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65高齢者安全注意事項2027メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001335258LIV：A 65高齢者安全注意事項2027メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001335258LIV：A 375プレミアムセキュリティ説明2028メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001335258LIV：A 375プレミアムセキュリティ説明2028メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001335258LIV：A 475高齢者注意事項：2027メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001335258LIV：A 475高齢者注意事項：2027メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001335258アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーLIV：A 4.875高齢者注意事項2024メンバー2022-09-300001335258アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーLIV：A 4.875高齢者注意事項2024メンバー2021-12-310001335258LIV：A 5.625プレミアムノート2026メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001335258LIV：A 5.625プレミアムノート2026メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001335258アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーLIV：A 25 ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバー2022-09-300001335258アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーLIV：A 25 ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバー2021-12-310001335258アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーLIV：A 20 ConvertibleSeniorNotesDue 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OfClaims0001335258アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001335258米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001335258アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300001335258米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-09-300001335258アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001335258米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300001335258米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001335258米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001335258米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001335258米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001335258米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300001335258米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300001335258米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300001335258米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2022-07-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2021-07-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2022-01-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2021-01-012021-09-300001335258LIV：業績に基づく制限された株式奨励メンバー2022-07-012022-07-010001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：コンサートメンバー2022-07-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：コンサートメンバー2021-07-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：コンサートメンバー2022-01-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：コンサートメンバー2021-01-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLyv：TicketingMembers2022-07-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLyv：TicketingMembers2021-07-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLyv：TicketingMembers2022-01-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLyv：TicketingMembers2021-01-012021-09-300001335258アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーLyv：TicketingMembers2022-09-300001335258アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーLyv：TicketingMembers2021-12-310001335258米国-GAAP：他の非現在の資産メンバLyv：TicketingMembers2022-09-300001335258米国-GAAP：他の非現在の資産メンバLyv：TicketingMembers2021-12-310001335258Lyv：TicketingMembers2022-07-012022-09-300001335258Lyv：TicketingMembers2021-07-012021-09-300001335258Lyv：TicketingMembers2021-01-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：スポンジと広告会員2022-07-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：スポンジと広告会員2021-07-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：スポンジと広告会員2022-01-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーLIV：スポンジと広告会員2021-01-012021-09-300001335258LIV：コンサートメンバー2022-07-012022-09-300001335258LIV：コンサートメンバー2021-07-012021-09-300001335258LIV：コンサートメンバー2021-01-012021-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員2022-07-012022-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員2021-07-012021-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員2021-01-012021-09-300001335258アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-07-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社員2022-07-012022-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除LIV：コンサートメンバー2022-07-012022-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除Lyv：TicketingMembers2022-07-012022-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員US-GAAP：部門間メンバ削除2022-07-012022-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除2022-07-012022-09-300001335258アメリカ-公認会計基準：会社員US-GAAP：部門間メンバ削除2022-07-012022-09-300001335258アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-07-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社員2021-07-012021-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除LIV：コンサートメンバー2021-07-012021-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除Lyv：TicketingMembers2021-07-012021-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員US-GAAP：部門間メンバ削除2021-07-012021-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除2021-07-012021-09-300001335258アメリカ-公認会計基準：会社員US-GAAP：部門間メンバ削除2021-07-012021-09-300001335258アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社員2022-01-012022-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除LIV：コンサートメンバー2022-01-012022-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除Lyv：TicketingMembers2022-01-012022-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-09-300001335258アメリカ-公認会計基準：会社員US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-09-300001335258アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-09-300001335258アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社員2021-01-012021-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除LIV：コンサートメンバー2021-01-012021-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除Lyv：TicketingMembers2021-01-012021-09-300001335258LIV：スポンジと広告会員US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-09-300001335258US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-09-300001335258アメリカ-公認会計基準：会社員US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-09-30

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
____________________________________ 
表10-Q
____________________________________ 
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-32601
____________________________________ 
Live National Entertainment，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
____________________________________
デラウェア州 20-3247759
(法団として成立した状況) (国際税務局雇用主身分証明書番号)

市政センター通り9348番地
ビバリーヒルズ, カルシウム.カルシウム90210
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(310) 867-7000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________________________________ 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルですLYVニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すx  はい、そうです    ¨違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバxファイルマネージャを加速する ¨
非加速ファイルマネージャ¨比較的小さな報告会社 ☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ Yes x違います
2022年10月27日には230,879,879登録者普通株の流通株は、1株当たり額面0.01ドル、4，150，299株の非帰属制限株奨励を含み、408，024株が国庫形式で保有する株を含まない。



Live National Entertainment，Inc.
インデックステーブル10-Q
  ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
2
2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表(監査なし)
2
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし)
3
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面収益(赤字)表(未監査)
4
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合権益変動表(監査なし)
5
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合キャッシュフロー表(監査なし)
9
連結財務諸表付記(監査なし)
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
24
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
40
第四項です。
制御とプログラム
40
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
41
第1 A項。
リスク要因
41
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
41
第三項です。
高級証券違約
41
五番目です。
その他の情報
41
第六項です。
陳列品
42


キーワード語彙表
AOCIその他の総合収益を累計する
AOI調整後営業収入
アクティブ電力フィルタ各ファンの補助収入
FASB財務会計基準委員会
会計原則を公認するアメリカは会計原則を公認している
GTV総取引額
生きている民族
Live Nation Entertainment，Inc.及びその子会社
Lne
Live Nation Entertainment，Inc.
オクサ
Ocesa Entretenimiento，S.A.de C.V.およびInteramericana de Entretenimiento，S.A.B.de C.V.の他の関連子会社。
アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
Ticketmaster
私たちのチケット業務


カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Live National Entertainment，Inc.
合併貸借対照表
(未監査)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：千)
資産
流動資産
現金と現金等価物$4,951,161 $4,884,729 
売掛金から#ドルの引当金を引く63,761そして$50,491お別れします
1,989,508 1,066,573 
前払い費用908,895 654,894 
制限現金5,030 3,063 
その他流動資産72,795 74,834 
流動資産総額7,927,389 6,684,093 
財産·工場·設備·純価値1,097,931 1,091,929 
経営的リース資産1,615,997 1,538,911 
無形資産
生きている無形資産純資産917,441 1,026,338 
生きている無限無形資産、純額408,988 369,028 
商誉2,548,452 2,590,869 
長期前払い595,642 552,697 
その他長期資産675,174 548,453 
総資産$15,787,014 $14,402,318 
負債と権益
流動負債
売掛金·顧客勘定$1,580,498 $1,532,345 
売掛金195,327 110,623 
費用を計算する2,763,630 1,645,906 
収入を繰り越す2,269,216 2,774,792 
長期債務の当期分，純額619,500 585,254 
賃貸負債の当期部分を経営する141,544 123,715 
その他流動負債64,772 83,087 
流動負債総額7,634,487 6,855,722 
長期債務、純額5,120,197 5,145,484 
長期経営賃貸負債1,689,464 1,606,064 
その他長期負債345,329 431,581 
支払いと負債があります
償還可能な非持株権益598,981 551,921 
株主権益
普通株2,271 2,220 
追加実収資本2,852,112 2,897,695 
赤字を累計する(2,768,195)(3,327,737)
物置形式で株式を保有するコスト(6,865)(6,865)
その他の総合損失を累計する(153,883)(147,964)
Live Nation株主資本総額(74,560)(582,651)
非制御的権益473,116 394,197 
総株398,556 (188,454)
負債と権益総額$15,787,014 $14,402,318 

連結財務諸表付記を参照
2
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
連結業務報告書
(未監査)
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
 (1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位)
収入.収入$6,153,535 $2,698,722 $12,390,517 $3,565,277 
運営費用：
直接運営費4,707,848 1,969,912 9,045,893 2,346,998 
販売、一般、行政費用805,910 446,929 2,048,305 1,098,676 
減価償却および償却102,093 101,235 318,489 313,758 
経営性資産収益を処分する(35,285)(1,148)(32,555)(1,038)
会社費66,720 44,649 158,377 100,195 
営業収入(赤字)506,249 137,145 852,008 (293,312)
利子支出70,514 70,407 205,722 210,146 
利子収入(25,809)(1,333)(46,565)(3,953)
非合併関連会社の損益14,283 (7,025)8,040 (4,608)
非合併関連会社の投資を売却する収益— (30,633)(448)(83,580)
その他の費用、純額7,960 12,441 22,846 19,903 
所得税前収入439,301 93,288 662,413 (431,220)
所得税費用41,898 6,421 85,589 15,095 
純収益(赤字)397,403 86,867 576,824 (446,315)
非持株権の純収入に起因することができます36,001 39,989 77,804 9,665 
ライブNation普通株主は純収益(赤字)を占めるべき$361,402 $46,878 $499,020 $(455,980)
Live Nation普通株主が使用可能な1株当たり基本純収益(損失)$1.47 $0.20 $1.79 $(2.13)
Live Nation普通株主が使用可能な1株当たり純利益(損失)$1.39 $0.19 $1.73 $(2.13)
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報225,761,777 216,888,355 224,123,130 215,716,239 
薄めにする243,686,803 223,800,400 239,617,920 215,716,239 
Live Nation普通株主が獲得できる純収益(赤字)台帳：
ライブNation普通株主は純収益(赤字)を占めるべき
$361,402 $46,878 $499,020 $(455,980)
償還可能な非持株権益を増やす(29,915)(4,245)(97,723)(4,210)
Live Nation普通株主が使用可能な純収益(損失)-基本
$331,487 $42,633 $401,297 $(460,190)
転換可能債務利息、税引き後純額6,365 — 12,124 — 
Live Nation普通株主が使用可能な純収益(損失)-希釈
$337,852 $42,633 $413,421 $(460,190)

連結財務諸表付記を参照
3
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
総合総合収益表(損益表)
(未監査)
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
 (単位：千)
純収益(赤字)$397,403 $86,867 $576,824 $(446,315)
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません18,522 852 50,178 10,160 
現金流動保証額はすでに赤字を達成している(515)1,991 2,634 5,853 
外貨換算調整(42,319)(12,008)(58,731)(10,001)
総合収益(赤字)373,091 77,702 570,905 (440,303)
非持株権益に帰属可能な全面収益(損失)
36,001 39,989 77,804 9,665 
ライブNation普通株主は総合収益(損失)を占めなければならない
$337,090 $37,713 $493,101 $(449,968)

連結財務諸表付記を参照
4
カタログ表

Live National Entertainment，Inc.
合併権益変動表
(未監査)

Live Nation株主資本
普通株式を発行した普通株追加実収資本赤字を累計する国庫保有株のコストその他の総合損失を累計する非制御的権益総株償還可能な非持株権益
(単位：千、共有データを除く)(単位：千)
2022年6月30日の残高225,581,279 $2,256 $2,853,613 $(3,129,597)$(6,865)$(129,571)$445,162 $34,998 $565,024 
非現金と株の報酬— — 23,929 — — — — 23,929 — 
株式計画により発行された普通株は、従業員税で控除された株を差し引く519,012 5 (5,227)— — — — (5,222)— 
株式オプションの行使1,037,290 10 9,637 — — — — 9,647 — 
買収する— — — — — — — — 9,729 
非持株権を購入する— — (2,405)— — — 19 (2,386)— 
非持株権益を償還して価値調整を公正にすることができる— — (29,840)— — — — (29,840)30,140 
受け取った寄付金— — — — — — 1,317 1,317 — 
現金分配— — — — — — (14,712)(14,712)(1,026)
他にも— — 2,405 — — — 775 3,180 (181)
総合収益(損失)：
純収入— — — 361,402 — — 40,555 401,957 (4,554)
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません— — — — — 18,522 — 18,522 — 
現金流通期間保証で収益を実現する— — — — — (515)— (515)— 
外貨換算調整— — — — — (42,319)— (42,319)(151)
2022年9月30日の残高227,137,581 $2,271 $2,852,112 $(2,768,195)$(6,865)$(153,883)$473,116 $398,556 $598,981 




連結財務諸表付記を参照
5
カタログ表





Live Nation株主資本
普通株式を発行した普通株追加実収資本赤字を累計する国庫保有株のコストその他の総合損失を累計する非制御的権益総株償還可能な非持株権益
(単位：千、共有データを除く)(単位：千)
2021年12月31日の残高221,964,734 $2,220 $2,897,695 $(3,327,737)$(6,865)$(147,964)$394,197 $(188,454)$551,921 
会計原則変更の累積影響— — (95,986)60,522 — — — (35,464)— 
非現金と株の報酬— — 198,740 — — — — 198,740 — 
株式計画により発行された普通株は、従業員税で控除された株を差し引く1,616,274 16 (46,969)— — — — (46,953)— 
株式オプションの行使3,556,573 35 35,663 — — — — 35,698 — 
買収する— — — — — — 5,181 5,181 18,406 
非持株権を購入する— — (38,492)— — — (7,653)(46,145)(1,457)
非持株権を売却する— — — — — — (336)(336)— 
非持株権益を償還して価値調整を公正にすることができる— — (98,574)— — — — (98,574)98,414 
受け取った寄付金— — — — — — 16,719 16,719 25 
現金分配— — — — — — (64,682)(64,682)(17,170)
他にも— — 35 — — — 49,007 49,042 (48,128)
総合収益(損失)：
純収入— — — 499,020 — — 80,683 579,703 (2,879)
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません— — — — — 50,178 — 50,178 — 
キャッシュフローのヘッジはすでに赤字を達成した— — — — — 2,634 — 2,634 — 
外貨換算調整— — — — — (58,731)— (58,731)(151)
2022年9月30日の残高227,137,581 $2,271 $2,852,112 $(2,768,195)$(6,865)$(153,883)$473,116 $398,556 $598,981 







連結財務諸表付記を参照
6
カタログ表





Live Nation株主資本
普通株式を発行した普通株追加実収資本赤字を累計する国庫保有株のコストその他の総合損失を累計する非制御的権益総株償還可能な非持株権益
(単位：千、共有データを除く)(単位：千)
2021年6月30日の残高216,388,477 $2,164 $2,433,462 $(3,179,691)$(6,865)$(161,832)$333,159 $(579,603)$250,767 
非現金と株の報酬— — 27,318 — — — — 27,318 — 
株式計画により発行された普通株は、従業員税で控除された株を差し引く151,280 1 (4,523)— — — — (4,522)— 
株式オプションの行使は，オプションコストと従業員税で控除された株式を差し引く70,011 1 2,238 — — — — 2,239 — 
普通株を売る5,239,259 52 449,363 — — — — 449,415 — 
転換可能債券変換機能の公正価値、発行コストを差し引く— — — — — — — — — 
買収する— — — — — — 7,117 7,117 230 
非持株権益を償還して価値調整を公正にすることができる— — (4,245)— — — — (4,245)4,245 
受け取った寄付金— — — — — — 1,329 1,329 — 
現金分配— — — — — — (8,341)(8,341)(2,749)
他にも— — — — — — (331)(331)— 
総合収益(損失)：
純収入— — — 46,878 — — 30,135 77,013 9,854 
キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない— — — — — 852 — 852 — 
キャッシュフローのヘッジはすでに赤字を達成した— — — — — 1,991 — 1,991 — 
外貨換算調整— — — — — (12,008)— (12,008)— 
2021年9月30日の残高221,849,027 $2,218 $2,903,613 $(3,132,813)$(6,865)$(170,997)$363,068 $(41,776)$262,347 

連結財務諸表付記を参照
7
カタログ表





Live Nation株主資本
普通株式を発行した普通株追加実収資本赤字を累計する国庫保有株のコストその他の総合損失を累計する非制御的権益総株償還可能な非持株権益
(単位：千、共有データを除く)(単位：千)
2020年12月31日の残高214,466,988 $2,145 $2,386,790 $(2,676,833)$(6,865)$(177,009)$338,020 $(133,752)$272,449 
非現金と株の報酬— — 80,165 — — — — 80,165 — 
株式計画により発行された普通株は、従業員税で控除された株を差し引く812,829 8 (24,593)— — — — (24,585)— 
株式オプションの行使は，従業員税で控除された株式を差し引く1,329,951 13 12,162 — — — — 12,175 — 
普通株を売る5,239,259 52 449,363 — — — — 449,415 — 
買収する— — — — — — 7,117 7,117 828 
非持株権を購入する— — 3,775 — — — (2,577)1,198 (1,698)
非持株権を売却する— — 161 — — — 8,868 9,029 — 
非持株権益を償還して価値調整を公正にすることができる— — (4,210)— — — — (4,210)4,210 
受け取った寄付金— — — — — — 16,522 16,522 95 
現金分配— — — — — — (20,852)(20,852)(4,780)
他にも— — — — — — (2,452)(2,452)— 
総合収益(損失)：
純収益(赤字)— — — (455,980)— — 18,422 (437,558)(8,757)
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません— — — — — 10,160 — 10,160 — 
キャッシュフローのヘッジはすでに赤字を達成した— — — — — 5,853 — 5,853 
外貨換算調整— — — — — (10,001)— (10,001)— 
2021年9月30日の残高221,849,027 $2,218 $2,903,613 $(3,132,813)$(6,865)$(170,997)$363,068 $(41,776)$262,347 

連結財務諸表付記を参照
8
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
統合現金フロー表
(未監査)
 9か月で終わる
九月三十日
 20222021
 (単位：千)
経営活動のキャッシュフロー
純収益(赤字)$576,824 $(446,315)
アカウンティング項目：
減価償却162,943 167,170 
償却する155,546 146,588 
回収不可チケット契約前払い償却56,121 49,214 
債務発行コストと割引償却12,333 27,916 
株に基づく報酬費用86,178 80,165 
価格の公正な価値の未実現の変化があります23,601 (6,998)
未合併関連会社の権益損失は，分配後の純額を差し引く31,420 6,396 
売掛金不良債権準備40,736 (14,006)
非合併付属会社の投資所得を売却する(393)(83,580)
その他、純額(10,596)6,380 
経営性資産と負債の変動、買収と処分の影響を差し引く：
売掛金が増える(1,009,472)(690,105)
前払い費用と他の資産が増加する(297,379)(92,635)
売掛金、売掛金、その他の負債が増加する1,536,196 1,323,448 
繰延収入が増加する(435,701)551,059 
経営活動が提供する現金純額928,357 1,024,697 
投資活動によるキャッシュフロー
受取手形前払(58,307)(24,476)
受取手形の入金16,473 16,500 
非合併関連会社への投資(73,335)(55,246)
家屋·工場·設備を購入する(205,987)(103,914)
買収のために支払った現金を差し引く(38,770)(19,594)
無形資産を購入する(6,764)(6,681)
非合併関連会社の投資を売却して得られた収益3,863 80,593 
その他、純額3,099 1,059 
投資活動のための現金純額(359,728)(111,759)
融資活動によるキャッシュフロー
長期債務収益、債務発行コストを差し引く5,750 904,164 
長期債務を償還する(29,462)(93,168)
非制御的権益の貢献14,340 15,985 
非持株権への分配(81,852)(25,632)
非持株権の購入と販売、純額(27,104)(3,273)
普通株を売却して得られる収益は発行コストを差し引く— 449,415 
株式オプションを行使して得られる収益35,698 30,322 
持分奨励の純株式決済のための税金(46,953)(42,731)
繰延または掛け値のある支払い(45,164)(12,845)
その他、純額(472)84 
融資活動提供の現金純額(175,219)1,222,321 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(325,011)(48,501)
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加68,399 2,086,758 
期初現金、現金等価物、および限定現金4,887,792 2,546,439 
期末現金、現金等価物、および制限現金$4,956,191 $4,633,197 
連結財務諸表付記を参照
9
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)

注1-根拠やその他の情報を述べる
中期財務諸表の作成
添付されている未監査総合財務諸表は、“中期財務資料公認会計基準”及び米国証券取引委員会が発行した10-Q表指示及びS-X規則第10条に基づいて作成される。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、それらにはすべての正常かつ日常的な考慮項目、および公正な列報に示された中期結果に必要な調整が含まれていると考えている。財務諸表を読む際には、2022年2月23日に米国証券取引委員会に提出された2021年年報10-K表に含まれる連結財務諸表とその付記を結合しなければならない。
予算の使用
公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成することは管理層に推定、判断と仮定を要求し、これらの推定、判断と仮定は総合財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与え、法律、税務と保険課税項目、購入会計と減値を含むがこれらに限定されない。我々の推定は，歴史的経験とこのような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
季節性
私たちのコンサートと賛助と広告部門は通常第二と第三四半期の収入と運営収入が高いです。私たちの屋外会場コンサートと音楽祭は主に大多数の主要市場の5月から10月まで開催されます。私たちのチケット収入は大衆への販売活動の可用性と時間の変動の影響を受け、これらの変動は私たちの顧客のスケジュールに依存します。
私たちのコンサート部分の現金流通は常に少し異なる季節を持っています。通常、関連イベントチケットの販売開始日までにアーティストの公演費とツアーの制作コストを支払うからです。これらの芸術家の費用と制作コストは活動発生時に支出される。イベントチケットの販売が開始されると、私たちは通常イベントが始まる前にチケット販売の支払いを受けます。アメリカでは、これらの現金は主に私たちが所有したり運営している競技場の活動と関係があります。特に円形劇場、祝日、劇場、クラブです。国際的には、この現金は、私たちが所有したり運営している競技場の活動と、私たちのスポンサーが市場のチケットシェアを分配することに関する第三者競技場の活動から来ています。イベントが発生した時、私たちはこのチケット販売を収入として記録した。私たちの季節性はまた、1年間の異なる時間の現金と現金等価物、売掛金、前払い費用、計算費用、繰延収入の残高が高いことをもたらす。
私たちは、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、私たちの季節的な傾向が変化すると予想している。
現金と現金等価物
2022年9月30日と2021年12月31日に含まれる現金と現金等価物の残高は#ドル1.3私たちは、私たちのチケット顧客を代表して販売されたチケットの額面と、サービス料に占める彼らのシェア(“顧客現金”)を含む10億ドルの現金を受け取り、これらの金額はこれらの顧客に送金される。私たちは一般的に顧客の現金を私たち自身の融資や投資活動に使用しません。これらの金額は私たちの顧客に定期的に支払われるからです。これらの顧客に支払う金額は支払請求金、顧客口座に含まれています。
所得税
各報告書の間、私たちは各税務管轄区域における私たちの繰延税金資産の現金化能力を評価する。2022年9月30日まで、累計税前損失のため、私たちはある司法管轄区で引き続き私たちの繰延税項目の純資産に対して全額推定準備金を維持しています。推定免税額を実施したため違います。2022年までの9ヶ月間、これらの税収管内で発生した損失(あれば)は税収割引が確認されている。
2022年8月、米国は医療保健、クリーンエネルギー、所得税条項を含む“インフレ低減法案”(IRA)を公布した。所得税条項は、他の事項のほか、2023年の納税年度から始まる会社が最低税を代替することを含む“国税法”を改正した。米国財務省の法規が不足しているため、同社は依然として影響を評価している；しかし、純営業損失と米国の全額推定手当のため、個人退職口座は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想され、アメリカは私たちの最も重要な司法管轄区である。私たちは私たちの財務業績と関連する税務がアイルランド共和軍の税法に適合することを確実にするために監視を続けるつもりだ。
10
カタログ表
会計宣言-通過
2020年8月、FASBは指導意見を発表し、転換可能なツールの会計処理を簡略化し、実体自己株契約に適用される派生商品範囲の例外を簡略化した。新たなガイドラインは，組込み変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある会計モデルの数を削減した.したがって，実質的なプレミアムモードで考慮される変換素性と分岐を必要とする変換素性のみが分離して考慮される.実体自体の持分の契約に対して、新しい指導意見は現在の株式分類に対するいくつかの要求を取り消した。この指針はまた、希釈後の1株当たり収益計算における変換可能ツールの入金方式に関連し、実体自己持分中の変換可能ツールと契約条項の開示を強化することを要求する。我々は2022年1月1日にこのガイドラインを採用し，改正トレーサビリティ法を採用し，累積効果調整数を#ドルと記録した60.5総合貸借対照表における累積赤字の減少として。採用の影響はまた追加の実収資本の#ドル減少を招いた96.0100万ドル、現在の長期債務、純債務、長期債務部分を増加させ、純額は#ドル増加しました14.7百万ドルとドル20.8債務と株式間の転換可能債務分離の逆転により、それぞれ100万ユーロとなった。この採用は私たちの総合業務表や総合現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。

注2-商業買収
2021年12月にAggregateの買収を完了しました51Ocesaの%権益。今回の買収は会計買収法の下で業務合併として入金された。Ocesaを除いて、すべての他の買収は個別の基礎や全体的に重大ではない。
Ocesaを買収する
取引説明書
2021年12月6日にAggregateの買収を完了しました51Ocesa株の%(“買収”)、価格は$431.9百万ドルですが、いくつかの調整が必要です。買収が完了した後，我々とInteramericana de Entretenimiento，S.A.B.de C.V.は当時未解決の国際商会と以前に購入契約を中止した仲裁を終了し，どの関連訴訟も却下された.
Ocesaは世界で最も有名な現場活動企業の一つであり、メキシコとラテンアメリカのチケット、協賛、特許経営、商品と競技場の運営において強力な業務グループを持っている。私たちはこの買収が私たちのすべての報告部門に価値と成長を増加させると予想している。
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カタログ表
購入した資産と負担する負債を記録する
次の表は、買収された確認可能な資産、負担された負債、および営業権を含む非制御的権益の予備買収日公正価値をまとめた
初期分配
(単位：千)
譲渡対価の公正価値$431,943 
運営資金調整2,269 
非持株権益を償還可能な公正価値280,000 
非持株権益の公正価値7,000 
非合併関連会社の既存投資の公正価値50,000 
差し引く：購入した確認可能資産と負担した負債の初歩的確認額
現金と現金等価物105,118 
売掛金90,575 
前払い費用33,060 
その他流動資産658 
財産·工場·設備25,221 
経営的リース資産67,193 
無形資産337,000 
非合併関連会社への投資30,000 
その他長期資産36,525 
売掛金·顧客勘定(12,566)
売掛金(13,344)
費用を計算する(71,209)
収入を繰り越す(144,557)
賃貸負債の当期部分を経営する(9,209)
長期経営賃貸負債(57,984)
長期繰延所得税(101,379)
商誉$456,110 
営業権とは、取得した他の資産による将来の経済的利益のことであり、これらの資産は単独で確認·単独で確認することはできない。買収によって生成された営業権は、主にコスト節約とLive NationとOcesa事業を合併するための期待される新しい機会を含む。予想された協同効果は主にコンサート普及、チケット、スポンサー機会の増加と関連がある。買収に関連して確認された初歩的な商標総額のうち、ありません税金の面で控除されます。初歩的な商業名声は#ドルです46.7百万、$165.0百万ドルとドル244.4買収の結果、コンサート、チケット、協賛と広告部門はそれぞれ100万ポンドの支出を獲得した。
以下に無形資産と非持株権益公正価値を見積もる際に用いる方法と重要な仮定の概要を示す.
無形資産−買収された無形資産の予備公正価値は、現在、一般的な評価技術を使用して評価されている。買収された無形資産の公正な価値を推定する際には
12
カタログ表
評価された個別無形資産に最適な方法として決定される。買収された存続が確定した無形資産には：
公平な価値を初歩的に見積もる
初歩的に推定可能な寿命(1)
(単位：千)(年)
顧客/仕入先関係$100,000 
10
創立契約90,000 
4至れり尽くせり10
競技場の管理とレンタル107,000 10
商標と冠名権40,000 
10
買収した無形資産総額$337,000 
_____________________
(1) 個別カテゴリ無形資産の初歩的な推定使用年限は、適用無形資産の性質と予想が当該無形資産からの未来の現金流量によって決定される。確定年限を有する無形資産の償却は、合意のより短い年限または資産予想に応じて将来のキャッシュフローに貢献する期間内に短い者が確認する。
無形資産を識別することができる公正な価値を決定する際に固有のいくつかのより重要な推定および仮定は、キャッシュフローおよび収益性の予測に関連する。主な仮定は，通常，期待キャッシュフローの現在値に基づいており，割引率から12%から13%です。予想収益の推定年数は、通常、無形資産種別毎の推定残存利用可能寿命範囲に従う。
非制御的権益-償還可能な非持株資本および非持株資本の予備公正価値は$280.0百万ドルとドル7.0市場手法を適用することにより，それぞれ100万人を推定した.公正価値推定は移転の価格の公正価値、調整に基づいている20%買収割増と10%から20%は、個々の非持株権の公正価値を推定する際に市場参加者に考慮される市場性を計上する。
買収の実際と予想影響
買収が2021年12月6日に完了して以来，我々の総合運営報告書に含まれるOcesaの収入，持続運転損失，純損失は2021年12月31日までの年度では重要ではない。Ocesaが2020年1月1日に買収されたと仮定すると，2021年と2020年12月31日までの年度の予想運営実績は我々の総合運営報告書にとって重要ではない。
私たちは累積して$を生成しました13.2買収に関連する買収取引費用は百万ドルです0.9百万ドルとドル0.82022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合運営報告書には、販売、一般、行政費用がそれぞれ100万ドル含まれている。
私たちは公認会計原則に基づいて私たちの購入会計計算を完成し、買収日の推定公正価値に基づいて、購入価格は買収した資産と負担する負債に分配する。吾等は2021年12月31日までの年度最後の月に買収を完了したため、買収の規模を考慮して、購入会計は初歩会計とみなされ、公正価値の最終決定及び買収の識別可能な資産及び負債の購入価格分配に基づいて改訂しなければならない。

13
カタログ表
注3-長寿資産
財産·工場·設備·純価値
不動産、工場、設備の純額は以下の部分からなる
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
土地、建物、改善$1,344,611 $1,324,278 
コンピュータ装置及び大文字ソフトウェア877,210 910,581 
家具や他の設備478,341 411,403 
建設中の工事169,327 173,865 
2,869,489 2,820,127 
減算：減価償却累計1,771,558 1,728,198 
$1,097,931 $1,091,929 
寿命が確定した無形資産
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の固定無形資産簿額面および累積償却変動状況を示しています
クライアント/
売主
関係.関係		収入-
生成
契約書		競技場の管理とレンタル商標
そして
名前をつける
権利.権利		技術
他にも(1)
合計する
(単位：千)
2021年12月31日現在の残高：
総帳簿金額
$576,930 $593,258 $232,856 $180,865 $37,335 $10,414 $1,631,658 
累計償却する
(178,725)(275,909)(46,929)(79,349)(18,375)(6,033)(605,320)
ネットワークがあります398,205 317,349 185,927 101,516 18,960 4,381 1,026,338 
帳簿総金額：
買収-今年度
24,979 23,313 9,978 — — 1,728 59,998 
前年を買収する
(2,000)3,600 — (1,000)— — 600 
外国為替(19,427)(20,331)(5,053)(374)(26)(897)(46,108)
他にも(2)
(8,716)(8,097)(615)39 (7,489)(1,211)(26,089)
純変化(5,164)(1,515)4,310 (1,335)(7,515)(380)(11,599)
累計償却：
償却する
(56,711)(49,762)(18,475)(13,214)(8,386)(3,821)(150,369)
外国為替8,761 12,326 3,476 860 17 259 25,699 
他にも(2)
8,685 7,719 731 (533)8,460 2,310 27,372 
純変化(39,265)(29,717)(14,268)(12,887)91 (1,252)(97,298)
2022年9月30日現在の残高：
総帳簿金額
571,766 591,743 237,166 179,530 29,820 10,034 1,620,059 
累計償却する
(217,990)(305,626)(61,197)(92,236)(18,284)(7,285)(702,618)
ネットワークがあります$353,776 $286,117 $175,969 $87,294 $11,536 $2,749 $917,441 

(1) 他には主にeスポーツ禁止協定の無形資産が含まれている。
(2) 他には主に全額償却または減価資産の純価値が含まれる。
これらの買収金額には、主にドイツにあるコンサート普及事業、タイにあるチケット事業、米国にあるスポーツ管理業務、競技場管理業務に関する決定された無形資産が含まれている。

14
カタログ表
2022年に買収によって増加した固定寿命無形資産の加重平均寿命は以下のとおりである
重み付けの-
平均値
寿命(年)
創立契約5
顧客/仕入先関係5
競技場の管理とレンタル30
すべてのカテゴリ9
2022年と2021年9月30日までの3カ月間の定期無形資産の償却は#ドル48.1百万ドルとドル46.12022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間は150.4百万ドルとドル146.6それぞれ100万ドルです将来的に買収と処分が発生し、最近買収された無形資産の推定値が完成するにつれて、償却は異なるだろう。
商誉
次の表には、2022年9月30日までの9ヶ月間、各部門の営業利益の帳簿価値の変化を報告することができます
コンサート切符を売る賛助する
&広告		合計する
(単位：千)
2021年12月31日現在の残高：
商誉$1,390,451 $930,064 $705,717 $3,026,232 
減価損失を累計する(435,363)— — (435,363)
Net955,088 930,064 705,717 2,590,869 
買収-今年度34,256 — — 34,256 
前年を買収する(22,339)12,057 1,898 (8,384)
性質.性質(1,792)— — (1,792)
外国為替(33,833)(13,435)(19,229)(66,497)
2022年9月30日現在の残高：
商誉1,366,743 928,686 688,386 2,983,815 
減価損失を累計する(435,363)— — (435,363)
Net$931,380 $928,686 $688,386 $2,548,452 
私たちは最近買収した買収会計を完成させる異なる段階にあり、その中には外部評価コンサルタントを使用することが含まれている可能性があり、この会計計算を完成することは、営業権と部門間の分配を含む関連買収価格分配の変化を招く可能性がある。
非合併関連会社への投資
2022年9月30日と2021年12月31日まで、非合併付属会社への投資は355.6百万ドルとドル293.6百万ドルは、それぞれ私たちの総合貸借対照表の他の長期資産に含まれている。
2021年9月30日までの9ヶ月間、非合併付属会社のいくつかの投資をドルで売却しました101.1百万ドルの現金と非現金の対価格は、非合併付属会社の投資収益を売却することになります$83.6百万ドルです。2022年9月30日までの9カ月間、非合併付属会社の投資に大きな売却はなかった。
私たちはいくつかの合意を締結し、これらの合意に基づいて、これらの合意取引相手の株式を獲得し、交換として、賛助、マーケティング計画、支援を提供した。私たちは$を認めた5.6百万ドルとドル25.02022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、非合併関連会社への投資はそれぞれ100万非現金増加し、これらの非現金増加は、これらの合意に関連する合併貸借対照表上の他の長期資産にそれぞれ含まれている。

15
カタログ表
注4-賃貸借証書
経営賃貸費用の重要な構成部分は以下の通りである
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
レンタル費用を経営する$60,003 $56,662 $195,514 $168,538 
変動と短期レンタル料金64,548 44,552 117,441 57,548 
転貸収入(1,627)(1,346)(3,901)(4,864)
レンタル費用純額$122,924 $99,868 $309,054 $221,222 
私たちの多くの賃貸契約は、収入、チケットの販売、または他の変数に基づく、またはレンタル義務を含み、他の賃貸契約は、当時のインフレ指数または市場賃貸料に基づいて賃貸料義務を定期的に調整することを含む。または賃貸負債は、賃貸資産または負債の初期計量に含まれず、または解決事項がある間は賃貸費用と表記される。
私たちが経営しているレンタルの補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(単位：千)
賃貸負債の金額を計上するための現金$177,847 $142,243 
賃貸義務を交換するために得られた賃貸資産、終了後の純額$289,977 $79,703 
2022年9月30日現在、私たちの経営リース負債の将来の満期日は以下の通りです
(単位：千)
2022年までの残り時間$56,656 
2023244,468 
2024234,451 
2025222,720 
2026212,689 
その後…1,747,809 
賃貸支払総額2,718,793 
差し引く：利息887,785 
賃貸負債現在価値$1,831,008 

賃貸の加重平均残存期間と加重平均割引率は以下の通りである
2022年9月30日2021年12月31日
加重平均残存賃貸年限(年)13.613.2
加重平均割引率5.96 %6.10 %
2022年9月30日まで、まだ始まっていない運営レンタルがあります。レンタル総金額は$です201.8百万ドルです。このような経営賃貸契約は私たちの総合貸借対照表に含まれていません。その発効日は2022年10月から2030年6月まで様々で、レンタル期間は2至れり尽くせり40何年もです。

16
カタログ表
注5-公正価値計量
繰り返し現れる

次の表は公正価値で恒常的に計量される重要な金融資産の公正価値を示し、これらの資産は総合貸借対照表で現金と現金等価物に分類される

公正価値を見積もる
2022年9月30日
2021年12月31日
レベル1レベル2合計するレベル1レベル2合計する
(単位：千)
資産：
現金等価物$725,975 $— $725,975 $620,980 $— $620,980 
金利が入れ替わる— 44,254 44,254 — — — 
負債：
金利が入れ替わる$— $— $— $— $8,558 $8,558 

現金等価物は通貨市場基金で構成されている。現金等価物の公正な価値は活発な市場の見積もりに基づいている。私たちの金利交換の公正な価値は、似たような期限を持つ観察可能な市場データに基づいて確認された投入だ。
我々は、第三者金融機関が保有する未済債務をコストで計算し、任意の割引や債務発行コストに応じて調整する。我々の債務は公開取引されておらず，帳簿金額は通常変動金利で利下げされた債務の公正価値に近く，これはFASBガイドラインで定義されている第2レベル投入と考えられる。
次の表は、私たちの高度保証手形、高級手形、および変換可能優先手形の推定公正価値を示します
公正価値を見積もる
2022年9月30日2021年12月31日
レベル2
(単位：千)
2027年に満期になった6.5%の高度保証手形$1,155,336 $1,315,284 
3.75%2028年満期の高度保証手形$422,735 $498,380 
4.75%優先債券は2027年に満期になります$829,768 $978,358 
優先債券2024年満期、利子率4.875$554,553 $582,952 
優先債券2026年満期、利子率5.625$285,126 $310,284 
2023年満期の2.5%変換可能優先チケット$651,360 $996,369 
2025年満期の2.0%変換優先手形$400,040 $531,040 
私たち第三者固定金利債務の推定公正価値は、活発な市場での同じまたは同様の債務の見積市場価格に基づいており、これらの債務は二次投入と考えられている。
17
カタログ表
注6-支払いと負債があります
支払いを引き受ける
2022年9月30日現在、様々なアーティストの最低出演報酬、他のイベント関連費用、払い戻し不可能なチケット契約前払いに関するキャンセル不可契約を有しており、金額は約$となっています3.9十億ドルです。
訴訟を起こす
消費者集団訴訟
以下はカナダでLive Nationおよび/またはTicketmasterに対して提起された集団訴訟である可能性がある：Thompson-MarSocialおよびSmithはTicketmaster Canada Holdings ULC(オンタリオ州高裁、2018年9月提起)；McPheeはLive Nation Entertainment，Inc.らを訴えた。(ケベック州上級裁判所、モントリオール地区、2018年9月提訴)；Crystal WatchはLive Nation Entertainment，Inc.らを訴えた。(サスカチューン州女王ベンチ裁判所、2018年9月に改正案を提出)、GomelがLive Nation Entertainment，Inc.らを訴えた。(ブリティッシュコロンビア州最高裁、バンクーバー登録所、2018年10月提出)。同時期に米国も類似した推定集団訴訟を起こしたが，2020年11月現在，米国で提起されたすべての訴訟は偏見的に却下されている。
カナダの訴訟は、Live Nationおよび/またはTicketmasterが、二級チケット取引所で高い価格でチケットを転売することを奨励することを目的とした行為に関与しているという同様の事実を提起している。このような告発によると、すべての原告は違う省と連邦法に違反していると主張している。各原告はまた、原告ごとの起訴状に定義されているように、二級チケット取引所でチケットを購入する一種類の個人を代表することを求めている。Watchの起訴状はまた，Ticketmasterの一次市場での有料展示やり方に関するクレームを出している。訴えは、指定されていない補償性賠償、懲罰的賠償、原状回復、禁止救済及び弁護士費と費用を含む各種の救済措置を求めている。
マクフィー事件は放置され、Watch事件の結果を待って、トンプソン-マシル、Watch、Gomel事件はレベル認証段階にある。2021年4月、Gomel訴訟における裁判所は、ブリティッシュコロンビア州の“商業行為と消費者保護法”に基づいて提出されたクレームおよび懲罰的賠償以外のすべてのクレームを認証することを拒否したが、裁判所は、2015年6月30日から2021年4月15日までの間に任意の二次市場取引所でカナダ活動チケットを購入するブリティッシュコロンビア省住民を認証したが、これらのチケットは、最初はticketmaster.caで購入された。我々は2021年5月に等級認証裁決を上訴通知し，原告はその後間もなく交差控訴を提出した.
経営陣が現在知っている情報によると、現在損失が発生する可能性はないと考えられ、潜在的な負債(あれば)が私たちの財務状況、キャッシュフロー、あるいは経営業績に大きな悪影響を与えないと信じている。また，これらの訴訟で提起されるクレームが望ましいとは考えておらず，我々に提示されるいかなる金銭的損害賠償にもかなりの不確実性がある.私たちはこのような行動を強力に弁護し続けるつもりだ。
AstroWorld訴訟
2021年11月5日、テキサス州ヒューストンでAstroworld音楽祭が開催された。祝日の間に10個観客は致命傷を受け、他の人は非致命傷を受けた。これらの事件の後450すでにLive Nation Entertainment，Inc.と関連実体に対して民事訴訟を提起し、人群のコントロール不足とその他の理論を主張し、補償性と懲罰的賠償を要求した。2022年2月14日の州多地域訴訟グループ21-1033号命令によると、民事事件はテキサス州ハリス県第11地区裁判所裁判官のクリスチャン·ホギンズに配属され、テキサス州多地域訴訟規則に基づいて前事務を監督した。発見は進行中です。彼の家族と秘密の和解が成立した1つはその家族の事件は2022年8月にすべての被告に不利なことで却下された。
私たちは現在、これらの問題に関連する未解決または未来の訴訟の発展、結果、経済コスト、およびその他の結果を確実に予測することができない。私たちは引き続き事実と法律の弁護を調査し、後続の事件、新しい情報、そして未来の状況に基づいてこれらの事項を評価するつもりだ。私たちは現在責任保険が十分な保険を提供できると予想していますが、今のところこのような保険の保証はありません。これらの事件はまだ初期段階であり、周囲に不確実性があることを考慮して、私たちは現在、一連の合理的で可能な賠償責任を決定するための十分な情報を持っていない。それにもかかわらず、責任や不正行為を認めない場合、2021年の天体世界事件によって重大な責任を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および/またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。

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カタログ表
注7-株権
その他の総合収益を累計する
次の表は2022年9月30日までの9ヶ月間のAOCI税収控除後の構成要素の変化を示している
キャッシュフローヘッジ外貨項目合計する
(単位：千)
2021年12月31日の残高$(8,558)$(139,406)$(147,964)
改叙前のその他の全面的な収入
50,178 (58,731)(8,553)
AOCIから再分類された金額2,634 — 2,634 
その他総合収益純額52,812 (58,731)(5,919)
2022年9月30日の残高$44,254 $(198,137)$(153,883)
1株当たりの収益
普通株1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を、その期間に発行された普通株の加重平均で割る。普通株式の1株当たり純利益(損失)の計算には、任意の発行済み株式オプションの行使を仮定すること、帰属制限および繰延株式報酬を仮定すること、および希釈された場合、私たちの転換可能な優先手形を転換することの影響がある。
以下の表に加重平均発行済み普通株式の計算方法を示す
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
加重平均普通株式-基本225,761,777 216,888,355 224,123,130 215,716,239 
希釈性証券の影響：
株式オプションと制限株6,060,991 6,912,045 7,409,515 — 
転換可能優先手形11,864,035 — 8,085,275 — 
加重平均普通株式-希釈後243,686,803 223,800,400 239,617,920 215,716,239 

下の表は、普通株希釈後の純収益(損失)計算に含まれていない証券を示しているが、このような証券は逆薄であるからである
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
普通株式購入オプション3,750 3,750 3,750 7,727,064 
制限株と繰延株-未帰属1,340,319 91,275 1,260,701 3,207,115 
転換可能優先手形に関する株式交換— 11,864,035 3,778,760 11,864,035 
発行済み希釈普通株から除外された希薄化潜在的発行可能株式数1,344,069 11,959,060 5,043,211 22,798,214 
制限株
2022年7月1日に承認されました1.1百万株は市場の奨励に基づいて、公正価値は#ドルです75.3百万ドル、このお金は業績期間中にある株価目標を達成した場合、会社の株式インセンティブ計画に基づいて制限された普通株として付与·決済される。得られた制限的な普通株式の実際の株式数は三つもし市場基準を満たしていれば、数年以内に完成されるだろう。
19
カタログ表
注8-収入確認
全世界の新冠肺炎疫病は2021年9月30日までの9ケ月のコンサート、チケット及び賛助と広告部門の収入に重大な影響を与えた。私たちが2022年に入るにつれて、私たちのより多くの大きな市場は公演を再開しました。2022年第2四半期から、ほとんどの市場が再開放され、何の制限もなく、私たちのアジア太平洋地域市場の制限が緩和されるのを見始めました。
コンサート
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のコンサート収入は、部門間収入を含めて以下の通り
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
コンサート総収入$5,292,594 $2,151,596 $10,098,180 $2,677,970 
総合収入のパーセント86.0 %79.7 %81.5 %75.1 %
私たちのコンサート部門の収入は、私たちが所有または運営している競技場とレンタルされた第三者競技場でライブ音楽イベントや祭りを普及または制作し、アーティスト管理手数料、およびイベントで音楽アーティストのための商品を販売することから来ています。推進業者と競技場の運営者として、私たちの収入は主にチケット、特許権、商品、駐車、チケットのリベート、またはTicketmasterまたは第三者チケット契約で販売されたチケットのサービス料、および私たちが所有したり運営している競技場のレンタルからです。アーティストマネージャーとして、私たちはアーティストと私たちが代表する他の顧客の収入から手数料を稼ぎ、主に顧客ツアーの収入から得ています。終わりました95コンサート収入の%は、プロモーション、会場運営、芸能人管理、芸能人活動宣伝に関係していても、関連イベント当日に確認されています。私たちのコンサートコーナーの大部分はイベントの前や当日に集めたものだと考えています。イベント発生前に受信された対価格は、イベントがアセットバランスシートから12ヶ月を超える場合、繰延収入または他の長期負債として記録される。イベント当日に受け取っていない価格は、通常、イベント日の後3ヶ月以内に受け取ります。
切符を売る
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のチケット収入は、部門間収入を含めて以下の通りです

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
チケット総収入$531,570 $374,237 $1,587,274 $646,560 
総合収入のパーセント8.6 %13.9 %12.8 %18.1 %

チケット手数料収入は、一級または二級市場でイベントチケットを販売する際に受け取る便利料と注文処理費、あるいはサービス料からです。私たちのチケット部門は主にその顧客を代表して試合チケットを販売する代理業務であり、これらの顧客は競技場、コンサート推進者、職業スポーツ特許経営権と連盟、大学運動チーム、演劇プロデューサーと博物館を含む。私たちのチケット部門は、これらの費用が一級市場または二級市場で販売されているチケットに関連しているかどうかにかかわらず、これらの費用が私たちのコンサート活動または第三者顧客のコンサート活動に関連しているにもかかわらず、その保留されている便利料と注文処理費の部分から生じる収入を記録している。私たちのチケット部門はチケットの額面価値を収入として記録しません。チケット手数料収入は、チケットが第三者顧客向けに販売されている場合と二級市場で販売されている場合に確認されます。チケット販売後に顧客にこれ以上の義務がないからです。私たちのコンサート活動に対して、私たちのコンサートの発起人はチケットをコントロールしています, チケット料金収入は試合発生時に確認されます。試合をファンに渡す義務もあるからです。私たちのコンサートイベントに対して、ファンにチケットを渡すことは明確なパフォーマンス義務とされていません。私たちもイベントを渡す義務を履行しない限り、ファンはチケットのメリットを得ることができないからです。ほとんどのチケット手数料収入はチケット販売後1ヶ月以内に徴収されます。私たちのコンサートイベントの前にチケットを販売して得られた収入は、活動日が貸借対照表の日付から12ヶ月を超える場合、繰延収入または他の長期負債として記録される。報告書の収入は、行われたまたは約束された任意の返金と、その間に発生した任意の活動キャンセルの影響を差し引いた純額である。
20
カタログ表
チケット契約プリペイドは払戻可能であってもよいし、払い戻し不可能であってもよく、チケット契約に基づいて予め顧客に支払われた金額を指し、前払い料金または長期前払いに反映され、その金額が12ヶ月以上の期間内に回収または確認されると予想される。契約条項によると、払い戻し可能なチケット契約前払は、一般的にお客様が契約有効期間内に稼いだ将来版税から返却することができます。特許使用料は一般的に顧客がチケット販売時に稼ぐ。顧客に支払う特許権使用料は，チケットを販売する際に収入の減少額と記入し，それに応じたサービス料収入を確認する.払い戻し不可能なチケット契約前金は、顧客をサポートする広告費用のために支払われる金額を含まず、私たちがたまにある顧客に支払う固定的な追加インセンティブ措置であり、契約の安全を確保し、通常、契約有効期間内に直線的に償却され、収入の減少として使用される。
2022年9月30日と2021年12月31日に、チケット契約の前払いは110.1百万ドルとドル90.5百万ドル、それぞれ前払い費用とドルに記入してください85.5百万ドルとドル86.5それぞれ総合貸借対照表の長期前払いに記録された百万ドル。私たちは償却しました15.7百万ドルとドル20.52022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと56.1百万ドルとドル49.22022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間は、それぞれ回収不可チケット契約前金に関する100万ドルである。
賛助と広告
部門間収入を含む2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のスポンサーおよび広告収入は以下の通りです
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
賛助と広告収入総額$343,029 $174,449 $722,504 $241,657 
総合収入のパーセント5.6 %6.5 %5.8 %6.8 %
私たちのスポンサーと広告部門は賛助とマーケティング計画から収入を得て、スポンサーに戦略、国際、国と現地の機会を提供して、私たちの場所、コンサート、チケット資産を通じてお客様に接触して、私たちのサイトで広告を行うことを含めています。これらの番組はまた、スポンサーの顧客によって一般的に独占的に体験されるスポンサー特定ブランドのためのカスタマイズされた活動または番組を含むことができる。スポンサープロトコルは、複数の要素を含むことができ、これらの要素は、合意期間内にスポンサーにいくつかの異なる利点を提供することができ、単一年または複数年であってもよい。また、チケット前売り権、飲料権、競技場名権、メディア宣伝、競技場内標識、ウェブサイト広告など、スポンサーに提供される様々な種類の独占アクセス権から収入を稼いでいる。スポンサープロトコルの収入は、供給者固有の証拠、第三者証拠、または公正価値に対する我々の最適な推定を使用して決定される各個々の要素の相対的に独立した販売価格に基づいて複数の要素に割り当てられる。収入は，契約期間や運営季節の間に確認され，収益はスポンサーに提供されるため，収入が特定の活動に関連しない限り，この場合，収入は活動発生時に確認される.収入は1年間分割払いの形で徴収され、通常は福祉や活動を提供する前に徴収される。活動前に受信された収入または収益を受けたスポンサーは、活動日が貸借対照表日から12ヶ月を超える場合、繰延収入または他の長期負債として記録される。
2022年9月30日まで、私たちは1年以上の賛助協定を締結しました。その中の約1.310億ドルの収入は私たちが提供する未来の福祉と関連がある。現在の予測によると10%, 36%, 23%和31それぞれ2022年、2023年、2024年以降の残り時間がこの収入の割合を占めている。
収入を繰り越す
私たちの繰延収入の大部分は通常当期収入に分類され、合併貸借対照表には単独の項目として表示される。今後12ヶ月以内に確認されない繰延収入は、長期収入に分類され、総合貸借対照表上の他の長期負債に反映されると予想される。現在の繰延収入は$です2.810億ドル1.82021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ10億ドル。
21
カタログ表
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認された前12月31日までの当期繰延収入金額をまとめています
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
コンサート$825,573 $278,557 $2,135,814 $330,852 
切符を売る40,803 24,159 120,543 31,950 
賛助と広告36,703 43,437 128,035 58,070 
$903,079 $346,153 $2,384,392 $420,872 

注9-データをセグメント化する
私たちの報告可能な部分はコンサート、チケット、そしてスポンサーと広告だ。私たちのコンサート部分は、私たちが所有または運営している競技場とレンタルの第三者競技場でライブ音楽活動を世界的に普及させ、音楽祭を制作し、音楽会場を運営·管理し、関連コンテンツを創作または再生し、芸術家に管理やその他のサービスを提供することを含む。私たちのチケット部門は、顧客と消費者にチケットソフトウェアとサービスを提供することと、チケットや活動情報にオンラインとモバイル市場を提供し、私たちの主要なチケットサイトを担当することを含む、私たちのグローバルチケット業務の管理に関するものですWww.ticketmaster.comそれは.当社の協賛および広告部門管理戦略賛助計画の開発に加え、標識、販売促進計画、富メディア製品(ライブストリーミングおよび音楽関連コンテンツに関連する広告を含む)、米国預託株式の当施設、イベント、およびウェブサイトの流通ネットワークにおける配信などの国際、国、地方後援の販売および広告配信を担当しています。
各部門間で稼いだ収入と計上された収入と費用は合併で除外された。
我々はAOIを用いて我々の経営部門の業績を評価し、AOIを特定の株式ベースの補償費用を差し引く前の営業収入(損失)、営業資産の処分、減価償却、償却(営業権減価を含む)、回収不可能なチケット契約の前払いおよび買収費用(取引コスト、課税買収関連または対価格債務の公正価値変化、および買収に関連する解散費および補償を含む)の損失(収益)と定義する.AOIは，投資家が純収益(損失)に影響する非運営要因から独立して我々の業務グループの運営結果の変化を評価することを可能にすることで投資家を支援し，運営や他の報告結果に影響を与える要因への洞察を提供する.
私たちは合併に基づいて私たちの運営資本を管理する。したがって、支部資産は私たちの管理層に報告されていないし、私たちの管理層に資源を割り当てたり、私たちの支部の業績を評価したりすることもないため、支部資産総額及び関連する減価償却や償却には列報されていない。
22
カタログ表
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の部門の運営結果を報告することができます
コンサート切符を売る賛助する
&広告		その他削除(&E)会社統合された
(単位：千)
2022年9月30日までの3ヶ月
収入.収入$5,292,594 $531,570 $343,029 $(13,658)$— $6,153,535 
部門間収入$4,408 $9,748 $— $(14,156)$— $— 
AOI$280,809 $163,176 $226,234 $(3,420)$(46,081)$620,718 
2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入$2,151,596 $374,237 $174,449 $(1,560)$— $2,698,722 
部門間収入$1,473 $630 $— $(2,103)$— $— 
AOI$59,578 $171,754 $111,211 $(1,179)$(35,684)$305,680 
2022年9月30日までの9ヶ月間
収入.収入$10,098,180 $1,587,274 $722,504 $(17,441)$— $12,390,517 
部門間収入$6,635 $12,660 $— $(19,295)$— $— 
AOI$354,587 $600,155 $474,238 $(9,827)$(109,797)$1,309,356 
2021年9月30日までの9ヶ月間
収入.収入$2,677,970 $646,560 $241,657 $(910)$— $3,565,277 
部門間収入$1,473 $1,610 $— $(3,083)$— $— 
AOI$(99,010)$208,418 $127,755 $(4,624)$(68,951)$163,588 

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合AOIと営業収入(赤字)の入金を示しています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(単位：千)
AOI$620,718 $305,680 $1,309,356 $163,588 
買い入れ費用7,495 20,644 29,115 14,801 
回収不可チケット契約前払い償却15,729 20,486 56,121 49,214 
減価償却および償却102,093 101,235 318,489 313,758 
運営資産を売却して得られる収益(35,285)(1,148)(32,555)(1,038)
株に基づく報酬費用24,437 27,318 86,178 80,165 
営業収入(赤字)$506,249 $137,145 $852,008 $(293,312)
23
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
Live Nation“(”会社“、”私たち“、”私たち“または”私たち“と呼ぶことができる)は、Live Nation Entertainment，Inc.およびその子会社、または私たちのある部門または子会社を意味し、文脈に依存する。私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と、本四半期の報告書の他の部分に含まれる監査されていない総合財務諸表と財務諸表の付記を読むべきです。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告書に含まれるいくつかの陳述(または他の報告書、米国証券取引委員会が提出した文書、プレスリリース、会議、ネット掲示またはその他の内容に時々私たちが代表する他の陳述)は、歴史的事実の陳述ではなく、“前向き陳述”を構成し、改正された1933年証券法第27 A節および1934年改正された取引法第21 E節の定義に適合するが、このような声明は具体的には示されていない。前向きな陳述には、我々の財務状況、業務戦略、競争地位、潜在的な成長機会、潜在的な経営業績改善、競争の影響、将来の立法または法規の影響、および将来の運営に対するわが経営陣の計画および目標に関する陳述が含まれるが、これらに限定されない。我々の前向きな陳述は，我々の信念と仮定に基づいており，我々が陳述する際に得られる情報を考慮している.“可能”、“すべき”、“継続”、“計画”、“潜在”、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“意図”、“展望”、“可能”、“目標”、“プロジェクト”、“求める”、“予測”またはそのような語および類似表現の変形は、前向き陳述を識別することを意図しているが、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。
展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確定性の影響を受ける可能性があり、これらのリスクと不確定性は実際の結果がこのような陳述中の結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き声明で議論されている内容とは異なる要因につながる可能性があるが、以下の第II部分−他の情報−第1 A項に記載されたリスク要因−第I部第IA項のリスク要因−当社の2021年年次報告におけるリスク要因、および本明細書で説明または米国証券取引委員会に提出された年度、四半期、および他の報告書に記載されている他の要因(総称して“警告声明”と呼ぶ)を含むが、これらに限定されない。連続的に変化する条件によれば、達成された任意のリスクまたは不確実性(例えば、全世界の新冠肺炎疫病によるリスクおよび不確実性)が範囲、影響または持続時間にわたって悪化する場合、または現在達成されていない1つまたは複数のリスクまたは不確実性が現実になる場合、または任意の潜在的な仮定が誤りであることが証明され、実際の結果は任意の前向き表現に記載された結果と実質的に異なる可能性がある。私たちまたは私たちを代表する人に起因するすべての後続の書面と口頭前向き声明は、適用される警告声明によって明確に完全に制限されている。このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意します。これらの陳述は彼らが下された日の状況だけを反映しています。法的要求が適用されない限り、私たちはこのような前向きな陳述を更新するつもりはない。

幹部の概要

2022年第3四半期は私たちの年間記録的な業績が続いた。ファン需要が弱まる気配はありません。私たちのほとんどの主要市場が四半期ファン数とチケット販売の最高水準に達しているため、会社に記念碑的な第3四半期をもたらし、3つの細分化された市場と現場娯楽の健康を強化しています。インフレ圧力や他のマクロ経済の逆風に直面しても、芸能人やファンの需給動態は依然として強い。これは私たちの2番目の記録的な四半期AOIです。これはより多くのファンが私たちの公演に参加し、Ticketmasterプラットフォームでより多くのチケットを販売し、世界的なスポンサーパートナーと協力したおかげです。私たちの今年の公演数、チケット販売とスポンサー契約の進捗は私たちのフライホイールの力を示しており、今年の残り時間に結果を渡すだけでなく、2023年に入ることができます。
私たちのほとんどの市場と競技場は2022年第3四半期に全面的に開放され、アジア太平洋地域市場の制限が引き続き緩和されていることを見て、これらの地域は2023年までに完全なツアー日程があると予想されている。第3四半期，新冠肺炎の原因でスケジュールを中断あるいは再手配することは限られている。私たちの公演キャンセル率は過去に近いレベルに回復し、上座率も大流行前のレベルに反発し、より伝統的な上座率とチケット販売比率に回復したことを見た。
2022年9月30日までの3カ月間で、連結収入は35億ドル増加し、2021年の27億ドルから今年の62億ドルに増加した。前年同期に比べて37億ドル増加し、為替レートの変化の影響を受けない。私たちの3部門とも本四半期に収入増加を実現しましたが、その中で最も増幅したのは私たちのコンサート部門で、以下のようになりました。2022年第3四半期の総合運営収入は5.06億ドルだったが、2021年第3四半期は1.37億ドルと3.69億ドル増加したのは、ファンが1年前の水準をはるかに超えており、当時の番組活動は基本的にアメリカに限られていたからである。第3四半期連結AOIは3.15億ドル増加し、2021年の3.06億ドルから今年の6.21億ドルに増加した。前年同期に比べて3.39億ドル増加し、為替レートの変化の影響を受けない。ドルが過去6ヶ月間に著しく強くなったため、これは私たちの収入と国際業務の調整後の営業収入に悪影響を与えた。私たちはこの傾向が今年の残り時間まで続くと予想している。
24
カタログ表
2022年までの9ヶ月間、私たちの総合収入は88億ドル増加し、2021年の36億ドルから今年の124億ドルに増加した。前年同期に比べて93億ドル増加し、外貨為替レート変化の影響はなかった。我々の2022年までの9カ月間の総合運営収入は8.52億ドルだったが、2021年までの9カ月の運営損失は2.93億ドルで、11億ドル改善されたのは、今年の主要市場の再開放によるものである。前9カ月の合併AOIは11億ドル増加し、2021年の1.64億ドルから今年の13億ドルに増加した。前年同期に比べて12億ドル増加し、為替レートの変化の影響を受けない。
外貨両替が本組織全体に与える影響を考慮し、その相対的重要性を考慮して、以下のすべての部分の財務コメントは報告された外貨為替レートに基づいている
私たちのコンサート収入の一部は31億ドル増加し、2021年第3四半期の22億ドルから2022年第3四半期の53億ドルに増加した。収入が増加したのは、より多くの公演とファンが競技場に帰って大好きな芸術家を鑑賞するからだ。同四半期の活動数は約11，200件だったが、2021年第3四半期は5，579件だった。同四半期のファン数は約4430万人だったが、昨年のファン数は約1690万人だった。これは私たちの史上最高のファン数の四半期であり、これは私たちの主要部門の増加とメキシコでのOcesaの業務の増加のおかげだ。2019年第3四半期と比較して、私たちの屋外競技場タイプの本四半期の着座率は2桁の増加を実現しました。特に，スタジアムのファン数は2倍以上に増加し，世界900万人近くのファンに達している。今季の人気アーティストには、クールバンド、The Weeknd、悪いウサギ、赤唐辛子が含まれている。米国のLolapaloooza，イギリスのReding，ベルギーのRock WerchterとブラジルのRockには合計200万人近くのファンがおり，世界的に情熱的なファンに触れている。同四半期のコンサートAOIは2.21億ドル増加し、2021年の6000万ドルから2022年の2.81億ドルに増加した。
2022年の前9カ月、コンサート収入は74億ドル増加し、2021年の27億ドルから2022年の101億ドルに増加した。前9カ月のコンサートAOIは4.54億ドル増加し、2021年の赤字9900万ドルから2022年の3.55億ドルに増加した。ファンの数が増えるにつれて、私たちはすべてのタイプの場所に非常に強いAPFがあることを見ました。2019年、つまり私たちが世界新冠肺炎が大流行する前の最後の年に運営して以来、食品·飲料支出の増加やキャッシュレス取引への移行に押されて、私たちが所有·運営している円形劇場のAPFは30%近く増加した。アメリカとイギリスの映画館やクラブでも、APFのパーセンテージが2桁の成長を遂げていることが見られます。最後に、私たちの祝日でも、APFの増加、特許権、キャンプ、特に私たちの大型イベントでVIPの売上が大幅に上昇していることが見られました。APFの増加や、最も需要の高い座席のチケット価格の上昇は、今年の競技場や祭りにおける労働力や材料コストの上昇を上回っている。
私たちのチケット部門の収入は1.57億ドル増加し、2021年第3四半期の3.74億ドルから2022年第3四半期の5.32億ドルに増加した。同四半期のチケットAOIはやや低下し、2021年の1.72億ドルから2022年の1.63億ドルに低下した。チケット販売の増加やファンニーズの上昇による定価上昇に伴い、直接コストが上昇し、より高い運営と企業成長をサポートする。当四半期の有料チケット売上高は7300万枚で、昨年第3四半期より3000万枚増加しました。これは記録的な四半期チケット販売で、私たちが前四半期に記録した前回の記録を超え、100万枚以上のチケットを超えた。我々の転売業務は引き続き増加し、2022年第3四半期のGTVは11億ドルを超え、2019年第3四半期のGTV転売の2倍以上となった。これは私たちが史上最高の転売四半期で、コンサートもあれば、すべての主要なスポーツリーグもあります
2022年までの9ヶ月間、私たちのチケット収入は9.41億ドル増加し、2021年の6.47億ドルから2022年の16億ドルに増加した。前9カ月のチケットAOIは3.92億ドル増加し、2021年の2.08億ドルから2022年の6億ドルに増加した。9月末現在、私たちの有料チケットの売上高は1.97億枚で、2021年より1.21億枚早く、2019年のすべての市場が全面的に開放された時より3800万枚早いことに注意されたい。2022年9月末現在のGTV転売は30億ドル近くで、2019年通年のGTV転売のほぼ150%を占めている。良質な座席とVIP体験に対する消費者の需要が続いているため、今年の前9ヶ月の有料チケット全体の価格は2019年より20%上昇した。最後に、今年までに、私たちは1900万枚近くの新しいチケットに署名して、Ticketmasterの特性と機能が未来の成長を推進し続けると信じさせてくれます。
私たちの協賛と広告部門の収入は1.69億ドル増加し、2021年第3四半期の1.74億ドルから2022年第3四半期の3.43億ドルに増加した。この改善は、様々な新しいパートナーとの調達経路統合による追加収入、私たち史上最大の祝日シーズン、そして私たちのポートフォリオにおけるメキシコ市場の増加によるものです。同四半期の協賛と広告AOIは1.15億ドル増加し、2021年の1.11億ドルから2022年の2.26億ドルに増加した。2022年の前9ヶ月間に、私たちの賛助と広告収入は4.81億ドル増加し、2021年の2.42億ドルから2022年の7.23億ドルに増加し、原因は2022年9月30日までの3ヶ月と同じだ。前9カ月の協賛と広告AOIは3.46億ドル増加し、2021年の1.28億ドルから2022年の4.74億ドルに増加した。
私たちは会社の長期的な潜在力に対して楽観的で、そして私たちのビジネスモデルの重要な要素に集中しています：私たちのコンサートプラットフォームを拡大して、ファンの現場体験を改善して、チケット販売の転換を推進します
25
カタログ表
革新的な製品を開発することで、より多くのチケットを販売し、トップブランドのために独特なマーケティングとコンテンツ番組を開発する。
総合経営成果
3か月
9月30日までの3ヶ月間変更率
20222021
報道で述べたとおり貨幣的影響不変通貨で計算**報道で述べたとおり報道で述べたとおり不変通貨で計算**
(単位：千)
収入.収入$6,153,535$248,713 $6,402,248$2,698,722**
運営費用：
直接運営費4,707,848199,359 4,907,2071,969,912**
販売、一般、行政費用805,91027,877 833,787446,92980%87%
減価償却および償却102,0933,249 105,342101,2351%4%
経営性資産収益を処分する(35,285)8 (35,277)(1,148)**
会社費66,72031 66,75144,64949%50%
営業収入506,249$18,189 $524,438137,145**
営業利益率8.2%8.2%5.1%
利子支出70,51470,407
利子収入(25,809)(1,333)
非合併関連会社の損益14,283(7,025)
非合併関連会社の投資を売却する収益—(30,633)
その他の費用、純額7,96012,441
所得税前収入439,30193,288
所得税費用41,8986,421
純収入397,40386,867
非持株権の純収入に起因することができます36,00139,989
ライブNation普通株主は純収益を占めなければならない$361,402$46,878
_______
*百分率は意味がない。
**
不変通貨は非公認会計基準の財務指標である。私たちは通貨影響を今期の通貨レートを用いて換算した今期の活動と前期の通貨レートとの差額と計算した。外貨レート変動の影響を含まずに、我々の基本業務がどのように表現されているかを評価する枠組みを提供する不変の通貨情報を提供する。
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間で、収入が前年同期比35億ドル増加したのは、私たちのコンサート部分の収入が31億ドル増加し、チケット部分の収入が1.573億ドル増加し、協賛と広告収入が1.686億ドル増加したためであり、各部門の経営業績でさらに議論されているからである。
経営性資産収益を処分する
2022年9月30日までの3カ月間で、運営資産を売却する収益が前年同期に比べて3410万ドル増加したのは、主に2022年にアーティストカタログの著作権を売却したためだ。
会社費
2022年9月30日までの3カ月間、会社支出は前年同期比2210万ドル増加し、主に従業員数の増加による報酬支出の増加と、2022年の経営業績の増加による奨励的な報酬である。
26
カタログ表
営業収入
2022年9月30日までの3ヶ月間、営業収入が前年同期比3.691億ドル増加したのは、主に私たちのコンサート部門の営業収入が2.761億ドル増加し、チケット部門の営業収入が210万ドル増加し、賛助と広告収入が1.143億ドル増加したためであり、これらの収入は部門ごとの経営業績の中でさらに検討され、一部は上述したような会社の支出増加によって相殺された。
利子収入
2022年9月30日までの3カ月間で、利息収入が前年同期比2450万ドル増加したのは、主に私たちの現金と現金等価物の収益率が2022年に向上したためだ。
非合併関連会社の投資を売却する収益
2021年9月30日までの3ヶ月間、非合併関連会社を売却した投資の収益は3060万ドルであったが、これは2021年に何らかの投資が売却されたが、今年度は何の投資もなかったためである。
27
カタログ表
総合経営成果
9か月
9月30日までの9ヶ月間変更率
20222021
報道で述べたとおり貨幣的影響不変通貨で計算**報道で述べたとおり報道で述べたとおり不変通貨で計算**
(単位：千)
収入.収入$12,390,517 $437,042 $12,827,559 $3,565,277 **
運営費用：
直接運営費9,045,893 341,617 9,387,510 2,346,998 **
販売、一般、行政費用2,048,305 52,811 2,101,116 1,098,676 86%91%
減価償却および償却318,489 6,482 324,971 313,758 2%4%
経営性資産収益を処分する(32,555)8 (32,547)(1,038)**
会社費158,377 71 158,448 100,195 58%58%
営業収入(赤字)852,008 $36,053 $888,061 (293,312)**
営業利益率6.9%6.9 %(8.2)%
利子支出205,722 210,146 
利子収入(46,565)(3,953)
非合併関連会社の損益8,040 (4,608)
非合併関連会社の投資を売却する収益(448)(83,580)
その他の費用、純額22,846 19,903 
所得税前収入662,413 (431,220)
所得税費用85,589 15,095 
純収益(赤字)576,824 (446,315)
非持株権の純収入に起因することができます77,804 9,665 
ライブNation普通株主は純収益(赤字)を占めるべき$499,020 $(455,980)
____________
*百分率は意味がない。
**
不変通貨は非公認会計基準の財務指標である。私たちは通貨影響を今期の通貨レートを用いて換算した今期の活動と前期の通貨レートとの差額と計算した。外貨レート変動の影響を含まずに、我々の基本業務がどのように表現されているかを評価する枠組みを提供する不変の通貨情報を提供する。
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間で、収入が前年同期に比べて88億ドル増加したのは、私たちのコンサート部分の収入が74億ドル増加し、チケット部分の収入が9.407億ドル増加し、協賛と広告収入が4.808億ドル増加したためであり、各部門の経営業績でさらに議論されている。
経営性資産収益を処分する
2022年9月30日までの9カ月間で、運用資産売却益が前年同期に比べて3150万ドル増加したのは、主に2022年にアーティストカタログを売却する権利に押されたためだ。
会社費
2022年9月30日までの9カ月間、会社支出は前年同期比5820万ドル増加し、主に従業員数の増加による報酬支出の増加と、2022年の経営業績の増加による奨励的な報酬である。


28
カタログ表
営業収入(赤字)
2022年9月30日までの9カ月間で、営業収入は8.52億ドルだったが、前年同期の営業損失は2兆933億ドルだったが、これは主に、私たちのコンサート部門の営業収入が4.56億ドル増加し、チケット部門の営業収入が4.128億ドル増加し、協賛と広告収入が3.433億ドル増加したためであり、これらは部門ごとの経営業績でさらに議論され、一部は上記の会社支出の増加によって相殺された。
利子収入
2022年9月30日までの9カ月間で、利息収入が前年同期比4260万ドル増加したのは、主に私たちの現金と現金等価物の収益率が2022年に向上したためだ。
非合併関連会社の投資を売却する収益
2022年9月30日までの9カ月間、非合併関連会社を売却して投資した収益は40万ドルだったが、前年同期が8360万ドルだったのは、主に2021年前の9カ月に何らかの投資が売却されたためだ。
所得税費用
2022年9月30日までの9カ月間の所得税前純支出は8，560万ドル、税引き前純額は6.624億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の税引き前純支出は1，510万ドル、赤字は4.312億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、所得税支出には、外国実体に関する7600万ドル、米国連邦税収に関する610万ドル、州や地方所得税に関する350万ドルが含まれている。税収の純支出が7050万ドル増加したのは、主にいくつかの非米国司法管轄区の利益によるものだ。
非持株権の純収入に起因することができます
2022年9月30日までの9カ月間、非持株権益による純収入が前年同期比6810万ドル増加したのは、2021年第2四半期末に回復した活動に比べて、2022年前の9カ月間のあるコンサートや音楽祭普及業務の経営業績が高かったためである。

29
カタログ表
細分化市場の概要
私たちの報告可能な部分はコンサート、チケット、そしてスポンサーと広告だ。
コンサート
イベントの収入および関連コストは、通常、イベント発生時に延期され、確認される。年内に後日公演によるすべての広告費用は年末に支出される。今年の活動が今後1年に再配置された場合、これまでに発生したすべての広告コストは、活動の再配置期間中に支出される。
コンサートの直接運営費用には、アーティスト費用、イベント制作コスト、演出に関するマーケティングや広告費用、その他のコストが含まれる。
私たちのコンサート部門の健康状態を判断するために、主に私たちが持っているか運営しているのと第三者競技場ネットワークで確認されたイベントの数とファンの出席率、ドラフト費用、平均有料乗車率、市場チケットの定価、前売り券の販売、管理する主要なアーティストのお客様の数をモニタリングします。また、私たちが所有したり運営したりする競技場や祭りでは、APFと高級チケットの販売を監視しています。海外市場で展開されている業務についても、為替レート変化の影響を受けることなく、海外業務での経営結果を前の時期と比較していきます。
切符を売る
チケットサービス料に関する収入は私どもの第三者のお客様にチケットを販売する際に確認いたします。私たち自身の活動については，私たちのコンサート主催者はチケットをコントロールしており，収入は繰延されており，イベント発生時に確認されている.GTVは、チケット額面とサービス料を含むチケット販売に関する取引総額を代表する。私たちはGTVを使ってチケット代収入の変化を評価します。これらの変化は私たちのサービス料価格によって推進されています。
チケット直接運営費用にはコールセンターコストとクレジットカード費用、その他のコストが含まれています。
私たちのチケット部門の健康状態を判断するために、主にGTVと私たちのチケット業務で販売されたチケットの数、更新あるいは増加したお客様の数、そして私たちのチケットサービスを利用したお客様に支払う平均印税料率を検討します。また、当サイトのアクセス数、お客様の取得コスト、購入転化率、チケット1枚当たりの非サービス料収入フローを検討します。海外市場で展開されている業務についても、為替レート変化の影響を受けることなく、海外業務での経営結果を前の時期と比較していきます。
賛助と広告
スポンサーおよび広告計画に関連する収入は、収益が特定の活動に関連しない限りスポンサーに提供されるので、契約期間または運営季節内に確認され、この場合、活動が発生したときに確認される。
スポンサーおよび広告直接運営費用には、私たちのスポンサー計画に関連する履行費用、その他の費用が含まれています。
私たちの賛助と広告部門の健康状態を判断するために、私たちは主に賛助手配とオンライン広告によって発生した収入、契約予想収入のパーセンテージ、そして私たちの賛助業務の多くの大部分は大型多要素、長年関係によって推進されている。海外市場で展開されている業務についても、為替レート変化の影響を受けることなく、海外業務での経営結果を前の時期と比較していきます。

非GAAP測定基準

AOI限界
AOI利益率は非GAAP財務指標であり、著者らはAOIを収入で割ることで計算する。私たちはAOI利益率を使用して私たちの運営部門の表現を評価する。AOI保証金に関する情報は，純収益(損失)に影響する非運営要因ではなく，投資家が我々の業務組合の運営業績変化を評価するのに役立つと信じており，運営や他の報告業績に影響を与える要因への洞察を提供する。AOI保証金は公認会計原則に従って計算あるいは列報されていない。業績評価基準としてAOI保証金を使用する限界は、我々の業務のための収入を創出するための特定の償却資産の定期的なコストを反映していないことである。そのため、投資収益利益率は、代替ではなく、営業収入(赤字)利益率と公認会計原則に基づいて報告された他の財務業績指標の補完とみなされるべきである。また，この測定基準は他社間で異なる可能性があるため，本稿で提案したAOI利益率は他社の類似名称評価基準と比較できない可能性がある。
30
カタログ表
重要な運営指標
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(推定事件を除いて、千計)
コンサート(1)
予想事件：
北米.北米8,261 4,251 21,091 5,715 
国際的に2,958 1,328 9,414 2,254 
事件総数を予想する11,219 5,579 30,505 7,969 
予想粉数：
北米.北米29,089 13,490 53,373 14,217 
国際的に15,202 3,427 35,614 4,598 
ファン総数を見積もる44,291 16,917 88,987 18,815 
切符を売る(2)
販売予定の有料チケットの数73,434 43,296 197,007 76,235 
販売された非有料チケットの見積もり数量61,933 39,798 189,664 72,571 
販売予定チケットの総数135,367 83,094 386,671 148,806 
 _________

(1)イベントは一般的に芸術家の公演を代表する。ファンは通常イベントに参加する人数を代表します。祝日は祝日開始の四半期の一つのイベントとされていますが、ファン数はファンが祝日に出席した日数に基づいているため、複数の四半期に報告することができます。四半期ごとにイベントとファンの出席率指標を見積もります。

(2)以上推定された有料チケットには、当社のTicketmasterシステムを用いて販売されている主なチケットおよび副次的なチケット、または当社が付属会社を通じて発行しているチケットが含まれています。これには、イベント時間を考慮することなく、年内に販売される主要チケットが含まれているが、私たち自身の活動は除外されており、イベント発生時には、私たちのコンサート推進員がチケットをコントロールしている。以上で推定された非有料チケットには、当社のTicketmasterシステムを用いて販売されている主なチケット、季節席セットと当施設のお客様の興行収入で販売されているチケット、および私たちのDIYO YOYプラットフォームで販売されているチケットが含まれています。これらの指標は、任意の要求された返金およびその間に発生した任意のキャンセルを差し引くことであり、これは負の数をもたらす可能性がある。以上で販売された有料チケットは、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の460万枚と590万枚のチケットと、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月分の1500万と1300万枚のチケットの返金をそれぞれ差し引く。



31
カタログ表
分部経営実績
コンサート
私たちのコンサート部分の経営業績は以下の通りで、大きな違いについて以下のように議論されています
 3か月まで
九月三十日		%
変わる		9か月で終わる
九月三十日		%
変わる
 2022202120222021
 (単位：千)(単位：千)
収入.収入$5,292,594$2,151,596*$10,098,180$2,677,970*
直接運営費4,452,9491,822,537*8,381,6892,108,617*
販売、一般、行政費用568,481303,37887%1,420,488713,92299%
減価償却および償却61,77059,5414%195,528180,8778%
経営性資産収益を処分する(33,983)(1,098)*(31,057)(988)*
営業収入(赤字)$243,377$(32,762)*$131,532$(324,458)*
営業利益率4.6 %(1.5)%1.3 %(12.1)%
AOI$280,809$59,578*$354,587$(99,010)*
AOI利益率**5.3 %2.8 %3.5 %(3.7)%
_______
*百分率は意味がない。
**AOI保証金の定義については、上記の“非公認会計基準測定基準”を参照されたい。
3か月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間で、コンサート収入が前年同期比31億ドル増加したのは、主に北米やヨーロッパなどの主要市場の公演や音楽祭が増加したためだ。また、コンサートは2022年9月30日までの3カ月間、買収と新会場から1兆366億ドルの増収を獲得した。
経営実績
昨年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、コンサートAOIは2.212億ドル増加し、営業収入は2.761億ドル増加した。AOIの増加は主に上記で議論されたより多くの演出や祝日に関する収入増加に後押しされている。これらの増加は、従業員数の増加によって増加した給与支出を含む関連コストによって部分的に相殺される。AOI以外の営業収入が5，490万ドル増加したのは、主に2022年第3四半期に営業資産を処分する収益が3，290万ドルであり、買収や要因の変化に関するコストが1，350万ドル減少したこと、および付与されたスケジュールにより、株による報酬が1，070万ドル減少したためである。
9か月
収入.収入
2022年9月30日までの9ヶ月間で、コンサート収入は前年同期比74億ドル増加したが、これは主に2022年には私たちのすべての主要市場がより多くの公演や祝日を持っているためである。2021年の前9ヶ月で、第2四半期末の大流行制限が撤廃されるまで、米国とイギリスの大流行制限は有意に回復した。また、コンサートは2022年9月30日までの9ヶ月間、買収と新会場から4.109億ドルの増収を獲得した。
経営実績
昨年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、コンサートAOIは4.536億ドル増加し、営業収入は4.56億ドル増加した。AOIの増加は主に上記で議論されたより多くの演出や祝日に関する収入増加に後押しされている。これらの増加分は、私たちの既存事業の従業員数の増加と3430万ドルの買収と新競技場のため、報酬支出の増加によって相殺された。AOI以外の営業収入が240万ドル増加したのは、2022年に営業資産を処分することによる3010万ドルの収益だが、この増加は2022年9月30日までの9カ月間の業績改善によるものや、支払いが1490万ドル増加したことや減価償却と償却費用1470万ドルによって部分的に相殺されている。
32
カタログ表
切符を売る
私たちのチケット部門の経営業績は以下の通りで、重大な差異に対する討論は以下の通りである
3か月まで
九月三十日		%
変わる		9か月で終わる
九月三十日		%
変わる
2022202120222021
(単位：千)(単位：千)
収入.収入$531,570$374,23742%$1,587,274$646,560*
直接運営費196,879111,19777%541,056188,330*
販売、一般、行政費用192,398116,79665%513,601317,45162%
減価償却および償却25,90032,040(19)%82,557103,406(20)%
経営性資産収益を処分する—(66)*(196)(66)*
営業収入$116,393$114,2702%$450,256$37,439*
営業利益率21.9 %30.5 %28.4 %5.8 %
AOI$163,176$171,754(5)%$600,155$208,418*
AOI利益率**30.7 %45.9 %37.8 %32.2 %
_______
*百分率は意味がない。
**AOI保証金の定義については、上記の“非公認会計基準測定基準”を参照されたい。

3か月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間で、前年同期に比べてチケット収入が1億573億ドル増加した。この増加は主に北米の一級と二級のチケット料金の増加によるものであり、より多くのイベントが販売されていることと、2022年のファン需要が2021年よりも高い定価の勢いがあることが原因である。また、買収により、チケットは2022年9月30日までの3カ月間で2390万ドルの収入が増加した。
経営実績
2022年9月30日までの3カ月間で、チケットAOIは前年同期に比べて860万ドル減少し、営業収入は210万ドル増加した。投資収益の減少は，主により高い運営支援と企業成長の直接コストに関連した増加と，販売，一般，行政費用の増加によるものであり，運営再開の従業員数の増加による補償支出の増加によるものである。減価償却や償却費用が610万ドル減少したため、AOI以外の営業収入が1070万ドル増加したのは、主にあるオフィス場所が2021年第3四半期に引退したためだ

9か月
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間で、チケット収入が前年同期に比べて9.407億ドル増加したのは、2021年第2四半期末から回復したコンサートやスポーツイベントに比べて北米の主要·副次的なチケット料金が増加したためであり、これは、より多くの販売活動が北米の1級·2級チケット料金の増加を推進し、2022年のファンニーズの増加による価格上昇の勢いが原因である。買収により、チケットは2022年9月30日までの9カ月間で7760万ドルの収入が増加した。
経営実績
2022年9月30日までの9カ月間で、チケットAOIは前年同期に比べて3兆917億ドル増加し、営業収入は4.128億ドル増加した。AOIの増加は，主に上記で議論したチケット活動の増加と買収による3770万ドルの営業収入増加によるものである。これらの増加分は、増加した運営や企業の増加を支援するために増加した直接運営費用と、運営再開により増加した従業員数による報酬支出の増加による販売、一般、行政費用の増加によって部分的に相殺される。減価償却と償却費用が2，080万ドル減少したため、AOI以外の営業収入が2，110万ドル増加したのは、主にあるオフィスで2021年に引退したためである。
33
カタログ表
賛助と広告
私たちの協賛と広告部門の経営業績は以下の通りで、大きな違いについて以下のように討論します
3か月まで
九月三十日		%
変わる		9か月で終わる
九月三十日		%
変わる
2022202120222021
(単位：千)(単位：千)
収入.収入$343,029$174,44997%$722,504$241,657*
直接運営費72,17638,28189%142,44353,134*
販売、一般、行政費用45,34226,24773%109,69265,04669%
減価償却および償却8,5057,16619%25,44221,83717%
営業収入$217,006$102,755*$444,927$101,640*
営業利益率63.3 %58.9 %61.6 %42.1 %
AOI$226,234$111,211*$474,238$127,755*
AOI利益率**66.0 %63.7 %65.6 %52.9 %
_______
*百分率は意味がない。
**AOI保証金の定義については、上記の“非公認会計基準測定基準”を参照されたい。

3か月
収入.収入
2022年9月30日までの3ヶ月間、賛助·広告収入は前年同期比1兆686億ドル増加したが、これは主に米国の国·地方後援計画、祝日賛助、購入経路統合活動の増加によるものである。2022年9月30日までの3ヶ月間、スポンサーと広告会社は買収により2100万ドルの収入を増加させた。
経営実績
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、協賛と広告AOIは1.15億ドル増加し、営業収入は1億143億ドル増加した。これらの増加は，主に上記で議論したより多くのスポンサー活動による収入増加と買収による営業収入の増加によるものである。増加した部分は、その間にトラフィックを回復するためのより高い活動レベルをサポートするために、直接トラフィック費用の増加によって相殺される

9か月
収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間で、協賛と広告収入は前年同期比4.808億ドル増加し、主に2021年第2四半期末からコンサート活動や音楽祭を再開し、国と地方協賛計画、音楽祭賛助、調達経路統合の活動が増加したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、スポンサーと広告会社は買収により7360万ドルの収入を増加させた。
経営実績
前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、協賛と広告AOIは3億465億ドル増加し、営業収入は3兆433億ドル増加した。これらの増加は、主に、上述したスポンサー活動収入の増加および買収からの2，840万ドルの営業収入増加に起因し、その間の運営再開を支援するために、直接コストおよび販売、一般および行政費用の増加によって相殺される。


34
カタログ表
流動性と資本資源
私たちの現金は世界的に集中的に管理されている。私たちの主な短期流動性需要は一般運営資本要求、資本支出と債務超過要求に資金を提供することであり、私たちの長期流動性需要は主に債務の買収と返済と関係がある。私たちの短期流動資金需要の主要な資金源は、改訂された優先保証信用手配下の運営キャッシュフローと借金であり、私たちの長期資金源は運営キャッシュフロー、長期銀行借入金、および他の債務または株式融資から来るであろう。私たちは時々市場を公開して私たちの未返済債務証券を購入したり、償還したり、他の方法でそのような債務を返済するかもしれない。
我々の貸借対照表は2022年9月30日現在の50億ドルと2021年12月31日現在の49億ドルの現金と現金等価物を反映している。2022年9月30日と2021年12月31日に含まれる現金および現金等価物残高は、受け取った13億ドルの現金であり、その中には、私たちのチケット顧客を代表して販売されているチケットの額面と、サービス料金における彼らのシェアが含まれており、顧客現金と呼ばれている。私たちは一般的に顧客の現金を私たち自身の融資や投資活動に使用しません。これらの金額は定期的に顧客に支払われるからです。2022年9月30日現在、我々の海外子会社は約17億ドルの現金と現金等価物を保有しており、顧客現金は含まれていない。私たちは通常このような資金を送金しませんが、もし私たちがこれらの資金を送金したら、私たちはアメリカの州所得税と、未来に送金する時に適用されるいかなる外国源泉徴収税や取引税を蓄積して支払う必要があります。私たちは時々私たちの循環信用計画の下で借金をすることができる。もしこれらの借金の元の満期日が90日以下であれば、私たちの融資活動をよりよく反映するために、現金フロー表に借入金とその後の返済を純額で報告します。我々の貸借対照表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの純債務総額が57億ドルであることを反映している。2022年9月30日現在、我々の加重平均債務コストは、未償却債務割引および定期ローンや手形の債務発行コストを含まず、4.5%であり、そのうちの約87%の債務が固定金利である。
私たちの現金と現金等価物は第三者金融機関が管理する口座に保管されており、私たちの運営口座の現金と投資現金からなります。多くの場合、無利子および有利子経営口座に保有されている現金は連邦預金保険会社の保険限度額を超えている。投資する現金は利息基金で、主に銀行預金と通貨市場基金で構成されている。私たちの経営口座の現金と現金等価物残高を定期的に監視し、残高を適切に調整していますが、基礎金融機関が倒産すれば、これらの残高は影響を受ける可能性があります。今まで、私たちは私たちの現金と現金等価物を損失したり得ることができなかった；しかし、私たちは私たちの現金と現金等価物を得ることが世界の新冠肺炎疫病による不利な状況を含めて金融市場の不利な条件の影響を受けないという保証はない。
私たちのコンサート部分については、通常、イベントの前にチケット収入に関する現金を受け取ります。これらの現金は、イベント発生前の繰延収入に記録されています。アメリカでは、これらの現金は主に私たちが所有したり運営している競技場の活動と関係があります。特に円形劇場、祝日、劇場、クラブです。国際的には、この現金は、私たちが所有したり運営している競技場の活動と、私たちのスポンサーが市場のチケットシェアを分配することに関する第三者競技場の活動から来ています。一部の前期費用と芸術家の前払いを除いて、活動が発生する前に、これらの費用はすべて前払い費用に記録されていて、私たちは活動に関連する大部分の費用を支払います。活動がいくつかの異なる式のうちの1つによって発生すると、アーティストは、固定保証および/またはチケット販売または活動利益の一定の割合を含む可能性があり、彼らが受信した任意の前払いを差し引く報酬を得る。イベントがキャンセルされた場合、これらの資金は、通常、イベントキャンセル後30日以内にファンに返金されるので、繰延収入形態で保有されている現金は、計算された費用に再分類される。ある公演が再手配された時、ファンが新しい日にイベントに参加したくない場合、彼らは歴史的に見て、再手配されたイベントに対する払い戻し要求が低いにもかかわらず、払い戻しを要求することができる。
私たちは現金を現金と現金等価物と見なし、チケット関連の顧客現金が少なく、活動に関連する繰延収入が少なく、計算すべき芸術家費用と他人を代表して受け取る現金を少なくし、活動に関連する前払い費用を加える。これは基本的に私たちの現金であり、債務残高の返済、買収、資本支出への融資に利用できる。
私たちの年内の現金変動は私たちの様々な業務の季節的な影響を受けている。季節的影響の例は、第2四半期と第3四半期の収入の大部分を報告する私たちのコンサート部門を含む。現金の流入および流出は、イベントに関連する支払いの時間に依存するが、多くの流入は通常、イベントの前に発生する。次の“季節”を見てください。私たちは、これらの変動に資金を提供し、満足できる条項と十分な金額で世界資本市場に参入するのに十分な財務柔軟性を持っていると考えていますが、そうなる保証はありませんが、現在の経済状況を考慮して、世界の新冠肺炎疫病による経済状況を含めて、資本はより入手しにくく、および/またはコストが高いかもしれません。我々が改訂した優先担保信用手配によると、運営と借金からのキャッシュフロー、その他の融資選択により、少なくとも次の年の運営資本要求、資本支出、債務超過要求を満たすことが予想される。
私たちは他の戦略的買収や投資のために追加の債務を招いたり株式を発行したりする必要があるかもしれない。私たちが受け入れ可能な条件でこのような資金調達を受けることを保証することはできないし、根本的に保証されない。私たちの融資協定と市場条件の制限を受けて、私たちは短期的に大きな買収を行うかもしれない。
35
カタログ表
私たちの循環融資と金利ヘッジ協定の取引相手は銀行と他の第三者金融機関で構成されています。我々は現在、このような融資機関が要求通りに資金を提供できないと予想している兆候はないが、将来の資金獲得性が世界の新冠肺炎疫病による不利な条件を含む金融市場の不利な条件の影響を受けないことを保証することはできない。もし個別の貸主が約束を破った場合、残りの貸主は不足に資金を提供することを要求されず、私たちの未来の借入金の総金額を減少させるが、依然として自分の約束に資金を提供する義務がある。もし私たちの金利ヘッジ合意の取引相手が違約すれば、私たちはこのような違約期間中により高い金利変動性を経験するかもしれない。

現金源
2021年1月には、元金5億ドル、2028年満期の3.75%優先保証手形を発行しました。得られたお金は770万ドルの費用の支払いと私たちの優先保証定期融資Bローンの元金総額7500万ドルに使用され、残りの約4億173億ドルは買収や有機投資機会を含む一般企業用途に使用される。
2021年9月、2021年10月17日の引き出し期間が満了する前に、改訂された優先保証信用手配に基づいて4億ドルの定期融資Aを抽出することを選択しました。私たちはまた5，239，259株の普通株の公開発行を完了した。毛収入4.553億ドルの一部は570万ドルの費用を支払うために使われ、4.496億ドルの純収益が残っている。我々は得られた純額をOcesaの51%の株式および任意の余剰収益を一般企業用途として買収するために使用する。
改訂された高度な保証信用手配
我々の優先保証信用手配は(I)4億ドルの定期融資A手配、(Ii)9.5億ドルの定期融資B手配、(Iii)5億ドルの循環信用手配及び(Iv)1.3億ドルの増量循環信用手配を含む。また，ある条件の規定の下で，吾らはこれらの融資金額を増加させる権利があり，金額は(X)8.55億ドル，(Y)定期融資Aおよび定期融資Bの自発的前払い元金総額および循環信用融資承諾の永久削減元金総額に相当するが，長期債務収益を除く，および(Z)追加金額は，予想基準で計算される優先担保レバー率(定義合意参照)が3.75倍以下である限りである。合併後の循環信用スケジュールは、最高限度額が(I)1.5億ドルが信用証の発行に使用され、(Ii)5000万ドルがSwinglineローンのために、(Iii)3億ドルがドル、ユーロまたはポンドの借入に使用され、(Iv)1億ドルが上記または1つまたは複数の他の承認された通貨の借金のために3億ドルである、最大6.3億ドルの借金を提供する。改訂された優先担保信用融資はLNEとLNEを保証人とする国内付属会社の実質的にすべての有形及び無形動産の優先保留権、及び吾などの直接及び間接国内付属会社の株式、共同権益及び有限責任会社の権益及び任意のレベルの海外付属会社の各種類の株の65%を抵当とし、しかしいくつかの例外情況は除外する。
改訂された優先担保信用手配によると、循環信用手配ローン及び定期ローンAの年利率に適用され、吾らの選択はヨーロッパドルプラス2.25%或いは基本金利プラス1.25%に等しい。定期ローンBに適用される年利率は、私たちの選択により、ヨーロッパドルプラス1.75%または基本金利プラス0.75%に等しい。私たちは2026年10月現在、私たちが返済していない定期融資B元金金額が5.00億ドルの金利が3.397%を超えないことを確実にするための金利交換協定を持っている。私たちの選択によると、増量循環信用手配に適用される年利率はヨーロッパドルプラス2.5%または基本金利プラス1.5%に等しい。私たちは循環信用手配と遅延抽出定期融資A項の下の未引き出し部分に対して毎年0.5%の承諾費を支払い、増量循環信用手配下の未引き出し部分に対して毎年1.75%の承諾料を支払い、未返済信用状に対して変動費用を支払う必要がある。
定期融資Aについては、四半期ごとに250万ドルから500万ドルに増加することを要求され、残高は2024年10月に満期になる。定期ローンBについては、四半期ごとに240万ドルを支払う必要があり、残高は2026年10月に満期になります。既存と増加した循環信用計画は2024年10月に満期になるだろう。例外状況を指定する以外に、吾らも超過キャッシュフロー及び資産の売却、債務の発行及びその他の事項を指定して得られた金の中から、改訂信用協定項下の融資を強制的に前払いしなければならない。2022年9月30日現在、私たちの定期ローンAが手配した未返済元金は3.875億ドル、定期ローンBが手配した未返済元金は8.478億ドル。
2022年9月30日現在、循環信用手配では借金がない。私たちの6410万ドルの未返済信用状に基づいて、5.659億ドルは将来の循環信用手配からの借金に使用することができる。
36
カタログ表
債務契約
2022年9月30日現在、私たちは、私たちの優先保証信用手配と、当社の優先保証手形、優先手形、転換可能優先手形に関連するすべての債務契約を遵守していると信じています。私たちは2022年までこのすべての条約を守り続けることを望んでいる。

現金の用途
買収する
私たちが買収を行うと、買収された実体は買収時の貸借対照表に現金がある可能性がある。本節で議論する現金による買収に関するすべての額は，得られた任意の現金を差し引いて列記する.2022年9月30日までの9ヶ月間、3，880万ドルの現金を使用して、主にドイツにあるコンサート普及事業、タイにあるチケット事業、米国にあるスポーツ管理業務、競技場管理業務の買収に用いられている。
2021年9月30日までの9ヶ月間、イギリスの敷地買収と米国のアーティスト管理業務に主に1，960万ドルの現金を使用した
資本支出
競技場とチケット運営は資本集約型業務であり、ファンと芸術家の期待、技術業界の進歩及び各種連邦、州及び/或いは地方法規を満たすために、私たちの既存の競技場とチケットシステムに持続的な投資を行う必要がある。
私たちは資本支出を維持と資本支出の創出に分類する。維持資本支出は、既存の競技場と技術システム、ネットワーク開発と行政事務室の更新と改善に使用される。創設資本支出は、一般的に新競技場の建設、既存の建物または当施設のネットワークに追加されている建物の重大な改修、新しいチケットツールの開発、技術の強化に用いられる。創設資本支出はまた、収入の増加および/または営業収入の改善を目的としたより小さい項目を含むことができる。私たちの競技場が運営されていない間、資本支出は通常増加します。これはこのような改善を達成できる時間だからです。
私たちの資本支出は、発生したがまだ支払われていない金額の計上項目を含むが、家主や非持株契約者などの外部当事者から提供される支出または保険収益による資金提供の支出を差し引いた後、以下を含む
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(単位：千)
創収$119,620 $67,417 
修理する56,755 37,181 
資本支出総額$176,375 $104,598 
2022年前の9ヶ月の創立と資本支出は前年同期より増加し、主に著者らの競技場の改善と技術関連プロジェクトへのより高い投資によるものである。
2022年までの9ヶ月間の維持資本支出は前年同期より増加しており、主な原因は場所と技術に関する項目である。
私たちは現在、2022年通年の資本支出が約3億ドルと予想されている。

37
カタログ表
キャッシュフロー
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(単位：千)
現金提供側(使用)：
経営活動$928,357 $1,024,697 
投資活動$(359,728)$(111,759)
融資活動$(175,219)$1,222,321 
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間で，経営活動が提供した現金が前年同期に比べて9630万ドル減少したのは，2022年期間に事件のタイミングで遅れた収入が2021年に新冠肺炎で蓄積された事件の繰延収入よりも減少したことと，売掛金や前払い費用が時間の手配や事件に関連した費用の支払いにより増加したためである。運営資金のこれらの変化が経営業績の増加分によって相殺されているのは、ある市場の活動が2021年第2四半期末から回復し、2022年前9カ月まで続いているためだ。

投資活動
2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための現金が前年同期比2.48億ドル増加したのは、今期は資本支出により多くの現金を支払ったが、前年同期は非合併関連会社の投資を売却する収益増加の影響を受けたためだ。さらに、上記の“現金-資本支出の用途”を参照する。

融資活動
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金は1.752億ドルだったが、前年同期の融資活動が提供した現金は12億ドルで、これは主に2021年の債務と株式発行の純収益の増加によるものだ。さらなる議論については、上記の“現金源”を参照されたい。

季節性
当社の業務季節に関する情報は、第1部-財務情報-プロジェクト1-財務諸表-注1-列報基礎および他の情報から見つけることができます。

市場リスク
私たちは外貨為替レートと金利の変動を含む市場金利と価格変化による市場リスクに直面している。
外貨リスク
私たちは世界各国で業務をしています。私たちの海外業務の財務結果は現地通貨で測定されています。私たちの海外子会社はまた、子会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算するいくつかの純資産または負債を携帯している。そのため、私たちの財務業績は、外貨為替レートの変化や、私たちが業務を展開している外国市場の疲弊経済状況などの要因の影響を受ける可能性があります。現在、私たちは高インフレ国で重大な業務を持っていない。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの海外業務報告の営業収入は2.772億ドルです。外貨価値の10%に対するドルの変化は、2022年9月30日までの9ヶ月間の営業収入を2770万ドル減少させると予想される。2022年9月30日まで、私たちの最も重要な外貨開口はユーロ、ポンド、オーストラリアドル、カナダドルとメキシコペソを含む。この分析は、このような通貨変動が私たちのいるアメリカや他の外国の全体的な経済状況や私たちの外国実体の経営結果に与える影響を考慮していない。また、私たちの資産と負債の報告帳簿価値は、私たちの海外業務が持っている現金と現金等価物総額を含めて、外貨為替レート変化の影響を受けることになります。
オプションを除いて、私たちは主に短期芸術家の費用約束に関連する外貨リスクを減らすために長期通貨契約を使用します。2022年9月30日まで、未平倉長期貨幣契約があり、名目金額は6590万ドルです。
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金利リスク
私たちの市場リスクはまた金利変化の影響を受けている。2022年9月30日現在、私たちの総債務は58億ドルで、未償却債務割引や発行コストは含まれていません。その中で、私たちは50億ドルの固定金利債務と8億ドルの変動金利債務を持っている。
我々の2022年9月30日までの変動金利債務金額によると、金利が上昇または低下するごとに25ベーシスポイント低下し、私たちの年間利息支出と現金支出は約190万ドル増加または減少する。この潜在的な増加または減少は、変動金利債務レベルが一定のままであり、2022年9月30日現在直ちに全面的に増加または減少し、その間の残り時間内に金利がその後変化しないという簡略化された仮定に基づく。
2020年1月、私たちは、私たちの変動金利債務の一部を固定金利ベースに効率的に変換するために、会計上のキャッシュフローヘッジとして指定された金利交換協定に合意した。スワップ協定は2026年10月に満了し、名目金額は5.0億ドルで、私たちの変動金利債務の一部が3.397%を超えないことを保証します。

会計声明
最近発表·採択された会計声明に関する情報は、第1部である財務情報--第1項を参照。--財務諸表--付記1--列報基礎その他の情報

重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、管理層は、報告期間中の資産及び負債の報告金額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の報告の収入及び費用に影響を与えるために、推定、判断及び仮定を行う必要がある。継続的な基礎の上で、私たちは歴史的経験や様々な他の当時の状況で合理的とされている仮定に基づいて私たちの推定を評価する。これらの評価の結果は，資産や負債の帳簿価値および報告された収入や支出金額の判断の基礎を構成しており，これらの収入や支出は他のソースからは容易には見えない.未来のイベントとその影響は確定できないため、実際の結果は我々の仮説や推定とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。
経営陣は、業務合併、長期資産および営業権減値、収入確認、所得税に関する会計推定は、我々の報告書の財務結果を全面的に理解し評価するために最も重要であり、それらは、本質的に不確実な事項の影響を推定する必要があるため、管理職が最も困難で、最も主観的、または最も複雑な判断を行う必要があると考えている。これらの重要な会計推定、判断および仮定、および実際の結果がこれらの仮定とは異なる影響は、第2の部分である財務情報で説明される—プロジェクト7.経営陣が2022年2月23日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年報2021年の財務状況と経営成果の検討と分析。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの重要な会計政策には何の変化もなかった。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
必要な情報は第1部である財務情報−第2項−経営層の財務状況と経営成果の検討と分析−市場リスクである。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、当社の連結子会社、当社の財務報告を認証された役員及び上級管理職の他のメンバー及び私たちの取締役会を含む当社に関する重要な情報を確保するための開示制御及び手続を確立している。
2022年9月30日までの評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、(1)1934年の証券取引法(改正証券取引法)改正後の報告書で開示を要求した情報が米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、(2)このような報告で開示を要求された情報が蓄積され、管理層に伝達されることを確実にするための開示制御および手順(1934年証券取引法改正後の第13 a-15(E)および15 d-15(E)条規則によって定義される)が有効であると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために、私たちの最高経営責任者とCEOが含まれている。
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手順や内部統制がすべての可能なミスや詐欺を防ぐことができることを期待していません。しかし、私たちの開示制御および手続きは、その目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としており、私たちのCEOおよび最高財務官は、私たちの開示制御および手続きがこの合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
私たちは2021年12月に買収されたOcesaを財務報告プロセスの全体的な内部統制に統合している。この統合に加えて、本報告で述べた間、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化をもたらす。私たちは世界の新冠肺炎の流行による従業員の遠隔作業が私たちの財務報告の内部統制に与える実質的な影響を感じていない。


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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちの法律手続きに関する資料の第1部--財務資料--項目1.財務諸表--付記6--支払いおよび負債があります。

第1 A項。リスク要因
我々は実際の状況で我々の業務に関連するリスクや不確実性を可能な限り識別、管理、緩和しようとしているが、ある程度のリスクと不確実性は常に存在している。第1部-第1 A項-2022年2月23日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書のリスク要因は、我々の業務に関連するいくつかのリスクおよび不確定要因を記述しており、これらのリスクおよび不確定要因は、私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株取引価格はしたがって下落する可能性がある。私たちが以前Form 10-Kの2021年年次報告で開示したリスク要因に実質的な変化があるとは思いません。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券を購入する
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の普通株買い戻しに関する情報を提供しています
期間
購入株式総数(1)
1株平均支払価格(1)
公開発表の計画の一部として購入した株式総数(2)
この計画に基づいても購入可能な株の最高公正価値(2)
2022年7月6,266 $89.78 
2022年8月42,877 $98.85 
2022年9月4,551 $92.54 
53,694 
(1)従業員を代表して提出された普通株式は、デフォルトオプションの一部として、我々の株式インセンティブ計画に基づいて制限的な株式奨励を付与することに関する源泉徴収税を満たす。私たちの株式計画の条項によると、これらの株はその計画の下で利用可能な株に回復するだろう。
(2)私たちは私たちの普通株を購入するための公開発表計画を持っていない。したがって、公開発表された計画の一部として、株は何も購入されなかった。

項目3.高級証券違約
ない。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
項目6.展示品
展示品説明引用で編入する保存済み
ここから声明する
展示品
違います。		表書類番号.証拠品番号：提出日
31.1
最高経営責任者の証明書。
X
31.2
最高財務官証明書。
X
32.1
第1350条最高経営責任者の証明。
X
32.2
第1350条首席財務官の証明。
X
101.INSXBRLインスタンス文書−このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない。X
101.衛生署署長XBRL分類アーキテクチャドキュメント。X
101.CALXBRL分類はリンクベース文書を計算する.X
101.DEFXBRL分類はLinkbase文書を定義する.X
101.LABXBRL分類ラベルLinkbase文書.X
101.価格XBRL分類原稿Linkbaseドキュメントをプレゼンテーションする.X
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)X
§管理契約や補償計画やスケジュール.



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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月3日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。

 
Live National Entertainment，Inc.
差出人：/s/Brian Capo
ブライアン·カーボ
総会計主任(正式許可者)

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