アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表
(マーク1)
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1934年の証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告による |
本四半期末まで
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
発行人の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前、前の住所、および前の財政年度は、前回の報告から変更されました)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い時間以内に)1934年の取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“大型加速ファイルサーバ”、“加速ファイルサーバ”、“小型レポート”の定義を参照してください取引法第12 b-2条の“会社”及び“新興成長型会社”
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年8月9日までに
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カタログ
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ページ |
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
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簡明総合中期財務諸表(未監査) |
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簡明総合中期財務状況表 |
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簡明合併中期損失表と包括損失表 |
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中期株主権益変動表を簡明に合併する |
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4 |
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簡明合併中期現金フロー表 |
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5 |
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簡明合併中期財務諸表付記 |
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6 |
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第二項です。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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16 |
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第三項です。 |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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35 |
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第四項です。 |
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制御とプログラム |
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36 |
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第2部-その他の資料 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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38 |
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第1 A項。 |
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リスク要因 |
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第六項です。 |
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陳列品 |
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38 |
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サイン |
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39 |
第1部--財務諸表
項目1.財務諸表
前向きに陳述する
本四半期報告で使用されている“田舎農場”、“田舎農場国際”、“会社”、“私たち”、“私たち”と類似した抽出法は、田舎農場国際会社と私たちの合併子会社を指し、用語“普通株”は私たちの普通株を指し、額面がない。私たちの財務情報はドルで表され、本四半期の報告書では、表10-Qのすべての“$”への引用はドルを指し、すべての“C$”への引用はカナダ元を意味する
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の米国民間証券訴訟改革法案、1933年に改正された証券法第27 A条(“証券法”)、1934年に改正された“証券取引法”(“取引法”)第21 E条に適合する前向きな陳述が含まれており、これらの条項によって作られた安全港の制約を受けている。このForm 10-Q四半期報告書には、カナダ証券法に適用される“前向き情報”も含まれている。私たちはこのような展望的陳述と展望的情報を総称して“展望的陳述”と呼ぶ。前向きな陳述は、会社の将来の展望または財務状況および予想される事件または結果に関連する可能性があり、会社の財務状況、業務戦略、予算、拡張計画、訴訟、予想生産量、予想コスト、資本支出、財務結果、税収、計画および目標に関する陳述を含む可能性がある。具体的には、会社、温室野菜業界或いは大麻業界の未来の業績、将来性或いは機会に関する陳述はすべて前向きな陳述である。場合によっては、前向き情報は、“展望”、“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“すべき”、“将”、“発生”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“意図”、“試み”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”、“可能”、“可能”、“計画”、“予想”、“信じ”、“意図”、“試み”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”、“可能”、“計画”、“目標”、“目標”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”、“可能”、“計画”、“計画”、“期待”、“信じ”、“意図”、“試み”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”、“可能”、“計画”、“目標”、“あるいはその否定的または文法的変化、または非歴史的事実に関する事項の他に類似した記述を行う。本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向き陳述はリスクの影響を受けるが，これらのリスクは含まれている可能性があるが，これらに限定されない：我々の限られた運営履歴, 米国で大麻を栽培する純陽光農場と私たちの業務、純陽光農場大麻事業の法的地位、信用手配への私たちの依存、利益の潜在的困難を達成および/または維持すること、製品価格の多変性、大麻、大麻および農業事業の固有のリスク、純陽光農場がカナダで大麻を栽培および流通する能力を含む追加融資を得ることに関連するリスク、規制コンプライアンスおよびライセンスに関するリスク(例えば、カナダの“大麻に関する法案”による“制御薬物·物質法”、“刑法”およびその他の法案の改正、S.C.2018，C.16(カナダ)、Delta 2およびDelta 3温室施設のライセンスを維持する能力がある)、および私たちの法規要件の変化、私たちの温室をPure Sunarmに変換する大麻生産に関するリスク、および既存および新しい政府法規、大麻と大麻製品に対する米国連邦政府(食品·薬物管理局と米国農務省を含む)、州と市政の各レベルの大麻製品に対する規制に関連するリスク、小売統合、技術進歩とその他の形態の競争、輸送中断、製品責任とその他の潜在的な訴訟、鍵となる幹部の留任、労働問題、未加入と未加入の損失、エネルギーコスト上昇の脆弱性、環境、健康と安全リスク、外国為替リスク、国境を越えた貿易関連リスク、私たちの成長を管理する困難、信用手配下の制限的な契約、自然災害、持続的かつ持続的に発展する“新冠肺炎”疫病；および税務リスク。
同社は未来の事件と財務傾向に対する要素と仮説に基づいてこれらの展望的な陳述を行い、これらの要素と仮説はその財務状況、経営結果、業務戦略と財務需要に影響を与える可能性があると考えている。このForm 10-Q四半期報告書に含まれる前向き陳述は、経営陣が現在把握している情報に基づくことが合理的であるとの仮定に基づいているにもかかわらず、実際の結果がこれらの前向き陳述と一致する保証はない。展望性陳述は必ず既知と未知のリスクと不確定要素に関連し、その中の多くのリスクと不確定要素は会社がコントロールできないものであり、これは会社或いは業界の未来の実際の結果、業績、業績、将来性と機会を招く可能性があり、これらの展望性陳述と明示或いは暗示の情況は大きく異なる。これらのリスクおよび不確定要因は、会社が証券監督管理機関に提出した文書に含まれる要因を含み、本四半期報告書の10-Q表を含む。私たちの展望的表現は新冠肺炎疫病に関連する持続と発展状況の影響を受けることを特に想起させます。これらの状況は私たちの業務、運営、未来の財務業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません
展望性陳述に依存して決定を下す時、会社は読者にこれらの陳述に過度に依存しないように注意し、展望性陳述は重大なリスクと不確定性に関連するため、未来の結果、業績、業績、将来性と機会の保証と解釈されるべきではない。本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本Form 10−Q四半期報告で述べられた日のイベントや情報のみに触れている。法律に別の要求がない限り、会社は、陳述の日の後、または意外な事件の発生を反映するために、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務がない
1
国際田舎農場会社です
簡明総合中期財務状況表
(単位：千ドル、株式データを除く)
(未監査)
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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その他売掛金 |
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課税所得税 |
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前払い料金と保証金 |
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流動資産総額 |
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非流動資産 |
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財産·工場·設備 |
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少数株式への投資 |
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受取手形--合弁企業 |
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商誉 |
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無形資産 |
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繰延税金資産 |
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使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債.負債 |
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流動負債 |
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信用限度額 |
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貿易応払い |
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長期債務当期満期日 |
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課税販売税 |
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忠誠度累積計画 |
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負債を計算すべきである |
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賃貸負債--流動負債 |
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所得税に対処する |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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非流動負債 |
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長期債務 |
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繰延税金負債 |
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賃貸負債--非流動負債 |
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その他負債 |
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総負債 |
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引受金とその他の事項 |
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中間株権 |
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償還可能な非持株権益 |
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株主権益 |
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普通株1株当たりの許可された無限株式 |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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利益を残す |
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株主権益総額 |
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総負債、中間層権益、株主資本 |
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付記はこれらの簡明総合中期財務諸表の構成要素である。
2
国際田舎農場会社です
簡明合併中期損失表と包括損失表
(単位は千ドル、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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売上高 |
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販売コスト |
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毛利率 |
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販売、一般、行政費用 |
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株式ベースの報酬 |
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利子支出 |
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利子収入 |
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為替相場 |
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その他の収入 |
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共同経営企業の融資核販売 |
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値を減らす |
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資産処分損失 |
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税前損失と権益法投資損失 |
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所得税の追徴 |
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権益法投資損失 |
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非持株権を含めた損失 |
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差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
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国際田舎農場会社の純損失です。 |
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田舎農場国際会社の株主は1株当たり基本損失を占めなければならない |
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田舎農場国際会社の株主は1株当たりの赤字を占めなければならない |
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使用した普通株式の加重平均 1株当たり純損失の計算(単位：千)： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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非持株権を含めた損失 |
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差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
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国際田舎農場会社の純損失です。 |
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その他の全面的な損失： |
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外貨換算調整 |
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総合損失 |
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付記はこれらの簡明総合中期損失表と全面損失表の構成部分である
3
国際田舎農場会社です
株主権益と中間層権益変動簡明総合中間報告書
(単位：千ドル、流通株を除く)
(未監査)
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6月30日までの3ヶ月間 |
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公用数 (千の計で)共有する |
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普通株 |
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その他支払い済み 資本 |
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その他を累計する 全面的に 収入を損ねる |
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利益を残す |
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株主総数 権益 |
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中間株権 |
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2022年4月1日の残高 |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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株式ベースの報酬 |
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累積並進調整 |
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純損失 |
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2022年6月30日の残高 |
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2021年6月30日までの3ヶ月 |
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公用数 (千の計で)共有する |
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普通株 |
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その他支払い済み 資本 |
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その他を累計する 総合損失 |
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利益を残す |
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株主総数 権益 |
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2021年4月1日の残高 |
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株式承認証の行使で発行された株式 |
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株式買い戻し |
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株式ベースの報酬 |
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累積並進調整 |
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純損失 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
2021年6月30日の残高 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
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|||||||||||||||||||||
|
|
|
量 ごく普通である 株 |
|
|
ごく普通である 在庫品 |
|
|
その他の内容 すでに納めた 資本 |
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積算 他にも 全面的に 損 |
|
|
保留する 収益.収益 |
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|
合計する 株主の 権益 |
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中間株権 |
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2022年1月1日の残高 |
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$ |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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累積並進調整 |
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( |
) |
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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2022年6月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
2021年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
量 ごく普通である 株 |
|
|
ごく普通である 在庫品 |
|
|
余分に支払う 資本の中で |
|
|
その他を累計する 全面的に 収入を損ねる |
|
|
保留する 収益.収益 |
|
|
合計する 株主の 権益 |
|
||||||
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2021年1月1日の残高 |
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|
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
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公開株は発行コストを差し引く |
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— |
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|
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— |
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— |
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公開引受権証 |
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株式オプション行使で発行された株式 |
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( |
) |
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— |
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— |
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株式買い戻し |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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株式ベースの報酬 |
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— |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
累積並進調整 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
— |
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|
純損失 |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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2021年6月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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付記はこれらの簡明総合中期株主権益と中間層権益変動報告書の構成部分である
4
国際田舎農場会社です
簡明合併中期現金フロー表
(単位：千ドル)
(未監査)
|
|
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動で使われているキャッシュフロー： |
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純損失 |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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減価償却および償却 |
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繰延費用の償却 |
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合弁企業の赤字シェア |
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利子支出 |
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利子収入 |
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( |
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長期債務の利子 |
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( |
) |
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( |
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為替損益を実現しない |
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値を減らす |
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— |
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共同経営企業の融資核販売 |
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資産処分損失 |
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非現金レンタル費用 |
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株式ベースの報酬 |
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所得税を繰延する |
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) |
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( |
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非現金運転資金項目変動 |
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( |
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経営活動のための現金純額 |
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) |
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投資活動で使われているキャッシュフロー： |
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家屋·工場·設備を購入する |
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( |
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合弁企業への前払い |
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( |
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受取手形 |
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( |
) |
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( |
) |
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投資活動のための現金純額 |
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( |
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( |
) |
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資金調達活動が提供するキャッシュフロー： |
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借入金収益 |
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借金を返済する |
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( |
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( |
) |
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普通株式および株式承認証を発行して得た金 |
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— |
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発行コスト |
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( |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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株式承認証を行使して得られた収益 |
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株式買い戻し |
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資本リース債務の支払い |
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購入関係の支払手形 |
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— |
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( |
) |
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融資活動が提供する現金純額 |
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( |
) |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
) |
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現金および現金等価物の純増加 |
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( |
) |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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$ |
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|
$ |
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|
付記はこのような簡明な統合中期現金フロー表の構成要素だ
5
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
|
1 |
業務説明 |
田舎農場国際会社(“VFF”とその子会社、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”)は、カナダ商業会社法登録に基づいて設立された。VFFの主な運営子会社は2022年6月30日現在，カナダ農村農場有限組合会社，カントリー圃場，L.P.，Pure Sunarm Corp.(“Pure Sunfarm”)とBalance Health Botanals，LLC(“Balance Health”)である。Vffはもう一軒持っている
VFF登録事務所の住所はカナダブリティッシュ·コロンビア州デルタ4700-80街、郵便番号：V 4 K 3 N 3です。
会社株はナスダック資本市場(“ナスダック”)に掲げられ、取引コードは“VFF”である。
田舎農場はブリティッシュコロンビア州とテキサス州に複雑で高度に集約された農業温室施設を持って運営し、そこで良質なトマト、ピーマンとキュウリを生産、マーケティング、販売しています。その完全子会社Pure Sunfieldは、垂直に統合された許可を得た大麻製品メーカーおよびサプライヤーであり、カナダおよび国際的な他の許可を得たサプライヤーおよび省レベル政府に販売される。ITSによる
|
2 |
陳述の基礎 |
添付されている2022年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月の審査されていない簡明総合中期財務諸表は、アメリカが公認している中期財務資料会計原則及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成された。それらは、一般的に受け入れられた会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての正常な日常的な調整が含まれていると考えている。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の経営業績は季節的な変化の影響を受けているため、2022年12月31日までの1年間に予想される結果が予想されるとは限らない。より多くの情報を知るためには、2021年12月31日と2020年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記を参照されたい
経営陣は、これらの財務諸表には、列報期間の財務状況、経営結果、全面赤字、現金流量、権益変動を公正に陳述するために必要なすべての正常な経常的な調整が含まれていると考えている。
我々が2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告に記載されている重大な会計政策は変化しておらず、これらの変化は我々の簡明な合併中期財務諸表や関連付記に大きな影響を与えていない。
簡明総合中期財務諸表は、当社とその持ち株と持株子会社の勘定を反映している。私たちの合併後の業務間のすべての会社間口座と取引はキャンセルされました
|
3 |
新会計公告 |
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”). ASU 2020−04は、GAAPを参照LIBORまたは他の基準金利に適用する債務ツール、デリバティブ、および他の契約にオプションの便宜的および例外的な状況を提供し、これらの参照金利は、参照金利改革によって終了すると予想される。この指導はオプションであり、2022年12月31日までに、すべての条件を満たす契約修正に対して提出される予想される出願によって選択することができる。同社はロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利とした信用限度額を持っている。LIBORの段階的淘汰や代替基準の使用が会社の業務や金融市場全体にどのような影響を与える可能性があるかを予測することは困難である(あれば).会社が以下の方法で任意の方便や例外を採用していない場合2022年6月30日、しかしこのような便宜的または例外的な状況が取られる可能性があるかどうかを評価し続けるつもりだ。
6
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
|
4 |
在庫品 |
これまでの在庫には以下の内容が含まれている
|
分類する |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
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大麻： |
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|
原料.原料 |
|
$ |
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$ |
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|
進行中の仕事 |
|
|
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完成品 |
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包装 |
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生産とエネルギー： |
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農作物の在庫 |
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農産物の在庫を外国購入する |
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備品の在庫と包装 |
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|
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|
|
|
在庫品 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
5 |
財産·工場·設備 |
不動産、工場、設備には、
|
分類する |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
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|
土地 |
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$ |
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|
|
$ |
|
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|
賃借権と土地改良 |
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建物.建物 |
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機械と設備 |
|
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建設中の工事 |
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減算：減価償却累計 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
財産·工場·設備·純価値 |
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$ |
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|
$ |
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|
6 |
商業権と無形資産 |
同社は2022年6月30日現在、CBD社の時価低下と取引倍数の増加を含む米国CBD市場のマクロ経済課題を認識している。これらの定性的要因に基づいて、同社は、米国大麻部門がより減値する可能性があると結論し、営業権および無形資産減値を含む同部門の資産をテストした。
米国大麻部門の純運営資本資産は貨幣化しやすいため，帳簿価値はその公正価値を代表すると考えられている。そのROU資産と関連負債は主にレンタル手配と借入金金利に基づいており、公正価値を代表するとみなされている。Brandは印税免除方法を用いてテストを行い，使用した税引前特許使用率は
テストの結果、会社は営業権の減価費用($
7
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
|
商誉 |
|
|
以下の表は、報告可能部門ごとに、2022年6月30日までの6ヶ月間の営業日帳簿価値変動状況を示す
|
|
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大麻--カナダ |
|
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大麻--アメリカ |
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合計する |
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2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
外貨換算調整 |
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— |
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|
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値を減らす |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
|
2022年6月30日までの残高 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
無形資産
無形資産には以下が含まれる
|
分類する |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
許可証 |
|
$ |
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$ |
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|
ブランドと商標* |
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コンピュータソフト |
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その他* |
|
|
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|
|
|
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|
|
差し引く：累計償却 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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減価：減値 |
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( |
) |
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— |
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無形資産、純資産 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
*生きた無限無形資産
2022年6月30日現在、生存が決定された無形資産の将来の償却費用は以下の通り
|
財務期 |
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|
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2022年までの残り時間 |
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$ |
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2023 |
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|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
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|
2026 |
|
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
|
無形資産、純資産 |
|
$ |
|
|
|
7 |
賃貸借証書 |
同社はテキサス州マルファの土地を借りました。その中の一つの温室はそこにあり、テキサス州フォートワースとブリティッシュ·コロンビア州サリーにある二つの配送センターです。同社はテキサス州とブリティッシュコロンビア州の温室で生産関連の設備をレンタルしている。同社はフロリダ州マリ湖にあるオフィスビルを会社本部として借り、コロラド州デンバー市にあるオフィスと製造スペースを借り、健康会社の本社と運営のバランスを図っている。Roseは土地を所有し、ケベックモントリオールにある本部と運営のために建物を借りた
レンタルに関する費用構成は以下のとおりである
|
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6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
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|
レンタル費用を経営する (a) |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
8
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
|
(a) |
|
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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||||
|
リースと融資リースを経営する経営キャッシュフロー |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
融資リースによるキャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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June 30, 2022 |
|
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|
加重平均残余レンタル期間： |
|
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|
賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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加重平均割引率： |
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賃貸借契約を経営する |
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% |
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融資リース |
|
|
|
% |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
|
|
|
運営中です 賃貸借証書 |
|
|
|
2022年までの残り時間 |
|
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
|
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|
その後… |
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|
未割引のレンタルキャッシュフロー約束 |
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調和割引の影響 |
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( |
) |
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2022年6月30日現在の総合財務状況表の賃貸負債 |
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|
8 |
企業合併 |
ローズ買収だ
開ける
9
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
購入契約の条項によると、当社は2022年3月15日に我々の既存の棚登録声明に基づいて目論見書補充資料を提出し、成約日にバラ売り者に発行されたすべての田舎農場株式を登録して転売に供する。
コールオプション/コールオプション
保留権益を買収する代償は、農村農場が適宜決定して現金で支払うことができ、あるいは現金と農村農場株式の予定組み合わせで支払うことができ、その計算方式は田舎農場株式を発行するための公式と類似しており、農村農場株式構成部分の購入価格である。
初歩的な見積もりによると、同社の確認業者は#ドルと呼ばれている
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支払いの掛け値 |
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株 |
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株価.株価 |
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金額 |
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現金 |
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田舎農場はすでに普通株を発行した |
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運営資金調整 |
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公平に価格を交渉する |
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2021年11月15日 |
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資産 |
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現金と現金等価物 |
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貿易その他売掛金純額 |
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棚卸しをする |
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前払い料金と保証金 |
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財産·工場·設備 |
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商誉 |
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負債.負債 |
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貿易応払い |
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負債を計算すべきである |
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総負債 |
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中間株権 |
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総負債と中間所有権 |
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取得した純資産 |
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$ |
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10
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
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9 |
投資する |
ライリー·ホランドB.V.(“ライリー”)
2021年9月に、当社は株式購入協定を締結し、これにより当社は取り消すことのできない権利を獲得して買収する
2022年3月18日、会社はユーロを貸し出した
村田大麻アメリカ有限責任会社
2022年6月30日と2021年6月30日までの3か月間，会社のVF hempによる持分損失は$であった
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10 |
長期債務と循環信用手配 |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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定期ローン--“FCCローン”--月ごとに返済し、元金は#ドル |
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$ |
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$ |
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定期ローン-VFCE：カナダドル |
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定期ローン-純陽光農場-カナダドル |
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定期ローン-純陽光農場-カナダドル |
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BDC融資-純陽光農場-非循環普通融資、最優遇金利プラス |
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合計する |
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$ |
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$ |
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同社の信用限度額(“営業ローン”)は#ドルである |
FCC融資担保としての資産と証券の帳簿価値は2022年6月30日と2021年12月31日現在で1ドルとなっている
2022年6月30日と2021年12月31日現在、経営ローンの担保となる資産の帳簿価値は#ドルである
2022年3月2日、当社はVFCE定期融資の未返済残高と関連する定期ローン前払残高を返済した。
11
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
純陽光農場の信用限度額は$
2022年6月30日まで、同社はすべての信用手配契約を遵守した。
2022年6月30日と2021年12月31日までの短期借入金加重平均年利率は
2022年6月30日と2021年12月31日まで、信用手配とローンの受取利息は#ドル
2022年の残り時間および今後の長期債務の年間総満期日は以下の通り
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2022年までの残り時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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合計する |
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$ |
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11 |
金融商品 |
会社の金融商品 現金及び現金等価物、受取貿易金、受取手形、少数投資、貿易対応金、支払負債、レンタル負債、支払手形及び債務を含む。これらの金融商品の短期満期日により、現金及び現金等価物、貿易売掛金、売掛金、貿易売掛金及び売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。信用リスクの変化は大きくないため、レンタル負債、支払手形と債務の帳簿価値はその公正価値に近い。その少数の株式投資に対して、当社は公正価値計量の実行可能性選択を選択し、公正価値計量に基づいて、投資は同じ或いは類似投資のコストから減値を引いた可視価格変化によって計量した。
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12 |
関係者取引と残高 |
2022年2月10日、会社はオーストラリアドルを締結しました
2019年3月25日、当社はVF hempとメッシュローン契約(以下、“グリッドローン”と呼ぶ)を締結した。グリッドローンの満期日は
同社の従業員の一人は、会社の実行管理チームのメンバーと親戚関係にあり、約$を受け取りました
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13 |
所得税 |
所得税支出は、財政年度全体に対する経営陣の予想される加重平均年所得税税率の最適な推定に基づいて確認された。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の推定平均年率は
所得税還付額は2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間で#ドルとなる
12
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
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14 |
市場と地理情報を細分化する |
分部報告書の作成は、会社の経営意思決定者、管理業務、運営意思決定、業績評価を行う最高経営責任者と同じである
2022年6月30日までに会社の
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細分化市場 |
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説明する |
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生産する |
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農産物部門は良質なトマト、ピーマンとキュウリを生産、販売している。 |
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大麻--カナダ |
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大麻−カナダ支部は大麻製品を生産·供給し，カナダ各地や国際的な他の免許のあるサプライヤーや省級政府に販売している。 |
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大麻--アメリカ |
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大麻米国支部は、食用、食用、および局所応用を含むCBDに基づく高品質の健康および保健製品を開発·販売している。 |
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エネルギー？エネルギー |
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エネルギー事業で生産された電力は長期契約に基づいて顧客に販売される。 |
同社の主な業務はアメリカとカナダです。細分化市場情報をまとめると以下のようになる
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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売上高 |
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生産する |
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$ |
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$ |
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大麻--カナダ |
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大麻--アメリカ |
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エネルギー？エネルギー |
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毛利率 |
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生産する |
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大麻--カナダ |
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大麻--アメリカ |
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エネルギー？エネルギー |
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( |
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( |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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13
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
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15 |
1株当たり損失 |
普通株の基本純損失と償却純損失は以下のように計算される
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純損失 |
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分母： |
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普通株式加重平均-基本 |
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希釈性証券−株式ベースの従業員オプションと奨励の影響− |
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普通株式加重平均-希釈 |
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逆希釈オプションと奨励 |
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普通株1株当たり純損失： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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16 |
株主権益と株式ベースの報酬 |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式ベースの報酬支出は$
2022年6月30日までの6カ月間の株式オプション活動は以下の通り
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量 オプション |
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重みをつける 平均値 行権価格 |
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重みをつける 平均値 残り 契約書 期限(年) |
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骨材 固有の 価値がある |
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2022年1月1日に返済されていません |
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$ |
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授与する |
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$ |
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$ |
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鍛えられた |
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( |
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$ |
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没収される |
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( |
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2022年6月30日現在の未返済債務 |
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$ |
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2022年6月30日に行使できます |
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$ |
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$ |
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2022年6月30日までの6カ月間の業績に基づく株式活動は以下の通り
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量 性能に基づく 限定株単位 |
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加重平均付与日公正価値 |
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2022年1月1日に返済されていません |
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$ |
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鍛えられた |
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( |
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2022年6月30日現在の未返済債務 |
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$ |
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2022年6月30日に行使できます |
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$ |
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14
国際田舎農場有限会社です
簡明合併中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドルで、1株当たりの金額は除く)
17後続事件
2022年7月7日、楽力はオランダの閉鎖型サプライチェーン実験計画(略称“オランダ計画”)の下で、オランダで合法的に大麻を栽培する許可証(“ライセンス”)を取得した。2022年7月19日、同社は買収した
15
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
以下、当社の財務状況及び経営業績に関する検討及び分析は、本四半期報告第I部分第1項に記載されている監査されていない簡明総合中期財務諸表及び関連付記、及び当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに記載されている経営層の財務状況及び経営業績及び総合財務諸表の検討及び分析とともに読まなければならない。 本議論および分析は、私たちの計画および将来起こりうることの予想に関する前向きな陳述を含む。展望性表現は仮説と推定に基づいており、これらの仮説と推定自体は重大なリスクと不確定性の影響を受けるが、著者らの実際の結果は展望性表現中の予想結果と大きく異なる可能性があり、特に新冠肺炎疫病が持続と発展中であることを考慮する。2021年12月31日現在の10-K表年次報告第I部第1 A項、2022年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告第II部第1 A項、および本四半期報告第II部第1 A項に記載されたリスクおよび不確定要因の検討を奨励します。これらのリスクおよび不確実性要因は、本報告における我々の前向きな陳述によって予測または示唆された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。これらの前向きな陳述は、経営陣の議論と分析の日に行われたものであり、法的要件がない限り、これらの前向きな陳述を更新するためのいかなる義務も負うつもりはない。
幹部の概要
国際田舎農場会社(“VFF”、その付属会社、“会社”、“田舎農場”、“私たち”または“私たち”)とはカナダ商業会社法それは.同社の主な経営子会社は，カナダ農村農場有限会社，カントリー農場LP，VFクリーンエネルギー会社(“VFCE”)，Pure Sunarm Corp(“Pure Sunfarm”)，Balance Health Botanals，LLC(“Balance Health”)とRose LifeScience Inc.(Rose LifeScienceまたは“Rose”)である。農村農場は2021年11月15日にケベックに本社を置くプライベート持株Rose LifeScienceの70%株式を買収し、2021年8月16日にプライベート持株のコロラド州Balance Healthの100%株式を買収した。
同社の全体戦略は，工場消費財分野で国際リーディング企業として認められていることから，消費者が一貫して好む付加価値製品を生産·販売している。そのため，数十年間の栽培専門知識，投資，新鮮農産物(主にトマト)の経験を利用して，他の植物ベースの機会を越えた。カナダでは、2つの生産施設を改装し、カナダの成人のために市場で大麻を栽培している。私たちカナダ大麻部門の重点は最高品質の大麻を生産し、私たちの低コスト生産を利用して市場最大の消費層を満たす製品を提供することです。この市場地位に加え，我々の栽培専門知識に加えて，我々Pure Sunfield子会社傘下で数少ない持続的に利益を上げているカナダ特許メーカー(LP)の一つに発展させることができる。
また、有機的な成長、買収および/または輸出を通じて、大麻が法的地位を獲得する他の国際市場に参加する予定だ。2022年3月，Pure Sunfieldはブリティッシュコロンビア州デルタに位置する110万平方フィートDelta 3大麻工場がEU良好製造規範(EU GMP)認証を取得した。その中で純陽光農場はEU GMP認証を必要とする国際市場の輸入業者と流通業者にEU GMP認証の医療用大麻の輸出を許可している。私たちは、国際拡張が私たちの収益性を強化すると同時に、私たちのブランドと経験を新興の合法的な大麻市場に拡張すると予想している。
アメリカでは業界トップの大麻事業であるBalance Healthを買収し、私たちのポートフォリオをマリファノール(CBD)消費製品に拡張しました。田舎農場Fresh(“VF Fresh”)ブランド下の大型·成熟した農産物業務も経営し，食品や大衆小売店に販売している。私たちはブリティッシュコロンビア州とテキサス州で農産物栽培資産を持って運営し、成長しているパートナーから農産物を調達しています。主にメキシコにあります。我々の意図は，法的に許可された場合に，我々の資産，専門知識，経験(大麻，CBD，Products)を利用して米国大麻市場に参加することである。
私たちの運営部門は
カナダ大麻車区間
田舎農場のカナダ大麻業務はPure SunarmとRose LifeScienceを含む。
純陽光農場は世界最大の大麻栽培企業の一つであり、最もコストの低い温室メーカーの一つであり、カナダで最も売れている花卉ブランドの一つでもある。純正陽光農場は，垂直総合温室栽培業者としての30年間の経験を利用して，カナダで急速に発展している大麻の機会をつかみ，カナダ10の省と地域で商業流通を行い，カナダの合法的な娯楽用大麻販売総額の98%を占めている。私たちの純粋な日光農場の長期目標はカナダをリードする低コストで高品質のマリファナ生産者になることだ
農村農場は2021年11月15日に個人持株のRose LifeScienceの70%の株式を買収した。Roseはケベック州をリードする大麻有限責任会社であり、ケベックの有名な第三者大麻製品の商業化の専門家でもあり、カナダのいくつかの最も有名なブランド及びケベックのマイクロと手作り栽培者の独占、直接小売向けの販売、マーケティングと流通実体である
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アメリカ大麻市場
田舎農場のアメリカ大麻部門は健康とVF大麻のバランスを含む。
2021年8月16日、同社はコロラド州に本社を置く私有株Balance Healthの100%権益を買収した。バランス健康はアメリカ有数の大麻ブランドと電子商取引プラットフォームの一つだ。CBDに基づく高品質な健康·保健製品の開発と販売をバランスさせ、小売店とその1位の電子商取引プラットフォームCBDistilleryを介して多様な消費製品の組み合わせを流通させるＴＭ.
2018年の農場法案成立後、同社は2019年春に米国大麻事業に参入した。私たちは合弁企業を設立し、VF大麻の65%の権益を持ち、複数の州の屋外大麻栽培と大麻ジオール抽出に使用した。VF Hanpは2022年第2四半期に残りの大麻在庫を洗い流し、その後、当社はVF Hanpに対する融資残高を打ち消した。現在，VF hempは大麻を育成しておらず，FDAがCBDの使用を明らかにするのを待っているためである。
農産物細分化市場−VF Fresh
私たちの田舎農場の新鮮なブランドを通じて、私たちは北米の良質な温室でトマトとキュウリを栽培する栽培者、販売者と流通業者です。これらの良質な製品はブリティッシュコロンビア州とテキサス州にある複雑で密集した農業温室施設で栽培されています。同社はまた、主にメキシコ、ブリティッシュ·コロンビア州、オンタリオ州にある他の温室メーカーと独占合意に達し、良質なトマト、トウガラシ、キュウリを販売·流通している。同社は主にその田舎農場®ブランド名でアメリカとカナダ各地の小売スーパーと専門の生鮮食品流通会社にマーケティングと流通を行っている。
クリーンエネルギー細分化市場
我々の子会社VF Clean Energy，Inc.を通じて，ごみ埋立ガス発電から寒い月に熱力を提供し，会社に隣接するブリティッシュ·コロンビア州温室施設の一つに電力を売却し，ブリティッシュコロンビア州水電管理局に電力を売却して運営している。VFCEは2022年4月30日までに発電所を閉鎖し，Mas Energy，LLCと協力した再生可能天然ガス(RNG)事業(“Delta RNGプロジェクト”)に移行するための準備をしており，財務リターンを向上させ，食品レベルの二酸化炭素を提供し，私たちの大麻に利用可能であり，ブリティッシュコロンビア省デルタ市で増加している事業を生産すると信じている。
Delta RNGプロジェクトには，Mas Energyとのパートナーシップがあり，現在の埋立ガス発電事業を最先端の埋立ガス発電施設に変換し，VFCEが2020年11月に締結した。Mas EnergyはDelta RNGプロジェクトを設計、建設、融資、所有、運営する。VFCEはウィンゴワ市と既存の契約を更新し、ブリティッシュコロンビア州デルタ市のごみ埋立ガスを収集し、デルタRNGプロジェクトのために未来の資源を獲得するために既存の契約を延長した。20年延長し，さらに5年間延長することが選択可能であり，Delta RNGプロジェクトの商業運営から開始した
このプロジェクトは再生可能な天然ガスとCOの生産を目的としている2近くの埋立地から発生したメタンガス。田舎農場はCOを利用する計画です2再生可能な天然ガス生産過程から3つのデルタ，ブリティッシュコロンビア州野菜と大麻温室施設のために使用し，天然ガスの需要を減少させ，農村農場の総炭素足跡を減少させた。Mas Energyは再生可能天然ガスを販売しようとしており，VFCEは特許使用料の形で収入の一部を得る。詳細については“を参照されたい最新の展開と更新-Delta RNGプロジェクト“下です。
インフレとロシア/ウクライナ紛争の影響
私たちの業務はすでに影響を受けており、今後もインフレ上昇や新冠肺炎によるサプライチェーン問題の影響を受け続けることが予想され、間接的には、ロシア/ウクライナ紛争が石油と天然ガス価格に影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの経営業績に負の影響を与える可能性がある。インフレはサプライチェーンや労働コスト、消費者の購入決定に影響を与え続け、これは私たちの製品の需要に影響を与える可能性がある。2022年3月31日現在の四半期報告第2部第1 A項目“リスク要因”を参照。
私たちが行っているコロナウイルスの大流行に対する反応は
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎ウイルスの爆発を全世界大流行と発表した。ウイルスの継続的な伝播に伴い、今回の疫病は引き続き世界各地の企業と市場に重大な破壊をもたらした。いくつかの国とアメリカとカナダのある州と都市はすでに企業を一時的に閉鎖する法律を公布し、隔離または亡命原位置命令を発表し、他の制限措置を取った新冠肺炎の流行に対応するため、同社はその従業員、下請け業者、顧客を保護するために安全協定と手続きを実施した。これらの案は，州や地方政府機関および疾病コントロール·予防センターや他の公衆衛生当局の指導意見を考慮している。
17
2022年8月9日まで、新冠肺炎会社のすべての業務は正常に運営されているが、新冠肺炎と関連する世界経済危機が会社の業務、運営結果と財務状況に与える影響の程度は、疫病の範囲と持続時間と任意の回復期、政府当局、中央銀行と他の第三者の未来の疫病に対する行動(新しい金融法規と他の規制改革を含む)および私たちの製品、顧客、サプライヤーと従業員への影響を含む極めて不確定かつ予測できない未来の事態の発展に依存する。新冠肺炎に関する不確実性と中断の中で，農村農場は引き続き顧客にサービスを提供し，影響に対応するために業務を積極的に管理している。
最新の発展と更新
Leli Holland B.V.更新
2022年7月7日、オランダに本社を置くライリー·オランダ社(Leli Holland B.V.)は、閉鎖型大麻サプライチェーン実験(以下、オランダサプライチェーン実験)の10番目、最後の栽培許可証を取得した。2022年7月19日、田舎農場は、これまでに発表された購入オプション協定に基づき、Leliの株式85%を4，568ドル(4，250ユーロ)で買収し、以下のように支払います。選択権活動の結果，田舎農場は栽培者や流通業者としてオランダに直接参加し，オランダは成人使用合法化の道で試験的計画を開始した初めてのヨーロッパ主要国である。会社が選択権を行使し，会社は楽力の多数の持分所有者となるため，農村農場はプロジェクトの開発と商業モデル全体を垂直に統合した製品を商業化する。
2022年3月18日，同社はL.L.Lichtendahl Beheer B.V.に2，715ドル(2，575ユーロ)の融資を提供し，L.L.Lichtendahl Beheer B.V.がLeliを100%買収できるようにした。2022年7月19日、この融資は、Leliの85%所有権の補償の一部として、L.L.Lichtendahl Beheer B.V.への会社の支払いに変換された。また、2022年7月19日には、Leliの85%の所有権に対する補償の一部として、第三者信託から1，795ドル(1，625ユーロ)の支払いが得られた。2021年9月28日、田舎農場は58ドル(50ユーロ)を支払ってオプション協定を締結し、この協定によると、同社はLeli権益を獲得する取消不可能な権利を獲得した
オランダ政府がオランダのサプライチェーン試験を実施した場合、ライリーは合法的に栽培された大麻を獲得し、小売業者に大麻を流通させた10人の申請者の一人に選ばれた。オランダのサプライチェーン試験は現在、2020年7月に開始される計画の準備段階にある。オランダ政府は，オランダのサプライチェーン試験の初年度に10社の承認を得たメーカーから年間約6.5万キロのドライフラワーを生産すると規定している。Leliと農村農場は2つの室内CEA生産施設を建設する計画であり、Leliのオランダ管理連邦と地方各級の複雑な監督管理と承認プログラムの記録、農村農場の30年余りの垂直統合のCEA栽培者、及びカナダの合法的なレジャー大麻市場での栽培、製品開発と商業化における豊富な経験を利用した。実際の試験は2023年中に開始される予定であるが，オランダのサプライチェーン試験は準備段階から移行段階に入り，移行段階では規制·容認された大麻の販売を開始するため，オランダのサプライチェーン試験は継続している。
田舎農場は会社の騎士第1回未来50強に選ばれました：カナダで最も成長が速い持続可能な会社
2022年6月3日、人類と地球の持続可能な経済を支援する独立メディアと研究会社の企業騎士社は、田舎農場を設立された今後50：カナダで最も成長の速い持続可能な会社と命名した。今後50強は最も成長の速いカナダ企業のリストであり、これらの会社の業務活動は世界のクリーン経済への移行と一致している。農村農場は6115社の中から頭角を現し、25社の上場企業の中で“クリーン収入”の前年比増加率が最も高い会社の一つとなった
カナダ大麻の最新の発展と更新
カナダのマリファナの最近の発展と更新は
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2022年第2四半期末、Pure Sunfieldはブリティッシュコロンビア州の最初の省級市場ですぐに売り切れた史上2番目のブランドであるOrigin Fraser Valley雑草有限公司の出荷を開始した。純粋な陽光農場ブランドとは異なり、原始フレイザー谷は信頼性と強力な大規格の花で価格に敏感な消費者を狙っている。 |
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2022年6月30日までの3ヶ月間、Rose LifeScienceはケベック州での市場シェアを拡大した。私たちの内部計算によると、StatsCanデータの支援の下で、Roseのブランドは本四半期にケベックで10%の市場シェアを獲得したと推定される。 |
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純陽光農場とNoya Cannabis Inc.はオンタリオ州でCookie太陽花を発売した。純正陽光農場はカナダクッキー日光花の特許メーカーです。 |
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純正陽光農場はALTOM国際プライベート株式会社(“ALTOM”)のネットワークを利用してオーストラリア市場への6回目の出荷を完了し，Village Farmは同社の少数の持分を持っている。2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間の累計出荷量は1，099カナダドルの純売上高に貢献した。 |
アメリカのマリファナの最新の発展と更新
アメリカのマリファナの最新の発展と最新の状況は
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バランス健康の新製品Synergy+シリーズ初の製品の発売に成功しましたUnind Synergy+は、退社後または長い一日後にお客様がリラックスするのを助けるために配置されています。 |
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バランス健康総法律顧問John Harloe J.D.博士はコロラド州公衆衛生·環境省にSB 22−205タスクフォースのメンバーに選ばれた。コロラド州知事ジャリード·ポリスは、タスクフォースに陶酔する大麻製品を研究し、立法および規則提案を提出し、各提案の有効性を分析するように指示した。 |
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2022年6月30日以降，バランス健康は研究結果を発表し，参加者がCBDistillery Daytime Synergy CBG+CBD薬剤の使用を開始した場合，軽度または一過性不安が有意に減少したと報告している。 |
Delta RNGプロジェクト更新
2020年11月に発表された際、私たちは最初に2021年上半期にすべての規制承認を得る予定で、早ければ2022年上半期に運営を開始する予定だ。しかし，新冠肺炎はDelta RNGプロジェクトの崩壊工をめぐるカナダの許可や区画要求の官僚承認手続きに悪影響を与えている。結果はそうです。2022年上半期まで、私たちはDelta RNGプロジェクトのすべての規制承認を得た。そのため，Mas Energyは2022年第2四半期後半に建設を開始しており，2023年中に運営を開始する予定である
OBCAの継続
2022年5月24日、私たちの年度·特別株主総会で、“オンタリオ州商業会社法(オンタリオ州)”(以下、OBCA)の規定に基づき、当社が引き続きオンタリオ州に移転することに対する株主の提案の承認を得て、2022年末に完成する予定です。OBCAとCBCAとの差異比較を含めたOBCAへの継続加入を提案する情報については，2022年年度と特別株主総会の付表14 A上の最終依頼書の第5項である“商業会社法(オンタリオ省)下の会社継続経営”を参照されたい。
財務結果の列報
我々の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合運営実績(純収入控除前)は、以下のように、我々が合併した完全子会社の運営状況を反映しており、VFH合弁企業は含まれていません。権益法投資の収益(赤字)は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月の純収入に反映され、以下のようになる。バランスヘルスは2021年8月16日に買収され、その結果は2022年6月30日までの3カ月と6カ月の合併完全子会社の運営で発表された。会社は2021年11月15日にRose LifeScienceの70%の株式を買収し、その業績は我々が合併した完全子会社の運営で発表され、少数の株式は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非持株権益が純収益(損失)を占めるべきであることが発表された。
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行動の結果
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで、別の説明がない限り)
総合財務業績
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 (1) |
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2021 (1) |
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2022 (1) |
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2021 (1) |
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売上高 |
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$ |
82,903 |
|
|
$ |
70,374 |
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|
$ |
153,059 |
|
|
$ |
122,770 |
|
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販売コスト |
|
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(76,580 |
) |
|
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(65,109 |
) |
|
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(136,832 |
) |
|
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(115,198 |
) |
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毛利率 |
|
|
6,323 |
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5,265 |
|
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16,227 |
|
|
|
7,572 |
|
|
販売、一般、行政費用 |
|
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(17,402 |
) |
|
|
(9,025 |
) |
|
|
(34,373 |
) |
|
|
(17,117 |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
(1,114 |
) |
|
|
(1,887 |
) |
|
|
(2,078 |
) |
|
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(3,885 |
) |
|
利子支出 |
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(665 |
) |
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|
(598 |
) |
|
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(1,348 |
) |
|
|
(1,339 |
) |
|
利子収入 |
|
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— |
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|
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46 |
|
|
|
110 |
|
|
|
49 |
|
|
為替相場 |
|
|
(527 |
) |
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193 |
|
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(208 |
) |
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(311 |
) |
|
その他の費用、純額 |
|
|
(30 |
) |
|
|
(166 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
(235 |
) |
|
値を減らす(2) |
|
|
(29,799 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
|
— |
|
|
共同経営企業の融資核販売 |
|
|
(592 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
— |
|
|
資産処分損失 |
|
|
— |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(40 |
) |
|
所得税の追徴 |
|
|
9,714 |
|
|
|
1,781 |
|
|
|
11,380 |
|
|
|
3,620 |
|
|
合併実体の損失 |
|
|
(34,092 |
) |
|
|
(4,431 |
) |
|
|
(40,719 |
) |
|
|
(11,686 |
) |
|
差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
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|
152 |
|
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|
— |
|
|
|
314 |
|
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|
— |
|
|
権益法投資損失 |
|
|
(2,615 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
(2,667 |
) |
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|
(213 |
) |
|
田舎農場国際会社の純損失によるものです |
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$ |
(36,555 |
) |
|
$ |
(4,517 |
) |
|
$ |
(43,072 |
) |
|
$ |
(11,899 |
) |
|
調整後EBITDA(3) |
|
$ |
(10,308 |
) |
|
$ |
1,547 |
|
|
$ |
(16,419 |
) |
|
$ |
1,951 |
|
|
1株当たり基本損失 |
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$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.49 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
1株当たり損失を薄める |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.49 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
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(1) |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月まで、Balance Healthの財務業績はすでに当社の財務業績に全面的に組み込まれているが、田舎農場のRose LifeScienceの財務業績におけるシェアは全面的に当社の財務業績に組み込まれ、少数の非持株権益は税項を差し引いた後の非持株権益の純損失の中で新聞に掲載されるべきである |
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(2) |
営業権減額(25 159ドル)と無形資産減額(4 630ドル)を含み、これらの減値は、マクロ経済的課題、CBD社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。 |
|
(3) |
調整後のEBITDAは公認された収益測定基準ではなく、会計基準に規定されている標準化の意味もない。したがって，調整後のEBITDAは他の発行者が提案した類似措置に匹敵できない可能性がある。経営陣は、調整後のEBITDAは、非日常的な項目や他の我々の業務業績を反映できない項目が含まれていないため、会社の業績を評価するための有用な補完指標であると考えている。調整後のEBITDAは会社が買収して以来Rose LifeScienceでの70%の権益とVFHの65%の権益を含む。 |
私たちは、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果は、特に発生している新冠肺炎の流行を考慮して、私たちの未来の表現を予測できないかもしれないと警告している。私たちは現在、新冠肺炎疫病が私たちの業務と未来の時期の運営結果に与える最終的な影響を評価することができない。
財務業績に関する議論
次に、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合業績について検討します。合併後の結果には、すべての4つの経営部門が含まれています：VF Fresh(農産物)、カナダ大麻、アメリカ大麻、クリーンエネルギー、すべての上場企業費用。カントリーファームは2021年8月16日にBalance Health 100%の株式を買収し，その経営実績は2022年6月30日までの3カ月と6カ月の総合損失報告書で合併した。会社は2021年11月15日にRose LifeScienceの70%の株式を買収し、その経営業績は私たちの総合損益表の中で総合され、少数の株式は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非持株権益が純損失の中で報告されるべきである。我々の細分化結果の議論については，次の“運営細分化結果”を参照されたい.
合併結果
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
売上高
2022年6月30日までの3カ月間の売上高は82，903ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間の売上高は70，374ドルだった。売上高は12，529ドル増加し18%に増加しましたこれは健康とRose LifeScienceのバランスが2022年に導入されたからです
20
私たちの主な経営部門：VF Fresh、カナダ大麻、アメリカ大麻の業績と収入の増加。VF Freshの売上高は2021年6月30日までの3カ月と比較して2022年6月30日までの3カ月間で1780ドル増加し，カナダ大麻は5032ドル増加し，米国大麻は5793ドル増加した
販売コスト
2022年6月30日までの3カ月の販売コストは76，580ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の販売コストは65，109ドルだった。販売コストの増加(11，471ドル)または(18%)は、健康とRose LifeScienceのバランスが2022年の業績に組み込まれ、私たちの重要な運営部門の収入増加、およびサプライチェーンコスト、労働力、運賃へのインフレ影響によるものだ。VF Freshの販売コストは，2022年6月30日までの3カ月間と2021年6月30日までの3カ月間で増加(7，025ドル)，カナダ大麻増加(3，344ドル)，米国大麻増加(1，956ドル)であった。クリーンエネルギー部門では，クリーンエネルギーが2022年4月30日に発電所を閉鎖したため，販売コストが854ドル低下し，再生可能天然ガス運転への移行に備えている。
毛利率
2022年6月30日までの3ヶ月の毛金利は6，323ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月の5，265ドルまたは7%の毛金利より1，058ドル増加した。期間間の正の差は，主に米国大麻業務の毛金利が高く，3，837ドル，カナダ大麻は1，688ドル，クリーンエネルギーは778ドルであったが，我々の生産業務の低い毛金利(5，245ドル)によって部分的に相殺されたためである。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は8，377ドル増加して17，402ドルと売上高の21%を占めたが、2021年6月30日までの3カ月は9，025ドルで売上高の13%を占めた。販売，一般，行政費用の増加は主にBalance HealthとRose LifeScienceを買収し，それぞれ2022年6月30日までの3カ月間の費用を計上したためである。また，2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間で，我々Leli開発チームに関するコストおよび監査，規制，コンプライアンス費用の増加により，会社支出は271ドル増加した。
株式ベースの報酬
2022年6月30日までの3カ月間の株式ベースの報酬支出は1，114ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は1，887ドルだった。株式ベースの給与減少は、主に2022年第2四半期と比較して、2021年第2四半期に主要会社と運営従業員が稼いだ業績株が帰属されたためである。
共同経営企業ローンの核販売
2022年6月30日までの3カ月間の合弁融資台帳(592ドル)は、本四半期(以下に述べる)のVF Hanp在庫の償却により、当社がVF Hanpに対する余剰融資残高を打ち消したためである。
値を減らす
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの営業権と無形資産の減価は(29，799ドル)でした。当社は減値指標を評価する際に定性的要因を考慮し，2022年6月30日に減値トリガー要因が存在すると結論した。営業権への影響(25 159ドル)と無形資産(4 630ドル)は、マクロ経済課題、CBD社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。我々は，推定値と減値結論の中で，我々の米国大麻業務部門の予測，およびCBD社の市場取引倍数の低下を評価した。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。
権益法投資損失
2022年6月30日までの3カ月間の権益法投資損失(2，615ドル)はVF大麻の損失であり、主に同四半期のVF大麻在庫の減記である。VF hempは現在大麻を栽培しておらず，FDAがCBDの使用を明らかにするのを待っているためである。
田舎農場国際会社の純損失によるものです
2022年6月30日までの3カ月の純損失は(36，555ドル)だったが、2021年6月30日までの3カ月の純損失は(4，517ドル)だった。純損失の増加は，VF Freshとカナダ大麻の営業利益の低下，商誉と無形資産の減価，および2021年6月30日と比較した2022年6月30日までの3カ月間の損失であった。
21
調整後EBITDA
2022年6月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは(10，308ドル)だったが、2021年6月30日までの3カ月は1，547ドルだった。調整後のEBITDAの減少は，主にVF Freshとカナダ大麻の経営業績の低下によるものである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
売上高
2022年6月30日までの6カ月間の売上高は153，059ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の売上高は122，770ドルだった。売上高が30，289ドル増加し、25%増加したのは、健康とバラ生命科学のバランスが2022年の業績に組み込まれ、私たちの主要な運営部門：VF Fresh、カナダ大麻、アメリカ大麻の収入が増加したためである。VF Freshの売上高は，2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間で8，262ドル増加し，カナダ大麻は9，341ドル増加し，米国大麻は12，836ドル増加した
販売コスト
2022年6月30日までの6カ月の販売コストは136，832ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の販売コストは115，198ドルだった。販売コストの増加(21，634ドル)または(19%)は、健康とRose LifeScienceのバランスが2022年の業績に含まれており、私たちの重要な運営部門の収入増加、およびサプライチェーンコスト、労働力、および運賃へのインフレ影響によるものです。販売コストの増加は、我々の農産物コストの増加(17，066ドル)、農産物供給パートナーコストの増加(1，329ドル)、米国大麻販売コスト(4，287ドル)、カナダ大麻コスト(355ドル)の増加によるものであるが、クリーンエネルギーコスト1，403ドルの低い部分によって相殺される。Pure Sunfieldの2022年の販売コストは3，815ドルの積極的な調整を含み、Pure Sunfieldの2021年の販売コストは買収日の在庫から公正価値を再評価する費用(3，058ドル)を含み、私たちの2021年の生産コストは2021年2月のテキサス州凍結に関連する増加した公共事業費用(1，400ドル)を含む。クリーンエネルギーコストの低下は2021年に高い減価償却費用によって推進されており，Delta RNGプロジェクトへの移行が予定されているため，2023年に運用が開始されることが予想され，VFCE資産の減価償却寿命が加速している。
毛利率
2022年6月30日までの6ヶ月の毛金利は16，227ドルであり、2021年6月30日までの6ヶ月の7，572ドルまたは6%の毛金利より8，655ドル、あるいは11%増加した。買収日Pure Sunarm在庫を除いて公正価値に再評価された3，815ドルは調整されており、2022年6月30日までの6ヶ月の毛金利は12，412ドル、あるいは8%毛金利である。買収日Pure Sunfield在庫を除いて公正価値に再評価した費用(3，058ドル)と増加したテキサス凍結公共事業費(1，400ドル)を除いて、2021年6月30日までの6カ月間の利回りは12，030ドル、または10%であった。毛金利は前年比8，655ドル増加し、主にカナダ大麻、アメリカ大麻、クリーンエネルギーの毛金利がそれぞれ8，986ドル、8，549ドル、1，253ドル増加したが、一部はVF新鮮毛金利の低下(10，133ドル)によって相殺された。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの6カ月間で、販売、一般、行政費は17，256ドル増加して34，373ドルと売上高の22%を占めたが、2021年6月30日までの6カ月間の売上高は17，117ドルと売上高の14%を占めた。前年比増加は、主に2022年に8，558ドルの米国大麻費用と6994ドルのカナダ大麻費用を買収し、Roseを買収したことと、従業員、マーケティング、規制費用、ITサービスに投資を増加させ、カナダ大麻事業の成長を支援することを計画しているためである。また、VF Freshの販売、一般および行政費用は前年比451ドル増加し、主な理由は法律と監査費用、会社費用が1，298ドル増加したことで、Leliと私たちの開発チームのスタートに関連した2022年のコストおよび給与、監査、規制、コンプライアンス費用の増加が原因である
株式ベースの報酬
2022年6月30日までの6カ月間の株式ベースの報酬支出は2，078ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は3，885ドルだった。株式ベースの給与減少は、主に2021年第1四半期に主に従業員が稼いだ業績株が帰属されたが、2022年には業績株が獲得されなかったためだ。
共同経営企業ローンの核販売
2022年6月30日までの6カ月間の合弁融資台帳(592ドル)は、本四半期のVF大麻在庫の台帳によるものであり、当社はVF Hanpに対する余剰融資残高を売却した。
値を減らす
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの営業権と無形資産の減価は(29，799ドル)でした。当社は減値指標を評価する際に定性的要因を考慮し，2022年6月30日に減値トリガー要因が存在すると結論した。営業権への影響(25，159ドル)と無形資産(4，630ドル)は、マクロ経済課題、市場下落によるものです
22
CBD社の資本化と連邦法規の継続はCBDに関する明瞭性に欠けている。我々は，推定値と減値結論の中で，我々の米国大麻業務部門の予測，およびCBD社の市場取引倍数の低下を評価した。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。
権益法投資損失
2022年6月30日までの6カ月間の権益法投資損失(2，667ドル)は主にVF大麻の損失によるものであり，主に第2四半期のVF大麻在庫の減記である。VF hempは現在大麻を栽培しておらず，FDAがCBDの使用を明らかにするのを待っているためである。
田舎農場国際会社の純損失によるものです
2022年6月30日までの6カ月の純損失は(43，072ドル)だったが、2021年6月30日までの6カ月の純損失は(11，899ドル)だった。2021年6月30日と比較して，2022年6月30日までの6カ月間の純損失が増加したのは，主に営業権や無形資産の減価，生産業務の営業利益の低下およびVF大麻業務の損失によるものであるが，カナダ大麻事業の営業利益増加分はこの影響を相殺している。
調整後EBITDA
2022年6月30日までの6カ月間の調整後EBITDAは(16，419ドル)であったが，2021年6月30日までの6カ月間は1，951ドルであった。調整後EBITDAの減少は，主に我々の生産業務の経営業績の低下，VF大麻による損失および調整後のEBITDA計算に対する調達価格在庫調整の影響によるカナダ大麻の調整後EBITDAの貢献が低いためである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
業務のセグメント化結果
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで、別の説明がない限り)
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2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
VF Fresh (製作) |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な エネルギー？エネルギー |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
|
売上高 |
$ |
47,176 |
|
|
$ |
29,793 |
|
|
$ |
5,793 |
|
|
$ |
141 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
82,903 |
|
|
販売コスト |
|
(56,143 |
) |
|
|
(18,285 |
) |
|
|
(1,956 |
) |
|
|
(196 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(76,580 |
) |
|
販売、一般、行政費用 |
|
(2,808 |
) |
|
|
(8,397 |
) |
|
|
(4,262 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(1,928 |
) |
|
|
(17,402 |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
(107 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(788 |
) |
|
|
(1,114 |
) |
|
その他の費用、純額 |
|
(402 |
) |
|
|
(231 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(577 |
) |
|
|
(1,222 |
) |
|
共同経営企業の融資核販売 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
(592 |
) |
|
値を減らす(2) |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
所得税の追戻し |
|
2,827 |
|
|
|
(991 |
) |
|
|
7,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
853 |
|
|
|
9,714 |
|
|
合併実体の収入 |
|
(9,350 |
) |
|
|
1,670 |
|
|
|
(23,318 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
(3,032 |
) |
|
|
(34,092 |
) |
|
差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
152 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
152 |
|
|
権益法投資損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,615 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,615 |
) |
|
純収益 |
|
(9,350 |
) |
|
|
1,822 |
|
|
|
(25,933 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
(3,032 |
) |
|
|
(36,555 |
) |
|
調整後EBITDA (3) |
$ |
(10,282 |
) |
|
$ |
2,743 |
|
|
$ |
(633 |
) |
|
$ |
(63 |
) |
|
$ |
(2,073 |
) |
|
$ |
(10,308 |
) |
|
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
(0.29 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
1株当たりの利益 |
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
(0.29 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
23
|
|
2021年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
VF Fresh (製作) |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な エネルギー？エネルギー |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
|
売上高 |
$ |
45,539 |
|
|
$ |
24,761 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
74 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
70,374 |
|
|
販売コスト |
|
(49,353 |
) |
|
|
(14,941 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(815 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(65,109 |
) |
|
販売、一般、行政費用 |
|
(2,946 |
) |
|
|
(4,370 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
(1,657 |
) |
|
|
(9,025 |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,696 |
) |
|
|
(1,887 |
) |
|
その他の収入，純額 |
|
(133 |
) |
|
|
(764 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
340 |
|
|
|
(565 |
) |
|
所得税の追戻し |
|
2,233 |
|
|
|
(1,274 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
822 |
|
|
|
1,781 |
|
|
合併実体の収入 |
|
(4,660 |
) |
|
|
3,221 |
|
|
|
— |
|
|
|
(801 |
) |
|
|
(2,191 |
) |
|
|
(4,431 |
) |
|
差し引く：非持株権益の純損失、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
権益法投資損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(86 |
) |
|
純収益 |
|
(4,660 |
) |
|
|
3,221 |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
(801 |
) |
|
|
(2,191 |
) |
|
|
(4,517 |
) |
|
調整後EBITDA (3) |
$ |
(3,980 |
) |
|
$ |
7,369 |
|
|
$ |
(48 |
) |
|
$ |
(135 |
) |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
1,547 |
|
|
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
1株当たりの利益 |
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
VF Fresh (製作) |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な エネルギー？エネルギー |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
|
売上高 |
$ |
88,525 |
|
|
$ |
51,562 |
|
|
$ |
12,836 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
153,059 |
|
|
販売コスト |
|
(101,782 |
) |
|
|
(30,544 |
) |
|
|
(4,287 |
) |
|
|
(219 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(136,832 |
) |
|
販売、一般、行政費用 |
|
(5,948 |
) |
|
|
(15,330 |
) |
|
|
(8,558 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(4,498 |
) |
|
|
(34,373 |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(586 |
) |
|
|
(202 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,290 |
) |
|
|
(2,078 |
) |
|
その他の費用、純額 |
|
(432 |
) |
|
|
(977 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(57 |
) |
|
|
(1,484 |
) |
|
共同経営企業の融資核販売 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(592 |
) |
|
|
(592 |
) |
|
値を減らす(2) |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29,799 |
) |
|
所得税の追戻し |
|
4,542 |
|
|
|
(1,630 |
) |
|
|
7,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,443 |
|
|
|
11,380 |
|
|
合併実体の収入 |
|
(15,095 |
) |
|
|
2,495 |
|
|
|
(22,997 |
) |
|
|
(128 |
) |
|
|
(4,994 |
) |
|
|
(40,719 |
) |
|
差し引く：非持株権益は純損失を占め、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
権益法投資損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,667 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,667 |
) |
|
純収益 |
|
(15,095 |
) |
|
|
2,809 |
|
|
|
(25,664 |
) |
|
|
(128 |
) |
|
|
(4,994 |
) |
|
|
(43,072 |
) |
|
調整後EBITDA (3) |
$ |
(16,483 |
) |
|
$ |
4,847 |
|
|
$ |
(53 |
) |
|
$ |
(122 |
) |
|
$ |
(4,608 |
) |
|
$ |
(16,419 |
) |
|
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.17 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.29 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.49 |
) |
|
1株当たりの利益 |
$ |
(0.17 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.29 |
) |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.49 |
) |
24
|
|
2021年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
VF Fresh (製作) |
|
|
マリファナカナダ(1) |
|
|
大麻はアメリカにあります(1) |
|
|
清潔な エネルギー？エネルギー |
|
|
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||
|
売上高 |
$ |
80,406 |
|
|
$ |
42,221 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
143 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
122,770 |
|
|
販売コスト |
|
(83,503 |
) |
|
|
(30,189 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,506 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(115,198 |
) |
|
販売、一般、行政費用 |
|
(5,497 |
) |
|
|
(8,336 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(84 |
) |
|
|
(3,200 |
) |
|
|
(17,117 |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
|
(1,285 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,600 |
) |
|
|
(3,885 |
) |
|
その他の費用、純額 |
|
(389 |
) |
|
|
(1,394 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(73 |
) |
|
|
(1,876 |
) |
|
所得税の追戻し |
|
2,738 |
|
|
|
(630 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
3,620 |
|
|
合併実体の収入 |
|
(6,245 |
) |
|
|
387 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,467 |
) |
|
|
(4,361 |
) |
|
|
(11,686 |
) |
|
差し引く：非持株権益の純損失、税引き後純額 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
権益法投資損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(213 |
) |
|
純収益 |
|
(6,245 |
) |
|
|
387 |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
(1,467 |
) |
|
|
(4,361 |
) |
|
|
(11,899 |
) |
|
調整後EBITDA (3) |
$ |
(4,472 |
) |
|
$ |
9,903 |
|
|
$ |
(127 |
) |
|
$ |
(151 |
) |
|
$ |
(3,202 |
) |
|
$ |
1,951 |
|
|
1株当たりの利益は基本的に |
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
1株当たりの利益 |
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
|
(1) |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月まで、Balance Healthの財務業績はすでに当社の財務業績に全面的に組み込まれているが、田舎農場のRose LifeScienceの財務業績におけるシェアは全面的に当社の財務業績に組み込まれ、少数の非持株権益は税項を差し引いた後の非持株権益の純損失の中で新聞に掲載されるべきである。 |
|
|
(2) |
営業権減額(25 159ドル)と無形資産減額(4 630ドル)を含み、これらの減値は、マクロ経済的課題、CBD社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。 |
|
|
(3) |
調整後のEBITDAは公認された収益測定基準ではなく、会計基準に規定されている標準化の意味もない。したがって，調整後のEBITDAは他の発行者が提案した類似措置に匹敵できない可能性がある。経営陣は、調整後のEBITDAは、非日常的な項目や他の我々の業務業績を反映できない項目が含まれていないため、会社の業績を評価するための有用な補完指標であると考えている。調整後のEBITDAは会社が買収して以来Rose LifeScienceでの70%の権益とVFHの65%の権益を含む。 |
マリファナ部門業績-カナダ
カナダ大麻業務は現在Pure SunfieldとRose LifeScienceから構成されている。カナダ大麻の比較分析は，Pure SunfieldとRose LifeScienceの2022年6月30日までの3カ月と6カ月の総合結果，およびPure Sunfieldの2021年6月30日までの3カ月と6カ月の結果に基づいている。当社は2021年11月15日にRose LifeScienceの70%の株式を買収したため、Rose LifeScienceは2022年1月1日から2022年6月30日までの経営業績を2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の業績で合併し、少数の株式は非持株権益に起因する税後純収益(損失)を計上することができる。
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
売上高
カナダの大麻純売上高は2022年6月30日までの3カ月間で29，793ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は24，761ドルだった。同期の純売上高は5，032ドルまたは20%増加し，Roseの2022年第2四半期の純売上高が含まれている。可比四半期間の増加は、非ブランド売上高の35%増加とブランド売上高17%の増加によって推進されている。ロスはまた823ドルの手数料収入を貢献し、これらの収入は純売上高に含まれている。非ブランド売上高が35%増加したのは、主に他の主要な有限パートナーとの関係を引き続き発展させ、強化するためであり、これらの有限パートナーは、カナダ大麻の2022年の栽培足跡拡大に伴い提供される高能率、高品質の花と剪定を購入している。ブランド売上高の17%増加は2022年第2四半期にRoseブランドの販売が増加したためだが、一部は大麻由来製品の販売低下とある省レベルの花卉市場の販売鈍化によって相殺された。また，カナダ大麻業界は2021年と比較して2022年に価格圧縮を経験しており，ブランド製品，花，アクセサリーに影響を与えている。2022年6月30日までの3ヶ月間では、67%の収入がブランド花(先行販売を含む)、大麻由来製品の4%、非ブランド販売から29%であったのに対し、2021年6月30日までの3ヶ月間では、ブランド花(先行販売製品を含む)の収入の65%、大麻由来製品の8%、非ブランド販売の27%であった。
販売コスト
2022年6月30日までの3ヶ月間のカナダ大麻の販売コストは18，285ドルであるが、2021年6月30日までの3ヶ月の販売コストは14，941ドルである。期間中の純販売コストの増加(3，344ドル)または(22%)は、Rose 2022年第2四半期の販売コストを含む。また、Pure Sunfieldの2022年第2四半期の販売コストには1，766ドルの正の調整が含まれており、Pure Sunfieldの2021年第2四半期の販売コストには、11月2日の買収日の在庫から公正価値に再評価される費用(133ドル)が含まれている
25
2020年です。販売コストが増加した主な原因は、2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期のブランドと非ブランド製品の生産と販売がともにカナダ大麻キロ増加したことである。
毛利率
2022年6月30日までの3ヶ月間、カナダ大麻会社の毛金利は1，688ドル増加し、11，508ドル、あるいは39%に達したが、2021年6月30日までの3ヶ月間、毛金利は9，820ドル、毛金利は40%であった。2022年6月30日までの3ヶ月間の毛金利低下(211ドル)から9，742ドル、または33%の毛金利(1，766ドルの調達価格在庫調整を除く)は、2021年6月30日までの3ヶ月間の9，953ドルまたは40%の毛金利(133ドルの調達価格在庫調整費用を含まない)と比較した。可比期間の毛金利の増加は主に栽培面積の拡大により、良質で効率的な花卉を生産し、1グラム当たりのコストを低下させたが、2022年第1四半期と比較して、2022年第2四半期の各省市場の価格圧縮部分はこの影響を相殺した。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3カ月間，カナダ大麻の販売，一般·行政費用は4，027ドル増加して8，397ドルと売上高の28%を占めたが，2021年6月30日現在の3カ月間の売上高は4，370ドルで売上高の18%を占めている。2022年第2四半期の販売、一般および行政費用の増加は、より高い販売量、および追加の従業員、ITサービス、規制およびコンプライアンス費用を達成するために、Rose費用および計画の販売支援およびマーケティング活動における増量投資が組み込まれ、カナダ大麻部門の増加を支援するためである。
純収入
2022年6月30日までの3カ月間のカナダ大麻会社の純収入は1，822ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純収入は3，221ドルだった。期間純収入の減少は主に販売，一般，行政費の増加によるものであったが，2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月の毛金利が高く，この低下を部分的に相殺した。
調整後EBITDA
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の調整後EBITDAはそれぞれ2，743ドルと7，369ドルであった。期間間調整EBITDAが低いのは，主に2022年第2四半期の販売，一般および行政費用の増加，および調達価格在庫調整が調整されたEBITDA計算に及ぼす影響によるものである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
売上高
2022年6月30日までの6カ月間のカナダの大麻純売上高は51，562ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の純売上高は42，221ドルだった。同期の純売上高は9，341ドル増の22%増で、2022年6月30日までの6カ月間のRoseの純売上高を含む。可比期間間の増加は非ブランド売上高76%の増加によって推進され、ブランド売上高の低下(8%)はこの増加を部分的に相殺した。ロスはまた1，609ドルの手数料収入を貢献し、これらの収入は純売上高に含まれている。非ブランド売上高の76%の増加は主に他の主要な有限パートナーとの関係を引き続き発展させ、強化するためであり、これらの有限パートナーはカナダ大麻の2022年の栽培足跡拡大に伴い提供される高能率、高品質の花と剪定を購入している。ブランド売上高(8%)の低下は主にカナダ西部ブリティッシュ·コロンビア州とエバータ省の2022年6月30日までの6カ月間の売上高が2021年6月30日までの6カ月間に比べて低下したためだ。また、カナダ大麻業界は2021年と比較して、2022年に価格圧縮を経験し、これは小売業者と生産者の価格競争、価格に敏感な消費者習慣、および一部の有限パートナーが現金を獲得したり、市場シェアを奪取するために値下げしたりするため、ブランド製品、花、アクセサリーに影響を与えた。2022年6月30日までの6カ月間の収入の67%はブランド花(先行販売を含む)、6%は大麻由来製品、27%は非ブランド販売に由来しているのに対し、2021年6月30日までの6カ月間のブランド花(前売りを含む)の収入は68%、大麻由来製品は10%、非ブランド販売は22%を占めている。
販売コスト
2022年6月30日までの6カ月間のカナダ大麻の販売コストは30，544ドルであるのに対し，2021年6月30日までの6カ月の販売コストは30，189ドルである。期間中の販売コストの増加(355ドル)または(1%)Rose 2022年の販売コストを含む。さらに、Pure Sunfieldの2022年の販売コストは3815ドルの正の調整を含み、Pure Sunfieldの2021年第2四半期の販売コストは、その在庫再評価から2020年11月2日の公正価値までの費用(3058ドル)を含む。販売コストが増加した要因は，2021年に比べて2022年よりも栽培面積の大きいブランドや非ブランド製品の生産·販売がカナダ大麻キロを増加させたことである。
毛利率
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2021年6月30日までの6カ月の12，032ドルまたは28%の毛金利と比較して，カナダ大麻社の2022年6月30日までの6カ月の毛金利は8，986ドル増加し，21，018ドル，あるいは41%に達した。2022年6月30日までの6ヶ月間の毛利は2，113ドルから17，203ドル増加し、2021年6月30日までの6ヶ月間の15，090ドルまたは36%毛利(3，058ドル購入在庫価格調整費用を除く)より33%増加した(3，815ドルの購入価格在庫調整を含まない)。毛金利の増加は主に大きな栽培面積で高品質、高能率の花卉を生産し、1グラム当たりのコストを低下させたが、2021年6月30日までの6ヶ月と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間の各省級市場の価格圧縮部分はこの影響を相殺した。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの6カ月間，カナダ大麻の販売，一般·行政費用は6994ドル増加して15，330ドルと売上高の30%を占めたが，2021年6月30日現在の6カ月間の売上高は8，336ドルで売上高の20%を占めている。2022年の販売、一般および行政費用の増加は、販売量を向上させるために、Rose費用および計画の販売支援およびマーケティング活動における増量投資を取り入れ、追加の従業員、ITサービス、規制およびコンプライアンス費用を導入して、カナダ大麻部門の増加を支援するためである。
株式ベースの報酬
カナダの大麻会社の株による報酬は2022年6月30日までの6カ月間で586ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は1，285ドルだった。株式報酬の前年比低下は、主にPure Sunfield経営陣が2021年6月30日までの6ヶ月間に業績株を獲得したが、2022年には業績株がなかったためである。
純収入
2022年6月30日までの6カ月間のカナダ大麻会社の純収入は2809ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純収入は387ドルだった。期間中の純収入増加の主な原因は毛金利が高いことであり、毛金利は調達価格在庫調整の積極的な影響と株式による給与支出が低いことによって相殺されたが、販売、一般と行政費用の増加部分はこの影響を相殺した。
調整後EBITDA
2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の調整後EBITDAはそれぞれ4，847ドルと9，903ドルであった。期間間調整後のEBITDAが低いのは，主に2022年上半期の販売，一般と行政費用が販売費用の百分に占める割合が高いこと，および調達価格在庫調整が調整後のEBITDA計算に及ぼす影響によるものである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
製品細分化結果−VF Fresh
農産物部門VF Freshは現在田舎農場LPとカナダ農村農場LPから構成されている。VF Freshの比較分析は，農村圃場LPとカナダ農村圃場LPの2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月の総合結果に基づいている。
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
売上高
VF Fresh売上高は2022年6月30日までの3カ月間で47，176ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は45，539ドルだった。売上高の1，637ドルまたは4%の増加は、私たち自身の農産物収入が4，770ドル増加したためであり、一部は低い栽培者パートナー収入(3，133ドル)によって相殺された。私たちの農産物収入の増加は主にトマトの生産量が10%増加したためであり、主にテキサス温室から来ており、私たち自身のトマトの販売価格は販売組み合わせの変化によってより高い価格の特産トマトの割合が増加した。栽培者パートナーの収入減少の主な原因は，購入したトマトの生産量が23%減少したことである。
販売コスト
VFの新販売コストは2022年6月30日までの3カ月間で56，143ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は49，353ドルだった。販売コストの増加(6，790ドル)または(14%)は、私たち自身の農産物販売コストが増加し(9，636ドル)、私たち栽培者パートナーの販売コストの2，846ドルの減少によって部分的に相殺されたためである。私たち自身の製品販売コストの増加は、テキサス州の温室のトマト生産量が10%増加したことと、特殊トマトの販売組み合わせの増加によるものであり、これにはより高い栽培と包装コストが必要であり、改訂されたテキサス州の作物周期が2021年夏/秋から2022年第3四半期初めに終了するため、販売コストが増加した(1，038ドル)。2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の輸送量増加と運賃増加は約(1，686ドル)で製品輸送と運搬コストの上昇を推進した。栽培者パートナーの販売コストの低下は，栽培者パートナーから購入した生産量が減少し，部分的に相殺されたためである
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運賃は約502ドル増加します。我々の施設管理は作物生産量の向上と1ポンド当たりのコスト低減のための改革を実施しているが，これらの努力はサプライチェーンコストや運賃増の増加を緩和することはできない。
毛利率
VF Freshの毛金利は2022年6月30日までの3カ月間(8，967ドル)であったが、2021年6月30日までの3カ月分の毛金利は(3，814ドル)であった。2022年第2四半期の毛金利は、販売コスト上昇の大きな影響を受けている。これは、1ポンド当たりの追加運賃、わがテキサス州施設におけるより高い栽培コスト、改訂されたテキサス州の作物周期、および栽培者パートナーの毛金利の低下(287ドル)によるものである。1ポンド当たり運賃が42%増加しました。これは主に燃料価格の上昇とトラック運転手の不足によるもので、私たちはこれらの情報を私たちの顧客に転嫁することができません
販売、一般、行政費用
VF生鮮販売、一般·行政費は2022年6月30日までの3カ月間で2，808ドルで売上高の6%を占めているが、2021年6月30日までの3カ月間でVF生鮮販売、一般·行政費は2，946ドルで売上高の6%を占めている。販売、一般及び行政支出が季節ごとに低下したのは、主に2021年第2四半期に比べて2022年第2四半期に発生する法律費用が低いためである
純損失
VF Freshは2022年6月30日までの3カ月の純損失は(9，350ドル)だったが、2021年6月30日までの3カ月の純損失は(4，660ドル)だった。2021年第2四半期と比べ、2022年第2四半期の純損失が増加したのは、主にテキサス州のトマト生産量の増加、テキサス州の作物周期調整、運賃とサプライチェーン費用の増加により販売コストが上昇し、2022年の毛金利の低下を招いたためである。
調整後EBITDA
VF Freshの調整後EBITDAは2022年6月30日までの3カ月間(10，282ドル)であったが，2021年6月30日までの3カ月間は(3，980ドル)であった。調整後EBITDAが低かった要因は，2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間の営業利益率が低下したことである(5，107ドル)。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
売上高
VF Fresh売上高は2022年6月30日までの6カ月間で88，525ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月で80，406ドルだった。売上高が8，119ドルまたは10%増加したのは，我々自身の農産物収入が8，288ドル増加し，一部は我々栽培者パートナー収入(169ドル)の減少によって相殺されたためである。私たちの農産物収入の増加は主にトマトの生産量が10%増加したためであり、主にテキサス温室から来ていますが、私たち自身のトマトの販売価格が8%上昇したのは、販売組み合わせがより高い価格の特産トマトに変更される割合が大きいからです。栽培者のパートナー収入の低下は主にトマトの販売量の低下によるものであるが、唐辛子、キュウリ、ミニキュウリの販売量増加分はこの影響を相殺した。
販売コスト
VFの新販売コストは2022年6月30日までの6カ月間で101，782ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月で83，503ドルだった。販売コストが増加(18，279ドル)または(22%)理由は、私たち自身の農産物販売コストが増加し(16，950ドル)、私たち栽培者パートナーの販売コストが増加した(1，329ドル)。私たち自身の製品販売コストの増加はテキサス州の温室トマトの生産量の増加と特殊トマトの販売組み合わせの増加によるものであり、これにはより高い栽培と包装コストが必要である。2021年と比較して，2022年の生産量の増加と運賃の増量増加は約(3010ドル)で製品輸送や運搬コストの上昇を推進している。また、2022年6月30日までの6ヶ月間、持続的な疾病圧力とサプライチェーンコストの増加により、2021年夏/秋開始、2022年第3四半期初めに終了したテキサス作物サイクルは、持続的な疾病圧力とサプライチェーンコスト増加による予想作物総生産量の低下と生育サイクル全体の生産コスト上昇により、テキサス州トマト作物の1ポンド当たり生産価格を効果的に向上させたため、販売コスト(2，818ドル)を増加させた。栽培者パートナーの販売コストの増加は運賃コストの増分増加約(1，930ドル)によって推進されているが，2021年に比べて2022年の農産物販売量低下分はこの増加を相殺している。我々の施設管理は作物生産量の向上と1ポンド当たりのコスト低減のための改革を実施しているが，2022年のサプライチェーンコストと貨物輸送増の増加を緩和することはできない。
毛利率
VF Freshの毛金利は2022年6月30日までの6カ月間(13，257ドル)であったが，2021年6月30日までの6カ月間の毛金利は(3，097ドル)であった。2022年6月30日までの6ヶ月の毛利率は販売コスト上昇の大きな影響を受けています。これは1ポンド当たりの追加運賃、改訂された生産量予測及び私たちのテキサス州工場と
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より低い栽培者パートナーの毛金利(1，498ドル)。1ポンド当たり運賃が36%増加しました。これは主に燃料価格の上昇とトラック運転手の不足のためで、私たちはこれらを私たちの顧客に転嫁できません
販売、一般、行政費用
VF Fresh販売、一般·行政費は2022年6月30日までの6カ月間で5，948ドルと売上高の7%を占めているが、2021年6月30日までの6カ月間でVF Fresh販売、一般·行政費は5，497ドルと売上高の7%を占めている。販売、一般と行政費用の四半期環比増加は主に法律費用および監査とコンプライアンス費用の増加によるものである
純損失
VF Freshは2022年6月30日までの6カ月間の純損失は(15，095ドル)だったが、2021年6月30日までの6カ月間の純損失は(6，245ドル)だった。2021年6月30日までの6カ月と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の純損失が増加したのは、主に販売コスト上昇による2022年毛金利の低下である。
調整後EBITDA
VF Freshの調整後EBITDAは2022年6月30日までの6カ月間(16，483ドル)であったが，2021年6月30日までの6カ月間は(4，472ドル)であった。低い調整後EBITDAは，主に2022年6月30日までの6カ月間の営業利益率が2021年6月30日までの6カ月間(10，584ドル)減少したためである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
マリファナ部門業績-アメリカ
アメリカ大麻部門は現在Balance HealthとVF Hanpから構成されている。米国大麻会社の財務実績は、2022年6月30日までの3カ月と6カ月以内に、2021年8月16日の買収終了日からバランス健康会社の総合業績に基づいている。VF HAMPは合弁企業であり、その業績は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の“権益法投資損失”に含まれる。
2022年6月30日までの3ヶ月
売上高
2022年6月30日までの3カ月間、米国の大麻売上高は5793ドルだった。99%以上の売上高は米国から、総売上高82%は電子商取引販売、13%は小売、6%は輸送収入、1%は大口販売からだ。また、売上高には(2%)ロイヤルティ計画の影響が含まれており、ロイヤルティ計画顧客はバランス保健製品を購入する際に使用することが可能であるため、ロイヤルティポイントが生成される。バランス健康は2022年5月にSynergy+製品ラインの発売に成功し、私たちはその忠実な顧客群のより高い売上を推進し、新しい顧客にその大麻類製品を購入するように誘致すると信じている
販売コスト
2022年6月30日までの3ヶ月間の米国大麻の販売コストは1，956ドルである。販売コストは主に電子商取引、小売と大口販売コストに直接帰することができ、他のすべての販売コストは倉庫費用、運賃と輸送用品などの費用を含む他の製造コストに帰することができる
毛利率
2022年6月30日までの3カ月間、米国大麻毛金利は3837ドルで66%を占めた。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3カ月間，米国の大麻販売の一般·行政費用は4，262ドルであり，売上高の74%を占めている。米国大麻業務はそのオンライン技術プラットフォームを通じて大量の販売を獲得しているため、販売、一般および行政方面の主要な費用カテゴリは販売とマーケティング、業者費用、電子商取引支援、ITサービス、研究開発と顧客サービスを含む。Balance Healthは2022年第2四半期に重点的に努力し、リストラとより効率的なマーケティングとブランド支出を通じて販売、一般、管理費用を減少させ、間接費用の売上の割合を下げる。
値を減らす
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの営業権と無形資産の減価は(29，799ドル)でした。当社は減値指標を評価する際に定性的要因を考慮し，2022年6月30日に減値トリガー要因が存在すると結論した。営業権への影響(25 159ドル)と無形資産(4 630ドル)は、マクロ経済課題、CBD社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。我々は，推定値と減値結論の中で，我々の米国大麻業務部門の予測，およびCBD社の市場取引倍数の低下を評価した。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。
権益法投資損失
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2022年6月30日までの3カ月間の権益法投資損失(2615ドル)は、主にこの四半期のVF大麻在庫の減記によるものだ。VF hempは現在大麻を栽培しておらず，FDAがCBDの使用を明らかにするのを待っているためである。
純損失
以上のように、2022年6月30日までの3ヶ月間の米国大麻純損失(25，933ドル)は、営業権と無形資産減価およびVF大麻減記在庫による損失である。
調整後EBITDA
2022年6月30日までの3カ月間の米国大麻調整後のEBITDAは(633ドル)であり，これはこの期間のバランス健康運営損失とVF大麻損失によるものである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
2022年6月30日までの6ヶ月間
売上高
2022年6月30日までの6カ月間、米国の大麻売上高は12，836ドルだった。売上高の99%以上は米国からで、総売上は77%の電子商取引販売、15%の小売販売、5%の輸送収入、1%の大口販売を含む。また，売上高には2%のロイヤルティ計画の影響が含まれており，ロイヤルティ計画顧客にロイヤルティポイントが生じるため，バランスのとれた健康製品を購入する際に使用することが可能である。健康のバランスは引き続き日和見主義と知謀に富む戦略と戦術を確定し、背線販売を推進する。2022年上半期の顧客獲得コストの増加に伴い、Balance Healthは電子商取引購読計画の割引を向上させ、そのCBDistilleryサイトを利用した顧客を維持し、誘致し、その製品の追加販売を推進した。また、バランス健康は2022年5月にSynergy+製品ラインの発売に成功し、私たちはその忠実な顧客群の販売増加を推進し、新しい顧客にその大麻類製品を購入するように誘致すると信じている
販売コスト
2022年6月30日までの6ヶ月間の米国大麻の販売コストは4，287ドルである。販売コストは主に電子商取引、小売と大口販売コストに直接帰することができ、他のすべての販売コストは倉庫費用、運賃と輸送用品などの費用を含む他の製造コストに帰することができる。Balance Healthは年間効率を向上させ，販売コストを低減し，特に代替サプライヤーから送料を節約し，包装コストを低減し，コンビナートと再交渉し，特定製品の生産を内部化した。
毛利率
2022年6月30日までの6ヶ月間、米国大麻毛金利は8，549ドル、または67%であった。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの6カ月間，米国の大麻販売の一般·行政費は8，558ドルであり，売上高の67%を占めている。米国大麻業務はそのオンライン技術プラットフォームを通じて大量の販売を獲得しているため、販売、一般および行政方面の主要な費用カテゴリは販売とマーケティング、業者費用、電子商取引支援、ITサービス、研究開発と顧客サービスを含む
株式ベースの報酬
米大麻会社のキーパーソンにオプションを配布したため、2022年6月30日までの6カ月間、米国大麻会社の株ベースの報酬は202ドルだった。
値を減らす
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの営業権と無形資産の減価は(29，799ドル)でした。当社は減値指標を評価する際に定性的要因を考慮し，2022年6月30日に減値トリガー要因が存在すると結論した。営業権への影響(25 159ドル)と無形資産(4 630ドル)は、マクロ経済課題、CBD社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の不明確な持続によって引き起こされた。我々は，推定値と減値結論の中で，我々の米国大麻業務部門の予測，およびCBD社の市場取引倍数の低下を評価した。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。
権益法投資損失
2022年6月30日までの6カ月間の権益法投資損失(2，667ドル)は、主に上述した第2四半期のVF大麻在庫の減記によるものである。
純損失
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米国の大麻純損失は2022年6月30日までの6カ月間(2，890ドル)であり、主な原因は商誉と無形資産の減価と上記のようなVF大麻損失である。
調整後EBITDA
米国大麻調整後のEBITDAは(53ドル)であり，主に2022年6月30日までの6カ月間のVF Hanpからの損失によるものである。“非公認会計基準計量--調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金”における調整後EBITDAと純収入の照合を参照。
流動性と資本資源
資本資源
2022年6月30日現在、32，999ドルの現金(6，810ドルの制限現金を含む)と78，157ドルの運営資本があり、2021年12月31日現在、私たちは58，667ドルの現金(5，250ドルの制限現金を含む)と110，646ドルの運営資本を持っている。私たちの既存の現金は、私たちの経営活動によって生成された現金、私たちの信用手配と純陽光農場ローンの収益、および株式または債務融資からの追加の潜在的流動資金を加えて、私たちの運営資金の需要、長期債務の返済、未来の契約義務、今後12ヶ月の計画資本支出を満たすために十分な流動性を提供すると信じています。私たちは手元の現金を日常資金需要に使うつもりだ。
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(別の説明がない限り、千ドル単位で) |
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極大値 |
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卓越した June 30, 2022 |
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経営性融資(1) |
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C$ |
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10,000 |
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6,892 |
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FCC定期ローン |
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25,739 |
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25,739 |
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純陽光農場ローン |
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C$ |
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41,188 |
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C$ |
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41,188 |
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(1) |
経営ローンは2021年5月7日に改訂され、最高信用限度額は10，000カナダドルである。以下の“経営性ローン”を参照されたい。 |
当社のFCC定期ローン、運営ローン及びVFCEローン(定義は以下参照)の項の下の借金(総称して“信用手配”)は債務比率を含むいくつかのプラスと負の契約を守らなければならないが、当社はいくつかの最低運営資金を維持しなければならない。2022年6月30日現在、当社はその信用手配下のすべての契約を遵守しています。 2021年12月31日、私たちはFCC定期融資の次の財務契約を守らなかった。2021年12月31日の後、2021年12月31日のOne財務契約に関するカナダ農場信用(FCC)の年間テストの免除を受けました。FCCは毎年1年の最後のカレンダー日に金融契約を測定しており、私たちの来年度テスト日は2022年12月31日になります。私たちは私たちが次の年度のテスト日から規定に合わないいかなる免除も遵守したり得ることを保証できない
2022年6月30日及び2021年12月31日まで、信用融資及び純陽光農場ローンの対応利息はそれぞれ94ドル及び304ドルであり、このような金額はすでに総合財務状況表の計算すべき負債に計上されている。
FCC定期ローン
当社はカナダの債権者Farm Credit Canadaと定期融資契約(“FCC定期融資”)を締結している。この非循環可変金利定期ローンの満期日は2025年4月1日、2022年6月30日の残高は25，739ドル、2021年12月31日の残高は26，723ドルである。返済されていない残高は月賦で元金と利息を返済し、残高と任意の受取利息は2025年4月1日に全数支払いされる。2020年8月1日から、毎月の元金支払いは257ドルから164ドルに低下した。FCC定期融資協議での借入年率は2022年6月30日現在3.746%となっている。
同社はFCC定期融資の担保として，約束手形，VFFが所有するDelta 1とテキサス温室施設の第一担保，およびその資産に対する一般担保協定を提供している。また，会社はすべての追徴権担保を提供し，FCC定期融資について担保権益を付与した。2022年6月30日と2021年12月31日現在、担保質としての資産と証券の帳簿価値はそれぞれ212，574ドルと233，187ドルである。
経営性融資
当社はカナダのフランチャイズ銀行と循環信用限度額協定(“運営ローン”)を持っている。この経営性ローンの信用限度額は最高10，000カナダドルで、2021年5月7日に改訂され、合計150カナダドルと38カナダドルの未返済信用状を減算し、満期日が2024年5月7日の変動金利を含む。経営性ローンは貸主が定めた保証金要求を守らなければならない。営業ローンの2022年6月30日の残高は4，000ドルだが、2021年12月31日にはこのローンは何の金額も引き出していない。
同社は、売掛金や在庫ではなく、融資を経営する担保として、約束手形と優先担保権益を提供している。しかも、会社はすべての請求権保証と保証を与えた。2022年6月30日と2021年12月31日現在、担保としての資産の帳簿価値はそれぞれ37，213ドルと34，741ドルである。
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VFCEローン
VFCEはカナダ特許銀行と3，000カナダドルの非循環固定金利ローン(“VFCEローン”)を含む融資協定を締結し、満期日は2023年6月、年利率は4.98%である。同社は2022年第1四半期にVFCEローンの未返済残高を返済した。2022年6月30日と2021年12月31日まで、VFCEローン残高はそれぞれゼロと624カナダドル
純陽光農場ローン
2021年3月15日に、純正陽光農場はFCC及び2つのカナダ特許銀行と3つ目の改訂及び再署名された信用協定(“第3回改訂及び再署名したPSF信用協定”)を締結し、PSF循環信用限度額、PSF非循環ローン及びPSF定期ローン(以下文を参照)の期限をそれぞれ2024年2月7日まで延長し、そして田舎農場による保証を含む。3回目の改訂と再署名したPSF信用協定は前3つのローン手配を改訂と更新した
第三回改訂と再署名したPSF信用協定によると、最初のローンは循環信用限度額(“PSF循環信用限度額”)であり、各カナダ特許銀行はそれぞれ2つの7，500カナダドルの単独承諾がある。各貸主は、循環信用限度額を連携して確立するのではなく、この限度額に基づいて、Pure Sunfieldは、各貸主から同等の割合の前払いを得ることができる。前金は運営資金、一般会社用途、資本支出に適用され、その中で資本支出は7，500カナダドルを超えてはならず、前払金を返済していない使用総額は7，500カナダドルを超えてはならない。利息はカナダの最優遇金利と適用される保証金で毎年支払い、月ごとに支払います。2022年6月30日現在、PSF循環信用限度額の未返済残高は3，539カナダドルであり、2021年12月31日現在、未返済残高は9，855カナダドルである。純陽光農場は2022年6月30日と2021年12月31日にBC Hydroに5，145元の循環信用限度額を担保とする未償還信用状を発行した。
第三項の改訂及び再予約されたPSF信用協定項の下の第二項のローンはカナダ特許銀行(代理及び先頭貸金人)及びFCC(貸手として)と1件17，000カナダドルの担保付き非循環定期ローン(“PSF非循環ローン”)と提供する信用手配である。PSF非循環ローンは2024年2月7日に満期になり、Delta 2とDelta 3の温室施設によって保証され、通常の財務と制限契約が含まれる。PSF非循環基金の目的は、私たちのDelta 3温室再融資と、Delta 2施設のアップグレードと改造を提供することです。PSF非循環ローンの未返済額は2022年6月30日に14，000カナダドル，2021年12月31日に15，076カナダドルであった
3回目の改訂と再署名されたPSF信用協定によると、第3のローン手配はカナダの最優遇金利に適用保証金を加えた25，000カナダドル定期ローン(“PSF定期ローン”)は、四半期ごとに返済され、2021年6月30日から2024年2月7日まで満期となった未返済元金の2.50%に相当する。PSF定期融資項目の前払いは、Delta 2温室のアップグレードと改修に資金を提供し、大麻栽培に適し、Delta 3処理施設の資本支出に必要な資金を提供するために使用されなければならないPSF定期ローンの未返済額は2022年6月30日に21，250カナダドル，2021年12月31日に22，614カナダドルであった。
2020年12月20日、Pure Sunarmはカナダ商業発展銀行(“BDCローン”)の財務支援の下、カナダの最優遇金利と3.75%の年利でカナダ特許銀行と6，250カナダドルの非循環普通融資を締結した。新冠肺炎政府の貧困対策の一部として、BDCローンは前の12ヶ月に月ごとに利息を支払うだけで、2031年12月31日に満期になる。Pure Sunfieldは2021年12月31日から月額分割払いで未返済元金を返済する。2022年6月30日現在、BDCローンの未返済額は5938カナダドル、2021年12月31日は6282カナダドル。
純陽光農場は3回目の改訂と再署名されたPSF信用協定下の財務契約を守らなければならず、これらの契約は四半期ごとに測定される。2022年6月30日まで、純粋な陽光農場はこれらの金融契約を守った。
エメラルド本票
当社にはEmeraldに対応する19，900カナダドル手形があり、当社が最初にEmeraldに発行した課税利息も、2020年11月2日にPure Sunfieldを買収する代償となっている。手形と課税利息は2021年2月8日にEmeraldを全額返済した。
株式発行
2021年1月20日，農村農場は登録直接発行を完了し，普通株1株あたり12.40ドルの買い取り価格で合計10，887，097株の普通株を売買し，総収益は約135，000ドルであった。
32
キャッシュフローの概要
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6月30日までの6ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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|
2021 |
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現金期初め |
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$ |
58,667 |
|
|
$ |
25,679 |
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|
提供されたキャッシュフロー純額/(使用)： |
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|
|
|
|
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|
経営活動 |
|
|
(9,021 |
) |
|
|
(15,210 |
) |
|
投資活動 |
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(13,681 |
) |
|
|
(12,368 |
) |
|
融資活動 |
|
|
(2,910 |
) |
|
|
124,583 |
|
|
当期現金純増(減額) |
|
|
(25,612 |
) |
|
|
97,005 |
|
|
為替レート変動が現金に与える影響 |
|
|
(56 |
) |
|
|
502 |
|
|
現金、期末 |
|
$ |
32,999 |
|
|
$ |
123,186 |
|
経営活動
2022年と2021年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられたキャッシュフローはそれぞれ(9021ドル)と(15210ドル)だった。2022年6月30日までの6カ月間の経営活動には、9，064ドルの非現金運営資本項目変動および(18，085ドル)非現金運営資本項目変動が含まれるが、2021年6月30日までの6カ月間の経営活動には、(10，239ドル)非現金運営資本項目変動および(4，971ドル)非現金運営資本項目変動が含まれる。2021年と比較して、2022年の非現金運営資本プロジェクト前の変化の減少は、主に私たちの営業権と無形資産減価、VF Freshからのより高い純損失、および私たちの合弁企業VF hempからのより高い損失によるものであるが、カナダからの大麻のより高い純収入部分によって相殺される。
投資活動
2022年と2021年6月30日までの6カ月間、投資活動のためのキャッシュフローはそれぞれ(13，681ドル)と(12，368ドル)だった。2022年6月30日までの6ヶ月間の投資活動は、Leliの50%の資本を持つ民間会社L.L.Lichtendahl Beheer B.V.への融資(2，715ドル)、ALTAMへの本チケット(734ドル)、および資本支出(10，232ドル)を提供し、そのうち(1，416ドル)は私たちの農産物業務に、(8，768ドル)はカナダ大麻事業に使用され、主にPure Sunfarmas Delta 2包装工場改造およびDelta 3改善プロジェクトに使用される。2021年6月30日までの6ヶ月間の投資活動には、主に(1，001ドル)ALTOM投資と(11，355ドル)の資本支出が含まれており、このうち(9，029ドル)は主にPure Sunarm Delta 2温室の大麻への移行、(2，326ドル)は我々の生産業務のアップグレードに使用されている
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動用のキャッシュフローは2910ドル、融資提供キャッシュフローは124，583ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローには、4，000ドルの営業融資収益と192ドルの株式行使収益が含まれ、融資活動に用いられる現金流量(6490ドルの借金返済と612ドルのリース債務支払い)によって相殺される。2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローには、主に普通株発行による純額127，489ドル、2020年9月登録株式登録直接発売株式証取得金18，494ドル、Emerald元票(15，498ドル)、株式買い戻し(3，980ドル)、得られた金を差し引いた借入金(1，799ドル)が含まれる。
契約義務と約束
私たちは私たちの運営資本を使用することで私たちの契約義務と約束を履行することを望んでいる。私たちは現在近い未来に確定された実質的な義務を持っていない。
また、私たちは現在、大量の長期債務と信用限度額を持っており、私たちはこれらの債務と信用限度額に依存して会社の融資需要を満たしている。長期債務や信用限度額には金利条項があるが、金利上昇の可能性は会社の資金コストに影響する可能性がある。“プロジェクト”をご覧ください7 A-市場リスクの定性的および定量的開示について-金利リスク“より多くの情報については、以下を参照されたい。
非GAAP測定基準
本MD&Aで言及する“調整EBITDA”とは、利息、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)(“EBITDA”)を差し引くことであり、さらに調整後に長期債務転換の外貨為替損益、派生ツール価値変動の未実現収益、株式による報酬、資産売却の損益および下表に記載されている他の調整を含まない。調整後のEBITDAは経営業績の評価であり、公認会計原則に適合せず、公認会計原則規定の標準化の意味もない。したがって，調整後のEBITDAは他の発行者が提案した類似措置に匹敵できない可能性がある。投資家は、調整後のEBITDAは、公認会計基準によって決定された純収益または損失の代替案として解釈されるべきではないことに注意してください
33
性能です。経営陣は，調整後のEBITDAは，非日常的な項目や他に我々の業務業績を反映できない項目が含まれていないため，会社の歴史的業績を評価する重要な指標であると考えている
純収益と調整後EBITDAの入金
下表は、同社が提案した調整後EBITDAの純収入台帳を反映している
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
|
(単位：千ドル) |
|
2022 (1) |
|
|
2021 (1) |
|
|
2022 (1) |
|
|
2021 (1) |
|
||||
|
純損失 |
|
$ |
(36,555 |
) |
|
$ |
(4,517 |
) |
|
$ |
(43,072 |
) |
|
$ |
(11,899 |
) |
|
追加： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償却する |
|
|
2,768 |
|
|
|
3,898 |
|
|
|
5,470 |
|
|
|
7,310 |
|
|
外貨為替損失 |
|
|
570 |
|
|
|
(269 |
) |
|
|
251 |
|
|
|
235 |
|
|
利子支出，純額 |
|
|
705 |
|
|
|
552 |
|
|
|
1,278 |
|
|
|
1,290 |
|
|
所得税の追徴 |
|
|
(9,713 |
) |
|
|
(1,781 |
) |
|
|
(11,379 |
) |
|
|
(3,620 |
) |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
1,114 |
|
|
|
1,887 |
|
|
|
2,078 |
|
|
|
3,885 |
|
|
VFHの利子支出 |
|
|
26 |
|
|
|
13 |
|
|
|
39 |
|
|
|
27 |
|
|
合弁企業の償却 |
|
|
130 |
|
|
|
30 |
|
|
|
224 |
|
|
|
64 |
|
|
融資費を繰延する |
|
|
61 |
|
|
|
166 |
|
|
|
127 |
|
|
|
166 |
|
|
値を減らす(2) |
|
|
29,799 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,799 |
|
|
|
— |
|
|
共同経営企業の融資核販売 |
|
|
592 |
|
|
|
— |
|
|
|
592 |
|
|
|
— |
|
|
合弁企業在庫減価損失シェア |
|
|
2,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,284 |
|
|
|
— |
|
|
嵐による公共事業コストの増加 |
|
|
— |
|
|
|
1,400 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,400 |
|
|
合弁企業の外国為替損失 |
|
|
(28 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
購入価格調整(3) |
|
|
(2,059 |
) |
|
|
133 |
|
|
|
(4,109 |
) |
|
|
3,058 |
|
|
繰延費用の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
資産の収益を処分する |
|
|
(2 |
) |
|
|
35 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
35 |
|
|
調整後EBITDA(4) |
|
$ |
(10,308 |
) |
|
$ |
1,547 |
|
|
$ |
(16,419 |
) |
|
$ |
1,951 |
|
|
合弁企業調整後のEBITDA(5) |
|
$ |
(302 |
) |
|
$ |
(48 |
) |
|
$ |
(327 |
) |
|
$ |
(127 |
) |
|
調整後のEBITDA、合弁企業は含まれていません |
|
$ |
(10,006 |
) |
|
$ |
1,595 |
|
|
$ |
(16,092 |
) |
|
$ |
2,078 |
|
|
|
(1) |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月まで、Balance Healthの財務業績はすでに当社の財務業績に全面的に組み込まれているが、田舎農場のRose LifeScienceの財務業績におけるシェアは全面的に当社の財務業績に組み込まれ、少数の非持株権益は税項を差し引いた後の非持株権益の純損失の中で新聞に掲載されるべきである。 |
|
|
(2) |
消費者支出のインフレ効果、CBD社の時価低下、およびCBDに関する連邦法規の持続的な不明確さによって引き起こされる商誉減価(25 159ドル)および無形資産減価(4 630ドル)を含む。その他の詳細は第1部第1項付記6“商誉と無形資産”を参照。 |
|
|
(3) |
買収価格調整は主に2020年11月2日の買収日にPure Sunfieldの在庫を公正価値に再評価した非現金会計費用を反映している。 |
|
|
(4) |
調整後のEBITDAは公認された収益測定基準ではなく、会計基準に規定されている標準化の意味もない。したがって，調整後のEBITDAは他の発行者が提案した類似措置に匹敵できない可能性がある。経営陣は、調整後のEBITDAは、非日常的な項目や他の我々の業務業績を反映できない項目が含まれていないため、会社の業績を評価するための有用な補完指標であると考えている。調整後のEBITDAは買収以来のRose LifeScienceの70%の権益とVFHの65%の権益を含む。 |
|
|
(5) |
合弁企業の調整後EBITDAには，2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月のVF大麻調整後EBITDAがある。 |
34
最近採用されていない会計公告
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020−04は、GAAPを参照LIBORまたは他の基準金利に適用する債務ツール、デリバティブ、および他の契約にオプションの便宜的および例外的な状況を提供し、これらの参照金利は、参照金利改革によって終了すると予想される。この指導はオプションであり、2022年12月31日までに、すべての条件を満たす契約修正に対して提出される予想される出願によって選択することができる。同社はロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利とした信用限度額を持っている。LIBORの段階的淘汰や代替基準の使用が会社の業務や金融市場全体にどのような影響を与える可能性があるかを予測することは困難である(あれば).2022年6月30日まで、会社は任意の便宜的な方法や例外を採用していないが、このような任意の便宜的な方法や例外を採用する可能性を評価し続ける
重要な会計見積もりと判断
私たちは会社の財務状況と経営結果の討論と分析は私たちが監査していない簡明総合中期財務諸表に基づいており、この報告書はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、販売および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債に関する開示の推定および判断を行う必要がある
2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告の“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”の節で述べた会計政策に係る見積もり、仮説、判断は、我々の財務諸表に最大の潜在的影響を有すると考えられ、これらが重要な会計政策であると考えられる。実際の結果は、私たちがキー会計政策を適用する際に使用する推定値とは異なるかもしれない。私たちは現在、報告書の金額が大きく異なる可能性のある事件や状況があるということを知らない。
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の長期債務は金利リスクに直面しており、その徴収する金利は90日間LIBOR金利によって変動しています。同社はロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利とした信用限度額を持っている。LIBORの段階的淘汰や代替基準の使用が会社の業務や金融市場全体にどのような影響を与える可能性があるかを予測することは困難である(あれば).金利が50ベーシスポイント高ければ、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月の純収入はそれぞれ75ドルと81ドル減少し、6月30日、2022年、2021年までの6ヶ月の純収入はそれぞれ149ドルと161ドル減少する。これらの純収入の影響は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出の増加(減少)をそれぞれ表す。
既存債務の再融資能力や金利変動が既存債務に及ぼす影響の重要性は予測できませんが、経営陣は私たちの財務状況を評価し続けます。
外国為替リスク
2022年と2021年6月30日までのカナダ/米国の為替レートはそれぞれ1カナダドル=0.7756ドルと1カナダドル=0.8066ドルだった。すべての他の変数は不変であると仮定し、カナダドルが0.10ドル増加するごとに、ある財務状況表項目が2022年と2021年6月30日の期末残高に以下の影響を与え、純為替損益が純収益(損失)に直接影響する
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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金融資産 |
|
|
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現金と現金等価物 |
|
$ |
1,060 |
|
|
$ |
1,357 |
|
|
売掛金 |
|
|
3,470 |
|
|
|
3,701 |
|
|
棚卸しをする |
|
|
7,800 |
|
|
|
4,380 |
|
|
前払いと保証金 |
|
|
1,030 |
|
|
|
853 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
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貿易金と応算負債に対処する |
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(6,003 |
) |
|
|
(5,187 |
) |
|
ローンに対処する |
|
|
(4,492 |
) |
|
|
(4,682 |
) |
|
繰延税金負債 |
|
|
(2,399 |
) |
|
|
(2,283 |
) |
|
純為替損益 |
|
$ |
466 |
|
|
$ |
(1,861 |
) |
35
私たちの為替リスクの開放や為替レートの影響は会社経営陣が監視していますが、一般的には、会社はその売上高(売掛金)と仕入先支払い(売掛金)をマッチングしようとしているため、純影響は実質的ではありません
上述した金利リスクと外国為替リスクを除いて、私たちの市場リスクは私たちの10-K表年報第II部7 A項で開示されたリスクと大きな変化はない
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御及び手続は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則及び表が指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための制御及びその他の手続である。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、最高経営者および最高財務会計官(状況に応じて)を含む管理職に蓄積され、必要な開示について決定するために、合理的な保証を提供するための制御およびプログラムを含むが、これらに限定されない。
取引所法案第13 a-15(B)条の要件に基づき、当社の経営陣は、当社の最高経営責任者及びCEOを含め、本四半期報告書Form 10-Qがカバーする期間終了までの開示制御及びプログラムの有効性を評価しています。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年6月30日現在、経営陣が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kで財務報告の内部統制に関する報告書に重大な弱点を記述しているため、我々の開示制御および手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
財務報告書の内部統制には重大な欠陥がある
我々の経営陣は、2021年12月31日現在、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した基準を用いて、財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価している。この評価に基づき、我々の経営陣は、2021年12月31日現在、財務報告の内部統制には、以下に述べるように、財務報告の内部統制には、これらの基準に基づいて有効ではないと結論している。
その会社は債務契約の計算を効率的にコントロールしていない。2021年12月31日現在、会社の債務契約計算審査に関する制御措置は、債務契約違反行為をタイムリーに発見できなかった。貸手はその後、申請を提出する前に債務契約を放棄したため、会社の2021年12月31日の財務諸表に影響はない
救済計画と状態
当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、救済措置を実施し、計算を追加的に独立審査することにより、その債務契約計算の審査を改善した。会社は2022年第2四半期に会社の財務担当者を招聘し、会社の財務機能を管理し、会社の現金管理を改善する。また、当社はその貸手グループと協力して、将来の融資契約の定義を一致させ、自社とその子会社との契約衝突を回避するために、その融資契約を修正·同期させている。当社は引き続き、その財務報告の制御とプログラムを審査、最適化、強化し、救済措置の有効かつ制御が有効に動作することを確保します
財務報告の内部統制の変化
会社経営者は、最高経営者及び財務会計官を含み、財務報告に対する会社の内部統制を検討している。2022年6月30日(上述)までの財政四半期において、財務報告の内部統制には何の変化もなく(“取引法”第13 a-15(F)条の定義により)、財務報告の内部統制に関する経営陣の報告に記載されている重大な弱点を解決するために、これらの弱点は、我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い
36
第二部-その他R情報
|
第1項。 |
法律訴訟 |
当社は通常業務中に時々法的訴訟を行います。私たちは現在のどんな法的手続きも私たちの業務に実質的だとは思わない
第1 A項。リスク要因
私たちの業務、運営、財務状況は様々なリスクと不確実な要素の影響を受けている。2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10 K表年次報告に含まれる第1部1 A項“リスク要因”に記載されているリスク要因は、本10-Q表四半期報告および米国証券取引委員会が提出した他の文書に含まれるまたは引用によって統合された他の情報と共に慎重に考慮されなければならない。これらの情報は、我々、我々の業務および本10-Q表四半期報告書に含まれる前向きな陳述を評価することに関連している。2022年6月30日までの四半期では，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける第I部第1 A項“リスク要因”と第II部第1 A項で開示されたリスク要因と比較して大きな変化はなかった。当社の2022年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの“リスク要因”です。
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第二項です。 |
未登録株式証券の販売及び収益の使用。 |
株式証券の買い戻し
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は何の普通株も買い戻していない
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第六項です。 |
陳列品 |
以下の証拠は、本報告の一部として提出されるか、または引用的に本報告書に組み込まれる
|
展示品 番号をつける |
|
書類説明 |
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10.1 |
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改訂·再予約日は2021年3月15日で2021年6月10日に採択された株式補償計画(合併内容参考登録者が2021年5月7日に提出した委託書付録D)。 |
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31.1 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証. |
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31.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証. |
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32.1 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第906条による首席執行幹事の認証. |
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32.2 |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証. |
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101.INS |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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104 |
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社内四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL形式を採用し、添付ファイル101に含まれています |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した
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国際田舎農場有限会社です。 |
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差出人： |
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/s/スティーブン·C·ルフィニ |
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名前： |
スティーブン·C·ルフィニ |
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タイトル： |
常務副総裁兼首席財務官 |
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(許可署名者および主要財務および 会計主任) |
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日付：2022年8月9日 |
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