アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
|
(税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No
2022年10月27日現在の普通株式発行数は
WW国際，Inc.
カタログ
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ページ番号. |
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表 |
2 |
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2022年10月1日と2022年1月1日までの未監査総合貸借対照表 |
2 |
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2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない総合純収入レポート |
3 |
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2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない総合収益表 |
4 |
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2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない総赤字変動表 |
5 |
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2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間監査されていない現金フロー表 |
6 |
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監査されていない合併財務諸表の付記 |
7 |
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前向き陳述に関する警告通知 |
26 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
28 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
56 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
56 |
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第2部-その他の資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
57 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
57 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
57 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
57 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
57 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
57 |
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第六項です。 |
陳列品 |
58 |
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サイン |
59 |
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最初の部分は資金調達ですAL情報
第1項融資するALレポート
WW国際，Inc.そして付属会社
未監査の合併D貸借対照表は
(単位：千)
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十月一日 |
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1月1日 |
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2022 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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売掛金(手当控除後純額：2022年10月1日-ドル |
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棚卸しをする |
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所得税を前納する |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース資産 |
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フランチャイズ権を獲得する |
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商誉 |
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その他無形資産、純額 |
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所得税を繰延する |
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他の非流動資産 |
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総資産 |
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負債と赤字総額 |
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流動負債 |
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1年以内の経営リース負債分 |
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売掛金 |
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賃金と賃金に対処する |
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マーケティングと広告を計算すべきである |
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応算利息 |
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その他負債を計算すべき |
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派生商品に対処する |
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— |
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所得税に対処する |
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収入を繰り越す |
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流動負債総額 |
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長期債務、純額 |
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長期経営賃貸負債 |
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所得税を繰延する |
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他にも |
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総負債 |
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総赤字 |
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普通株、$ |
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国庫株は、原価で計算する |
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利益を残す |
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その他の総合損失を累計する |
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総赤字 |
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( |
) |
総負債と総赤字 |
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$ |
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$ |
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付記は総合財務諸表の構成要素である。
2
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併STA純収益指標
(千単位で、1株当たりを除く)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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十月一日 |
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十月二日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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定期購読収入，純額 |
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製品販売その他純額 |
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収入，純額 |
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定期購読収入コスト |
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製品販売コストとその他のコスト |
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収入コスト |
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毛利 |
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マーケティング費用 |
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販売、一般、行政費用 |
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獲得した特許経営権と営業権の減価 |
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— |
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営業収入 |
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利子支出 |
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その他の費用、純額 |
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債務を繰り上げ返済する |
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所得税前収入 |
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所得税引当 |
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純収益 |
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1株当たりの収益 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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加重平均普通株式発行済み |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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||||
付記は総合財務諸表の構成要素である。
3
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併状態総合収益分録
(単位：千)
|
3か月まで |
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|
9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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|
十月一日 |
|
|
十月二日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収益 |
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( |
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( |
) |
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その他総合(赤字)収益： |
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外貨換算損失 |
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外貨換算損失所得税割引 |
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外貨換算損失，税引き後純額 |
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デリバティブ収益 |
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デリバティブ収益所得税支出 |
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デリバティブ収益，税引き後純額 |
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その他総合収益合計 |
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総合収益 |
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) |
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付記は総合財務諸表の構成要素である。
4
WW国際，Inc.そして付属会社
監査を受けていない合併状態総赤字変動NTS
(単位：千)
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2022年10月1日までの3ヶ月 |
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積算 |
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他にも |
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普通株 |
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在庫株 |
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全面的に |
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保留する |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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損 |
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収益.収益 |
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合計する |
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2022年7月2日の残高 |
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総合損失 |
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株式計画に基づいて在庫株を発行する |
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株の奨励に基づく報酬支出 |
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2022年10月1日の残高 |
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2022年10月1日までの9ヶ月 |
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積算 |
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他にも |
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普通株 |
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在庫株 |
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全面的に |
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保留する |
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株 |
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金額 |
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金額 |
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損 |
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収益.収益 |
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合計する |
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2022年1月1日の残高 |
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総合収益 |
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株式計画に基づいて在庫株を発行する |
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株の奨励に基づく報酬支出 |
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2022年10月1日の残高 |
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2021年10月2日までの3ヶ月 |
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積算 |
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他にも |
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普通株 |
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在庫株 |
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全面的に |
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保留する |
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株 |
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金額 |
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金額 |
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収益.収益 |
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合計する |
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2021年7月3日の残高 |
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総合収益(赤字) |
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株式計画に基づいて在庫株を発行する |
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株の奨励に基づく報酬支出 |
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2021年10月2日の残高 |
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2021年10月2日までの9ヶ月 |
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積算 |
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他にも |
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普通株 |
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全面的に |
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保留する |
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金額 |
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金額 |
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収益.収益 |
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株式計画に基づいて在庫株を発行する |
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株の奨励に基づく報酬支出 |
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普通株発行 |
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|||||||
2021年10月2日の残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
付記は総合財務諸表の構成要素である。
5
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併Sキャッシュフロー統計表
(単位：千)
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
|
|
十月一日 |
|
|
十月二日 |
|
||
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2022 |
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2021 |
|
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経営活動： |
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|
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純収益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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純(損失)収入と経営活動から提供される現金との照合の調整： |
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減価償却および償却 |
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繰延融資コストの償却と債務割引 |
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取得した特許経営権と営業権の減価 |
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— |
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無形資産と長期資産の減価 |
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株式ベースの給与費用 |
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繰延税の割引 |
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( |
) |
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( |
) |
不良債権準備 |
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( |
) |
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在庫廃棄準備金 |
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外貨為替レート損失 |
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債務を繰り上げ返済する |
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— |
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次のような理由による現金の変化： |
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売掛金 |
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( |
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棚卸しをする |
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前払い費用 |
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売掛金 |
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( |
) |
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( |
) |
負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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( |
) |
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その他の長期資産と負債、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税 |
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( |
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( |
) |
経営活動が提供する現金 |
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投資活動： |
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資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
資本化ソフトウェア支出 |
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( |
) |
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( |
) |
買収のための現金 |
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( |
) |
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( |
) |
その他のプロジェクト、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動用の現金 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動： |
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リボルバー借款純額 |
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長期債務収益 |
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— |
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融資コストと債務割引 |
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— |
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( |
) |
長期債務を償還する |
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— |
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( |
) |
配当金の株式純額決済に関する支払済み税 |
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( |
) |
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( |
) |
株式オプションを行使して得られる収益 |
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— |
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買収のための現金 |
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( |
) |
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( |
) |
その他のプロジェクト、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動のための現金 |
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( |
) |
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( |
) |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
) |
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( |
) |
現金と現金等価物の純増加 |
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||
期初現金及び現金等価物 |
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|
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||
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
付記は総合財務諸表の構成要素である。
6
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併書類備考合併後の財務諸表
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
添付の連結財務諸表には、WW国際会社及びそのすべての子会社の勘定が含まれている。本説明で使用される用語“会社”および“WW”は、WW国際会社および財務諸表において統合されたすべてのビジネスを表すために使用される。当社の“デジタル”業務とは、個人コーチ+デジタルおよびデジタル360(場合によっては)を含む当社のデジタル製品に購読サービスを提供することです。当社の“セミナー+デジタル”業務とは、当社のデジタル購読製品に合わせて、前Digital 360会員(場合によっては)を含めて当社のセミナーに無限に参入する機会を約束計画加入者に提供することである。また、未加入承諾計画のメンバーにセミナーに参加する機会を提供することも含まれており、会社の“現金受取”メンバーを含む。同社は2022年度第2四半期にデジタル360製品の提供を停止した。2022年度第2四半期には、大多数の連絡メンバーが企業のデジタル業務からそのセミナー+デジタル事業に移行し、2022年度第3四半期開始時には、最も少ない人数となった。このような製品の提供を停止すること、および以前のDigital 360会員がこのような製品の当時の現在の価格で行ったこれらの移行は、各サービスの期末加入者数および関連する有給週数および収入に影響を与える。
総合財務諸表は米国公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、経営陣の最適な推定と判断に基づく金額を含む。入手可能な情報はすべて考慮されているが，実際の額はこれらの見積り数とは異なる可能性がある.新しい事件の発生とより多くの情報を得ることに伴い、これらの仮定と推定は変化する可能性があり、このような将来の変化は会社の経営業績、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。連結財務諸表には、同社の多数の持分を持つ子会社が含まれている。買収の日から、すべての被買収実体及び多数の株式を買収されたいかなる実体も総合財務諸表に計上される。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。当社のどの中期の経営業績も必ずしも未来や年度業績を代表するとは限りません。総合財務諸表は監査されていないので、運営結果、財務状況、およびキャッシュフロー活動に必要なすべての情報は含まれていませんが、経営陣は、これらの情報は中間業績を公平に陳述するために必要な正常な経常的な調整を含むすべての調整を反映していると考えています。
2022年度第2四半期に、当社は以下に関連する期間外調整を確認し記録しましたこれによって生じる所得税の誤り主に送信者(1)営業権及びその他の無形資産に関する基差及び(2)米国連邦所得税売掛金の償却これは前の数年度に調整されなければならなかったこれらのエラーを修正することは、前期財務諸表に関係なく、2022年度第2四半期に修正され、#ドルの所得税割引が生じます
これらの陳述は、会社が2022年3月1日に提出した2022年3月1日に提出された2021年度10-K表年次報告と併せて読まなければならない。その中には、会社、経営結果、財務状況、現金流量に関する他の情報が含まれている。
2021年10月、財務会計基準委員会は、企業合併における顧客との買収収入契約の会計処理を改善するための更新された指導意見を発表し、実践における多様性と以下に関連する不一致点を解決することである：(1)買収契約負債の確認、(2)支払い条件及びその後に確認された収入に対する支払い条件及びその影響。今回の増補における改訂は、企業合併で購入した契約資産と契約負債を特集606に基づいて確認·計測することを購入することを要求する。上場企業に対する新指針の発効日は、2022年12月15日以降の会計年度とこれらの年度内の移行期間である。早期養子縁組を許可する。新しいガイドラインは、発効日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。開ける
7
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
はい2022年10月1日と2022年1月1日、会社の賃貸資産と賃貸負債は、主にスタジオと会社のオフィスに使用され、以下のようになる
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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資産： |
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経営的リース資産 |
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リース資産総額 |
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負債： |
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現在のところ |
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運営中です |
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非電流 |
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運営中です |
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リース総負債 |
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上には2022年10月1日と2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月まで、会社のレンタル費用の構成要素は以下の通りです
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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十月一日 |
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十月二日 |
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||||
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
経営リースコスト： |
|
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固定リースコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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リース終了コスト |
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( |
) |
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可変リースコスト |
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||||
リース総コストを経営する |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
融資リースコスト： |
|
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||||
リース資産の償却 |
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賃貸負債利息 |
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融資リース総コスト |
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$ |
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$ |
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総賃貸コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
不動産ポートフォリオの合理化を継続するとともに、会社は転貸契約を締結することを決定し、賃貸資産減価費用#ドルが発生した
はい2022年10月1日と2022年1月1日の会社の加重平均残存期間と加重平均割引率は以下の通り
|
|
2022年10月1日 |
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|
2022年1月1日 |
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||
加重平均残存賃貸年限(年) |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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加重平均割引率 |
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||
賃貸借契約を経営する |
|
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|
|
|
||
融資リース |
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|
|
|
|
|
||
8
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
その会社のレンタルには約残りのレンタル条項がありますのです
はい2022年10月1日、会社の賃貸負債の次の5つの会計年度とその後の毎年の満期日は以下の通りである
|
運営中です |
|
|
金融 |
|
|
合計する |
|
|||
2022年度の残り時間 |
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||
2023年度 |
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2024年度 |
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2025年度 |
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— |
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2026年度 |
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|
— |
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2027年度 |
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— |
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その後… |
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— |
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賃貸支払総額 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
計上された利息を差し引く |
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賃貸負債現在価値 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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レンタルに関する補充キャッシュフロー資料2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月は以下の通り
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|
9か月で終わる |
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|||||
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十月一日 |
|
|
十月二日 |
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2022 |
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2021 |
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賃貸負債の金額を計上するための現金 |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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融資リースの運営キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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融資リースによるキャッシュフロー |
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$ |
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|
$ |
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新しい(改正された)経営リース負債と引き換えにリース資産を得る |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する |
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$ |
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|
$ |
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||
収入は、約束されたサービスまたは商品の支配権が会社の顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらのサービスや商品の対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。
次の表に収入源別の会社の収入を示します
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
十月一日 |
|
|
十月二日 |
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|
十月一日 |
|
|
十月二日 |
|
||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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デジタル購読収入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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セミナー+デジタル料金 |
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定期購読収入，純額 |
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$ |
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製品販売その他純額 |
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収入，純額 |
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$ |
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$ |
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9
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
次の表に収入源と部門別の会社収入を示します
|
2022年10月1日までの3ヶ月 |
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北の方 |
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大陸航空会社 |
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ユナイテッド航空 |
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アメリカです |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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王国.王国 |
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他にも |
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合計する |
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デジタル購読収入 |
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$ |
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セミナー+デジタル料金 |
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定期購読収入，純額 |
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製品販売その他純額 |
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収入，純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年10月2日までの3ヶ月 |
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北の方 |
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大陸航空会社 |
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ユナイテッド航空 |
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アメリカです |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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王国.王国 |
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他にも |
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合計する |
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デジタル購読収入 |
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セミナー+デジタル料金 |
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定期購読収入，純額 |
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製品販売その他純額 |
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収入，純額 |
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2022年10月1日までの9ヶ月 |
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北の方 |
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大陸航空会社 |
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ユナイテッド航空 |
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アメリカです |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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王国.王国 |
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他にも |
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合計する |
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デジタル購読収入 |
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セミナー+デジタル料金 |
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定期購読収入，純額 |
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製品販売その他純額 |
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収入，純額 |
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2021年10月2日までの9ヶ月 |
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北の方 |
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大陸航空会社 |
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ユナイテッド航空 |
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アメリカです |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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王国.王国 |
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他にも |
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合計する |
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デジタル購読収入 |
$ |
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$ |
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セミナー+デジタル料金 |
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定期購読収入，純額 |
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製品販売その他純額 |
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収入，純額 |
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契約残高に関する情報
定期購読収入については、会社はサービスを提供する前に料金を徴収することができる。サービスを提供する前に受け取ったどの金額も繰延収入に記録されている。請求されていないが、サービスを提供して収入を確認した場合、その額は売掛金に記入される
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延期する |
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延期する |
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収入.収入 |
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収入-長期 |
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2022年1月1日現在の残高 |
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期間内に純増加 |
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2022年10月1日現在の残高 |
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2021年1月2日現在の残高 |
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本期間は純減少 |
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2021年10月2日現在の残高 |
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10
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
2022年1月1日現在の繰延収入から確認された収入は#ドル
フランチャイズを買収する
2022年2月18日、同社はアイルランド共和国特許経営者Denross Limitedと北アイルランド特許経営者Checkweight Limitedのすべての発行済み株を買収し、以下のようにした
2021年8月16日、同社はメイン州のある地域のフランチャイズ業者であるメイン州慧〓軽体会社のほとんどの資産を買収し、購入価格は#ドルだった
2021年3月22日、同社はミシガン州特許経営者WW Group，Inc.とカナダオンタリオ州特許経営者WW Group Co.のほとんどの資産を買収した
この等買収は購入会計方法で入金されているため、特許経営権を買収した収益は買収日から当社の総合経営実績に計上されている。
取得したフランチャイズ権は，当社のフランチャイズ地域の買収，特許経営普及協定の買収および買収フランチャイズ地域に関する他の要因によるものである。2022年10月1日までの9ヶ月間、買収された特許経営権の帳簿額面変動は、下記の米国、カナダ及びニュージーランド会計単位の減価、為替変動の影響及び付記5に記載されている北アイルランド特許経営者買収によるものである。
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
営業権は主に1978年のカフヘン氏社(H.J.ヘン氏社の後継者)の会社買収と、会社のWW.com，LLC(前身はWW.com，Inc.とWeightWatchers.com，Inc.)の買収に関連している。2005年と当社のフランチャイズ地域。会社買収に関する詳細は、付記5を参照されたい
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北の方 |
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大陸航空会社 |
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ユナイテッド航空 |
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アメリカです |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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2022年1月1日現在の残高 |
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期内に獲得した商業権 |
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2022年10月1日現在の残高 |
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フランチャイズ権を獲得する
獲得した有限期限の特許経営権は，残りの契約期間内に償却し，通常より少ない
買収の無期限存続フランチャイズ権を減値分析する際には，買収フランチャイズ権の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて試算され，この割引キャッシュフロー法は当社の職場+デジタル業務に関するフランチャイズ権の仮説起動法と，当社のデジタル業務に関する特許経営権の特許権減免方法と呼ばれる.そして，これらの権利の推定公正価値の総和をこれらの特許経営権の会計単位の帳簿価値と比較する.当社は、減価評価の適切な会計単位を、所在国の職場+デジタル業務とデジタル業務を買収する権利を適用する組み合わせとして決定した。2022年10月1日までの貸借対照表日現在、これらの特許経営権の米国、カナダ、イギリス、オーストラリア、ニュージーランドにおける帳簿純価値は
2022年度の仮想開設方法の分析では，同社は満期日があると仮定している
商誉
営業権減価分析を行う際には、当社報告単位の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定した。この方法には，報告単位の将来のキャッシュフローを予測し，これらの推定されたキャッシュフローを適切な割引率を用いて割引することがある.次に，見積公正価値と報告単位の帳簿価値を比較する。当社は，年間減値を評価する適切な報告単位をすべての報告単位の国/地域として決定した。2022年10月1日現在の貸借対照表の日付、アメリカ、カナダ、その他の国の営業利益の純価値は
会社が2022年5月8日までにテストしたすべての報告機関について、会社は、その国に起因する過去の無債務キャッシュフロー(運営が提供するキャッシュフローから資本支出を差し引く)を利用して将来のキャッシュフローを推定し、その後、その国が将来予想する営業収入成長率を適用する。同社はその潜在的な成長を測る基礎として営業収入を利用しており，その業務パフォーマンスの最適な指標であると考えられているからである。そして，同社は推定された将来のキャッシュフローを割引率を用いて割引し，割引率は持分コストと債務コストを含む加重平均資本コストを用いて計算した。
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
無期限フランチャイズ権と営業権年間減値テストを獲得しました
当社は、無期限寿命で得られた特許経営権および潜在的減価の営業権を含む無期限無形資産を、少なくとも毎年または状況が必要な場合により頻繁に審査する。2022年5月8日と2021年5月9日まで、会社はその無期限無形資産と商業権に対して公正価値減値テストを行った。
2022年5月8日までの年次減価分析を実施したところ、会社は(I)無期限課金単位で買収したカナダとニュージーランドの特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていると判断したため、会社はカナダとニュージーランドの記帳単位に減値費用#ドルを記録した
公正価値を決定する際には，将来のキャッシュフロー，成長率，割引率の予測を含む様々な仮定を利用している。これらの基本的な仮定の変更は、減値評価結果が変化する可能性があるため、公正価値が帳簿価値よりも低く、そのような資産減値を招く可能性がある。このような結果があれば、会社は相応の費用を記録することを要求され、収益に影響を与えるだろう。同社はまた、その貸借対照表上の関連資産の帳簿価値の削減を要求される。
会社が2022年5月8日に米国会計部門に対して行った年間特許経営権買収減値テストの結果によると、行われた
会社がその全報告単位に対して行った2022年5月8日年度営業権減価分析の結果によると、アイルランド共和国を除いて、すべての単位は少なくとも推定公正価値を持っている
無期限生命期フランチャイズ権獲得の中期減値テスト
2022年10月1日までの四半期において、会社は様々な定性的·定量的要因を決定し、これらの要因が上記で議論した米国、カナダ、ニュージーランドの会計単位の年間減価純空と組み合わせた場合、これらの会計単位内でトリガーイベントが発生したことを示している。これらの要因には，その年次減価テストで用いられている仮説と比較した実業務表現，会社時価の持続的な低下，金利上昇を含む市場要因がある。このトリガ事件により、当社はこれらの会計単位に対して中期減値テストを行った。2022年10月1日現在、この中期減値テストを実施する際に当社は、無期限記帳単位で買収した米国、カナダ、ニュージーランドの特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていることを決定した。そのため、同社は米国、カナダ、ニュージーランドの会計単位に減値費用#ドルを記録した
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
公正価値を決定する際には，将来のキャッシュフロー，成長率，割引率の予測を含む様々な仮定を利用している。これらの基本的な仮定の変更は、減値評価結果が変化する可能性があるため、公正価値が帳簿価値よりも低く、そのような資産減値を招く可能性がある。このような結果があれば、会社は相応の費用を記録することを要求され、収益に影響を与えるだろう。同社はまた、その貸借対照表上の関連資産の帳簿価値の削減を要求される。
会社が2022年10月1日に米国、カナダ、ニュージーランドの会計部門に対して行った中期特許経営権買収減値テストの結果に基づいて、これらの会計単位は保有している
クルボ営業権の減価
2018年8月10日、会社は家庭ベースの健康ライフスタイル研修プログラムKurbo Health，Inc.のほとんどの資産を純買収価格で買収した
有限寿命無形資産
有限年限無形資産の帳簿価値2022年10月1日と2022年1月1日は以下の通り
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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毛収入 |
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毛収入 |
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携帯する |
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積算 |
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携帯する |
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積算 |
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金額 |
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償却する |
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金額 |
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資本化ソフトウェアコスト |
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商標その他無形資産 |
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フランチャイズ権を獲得する |
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有限寿命無形資産総額 |
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有限年限無形資産の償却費用総額は#ドルと記録されている
今後5つの財政年度と今後の現有有限寿命無形資産の償却推定費用は以下の通りである
2022年度の残り時間 |
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2023年度 |
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2024年度 |
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2025年度 |
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2026年度 |
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2027年度 |
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その後… |
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$ |
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
同社の長期債務の構成要素は以下の通り
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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元金 |
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未償却 |
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未償却 |
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元金 |
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未償却 |
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未償却 |
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効き目がある |
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循環信用手配が満期になる |
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定期借款が満期になる |
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高級保証手形が満期になる |
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マイナス：現在の部分 |
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未償却延期 |
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2021年4月13日に、当社(1)は約$を全額返済する
信用手配
クレジット融通は、当社(借り手、融資先)と米国銀行(“米国銀行”)との二零二一年四月十三日に締結された信用協定(時々改訂され、“信用協定”)に基づいて発行される。信用手配には(1)ドルが含まれている
2021年12月、当社は総額#ドルの自発的な前払いを額面通りに支払いました
2022年10月1日現在、同社は
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
いくつかの例外状況を除いて、信用協定項の下のすべての責任は当社の現在及び未来の完全資本が所有する制限された国内材料付属会社によって保証される。クレジット協定の下のすべての債務およびこれらの債務の保証は、基本的に会社および各保証者のすべての資産によって保証されるが、慣例に適合する例外的な場合は、以下のようになる
一部の例外を除いて、信用手配は当社が未返済の定期ローンを前払いすることを要求している
上記の強制前払いは、定期ローン手配の元金分割払いを減らすために使用されるだろう。当社は罰を受けることなく、クレジット手配下の未返済ローンを随時自発的に返済することができるが、クレジット手配下のLIBORローンに関する慣用的な“破壊”費用は除外する。
定期融資メカニズムでの借入金は年利で利上げされ、金利は(1)適用保証金プラス参考(A)最高者によって定められた基本金利に相当する
当社はシーズンごとに循環信用手配に基づいて循環信用融資項目の下で約束されていない承諾料を貸主に支払い、この承諾料は当社の総合第一留置権レバレッジ率(クレジット協定の定義参照)によって変動している。
信用協定には、(1)陳述、保証及び肯定的な契約を含む他の慣用条項が盛り込まれている；(2)契約を否定し、債務、留置権、合併、買収、資産売却、投資、分配、前払い二次債務、付属債務の改正の重大な合意、業務範囲の変更及び付属会社との取引(各状況はバスケット、敷居及びその他の例外状況に制限される)の制限を含む；及び(3)常習違約事件。
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
あるバスケットの獲得性とある取引を行う能力もある財務比率を遵守しなければならない。また、循環信用メカニズムの下で任意の財政四半期末までの未返済信用展示期間の元本総額が超えた場合
高級担保手形
高級保証手形は日付によって
高級担保手形の利子年利は年利に相当する
優先保証手形は、信用手配のための担保を提供する当社付属会社が優先保証基準で保証します。高級担保手形及び手形担保は信用融資を担保するすべての担保品の優先留置権を担保とし、当社及び保証人1人当たりの信用融資項目の義務と同等優先の共同留置権の制約を受け、そしていくつかの敷居、例外と留置権の制約を受ける。
未済債務
2022年10月1日現在、同社は
2022年10月1日2022年1月1日まで、同社の債務には固定金利と可変金利ツールが含まれている。金利交換を達成するのは、会社の可変金利借入に関する一部のキャッシュフローリスクをヘッジするためだ。当社の金利スワップに関する資料は、付記11を参照されたい。会社の未償還債務の加重平均金利(繰延融資コストの償却と債務割引を含む)は、当時発効したスワップの影響を含まず、約
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
1株当たり基本(純損失)収益は，列報期間中に発行された普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たり償却(純損失)収益は，列報期間中に発行された普通株の加重平均を用いて計算し，希釈した普通株等価物の影響を調整した。
以下の表に基本と償却(純損失)1株当たりの収益データの計算方法を示す
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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十月一日 |
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十月二日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純収益 |
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分母： |
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普通株式加重平均株式を発行した |
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普通株等価物希釈の影響 |
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加重平均希釈して普通株式を発行しました |
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1株当たりの収益 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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1株当たりの希薄化(純損失)収益の普通株式加重平均を計算する際に、逆償却普通株等価物を含まない数は
所得税
2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は
2021年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率はい
米連邦政府は最近、ある大企業に最低帳簿税を徴収し、ある上場企業が2022年12月31日以降に行う株式買い戻しに新たな消費税を課す“2022年インフレ削減法案”(IRA)に署名した。会社は金利協定がその総合財務諸表に与える影響を評価し続け、さらなる指導を待っているにもかかわらず、会社は現在実質的な影響を与えないと予想されている。
非所得税事項
国税局は同社に“平価医療法案”の年次開示と報告要求に関する何らかの評価の罰金を通報した。当社はこの裁定に上訴しており、自分がこの件について何の責任もあるとは思っていません。
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
会社活動の性質により、正常な業務過程で出現する未解決や脅威の法的行動の影響を受けることがある。経営陣は、当該等のいずれの処分も、個別又は全体にかかわらず、当社の経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えている。しかし、法的行動の結果は肯定的に予測できない。したがって、会社の経営業績、財務状況またはキャッシュフローは、任意の特定の時期に1つまたは複数の法律訴訟の不利な解決によって重大な悪影響を受ける可能性がある。
2022年10月1日まで2022年1月1日まで、同社は実際に金利交換を行い、名目総金額は$となった
2018年6月11日、一部の変動金利債務をヘッジするために、当社は長期開始金利スワップ(“2018スワップ”)を締結し、発効日は
2022年10月1日現在、合格ヘッジの累計未実現収益は、他の全面的な損失を累計する構成要素として報告され、金額は#ドルである
以下の表は、資産負債表の分類と場所別に、会社由来金融商品の公正価値合計を示しています
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公正価値 |
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貸借対照表分類 |
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貸借対照表 |
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2022年10月1日 |
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2022年1月1日 |
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資産： |
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金利交換--現在の交換 |
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金利交換--現在の交換 |
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負債： |
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金利交換--現在の交換 |
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派生商品に対処する |
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総負債 |
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同社は次の時期を超えない予測取引をヘッジしている
ある金融資産と負債の公正価値計量に関する会計基準の要求については、公正価値によって計上された資産と負債は、以下の3つのカテゴリのうちの1つに分類して開示しなければならない
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WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
公正価値を計量する際には、会社は観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減らすことが求められている。
金融商品の公正価値
会社の重要な金融商品には、2022年10月1日までの長期債務と金利交換協定が含まれている2022年1月1日です当時はあったから
当社の信用融資の公正価値は、会計四半期ごとに終了または終了近くの平均入札価格(第2級投入)に基づいて決定される。2022年10月1日と2022年1月1日までの会社の長期債務の公正価値は約$
デリバティブ金融商品
当社由来金融商品の公正価値は、観察可能な現在の市場情報(例えば、現行のLIBOR金利およびLIBOR収益率曲線金利)に基づいて決定され、取引相手の信用リスクの考慮を含む。派生金融商品の開示については、付記11を参照されたい。
以下の表に、同社デリバティブ金融商品の公正価値合計を示す
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公正価値計量使用： |
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合計する |
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見積もりはありますか |
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大切な他の人 |
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意味が重大である |
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2022年10月1日の金利交換流動資産 |
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— |
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— |
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2022年10月1日の金利交換非流動資産 |
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2022年1月1日の金利交換流動負債 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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||
“会社”ができた
累積他の総合損失から再分類された金額は以下のとおりである
構成要素別の累計その他総合損失変動状況(1)
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2022年10月1日までの9ヶ月 |
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|||||||||
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収益を損ねる |
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損失は発生している |
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合計する |
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2022年1月1日期初め残高 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
以前のその他の全面収益 |
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( |
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他の金額を積算して再分類した金額 |
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当期純その他総合収益(赤字) |
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2022年10月1日の期末残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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20
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
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2021年10月2日までの9ヶ月 |
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損失は発生している |
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損失は発生している |
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合計する |
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2021年1月2日期初め残高 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
以前のその他の全面収益 |
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( |
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( |
) |
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他の金額を積算して再分類した金額 |
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当期純その他総合収益(赤字) |
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( |
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2021年10月2日期末残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
他の全面的な損失の累計から再分類する(1)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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十月一日 |
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十月二日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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その他の総合に関する詳細な情報 |
再分類された金額は |
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再分類された金額は |
影響を受けた行項目 |
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制限区の損失 |
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金利契約 |
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利子支出 |
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所得税前収入 |
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所得税引当 |
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純収益 |
その会社は所有している
同社の報告可能部門に関する情報は以下のとおりである
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総収入，純額 |
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総収入，純額 |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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十月一日 |
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十月二日 |
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2022 |
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北米.北米 |
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総収入，純額 |
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21
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
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純収益 |
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純収益 |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月一日 |
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2022 |
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部門営業(赤字)収入： |
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ヨーロッパ大陸 |
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利子支出 |
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その他の費用、純額 |
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債務を繰り上げ返済する |
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所得税引当 |
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純収益 |
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減価償却および償却 |
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減価償却および償却 |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月一日 |
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十月二日 |
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十月一日 |
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十月二日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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北米.北米 |
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ヨーロッパ大陸 |
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イギリス.イギリス |
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他にも |
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分部減価償却と償却総額 |
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一般会社の減価償却と償却 |
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減価償却および償却 |
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先に開示したように、2015年10月18日、当社はオプラ·ウィンフリーと戦略協力協定を締結し、この合意に基づき、彼女は当社と協議し、WW計画及び関連計画の制定、計画、実行及び強化に参加し、当社とその計画、製品及びサービスを普及させるために適宜当社にサービスを提供し、初歩的な任期は
先に開示したように、当社は2019年12月15日にWinfreyさんと戦略協力協定を締結し、これにより、戦略協力協定の初期期限を2023年4月17日に延長し(追加の連続継続条項はありません)、その後第2の期限は、当社の2025年株主周年総会日または2025年5月31日(より早い日を基準に)まで開始し、継続します。ウィンフリーさんは、最初の任期の残りの時間内に上記のサービスを継続し、2期目以内にいくつかのコンサルティングおよび他のサービスを会社に提供する。
“戦略協力協定”のほか、ウィンフリーさんとその関連実体は会社に合計#ドルのサービスを提供した
会社は2022年10月1日にウィンフリーさんに関係する各方面に支払うべきです2022年1月1日は$
2021年10月2日までの9ヶ月間先に開示された当社とウィンフリーさんが2015年10月18日に締結した修理注文株契約および以前に開示された当社とウィンフリーさんが2015年10月18日に締結したウィンフリー株式購入協定に掲載された譲渡条項によると、ウィンフリーさんは販売された
22
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
2022年計画
先に開示したように、2022年度第2四半期には、(I)会社の構造を簡略化し、関連コストを低減するための組織再編を含む再編計画を実施することを承諾した(“組織再編”)および(Ii)CER終了に至るまでその不動産ポートフォリオを整理し続ける会社の経営リース(組織構造調整とともに、“2022計画”)。2022年計画については、会社はこれまで約#ドルの再編費用を記録する予定だった
組織構造調整はすでに世界各地の特定の従業員に特定のポストを撤去し、雇用を終了させることを招くだろう組織構造調整では、会社は約#ドルの費用を記録し続ける予定だ
不動産ポートフォリオの合理化と関係があります同社はこれまで約$を記録する予定だった
また、会社は約#ドルの他の再構成コストを記録する予定です
賃貸場所に関する賃貸減価と加速減価償却および償却以外に、2022年計画で発生する離職支払い、他の従業員の離職費用と賃貸終了及びその他の関連費用に関する費用には現金支出が発生する見通しだ
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022年10月1日 |
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2022年10月1日 |
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レンタル終了及びその他の関連費用 |
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$ |
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従業員の退職福祉コスト |
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リース減価 |
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その他のコスト |
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再編成費用総額 |
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$ |
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当社の2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル減価についての詳細は、付記3を参照されたい。
2022年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月で、再編費用は会社の総合純収入報告書に以下のように記録されています
|
3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022年10月1日 |
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2022年10月1日 |
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収入コスト |
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( |
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$ |
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販売、一般、行政費用 |
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再編成費用総額 |
$ |
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$ |
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すべての支出は一般会社の支出に記入されているため、各支部に影響はない。
2022年10月1日までの9ヶ月間、会社は#ドルを支払いました
当社は残りのレンタル終了責任はf $
23
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
2021年計画
先に開示したように、2021年度第1四半期には、会社がそのコスト構造を評価し、消費者ニーズを予測し、コストに集中し続けるにつれて、会社は、運営リースの終了を招き、世界的に特定のポストを撤去する計画を実施することを承諾した。2022年1月1日までの財政年度において，会社が記録した再編費用総額は$である
2022年1月1日までの財政年度における会社再編費用の構成は以下のとおりである
|
財政年度が終わる |
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2022年1月1日 |
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レンタル終了及びその他の関連費用 |
$ |
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従業員の退職福祉コスト |
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再編成費用総額 |
$ |
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2022年1月1日現在の会計年度において、再編費用は会社の総合純収入報告書に以下のように記録されている
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財政年度が終わる |
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2022年1月1日 |
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収入コスト |
$ |
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販売、一般、行政費用 |
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再編成費用総額 |
$ |
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すべての支出は一般会社の支出に記入されているため、各支部に影響はない。
2022年1月1日までの財政年度に、会社は#ドルを支払った
2022年10月1日までの9ヶ月同社は#ドルを支払いました
2022年10月1日までかつてはありました
2020年計画
先に開示したように、2020年度第2四半期には、そのコスト節約の取り組みと、新冠肺炎の流行と関連する市場状況の変化に対する持続的な反応に合わせて、同社は世界的に特定の職の撤去と特定の従業員の雇用停止を招く削減計画を実施することを承諾した。予想される消費者ニーズに適応するために，会社は職場戦略を策定し，再編計画を拡大し，リース終了やその他の関連コストを含めた。2021年1月2日までの財政年度において，会社が記録した再編費用総額は$である
2021年1月2日までの財政年度における会社再編費用の構成は以下のとおりである
|
財政年度が終わる |
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2021年1月2日 |
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レンタル終了及びその他の関連費用 |
$ |
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従業員の退職福祉コスト |
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再編成費用総額 |
$ |
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24
WW国際，Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位、1株当たり及び単位金額を除く)
2021年1月2日までの会計年度において、再編費用は会社の総合純収入報告書に以下のように記録されている
|
財政年度が終わる |
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2021年1月2日 |
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収入コスト |
$ |
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販売、一般、行政費用 |
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再編成費用総額 |
$ |
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すべての支出は一般会社の支出に記入されているため、各支部に影響はない。
2021年1月2日までの財政年度に、会社は#ドルを支払った
2022年1月1日までの財政年度に、会社は#ドルを支払った
2022年10月1日までの9ヶ月間、会社は#ドルを支払いました
2022年10月1日までに
25
警告注意事項：前向きに陳述する
本文に含まれる歴史的情報に加えて、このForm 10-Q四半期報告書には、1933年証券法(改正)第27 A条および1934年証券取引法(改正)第21 E条に適合する“展望性陳述”が含まれており、特に“経営陣の財務状況と経営結果に対する議論と分析”というタイトルの下で、我々の計画、戦略、目標と将来性、および新冠肺炎ウイルスの影響に関する陳述が含まれている。我々は、一般に、“可能”、“予想”、“予想”、“信じる”、“推定”、“計画”、“予定”、“目標”、および同様の表現を使用して前向き表現を識別する。私たちのこのような展望的な陳述は未来の事件と財政的表現に対する私たちの現在の見解に基づいている。実際の結果は，これらの前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの展望的陳述は、リスク、不確実性、および仮説の影響を受ける
26
あなたはどんな展望的な陳述にも過度に依存してはいけない。本明細書で議論されたそれらの要素を含む多くの重要な要素は、任意の前向き声明における表現または提案の結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性があることを理解すべきである。法律に別の要求がない限り、私たちは、本四半期の報告書10-Q表の日の後に発生した新しい情報またはイベントまたは状況を反映するために、または予期しないイベントまたは他の状況の発生を反映するために、これらの前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
27
第二項です経営陣の議論と分析財務状況と経営成果
WW国際会社はバージニア州の会社で、その主な執行事務所はニューヨークに設置されている。この10-Q表の四半期報告では、文脈が別に説明されていない限り、“私たち”、“私たち”、“会社”、“慧軽体”および“WW”はWW国際会社および財務諸表における合併後のすべての業務を意味し、“北米”は私たちの北米会社のすべての業務を意味し、“ヨーロッパ大陸”は私たちのヨーロッパ大陸会社の業務を指し、“イギリス”は私たちのイギリス会社のすべての業務を意味する。“その他”とは、オーストラリア、ニュージーランド、新興市場の運営と特許経営収入および関連コストを指す。北米、ヨーロッパ大陸、イギリス、そして他の地域のそれぞれも報告可能な部門だ。私たちの“デジタル”ビジネスとは、個人コーチ+デジタルおよびデジタル360(場合に応じて)を含む、私たちのデジタル製品に購読サービスを提供することです。私たちの“セミナー+デジタル”ビジネスは、上位360会員(状況に応じて)が私たちのセミナーに無限にアクセスすることと、私たちのデジタル購読製品を提供することを含む承諾計画購読者を指すことです。それはまた、未加入約束計画のメンバーにセミナーに参加する機会を提供することを含み、私たちの“現金受取”メンバーを含む。2022年度第2四半期には、デジタル360製品の提供を停止しました。2022年度第2四半期には、関連メンバーの大多数を超えてデジタルビジネスからセミナー+デジタルビジネスに移行します, De Minimis数字は、2022年度第3四半期に移行する。このような製品の提供停止に関するより詳細な情報、および以前のDigital 360会員がこのような製品の当時の現在の価格で行ったこれらの移行が、2022年度第2四半期および上半期の各サービスの期末加入者数およびサービス当たりの関連有料週数および収入にどのように影響するかについては、2022年度第2四半期Form 10-Q四半期報告を参照されたい。
私たちの財政年度は12月31日に最も近い土曜日に終わり、52週か53週の周期で構成されている。このForm 10-Q四半期報告書では
本四半期の報告で使用されているForm 10-Qの以下の用語は、我々の商標です：Digital 360®PersonalPointsＴＭ聡明で軽体である®.
以下の議論は、当社のより多くの情報、当社の経営結果、当社の財務状況および当社のキャッシュフロー、および当社の監査されていない総合財務諸表および本Form 10-Q四半期報告書第1項に関連する付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む2021年度のForm 10-K年次報告と一緒に読まなければなりません。
28
非公認会計基準財務測定基準
米国公認会計原則またはGAAPに基づいて提案された総合的な結果を補充するために、いくつかのプロジェクトの経営結果を含まないか、または調整する非GAAP財務計測を開示する。毛利、毛利、営業(赤字)収入およびその構成要素は、本四半期報告においてForm 10-Qの形態で議論され、報告(公認会計原則による)および調整(非公認会計原則による)を含み、(I)2022年度第3四半期に関連し、(A)私たちの米国、カナダ、ニュージーランド会計単位に関連する特許経営権減値費用の影響を含まないそして(B)(X)我々がこれまでに開示した2022年再構成計画(“2022年計画”)に関する費用および(Y)先に開示された2021年組織再編計画(“2021年計画”)に関する費用の純影響；(Ii)2022年度の前9ヶ月は、(A)我々の米国、カナダ、ニュージーランド課金単位に関連する特許経営権減価費用の影響、および我々の商誉に関する減価費用は含まれていない完全子会社Kurbo，Inc.(“Kurbo”)と(B)(X)2022年計画に関連する課金、(Y)2021年計画に関連する課金または撤回、および(Z)我々が以前に開示した2020年組織再編計画(“2020年計画”)に関連するいくつかの課金の純影響を撤回し、(Iii)2021年度第3四半期および前9ヶ月間、(X)2021年計画に関連する課金および(Y)2020年計画に関連するいくつかの課金を取り消す純影響を排除する。我々が一般的に言及する非公認会計基準措置は、(I)2022年度第3四半期の調整について、得られた特許経営権減価の影響および再編費用の純影響を控除または調整すること、(Ii)2022財政年度前9ヶ月の調整について、得られた特許経営権および営業権減値の影響および再編費用の純影響を控除または調整すること、および(Iii)2021財政年度第3四半期および前9ヶ月の調整について、再編費用の純影響を含まないか調整することである。このForm 10-Qの四半期報告には、先に開示された2021年4月の債務再融資および自発的債務前払いに関する非GAAP財務指標も挙げられている：利息、税項目、減価償却、償却、株式ベースの報酬の控除、得られた特許経営権と営業権減価、再編費用純額および早期返済債務前の収益(“EBITDAS”)、総債務から繰延未償却融資コスト、未償却債務割引、手元現金の減算(すなわち、：, 純債務)；及び純債務/調整後利税減価償却前利益比率。“--流動性と資本資源--EBITDAS、調整後のEBITDASと純債務”を見て、これらの非GAAP財務指標がすべての場合に最も比較可能なGAAP財務指標との入金状況を理解する。私たちの経営陣は、これらの非公認会計基準の財務指標が投資家に私たちの業務業績に関する有用な補足情報を提供し、私たちの業務業績の経時的比較に役立つと信じています。これらの非GAAP財務指標は、我々の業務を評価するために有用であると考えられるが、これらの情報は、補完的な性質とみなされるべきであり、GAAPによって作成された関連財務情報の代替品として孤立的に考慮または考慮することを意味するものではない。また、これらの非公認会計基準財務指標は、他社が報告した類似権益指標とは異なる可能性がある。
不変貨幣を使用する
為替レートは期間間比較を知る重要な要素であるため、場合によっては、結果を報告するほか、不変通貨に基づいて結果を公表することは、投資家が私たちの経営結果を理解し、前の時期と比較した表現能力を評価するのに役立つと考えられる。不変の通貨情報が異なる時期の結果を比較すると、為替レートが一定期間変わらないようになる。私たちは私たちの業績を評価する基準として不変通貨ベースの業績を使用します。このForm 10-Q四半期報告では、前年の外貨為替レートを用いてその年の業績を計算することで不変通貨を計算しています。私たちは通常、不変貨幣ベースで計算した金額、すなわち外貨の影響を差し引いたり調整したり、不変貨幣ベースで計算した金額を指します。これらの結果は、公認会計原則に基づいて報告された結果の補足として、代替ではなく、孤立的に考慮されるべきである。我々が公表した不変貨幣に基づく結果は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、公認会計基準に基づいて提出された業績評価基準でもないかもしれない。
肝心な会計見積もり
フランチャイズ権を獲得する
獲得した有限期限の特許経営権は残りの契約期間内に償却され，契約期間は一般に1年未満である.買収の無期限長期フランチャイズ権は少なくとも年に1回潜在減値テストを行い，必要であればより頻繁にテストを行う。
29
我々が買収した無期限フランチャイズ権を減値分析する際には，我々が買収した特許経営権の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定され，我々の職場+デジタル業務に関する我々の特許経営権の仮説起動方法，および我々のデジタル業務に関する特許経営権の特許権使用料減免方法と呼ばれる.そして，これらの権利の推定公正価値の総和をこれらの特許経営権の会計単位の帳簿価値と比較する.吾らは、減値を評価する適切な会計単位を、所在国の職場+デジタル業務とデジタル業務を買収する権利を適用する組み合わせとして決定している。2022年10月1日現在、これらの特許経営権の米国、カナダ、イギリス、オーストラリア、ニュージーランドにおける帳簿純価値はそれぞれ4.01億ドル、1930万ドル、1010万ドル、580万ドル、210万ドルである。
2022年度の仮説起動手法の解析では，成熟期は7年後に到達すると仮定した。満期1年後には，収入増加と運営利益率に関する仮定に基づき，シンポジウム+デジタル業務の各国/地域における将来のキャッシュフローを推定した。2022年度の印税方法の分析では、各国·地域のデジタル事業に関連するキャッシュフローは、その国/地域の予想されるデジタル収入と、現在の市場条項に基づく印税税率とに基づいて適用される。セミナー+デジタル業務およびデジタル業務のキャッシュフローは、持分コストおよび債務コストを含む加重平均資本コスト計算の金利を利用して割引されます。
商誉
営業権減価分析を行う際には，我々の報告単位の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定した。この方法には，報告単位の将来のキャッシュフローを予測し，これらの推定されたキャッシュフローを適切な割引率を用いて割引することがある.次に，見積公正価値と報告単位の帳簿価値を比較する。年間減値を評価する適切な報告単位をすべての報告単位の国/地域として決定した。2022年10月1日までの貸借対照表の日付まで、米国、カナダ、その他の国の営業利益総額はそれぞれ1.04億ドル、3880万ドル、1340万ドルだった。
2022年5月8日までにテストされたすべての報告単位について、国に起因する歴史的無債務キャッシュフロー(運営提供キャッシュフローから資本支出を差し引く)を利用して将来のキャッシュフローを推定し、その国の将来予想される営業収入成長率を適用する。私たちは私たちの潜在的な成長を測る基礎として営業収入を使用しています。これは私たちの業務パフォーマンスの最適な指標だと信じていますから。次に，推定された将来のキャッシュフローを割引率を用いて割引し，割引率は持分コストと債務コストを含む加重平均資本コストを用いて計算した。
無期限フランチャイズ権と営業権年間減値テストを獲得しました
私たちは、無限寿命で得られた特許経営権、および潜在的な減価の商業権を含む、少なくとも毎年またはイベントの必要に応じて、無限寿命無形資産をより頻繁に検討する。著者らはそれぞれ2022年5月8日と2021年5月9日、即ち財政年度5月1日に著者らの無期限無形資産と商業権に対して公正価値減値テストを行った。
2022年5月8日までの年次減価分析を実施したところ、(I)無期限課金単位で買収されたカナダとニュージーランド特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていることが決定されたため、2022年度第2四半期にカナダとニュージーランド課金単位にそれぞれ2450万ドルと80万ドルの減値費用が記録されており、(Ii)無期限課金単位で買収されたすべての他の特許経営権の帳簿価値はそれぞれの公正価値を超えていないため、これに関連する減値は存在しない。2021年5月9日までの年次減価分析を実行する際には，無期限課金単位で買収された特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えないことが決定されたため，減値は存在しなかった。2022年5月8日と2021年5月9日までの年次減値分析を行ったところ，営業権報告単位の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていないため，減値は存在しないことが確認された。
公正価値を決定する際には，将来のキャッシュフロー，成長率，割引率の予測を含む様々な仮定を利用する.これらの基本的な仮定の変更は、減値評価結果が変化する可能性があるため、公正価値が帳簿価値よりも低く、そのような資産減値を招く可能性がある。もしこのような結果が出たら、私たちはそれに応じた費用を記録することを要求され、これは収益に影響を及ぼすだろう。私たちはまた貸借対照表上の関連資産の帳簿価値を減らすことを要求されるだろう。私たちはこのような仮定を評価し続け、このような仮定が適切だと思う。
年次減価分析を行う際には、株式や債務の取引価値も考慮した。もし私たちの株や債務の取引価値がテスト時の水準から大幅に低下すれば、私たちは適切な時間に減価費用を計上しなければならないかもしれないが、これは実質的である可能性がある。資産減価費用に関するリスクの確認に関するより多くの情報は、“第1 A項”を参照されたい。リスク要因“は、2021年度10-Kレポートの年次報告書です。
30
私たちが2022年5月8日に私たちのアメリカ会計部門に対して行った年間特許経営権買収減値テストの結果によると、2022年7月2日まで、アメリカ会計部門は私たちが買収した特許経営権の92.7%を持っており、この会計部門の推定公正価値はその帳簿価値より約15%高い。我々が2022年5月8日にカナダとニュージーランドの会計部門に対して行った年間特許経営権買収減値分析の結果によると、2022年7月2日まで、カナダとニュージーランドの会計部門はそれぞれ私たちが買収した特許経営権の4.6%と0.5%を持っており、これらの会計単位の推定公正価値はそれぞれの帳簿価値に等しい。適用会計単位の推定公正価値とその帳簿価値との間の上記差額又は欠損を本稿では年次減値純空と呼ぶ。先に開示したように、米国、カナダ、ニュージーランドの基本的な仮定の変化は減値評価の結果を変える可能性があるため、米国、カナダ、ニュージーランドに関連するフランチャイズ権の減価を招く可能性があり、2022年7月2日現在、これらの特許経営権の帳簿純価値はそれぞれ6.984億ドル、3460万ドル、360万ドルである。我々が2022年5月8日に余剰会計単位に対して行った年間特許経営権買収減値分析の結果によると、2022年7月2日までに、これらの会計部門は合計で私たちが買収した特許経営権の2.2%を保有しており、これらの会計単位の推定公正価値はそれぞれの帳簿価値より100%以上高い。
2022年度の年次減額分析を行うにあたり、我々の仮説創業方法分析では、ワークショップ+デジタル収入(ワークショップ+デジタル料金とスタジオでメンバに販売される製品の収入を含む)が2021年会計年度の満期年に23.0%~106.2%増加すると仮定し、いずれの場合も適用国/地域で稼いだ収入であり、満期年後の年間累積年収成長率を2.4%とした。満期年度以降，営業収入利益率は(3.0%)から8.8%と仮定した。印税方法から脱却するために、2022年度の国·地域ごとのデジタル収入の増加(25.6%)から16.1%を想定している。
全報告単位について行った2022年5月8日年度営業権減値分析の結果，アイルランド共和国を除くすべての単位の見積公正価値は，それぞれの単位の帳簿価値よりも少なくとも35%高かった。2022年10月1日現在、これらの報告機関の合計は私たちの総営業権の97.4%を占めている。アイルランド共和国報告機関が行った2022年5月8日年度営業権減価分析の結果によると、2022年10月1日現在の貸借対照表日現在、同報告機関は我々の営業権の2.6%を保有しており、この報告機関の推定公正価値はその帳簿価値より約14%高い。したがって，アイルランド共和国の基本的な仮定の変化は減価評価の結果を変化させる可能性があるため，アイルランド共和国に関する営業権の減価を招く可能性があり，2022年10月1日現在の帳簿純価値は400万ドルである。
以下は、2022年度および2021年度の年次減価分析で用いられるより重要な仮定である
|
|
2022年度 |
|
2021年度 |
無債務累計年間キャッシュフロー成長率 |
|
1.2% to 20.6% |
|
0.2% to 2.6% |
割引率 |
|
9.6% |
|
8.5% |
無期限生命期フランチャイズ権獲得の中期減値テスト
2022年10月1日までの四半期に、様々な定性的·定量的要因が決定され、これらの要因が上記で議論した米国、カナダ、ニュージーランド会計単位の年間減価純空と組み合わせた場合、これらの会計単位内でトリガーイベントが発生していることが示唆された。これらの要因には，我々の年間減値テストで用いた仮定と比較した実業務表現，我々の時価低下継続および市場要因があり，金利上昇を含む.このトリガーイベントのため、私たちはこれらの会計単位に対して中期減値テストを行った。2022年10月1日までの中間減値テストを実施したところ、私たちのアメリカ、カナダ、ニュージーランドの特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていることを確認しました。そこで、2022年度第3四半期にそれぞれ米国、カナダ、ニュージーランドの会計単位に2.983億ドル、1330万ドル、110万ドルの減価費用を記録した。これらの減値の主な原因は、今回の中期減値テストで使用された加重平均資本コストが13.4%増加したことであるが、2022年5月8日に獲得した無期限フランチャイズ権に対する年間減値テストで使用された加重平均資本コストは9.6%であり、高い金利及び私たちの株式と債務の取引価値を含む市場要素を反映している。
公正価値を決定する際には，将来のキャッシュフロー，成長率，割引率の予測を含む様々な仮定を利用する.これらの基本的な仮定の変更は、減値評価結果が変化する可能性があるため、公正価値が帳簿価値よりも低く、そのような資産減値を招く可能性がある。もしこのような結果が出たら、私たちはそれに応じた費用を記録することを要求され、これは収益に影響を及ぼすだろう。私たちはまた貸借対照表上の関連資産の帳簿価値を減らすことを要求されるだろう。私たちはこのような仮定を評価し続け、このような仮定が適切だと思う。
31
中間減額分析を行うにあたり，我々の仮説創業方法分析では，満期年度については，ワークショップ+デジタル収入(ワークショップ+デジタル料金とスタジオが会員に販売する製品収入を含む)が2021年度から満期年度に20.2%から57.6%増加すると仮定し，いずれの場合も適用国/地域で稼いだ収入であり，満期年度以降の年間累積収入成長率は2.5%と仮定した。満期年度以降、営業収入利益率は2.3%から8.8%と仮定した。私たちが印税方法から脱却する場合、2022年度の各国·地域のデジタル収入増加(21.5%)から1.6%を想定しています。
私たちが2022年10月1日に私たちのアメリカ、カナダ、ニュージーランドの会計部門に対して行った中期特許経営権買収減値テストの結果によると、これらの会計部門はそれぞれ2022年10月1日までに私たちが買収した特許経営権の91.5%、4.4%と0.5%を持っており、これらの会計単位の見積もり公正価値はそれぞれの帳簿価値に等しい。したがって，米国，カナダ，ニュージーランドの基本仮定の変化は減値評価の結果を変える可能性があるため，米国，カナダ，ニュージーランドに関するフランチャイズ権減値を招く可能性があり，2022年10月1日現在のこれらの特許経営権の帳簿純値はそれぞれ4.01億ドル，1930万ドル，210万ドルである。
いずれの減値テストも使用された仮説に強く依存する.以上で議論した中期減値テストで用いた最も重要な仮定は，適用した割引率とデジタル収入増加率である.我々は実際の加重平均資本コストに基づいて、株式コストと債務コストを含む13.4%の割引率を適用した。私たちは現在と過去の業績からデジタル収入を予測する。これらの仮定の変化は推定モデルに大きな影響を与える.他のすべての仮定が不変の場合，我々の割引率仮説は50ベーシスポイント増加することで，米国，カナダ，ニュージーランド会計単位の公正価値をそれぞれ約5.5%，5.4%，4.2%減少させ，余分な減値費用を招くことになる.他のすべての仮定が変わらない場合、分析で予測される毎年のデジタル収入は1%減少するごとに、米国、カナダ、ニュージーランドの会計単位の公正価値はそれぞれ約0.9%、1.2%、および1.0%減少し、これはまた追加の減値費用をもたらすであろう。
クルボ営業権の減価
2018年8月10日、家庭ベースの健康ライフスタイルトレーニングプログラムKurbo Health，Inc.のほぼすべての資産を310万ドルの純購入価格で買収し、そのうち110万ドルが営業権に割り当てられた。納税目的で、営業権は毎年控除されます。私たちの戦略計画の一部として、2022年度第2四半期に2022年度第3四半期にKurbo事業を撤退することを決定しましたこの決意のおかげで私たちは2022年度第2四半期には、Kurboの全営業権残高を含む110万ドルの減価費用が記録された。
肝心な会計政策
私たちの肝心な会計政策に関する情報は私たちの2021年度10-K表年次報告書に掲載されています。私たちが監査した総合財務諸表の“付記2.重要会計政策概要”に掲載されています。2021年度が終わって以来、私たちの重要な会計政策は変わっていない。
業績指標
私たちの管理チームは、以下に列挙した重要な業績指標を含む一連の財務と運営指標を定期的に審査と分析し、私たちの業務を管理し、私たちの業績を測定し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、資源配分を決定し、会社の戦略に関する決定を行い、そして私たちのキャッシュフローと収益の品質と潜在的な変動性を評価する。また、これらの重要な業績指標は経営陣や投資家にとって有用であり、予測に役立ち、私たちの歴史上の経営業績との比較が容易であると信じている。これらの指標は我々のGAAP結果を補完し，運営指標を含む.
32
新冠肺炎が大流行する
新型コロナウイルス(その変種新冠肺炎を含む)の疫病は引き続き変化し、消費者の情緒と行為に予測できない影響を与え、更に著者らの業務業績と運営に影響を与える可能性がある。ダイエットや健康市場に対する消費者の感情が大きく変化していることが見られ、これはある程度大流行の変化によるものと考えられる。2020年3月から、新冠肺炎は私たちの採用に大きな影響を与えた。大流行の最初の年に、私たちのセミナー+デジタル採用は大きな否定的な影響を受けた。デジタル求人は新冠肺炎が大流行した当初は強かったが、その後消費者感情の転換はデジタル求人の低下を招いた。事業の長期購読モデルを考慮すると、求人数の低下は2022年度第3四半期末の加入者数に引き続き影響を与え、前期同期に比べて低下している。また，デジタルビジネスへの組合せ移行は収入に負の影響を与えており，これは疫病発生中に非常に重要であり，特に私たちの購読業務の性質が拡大している場合には重要である。長期的に見れば、新冠肺炎疫病がどのように消費者の私たちの製品とサービスに対する需要、及び消費者の選好と行為に影響するかは、現在まだ確定していない。
我々は，我々のデジタル業務と仮想シンポジウムを介してメンバに仮想サービスを提供し続け，我々のコスト構造を評価し，変化する消費者感情に対応する際に我々のシンポジウム戦略を発展させる.私たちの現在のスタジオ場所の数は疫病発生前より明らかに低く、私たちは新冠肺炎が発生する前のレベルを維持すると予想される。したがって、私たちは私たちの不動産再構築に関連した巨額の費用を発生させ続けているかもしれない。
私たちは疫病と関連する対応措置の影響、消費者の情緒と行為の変化を含めて、私たちの運営業績、キャッシュフローと財務状況にマイナスの影響を与えると予想されているが、新冠肺炎が消費者、経済と運営影響の持続時間と深刻度に対する不確定性は、私たちは現在関連する財務影響を合理的に推定できないことを意味する。このような動的な状況はマクロ経済、地方、そして消費者レベルの不確実性を推進し続けている。著者らは引き続き全世界範囲での新冠肺炎の持続的な爆発及びその影響と関連事態の発展を積極的にモニタリングした。より詳細を知る必要があれば、“第1 A項”を参照されたい。リスク要因“我々の2021年度のForm 10-K年度報告書第1部にあります。
33
行動の結果
2022年10月1日までの3ヶ月と2021年10月2日までの3ヶ月
次の表は、2022年10月1日までの3ヶ月間の総合純収入レポートの2022年度第3四半期の精選財務情報と、2021年10月2日までの3ヶ月間の総合純収入レポートの2021年度第3四半期の精選財務情報を示しています。
選定財務データの概要
|
|
(単位：百万、1株を除く) |
|
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|||||||||||
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|
次の3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
増加/ |
|
|
% |
|
|
変更率 |
|
|
|||||
収入，純額 |
|
$ |
249.7 |
|
|
$ |
293.5 |
|
|
$ |
(43.8 |
) |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
収入コスト |
|
|
97.4 |
|
|
|
115.5 |
|
|
|
(18.1 |
) |
|
|
(15.7 |
%) |
|
|
(12.7 |
%) |
|
毛利 |
|
|
152.4 |
|
|
|
178.0 |
|
|
|
(25.7 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(9.4 |
%) |
|
毛利率% |
|
|
61.0 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
マーケティング費用 |
|
|
35.7 |
|
|
|
34.6 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
販売、一般、行政費用 |
|
|
58.4 |
|
|
|
63.7 |
|
|
|
(5.3 |
) |
|
|
(8.3 |
%) |
|
|
(5.6 |
%) |
|
獲得した特許経営権減価 |
|
|
312.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
312.7 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
営業収入 |
|
|
(254.5 |
) |
|
|
79.7 |
|
|
|
(334.3 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
営業収入利益率% |
|
|
(101.9 |
%) |
|
|
27.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子支出 |
|
|
20.9 |
|
|
|
19.3 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
その他の費用、純額 |
|
|
1.3 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
76.0 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
所得税前収入 |
|
|
(276.8 |
) |
|
|
59.7 |
|
|
|
(336.5 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税引当 |
|
|
(70.7 |
) |
|
|
13.3 |
|
|
|
(84.1 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
純収益 |
|
$ |
(206.0 |
) |
|
$ |
46.3 |
|
|
$ |
(252.4 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
加重平均希釈株 |
|
|
70.4 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.7 |
%) |
|
|
(0.7 |
%) |
|
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
(2.93 |
) |
|
$ |
0.65 |
|
|
$ |
(3.58 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
*注：100.0%を超える割合。
34
2022年度第3四半期のいくつかの業績は、獲得した3.127億ドルの特許経営権減価の影響と、2022年計画再編費用360万ドルと2021年計画再編費用10万ドルの純影響を排除するために調整された。“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。次の表は、私たちが選択した2022年10月1日までの3ヶ月の財務データの調整されたいくつかの構成要素の入金を示します。
|
|
|
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
運営中です |
|
||||
|
|
毛収入 |
|
|
利益.利益 |
|
|
運営中です |
|
|
収入を損ねる |
|
||||
(百万円を除く) |
|
利益.利益 |
|
|
保証金 |
|
|
収入を損ねる |
|
|
保証金 |
|
||||
2022年度第3四半期 |
|
$ |
152.4 |
|
|
|
61.0 |
% |
|
$ |
(254.5 |
) |
|
|
(101.9 |
%) |
報告金額の調整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
獲得した特許経営権減価 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
312.7 |
|
|
|
|
||
2022年計画再編成費用 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
3.6 |
|
|
|
|
||
2021年に再編成費用を計画 |
|
|
0.1 |
|
|
|
|
|
|
0.1 |
|
|
|
|
||
総額を調整する(1) |
|
|
0.0 |
|
|
|
|
|
|
316.4 |
|
|
|
|
||
調整された2022年度第3四半期(1) |
|
$ |
152.4 |
|
|
|
61.0 |
% |
|
$ |
61.9 |
|
|
|
24.8 |
% |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
2021年度第3四半期のある業績は、2021年計画再編費用930万ドルの純影響と、2020年計画再編費用70万ドルの押し売りを排除するために調整された。“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。次の表は、私たちが選択した2021年10月2日までの3ヶ月の財務データの調整されたいくつかの構成要素の入金を示します。
|
|
|
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
運営中です |
|
||||
|
|
毛収入 |
|
|
利益.利益 |
|
|
運営中です |
|
|
収入.収入 |
|
||||
(百万円を除く) |
|
利益.利益 |
|
|
保証金 |
|
|
収入.収入 |
|
|
保証金 |
|
||||
2021年度第3四半期 |
|
$ |
178.0 |
|
|
|
60.7 |
% |
|
$ |
79.7 |
|
|
|
27.2 |
% |
報告金額の調整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年に再編成費用を計画 |
|
|
5.6 |
|
|
|
|
|
|
9.3 |
|
|
|
|
||
2020年に再編成費用を計画する |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
|
||
総額を調整する(1) |
|
|
4.9 |
|
|
|
|
|
|
8.6 |
|
|
|
|
||
調整された2021年度第3四半期(1) |
|
$ |
183.0 |
|
|
|
62.3 |
% |
|
$ |
88.4 |
|
|
|
30.1 |
% |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
合併結果
収入.収入
2022年度第3四半期の収入は2兆497億ドルで、2021年度第3四半期より4380万ドル減少し、減少幅は14.9%だった。外国為替の影響を除いて、2022年度第3四半期の収入は前年同期比10.7%低下し、2022年度第3四半期の収入に1240万ドルのマイナス影響をもたらした。この低下は主に購読収入の低下によるものであり，2022年度全体の登録者数の減少を反映しており，主に消費者感情の悪化や，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者に共感していないためである.2022年度の消費者自信が悪化した一部の原因は、新冠肺炎疫病の変化、及びインフレ激化、社会と政治動揺及び経済成長が挑戦に直面していることを含むいくつかのマクロ要素が発生する可能性のある影響である。収入の他の詳細については“-細分化結果”を参照されたい。
35
収入コスト
2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期の総収入コストは1810万ドル低下し、減少幅は15.7%だった。外貨の影響を除くと、2022年度第3四半期の収入コストは350万ドル減少し、2022年度第3四半期の収入コストは前年同期比12.7%低下する。2022年度第3四半期の4000万ドル組換え費用の純影響と2021年度第3四半期490万ドル組換え費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の総収入コストは前年同期比11.9%低下、あるいは不変通貨計算では8.8%低下する。
毛利
2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期の毛利益は2570万ドル減少し、減少幅は14.4%だった。外貨の影響を除いて、2022年度第3四半期の毛利益は前年同期比9.4%低下し、これは2022年度第3四半期の毛利益に900万ドルのマイナス影響をもたらした。2022年度第3四半期の000万ドル組換え費用の純影響と2021年度第3四半期の490万ドル組換え費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の毛利益は前年同期比16.7%低下し、不変通貨計算では11.8%低下し、主な原因は収入の低下である。2022年度第3四半期の毛金利は61.0%に増加したが、2021年度第3四半期の毛金利は60.7%に増加した。外貨の影響を除くと、2022年度第3四半期の毛金利は前年同期比0.9%から61.5%増加する。2022年度第3四半期の再編費用の純影響と2021年度第3四半期の再編費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の利回りは前年同期比1.3%から61.0%低下する。外貨の影響、2022年度第3四半期の再編費用の純影響、2021年度第3四半期の再編費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の毛金利は前年同期比0.8%から61.5%低下する。毛金利の低下は主に収入組合が利益率の高いデジタル業務から利益率の低い職場+デジタル業務に移行したためである。
マーケティングをする
2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期のマーケティング費用は110万ドル増加し、3.3%増加した。外国為替の影響を除いて、2022年度第3四半期のマーケティング費用は210万ドル減少し、2022年度第3四半期のマーケティング費用は前年同期比9.2%増加する。マーケティング費用の増加は主にオンライン、ソーシャルメディア、テレビメディアの支出の増加によるものだ。2022年度第3四半期、収入に占めるマーケティング費用の割合は、2021年度第3四半期の11.8%から14.3%に増加した。
販売、一般、行政
2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期の販売、一般·行政費用は530万ドル減少し、減少幅は8.3%だった。外貨の影響を除いて、2022年度第3四半期の販売、一般と行政費用は170万ドル減少し、2022年度第3四半期の販売、一般と行政費用は前年同期比5.6%低下する。2022年度第3四半期の370万ドル組換え費用の純影響と2021年度第3四半期370万ドル組換え費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の販売、一般および行政費用は前年同期比8.7%低下、あるいは不変通貨計算では5.8%低下する。販売，一般と行政費用の減少は，主に可資本化プロジェクトの増加，賃金コストの低減，法律や専門費用の低下によるものである。2022年度第3四半期、収入に占める販売、一般および行政費用の割合は、2021年度第3四半期の21.7%から23.4%に増加した。2022年度第3四半期の再編費用の純影響と2021年度第3四半期の再編費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の販売、一般および行政費用が収入に占める割合は前年同期比1.5%増加するか、不変通貨で計算すると1.1%増加する。
減損する
2022年10月1日までの中間減価分析を実施したところ、無期限課金単位で取得された米国、カナダ、ニュージーランド特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていることが決定されたため、2022年度第3四半期に米国、カナダ、ニュージーランドそれぞれに2.983億ドル、1330万ドル、110万ドルの減価費用を記録した。
36
営業収入
2022年度第3四半期の営業損失は2兆545億ドルだったが、2021年度第3四半期の営業収入は7970万ドルだった。2022年度第3四半期の運営損失は430万ドルの外貨のマイナス影響を受けた。2022年度第3四半期に得られた3.127億ドルの特許経営権減額の影響、2022年度第3四半期370万ドルの再編費用の純影響、および2021年度第3四半期860万ドルの再編費用の純影響を除くと、2022年度第3四半期の営業収入は6190万ドルとなり、前年比30.0%低下し、不変通貨で計算すると24.1%低下する。2022年度第3四半期の営業損失利益率は101.9%であったが、2021年度第3四半期の営業収入利益率は27.2%であった。2022年度第3四半期に得られた特許経営権減価の影響、2022年度第3四半期再編費用の純影響、2021年度第3四半期再編費用の純影響を除いて、2022年度第3四半期の営業利益率は24.8%となり、前期同期比5.3%低下し、不変通貨で計算すると4.5%低下する。営業収入利益率の低下は、営業費用が収入に占める割合が増加し、販売、一般と行政費用が収入に占める割合が増加し、毛金利が前年同期より低下したためである。
利子支出
2022年度第3四半期の利息支出は、2021年度第3四半期より160万ドル増加し、8.4%増加した。利息支出の増加は主に我々の定期貸出ツールの基本金利(以下のように定義)の増加によるものである. 我々の債務実質金利は、2022年度第3四半期と2021年度第3四半期に発生した利息(繰延融資コストや債務割引の償却を含む)と我々の平均借入金に基づいており、当時発効した金利交換の影響を含まず、2021年度第3四半期末の4.69%から2022年度第3四半期末の5.68%に増加した。私たちの当時の有効金利交換の影響を含めて、我々の債務の実質金利は、発生した利息(繰延融資コストと債務割引の償却を含む)と2022年度第3四半期および2021年度第3四半期の平均借入金に基づいて、2021年度第3四半期末の5.29%から2022年度第3四半期末の5.77%に増加した。私たちの債務の詳細については、金利と支払いを含め、“-流動性と資本資源-長期債務”を参照されたい。我々の金利交換の詳細については、本四半期報告書10-Q表第I部の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。
その他の費用、純額
その他の費用純額は、主に外貨が会社間取引に与える影響を含み、2022年度第3四半期に60万ドル増加して130万ドルに達したが、2021年度第3四半期の支出は80万ドルだった。
税収
我々の2022年度第3四半期の有効税率は25.6%で、2021年度第3四半期は22.4%だった。2022年度第3四半期の税優遇は、米国州の税率変化の影響を受けている。2022年度第3四半期、米国連邦法定税率と我々の総合有効税率との差は、主に州所得税支出と外国司法管轄区で稼いだ収入の税収支出により、外国由来無形収入(FDII)に関連する税収割引によって一部が相殺された。 2021年度第3四半期の税収支出は、外国損失税収割引に関する推定免税額の逆転の影響を受けており、現在この免税額が実現される見通しだ。2021年度第3四半期、米国連邦法定税率と我々の総合有効税率との差は、主に州所得税支出と外国司法管轄区で稼いだ収入による税収支出であり、FDIIに関連する税収割引の一部によって相殺される。
私たちは引き続き私たちの繰延税金資産の現金化能力を評価し続けます。もし私たちのアメリカ業務が引き続き低下すれば、業務利息支出の一部または全部の繰越は使用できないかもしれません。この繰り越しには無期限があるが、推定免税額は予測可能な将来に変わる可能性があり、推定免税額を確認している間の税務支出が大幅に増加する可能性がある。
1株当たり純収益と希釈収益
2022年度第3四半期の純損失は2.06億ドルだったが、2021年度第3四半期の純利益は4630万ドルだった。2022年度第3四半期の純損失は270万ドルの外貨のマイナス影響を受けた。2022年度第3四半期の純損失には、2.351億ドルのフランチャイズ権減価影響と270万ドルの再編費用純影響が含まれる。2021年度第3四半期の純収入には、再編費用の650万ドルの純影響が含まれている。
37
2022年度第3四半期の希釈後の1株当たり純損失は2.93ドルだったが、2021年度第3四半期の完全希釈後の1株当たり収益は0.65ドルだった。2022年度第3四半期希釈後の1株当たり純損失には、獲得した特許経営権減価による3.34ドルの影響と再編費用による0.04ドルの純影響が含まれる。2021年度第3四半期の1株当たり収益には、再編費用による0.09ドルの純影響が含まれている。また、2021年度第3四半期の1株当たり収益には0.02ドルの税収割引が含まれているが、これは外国損失に関する推定手当が打ち切られており、現在この特典が実現される見通しであるためである。
38
細分化結果
指標と業務傾向
次の表は、2022年度第3四半期の報告可能部門別の重要な指標と、これらの指標の前年同期と比較した百分率変化を示している
(百分率と明記を除いて百万で)
|
|
Q3 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
会計原則を公認する |
|
|
不変貨幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
定期購読する |
|
|
製品 |
|
|
合計する |
|
|
定期購読する |
|
|
製品 |
|
|
合計する |
|
|
合計する |
|
|
材料が来る |
|
|
EOP |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千) |
|
||||||||||||
北米.北米 |
|
$ |
154.8 |
|
|
$ |
21.2 |
|
|
$ |
176.1 |
|
|
$ |
155.2 |
|
|
$ |
21.3 |
|
|
$ |
176.5 |
|
|
|
34.0 |
|
|
|
2,805.1 |
|
|
|
2,463.8 |
|
セリウム |
|
|
51.2 |
|
|
|
5.3 |
|
|
|
56.5 |
|
|
|
60.0 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
66.2 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
1,118.9 |
|
|
|
1,009.7 |
|
イギリス.イギリス |
|
|
9.5 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
10.9 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
254.8 |
|
|
|
234.0 |
|
他にも(1) |
|
|
5.2 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
88.7 |
|
|
|
86.1 |
|
合計する |
|
$ |
220.7 |
|
|
$ |
29.0 |
|
|
$ |
249.7 |
|
|
$ |
231.9 |
|
|
$ |
30.2 |
|
|
$ |
262.2 |
|
|
|
51.9 |
|
|
|
4,267.5 |
|
|
|
3,793.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
% Change Q3 2022 vs. Q3 2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
北米.北米 |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
0.8 |
% |
|
|
(11.0 |
%) |
|
|
(12.2 |
%) |
|
|
1.0 |
% |
|
|
(10.8 |
%) |
|
|
(13.5 |
%) |
|
|
(11.2 |
%) |
|
|
(15.6 |
%) |
セリウム |
|
|
(21.5 |
%) |
|
|
(20.9 |
%) |
|
|
(21.5 |
%) |
|
|
(8.0 |
%) |
|
|
(7.1 |
%) |
|
|
(8.0 |
%) |
|
|
(12.5 |
%) |
|
|
(12.2 |
%) |
|
|
(12.6 |
%) |
イギリス.イギリス |
|
|
(30.1 |
%) |
|
|
(32.4 |
%) |
|
|
(30.4 |
%) |
|
|
(18.2 |
%) |
|
|
(20.9 |
%) |
|
|
(18.6 |
%) |
|
|
(20.1 |
%) |
|
|
(24.4 |
%) |
|
|
(20.0 |
%) |
他にも(1) |
|
|
(23.9 |
%) |
|
|
(17.5 |
%) |
|
|
(22.9 |
%) |
|
|
(18.0 |
%) |
|
|
(13.0 |
%) |
|
|
(17.2 |
%) |
|
|
(11.1 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
|
(11.0 |
%) |
合計する |
|
|
(15.9 |
%) |
|
|
(6.8 |
%) |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(11.6 |
%) |
|
|
(2.8 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(13.6 |
%) |
|
|
(12.3 |
%) |
|
|
(15.0 |
%) |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
(百分率と明記を除いて百万で)
|
|
Q3 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
デジタル購読収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セミナー+デジタル料金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
会計原則を公認する |
|
|
定数 |
|
|
数位 |
|
|
材料が来る |
|
|
EOP |
|
|
会計原則を公認する |
|
|
定数 |
|
|
シンポジウム |
|
|
材料が来る |
|
|
EOP |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千) |
|
||||||||||||||||
北米.北米 |
|
$ |
102.7 |
|
|
$ |
103.0 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
2,174.6 |
|
|
|
1,908.4 |
|
|
$ |
52.1 |
|
|
$ |
52.2 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
630.5 |
|
|
|
555.4 |
|
セリウム |
|
|
43.6 |
|
|
|
51.1 |
|
|
|
12.1 |
|
|
|
1,009.8 |
|
|
|
898.1 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
109.1 |
|
|
|
111.6 |
|
イギリス.イギリス |
|
|
5.7 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
182.8 |
|
|
|
168.6 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
72.0 |
|
|
|
65.4 |
|
他にも(1) |
|
|
3.8 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
72.8 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
15.9 |
|
|
|
15.2 |
|
合計する |
|
$ |
155.9 |
|
|
$ |
164.9 |
|
|
|
41.6 |
|
|
|
3,440.0 |
|
|
|
3,046.1 |
|
|
$ |
64.9 |
|
|
$ |
67.0 |
|
|
|
10.3 |
|
|
|
827.6 |
|
|
|
747.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
% Change Q3 2022 vs. Q3 2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
北米.北米 |
|
|
(17.9 |
%) |
|
|
(17.7 |
%) |
|
|
(17.8 |
%) |
|
|
(16.5 |
%) |
|
|
(18.5 |
%) |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
(3.7 |
%) |
セリウム |
|
|
(22.8 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(13.1 |
%) |
|
|
1.9 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
21.0 |
% |
イギリス.イギリス |
|
|
(36.8 |
%) |
|
|
(26.0 |
%) |
|
|
(24.4 |
%) |
|
|
(29.9 |
%) |
|
|
(23.0 |
%) |
|
|
(16.9 |
%) |
|
|
(2.7 |
%) |
|
|
(7.0 |
%) |
|
|
(5.9 |
%) |
|
|
(11.1 |
%) |
他にも(1) |
|
|
(18.2 |
%) |
|
|
(11.9 |
%) |
|
|
(6.0 |
%) |
|
|
(2.6 |
%) |
|
|
(7.5 |
%) |
|
|
(36.2 |
%) |
|
|
(31.0 |
%) |
|
|
(28.8 |
%) |
|
|
(32.0 |
%) |
|
|
(24.3 |
%) |
合計する |
|
|
(20.2 |
%) |
|
|
(15.6 |
%) |
|
|
(17.3 |
%) |
|
|
(16.5 |
%) |
|
|
(17.7 |
%) |
|
|
(3.3 |
%) |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
5.6 |
% |
|
|
10.6 |
% |
|
|
(2.0 |
%) |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
39
北米公演
2022年度第3四半期の北米地域の収入は、定期購読収入の減少が原因で前年同期に比べて低下した。前年同期と比較して、2022年度第3四半期の購読収入の低下は、デジタル購読収入の減少によるものである。デジタル購読収入は、2022年度第3四半期初めの着信デジタル加入者数が2021年度第3四半期初めを下回るマイナス影響と、前期同期に比べて2022年度第3四半期の求人数が低下した影響を受けている。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。2022年度第3四半期の北米地域の総支払い週数が前年同期比減少した主な原因は、2022年度第3四半期初めの着信ユーザー総数が2021年度第3四半期初めを下回ったこと、および2022年度第3四半期求人数が前年同期を下回ったことである。2022年度第3四半期には、シンポジウム+デジタル課金、シンポジウム+デジタル有料週間、期末シンポジウム+デジタル加入者は、以前に開示された2022年度第2四半期および第3四半期に、私たちの上位360メンバーがデジタルサービスからシンポジウム+デジタルビジネスに移行することから大いに利益を得ます。
前年同期と比較して、2022年度第3四半期の北米製品売上高およびその他の売上高がやや増加したのは、主に許可増加によるものであったが、製品売上高の低下分はこの増加を相殺した。
ヨーロッパ大陸表現
2022年度第3四半期の欧州大陸の収入は、前年度同期に比べて低下しており、主な原因は定期購読収入の減少である。前年同期と比較して、2022年度第3四半期の購読収入の低下は、デジタル購読収入の減少によるものである。デジタル購読収入は、2022年度第3四半期初めの着信デジタル加入者数が2021年度第3四半期初めを下回るマイナス影響と、前期同期に比べて2022年度第3四半期の求人数が低下した影響を受けている。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。欧州大陸2022年度第3四半期の総支払週数が前年同期比減少した主な原因は、2022年度第3四半期の求人数が前年同期比減少したことと、2022年度第3四半期開始時の着信ユーザ総数が2021年度第3四半期開始時より減少したことである。
2022年度第3四半期の欧州大陸の製品売上高およびその他の売上高は前年同期比で低下しており、主に製品売上高の低下によるものである。
イギリスの業績
2022年度第3四半期のイギリス収入は前年同期比減少し、主に購読収入の減少によるものです。前年同期と比較して、2022年度第3四半期の購読収入の減少は、主にデジタル購読収入の減少によるものである。デジタル購読収入は、2022年度第3四半期初めの着信デジタル加入者数が2021年度第3四半期初めを下回るマイナス影響と、前期同期に比べて2022年度第3四半期の求人数が低下した影響を受けている。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。2022年度第3四半期の英国総支払週数が前年同期比減少した主な原因は、2022年度第3四半期初めの着信ユーザ総数が2021年度第3四半期初めを下回ったこと、および2022年度第3四半期の求人数が前年同期比減少したことである。
2022年度第3四半期の英国製品売上高およびその他の売上高は前年同期比低下し、主に電子商取引製品の売上高の低下に後押しされている。
他の演技
2022年度第3四半期の他の収入は、主に定期購読収入の減少によるものである。前年同期と比較して、2022年度第3四半期の購読収入の減少は、セミナー+デジタル料金の減少とデジタル購読収入の減少によるものである。定期購読収入は、2022年度第3四半期初めの着信ユーザー総数が2021年度第3四半期初めを下回るマイナス影響と、前期同期に比べて2022年度第3四半期の求人数が低下した影響を受けている。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。
前年同期と比較して、2022年度第3四半期の他の製品売上高およびその他の製品売上高が低下した要因は、電子商取引製品の売上高の低下である。
40
行動の結果
2022年10月1日までの9ヶ月と2021年10月2日までの9ヶ月
次の表は、2022年度前9カ月の精選財務情報、2022年10月1日現在の9カ月分の総合純収入報告書、および2021年度前9カ月分の精選財務情報、2021年10月2日現在の9カ月分の総合純収入報告書を示している。
選定財務データの概要
|
|
(単位：百万、1株を除く) |
|
|
|
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|||||||||||
|
|
現在までの9ヶ月間で |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
増加/ |
|
|
% |
|
|
変更率 |
|
|
|||||
収入，純額 |
|
$ |
816.9 |
|
|
$ |
936.7 |
|
|
$ |
(119.7 |
) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
収入コスト |
|
|
321.5 |
|
|
|
379.2 |
|
|
|
(57.7 |
) |
|
|
(15.2 |
%) |
|
|
(13.0 |
%) |
|
毛利 |
|
|
495.4 |
|
|
|
557.5 |
|
|
|
(62.1 |
) |
|
|
(11.1 |
%) |
|
|
(7.3 |
%) |
|
毛利率% |
|
|
60.6 |
% |
|
|
59.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
マーケティング費用 |
|
|
195.1 |
|
|
|
208.7 |
|
|
|
(13.5 |
) |
|
|
(6.5 |
%) |
|
|
(3.6 |
%) |
|
販売、一般、行政費用 |
|
|
193.3 |
|
|
|
206.6 |
|
|
|
(13.3 |
) |
|
|
(6.4 |
%) |
|
|
(4.5 |
%) |
|
獲得した特許経営権と営業権 |
|
|
339.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
339.2 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
営業収入 |
|
|
(232.2 |
) |
|
|
142.2 |
|
|
|
(374.4 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
営業収入利益率% |
|
|
(28.4 |
%) |
|
|
15.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子支出 |
|
|
58.8 |
|
|
|
68.7 |
|
|
|
(9.9 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
|
(14.4 |
%) |
|
その他の費用、純額 |
|
|
3.3 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
100.0 |
% |
* |
|
100.0 |
% |
* |
債務を繰り上げ返済する |
|
|
— |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
(29.2 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
(100.0 |
%) |
|
所得税前収入 |
|
|
(294.3 |
) |
|
|
43.5 |
|
|
|
(337.8 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税引当 |
|
|
(75.4 |
) |
|
|
6.5 |
|
|
|
(81.9 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
純収益 |
|
$ |
(218.9 |
) |
|
$ |
37.0 |
|
|
$ |
(255.9 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
加重平均希釈株 |
|
|
70.3 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.9 |
%) |
|
|
(0.9 |
%) |
|
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
(3.12 |
) |
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
(3.64 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
* |
|
(100.0 |
%) |
* |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
*注：100.0%を超える割合。
41
2022年度前9ヶ月のある業績は、獲得した3.392億ドルの特許経営権と営業権減価の影響を排除し、2022年計画再編費用2270万ドルの純影響、2021年計画再編費用20万ドルの打抜き、2020年計画再編費用10万ドルの償却を排除するように調整された。“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。次の表は、私たちが選択した2022年10月1日までの最初の9ヶ月の財務データの調整されたいくつかの構成要素の入金を示します。
|
|
|
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
運営中です |
|
||||
|
|
毛収入 |
|
|
利益.利益 |
|
|
運営中です |
|
|
収入を損ねる |
|
||||
(百万円を除く) |
|
利益.利益 |
|
|
保証金 |
|
|
収入を損ねる |
|
|
保証金 |
|
||||
2022年度前9ヶ月 |
|
$ |
495.4 |
|
|
|
60.6 |
% |
|
$ |
(232.2 |
) |
|
|
(28.4 |
%) |
報告金額の調整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
獲得した特許経営権と営業権の減価 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
339.2 |
|
|
|
|
||
2022年計画再編成費用 |
|
|
4.4 |
|
|
|
|
|
|
22.7 |
|
|
|
|
||
2021年に再編成費用を計画 |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
|
||
2020年に再編成費用を計画する |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
||
総額を調整する(1) |
|
|
3.9 |
|
|
|
|
|
|
361.5 |
|
|
|
|
||
調整後2022年度前9ヶ月(1) |
|
$ |
499.3 |
|
|
|
61.1 |
% |
|
$ |
129.3 |
|
|
|
15.8 |
% |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
2021年度までの9ヶ月間のいくつかの業績は、2021年度計画再編費用2090万ドルの純影響と、2020年度計画再編費用150万ドルの純影響を排除するために調整された。“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。次の表は、私たちが選択した2021年10月2日までの最初の9ヶ月の財務データの調整されたいくつかの構成要素の入金を示します。
|
|
|
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
運営中です |
|
||||
|
|
毛収入 |
|
|
利益.利益 |
|
|
運営中です |
|
|
収入.収入 |
|
||||
(百万円を除く) |
|
利益.利益 |
|
|
保証金 |
|
|
収入.収入 |
|
|
保証金 |
|
||||
2021年度前9ヶ月 |
|
$ |
557.5 |
|
|
|
59.5 |
% |
|
$ |
142.2 |
|
|
|
15.2 |
% |
報告金額の調整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年に再編成費用を計画 |
|
|
16.4 |
|
|
|
|
|
|
20.9 |
|
|
|
|
||
2020年に再編成費用を計画する |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
|
||
総額を調整する(1) |
|
|
15.1 |
|
|
|
|
|
|
19.4 |
|
|
|
|
||
調整後の2021年度前9ヶ月(1) |
|
$ |
572.6 |
|
|
|
61.1 |
% |
|
$ |
161.6 |
|
|
|
17.3 |
% |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
合併結果
収入.収入
2022年度前9カ月の収入は8.169億ドルで、2021年度前9カ月より1.197億ドル減少し、減少幅は12.8%だった。外国為替の影響を除いて、2022年度前の9カ月の収入は前年同期比9.6%減少し、2022年度前の9カ月の収入に2950万ドルのマイナス影響をもたらした。この低下は主に購読収入の低下，登録者数の減少を反映しており，主に消費者感情の悪化や，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者に共感していないためである.消費者自信悪化の一部の原因は新冠肺炎疫病の変化、及びあるマクロ要素が発生する可能性のある影響であり、インフレの激化、社会と政治動揺及び経済成長が挑戦に直面していることを含む。収入の他の詳細については“-細分化結果”を参照されたい。
42
収入コスト
2021年度前9カ月と比較して、2022年度前9カ月の総収入コストは5770万ドル低下し、減少幅は15.2%だった。外貨の影響を除くと、2022年度前の9カ月の収入コストは830万ドル減少し、2022年度前の9カ月の収入コストは前年同期比13.0%低下する。2022年度前9カ月間の390万ドル組換え費用の純影響と2021年度前9カ月1510万ドル組換え費用の純影響を除くと、2022年度前9カ月の総収入コストは前年同期比12.7%、不変通貨計算では10.5%低下する。
毛利
2021年度前9カ月と比較して、2022年度前9カ月の毛利益は6210万ドル減少し、減少幅は11.1%だった。外貨の影響を除いて、2022年度前の9ヶ月の毛利益は前年同期比7.3%低下し、これは2022年度前の9ヶ月の毛利益に2110万ドルのマイナス影響をもたらした。2022年度前9ヶ月間の390万ドル組換え費用の純影響と2021年度前9ヶ月1510万ドル組換え費用の純影響を除くと、2022年度前9ヶ月の毛利益は前年同期比12.8%低下し、不変貨幣計算では9.1%低下し、主な原因は収入の低下である。2022年度前の9カ月の毛金利は60.6%に増加したが、2021年度前の9カ月の毛金利は59.5%だった。外貨の影響を除くと、2022年度前の9カ月の毛金利は前年同期比1.5%から61.0%増加する。2022年度までの9ヶ月間の再編費用の純影響と2021年度前の9ヶ月の再編費用の純影響を除くと、2022年度前の9ヶ月の利回りは前年同期と横ばいの61.1%となる。外貨の影響、2022年度前9カ月の再編費用の純影響および2021年度前9カ月の再編費用の純影響を除くと、2022年度前9カ月の毛金利は前年同期比0.4%から61.5%増加する。毛金利の増加は主に職場+デジタル業務の利益率の拡大によるものであり、これはより効率的なスタジオ敷地面積と労働コストの低下によるものである。
マーケティングをする
2021年度前9カ月と比較して、2022年度前9カ月のマーケティング費用は1350万ドル減少し、減少幅は6.5%だった。外国為替の影響を除いて、2022年度前9ヶ月のマーケティング費用は610万ドル減少し、2022年度前9ヶ月のマーケティング費用は前年同期比3.6%減少する。マーケティング費用の減少は主にテレビメディアの減少によるものだ。 2022年度前9ヶ月の営業費用が収入に占める割合は、2021年度前9ヶ月の22.3%から23.9%に増加した。
販売、一般、行政
2021年度前9カ月と比較して、2022年度前9カ月の販売、一般·行政費用は1330万ドル減少し、減少幅は6.4%だった。外貨の影響を除いて、2022年度前9ヶ月の販売、一般と行政費用は400万ドル減少し、2022年度前の9ヶ月の販売、一般と行政費用は前年同期比4.5%低下する。2022年度前9ヶ月間の1850万ドル組換え費用の影響と2021年度前9ヶ月間430万ドル組換え費用の純影響を除くと、2022年度前9ヶ月の販売、一般及び行政費用は前年同期比13.6%低下するか、不変通貨計算では11.6%低下する。販売、一般と行政費用の減少は主に株式補償費用の低下、賃金コストの低下、専門費用の低下、および資本化可能項目の増加によるものである。2022年度前9ヶ月、収入に占める販売、一般、行政費用の割合は、2021年度前9ヶ月の22.1%から23.7%に増加した。2022年度前9ヶ月の再編費用の影響と2021年度前9ヶ月の再編費用の純影響を除くと、2022年度前9ヶ月の販売、一般及び行政費用が収入に占める割合は前年同期比0.2%低下するか、不変通貨で計算すると0.5%低下する。
値を減らす
2022年10月1日までの中間減価分析を実施したところ、無期限課金単位で取得された米国、カナダ、ニュージーランド特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていることが決定されたため、2022年度第3四半期に米国、カナダ、ニュージーランドそれぞれに2.983億ドル、1330万ドル、110万ドルの減価費用を記録した。
43
2022年5月8日までの年間減価分析を実施したところ、無期限課金単位で買収されたカナダとニュージーランドの特許経営権の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えていることが決定されたため、2022年度第2四半期にカナダとニュージーランドの課金単位に2450万ドルと80万ドルの減価費用を記録した。また、我々の戦略計画の一部として、2022年度第2四半期にKurbo事業を2022年度第3四半期に撤退させることを決定しました。この決定により、私たちは2022年度第2四半期にKurboの全営業権残高を含む110万ドルの減価費用を記録した。
営業収入
2022年度前9カ月の営業損失は2兆322億ドルだったが、2021年度前9カ月の営業収入は1兆422億ドルだった。2022年度までの9ヶ月間の運営損失は890万ドルの外貨のマイナス影響を受けた。2022年度前9ヶ月に獲得した3.392億ドルの特許経営権と営業権減価の影響を除いて、2022年度前9ヶ月間の2240万ドル組換え費用の純影響、および2021年度前9ヶ月間の1940万ドル組換え費用の純影響を除いて、2022年度前9ヶ月の営業収入は1.293億ドルとなり、前年比20.0%低下し、不変通貨で計算すると13.1%低下する。2022年度前9カ月の営業損失利益率は28.4%だったが、2021年度前9カ月の営業収入利益率は15.2%だった。2022年度前9カ月に獲得した特許経営権と営業権減価の影響、2022年度前9カ月組換え費用の純影響、2021年度前9カ月組換え費用の純影響を除くと、2022年度前9カ月の営業利益率は15.8%となり、前期同期比1.4%低下、あるいは不変通貨計算で0.7%低下する。営業収入利益率の低下は営業費用が収入に占める割合が増加したためであるが、前年同期と比較して、販売、一般と行政費用が収入に占める割合の減少および毛金利の増加により、この低下を部分的に相殺した。
利子支出
2021年度前9カ月と比較して、2022年度前9カ月の利息支出は990万ドル減少し、減少幅は14.4%だった。利息支出の減少は、主に我々の定期融資ツールと我々の高度担保手形(以下の定義)の金利低下によるものであり、2021年4月の債務再融資(以下の定義)の結果である。2022年度前9ヶ月と2021年度前9ヶ月間に発生した利息(繰延融資コストと債務割引の償却を含む)と私たちの平均借入金によると、当時発効した金利交換の影響を含まず、私たちの債務の実質金利は2021年度前9ヶ月末の5.28%から2022年度前9ヶ月末の4.98%に低下した。私たちの当時の有効金利交換の影響を含め、私たちの債務の実質金利は、発生した利息(繰延融資コストと債務割引の償却を含む)と2022年度前9ヶ月と2021年度前9ヶ月間の平均借入金に基づいて、2021年度前9ヶ月終了時の6.00%から2022年度前9ヶ月終了時の5.40%に低下しました。私たちの債務の詳細については、金利と支払いを含め、“-流動性と資本資源-長期債務”を参照されたい。我々の金利交換の詳細については、本四半期報告書10-Q表第I部の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。
その他の費用、純額
その他の費用純額は、主に外貨が会社間取引に与える影響を含み、2022年度前9カ月に240万ドル増加して330万ドルに達したが、2021年度前9カ月の支出は90万ドルだった。
債務を繰り上げ返済する
2021年度第2四半期には、2021年4月の債務再融資に関連する費用2920万ドルを解約し、1290万ドルの償還優先手形の前払罰金(以下、定義)、900万ドルの融資費用、720万ドルの以前に存在した繰延融資費用および債務割引を含む早期返済債務費用として記録しました。今回の再融資の詳細については、“--流動性と資本資源--長期債務”を参照されたい。
44
税収
我々の2022年度前9カ月の有効税率は25.6%で、2021年度前9カ月は14.9%だった。2022年度前の9ヶ月間の税収割引は、期外所得税調整と米国州税率の変化の影響を受け、株式報酬の税収不足によって一部が相殺された。2022年度の前9ヶ月間、米国連邦法定税率と私たちの総合有効税率との差は、主に州所得税支出と外国司法管轄区で稼いだ収入の税収支出によるものであり、部分的には以下の点に関連する税収割引によって相殺されるFDIIそれは.2021財政年度前9カ月の税収支出は、株式補償による税収意外な財の影響や、外国損失税収割引に関する推定免税額の逆転を受け、現在実現が予想されている。2021年度の最初の9ヶ月間、米国連邦法定税率と我々の総合有効税率との差は、主に州所得税支出と外国司法管轄区で稼いだ収入による税収支出であり、FDIIに関連する税収割引の一部によって相殺される。
私たちは引き続き私たちの繰延税金資産の現金化能力を評価し続けます。もし私たちのアメリカ業務が引き続き低下すれば、業務利息支出の一部または全部の繰越は使用できないかもしれません。この繰り越しには無期限があるが、推定免税額は予測可能な将来に変わる可能性があり、推定免税額を確認している間の税務支出が大幅に増加する可能性がある。
1株当たり純収益と希釈収益
2022年度前9カ月の純損失は2.189億ドルだったが、2021年度前9カ月の純利益は3700万ドルだった。2022年度までの9カ月間の純損失は570万ドルの外貨のマイナス影響を受けた。2022年度までの9カ月間の純損失には、獲得した特許経営権と営業権減価による2億564億ドルの影響、再編費用の1670万ドルの純影響が含まれる。2021年度までの9ヶ月間の純収入には、2021年4月の債務再融資に関連する費用の解約による2180万ドルの影響と、再編費用による1450万ドルの純影響が含まれています。
2022年度前9カ月の希釈後の1株当たり純損失は3.12ドルだったが、2021年度前9カ月の1株当たり収益は0.52ドルだった。2022年度前9ヶ月の希釈後の1株当たり純損失には、獲得した特許経営権と営業権減価による3.65ドルの影響、再編費用の0.24ドルの純影響が含まれている。2021年度までの9ヶ月間の1株当たり収益には、2021年4月の債務再融資に関連する費用の解約による0.31ドルの影響と、再編費用による0.20ドルの純影響が含まれています。また，2021年度前9カ月の1株当たり収益には0.02ドルの税収割引が含まれており，これは外国損失に関する推定手当が逆転したためであり，現在これが実現される見通しである。
45
細分化結果
指標と業務傾向
次の表は、2022年度前の9ヶ月の報告可能部門別の重要な指標と、これらの指標の前年同期と比較した百分率変化を示している
(百分率と明記を除いて百万で)
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022年度前9ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
会計原則を公認する |
|
|
不変貨幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
定期購読する |
|
|
製品 |
|
|
合計する |
|
|
定期購読する |
|
|
製品 |
|
|
合計する |
|
|
合計する |
|
|
材料が来る |
|
|
EOP |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千) |
|
||||||||||||
北米.北米 |
|
$ |
498.0 |
|
|
$ |
70.4 |
|
|
$ |
568.4 |
|
|
$ |
498.8 |
|
|
$ |
70.5 |
|
|
$ |
569.3 |
|
|
|
110.5 |
|
|
|
2,734.9 |
|
|
|
2,463.8 |
|
セリウム |
|
|
169.5 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
189.1 |
|
|
|
190.7 |
|
|
|
21.9 |
|
|
|
212.6 |
|
|
|
44.1 |
|
|
|
1,094.1 |
|
|
|
1,009.7 |
|
イギリス.イギリス |
|
|
32.6 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
38.1 |
|
|
|
35.8 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
41.8 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
245.0 |
|
|
|
234.0 |
|
他にも(1) |
|
|
18.0 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
21.3 |
|
|
|
19.2 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
94.5 |
|
|
|
86.1 |
|
合計する |
|
$ |
718.1 |
|
|
$ |
98.8 |
|
|
$ |
816.9 |
|
|
$ |
744.5 |
|
|
$ |
101.9 |
|
|
$ |
846.4 |
|
|
|
168.3 |
|
|
|
4,168.6 |
|
|
|
3,793.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022年度前9ヶ月と2021年度前9ヶ月間の変化率 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
北米.北米 |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
(13.2 |
%) |
|
|
(9.3 |
%) |
|
|
(8.6 |
%) |
|
|
(13.1 |
%) |
|
|
(9.2 |
%) |
|
|
(8.5 |
%) |
|
|
(3.1 |
%) |
|
|
(15.6 |
%) |
セリウム |
|
|
(17.1 |
%) |
|
|
(28.1 |
%) |
|
|
(18.4 |
%) |
|
|
(6.7 |
%) |
|
|
(19.7 |
%) |
|
|
(8.3 |
%) |
|
|
(11.5 |
%) |
|
|
(7.2 |
%) |
|
|
(12.6 |
%) |
イギリス.イギリス |
|
|
(23.7 |
%) |
|
|
(39.0 |
%) |
|
|
(26.4 |
%) |
|
|
(16.2 |
%) |
|
|
(33.3 |
%) |
|
|
(19.2 |
%) |
|
|
(21.7 |
%) |
|
|
(24.3 |
%) |
|
|
(20.0 |
%) |
他にも(1) |
|
|
(19.2 |
%) |
|
|
(20.9 |
%) |
|
|
(19.5 |
%) |
|
|
(13.6 |
%) |
|
|
(16.8 |
%) |
|
|
(14.1 |
%) |
|
|
(8.5 |
%) |
|
|
(3.2 |
%) |
|
|
(11.0 |
%) |
合計する |
|
|
(11.9 |
%) |
|
|
(18.7 |
%) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
(16.2 |
%) |
|
|
(9.6 |
%) |
|
|
(10.2 |
%) |
|
|
(5.8 |
%) |
|
|
(15.0 |
%) |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
(百分率と明記を除いて百万で)
|
|
2022年度前9ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
デジタル購読収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セミナー+デジタル料金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
会計原則を公認する |
|
|
定数 |
|
|
数位 |
|
|
材料が来る |
|
|
EOP |
|
|
会計原則を公認する |
|
|
定数 |
|
|
シンポジウム |
|
|
材料が来る |
|
|
EOP |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千) |
|
||||||||||||||||
北米.北米 |
|
$ |
342.5 |
|
|
$ |
343.1 |
|
|
|
87.7 |
|
|
|
2,186.9 |
|
|
|
1,908.4 |
|
|
$ |
155.6 |
|
|
$ |
155.8 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
548.0 |
|
|
|
555.4 |
|
セリウム |
|
|
145.9 |
|
|
|
164.1 |
|
|
|
39.9 |
|
|
|
998.5 |
|
|
|
898.1 |
|
|
|
23.6 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
4.2 |
|
|
|
95.7 |
|
|
|
111.6 |
|
イギリス.イギリス |
|
|
20.1 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
179.7 |
|
|
|
168.6 |
|
|
|
12.5 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
65.4 |
|
他にも(1) |
|
|
13.1 |
|
|
|
14.0 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
76.0 |
|
|
|
70.9 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
18.5 |
|
|
|
15.2 |
|
合計する |
|
$ |
521.6 |
|
|
$ |
543.2 |
|
|
|
138.1 |
|
|
|
3,441.1 |
|
|
|
3,046.1 |
|
|
$ |
196.5 |
|
|
$ |
201.3 |
|
|
|
30.3 |
|
|
|
727.4 |
|
|
|
747.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
2022年度前9ヶ月と2021年度前9ヶ月間の変化率 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
北米.北米 |
|
|
(11.6 |
%) |
|
|
(11.4 |
%) |
|
|
(11.9 |
%) |
|
|
(6.3 |
%) |
|
|
(18.5 |
%) |
|
|
(1.7 |
%) |
|
|
(1.6 |
%) |
|
|
7.4 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
(3.7 |
%) |
セリウム |
|
|
(17.1 |
%) |
|
|
(6.8 |
%) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(5.8 |
%) |
|
|
(15.5 |
%) |
|
|
(16.9 |
%) |
|
|
(6.3 |
%) |
|
|
3.5 |
% |
|
|
(20.1 |
%) |
|
|
21.0 |
% |
イギリス.イギリス |
|
|
(29.2 |
%) |
|
|
(22.4 |
%) |
|
|
(25.1 |
%) |
|
|
(23.5 |
%) |
|
|
(23.0 |
%) |
|
|
(12.7 |
%) |
|
|
(3.9 |
%) |
|
|
(10.7 |
%) |
|
|
(26.2 |
%) |
|
|
(11.1 |
%) |
他にも(1) |
|
|
(11.7 |
%) |
|
|
(5.6 |
%) |
|
|
(2.4 |
%) |
|
|
2.8 |
% |
|
|
(7.5 |
%) |
|
|
(34.1 |
%) |
|
|
(29.6 |
%) |
|
|
(28.8 |
%) |
|
|
(21.9 |
%) |
|
|
(24.3 |
%) |
合計する |
|
|
(14.0 |
%) |
|
|
(10.5 |
%) |
|
|
(12.8 |
%) |
|
|
(7.1 |
%) |
|
|
(17.7 |
%) |
|
|
(5.7 |
%) |
|
|
(3.4 |
%) |
|
|
3.8 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
(2.0 |
%) |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
46
北米公演
前年度同期と比較して、2022年度前9ヶ月間の北米地域の収入減少は、購読収入の減少、次いで製品販売その他の収入の減少によるものである。前年同期と比較して、2022年度前の9カ月の購読収入が減少したのは、主にデジタル購読収入の減少によるものである。前年同期と比較して、2022年度前の9カ月の求人数が減少し、2022年度初めのデジタル加入者数が2021年度初めを下回ったことは、デジタル購読収入にマイナスの影響を与えた。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。2022年度前9カ月の北米地域の総支払週数が前年同期比減少したのは、2022年度前9カ月の求人数が前年同期比減少したことと、2022年度開始時の着信ユーザ総数が2021年度開始時より減少したことが主な原因である。2022年度の9ヶ月前には、シンポジウム+デジタル課金、シンポジウム+デジタル有料週間、期末セミナー+デジタル加入者は、以前に開示された2022年度第2四半期および第3四半期にデジタルサービスからシンポジウム+デジタルビジネスに移行した。
前年同期と比較して、2022年度前9カ月の北米製品売上高およびその他の売上高の低下は、主に電子商取引製品の売上高の低下によるものである。
ヨーロッパ大陸表現
2022年度前9ヶ月間、欧州大陸の収入は、定期購読収入の減少、次いで製品販売およびその他の収入の減少が原因で前年度同期に比べて低下した。前年同期と比較して、2022年度前の9カ月の購読収入が減少したのは、主にデジタル購読収入の減少によるものである。前年同期と比較して、2022年度前の9カ月の求人数が減少し、2022年度初めのデジタル加入者数が2021年度初めを下回ったことは、デジタル購読収入にマイナスの影響を与えた。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。欧州大陸の2022年度前9カ月の総支払週数が前年同期比減少したのは、2022年度前9カ月の求人数が前年同期比減少したことと、2022年度開始時の着信ユーザ総数が2021年度開始時より減少したことが主な原因である。
2022年度前9ヶ月、欧州大陸製品売上高とその他の製品売上高は前年同期比低下し、主に電子商取引製品の売上高の低下によるものである。
イギリスの業績
2022年度前の9ヶ月間のイギリスの収入が前年同期比で減少したのは、定期購読収入の減少によるものであり、製品販売およびその他の減少が小さい。前年同期と比較して、2022年度前の9カ月の購読収入が減少したのは、主にデジタル購読収入の減少によるものである。デジタル購読収入は、2022年度初めの着信デジタル加入者数が2021年度初頭を下回るマイナス影響を受け、2022年度前9カ月が前期同期に比べて求人数が低下した影響を受けている。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。英国の2022年度前9カ月の総支払週数が前年同期比減少したのは、2022年度初めの総入社ユーザ数が2021年度初めを下回ったことと、2022年度前9カ月の求人数が前年同期比減少したことが主な原因である。
2022年度前9ヶ月間のイギリス製品売上高とその他の売上高は前年同期比で低下しており、主に電子商取引製品の売上高の低下が推進されている。
他の演技
前年同期と比較して、2022年度前9カ月の他の収入が減少したのは、購読収入の減少によるものであり、製品販売や他の収入の減少が小さい。2022財政年度前9カ月の購読料収入が前年同期比低下したのは、シンポジウム+デジタル料金の減少、次いでデジタル購読料収入の減少が原因である。定期購読収入は、2022年度前の9カ月の求人数が前年同期より低下したことや、2022年度初めの新規ユーザー総数が2021年度初めを下回るマイナス影響を受けている。求人数の低下は，主に現在の環境下での消費者感情の悪化と，我々のPersonalPoints計画が期待される程度消費者の共感を集めていないためである。
47
前年同期と比較して、2022年度前9ヶ月間の他の製品売上高や他製品売上高が低下した主な原因は、製品販売、許可、特許経営手数料の減少である。
流動資金と資本資源
歴史的には、経営活動が提供するキャッシュフローが主な流動性源を提供しており、引き続き提供されることが予想される。我々はこれらのキャッシュフローを利用して、長期債務と短期借入金を補助し、私たちの業務とグローバル戦略計画に資金を提供し、債務を返済し、選択的な買収を行う。私たちは現在、運営によって生成された現金、2022年10月1日の手元の約1億883億ドルの現金、2022年10月1日の循環信用計画(以下の定義)の下での獲得可能性、および私たちの持続的なコストは、私たちの短期的かつ長期的な義務を履行するのに十分な流動資金を提供することに重点を置くと信じている。 さらに、必要であれば、私たちは投資を柔軟に延期したり、マーケティング支出を減らすことができる。
私たちは、柔軟性を維持し、私たちの業務投資に資金を提供し、私たちの長期債務を履行し、変化するビジネスや消費者状況に反応できるように、私たちの流動性を能動的に管理し続けている。私たちの柔軟性を高め、現金利息支払いを減らすために、2021年4月に当時の信用手配と当時の優先手形の再融資を行いました。今回の再融資の詳細については“-長期債務”を参照されたい。また、業務全体で支出を削減し、コストを低減し、流動性を確保するための一連の措置を講じている。現在の需要環境の変化の性質と不確実な経済影響は私たちの未来の流動性に影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが私たちのコスト、私たちの流動資金と財務業績、そして循環信用手配の能力を十分に利用できなければ、不利な影響を受けるかもしれない。
市況許可の下で、吾らは時々吾等の未償還債務証券や融資を購入することを求めることができ、高級担保手形及び信用手配下の借入金を含むことができる(定義は後述)。入札要約または他の態様によれば、このような取引は、私的交渉または公開市場取引であってもよい。吾等の負債を管理する協定又は条項に記載されている任意の適用制限の規定の下で、吾等が行った任意のこれらの買収は、吾等の貸借対照表上の現金を使用し、新たな担保又は無担保債務を発生させ、吾等の株式又は売却資産を発行することにより資金を提供することができる。このような購入取引所に係る金額は、単独でも合計でも実質的である可能性がある。このような任意の購入は、相当の数の特定のカテゴリまたは一連の債務に相当する可能性があり、これは、カテゴリまたは一連の債券の取引流動性を減少させる可能性がある。
貸借対照表運営資金
以下の表は、現金および現金等価物を含まない、資産負債表の運営資本赤字のいくつかの関連測定基準を示しています
|
|
十月一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
増加/ |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||||||
流動資産総額 |
|
$ |
289.8 |
|
|
$ |
271.2 |
|
|
$ |
18.6 |
|
流動負債総額 |
|
|
200.0 |
|
|
|
229.1 |
|
|
|
(29.2 |
) |
運営資本黒字 |
|
|
89.8 |
|
|
|
42.0 |
|
|
|
(47.8 |
) |
現金と現金等価物 |
|
|
188.3 |
|
|
|
153.8 |
|
|
|
34.5 |
|
営業資本赤字、現金及び現金等価物を含まない |
|
$ |
(98.5 |
) |
|
$ |
(111.8 |
) |
|
$ |
(13.3 |
) |
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
48
次の表は、営業資本赤字の1，330万ドルの減少を招く要因について概説し、現金と現金等価物を除く
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下の方面への影響 |
|
||||
|
|
十月一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
増加/ |
|
|
労作 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
(減少) |
|
|
資本赤字 |
|
||||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||||||||||
派生金，純額 |
|
$ |
(8.6 |
) |
|
$ |
14.7 |
|
|
$ |
(23.3 |
) |
|
$ |
(23.3 |
) |
収入を繰り越す |
|
$ |
39.8 |
|
|
$ |
45.9 |
|
|
$ |
(6.1 |
) |
|
$ |
(6.1 |
) |
経営性負債その他資産純額 |
|
$ |
50.9 |
|
|
$ |
54.7 |
|
|
$ |
(3.8 |
) |
|
$ |
(3.8 |
) |
1年以内の経営リース負債分 |
|
$ |
18.5 |
|
|
$ |
20.3 |
|
|
$ |
(1.8 |
) |
|
$ |
(1.8 |
) |
所得税に対処する |
|
$ |
1.8 |
|
|
$ |
1.7 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
0.1 |
|
応算利息 |
|
$ |
10.8 |
|
|
$ |
5.1 |
|
|
$ |
5.8 |
|
|
$ |
5.8 |
|
所得税を前納する |
|
$ |
14.7 |
|
|
$ |
30.5 |
|
|
$ |
(15.8 |
) |
|
$ |
15.8 |
|
営業資本赤字変動、現金及び現金等価物を含まない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(13.3 |
) |
|||
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
デリバティブ対応ツール(売掛金)の純額の変動は、金利変動による公正価値変動によるものである。繰延収入の減少は主に登録者数が前年より減少したことによるものである。利子増加は債務元金支払いのスケジュールによるものである。前払い所得税の減少は主に納税時間の影響を受ける。
キャッシュフロー
次の表に9ヶ月までのキャッシュフローの概要を示します
|
|
十月一日 |
|
|
十月二日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
80.5 |
|
|
$ |
125.4 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
$ |
(33.7 |
) |
|
$ |
(43.6 |
) |
資金調達活動のための現金純額 |
|
$ |
(2.1 |
) |
|
$ |
(55.9 |
) |
経営活動
2022年度前9ヶ月
2022財政年度前9カ月の経営活動が提供したキャッシュフローは8，050万ドルで、2021財政年度前9カ月の経営活動が提供したキャッシュフローより4，480万ドル減少した。業務活動が提供する現金減少の要因は純収入の減少であるが、前年同期に比べて2022財政年度前9カ月の非現金加算調整数が増加し、この減少額を部分的に相殺した。
2021年度前9ヶ月
2021財政年度前9ヶ月の業務活動が提供したキャッシュフローは1.254億ドルで、2020財政年度前9ヶ月の業務活動が提供したキャッシュフロー1億274億ドルより210万ドル減少した。
投資活動
2022年度前9ヶ月
2022年度までの9カ月間の投資活動用純現金総額は3370万ドルで、2021年度前9カ月に比べて990万ドル減少した。この減少は、主に前年同期と比較して、2022財政年度前9カ月間に買収に用いられた現金が減少したためだ。
2021年度前9ヶ月
2021年度までの9カ月間の投資活動用純現金総額は4360万ドルで、2020年度前の9カ月に比べて420万ドル減少した。この減少は、主に前会計年度同期に比べて2021年度前9カ月の資本支出が減少したが、買収に用いる現金が増加し、この減少を部分的に相殺したためである。
49
融資活動
2022年度前9ヶ月
2022年度前9カ月、融資活動用の純現金総額は210万ドルで、2021年度前9カ月に比べて5380万ドル減少した。この減少は主に、2021年4月13日に当時の既存の信用手配の下で約12億ドルの借金を全額支払い、当時の既存の優先手形の全3.00億ドルの元金総額を償還し、2021年度前の9ヶ月に2021年4月の債務再融資に関する合計3700万ドルの前払い罰金、融資コスト、債務割引を支払ったためである。また、2021年度第1四半期には、当時の既存の定期融資計画の下で1，930万ドルが債務返済を計画しており、2021年度第3四半期には、私たちの定期融資計画(以下定義)は債務返済計画のために250万ドルがあった。これらの金の一部は、我々の定期融資項目の元本総額1，000万ドルの相殺金と、2021年度前9ヶ月に2021年4月の債務再融資に関する高度担保手形元金総額(以下、定義を参照)を発行して得られたものである。債務の詳細については“-長期債務”を参照されたい。
2021年度前9ヶ月
2021年度までの9ヶ月間の融資活動のための現金純額は合計5590万ドルであったが、これは主に2021年4月13日に当時の既存のクレジットが手配した約12億ドルの借金を全額支払い、当時の既存の優先手形の全3.00億ドルの元金を償還し、2021年4月の債務再融資に関する合計3700万ドルの前払い罰金、融資コスト、債務割引を支払ったためである。また、2021年度第1四半期には、現在の定期融資計画の下で1930万ドルが債務返済を計画しており、2021年度第3四半期には、計画返済のための250万ドルの定期融資が予定されていた。これらの金の一部は、私たちの定期融資項目の元金総額1，000万ドルの借金で得られ、2021年4月の債務再融資に関する高級担保手形元金総額50000万ドルの所得分によって相殺されます。債務の詳細については“-長期債務”を参照されたい。
長期債務
私たちは現在、経営活動が提供するキャッシュフローを使用することで、私たちの長期債務を履行し、適切な時期に、他の手段を日和見的に使用して、私たちの債務を返済または再融資することを計画しています。
以下の付表は、2022年10月1日の長期債務義務を示しています
長期債務
2022年10月1日
(残高は百万単位)
|
|
2022年10月1日 |
|
|
定期ローンは2028年4月13日に満期になります |
|
$ |
945.0 |
|
2029年4月15日満期の高級保証手形 |
|
|
500.0 |
|
合計する |
|
|
1,445.0 |
|
マイナス：現在の部分 |
|
|
— |
|
未償却繰延融資コスト |
|
|
11.1 |
|
未償却債務割引 |
|
|
12.6 |
|
長期債務総額 |
|
$ |
1,421.2 |
|
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
50
2021年4月13日に、吾らは(1)当時の既存信用手配に基づいて2024年満期のBロット優先担保定期融資元金総額約12億ドル、及び(2)2025年満期の当時未償還の8.625分の優先債券元金総額全3，000万ドル、又は償還済み優先債券を全額返済する。2021年4月13日、私たちの当時の既存の信用手配には、信用状に利用可能な借入能力を含む2022年満期の優先保証循環信用手配が含まれており、元金総額は1.75億ドルであった。この日はこの循環信用手配の下で借金を返済していない。当社は手元現金及び当社の新信用手配(時々改訂され、これを信用手配と呼ぶ)の項目で借入元金総額約1，0000百万ドルの得られた金、及び元金総額が2029年満期の4.500%優先抵当手形又は高級担保手形を発行して得られた金を用いて、ローン及び償還手形の返済に資金を提供し、各金額は以下の通りである。これらの取引を本稿では総称して2021年4月の債務再融資と呼ぶ。2021年度第2四半期には、2021年4月の債務再融資により3790万ドルの費用が発生した(1290万ドルの償還優先手形の前払い罰金と500万ドルの定期融資手配の債務割引を含む)。しかも、私たちはこれに関連した債務を事前に返済して2920万ドルの損失を記録した。この早期返済された債務には，優先債券を発行した1，290万元の前払い罰金が含まれている, 2021年4月の債務再融資に関連した900万ドルの融資費用と、720万ドル以前に存在した繰延融資費用と債務割引の解約。
信用手配
信用融通は、期日が2021年4月13日である信用協定或いは時々改訂された信用協定に基づいて発行され、この協定は当社が借り手、融資先、及びアメリカ銀行、ノースカロライナ州銀行或いはアメリカ銀行(行政代理及び開証行)として発行される。信用手配には、(1)2028年に満期になった優先保証B枠定期融資元金総額1，000万ドル、または定期融資手配、および(2)2026年満期の優先保証循環信用手配(信用証の借入能力を含む)、または循環信用手配項の下で保証元金総額1.75億ドルを含む。
2021年12月、当行は定期融資メカニズムで返済されていない定期融資について総額5，250万ドルの自主的前払いを額面通りに前払いした。これらの前払いにより、2021年度第4四半期に合計120万ドルの債務割引と繰延融資費用を解約しました。
2022年10月1日現在、私たちの信用手配下の未返済元金総額は9.45億ドル、循環信用手配下の利用可能金額は1.739億ドル、未抽出の発行された信用状は110万ドルである。2022年10月1日現在、循環信用手配では未返済の借金がない。
いくつかの例外状況を除いて、信用協定項の下のすべての責任は私たちの現在及び未来の全額所有の制限された国内材料付属会社によって保証される。クレジット協定の下のすべての債務およびこれらの債務の保証は、基本的に会社および各保証者のすべての資産によって保証されるが、慣例に適合する例外的な場合は、以下のようになる
一部の例外を除いて、信用手配は当社が未返済の定期ローンを前払いすることを要求している
上記の強制前払いは、定期ローン手配の元金分割払いを減らすために使用されるだろう。当行はいつでも自発的に信用手配項目の下の未返済ローンを返済することができ、罰金を支払う必要はないが、信用手配項目下のLIBORローンの常習“破壊”費用は除外する。
51
定期融資メカニズム下の借入金は年利で計算し、金利は(1)適用保証金プラス基準金利に等しく、基準金利はニューヨーク連邦準備銀行によって確定され、最高者は(A)毎年0.50%にニューヨーク連邦準備銀行が確定した連邦基金実質金利であり、(B)アメリカ銀行の最優遇金利と(C)ドル預金の1ヶ月の資金コストを参考にして確定したLIBOR金利であり、この金利はある追加コスト調整後、さらに1.00%を加える。この金利が1.50%の下限を下回らない限り、または(2)保証金プラスLIBOR金利が適用される限り、この金利は、当該借金に関連する利息期間中のドル預金の資金コストを参考にして決定され、いくつかの追加コスト調整により、LIBORが0.50%の下限を下回らないことが条件となる。循環信用メカニズム下の借金は年利で利息を計算し、金利はレバレッジ定価グリッドに基づく適用保証金に等しく、(1)年利0.50%にニューヨーク連邦準備銀行が確定した連邦基金の実際の金利を参考にして、(B)アメリカ銀行の最優遇金利と(C)1ヶ月ドル預金の資金コスト(ある追加コスト調整後に1.00%を加える)の中の最高者を参考にして確定した基本金利。金利が1.00%の下限または(2)ロンドン銀行の同業借り換え金利を下回らない限り、この金利は、借金に関連する利息中のドル預金の資金コストを参照して決定され、金利がゼロの下限を下回らないことを前提として、いくつかの追加コスト調整によって決定される。2022年10月1日まで、定期ローン手配と循環信用手配下のLIBOR金利借款の適用利益率はそれぞれ3.50%と2.75%である, それぞれ分析を行った。もしLIBORが現在の予想通りに徐々に廃止され、信用プロトコル規定吾ら及び行政代理は信用プロトコルを改訂し、後続の金利でその中のLIBOR定義を代替することができるが、しかし関連の変更をローン銀団に通知しなければならず、しかも5つの営業日内に信用協定項の下で当時の未返済融資及び保証元金総額を承諾した大部分の貸金人のこの置換金利に対する反対意見を受けなければならない。ただし、このローン銀団はこの等の改訂に搭載されたSOFRに基づく後続金利にいかなる反対も反対してはならない。もし私たちがこれをできなかったら、私たちの借金は代替基準金利に基づいて保証金を追加するだろう。
吾らはシーズンごとに循環信用スケジュールに基づいて貸主に承諾料を支払い、この承諾料は吾らの総合第一留置権レバレッジ率(定義は信用プロトコル参照)に応じて変動する。
信用協定には、(1)陳述、保証及び肯定的な契約を含む他の慣用条項が盛り込まれている；(2)契約を否定し、債務、留置権、合併、買収、資産売却、投資、分配、前払い二次債務、付属債務の改正の重大な合意、業務範囲の変更及び付属会社との取引(各状況はバスケット、敷居及びその他の例外状況に制限される)の制限を含む；及び(3)常習違約事件。
あるバスケットの獲得性とある取引を行う能力もある財務比率を遵守しなければならない。また、任意の財政四半期末までの循環信用計画下の未償還信用延期元金総額が、この日に発効した循環信用計画の有効約束総額の35%を超えた場合、2022年第1財政四半期終了後から2023年第1財政四半期(2023年第1四半期を含む)までの総合第1留置権レバー率は5.75：1.00であり、2023年第1財政四半期終了(2024年第1財政四半期を含む)が終了した期間の総合第1留置権レバー率は5.50：1.00に低下しなければならない。2024年第1財政四半期終了後から2025年第1財政四半期までおよび2025年第1財政四半期を含む期間はさらに5.25：1.00に低下し、2025年第1財政四半期以降の期間は再び5.00：1.00に低下した。2022年10月1日まで、私たちの実際の総合第一留置権レバレッジ率は4.99：1.00であり、私たちの循環信用手配の下で借金がなく、発行された信用状の総額は110万ドルです。私たちは近い将来総合第一留置権レバレッジ率を満たすことができないかもしれないと予想していますので、循環信用手配の下で借りられる資金は実際に制限されます。
高級担保手形
高級担保手形は，期日2021年4月13日の契約または時々改訂，補充または修正された契約によって発行され，この契約は当社，その中で指名された保証人および受託者と手形担保代理人であるニューヨークメロン銀行によって発行される。この契約には、非投資級債務証券発行者の慣用条項、違約事件、契約が含まれている。これらの条約には、債務、留置権、合併、買収、資産売却、投資、分配、二次債務の前払い、関連会社との取引の制限が含まれており、いずれの場合も、バスケット、敷居、その他の例外状況によって制限されている。
52
優先担保債券の課税利率は年率4.500厘で、二零二九年四月十五日に満了する。高級担保債券の利息は2021年10月15日から半年ごとに支給され、日付は毎年4月15日と10月15日となる。2024年4月15日以降、私たちは任意の1回または複数回の償還部分またはすべての高級担保手形に相当することができ、償還価格は高級担保手形元金の102.250%に等しく、償還日(ただしその日を含まない)の課税および未払い利息(あればある)に追加され、このような選択的償還価格は2025年4月15日またはその後101.125%に下落し、2026年4月15日以降に100.00%に下落する。2024年4月15日までに、高級担保手形の元金総額の40%を任意回または複数回償還することができるが、償還金額は、ある株式発行の純収益を超えず、元金総額の104.500%に相当し、償還日(ただしその日を含まない)の課税利息および未払い利息(あればあり)に加算される。2024年4月15日までに、保証手形の一部または全部を完全な価格で償還し、償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息を加えることができる。また、2024年4月15日までの任意の12ヶ月間、高級担保債券元金総額の10%を償還することができ、償還価格は、償還された高級担保債券元金の103.000%に相当し、償還日(ただし償還日を除く)に追加された未払い利息(ある場合)に相当する。支配権が変動すれば，吾らは現金で高級担保手形を購入し，購入価格は高級担保手形本金額の101%に等しく，購入日までの課税および未払い利息(あり)を別途加算しなければならない.ある資産を売却した後、いくつかの条件によって制限されます, 吾らは現金方式で高級担保手形を購入し，購入価格は高級担保手形本金額の100%に等しく，購入日までの課税および未払い利息(あり)を別途加算しなければならない.
優先保証手形は、信用手配のための担保を提供する付属会社が優先保証基準に従って担保を提供する。高級担保手形及び手形担保は信用融資を担保するすべての担保品の優先留置権を担保とし、当社及び保証人1人当たりの信用融資項目の義務と同等優先の共同留置権の制約を受け、そしていくつかの敷居、例外と留置権の制約を受ける。
未済債務
2022年10月1日に、信用手配及び高級担保手形項目の下での未返済金額は14.45億ドルであり、定期ローン9.45億ドルの借金、循環信用手配から抽出した0.000ドル及び発行済み及び未償還高級担保手形元金総額5.0億ドルを含む。
私たちの債務は、2022年10月1日と2022年1月1日まで、固定金利と可変金利ツールを含む。金利交換は私たちの可変金利借入に関する一部のキャッシュフローをヘッジするためのものです。我々の金利スワップに関するさらなる資料は、本四半期報告の第1部分、すなわち総合財務諸表付記11“派生ツールおよびヘッジ”下の10-Q表第1項を参照することができる。2022年10月1日と2022年1月1日の金利によると、当時発効したスワップの影響を除いて、我々の未返済債務の加重平均金利(繰延融資コストの償却と債務割引を含む)はそれぞれ約4.98%と5.11%である。2022年10月1日と2022年1月1日の金利によると、我々の未返済債務の加重平均金利(繰延融資コストの償却と債務割引を含む)は、当時発効したスワップの影響を含め、それぞれ約5.28%と5.62%である。
以下の付表は、2022年10月1日における私たちの年々債務義務を示しています
債務総額
(現在部分を含む)
2022年10月1日
(単位：百万)
2022年度の残り時間 |
|
$ |
— |
|
2023年度 |
|
|
— |
|
2024年度 |
|
|
— |
|
2025年度 |
|
|
— |
|
2026年度 |
|
|
— |
|
2027年度 |
|
|
10.0 |
|
その後… |
|
|
1,435.0 |
|
合計する |
|
$ |
1,445.0 |
|
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
53
その他の総合損失を累計する
我々が蓄積した他の全面的な損失には，派生ツールの公正価値の変動や外貨換算の影響がある。2022年10月1日と2021年10月2日まで、派生ツールが価値変動を公正に許可する累計残高は税額を差し引いてそれぞれ990万ドルと1450万ドルの損失となった。2022年10月1日と2021年10月2日まで、税金を差し引いた外貨換算影響累計残高はそれぞれ2120万ドルの赤字と650万ドルの赤字だった。
配当金と株取引
私たちは現在配当金を支払わないし、現在予測可能な未来に配当金を支払う計画もない。将来の配当金の発表と支払いの任意の決定は、当社の取締役会が、私たちの財務状況と経営結果、資本要求、契約、法律、税収および規制制限、株主への支払いに影響を与えるバージニア州の法律条項、および私たちの取締役会が関連する他の要素を考慮して自ら決定することになります。さらに、私たちの配当金を支払う能力は、信用スケジュールを管理する信用プロトコルと高度な保証手形を管理する契約を含む、私たちの既存債務の契約によって制限される可能性があり、私たちまたは私たちの子会社が将来発生する他の債務を管理するプロトコルによって制限される可能性があります。
2003年10月9日、私たちの取締役会は、最大2.5億ドルの発行された普通株式を買い戻す計画を承認し、発表した。2005年6月13日、2006年5月25日、2010年10月21日に、我々の取締役会は、この計画に2.5億ドルを追加することを承認し、発表した。買い戻し計画は、時々公開市場でまたはひそかに交渉した取引によって株を購入することを可能にする。Artal Holdings Spからどんな株も購入しないだろう。ZO.O.，ルクセンブルクSuccursell deルクセンブルクとその親会社と子会社。買い戻し計画は現在満期日がありません。2022年10月1日と2021年10月2日までの9ヶ月間、私たちはこの計画に基づいて普通株を買い戻していません。
EBITDAS、調整後EBITDASと純債務
我々は非GAAP財務指標EBITDASを利息、税項、減価償却、償却、株式に基づく報酬を差し引く前の収益と定義し、調整後のEBITDASを利息、税項、減価償却、償却、株に基づく報酬、獲得した特許経営権と営業権減価、純再編費用と債務を早期返済する前の収益と定義する。
54
次の表には，2022年10月1日と2021年10月2日までの3カ月と9カ月のEBITDASと調整後のEBITDASと純(損失)収益(最も比較可能なGAAP財務指標)の入金，およびEBITDASと調整後EBITDASと2022年10月1日現在の12カ月の純損失の台帳を示した
(単位：百万)
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
2022年10月1日 |
|
|
2021年10月2日 |
|
|
遅れた12人 |
|
|||||
純収益 |
|
$ |
(206.0 |
) |
|
$ |
46.3 |
|
|
$ |
(218.9 |
) |
|
$ |
37.0 |
|
|
$ |
(189.0 |
) |
利子 |
|
|
20.9 |
|
|
|
19.3 |
|
|
|
58.8 |
|
|
|
68.7 |
|
|
|
78.0 |
|
税金.税金 |
|
|
(70.7 |
) |
|
|
13.3 |
|
|
|
(75.4 |
) |
|
|
6.5 |
|
|
|
(72.1 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
10.5 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
31.9 |
|
|
|
34.5 |
|
|
|
43.0 |
|
株に基づく報酬 |
|
|
3.4 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
16.6 |
|
|
|
15.1 |
|
EBITDAS |
|
$ |
(242.0 |
) |
|
$ |
93.5 |
|
|
$ |
(193.2 |
) |
|
$ |
163.2 |
|
|
$ |
(125.0 |
) |
獲得した特許経営権と |
|
|
312.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
339.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
339.2 |
|
2022年計画再編成費用 |
|
|
3.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
22.7 |
|
2021年に再編成費用を計画 |
|
|
0.1 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
20.9 |
|
|
|
0.4 |
|
2020年に再編成費用を計画する |
|
|
— |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
債務を繰り上げ返済する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
1.2 |
|
調整後EBITDAS(1) |
|
$ |
74.4 |
|
|
$ |
102.1 |
|
|
$ |
168.3 |
|
|
$ |
211.7 |
|
|
$ |
238.3 |
|
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
レバレッジ率を下げることは会社の資本構造の優先順位だ。2022年10月1日現在、我々の純債務/調整後EBITDAS比率は5.2倍である。
以下の表は、9ヶ月までの純債務(非公認会計基準財務指標)と総債務(最も比較可能な公認会計基準財務指標)の入金状況を示している
(単位：百万)
|
|
2022年10月1日 |
|
|
債務総額 |
|
$ |
1,445.0 |
|
差し引く：繰延未償却融資コスト |
|
|
11.1 |
|
差し引く：未償却債務割引 |
|
|
12.6 |
|
差し引く：手元現金 |
|
|
188.3 |
|
純債務 |
|
$ |
1,232.9 |
|
注：四捨五入なので、合計は合計ではないかもしれません。
我々は，EBITDAS，調整後EBITDAS，純債務/調整後EBDASを提案したのは，我々の業績を評価する有用な補完指標であると考えられるからである。また，EBITDAS，調整後EBITDAS，純債務/調整後のEBITDASは，投資家，アナリスト，格付け機関が会社の債務超過義務を果たす能力を評価するために有用であると考えられる。これらの非GAAP財務測定基準を使用する説明については、本明細書の“-非GAAP財務測定基準”を参照されたい。
55
表外手配
私たちの持続的な業務の一部として、私たちは、構造的融資または特別な目的エンティティと呼ばれるエンティティのような、非統合エンティティまたは表外配置または他の契約の狭いまたは限られた目的を促進するために確立された金融パートナーシップの配置には参加しない。
季節性
私たちの業務は季節的です。冬は私たち全体の会員募集環境に重要ですから。歴史的に見ると、私たちは今年第1四半期に最高レベルの求人を経験し、これは広告支出の最高集中度のおかげだ。したがって、私たちの第1四半期の期末加入者数は通常、1年間の他の四半期の数を上回っており、歴史的には、1年間の低下を反映している。
利用可能な情報
会社情報と我々のプレスリリース、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、および現在のForm 8-K報告およびその修正案は、米国証券取引委員会(SEC)または米国証券取引委員会に電子的に提出または提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く当社のサイトで無料で提供され、サイトはCorporation.ww.comである。また、当社の上級管理者、役員、株主の10%が電子的に提出した第16条の報告書をこのサイト上で提供します。
当社のFacebookページのような当社のサイトCorporation.ww.comやソーシャルメディアチャネルを使用していますWww.facebook.com/ww)、Instagramアカウント(Instagram.com/ww)、およびTwitterアカウント(@ww_us)は、会社情報の配信チャネルとして使用されます。私たちがこのようなチャンネルを通じて発表した情報は重要だと思われるかもしれない。したがって，投資家は我々のプレスリリース，米国証券取引委員会の届出文書，公開電話会議やネットワーク放送に注目するほか，これらのチャネルにも注目すべきである.私たちのウェブサイトおよびソーシャルメディアチャネルのコンテンツは、参照によって本明細書に組み込まれるとみなされてはならない。
第三項です定量と定性IVE市場リスクに関する開示
2022年10月1日から、“第7 A項”で開示された市場リスク。2022年1月1日と比較して，我々の2021年度年次報告Form 10−Kでは市場リスクに関する定量的·定性的開示に実質的な変化はなかった。
2022財政年度第3四半期末に、信用手配下の借金はロンドン銀行の同業解体に3.50%の適用保証金で計上された。定期融資取り決めについては，信用協定の条項に基づいてこの等手配に適用されるロンドン銀行同業解体の最低金利を0.50%とし，ここではロンドン銀行同業解体下限と呼ぶ。また、2022年10月1日現在、私たちの金利交換は実際に名目総金額が5.0億ドルです。そこで、2022年10月1日現在、未返済の変動金利債務金額と当時のLIBOR金利に基づいて、金利スワップとLIBOR下限の影響を考慮した後、金利が90ベーシスポイント上昇すると年金利支出を約400万ドル増加させ、金利90ベーシスポイント低下させると年間利息支出を約400万ドル減少させると仮定している。この増加と減少は主に私たちの定期融資計画に適用される金利によって推進される。
第四項です制御するプログラムがあります
制御とプログラムを開示する
我々は、取引所法案に基づいて我々の報告書で開示された情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、必要な開示について決定するために、我々の経営陣に蓄積され、伝達されることを保証するために、開示制御および手続きを維持する。どんな制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加のもと、2022年10月1日現在、すなわち2022年度第3四半期末までの制御プログラム及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した。上記の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年度第3四半期末までに、我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
私たちは財務報告の内部統制が最近の財政四半期内に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。
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第2部-その他R情報
第1項法律.法律法律手続き
本プロジェクトが提供することを要求する資料は、ここに本10-Q表四半期報告書に監査されていない総合財務諸表に10“法律”を付記する。
第1 A項掘削するSK因子
我々の2021年度Form 10−K年次報告で詳細に述べたリスク要因と比較して，リスク要因は実質的に変化しなかった。
第二項です。 未登録持分販売TY証券とその収益の使用
この項の下で報告する内容はありません。
第三項ですデフォルト設定は高級証券
この項の下で報告する内容はありません。
第四項です坑道は安全だ情報開示
適用されません。
五番目です他にも情報.情報
この項の下で報告する内容はありません。
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第六項です前任者HIBITS
展示品番号 |
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説明する |
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*添付ファイル31.1 |
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ルール13 a-14(A)のシスタニ·シスタニ最高経営責任者による認証。 |
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*添付ファイル31.2 |
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規則13 a-14(A)エイミー·オキーフ最高財務責任者の証明。 |
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*添付ファイル32.1 |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 |
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*展示品101 |
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*EX-101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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*EX-101.SCH |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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*EX-101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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*EX-101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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*EX-101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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*EX-101.PRE |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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*添付ファイル104 |
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WW International，Inc.2022年10月1日までの四半期Form 10−Q四半期報告の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)のフォーマットである。 |
*アーカイブをお送りします。
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登録する解決策
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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WW国際，Inc. |
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日付：2022年11月3日 |
差出人： |
/s/司馬西スタニ |
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司馬西スタニ |
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取締役CEO兼最高経営責任者 (首席行政主任) |
日付：2022年11月3日 |
差出人： |
/s/エイミー·オキフ |
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エイミー·オキフ |
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首席財務官 (首席財務官) |
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