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誤り2022Q30001653477--12-3100016534772022-01-012022-09-3000016534772022-11-01Xbrli：共有00016534772022-07-012022-09-30ISO 4217：ドル00016534772021-07-012021-09-3000016534772021-01-012021-09-30ISO 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InterestMembers2021-04-012021-06-300001653477アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300001653477US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001653477米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-04-012021-06-300001653477アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001653477US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001653477アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001653477US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2021-06-300001653477米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-06-3000016534772021-06-300001653477アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001653477US-GAAP：AociIncludingPortionAttributable to Non Controling 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InterestMembers2021-09-300001653477米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-09-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-06-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-06-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-12-310001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2020-12-310001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-07-012022-09-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-07-012021-09-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-01-012022-09-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-01-012021-09-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-09-300001653477US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-09-300001653477アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001653477アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001653477アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001653477アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001653477アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001653477アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-07-012022-09-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-07-012021-09-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-09-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-09-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-09-300001653477米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-09-300001653477アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300001653477アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300001653477US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-07-012022-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-07-012022-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-07-012021-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-07-012022-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-07-012021-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001653477US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-09-3000016534772022-07-250001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-07-012022-09-300001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-07-012021-09-300001653477US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2022-07-012022-09-300001653477US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2021-07-012021-09-300001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-09-300001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-09-300001653477US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2022-01-012022-09-300001653477US-GAAP：他の年金計画後期組織補充計画は福祉メンバーを定義している2021-01-012021-09-3000016534772020-01-012020-12-310001653477米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーSRT：最小メンバ数2022-09-300001653477SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2022-09-300001653477NGVT：非資本化メンバーSRT：最小メンバ数2022-09-300001653477SRT：最大メンバ数NGVT：非資本化メンバー2022-09-300001653477NGVT：BASFlawsuitMembers2019-02-14NGVT：リクエスト0001653477NGVT：BASFlawsuitMembersUS-GAAP：SettledLitigationMembers2021-09-152021-09-1500016534772021-09-152021-09-1500016534772020-11-012020-11-300001653477NGVT：PerformanceMaterialsMembersNGVT：戦略投資メンバー2021-07-012021-09-300001653477NGVT：PerformanceMaterialsMembersNGVT：戦略投資メンバー2021-01-012021-09-300001653477NGVT：PerformanceChemicalsメンバーNGVT：永続容量メンバ2021-07-012021-09-300001653477NGVT：PerformanceChemicalsメンバーNGVT：永続容量メンバ2021-01-012021-09-300001653477アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーNGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-032022-10-03


アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________________________________________________ 
表10-Q
_______________________________________________________________________ 
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
 あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
依頼書類番号：001-37586
__________________________________________________________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1653477/000165347722000042/ngvt-20220930_g1.jpg
英傑ヴィティ社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_____________________________________________________________________ 
デラウェア州47-4027764
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
オーヒル通り4920号スイート400北チャールストンサウスカロライナ州29405
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)

843-740-2300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株(額面0.01ドル)NGVTニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  x 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ
☒
ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルサーバ
☐
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますx
登録者は37,371,629普通株は、額面0.01ドルで、2022年11月1日に発行される。


Ingevity社
索引.索引
ページ番号.
第1部-財務情報
3
項目1.財務諸表(監査なし)
3
簡明総合業務報告書
3
簡明総合包括収益表
4
簡明総合貸借対照表
5
キャッシュフロー表簡明連結報告書
6
簡明合併財務諸表付記
7
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
28
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
39
項目4.制御とプログラム
40
第2部-その他の資料
41
項目1.法的訴訟
41
第1 A項。リスク要因
41
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
41
項目3.高級証券違約
41
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
41
項目5.その他の情報
41
項目6.展示品
42
サイン
43





2

第1部-財務情報

項目1.財務諸表
英傑ヴィティ社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
100万ドルで1株当たりのデータを除外します2022202120222021
純売上高$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
販売コスト305.7 235.0 820.0 647.7 
毛利176.3 141.8 464.7 407.8 
販売、一般、管理費用54.2 43.5 142.9 131.0 
研究と技術費7.6 6.8 23.1 19.3 
再編成やその他の費用，純額3.3 4.1 10.6 12.3 
買収に関連するコスト1.9 0.2 1.9 0.9 
その他の費用，純額2.0 84.6 (1.0)81.6 
利子支出，純額11.5 11.6 37.3 36.2 
所得税前収入95.8 (9.0)249.9 126.5 
所得税を支給する20.4 (4.8)53.9 37.7 
純収益(赤字)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
1株当たりのデータ
1株当たりの基本収益$1.99 $(0.11)$5.10 $2.22 
薄めて1株当たりの収益1.98 (0.11)5.06 2.21 

付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。




3

英傑ヴィティ社
簡明総合総合収益表(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
純収益(赤字)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
外貨調整：
外貨換算調整(55.3)(16.7)(124.9)(8.5)
純投資ヘッジ未実現収益(赤字)、税収引当(収益)純額#ドル1.0, $0.9, $3.2, $1.9
3.4 2.9 10.7 6.1 
外貨は総額を調整し，税収を差し引いて#ドルとなる1.0, $0.9, $3.2, $1.9
(51.9)(13.8)(114.2)(2.4)
派生ツール：
未実現収益(損失)は，税収準備(収益)を差し引いた純額は#ドルである0.8, $0.8, $3.5, $1.6
2.7 2.8 11.4 5.3 
繰延デリバティブ(収益)損失の再分類は、純収益(損失)、税額控除(準備)収益$(0.7), $(0.1), $(1.7), $(0.1)
(2.4)(0.1)(5.7)(0.2)
派生ツール総額、税金支出(利益)$を差し引く0.1, $0.7, $1.8, $1.5
0.3 2.7 5.7 5.1 
退職金やその他の退職後の福祉：
精算収益(損失)と以前のサービス(コスト)の控除を実現せず，税額を差し引くゼロすべての時期に適用される
— — — — 
再分類された精算純損失とその他(収益)損失および先のサービス費用の償却は、純収益、税引き後純額、ゼロすべての時期に適用される
— — 0.1 0.1 
年金とその他の退職後の福祉総額、税収を差し引いたゼロすべての時期に適用される
— — 0.1 0.1 
税額準備(利益)を差し引いたその他の全面収益(損失)#ドル1.1, $1.6, $5.0, $3.4
(51.6)(11.1)(108.4)2.8 
総合収益(赤字)$23.8 $(15.3)$87.6 $91.6 

付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。




4

英傑ヴィティ社
簡明総合貸借対照表
100万単位で株式や額面データは含まれていません2022年9月30日2021年12月31日
資産(未監査)
現金と現金等価物$72.3 $275.4 
売掛金クレジット損失を差し引いて純額#ドルを用意します2.3 - 2022 and $2.0 - 2021
248.4 161.7 
在庫、純額281.8 241.2 
前払い資産と他の流動資産42.6 46.6 
流動資産645.1 724.9 
財産·工場·設備·純価値720.7 719.7 
賃貸資産を経営し，純額47.3 52.4 
商誉387.6 442.0 
その他無形資産、純額272.2 337.6 
所得税を繰延する6.9 6.8 
制限的投資クレジット損失を差し引いて純額#ドルを用意します0.6 - 2022 and $0.5 - 2021
77.5 76.1 
その他の資産178.1 109.5 
総資産$2,335.4 $2,469.0 
負債.負債
売掛金$164.6 $125.8 
費用を計算する56.9 51.7 
賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない44.7 48.2 
流動経営賃貸負債16.4 17.4 
支払手形と長期債務の当期満期日0.9 19.6 
所得税に対処する6.8 6.2 
流動負債290.3 268.9 
融資リース債務を含む長期債務1,153.2 1,250.0 
非流動経営賃貸負債31.8 36.2 
所得税を繰延する106.6 114.6 
その他負債119.6 125.5 
総負債1,701.5 1,795.2 
引受金とその他の事項(注14)
権益
優先株(額面$0.01一株一株50,000,000ライセンス株；ゼロ発行·未償還-2022年と2021年)
— — 
普通株(額面$0.01一株一株300,000,000ライセンス株式；発行済み：43,212,857 - 2022 and 43,102,011-2021年；強調：37,358,879 - 2022 and 39,269,399 - 2021)
0.4 0.4 
追加実収資本147.5 136.3 
利益を残す992.1 796.1 
その他の総合収益を累計する(95.3)13.1 
原価で計算した在庫株·普通株(5,853,978株-2022年と3,832,612株-2021年)
(410.8)(272.1)
総株633.9 673.8 
負債と権益総額$2,335.4 $2,469.0 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。




5

英傑ヴィティ社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
9月30日までの9ヶ月間
百万の計20222021
経営活動によって提供される現金：
純収益(赤字)$196.0 $88.8 
純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整：
減価償却および償却78.6 81.7 
非現金経営リースコスト13.5 12.9 
所得税を繰延する(2.2)(2.2)
後進が先に備蓄を出す10.7 (1.9)
株式ベースの報酬11.1 9.8 
他の非現金プロジェクト15.2 10.6 
買収の影響を差し引いた営業資産と負債変動：
売掛金純額(98.4)(28.2)
在庫、純額(63.3)(37.3)
前払い資産と他の流動資産(2.3)(7.5)
売掛金48.2 20.3 
費用を計算する5.3 (0.2)
賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない(2.7)9.6 
所得税10.1 (4.6)
訴訟判決費用— 85.0 
賃貸借契約を経営する(15.5)(15.3)
その他経営性資産と負債変動、純額10.6 (4.5)
経営活動提供の現金純額$214.9 $217.0 
投資活動によって提供される現金：
資本支出$(93.3)$(66.4)
購買戦略投資(62.8)(16.5)
純投資ヘッジ決済14.7 — 
その他の投資活動、純額(3.3)(0.5)
投資活動提供の現金純額$(144.7)$(83.4)
資金調達活動によって提供される現金：
循環信用手配からの収益$788.0 $— 
循環信用で支払いを手配する(279.0)— 
長期借入金に対する支払い(628.1)(18.8)
起債コスト(3.0)— 
債務超過コスト(3.8)— 
融資リース債務、純額(0.4)(0.6)
手形借款(返済)その他の短期借入金，純額— (1.9)
前払有持分奨励に関する税金支払い(2.2)(2.4)
株式に基づく報酬計画の収益と前払金、純額2.8 3.7 
公開発表の計画に基づいて普通株を買い戻す(139.2)(100.3)
融資活動提供の現金純額$(264.9)$(120.3)
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)(194.7)13.3 
為替レート変動が現金に与える影響(8.6)(1.8)
現金、現金等価物、および制限現金の変化(203.3)11.5 
期初現金、現金等価物、および限定現金276.1 258.4 
期末現金、現金等価物、および制限現金(1)
$72.8 $269.9 
(1)#ドルを含む限定現金0.5百万ドルとドル0.5百万ドルと現金と現金等価物#72.3百万ドルとドル269.4それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日である。制限的現金は、圧縮総合貸借対照表内の“前払い現金及びその他の流動資産”に計上される。
キャッシュフロー情報の追加：
利子を支払う現金は資本化利息を差し引く$35.9 $35.5 
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます42.6 43.2 
売掛金の中で財産·工場·設備を購入する5.1 5.9 
リース資産と引き換えに新しい経営リース負債9.2 14.7 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)


注1：背景
業務説明
Ingevity Corporation(“Ingevity”、“The Company”、“We”、“Us”または“Our”)私たちの周りの世界の製品と技術を浄化し、保護し、改善することを提供する。才能にあふれ、経験豊富なチームを通じて、著者らは解決策を開発、製造し、市場に投入し、顧客が複雑な問題を解決し、世界を更に持続可能に発展させることを助けた。ご報告いたします二つ業務部門、性能材料と性能化学品
我々の性能材料部門は粉末状，粒子状，押出粒子，押出ハニカム，活性炭片などの形態の製品を生産している。自動車技術製品は自動車業界内のガソリン蒸気排出制御応用に販売されているが，プロセス浄化製品は食品，水，飲料，化学浄化業界に販売されている。
私たちの高性能化学品部門は私たちの路面技術、工業専用製品とエンジニアリングポリマー製品ラインを含んでいます。Performance Chemicsは、粗タルオイル(“CTO”)および硫酸塩法パルプ化プロセスから抽出されたリグニン、ならびにシクロヘキサノンおよび過酸化水素から誘導されたカプロラクトンモノマーおよび誘導体から抽出された製品を製造する。高性能化学品製品は各種の高性能応用における重要な投入であり、温和え屋台、路面保護、路面再建と再生(路面技術生産ライン)、接着剤、農薬、潤滑剤、印刷インク、工業中間体と油田(工業専用生産ライン)、および塗料、樹脂、エラストマー、接着剤、バイオプラスチックと医療機器(特殊ポリマー生産ライン)を含む。
合併と列報の基礎
これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社の総合業務を反映しており、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間報告要求に基づいて作成されている。したがって、添付されている簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“GAAP”)が完全財務諸表に対して要求するすべての開示を含まず、2021年12月31日までのForm 10−K年度報告(“2021年年報”)に含まれる2021年12月31日まで、2020年及び2019年12月31日までの年度総合財務諸表(総称して“年度総合財務諸表”)と併せて読まなければならない。
経営陣は、簡明総合財務諸表には、記載された中期の簡明な総合結果を公平に述べるために、正常な経常的な調整のみが含まれているすべての必要な調整を含むと考えている。中期業務の総合結果は必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない
簡明な総合財務諸表を作成することは、管理層が報告の資産、負債、収入および費用の額、または有資産および負債の開示を推定および仮定することを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
前年のある額は今年度の列報に適合するように再分類された。
注2：新会計基準
米国証券取引委員会が発表した米国証券取引委員会登録者のみに適用される規則と条例を除いて、米国財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”または“編集”)は権威公認会計基準の唯一の源である。財務会計基準委員会は、コードの変更を伝達するために会計基準更新(“ASU”)を発表した。私たちはすべてのASUSの適用性と影響力を考慮する。以下に記載されていないASUSは、非適用または予想が総合財務諸表に重大な影響を与えないと評価し、確定した。
最近発表された会計公告
FASBは2020年3月、ASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表した。ASUの目的は、契約修正およびヘッジ会計に関するGAAPの指導のための一時的なオプションの便宜的および例外的な状況を提供し、それを軽減することである




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

市場はロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)と他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利に移行する見通しだ。本ガイドラインは2020年3月12日から発効し、2022年12月31日までに修正案を前向きに実施することを選択することができます。2022年9月30日まで、私たちは基準で提供される任意のオプションの便宜策を選択していない。必要があれば、為替レート改革の過渡期を参照して関連する契約とヘッジ会計関係の修正が行われたので、会計猶予を適用します。私たちはこの新しい基準が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
注3：収入.収入
収入の分類
次の表に私たちの製品ライン別の純売上高を示します
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
演技材料細分化市場$144.9 $118.1 $415.7 $384.8 
高性能化学品細分化市場
路面技術製品線88.3 73.2 194.0 162.4 
工業特産品線179.3 132.6 489.9 364.7 
エンジニアリングポリマー製品ライン69.5 52.9 185.1 143.6 
合計する$337.1 $258.7 $869.0 $670.7 
純売上高$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
下表は私たちの純売上高を地理的位置別に分類し、顧客の配送先に基づいていることを示しています。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
北米.北米$291.9 $219.3 $759.7 $580.8 
アジア太平洋地域113.6 89.6 297.3 285.0 
ヨーロッパ中東アフリカ62.6 62.3 194.0 172.5 
南米.南米13.9 5.6 33.7 17.2 
純売上高$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
契約残高
次の表は、顧客と契約を締結する契約資産と契約負債に関する情報を提供する。契約資産は主に報告日に生産されていますが請求書が発行されていない製品に対する対価格権利に関するものです。権利が無条件になり、顧客が請求書を発行した場合、契約資産は売掛金であることが確認される。契約責任とは、貨物を私たちの顧客に譲渡する義務であり、私たちは顧客の考慮を受けました。全ての提出期間中に違います。契約責任。
契約資産
九月三十日
百万の計20222021
期初残高$5.3 $5.7 
契約資産が増加する14.3 15.8 
売掛金に再分類して顧客に支払う(13.4)(15.4)
期末残高(1)
$6.2 $6.1 
______________
(1)簡明総合貸借対照表の“前納その他流動資産”に計上する。




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

注4：公正価値計量
公正価値計量
経常公正価値計測
以下は，公正価値ごとに簡明総合貸借対照表の資産と負債を経常的に計測した情報である.報告に記載されている間、3つの公正価値レベルの間に、公正価値記録された資産および負債が移動されていない。
百万の計
レベル1(1)
レベル2(2)
レベル3(3)
合計する
2022年9月30日
資産：
繰延報酬計画投資(4)
$0.8 $— $— $0.8 
総資産$0.8 $— $— $0.8 
負債：
繰延補償手配(4)
$11.3 $— $— $11.3 
値段が合うかもしれない(5)
— — 0.8 0.8 
総負債$11.3 $— $0.8 $12.1 
2021年12月31日
資産：
繰延報酬計画投資(4)
$0.9 $— $— $0.9 
総資産$0.9 $— $— $0.9 
負債：
繰延補償手配(4)
$13.7 $— $— $13.7 
値段が合うかもしれない(5)
— — 0.8 0.8 
総負債$13.7 $— $0.8 $14.5 
______________
(一)同じ資産の活発な市場でのオファー。
(二)活発な市場における資産と負債のようなオファー。
(3)重大な観測不可能な投入。
(4)繰延補償手配を含み、この手配により様々な投資証券を保有している。資産と負債はいずれも公正価値で入金され、それぞれ簡明総合貸借対照表の“その他資産”と“その他負債”に計上されている。投資証券のほかに、繰延補償手配に関連する会社が所有する生命保険(“COLI”)があります。Coliは現金でバリューを入金し，簡明総合貸借対照表の“その他の資産”に計上し，金額は#ドルである12.7百万ドルとドル14.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
(五)簡明総合貸借対照表に登録されている“その他の負債”。
非日常的公正価値計測
2022年9月30日と2021年12月31日までの四半期において、簡明総合貸借対照表には非恒常的公正価値計量はない
戦略投資
2022年第1四半期と第3四半期に買収しました二つ個人持株会社への戦略投資はドル価値があります2.0百万ドルとドル60.0それぞれ1，000，000，000ドルであり，代替計測方法で入金される.公正価値が容易に確定できないすべての計量別投資の帳簿価値合計80.8百万ドルとドル18.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。2022年9月30日までの間、他の減値計量方法投資の帳簿額面に調整がないか、価格変動が見られる。




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

2021年第2四半期に、個人持株会社の戦略投資を1ドルで買収した16.5百万ドルは、権益会計法で計算されます。私たちの戦略株式投資の帳簿価値は$です14.5百万ドルとドル16.5それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である

2022年第3四半期にベンチャーファンドと投資を達成しました金額は$です0.8百万ドルは、権益会計法で計算されます。2022年9月30日までに6.8私たちは一定期間内に数百万の資金不足の約束を支払うことを予想している10何年もです。私たちの戦略株式投資の帳簿価値は$です0.82022年9月30日は100万人。
投資を制限する
2022年9月30日と2021年12月31日には、我々の制限投資の帳簿価値は$であり、この投資は満期(HTM)まで保有されているため、償却コストで入金される77.5百万ドルとドル76.1百万ドル、信用損失準備金を差し引く#ドル0.6百万ドルとドル0.5現金を含む100万ドル#ドル6.4百万ドルとドル4.7それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年12月31日の公正価値は73.5百万ドルとドル80.0100万ドルはそれぞれ第1段階の投入に基づいています
次の表は信用格付けで私たちのHTM債務証券の総償却コストを示しており、信用損失と現金支出を含まない。私たちの予想信用損失計算では、主な要素は総合債券格付けだ。格付けの低下に伴い、債券保有リスク自体が増加し、期待される信用損失が増加する
HTM債務証券
百万の計AA+AA型AA-AA-BBB+合計する
2022年9月30日$13.4 — 10.5 13.3 14.1 20.4 $71.7 
2021年12月31日$13.4 — 10.6 13.3 14.1 20.5 $71.9 
債務と融資リース義務
2022年9月30日と2021年12月31日に、融資リース債務の帳簿価値は#ドル101.8百万ドルとドル102.4100万ドルと公正価値は107.1百万ドルとドル118.6それぞれ100万ドルです私たちの融資リース債務の公正価値は債務の期末市場見積もりに基づいて、第二レベルの投入を使用します。他のすべての融資リース債務の公正な価値はその帳簿価値に近い。
債券発行費用は含まれておらず、私たちの変動金利長期債務の帳簿価値は#ドルです509.0百万ドルとドル328.1それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。帳簿価値は債務の変動金利に基づいて未返済債務の公正価値を合理的に見積もることである。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、固定金利債務の帳簿価値は$550.0百万ドルとドル850.0100万ドルと公正価値は452.4百万ドルとドル843.9百万ドルはそれぞれ第二レベルの投入に基づいています
値段が合うかもしれない
2020年にある資産を買収することについては、これらの資産に最大#ドルまでの追加支払いを義務化している7.0百万ドルです。以下の時間前にいくつかの販売目標を達成した場合、支払いまたは対価格があります2024年12月31日、ここでは単に“収入譲渡”と呼ばれる
公正な価値があります5年制収入が対価を稼いで$とする0.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。または対価格負債公正価値のある任意の後続の変化は、販売、一般、および行政費用として当期収益に記録されるであろう。




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

次の表は、第3級公正価値計量を利用した財務負債活動をまとめた
値段が合うかもしれない
百万の計2022年9月30日2021年12月31日
期初残高$0.8 $0.8 
新発行の— — 
収益を計上したものや価格のリスコアリング変動があった— — 
演習/和解— — 
期末残高(1)
$0.8 $0.8 
______________
(1)簡明統合貸借対照表の“その他の負債”に含まれる。
注5：在庫、純額
百万の計2022年9月30日2021年12月31日
原料.原料$71.6 $48.8 
生産手段·物資·供給品28.4 26.8 
完成品と在品210.3 183.4 
小計$310.3 $259.0 
減算：後進先出準備金(28.5)(17.8)
在庫、純額$281.8 $241.2 
注6：財産·工場·設備，純資産
百万の計2022年9月30日2021年12月31日
機械と設備$1,119.5 $1,113.3 
建物とレンタル施設の改善177.4 177.2 
土地と土地改良22.5 20.4 
建設中の工事92.3 64.4 
総コスト$1,411.7 $1,375.3 
減算：減価償却累計(691.0)(655.6)
財産·工場·設備·純価値$720.7 $719.7 
注7：営業権その他無形資産，純額
商誉
報告単位
百万の計高性能化学品性能材料合計する
2021年12月31日$437.7 $4.3 $442.0 
外貨換算(54.4)— (54.4)
2022年9月30日$383.3 $4.3 $387.6 
2022年9月30日現在、一時的なトリガイベントや状況は、営業権が損なわれる可能性があることを示していない。




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

その他無形資産
2022年9月30日2021年12月31日
百万の計毛収入累計償却するネットワークがあります毛収入累計償却するネットワークがあります
顧客契約と関係$288.7 $105.0 $183.7 $317.8 $95.0 $222.8 
ブランド(1)
69.4 21.5 47.9 81.7 20.3 61.4 
発達した技術60.4 19.8 40.6 72.2 18.8 53.4 
他にも— — — 0.5 0.5 — 
その他無形資産、純額(2)
$418.5 $146.3 $272.2 $472.2 $134.6 $337.6 
_______________
(1)商標、商号、ノウハウを代表する。
(2)我々の他の無形資産の大部分は純資産をポンドで保有しており，期間の変動は主にポンドとドルの間の外貨変動に押されている.

償却すべき無形資産の私たちの各業務部門間の分配は以下のとおりである
百万の計2022年9月30日2021年12月31日
性能材料$1.7 $1.9 
高性能化学品270.5 335.7
その他無形資産、純額$272.2 $337.6 
我々無形資産に関する償却費用は、簡明総合経営報告書の販売、一般、管理費用に計上されている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、償却費用が7.9百万ドルとドル23.82021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認した償却費用は8.3百万ドルとドル25.1それぞれ100万ドルです
無形資産の現在の帳簿価値に基づいて、今後5年間の税引き前償却費用は以下の通りと推定される：2022年--ドル31.7 million, 2023 - $31.7 million, 2024 - $31.4 million, 2025 - $31.4百万ドルと2026年には31.4百万ドルです。想定される税引前償却費用は外貨為替レートの変化によって変動する可能性があります。
注8：金融商品とリスク管理
純投資ヘッジ
2022年第3四半期に、固定クロス通貨金利交換を終了し、純投資ヘッジを計上し、純収益#ドルを受け取った14.7百万ドルです。収益は簡明総合キャッシュフロー表内の投資活動が提供する現金に記載されている。これは1ドルです14.7百万元収益は、簡明総合貸借対照表の累計その他全面収益(赤字)(“AOCI”)内で外貨調整(“CTA”)の一部として列報されている。関連するCTAが再分類する必要がある場合にのみ，投資ヘッジの純収益は収益に再分類され，通常は投資売却や清算時である
われわれの純投資ヘッジの公正な価値は純資産(負債)であるゼロそして$1.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、この金融商品に関連する純利息収入$を確認しました0.1百万ドルとドル2.82021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、この金融商品に関連する純利息収入$を確認しました0.1百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです





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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

キャッシュフローヘッジ
外貨両替リスク管理
私たちは世界各地のいくつかの国で私たちの製品を生産して販売しているので、外貨為替レートの変化の影響を受けています。これらのリスク開放に関する変動性を管理するために，統合したうえでリスク開放を正味計算し，自然相殺を利用した。残りのリスクを管理するために、長期通貨両替契約を時々利用し、外貨為替レート変動による外貨(主にユーロ)建ての輸出販売への影響による利益やキャッシュフローへの変動をできるだけ少なくする。これらの契約は、通常、キャッシュフローヘッジとして指定される。予測収入取引の外貨両替リスクを最小限にするために入力された指定現金流量ヘッジは、取引発生予測時に簡明総合経営報告書の純売上高に計上される。2022年9月30日までに5.6100万件の未平倉外貨派生商品契約。外貨ヘッジ契約の公正価値が#ドルの資産(負債)を指定する0.9百万ドルとドル0.5それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
商品価格リスク管理
我々の製造業務で使用されているいくつかのエネルギーは，天候，需給状況，経済変数，その他の予測不能要因による価格変動の影響を受けている。この変動は主に天然ガスの市場価格と関連がある。市場価格の予想変動や、天然ガス調達価格変動が利益やキャッシュフローに与える影響を緩和するために、時々スワップ契約とゼロコストオプション契約を締結し、これらの契約をキャッシュフローヘッジとして指定する。2022年9月30日までに1.4百万ドルと0.4百万MMBtus(百万英製熱量単位)はそれぞれキャッシュフローヘッジの未償還天然ガス商品スワップ契約とゼロコスト満期オプション契約の名目総量に指定されている。未平倉大口商品契約は2022年9月30日現在、2023年12月までの予測取引。2022年9月30日と2021年12月31日現在返済されていない指定天然ガス商品ヘッジ契約の公正価値は純資産(負債)#ドルである1.9百万ドルと$(0.6)はそれぞれ100万である。
金利リスク管理
年内には、変動金利と固定金利のスワップ取引を行いました。総名義金額は$166.2百万我々の既存のliborによる利息支払いに関する金利支払いにおけるキャッシュフローの可変性を管理し，効率的に$166.2百万私たちの変動金利債務を固定金利に下げる。これらのツールの条項によると、変動金利支払基準を受け取りました3か月期ドルロンドン銀行同業解体を基準としたSEDは，見返りとして#年の固定金利で利息を支払うことが義務付けられている3.792023年7月までの割合。私たちの定期ローンの返済(詳細は付記9参照)のため、2022年第2四半期に、これらの金利交換ツールを終了しました。金利スワップツールが終了した後、私たちは$に再分類します1.7AOCIから得られた百万ドルの収益を利息支出に変換し、総合経営報告書を簡素化する上での純額。未償還金利ツールの2022年9月30日および2021年12月31日の公正価値はゼロと$(4.0)はそれぞれ100万である。




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

AOCIに対するキャッシュフローと純投資ヘッジ会計の影響
百万の計AOCIで確認された損益金額AOCIから純収益の損益金額に再分類するAOCIから再分類された損益の純収益における位置
9月30日までの3ヶ月間
2022202120222021
キャッシュフロー対沖誘導体品
貨幣両替契約$0.5 $0.1 $(0.8)$(0.2)純売上高
天然ガス契約3.0 2.8 (2.3)— 販売コスト
金利交換契約— 0.7 — — 利子支出，純額
合計する$3.5 $3.6 $(3.1)$(0.2)
AOCIで確認された損益金額デリバティブ収益で確認された収益(損失)金額
(有効性テストから除外された金額)		デリバティブ利得において確認された報酬または(損失)の位置
(含まれない金額
有効性テスト)
9月30日までの3ヶ月間
2022202120222021
リスクデリバティブにばかり投資する
貨幣両替契約(1)
$4.4 $3.8 $0.1 $— 利子支出，純額
合計する$4.4 $3.8 $0.1 $— 
百万の計AOCIで確認された損益金額AOCIから純収益の損益金額に再分類するAOCIから再分類された損益の純収益における位置
9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
キャッシュフロー対沖誘導体品
貨幣両替契約$1.8 $0.3 $(1.6)$(0.2)純売上高
天然ガス契約7.4 3.7 (4.1)(0.1)販売コスト
金利交換契約5.7 2.9 (1.7)— 利子支出，純額
合計する$14.9 $6.9 $(7.4)$(0.3)
百万の計AOCIで確認された損益金額デリバティブ収益で確認された収益(損失)金額
(有効性テストから除外された金額)		デリバティブ利得において確認された報酬または(損失)の位置
(含まれない金額
有効性テスト)
9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
リスクデリバティブにばかり投資する
貨幣両替契約(1)
$13.9 $8.0 $2.8 $0.2 利子支出，純額
合計する$13.9 $8.0 $2.8 $0.2 
__________
(1)AOCIから純収入への再分類ゼロすべての提出期間。損益はAOCIから他の支出，純額に再分類される。
今後12ヶ月以内にドルを再分類する予定です4.8AOCIから税引前収入までの純収益は100万ドル。




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

公正価値計量
以下は，公正価値に応じて簡明総合貸借対照表の派生資産および負債を経常的に計測した資料である。本報告で説明されている間、第1のレベルと第2のレベルとの間には、公正な価値で記録された資産および負債が転送されていない。2022年9月30日または2021年12月31日まで、簡明総合貸借対照表にはデリバティブ資産や負債に関する非経常的公正価値計測はない。
2022年9月30日
百万の計
レベル1(1)
レベル2(2)
レベル3(3)
合計する
資産：
貨幣両替契約(4)
$— $0.9 $— $0.9 
天然ガス契約(4)
— 2.1 — 2.1 
総資産$— $3.0 $— $3.0 
負債：
天然ガス契約(6)
$— $0.2 $— $0.2 
総負債$— $0.2 $— $0.2 
2021年12月31日
百万の計
レベル1(1)
レベル2(2)
レベル3(3)
合計する
資産：
貨幣両替契約(4)
$— $0.5 $— $0.5 
純投資ヘッジ(5)
— 2.0 — 2.0 
総資産$— $2.5 $— $2.5 
負債：
天然ガス契約(6)
$— $0.6 $— $0.6 
純投資ヘッジ(7)
— 1.0 — 1.0 
金利交換契約(7)
— 4.0 — 4.0 
総負債$— $5.6 $— $5.6 
__________
(一)同じ資産の活発な市場でのオファー。
(二)活発な市場における資産と負債のようなオファー。
(3)重大な観測不可能な投入。
(四)簡明総合貸借対照表に登録されている“その他の流動資産”。
(五)簡明総合貸借対照表に登録されている“その他の資産”。
(六)簡明連結貸借対照表の“計上すべき費用”を計上する。
(七)簡明総合貸借対照表に登録されている“その他の負債”。




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

注9：融資リース債務を含む債務
以下の債務を含む資金調達リース債務を含む流動および長期債務
百万単位ですが百分率は除外します2022年9月30日2021年12月31日
循環信用手配と他の信用限度額(1)
$509.0 $— 
定期ローン— 328.1 
3.882028年満期の優先債券の割合
550.0 550.0 
4.502026年満期の優先債券の割合
— 300.0 
融資リース義務101.8 102.4 
融資リース債務を含めた債務総額$1,160.8 $1,280.5 
減算：債務発行コスト6.7 10.9 
債務総額、融資リース債務、債務発行コストを差し引く$1,154.1 $1,269.6 
減額：1年以内の満期債務(2)
0.9 19.6 
融資リース債務を含む長期債務$1,153.2 $1,250.0 
______________
(1)循環信用手配による未返済信用状は#ドル2.3百万ドルとドル2.5100万ドルこの仕組みで使える資金は#488.7百万ドルとドル497.5それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
(2)1年以内に満期となる債務は、簡明総合貸借対照表における“支払手形と長期債務の当期満期日”に計上される。
優先債券は2026年に満期になります
2022年4月27日にドルを償還しました300.0未償還元金残高総額4.50満期前に2026年に満期になった優先債券の割合。償還資金は主に私たちの循環信用手配下の未返済能力を利用して提供される。償還時に1ドルを認識しました3.4100万ドルの割増を償還し、残りの繰延財政費を加速させました2.7また、割増償還及び加速繰延融資費用はすべて利息支出に記入し、簡明総合経営報告書の純額に計上した。この償還に関連する法的費用は発生した費用として記録されている。
循環信用手配修正案
2022年6月23日、吾らはリストに指名された他の各当事者と改正および再記述協定(“改訂”)を締結し、改訂、補充、または他の方法で修正された当社が2016年3月7日に発効した既存の信用協定を改訂および再記述する
その他の事項を除いて、改正案(A)は満期日を2025年10月28日から2027年6月23日に延長し、その下の循環引受元金総額を#ドルから2027年6月23日に増加させる500百万ドルから百万ドルまで110億ドル、(B)循環クレジット手配下の借り手としてIngevity UKを増加させ、(C)いくつかのレバレッジ試験および敷居を修正する
循環信用手配した借金は年利率で利息を計算し、年利率は(A)適用期限基準金利に等しいが、受けなければならないゼロ下限、又は(B)基本税率は、それぞれの場合に、適用の限界を加える1.00パーセントから1.75定期基準ローンの割合と0.00パーセントから0.75基本金利ローンの割合です
費用$3.0修正案の安全を確保するために、100万ドルが発生した。これらの費用は繰延され、融資期限内に償却し、利息支出を計上し、純額は簡明総合経営報告書に計上される。
定期ローン返済
改正案の締め切りには、元金総額#ドルの未返済定期ローンを返済しました323.0百万ドルです。返済時に$を列挙しました1.3未返済利息百万ドル0.4返済費用は100万ドルで、残りの繰延財政費用を加速しました#ドル0.4百万ドルです。利息、費用、加速繰延財務費用は利息支出に計上され、純額は簡明総合経営報告書に記入されるそれは.この返済に関連した法的費用は発生した費用として記録されている。





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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

債務契約
私たちの契約は、債務の保証、配当の発表または支払い、配当金の分配または買い戻しまたは償還、制限されていない付属会社への投資、売却およびレンタル取引に投資し、合併または合併、または売却、譲渡または他の方法でIngevityおよびその制限された付属会社のすべてまたは実質的なすべての資産を処分するために、特定の慣用契約(制限されていない付属会社およびその制限された付属会社のすべてまたは実質的な所有資産を全体として処分することを含む)および違約事件(場合によっては常習例外の制限、および猶予期間および治療期間)を含む。2028年に高級債券に違約事件が発生すれば、このシリーズの債券の発行速度を加速させ、クロス違約を招く可能性があり、英偉及びその付属会社の他の債務を加速させる可能性がある。2022年9月30日まで、私たちは契約下のすべての契約を守りました
我々の循環信用手配を管理する信用協定は常習的な違約条項を含み、不払い、陳述と保証違反、資金不償還、チェーノとその他の重大債務の交差違約を含む。信用協定によると、もし治愈されていない違約事件が発生した場合、すべてのローンと他の債務がすぐに満期になり、支払いを招く可能性があり、私たちの循環信用手配は終了される。信用協定にはまた金融契約を含む特定の習慣契約が含まれている。循環信用手配金融契約はIngevityが総合的な基礎の上で最高の総純資産率を維持することを要求します4.01.0に増やすことができる4.5場合によっては1.0に低下し、最低金利カバー率は3.01.0に設定した。信用協定によると、2022年9月30日までの4四半期連続の純レバレッジ率は2.02022年9月30日までの4四半期連続の利息カバー率は10.7それは.2022年9月30日に、私たちはすべての協約を守った。




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

注10：権益
次の表は株の前転を提供します。
普通株
100万ドルですが1株当たりのデータは千で株金額追加実収資本利益を残す積算
他にも
全面的に
収入(損)		在庫株総株
2021年12月31日の残高43,102 $0.4 $136.3 $796.1 $13.1 $(272.1)$673.8 
純収益(赤字)— — — 60.8 — — 60.8 
その他全面収益(赤字)— — — — (10.1)— (10.1)
普通株式を発行した42 — — — — — — 
株式オプションの行使，純額36 — 0.4 — — — 0.4 
既得制限株式単位に関する税金支払い— — — — — (1.8)(1.8)
株式買い戻し計画— — — — — (40.4)(40.4)
株式ベースの報酬計画— — 2.9 — — 0.5 3.4 
2022年3月31日の残高43,180 $0.4 $139.6 $856.9 $3.0 $(313.8)$686.1 
純収益(赤字)— — — 59.8 — — 59.8 
その他全面収益(赤字)— — — — (46.7)— (46.7)
普通株式を発行した18 — — — — — — 
株式オプションの行使，純額2 — 0.1 — — — 0.1 
既得制限株式単位に関する税金支払い— — — — — (0.2)(0.2)
株式買い戻し計画— — — — — (49.5)(49.5)
非制御的利益分配— — — — — — — 
株式ベースの報酬計画— — 3.3 — — 1.4 4.7 
2022年6月30日の残高43,200 $0.4 $143.0 $916.7 $(43.7)$(362.1)$654.3 
純収益(赤字)— — — 75.4 — — 75.4 
その他全面収益(赤字)— — — — (51.6)— (51.6)
普通株式を発行した8 — — — — (0.2)(0.2)
株式オプションの行使，純額5 — 0.3 — — — 0.3 
既得制限株式単位に関する税金支払い— — — — — — — 
株式買い戻し計画— — — — — (49.3)(49.3)
株式ベースの報酬計画— — 4.2 — — 0.8 5.0 
2022年9月30日の残高43,213 $0.4 $147.5 $992.1 $(95.3)$(410.8)$633.9 




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

普通株
100万ドルですが1株当たりのデータは千で株金額追加実収資本利益を残す積算
他にも
全面的に
収入(損)		在庫株総株
2020年12月31日残高42,913 $0.4 $121.3 $678.0 $4.7 $(162.3)$642.1 
純収益(赤字)— — — 48.7 — — 48.7 
その他全面収益(赤字)— — — — 8.5 — 8.5 
普通株式を発行した97 — — — — — — 
株式オプションの行使，純額24 — 0.9 — — — 0.9 
既得制限株式単位に関する税金支払い— — — — — (2.3)(2.3)
株式買い戻し計画— — — — — (39.4)(39.4)
株式ベースの報酬計画— — 2.6 — — — 2.6 
2021年3月31日の残高43,034 $0.4 $124.8 $726.7 $13.2 $(204.0)$661.1 
純収益(赤字)— — — 44.3 — — 44.3 
その他全面収益(赤字)— — — — 5.4 — 5.4 
普通株式を発行した19 — — — — — — 
株式オプションの行使，純額32 — 1.5 — — — 1.5 
既得制限株式単位に関する税金支払い— — — — — — — 
株式買い戻し計画— — — — — (28.7)(28.7)
株式ベースの報酬計画— — 4.0 — — 0.9 4.9 
2021年6月30日の残高43,085 $0.4 $130.3 $771.0 $18.6 $(231.8)$688.5 
純収益(赤字)— — — (4.2)— — (4.2)
その他全面収益(赤字)— — — — (11.1)— (11.1)
普通株式を発行した5 — — — — — — 
株式オプションの行使，純額2 — 0.1 — — — 0.1 
既得制限株式単位に関する税金支払い— — — — — (0.1)(0.1)
株式買い戻し計画— — — — — (32.2)(32.2)
株式ベースの報酬計画— — 3.0 — — 0.5 3.5 
2021年9月30日の残高43,092 $0.4 $133.4 $766.8 $7.5 $(263.6)$644.5 




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

その他の総合収益を累計する
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
外貨換算
期初残高$(43.9)$27.8 $18.4 $16.4 
外貨換算純収益(55.3)(16.7)(124.9)(8.5)
純投資裁定収益4.4 3.8 13.9 8.0 
差し引く：税収支出(福祉)1.0 0.9 3.2 1.9 
純投資ヘッジ純収益3.4 2.9 10.7 6.1 
その他総合収益(損失)、税引き後純額(51.9)(13.8)(114.2)(2.4)
期末残高$(95.8)$14.0 $(95.8)$14.0 
派生ツール
期初残高$3.3 $(4.5)$(2.1)$(6.9)
派生ツールの収益(損失)3.5 3.6 14.9 6.9 
差し引く：税収支出(福祉)0.8 0.8 3.5 1.6 
派生ツールの純収益2.7 2.8 11.4 5.3 
純利益の損失に再分類する(3.1)(0.2)(7.4)(0.3)
差し引く：税金(支出)割引(0.7)(0.1)(1.7)(0.1)
純損失を純収益に再分類する(2.4)(0.1)(5.7)(0.2)
その他総合収益(損失)、税引き後純額0.3 2.7 5.7 5.1 
期末残高$3.6 $(1.8)$3.6 $(1.8)
退職金やその他の退職後の福祉
期初残高$(3.1)$(4.7)$(3.2)$(4.8)
精算収益(損失)と以前のサービス(コスト)貸金を実現していない— — — — 
差し引く：税収支出(福祉)— — — — 
純収益(損失)と以前のサービス(コスト)貸金を精算する— — — — 
精算損失とその他(収益)損失償却、先のサービス費用(ローン)、決済と削減(収入)費用を純収益に再分類— — 0.1 0.1 
差し引く：税金(支出)割引— — — — 
純損失とその他(収益)損失，先のサービス費用(貸項)償却および純収益に再分類した決済と削減費用— — 0.1 0.1 
その他総合収益(損失)、税引き後純額— — 0.1 0.1 
期末残高$(3.1)$(4.7)$(3.1)$(4.7)
9月30日AOCI期末残高合計$(95.3)$7.5 $(95.3)$7.5 




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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

他の総合収益(損失)を積算する再分類
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
派生ツール
貨幣両替契約(1)
$0.8 $0.2 $1.6 $0.2 
天然ガス契約(2)
2.3 — 4.1 0.1 
金利交換契約(3)
— — 1.7 — 
税引き前合計3.1 0.2 7.4 0.3 
所得税の優遇(0.7)(0.1)(1.7)(0.1)
純利益(赤字)の金額を計上する$2.4 $0.1 $5.7 $0.2 
年金やその他の退職後福祉
以前のサービス費用を償却する(2)
$— $— $0.1 $0.1 
税引き前合計— — 0.1 0.1 
所得税の優遇— — — — 
純利益(赤字)の金額を計上する$— $— $0.1 $0.1 
______________
(1)簡明総合経営報告書の“販売純額”に含まれる。
(2)簡明総合経営報告書の“販売コスト”を計上する。
(3)簡明な連結経営報告書を計上した“利子支出純額”。
株式買い戻し
2022年7月25日に取締役会はガンダム$を承認しました500.0私たちの普通株式(“2022年許可”)は、以前の許可の下でまだ使用されていない株式に対する以前の未完了買い戻し許可を撤回した。2022年の認可によれば、管理層は、1934年に改正された証券取引法規則10 b 5-1に準拠した取引計画を使用することを含む、市場の当時の状況およびその他の要因の評価に基づいて、公開市場または個人交渉の取引によって株を購入することができる。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に$を買い戻しました49.3百万ドルとドル139.2百万株の普通株は697,523そして2,027,206私たちの普通株の加重平均は1株当たり$です70.75そして$68.68それぞれ，である.2022年9月30日、$450.7私たちの2022許可の下で、まだ100万人が使用されていない
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に$を買い戻しました32.2百万ドルとドル100.3百万株の普通株は414,501そして1,298,167私たちの普通株の加重平均は1株当たり$です77.77そして$77.25それぞれ，である.




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2022年9月30日
(未監査)

注11：退職計画
次の表は，我々の固定収益年金計画の純定期収益コスト(収入)の構成要素をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間
年金.年金他のメリット
百万の計2022202120222021
定期福祉純コスト(収入)の構成部分：
サービスコスト(1)
$0.4 $0.4 $— $— 
利子コスト(2)
0.3 0.3 — — 
計画資産の期待リターン(2)
(0.4)(0.3)— — 
前のサービス費用を償却する(1)
— — — — 
純算損失とその他の損失は償却する(2)
— — — — 
定期収益純コスト(収益)$0.3 $0.4 $— $— 
9月30日までの9ヶ月間
年金.年金他のメリット
百万の計2022202120222021
定期福祉純コスト(収入)の構成部分：
サービスコスト(1)
$1.2 $1.3 $— $— 
利子コスト(2)
0.9 0.8 — — 
計画資産の期待リターン(2)
(1.3)(1.0)— — 
前のサービス費用を償却する(1)
0.1 0.1 — — 
純算損失とその他の損失は償却する(2)
— — — — 
定期収益純コスト(収益)$0.9 $1.2 $— $— 
_______________
(1)我々が簡素化した総合経営報告書には，その計画に参加した従業員の報酬コストと一致し，金額を“販売コスト”に記入する。
(2)我々の簡明総合経営報告書では、金額を“その他(収入)費用、純額”と表記しています。
投稿する．
私たちはやった違います。2022年9月30日までの9ヶ月間、私は私たちの労働組合に1時間当たりの固定給付年金計画に任意の現金寄付を提供しません。2022年、私たちの労働組合の1時間当たりの固定給付年金計画は現金支払いを必要とせず、2022年に任意の現金支払いを行う計画もありません。




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2022年9月30日
(未監査)

注12：再編成やその他の費用，純額
その他の費用，純額
業務転換コスト
2020年、著者らはアップグレードした企業資源計画(“ERP”)システムを含む業務転換計画を開始した。この新しいERPシステムは私たちの従業員に標準化の流れと安全な集成技術を配備し、私たちが顧客の需要をもっとよく理解し、満足し、市場で競争することができるようにする。私たちの新しい企業資源計画の実施は#年に段階的に行われる予定です2年．まず、2022年第1四半期に私たちが行ったパイロット配置だ。このような業務転換は、新しい企業資源計画システムと複数の新しい情報システムと既存の情報システムと業務プロセスを結合して、私たちの帳簿と記録の正確性を維持し、私たちの管理チームに私たちの業務運営に重要なリアルタイム情報を提供する必要がある。このような計画を実行することは重大な財務任務であり、管理職と主要従業員が多くの時間と精力を投入する必要がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発生するコストは$3.3百万ドルとドル10.62021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に4.1百万ドルとドル12.2百万ドルはそれぞれ業務転換措置に直接関連するコストを代表し、公認会計基準によると、これらのコストは資本化できない。この計画の過程で、私たちは約$を生成すると予想される90-95総コストの100万ドルは$を含みます45-50100万ドルの資本化不可能なコスト$12-14そのうち100万ドルは2022年に発生すると予想されている。
再備蓄の前転
次の表は現金支出につながる再編成準備金の前転を示している。
残高は変更中です現金残高は
百万の計
12/31/2021(1)
備蓄する支払い
他にも(2)
9/30/2022(1)
備蓄を再編する$0.5 — — — $0.5 
_______________
(一)簡明総合貸借対照表の“計上すべき費用”を計上する。
(2)主に外貨換算調整である。
注13：所得税
離散項目を含む実際の税率は以下のとおりである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
実際の税率(1)
21.3 %53.3 %21.6 %29.8 %
_______________
(1)2022年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率低下は、2021年の一括立法税率の変化によって推進される。
我々は推定年間有効税率法(“EEETR”)を採用して中期税額支出を決定した。EETRは離散プロジェクトを含まない年初から現在までの一般的な収入に適用される。そして離散プロジェクトの税収影響を計上し，報告書の中期税収支出総額を得た。
EETRの査定は、私たちが業務を経営している各税務管轄区の推定年間税引き前普通収入を含む複数の推定に基づいている。我々の一般収入の予測は年間を通じて変化しているため，EETRは期ごとに変化する.離散プロジェクトの税収影響はその発生期間中に課税準備で確認された。総収入に対する項目の重要性、および関連する司法管轄区域で適用される税率のような要素によって異なり、どの四半期の離散項目も、報告された実際の税率に大きな影響を与える可能性がある。グローバル企業として、私たちの税金は税率や法律の変化、税務監査と審査の最終完成、その他の要素の影響を受ける可能性があります。したがって、中期税務準備は大きな変動があるかもしれない。





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簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

次の表は私たちが報告した有効税率とEETRの間の入金を提供する。
9月30日までの3ヶ月間
20222021
百万単位ですが百分率は除外します税引き前税収実質税率%影響税引き前税収実質税率%影響
運営を統合する$95.8 $20.4 21.3 %$(9.0)$(4.8)53.3 %
離散プロジェクト：
立法税率変化(1)
— — — 0.1 
訴訟判決費用(2)
— — 85.0 19.7 
その他税のみの離散プロジェクト— (0.3)— 0.5 
離散項目合計— (0.3)85.0 20.3 
統合プロセスは離散プロジェクトの前に$95.8 $20.1 $76.0 $15.5 
EAETR(3)
21.0 %20.4 %
9月30日までの9ヶ月間
20222021
百万単位ですが百分率は除外します税引き前税収実質税率%影響税引き前税収実質税率%影響
運営を統合する$249.9 $53.9 21.6 %$126.5 $37.7 29.8 %
離散プロジェクト：
再編成やその他の費用，純額— — 0.1 — 
立法税率変化(1)
— — — (14.6)
訴訟判決費用(2)
— — 85.0 19.7 
その他税のみの離散プロジェクト— (1.1)— 0.7 
離散項目合計— (1.1)85.1 5.8 
統合プロセスは離散プロジェクトの前に$249.9 $52.8 $211.6 $43.5 
EAETR(3)
21.1 %20.6 %
_______________
(1)英国が2021年に制定した立法税率の変動により，個別税支出が$に達する14.6百万ドルは私たちがイギリス事業に関連した繰延税金の純負債の再評価と関連がある。2023年4月1日、英国の企業税率は19.0%から25.0%に引き上げられる。
(2)詳細は付記14を参照されたい。
(3)2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のEETRが増加したのは、税率別の各税収管区の予測収益の組み合わせが全体的に変化したことと、米国で課税対象とされている外国収益の増加によるものである。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの繰延納税資産は9.2百万ドルとドル8.8それぞれ、私たちブラジルと中国業務のいくつかの歴史的純運営損失と、アメリカが推定免税額の州税収控除を設立したことによるものです。これらの繰延税金資産の最終的な実現は、これらの純営業損失と税収相殺使用期間中の将来の課税収入の発生に依存する。このような繰延税金資産の現金化能力を評価する際に、私たちは評価を行う際に、将来の課税収入と税務計画策を考慮する。2022年9月30日現在、これらの繰延税金資産がより顕在化する可能性があると客観的に断言することはできないため、私たちは評価を維持した。私たちはこれらの繰延税金資産の評価免除額を維持し続け、これらの免税額の全部または一部が撤回されるまで、十分な証拠があるまで維持するつもりだ。もし私たちが評価免除額を必要としないという結論を出すのに十分な肯定的な証拠があると判断すれば、推定免税額の全部または一部を放出することが可能だ。推定免税額を放出することは、いくつかの繰延税金資産を確認し、所得税を減少させることにつながる




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

配布期間の費用を記録する。しかし、推定手当が支給される正確な時間と金額は、私たちが実際に実現できる利益水準によって変化する可能性がある。
注14：引受金とその他の事項
法律訴訟
2018年7月19日、私たちは、自動車ガソリン蒸気排出を制御するための缶システムの特許を侵害したとして、バスフがIngevityを侵害したとして、米国デラウェア州地方裁判所に提訴した(米国特許番号：RE 38844)(844特許)。2019年2月14日、バスフはデラウェア州の訴訟で私たちに反訴し、主張した二つ米国反独占法違反に対するクレーム(1つは排他的取引であり，もう1つは共同販売)と，バスフとバスフ顧客との間の潜在的な業務関係といわれる侵害妨害クレーム(“バスフ反訴”)である。バスフの反訴は私たちの844特許の実行と、私たちがその燃料蒸気タンク蜂の巣顧客と締結したいくつかの供給協定に関するものだ。2020年11月18日、米国地方裁判所は2021年9月にバスフ反訴の裁判段階に入った我々の特許侵害疑惑を却下した。
2021年9月15日、デラウェア州訴訟の陪審員の一人はバズフの反訴についてバズフに有利な判決を下し、バスフは約ドルを賠償すると判断した28.3アメリカの反独占法によると、この数字は約300万ドルに2倍に増加します85.0法廷が判決を下した時、100万ドルだった。また、バズフは判決前と判決後の利息と弁護士費と費用を要求するかもしれないが、これらは彼らが未来のある日に支持しなければならない金額だ
我々は，裁判所の法律適用状況を含めて判決に同意せず，デラウェア州手続き裁判後のプレゼンテーション段階と必要に応じて控訴において法的事項としての判決を求める予定である。さらに、私たちはアメリカ地方裁判所が2020年11月にバスフに対する特許侵害請求を却下することに挑戦するつもりだ。Ingevityはその知的財産権の実力とその地位の望ましい点を信じ，デラウェア州の訴訟で利用可能なすべての法的救済を求め，これらの結果に挑戦しようとしている。これらの問題の最終的な解決には18ヶ月です.
2022年9月30日現在、裁判後の手続きは何の進展もなく、2021年の年次報告書で開示された結論に何の変化も保証されていない。したがって、私たちの備蓄はこの四半期に何の変化も起こらなかった。陪審員が裁決した全金額は85.0百万ドルはCと計算されます濃縮する2022年9月30日現在の総合貸借対照表。私たちが最終的に発生する可能性のあるデラウェア州訴訟に関連する任意の責任の金額は計算された金額よりも多いか少ないかもしれない。




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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

注15：市場情報を細分化する
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
純売上高
性能材料$144.9 $118.1 $415.7 $384.8 
高性能化学品337.1 258.7 869.0 670.7 
総純売上高(1)
$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
部門EBITDA(2)
性能材料$61.2 $56.4 $194.7 $191.4 
高性能化学品77.0 63.1 183.6 151.2 
部門合計EBITDA(2)
$138.2 $119.5 $378.3 $342.6 
利子支出，純額(11.5)(11.6)(37.3)(36.2)
所得税の優遇(20.4)4.8 (53.9)(37.7)
減価償却と償却--性能材料(8.9)(8.9)(26.7)(26.9)
減価償却と償却--高性能化学品(16.8)(18.7)(51.9)(54.8)
再編成その他の収入(費用)，純額(3)
(3.3)(4.1)(10.6)(12.3)
購入とその他の関連コスト(4)
(1.9)(0.2)(1.9)(0.9)
訴訟判決費用(5)
— (85.0)— (85.0)
純収益(赤字)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
_______________
(1)外部顧客のみに関連し、すべての部門間販売および関連利益は合併で相殺されている。
(2)部門EBITDAは、我々の最高経営意思決定者が評価および分配するためのものである
私たちの運営部門間の資源。分部EBITDAは、分部収入から分部運営費用を減算すると定義されている(分部運営費用には、販売、販売、一般·管理費用、研究·技術費、その他(収入)費用、純額が含まれており、減価償却や償却は含まれていない)。部門EBITDAは，会社債務手配に関する利息支出純額，所得税，減価償却，償却，再編その他(収入)費用，純額，買収とその他関連コスト，訴訟判決費用，年金と退職後決済および削減(収入)費用，純額から除外した。
(3)列挙したすべての期間の収入(費用)は，再編活動や業務転換計画に関するコストに関係する.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、料金は$1.1百万ドルとドル3.7100万ドルは性能材料部門に関連しています費用は$です2.2百万ドルとドル6.9百万ドルはそれぞれ高性能化学品部門と関連がある。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、料金は$1.1百万ドルとドル4.5100万ドルは性能材料部門に関連しています費用は$です3.0百万ドルとドル7.8百万ドルはそれぞれ高性能化学品部門と関連がある。発生する費用の詳細については、付記12を参照されたい。
(4)2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間、すべての買収コストは、Oザック材料事業を我々の高性能化学品部門に統合することに関連している。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月ゼロそして$0.2性能材料部門を買収するための百万ドルの戦略投資と費用#ドル0.2百万ドルとドル0.7100万ドルはそれぞれPerstorp Capa事業と私たちの性能化学品部門の統合と関連がある
(5)2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、訴訟裁決費用は演技材料部門に関係している。その他の情報については、付記14を参照されたい。






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英傑ヴィティ社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)

注16：1株当たりの収益
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，当期純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。1株当たり償却収益(損失)の算出方法は，当期純収益(損失)を当期普通株と潜在的希薄普通株の加重平均で割る。希釈後の1株当たり純収益の計算にはすべての反償却普通株は含まれていない
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
100万単位で共有や1株当たりのデータは含まれていません2022202120222021
純収益(赤字)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
1株当たり基本収益と希釈後収益(損失)
1株当たりの基本収益$1.99 $(0.11)$5.10 $2.22 
薄めて1株当たりの収益1.98 (0.11)5.06 2.21 
株(単位：千)
発行済み普通株式加重平均-基本37,839 39,537 38,451 39,993 
潜在普通株の加重平均増発株式を転換すると仮定する(1)
295 — 269 245 
株式-希薄化基盤 (1)
38,134 39,537 38,720 40,238 
_______________
(1)2021年9月30日までの3ヶ月間、今期純損失を記録したため、すべての潜在的希薄普通株は1株当たりの希薄収益(損失)に計上されていない。
以下の潜在的普通株の平均は逆希薄であるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
千の計で2022202120222021
潜在普通株平均数−抗希釈−209 375 204 200 
注17：後続事件
オザック物資調達
2022年10月3日、我々は、この特定株式購入契約(“購入契約”)に基づいて、Ingevity、オザック材料、およびオザックホールディングス(“売り手”)によって、先に発表されたオザック材料株式会社(“OM”)とオザック物流有限責任会社(“OL”、およびオムと共に“オザック材料”)の買収を完了した。購入契約により，我々は売り手からOzark材料会社の発行済みおよび未償還の有限責任会社のメンバー権益をすべて買収し，購入価格は#ドルとした325運営資金、負債、取引費用の慣行調整(“買収”)により、600万ユーロが発生する。私たちは既存の信用で手配された借金と手元現金の組み合わせで買収に資金を提供する。
Oザック材料は企業合併会計指導下の企業とされているため、今回の買収に買収会計を適用する。買収会計要求は、その他の事項を除いて、買収資産及び仮定負債は、その買収日までの公正価値で確認しなければならない。買収した純資産は見積もり公正価値で入金され、主に第2級と第3級が投入される。私たちの初歩的な買収価格評価はまだ進行中で、完成すれば、将来の文書に必要な詳細を含めることになります。




27

項目2.経営陣の財務状況の検討と分析 行動の結果
序言：序言
経営陣対英傑華社(Ingevity Corporation)“月日が過ぎた” “この会社は” “私たちは、” “私たちは、”あるいは…“我々の”)財務状況と経営成果(“MD&A”)は正しい財務諸表を簡略化するまた、本論文の他の場所に含まれる説明は、私たちの財務状況、財務状況の変化、および私たちの運営結果を理解することを支援します以下の議論は、Ingevityが2022年2月24日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月31日現在及び2021年12月31日までの年度総合財務諸表と併せて読み、会社年次報告Form 10-K(“2021年年報”)の一部と、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成された未監査中期総合財務諸表と未監査中期総合財務諸表とを付記すべきである。
本節および本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる前向き陳述には、リスクもあれば、不確実性もあることにご注意ください。いくつかの重要な要素は実際の結果がこれらの陳述予想された結果と大きく異なる可能性がある。これらの陳述の多くはマクロ経済的であるため、経営陣の統制を超えている。2021年年次報告書の下と冒頭の“前向き声明に関する警告声明”を参照してください。
前向き陳述に関する警告的陳述
本四半期報告におけるForm 10-Qに関する他の部分には、1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”)と1995年の“プライベート証券訴訟改革法”に適合する前向きな表現が含まれており、これらの表現は、現在の未来の事件と財務表現に対する私たちの期待、信念、計画、あるいは予測を反映している。前向き陳述の特徴は、通常、“可能”、“会”、“可能”、“すべき”、“予想”、“展望”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“目標”、“見通し”、“潜在”、“予測”などの意味が類似した言葉およびフレーズである。展望性陳述は推定、予想、予測、目標、予測、仮説、リスクと不確定性に関する。著者らは読者に注意し、展望性陳述は未来の業績を保証できず、実際の結果は展望性陳述中の結果と大きく異なる可能性がある。他にも、このようなリスクおよび不確実性は、第1部1 A項で議論されたリスクおよび不確実性を含む。リスク要因には、私たちが2021年年報と、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表、関連付記、本報告の他の部分、および私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書の他の情報が含まれています。私たちは、実際の結果または未来のイベントまたは状況を反映するために、本報告日の後に、私たちの任意の前向きな陳述を更新することも、いかなる義務も負いません。これらのリスクと不確実性を考慮して、読者にこのような展望的陳述に過度に依存しないように注意する。このようなリスク、不確実性、その他の要因を除いて、本明細書の他の場所で議論されているリスク, 実際の結果が前向き陳述の明示的または暗示的結果とは大きく異なる不確定要因および他の要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の悪影響
•私たちはウクライナのインフレと戦争を含む、私たちの支配範囲を超えた世界経済、地政学、金融状況の悪影響を受けるかもしれない
•私たちは私たちの国際販売と運営に関するリスクに直面している
•自動車市場の不利な条件は、私たちの自動車炭素製品の需要に負の影響を与え続ける可能性がある
•私たちは代替製品、新技術、新しいまたは新興競争相手からの競争に直面している
•世界的により厳しい大気質基準を採用しなければ、私たちの成長は影響を受けるかもしれない
•私たちは政府のインフラ支出の減少の悪影響を受けるかもしれない
•周期的端末市場の不利な条件は、私たちの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの高性能化学品部門は原油(“CTO”)に高度に依存しており、これは供給が限られており、価格上昇の影響を受けており、私たちは通過できないかもしれない




28

•十分なCTOと私たちが依存している他の原材料を得ることができず、私たちの製品を生産する能力に影響を与える
•将来の買収を行うか効果的に統合できないかは、私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない
•私たちは第三者に依存していくつかの施設でいくつかの重要な運営サービスを提供しています
•私たちはサプライチェーン中断の悪影響を受け続けるかもしれない
•労働困難(停止を含む)、設備故障、または計画外保守および修理などの自然災害および極端な天気または他の予期しない問題が発生し、異なる持続時間の運営中断をもたらす可能性がある
•私たちは重要な人を引き付けて維持することに依存しています
•私たちはある大きな顧客に依存しています
•私たちは時々私たちの知的財産権に関する法的訴訟に参加するかもしれない
•もし私たちが私たちの知的財産権と他の固有の情報を保護できなければ、私たちは著しい競争優位性を失うかもしれない
•情報技術のセキュリティホールや他の干渉
•私たちの新しい企業資源計画システムの複雑さを設計または実施します
•環境、気候変動、税収政策、関税および化学工業に影響を与える政策および条例を含むが、これらに限定されない政府政策および条例
•化学又は他の製造過程に関連する環境破壊又は人身傷害による訴訟による損失。
概要
Ingevityは世界有数の特殊化学品と高性能活性炭素材料メーカーである。私たちは特許配合製品を通じて革新的な解決策を提供し、顧客の独特で厳しい要求を満たす。私たちは二つの業務分野で報告し、性能材料と性能化学品.
最新の発展動向
ウクライナ戦争
私たちはロシアとウクライナの間で行われている戦争に注目しており、米国と他の国がロシアとベラルーシに対して実施している関連制裁を含む。私たちは私たちの業務に直接的な実質的な悪影響を及ぼすことを見ていないし、予想されていない。しかし，地政学的破壊により，エネルギー価格の変動，特に天然ガス価格を経験したが，その影響はなく，我々の結果にも実質的な影響は生じないと予想される
オザック材料
2022年10月3日、我々は、この特定株式購入契約(“購入契約”)に基づいて、Ingevity、オザック材料、およびオザックホールディングス(“売り手”)によって、先に発表されたオザック材料株式会社(“OM”)とオザック物流有限責任会社(“OL”、およびオムと共に“オザック材料”)の買収を完了した。詳細については、本シート10-Q第1部に記載されている簡明な連結財務諸表付記17を参照されたい。
戦略投資
2022年第3四半期、私たちは6000万ドルでプライベート持株会社の戦略投資を買収し、この投資は代替計量方法で計算された。2022年9月30日までの間、別の減値計量方法で投資された帳簿価値や見える価格変動は調整されていない。詳細については、本表の10-Q第1部に記載されている簡明な連結財務諸表付記4を参照されたい。
純投資ヘッジ
2022年第3四半期に、固定クロス通貨金利交換を終了し、純投資ヘッジを計上し、1470万ドルの収益を得た。詳細については、本表の10-Q第1部に記載されている簡明な連結財務諸表付記8を参照されたい。





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経営成果
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
純売上高$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
販売コスト305.7 235.0 820.0 647.7 
毛利176.3 141.8 464.7 407.8 
販売、一般、管理費用54.2 43.5 142.9 131.0 
研究と技術費7.6 6.8 23.1 19.3 
再編成やその他の費用，純額3.3 4.1 10.6 12.3 
買収に関連するコスト1.9 0.2 1.9 0.9 
その他の費用，純額2.0 84.6 (1.0)81.6 
利子支出，純額11.5 11.6 37.3 36.2 
所得税前収入95.8 (9.0)249.9 126.5 
所得税を支給する20.4 (4.8)53.9 37.7 
純収益(赤字)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
純売上高と毛利益
次の表に2022年の純売上高と2021年との差を示す
前年と比較した変化
百万の計前年の純売上高巻価格/組み合わせ貨幣効果今年度の純売上高
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
$376.8 26.9 87.6 (9.3)$482.0 
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
$1,055.5 20.9 227.9 (19.6)$1,284.7 
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
2022年の売上高が1.052億ドル増加したのは、有利な定価と販売構成(組合せ)8760万ドル(23%)と有利な取引量2690万ドル(7%)によるものだが、一部は930万ドル(2%)の不利な外貨両替によって相殺されたが、これはドルがユーロ、人民元、ポンドに強くなったためである
毛利益が3，450万ドル増加したのは8720万ドルの有利な価格/組み合わせ、1620万ドルの有利な売上高と80万ドルの有利な外貨両替によるものであるが、原材料とエネルギーコストのインフレ圧力により製造コストが6970万ドル増加し、部分的にこの増加を相殺した。この2つの部門毛利期間変化の駆動要因に関するより多くの情報は、本MD&Aに含まれる部門経営実績部分を参照されたい。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
2022年の2億292億ドルの売上高増加は、2億279億ドル(22%)の有利な価格/組み合わせと2090万ドル(2%)の高い売上高に後押しされたが、ドルがユーロ、人民元、ポンドに強くなったため、196万ドル(2%)の不利な外貨両替部分がこの増加を相殺した
毛利益が5690万ドル増加したのは、2.256億ドルの有利な価格/組合せ改善と1320万ドルの有利な売上高によるものであるが、原材料とエネルギーコストインフレ圧力および260万ドルの不利な外貨両替により製造コストが1.793億ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。この2つの部門毛利期間変化の駆動要因に関するより多くの情報は、本MD&Aに含まれる部門経営実績部分を参照されたい。




30

販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般と行政費用(“SG&A”)はそれぞれ5420万ドル(純売上高の11.2%)と4350万ドル(純売上高の11.5%)だった。前年比1070万ドル増加した主な原因は、出張やその他の雑費が580万ドル増加し、従業員に関する費用が880万ドル増加したが、法律支出が390万ドル減少し、やや減少したためだ。純売上高に占める販売収入の割合が低下したのは売上高の増加によるものです。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
SG&Aは2022年と2021年9月30日までの9カ月間で、それぞれ1兆429億ドル(純売上高の11.1%)と1.31億ドル(純売上高の12.4%)だった。前年比1190万ドル増加した理由は、従業員関連費用が760万ドル増加し、出張やその他の雑役費用が1170万ドル増加したが、減少した法的費用740万ドルがわずかに増加した費用を相殺したからである。純売上高に占める販売収入の割合が低下したのは売上高の増加によるものです
研究と技術費
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
研究と技術費が純売上高に占める割合は、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月の1.8%から1.6%に低下した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、研究と技術費が純売上高に占める割合は変わらず、それぞれ1.8%と1.8%だった。
再編成やその他の費用，純額
2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月と2021年
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の再編とその他の費用純額はそれぞれ330万ドルと1060万ドルで、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純額はそれぞれ410万ドルと1230万ドルだった。詳細は、この表格10-Qの第1部に記載されている簡明な連結財務諸表付記12を参照。
買収に関連するコスト
2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月と2021年
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の買収関連コストはそれぞれ190万ドル、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の買収関連コストはそれぞれ20万ドルと90万ドルである。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、すべての費用はOザック材料業務を私たちの高性能化学品部門に統合することに関連している。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、ゼロと20万ドルの費用はそれぞれ高性能材料部門の買収戦略投資に関連し、20万ドルと70万ドルの費用はそれぞれPerstorp Holding ABのカプロラクトン事業と私たちの高性能化学品部門との統合に関する。




31

その他の費用，純額
2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月と2021年
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
外貨両替損失$1.2 $0.2 $1.6 $2.1 
訴訟判決費用(1)
— 85.0 — 85.0 
その他の費用，純額0.8 (0.6)(2.6)(5.5)
その他の費用を合計して純額$2.0 $84.6 $(1.0)$81.6 
_______________
(1)詳細は簡明総合財務諸表付記14を参照されたい。

利子支出，純額
2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月と2021年
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
融資リース義務$1.8 $1.8 $5.5 $5.5 
循環信用と定期ローンの手配(1)
5.4 2.0 11.5 6.2 
高級ノート(1)
5.6 9.1 27.5 27.5 
その他利息(収入)支出，純額(1.3)(1.3)(7.2)(3.0)
利子支出総額$11.5 $11.6 $37.3 $36.2 
_______________
(1)詳細は簡明総合財務諸表付記9を参照。
所得税を支給する
2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月と2021年
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ21.3%と53.3%です。離散項目を除いた実質税率はそれぞれ21.0%と20.4%であった。実際の税率変化の解釈は、本表格10-Q第1部に列挙された簡明総合財務諸表付記13に記載されている。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ21.6%と29.8%です。離散項目を除いた有効率はそれぞれ21.1%，20.6%であった。実際の税率変化の解釈は、本表格10-Q第1部に列挙された簡明総合財務諸表付記13に記載されている。





32

分部経営実績
以上で議論した情報のほかに，Ingevity両部門の操作結果についても以下の部分で検討した.我々の細分化市場は(I)性能材料と(Ii)性能化学品である。利息、税項、減価償却、償却前の部門収益(“EBITDA”)は、会社の首席経営決定者が私たちの経営部門の業績と私たちの経営部門の間で資源を分配するための主要な指標である。分部EBITDAは、分部収入から分部運営費用を減算すると定義されている(分部運営費用には、販売、販売、一般·管理費用、研究·技術費、その他(収入)費用、純額が含まれており、減価償却や償却は含まれていない)。私たちは、利息支出、会社の債務融資に関連する純額、所得税、減価償却、償却、再編その他(収入)費用、純額、買収とその他の関連コスト、訴訟判決費用、年金と退職後の決済と削減(収入)費用の項目から、部門EBITDAから除外した
全体的に、各支部の会計政策は、我々が2021年年報に含まれる年度総合財務諸表における重要会計政策要約で述べた会計政策と同じである。
性能材料
百万の計9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
総業績資料--純売上高$144.9 $118.1 $415.7 $384.8 
部門EBITDA$61.2 $56.4 $194.7 $191.4 
四半期業績概要
我々の高性能材料部門の自動車販売台数は力強く増加しており、すべての地域の半導体チップ供給の改善と中国自動車生産の刺激のおかげである。また，この細分化市場はプロセス浄化製品の数が増加していることを認識しており，価格を向上させ，高度に差別化された炭素のより多くの価値を得ることができる。原材料投入コストの上昇とインフレによる物流コストの上昇により、製造コストは引き続き圧力に直面しており、これは営業の改善をわずかに相殺している。昨年同期と比較して、ドルと人民元とユーロが強くなることはいくつかの不利な要素をもたらした。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純売上高比較：
前年と比較した変化
性能材料(単位：百万)
前年の純売上高巻価格/組み合わせ貨幣効果今年度の純売上高
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年$118.1 27.6 3.6 (4.4)$144.9 
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年$384.8 26.6 10.8 (6.5)$415.7 
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
細分化市場純売上高2022年の2680万ドルの増加は2760万ドル(23%)の高い売上高と360万ドル(3%)の有利な価格/組み合わせによって推進されたが、一部は440万ドル(4%)の不利な外貨両替によって相殺された。
部門EBITDA480万ドル増加したのは，販売量が1660万ドル増加し，有利な価格/組合せが440万ドルに達したが，1110万ドルの製造コスト増加，270万ドルの悪影響，240万ドルのSG&Aおよび研究·技術費の増加によって部分的に相殺されたためである
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
細分化市場純売上高2022年3，090万ドルの増加は2660万ドル(7%)の高い売上高と1080万ドル(3%)の有利な価格/組み合わせによって推進されたが、一部は650万ドル(2%)の不利な外貨両替によって相殺された
部門EBITDA販売量が1，440万ドル増加したため，有利な価格/組合せは1，030万ドル，SG&Aおよび研究·技術費は120万ドル減少し，330万ドル増加したが，1840万ドルの製造コスト増加と420万ドルの悪影響によって相殺された




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高性能化学品
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
純売上高
路面技術製品線$88.3 $73.2 $194.0 $162.4 
工業特産品線179.3 132.6 489.9 364.7 
エンジニアリングポリマー製品ライン69.5 52.9 185.1 143.6 
全性能化学品--純売上高$337.1 $258.7 $869.0 $670.7 
部門EBITDA$77.0 $63.1 $183.6 $151.2 
四半期業績概要
価格の持続的な改善と利益率の高い製品の有利な組み合わせのアップグレードにより、私たちの高性能化学品部門の収入は前年同期より強く増加した。このような価格上昇はエネルギー、原材料、物流コストの増加に追いつくために必要だ。昨年同期と比較して、ドルとユーロとポンドが強くなったことは営業増加にいくつかの不利な要素をもたらした。
私たちのエンジニアリングポリマー業務が31.4%増加したのは、原材料、物流、特にエネルギーのインフレコストを相殺するために定価を高めたが、エネルギーコストは2022年全体で上昇し続けたからである。販売台数の改善は主に自動車応用や靴類や衣類の強力な販売により、主にアジアとヨーロッパで行われている。これらの積極的な販売量増加はアメリカの低下によってわずかに相殺され、そこで、一部のポリウレタン顧客は重要な原材料の供給問題に直面した。
工業専用製品の売上高は35.2%増加したが，価格上昇が原因であり，すべての市場が強く，特に油田や接着剤の主要端末市場であった。価格改善とともに、原材料供給が販売台数にマイナス影響を与えているため、有利な組み合わせはより価値の高いデリバティブに移行している。
路面技術会社の売上高が20.6%増加したのは、主に販売量の改善と価格の上昇によるものだ。販売台数の増加は米国の技術採用とショッキング金属加工資金によって推進された。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純売上高比較：
前年と比較した変化
高性能化学品 (単位：百万)
前年の純売上高巻価格/組み合わせ貨幣効果今年度の純売上高
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年$258.7 (0.7)84.0 (4.9)$337.1 
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年$670.7 (5.7)217.1 (13.1)$869.0 
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
細分化市場純売上高7840万ドルの増加は、工業専用(6290万ドル)、エンジニアリングポリマー(1630万ドル)、路面技術(480万ドル)の増加によって推進された8400万ドル(32%)の有利な価格設定と製品の組み合わせを反映している。不利な販売台数は純売上高70万ドル(ゼロ%)に影響し、工業専用製品の販売台数の低下(1530万ドル)を反映し、一部は路面技術(1090万ドル)とエンジニアリングポリマー(370万ドル)の増加によって相殺された。不利な外貨両替は純売上高490万ドル(2%)に影響を与えた
部門EBITDA1，390万ドル増加したのは，8280万ドルの有利な定価と製品の組合せ，外貨製造コストによる290万ドルの有利な外貨両替が原因であったが，5970万ドルの製造コスト上昇，1170万ドルのSG&A費用の増加と40万ドルの数量減少によって部分的に相殺された。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
細分化市場純売上高1.983億ドルの増加は、工業専用(1.577億ドル)、エンジニアリングポリマー(4650万ドル)、および路面技術(1290万ドル)の増加がこの成長を推進した有利な定価と2.171億ドルの製品組み合わせ(32%)によるものである。不利な売り上げが純売上高570万ドル(1%)に影響し、反映されている




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工業専用(3，020万ドル)は、部分的に路面技術(2，020万ドル)と工事ポリマー(430万ドル)の増加によって相殺される。不利な外貨両替は純売上高1310万ドル(2%)に影響を与えた
部門EBITDA2.153億ドルの有利な定価と製品セットおよび260万ドルの有利な外貨両替により、3240万ドル増加したが、1.622億ドルの製造コスト増加、2210万ドルのSG&A増加、120万ドルの販売量減少によって相殺された。
非公認会計基準を用いた財務計測−調整後のEBITDA−
Ingevityは以下のように定義する財務計量--調整後EBITDAを提出し、この計量は公認会計基準に従って作成されず、そして純収益に対する入金を提供し、純収益は公認会計基準に基づいて計算した最も直接比較可能な財務計量である。調整後のEBITDAは単独で考慮すべきではなく、公認会計原則に基づいて計算した最も直接的な比較可能な財務指標を代替することもできない。調整後のEBITDAは経営陣が収益性の尺度として用いられている。
この非GAAP財務指標は、GAAPによって計算された財務業績と一緒に見ると、この指標が私たちの歴史財務業績に影響を与え、未来の業績を予測する要素と傾向のより全面的な理解を提供するため、管理層および投資家、潜在投資家、証券アナリスト、および他の人に業務業績を評価するための有用な情報を提供していると信じている。調整後のEBITDAは，融資や投資活動や非経営活動の影響を排除しているため，有用な尺度であると考えられる。
調整後のEBITDAは，純収益(赤字)に所得税，利息支出，純額，減価償却，償却，再編その他(収入)費用，純，買収その他関連コスト，訴訟判決費用および年金と退職後決済·削減(収入)費用を加えた準備金(収益)と定義されている。
このような非GAAP計量は、GAAPに基づいて財務結果を報告する代わりに、投資家は、これらの測定基準が1つの会社と別の会社との間で比較可能性に欠ける可能性があることを含む、これらの非GAAP計量に関連する制限を考慮すべきである。本節では，調整後EBITDAと純収入の入金について述べる。
純収益(損失)と調整後EBITDAの入金
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
百万の計2022202120222021
純収益(赤字)(GAAP)
$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
利子支出，純額11.5 11.6 37.3 36.2 
所得税を支給する20.4 (4.8)53.9 37.7 
減価償却と償却--性能材料8.9 8.9 26.7 26.9 
減価償却と償却--高性能化学品16.8 18.7 51.9 54.8 
再編成やその他の費用，純額3.3 4.1 10.6 12.3 
購入とその他の関連コスト1.9 0.2 1.9 0.9 
訴訟判決費用— 85.0 — 85.0 
調整後EBITDA(非公認会計基準)
$138.2 $119.5 $378.3 $342.6 
調整後EBITDA
2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月と2021年
調整後のEBITDA期間と期間に影響する要因は，本MD&Aに含まれる運営結果や部門運営結果部分で検討した収益に影響する要因と同じである




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当面の会社展望
高性能化学品の収入については，エネルギー，原材料，物流コストのインフレを相殺する努力に伴い，部門全体の価格が有利に改善されることが予想される。路面技術とエンジニアリングポリマー業務の販売台数は持続的に増加すると予想される。私たちは自動車生産のいくつかの回復の恩恵を受けることが予想されるので、性能材料は緩やかに増加するだろう。
調整後のEBITDAは2021年より増加すると予想されているが，これは主に我々の高性能化学品部門では，すべての業務の持続的な利益増加がエネルギー，物流，主要原材料のインフレコストによって部分的に相殺されることが予想されるためである。また、米国、中国、カナダ、ヨーロッパの自動車生産がグローバルサプライチェーン中断の負の影響を受け続けているため、私たちの性能材料部門の業績は2021年と同様になると予想される。これらの仮定は2022年にはグローバル物流の逆風、地政学的不確実性、著しいコストインフレ、サプライチェーン中断の影響を受け続けると仮定する。
2022年予想純収入と調整後EBITDAの入金は提供されていない。Ingevityは、不合理な努力なしに、純収入の各構成要素を正確に推定または予測することができないため、純収入を予測しない。税金を差し引くと、これらの部分には、さらなる再編および他の収入(費用)純額、追加的な買収および他の関連コスト、訴訟判決費用、追加の年金と退職後の決済および削減(収入)費用、立法税率の変化による改正が含まれる。しかも、離散的な税目は私たちが予想している有効税率を変化させるかもしれない。このようなすべての構成要素はこのような財政的措置に重大な影響を及ぼすかもしれない。また，将来的には調整後EBITDAに現在含まれている項目の特徴と類似しており，期間比較性に類似しており，現在未知である他の項目が存在し，調整後EBITDAに影響を与える可能性がある。




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流動性と資本資源
私たちの業務の主な流動性源は経営活動が提供するキャッシュフローです。私たちの運営が提供するキャッシュフローは、手元の現金と循環信用手配下の利用可能な能力と組み合わせて、私たちが計画している運営に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの利息と他の契約義務を履行するのに十分であると予想される。2022年9月30日まで、私たちの循環信用手配下の未引き出し能力は4.887億ドルだった。次の12ヶ月間、私たちは利息支払い、資本支出、私たちの業務転換計画に関連する支出、債務元金返済、私たちの株式買い戻し計画による購入、所得税支払い、および私たちのPerformance Material知的財産権訴訟に関連する追加支出を提供する予定だ。また、株主価値を創出し、財務業績を向上させるために、戦略的買収、合弁企業、または他の取引を評価して考慮することもできる。このような取引、または他の予期される現金用途に資金を提供するために、私たちは、私たちの既存の循環信用、未償還優先手形の全部または一部を修正し、追加債務融資を求め、株式証券を発行するか、またはそれらの何らかの組み合わせを求めるかもしれない。
2022年9月30日現在、現金と現金等価物は合計7230万ドル。私たちは現金と現金等価物を持っている金融機関の預金集中度と信用品質、そして私たちの保険提供者、顧客、主要サプライヤーの信用品質を監視し続けています。
私たちの業務の世界的なため、私たちの現金の一部はアメリカ国外で保有しています。2022年9月30日までの現金と現金等価物の残高は、私たちの海外子会社が持っている5790万ドルを含みます。私たちの海外子会社の現金と収益は通常私たちの海外業務とその資本支出を援助するために使われます。私たちは私たちの外国が持っている現金が私たちのアメリカの流動性に実質的な悪影響を与えないと信じている。これらの収入が分配された場合、これらの収入は法定税率で米国連邦と州所得税を納付し、利用可能な外国税控除(あれば)を減算し、各司法管轄区で源泉徴収税を支払うことができる。送金されていない収益の潜在的な税務影響は分配時の事実によって駆動されるため、このような現金や収益を米国に送金すると、発生する可能性のある所得税負債は不可能であると予想される。管理層は現在、米国業務に資金を提供するために、海外業務の現金収益を送金しない見通しである。
他の潜在的流動性需要は
株式買い戻し
2022年7月25日、我々の取締役会は、最大5.0億ドルの我々の普通株(“2022年許可”)の買い戻しを許可し、以前の許可下で使用されていなかった株の以前の未償還買い戻し許可を撤回した。2022年の認可によれば、管理層は、1934年に改正された証券取引法規則10 b 5-1に準拠した取引計画を使用することを含む、市場の当時の状況およびその他の要因の評価に基づいて、公開市場または個人交渉の取引によって株を購入することができる。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、4930万ドルと1.392億ドルの普通株を買い戻し、私たちの普通株の697，523株と2，027，206株に相当し、加重平均1株当たりのコストはそれぞれ70.75ドルと68.68ドルです。2022年9月30日現在、私たちの2022年の許可によると、まだ4兆507億ドルが使用されていません。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、3220万ドルと1.03億ドルの普通株を買い戻し、私たちの普通株414、501株と1，298，167株に相当し、加重平均1株当たりのコストはそれぞれ77.77ドルと77.25ドルだった
資本支出
2022年の資本支出は1億3千万~1億5千万ドルと予想される。私たちは現在、これらの予想される資本支出に関する重大な約束はありません2022年9月30日.





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2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー比較
9月30日までの9ヶ月間
百万の計20222021
経営活動提供の現金純額$214.9 $217.0 
投資活動提供の現金純額(144.7)(83.4)
融資活動提供の現金純額(264.9)(120.3)
経営活動提供のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、業務部門が提供したキャッシュフローは前年同期に比べて相対的に安定している。前年同期に比べて2022年の純収入は1.07億ドル以上増加したが、この増加は資金繰り資金の増加で相殺され、現金と現金等価物はほぼ1.02億ドルだった。以下に、2022年前の9ヶ月間の貿易回転金の変化(すなわち、流動資産および流動負債)について説明する。
流動資産と流動負債
百万の計2022年9月30日2021年12月31日
現金と現金等価物$72.3 $275.4 
売掛金純額248.4 161.7 
在庫、純額281.8 241.2 
前払い資産と他の流動資産42.6 46.6 
流動資産総額$645.1 $724.9 
流動資産から現金と現金等価物を差し引いた2022年9月30日現在、2021年12月31日に比べて1兆233億ドル増加した。売掛金の純増加は8，670万ドルであり，販売の強さおよび販売価格と在庫の増加，純増加4，060万ドルが原因であり，投入物流コストのインフレコスト圧力および原材料調達価格の上昇が原因である

百万の計2022年9月30日2021年12月31日
売掛金$164.6 $125.8 
費用を計算する56.9 51.7 
賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない44.7 48.2 
流動経営賃貸負債16.4 17.4 
支払手形と長期債務の当期満期日0.9 19.6 
所得税に対処する6.8 6.2 
流動負債総額$290.3 $268.9 
2022年9月30日現在の流動負債が2021年12月31日より2140万ドル増加したのは、売掛金が3880万ドル増加したことが原因であり、これは主にインフレコスト圧力により投入コストが増加し、大量の支払残高が生じたためである。売掛金残高は増加したが，支払手形と1，870万ドル長期債務の今期満期日減少により部分相殺された 賃金と従業員福祉350万ドルを計算しなければならない。
投資活動によって提供されるキャッシュフロー
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動に使用された現金はそれぞれ1兆447億ドル、8340万ドルであり、これは主に資本支出によって推進された。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、個人持株会社の戦略投資をそれぞれ6280万ドルと1650万ドルで買収した。




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資本支出種別9月30日までの9ヶ月間
百万の計20222021
修理する$45.9 $29.9 
安全、健康、環境10.7 8.7 
成長とコスト改善36.7 27.8 
資本支出総額$93.3 $66.4 
融資活動から提供されるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金は2兆649億ドルだった。業務部門が提供した余分な現金を利用して、私たちは未返済債務を返済しました。金額は 本グループは年内に1億191億ドルで株式買い戻しを行い、日和見主義的な手法で200万株を超える株式を買い戻し、総金額は1.392億ドルに達した
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動に用いられた現金は1.203億ドルで、主に1.03億ドルの普通株買い戻しと1880万ドルの長期借入金支払いによって推進された
新会計基準
本表の第1の部分内の簡明総合財務諸表付記2を参照して、それぞれの予想採用日および私たちの簡明総合財務諸表への予想影響を含む最近の会計声明を全面的に説明する。
重要な会計政策と試算
私たちの簡明な総合財務諸表は公認会計基準に従って作成されています。財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要がある。私たちは、2021年年報に含まれる総合財務諸表の付記2に、私たちの会計政策を説明しました。私たちはこれらの会計政策を検討し、私たちの財務諸表を作成し理解するために重要だと思う政策を決定しました。肝心な会計政策は私たちが経営結果と財務状況を示す核心であり、管理層にいくつかの事項の推定と判断を要求する。私たちの推定と判断は歴史経験、現状、その他の合理的な要素に基づいている。我々のキー会計政策と見積もりの説明については、2021年年次報告書の第2部第7項キー会計政策と見積もりを参照されたい。私たちの重要な会計政策は2021年の年次報告書に記載された政策と実質的に変化しない
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
外貨為替リスク
私たちは海外で業務があり、主にヨーロッパ、南米、アジアで、2022年前の9ヶ月間、これらの業務は私たちの純売上高の約23%を占めています。私たちはアメリカ以外の重要な業務の機能通貨として現地通貨を指定しました。為替レートの開放的な主な通貨はドルとユーロ、円、ポンドと人民元です。しかも、私たちのいくつかの国内業務は外国人顧客にも販売されている。私たちの海外業務では、会社間の販売も行っています。このすべてのことは私たちを外貨為替レートの変化の影響にさらさせてくれる。そのため、外貨収益をドルに換算すると、外貨為替レートの変動により、私たちの収益が変化する可能性があります。場合によっては、このような変動の影響を最小限にするために、外国為替長期契約を使用して、会社と高度に予想される外貨キャッシュフローをヘッジする。私たちの人民元とユーロに対する開放は一番大きいです。2022年9月30日までの9ヶ月間、ヘッジツールの影響が含まれていなければ、人民元とユーロのドルに対する平均為替レートに10%の不利な変化が生じたと仮定すると、私たちの純売上高と利息と所得税を差し引く前の収入はそれぞれ約1500万ドルまたは1%、590万ドルまたは2%減少する。対照的に、2021年9月30日までの9ヶ月間、人民元とユーロの対ドル平均レートに10%の不利な変化があったと仮定すると、私たちの純売上高と利息前収入はそれぞれ約1560万ドルまたは2%、690万ドルまたは5%減少するだろう。




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金利リスク
2022年9月30日現在、私たちの借金の約5.09億ドルに変動金利部分が含まれています。したがって、私たちはこのような変動金利債務の金利リスクに直面している。2022年9月30日現在、私たちの借金の可変金利部分が100ベーシスポイント増加したと仮定すると、私たちの利息支出は約510万ドルか10%増加します。対照的に、2021年9月30日現在、私たちの借金の変動金利部分が100ベーシスポイント増加すれば、私たちの利息支出は約330万ドルか7%増加するだろう。
年内に固定金利スワップ取引を行いました。総名義金額は1億662億ドル我々の既存のliborによる利息支払いに関する金利支払いにおけるキャッシュフローの可変性を管理し，効率的に1億662億ドル私たちの変動金利債務を固定金利に下げる。これらのツールの条項によると、私たちは3ヶ月間のドルLIBORに基づく変動金利支払いを受け取り、その見返りに、2023年7月まで3.79%の固定金利で利息を支払う義務があります。定期ローンを返済したため(付記9参照)この表の10-Qの第1部に記載されている簡明な連結財務諸表より多くの情報)は、2022年第2四半期に、これらの金利交換ツールを終了しました。金利スワップツールが終了した後170万ドルAOCIから得られた収益は利息支出に計上され、総合経営報告書の純額を簡素化する。未償還金利ツールの公正価値は2022年9月30日そして2021年12月31日ゼロ資産(負債)で(400万ドル)それぞれ，である.
他の市場リスク
2022年9月30日までの間に我々の他の余剰市場リスクに関する情報は、第2部7 A項で議論された情報と実質的な差はない。私たちの2021年年報は市場リスクの定量的で定性的な開示だ
項目4.制御とプログラム
A)開示制御とプログラムの評価
Ingevityは、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求するIngevityの情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約、および報告されることを合理的に保証するための開示制御およびプログラムシステムを有する。これらの制御およびプログラムはまた、このような報告書に開示すべき情報を蓄積することを保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、管理層に伝達する合理的な保証を提供する。
Ingevityの最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)は、2022年9月30日まで、経営陣と共にIngevityの開示制御プログラムおよびプログラムの有効性を評価し、これらの制御およびプログラムは、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されている。この評価に基づいて、これらの開示制御および手続きは、上記の合理的な保証レベルで有効であると結論した
B)財務報告内部統制の変化
Ingevityは、2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的にIngevity財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
我々は、既存の運営·財務システムに代わる新たなグローバル企業資源計画(“企業資源計画”)システムを実施している。実施作業は2022年第1四半期に我々のパイロット配置から始まり、来年は複数の段階で行われる予定だ。現在、財務報告の内部統制には何の変化もありませんが、実施の進展に伴い、どのようなプロセスの変化が財務報告の内部統制の設計やテストの有効性を変更する必要があるかどうかを適切に考慮します。




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第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
以下および付記14--本表格10-Qの第1の部分に列挙された簡明な連結財務諸表の引受およびその中のいくつかの事項に関する情報が記載されている。
第1 A項。リスク要因
我々の2021年年報第1部1 A項目のリスク要因は、会社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重要なリスク及び不確定要因に関する情報を示している
我々の2021年年報第1部第1 A項のリスク要因で開示された英傑華リスク要因には実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
下表は2022年9月30日までの3ヶ月以内に私たちの普通株を購入した情報をまとめています。
期間購入株式総数1株平均支払価格公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数
計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(1)
July 1-31, 2022— $— — $500,000,000 
August 1-31, 2022304,064 $72.81 304,064 $477,860,691 
2022年9月1日から30日まで393,459 $69.16 393,459 $450,648,949 
合計する697,523 697,523 
_______________
(1)2022年7月25日、我々の取締役会は、最大5.0億ドルの普通株の買い戻しを承認し、以前に許可されていない未使用株に対する以前の未償還買い戻し許可を撤回した。2022年の認可によれば、管理層は、1934年に改正された証券取引法規則10 b 5-1に準拠した取引計画を使用することを含む、市場の当時の状況およびその他の要因の評価に基づいて、公開市場または個人交渉の取引によって株を購入することができる
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。




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項目6.展示品
証拠品番号：展示品説明
2.1*†
Ingevity社、Ozarkホールディングス、Ozark材料有限責任会社とOzark物流有限責任会社の間で2022年7月31日に署名された持分購入協定(2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル2.1を参照して合併することにより)。
10.1*†
Ingevity Corporation、William H.Carr、ジェリーN.Carr、Leon M.Gross，III、Ozark Holdings，Inc.と、この協定に署名した他の各エンティティとの間で署名された、2022年7月31日の取引支援協定(2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−Kレポートの添付ファイル10.1参照により組み込まれる)
31.1
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)会社のCEOの証明。
31.2
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)会社の最高財務官の証明。
32.1
第1350条会社の最高経営責任者の証明。本添付ファイルに含まれる情報は、証券取引委員会に提出されたものとみなされてはならず、また、改正された1933年の証券法に基づいて登録者が提出された任意の登録声明の参考内容とみなされてはならない。
32.2
第一百五十条会社首席財務官の証明。本添付ファイルに含まれる情報は、証券取引委員会に提出されたものとみなされてはならず、また、改正された1933年の証券法に基づいて登録者が提出された任意の登録声明の参考内容とみなされてはならない。
101連結されたXBRLインスタンス文書および関連項目−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない。
104会社四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRLフォーマット(添付ファイル101に含まれています)を採用しています。
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*法団として参考に設立

なお、S−K条例第601(B)(2)項によれば、いくつかの情報は省略されている。
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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
                                
                                
英傑ヴィティ社
(登録者)
差出人：メアリー·ディーン·ホール
メアリー·ディーン·ホール
常務副総裁兼首席財務官
(最高財務官と正式に許可された役人)
日付：2022年11月3日

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