vsto-202209250001616318虚像三月三十一日2023Q2Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在00016163182022-04-012022-09-2500016163182022-10-31Xbrli：共有00016163182022-09-25ISO 4217：ドル00016163182022-03-3100016163182021-09-26ISO 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2021メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-04-012022-09-250001616318アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersVSTO：ABLRevolvingCreditFacility 2021および2022メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-250001616318VSTO：A 2022 TermLoanSeniorSecuredAssetBasedTermLoanFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-09-250001616318VSTO：A 2022 TermLoanSeniorSecuredAssetBasedTermLoanFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-04-012022-09-250001616318アメリカ-公認会計基準：債務ツール返済期間のメンバーVSTO：シニアノート45メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-04-012022-09-250001616318アメリカ公認会計基準：債務ツール返済期間の2人のメンバーVSTO：シニアノート45メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-04-012022-09-250001616318VSTO：シニアノート45メンバー2022-04-012022-09-250001616318SRT：保証人代替メンバ2022-09-250001616318アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVSTO：ABLRevolvingCreditFacility 2022メンバー2022-04-012022-09-250001616318アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVSTO：ABLRevolvingCreditFacility 2022メンバー2021-03-310001616318アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大メンバ数US-GAAP：LineOfCreditMemberVSTO：ABLRevolvingCreditFacility 2022メンバー2022-09-250001616318アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-04-012022-09-250001616318アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-04-012021-09-260001616318アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-09-250001616318アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-09-250001616318アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-04-012022-09-250001616318アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-04-012021-09-260001616318アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-04-012021-09-260001616318アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-04-012022-09-250001616318SRT：最大メンバ数2022-09-25VSTO：施設0001616318VSTO：スポーツ製品細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-06-272022-09-250001616318アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVSTO：アウトドア製品細分化市場メンバー2022-06-272022-09-250001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2022-06-272022-09-250001616318VSTO：スポーツ製品細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-09-250001616318アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVSTO：アウトドア製品細分化市場メンバー2022-04-012022-09-250001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2022-04-012022-09-250001616318VSTO：スポーツ製品細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-06-282021-09-260001616318アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVSTO：アウトドア製品細分化市場メンバー2021-06-282021-09-260001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2021-06-282021-09-260001616318VSTO：スポーツ製品細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-09-260001616318アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVSTO：アウトドア製品細分化市場メンバー2021-04-012021-09-260001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバー2021-04-012021-09-260001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバーVSTO：アウトドア製品細分化市場メンバーVSTO：FoxAndSimmsMember2022-06-272022-09-250001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバーVSTO：アウトドア製品細分化市場メンバーVSTO：FoxAndSimmsMember2022-04-012022-09-250001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバーVSTO：HEVISHotMembersVSTO：スポーツ製品細分化市場メンバー2021-06-282021-09-260001616318VSTO：Corporationと調整プロジェクトのメンバーVSTO：HEVISHotMembersVSTO：スポーツ製品細分化市場メンバー2021-04-012021-09-26 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | | | | |
| ☒ | | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月25日
| | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号1-36597
Vistaアウトドア会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 47-1016855 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| Vista方式x 1 | アンノカ | マンガン.マンガン | 55303 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(763) 433-1000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面$0.01 | | VSTO | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月31日までに56,573,110登録者は普通株式の株式を発行した。
カタログ
| | | | | | | | |
| | | ページ |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 未監査の財務諸表 | 2 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 31 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 31 |
第II部--その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 32 |
第1 A項。 | リスク要因 | 32 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 32 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 32 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 32 |
五番目です。 | その他の情報 | 32 |
第六項です。 | 陳列品 | 33 |
サイン | 35 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Vistaアウトドア会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (共有データを除いて、千単位) | | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 66,065 | | | $ | 22,584 | |
| 売掛金純額 | | 431,703 | | | 356,773 | |
| 純在庫 | | 777,974 | | | 642,976 | |
| 課税所得税 | | 49,010 | | | 43,560 | |
| その他流動資産 | | 67,119 | | | 45,050 | |
| 流動資産総額 | | 1,391,871 | | | 1,110,943 | |
| 純資産·工場·設備 | | 231,795 | | | 211,087 | |
| 経営的リース資産 | | 101,942 | | | 78,252 | |
| 商誉 | | 804,820 | | | 481,857 | |
| 無形資産純資産 | | 798,200 | | | 459,795 | |
| 繰延費用およびその他の非流動資産純額 | | 69,295 | | | 54,267 | |
| 総資産 | | $ | 3,397,923 | | | $ | 2,396,201 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務の当期部分 | | $ | 140,000 | | | $ | — | |
| 売掛金 | | 178,732 | | | 146,697 | |
| 補償すべきである | | 58,049 | | | 79,171 | |
| 連邦消費税、使用税、その他の税金 | | 40,652 | | | 40,825 | |
| その他流動負債 | | 194,002 | | | 127,180 | |
| 流動負債総額 | | 611,435 | | | 393,873 | |
| 長期債務 | | 1,167,262 | | | 666,114 | |
| 繰延所得税負債 | | 89,140 | | | 29,304 | |
| 長期経営賃貸負債 | | 96,663 | | | 80,083 | |
| 厚生年金と離職後福祉 | | 21,748 | | | 22,634 | |
| その他長期負債 | | 62,224 | | | 79,794 | |
| 総負債 | | 2,048,472 | | | 1,271,802 | |
| 引受金及び又は事項(付記3、13及び16) | | | | |
普通株式--$.01額面： | | | | |
許可-500,000,000株 | | | | |
発行され返済されていないものは56,566,9152022年9月25日現在の株式と56,093,4562022年3月31日現在の株 | | 566 | | | 560 | |
| 追加実収資本 | | 1,717,750 | | | 1,730,927 | |
| 赤字を累計する | | (1,340) | | | (220,810) | |
| その他の総合損失を累計する | | (77,440) | | | (76,679) | |
国庫普通株は原価で計算します7,397,5242022年9月25日現在保有する株式と7,870,9832022年3月31日現在保有する株式 | | (290,085) | | | (309,599) | |
| 株主権益総額 | | 1,349,451 | | | 1,124,399 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 3,397,923 | | | $ | 2,396,201 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Vistaアウトドア会社
簡明総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| (1株当たりのデータを除いて、千単位) | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 純売上高 | | $ | 781,678 | | | $ | 778,460 | | | $ | 1,584,290 | | | $ | 1,441,372 | |
| 販売コスト | | 518,804 | | | 479,539 | | | 1,027,946 | | | 901,024 | |
| 毛利 | | 262,874 | | | 298,921 | | | 556,344 | | | 540,348 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 研究開発 | | 11,154 | | | 6,440 | | | 19,051 | | | 12,308 | |
| 販売、一般、管理 | | 120,553 | | | 101,742 | | | 233,701 | | | 193,645 | |
| 利子、所得税、その他の項目を差し引く前の収益 | | 131,167 | | | 190,739 | | | 303,592 | | | 334,395 | |
| その他収入、純額(付記5) | | 741 | | | — | | | 741 | | | — | |
| 利子と所得税を差し引く前の収益 | | 131,908 | | | 190,739 | | | 304,333 | | | 334,395 | |
| 利子支出，純額 | | (13,934) | | | (5,929) | | | (20,244) | | | (11,607) | |
| 所得税前収益 | | 117,974 | | | 184,810 | | | 284,089 | | | 322,788 | |
| 所得税支給 | | (24,519) | | | (45,270) | | | (64,619) | | | (80,523) | |
| 純収入 | | $ | 93,455 | | | $ | 139,540 | | | $ | 219,470 | | | $ | 242,265 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 1.65 | | | $ | 2.43 | | | $ | 3.88 | | | $ | 4.20 | |
| 薄めにする | | $ | 1.62 | | | $ | 2.36 | | | $ | 3.78 | | | $ | 4.07 | |
| 加重-発行された普通株式の平均数： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 56,553 | | | 57,353 | | | 56,520 | | | 57,732 | |
| 薄めにする | | 57,814 | | | 59,216 | | | 58,098 | | | 59,577 | |
| | | | | | | | |
| 純収入(以上) | | $ | 93,455 | | | $ | 139,540 | | | $ | 219,470 | | | $ | 242,265 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | | |
| 年金と他の退職後の福祉負債： | | | | | | | | |
年金と退職後の福祉計画の以前のサービスを再分類し、税収割引を差し引いた純収入#ドルに記入する0そして$02022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月、そしてドル31そして$542021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月 | | — | | | (95) | | | — | | | (167) | |
年金と退職後福祉計画の純精算損失を再分類し，純収益に記入し，税引き後純額を$(費用)とした221) and $(4422022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月、および(260) and $(519)2021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月 | | 694 | | | 801 | | | 1,388 | | | 1,599 | |
派生商品の変動、税収控除純額#ドル92そして$7812022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月、そしてドル141そして$1212021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月 | | (287) | | | (436) | | | (278) | | | (373) | |
累計換算調整の変動、税収割引(費用)を差し引いた純額は$0と$(167)は、2022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月、およびドルです0そして$02021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月 | | (1,398) | | | (337) | | | (1,871) | | | (131) | |
| その他総合収入合計 | | (991) | | | (67) | | | (761) | | | 928 | |
| 総合収益 | | $ | 92,464 | | | $ | 139,473 | | | $ | 218,709 | | | $ | 243,193 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Vistaアウトドア会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6か月まで |
| (金額は千単位) | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 経営活動： | | | | |
| 純収入 | | $ | 219,470 | | | $ | 242,265 | |
| 経営活動が提供する現金を達成するために純収入を調整する | | | | |
| 減価償却 | | 23,317 | | | 22,267 | |
| 無形資産の償却 | | 18,983 | | | 10,417 | |
| 繰延融資コストの償却 | | 2,518 | | | 701 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | (11,425) | | | — | |
| 所得税を繰延する | | (124) | | | 269 | |
| 外国為替(収益) | | (741) | | | — | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | | 551 | | | 99 | |
| 株式ベースの報酬 | | 14,756 | | | 13,812 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | |
| 売掛金純額 | | (25,601) | | | (112,256) | |
| 純在庫 | | (36,042) | | | (105,269) | |
| 売掛金 | | 10,092 | | | 16,957 | |
| 補償すべきである | | (26,233) | | | (8,489) | |
| 課税所得税 | | 4,313 | | | 32,250 | |
| 連邦消費税、使用税、その他の税金 | | (1,261) | | | 9,494 | |
| 退職金やその他の退職後の福祉 | | 944 | | | (1,299) | |
| その他の資産と負債 | | (115) | | | (16,038) | |
| 経営活動が提供する現金 | | 193,402 | | | 105,180 | |
| 投資活動： | | | | |
| 資本支出 | | (12,957) | | | (14,439) | |
| 買収業務，受け取った現金を差し引く | | (761,170) | | | (8,488) | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | | 43 | | | 8 | |
| 投資活動用の現金 | | (774,084) | | | (22,919) | |
| 融資活動： | | | | |
| 信用手配からの収益 | | 465,000 | | | — | |
| 信用償還手配 | | (165,000) | | | — | |
| 債務発行コストのための金 | | (15,905) | | | (1,018) | |
| 債券発行で得られた金 | | 350,000 | | | — | |
| 在庫株を購入する | | — | | | (56,239) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | | 181 | | | 228 | |
| 既得株奨励に関する従業員税を支払う | | (8,889) | | | (3,039) | |
| 資金調達活動のための現金を提供する | | 625,387 | | | (60,068) | |
為替レート変動が現金に与える影響 | | (1,224) | | | (157) | |
| 現金と現金等価物の増加 | | 43,481 | | | 22,036 | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 22,584 | | | 243,265 | |
| 期末現金および現金等価物 | | $ | 66,065 | | | $ | 265,301 | |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | |
| 非現金投資活動： | | | | |
| 資本支出を売掛金に計上する | | $ | 2,681 | | | $ | 3,085 | |
企業合併に関係しているか，あるいは掛け値がある | | $ | 11,400 | | | $ | 22,400 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Vistaアウトドア会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (共有データを除いて、千単位) | | 株 | | 金額 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 赤字を累計する | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 財務局
在庫品 | | 合計する
権益 |
| バランス、2022年3月31日 | | 56,093,456 | | | $ | 560 | | | $ | 1,730,927 | | | $ | (220,810) | | | $ | (76,679) | | | $ | (309,599) | | | $ | 1,124,399 | |
| 総合収益 | | — | | | — | | | — | | | 126,015 | | | 230 | | | — | | | 126,245 | |
| 株式オプションの行使 | | 9,150 | | | — | | | (212) | | | — | | | — | | | 359 | | | 147 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 7,257 | | | — | | | — | | | — | | | 7,257 | |
| 帰属された制限株は，株式を差し引くとの純額 | | 413,089 | | | — | | | (25,892) | | | — | | | — | | | 17,156 | | | (8,736) | |
| 他にも | | 8,387 | | | 5 | | | (321) | | | — | | | — | | | 316 | | | — | |
| バランス、2022年6月26日 | | 56,524,082 | | | $ | 565 | | | $ | 1,711,759 | | | $ | (94,795) | | | $ | (76,449) | | | $ | (291,768) | | | $ | 1,249,312 | |
| 総合収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | 93,455 | | | (991) | | | — | | | 92,464 | |
| 株式オプションの行使 | | 4,000 | | | — | | | (123) | | | — | | | — | | | 157 | | | 34 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 7,499 | | | — | | | — | | | — | | | 7,499 | |
| 帰属制限株と抑留株式 | | 1,276 | | | — | | | (72) | | | — | | | — | | | 55 | | | (17) | |
| 従業員株購入計画 | | 6,002 | | | — | | | (76) | | | — | | | — | | | 235 | | | 159 | |
| 他にも | | 31,555 | | | 1 | | | (1,237) | | | — | | | — | | | 1,236 | | | — | |
| バランス、2022年9月25日 | | 56,566,915 | | | $ | 566 | | | $ | 1,717,750 | | | $ | (1,340) | | | $ | (77,440) | | | $ | (290,085) | | | $ | 1,349,451 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2021年3月31日 | | 58,561,016 | | | $ | 585 | | | $ | 1,731,479 | | | $ | (694,036) | | | $ | (83,195) | | | $ | (217,836) | | | $ | 736,997 | |
| 総合収益 | | — | | | — | | | — | | | 102,725 | | | 995 | | | — | | | 103,720 | |
| 株式オプションの行使 | | 7,373 | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | 291 | | | 197 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 7,038 | | | — | | | — | | | — | | | 7,038 | |
| 帰属された制限株は，株式を差し引くとの純額 | | 174,885 | | | — | | | (10,937) | | | — | | | — | | | 7,896 | | | (3,041) | |
| 購入在庫株 | | (1,212,496) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,232) | | | (44,232) | |
| 他にも | | 7,380 | | | (10) | | | (282) | | | — | | | — | | | 292 | | | — | |
| バランス、2021年6月27日 | | 57,538,158 | | | $ | 575 | | | $ | 1,727,204 | | | $ | (591,311) | | | $ | (82,200) | | | $ | (253,589) | | | $ | 800,679 | |
| 総合収益 | | — | | | — | | | — | | | 139,540 | | | (67) | | | — | | | 139,473 | |
| 株式オプションの行使 | | 1,928 | | | — | | | (45) | | | — | | | — | | | 76 | | | 31 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 6,774 | | | — | | | — | | | — | | | 6,774 | |
| 帰属制限株と抑留株式 | | 2,840 | | | — | | | (167) | | | — | | | — | | | 109 | | | (58) | |
| 従業員株購入計画 | | 2,726 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 108 | | | 120 | |
| 購入在庫株 | | (311,187) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,007) | | | (12,007) | |
| 他にも | | 53,695 | | | (2) | | | (2,113) | | | — | | | — | | | 2,116 | | | 1 | |
| バランス、2021年9月26日 | | 57,288,160 | | | $ | 573 | | | $ | 1,731,665 | | | $ | (451,771) | | | $ | (82,267) | | | $ | (263,187) | | | $ | 935,013 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
Vistaアウトドア会社
簡明総合財務諸表付記(未監査)
2022年9月25日までの6ヶ月
(1株当たりのデータと別の説明を除いて、千単位)
1. 提出した会社と根拠
運営の性質·Vista Outdoor Inc.(当社の子会社“Vista Outdoor”、“We”、“Our”、および“Us”と共に、コンテキストが別に規定されていない限り、世界有数の屋外娯楽および射撃スポーツ製品の設計者、製造業者、および営業業者です。私たちは二つ報告可能な細分化された市場、スポーツ製品、そして屋外製品。私たちの本社はミネソタ州のアーノカにあり、アメリカ、カナダ、メキシコ、スペイン、オランダ、プエルトリコに製造と流通施設が設置され、アジアとヨーロッパに国際顧客サービス、販売と調達業務が設置されています。世界中の顧客にサービスを提供する強力なグローバル流通ネットワークを持っています100国です。Vista Outdoorは2014年にデラウェア州に登録設立された
陳述の基礎·我々が監査していない簡明な総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間報告要件に基づいて作成されている。これらの規則が許容される場合、米国で一般的に受け入れられている会計原則は、一般に要求されるいくつかの開示および他の財務情報が濃縮または省略されている。経営陣は、本報告に掲載されている審査されていない簡明な総合財務諸表の作成を担当しており、経営陣は、当該等の財務諸表には、当社の財務状況、経営業績及び列挙期間及び日付の現金流量を公平に報告するための必要な調整が含まれているとしている。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、2022年5月24日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在の会計年度(すなわち2022年度)のForm 10−K年度報告書に含まれる当社の合併財務諸表および付記と共に読まなければならない。
重大会計政策—私たちの会計政策は、2022年度10-K表年次報告書に監査された総合財務諸表付記1に掲載されています2022年5月24日に米国証券取引委員会に届出した
2. 金融商品の公正価値
私たちは経常性と非日常性に基づいて、公正な価値に基づいて私たちの金融資産と負債を計量して開示します。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元本および最も有利な市場において、資産または負債を売却するために課金される価格または負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)として定義される。公正価値台帳の資産と負債を三級階層構造で分類した
レベル1-アクティブな市場での同じツールの見積もり。
第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびその投入が観察可能またはその重大な価値駆動要因によって観察されることができるモデル派生推定値。
レベル3-推定モデルの重要な入力は観察されなかった.
以下の部分では、公正な価値に応じて金融商品を日常的に計量するための評価方法を紹介する
派生商品
私たちは定期的に商品長期契約を締結して、私たちが製造過程で原材料部品として使用するいくつかの商品の価格変動リスクを解決し、為替変動に関連する変動性を減少させる。実商品価格又は為替レートがこれらの契約が提供する固定価格を超えた場合には、取引相手からこの差額を受け取り、実商品価格又は外国為替レートが契約で規定された固定価格を下回った場合には、取引相手にこの差額を支払う。私たちはこれらが二級ツールだと思う。注5を参照デリバティブ金融商品もっと多くの情報を知ります。
受取手形
2019年7月の銃販売業務に関連して1ドルを受け取りました12,000息をしない5年制2024年6月に満期になった前払いチケット。販売時の一般市況と買い手の信用要素に基づいて、私たちは受取手形の実際の金利で10%および割引キャッシュフロー法を使用して推定された公正価値。私たちはこれが三級ツールだと思う。付記8を参照売掛金より多くの情報を得るために
値段が合うかもしれない
私たちのいくつかの買収では、私たちは売り手がいくつかのマイルストーンを達成した時に稼ぐことができるか、または対価格負債があることを記録した。このような負債は経常的な基礎に従って計量し、そしてリスク中性の枠組み内で割引キャッシュフロー分析或いはモンテカルロシミュレーション分析を採用し、そして波動性、リスク調整の市場価格、無リスク比率及び債務コストを仮定し、そして購入プロトコルで概説した各収益期の収入予測、相応の目標及び約支払い時間を利用して、公正な価値で記録する。関連する市場活動と管理層の重大な判断が不足しているため、対価格負債の公正価値を計算するための投入は第3級投入とみなされる。あるいは対価格債務公正価値の変化は，割引期と割引率の変化と，業績目標を実現する可能性に関する確率仮定の変化によるものである.公正価値調整は簡明総合全面収益表に販売、一般と行政項目を計上する。2022年9月25日現在、QuietKat、フォックスレーシングカー、光ファイバエネルギー、Stone Glacier、HEVI-Sortの買収に関する対応または価格の推定公正価値は$11,824, $11,400, $3,625, $9,939そして$277それぞれ，である.詳細は付記4、買収を参照
または、簡明総合貸借対照表の次の見出しで、対価負債がある
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| その他流動負債 | | $ | 21,837 | | | $ | 96 | |
| その他長期負債 | | 15,228 | | | 36,994 | |
| 合計する | | $ | 37,065 | | | $ | 37,090 | |
以下は、2023年度または対価格負債レベル3の活動の概要です
| | | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | $ | 37,090 | |
| フォックスレーシングカーを買収する | | 11,400 | |
| 公正価値減価 | | (11,425) | |
| バランス、2022年9月25日 | | $ | 37,065 | |
金融商品の公正価値の開示について
2022年9月25日と2022年3月31日まで、私たちの売掛金、在庫、売掛金と売掛金の帳簿価値は公正価値に近づいています。これらのツールの満期日が短いからです。2022年9月25日と2022年3月31日までの現金と現金等価物の帳簿価値は、公正価値等級の第1級に属する
次の表は、私たちの金融資産と負債に関する帳簿価値と推定公正価値を開示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある | | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある |
| 固定金利債務(1) | | $ | 500,000 | | | $ | 366,500 | | | $ | 500,000 | | | $ | 460,000 | |
| 可変金利債務(2) | | 820,000 | | | 820,000 | | | 170,000 | | | 170,000 | |
(1)固定金利債務-2021年度にドルを発行しました500,000元金金額を合計するf 4.5% Sこの債券は2029年3月15日に満了する予定だ。この手形は無担保優先債務だ。固定金利債券の公正価値は、毎回発行される市場見積もりに基づいている。私たちはこれらが二級ツールだと思う。付記13を参照長期債務は長期債務に関するより多くの情報は、特定の危険と不確実性を含む。
(2)変動金利債務-我々の2022年ABL循環信用手配と2022年定期融資での未返済金額の帳簿価値は公正価値に近い。金利は可変であるため、2022年9月25日現在の市場金利を反映している。この債務の公正価値は、観察可能な市場借款金利によって公正価値レベルの第2レベルに分類される。付記13を参照長期債務は私たちの信用計画に関するより多くの情報は、特定の危険と不確実性を含む。
もしある指標が存在すれば、私たちは非日常性に基づいて公正な価値に基づいていくつかの非金融資産を計量する。これらの資産は、販売待ちまたは減価が決定されたときに公正価値に減記される長期資産を含む。
3. 賃貸借証書
いくつかの倉庫と配送空間、製造空間、オフィス空間、小売位置、設備と車両をレンタルします。このすべての賃貸契約は経営的賃貸契約に分類される。経営リース資産および負債は、開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。私たちは、開始日利用可能な情報に基づく逓増借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定します。これらの費用率は四半期ごとに評価される。レンタル資産を経営することには、レンタルインセンティブによって支払われる任意のレンタル支払いを低減することも含まれる。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。経営的レンタルについては、料金はレンタル期間内に直線ベースで確認します。私たちのレンタルに関連する可変レンタル支払いは、レンタルプロトコルにおいてイベント、イベント、または状況が発生した場合に確認され、これらの支払いは、当該等の支払いに基づいて評価される。テナント改善手当は賃貸改善に計上され、相殺調整は私たちのその使用権資産の計算に計上される
多くのレンタル契約には1つ以上の更新オプションが含まれており、更新条項はレンタル期間を延長することができます5年それは.私たちはレンタル期間選択権を行使するかどうかを自ら決定する権利がある。資産の減価償却年限やリース改善は予想される賃貸期限の制限を受けている。
私たちの経営リースに関連する資産と負債金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表見出し | | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 資産： | | | | | | |
| 経営的リース資産 | | 経営的リース資産 | | $ | 101,942 | | | $ | 78,252 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 現在： | | | | | | |
| リース負債を経営する | | その他流動負債 | | $ | 15,980 | | | $ | 11,804 | |
| 長期： | | | | | | |
| リース負債を経営する | | 長期経営賃貸負債 | | 96,663 | | | 80,083 | |
| リース総負債 | | | | $ | 112,643 | | | $ | 91,887 | |
リース費用の構成要素は、簡明総合総合収益表に販売と販売コスト、一般費用及び行政費用を計上する。レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 固定経営リースコスト(1) | | $ | 7,089 | | | $ | 5,386 | | | $ | 12,894 | | | $ | 10,502 | |
| 可変経営リースコスト | | 995 | | | 914 | | | 1,458 | | | 1,583 | |
| 営業と分譲収入 | | (156) | | | (107) | | | (307) | | | (151) | |
| 純賃貸コスト | | $ | 7,928 | | | $ | 6,193 | | | $ | 14,045 | | | $ | 11,934 | |
(1)短期賃貸契約を含む
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 8.61 | | 8.65 |
| | | | |
| 加重平均割引率： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 8.28 | % | | 7.99 | % |
2022年9月25日現在、経営賃貸項目の約最低賃貸支払いをキャンセルできないのは以下の通り
| | | | | | | | |
| 2023年度残り時間 | | $ | 12,060 | |
| 2024年度 | | 24,320 | |
| 2025年度 | | 18,617 | |
| 2026年度 | | 16,940 | |
| 2027年度 | | 16,012 | |
| その後… | | 75,219 | |
| 賃貸支払総額 | | 163,168 | |
| 計上された利息を差し引く | | (50,525) | |
| 賃貸負債現在価値 | | $ | 112,643 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | |
| 運営キャッシュフロー−運営リース− | | $ | 10,409 | | | $ | 8,966 | |
| 賃貸負債と引き換えに経営的リース資産： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 30,378 | | | 5,785 | |
4. 買収する
SIMMS釣り
2023年度第2四半期には、ハイエンド漁業ブランドであるSIMMS FILING Products(SIMMS)を買収し、渉水靴、コート、靴類、技術アパレルのトップメーカーである。この業務の結果は屋外製品部門に報告されている。買収会計方法を用いて買収を業務合併として会計処理し、買収日の推定公正価値に基づいて買収の有形·無形資産および負担する負債を買収価格の予備配分を行った。仮に買収された資産と負債の初歩的な公正価値は、管理層の公正価値の推定を代表し、閉鎖後の運営資本調整のような他の情報が得られれば、変化する可能性がある。我々は計算期間内にできるだけ早く買収価格配分を決定することを期待しているが、買収日の1年後に遅くはない。移転の対価格が受信した純資産の推定公正価値を超える部分を営業権と記す。商業権の確認を促進する要素は主に買収駆動の期待コスト節約と協同増加効果と関係がある。集合された労働力は単独とはみなされない。商業権を除いて、分離可能でも契約的でもないからである。この買収は我々の総合財務諸表にとって重要ではないため、買収価格の分配状況やいかなる形式的な情報も開示していない
フォックスレース
2023年度第2四半期にはフォックスホールディングス(フォックスレーシングカー)を買収し、ほぼ$540,000現金と債務、取引費用、運営資本のいくつかの慣行調整の影響を受ける。買収において、私たちは2022年のABL循環信用手配を締結することを通じて、2021年のABL循環信用手配に再融資を行い、その中に$を提供しました600,000高度な保証資産をベースとした循環信用手配、および#ドル350,000定期融資手配(“2022年定期融資”)。定期ローンの収益は、ABLクレジットローン下の借入収益とともに買収に資金を提供し、関連費用と支出を支払うために使用される。付記13を参照長期債務もっと多くの情報を知ります。その協定は1ドルまでの追加資金を含む50,000フォックスレーシングカーが2022年1月1日から2022年12月31日までの間に、いくつかの調整後の利息、税金、減価償却および償却前収益(EBITDA)目標を達成した場合、2024年度第2四半期に売り手および特定の個人に支払うか、または掛け値がある。価格の初期公正価値が#ドルであったりする11,400そして、次の総購入対価格に含まれます。注2を参照金融商品の公正価値価格の公正価値計算に関する他の情報が理解されているか、またはある。
この業務の結果は、運動保護運営部門と屋外製品報告部門で報告することができる。我々は買収会計方法を用いて買収を企業合併として会計処理し，買収した有形資産と無形資産と負債を予備配分した
買収日の推定公正価値に基づいて仮定する。仮に買収された資産と負債の初歩的な公正価値は、管理層の公正価値の推定を代表し、閉鎖後の運営資本調整のような他の情報が得られれば、変化する可能性がある。我々は計算期間内にできるだけ早く買収価格配分を決定することを期待しているが、買収日の1年後に遅くはない。移転の対価格が受信した純資産の推定公正価値を超える部分を営業権と記す。商業権の確認を促進する要素は主に買収駆動の期待コスト節約と協同増加効果と関係がある。集合された労働力は単独とはみなされない。商業権を除いて、分離可能でも契約的でもないからである
フォックスレーシングカーの初歩的な買収価格配分：
| | | | | | | | |
| | 2022年8月5日 |
| 売り手に現金の掛け値を支払う | | $ | 559,782 | |
| 現金を預けて、購入価格調整費用を支払うためのものです | | 5,000 | |
| 運営資金の実収を見込む | | 6,216 | |
| 価格に対する公正な価値があるかどうか | | 11,400 | |
| 総掛け値を買う予定です | | $ | 582,398 | |
| 買収資産の公正な価値： | | |
| 売掛金 | | $ | 39,140 | |
| 棚卸しをする | | 95,759 | |
| 無形資産 | | 253,600 | |
| 財産·工場·設備 | | 29,060 | |
| 経営的リース資産 | | 16,078 | |
| その他流動資産 | | 16,743 | |
| その他長期資産 | | 5,347 | |
| 総資産 | | 455,727 | |
| 負債の公正な価値を負担します | | |
| 売掛金 | | 18,584 | |
| 長期経営賃貸負債 | | 11,971 | |
| 所得税を繰延する | | 59,986 | |
| その他負債 | | 38,998 | |
| その他長期負債 | | 41 | |
| 総負債 | | 129,580 | |
| 取得した純資産 | | 326,147 | |
| 商誉 | | $ | 256,251 | |
フォックスレーシングカーには上記の無形資産が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 価値がある | | 使用年数(年) |
| 商標名 | | $ | 106,200 | | | 不定である |
| 取引先関係 | | 147,400 | | | 5至れり尽くせり15 |
フォックスレーシングカー補足形式データ：
フォックスの純売上高は1ドルです57,379純収益は#ドル4,805買収日は2022年8月5日から2022年9月25日までの3カ月間の総合業績に含まれており、屋外製品報告可能部分に反映されている。
以下の監査を受けていない予備試験の財務情報は、フォックスレーシングカーの買収が2021年4月1日に発生したように、我々の業績を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 純売上高 | | $ | 809,357 | | | $ | 866,547 | | | $ | 1,690,145 | | | $ | 1,597,835 | |
| 純収入 | | 94,611 | | | 139,541 | | | 218,657 | | | 233,704 | |
上述した監査されていない補充試験データには、フォックスレーシングカー買収が2021年4月1日に完了した場合に生じるいくつかのコストを計上するための、純収入の重大な非日常的な調整が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 相談·法律·会計サービスの費用(1) | | $ | (4,051) | | | $ | — | | | $ | (5,965) | | | $ | 5,965 | |
| 在庫が増加し、純額(2) | | (2,515) | | | 3,772 | | | (2,515) | | | $7,544 |
| 利息(3) | | 3,197 | | | 7,605 | | | 10,627 | | | 15,440 |
| 減価償却(4) | | 180 | | | 367 | | | 719 | | | 699 |
| 償却(5) | | 1,176 | | | 3,064 | | | 4,245 | | | 6,126 |
| 管理費(6) | | (133) | | | (353) | | | (530) | | | (707) | |
| 所得税引当(福祉)(7) | | 39 | | | (3,614) | | | (2,142) | | | (8,270) | |
(1)2022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月以内に$を生成しました4,051そして$5,965買収関連コストには，法律やその他の専門費用が含まれており，これらの費用は簡明総合総合収益表における販売，一般，行政費用で報告されている。この調整は、これらの費用が2022年度第1四半期に発生したかのように結果を示すためである
(2)在庫公允価値増加により増加した貨物販売費用を反映したコストを調整し、在庫回転に支出する。
(3)予想利息支出と債務発行償却費用を#ドルに調整580,000Vistaの2022年ABL循環クレジット手配と2022年定期融資の借款では、フォックスレーシングカーの買収に資金を提供している。本予備試験の財務資料を作成するために想定した金利は5.58%です。この金利は、2022年9月25日現在、私たちが2022年のABL循環信用手配の下で借金と2022年の定期ローンを手配した加重平均金利です
(4)取得した財産、建屋及び設備の改訂公正価値基礎及び推定耐用年数の変化に関する減価償却調整。
(五)取得した無形資産の償却調整。
(6)フォックスレーシングカー会社の前所有者がその管理プロトコル条項に基づいて従来徴収してきた管理費の調整を代表する.
(7)連邦、州、国際法定税率による調整が所得税に与える影響を調整し、任意の相殺できない購入コストを調整する。
石質氷河
2022年度第4四半期には、超軽量·高性能狩猟装備に特化したハイエンドブランドで、野外使用のために設計されたStone Glacierを買収した。Stone Glacierの加入は、バックパック、キャンプ設備、技術衣類カテゴリに急速に増加したブランドで入ることができ、キャンプカテゴリの相乗効果を利用するための基礎を提供してくれます。この業務の結果は屋外製品部門に報告されている。初期公正価値が#ドルであるか、または相対価格がある9,939購入価格に含まれています。注2を参照金融商品の公正価値公正価値計算に関する他の情報が理解される。買収会計方法を用いて買収を業務合併として会計処理し、買収日の推定公正価値に基づいて買収の有形·無形資産および負担する負債を買収価格の予備配分を行った。予選
仮に買収資産と負債の公正価値は、経営陣の公正価値の推定を代表し、閉鎖後の運営資本調整のような他の情報が得られれば、公正価値が変化する可能性がある。我々は計算期間内にできるだけ早く買収価格配分を決定することを期待しているが、買収日の1年後に遅くはない。この買収は我々の総合財務諸表にとって重要ではないため、買収価格の分配状況やいかなる形式的な情報も開示していない
外観スポーツ
2022年度第3四半期には、ゴルフ性能分析、娯楽、ゲーム強化技術設計、メーカーをリードするForesight Sports(“Foresight”)を買収しました。価格は約470,772それは.購入契約には$が含まれている5,599従業員の留任支払いに関する費用は、業務合併から単独で職場合併給与支出と計算される。支払いがあったり、最高で$に達します25,000ある純売上高目標が達成されれば、合併後の補償費用も業務合併から単独で計算される。私たちは手元の現金と2021年のABL循環信用手配下の利用可能な流動資金を使って取引を完了しました。この業務の結果は屋外製品部門に報告されている。
私たちは買収会計方法を使って買収を業務合併として計算した。以下の買い取り価格は、買収日の推定公正価値に応じて、買収した有形資産及び無形資産及び負担する負債に分配する。仮に買収資産と負債の公正価値は、管理層の公正価値の推定を代表しており、より多くの情報を得ると変化する可能性がある。我々は計算期間内にできるだけ早く買収価格配分を決定することを期待しているが、買収日の1年後に遅くはない。移転の対価格が受信した純資産の推定公正価値を超える部分を営業権と記す。商業権の確認を促進する要素は主に買収駆動の期待コスト節約と協同増加効果と関係がある。集合された労働力は単独とはみなされない。商業権を除いて、分離可能でも契約的でもないからである。営業権は納税時に差し引かれます。
外観の初歩的な購入価格配分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月28日 |
| 移転の総対価 | | | | $ | 470,772 | |
| 買収資産の公正な価値： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 2,806 | | | |
| 棚卸しをする | | 10,780 | | | |
| 無形資産 | | 131,500 | | | |
| 財産·工場·設備 | | 1,870 | | | |
| 経営的リース資産 | | 6,506 | | | |
| その他長期資産 | | 2,006 | | | |
| 総資産 | | 155,468 | | | |
| 負債の公正な価値を負担します | | | | |
| 売掛金 | | 6,177 | | | |
| 取引先預金 | | 2,084 | | | |
| 長期経営賃貸負債 | | 5,961 | | | |
| 契約責任 | | 2,992 | | | |
| その他負債 | | 1,729 | | | |
| その他長期負債 | | 9,182 | | | |
| 総負債 | | 28,125 | | | |
| 取得した純資産 | | | | 127,343 | |
| 商誉 | | | | $ | 343,429 | |
前外観上記無形資産には、以下のようなものがある
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 価値がある | | 使用年数(年) |
| 商標名 | | $ | 42,500 | | | 20 |
| 特許技術 | | 19,900 | | | 5至れり尽くせり10 |
| 取引先関係 | | 69,100 | | | 5至れり尽くせり15 |
5. デリバティブ金融商品
商品価格リスク
中に入った2023年度中の様々な大口商品長期契約。これらの契約は鉛価格変動のリスクを解決するために使われています我々の弾薬製造過程では原材料部品のASEに用いられ，効率的なキャッシュフローヘッジに指定されている。キャッシュフローヘッジ契約の有効性は開始時に定量的に評価し，その後取引キー条項と取引相手の信用品質に基づいて定性的な評価を行う.
これらのヘッジの損益は累計の他の全面赤字に計上され，期待収入や支出が確認された場合には収益に再分類される。長期契約の収益や損失は商品購入時に在庫を記入し、関連在庫を販売する際に販売コストを記入する。2022年9月25日までに10.1百万ポンドの鉛です。関連する予測取引が発生していない場合、あるいは発生しない可能性が高い場合、派生ツールの関連公正価値変動は、累積された他の全面的な損失から再分類され、収益の中で確認される。先行長期契約に関する負債は無関係であり、他の流動負債や他の長期負債の一部として入金される。
外国為替リスク
私たちの為替リスクを管理するために、為替変動に関する変動性を減らすために長期契約を締結した。私たちはドルヘッジ部分の海外子会社の在庫購入と会社間取引を行っていますが、これはそれらの機能通貨とは違います。一部の米国子会社はまた、将来の売上の一部をカナダドルでヘッジしている。これらの長期契約はヘッジツールとして指定されていない。
2022年9月25日までのすべての未実現損益は総合全面収益表で確認され，他の収入は今後12カ月以内に当時の現在値で純額として計算される。実現損益は簡明総合包括収益表で確認され，他の収入純額の一部と記す。外国為替長期契約の公正価値はどうでもいいし、他の流動資産の一部として入金される2022年9月25日現在、未返済の外貨長期契約があり、ドルの購入と以下の金額の外貨を販売しています | | | | | | | | |
| | 名目貨幣金額 |
| 外貨： | | |
| ユーロ.ユーロ | | $ | 4,670 | |
| ポンド | | 2,693 | |
| カナダドル | | 6,724 | |
| 合計する | | $ | 14,087 | |
6. 収入確認
以下の表は、主要製品別に当社の純売上高を分類します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで |
| | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日(5) |
| | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | 合計する | | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | 合計する |
| スポーツ用品(1) | | $ | 432,489 | | | $ | — | | | $ | 432,489 | | | $ | 450,193 | | | $ | — | | | $ | 450,193 | |
| アウトドア用品(2) | | — | | | 73,995 | | | 73,995 | | | — | | | 116,156 | | | 116,156 | |
| 動作スポーツ(3) | | — | | | 150,761 | | | 150,761 | | | — | | | 104,645 | | | 104,645 | |
| 屋外康楽活動(4) | | — | | | 124,433 | | | 124,433 | | | — | | | 107,466 | | | 107,466 | |
| 合計する | | $ | 432,489 | | | $ | 349,189 | | | $ | 781,678 | | | $ | 450,193 | | | $ | 328,267 | | | $ | 778,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 地理的地域： | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 396,302 | | | $ | 229,657 | | | $ | 625,959 | | | $ | 431,704 | | | $ | 245,502 | | | $ | 677,206 | |
| 世界の他の地域 | | 36,187 | | | 119,532 | | | 155,719 | | | 18,489 | | | 82,765 | | | 101,254 | |
| 合計する | | $ | 432,489 | | | $ | 349,189 | | | $ | 781,678 | | | $ | 450,193 | | | $ | 328,267 | | | $ | 778,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日(5) |
| | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | 合計する | | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | 合計する |
| スポーツ用品(1) | | $ | 943,116 | | | $ | — | | | $ | 943,116 | | | $ | 814,481 | | | $ | — | | | $ | 814,481 | |
| アウトドア用品(2) | | — | | | 142,080 | | | 142,080 | | | — | | | 215,187 | | | 215,187 | |
| 動作スポーツ(3) | | — | | | 240,818 | | | 240,818 | | | — | | | 196,787 | | | 196,787 | |
| 屋外康楽活動(4) | | — | | | 258,276 | | | 258,276 | | | — | | | 214,917 | | | 214,917 | |
| 合計する | | $ | 943,116 | | | $ | 641,174 | | | $ | 1,584,290 | | | $ | 814,481 | | | $ | 626,891 | | | $ | 1,441,372 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 地理的地域： | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 877,381 | | | $ | 432,112 | | | $ | 1,309,493 | | | $ | 761,982 | | | $ | 473,178 | | | $ | 1,235,160 | |
| 世界の他の地域 | | 65,735 | | | 209,062 | | | 274,797 | | | 52,499 | | | 153,713 | | | 206,212 | |
| 合計する | | $ | 943,116 | | | $ | 641,174 | | | $ | 1,584,290 | | | $ | 814,481 | | | $ | 626,891 | | | $ | 1,441,372 | |
(1)スポーツ用品には弾薬経営部分が含まれている。
(2)屋外部品には、屋外部品経営部分が含まれる。
(3)動作スポーツ運営環節：運動保障と自転車運動。
(4)屋外娯楽には、経営部門が含まれています：スパ、屋外料理、ゴルフ、釣り、私たちの石氷河ビジネス。
(5)2022年度第3四半期に、当社の報告可能部門を修正し、再命名しました。したがって，従来の比較期間はこの変化に適合するように再列報されている.
私たちが顧客と締結したほとんどの契約について、私たちは製品制御権が顧客に移転する時に製品の収入を確認します。これは通常、出荷時に、私たちが支払いを受ける権利、合法的な所有権の移転、および製品所有権の重大なリスクとリターンの移転と一致します。我々の契約には、バンドル販売されているハードウェアおよびソフトウェアが含まれており、配信されたハードウェアおよびバンドルソフトウェアに関連する収入は、制御権が顧客に転送されたときに確認され、これは通常出荷時に発生する。指定されていないソフトウェア更新権に割り当てられた収入は、これらの権利が提供されると予想される推定期間内に繰延され、直線的に確認される
通常、私たちの契約は顧客に30-60製品交付日数は、一部のお客様が事前に支払うと割引が適用されます。場合によっては、私たちは顧客に延長された支払い期限を提供する。しかし、私たちは、支払い期限が1年未満であるため、これらの延長された支払い期限が契約の重要な融資部分だとは思わない。
限られた場合、顧客との契約は、製品が目的地に到着したときに制御権を転送するのではなく、出荷時に移転することを示す輸送条項がある可能性がある。これらの場合、製品が顧客目的地に到着したときにのみ収入を確認することができ、予想される交付日に基づいて制御権移転の時間を推定する必要があるかもしれない。しかし、すべての場合、輸送および処理に関連するコストは、顧客との契約を履行するコストであると考えられる。
私たちが確認した製品販売収入総額は、割引、返品、払い戻し、手当、リベート、その他の顧客激励措置の各種販売調整を反映しています。これらの販売調整は、市場状況、顧客選好、顧客支払い時間、製品販売量、新製品発表時間によって異なる可能性があります。これらの調整は、経営陣が顧客から期待されている金額を合理的に見積もることを要求している。私たちは、お客様と同様の契約を締結した歴史的経験に基づいて、お客様または製品別に売上高を推定し、必要に応じて調整して、現在の事実と状況および将来の期待を反映するように調整します。販売税、連邦消費税、そして他の似たような税金は収入に含まれていない。
私たちが複数の履行義務を持つ非実質的な金額の契約に対して、これらの契約は異なる手配における約束を代表し、私たちはそれらの相対的な独立販売価格(“SSP”)に基づいて収入をすべての異なる履行義務に分配する。利用可能な場合には，観測可能な価格を用いてSSPを決定する.観察可能な価格がない場合には、定期的に独立して販売されていれば、履行義務の販売価格の最適な推定を反映するためにSSPを確立する。これらのパフォーマンス義務には、それらの相対SSPに基づいて、収入と任意の関連割引を割り当てます。
顧客に支払われる現金形態(または顧客が私たちに支払う現金を減少させる)形態でのインセンティブは、インセンティブが広告またはマーケティングのような顧客から得られる明らかな利点のためでない限り、売上の減少として一般的に確認される。
私たちは合意した販売目標に基づいて何人かの従業員に手数料を支払います。私たちは、私たちの販売契約に手数料が含まれているので、契約の増額コストが発生時に費用であることを認めます。
7. 1株当たりの収益
基本1株当たり利益(“EPS”)は，期限内に発行された株式の加重平均から計算される.配当1株当たり収益の計算は、基本加重平均既発行株式数に、すべての潜在的希薄普通株の行使を仮定した場合に発行される普通株式数、例えばオプション行使時に発行される普通株、あるいは発行可能株式と制限性株式単位を加え、在庫株方法を採用することに基づいている。
列期間の1株当たり収益を計算する際に、期間毎に報告される収益を以下の株式数で割る
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (1株当たりのデータを除いて、千単位) | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 93,455 | | | $ | 139,540 | | | $ | 219,470 | | | $ | 242,265 | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加重-発行された普通株式の平均数基本： | | 56,553 | | | 57,353 | | | 56,520 | | | 57,732 | |
| 株式に基づく報酬の希釈効果(1) | | 1,261 | | | 1,863 | | | 1,578 | | | 1,845 | |
| 希釈後株 | | 57,814 | | | 59,216 | | | 58,098 | | | 59,577 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 1.65 | | | $ | 2.43 | | | $ | 3.88 | | | $ | 4.20 | |
| 薄めにする | | $ | 1.62 | | | $ | 2.36 | | | $ | 3.78 | | | $ | 4.07 | |
(1)潜在的希薄化証券は、希釈後の1株当たり収益の計算に計上されず、その影響は逆希薄化されるか、またはオプションの行権価格がオプションの平均市場価格よりも高くなるからである
普通株、はい290そして2932022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月、0そして5272021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月。
8. 売掛金
我々の貿易売掛金は可変動純価値に従って入金され、その中には予想信用損失モデル下で信用損失を推定する適切な準備が含まれている。顧客が必要なお金を支払うことができないか、または支払いたくないことによる将来の予想信用損失のために、売掛金に関する信用損失準備金を保持しています。我々は、過去の不良債権、現在の顧客の売掛金残高、顧客の売掛金残高の年限と顧客の財務状況、および類似したリスク特徴を持つ大量の顧客からなる資産プールとの関係を代表的に推定して準備している。現在の条件の違い及び予測されたマクロ経済条件の変化に応じて、手当を適切に調整する。共通リスクの特徴を持たない売掛金は個人をもとに評価され，違約確率の高い顧客に関する売掛金が含まれる。
売掛金純額の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 売掛金 | | $ | 441,425 | | | $ | 357,584 | |
| その他売掛金 | | 9,248 | | | 13,699 | |
| 減算：信用損失の推定と割引準備 | | (18,970) | | | (14,510) | |
| 売掛金純額 | | $ | 431,703 | | | $ | 356,773 | |
2022年9月25日現在、私たちの総売掛金残高の10%以上を占める顧客はいません。ウォルマート代表142022年3月31日現在、私たちの総売掛金残高のパーセンテージを占めています
以下は、2022年9月25日終了6カ月の見積信用損失準備に関する活動の入金である
| | | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | $ | 14,510 | |
| 信用損失準備金 | | 2,178 | |
| 核販売不良債権は回収後の純額を差し引く | | (128) | |
| 仕入会計(付記4) | | 2,410 | |
| バランス、2022年9月25日 | | $ | 18,970 | |
受取手形は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 元金 | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 差し引く：未償却割引 | | (1,835) | | | (2,308) | |
| 受取手形、純額、繰延費用及びその他の非流動資産に含まれています | | $ | 10,165 | | | $ | 9,692 | |
9. 棚卸しをする
現在の純在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 原料.原料 | | $ | 245,851 | | | $ | 220,425 | |
| Oracle Work in Process | | 67,067 | | | 60,390 | |
| 完成品 | | 465,056 | | | 362,161 | |
| 純在庫 | | $ | 777,974 | | | $ | 642,976 | |
もし在庫が1年以内に販売されない予定であれば、在庫は長期的だと思います。長期在庫は貸借対照表に記載されており、繰延費用と他の非流動資産内の準備金を差し引くと、総額は#ドルとなる32,532そして$14,662それぞれ2022年9月25日と2022年3月31日まで。
10. その他の総合損失(AOCL)を累計する
AOCLの所得税控除後の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 派生商品 | | $ | (634) | | | $ | (356) | |
| 年金その他退職後福祉負債 | | (69,687) | | | (71,075) | |
| 累積並進調整 | | (7,119) | | | (5,248) | |
AOCL合計 | | $ | (77,440) | | | $ | (76,679) | |
AOCLから収益に再分類された金額と、所得税控除後のデリバティブ、年金とその他の退職後の福祉および外貨換算の変化を詳細に説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日までの3ヶ月 | | 2022年9月25日までの6ヶ月 |
| | 派生商品 | | 年金その他退職後福祉負債 | | 累積並進調整 | | 合計する | | 派生商品 | | 年金その他退職後福祉負債 | | 累積並進調整 | | 合計する |
| AOCL期初め残高 | | $ | (347) | | | $ | (70,381) | | | $ | (5,721) | | | $ | (76,449) | | | $ | (356) | | | $ | (71,075) | | | $ | (5,248) | | | $ | (76,679) | |
| 派生ツールは価値変動を公平に許容する | | (324) | | | — | | | — | | | (324) | | | (249) | | | — | | | — | | | (249) | |
| AOCLから再分類した純損失 | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | | | (29) | | | — | | | — | | | (29) | |
| AOCLから再分類した精算純損失(1) | | — | | | 694 | | | — | | | 694 | | | — | | | 1,388 | | | — | | | 1,388 | |
| 累計換算調整純変化 | | — | | | — | | | (1,398) | | | (1,398) | | | — | | | — | | | (1,871) | | | (1,871) | |
| AOCL期末残高 | | $ | (634) | | | $ | (69,687) | | | $ | (7,119) | | | $ | (77,440) | | | $ | (634) | | | $ | (69,687) | | | $ | (7,119) | | | $ | (77,440) | |
(1)当社の退職金及びその他の退職後福祉に関する金額は、海外から再分類され、列挙期間ごとの定期福祉純コストの一部と記す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月26日までの3ヶ月間 | | 2021年9月26日までの6ヶ月 |
| | | 派生商品 | | 年金その他退職後福祉負債 | | 累積並進調整 | | 合計する | | 派生商品 | | 年金その他退職後福祉負債 | | 累積並進調整 | | 合計する |
| AOCL期初め残高 | | $ | 224 | | | $ | (77,440) | | | $ | (4,984) | | | $ | (82,200) | | | $ | 161 | | | $ | (78,166) | | | $ | (5,190) | | | $ | (83,195) | |
| 派生ツールは価値変動を公平に許容する | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | | | 767 | | | — | | | — | | | 767 | |
| 純(収益)はAOCLから再分類される | | (554) | | | — | | | — | | | (554) | | | (1,140) | | | — | | | — | | | (1,140) | |
| AOCLから再分類した精算純損失(1) | | — | | | 801 | | | — | | | 801 | | | — | | | 1,599 | | | — | | | 1,599 | |
| AOCLから再分類された先行サービスコスト(1) | | — | | | (95) | | | — | | | (95) | | | — | | | (167) | | | — | | | (167) | |
| 累計換算調整純変化 | | — | | | — | | | (337) | | | (337) | | | — | | | — | | | (131) | | | (131) | |
| AOCL期末残高 | | $ | (212) | | | $ | (76,734) | | | $ | (5,321) | | | $ | (82,267) | | | $ | (212) | | | $ | (76,734) | | | $ | (5,321) | | | $ | (82,267) | |
(1)当社の退職金及びその他の退職後福祉に関する金額は、海外から再分類され、列挙期間ごとの定期福祉純コストの一部と記す。
11. 商誉と無形資産
C報告部によって計算された営業権価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | 合計する |
| バランス、2022年3月31日 | | $ | 86,105 | | | $ | 395,752 | | | $ | 481,857 | |
| 買収する | | — | | | 322,963 | | | 322,963 | |
| | | | | | |
| バランス、2022年9月25日 | | $ | 86,105 | | | $ | 718,715 | | | $ | 804,820 | |
注4を参照買収する2023年度第2四半期に発生した業務統合に関するより多くの情報が理解されました。
主要資産別の無形資産には、以下のようなものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | 合計する | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | 合計する |
| 商号 | | $ | 113,915 | | | $ | (27,302) | | | $ | 86,613 | | | $ | 113,915 | | | $ | (23,756) | | | $ | 90,159 | |
| 特許技術 | | 36,854 | | | (14,845) | | | 22,009 | | | 36,854 | | | (13,324) | | | 23,530 | |
| 取引先関係やその他 | | 528,657 | | | (131,282) | | | 397,375 | | | 328,168 | | | (117,664) | | | 210,504 | |
合計する | | 679,426 | | | (173,429) | | | 505,997 | | | 478,937 | | | (154,744) | | | 324,193 | |
| 非償却商品名 | | 292,203 | | | — | | | 292,203 | | | 135,602 | | | — | | | 135,602 | |
無形資産純資産 | | $ | 971,629 | | | $ | (173,429) | | | $ | 798,200 | | | $ | 614,539 | | | $ | (154,744) | | | $ | 459,795 | |
償却費用を$とする10,947そして$5,4192022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月、ドル18,983そして$10,4172022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間。
2022年9月25日現在、これらの資産に関する償却費用は以下のように予想されています
| | | | | | | | |
| 2023年度残り時間 | | $ | 25,242 | |
| 2024年度 | | 50,484 | |
| 2025年度 | | 50,466 | |
| 2026年度 | | 47,457 | |
| 2027年度 | | 46,007 | |
| その後… | | 286,341 | |
| 合計する | | $ | 505,997 | |
12. その他流動負債
流動負債が5%を超える主なカテゴリは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 途在庫の課税項目 | | $ | 24,621 | | | $ | 11,620 | |
| 他にも | | 169,381 | | | 115,560 | |
| その他流動負債総額 | | $ | 194,002 | | | $ | 127,180 | |
ある製品の製造欠陥について、消費者に保証、保証期間を提供します1年製品の期待寿命まで。このような製品保証の見積もりコストは、販売時に過去の実際の経験、当社の現在の生産環境、および適用可能な特定および識別可能な保証記録を記録します。各貸借対照表に記録された保証責任は、履歴情報及び現在の傾向に応じて交付される製品の保証責任の推定責任を反映する。
以下は、当社の製品保証責任が上記期間中に発生した変化の入金である
| | | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | $ | 9,073 | |
| すでに支払い済みの金 | | (1,633) | |
| 発表された保証 | | 1,680 | |
| 以前に存在する保証およびその他の調整に関する変更 | | 376 | |
| バランス、2022年9月25日 | | $ | 9,496 | |
13. 長期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務には以下の内容が含まれる | | 2022年9月25日 | | March 31, 2022 |
| 2021年のABL循環クレジット計画 | | $ | — | | | $ | 170,000 | |
| 2022年のABL循環クレジット手配 | | 470,000 | | | — | |
| 2022年の定期ローン | | 350,000 | | | — | |
| 信用協議元金総額 | | 820,000 | | | 170,000 | |
| 高級債券、年利4.5厘 | | 500,000 | | | 500,000 | |
| 差し引く：繰延未償却融資コスト | | (12,738) | | | (3,886) | |
| 長期債務帳簿金額 | | 1,307,262 | | | 666,114 | |
| マイナス：現在の部分 | | (140,000) | | | — | |
| 長期債務の帳簿金額には当期債務は含まれていない | | $ | 1,167,262 | | | $ | 666,114 | |
信用協定-2022年8月5日、私たちは2022年のABL循環信用手配を締結することによって、2021年のABL循環信用手配のための再融資を行い、その中で提供しました600,000高度な保証資産に基づく循環信用計画。2022年のABL循環クレジット計画で利用可能な金額は、総承諾額#ドルのうちの小さい者です600,000または条件を満たす売掛金、在庫および現金のパーセンテージに基づいていくつかの準備金の借入基数を減算するが、いずれの場合も、以下に述べる2022年ABL循環信用手配下の超過利用可能な財務契約の制約を受ける。2022年9月25日まで、超過利用可能金額、即ち2022年ABL循環信用手配の下で借入可能な金額は、借入基数に基づいて未返済借金#ドルを引いた470,000そして金額$の未返済信用状15,445必要な最低借入金基数を差し引く#60,000 , was $54,555それは.2022年のABL循環信用手配は2026年3月31日(“満期日”)に満期になりますが、受けなければなりません4.52029年に満期になった手形の割合(後述)および2022年の定期融資(後述)。2022年のABL循環クレジット手配下の任意の未償還循環ローンは満期日に全額支払いされます
2022年にABL循環信用計画が発効すると同時に、私たちは1つの資金を獲得しました350,000資産定期融資手配(“2022年定期融資”)を優先的に保証する。2022年定期ローンは2024年8月5日(“定期満期日”)に満期になり、2022年12月23日までの財政四半期から四半期ごとに元本が支払われ、金額は(I)に相当する12.52022年定期融資の未返済元本残高総額が以下に述べる定期融資式閾値を超える場合、2022年定期融資元元金の%または(Ii)10.02022年定期融資の未返済元本残高総額が以下に述べる定期融資式閾値以下であれば、2022年定期融資元元本の%となる。2022年9月25日現在、私たちの四半期元本支払いは10.02022年の定期ローン原始元本の%は、2022年10月15日に満期になった公式証明書の交付を基準とする。2022年の定期ローンはまた、いくつかの担保を売却して得られた現金純額を含む、いくつかの強制的な前払い要求を遵守しなければならない。これらの収益を再投資する権利と、私たちの超過キャッシュフローの百分率に依存して、年ごとに計算される。定期ローン式のハードルは、条件に合った知的財産権、条件に合った機器と設備の評価価値及び条件に合った不動産の公平な市場価値から一定の埋蔵量を引いたパーセンテージに基づいている。2022年の定期ローンの場合の未返済定期ローンは期限満了日に全額支給されます
2022年ABL循環信用手配下の借金の利息は基本金利プラス利益率の和に等しく、範囲は0.25%から0.75%または期限保証隔夜融資金利(“期限SOFR”)の合計にクレジット利差調整を加える0.10%および1つの範囲は1.25%から1.75%です。利益率は2022年のABL循環信用手配下の平均超過可獲得性によって変化する。2022年9月25日現在、2022年ABL循環クレジット手配下の保証金は0.5基本金利ローンと1.5定期SOFRローンの%です。私たちは2022年のABL循環信用手配の下で未使用の承諾額に承諾費を支払います0.175年利率です
2022年の定期ローン項目での借入利息は、金利は基本金利プラス利益率の和に等しく、範囲は2.50%から3.00%または期限SOFRの合計にクレジット利益差調整を加える0.10%および1つの範囲は3.50%から4.00%です。利益率は2022年の定期融資の下での定期融資式のハードルによって異なります。2022年9月25日現在、2022年定期ローンの保証金は3.00基本金利ローンと4.00定期SOFRローンの%です
2022年9月25日現在、私たちは2022年のABL循環信用手配と2022年の定期ローンの下で借金の加重平均金利は5.58%.
2022年のABL循環クレジット手配に関する債務発行コストは約#ドル発生しました6,646未償却債務発行コストは#ドルです7852021年のABL信用手配に関連するローンは2023年度に解約されます。この費用は簡明総合総合収益表の利息支出に計上される。残りの未償却債務発行コストは約#ドル11,1332021年のABL信用手配に関連する余剰未償却債務の発行コストを含み、2022年のABL循環信用手配期間内に償却する。2022年のABL循環クレジット手配に関連する債務発行コストは、他の流動資産および非流動資産に含まれています。
2022年の定期ローンに関連した債務発行コストは約$と発生しています9,894それは.2022年の定期融資に関する債務発行コストを利子支出に償却している2何年もです。
基本的に、Vista Outdoorと私たちの国内子会社のすべての国内有形無形資産は、2022年ABL循環信用手配と2022年定期融資の担保として担保されています。
4.5%注釈-2021年度にドルを発行しました500,000元金総額4.52029年3月15日に満期となった債券の割合。この手形は無担保優先債務だ。債券利息は半年ごとに配当され、それぞれ毎年3月15日と9月15日に1回配当される。私たちは2024年3月15日以降に指定された償還価格でこれらの手形の一部または全部を償還する権利があります。2024年3月15日までに、これらの手形の一部または全部を償還することができます。償還価格は100元金の%は、償還日までの計上利息及び未払い利息、及び特定の補充保険料を別途加算する。さらに2024年3月15日までに最大で償還することができます40これらの手形は元金総額の%にある株発行の純現金収益を加えて，価格に相当する104.5元金の%は、償還日までの未払い利息を別途加算する。債務発行コストは約5ドルです4,491利子支出に償却した8年すなわち音符の期限である.
等級と保証-2022年のABL循環信用計画および2022年の定期融資債務は、保証に基づいて、私たちのほとんどの国内子会社が共同で、個別、全面的、無条件に保証を提供します。Vista Outdoor(親会社発行元)には独立した資産やビジネスがありません。私たちは持っています100このすべての保証人子会社の割合を占めている。それは..4.5%手形はVista Outdoorの優先無担保債務であり、Vista Outdoorの任意の将来の優先無担保債務と同等の支払権を有し、Vista Outdoorの任意の将来の二次債務に対する優先支払権を有する。それは..4.5%手形は、私たちの2022年のABL循環信用計画および2022年の定期融資項目の下の債務を保証するか、または私たちのいくつかの他の債務を生成または保証するか、または任意の付属保証人の債務を保証し、元金総額が$を超える、%手形は、私たちの既存および将来の国内子会社によって共同で提供され、それぞれ全面的かつ無条件に保証されます75,000それは.このような保証は適用される付属保証人の優先的な無担保債務だ。以下の方面におけるわれわれの義務に対するいかなる付属保証人の保証4.5%チケットは、以下のいずれかの場合に解放されます
•もしその株を売却したため、その付属保証人はもはや制限された付属会社ではない
•当該付属保証人が“制限されない付属会社”に指定されている場合
•敗訴または弁済と解除4.5%注釈
•もしこの付属保証人が2022年のABL循環信用手配と2022年の定期融資とすべての資本市場債務証券の下での債務保証を解除した場合
聖約
2022年のABL循環クレジット手配-私たちの2022年のABL循環信用計画および2022年の定期融資は、現金配当金の支払い、債務または留置権の発生、Vista屋外株の償還または買い戻し、付属会社との取引、投資、他の人との合併または合併または資産の処理能力の制限を含む制限を加えています。2022年ABL循環信用手配と2022年定期融資のそれぞれは金融契約を含み、2022年のABL循環信用手配下の超過可獲得性は(A)の大きな1つを下回ってはならないことを要求する10回線上限の%または(B)$57,000それは.この財務契約の結果として、私たちは少なくとも大きなものを維持しなければならない10回線上限の%または$57,000いつでも財務契約を履行するためです。また、2022年の定期ローンが返済されていない限り、最高の総合レバレッジ率(クレジット協定で定義されているように)を維持しなければならない3.001.00、各四半期末まで。2022年ABL循環クレジット手配および2022年定期融資の各々は、Vista Outdoorまたはそのいくつかの子会社の任意の業務線の剥離を禁止し、予想される屋外製品部門(“計画分離”)を含む契約を含み、各契約を修正するには、計画分離を可能にするために、信用手配の下のすべての融資者の同意を得る必要があります。Vista Outdoorは、2022年のABL循環クレジット手配と2022年の定期融資は、計画分離が完了する前または後に全額返済または再融資すると予想している。 もし私たちが2022年のABL循環信用手配または2022年の定期融資中の契約を守らなければ、適用された貸金人は習慣救済権に符合する場合、直ちにその手配の下のすべての未返済金額を支払うことを要求することができる。上述したように、2022年のABL循環信用手配下の超過使用可能資金から必要な最低借款基数を差し引くと#ドルである54,5552022年9月25日まで。Vista Outdoorは2022年のABL循環信用手配の金額を増加させる権利があり、元金総額は$を超えない150,000いずれか1つ以上の貸手が、現在ABL循環クレジット手配の締約国であるか否かにかかわらず、その金額の貸主となることを約束する
4.5% 備考-管限の契約書4.5%手形は、私たちが何らかの保有権の存在を生成または許可する能力、売却、譲渡、または他の方法で資産、合併または売却、または当社のすべてまたはほぼすべての資産を処分し、連属会社との取引を制限し、契約を締結して、私たちの付属会社の配当金の支払い、追加債務の発生、配当金の支払い、または他の割り当てまたは買い戻しまたは償還、特定の債務の早期返済、償還または買い戻し、および融資および投資を行う能力を制限する能力を含む
2022年のABL循環信用手配、2022年の定期融資と管理4.5%手形には交差違約条項が含まれているので、債務協定に準拠しない契約は、別の債務協定における違約をもたらす可能性もあります。2022年9月25日まで、私たちはすべての債務協定の契約を守った。しかし、様々なリスクと不確実性のため、私たちが将来これらの金融条約を遵守できる保証はありません。その中のいくつかのリスクと不確定要素は私たちがコントロールできるものではないかもしれません。2022年ABL循環信用手配と2022年定期融資の制限を遵守できなかった場合、これらの融資を抽出することを阻止する可能性があり、2022年ABL循環信用手配と2022年定期融資項目の違約事件を招く可能性があり、このような違約は債権者が関連債務と当社を加速させることを可能にする可能性がある4.5%手形と、このような債務を担保する担保を担保とします。この場合、私たちは債務を返済するのに十分な流動性がないかもしれない
2022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月間、債務利息のために支払われた現金総額は$12,120そして$12,200それぞれ，である.2022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間、債務利息のために支払われた現金総額は$13,211そして$12,200それぞれ，である.
14. 従業員福祉計画
純損失総額は#ドルであることを確認しました381そして$32022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月間、従業員固定福祉計画にそれぞれ使用されている。
純損失総額は#ドルであることを確認しました762そして$382022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間、従業員固定福祉計画にそれぞれ使用されている。
雇用主の納付と分配-ドルを寄付した0そして$1,3002022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間にそれぞれ私たちに支払われた年金信託基金違います。追加の寄付が必要で、2023年度の残り時間には私たちの年金信託基金に寄付しない予定です。
同じ時期に私たちは違います。他の退職後の福祉計画に支払いをしました違います。私たちの非合格幹部補充退職計画に基づいて退職者に分配します違います。追加料金が必要であり、私たちの他の退職後福祉計画または2023年度の残り時間に不合格の補充役員退職計画下の退職者にいかなる支払いも提供しないことが予想される。
15. 所得税
私たちの所得税条項は連邦所得税、外国所得税、そして州所得税を含む。中期所得税引当金は、今年度と前年度の推定有効年度所得税税率に基づいて算出される。
2022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月間の所得税準備金代表20.8%和24.5%です。実際の税率が前年同期より低下した要因は、本四半期の非課税や対価格収入および利益を得た州税法の変化の影響である。
2022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間の所得税準備金代表22.7%和24.9%です。実際の税率が前年同期より低下した主な原因は今期の非課税或いは対価格収入及び利益州税法の変化の影響である。
2022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月の実際の税率は連邦法定税率を反映している21国の税金が増加し、不確定な税金状態のために予約されます。
納めた所得税は，返金を差し引いた総額は#ドルである60,068そして$47,6972022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間。
修正された所得税申告書を提出しました。総額の払い戻しを要求しました42,193これは私たちの所得税#ドルに反映されている49,010.
私たちは1年以内に支払うことが予想されない限り、不確定な税金状況を非流動所得税負債に分類した。利息と罰金を含めた未確認税収割引額は#ドルです29,000そして$24,719それぞれ2022年9月25日と2022年3月31日まで。所得税監査決済の時間と結果はまだ確定していないにもかかわらず、1ドルが予想される3,532税金優遇を確定しない負債は今後12ヶ月以内に減少するだろう。このような確認されていない税金割引の決済は収入$につながる可能性がある0$まで2,838.
16. 事件があったり
訴訟を起こす
私たちは時々訴訟を含めて様々な法的手続きの影響を受け、これらの訴訟は私たちの業務行為によって引き起こされ、付随している。私たちは、現在懸案されているいかなる訴訟も、単独でも全体的にも、私たちの業務に実質的なものではなく、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えることもないと思います。
環境責任
私たちは不動産の経営と所有権或いは使用に対して複数の連邦、州と地方の環境法律法規、及び適用される外国の法律法規を遵守しなければならない。私たちは私たちが所有していたり、経営していたり、以前に所有したり経営していたいくつかの場所で調査および/または救済活動を行う義務がある。
私たちの以前のいくつかの子会社は、危険廃棄物場に関連する規制機関の行動における潜在的な責任者(“PRPS”)として決定された。覆検計画として、これらの前付属会社は、これらの場所の一部の調査と整理費用の支払いを要求される可能性がある。この場合、私たちはこの子会社たちのこのような費用を補償する義務があるだろう。最終的な環境負債の金額や時間には不確実性があるが，現在把握している情報から，これらの事項は，単独でも全体的にも，我々の経営業績，財務状況，キャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと結論した。私たちは環境救済の負債#ドルを記録した694そして$697それぞれ2022年9月25日と2022年3月31日まで
環境法に違反したり、環境法の規定に違反したり、環境許可を遵守していないため、整理費用、資源回復、罰金、罰金、第三者財産損失または人身傷害クレームを含む大量の追加コストを招く可能性があります。環境法律法規は過去に我々の経営業績，財務状況やキャッシュフローに実質的な悪影響を与えておらず，これらのリスクを緩和するための環境管理計画を策定しているが，将来的に実質的な影響が生じるかどうかを予測することは困難である。
17. 運営細分化市場情報
私たちの業務には8人運営部門はこれらの部門が二つ報告可能な細分化された市場、スポーツ製品、そして屋外製品。これは，我々のCEO(CODM)，CEOが資源を割り当て，意思決定を行う方式と一致している.私たちの弾薬業務部門はそれ自身の報告可能な部門であり、運動製品と改称された。アウトドア部品、運動保護、アウトドア用品を集合しました
調理、水和、ゴルフ、釣り、自転車業務部門を屋外製品報告部門に組み入れた。私たちがそれぞれ報告できる部門を構成する運営部門には、似たようなコア消費者、流通ルート、サプライチェーンを含む多くの共通点がある。
我々のCODMは内部管理報告に依存しており，総合結果を純収入レベルと我々の運営部門のEBITに分析し，EBITは利息と所得税前の収益と定義されている。会社に関するコストやその他の非日常的なコストは各支部に割り当てられておらず，異なる期間に比較可能な結果を示すために，管理層は支店の収益力を決定する際にもこれらのコストを利用しない.
私たちのスポーツ製品とアウトドア製品は報告できます。細分化市場は約60%和402022年9月25日までの6ヶ月間で、それぞれ私たちの対外売上高の1%を占めています。
2022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間、売上高の10%以上を貢献した顧客は誰もいない
次の表には、中間運営部門を評価するための管理職の情報が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月25日までの3ヶ月 | | 2022年9月25日までの6ヶ月 |
| | | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | (A)会社とその他の照合項目 | | 合計する | | スポーツ用品 | | アウトドア用品 | | (A)会社とその他の照合項目 | | 合計する |
| 純売上高 | | $ | 432,489 | | | $ | 349,189 | | | $ | — | | | $ | 781,678 | | | $ | 943,116 | | | $ | 641,174 | | | $ | — | | | $ | 1,584,290 | |
| 毛利 | | 159,138 | | | 106,771 | | | (3,035) | | | 262,874 | | | 360,100 | | | 199,279 | | | (3,035) | | | 556,344 | |
| 利税前利益 | | 133,552 | | | 30,471 | | | (32,115) | | | 131,908 | | | 309,638 | | | 58,157 | | | (63,462) | | | 304,333 | |
| 減価償却および償却 | | 6,398 | | | 15,543 | | | 1,043 | | | 22,984 | | | 12,780 | | | 27,350 | | | 2,170 | | | 42,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月26日までの3ヶ月間 | | 2021年9月26日までの6ヶ月 |
| | | (B)スポーツ用品 | | (B)アウトドア用品 | | (A)会社とその他の照合項目 | | 合計する | | (B)スポーツ用品 | | (B)アウトドア用品 | | (A)会社とその他の照合項目 | | 合計する |
| 純売上高 | | $ | 450,193 | | | $ | 328,267 | | | $ | — | | | $ | 778,460 | | | $ | 814,481 | | | $ | 626,891 | | | $ | — | | | $ | 1,441,372 | |
| 毛利 | | 202,601 | | | 96,320 | | | — | | | 298,921 | | | 351,597 | | | 189,135 | | | (384) | | | 540,348 | |
| 利税前利益 | | 175,519 | | | 42,724 | | | (27,504) | | | 190,739 | | | 300,224 | | | 85,669 | | | (51,498) | | | 334,395 | |
| 減価償却および償却 | | 6,368 | | | 9,128 | | | 943 | | | 16,439 | | | 12,874 | | | 17,896 | | | 1,914 | | | 32,684 | |
(A)2022年9月25日終了の3ヶ月と6ヶ月の入金項目には、購入後補償費用#ドルが含まれています3,269そして$7,600在庫公正価値は、買収に関連する費用フォックスレーシングカーとシムス買収ドルを増加させます3,036そして$3,036$に調整する価値があるかどうか11,313) and $(11,425)である。2021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月の入金プロジェクトには、HEVI-Shotからの買収分配の在庫公正価値が#ドル増加することが含まれています0そして$384買収後の報酬は1ドルです1,245そして$1,792それぞれ，である.
(B)2022年度第3四半期に、当社の報告可能部門を修正し、再命名しました。したがって，従来の比較期間はこの変化に適合するように再列報されている.
売上高、純額にはスポーツ製品と屋外製品との間のすべての会社間売上高は含まれておらず、これらの売上高は2022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月と6ヶ月で実質的ではない。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(1株当たりのデータと別の説明を除いて、千単位)
前向きな情報はリスクと不確実性の影響を受ける
本報告で作成されたいくつかの陳述および含まれる情報(歴史情報を含まない)は、議論を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されない：私たちの計画、目標、意図、戦略、目標、展望、または他の非歴史的事項、Vista Outdoorの将来の収入、収入、1株当たりの収益、または他の財務指標の予測、およびこれらの事項の背後にある仮定。“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“目標”、“すべき”および同様の表現は、このような前向き陳述を識別することを目的としている。このような情報に展望性がある場合、それは、1995年の個人証券訴訟改革法によって提供された展望的な情報に適合するための安全港である。多くのリスク、不確定要素、および他の要素は、これらの前向き陳述に記載されている予想とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性がある
•サプライヤーの生産能力制限、生産または輸送中断、または私たちの運営コストに影響を与える品質または価格の問題
•原材料と部品の供給、獲得可能性、コスト
•商品、エネルギー、生産コストの増加
•季節と天気の状況
•買収を完了し、買収から期待される収益を実現し、買収された事業を統合することができる
•弾薬、部品、その他の屋外運動や娯楽製品の需要が減少したり、意外に変化したり、需要を正確に予測することができない
•私たちの製品と部品の主な配送と輸送サービスのサービス中断またはコストの大幅な増加、あるいは海運港の重大な中断
•規制のコンプライアンスを含む、多様性の新たな国際·商業市場への参入に関するリスク
•私たちは国際と商業市場の成長機会を把握することができる
•第三者の技術的許可を得て維持する能力は
•私たちは重要な人材を引きつけて維持する能力を持っています
•壊滅的な事件による中断
•予期せぬキャンセル、遅延、および調達注文の他の変化を含む、重要な小売顧客の販売に関する私たちのリスク
•私たちの競争環境は
•私たちは端末消費者の実体小売からオンライン小売への選好に反応する能力があることを含む、私たちの製品を技術、市場、そして顧客の選好の変化に適応させることができます
•私たちはブランド認知度と名誉度を維持し向上させる能力があります
•他の人たちはソーシャルメディアを利用して私たちの製品に対する否定的なコメントとボイコットを散布しました
•事故の結果は、知的財産権、製品責任、保証責任、人身傷害および環境救済に関する訴訟および他の訴訟の結果を含む
•私たちは広範囲な連邦、州、国際法律、規則、そして規制を守ることができる
•連邦や州弾薬規制のような法律、規則、規制の変化
•ネットワークセキュリティや他の産業や物理的セキュリティ脅威に関連するリスク；
•金利リスク；
•現在の関税構造の変化
•税務規則または公告の変更；
•資本市場の変動性と融資の獲得可能性
•外貨為替レートとその変動
•米国と米国以外の市場の一般的な経済·商業状況は、ウクライナ戦争とロシアへの制裁、雇用レベル、消費者の自信と支出に影響を与える状況、小売環境状況、および私たちの製品に対する需要と顧客の財務健康に影響を与える他の経済状況；および
•私たちの計画での分離に関連した危険。
私たちがしたどんな前向きな陳述にも過度に依存しないように想起させてください。我々の経営業績に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因のより詳細な説明については、2022年度10−K表年次報告書の第1部1 A項目リスク要因を参照し、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に随時提出している文書を参照されたい。私たちは法的に他の要求がない限り、どんな展望的な陳述も更新する義務がない。
業務と製品
著者らは各種の有名ブランドを通じて屋外運動と娯楽市場にサービスを提供し、消費者に広範な性能駆動型、高品質と革新型製品を提供する。私たちの消費者範囲は広く、屋外愛好家、ハンターとレジャー射撃選手、スポーツ選手及び法執行と軍事専門家を含む。私たちはAcademy、アマゾン、Bass Proショップ/Cabela‘s、Dick’sスポーツ用品会社、Kiesler警察用品会社、National Best Sports、Sports Inc.，Sports South、Sportsman‘s Warehouse、Target、ウォルマートなどの様々な大衆、専門、独立小売業者、流通業者を通じて私たちの製品を販売しています。私たちのいくつかの製品はまた関連ブランドのウェブサイトを通じて消費者に直接販売します。私たちは拡張可能な統合ブランドの組み合わせを持っていて、私たちの深い顧客知識、製品開発と革新、サプライチェーンと流通、そして製品カテゴリにまたがる販売とマーケティング機能を利用して、私たちの小売パートナーと消費者によりよくサービスすることができます。
報告可能な細分化された市場と製品
私たちは8つの運営部門の下で運営しており、この8つの部門は報告すべき2つの部門、スポーツ製品、屋外製品にまとめられている。
•私たちのスポーツ製品は部門の設計、開発、流通と弾薬、火薬、部品と関連設備と部品を報告し、忠誠なハンター、レジャー射撃選手、連邦と地方法執行機関、軍隊にサービスを提供することができる。弾薬製品には拳銃、小銃、小銃、薬莢弾薬、起爆薬が含まれている。私たちのスポーツ製品報告部門は私たちの弾薬運営部門を含み、その中には私たちの弾薬関連業務が含まれていて、連邦、レミントン、CCI、Speer、HEVI-Sortを含む。
•私たちのアウトドア製品は、ハンター、徒歩旅行者、キャンプ者、自転車乗り、スキーヤー、スキーヤー、釣り人、ゴルファーを含む様々なエンドユーザーの屋外体験を強化するために、市場設計、開発、流通と装備と設備を細分化することができます。この報告細分化された市場は、運動光学およびアーチェリーおよび狩猟部品、電動自転車、ヘルメット、ゴーグルおよび自転車、雪上運動、クロスカントリーバイクおよび動力運動の部品、粒子バーベキュー、調理器具、粒子とキャンプ炉、水パック、水瓶、飲料および冷却器、発射モニタ、レーザー距離計、GPS装置、ゴルフシミュレータおよび他の技術製品、スリッパ、スポーツ衣類、コート、靴類および釣り道具およびアクセサリーを含む。私たちのアウトドア製品報告部門には、
•私たちのブシュネル光学社、Primos、RCBS、Blackhawk！およびEagle業務を含む屋外部品経営部門
•私たちのスポーツ保護運営部門には、ベル、Giro、フォックスレーシングカー事業が含まれています
•私たちの自転車運営部門にはQuietKatビジネスが含まれています
•私たちのキャンプシェフと光ファイバーエネルギー事業を含む屋外料理運営部門は
•私たちの水和運営部門にはラクダビジネスが含まれています
•私たちのゴルフ運営部門はBushnell GolfとForesightビジネスを含んでいます
•私たちの漁業経営部門は、私たちのSIMMS漁業業務を含む。
アウトドア製品とスポーツ製品の計画的分離
2022年5月5日、取締役会は、当社の屋外製品とスポーツ製品報告可能部門を独立した2つの上場企業に分離する準備を一致して承認したと発表しました。この取引は、当社の株主に100%屋外製品在庫を配布する形で行われ、新たな独立上場企業となることが予想されます。アメリカ連邦所得税の目的で、このような分配はアメリカの株主にとって免税だ。この取引は2023年に完了すると予想されています
取締役会の最終承認、米国証券取引委員会が発効を発表したForm 10登録声明、必要な規制承認、その他の条件の満足を得る。提案された取引の最終時間や取引が完了する保証はない。
計画中の分離は屋外製品とスポーツ製品に多くのメリットをもたらすと予想しています
•戦略的重点と支援資源を強化する：各社は戦略重点と資源を強化し、その特定の運営需要と成長動力を支援する。
•オーダーメイドの資本配置優先順位：どの会社もオーダーメイドの資本配置理念を持ち、その独特なビジネスモデルと長期目標を支持するのに適している。
•トップレベルの人材を誘致と維持する能力を強化する：どの会社もその戦略と運営目標を実行するのに最適なトップ人材を誘致と維持する能力の増強から利益を得る。
•株主に魅力的な価値：どの会社もその特定のビジネスモデルに応じて差別化と注目される投資機会を提供する。
•拡大戦略機会：重点の改善は、屋外製品会社が屋外娯楽製品市場での持続的なM&Aを通じて、第一選択購入者としての名声をさらに強固にし、スポーツ製品会社が他のメーカーと魅力的なパートナー関係を構築できるようにすることである。
実行要約
2022年9月25日までの3ヶ月間の財務的ハイライトと注目すべき事件は、
•純売上高は前年同期比3，218ドル増加し、0.4%増となった
◦スポーツ用品の純売上高は17，704ドル減少し、下げ幅は3.9%だった
◦アウトドア用品の純売上高は20，922ドル増加し，6.4%増となった。
•前年同期と比較して、毛利益は36，047ドル低下し、下げ幅は12.1%だった。毛金利は33.6%に低下し、前年同期より480ベーシスポイント低下した
◦スポーツ製品の毛利益は43，463ドル低下し、下げ幅は21.5%だった
◦屋外製品の毛利益は10，451ドル増加し、10.9%増加した
•2021年9月26日までの3カ月間と比較して、2022年9月25日までの3カ月間の利税前利益は58，831ドル、または30.8%低下した。利税前利益は16.9%に低下し、前年同期比760ベーシスポイント低下した。
•純利益は93，455ドルに低下したか、または1株当たり希釈後の収益は1.62ドルだったが、昨年同期の純収益は139，540ドル、または1株当たり希釈後の収益は2.36ドルだった。
•2022年8月5日、私たちは2021年のABL循環信用手配の代わりに、新しいABL定期融資手配(“2022年ABL循環信用手配”)を締結した。2022年のABL循環信用計画には、60万ドルの循環信用手配と35万ドルの資産保証定期融資が含まれています。付記13を参照長期債務はより詳細を知るために、本四半期報告の第1の部分表10-Qの簡明な連結財務諸表第1項を参照してください
•私たちは2023年第2四半期にフォックスレーシングカーとシムス漁業会社を買収した。注4を参照買収する詳細を理解するために、本四半期の報告表10-Q第1項の簡明な総合財務諸表を参照してください。
展望
スポーツ用品業界
狩猟·射撃運動関連製品の販売は、弾薬を含み、狩猟と娯楽射撃参加率、内乱、政治環境の深刻な影響を受けている。長期的な参加傾向は，狩猟や射撃運動関連製品の需要増加への期待を支持していると考えられる。参加率は強く維持されており、私たちはユーザーの人口構造が拡大していることを見ている。この拡大された端末消費者基盤は業界とわが社により大きな総アドレス可能な市場機会をもたらした。我々の規模とグローバル運営プラットフォームを考慮すると，我々は有利な立場にあり，この需要を利用することに成功することができると考えられ，高度な規制や資本集約型の弾薬製造部門では，この点は特に複製が困難であると考えられる。
戸外娯楽業
長期的な屋外活動傾向とより大きな参加者基礎は、私たちの屋外製品ブランドが生産した革新的な屋外娯楽関連製品の持続的な増加需要に対する期待を支持していると信じている。上昇するインフレと刺激資金の支払いがなく、ある種類の寄り付き価格に影響を与えた。しかし、私たちのブランドの組み合わせの中で、アウトドア活動の傾向とハイエンド価格に対する需要は依然として強い。我々の屋外製品への需要は一時的にインフレ上昇の影響を受け，可処分所得の収縮を招いていると考えられる。私たちのアウトドア製品ブランドは市場で強い競争地位を持っていて、私たちは研究開発とマーケティング投資に集中することで、ソーシャルメディアと他のデジタルマーケティングをより多く使用して、私たちのブランドをさらに差別化するつもりです。直接と我々の電子商取引卓越センターを通じて私たちのブランドの電子商取引能力に重大な投資を行った後、私たちのブランドは有利な地位にあり、消費者のショッピング行為からオンラインチャネルを利用した持続的な転換から利益を得ることができると信じている。
本経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、当社の経営陣の観点から、当社の財務諸表読者に、経営結果、当社の財務状況、流動性、および将来の業績に影響を与える可能性のある他の要因についての記述を提供することを目的としています。以下の情報は、本四半期の報告書のForm 10-Qを含む、我々の簡明な総合財務諸表と共に読まなければなりません。
経営成果
2022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月の部門業績と2021年9月26日現在の3ヶ月と6ヶ月の業績を比較する
当社の純売上高、毛利益、利税前利益は、報告可能部門および会社およびその他(適用可能)に以下のように列挙されています(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 6か月まで | | 変わる |
| 純売上高： | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日(1) | | ドル | | パーセント | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日(1) | | ドル | | パーセント |
| スポーツ用品 | | $ | 432,489 | | | $ | 450,193 | | | $ | (17,704) | | | (3.9) | % | | $ | 943,116 | | | $ | 814,481 | | | $ | 128,635 | | | 15.8 | % |
| アウトドア用品 | | 349,189 | | | 328,267 | | | 20,922 | | | 6.4 | % | | 641,174 | | | 626,891 | | | 14,283 | | | 2.3 | % |
| 総純売上高 | | $ | 781,678 | | | $ | 778,460 | | | $ | 3,218 | | | 0.4 | % | | $ | 1,584,290 | | | $ | 1,441,372 | | | $ | 142,918 | | | 9.9 | % |
3か月まで
(1)2022年度第3四半期に報告可能部門の構造を修正しました。そのため、前期金額は今期の列報に適合するように再分類された。付記17を参照細分化された市場情報を運営しより詳細を知るために、本四半期報告の第1の部分表10-Qの簡明な連結財務諸表第1項を参照してください。
スポーツ用品-純売上高の低下は、前会計四半期の売上高により本四半期の使用可能完成品在庫レベルが低下したが、一部は定価改善によって相殺された。
アウトドア用品-純売上高の増加は、過去12ヶ月間に買収された事業および定価によって推進されているが、主に大手小売業者からの調達減少による当社の有機事業の低下を部分的に相殺している。
6か月まで
スポーツ用品-売上の増加は、ほぼすべてのカテゴリの販売量の増加および定価の改善によって推進される。
アウトドア用品-売上高の増加は、過去12ヶ月間に買収された事業および定価によって推進されているが、主に大手小売業者からの調達減少による当社の有機事業の低下を部分的に相殺している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 6か月まで | | 変わる |
| 毛利： | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日(1) | | ドル | | パーセント | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日(1) | | ドル | | パーセント |
| スポーツ用品 | | $ | 159,138 | | | $ | 202,601 | | | $ | (43,463) | | | (21.5) | % | | $ | 360,100 | | | $ | 351,597 | | | $ | 8,503 | | | 2.4 | % |
| アウトドア用品 | | 106,771 | | | 96,320 | | | 10,451 | | | 10.9 | % | | 199,279 | | | 189,135 | | | 10,144 | | | 5.4 | % |
| 会社や他の | | (3,035) | | | — | | | (3,035) | | | — | % | | (3,035) | | | $ | (384) | | | (2,651) | | | — | % |
| 毛利総額 | | $ | 262,874 | | | $ | 298,921 | | | $ | (36,047) | | | (12.1) | % | | $ | 556,344 | | | $ | 540,348 | | | $ | 15,996 | | | 3.0 | % |
| 毛利率 | | 33.6% | | 38.4% | | | | | | 35.1% | | 37.5% | | | | |
3か月まで
スポーツ用品−毛利益の低下は、大口商品および運賃コストの上昇、輸送量の低下、および不利な組み合わせによるものである。これらの下げ幅は定価の部分によって相殺される。毛金利は36.8%であったが，前年同期は45.0%であった。
アウトドア用品-毛利益の増加は、主に過去12ヶ月間に買収された事業数によって推進される。このような増加は有機的な業務量の減少によって相殺される。毛金利は30.6%ですが、前年同期は29.3%でした。
会社や他の-企業毛利益の低下は、2023年度第2四半期に完了した買収に関連する在庫増加費用によるものです。
6か月まで
スポーツ用品−毛利益の増加は、販売量および定価の改善によって推進される。このような増加は商品と運賃の増加によって部分的に相殺される。毛金利は38.2%、前年同期は43.2%だった。
アウトドア用品-毛利益の増加は、主に過去12ヶ月間に買収された事業数によって推進される。このような増加は有機的な業務量の減少によって相殺される。毛金利は31.1%、前年同期は30.2%だった。
会社や他の-企業毛利益の低下は、2023年度第2四半期に完了した買収に関連する在庫増加費用によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 6か月まで | | 変わる |
| 利税前利益： | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | ドル | | パーセント | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | ドル | | パーセント |
| スポーツ用品 | | $ | 133,552 | | | $ | 175,519 | | | $ | (41,967) | | | (23.9) | % | | $ | 309,638 | | | $ | 300,224 | | | $ | 9,414 | | | 3.1 | % |
| アウトドア用品 | | 30,471 | | | 42,724 | | | (12,253) | | | (28.7) | % | | 58,157 | | | 85,669 | | | (27,512) | | | (32.1) | % |
| 会社や他の | | (32,115) | | | (27,504) | | | (4,611) | | | (16.8) | % | | (63,462) | | | (51,498) | | | (11,964) | | | (23.2) | % |
| 利税前利益総額 | | $ | 131,908 | | | $ | 190,739 | | | $ | (58,831) | | | (30.8) | % | | $ | 304,333 | | | $ | 334,395 | | | $ | (30,062) | | | (9.0) | % |
| 利税前利益 | | 16.9% | | 24.5% | | | | | | 19.2% | | 23.2% | | | | |
3か月まで
スポーツ用品-利税前の利益低下の主な原因は、毛利益の低下である。利税前利益は30.9%だったが、前年同期は39.0%だった。
アウトドア用品−利税前利益低下の主な原因は、有機事業の毛利益の低下と、過去12ヶ月間に買収された事業に関連する販売、一般的、および行政コストの増加である。利税前利益は8.7%だったが、前年同期は13.0%だった。
会社や他の−利税前利益の減少の主な原因は、計画離職費用の増加および取引および移行費用の増加であるが、対価格負債公正価値の減少によって部分的に相殺されるか、または相殺される。
6か月まで
スポーツ用品−利税前利益の増加は、主に毛利益の増加によるものである。利税前利益は32.8%だったが、前年同期は36.9%だった。
アウトドア用品−利税前利益低下の主な原因は、有機事業の毛利益の低下と、過去12ヶ月間に買収された事業に関連する販売、一般的、および行政コストである。利税前利益は9.1%だったが、前年同期は13.7%だった
会社や他の−利税前利益の減少の主な原因は、計画離職費用の増加および取引および移行費用の増加であるが、対価格負債公正価値の減少によって部分的に相殺されるか、または相殺される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 6か月まで | | 変わる |
利息支出純額： | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | ドル | | パーセント | | 2022年9月25日 | | 2021年9月26日 | | ドル | | パーセント |
| 会社や他の | | $ | 13,934 | | | $ | 5,929 | | | $ | 8,005 | | | 135.0 | % | | $ | 20,244 | | | $ | 11,607 | | | $ | 8,637 | | | 74.4 | % |
2022年9月25日までの3ヶ月と6ヶ月間、利息支出が増加したのは、平均金利と債務残高が高いことと、債務再融資に関する債務発行コストが増加したためである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| 所得税規定： | | 2022年9月25日 | | 効き目がある
料率率 | | 2021年9月26日 | | 効き目がある
料率率 | | $Change | | 2022年9月25日 | | 効き目がある
料率率 | | 2021年9月26日 | | 効き目がある
料率率 | | $Change |
| 会社や他の | | $ | (24,519) | | | 20.8 | % | | $ | (45,270) | | | 24.5 | % | | $ | 20,751 | | | $ | (64,619) | | | 22.7 | % | | $ | (80,523) | | | 24.9 | % | | $ | 15,904 | |
付記15を参照所得税所得税の詳細については、本四半期報告第I部表10-Q第1項の簡明総合財務諸表を参照されたい。
前年同期と比較して，2022年9月25日までの3カ月と6カ月の実質税率が低下しているが，これは主に今年度の非課税や対価格収入および利益を得る州税法の変化の影響によるものである
財務状況
2022年9月25日現在、現金は66，065ドルに増加したが、2022年3月31日は22，584ドルであり、主な原因は経営活動が提供した現金と2022年ABL循環信用手配と2022年定期融資の立て替え金であり、一部は2022年度第2四半期に完成した買収支払いによって相殺された。
経営活動
2022年9月25日までの6カ月間、経営活動が提供した現金は前年同期比88222ドル増加した。前年同期と比較して、顧客支払い時間、在庫支払い、購入後補償支払いがこの増加の原因となっている。このような増加は供給者に支払う時間と所得税の支払い時間によって部分的に相殺される
投資活動
2022年9月25日までの6カ月間、投資活動のための現金は前年同期比751，165ドル増加した。この変化は主に2023年度第2四半期の事業買収によって推進されている。
融資活動
2022年9月25日までの6カ月間、融資活動が提供した現金は前年同期比685，455ドル増加した。この増加は2022年のABL循環信用手配と2022年の定期融資の収益に関連しているが、前年同期と比べ、私たちの信用手配の支払い増加と在庫株の買い戻し減少部分はこの増加を相殺した。
流動性と資本資源
私たちの正常な運営現金需要に加えて、私たちの将来の主要な現金需要は、資本支出、債務返済、従業員福祉義務、株式買い戻し、任意の戦略買収に資金を提供することになるだろう。私たちの短期運営現金需要には、主に生産施設維持の資本支出と運営資本需要が含まれると予想されています。私たちの今後2年間の債務超過要求には、4.5%手形、2022年定期融資、2022年ABL循環信用手配項で満期になった利息支払い、および2022年定期ローンの下で満期になった元金の前払が含まれています。2022年ABL循環クレジット手配および2022年定期融資の各々は、Vista Outdoorまたはそのいくつかの子会社の任意の業務線の剥離を禁止し、予想される屋外製品部門(“計画分離”)を含む契約を含み、各契約を修正するには、計画分離を可能にするために、信用手配の下のすべての融資者の同意を得る必要があります。私たちは、2022年のABL循環信用手配と2022年の定期融資は計画分割完了前または後に全額返済または再融資されると予想している。
私たちの現在の財務状況に基づいて、経営陣は、私たちの現金状況に加えて、2022年のABL循環信用メカニズムの下で予想されるキャッシュフローと資金の利用可能性、債務と株式市場の参入、および追加の銀行融資を含む他の潜在的な資金源に加えて、将来の成長に資金を提供し、現在予想されている長期債務や年金義務を返済し、資本支出を行い、今後12ヶ月の2022年株式買い戻し計画に資金を提供するのに十分であると信じています。2022年9月25日現在、借入基数から未返済借款470，000ドルを差し引いた未返済信用状15，445ドル、および必要最低借入基数60，000ドル、2022年ABL循環信用手配下の使用可能額は54，555ドルである。2022年9月25日現在、総資本(総債務と株主権益)に占める我々の総債務の割合は49.4%である
将来の借金のコストや可獲得性が新冠肺炎の大流行(ワクチン耐性を有するコロナウイルス変種の出現と伝播を含む)が資本市場に与えるいかなる妨害、ウクライナ戦争およびロシアに対する制裁、または私たちの未来の財務状況と業績を含む資本市場状況の実質的な影響を受けないことは保証されない。また、私たちの2022年のABL循環信用手配は私たちの顧客の売掛金によって大きく保証されているため、一般経済状況の持続的な悪化は、新冠肺炎の大流行(ワクチン耐性を有するコロナウイルス変種の出現と伝播を含む)やウクライナ戦争とロシアに対する制裁を含む、今後2022年のABL循環信用計画による私たちの利用可能な流動性に負の影響を与える可能性がある
私たちの長期債務に関するより多くの情報は付記13に掲載されています長期債務詳細を理解するために、本四半期の報告表10-Q第1項の簡明な総合財務諸表を参照してください。
契約義務と約束
私たちは経営に基づいていくつかの倉庫、配送と事務施設、車両と事務設備をレンタルします。2022年9月25日現在、流動と長期経営賃貸負債はそれぞれ15980ドルと96663ドルであり、それぞれ添付の簡明総合貸借対照表に記録されている。最低賃貸支払い義務のさらなる検討については、付記3を参照されたい賃貸借契約より詳細を知るために、本四半期報告の第1の部分表10-Qの簡明な連結財務諸表第1項を参照してください。
付記13で述べた以外は、長期債務は本四半期報告第I部分Form 10-Q第1項の簡明総合財務諸表によれば、上記流動性及び資本資源項の下で、Form 10−K年度報告書に記載されている2022年度契約義務及び承諾又は表外手配に大きな変化はない。
事件があったり
訴訟を起こす
私たちは時々私たちの業務行為によって引き起こされ、付随する訴訟を含む様々な法的手続きの影響を受けるだろう。私たちは、現在懸案されているいかなる訴訟も、単独でも全体的にも、私たちの業務に実質的なものではなく、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えることもないと思います。
環境責任
私たちは不動産の経営と所有権或いは使用に対して複数の連邦、州と地方の環境法律法規、及び適用される外国の法律法規を遵守しなければならない。私たちは私たちが所有していたり、経営していたり、以前に所有したり経営していたいくつかの場所で調査および/または救済活動を行う義務がある。
私たちの以前のいくつかの子会社は、危険廃棄物場に関連する規制機関の行動における潜在的な責任者(“PRPS”)として決定された。覆検計画として、これらの前付属会社は、これらの場所の一部の調査と整理費用の支払いを要求される可能性がある。この場合、私たちはこの子会社たちのこのような費用を補償する義務があるだろう。現在把握している情報によると，最終環境負債の金額や時間については不確実性があるが，これらの潜在負債は，単独でも全体的にも，我々の経営業績，財務状況，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないことが予想される
環境法に違反したり、環境法の規定に違反したり、環境許可を遵守していないため、整理費用、資源回復、罰金、罰金、第三者財産損失または人身傷害クレームを含む大量の追加コストを招く可能性があります。環境法律法規は過去に我々の経営業績，財務状況やキャッシュフローに実質的な悪影響を与えておらず，これらのリスクを緩和するための環境管理計画を策定しているが，将来的に実質的な影響が生じるかどうかを予測することは困難である。
重要な会計政策と試算
我々の2022年度Form 10-K年度報告書の第2部第7項“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”で提供されている情報と比較して、我々の重要な会計政策や推定には何の変化もない
肝心な顧客への依存
2022年9月25日と2021年9月26日までの6ヶ月間、売上高の10%以上を貢献した顧客は誰もいない。
大顧客が支払い義務を履行できなかった場合、私たちの経営業績や財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
インフレと商品価格リスク
私たちは労働力、サプライヤー、物流、管理費用の増加などのインフレ要因の影響を受けており、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。インフレが私たちの財務状況や経営業績に実質的な影響を与えているとは思いませんが、もし私たちの製品の販売価格がこれらの増加したコストを相殺できなければ、将来の高いインフレ率は私たちの現在の毛金利と運営費用レベルを維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。また、消費者が自由に支配可能な支出を減少させることに伴い、インフレは需要に潜在的に影響する可能性がある。私たちは生産に使われる原材料の価格変化や石油とエネルギーコストの変化の影響を受けている。特に，銅，亜鉛，鉛などの大口商品金属の価格は変動し続けている。この価格は一般的に私たちのスポーツ製品の細分化市場に影響を及ぼすだろう。注5を参照金融商品を派生させより詳細を知るために、本四半期報告の第1の部分表10-Qの簡明な連結財務諸表第1項を参照してください。
私たちは大口商品の価格変動によるリスクを軽減するために、戦略的な調達、定価、ヘッジ戦略を持っている。私たちはこれらの傾向、私たちの競争構造、そして私たちの財務業績に基づいて、未来の価格変化の必要性を評価し続けるつもりだ。もし私たちの調達と定価戦略が大口商品の価格変動の影響を相殺できなければ、私たちの未来の運営業績と現金フローは重大な影響を受けるだろう。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私どもの業務に関する市場リスクは主に金利、商品価格、外貨為替レートの変化によるものです。我々の2022年9月25日の市場リスクは、2022年度のForm 10-K年度報告書で開示されたリスクと類似している。第二部7 A項に記載されている市場リスクに関する情報。我々が2022年5月24日に米国証券取引委員会に提出した2022年度Form 10−K年度報告書のタイトルは“市場リスクに関する定量化および定性的開示”であり、参照によって本Form 10−Q四半期報告に組み込まれる。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
2022年9月25日現在、私たちの最高経営責任者および最高財務官は、1934年の証券取引法規則13 a-15(E)で定義されたような私たちの開示制御および手続きの有効性を評価し、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするために、我々の開示制御および手続きが有効であると結論付けた。これらの開示制御およびプログラムは、開示要求について決定するために、当社が提出または提出した報告書で開示を要求する情報が蓄積され、管理職(最高経営責任者および最高財務責任者を含む)に適宜伝達されることを保証するための制御およびプログラムを含むが、これらに限定されない。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月25日までの3ヶ月間、フォックスレーシングカーの買収を完了した。買収前、フォックスレーシングカーは個人持株会社であり、2002年のサバンズ-オクスリ法案、米国証券取引委員会規則および条例、または公開報告会社の他の会社の管理要求に適用される制約を受けなかった。私たちが行っている統合活動の一部として、フォックスレーシングカーに私たちのコントロールとプログラムを取り入れ、このような規模のプライベート持株会社固有の可能性のあるリスクを反映して、当社の全社統制を強化しています
2022年9月25日までの6ヶ月以内に、当社は財務報告の内部統制に他の重大な影響を与えないか、または合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動を生じない(1934年証券取引法第13 a-15(F)条で定義されている)。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちは時々訴訟を含めて様々な法的手続きの影響を受け、これらの訴訟は私たちの業務行為によって引き起こされ、付随している。私たちは、現在懸案されているいかなる訴訟も、単独でも全体的にも、私たちの業務に実質的なものではなく、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えることもないと思います。
危険廃棄物場に関連する規制機関の行動では、私たちのいくつかの以前の子会社は他の当事者と共にPRPSとして決定された。覆検計画として、これらの前付属会社は、これらの場所の一部の調査と整理費用の支払いを要求される可能性がある。この場合、私たちはこの子会社たちのこのような費用を補償する義務があるだろう。私たちの最終環境負債の額と時間には不確実性があるが、現在得られている情報によると、これらの事項は、単独でも全体的にも、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと予想されている
第1 A項。リスク要因
私たちは私たちの業務に関連するリスクと不確実性を識別、管理、緩和しようとしているが、ある程度のリスクと不確実性は常に存在する。2022年3月31日までの財政年度Form 10−K年度報告第I部第1 A項には、我々の業務に関する既知の重大なリスクと不確実性が記載されている。これらのリスクと不確定性は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、予想結果、将来の見通しに重大な影響を与える可能性がある。我々が2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で開示したリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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展示品
番号をつける | | 説明を示す(および引用によって統合された文書(適用される場合)) |
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2.1*+ | | 2015年2月9日現在、安聯技術システム会社とVista Outdoor Inc.との間の税務合意(Vista Outdoor Inc.が2014年2月10日に米国証券取引委員会の8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル2.5)に提出された。 |
2.2*+ | | Vista Outdoor Operations LLC、Caliber Company、Long Range Acquisition LLCとVista Outdoor Inc.の間の株式購入契約は、2019年7月5日(Vista Outdoor Inc.が2019年7月8日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム現在報告書の添付ファイル2.1)に提出されます。 |
2.3*+ | | 株式購入契約は，日付が2021年9月9日であり，Vista Outdoor Inc.，その中で指定された売り手保証人，その中で指定された売り手，WAWGD，Inc.(d/b/a Foresight Sports，Inc.)，WAWGD Newco，Inc.とFortis Advisors LLCが売り手代表として署名された |
2.4*+ | | 株式購入契約は、2022年6月30日に、Fox Parent Holdings，LLC，Fox(Parent)Holdings，Inc.，Vista Outdoor Operations LLCおよびVista Outdoor Inc.(保証人としてのみ)によって署名される(Vista Outdoor Inc.2022年7月6日に証券取引委員会に提出された8−K表現在報告の添付ファイル2.1) |
2.5*+ | | 契約および合併計画は、日付が2022年7月22日であり、Vista Outdoor Operations LLC、Trophy Merger Sub、LLC、Simms Fying Products LLC、株主代表サービスLLCが株主代表としてVista Outdoor Inc.(保証人としてのみ)との間の合併協定および計画(Vista Outdoor Inc.が2022年7月27日に証券取引委員会に提出された8−K現在の表報告の添付ファイル2.1)に署名される |
3.1* | | Vista Outdoor Inc.の登録証明書(Vista Outdoor Inc.が2014年2月10日に証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1)が改訂および再署名された。 |
3.2* | | Vista Outdoor Inc.修正および再登録された証明書(Vista Outdoor Inc.現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル3.1は、2018年8月10日に証券取引委員会に提出されます)。 |
3.3* | | Vista Outdoor Inc.規約(Vista Outdoor Inc.現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2は、2018年8月10日に米国証券取引委員会に提出されました)。 |
4.1* | | Vista Outdoor Inc.の普通株式証明書サンプル(Vista Outdoor Inc.現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1は、2014年2月10日に米国証券取引委員会に提出された)。 |
4.2* | | 普通株説明(Vista Outdoor Inc.が2019年5月23日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告の添付ファイル4.7)。 |
4.3* | | Vista Outdoor Inc.，Vista Outdoor Inc.の子会社と受託者であるニューヨーク銀行メロン信託会社との契約は，2021年3月3日(Vista Outdoor Inc.が2021年3月3日に証券取引委員会の8−Kフォーム現在報告書に提出された添付ファイル4.1)である。 |
4.4* | | 補充契約は，期日は2021年3月3日であり，Vista Outdoor Inc.，Vista Outdoor Inc.の子会社と受託者であるニューヨーク銀行メロン信託会社(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)が署名した(Vista Outdoor Inc.は2021年3月3日に証券取引委員会に提出された8−Kテーブル現在報告の添付ファイル4.2)。 |
4.5* | | 2029年に満了した4.500%のプレミアムチケットのテーブル(添付ファイルAとして添付ファイルAとして提出された添付ファイル4.2)(添付ファイル4.3はVista Outdoor Inc.が2021年3月3日に証券取引委員会の8-Kフォームに提出した現在の報告書の添付ファイル4.3である)。 |
10.1* | | Vista Outdoor Inc.、時々の追加借り手、時々の融資者、時々の信用状発行者、および行政エージェントとしてのCapital Oneの間で2022年8月5日に署名された資産ベースの循環信用協定。(Vista Outdoor，Inc.2022年8月8日に証券取引委員会に提出された8-Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.1) |
10.2* | | Vista Outdoor Inc.，他の借り手，貸手と行政代理であるモルガン大通銀行との間の定期融資信用協定は，2022年8月5日までである。(Vista Outdoor，Inc.2022年8月8日に証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2) |
31.1 | | 首席行政官証明書。 |
31.2 | | 最高財務官の証明書です。 |
32 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 |
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| 101 | | Vista Outdoorの2022年9月25日までの四半期報告Form 10-Qからの財務諸表は、イントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)のフォーマットである：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合収益表(損失)、(Iii)簡明現金フロー表、(Iv)簡明株主権益総合報告書、および(V)簡明総合貸借対照表を付記し、テキストブロックに詳細ラベルを含む。 |
| 104 | | Vista Outdoor 2022年9月25日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、イントラネット拡張可能ビジネス報告言語(IXBRL)(添付ファイル101に含まれる)のフォーマットです。 |
*法律団体として設立されました。
+S-K規則601(B)(2)項によれば、本明細書では、証拠品に関する添付表は省略されている。Vista Outdoorは、その要求に応じて、米国証券取引委員会の任意の漏れスケジュールのコピーを追加提供することに同意するが、条件は、取引法第24 b-2条の要求に従って、そのように提供された任意のファイルを秘密に処理することができることである。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | | | | | Vistaアウトドア会社 |
| 日付： | 2022年11月3日 | | 差出人： | | /s/スーダンの本プリリアスダッシュ |
| | | | 名前： | | スーダンの本プリリアーダッシュ |
| | | | タイトル： | | 上級副社長と首席財務官 |
| | | | | (代表登録者及び首席財務官) |
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