において調整または開示される必要があることを発見しない。