adc-20220630_d2添付ファイル99.1
2022年6月30日および2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていないIFRS総合中期財務諸表。
| | | | | |
簡明総合中期業務報告書 | 2 |
簡明総合中期包括損失表 | 3 |
中期貸借対照表を簡明に合併する | 4 |
簡明総合中期権益変動表 | 5 |
簡明合併中期現金フロー表 | 7 |
簡明合併中期財務諸表付記 | 8 |
ADC治療会社
簡明総合中期業務報告書
(1株当たりのデータを除いてクローナで計算)
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| | | | 次の3か月まで 六月三十日 | | 以下の日付までの6か月 六月三十日 |
| | 注意事項 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
製品収入、純額 | | 5 | | 17,291 | | | 3,760 | | | 33,789 | | | 3,760 | |
許可証収入 | | 3, 5 | | — | | | — | | | 30,000 | | | — | |
総収入 | | | | 17,291 | | | 3,760 | | | 63,789 | | | 3,760 | |
| | | | | | | | | | |
運営費 | | | | | | | | | | |
製品販売コスト | | 7 | | (2,266) | | | (121) | | | (2,795) | | | (121) | |
研究開発費 | | 7 | | (48,537) | | | (39,533) | | | (97,489) | | | (78,705) | |
販売とマーケティング費用 | | 7 | | (17,659) | | | (15,221) | | | (36,029) | | | (29,132) | |
一般と行政費用 | | 7 | | (18,240) | | | (19,367) | | | (37,251) | | | (36,949) | |
総運営費 | | | | (86,702) | | | (74,242) | | | (173,564) | | | (144,907) | |
運営損失 | | | | (69,411) | | | (70,482) | | | (109,775) | | | (141,147) | |
| | | | | | | | | | |
その他の収入(費用) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
財政収入 | | 16 | | 16 | | | 15 | | | 18,324 | | | 30 | |
財務費用 | | 13, 14, 16 | | (8,801) | | | (2,555) | | | (18,018) | | | (4,555) | |
営業外収入 | | 8 | | 12,875 | | | 693 | | | 26,317 | | | 21,923 | |
その他収入合計 | | | | 4,090 | | | (1,847) | | | 26,623 | | | 17,398 | |
税引き前損失 | | | | (65,321) | | | (72,329) | | | (83,152) | | | (123,749) | |
所得税の割引 | | | | 947 | | | (240) | | | 2,117 | | | (347) | |
純損失 | | | | (64,374) | | | (72,569) | | | (81,035) | | | (124,096) | |
| | | | | | | | | | |
純損失は | | | | | | | | | | |
親会社の所有者 | | | | (64,374) | | | (72,569) | | | (81,035) | | | (124,096) | |
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1株当たり基本と希釈して純損失 | | 18 | | (0.84) | | | (0.95) | | | (1.05) | | | (1.62) | |
付記はこれらの簡明総合中期財務諸表(監査されていない)の構成要素である
ADC治療会社
簡明総合中期包括損失表
(単位:クローナ)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 注意事項 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | | | | (64,374) | | | (72,569) | | | (81,035) | | | (124,096) | |
| | | | | | | | | | |
その他総合収入 | | | | | | | | | | |
損益の項目に再分類されません | | | | | | | | | | |
固定収益年金負債を再計量する | | 2 | | 3,618 | | | — | | | 3,618 | | | — | |
損益の項目合計には再分類されません | | | | 3,618 | | | — | | | 3,618 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
損益に再分類できる項目 | | | | | | | | | | |
貨幣換算差異 | | | | (383) | | | 20 | | | (541) | | | 56 | |
損益の項目合計に再分類できる | | | | (383) | | | 20 | | | (541) | | | 56 | |
期内その他全面収入 | | | | 3,235 | | | 20 | | | 3,077 | | | 56 | |
今期総合損失合計 | | | | (61,139) | | | (72,549) | | | (77,958) | | | (124,040) | |
| | | | | | | | | | |
以下の理由による包括的な損失総額: | | | | | | | | | | |
親会社の所有者 | | | | (61,139) | | | (72,549) | | | (77,958) | | | (124,040) | |
付記はこれらの簡明総合中期財務諸表(監査されていない)の構成要素である
ADC治療会社
中期貸借対照表を簡明に合併する
(単位:クローナ)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | |
流動資産 | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | 9 | | 376,778 | | | 466,544 | | | | | | |
売掛金純額 | | | 20,863 | | | 30,218 | | | | | | |
在庫品 | 10 | | 14,650 | | | 11,122 | | | | | | |
その他流動資産 | | | 12,151 | | | 17,298 | | | | | | |
流動資産総額 | | | 424,442 | | | 525,182 | | | | | | |
非流動資産 | | | | | | | | | | |
財産·工場·設備 | | | 3,596 | | | 4,066 | | | | | | |
使用権資産 | 13 | | 6,094 | | | 7,164 | | | | | | |
無形資産 | 11 | | 14,575 | | | 13,582 | | | | | | |
合弁企業への興味 | 12 | | 36,817 | | | 41,236 | | | | | | |
繰延税金資産 | | | 34,040 | | | 26,049 | | | | | | |
その他長期資産 | | | 899 | | | 693 | | | | | | |
非流動資産総額 | | | 96,021 | | | 92,790 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
総資産 | | | 520,463 | | | 617,972 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債と株主権益 | | | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | | | |
売掛金 | | | 13,019 | | | 12,080 | | | | | | |
その他流動負債 | | | 52,384 | | | 50,497 | | | | | | |
短期賃貸負債 | 13 | | 909 | | | 1,029 | | | | | | |
当期所得税を納める | | | 799 | | | 3,754 | | | | | | |
短期転換ローン | 14 | | 6,573 | | | 6,575 | | | | | | |
流動負債総額 | | | 73,684 | | | 73,935 | | | | | | |
非流動負債 | | | | | | | | | | |
転換可能なローン、長期ローン | 14 | | 89,844 | | | 87,153 | | | | | | |
転換可能なローン、派生商品 | 14 | | 7,637 | | | 37,947 | | | | | | |
長期繰延特許使用料義務 | 16 | | 204,423 | | | 218,664 | | | | | | |
共同経営企業が収益を繰延する | 12 | | 23,539 | | | 23,539 | | | | | | |
長期賃貸負債 | 13 | | 5,990 | | | 6,994 | | | | | | |
固定収益年金負債 | 2 | | — | | | 3,652 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非流動負債総額 | | | 331,433 | | | 377,949 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
総負債 | | | 405,117 | | | 451,884 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
親会社の所有者は権益を占めなければならない | | | | | | | | | | |
株本 | | | 6,445 | | | 6,445 | | | | | | |
株式割増 | | | 981,818 | | | 981,827 | | | | | | |
国庫株 | | | (119) | | | (128) | | | | | | |
その他の備蓄 | 2, 15 | | 133,480 | | | 102,646 | | | | | | |
累計換算調整 | | | (358) | | | 183 | | | | | | |
損失を累計する | | | (1,005,920) | | | (924,885) | | | | | | |
親会社の所有者が占めるべき総株 | | | 115,346 | | | 166,088 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債と権益総額 | | | 520,463 | | | 617,972 | | | | | | |
付記はこれらの簡明総合中期財務諸表(監査されていない)の構成要素である
ADC治療会社
簡明総合中期権益変動表
(単位:クローナ)
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 共有 資本 | | 共有 割増価格 | | 他にも 埋蔵量 | | 財務局 株 | | 積算 訳す 調整する | | 積算 損 | | 総株 |
April 1, 2022 | | | 6,445 | | | 981,818 | | | 116,044 | | | (119) | | | 25 | | | (941,546) | | | 162,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64,374) | | | (64,374) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
固定収益年金負債を再計量する | 2 | | — | | | — | | | 3,618 | | | — | | | — | | | — | | | 3,618 | |
翻訳調整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (383) | | | — | | | (383) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他全面収益合計 | | | — | | | — | | | 3,618 | | | — | | | (383) | | | — | | | 3,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期総合収益合計 | | | — | | | — | | | 3,618 | | | — | | | (383) | | | (64,374) | | | (61,139) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | 15 | | — | | | — | | | 13,818 | | | — | | | — | | | — | | | 13,818 | |
所有者との取引総額 | | | — | | | — | | | 13,818 | | | — | | | — | | | — | | | 13,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | 6,445 | | | 981,818 | | | 133,480 | | | (119) | | | (358) | | | (1,005,920) | | | 115,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 共有 資本 | | 共有 割増価格 | | 他にも 埋蔵量 | | 財務局 株 | | 積算 訳す 調整する | | 積算 損 | | 総株 |
2022年1月1日 | | | 6,445 | | | 981,827 | | | 102,646 | | | (128) | | | 183 | | | (924,885) | | | 166,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (81,035) | | | (81,035) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
固定収益年金負債を再計量する | 2 | | — | | | — | | | 3,618 | | | — | | | — | | | — | | | 3,618 | |
翻訳調整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (541) | | | — | | | (541) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他全面収益合計 | | | — | | | — | | | 3,618 | | | — | | | (541) | | | — | | | 3,077 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期総合収益合計 | | | — | | | — | | | 3,618 | | | — | | | (541) | | | (81,035) | | | (77,958) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RSUのオプションと持分の行使 | | | — | | | (9) | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの給与費用 | 15 | | — | | | — | | | 27,216 | | | — | | | — | | | — | | | 27,216 | |
所有者との取引総額 | | | — | | | (9) | | | 27,216 | | | 9 | | | — | | | — | | | 27,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | 6,445 | | | 981,818 | | | 133,480 | | | (119) | | | (358) | | | (1,005,920) | | | 115,346 | |
ADC治療会社
簡明総合中期権益変動表
(単位:クローナ)
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 共有 資本 | | 共有 割増価格 | | 他にも 埋蔵量 | | 財務局 株 | | 積算 訳す 調整する | | 積算 損 | | 総株 |
April 1, 2021 | | | 6,314 | | | 981,059 | | | 56,704 | | | (4) | | | 281 | | | (746,386) | | | 297,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,569) | | | (72,569) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
翻訳調整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
その他の全面収入合計 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期総合収益合計 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | (72,569) | | | (72,549) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在庫株形式で保有する株式を発行する | | | 131 | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | |
オプションの行使 | | | — | | | 231 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 232 | |
株式ベースの給与費用 | 15 | | — | | | — | | | 18,267 | | | — | | | — | | | — | | | 18,267 | |
所有者との取引総額 | | | | | 231 | | | 18,267 | | | (130) | | | — | | | — | | | 18,499 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2021 | | | 6,445 | | | 981,290 | | | 74,971 | | | (134) | | | 301 | | | (818,955) | | | 243,918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 共有 資本 | | 共有 割増価格 | | 他にも 埋蔵量 | | 財務局 株 | | 積算 訳す 調整する | | 積算 損 | | 合計する 権益 |
2021年1月1日 | | | 6,314 | | | 981,056 | | | 42,753 | | | (4) | | | 245 | | | (694,859) | | | 335,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124,096) | | | (124,096) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
翻訳調整 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他の全面収入合計 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期総合収益合計 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | (124,096) | | | (124,040) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在庫株形式で保有する株式を発行する | | | 131 | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | |
オプションの行使 | | | — | | | 234 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | 15 | | — | | | — | | | 32,218 | | | — | | | — | | | — | | | 32,218 | |
所有者との取引総額 | | | 131 | | | 234 | | | 32,218 | | | (130) | | | — | | | — | | | 32,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2021 | | | 6,445 | | | 981,290 | | | 74,971 | | | (134) | | | 301 | | | (818,955) | | | 243,918 | |
付記はこれらの簡明総合中期財務諸表(監査されていない)の構成要素である
ADC治療会社
簡明合併中期現金フロー表(単位:クローナ) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以下の日付までの6か月 六月三十日 |
| 注意事項 | | 2022 | | 2021 |
経営活動用の現金 | | | | | |
当期損失 | | | (81,035) | | | (124,096) | |
非通貨プロジェクトの調整: | | | | | |
株式ベースの給与費用 | 15 | | 27,216 | | | 32,218 | |
資産減価 | 7 | | 1,937 | | | — | |
財産·工場·設備の減価償却 | | | 517 | | | 351 | |
無形資産の償却 | 11 | | 57 | | | 63 | |
使用権資産減価償却 | 13 | | 606 | | | 799 | |
在庫減価費用の収益を打ち消す | 10 | | — | | | (6,752) | |
合弁企業で成果を共有する | 8, 12 | | 4,419 | | | 1,696 | |
所得税を繰延する | | | (7,991) | | | — | |
固定収益年金負債の変化 | | | 132 | | | 165 | |
転換可能なローン、派生ツール、公正価値の減少 | 8, 14 | | (30,310) | | | (23,222) | |
財政収入 | 16 | | (18,324) | | | (30) | |
財務費用 | 14, 16 | | 17,917 | | | 4,441 | |
為替差違 | | | (272) | | | (251) | |
運営資金変動前の営業損失 | | | (85,131) | | | (114,618) | |
| | | | | |
売掛金の純額が減る | | | 9,355 | | | (2,079) | |
在庫が増える | | | (4,282) | | | (966) | |
その他流動資産の減少(増加) | | | 3,797 | | | (1,636) | |
| | | | | |
売掛金が増える | | | 970 | | | 8,982 | |
所得税を増やす | | | 5,874 | | | 347 | |
その他の負債とその他の支払額は減少します | | | (791) | | | (1,156) | |
経営活動用の現金 | | | (70,208) | | | (111,126) | |
| | | | | |
支払の利子 | | | (3,562) | | | (2,070) | |
受け取った利息 | | | 36 | | | 22 | |
賃貸債務利子支出 | 13 | | 101 | | | 114 | |
特許権使用料融資取引に応じて支払われる利息 | 16 | | (4,446) | | | — | |
納めた税金 | | | (8,813) | | | (99) | |
経営活動のための現金純額 | | | (86,892) | | | (113,159) | |
| | | | | |
投資活動用の現金 | | | | | |
財産·工場·設備を購入する支払い | | | (279) | | | (1,605) | |
無形資産購入の支払い | 11 | | (1,648) | | | (1,900) | |
掛け金を納める | | | (210) | | | — | |
投資活動のための現金純額 | | | (2,137) | | | (3,505) | |
| | | | | |
融資活動のための現金 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
転換可能なローン収益、取引コストを差し引く | 14 | | — | | | 49,591 | |
| | | | | |
株式オプションを行使して得られる収益 | | | — | | | 234 | |
賃貸債務払いの元本部分 | 13 | | (510) | | | (517) | |
融資活動が提供する現金純額 | | | (510) | | | 49,308 | |
| | | | | |
現金と現金等価物の純減少 | | | (89,539) | | | (67,356) | |
現金と現金等価物の為替(損失)/収益 | | | (227) | | | 45 | |
期初の現金と現金等価物 | | | 466,544 | | | 439,195 | |
期末現金と現金等価物 | | | 376,778 | | | 371,884 | |
| | | | | |
非現金投資情報を補充する | | | | | |
資本支出は売掛金に記入する | | | 114 | | | 367 | |
| | | | | |
| | | | | |
付記はこれらの簡明総合中期財務諸表(監査されていない)の構成要素である
簡明総合中期財務諸表付記(監査されていない)-1株と1株当たりのデータを除いてウォンで計算する
1.企業情報
ADC Treateutics SA(“会社”または“ADCT”)は、2011年6月6日にスイス法に基づいて登録された。同社の登録事務所はスイスのエパスス1066号コニチェ3 B路にあります。その会社はコントロールしている三つADC Treateutics America,Inc.(“ADCT America”)は2014年12月10日に米国デラウェア州に登録設立され,ADC Treateutics(UK)Ltd(“ADCT UK”)は2014年12月12日にイギリスで登録設立され,ADC Treateutics(NL)B.V.は2022年2月25日にオランダで登録成立した。会社とその三つ子会社はADCTグループ(以下“グループ”と略す)を構成する。
このグループは抗体薬物結合体(ADC)の開発に集中し、研究、開発、人体臨床試験、監督管理許可と商業化を含む。2021年4月23日、米国食品医薬品局(FDA)はZYNLONTAを再発または難治性びまん性大B細胞リンパ腫(DLBCL)の治療に使用することを許可し、会社は2021年第2四半期にZYNLONTA売却後の収入を確認した。ADCは、特定のタイプの細胞に対するモノクロナル抗体を、ADCに付着した任意の癌細胞を死滅させることを求める細胞傷害分子または弾頭に結合する医薬構造である。ADCは癌治療において広範な潜在的応用の将来性を持っている。
これらの監査されていない簡明な合併中期財務諸表は2022年8月9日に取締役会の許可を得て発表された。
持続的経営基盤
ADCTはビジネス段階の会社で、革新療法を開発しています。本グループは業務の構築と発展に固有のすべてのリスクに直面しており、現在のプロジェクトが成功できるかどうかの重大な不確定性を含む。グループの成功は能力があるかどうかにもかかっているかもしれません
•強力な特許の地位と保護を確立し、維持する
•開発、監督部門の許可を得て薬品を商業化する
•製薬業界のパートナーと協力関係を築き
•重要な人を手に入れて維持すること
•その運営を支援するために追加資金を獲得する。
設立以来、当グループは主に増資と研究協力により提供された追加資金、許可協定、当社普通株の発行、転換可能な融資と特許権使用料購入契約の収益(付記14、“転換可能融資”及び16、“繰延特許権使用料義務”を参照)によりその増加に資金を提供してきた。当社は2022年第1四半期および2022年第3四半期に、それぞれ三菱Tanabe Pharma Corporation(“MTPC”)およびスウェーデン孤児Biovitrum AB(“SOBI”)と独占許可協定を締結し、それぞれ日本、米国、大中華区中国、シンガポールおよび日本以外の地域でZYNLONTAを開発し、商業化した。当グループには銀行ローン請求権はありません。したがって,本グループは融資の早期返済を要求することで流動資金のリスクに直面することはないが,両替ローンにより,本グループは少なくとも1ドルの残高を維持しなければならない50四半期末の現金と現金等価物は百万ドルです。
2022年6月30日現在、グループの現金及び現金等価物はドルです376.8百万ドル(2021年12月31日:ドル)466.5百万)。
管理層は、本グループはこのような審査簡明総合中期財務諸表が刊行された日から少なくとも今後12ヶ月の経営コストを支払う十分な財務資源があると信じているため、本グループは持続経営を基礎として当該などの審査されていない簡明総合中間財務諸表を提出する。
新冠肺炎
専門家グループは引き続き新冠肺炎の大流行及び業務への影響をモニタリングした。同グループはハイブリッド発射計画を用いてZYNLONTAを商業化している。最近,医師との対面インタラクションが増加していることが発見され,ヘルスケアプロバイダーコミュニティとZYNLONTAの差別化製品プロファイルについて継続的な対話を行うことで,ZYNLONTAの採用推進に成功した重要な柱であると考えられている。専門家グループは新冠肺炎の大流行の影響を受けた司法管轄区に位置する主要な研究者と臨床サイトと密接な関係を維持し、そして新冠肺炎の大流行がその臨床試験、期待スケジュールとコストに与える影響を持続的に評価している。新冠肺炎の伝播に対応するため,集団は現地のガイドラインに基づいてビジネス慣行を改正した。このとき,機関が許可した場合,集団従業員は自ら調査者や現場スタッフと面会している。本グループは引き続き新冠肺炎疫病の臨床試験、商業化努力とサプライチェーンに対する潜在的な影響を密接に注目し、そしてその臨床試験地点と主要な研究者、契約研究組織、顧客と流通業者及び契約製造パートナーと密接に協力し、このような影響を軽減する。新冠肺炎疫病の持続的な発展に伴い、本グループはその業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性と財務状況への影響は主に疫病の重症度と持続時間、アメリカと全世界経済への影響、ワクチンと治療方法(特に新型コロナウイルスの新変種に対するワクチンと治療方法のタイミング、可獲得性、受容度と有効性)、及び国家と地方政府は大流行の範囲と有効性に対する影響を受けると考えている。これらの主な駆動力は専門家グループの知識と制御範囲を超えているので, 新冠肺炎疫病が本グループの2022年の残り時間及びその後の運営業績、キャッシュフローと財務状況に対する最終的な影響を合理的に予測できない。しかし,講じたリスク緩和措置により,本グループの結論は,何の重大な不確実性も存在せず,本グループの持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑ってしまう可能性がある。
2.準備の基礎
規則に従った声明
これら2022年6月30日現在及び2022年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の未監査簡明総合中期財務諸表は、国際会計基準第34号に基づいて作成されている中期財務報告(“国際会計基準第34号”)は、2021年12月31日現在及び同年度までの監査済み総合財務諸表とともに読まなければならない。
機能通貨と報告通貨
当該等の審査されていない簡明総合中期財務諸表はドル(“ドル”または“ドル”)で列報され、ドルは当社の機能通貨及び当社グループの報告通貨である。
同社の子会社ADCT UKはポンド(“GBP”)の機能通貨を持っている。以下のレートは、ADCT UKの財務諸表に換算するために使用されます
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
ドル/ポンド | | | |
終値は1ポンドです | 1.21470 | | | 1.38358 | |
加重平均為替レート、ポンド1 | 1.20080 | | | 1.39134 | |
強固な基礎
審査されていない簡明総合中期財務諸表には、当社及び当社がコントロールしている実体の財務諸表が含まれており、この等の財務諸表は、2021年12月31日現在及び同年度までの審査総合財務諸表に記載されている財務諸表と同じである
予算と判決の使用
国際会計基準第34号に基づいて監査されていない簡明な総合中期財務諸表を作成する際には、管理層は会計政策の応用及び資産と負債、収入と費用の報告金額に影響するために判断、推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現在の事件や会社が将来取る可能性のある行動に対する経営陣の理解に基づいていると思われる。私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定の改訂は、改訂がその期間のみに影響を与える場合は、修正推定の期間で確認し、改訂が当期および将来の期間に影響を与える場合は、改訂期間および将来の期間で確認する。
金利上昇により、当社は高い割引率を利用した影響を評価した2.0%は、2021年12月31日までに行われた最近の年金債務精算値である。高い割引率を使うことでクローナ対ドルレートが低下します3.6その固定収益年金負債に対して相応の補償を行い、他の全面的な損失を相殺する。その固定収益年金負債の減少は,会社年金計画資産の公正価値を上限としている。同社は2022年12月31日までの財政年度に年間精算を行う予定だ。
このような審査されていない簡明総合中期財務諸表を作成する際に、経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行う重大な判断及び推定不確実性の主な源には、2021年12月31日までの年度に適用される総合財務諸表の判断が含まれる。
その他の収入(費用)
2021年12月31日までに、営業外収入(費用)の個別構成要素を営業報告書に個別に報告する。以前の期間は既に再編成され,今期に合った列報方式である.詳細は付記8、“営業外収入(費用)”を参照。
3.重大会計政策
当社がこれらの監査されていない簡明総合中期財務諸表に採用している会計政策は、2021年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表に採用されている会計政策と同様であり、これらの監査されていない簡明総合中期財務諸表に記載されているすべての期間に適用されてきたが、以下の場合を除く
収入確認
許可証手配
2022年1月18日、同社はMTPCと独占ライセンス契約を締結し、日本ですべての血液および固形腫瘍適応のためのZYNLONTAを開発し、商業化した。数年前、同社はその候補製品の販売から収入を得、許可と協力手配からサービス収入を得た。MTPCスケジュールのさらなる情報は、付記5“ライセンス収入”を参照されたい。
同社は、ある時点でも、一定期間内にも、知的財産権(IP)許可料の収入を確認している。会社は、そのようなライセンスが(ある時点で)IPの使用権を表すか、または(時間が経過するにつれて)IPにアクセスする権利を表すかどうかを評価しなければならない。許可された者が許可期限の開始時に知的財産権の使用を開始して利益を得ることができ、会社が知的財産権についてこれ以上の義務がない場合、会社は使用権許可の収入を直ちに確認することができる。会社が許可期間内にIPに重大な影響を与える可能性のある活動に従事している場合、許可はIPにアクセスする権利とみなされ、これは顧客を任意のプラスまたは負の影響に直接直面させる
このような活動による影響。これらの活動は、商品やサービスが直ちに顧客の手に移ることを招くことはない。したがって、知的財産権使用権からの収入は時間の経過とともに確認される
会社は複数の履行義務を持つ協定を締結することができる。他方が単独で、または他のいつでも利用可能なリソースと共に許可から利益を得ることができ、許可が契約内の他の商品またはサービスとは別に識別可能である場合、履行義務が決定され、分離される
外部許可手配の取引価格は、開発および規制マイルストーン、販売ベースのマイルストーンおよび特許権使用料のような固定前払い金額および可変対価格を含むことができる。最も可能な数の方法は、最終的な結果が本質的に2値であるので、発展および規制マイルストーンを推定または管理するために使用される。可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合にのみ、累積収入金額が大きな逆転が生じない可能性が高い場合にのみ、可変対価格が取引価格に計上される。複数の分離可能な履行責任を含むように手配されている場合、各異なる履行責任に割り当てられた取引価格は、別々に販売された場合の相対独立販売価格を反映しているか、または、そのような商品やサービスが別々に販売されていない場合には、他の顧客との比較可能な取引に基づいて推定された独立販売価格を反映する。残差法は、商品またはサービスの販売価格が高さ可変または不確定である場合に、独立販売価格を推定するための方法である。
取引価格を決定する際には、許可に起因する販売マイルストーンおよび特許権使用料は、可変対価格ガイドから除外され、後続の販売取引が発生した場合、または一部または一部の特許使用料に割り当てられた履行義務が満たされたか、または部分的に満たされた場合に確認されることができる。
新しい国際財務報告基準と改訂された
2022年1月1日からの財政年度内に、本グループと関連し、過渡期内にいかなる影響を与える新しい国際財務報告基準、基準の改訂或いは解釈は強制的ではない。本グループでは,現在適用されていない新しい基準,基準の改訂や解釈は発効していないと考えており,これには含まれていない.
4.金融リスク管理
4.1金融リスク要因
当グループの活動は多くの財務リスクに直面している:市場リスク(当社の株価変動、通貨レート変動リスク及び金利変動リスクを含む)、信用リスク及び流動性リスク。
審査されていない簡明総合中期財務諸表は、年度財務諸表要求のすべての財務リスク管理情報と開示を含まず、グループの2021年12月31日までの総合財務諸表と一緒に読まなければならない。Healthcare Royalty Management,LLC(“HCR”)が管理するエンティティと締結した特許権使用料購入プロトコルについては,当社はいくつかの純売上高および許可収入について特許権使用料の形で利息を支払う責任がある。繰延特許権使用料債務の実金利は市場表現に依存しないため、金利や市場リスクへの開放は低いと考えられる。さらに資料は付記16,“繰延特許権使用料債務”を参照されたい。年末以来、金融リスク管理は実質的に変化しなかった
4.2価値推定を公平にする
2022年6月30日現在、帳簿金額は、以下の金融資産と負債の公正価値の合理的な近似値である
•現金と現金等価物
•売掛金
•売掛金
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、業務或いは経済環境に大きな変化はなく、当グループの金融資産及び金融負債の公平な価値に影響を与えることはない。
各付与日にADC Treeutics SA 2019株式インセンティブ計画(“2019株式インセンティブ計画”)下の奨励および転換可能ローンの第1弾と第2弾に関連する転換可能融資転換オプションデリバティブについて公正価値を推定しなければならない。評価方法は授出日公允価値の原則に従い、主な投入要素は付記15“株式補償”の株式補償奨励及び付注14“交換可能株ローン”の転換可能なローン派生ツールに掲載されている。一般的に受け入れられている価格設定モデル(ヘルとゴールドマン)はすでに転換可能な融資派生商品の公正価値を計算するために使用されている。第1および第2の組込派生ツールの推定値は、以下に記載される推定値レベルの第3のレベルに分類される。
評価レベルの異なる階層を以下のように定義する
(a)レベル1:同じ資産または負債のアクティブな市場オファー(調整されていない);
(b)第2レベル:資産または負債は、直接(例えば、価格として)または間接的に(例えば、価格から導出される)観察可能なオファー以外の投入;
(c)第3レベル:観察可能な市場データに基づく資産や負債の投入ではない。
この間,各レベル間に調剤はなかった.
当社の交換可能株ローン(付記14、“交換可能株ローン”参照)の第1回及び第2回に関連する埋め込み派生ツール変換機能は各報告日に公正価値によって再計量される。同社は無リスク金利、隠れ債券収益率と選択された変動率を利用して、デリバティブに埋め込まれた公正価値を決定する
一つの仮説です102022年6月30日現在、無リスク金利の増加(減少)%は、私たちの最初の転換可能なローンに関するデリバティブ価値を増加(減少)し、クローナを増加(減少)させる30(クローナがドルに両替する)29)である。一つの仮説です102022年6月30日現在、隠れ債券収益率の増加(減少)%は、私たちの最初の転換可能な融資に関連するデリバティブ価値を増加(減少)し、クローナを増加(減少)させる79(クローナがドルに両替する)18)である。一つの仮説です102022年6月30日現在、選択変動率の増加(減少)%は、私たちの最初の転換可能な融資に関連する派生商品価値を増加(減少)し、クローナを増加(減少)する1,254(クローナがドルに両替する)1,105).
一つの仮説です102022年6月30日現在、無リスク金利の増加(減少)%は、第2回転換可能融資に関連するデリバティブ価値をKドル減少させる18クローナと22それは.一つの仮説です102022年6月30日現在、隠れ債券収益率の増加(減少)%は、第2回転換可能融資に関連するデリバティブ価値をKドル減少させる8クローナと36それは.一つの仮説です102022年6月30日までの選定変動率の増加(減少)%は、我々の第2回転換可能融資に関するデリバティブ価値を増加(減少)し、クローナを増加(減少)する671(クローナがドルに両替する)803).
5.収入確認
製品収入
同社は2021年4月23日、ZYNLONTAに対するFDAの加速規制とマーケティング承認を取得し、まもなく米国で発売された。これまで、会社の製品収入の唯一の源は2021年5月に始まり、ZYNLONTAの米国での販売が続いています。製品収入の純額はクローナです17,291クローナと33,7892022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。製品の収入は純額がウォンだ3,7602021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月。同社は顧客が獲得する権利がある可能性のある毛収入に対する純額(“GTN”)売上高調整の最適な見積もりを記録した
次の表は,2022年6月30日までの3カ月と6カ月のGTN販売調整に関する会社の計上すべき項目の前転を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
(単位:クローナ) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | | 4,126 | | | — | | | 2,590 | | | — | |
GTN今年度の売上高調整 | | 3,206 | | | 752 | | | 6,697 | | | 752 | |
GTNの前年売上高の調整 | | 87 | | | — | | | (105) | | | — | |
貸金·支払·対応勘定の再分類 | | (3,955) | | | (22) | | | (5,718) | | | (22) | |
6月30日までの期末残高 | | 3,464 | | | 730 | | | 3,464 | | | 730 | |
次の表は、当社の2022年6月30日と2021年12月31日までの未監査簡明総合中期貸借対照表におけるGTN販売調整に関する課税項目分類を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | 2022年6月30日まで | | 2021年12月31日まで |
売掛金純額 | | 1,533 | | | 1,204 | |
その他流動負債 | | 1,931 | | | 1,386 | |
| | 3,464 | | | 2,590 | |
売掛金
会社の在庫は会社の第三者物流や流通サプライヤーによって販売されなくなり、ZYNLONTAの永久Jコードを受け取っているため、会社の現在の支払い期限は30日から90日まで様々である
許可証収入
2022年1月18日、同社はMTPCと独占ライセンス契約を締結し、日本ですべての血液および固形腫瘍適応のためのZYNLONTAを開発し、商業化した。協定条項によると、その会社は前金ドルを受け取った30百万ドルで最高のドルが得られるかもしれません205いくつかの開発と商業活動が実現されれば、100万個のマイルストーンに達するだろう。同社はZYNLONTAの日本での純売上高に応じて10代から20歳以下の印税を受ける権利もある。MTPCは日本でZYNLONTAの臨床研究を行い,任意の全世界の臨床研究に参加する権利があり,一部の研究費用を負担する。また,供給プロトコルによると,同社はMTPCにZYNLONTAを供給し,その薬物開発と商業化に用いる
MTPCライセンス手配には、製品のライセンスの提供と義務の履行が含まれています。ライセンス義務および供給義務は、MTPCが単独でまたは他のいつでも利用可能なリソースと共に許可から利益を得ることができ、ライセンスを契約内の他の商品またはサービスとは別に識別することができるので、異なる履行義務とみなされる
同社は重要な開発を完了し、FDAがZYNLONTAを承認し、米国で再発或いは難治性DLBCLの治療に応用した。したがって,前払い許可料は,MTPCが知的財産権を使用して利益を得ることができるため,ライセンス実行時に直ちに確認され,会社にはライセンス期限開始時に知的財産権に関するさらなる履行義務がない
各時期は、実現の可能性を決定するためにマイルストーン金額を評価または開発するが、それらは一般に制限され、その後、マイルストーンのすべての不確実性が解決されたときに確認され、ライセンス収入に分類される。販売マイルストーンと特許権使用料は、後続販売時に確認され、許可収入に分類される。
独立販売価格,前払い費用,応急開発と販売に基づくマイルストーンを考慮した後,金額と特許権使用料をライセンスに割り当て,上記のように確認した。供給義務に対する対価格は独立販売価格を代表する規定契約条項に基づいている。ライセンスと供給品との間の上記費用配分は、単独の履行義務を履行するために得られる権利が期待される対価格金額を表す。
6.市場情報を細分化する
会社の管理と運営方式は1つは公事です。最高経営者に報告する単一の管理チームが業務全体を全面的に管理する。そこで、当社はその業務と経営管理を1つは運営部門です。
7.運営費
次の表は、私たちの総運営費用の監査されていない簡明な合併中期経営報告書の分類を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
製品販売コスト | 2,266 | | | 121 | | | 2,795 | | | 121 | |
| | | | | | | |
研究開発 | | | | | | | |
外部コスト(1) | 30,175 | | | 21,983 | | | 59,343 | | | 46,289 | |
従業員費用(2) | 18,362 | | | 17,550 | | | 38,146 | | | 32,416 | |
研究開発費 | 48,537 | | | 39,533 | | | 97,489 | | | 78,705 | |
| | | | | | | |
S&M | | | | | | | |
外部コスト(3) | 9,259 | | | 5,726 | | | 18,170 | | | 11,016 | |
従業員費用(2) | 8,400 | | | 9,495 | | | 17,859 | | | 18,116 | |
S&M料金 | 17,659 | | | 15,221 | | | 36,029 | | | 29,132 | |
| | | | | | | |
G&A | | | | | | | |
外部コスト(1) | 5,880 | | | 5,872 | | | 13,519 | | | 10,605 | |
従業員費用 (2) | 12,360 | | | 13,495 | | | 23,732 | | | 26,344 | |
M&A費用 | 18,240 | | | 19,367 | | | 37,251 | | | 36,949 | |
総運営費 | 86,702 | | | 74,242 | | | 173,564 | | | 144,907 | |
(1)減価償却費用も含まれています
(2)株式ベースの報酬費用も含まれています
(3)2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の不動産、建屋、設備の減価償却費用を含む。その他のすべての減価償却費用は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内では重要ではない。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、すべての減価償却費用は実質的ではありません。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の製品販売コストの増加は主にドルと関係がある1.7同社規格の範囲内にない抗体の製造に関する欠陥費用は数百万ドルに達する。また,ZYNLONTAは2021年5月に販売を開始したため,2021年同期に比べて2022年通年の販売活動により製品販売コストが増加した。
FDAが2021年4月にZYNLONTAを承認したため、同社はドルをドルに逆転させた6,7522021年までの3ヶ月と6ヶ月の間、以前に記録された減価費用は、FDA承認前に製品を生産するために発生した在庫コストと関係がある。外部コストの増加は、主に、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、ADCT−212計画の製造活動を支援し、早期治療および新組織学分野におけるZYNLONTAの潜在的市場機会を拡大し、BLA提出および我々のパイプ構築を支援するためのCAMIの推進による化学、製造および制御(CMC)費用の増加に起因する臨床試験を継続するためである。従業員の支出が増加した主な原因は従業員数の増加だ
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のS&M費用が増加したのは、主にZYNLONTAビジネス発売に関する専門費用が増加したためである。株式ベースの給与支出が低いため、従業員支出が減少した。
2022年6月30日までの3カ月間のM&A費用の減少は、主に株式ベースの報酬支出の減少によるものだ。2022年6月30日までの6カ月間のG&A費用の増加は,主にMTPCと締結されたライセンス契約に関する専門費用の増加によるものである。
8.営業外収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
(単位:クローナ) | | 注意事項 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
転換可能なローン、派生ツール、公正価値収益変動 | | 14 | | 14,455 | | | 2,053 | | | 30,310 | | | 23,222 | |
転換可能なローン、派生商品、取引コスト | | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | |
合弁企業と成果を共有する | | 12 | | (1,917) | | | (1,169) | | | (4,419) | | | (1,696) | |
為替差益 | | | | 223 | | | (242) | | | 304 | | | 152 | |
研究開発税収控除 | | | | 114 | | | 199 | | | 122 | | | 393 | |
営業外収入 | | | | 12,875 | | | 693 | | | 26,317 | | | 21,923 | |
転換可能なローン、派生ツール、公正価値収入(費用)の変動
派生ツールは価値変動を許可し、付記14“転換可能なローン”に掲載されている。Deerfieldとの融資協定によると、会社は最初の金額がドルの転換可能な融資を抽出した652020年5月19日、100万人。また、FDAがZYNLONTAを承認した場合、同社は第2弾の総額ドルの転換可能な融資を抽出した50百万ドルです
転換可能なローン、派生商品、取引コスト
2021年4月23日に第2回の転換可能な融資を抽出することに関連する埋め込み派生ツールの取引コストは、審査されていない簡明総合中期経営報告書に直接計上されている。2022年度にはこのような取引コストは徴収されていません
合弁企業と成果を共有する
2020年12月にOverland ADCT BioPharmaを設立したところ,当社はOverland ADCT BioPharmaの純損失に比例して計上した。付記12、“合弁企業の権益”を参照
為替差違
営業外収入(費用)には有利または不利な為替差額も含まれている。同社は主にポンド、ユーロ、スイスフランに関する様々な通貨リスクに直面している。為替差額とは,外貨の有利または不利な変化によって生じる収益や損失のことである
研究開発税収控除
当社はその付属会社ADCT UKがイギリスの研究開発支出信用計画(“イギリス研究開発信用計画”)に基づいて受け取る収入(支出)金額を確認した。補助金は条件に合った支出の12%を占めている。これらの請求は、適格(研究)従業員の賃金及び付加価値税源から差し引かれた所得税及び社会保障支払いを含む会社税又は他の税の返金として税務システムにより支払われる。したがって、関連金額は貸借対照表に登録されている。ADCT UKから独立した課税利益を相殺するため、明らかに会社が研究開発活動に投資することを激励し、しかもそれ自体が課税収入であり、本グループはすでにこの収入を営業外収入(支出)中の政府支出であり、所得税支出の控除ではないことを確認した。
9.現金と現金等価物
2020年4月24日に締結された融資協定(付記14,“転換可能融資”参照)によると,当社は少なくともドル残高の維持を要求する契約を遵守しなければならない50この等金額は、四半期末に現金および現金等価物で審査されていない簡明総合中期貸借対照表内の現金および現金等価物に計上される。
10.在庫品
2022年6月30日と2021年12月31日までの在庫には、
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | 2022年6月30日まで | | 2021年12月31日まで |
| | | | |
Oracle Work in Process | | 14,386 | | | 10,562 | |
完成品(1) | | 264 | | | 560 | |
総在庫 | | 14,650 | | | 11,122 | |
(1)2021年12月31日から、会社の在庫は第三者物流や配送業者が代理販売しなくなった。完成品はウォンが含まれています32021年12月31日までに会社の第三者物流と配送業者が代理販売するZYNLONTAに関係している。
先に開示したように,同社は以前に記録された減価費用から打ち消した収益を確認した6,7522021年4月にZYNLONTAに対するFDAの承認を得たため。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社はいくつかの資本化予定ロットのZYNLONTA在庫を研究開発用途として指定し、研究開発費を計上したが、この費用は先に記録された減価費用の一部によって相殺された。ドルに対するドルの純影響436クローナと75当社は2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の審査を経ずに簡明総合中期経営報告書にそれぞれ研究開発費と表記しています。以前に記録された減価費用のフラッシングは,手元在庫の存在と推定需要,および満期日に基づいている.
11.無形資産
寿命無形資産を決定するように分類されたライセンスは、ライセンスによって具現化される予想される将来の経済的利益の期待消費パターンに基づいて決定される耐用年数内に償却され、したがって、ライセンスは、それに関連する候補製品の必要な規制およびマーケティング承認を受けた後にのみ有効に開始される。同社は、規制当局の承認を得ていない候補製品に関するライセンスを無期限無形資産に分類し、これらのライセンスに関連する償却費用は確認しない
内部開発コストは無期限無形資産に分類され,内部で発生した無形資産を確認する基準に適合すれば資本化されることが予想され,通常は主要市場規制機関のマーケティング承認を得た場合である。社内開発コストを資本化し、
ZYNLONTAは、内部で生成された無形資産として、米国FDAが何らかの確認基準を承認し、満たしている場合である
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は第三者に支払うか計上すべき以下の許可料を無形資産に資本化した
一里塚払い
•一ドルは一ドルにあたります500同社が第三者から研究、開発、製造、商業化のための抗体を取得することに関連する第1のヒト臨床研究では、特定の数の患者の用量に応じて支払われる。この金額は無期限無形資産として資本化されている
•一ドルは一ドルにあたります195第三者との製品の開発、製造、商業化にその特定の結合蛋白を使用する体内効果研究に成功した後に支払う。この金額は無期限の無形資産に資本化された
2021年6月30日までの6ヶ月間、会社は以下の資産を無形資産に資本化した
一里塚払い
·クローナ1,050臨床前毒理学研究とIND提出に成功した後、同社は第三者から研究、開発、製造、商業化のための抗体を獲得した。この金額は無期限無形資産として資本化されている
·クローナ600ZYNLONTAが第三者とライセンス契約を締結し、彼らの技術研究、開発、製造、商業化製品の最終規制承認を使用して支払います。この金額は寿命を確定する無形資産に資本化され、その推定耐用年数内に償却される14予想特許寿命に基づく年限には、当社が付与される可能性が高いと考えられる延長期が含まれている。この推定された使用寿命は、上述した延長期間に加えて、提出されたが承認されていない出願に基づいて与えられる可能性のある追加の特許保護を含まない。
許可証払い
·クローナ250研究、開発、製造、商業化のための抗体の費用を得るために、第三者と許可合意を達成する。この金額は無期限の無形資産に資本化された。
このテーブルは次に、同社の2022年6月30日現在、2021年6月30日までの無形資産の前転を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | 無限に生きている | | 確実に生きている | | |
コスト | 許可証 | | 内部開発コスト | | 許可証 | | ソフトウェア | | 合計する |
2022年1月1日 | 12,985 | | | 631 | | | 1,052 | | | 176 | | | 14,844 | |
足し算 | 695 | | | 263 | | | — | | | 97 | | | 1,055 | |
| | | | | | | | | |
為替差違 | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
June 30, 2022 | 13,680 | | | 894 | | | 1,052 | | | 266 | | | 15,892 | |
| | | | | | | | | |
累計償却する | | | | | | | | | |
2022年1月1日 | (1,069) | | | — | | | (50) | | | (143) | | | (1,262) | |
費用を償却する | — | | | — | | | (37) | | | (20) | | | (57) | |
為替差違 | — | | | | | — | | | 2 | | | 2 | |
June 30, 2022 | (1,069) | | | — | | | (87) | | | (161) | | | (1,317) | |
| | | | | | | | | |
2022年6月30日までの帳簿純額 | 12,611 | | | 894 | | | 965 | | | 105 | | | 14,575 | |
| | | | | | | | | |
コスト | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | 11,144 | | | — | | | — | | | 168 | | | 11,312 | |
足し算 | 1,300 | | | — | | | 600 | | | — | | | 1,900 | |
振替 | (452) | | | — | | | 452 | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | | | |
June 30, 2021 | 11,992 | | | — | | | 1,052 | | | 162 | | | 13,206 | |
| | | | | | | | | |
累計償却する | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | (1,069) | | | — | | | — | | | (64) | | | (1,133) | |
費用を償却する | — | | | — | | | (13) | | | (50) | | | (63) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
June 30, 2021 | (1,069) | | | — | | | (13) | | | (114) | | | (1,196) | |
| | | | | | | | | |
2021年6月30日までの帳簿純額 | 10,923 | | | — | | | 1,039 | | | 48 | | | 12,010 | |
12.Interest in joint venture
2020年12月14日,当社は高資本支援の全集とバイオ製薬会社Overland PharmPharmticals(“Overland”)と新たな合弁会社Overland ADCT BioPharmaを設立することを発表した。Overland ADCT BioPharmaは開発と商業化される1つは会社のADC製品ZYNLONTAと三つ会社のADC候補製品のうち、ADCT-601、ADCT-602、ADCT-901は大中華区中国とシンガポールで販売されている次の表は,同社がそれぞれ2022年と2021年6月30日にOverland ADCT BioPharmaに対する権益の前転状況を提供している
| | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | |
合弁企業への興味 | | |
2022年1月1日 | | 41,236 | |
| | |
合弁企業で成果を共有する | | (4,419) | |
June 30, 2022 | | 36,817 | |
| | |
2021年1月1日 | | 47,908 | |
合弁企業で成果を共有する | | (1,696) | |
June 30, 2021 | | 46,212 | |
2022年6月30日現在、ドルの繰延収益23.52021年12月31日から、当社の合弁企業への株式投資による収益は変わらない。当社の合弁企業への投資の帳簿価値は、合弁企業の全面収益または赤字における当社の割合で増減します。当社の合弁企業における損失シェアが当該合弁企業における当社の権益から上記繰延収益の帳簿価値を差し引いた場合、当社は負担すべき更なる損失の確認を停止する。追加損失は、会社が法律または推定義務を負っている場合、または合弁企業を代表して支払いを行った場合にのみ確認される
次の表は,会社にとって非常に重要なOverland ADCT BioPharmaの財務情報要約を提供する.以下の情報は、Overland ADCT BioPharmaの財務諸表に記載されている金額を反映しており、これらの金額に占める同社のシェアではない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | 自分から | | | | |
貸借対照表をまとめる | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | |
現金と現金等価物 | | 28,450 | | | 39,318 | | | | | |
前払い資産と他の流動資産 | | 372 | | | 15 | | | | | |
無形資産 | | 48,039 | | | 48,040 | | | | | |
総負債 | | 2,208 | | | 2,828 | | | | | |
純資産 | | 74,653 | | | 84,545 | | | | | |
| | | | | | | | |
総合損失集計表 | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
運営費 | | 4,576 | | | 2,493 | | | 9,367 | | | 3,655 | |
| | | | | | | | |
純損失 | | 3,914 | | | 2,387 | | | 8,663 | | | 3,461 | |
13.賃貸借証書
次の表は、会社が2022年6月30日まで、2021年6月30日までの使用権資産の前転をそれぞれ提供しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | | | | | |
使用権資産 | | 物件(事務室) | | 車両 | | 合計する |
コスト | | | | | | |
2022年1月1日 | | 9,005 | | | 134 | | | 9,139 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
為替差益 | | (523) | | | — | | | (523) | |
June 30, 2022 | | 8,482 | | | 134 | | | 8,616 | |
| | | | | | |
減価償却累計 | | | | | | |
2022年1月1日 | | (1,925) | | | (50) | | | (1,975) | |
減価償却費 | | (589) | | | (17) | | | (606) | |
| | | | | | |
為替差益 | | 59 | | | — | | | 59 | |
June 30, 2022 | | (2,455) | | | (67) | | | (2,522) | |
| | | | | | |
2022年6月30日までの帳簿純額 | | 6,027 | | | 67 | | | 6,094 | |
| | | | | | |
コスト | | | | | | |
2021年1月1日 | | 5,324 | | | 78 | | | 5,402 | |
足し算 | | 5,662 | | | 56 | | | 5,718 | |
レンタル終了 | | (864) | | | — | | | (864) | |
為替差益 | | 40 | | | — | | | 40 | |
June 30, 2021 | | 10,162 | | | 134 | | | 10,296 | |
| | | | | | |
減価償却累計 | | | | | | |
2021年1月1日 | | (2,253) | | | (20) | | | (2,273) | |
減価償却費 | | (786) | | | (13) | | | (799) | |
レンタル終了 | | 864 | | | — | | | 864 | |
為替差益 | | (11) | | | — | | | (11) | |
June 30, 2021 | | (2,186) | | | (33) | | | (2,219) | |
| | | | | | |
2021年6月30日までの帳簿純額 | | 7,976 | | | 101 | | | 8,077 | |
2021年第1四半期、当社は新たな賃貸契約を締結し、レンタル期間は10年で、2021年1月から、ロンドン西部ワイトシティ帝国大学学院キャンパスにあるiHubビルのスペースをレンタルする。新施設の主な機能には1,100平米は、研究開発センターです。
使用権資産減価償却は、監査されていない簡明総合中期経営報告書に次のカテゴリに計上されている。S&M費用の減価償却費用はどの期間も重要ではありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
(単位:クローナ) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
研究開発費 | | 238 | | | 358 | | | 483 | | | 682 | |
| | | | | | | | |
M&A費用 | | 61 | | | 62 | | | 123 | | | 117 | |
| | 299 | | | 420 | | | 606 | | | 799 | |
次の表は、同社の2022年6月30日と2021年6月30日までの賃貸負債の前出をそれぞれ提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | | | | | |
賃貸負債 | | 物件(事務室) | | 車両 | | 合計する |
2022年1月1日 | | 7,898 | | | 125 | | | 8,023 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金が流出する | | (593) | | | (18) | | | (611) | |
利子 | | 100 | | | 1 | | | 101 | |
為替差益 | | (575) | | | (39) | | | (614) | |
June 30, 2022 | | 6,830 | | | 69 | | | 6,899 | |
| | | | | | |
2021年1月1日 | | 3,402 | | | 65 | | | 3,467 | |
足し算 | | 5,662 | | | 56 | | | 5,718 | |
| | | | | | |
現金が流出する | | (616) | | | (15) | | | (631) | |
利子 | | 112 | | | 2 | | | 114 | |
為替差益 | | (66) | | | (2) | | | (68) | |
June 30, 2021 | | 8,494 | | | 106 | | | 8,600 | |
| | | | | | |
June 30, 2022 | | | | | | |
賃貸負債(短期) | | 875 | | | 34 | | | 909 | |
賃貸負債(長期) | | 5,955 | | | 35 | | | 5,990 | |
リース総負債 | | 6,830 | | | 69 | | | 6,899 | |
| | | | | | |
June 30, 2021 | | | | | | |
賃貸負債(短期) | | 954 | | | 34 | | | 988 | |
賃貸負債(長期) | | 7,540 | | | 72 | | | 7,612 | |
リース総負債 | | 8,494 | | | 106 | | | 8,600 | |
14.転換可能なローン
施設協定
2020年4月24日会社は115Deerfield Partners,L.P.およびそのいくつかの付属会社(“Deerfield”)と締結された百万融資協定。この合意に基づき、Deerfieldは#年に当社に優先保証転換可能な定期融資を提供することに同意した二つ単独支払い:
(i)初期支払いの転換可能なローン金額はドルです65最初の公募(IPO)といくつかの他の条件(“第1弾”)を満たした後、
(Ii)後で支払う転換可能なローンの金額はドルです50ZYNLONTAの規制承認を受け、いくつかの他の条件(“第2弾”)を満たした後、100万ユーロが得られる。
未返済の転換融資元金は2025年5月19日に全額返済される。しかし,転換可能融資を普通株に変換し,このように転換可能な転換可能融資の元金を返済するものと見なすべきである。
転換可能なローンの金利は5.95年利率は、360日をベースに、第1弾と第2弾はそれぞれ2020年7月1日と2021年7月1日から四半期ごとに利息を支払う。
任意の変換可能ローンまたは変換可能チケットを支払う場合、償還または満了時であっても、または任意の他の時間にも、会社は支払いに相当する支払いを要求されるであろう2.0このように支払いまたは転換された融資額の%。
当社の融資合意項の下での責任は、当社の全額付属会社が保証し、当社及びその全額付属会社のほとんどの個人財産(その知的財産及び当社がその全資本付属会社及び合弁企業において直接又は間接的に保有する持権所有権権益を含む)の完備優先担保権益を担保とする。
転換可能な手形の条項によると、所有者と会社はいずれも、重大な取引と後続の重大な取引が発生した場合にそれぞれ手形を償還することを選択することができることは、会社が2021年12月31日までの20-F表年次報告で検討している。
資金調達協定にはドル保持の要求を含む様々な条約が含まれている50各財政四半期末まで、現金と現金等価物は百万ドルだった。
最初の転換可能なローンの初期支払い
会社は最初の金額がドルの転換可能なローンに計上しました652020年5月19日に発行され、2つの部分から構成されている:組み込み式転換オプションデリバティブとローン
最初の派生商品の推定値を埋め込む
発行以来,埋め込まれた転換オプションデリバティブは四半期ごとに時価で計算される.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は収入がクローナであることを確認しました8,860クローナと18,378それぞれ埋め込み派生ツールの公正価値の変化によるものである.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はクローナの収入を確認しました5,512クローナと20,780それぞれ,である.最初のロットに関連する埋め込み派生ツールの公正価値はウォンである4,848クローナと23,226それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ケ月の間に、派生ツールを埋め込む公正価値が減少したのは主に関連株式の公正価値がそれぞれ2021年12月31日から2022年6月30日まで及び2020年12月31日から2021年6月30日まで減少したことによるものであり、このなどの株式は直接審査していない簡明総合中期運営報告書に計上されている。詳細は付記8、“営業外収入(費用)”を参照。
当社は独立推定会社を用いて、ハルとゴールドマン·サックス変換可能債券定価モデルを適用して得られた価値の平均値に基づく変換オプション派生ツールを組み込んだ公正価値の計算に協力した2022年6月30日と2021年12月31日までの推定値の主な投入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
行権価格は130株価を募集する%19.00単位はドルです | 24.70 | | | 24.70 | |
強制的に価格を転換し、ドル単位で(1) | 67.93 | | | 67.93 | |
株価(ドルで) | 7.95 | | | 20.20 | |
無リスク金利 | 3.0 | % | | 1.0 | % |
予想変動率 | 86 | % | | 77 | % |
所期期限 | 341か月 | | 401か月 |
配当率 | — | | | — | |
回収率 | 5 | % | | 5 | % |
隠れ債券収益率 | 12.0 | % | | 8.8 | % |
(1)転換可能ローンの条項によると、場合によっては、会社がZYNLONTAの規制承認を受けた日の1年と3年記念日およびその後に転換可能手形を強制的に変換する権利があることが、会社が2021年12月31日までの20-F表年次報告で議論されている。
余剰転換可能なローン
このローンの利息は5.95年利率は、年間360日をベースに、2020年7月1日から四半期ごとに利息を支払う。当社は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、残りの転換可能ローンの支払利息に関する利息支出(転換オプション派生ツールを含む価値を差し引いた)を計上し、金額はウォンです2,313クローナと4,532それぞれ,である.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は残りの転換可能なローン(転換オプション派生ツールの価値を含む)について利息支出を記録し、金額はウォンです2,060クローナと4,042それぞれ,である.当社の利息支出は隠れた実金利に基づいて計算されており、この隠れた実金利は23%.
転換可能な融資は、審査されていない簡明総合中期貸借対照表において負債列報の金額として、融資に関連するすべての将来の現金流出の純現在値を表し、この現金流出は隠れた実金利で割引される。貸借対照表の日から12ヶ月以内に発生した現金流出の純現在値を同じ比率で割引し、短期負債として列報する。このお金の残りの部分は長期負債として報告されている。転換可能なローンの帳簿価値はウォンです45,4512022年6月30日まで、その中でクローナはドルに両替します3,629現在の債務の一部です。転換可能なローンの帳簿価値はウォンです42,8742021年12月31日まで、その中でクローナはドルに両替します3,631現在の債務の一部です
2回目はFDAの承認前にその後に支払われた転換可能なローンの会計処理
2021年4月23日にZYNLONTAの監督管理許可を受けた後、第2回転換可能なローンを抽出しなければならない。2回目の金を引き出す前に、当社は第2弾の株式を派生ツールとして入金する。2021年4月23日にZYNLONTAが承認される前に,会社がデリバティブを評価し,時価ベースの調整とクローナの確認につながった4,263費用とドル1,6382021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入。2021年4月1日からFDA承認直前の2021年4月1日まで、派生製品の公正価値の増加は主に関連株式の公正価値の増加と、監督管理機関の許可を得たZYNLONTAの100%可能性を利用して、ZYNLONTAは監査されていない簡明総合中期運営報告書に直接計上されている。派生製品の2021年6月30日までの6ヶ月間の公正価値の減少は、主に関連株式の公正価値が2020年12月31日から2021年4月23日までのFDA承認前の減少によるものであり、監査されていない簡明総合中期経営報告書に直接計上されている。派生ツールがその後の支出抽出時に埋め込み変換オプション派生ツールに計上されるので、2022年6月30日および2021年12月31日に、第2の派生ツールに関連する派生ツールの公正価値はゼロである。詳しくは以下の“第2弾であるFDA承認後に両替ローンの後続支払いが可能な会計処理”と付記8“営業外収入(費用)”を参照。
当社は独立評価会社を用いて、ヘルとゴールドマン·サックス変換可能債券定価モデルを適用して得られた価値の平均値に基づく派生ツール負債の公正価値評価に協力した2021年4月23日までの評価(FDAがZYNLONTAを承認するまで)の主な投入は以下のとおりである
| | | | | | |
| 自分から | |
| April 23, 2021 | |
行権価格は150初公募株の割合19.00単位はドルです(1) | 28.50 | | |
強制的に価格を転換し、ドル単位で(2) | 78.38 | | |
株価(ドルで) (3) | 24.85 | | |
無リスク金利 | 0.6 | % | |
予想変動率 (4) | 90 | % | |
所期期限 | 1月 | |
配当率 | — | | |
回収率 | 5 | % | |
隠れ債券収益率 | 7.7 | % | |
(1)第2回転換可能手形の交換株価は(I)150株価の%および(Ii)120会社普通株式成約量加重平均価格の15取引日の平均パーセント
2回目の支払日の直前であるが、いずれの場合も同等以下であってはならない81IPO価格の30%です
(2)転換可能ローンの条項によると、会社はZYNLONTA規制部門の承認を得た1年と3年記念日およびその後、転換可能手形を強制的に変換する権利がある場合があり、2021年12月31日までの20-F表の年次報告書で議論されている。
(3)FDAがZYNLONTAを承認する前に,同社は2021年4月23日の寄り付き価格を用いてデリバティブを推定した。
(4) 同業グループの変化により、FDA承認前の推定に使用された予想変動率は承認後の推定値よりも高かった。FDAがZYNLONTAを承認する前に、同社は主に臨床段階会社からなる同業者グループを使用した。ZYNLONTAに対するFDAの承認を受けた後,同社は同業グループを主にビジネス段階の会社からなるように更新し,FDA承認後の推定値に用いられる予想変動率仮定を低下させた。
FDAが承認した後に変換可能なローンの会計を支払います
ZYNLONTAに対するFDAの承認を受けた後、同社はドルの2回目の転換可能な融資を計上した502021年5月17日に発行された100万ドルは、2つの独立した構成要素から構成されている:組み込み変換オプションデリバティブとローン
第2次デリバティブの推定値を埋め込む
ZYNLONTAに対するFDAの承認を受けた後、同社は、埋め込まれた転換オプション派生商品を含むツール全体の初期公正価値の計算に協力するために、独立した推定会社を使用した。転換オプション由来成分を埋め込む公正価値は、ヘルとゴールドマン·サックス変換可能債券定価モデルを適用した価値平均値に基づく2022年6月30日と2021年12月31日までの組み込み式転換オプション派生商品の後続推定値の重要な投入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自分から |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
行権価格(ドル)(1) | | 28.07 | | | 28.07 | |
強制的に価格を転換し、ドル単位で(2) | | 77.19 | | | 77.19 | |
株価(ドルで) | | 7.95 | | | 20.20 | |
無リスク金利 | | 3.0 | % | | 1.0 | % |
予想変動率 | | 86 | % | | 77 | % |
所期期限 | | 341か月 | | 401か月 |
配当率 | | — | | | — | |
回収率 | | 5 | % | | 5 | % |
隠れ債券収益率 | | 12.0 | % | | 8.8 | % |
(1)第2回転換可能手形の交換株価は(I)150株価の%および(Ii)120第2回支払日の直前の15取引日の各取引日において、会社の普通株式成約量は加重平均価格のパーセンテージであるが、いずれの場合も同等以下であってはならない81IPO価格の30%です。2022年6月30日と2021年12月31日までの第2回変換可能チケットの変換価格は120支払い前15取引日以内の会社株出来高加重平均過程の平均値の%。
(2)転換可能ローンの条項によると、会社はZYNLONTA規制部門の承認を得た1年と3年記念日およびその後、転換可能手形を強制的に変換する権利がある場合があり、2021年12月31日までの20-F表の年次報告書で議論されている。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は収入がクローナであることを確認しました5,595クローナと11,932それぞれ埋め込み派生ツールの公正価値の変化によるものである.派生ツールを埋め込む公正な価値
第二陣と関連しているのはクローナ対ドルです2,7892022年6月30日まで。組み込み派生ツールの公正価値の減少は主に関連株式が2021年12月31日から2022年6月30日までの公正価値の減少によるものである。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が確認した支出は1,012デリバティブを埋め込むための公正価値は2021年4月23日の承認日後に変化する。この期間における埋め込み派生ツールの公正価値の増加は、主に関連株式の公正価値の2021年4月23日から2021年6月30日までの増加によるものである。2回目に関連する埋め込み派生ツールの公正価値はウォンである14,7212021年12月31日まで。詳細は付記8、“営業外収入(費用)”を参照
転換可能なローン
このローンの利息は5.95年利率は、年間360日をベースに、利息は四半期ごとに支払い、2021年7月1日から支払いが始まります。当社は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、転換可能ローンの支払利息に関する利息支出(転換オプション派生ツールを含む価値を差し引いた)を計上し、金額はウォンです813一ドルと両替します1,616それぞれ暗黙的実金利に基づいて6.7%です。当社は2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、転換可能なローンの支払利息に関する利息支出(転換オプション派生ツールを含む価値を差し引いた)を隠れた実金利で計上し、金額は390ウォンである
上述したように、当社は1つの独立評価会社を使用して、2つの構成要素を含むツール全体の初期公正価値の計算に協力した。この交換可能な融資はその後、IFRS第9号に基づいてその償却コストで計量される。この交換可能な融資は、審査されていない簡明総合中期貸借対照表において負債として報告された金額とは、その融資に関連するすべての未来の現金が流出する純現在値を指し、この現金流出は隠れた実金利で割引される。貸借対照表の日から12ヶ月以内に発生した現金流出の純現在値を同じ比率で割引し、短期負債として列報する。このお金の残りの部分は長期負債として報告されている。転換可能なローンの帳簿価値はウォンです50,9662022年6月30日まで、その中でクローナはドルに両替します2,944現在の債務の一部です。転換可能なローンの帳簿価値はウォンです50,8542021年12月31日まで、その中でクローナはドルに両替します2,944現在の債務の一部です。
他にも
受け取ったAP通信と50FDAがZYNLONTAを承認する前に、会社はその後100万ドルの埋め込みデリバティブとその後の上述した派生商品の支払いと除去に関連する残りのローンを支払ったため、会社はKドルの収益を記録した1,8162021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月の間に、監査されていない簡明総合中期運営報告書に転換可能な融資、派生ツール、公正価値収入(支出)の変動を計上した。詳細は付記8、“営業外収入(費用)”を参照
2021年6月4日、融資協議により、当社は登録説明書を提出して登録しました5,558,318普通株式とは、転換可能手形所有者が自社普通株または自社強制転換に変換することを選択した場合、融資合意により発行された転換可能手形の全数変換後に発行可能な最高株式数を指す。
15.株式ベースの報酬
2019年持分インセンティブ計画
2019年11月、会社は“2019年株式インセンティブ計画”を採択した。2019年の株式インセンティブ計画によると、会社は、取締役、特定の従業員、サービス提供者などの計画参加者に制限株式および制限株式単位(“RSU”)形式の奨励、株式オプション、株式付加価値権、業績奨励、およびその他の株式ベースの奨励を適宜付与することができる。当社はすでに予約しました13,820,0002019年の株式インセンティブ計画に基づいて将来発行される普通株式(これまで付与されてきた株式ベースの株式奨励から没収された奨励を含む)。2022年6月30日までに会社は1,769,901普通株式は将来発行される株式ベースの株式奨励に使用することができる。2022年3月7日、会社は年間株式奨励を発表し、取締役会報酬委員会の許可を得て、1,867,076株式オプション和570,340RSUです。2022年5月11日、会社は精選された従業員に特別留任賞を授与し、取締役会の報酬委員会の承認を得た
役員は,以下の者からなる1,298,7002022年6月30日現在、会社は株式激励計画のみに基づいて株式オプション、RSU、業績奨励を付与した。
2022年6月30日現在、株式インセンティブ計画2019年に監査を経ていない簡明総合中期貸借対照表に権益内の他の準備金を計上して増加した累計金額はウォンである123,194それは.一ドルは一ドルにあたります5122022年3月31日までの3ヶ月以内に税金で源泉徴収される。2022年6月30日までの3ヶ月間、源泉徴収費はありません。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、サービスを受けたことで得られたすべての奨励金の支出額はウォンである13,818クローナと27,7282021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれクローナ対ドルです18,267クローナと32,218それぞれ,である
株式オプション
2019年の株式インセンティブ計画によると、会社は当時会社の利益のために働いていた取締役、特定の従業員、サービス提供者に株式オプションを付与することができる。取引価格1株当たりの株式購入権は当社が授受日関連普通株の公平市価に基づいて決定され、一般的に当社の普通株がニューヨーク証券取引所で売買される終市価格である。これらの賞は通常25承認日の1周年時に%とし,その後月平均で計算した3年それは.付与された各株式オプションの契約条項は10年それは.授権書によると、株式購入は当社の普通株でしか決済できません。そこで、2019年の持分インセンティブ計画に基づいて付与された株式オプションは、IFRS 2で株式決済として入金されています。そのため、当社は、奨励付与の既存部分と部分的に稼いでいるが帰属していない奨励部分の費用を記録しています。これにより、当社の監査されていない簡明総合中期経営報告書の前期費用、および監査されていない簡明総合中期貸借対照表の権益内の他の準備金の相応の増加を招く。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、確認されたサービス費用はクローナドルです8,450クローナと18,965それぞれ,である.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、確認されたサービス費用はクローナドルです15,315クローナと28,007それぞれ,である.
次の表は、2022年6月30日までに返済されていない株式オプション奨励をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株平均執行価格(ドル) | | 受賞数 | | 加重平均残存寿命 年単位で |
2021年12月31日 | 27.23 | | | 6,640,200 | | | 8.70 |
授与する | 13.11 | | | 3,243,719 | | | 9.59 |
没収される | 27.12 | | | (586,875) | | | 適用されない |
| | | | | |
| | | | | |
June 30, 2022 | 22.31 | | | 9,297,044 | | | 8.65 |
2022年6月30日と2021年12月31日までの未解決の賞は2032年に満了する。2022年期間に付与されたオプションには、上記で議論した会社の年間株式奨励が含まれています。年間持分奨励に関するオプションの授出日における公正価値はドルである8.85一株ずつです。2022年6月30日までに3,073,399奨励は付与と行使可能なすべての未完成の奨励である9,297,044普通株です。既得と行使可能な報酬の加重平均実行価格と加重平均残存寿命はドルである25.76そして7.87それぞれ数年です。
付与オプションの公正価値は授与日にブラック·スコアーズ法を用いて決定されたオプション定価モデルですそれは..同社は独立した評価会社を使用して、各参加者の奨励贈与の公正価値の計算を支援する
市.市価値がある付与オプションの.の間に2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は、以下の仮定に基づいて贈与日に決定されます
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2022 |
株価はドル単位で | 6.55 - 14.83 | | 6.55 - 19.69 |
実行価格はドルで計算します | 6.55 - 14.83 | | 6.55 - 19.69 |
予想変動率 | 70%から75% | | 70%から75% |
受賞人生 | 6.08 | | 6.08 |
配当を期待する | — | | — |
無リスク金利 | 2.49% - 3.05% | | 1.46% - 3.05% |
予想変動率は当社の歴史変動率と他の比較可能な上場会社の観察中央値を決定した選定変動率に基づいて決定される
奨励有効期限は授与の日と10年その後,贈与時には,会社は平均的に参加者がオプションを行使することを予想している.
RSU
2019年の株式インセンティブ計画によると、会社は当時会社の利益のために働いていた役員、ある従業員、サービスプロバイダーにRSUを授与することができる。これらの賞は毎年一定期間授与されます3年授与された日から1周年から発効する.以上の議論の特別保留奨励付与50%、残りの部分を押してください6か月そして1年それぞれ授与日の記念日です。付与により、RSUは会社普通株でしか決済できません。そこで、“2019年持分インセンティブ計画”では、RSUの贈与はIFRS 2で株式決済として入金されています。そのため、当社は配当金の帰属部分と部分的に稼いでいるが帰属していない奨励贈与部分の費用を記録しています。これにより、当社の監査されていない簡明総合中期経営報告書の前期費用、および監査されていない簡明総合中期貸借対照表の権益内の他の準備金の相応の増加を招く。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、確認されたサービス費用はクローナドルです5,368クローナと8,763それぞれ,である.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、確認されたサービス費用はクローナドルです2,952クローナと4,211それぞれ,である
| | | | | | | | | | | |
| 受賞数 | | 加重平均授権日公正価値 |
2021年12月31日 | 663,055 | | | 30.95 | |
授与する | 2,121,371 | | | 9.37 | |
既得 | (137,908) | | | 28.70 | |
没収される | (86,572) | | | 23.27 | |
June 30, 2022 | 2,559,946 | | | 13.44 | |
2022年の間に付与されたRSUは、上述した年間持分奨励および特別保留奨励を含み、その付与日の公正価値は#ドルである14.00そして$6.93それぞれ,である.
株式ベースの報酬準備金
株式ベースの給与準備金(権益に含まれる他の準備金)の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
(単位:クローナ) | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年株式インセンティブ計画--株式オプション | 8,450 | | | 15,315 | | | 18,965 | | | 28,007 | |
2019年株式インセンティブ計画-RSU | 5,368 | | | 2,952 | | | 8,763 | | | 4,211 | |
税金と社会的料金控除−2019年インセンティブ計画 | — | | | — | | | (512) | | | — | |
合計する | 13,818 | | | 18,267 | | | 27,216 | | | 32,218 | |
16.印税義務を延期する
2021年8月25日、会社はHCRと最高ドルまでの特許権使用料購入契約を締結した325.0その中で会社が得た毛収入はドルです225.02021年には100万ドルに達し追加ドルを得る資格があります100.0いくつかのビジネスマイルストーンが発生した時、100万ドルの収入が生まれるだろう。
下表は会社の特許権使用料購入協定に関する債務義務の前転を提供している
| | | | | | | | |
(単位:クローナ) | | |
2022年1月1日 | | 225,477 | |
削減:特許使用料 | | 4,446 | |
プラス:利息支出 | | 11,687 | |
減算:累積追跡調整、財務収入(費用)、純額 | | 18,208 | |
June 30, 2022 | | 214,510 | |
| | |
2021年1月1日 | | — | |
将来の特許使用料の収益を売却する | | 225,000 | |
差し引く:取引コスト | | 6,998 | |
削減:特許使用料 | | 213 | |
プラス:利息支出 | | 6,752 | |
プラス:累積追跡調整、財務支出 | | 936 | |
2021年12月31日 | | 225,477 | |
同社は最初に受け取った毛収入から取引コストを差し引いた負債を記録した。このようなまたは事件が発生した場合、会社は合格金額を受け取った後に追加負債を記録するだろう。繰延特許使用料義務に関連する負債の増加を決定するためには、会社は、会社の収入予測に基づいて、将来の特許権使用料が支払う総金額と、HCRにそのような費用を支払う推定時間とを推定する必要がある。会社の最初の収入予測によると、会社は独立した評価会社を使用し、オプション定価モンテカルロシミュレーションモデルを利用して、将来HCRに特許使用料を支払う総金額の決定とそのような費用を支払う時間の推定に協力する。当社が最終的に受け取った金額は、当社の合意項の下での義務を解除するために必要な特許権使用料支払総額として積算され、この金額は特許権使用料購入契約の有効期間内の利息支出として入金されます。この総利息支出の見積もりにより実際の金利は10%です。HCRに特許使用料が支払われているため、債務残高は特許権使用料購入契約の有効期限内に有効に返済される
会社の定期審査によると、各報告期間の適切な返済金額と時間は、会社の最初の収入予測から推定された金額や時間とは異なる可能性があります。ZYNLONTAの実際の純売上高は,会社の収入予測と比較して大幅に増加または減少していることや,規制部門のCAMIの承認と商業化,他の適応におけるZYNLONTAの商業化,許可収入は,HCRによる特許権使用料率や特許権使用料上限を変更する可能性があり,債務義務や特許権使用料購入合意に関連した利息支出に大きな影響を与える可能性がある。また、HCRに対する会社の総義務は
販売マイルストーンの実現およびイベント変更のタイミングを制御する.当社はその基本収入予測に基づいてHCRに対する期待支払いを定期的に評価し,その等支払いの金額や時間が最初の推定と大きく異なる場合には,累積追跡調整を記録する
会社の2022年の戦略計画決定によると、更新された発展計画を含めて、会社は2022年第1四半期に推定モデルを更新し、累積追跡調整クローナを招いた18,2882022年3月31日までの3カ月間の審査を経ずに簡明総合中期経営報告書に財務収入と記す。会社は2022年第2四半期に改訂された収入予測の推定モデルを更新し,会社の繰延特許権使用料義務を削減し,SOBI独占許可協定に関する前置と下流マイルストーン支払いを計上し,会社の繰延特許権使用料義務を増加させた。更新後の推定モデルを採用しているため、当社は2022年6月30日までの3ヶ月間の審査を経ずに簡明総合中期経営報告書に非重大累積追跡調整を記録し、財務支出とした。(付記19、“報告日後の事件”を参照)。累積追い込み法によると、実際または推定純売上高と債務債務開始時に推定される純売上高が異なる場合には、実金利は改正されない。逆に、債務負債の帳簿金額は、残りの将来支払いの現在値を推定する金額に相当するように調整され、変化した日と推定された元の有効金利10%を用いて割引される。
17.関連先
一方が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および経営意思決定において他方に重大な影響を与えることができれば、関連があると考えられる。
A.T.Holdings II Sárl(“AT Holdings II”)は当社の株主です。At Holdings IIは最終的に英領バージン諸島に登録されている有限組合企業Auven Treateutics Holdings,L.P.(“ATH”)の全額によって所有されている。ATHの一般パートナーはAuven Treateutics General L.P.であり,それ自体は有限パートナーであり,その一般パートナーはAuven Treateutics GP Ltdである.ATHのマネージャはAuven Treateutics Management L.P.(“ATM”)である.
Overland ADCT BioPharmaでの会社の貢献と株式によると、会社の一部の従業員はその取締役会に勤めている
会社が関係者に提供するサービス
同社は登録事務所やその他の簡単な行政サービスを提供している三つATHの子会社です。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の領収書とG&A費用で回収された金額はゼロクローナと1(2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月:クローナ対ドル1クローナと2(1)別).
Overland ADCT BioPharmaと締結された許可協定が予想されるように,Overland ADCT BioPharmaは同社のあるグローバル臨床試験に参加することを選択しており,交換として同社はこれらの試験の費用の一部を同社に精算する。Overland ADCT BioPharmaはまた、技術移転や臨床人員援助に関連するいくつかの費用を会社に精算する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内にクランが生まれました876クローナと1,196Overland ADCT BioPharmaによって精算されるべき臨床試験とサービス費用は、会社が監査されていない簡明総合中期経営報告書(2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月:クローナドル)に研究開発費の減少として記録されている790).
また,同社はヨーロッパ陸ADCT BioPharmaと供給契約を締結し,この合意に基づき,当社はヨーロッパ陸ADCT BioPharma臨床用品を臨床試験に供している。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月ゼロクローナと45Overland ADCT BioPharmaにそれぞれ提供した臨床供給は,当社では審査されていない簡明総合中期経営報告書に研究開発費の減少として記録されている。このような製品は、2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、Overland ADCT BioPharmaに販売されていない
関連側残高
オーストラリアドルのOverland ADCT BioPharmaと関連しています876クローナと789それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。2022年6月30日と2021年12月31日現在、関連先との貿易勘定はない。
鍵管理補償
鍵管理の補償は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
(単位:クローナ) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
給料と他の短期従業員費用 | 2,062 | | | 1,969 | | | 4,206 | | | 4,001 | |
年金コスト | 71 | | | 106 | | | 204 | | | 240 | |
株式ベースの給与費用 | 6,875 | | | 8,604 | | | 12,449 | | | 13,821 | |
その他の補償 | 8 | | | 9 | | | 18 | | | 22 | |
合計する | 9,016 | | | 10,688 | | | 16,877 | | | 18,084 | |
2022年第2四半期には、会社の新CEOを任命したため、ある重要な経営陣を組織再編した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のキー経営陣の給与は新たな管理構造を反映しているが、従来の比較可能期間は現在の構造に適合するように再構築されていない。
18.1株当たり損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
(クローナで計算すると、1株当たりの金額を除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所有者の損失に帰することができる | (64,374) | | | (72,569) | | | (81,035) | | | (124,096) | |
加重平均流通株数 | 76,911,713 | | | 76,728,714 | | | 76,866,968 | | | 76,725,210 | |
1株当たりの基本損失と赤字 | (0.84) | | | (0.95) | | | (1.05) | | | (1.62) | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、1株当たりの基本的かつ希釈損失は、発行済み株式および発行済み株式の加重平均数に基づいて計算され、株式インセンティブ計画に従って発行される株式は含まれておらず、これらの株式を組み込む効果は逆希釈されるからである。
各償却計算に含まれていない潜在的希薄化証券は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年株式インセンティブ計画--株式オプション | 8,943,320 | | | 6,258,291 | | | 8,066,461 | | | 5,475,476 | |
2019年株式インセンティブ計画-RSU | 1,908,912 | | | 560,967 | | | 1,354,432 | | | 379,379 | |
転換融資元金を会社普通株に転換する | 4,412,840 | | | 3,982,206 | | | 4,412,840 | | | 3,310,623 | |
| 15,265,072 | | | 10,801,464 | | | 13,833,733 | | | 9,165,478 | |
19.報告日後の事件
同社は、2022年8月9日現在、すなわち財務諸表発表日までの後続事件を評価し、以下に説明する事件以外に、財務諸表に開示する必要はないと結論した
2022年7月、会社はSOBIとZYNLONTAの米国、大中華区中国、シンガポールと日本以外のすべての血液と固形腫瘍適応の開発と商業化について独占許可協定を達成した。協定条項によると、その会社は前金ドルを受け取った55100万ドルで最高ドルを得る資格があります382.5百万ドルの規制とドルを含む純売上のマイルストーンに基づいています50欧州委員会がZYNLONTAの三線DLBCLのマーケティング許可申請を許可した後、DLBCLは100万ユーロを獲得する。その会社はまた受け取ります
SOBI許可地域での製品の純売上高によっては、印税の割合は10代から25歳くらいまで様々で、何らかの調整が行われる可能性があります。ソビーも貢献するだろう25全世界のZYNLONTA試験の臨床試験コストのパーセンテージを厳選し、上限はドル10年間百万ドルです。また、間もなく締結される供給契約によると、同社は、その薬物開発と商業化のためにSobiに製品を供給することに同意した。