hrb-20220930
誤り2023会計年度00000126596/3000000126592022-07-012022-09-3000000126592022-10-31Xbrli:共有0000012659アメリカ-GAAP:サービスメンバー2022-07-012022-09-30ISO 4217:ドル0000012659アメリカ-GAAP:サービスメンバー2021-07-012021-09-300000012659US-GAAP:RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP:RoyaltyMember2021-07-012021-09-3000000126592021-07-012021-09-30ISO 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12659HRB:他の売掛金メンバーは2022-09-300000012659人的資源管理局:EmeraldAdvanceLinesOfCreditMember2021-06-300000012659HRB:他の売掛金メンバーは2021-06-300000012659人的資源管理局:EmeraldAdvanceLinesOfCreditMember2021-07-012021-09-300000012659HRB:他の売掛金メンバーは2021-07-012021-09-300000012659人的資源管理局:EmeraldAdvanceLinesOfCreditMember2021-09-300000012659HRB:他の売掛金メンバーは2021-09-300000012659HRB:特許経営権を再獲得するメンバー2022-09-300000012659US-GAAP:クライアント関係メンバ2022-09-300000012659米国-GAAP:ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2022-09-300000012659US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-09-300000012659アメリカ-公認会計基準:フランスの権利メンバー2022-09-300000012659人的資源管理局:調達技術メンバー2022-09-300000012659アメリカ-公認会計基準:業界名メンバー2022-09-300000012659HRB:特許経営権を再獲得するメンバー2022-06-300000012659US-GAAP:クライアント関係メンバ2022-06-300000012659米国-GAAP:ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2022-06-300000012659US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-06-300000012659アメリカ-公認会計基準:フランスの権利メンバー2022-06-300000012659人的資源管理局:調達技術メンバー2022-06-300000012659アメリカ-公認会計基準:業界名メンバー2022-06-300000012659人的資源局:フランスと競争相手企業のメンバー2022-07-012022-09-300000012659人的資源局:フランスと競争相手企業のメンバー2021-07-012021-09-300000012659US-GAAP:コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP:クライアント関係メンバ2022-07-012022-09-300000012659HRB:特許経営権を再獲得するメンバー2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-07-012022-09-300000012659アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー人的資源局:高齢者注意事項2025年2022-09-30Xbrli:純0000012659アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー人的資源局:高齢者注意事項2025年2022-06-300000012659アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局:高齢者注意事項2028メンバー2022-09-300000012659アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局:高齢者注意事項2028メンバー2022-06-300000012659アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局:A 2030高齢者注意事項メンバー2022-09-300000012659アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー人的資源管理局:A 2030高齢者注意事項メンバー2022-06-300000012659アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300000012659人的資源管理局:SwinglineCreditFacilityMembers2022-09-300000012659US-GAAP:バックアップレターOfCreditMembers2022-09-300000012659HRB:無料ファイル登録メンバー2019-05-062019-05-060000012659人的資源局:SccMembers2022-09-30
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
10-Q
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで
2022年9月30日
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号1-06089

H&R Block,Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ミズーリ44-0607856
(明またはその他の司法管轄権(税務署の雇用主
会社や組織)識別番号)
一方向H&R閉塞チャネル, カンザスシティ, ミズーリ64105
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(816) 854-3000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株で額面がないHRBニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
はい、そうです No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです No
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(一つを選んで)
大型加速ファイルサーバファイルマネージャを加速する 非加速ファイルサーバ規模の小さい報告会社 新興成長型会社
    
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです    違います
登録者の普通株の2022年10月31日終値時の流通株数は、額面なし:155,468,155株式です。



カタログ表

2022年9月30日までの期間のセル10-Q
カタログ表
第1部
第1項。
合併経営報告書と全面赤字
    2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
1
合併貸借対照表
         2022年9月30日と2022年6月30日まで
2
統合現金フロー表
    2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
3
株主権益合併報告書
    2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
4
連結財務諸表付記
5
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
14
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
21
第四項です。
制御とプログラム
21
第II部
第1項。
法律訴訟
21
第1 A項。
リスク要因
21
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
22
第三項です。
高級証券違約
22
第四項です。
炭鉱安全情報開示
22
五番目です。
その他の情報
22
第六項です。
陳列品
22
サイン
23



カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
合併経営報告書と全面的な損失:(監査されていない、2000年、除外
1株当たりの金額)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
収入:
サービス収入$167,194 $176,977 
特許使用料、製品、その他の収入12,791 15,647 
179,985 192,624 
運営費用:
収入コスト260,662 241,532 
販売、一般、行政128,434 125,864 
総運営費389,096 367,396 
その他の収入,純額3,611 284 
借入金利息支出(15,824)(22,830)
所得税割引前に経営赤字が続く(221,324)(197,318)
所得税割引(53,957)(47,373)
経営純損失を続ける(167,367)(149,945)
非連続性業務の純損失、税収割引純額を差し引く#ドル316そして$495
(1,054)(1,656)
純損失$(168,421)$(151,601)
1株当たりの基本的な損失と赤字:
継続的に運営する$(1.05)$(0.84)
生産経営を停止する(0.01)(0.01)
統合された$(1.06)$(0.85)
発表された1株当たり配当金$0.29 $0.27 
総合的な損失:
純損失$(168,421)$(151,601)
外貨換算調整の変動(32,345)(11,177)
その他総合損失(32,345)(11,177)
総合損失$(200,766)$(162,778)
連結財務諸表の付記を参照。










H&R Block,Inc. |Q1 FY2023 Form 10-Q
1

カタログ表
合併貸借対照表(監査されていない、2000年、除外
1株当たりと1株当たりの金額)
自分から2022年9月30日June 30, 2022
資産
現金と現金等価物$322,824 $885,015 
現金と現金等価物--制限108,550 165,698 
売掛金から信用損失準備金を引いた#ドル65,217そして$65,351
61,035 58,447 
課税所得税154,123 202,838 
前払い費用と他の流動資産77,906 72,460 
流動資産総額724,438 1,384,458 
コストで計算された財産と設備から減価償却と償却を差し引いた#ドル867,402そして$857,468
127,934 123,912 
経営的リース使用権資産412,823 427,783 
無形資産、純額303,483 309,644 
商誉746,711 760,401 
繰延税金資産と課税所得税193,761 208,948 
他の非流動資産50,082 54,012 
総資産$2,559,232 $3,269,158 
負債と株主権益
負債:
売掛金と売掛金$168,496 $160,929 
賃金·賃金·賃金税を計算しなければならない56,162 154,764 
課税所得税と不確定納税状況準備金188,118 280,115 
リース負債を経営する197,491 206,898 
繰延収入とその他の流動負債179,956 196,107 
流動負債総額790,223 998,813 
長期債務1,487,407 1,486,876 
納税状況を確定しない繰延納税負債と準備金229,340 226,362 
リース負債を経営する222,914 228,820 
繰延収入およびその他の非流動負債94,333 116,656 
総負債2,824,217 3,057,527 
引受金とその他の事項
株主権益:
普通株、額面なし、声明価値$0.01一株一株800,000,000授権株式、発行済み株式188,644,066そして193,571,309
1,887 1,936 
追加実収資本759,629 772,182 
その他の総合損失を累計する(53,990)(21,645)
利益を残す(311,671)120,405 
原価計算の在庫株を差し引く33,176,727そして33,640,988
(660,840)(661,247)
株主権益合計(264,985)211,631 
総負債と株主権益$2,559,232 $3,269,158 
連結財務諸表の付記を参照。
2
Q1 FY2023 Form 10-Q| H&R Block,Inc.

カタログ表
統合現金フロー表(未監査、2000年)
9月30日までの3ヶ月間20222021
経営活動のキャッシュフロー:
純損失$(168,421)$(151,601)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整:
減価償却および償却33,624 35,715 
規定1,077 1,850 
税金を繰延する16,918 (13,547)
株に基づく報酬7,654 6,847 
資産と負債の変動買収を差し引く:
売掛金3,702 35,913 
前払い費用、その他の流動、非流動資産(2,669)8,610 
帳簿·売掛金·賃金·賃金·賃金税を払うべきだ(129,908)(134,215)
繰延収入、その他の流動、非流動負債(41,549)(27,990)
課税所得税、課税所得税、所得税準備金(41,659)(72,768)
その他、純額(435)(1,438)
経営活動のための現金純額(321,666)(312,624)
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(16,161)(15,620)
企業買収のために支払われた金は得られた現金を差し引く(16,507)(4,265)
フランチャイズローンに資金を提供する(6,686)(4,474)
加盟者からの支払い2,270 2,839 
その他、純額(274)2,067 
投資活動のための現金純額(37,358)(19,453)
資金調達活動のキャッシュフロー:
支払済み配当金(43,093)(48,996)
引渡し済み株式を含む普通株の買い戻し(202,845)(165,800)
株式オプションを行使して得られる収益 3,385 
その他、純額(955)(5,911)
融資活動のための現金純額(246,893)(217,322)
為替レート変動が現金に与える影響(13,422)(3,959)
制限された残高を含む現金と現金等価物の純減少(619,339)(553,358)
期初現金、現金等価物、および限定現金1,050,713 1,584,164 
現金、現金等価物、制限された現金、期末$431,374 $1,030,806 
キャッシュフローデータの追加:
所得税を払って純額を払う$(29,811)$38,419 
借金の利子19,792 12,594 
普通株で購入しなければならない32,356 4,785 
財産と設備の増加額4,704 6,273 
新規経営性使用権資産及び関連賃貸負債52,265 29,371 
普通株主への配当金に対応する46,100 47,940 
連結財務諸表の付記を参照
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カタログ表
合併株主権益報告書(2000単位の金額、1株当たりの金額を除く)
普通株その他の内容
支払い済み
資本
その他を累計する
全面的に
収入(損)(1)
保留する
収益.収益
(赤字)
在庫株合計する
株主の
権益
金額金額
2022年7月1日現在の残高193,571 $1,936 $772,182 $(21,645)$120,405 (33,641)$(661,247)$211,631 
純損失    (168,421)  (168,421)
その他総合損失   (32,345)   (32,345)
株に基づく報酬  5,630     5,630 
行使または帰属の株式ベースの報酬  (15,276) (742)805 15,839 (179)
買い入れ庫蔵株(2)
     (341)(15,432)(15,432)
普通株の買い戻しと解約(4,927)(49)(2,907) (216,813)  (219,769)
発表された現金配当金--$0.291株当たり
    (46,100)  (46,100)
2022年9月30日までの残高188,644 $1,887 $759,629 $(53,990)$(311,671)(33,177)$(660,840)$(264,985)

普通株その他の内容
支払い済み
資本
その他を累計する
全面的に
収入(損)(1)
保留する
収益.収益
(赤字)
在庫株合計する
株主の
権益
金額金額
2021年7月1日現在の残高216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 
純損失— — — — (151,601)— — (151,601)
その他総合損失— — — (11,177)— — — (11,177)
株に基づく報酬— — 5,627 — — — — 5,627 
行使または帰属の株式ベースの報酬— — (10,328)— (291)705 13,765 3,146 
買い入れ庫蔵株(2)
— — — — — (205)(4,817)(4,817)
普通株の買い戻しと解約(6,802)(68)(4,081)— (161,619)— — (165,768)
発表された現金配当金--$0.271株当たり
— — — — (47,940)— — (47,940)
2021年9月30日現在の残高209,854 $2,099 $770,683 $(11,089)$(74,757)(34,342)$(671,408)$15,528 
(1) 我々が蓄積した他の総合収益(赤字)の残高には外貨換算調整が含まれている。
(2) 株式報酬の帰属や行使に関する交換や私たちに渡された株を代表する。
連結財務諸表の付記を参照

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カタログ表
連結財務諸表付記             (未監査)
注1:主要会計政策の概要
陳述の基礎2022年9月30日と2022年6月30日までの総合貸借対照表、2022年9月30日、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の総合経営と全面損失表、2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月の総合現金フロー表、および2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月の総合株主権益表はすべて当社が作成し、監査を受けていない。経営陣は、すべての調整が行われており、その中には、2022年9月30日まで、2022年と2021年までのすべての期間の財務状況、業務成果、現金流量を公平に列記するための正常な経常的調整のみが含まれていると考えている
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”および“Us”は、H&R Block、Inc.,H&R Block,Inc.およびその子会社またはH&R Block,Inc.を指す運営子会社を指すために文脈によって交換することができる
米国公認会計原則(公認会計原則)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は簡素化または省略されている。これらの連結財務諸表は、2022年6月30日に株主に提出された10-K年度報告書に含まれる財務諸表とその付記とともに読まなければならない。本稿で示した2022年6月30日現在またはこの年度までのすべての金額は,我々がForm 10−K形式で提出した年次報告から来ている。
経営陣の見積もりでは公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。重大な見積もり、仮定と判断は、当社の非持続性担保融資業務による損失、未解決クレームと訴訟に関連するまたは損失がある、不確定税収状況の準備金、報告単位の公正価値、および関連事項の評価に適用される。見積り数は,貸借対照表ごとの日付までの最適な情報に基づいて作成される.したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
業務の季節性-私たちの運営収入には季節性があり、収入ピークは通常、2月から4月までの数ヶ月に現れます。したがって、中期的な結果は年間の予想結果を表していない。
生産経営を停止する – 当社の終了事業には、Sand Canyon Corporation(前身はOption One Mortgage Corporation(その子会社を含む、総称してSCCと呼ばれる)の運営結果が含まれており、同社は2008年度に担保融資事業を終了した。参照してください注9私たちの生産停止業務に関連したまたは損失のあるより多くの情報があります。
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カタログ表
注2:収入確認
私たちの収入の大部分は私たちのアメリカの税務サービス業務から来ている。次の表は主なサービス項目によってアメリカでの税務サービス収入を並べています。その中には、国際税務サービス業務からの収入とWaveからの収入が単独の項目として含まれています
(in 000s)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
収入:
アメリカ協力の納税準備$36,312 $33,607 
アメリカ印税6,228 7,358 
アメリカDIY納税計画3,158 4,061 
返金振込1,284 1,665 
枕を高くして心配しない®拡張サービス計画24,770 24,836 
税務身分盾®5,167 5,153 
エメラルドカード®と雲杉SM
11,612 28,258 
エメラルドの前金の利息と手数料収入SM
614 479 
国際的に58,834 58,325 
波.波22,646 19,137 
他にも9,360 9,745 
総収入$179,985 $192,624 
私たちの安心®拡張サービス計画の繰延収入と賃金残高の変化は以下の通りです
(in 000s)
ポム収入を繰り越す給料を繰延する
9月30日までの3ヶ月間2022202120222021
期初残高$173,486 $172,759 $19,495 $17,867 
繰延金額1,360 1,492 5 7 
以前の延期で確認した金額(28,703)(28,948)(2,988)(2,847)
期末残高$146,143 $145,303 $16,512 $15,027 
2022年9月30日現在、POM関連の繰延収入は1ドル146.1百万ドルです。このお金を予想しています97.0次の年には100万ドルになります12か月一方,残りの残高は以下のように確認される5年.
2022年と2021年9月30日までのTax Identity Shield®(TIS)繰延収入は21.2百万ドルとドル23.5それぞれ100万ドルですTIS関連の繰延収入は#ドル25.8百万ドルとドル28.3それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日まで。TISに関連するすべての繰延収入は4月までに確認される2023.
注3:1株当たり収益と株主権益
1株当たりの収益−基本的および希釈後の1株当たり収益(損失)は、2段階法を用いて計算される。2段階法は1種の収益分配式であり、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株と参加証券の1株当たり純収益を決定する。1株当たり金額は,普通株主が継続経営すべき純収益(損失)を期間ごとの加重平均流通株で割って算出した。希釈後の1株当たり収益には、ある制限の失効や引受権の行使によって発行された普通株の影響は含まれていない4.4百万株と5.32022年と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ100万株この期間経営を続けている純損失により、その影響は逆希釈となる。
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カタログ表
継続経営の基本1株当たり収益(損失)と希釈1株当たり収益(損失)は以下のように計算される
(2000年単位で、1株当たり金額を除く)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
株主は持続的な経営純損失を占めるべきだ$(167,367)$(149,945)
参加証券に割り当てられた金額(179)(239)
普通株主は継続経営純損失を占めなければならない$(167,546)$(150,184)
基本加重平均普通株式159,284 178,099 
潜在希薄株  
希釈性加重平均普通株159,284 178,099 
普通株主が経営を続けている1株当たり損失:
基本的な情報$(1.05)$(0.84)
薄めにする(1.05)(0.84)
加重平均流通株減少は、本会計年度と前会計年度に完成した株式買い戻しによるものである
株に基づく報酬-はい三つ2022年9月30日までに承認しました0.9私たちの株ベースの報酬計画の下で、100万株がある。私たちは1.4年内に私たちの株式報酬計画によると三つ2021年9月30日までの月。私たちが運営し続けている株式ベースの報酬支出の合計は$です7.7百万ドル三つ2022年9月30日までの月とドル6.8百万ドル三つ2021年9月30日までの月。2022年9月30日現在、株式オプションの未確認補償コストは合計1ドルとなっている0.4100万ドルではありません株式と単位は合計$です76.9百万ドルです。
注4:売掛金
売掛金は、関連引当を差し引いた後、以下の項目を含む
(in 000s)
自分から2022年9月30日June 30, 2022
短期.短期長期の短期.短期長期の
フランチャイズ業者への融資$9,628 $23,054 $6,194 $22,036 
アメリカの協力とDIY申告売掛金と関連費用14,104 2,337 18,893 2,560 
H&R Blockの即時返金SM売掛金
1,412 112 3,491 198 
H&R Bricksエメラルドプレミアム® 信用限度額
6,800 7,098 6,691 8,825 
小売業者のソフトウェア売掛金607  3,992  
フランチャイズ業者が支払う特許権使用料その他の入金6,208 55 3,682 73 
波型支払処理売掛金1,306  1,393  
他にも20,970 1,679 14,111 1,172 
合計する$61,035 $34,335 $58,447 $34,864 
上記短期残高は売掛金に計上されるが、長期部分は連結貸借対照表中の他の非流動資産に計上される
フランチャイズ業者への融資 フランチャイズ業者のローン残高には、主にフランチャイズ権の購入に資金を提供するための定期ローンと、主に運営資金の需要に資金を提供する循環信用限度額が含まれている。自分から2022年9月30日そして2022年6月30日には、元金残高が90日以上経過したか又は非権責発生制状態の融資は実質的ではない。
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カタログ表
H&R BLOCK即時返金SM H&R Blockの即時返金SM金額は通常顧客申告書を提出してから60日以内にカナダ税務署から受け取り、残りの残高は顧客から受け取ることができます
私たちは池に基づいて私たちの即時返金売掛金の信用品質を審査して、池は開始した納税申告年度によって分けて、早い年は返済が不可能とされています。売掛金の換金可能な純資産を反映していると考えられる金額に応じて信用損失を計上して準備します。毎年12月に、私たちは売掛金を現金化可能な純価値を代表すると思う金額に押し売りします。
B非課税地位の差額と金額は、減値に分類され、またはそれを超える602022年9月30日までの納税申告年度別の超過日数はFollOWS:
(in 000s)
納税表の開始年電流バランス60日以上の期限を超える
2021$2,781 $2,261 
2020年以降のバージョン111 111 
2,892 $2,372 
手当(1,368)
純残高$1,524 
H&Rはエメラルドの前進を阻止する®信用限度額 Emerald Advanceで購入した参加資本の信用品質を検討しますSM(Ea)資金プールベースの入金は、開始会計年度別に分けられ、早い年度は返済不可能とされている。売掛金の換金可能な純資産を反映していると考えられる金額に応じて信用損失を計上して準備します。毎年12月に、私たちは売掛金を現金化可能な純価値を代表すると思う金額に押し売りします。
非計上状態の残高と金額は、減値に分類されるか、またはそれを超える602022年9月30日までの開始年度別の超過日数は以下の通り
(in 000s)
財政年度を創設する電流バランス不応計プロジェクト
2022$23,865 $23,865 
2021年以降429 429 
循環ローン15,745 14,369 
40,039 $38,663 
手当(26,141)
純残高$13,898 
信用損失準備 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、当社のEAおよび他のすべての短期·長期売掛金の信用損失準備活動は以下の通りです
(in 000s)
EAS他のすべての合計する
2022年7月1日現在の残高$26,141 $51,126 $77,267 
規定 1,077 1,077 
借金を捨てて取り戻す,その他 (1,281)(1,281)
2022年9月30日までの残高$26,141 $50,922 $77,063 
2021年7月1日現在の残高$27,704 $60,272 $87,976 
規定 1,850 1,850 
借金を捨てて取り戻す,その他 (3,583)(3,583)
2021年9月30日現在の残高$27,704 $58,539 $86,243 
    
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カタログ表
備考5:営業権および無形資産
2022年9月30日までの3ヶ月間の営業権帳額面の変動状況は以下の通りである
(in 000s)
商誉減価損失を累計するネットワークがあります
2022年7月1日現在の残高$898,698 $(138,297)$760,401 
買収する7,879  7,879 
処分と外貨変動,純額(21,569) (21,569)
値を減らす   
2022年9月30日までの残高$885,008 $(138,297)$746,711 
2月1日まで、著者らは毎年営業権の減値をテストし、もし事件或いは情況の変化が発生すれば、更に報告部門の公正価値をその帳簿価値より低くする可能性があれば、更に頻繁に営業権の減値をテストする。
無形資産の構成は以下のとおりである
(in 000s)
毛収入
携帯する
金額
積算
償却する
ネットワークがあります
2022年9月30日まで:
フランチャイズ権を再獲得する$383,809 $(200,442)$183,367 
取引先関係335,766 (283,515)52,251 
内部開発のソフトウェア138,600 (112,561)26,039 
競業禁止協定41,949 (38,106)3,843 
フランチャイズ協定19,201 (17,708)1,493 
購買の技術122,700 (90,125)32,575 
商号5,800 (1,885)3,915 
$1,047,825 $(744,342)$303,483 
2022年6月30日まで:
フランチャイズ権を再獲得する$379,114 $(197,068)$182,046 
取引先関係331,020 (278,717)52,303 
内部開発のソフトウェア137,638 (107,111)30,527 
競業禁止協定41,789 (37,684)4,105 
フランチャイズ協定19,201 (17,388)1,813 
購買の技術122,700 (87,910)34,790 
商号5,800 (1,740)4,060 
$1,037,262 $(727,618)$309,644 
私たちは買収企業に合計ドルを支払った16.5百万ドルとドル4.32022年と2021年9月30日までの3カ月間でそれぞれ100万ドルだった取得した無形資産の金額と加重平均寿命
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カタログ表
この3ヶ月以内に2022年9月30日、内部開発ソフトウェアに関する資本化金額を含む、a返信は以下のとおりである
(2000ドル)
金額加重平均寿命(年)
内部開発のソフトウェア$1,254 2
取引先関係6,331 5
フランチャイズ権を再獲得する4,897 4
競業禁止協定220 5
合計する$12,702 4
この3社の無形資産の償却2022年9月30日までの月は$18.4ドルではなく百万ドルです19.8百万ドル三つ2021年9月30日までの月。2023年6月30日現在、2024年、2025年、2026年、2027年までの前期無形資産償却はドルと推定されています68.8百万、$49.1百万、$27.5百万、$19.3百万ドルとドル13.8それぞれ100万ドルです
注6:長期債務
長期債務の構成は以下のとおりである
(in 000s)
自分から2022年9月30日June 30, 2022
高級ノート:5.250%、2025年10月に満了
$350,000 $350,000 
高級ノート:2.500%、2028年7月に満了
500,000 500,000 
高級ノート:3.8752030年8月に満了
650,000 650,000 
起債コストと割引(12,593)(13,124)
長期債務総額1,487,407 1,486,876 
マイナス:現在の部分  
長期部分$1,487,407 $1,486,876 
長期債務の見積もり公正価値$1,312,000 $1,377,000 
私たちの無担保約束信用限度額(Clc)は、元金総額#ドルの無担保優先循環信用手配を提供します1.510億ドルが含まれています175.0Swinglineローンの百万ドルをさらに引き上げてオーストラリアドルにします50.0万元予備信用状譲渡金。私たちは循環信用の元金総額を増加させることができ、最高で#ドルに達することができる500.0100万ユーロですが、貸手の約束を得て、いくつかの他の条件を満たさなければなりません。CLOCの条項によって期限が延長されない限り,CLOCは2026年6月11日に満期となり,CLOCの項ではすべての未返済金額が満期になり支払いが行われる.私たちのCLCには毎年の融資費が含まれており、当時の信用格付けによってこの費用は異なるだろう。
CLOCは,早期終了を招く可能性のある様々な条件,トリガ要因,イベントやイベントの制約を受け,慣用的な陳述,保証,チノと違約イベントを含み,限定されない:(1)CLOCプロトコルで定義された債務とEBITDA比率の契約を会社に維持することを要求し,この比率は(A)以下の総合的な基礎で計算される3.50毎年3月31日、6月30日、9月30日までの各財政四半期の最終日の1.00、および(B)4.50毎年12月31日までの各財政四半期の最終日から1.00まで,(2)総合的に計算した利息カバー率(EBITDA対利息支出)を下回らないようにすることが求められている2.50いずれかの財政四半期の最終日まで、私たちの収入は1.00ドルに低下し、(3)いくつかの追加債務の発生、留置権の発生、他の会社との合併または合併、資産(株式を含む)、清算または解散、関連会社とのいくつかの取引または特定の制限協定を締結する能力を制限する契約。CLCは株式救済条項を含み、これは私たちが特定の違約を独立して治癒することを可能にするかもしれない。CLC項での収益は、運営資金需要または他の一般会社PUに使用することができます反力。2022年9月30日まで、私たちはこのような要求を満たしている
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カタログ表
私たちは旅行に行きませんでした債務対利税減価償却前利益の約束により、私たちのローン残高と借入可能金額は約#ドルに制限されています1.472022年9月30日まで。
注7:所得税
私たちはアメリカ国税局(IRS)に合併した連邦所得税申告書を提出し、異なる州、地方、外国司法管轄区に納税申告書を提出した。納税申告書は一般的に審査が完了した後、または控訴手続きによって審査されて解決される。私たちの2015年、2016年、2019年以降の数年のアメリカ連邦所得税申告書は依然として審査のために開放されています。私たちの2018年、2017年、2014年、そして2014年までのすべての年のアメリカ連邦所得税申告書は閉鎖されました。2022年10月4日、アメリカ国税局は私たちの2020年の納税申告書と関連する繰越クレームを監査する計画を通知しました。連邦、州、地方司法管轄区およびアメリカ以外の国では、私たちは通常所得税申告書を提出してから三年から六年の審査を受けます。税務監査の結果は常に不確定であるが、添付された連結財務諸表は、連邦、州、地方、または外国監査によって生じる可能性のある任意の調整に十分な税金、利息、および罰金が用意されていると信じている。
未確認の税金割引総額があります231.7百万ドルとドル232.0それぞれ2022年9月30日と2022年6月30日まで。税金優遇総額が#ドル減少することは確認されていない0.32022年9月30日までの3カ月間、州税務機関と和解したため、この数字は100万ドルに達した。未確認の税収割引残高が約#ドル減少する可能性があると考えられる33.1次の12ヶ月間です減少が予想される原因は,訴訟時効の満了と,現在審査または控訴中の様々な国の事項が予想される終了である。まだ確認されていない税収割引残高の変化が合理的に可能とされていないような事項については、見積もりは計上されていない
私たちが持続的に経営する有効税率は離散税目の影響を含めて24.4%和24.02022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ2%だった。
数年前と同様に、2022年9月30日までの3ヶ月間の税引き前損失は、私たちの主要業務運営が季節的モデルを形成しているため、私たちの第3四半期と第4四半期の収入によって相殺される見通しだ。したがって、経営陣は、我々の財務諸表に記録されている税収割引の実現が、我々の財政年度内に発生する可能性が高いことを確認している。2022年9月30日までの3カ月間に記録された税収優遇額は、経営陣の今年これまで経営赤字を継続してきた年間有効税率の見積もりを反映しており、これらの損失が前記期間の離散プロジェクトの税収影響を調整している。
備考8:支払いの引受およびまたは事項
補助納税表 100%正確性保証の範囲内で、H&Rブロックエラーに起因する罰金と利息をお客様に補償します。DIY納税申告書は100%の正確性が保証されています。これにより、お客様に最高$を精算します10,000もし私たちのソフトウェアに算術エラーが発生した場合、米国国税局に支払う必要がありません。そうでなければ、顧客は支払う必要のない罰金および/または利息をもたらします。100%正確性保証の下で、私たちの推定損失に関する負債は#ドルです12.7百万ドルとドル14.0それぞれ2022年9月30日と2022年6月30日まで。この負債の短期的·長期的部分は、連結貸借対照表における繰延収入およびその他の負債に計上される
買収に関連する負債は、(1)買収時に買収された企業の予想財務業績や経済状況に基づいて推定されたまたは対価格であり、(2)キー従業員の継続雇用に関する推定給与は#ドルでなければならない16.0百万ドルとドル12.92022年9月30日と2022年6月30日まで、それぞれ100万ドルで、金額は繰延収入と他の負債に記録されている。実際の結果が我々の見積もりと異なる場合、将来支払われるお金は上記の見積もりと異なり、いかなる差異も継続運営の結果に記録されるであろう
私たちは承認された循環信用限度額を通じてあるフランチャイズ権に資金を提供する契約約束がある。これらのクレジット限度額での総債務は#ドルです15.32022年9月30日までの残りの資金約束総額は300万ドルです8.7百万ドルです。
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カタログ表
注9:訴訟その他の関連事項
私たちは以下に述べるように、多くの訴訟と仲裁の被告であり、これらの訴訟と仲裁は以下に述べるように正常な業務過程および他の側面で発生した。以下に説明される事項は、私たちが受けたすべての訴訟や仲裁のすべてではない。いくつかの事項では、懲罰的賠償を含む非常に大きなまたは不確実な金額が求められる可能性がある。米国の管轄区域は金銭損害賠償や他の救済を許可する主張にかなりの違いがある。管轄区域は、請求者が求めた金銭損害賠償を具体的に説明しないことを許可することができ、クレーム者が要求された金額だけを説明して管轄権を援用するのに十分であることを許可することもできる。また、司法管轄区域が原告が主張する金銭損害賠償を許容できる金額は、司法管轄区の類似事件に対する合理的な可能性のある裁決をはるかに超えている。訴状のこのような可変性や,大量のクレームを長時間処理·解決した経験から,訴訟やクレームで規定される可能性のある金銭救済は,その事件や処分価値とほとんど相関がないと考えられる。
ある事象の結果および特定の時点における潜在的損失額または範囲を決定することは困難である可能性がある。他の事項以外にも、不確実性には、事実調査員が書面証拠および証人証言の信頼性および有効性をどのように評価するか、裁判所および仲裁人がどのように法律を適用するかが含まれる可能性がある。処分推定値は,相手当事者とその弁護士が関連証拠や適用法の不確実性をどのように見ているかの影響も受けている。
訴訟や仲裁事項に加えて、以下に述べるように、業務活動による他の損失や損失に直面しています。
損失が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは訴訟、仲裁、その他の関連または損失、および任意の関連和解について責任を負わなければならない。損失範囲が推定され、その範囲内のある金額がその範囲内の任意の他の金額の推定値よりも良いようである場合、その金額は計算されるべきである。この範囲内のどの金額も他の金額よりも良い推定値として決定できない場合、範囲内の最小金額を累積する。
このような事項については,合理的に損失が発生する可能性があると考えられるが,損失が発生する可能性がない,あるいは損失を合理的に見積もることができなければ,計上すべき利益は生じない.このような事件は、2022年9月30日までに合理的に推定できない金額の損害賠償または他の支出または負債を支払う必要があるかもしれない。潜在的な将来の負債は、これらの負債を記録する特定の四半期または年間の間に重大である可能性があるが、現在知られている情報によれば、これらの負債のいずれも、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは考えられない。私たちの負債総額は#ドルです1.72022年9月30日と2022年6月30日まで。
合理的な損失の可能性のある総範囲の推定には,(1)累積負債かつ合理的に可能な損失がその負債の計上金額を超える場合と,(2)未累積負債が合理的に赤字になる可能性があると考えられる場合がある。この総範囲は、私たちが現在、合理的な可能性のある損失または損失範囲を推定できる損失だけを代表する。これは私たちの最大の損失を意味するものではない。
私たちは現在合理的な可能性のある損失や損失範囲を推定できない事項はこの範囲に含まれていない。私たちはしばしば、主張された損害賠償または他の救済方法に関する正確な情報、主張されたクレームに対する抗弁、他の当事者からの事実疑惑の発見および調査、裁判所または仲裁人による動議または控訴に対する裁決、専門家の分析、または任意の和解交渉の状況または条件のような合理的な可能性のある損失または損失範囲の評価を支援するのに十分な情報を提供しない限り、可能な損失または損失範囲を推定することができる。
合理的な可能な損失の推定範囲は現在入手可能な情報に基づいており、重大な判断と各種の仮定及び既知と未知の不確定性の影響を受ける。想定範囲に関わる事項は時々変わるが,実際の結果は現在の見積りとは大きく異なる可能性がある.2022年9月30日現在,対応金額を超える合理的な可能な損失の総範囲の推定(損失範囲を推定できる場合)は重要ではないと考えられる。
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カタログ表
各報告期間が終了した時、吾らは訴訟、仲裁及びその他の関連或いは損失に関する関連資料を審査し、その等の審査に基づいて著者らの計算すべき項目、開示資料及び合理的に可能な損失或いは損失範囲の推定を更新する。弁護事項に関する費用は発生時に費用を計上する。保険賠償のための入金は、対応する負債とは別に記録され、賠償が可能であると判断され、合理的に評価された場合にのみ記録される。
私たちは、私たちが説明した様々な事項の主張を正当化する価値があり、私たちはそれを積極的に弁護するつもりだと思う。しかし、このような事件で請求された金額は巨大であり、その結果を保証することはできない。不利な結果が発生した場合、私たちの運営を修正する必要があるかもしれません;また、支払いの解除または解決が必要な金額が大きくなる可能性があり、私たちの業務および私たちの総合的な財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
持続的な運営に関連する訴訟、クレームまたはその他の損失
無料書類訴訟2019年5月6日、ロサンゼルス市検事はカリフォルニア州人民を代表してロサンゼルス県カリフォルニア州高等裁判所に訴訟を起こした(事件番号19 STCV 15742)。この箱のデザインはなんですかカリフォルニア州の人々はHRB Digital LLCらを訴えましたそれは.起訴状によると、H&R Block,Inc.とHRB Digital LLCは、アメリカ国税局無料文書計画に関する不公平、詐欺性、詐欺的なビジネスやり方と行為に従事し、カリフォルニア不公平競争法、カリフォルニア商業と業界法規§17200節に違反している後を待つ起訴状は禁止救済を求め、カリフォルニア州が米国国税局の無料文書計画に基づいて開始から一定期間H&R Blockに支払う資格がある金を返還する4起訴状が提出された数年前、判決前の利息、民事罰金、費用。市検事はその後、H&R Block,Inc.の訴訟を却下し、その訴状を修正し、HRB Tax Group,Inc.を追加した。我々は主要管轄権の原則に基づいてこの事件の審理を猶予する動議を提出したが、却下された。私たちは即決判決の動議を提出したが、まだ未解決のままだ。裁判日は2023年8月14日に予定されている。私たちはこの件に関する損失が発生する可能性があるという結論は出ておらず、これに関する責任も生じていない。
私たちはまた、米国国税局の無料文書計画に関するいくつかの政府からの問い合わせを受けて回答している
生産停止住宅ローン業務−SCCは、2007年12月に住宅ローン発行活動を停止し、2008年4月にそのローンサービス事業を売却したが、SCCまたは当社は、賠償および供出請求を含むSCCの終了および販売前に発生した抵当ローン業務活動に関連する訴訟および他のまたは損失に直面している可能性がある
当事者は、引受業者、預金者、証券化受託者を含み、すでに、現在、または将来、SCCが参加する可能性のある証券化取引に関連する訴訟、脅威訴訟、または和解に参加する可能性がある。これらの事項では、連邦および州証券法および一般法詐欺、陳述および保証違反、または法定要件違反など、様々なクレームが告発されている。SCCは、このような事項に関連する潜在的賠償又は出資義務の通知を受けている。将来的には証券化取引の当事者に対してより多くの訴訟が提起される可能性があり、SCCは既存または新しい訴訟またはそのような訴訟または他のクレームの和解に関する潜在的賠償、出資または同様の義務に関する追加通知を受ける可能性がある。私たちはこれらの潜在的な賠償や供出クレームに関連する損失が可能であるとは断定していません。私たちはこれらのクレームに関連する責任も計算していません。
新たな事象を開始する可能性を予測することは困難であり,既存事象の結果を予測することも困難である.多くのこのような事項の中で、これらの事項に関連する内在的不確実性や求められている不確定損害賠償などの原因により、合理的に可能な損失や損失範囲を見積もることができない。SCCが最終的に必要に応じて支払う金額、並びにSCC関連の行政及び法的費用、SCCを超える純資産、SCCの債権者、他の潜在的な請求者、又はSCC申請又は破産に追い込まれた破産管財人が、SCC債務に対する支払要求を主張しようと試みることができる。SCCの資産がその負債を超えていても、クレーム者は、その会社にクレームをつけたり、その会社に直接支払いを要求しようとすることができる。2022年9月30日現在のSCCの主要資産総額は約264百万ドルで、会社間の受取手形で構成されている。私たちは、私たちの法的立場が潜在的に会社のベールを暴くいかなる論点でも強力だと信じている;しかし、もしこの立場が挑戦されて支持されなければ、それはおそらくそうなるだろう
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カタログ表
私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、経営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を与えます。
他にも−私たちは、時々、私たちのビジネス運営によって生じる訴訟、仲裁、および本明細書で議論されていない他の損失に参加する。これらの事項には、州総検事長、他州監督機関、連邦規制機関、個人原告の訴訟、および原告が似た立場にある可能性のある他の人を代表する事件を求めることができる
私たちが最終的にすべての状況で勝つという保証はありませんが、私たちがこれらの他の問題を解消または解決するために支払わなければならない金額(あれば)は、私たちの業務と私たちの総合的な財務状況、運営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じています。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
行動の結果
当社の子会社は、様々なチャネル(対面、オンラインおよびモバイルアプリケーション、仮想およびデスクトップソフトウェアを含む)を介して補助およびDIY納税準備ソリューションを提供し、主に米国、カナダ、オーストラリアの公衆にH&R Blockブランドの製品およびサービスを流通させ、私たちの銀行パートナーの製品およびサービスを含む。納税申告書は、H&R Block税務専門家(会社の所有または特許経営オフィスで、仮想またはインターネットを介して審査)によって準備されるか、私たちの顧客がDIY税務ソリューションを介して準備され、提出されます。私たちはまた、会社の所有と特許経営事務所を介して、Waveオンラインを通じて小規模企業ソリューションを提供しています。私たちは私たちのすべての持続的な業務を含む単一部門を報告した。
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カタログ表
合併-財務結果(2000年単位で、1株当たり金額を除く)
9月30日までの3ヶ月間20222021$Change変更率
収入:
アメリカの納税準備と関連サービス:
納税計画を補助する$36,312 $33,607 $2,705 8.0 %
印税6,228 7,358 (1,130)(15.4)%
DIY納税準備3,158 4,061 (903)(22.2)%
返金振込1,284 1,665 (381)(22.9)%
枕を高くして心配しない®拡張サービス計画24,770 24,836 (66)(0.3)%
税務身分盾®5,167 5,153 14 0.3 %
他にも9,360 9,745 (385)(4.0)%
アメリカの納税準備と関連サービスの総額:86,279 86,425 (146)(0.2)%
金融サービス:
エメラルドカード®と雲杉SM
11,612 28,258 (16,646)(58.9)%
エメラルドの前金の利息と手数料収入SM
614 479 135 28.2 %
金融サービス総量12,226 28,737 (16,511)(57.5)%
国際的に58,834 58,325 509 0.9 %
波.波22,646 19,137 3,509 18.3 %
総収入$179,985 $192,624 $(12,639)(6.6)%
報酬と福祉:
現場賃金61,673 56,079 (5,594)(10.0)%
その他の給料63,753 58,064 (5,689)(9.8)%
福祉とその他の補償34,832 25,450 (9,382)(36.9)%
160,258 139,593 (20,665)(14.8)%
入居率97,590 95,822 (1,768)(1.8)%
マーケティングと広告10,649 10,073 (576)(5.7)%
減価償却および償却33,624 35,715 2,091 5.9 %
帳簿を壊す329 1,043 714 68.5 %
他にも86,646 85,150 (1,496)(1.8)%
総運営費389,096 367,396 (21,700)(5.9)%
その他の収入,純額3,611 284 3,327 1,171.5 %
借入金利息支出(15,824)(22,830)7,006 30.7 %
税引き前損失(221,324)(197,318)(24,006)(12.2)%
所得税割引(53,957)(47,373)6,584 13.9 %
経営純損失を続ける(167,367)(149,945)(17,422)(11.6)%
非持続経営の純損失(1,054)(1,656)602 36.4 %
純損失$(168,421)$(151,601)$(16,820)(11.1)%
1株当たりの基本的な損失と赤字:
継続的に運営する$(1.05)$(0.84)$(0.21)(25.0)%
生産経営を停止する(0.01)(0.01)— — %
統合された$(1.06)$(0.85)$(0.21)(24.7)%
調整して1株当たり収益を薄める(1)
$(0.99)$(0.78)$(0.21)(26.9)%
EBITDA(1)
$(171,876)$(138,773)$(33,103)(23.9)%
(1)すべての非GAAP測定基準は継続経営の結果である。参照してください“非GAAP財務情報“本プロジェクトの末尾で非公認会計基準の計量を入金する.
2022年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日
営業収入は前年同期比1,260万ドル、または6.6%減少した。米国の補助税務準備収入が270万ドル増加し、8.0%増加したのは、主に今年度の純平均費用の増加と納税額のやや増加によるものである。特許使用料インセンティブのタイミングにより、米国特許権使用料収入は110万ドル減少し、下げ幅は15.4%だった。
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カタログ表
前年に米国国税局は毎月Emerald Card®に子供の税金免除を提供したため、Emerald CardとSpruceの収入は1660万ドル減少し、58.9%の減少幅となった。
オーストラリアの国際税務準備量が増加したことは、外貨為替レートの前年比の影響によって大きく相殺された。小企業の支払い処理量の増加により、波収入は350万ドル増加し、18.3%増加した。
総運営費は前年比2170万ドル増加し、5.9%増となった。外地賃金が560万ドル増加し、又は10%増加した理由は、地方管理者の賃金増加と前年のボーナスを計上して調整したためである。その他の給与は570万ドル、または9.8%増加し、今年度の企業給与の上昇により増加した。福利厚生やその他の給与が940万ドル増加したり、36.9%増加したのは、従業員保険コストの上昇や、賃金増加による賃金税の増加が原因だ。今年度のオフィスビル賃貸料の上昇により,入居費は180万ドル増加し,1.8%と増加した。減価償却や償却費用が210万ドル減少したり、5.9%減少したりしたのは、買収した無形資産の償却が減少したことが原因だ。
その他の運営費は150万ドル増加し,1.8%と増加した。その他の費用の構成は以下のとおりである
(in 000s)
9月30日までの3ヶ月間20222021$Change変更率
問い合わせとアウトソーシングサービス$18,053 $25,857 $7,804 30.2 %
銀行パートナー費用(19)108 127 **
お客様のクレームと払い戻し6,770 6,015 (755)(12.6)%
従業員と出張費用6,068 4,290 (1,778)(41.4)%
技術に関する費用25,915 20,325 (5,590)(27.5)%
クレジットカード/銀行手数料16,201 14,961 (1,240)(8.3)%
保険3,718 3,331 (387)(11.6)%
弁護士費と和解2,286 3,042 756 24.9 %
供給品3,395 2,823 (572)(20.3)%
他にも4,259 4,398 139 3.2 %
$86,646 $85,150 $(1,496)(1.8)%
問い合わせおよびアウトソーシングサービス料金は、コールセンター料金およびEmerald Cardアクティビティの減少に関連するデータ処理料金が低下したため、780万ドルまたは30.2%減少します。今年度の出張増加により,従業員と出張支出は180万ドル増加し,41.4%と増加した。情報技術への投資が増加したため,技術に関する費用は560万ドル増加し,27.5%と増加した.クレジットカードと銀行手数料は120万ドル増加し,上昇幅は8.3%であり,Wave Small Business支払い手数料の上昇が原因である.
その他の収入(支出)は純330万ドル増加し、主に金利上昇により利息収入が増加した。我々は2022年5月に5億ドルの5.500%優先債券を返済したため、借入利息支出は700万ドル減少し、減少幅は30.7%だった。
私たちの今年度の所得税収益は5400万ドルですが、前年は4740万ドルでした。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ24.4%と24.0%だった。
財務状況
これらの意見は,以下の文書に記載されている総合貸借対照表と総合キャッシュフロー表と併せて読まなければならない第1部、第1項.
資本資源と流動性
概要-当社の資本および流動性の主な供給源は、運営からの現金(運営資本の変化を含む)、私たちのCLOCの利用、および債務の発行を含みます。私たちは主に私たちの流動性源を利用して運営資本に資金を提供し、債務の返済と返済、配当金の支払い、私たちの普通株の株式の買い戻し、買収業務を行っています
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カタログ表
私たちの運営は高度な季節性があり、私たちのほとんどの収入とキャッシュフローは典型的な年の2月から4月までの間に生まれました。そのため,通常,赤字や運営資本需要を補うために現金を用いることが求められており,5月から1月までの数カ月間,定期的に運営資本赤字を招いている。私たちは一般的に前の納税季節の利用可能な現金残高と借金に依存して流動性需要を満たす。
本稿で議論した多様な流動性選択の可能性を考慮して、私たちは、何の意外な発展もなく、2022年9月30日までの既存の資金源は、私たちの運営、投資、融資需要を満たすのに十分であると信じている。
統合キャッシュフロー表に関する検討-次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のキャッシュフロー表をまとめました。参照してくださいプロジェクト1これらの期間のキャッシュフロー表の完全な統合レポートについて。
(in 000s)
9月30日までの3ヶ月間20222021
現金の純額は:
経営活動$(321,666)$(312,624)
投資活動(37,358)(19,453)
融資活動(246,893)(217,322)
為替レートが現金に与える影響(13,422)(3,959)
制限された残高を含む現金と現金等価物の純減少$(619,339)$(553,358)
経営活動。2022年9月30日までの3カ月間、運営に使用された現金総額は3兆217億ドルだったが、前年同期は3兆126億ドルだった。この変化は主に売掛金の入金時間と私たちの純損失の増加によるものですが、今年度受け取った未収所得税部分によって相殺されます。
投資活動2022年9月30日までの3カ月間の投資活動用現金総額は3740万ドルだったが、前年同期は1950万ドルだった。この変化は主に今年度の買収業務の支払いによるものである。
融資活動2022年9月30日までの3カ月間、融資活動に用いられた現金総額は2兆469億ドルだったが、前年同期は2兆173億ドルだった。この変化は今年度の株買い戻し増加によるものである。
現金需要
配当と株の買い戻し。配当金と流通株を買い戻す形で株主に資本を返還することは我々の資本分配計画の重要な構成要素であり、歴史的にも同様である。
私たちは四半期配当金を支払ってきた。支払配当金合計4310万ドルそして4900万ドルそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。私たちは歴史的に配当を支払い、そうし続けることを計画しているにもかかわらず、将来の状況が変わらない保証はなく、これらの状況は私たちが配当を支払う能力や決定に影響を与える可能性がある。
2022年8月、取締役会は2025年度までの12億5千万ドルの株式買い戻し計画を承認した。2022年9月30日までの3ヶ月間、1株44.60ドルの平均価格で2.198億ドルの普通株を買い戻した。前の年の間、私たちは1株24.37ドルの平均価格で1億658億ドルの普通株を買い戻した。私たちの現在の株式買い戻し計画は残り10.3億ドルで、2025年6月まで有効です。
株式買い戻しは、公開市場取引によって行うことができ、いくつかの取引は、米国証券取引委員会規則10 b 5-1に従って行うことができる。当社はいつでも株式購入期間をキャンセル、一時停止、延長することができます。どんな買い戻しも主に現金と運営現金で資金を提供するだろう。株式の買い戻しを続ける可能性がありますが、取締役会全体の許可を得た株式を最大で購入する保証はありません。
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カタログ表
資本投資2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の資本支出総額はそれぞれ1620万ドルと1560万ドルだった。私たちの資本支出は主に小売オフィスの日常的な改善、コンピュータ、ソフトウェア、関連資産への投資に使われています。私たちの資本支出に加えて、私たちは買収業務の費用を支払った。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、1650万ドルと430万ドルのフランチャイズ業者と競争相手事業をそれぞれ買収した。参照してください第1項、付記5私たちが買収したもっと多くの情報を得る
融資資源-ブロックの容量は最大15億ドルで、2026年6月に満了する予定です。CLC項下の収益は、運営資金需要または他の一般会社用途に使用することができる。2022年9月30日現在,我々のCLOCでは未返済残高はなく,借り入れ可能な金額は債務とEBITDAの比条約によって制限され,約14.7億ドルである
次の表は、Block Financial LLC(Block Financial)が2022年9月30日と2022年6月30日までに発行した債務の格付けを提供します
自分から2022年9月30日June 30, 2022
短期.短期長期の展望短期.短期長期の展望
ムーディP-3Baa 3正性P-3Baa 3安定している
スタンダード(S&P)A-2BBB安定しているA-2BBB安定している
上記を除いて、我々の借金は、2022年6月30日までに株主に提出した10-K表年次報告で報告された借金と比較して実質的な変化はありません。
現金やその他の資産2022年9月30日現在、私たちは、海外子会社が保有する1億274億ドルを含む現金および現金等価物(制限金額を含まない)3.228億ドルを保有しています。2022年9月30日以降、私たちは1兆006億ドルの連邦所得税受取金を受け取った
対外行動部。私たちのカナダ事業の季節的な借入需要は通常私たちのアメリカ事業が資金を提供します。外国為替リスクを軽減するために、私たちは外貨長期契約を締結することがある。2022年9月30日現在、未平倉長期契約はない
私たちは今のところ私たちの海外子会社が持っている非借金資金を重大な納税義務を引き起こすように国内に送金するつもりはありません。
2022年9月30日までの3ヶ月間、外国為替レートの変化が私たちの国際現金残高に与える影響により、私たちの国際現金残高は1340万ドル減少し、2021年9月30日までの3ヶ月間で、私たちの国際現金残高は400万ドル減少した。
契約義務と商業承諾-我々の契約義務および商業承諾は、2022年6月30日に株主に提出された10-K表年次報告書の義務および商業承諾と実質的に変化しません。
保証人財務諸表の概要Block Financialは、H&R Block、Inc.の100%を所有する子会社であり、Block Financialは発行元であり、H&R Block、Inc.は、私たちが時々発行するプレミアムチケット、CLOC、および他の債務の全面的および無条件保証人である
以下の表にH&R Block,Inc.(保証人)とBlock Financial(発行者)の会社間プレス後の合併財務情報要約を示し,非保証人子会社への投資や株式収益は含まれていない.
貸借対照表の概要-保証人と発行人(in 000s)
自分から2022年9月30日June 30, 2022
流動資産$50,399 $38,922 
非流動資産1,682,102 1,698,242 
流動負債106,679 75,855 
非流動負債1,497,818 1,495,732 
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カタログ表
業務総括表−保証人と発行人(in 000s)
2022年9月30日までの3ヶ月2022年6月30日までの12ヶ月
総収入$13,420 $199,683 
所得税前に経営を続けて所得を得る771 44,404 
純収益を継続的に経営する3,490 41,979 
純収入2,437 35,007 
表には、2022年9月30日と2022年6月30日までの非保証人子会社の未発行人の16億ドルの非流動会社間売掛金が反映されている
環境を規制する
先に開示したように、2017年、消費者金融保護局(CFPB)は、ある消費者信用製品を規制する最終規則(給与日規則)を公表し、CFPBはその後、強制引受条項を廃止することでこの規則を制限した。給与日規則のいくつかの制限条項は2018年に施行されますが、ほとんどの条項は2019年に施行される予定です。テキサス州の連邦地域裁判所の訴訟はその発効日に棚上げされたが,2021年8月31日にこの訴訟の裁判官はCFPBに有利な裁決を下した。原告は控訴し、2021年10月14日、米国第5巡回控訴裁判所はコンプライアンス締め切りを控訴解決後まで延長した。2022年10月19日、控訴裁判所はCFPBの資金メカニズムが違憲であると判断し、給料日ルールを撤回したが、CFPBはこの判決に挑戦するためのさらなる行動をとる可能性がある。
私たちは給与日規則がいつ、どのような形で施行されるのか確信できない。給与日ルールはEmerald Advanceに実質的な悪影響を与えないと予想されていますがSM私たちの業務、あるいは私たちの総合的な財務状況、経営結果、キャッシュフローに基づいて、当社の更なる発展が会社に与える潜在的な影響を監視し、分析していきます。
我々が2022年6月30日に株主に提出した10-K表年次報告書に報告されている場合と比較して、我々の規制環境には他に大きな変化はない。
非公認会計基準財務情報
非公認会計基準財務計量は代替或いは公認会計基準によって作成された財務業績計量より優れているとみなされてはならない。これらの指標は公認会計原則下の財務業績指標ではなく、異なる計算の影響を受けやすいため、他社の類似名称指標と比較できない可能性がある。
我々の非GAAP財務指標は業績評価基準であり、管理層と投資家が著者らの業務の持続的な経営業績を評価と比較する有用な指標であると考えられる。私たちは買収と商業権減価の無形資産の償却に関連するいくつかの非公認会計基準の財務指標を調整した。私たちは将来出現する他の重要な項目を私たちの非公認会計基準財務指標から除外すべきかどうかを考慮すべきかもしれない。
我々は,継続運営の利息,税項,減価償却と償却前収益(EBITDA),調整後の持続運営EBITDA,調整後の持続運営希釈後の1株当たり収益,自由キャッシュフロー,自由キャッシュフロー収益率など,様々な指標を用いて我々の業務表現を測定した。継続運営からのEBITDAと継続運営からの税前収入を用いて,いずれも許容される調整が可能であり,我々従業員インセンティブ報酬計算の業績指標とした。
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カタログ表
以下は持続業務のEBITDA純損失台帳であり、非GAAP財務測定基準である
(in 000s)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
純損失--報告書のとおり$(168,421)$(151,601)
生産停止業務,純額1,054 1,656 
持続的運営純損失−報告したように−(167,367)(149,945)
追加回:
所得税割引(53,957)(47,373)
利子支出15,824 22,830 
減価償却および償却33,624 35,715 
(4,509)11,172 
持続的な運営からのEBITDA$(171,876)$(138,773)
以下は私たちの持続経営の結果と私たちの持続経営の調整後の結果の入金であり、これは非GAAP財務測定基準である
(2000年単位で、1株当たり金額を除く)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
持続的運営純損失−報告したように−$(167,367)$(149,945)
調整:
買収に関連する無形資産の償却(税引き前)12,696 14,870 
調整税収効果(1)
(3,221)(3,635)
調整後の継続経営純損失$(157,892)$(138,710)
持続運営の希釈1株当たり損失−報告書に示すように−$(1.05)$(0.84)
調整、税引き後純額0.06 0.06 
経営調整を続けて1株当たりの赤字を計上する$(0.99)$(0.78)
(1)調整の税務影響とは、公認会計原則と調整後の非公認会計原則によって計算された税額支出との差額である。
前向き情報
この報告書と米国証券取引委員会に提出された他の文書には前向きな声明が含まれている可能性がある。さらに、私たちの上級管理職はアナリスト、投資家、メディア、および他の人口頭に前向きな声明を発表するかもしれない。前向きな陳述は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって識別することができる。それらは、一般に、“予想”、“予想”、“計画”、“信じる”、“約束”、“求める”、“推定”、“プロジェクト”、“予測”、“目標”、“将”、“すべき”、“目標”、“可能”、“可能”または他の同様の表現のような単語または単語の変形を含む。展望的陳述は、将来の条件、イベント、または結果に対する管理職の現在の予想または予測を提供する。私たちの予想または予想が未来に発生する経営業績、事件または発展に関するすべての陳述は前向きな陳述である。これらは、収入、顧客軌跡、収入、有効税率、1株当たり収益、コスト節約、資本支出、配当金、株式買い戻し、流動性、資本構造、市場シェア、業界規模、または他の財務プロジェクトの推定、将来の業務、サービスまたは製品の計画または目標の管理層の説明、または上記の任意の仮定の説明を含むことができる。それらはまた、経済および金融市場への影響、会社の資本資源および財務状況、将来の支出、可能な規制行動(例えば、申告期限の延長または他の関連救済)、消費者行動の変化、および会社の関連業務の修正を含むが、新冠肺炎の大流行の予想影響を含む可能性がある。
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カタログ表
すべての展望性陳述は締め切りのみを説明し、会社の誠実な信念、仮説と期待を反映するが、未来の業績或いは事件を保証することはできない。さらに、会社は、法的に別の要件がない限り、潜在的な仮説、要因または予想、新しい情報、データまたは方法、将来のイベント、または他の変化の変化を反映するために、任意の前向きな陳述を公開または修正する義務がない。
その性質について言えば、展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定性は実際の結果と展望性陳述が提案した結果とは大きく異なる可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある要素は、様々な経済、競争、運営、および規制要素を含むが、これらに限定されず、その多くの要素は会社の制御範囲を超えている。また、会社の実際の有効税率と推定との異なる要因は、会社経営の実際の結果と現在推定されているものとの比較、将来の離散項目、会社が行った解釈と仮定の変化、会社の将来の行動、および会社運営所の管轄区域適用税率の増加を招く可能性がある。投資家は、これらのすべての要素を予測または決定することは不可能であることを理解すべきであり、したがって、どのようなリストもすべての潜在的リスクまたは不確定要素の完全な集合であると考えるべきではない。
我々の業務の様々な側面に影響を及ぼす可能性のあるリスク、不確実性、仮説に関する詳細な情報は、2022年6月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に含まれており、米国証券取引委員会に提出された他の文書にもしばしば記載されている。投資家はこれらのすべてのリスクを慎重に考慮し、2022年6月30日までの財政年度Form 10-K年度報告書の第1 A項目“リスク要因”と第7項目“キー会計政策”に特に注意すべきである。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2022年6月30日に株主に提出した10-K表年次報告で報告されたリスクと比較して、我々の市場リスクは実質的に変化していない。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価-本10-Qテーブルに含まれる期限が終了するまで、経営陣は、当社のCEOおよびCEOの監督の下で、当社のCEOおよびCEOの参加の下で、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されたような、当社の開示制御およびプログラムの設計および実行の有効性を評価します。この評価に基づき,我々の最高経営責任者と財務責任者は,本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで,我々の開示制御およびプログラムが有効であると結論した.
財務報告の内部統制の変化-2022年9月30日までの3ヶ月以内に、財務報告の内部統制の変化に重大な影響がないか、または合理的に重大な影響がある可能性がある。
第二部その他の資料
項目1.法的手続き
法律手続きを待っている材料の説明については、ご参照ください第1部、第1項、付記9連結財務諸表にあります。
第1 A項。リスク要因
我々が2022年6月30日に株主に提出した10-K表年次報告で報告されたリスク要因と比較して、我々のリスク要因は実質的に変化していない。
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カタログ表
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちが購入したH&R Block普通株の概要は以下の通り
(2000年単位で、1株当たり金額を除く)
総人数
購入株
(1)
平均値
支払いの価格
1株当たり
株式総数
以下の項目の一部として購入する
公開発表の計画
あるいはプログラムです
(2)
最大ドルの値です
またあるかもしれない株
計画の下で購入する
あるいはプログラムです
(2)
七月一日-七月三十一日2 $36.77  $ 
八月一日-八月三十一日1,021 $45.88 684 $1,218,409 
九月一日-九月三十日4,245 $44.33 4,243 $1,030,304 
5,268 $44.63 4,927 
(1)私たちは約34.1万制限株単位制限失効による従業員所得税の事前提出義務に資金を提供することに関する株式
(2)2022年8月、取締役会は2025年6月までの12億5千万ドルの株式買い戻し計画を承認したと発表した。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
以下の展示品の番号はS-Kルール601項目の展示表に適合しています
10.1
2022年8月11日に承認された“2018年限定株長期インセンティブ計画奨励契約書”は,当社が2022年8月17日に提出した8−K表の添付ファイル10.1として提出し,フレット番号1−06089を参考に組み込んだ。
10.2
2022年8月11日に承認された“2018年成績効果株長期インセンティブ計画奨励契約書”は,当社が2022年8月17日に提出した8−K表の添付ファイル10.2として提出され,フレット番号1−06089は,引用により本稿に組み込まれている。
22
保証人と発行者子会社リストは、会社が2022年6月30日までの10-K表年次報告書の添付ファイル22として提出し、アーカイブ番号1-06089は、参照により本明細書に組み込まれる。
31.1
最高経営責任者は2002年に“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて発行された証明書。
31.2
首席財務官は2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて発行した証明書。
32.1
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条に基づいてCEOから発行された証明書。
32.2
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条によると、首席財務官が発行した証明。
101.INS
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
101.衛生署署長
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ
101.CAL
イントラネットXBRL拡張計算リンクライブラリ
101.LAB
XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する
101.価格
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase
101.DEF
インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
H&R Block,Inc.
ジェフリー·J·ジョーンズ2世
ジェフリー·J·ジョーンズ2世
社長と最高経営責任者
2022年11月3日
/s/Tony·G·博文
トニー·G·ボヴィン
首席財務官
2022年11月3日
/s/Kellie J.Logerwell
ケリー·J·ログウェル
首席会計官
2022年11月3日

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