wmg-20220630誤り2022Q30001319161--09-302022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用をそれぞれ(18)ドルと(19)ドルとし、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の減価償却費用をそれぞれ(59)ドルと(57)ドルとした。31100013191612021-10-012022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-08-03Xbrli：共有0001319161アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-08-0300013191612022-06-30ISO 4217：ドル00013191612021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-30ISO 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RevolvingLoansMembers2022-06-292022-06-290001319161WMG：AcquisitionCorpIssuerMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2021-10-012022-06-300001319161WMG：SeniorTermLoanFacilityDueIn 2千と22人のメンバーWMG：AcquisitionCorpIssuerMemberUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2021-10-012022-06-300001319161WMG：SeniorTermLoanFacilityDueIn 2千と22人のメンバーUS-GAAP：連邦基金有効交換率メンバーWMG：AcquisitionCorpIssuerMember2021-10-012022-06-300001319161WMG：SeniorTermLoanFacilityDueIn 2千と22人のメンバーWMG：AcquisitionCorpIssuerMemberアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2022-06-300001319161WMG：SeniorTermLoanFacilityDueIn 2千と22人のメンバーWMG：AcquisitionCorpIssuerMemberアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2021-10-012022-06-300001319161アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-06-300001319161アメリカ公認会計基準：メンバーが短い2022-06-300001319161米国-米国公認会計基準：長期メンバー2022-06-300001319161US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-10-012022-06-300001319161US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001319161US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-10-012021-12-310001319161アメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-10-012022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2020-10-012021-06-300001319161US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-10-012021-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-09-300001319161米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2021-09-300001319161米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2022-06-300001319161米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2021-09-300001319161米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2021-09-300001319161米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161米国-GAAP：他の非現在の資産メンバUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-30WMG：細分化市場0001319161アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-04-012022-06-300001319161アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-04-012021-06-300001319161アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-10-012022-06-300001319161アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-10-012021-06-300001319161アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-02-080001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-06-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：他の非現在の資産メンバ2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001319161米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-09-300001319161アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-10-012022-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号001-32502
| | |
ワーナー音楽グループです。 (登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
| | | | | | | | |
デラウェア州 (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | 13-4271875 (税務署の雇用主 識別番号) |
| ブロードウェイ1633号 ニューヨークです, ニューヨークです。10019 (主にオフィスアドレスを実行) (212)275-2000 (登録者の電話番号、市外局番を含む) | |
___________________________________________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.001ドルです | | WMG | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年8月3日までに137,198,864A類普通株と377,650,449登録者が発行するB類普通株。
ワーナー音楽グループです。
Form 10-Q四半期レポート
2022年6月30日までの3ヶ月
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ
番号をつける |
第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 1 |
| 2022年6月30日と2021年9月30日までの連結貸借対照表 | 1 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営レポート | 2 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表 | 3 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表 | 4 |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合権益表 | 5 |
| 合併中期財務諸表付記 | 7 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 57 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 58 |
第二部です。 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 59 |
第1 A項。 | リスク要因 | 59 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 59 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 59 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 59 |
五番目です。 | その他の情報 | 59 |
第六項です。 | 陳列品 | 60 |
サイン | 61 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
ワーナー音楽グループです。
合併貸借対照表(監査なし)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| (単位：百万、共有データを除く) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金等価物 | $ | 345 | | | $ | 499 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く21百万ドルとドル20百万 | 970 | | | 839 | |
| 棚卸しをする | 93 | | | 99 | |
| 前払いした独占権料は1年以内に回収される予定です | 409 | | | 373 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 84 | | | 86 | |
| 流動資産総額 | 1,901 | | | 1,896 | |
| 前払いした独占権料は1年後に回収される予定です | 500 | | | 457 | |
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引く#ドル462百万ドルとドル419百万 | 403 | | | 364 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 239 | | | 268 | |
| 商誉 | 1,932 | | | 1,830 | |
| 償却すべき無形資産純額 | 2,345 | | | 2,017 | |
| 償却の影響を受けない無形資産 | 149 | | | 154 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 22 | | | 31 | |
| その他の資産 | 208 | | | 194 | |
| 総資産 | $ | 7,699 | | | $ | 7,211 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 265 | | | $ | 302 | |
| 課税税 | 1,971 | | | 1,880 | |
| 負債を計算すべきである | 395 | | | 461 | |
| 応算利息 | 29 | | | 14 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 39 | | | 43 | |
| 収入を繰り越す | 197 | | | 348 | |
| その他流動負債 | 227 | | | 102 | |
| 流動負債総額 | 3,123 | | | 3,150 | |
| 長期債務 | 3,785 | | | 3,346 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 255 | | | 287 | |
| 繰延税金負債，純額 | 241 | | | 207 | |
| 他の非流動負債 | 123 | | | 175 | |
| 総負債 | $ | 7,527 | | | $ | 7,165 | |
| 株本： | | | |
A類普通株、$0.001額面価値1,000,000,000株式を許可して137,198,864そして122,414,8272022年6月30日と2021年9月30日までにそれぞれ発行·発行された株 | $ | — | | | $ | — | |
B類普通株、$0.001額面価値1,000,000,000株式を許可して377,650,449そして391,970,9962022年6月30日までと2021年9月30日までそれぞれ発行と未返済 | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | 1,975 | | | 1,942 | |
| 赤字を累計する | (1,542) | | | (1,710) | |
| 累計その他総合損失純額 | (278) | | | (202) | |
| ダダールワーナー音楽グループの株式 | 156 | | | 31 | |
| 非持株権益 | 16 | | | 15 | |
| 総株 | 172 | | | 46 | |
| 負債と権益総額 | $ | 7,699 | | | $ | 7,211 | |
付記をご参照ください
ワーナー音楽グループです。
連結業務報告書(監査を経ない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| 収入.収入 | $ | 1,432 | | | $ | 1,340 | | | $ | 4,422 | | | $ | 3,925 | |
| コストと支出： | | | | | | | |
| 収入コスト | (766) | | | (681) | | | (2,281) | | | (1,990) | |
| 販売·一般·行政費用(A) | (451) | | | (437) | | | (1,392) | | | (1,256) | |
| 費用を償却する | (69) | | | (60) | | | (198) | | | (170) | |
| 総コストと費用 | (1,286) | | | (1,178) | | | (3,871) | | | (3,416) | |
| 営業収入 | 146 | | | 162 | | | 551 | | | 509 | |
| 債務返済損失 | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
| 利子支出，純額 | (32) | | | (30) | | | (94) | | | (93) | |
| その他の収入(費用) | 50 | | | (18) | | | 96 | | | — | |
| 所得税前収入 | 164 | | | 102 | | | 553 | | | 404 | |
| 所得税費用 | (39) | | | (41) | | | (148) | | | (127) | |
| 純収入 | 125 | | | 61 | | | 405 | | | 277 | |
| 差し引く：非持株権による収入 | (1) | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| ワーナー音楽グループの純収入に起因しています | $ | 124 | | | $ | 61 | | | $ | 403 | | | $ | 276 | |
| | | | | | | |
| 普通株主の1株当たり純収益： | | | | | | | |
| A類−基本型と希釈型 | $ | 0.24 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.53 | |
| クラスB-基本と希釈 | $ | 0.24 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.53 | |
| 加重平均普通株式： | | | | | | | |
| A類−基本型と希釈型 | 137,164,878 | | 116,890,959 | | 132,494,389 | | 108,245,599 |
| クラスB-基本と希釈 | 377,650,449 | | 397,461,268 | | 382,178,087 | | 404,933,311 |
| | | | | | | |
| (A)減価償却費用を含む： | $ | (18) | | | $ | (19) | | | $ | (59) | | | $ | (57) | |
付記をご参照ください
ワーナー音楽グループです。
総合総合収益表(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 125 | | | $ | 61 | | | $ | 405 | | | $ | 277 | |
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | | | |
| 外貨調整 | (52) | | | 12 | | | (102) | | | 19 | |
| デリバティブ金融商品の繰延収益 | 5 | | | 3 | | | 26 | | | 9 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | (47) | | | 15 | | | (76) | | | 28 | |
| 総合収益総額 | 78 | | | 76 | | | 329 | | | 305 | |
| 差し引く：非持株権による収入 | (1) | | | — | | | (2) | | | (1) | |
ワーナー音楽グループの全面的な収入に起因しています | $ | 77 | | | $ | 76 | | | $ | 327 | | | $ | 304 | |
付記をご参照ください
ワーナー音楽グループです。
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純収入 | $ | 405 | | | $ | 277 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 257 | | | 227 | |
| 外貨ローンと外貨長期外貨契約の未実現(収益)損失と再計量 | (107) | | | 17 | |
| 所得税を繰延する | 37 | | | 27 | |
| 債務返済損失 | — | | | 12 | |
| 資産剥離と投資の純損失(収益) | 33 | | | (26) | |
| 非現金利子支出 | 4 | | | 3 | |
| 非現金株報酬費 | 35 | | | 33 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金純額 | (156) | | | (48) | |
| 棚卸しをする | (2) | | | 2 | |
| 印税を前払いする | (93) | | | (202) | |
| 売掛金と売掛金 | (103) | | | (62) | |
| 特許使用料に対処する | 162 | | | 172 | |
| 応算利息 | 15 | | | 1 | |
| リース負債を経営する | (6) | | | (3) | |
| 収入を繰り越す | (145) | | | (27) | |
| その他貸借対照表の変動 | — | | | 7 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 336 | | | 410 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 音楽の著作権や音楽コンテンツやインターネットを買収し | (178) | | | (459) | |
| 資本支出 | (97) | | | (58) | |
| 企業の投資と買収、受け取った現金を差し引く | (499) | | | (49) | |
| 投資を売却して得た収益 | 11 | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (763) | | | (566) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
債券発行による収益3.7502029年に満期になった高度保証手形の割合 | 535 | | | — | |
債券発行による収益3.0002031年までの高度保証手形の割合 | — | | | 244 | |
| 高級定期ローンを増やして補充金を手配する | — | | | 325 | |
償還する5.5002026年満期の優先債券の割合 | — | | | (325) | |
| 支払い済み繰延融資コスト | (5) | | | (8) | |
| 債務の早期償還に支払われた保険料 | — | | | (8) | |
| 非持株株主に分配する | (5) | | | (6) | |
| 支払済み配当金 | (235) | | | (187) | |
| お会計や掛け値のための現金 | (4) | | | — | |
| 限定株単位株式純決算に関する税金 | (6) | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 280 | | | 35 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (7) | | | 10 | |
| 現金および現金等価物の純減少 | (154) | | | (111) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 499 | | | 553 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 345 | | | $ | 442 | |
付記をご参照ください
ワーナー音楽グループです。
合併権益報告書(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの9ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
ワーナー音楽
グループ会社の株式 | | 非制御性
利子 | | 総株 |
| | |
| 株 | | 価値がある | | 株 | | 価値がある | |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| 2021年9月30日の残高 | 122,414,827 | | | $ | — | | | 391,970,996 | | | $ | 1 | | | $ | 1,942 | | | $ | (1,710) | | | $ | (202) | | | $ | 31 | | | $ | 15 | | | $ | 46 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | — | | | 403 | | | 2 | | | 405 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76) | | | (76) | | | — | | | (76) | |
配当金(ドル)0.451株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (235) | | | — | | | (235) | | | — | | | (235) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
| 非持株株主に分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| 制限株式単位の帰属は、従業員税により差し押さえられた株式を差し引く | 276,565 | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| B類株をA類株に転換する | 14,320,547 | | | — | | | (14,320,547) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総合インセンティブ計画により発行された株 | 186,925 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 2022年6月30日の残高 | 137,198,864 | | | $ | — | | | 377,650,449 | | | $ | 1 | | | $ | 1,975 | | | $ | (1,542) | | | $ | (278) | | | $ | 156 | | | $ | 16 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
ワーナー音楽
グループ会社の株式 | | 非制御性
利子 | | 総株 |
| | |
| 株 | | 価値がある | | 株 | | 価値がある | |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| 2022年3月31日の残高 | 137,198,372 | | | $ | — | | | 377,650,449 | | | $ | 1 | | | $ | 1,971 | | | $ | (1,587) | | | $ | (231) | | | $ | 154 | | | $ | 19 | | | $ | 173 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 124 | | | — | | | 124 | | | 1 | | | 125 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | (47) | | | — | | | (47) | |
配当金(ドル)0.151株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | — | | | (79) | | | — | | | (79) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 非持株株主に分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合インセンティブ計画により発行された株 | 492 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日の残高 | 137,198,864 | | | $ | — | | | 377,650,449 | | | $ | 1 | | | $ | 1,975 | | | $ | (1,542) | | | $ | (278) | | | $ | 156 | | | $ | 16 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの9ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
ワーナー音楽
グループ会社の持分 | | 非制御性
利子 | | 総株(赤字) |
| | |
| 株 | | 価値がある | | 株 | | 価値がある | |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| 2020年9月30日の残高 | 88,578,361 | | | $ | — | | | 421,450,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,907 | | | $ | (1,749) | | | $ | (222) | | | $ | (63) | | | $ | 18 | | | $ | (45) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 276 | | | — | | | 276 | | | 1 | | | 277 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | | | — | | | 28 | |
配当金(ドル)0.361株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187) | | | — | | | (187) | | | — | | | (187) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| 非持株株主に分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| B類株でA類株を交換する | 19,234,103 | | | — | | | (19,234,106) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| この計画に基づいて発行された株式 | 4,321,259 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| B類株式の転換 | 4,754,626 | | | — | | | (4,754,626) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総合インセンティブ計画により発行された株 | 33,205 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 2021年6月30日の残高 | 116,921,554 | | | $ | — | | | 397,461,268 | | | $ | 1 | | | $ | 1,934 | | | $ | (1,660) | | | $ | (194) | | | $ | 81 | | | $ | 14 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
ワーナー音楽
グループ会社の株式 | | 非制御性
利子 | | 総株 |
| | |
| 株 | | 価値がある | | 株 | | 価値がある | |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| 2021年3月31日の残高 | 116,921,411 | | | $ | — | | | 397,461,268 | | | $ | 1 | | | $ | 1,924 | | | $ | (1,659) | | | $ | (209) | | | $ | 57 | | | $ | 16 | | | $ | 73 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | | | 15 | |
配当金(ドル)0.121株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 非持株株主に分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合インセンティブ計画により発行された株 | 143 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 2021年6月30日の残高 | 116,921,554 | | | $ | — | | | 397,461,268 | | | $ | 1 | | | $ | 1,934 | | | $ | (1,660) | | | $ | (194) | | | $ | 81 | | | $ | 14 | | | $ | 95 | |
付記をご参照ください
ワーナー音楽グループです。
合併中期財務諸表付記(監査なし)
1. 業務説明
ワーナー音楽グループ会社(以下、“会社”)は2003年11月21日に設立された。当社はWMGホールディングス(“ホールディングス”)の直接親会社であり，WMG Holdings Corp.(“ホールディングス”)はWMG買収会社(“買収会社”)の直接親会社である。買収会社は世界の主要な音楽娯楽会社の一つです。
初公募株
2020年6月5日、A類普通株の初公開(IPO)が完了し、額面は$0.0011株あたり(“A類普通株”)。同社はこれらの株をナスダック株式市場に上場し、株式コードは“WMG”である。今回の発行は，Access Industries，LLC(その関連会社と総称して“Access”と呼ぶ)と，いくつかの関連売却株主が販売する二次株から完全に構成されている.
Accessは引き続き会社のB類普通株を保有しており、額面は$です0.0011株(“B類普通株”)は、約1株に相当する98会社が発行した普通株式の総投票権の割合を占め、約732022年6月30日現在の経済利息の%です。したがって、当社はナスダック社のガバナンス基準が指す“制御された会社”である。
録音音楽業務
私たちのレコード事業には、主にレコードアーティストの発見と発展、それに関連するマーケティング、普及、発行、販売、ライセンスが含まれています。私たちはレコード音楽バリューチェーンのほとんどの面で不可欠な役割を果たしており、人材の発見と開発から音楽の制作、発行、販売まで、レコード芸術家や彼らの音楽をマーケティング·普及させている。
音楽出版業務
Recorded Musicは特定の音楽作品のマーケティング、普及、発行、ライセンスに集中しているが、音楽出版は知的財産権企業であり、音楽作品自体の使用から収入を創出することに集中している。私たちの音楽出版事業は、詞曲作成者の創作成果を普及、配置、マーケティング、および管理し、または他の著作権者のためのこれらの活動に従事する見返りとして、音楽作品を使用して生じる収入を語曲作成者または他の著作権者と共有する。
2. 重要会計政策の概要
中間財務諸表
添付されている未審査総合財務諸表は中期財務資料のアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Q及び規則S-X第10条の指示に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。2022年6月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年9月30日までの会計年度の予想結果を必ずしも示しているとは限らない。
2021年9月30日現在の総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から導出されているが、財務諸表を完成させるために米国公認会計基準が要求する全ての情報および付記は含まれていない。
より多くの情報を知るためには、2021年9月30日現在の財政年度Form 10-K年度報告(ファイル番号001-32502)に含まれる合併財務諸表とその付記を参照してください。
強固な基礎
添付されている財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて合併する必要がある当社が持株権および/または可変権益を有するすべてのエンティティの合併勘定を示している。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ810、整固する(“ASC 810”)会社は、可変利益エンティティ(“VIE”)の資格に適合する投資があるかどうかを決定するために、最初にその投資を評価することを要求する。当社がVIEの主な受益者とみなされている場合、VIEは統合され、VIEの参加者は、(I)VIEの最も重要な活動を制御する権限と、(Ii)VIEに重大な影響を与える可能性のある損失の義務を負う義務、またはVIEに重大な利益をもたらす可能性のある権利を同時に有する。もしあるエンティティがVIEとみなされなければ，当社が持株権を持っていれば，当社はそのエンティティを合併する.
同社は52~53週の財政年度を維持し、各報告期間の最終金曜日までとしている。2022年9月30日現在の事業年度は53週を含み、2021年9月30日現在の事業年度は52週を含む。2022年度の追加週は、2021年12月31日現在の決算期に落ちた。したがって，2022年6月30日までの9カ月の運営結果は40週であったのに対し，2021年6月30日までの9カ月は39週であった。
すべての言及された2022年6月30日と2021年6月30日は、それぞれ2022年7月1日と2021年6月25日までの期間に関連しており、いずれも13週間を含む。便宜上、当社は6月30日までの第3四半期財務諸表日を引き続き明記しております。2021年9月30日までの会計年度は2021年9月24日に終了した。
会社は財務諸表の発表日までのすべての後続事件を審査し、追加的な開示を行う必要がないことを確認した。
普通株
2020年2月28日、会社は会社登録証明書を修正し、法定株式を20%に増加させた2,100,000,000株式は，以下の部分からなる1,000,000,000A類普通株1,000,000,000B類普通株の株式、及び100,000,000優先株、額面$1.00一株ずつです。また、2020年2月28日の会社登録証明書の改訂も施行され、再分類と477,242.614671815-既存の発行済み普通株式の1株分割510,000,000B類普通株。初の公募とすべての引受業者の追加株式購入の選択権を行使した後、88,550,000A類普通株421,450,000B類普通株式と違います。優先株の株が発行された。
初公募株について、会社の取締役会と株主はワーナー音楽グループ会社の2020年総合インセンティブ計画、すなわち“総合インセンティブ計画”を承認した。総合インセンティブ計画は、従業員、コンサルタント、取締役に激励普通株、株式オプション、制限株、制限株式単位(“RSU”)、業績奨励と株式付加価値権を付与することを規定している。総合インセンティブ計画によると、発行可能な普通株式の総数は31,169,099A類普通株超過10年間通過の日からの期間は，至までを含む1,000,000初公募に関連するA類普通株。
IPO以来、共有は528,057A類普通株は総合インセンティブ計画に従って発行されている。2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に492そして463,490株を別々に発行しました。2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に143そして33,205株を別々に発行しました。
2022年6月30日までの9ヶ月間、当社が2021年度に初めて公募して従業員に配布したRSUが帰属し、当社が発行した276,565総合インセンティブ計画下のA類普通株は、従業員所得税義務の返済に用いられる株式を差し引いた純額である。
2022年6月30日までの9ヶ月間で14,320,547B類普通株はA類普通株に変換される。上級管理職自由キャッシュフロー計画(“計画”)については，残りの計画参加者は有限責任会社持株会社WMG Management Holdings，LLC(“Management LLC”)が帰属しているB類株式単位の一部を償還した。これらのB類持分単位は合計と引き換えに償還された510,165B類普通株、すなわちB類普通株が取引所でA類普通株に変換された株式である。また，2022年6月30日までの9カ月間，Accessは13,810,382B類普通株はA類普通株と同数の普通株に変換され、これは2022年6月30日までの9ヶ月の総合権益表にB類普通株の転換に反映される。
1株当たりの収益
総合経営報告書は基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)を示している。当社は二級法を用いて1株当たりの収益を報告します。2種類の方法は、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株式の1株当たり収益を決定する収益分配式である。参加証券に割り当てられた未分配収益は、普通株主が純収益を占めるべきであると判断した場合に純収益から減算する。
株に基づく報酬
当社はASC 718に基づいて株式ベースの支払いを会計処理し、報酬--株式報酬(“ASC 718”)。株式ベースの報酬には、主に総合インセンティブ計画に従って条件に適合する従業員と役員を付与する制限株式単位(“RSU”)が含まれる。当社は付与された日に付与された公正価値に基づいてRSUの補償費用を計測する。付与日の公正価値は、授与日会社A類普通株の終値をもとにしている。当社は発生した没収行為を計算します。株式ベースの報酬は必要なサービス期間内に直線的に確認されています4年特定の例外を除いて1年制2022年1月に授与されたIPOに関する賞。
会社はまた会社役員に帰属していない制限株を付与した。当社は、付与日の終値に基づいて、奨励に必要なサービス期間内に直線原則で付与日制限株公正価値に等しい株式補償費用を確認し、一般的には1年.
同社はまた、この計画に基づいて株ベースの報酬を確認した。この計画によると、未完成の奨励は株式によって分類される。
同社は約$を確認しました5百万ドルとドル352022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非現金株報酬支出はそれぞれ百万ドルである4百万ドルとドル30100万ドルを追加実収資本に計上し、残り1ドル5100万は2022年6月30日現在、株式ベースの報酬責任に分類されている。株式ベースの報酬負債とは、総合インセンティブ計画に従って付与されていない役員報酬であり、総価値が既知であり、可変数のRSUで決済される。2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に9百万元は株式に基づく補償責任から追加の実収資本に再分類され、付与日に付与されたRSUの公正価値を代表し、このRSUは以前株式による補償責任に分類され、2021年9月30日現在である。同社は約$を確認しました12百万ドルとドル332021年6月30日までの3カ月と9カ月の非現金株報酬支出はそれぞれ100万ドルだった。
所得税
当社は推定年度実税率法を用いてその中期税額を計算して支出しています。いくつかの項目は、異常で一般的とみなされていない項目を含み、推定された年間有効税率から除外されている。この場合、実際の税金支出または利益は、関連プロジェクトと同じ期間に報告されなければならない。ある税務影響も推定された年間有効税率に反映されておらず、主に繰延税金項目資産の現金化のいくつかの変化と不確定な税務状況である。
新会計公告
最近採用された会計公告
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税の会計計算を簡素化する(“ASU 2019-12”)。ASUは、ASC 740における一般的な原理のいくつかの例外を除去する所得税それは.具体的には，(1)継続経営や他項目の収入や収益に損失が生じた場合には，逓増方法で期間内税収分配を行う，(2)外国子会社が権益法投資になった場合には，権益法投資の繰延税項負債の確認を要求する，(3)外国権益法投資が子会社になった場合には，外国子会社の繰延税項負債を確認しない，(4)当年初めから現在までの損失が当年予想損失を超えた場合には，中期所得税を算出する一般的な方法，の例外を解消した。ASU 2019-12はまた、他の変更を行うことで米国GAAPを簡略化しています。会社は2022年度第1四半期にASU 2019-12を採用しており、この採用は会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換可能な債務およびその他の代替案(特別テーマ470-20)Dと派生ツールとヘッジ-エンティティ自己資本における契約(小題815-40)：エンティティ固有資本における変換可能ツールと契約の会計処理(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、組み込み変換機能を株式の構成要素として個別に計算するための変換可能ツールの会計処理を簡略化するために、現金変換および利益変換機能モデルをキャンセルすることによって簡略化される。逆に、この実体は転換可能債務または転換可能優先株証券を単一会計単位として計算し、転換特徴が派生商品と区別して確認する必要がない限り、計算を行う。さらに、指導意見は、エンティティが1株当たりの収益を希釈する際にすべての変換可能なツールにIF変換方法を使用することを要求し、現金または株式で決済される可能性のあるツールの潜在的な株式決済の影響を含む。会社は2022年度第1四半期にASU 2020-06を採用しており、この採用は会社の連結財務諸表に何の影響もない。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”)。この修正案は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の終了または他の参照金利の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に米国公認会計原則を適用するためのオプションの便宜的および例外的な状況を提供し、いくつかの基準が満たされた場合、参照金利改革によって停止される見通しである。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：範囲それは、参照為替レート改革による割引移行の影響を受ける派生ツールに適用される主題848のいくつかのオプションの便宜的な方法および例外を明確にする。これらのASUは発行時に有効であり、2022年12月31日までに締結または評価された契約修正および対沖関係に適用される可能性がある。ロンドン銀行の同業借り換え金利を終了することは、高級定期融資手配と循環信用手配に影響し、終了発効日から返済されていない固定入金変動金利のスワップに影響を与える。当社はこれらの基準を採用することがその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しているが、実質的な影響は生じないと予想される。
3. 1株当たりの収益
当社は二級法を用いて1株当たりの収益を報告します。基本的な1株当たり収益の計算方法は，1種類あたりの利用可能な純収入を1種類あたりの発行済み普通株加重平均で割ることである.1株当たりの収益を希釈する計算方法は，1種類あたりの利用可能な純収入を発行済み普通株の加重平均で割って潜在普通株を希釈することであり，後者は在庫株方法を用いて計算される。在庫株方法では、潜在普通株は逆希釈作用を有する期間に1株当たり収益の計算に計上されない。潜在的希薄普通株は当社がそれぞれ2022年6月30日及び2021年6月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の1株当たり収益計算に薄い影響を与えなかった。
当社は、A類普通株とB類普通株に申告された配当を種類ごとの時間と実際の申告金額に基づいて割り当て、未分配収益は基本加重平均流通株割合でA類普通株とB類普通株に割り当てられており、この2種類の株は清算時に1株当たり平均的に割り当てられているからである。
既得繰延権益単位を行使するためにManagement LLCに発行されたB類普通株にB類普通株の基本加重平均流通株数を計上した。計画参加者への発行時には，B類普通株をA類普通株に変換し，A類普通株の基本加重平均流通株数を計上する。繰延権益単位の既存部分を満たすことが期待される株式は、発行された普通株の基本的な加重平均に計上されているため、このような株式に基づく補償報酬の既得部分は潜在的な希薄化効果はない。今期の活動の説明については、付記2を参照されたい。
次の表は、2級法の下で2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の普通株当たりの基本的な純収入と償却純収入(単位：百万、1株および1株当たりのデータを含まない)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| A類 | | クラスB | | A類 | | クラスB | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈1株当たり収益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分子.分子 | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワーナー音楽グループの純収入に起因しています | $ | 34 | | | $ | 90 | | | $ | 15 | | | $ | 46 | | | | | | | | | |
| 差し引く：参加証券の純収入 | (2) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 32 | | | $ | 90 | | | $ | 14 | | | $ | 46 | | | | | | | | | |
| 分母.分母 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均流通株 | 137,164,878 | | | 377,650,449 | | | 116,890,959 | | | 397,461,268 | | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈1株当たり収益 | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| A類 | | クラスB | | A類 | | クラスB | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈1株当たり収益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分子.分子 | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワーナー音楽グループの純収入に起因しています | $ | 108 | | | $ | 295 | | | $ | 61 | | | $ | 215 | | | | | | | | | |
| 差し引く：参加証券の純収入 | (5) | | | — | | | (4) | | | — | | | | | | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 103 | | | $ | 295 | | | $ | 57 | | | $ | 215 | | | | | | | | | |
| 分母.分母 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均流通株 | 132,494,389 | | | 382,178,087 | | | 108,245,599 | | | 404,933,311 | | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈1株当たり収益 | $ | 0.77 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.53 | | | | | | | | | |
4. 収入確認
当社の運営部門、レコード音楽、音楽出版については、会社が合法的に強制的に実行可能な権利と義務を有し、対価格を獲得する可能性がある場合、会社は契約を会計処理する同社は履行義務を決定し，契約に関する取引価格を決定し，管理層による複数の履行義務を持つ手配の独立販売価格の最適な推定に基づいて，その価格を履行義務ごとに割り当てる収入は、承諾したサービスまたは商品の制御権が会社の顧客に移転する際に確認され、その金額は、会社がこれらのサービスまたは商品を交換するために契約規定に従って支払わなければならない対価格を反映している。当社の判断では、契約項での累積収入が将来的に大きく逆転しない可能性が高い場合には、取引価格に可変対価格の見積もりを計上します同社のいくつかの計画には、販売と使用に基づく印税に基づく知的財産権許可が含まれている。特許使用料収入は、その後の販売又は使用が発生した場合には、会社が受信する金額の最適推定確認を使用する。
収入の分類
同社の収入は、レコード音楽と音楽出版部門の合計で構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 9か月で終わる
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| タイプ別の収入 | | | | | | | |
| 数位 | $ | 801 | | | $ | 815 | | | $ | 2,475 | | | $ | 2,298 | |
| 物理 | 123 | | | 130 | | | 440 | | | 422 | |
| 全数字と全物理 | 924 | | | 945 | | | 2,915 | | | 2,720 | |
| 芸術家のサービスと拡大の権利 | 190 | | | 133 | | | 563 | | | 431 | |
| カードを配る | 75 | | | 74 | | | 244 | | | 221 | |
| 録音された音楽の総数 | 1,189 | | | 1,152 | | | 3,722 | | | 3,372 | |
| 性能 | 45 | | | 27 | | | 119 | | | 92 | |
| 数位 | 144 | | | 113 | | | 404 | | | 316 | |
| 機械式 | 10 | | | 13 | | | 37 | | | 36 | |
| シンクロ | 41 | | | 34 | | | 133 | | | 105 | |
| 他にも | 5 | | | 2 | | | 11 | | | 7 | |
| ダール音楽出版 | 245 | | | 189 | | | 704 | | | 556 | |
| 部門間相殺 | (2) | | | (1) | | | (4) | | | (3) | |
| 総収入 | $ | 1,432 | | | $ | 1,340 | | | $ | 4,422 | | | $ | 3,925 | |
| 地理的位置別の収入 | | | | | | | |
| アメリカレコード会社 | $ | 515 | | | $ | 504 | | | $ | 1,641 | | | $ | 1,454 | |
| アメリカ音楽出版社は | 137 | | | 90 | | | 369 | | | 277 | |
| アメリカを総計する | 652 | | | 594 | | | 2,010 | | | 1,731 | |
| 国際レコード音楽 | 674 | | | 648 | | | 2,081 | | | 1,918 | |
| 国際音楽出版会社 | 108 | | | 99 | | | 335 | | | 279 | |
| 国際合計 | 782 | | | 747 | | | 2,416 | | | 2,197 | |
| 部門間相殺 | (2) | | | (1) | | | (4) | | | (3) | |
| 総収入 | $ | 1,432 | | | $ | 1,340 | | | $ | 4,422 | | | $ | 3,925 | |
録音した音楽
Recorded Musicは、主に当社のレコードアーティストが制作したレコード音楽の販売、マーケティング、流通、ライセンスを扱っています。録音された音楽の収入は四つ主なソースは、デジタル、実体、アーティストサービス、および拡大の権利、および許可を含む。
デジタルストリームサービスおよびダウンロードサービスを含むデジタルパートナーからのデジタル収入の拡大。これらのライセンスは、一般に、継続的に発展するコンテンツライブラリ内のすべての知的財産権にアクセスする単一の履行義務を含み、(1)代替コンテンツを必要とせず、最低印税保証に影響を与えることなく、特定のコンテンツの商業実践および契約能力を削除すること、および(2)ライセンス制約された特定のコンテンツリストを含まない契約であることを前提とする。デジタルライセンス契約は通常長期であり、考慮された形式は販売と使用の印税に基づいており、通常は毎月受領されている。特定の契約には最低保証金が含まれており、特許使用料から回収することができる。契約開始時に、会社は、最低保証の収入確認時間を決定するために、ノッチまたは破壊が予想されるかどうか(すなわち、最低保証が特許使用料によって回収されない場合)を評価する。
中断が予想される固定料金契約および最低保証契約については、総取引価格(固定料金または最低保証)が契約期間内に比例して確認され、変化するディレクトリを取得するための測定基準であるか、または直線に基づくので、会社のデジタルパートナーに基づく加入者またはストリーミングアクティビティの適切な進捗測定基準が使用される。同社は、予想される特許権使用料収入が最低保証を超えるかどうかを決定するために、各報告期間に取引価格の評価を更新する。破裂しないと予想される契約については、特許権使用料は、販売または使用が許可された人の使用報告に基づいて発生するので、特許使用料は収入として確認され、これらの報告が利用できない場合、収入は履歴データ、業界情報、および他の関連傾向に基づく。
また，価格が固定されて許可されている知的財産権が静的な何らかの許可である場合には，許可内容の制御権がクライアントに移行したときに収入が確認される.
実物収入は黒膠、CD、DVDなどの実物製品の販売から来ている。実体レコード音楽製品を販売する収入は、制御権が顧客に移行する際に確認され、これは、通常、製品出荷および直接使用および資産から実質的にすべての利益を得る能力の移行後に発生する。業界慣行および多くの地域の慣例によれば、いくつかの製品、例えばブラックゴム、CD、およびDVDは、顧客に販売されたときに、販売されていないものを返品する権利がある。このような販売の収入は、一般に、出荷時に販売総額から将来の推定リターン準備金を引いて確認される。
アーティストサービスおよび拡大権利収入は、広告、商品販売(消費者向け直接販売を含む)、ツアー、コンサートプロモーション、チケット、スポンサー、ファンクラブ、アーティストサイト、SNS出版、およびアーティストおよびブランド管理を含むアーティストサービスビジネスおよびアーティスト関連拡大権利からのものである。芸能人サービスと著作権拡大の契約は一般的に短期的だ。収入が確認された場合、またはサービスが提供された場合(例えば、アーティストの活動中)、格納される可能性があると仮定する。場合によっては、会社は芸能人報告に依存して創設活動を報告する。特定のアーティストサービスおよび拡張権利契約については、アーティスト管理層から通知を受ける前に、収集は不可能である。我々の電子商取引サイトを介して販売されている製品の販売収入は、商品制御権が顧客の手元に移行したときに確認され、これは顧客が完成品を受信したときに確認される。
ライセンス収入とは、映画またはテレビ番組、テレビ広告およびビデオゲームにおいて音声記録および視覚画像を使用する権利を組み合わせた印税または費用を意味する。ある地域では、テレビ、ラジオ、ケーブルテレビや商店、職場、レストラン、バー、クラブなどの公共の場で音楽を公開している場合、当社は印税も受けることができます。ライセンス契約は普通短期です。固定料金契約については，収入は許可内容の制御権が顧客に移譲されたときに確認される.特許権使用料に基づく契約は、発生した基礎販売又は使用として確認される。
音楽出版
音楽出版会社は，音楽作品の著作権者および/または管理人として，音楽作品(録画した音楽とは逆)を利用した収入を発生させる.音楽出版社は通常，公開演技，数字と実物録音，および視覚画像と組み合わせて音楽作品を使用することから印税を得る.音楽出版収入は5人主な出所：機械、性能、同期、数字など。
音楽作品に関するデジタル収入が生成され，これらの音楽作品は，デジタルストリームメディアサービスやデジタルダウンロードサービス，デジタル演技のための記録に表現される.テレビ、ラジオ、ケーブルテレビ、小売店(例えば、バーやレストラン)で音楽を公開放送し、コンサートや他の場所(例えば競技場コンサートやナイトクラブ)でのライブや、舞台演劇作品で音楽作品を披露し、音楽作品を公開することで、演出収入を得ることができる。機械的収入は、ブラックゴムレコード、CD、DVDなどの任意の物理フォーマットまたは構成で販売されたレコードに具現化された音楽作品に対して生成される。同期収入とは，映画やテレビ番組，テレビ広告やビデオゲームなどの視覚画像やおもちゃや新奇なものや商品などの他の用途に組み合わせて構図を使用する権利である.他の収入は楽譜の印刷や他の用途のための収入を表す.数字と同期収入確認はレコード音楽や音楽出版にとって類似しているので，レコード音楽における議論を参考にしてください.
これらの収入ストリームには、ASCAP、BMI、SESACおよびGEMAのような演出権利組織または収集協会と締結されたライセンスが含まれており、同期および他のコンテンツは含まれておらず、これらのライセンスは、単一の履行義務を含む長期契約、すなわち、連続的に変化するコンテンツライブラリ内のすべての知的財産権を取得している。このような契約の最も一般的な対価格形式は販売と使用に基づく特許使用料だ。レジ社は使用量報告を提出し，通常は四半期ごとまたは2年ごとの報告期間内に特許権使用料を滞納する。特許使用料は、販売または使用が発生した場合に使用状況報告に基づいて確認され、これらの報告が利用できない場合には、最近報告された特許使用料、演目の変化に関する会社固有情報、業界情報、および他の関連傾向など、履歴データから特許使用料が推定される。これらの収入ストリームには、一般に固定料金に関する特定のコンテンツのためのより小さい短期契約も含まれる。固定料金契約については、ライセンス制御権が顧客に移管されたときに収入が確認される。
当社は取引価格を測定する際に、(I)特定の創収取引に対して徴収され、(Ii)顧客から徴収された政府当局によって評価されたすべての税項には計上しない。
返品と不良債権を販売する
レコード業界の慣例および多くの地域の慣例によると、いくつかのエンティティは、ブラックゴムレコード、CD、およびDVDのような製品を顧客に販売し、販売されていないものを返品する権利がある。このような販売収入は製品出荷時に総売上高から将来予想収益を差し引いて確認されます。
返品する実物製品の販売見積もりを確定する際に、管理層は製品のサプライヤー販売、歴史的返品傾向、現在の経済状況、顧客需要の変化及び会社製品の商業受容度を分析した。この情報に基づいて、管理層は、顧客に返品権利を提供する実物製品販売の1ドル当たり一定割合の資金を予約し、返品価値の資産と期待返金金額の負債を記録する。
同様に、経営陣は売掛金に対応して評価を行い、最終的にこれらの売掛金を回収するかどうかを決定する。この評価を行う際には、大きな口座および顧客毎の具体的なリスク分析、および履歴上の帳簿種別で回収されていないパーセンテージを決定する売掛金帳簿齢分析、および信用損失準備を推定する他の要因を含む重大な判断および推定に関する。会社が領収書を発行してから支払い期限までの時間は長くありません。約束されたサービスや貨物の移転前に受け取っていない顧客支払いは、一般に開票日から30日以内に満了しません。この情報に基づいて、経営陣は推定された信用損失計のために準備金を提出する。
経営陣の販売返品の分析によると、返金負債は#ドル20百万ドルとドル23百万はそれぞれ2022年6月30日と2021年9月30日に設立された。
経営陣による推定された信用損失の分析によると、準備金は#ドル21百万ドルとドル20百万はそれぞれ2022年6月30日と2021年9月30日に設立された。
依頼人と代理収入確認
会社は経営陣による会社が取引中であるか依頼者としてか代理人であるかの評価に基づいて、毛収入または純収入をもとに収入を報告する。会社が取引中に依頼者であるか代理人であるかを決定することは，会社が顧客に譲渡する前に商品やサービスを制御するかどうかの評価に基づいている.会社が顧客に譲渡する前に商品やサービスをコントロールしていると結論した場合、会社は取引の依頼者とみなされ、毛収入をもとに収入を記録する。当社が顧客に譲渡する前にその商品やサービスを制御するのではなく、別のエンティティにその商品やサービスを提供するように手配した場合、当社は代理人として機能し、その代理サービスで稼いだ金額に応じて純額で収入を記録する。
通常業務中、同社は第三者レコード会社を代表して音楽コンテンツを配信する。上記の指導によると、当社は契約条項に基づいて第三者レコード会社のコンテンツの配信を毛数で記録しており、当社はコンテンツを顧客に転送する前にコンテンツを制御しているためです。逆に，当社が利益を共有する権利のある他のレコード会社が発行したレコード音楽は純額で記録されている.
収入を繰り越す
繰延収入は、主に、会社が履行または使用する前に許可された固定費用および最低保証に関するものである。繰延収入の減少は，会社の契約下での表現や被許可者の使用によるものである。
繰延収入が増加した$2712022年6月30日までの9ヶ月間、顧客が固定費用と業績前最低担保で受け取った現金に関連して、その間に確認した金額を含む。収入は3ドルです2532022年6月30日までの9カ月間で、2021年9月30日の繰延収入残高に関する100万ドルが確認された。本報告で述べられている間、繰延収入には他に大きな変化はない。
契約義務を履行する
2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、会社が確認した収入は55百万ドルとドル57それぞれ前の期間に履行された履行債務から100万ドルを差し引く。
全部と部分未履行の履行義務とは，固定費用，下敷き，最低保証を含む長期知的財産権ライセンス契約に基づいて記録されていない将来の収入である将来確認予定の2022年6月30日までに履行されていない業績義務に関する収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22年度残り時間 | | 2013年度 | | 2014年度 | | その後… | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 余剰履行義務 | $ | 144 | | | $ | 429 | | | $ | 156 | | | $ | 3 | | | $ | 732 | |
| 合計する | $ | 144 | | | $ | 429 | | | $ | 156 | | | $ | 3 | | | $ | 732 | |
5. 300社を買収する
当社は2021年12月16日，当社全資付属会社ワーナーミュージック株式会社およびMM Investment LLCが同日締結した合併合意(“合併合意”)(“合併合意”)の条項および条件に基づき，米国独立レコード会社理論娯楽d/b/a 300 Entertainment(“300 Entertainment”)の全流通株を購入した。買収完了時に支払われた現金対価格は約#ドルだった397百万ドルは、基本購入価格が#ドルであることを反映している400百万ドルは、300娯楽会社の初歩的な運営資金などのプロジェクトによって調整される。最後に支払われた対価格は$に決定された394万元購入価格の最終調整後、運営資金などのプロジェクトが含まれる。
この買収は、ASC 805による業務統合とみなされる企業合併会計の買い取り法を採用する。300娯楽の資産および負債は、識別可能な無形資産を含み、主に第3レベルの投入が使用されており、その公正価値に応じて計量されている(公正価値の投入に関する他の情報は、付記15を参照)。資産買収および負債負担の公正価値を決定するには判断が必要であり，将来の現金流入や流出，割引率，資産利用可能年期および市場収益率などの項目に関する仮定に触れている。異なる推定と判断を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある。
購入価格が取得された純資産の公正価値を超える部分は、識別可能な無形資産に割り当てられた金額を含み、営業権として記録されている。それによって生成された商業権は、私たちの録音音楽報告可能な部分に含まれている。確認された営業権は所得税から差し引かれることができる。将来の営業権に関連する任意の減価費用(ある場合)は減税できないだろう。
次の表は、(I)300娯楽会社の買収に関する買収対価格の初歩的な推定、および(Ii)買収価格と2021年12月16日の成約日に買収された資産と負担する負債の推定公正価値の予備分配(単位：百万)を示す
| | | | | |
| 初歩購入価格配分 |
| 現金および現金等価物 | $ | 2 | |
| 売掛金 | 4 | |
| 印税を前払いする | 19 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 1 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 3 | |
| 商誉 | 121 | |
| 償却すべき無形資産，純額(A) | 259 | |
| その他の資産 | 1 | |
| 売掛金 | (5) | |
| 課税税 | (7) | |
| 負債を計算すべきである | (1) | |
| 非流動経営賃貸負債 | (3) | |
| 分配総購入価格 | $ | 394 | |
______________________________________
(a)識別可能な無形資産は、以下の項目からなる(単位：百万)
| | | | | |
| 合計する |
| 録音された音楽コンテンツ | $ | 155 | |
| 芸能人と作詞家が契約する | 89 | |
| 商標 | 12 | |
| 音楽出版著作権 | 3 | |
| 買収した無形資産総額 | $ | 259 | |
2022年6月30日、当社はすでに支払った最終代価及び買収した資産の公正価値改定推定に基づいて、2021年12月31日に記録された初歩的な分配を更新し、無形資産の約$の増加を招いた26他に購入した資産や負債は約#ドル減少23100万ドル、それに対応する営業権は約#ドル減少しました6百万ドルです。買収会計は、公正価値の最終決定と購入価格に基づいて、買収された識別可能な資産と負債の分配を改訂しなければならない。
2022年6月30日までの9ヶ月間、会社の今回の買収に関するコストは約$となっている3販売、一般及び行政支出はすべて添付の総合経営報告書内の販売、一般及び行政支出に記入する。買収前に、同社は300娯楽会社と流通手配をしていた。監査されていない予想収入と営業収入は、買収が2020年10月1日に発生したように、会社に対する2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告業績は重要ではない。
6. 総合収益
総合権益表で報告されている全面収益は純収益とその他の影響株の収益と損失からなり、アメリカ公認会計原則によると、これらの収益と損失は純収益に含まれていない。当社にとって、他の全面収益の構成要素は、主に外貨換算損益、最低年金負債、およびASC 815によりヘッジに指定された金融商品の繰延損益を含む派生ツールおよびヘッジ. 以下の要約では，他の総合損失を累計した構成部分の変化を示し，関連税費控除は約#ドルである8百万：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨両替損失(A) | | 最低年金負債調整 | | デリバティブ金融商品の繰延収益(損失) | | 累計その他総合損失純額 |
| (単位：百万) |
| 2021年9月30日の残高 | $ | (174) | | | $ | (11) | | | $ | (17) | | | $ | (202) | |
| その他総合収入 | (102) | | | — | | | 26 | | | (76) | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | (276) | | | $ | (11) | | | $ | 9 | | | $ | (278) | |
______________________________________
(a)ある実体内取引に関する歴史的外貨換算が含まれている。
7. 賃貸借証書
同社の賃貸組合には、その会社のオフィスへの経営的不動産賃貸と、より少ない程度のストレージや他の設備が含まれている。当社は2019年10月1日にFASB ASCテーマ842，リース(“ASC 842”)を採用し，改正遡及移行法を採用した。ASC 842によれば、以下の場合、契約は、(1)明示的または暗黙的に識別された資産が契約に配備されている場合、(2)顧客は、基礎資産を使用することから実質的にすべての経済的利益を取得し、契約期間内に資産をどのように使用するか、およびどのような目的のために使用されるかを示す。当社は契約開始時に1つの手配がレンタル契約であるか含まれているかどうかを決定します。すべてのリース(融資·運営)については、短期確認免除資格を満たすリースのほか、会社は、リース開始日のリース期間内のリース支払いの現在値に基づく貸借対照表上で、リースによるリース金の支払い義務を有するリース負債と、使用期間内に対象資産を使用する相応の使用権(ROU)資産とを確認する。純収益資産は，初期直接コスト，支払われたリース費用，インセンティブ措置に応じて調整される。私どものレンタルに隠されている金利は確定しにくいため、当社はレンタル開始日に利用可能な情報に基づく逓増借款金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定しています。この金利は借入期間のような担保借入の推定金利に基づいて計算される。賃貸負債を算出するための賃貸期間には、賃貸借契約の延長または終了の選択権が含まれ、賃貸契約の延長または終了の選択権は当社が適宜決定し、当社がその選択権を行使することを合理的に決定する
固定支払いはレンタル期間内に直線原則でレンタル料金として確認されます。リース期間が1年以下のリース契約については、リース支払いはリース期間内の直線に基づいて総合経営報告書で確認する。
ASC 842は、レンタル支払いを決定する際に、限定されたタイプの可変支払いのみを含むことを要求し、これは、レンタル分類および計量に影響を与える。変動リースコスト(ある場合)は発生したことを確認し、総合貸借対照表に記録されているリース残高から差し引く。リース負債およびROU資産の初期計量は、固定リース支払いに基づいて決定される。消費者物価指数または市場金利のような指数または金利に依存した賃貸支払いは可変であり、支払いが発生している間に確認される。
会社の経営収益資産は経営リース使用権資産に計上され、会社の流動と非流動経営リース負債はそれぞれ会社貸借対照表中の経営賃貸負債、流動負債、経営賃貸負債に計上される。
経営賃貸負債は実際の利息法で償却する。すなわち、各期間において、関連負債が適切な割引率を用いて計算すべき利息を反映し、その期間に支払われたリース金を減算するように負債が増加する。その後のROU資産の計測は、リース負債と確認された金額とリンクしている。したがって、ROU資産は、(1)計算すべきまたは前払い賃貸料(すなわち、現金支払いと直線賃貸コストとの間の合計差額)、(2)残りの未償却初期直接コストおよびリースインセンティブ、および(3)ROU資産減価調整によって計量される。経営リースコストは販売、一般、行政費用に計上される。
賃貸と非レンタル構成要素を同時に含む賃貸プロトコルについて、当社はASC 842が提供する実際の便宜的な方法を選択し、これらの構成要素を単一のレンタル構成要素として会計処理を行うことを許可した(リースを非レンタル構成要素と分け、それぞれ構成要素を計算する)。
当社は建築物、事務設備、生産設備、倉庫、その他のタイプの設備の経営賃貸を締結しています。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は1年が来る20数年、その中には延長レンタルが含まれています10年、その中には、以下の期間でリースを終了するオプションが含まれています1一年です。
同社の経営リースには、カリフォルニア州ロサンゼルスサンタフェ通り777番地にあるフォード工場ビルとイギリスロンドンケンジントンライト巷27号が含まれています。この2つのレンタル契約の大家はAccessの付属会社である.2022年6月30日現在、これらの賃貸関連賃貸負債総額は#ドル113百万ドルです。
私たちのレンタル組合には、配当や追加の財務義務の発生に関連する制限やチノなどの制限や契約はありませんが、残存価値保証は重要ではありません。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | | | |
| レンタル料 | | | | | | | |
| リースコストを経営する | $ | 13 | | | 13 | | | $ | 40 | | | $ | 41 | |
| 短期賃貸コスト | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 可変リースコスト | 3 | | | 3 | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | |
| 総賃貸コスト | $ | 17 | | | $ | 17 | | | $ | 50 | | | $ | 51 | |
会社は他の占有費用#ドルを発生して記録した5百万ドルとドル172022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと3百万ドルとドル112021年6月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | 44 | | | $ | 44 | |
| 経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | 6 | | | 24 | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| (単位：百万) |
| 賃貸借契約を経営する | | | |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 239 | | | $ | 268 | |
| | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | $ | 39 | | | $ | 43 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 255 | | | 287 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 294 | | | $ | 330 | |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7年.年 | | 8年.年 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 4.52 | % | | 4.69 | % |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 9月30日までの会計年度は | | 運営中です
賃貸借証書 |
| | (単位：百万) |
| 2022 | | $ | 25 | |
| 2023 | | 54 | |
| 2024 | | 51 | |
| 2025 | | 49 | |
| 2026 | | 42 | |
| その後… | | 125 | |
| 賃貸支払総額 | | 346 | |
| 差し引く：推定利息 | | (52) | |
| 合計する | | $ | 294 | |
2022年6月30日現在、まだ開始されていない施設に対する追加運営レンタルがあり、レンタル義務は$です28百万ドル、レンタル条項は10至れり尽くせり16何年もです。
8. 商誉と無形資産
商誉
以下の分析は各報告可能部門の営業権変化を詳細に説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 録画しておく
楽譜 | | 楽譜
出版する | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2021年9月30日の残高 | $ | 1,366 | | | $ | 464 | | | $ | 1,830 | |
| (A)を買収する | 145 | | | — | | | 145 | |
| | | | | |
| その他の調整(B) | (43) | | | — | | | (43) | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 1,468 | | | $ | 464 | | | $ | 1,932 | |
______________________________________
(a)主に300 Entertainmentの買収に関連しており，付記5で述べたとおりである.
(b)2022年6月30日までの9カ月間、他の調整は外貨動向を代表している。
当社はASC 350に基づいて年間営業権減価テストを行い、無形資産-営業権とその他(“ASC 350”)。発生した事件や状況が当社の営業権の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、当社は事前に審査を行う可能性があります。本期間中に当社が中期評価や回収可能なテストを必要とする減値指標は発見されなかった。
無形資産
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均使用寿命 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| | | (単位：百万) |
| 償却すべき無形資産： | | | | | |
| 録音された音楽コンテンツ | 12年.年 | | $ | 1,342 | | | $ | 1,206 | |
| 音楽出版著作権 | 25年.年 | | 1,946 | | | 1,730 | |
| 芸能人と作詞家が契約する | 13年.年 | | 1,046 | | | 997 | |
| 商標 | 14年.年 | | 106 | | | 96 | |
| その他無形資産 | 6年.年 | | 92 | | | 96 | |
| 償却すべき無形資産総額 | | | 4,532 | | | 4,125 | |
| 累計償却する | | | (2,187) | | | (2,108) | |
| 償却すべき無形資産純資産総額 | | | 2,345 | | | 2,017 | |
| 販売の影響を受けない無形資産： | | | | | |
| 商標と商号 | 不定である | | 149 | | | 154 | |
| 無形資産純資産合計 | | | $ | 2,494 | | | $ | 2,171 | |
2022年6月30日までの9ヶ月間、無形資産の増加は、主に付記5で述べたように、無形資産の増加を招く300娯楽会社の買収と、音楽出版著作権内の音楽関連資産を約#ドルで買収することに関連している250百万ドルです。
9. 債務
債務資本化
長期債務はすべて買収会社によって発行され、以下を含む
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| (単位：百万) |
| 循環信用手配(A) | $ | — | | | $ | — | |
| 2028年満期の優先定期ローン手配 | 1,145 | | | 1,145 | |
2.7502028年満期の高級保証手形の割合(ユーロ325額面) | 341 | | | 381 | |
3.7502029年に満期になった高度保証手形の割合 | 540 | | | — | |
3.8752030年までの高度保証手形の割合 | 535 | | | 535 | |
2.2502031年満期の高度保証手形の割合(ユーロ445額面) | 466 | | | 522 | |
3.0002031年までの高度保証手形の割合 | 800 | | | 800 | |
| 当期分を含む長期債務総額 | $ | 3,827 | | | $ | 3,383 | |
| 割増発行から未償却割引と未償却繰延融資コストを差し引く | (42) | | | (37) | |
| 現在の部分、純額を含む長期債務総額 | $ | 3,785 | | | $ | 3,346 | |
______________________________________
(a)反映$300循環信用メカニズムの下での支払いは100万ドルで、未払い信用状を引いて約#ドルです72022年6月30日と2021年9月30日はいずれも100万だった。いくつありますか違います。循環信用手配の下で、2022年6月30日あるいは2021年9月30日までの未返済ローン。
当社は持株会社の直接親会社であり、持ち株会社は買収会社の直接親会社である。2022年6月30日現在、買収会社は発行されて返済されていない2.7502028年に満期になった高度保証手形の割合は3.7502029年に満期になった高度保証手形の割合は3.8752030年に満期になる高級保証手形の割合は2.2502031年満期の高度保証手形の割合と3.0002031年に満期になった高級担保手形の割合(合計は“買収会社手形”)。
すべての買収会社の債券は買収会社のすべての国内完全子会社によって保証される。買収会社内の完全子会社の買収会社手形に対する保証は完全、無条件かつ連帯的である。保証手形は優先的に保証された上で保証される。
当社および持株会社は、買収会社を通じて実質的にすべての業務を運営する持株会社である。そのため、買収会社とその付属会社は、買収会社の契約、付記または買収会社の信用協定に基づいて、当社および持ち株会社に資金を分配することは制限されない。買収会社の総負債とEBITDA比率が以上に上昇した場合、循環信用手配および高級定期融資手配を含む高級信用手配を含む3.501.00と定期融資は投資レベルの格付けに達しておらず、循環信用手配下のチェーノは回復するが、当社と持株会社がその付属会社から資金を取得する能力は循環信用手配によって制限される。
2022年度取引
3.750高級保証手形の発売率
2021年11月24日、会社を買収してドルを発行して売却した540何百万ものITS3.7502029年に満期になった高度保証手形の割合(“3.750高級担保手形の割合“)。債券の利息は次の金利で計算されます3.750年利%は、2022年6月1日から、半年ごとに延滞する、すなわち6月1日と12月1日。
それは..3.750高級保証手形は、優先保証に基づいて、既存の直接または間接的な完全資本国内の制限された子会社を買収し、既存の信用手配の下での買収会社の義務に保証を提供する任意の子会社が、優先保証に基づいて全面的かつ無条件的な保証を提供するが、慣例に適合する例外は除外する。企業を管理する契約3.750%高級担保手形に含まれる契約は、買収会社およびその大部分の子会社が留置権を設立する能力、および合併、合併、売却、またはその他の方法でそのすべてまたはほぼすべての資産を処分する能力を制限する。
金利.金利
循環信用手配項の下のローンは買収会社の選択時に利息が発生し、金利は(I)ロンドン銀行間市場の借入金貨幣預金金利(最高準備金調整)に等しく、利子期間(“循環LIBOR”)を適用し、下限はゼロであり、加えて1.75初期循環ローン(循環クレジット協定の定義参照)の場合、年利率、または1.8752020年の循環融資(循環クレジット協定で定義されているような)に属する場合、年利%であるか、または(Ii)基本金利、すなわち(X)行政エージェントが時々締結する会社の基本金利のうち最高者、(Y)0.50隔夜連邦基金の金利%と(Z)の1ヶ月サイクルLIBORプラスを超える1.0年利率はいずれの場合も0.75初期循環ローンの場合、年利率、または0.8752020年の循環ローンの場合、年利率提供2020年の循環ローンについては、このようなローンの適用保証金については循環信用協定中の定価グリッドに従って調整しなければならない。高度担保債務とEBITDAに基づく比率は3.09Xは2022年6月30日にヨーロッパドルローンの適用保証金を1.625%ではない1.875%、ABRローンの適用保証金は0.625%ではない0.8752020年の循環ローンの場合は%です。いつでも支払い違約が発生した場合、期限を過ぎた元金に適用される金利は、その融資に適用される金利となる2.0年利率です。その他の期限を過ぎた金も延滞利息を支払わなければならず，利息率は2.0年利は基本金利ローンの代わりに適用される金額よりも高い。
高級定期ローンツール下のローンは買収会社選択時に利息を計上し、金利は(I)ロンドン銀行間市場ドル預金金利(最高準備金調整)に等しく、利子期間(“定期ローンLIBOR”)を適用し、下限はゼロ、それに加えて2.125(X)行政代理人が時々ニューヨーク市の主要事務所でその最も優遇税率として制定された会社の基本税率のうち最高者である年利%または(Ii)基本税率、(Y)0.50隔夜連邦基金金利と(Z)1ヶ月定期ローンLIBORの%を超えて、加えて1.00年利率はいずれの場合も1.125年利率です。いつでも支払い違約が発生した場合、期限を過ぎた元金と利息に適用される金利は、その融資に他の方法に適用される金利となる2.0年利率です。その他の期限を過ぎた金も延滞利息を支払わなければならず，利息率は2.0年利は基本金利ローンの代わりに適用される金額よりも高い。
当社は金利リスクを管理するために、金利スワップ契約を締結および将来的に締結する可能性がある。当社の連結財務諸表付記12を参照してさらなる検討を行ってください。
高度定期ローンの満期日
高級定期ローンメカニズムでの未返済ローンは2028年1月20日に満期になる。
循環信用手配満期日
循環信用手配の期日は2025年4月3日である。
高級担保手形の満期日
2022年6月30日までに違います。手形の予定期限は2028年までで、その時は#ドルです341億万長者計画が満期になる。その後は$2.34110億ドルの計画が満期になる。
利子支出，純額
利子支出総額，純額は$32百万ドルとドル302022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと94百万ドルとドル932022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。会社の総債務の加重平均金利は3.4% at June 30, 2022, 3.22021年9月30日と3.4% at June 30, 2021.
10. 引受金とその他の事項
当社は時々通常の業務過程で発生したクレームと法的手続きに触れます。その会社は現在このようないくつかのクレームと法的手続きの影響を受けている。現在把握している情報によると、当社は未解決の問題の解決がその財務状況、キャッシュフローや経営業績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。しかし、訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、会社の抗弁が成功する保証はなく、どのような訴訟やクレームも会社の業務、財務状況、キャッシュフロー、特定の時期の経営結果に重大な悪影響を与えない保証はない。当社に対するクレームや訴訟は、正当な理由があるか否かにかかわらず、弁護コスト、管理·運営資源の移転、負の宣伝、その他の要因により悪影響を及ぼす可能性がある。
11. 所得税
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社が記録した所得税支出は39百万ドルとドル148百万ドルです。2022年6月30日現在の3ヶ月と9ヶ月の所得税支出が予想される21%の法定税率を上回っているのは、主に米国の州税と地方税、源泉徴収税、米国より高い税率で課税される外国収入、IRC第162(M)条に規定されている控除不可能な役員報酬であるが、外国から派生する無形収入(FDII)から差し引かれて相殺されるためである。
2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社が記録した所得税支出は41百万ドルとドル127それぞれ100万ドルです2021年6月30日までの3ヶ月間の所得税支出が21%の法定税率で予想される税収優遇を上回った主な理由は、イギリスの将来の法定税率の変化により、私たちのイギリス繰延納税純負債が所得税を増加させ、米国の州と地方税、税率が米国の外国所得税よりも高いこと、およびIRC条項162(M)での差し引かれない役員報酬がFDIIによって相殺されたためである。2021年6月30日までの9ヶ月間の所得税支出は、21%の法定税率で計算される予想税費支出を上回っており、主な原因は、イギリスの将来の法定税率の変化によるイギリスの繰延税純負債の増加による所得税、米国州税と地方税、米国税率より高い外国所得税、およびIRC条項162(M)下の控除不可能な役員報酬が、FDIIとこの計画の超過税収優遇によって相殺されるからである。
当社は、2022年6月30日までの未確認税収割引総額が合理的に最大約$減少する可能性があることを決定しました2今後12ヶ月以内に、各外国司法管轄区域で行われている各種監査と和解検討に関する費用は100万ドルである。
12. デリバティブ金融商品
同社はデリバティブ金融商品を使用し、主に外貨長期外貨契約と金利スワップで、将来のキャッシュフローを予想する外貨為替リスクと金利リスクを管理する。しかしながら、企業は、会計考慮および特定のリスクをヘッジする高い経済コストを含むが、特定のリスクをヘッジしないことを様々な理由で選択することができる。ヘッジが外国為替レートや金利変動による財務影響の一部以上を相殺する保証はない。
同社が長期外貨契約を締結するのは、主に海外で米国の音楽や商品を販売またはライセンスしているため、米国会社の未送金や将来の印税や許可料が外貨レート変化の悪影響を受ける可能性があるリスクを回避するためだ。同社は主要通貨の外貨為替レート変動リスク開放レベルの管理に集中しており、これらの通貨にはユーロ、ポンド、円、カナダ元、スウェーデンクローナ、オーストラリアドル、ブラジルレアル、ウォン、ノルウェークローナが含まれている。同社は第三者債務やその他の貸借対照表項目のような融資取引に関連する外貨リスクをヘッジすることも可能だ。ASC 815に規定されている基準によると、会社の外貨長期外国為替契約はヘッジとして指定されていない。会社は公正な価値でこれらの契約を貸借対照表に記録し，関連損益は直ちに計上する
基礎リスクに関する相殺分録が存在する合併経営報告書で確認した。
当社は金利リスクを管理するために、金利スワップ契約を締結および将来的に締結する可能性がある。これらのツールは、一部の収入や支出の変化、または会社の長期債務の公正価値の変化を相殺することができる。金利交換ツールは、キャッシュフローヘッジツールとして指定され、ASC 815に規定される基準に適合する。同社は公正な価値でこれらの契約をその貸借対照表に記録し、これらの契約の収益または損失は権益の中で繰延される(全面収益の構成要素として)。
外貨長期外貨契約の公正価値は、スポットと長期為替レートの観察可能な市場取引(すなわち第2級投入)によって決定され、これは付記15でさらに議論されている。また、会社が同一取引相手と複数の契約を実行する場合、既存の国際スワップ·デリバティブ協会協定は、純額決済条項を規定している。したがって、これらの純資産決済プロトコルによって制約された外国為替デリバティブによって生成される純資産または負債は、会社総合貸借対照表内の他の流動資産または他の流動負債に分類される。
当社の2022年6月30日までのヘッジレート取引は2年．それは.金利スワップの公正価値は、トレーダーの市場金利見積(すなわち第2レベル投入)に基づいており、付記15でさらに検討される。金利スワップに関する利息収入または支出は利息収入(支出)で確認され、関連支出と同期して確認される。金利交換の任意の無効部分は、計量期間中の他の収入(支出)で確認される。
当社は、その任意の金融取引に参加する金融機関との頭寸と信用品質を監視している。
同社は2022年6月30日現在、未平倉のヘッジ契約を持ち、ドルを販売している148百万ドルとドルを買います112固定為替レートで計算した100万外貨は2022年9月までに決済される。
2022年6月30日現在、同社は未返済ドルを持っている820100万ドルの固定収入変動金利がスワップされます9金利交換に関する総合収益のうち繰延収益百万ドルは実現されていない。2021年9月30日現在、同社は未返済ドルを持っている820100万ドルの固定収入変動金利がスワップされます17金利交換に関する総合収益のうち未実現繰延損失は百万ドル。
会社が記録した税引前収益は#ドルです6100万ドルと未達成の税引前収益32022年6月30日までの9ヶ月間、その外貨長期外貨契約は他の収入として総合経営報告書に登場した。当社は税引き前損失#ドルを記録した4百万ドルと違います。2021年6月30日までの9ヶ月間、その外貨長期外貨契約に関連する未実現税前収益または損失は総合経営報告書に他の費用とした。
2022年6月30日までの9ヶ月以内に、会社がキャッシュフローヘッジのデリバティブ金利スワップの未実現税前収益を34百万ドルです。2021年6月30日までの9ヶ月以内に、会社がキャッシュフローヘッジのデリバティブ金利スワップの未実現税前収益を12百万ドルです。
以下は、2022年6月30日現在、2021年9月30日現在の会社由来ツールに関する総合貸借対照表に記録されている金額の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日
2022 (a) | | 九月三十日
2021 (b) |
| (単位：百万) |
| その他流動資産 | $ | 4 | | | $ | — | |
| その他流動負債 | — | | | — | |
| 他の非流動資産 | 11 | | | — | |
| 他の非流動負債 | — | | | (22) | |
______________________________________
(a)$も含めて13百万ドルとドル10流動資産と負債のうち外国為替デリバティブ契約純額は100万ドル3100万ドルの流動資産と1百万ドルとドル11流動資産頭寸と非流動資産頭寸の金利スワップはそれぞれ百万ドルである。
(b)$も含めて22何百万もの非流動負債の金利交換。
13. 市場情報を細分化する
付記1で述べたように、その製品やサービスの性質に基づいて、同社はその商業利益を二つ基本業務：レコード音楽と音楽出版、これは会社の報告可能部門を代表しています。これらの操作のそれぞれに関する情報は以下のとおりである.会社はいくつかの要因に基づいて業績を評価しており、その主要財務指標は有形資産非現金減価償却と無形資産非現金償却前の営業収入(赤字)(“OIBDA”)である。OIBDAの業績に対する部門別分析は，営業収入(赤字)の部門別分析を補完した。
当社の業務部門の会計政策は、本稿の他の部分に含まれる重要な会計政策要約に記載されている政策と同じである。当社は第三者に販売するように、公正な価値で部門間販売を会計処理している。会社間取引は部門業績を決定するための第三者取引とみなされているが、収入(および取引相手である部門が確認した相応の費用)は合併中に打ち消されるため、それ自体は合併結果に影響を与えない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 録画しておく
楽譜 | | 楽譜
出版する | | 会社
費用と
淘汰する | | 合計する |
| 3か月まで | (単位：百万) |
| June 30, 2022 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 1,189 | | | $ | 245 | | | $ | (2) | | | $ | 1,432 | |
| 営業収入(赤字) | 166 | | | 33 | | | (53) | | | 146 | |
| 無形資産の償却 | 46 | | | 23 | | | — | | | 69 | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | 12 | | | 1 | | | 5 | | | 18 | |
| OIBDA | 224 | | | 57 | | | (48) | | | 233 | |
| June 30, 2021 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 1,152 | | | $ | 189 | | | $ | (1) | | | $ | 1,340 | |
| 営業収入(赤字) | 197 | | | 21 | | | (56) | | | 162 | |
| 無形資産の償却 | 39 | | | 21 | | | — | | | 60 | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | 14 | | | 1 | | | 4 | | | 19 | |
| OIBDA | 250 | | | 43 | | | (52) | | | 241 | |
| | | | | | | |
| 録画しておく
楽譜 | | 楽譜
出版する | | 会社
費用と
淘汰する | | 合計する |
| 9か月で終わる | (単位：百万) |
| June 30, 2022 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 3,722 | | | $ | 704 | | | $ | (4) | | | $ | 4,422 | |
| 営業収入(赤字) | 631 | | | 103 | | | (183) | | | 551 | |
| 無形資産の償却 | 133 | | | 65 | | | — | | | 198 | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | 40 | | | 4 | | | 15 | | | 59 | |
| OIBDA | 804 | | | 172 | | | (168) | | | 808 | |
| June 30, 2021 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 3,372 | | | $ | 556 | | | $ | (3) | | | $ | 3,925 | |
| 営業収入(赤字) | 604 | | | 61 | | | (156) | | | 509 | |
| 無形資産の償却 | 110 | | | 60 | | | — | | | 170 | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | 40 | | | 4 | | | 13 | | | 57 | |
| OIBDA | 754 | | | 125 | | | (143) | | | 736 | |
14. その他の財務情報
現金と利息と税金
同社は約#ドルの利息を支払った21百万ドルとドル282022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ100万ドルの和約78百万ドルとドル92それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月間で100万ドルに達した。その会社は約$を支払った38百万ドルとドル372022年と2021年6月30日までの3ヶ月間で、それぞれ返金後の所得税と源泉徴収税を差し引いた純額は100万ドルで、約104百万ドルとドル892022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、返金後の所得税と源泉徴収税を差し引いてそれぞれ100万ドルです。
配当をする
当社が配当金を支払う能力は、循環信用手配信用プロトコルにおける契約の制限を受ける可能性があり、これらの契約は現在一時停止状態にあるが、買収会社の総債務とEBITDAの比率が以上に増加すれば、その契約を回復する3.50：1.00、定期ローンは投資レベルの評価を達成できません。
同社はそのA類普通株とB類普通株の保有者に四半期現金配当金を支払うつもりだ。各配当金の発表は引き続き会社取締役会が適宜決定し、会社の財務状況、収益、流動資金と資本要求、負債レベル、配当金の支払いの契約制限、デラウェア州法律が適用する制限、一般的な商業条件、および会社取締役会がこのような決定を下すことに関連すると考えられる任意の他の要素に依存する。したがって、会社が会社の普通株式所有者にいかなる配当金を支払うかは保証されず、どのような配当金の金額も保証されない。
2022年5月13日、会社取締役会は現金配当金$の発行を発表した0.15会社A類普通株とB類普通株の1株当たり収益、およびいくつかの株式ベースの補償計画下での関連支払いは、2022年6月1日に株主に支払われた。その会社は全部で約$を支払った79百万ドルとドル235百万ドル、あるいはドル0.15そして$0.451株当たりの現金配当金は、それぞれ2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主と参加証券所持者である。
非現金投資活動
非現金投資活動は約#ドル1252022年6月30日までの9カ月間で，音楽著作権や音楽コンテンツの買収に関する純額は100万ドルであった.対応する支払手形残高は、2022年6月30日に会社の総合貸借対照表に他の流動負債として反映される。
新冠肺炎が大流行する
2020年3月11日、新冠肺炎疫病は世界保健機関によって全世界大流行と発表された。政府が課した公共集会の規制や不要業務の制限の命令は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、巡業や現場活動を含めて会社の運営に悪影響を与えた。2022年6月30日までの3ヶ月と9ケ月の間に、ある新冠肺炎収入流の持続的な回復により、収入はある程度改善された。新冠肺炎の持続的な影響は，感染率の増加，新たな変種と亜変種，政府が新たな行動をとって新冠肺炎の伝播を遅らせること，およびそれが同社の音楽や関連サービスにどの程度影響するかは予測できない。
当社は現在、世界的な疫病によるいかなる事件や状況が、私たちの資産や負債の帳簿価値を更新、判断、または大幅に修正することを要求することを知っていません。しかしながら、新たなイベントの発生やより多くの情報の取得に伴い、会社の推定値が変化する可能性があり、このような変化はいずれも連結財務諸表で確認される。実際の結果は見積もりとは異なる可能性があり、どのような違いも私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
15. 公正価値計量
ASC 820, 公正価値計量(“ASC 820”)公正価値は、計量日に市場参加者間で定義され、資産または負債の元金または最も有利な市場が秩序ある取引が行われたときに、資産を売却する際に、または負債を移転する際に支払われる価格として定義される。公正価値は、実体固有の仮定に基づくのではなく、資産または負債のために価格を設定する際に市場参加者によって使用される仮定に基づいて計算されるべきである。
公正価値を定義する以外に、ASC 820は公正価値をめぐって開示要求を拡張し、評価投入のために公正価値階層構造を構築した。階層構造は，使用する入力の度合いに応じて入力を3つのクラスに分類する
計量公正価値は市場で観察できる。各公正価値計量は3つのレベルの中の1つのレベルで報告され、この3つのレベルは公正価値計量全体に対して重要な意義を持つ最低レベルの投入によって決定される。これらのレベルは
•第1レベル-活発な市場で取引される同じツールに基づく未調整オファーが投入される。
•第2レベル-アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、およびモデルベースの推定技術に基づく投入は、すべての重大な仮定を市場で観察することができ、または資産または負債の全期限の観察可能な市場データによって確認することができる。
•第3レベル-投入は、一般に観察不可能であり、一般に、資産または負債の定価のために市場参加者によって使用される管理層の仮定の推定を反映する。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むモデルベースの技術を使用して決定される。
上記の公正価値等級に基づいて、下表は2022年6月30日と2021年9月30日までに公正価値の計量を要求した会社金融商品の公正価値を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの公正価値計測 |
| (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) | | 合計する |
| (単位：百万) |
| その他の流動資産： | | | | | | | |
| 外貨長期外貨契約(A) | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 金利交換(E) | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他の非流動資産： | | | | | | | |
| 金利交換(E) | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| 公正価値が確定しやすい持分投資(D) | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 他の非流動負債： | | | | | | | |
| 契約義務(B) | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | (1) | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの公正価値計測 |
| (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 他の流動負債： | | | | | | | |
| 契約義務(B) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (4) | |
| 他の非流動資産： | | | | | | | |
| 権益法投資(C) | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| 公正価値が確定しやすい持分投資(D) | 37 | | | — | | | — | | | 37 | |
| 他の非流動負債： | | | | | | | |
| 契約義務(B) | — | | | — | | | (15) | | | (15) | |
| 金利交換(E) | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 合計する | $ | 63 | | | $ | (22) | | | $ | (19) | | | $ | 22 | |
______________________________________
(a)外貨長期外貨契約の公正価値は、取引業者の市場長期為替レートに対する見積もりに基づいており、当社がその満期日に同じ通貨と満期日に関連する契約が徴収または支払いされる金額を反映している。
(b)これは買収に関連しているか、または割引がある。これは確率重み付け業績法に基づいており，経常的な基礎に応じて公正価値に調整され，任意の調整は通常営業収入の構成要素として総合経営報告書に計上されている。この額は，主に観察できない入力を用いて計算され，たとえば被買収側の将来の収益表現や期待される支払い時間である.
(c)これは2019年度に買収された権益法投資であり、当該投資に基づいて、当社はASC 825に基づいて公正価値オプションを選択した金融商品(“ASC 825”)。2022年6月30日までの9ヶ月間、この投資が売却された。
(d)これらは公正な価値が確定しやすい株式投資だ。当社は米国会計基準第321条に基づいて公正価値に基づいてその投資を計量している株式証券に投資し活発な市場の見積もりに基づいています。
(e)金利交換の公正価値は、取引業者による市場長期金利の見積もりに基づいており、2022年6月30日現在、会社が同じ属性および満期日を有する契約のために受領または支払いを受ける金額を反映している。
下表は、第3レベルに分類された純負債の期首残高と期末残高を照合した
| | | | | |
| 合計する |
| (単位：百万) |
| 2021年9月30日の残高 | $ | (19) | |
| 足し算 | (1) | |
| 減量する | 15 | |
| 支払い | 4 | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | (1) | |
当社の大部分の非金融商品は、商業権、無形資産、在庫及び物件、工場と設備を含み、公正な価値で定期的に再計量する必要はありません。いくつかのトリガイベントが発生した場合、これらの資産は減価評価される。この評価が減少値が存在することを示す場合、資産はその公正価値に減記される。さらに、少なくとも毎年、営業権および無期限に存在する無形資産の減価分析が行われている。
公正価値が確定しにくい持分投資
当社はその株式投資を評価する際に、価値が大幅に減少したことを示す要素があれば、簡単に決定できる減価公正価値はない。当社は、これらの投資がコストから減値を差し引いて入金できるように、公正価値以外の計量代替方法を選択し、その後に見られる価格変化に応じて調整している。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社はこれらの投資について何の減価費用も記録していない。また、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、観察可能な価格変化事件は完了していない。
債務公正価値
2022年6月30日の現行金利水準によると、会社債務の公正価値は#ドルとなる3.278十億ドルです。2021年9月30日の現行金利水準によると、会社債務の公正価値は#ドルとなる3.412十億ドルです。当社の債務ツールの公正価値は、不活発な市場のオファーまたは同じ期限と満期日を使用したツールの見積市場価格を使用して決定され、両方法とも二次計量と考えられる。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは、2022年6月30日までの財政四半期のForm 10-Q(“四半期報告”)として、私たちの経営結果と財務状況に関する以下の議論と、本四半期報告に含まれる監査されていない中期財務諸表を読むべきです。
1995年の個人証券訴訟改革法に基づく“安全港”声明
本四半期報告には、1995年の“個人証券訴訟改革法”、改正された1933年“証券法”第27 A条、改正された1934年“証券取引法”第21 E条に適合する前向き声明と警告的声明が含まれる。いくつかの前向き表現は、“信じる”、“予想”、“可能”、“将”、“すべき”、“将”、“可能”、“求める”、“目標”、“計画”、“楽観的”、“計画”、“計画”、“推定”、“予想”または他の比較可能な用語、またはそれらの負の意味を使用することによって識別することができる。展望的陳述は歴史的事実ではないすべての事項を含むが、限定されない。これらは、競争の激しい市場で競争する私たちの能力、私たちの人材の育成と未来の人材を誘致する能力に関する陳述、未来の資本支出を減らす能力、音楽を貨幣化する能力、音楽娯楽業界の成長分野を新たなリリースチャネルや形式で利用できるかどうか、私たちが資本を効果的に配置する能力、デジタル音楽の発展、デジタルリリースチャネルがデジタル販売からより高い利益率を得ることができるかどうかを含む、本四半期報告の複数の場所に登場している。私たちがとっている転換加速戦略行動の成功は、音楽娯楽業界における私たちの役割を再定義しているので、私たちが行っている間接費用支出の削減と可変および固定コスト構造を管理する努力の有効性、およびこれらの努力から予想されるコスト節約の能力を生成し、私たちは海賊版の成功を制限している, 音楽娯楽業界の成長と私たちとこの業界の海賊版対策の努力がこの業界に与える影響、私たちは配当金を支払ったり買い戻したり、公開市場で購入したり(私的に購入しても他の方法で購入しても)未償還債務や手形の意図と能力、潜在的な戦略取引が私たちに与える影響、未来の資本需要に資金を提供する能力、訴訟が私たちに与える影響を取り消します。
展望的陳述は既知と未知のリスクと不確実性の影響を受け、その中の多くのリスクと不確実性は私たちがコントロールできないかもしれない。私たちは、展望的陳述は、将来の業績または結果の保証、実績および結果ではなく、当社の実際の運営結果、財務状況および流動性、および当社が経営する市場の発展を含むが、本四半期報告に含まれる前向きな陳述に記載されているか、または示唆された内容と実質的に異なる可能性があることを想起させます。また、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフロー、および私たちの市場の発展が本四半期報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続の時期の結果や発展を示すことができない可能性がある。時々現れる新しい要素は私たちの業務が私たちが予想していたように発展しなかったことをもたらすかもしれないし、私たちはこれらのすべての要素を予測することはできない。実際の結果および結果が前向き陳述に反映される結果とは異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•私たちは私たちが経営する競争の激しい市場で競争に成功することはできない
•私たちはレコード芸術家や作詞家の能力やスーパースターが発行する能力があるかどうかを識別し、署名して維持します
•ストリーミングメディアの利用率と収入の増加が鈍化している
•限られた数のデジタル音楽サービスのオンライン配信およびマーケティングへの依存と、オンライン音楽ショップの価格設定構造の能力に著しく影響を与える
•デジタル環境に適した成功したビジネスモデルを開発する能力と、レコードアーティストとアーティストサービスを行い、権利取引を拡大する能力をさらに開発して、音楽娯楽事業で増加している部分の収入源を拡大する
•特定の録音アーティストおよび/または作詞曲の著者および音楽に対する一般的な要求、ならびに主要な録音アーティストおよび/または作詞曲の著者は、タイムリーに私たちに音楽を提供する；
•自然災害や人為災害の影響に関連するリスクは、新冠肺炎などの流行病を含む
•私たちの録音アーティスト、作詞家、発行の多様性と質
•私たちが事業を展開しているいくつかの外国の国での傾向、発展、または他の事件
•私たちの知的財産権の限られた法的保護と資本送金の制限を含む、私たちの非アメリカ業務に関連するリスク
•不利な通貨為替レートの変動
•レコードと音楽出版業界の競争の激化と激しい影響、そして私たちのビジネス戦略を実行することができません
•私たちの業務、キャッシュフロー、私たちの普通株の取引価格は異なる時期に大きな変動があります
•私たちの幹部や他のキーパーソンを引き付けることができませんでした
•私たちの収入の大部分は政府の実体や世界各地の第三者受取社の税率によって規制されており、他の収入源の税率は政府プログラムによって設定される可能性があり、これは私たちの収益力を制限するかもしれない
•私たちの知的財産権の取得、維持、保護、実行に関連するリスク
•知的財産権訴訟に参加し
•組織化された産業海賊版を含むデジタル海賊版に関する私たちの業務への脅威
•営業権または他の無形、長期資産の帳簿価値減少；
•買収や他の企業合併の影響と固有のリスク
•私たちは特定の財務と会計機能に固有のリスクをアウトソーシングします
•私たちは過去に大量の再編活動に従事していましたが、将来的には更なる再編が必要になるかもしれません。私たちの再編努力は成功しないかもしれません
•私たちは顧客、従業員、サプライヤー、そして私たちの音楽に関する情報の安全を維持することができます
•データプライバシーに関する法律や法規に関連するリスクが発展しており、これはより多くの規制および異なる業界基準をもたらす可能性がある
•法律は、個人が“個人サービス”契約の下で制限される条項を制限する
•レコードアーティストや作詞家との契約条項の新しい法律に影響を与えます
•録音アーティストが米国著作権法に従って米国の録音を再取得する権利があると判定された場合、コンテンツが失われる可能性がある
•もし私たちの録音芸術家や作詞家が従業員として定義されていれば雇用と責任を支払うことができます
•上場企業の義務履行に関するいかなる遅延も困難である
•私たちの巨大なレバレッジは、私たちの追加資本を調達して私たちの運営に資金を提供する能力、経済や業界の変化に対する私たちの反応能力、債務を履行する能力に影響を与える
•私たちのすべての債務を返済するのに十分な現金を生み出すことができ、私たちの債務下の義務を履行するための他の行動を余儀なくされる可能性があり、これは成功しないかもしれない
•私たちの債務協定に含まれる制限は私たちの経営業務の柔軟性を制限するかもしれない
•債務返済に必要な大量の現金と、債務満了時に現金を発生させたり、債務を再融資する能力は多くの要因に依存しており、いくつかの要因は制御できない
•私たちの債務レベルと、私たちがより多くの債務を生む可能性があるという事実は、私たちの大量の負債によるリスクを増加させるかもしれない
•格付け機関が私たちに与えた格付けが引き下げられたり、一時停止されたり、撤回されたりするリスクは、私たちの資金コストに影響を及ぼすかもしれない
•私たち普通株の二重株式構造とAccessは、私たちB種類普通株の既存の所有権に対して、私たちの管理と事務、株主の承認を必要とする事項を集中的に制御する効果があります
•本四半期報告と我々が2021年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告で“リスク要因”で検討した他の要因に関するリスク。
あなたはこの四半期報告書を完全に読んで、未来の実際の結果が予想と大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。この四半期の報告書で行われたすべての展望的陳述はこれらの警告的陳述によって制限される。いかなる展望性声明は下された日にのみ発表され、法律が要求する可能性がある以外、私たちはいかなる義務も負いません。すなわち、いかなる展望性または警告的声明を更新または修正して、反映することができます
仮定、意外または予期しないイベントの発生、および未来の経営結果の時間または他の態様による変化。今期と従来の任意の期間の結果を比較することは、任意の未来の傾向や将来の業績の兆候を示すためではなく、このように記述されない限り、歴史データのみと見なすべきである。
他のリスク、不確定要素、および要因は、私たちの四半期報告および10-K表年次報告の“リスク要因”で議論されたものを含み、私たちの実際の結果は、私たちが行った任意の前向き陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。あなたは、私たちの業務および任意の前向きな陳述に含まれるリスクおよび不確実性をよりよく理解するために、私たちの四半期報告およびForm 10-K年間報告書の“リスク要因”の部分に記載されている要素をよく読まなければなりません。
序言：序言
ワーナー音楽グループ会社(以下、“会社”)は2003年11月21日に設立された。当社はWMGホールディングス(“ホールディングス”)の直接親会社であり，WMG Holdings Corp.(“ホールディングス”)はWMG買収会社(“買収会社”)の直接親会社である。買収会社は世界の主要な音楽娯楽会社の一つです。
当社とホールディングスは、その子会社を通じてそのほとんどの業務を運営する持株会社です。用語“私たち”、“私たち”および“会社”は、他に説明がない限り、ワーナー音楽グループ会社およびその合併子会社と総称される。
経営層の財務状況及び経営結果(“MD&A”)に対する討論及び分析は本報告の他の部分に掲載されていない財務諸表及び関連付記の補充であり、当社の財務状況、財務状況の変化及び経営結果の理解に協力する。MD&Aの組織方式は以下のとおりである
•業務概要。この部分は，我々の業務の全体的な記述と，我々の運営結果や比較可能性を理解し，将来の傾向を予測するために重要であると考えられる要因の議論を提供している.
•手術の結果。本節では、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の運営結果分析を提供します。この分析は総合的で細分化された上で提案されている。
•財務状況と流動性。本節では，2022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月間のキャッシュフローを分析し，2022年6月30日までの財務状況と流動性を検討した。私たちの財務状況と流動性の議論には、最近の債務融資と私たちの債務合意下の重要な債務契約遵守措置の概要が含まれている。
OIBDAの使用
私たちは、有形資産の非現金減価償却前の営業収入(赤字)と無形資産の非現金償却前の主要財務測定(“OIBDA”)を含むいくつかの要因に基づいて私たちの経営業績を評価します。OIBDAは我々の業務運営実力と業績の重要な指標であると考えられる.しかし、OIBDAを業績評価基準として使用する限界は、我々の業務創出のためのいくつかの資本化有形無形資産の定期的なコストを反映していないことである。そのため、OIBDAはアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて報告された営業収入(損失)、ワーナー音楽グループ会社の純収入(損失)とその他の財務業績指標の補充に起因するものとみなされるべきである。また，OIBDAの定義は，他社が使用している類似見出しの尺度とは異なる可能性がある.合併後のOIBDAとワーナー音楽グループ会社の営業収入(赤字)と純収入(赤字)の入金は我々の“経営実績”で提供されている
不変貨幣を使用する
為替レートは異なる時期の比較を知る重要な要素であるため，業績を報告するほか，不変通貨に基づいて収入とOIBDAを列挙することは，我々の経営業績を理解し，前の時期と比較した表現を評価する能力を向上させるのに役立つと考えられる。不変通貨情報は，為替レートが一定期間変わらないように，異なる時期の収入とOIBDAを比較する.私たちは私たちの業績を評価する基準として不変通貨ベースの収入を使用する。私たちはその年の外貨為替レートを使って前年の収入を計算することで不変貨幣を計算します。我々は通常、このような不変通貨で計算される金額を“外貨為替レートの影響は含まれていない”と呼ぶ。この収入は、代替ではなく、米国公認会計原則に基づいて報告された収入の補完とみなされるべきである。我々が報告した不変通貨ベースの収入は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、米国公認会計基準に基づいて公表された業績評価基準でもない。
業務の概要
私たちは世界をリードする音楽娯楽会社の一つです。私たちの有名な象徴的なレコード会社の家族は、大西洋レコード会社、ワーナーレコード、Elektraレコード会社、Parlophoneレコード会社を含み、世界で最も人気があり、最も影響力のあるレコード芸術家の家です。また、私たちの世界音楽出版会社ワーナー·チャペル音楽会社は、永遠の基準と現代のヒット曲を含み、10万人を超える作詞家や作曲家の作品を代理し、世界で100万曲を超える音楽作品を収蔵している。私たちは私たちの商業的利益を二つの基本的な業務に分類する：レコードと音楽出版。以下に個々の行動の状況を簡単に紹介する。
私たちの経営業績の構成要素
録音音楽業務
私たちのレコード事業には、主にレコードアーティストの発見と発展、それに関連するマーケティング、普及、発行、販売、ライセンスが含まれています。私たちはレコード音楽バリューチェーンのほとんどの面で不可欠な役割を果たしており、人材の発見と開発から音楽の制作、発行、販売まで、レコード芸術家や彼らの音楽をマーケティング·普及させている。
アメリカでは、私たちのレコード事業は主に私たちの主要レコード会社である大西洋レコード会社とワーナーレコード会社によって行われています。2018年10月、我々は、ラーメンとRoadrunnerブランドによるElektraを含む独立したブランドグループとしてElektra Music Groupを米国で発売し、2021年12月に300 Entertainmentを買収し、その後、300 Elektra Entertainment、または3 EEを発売し、300 EntertainmentとElektraの多ジャンル力を組み合わせた1線ブランドグループである。私たちのレコード業務にはサイ娯楽も含まれています。これは、以前に発行された音楽とビデオタイトルを編集、再発行し、私たちの保険庫から以前発行されていなかった材料を発行することで、私たちの録音音楽コンテンツをマーケティングする部門です。私たちはまた、庇護、大ビート、カンワスポック、East West、Erato、FFRR、Noneuch、Parlophone、Realty、Sire、Spinnin‘Records、Warner Classics、Warner Music Nashvilleを含む一連の他のレコード会社を通じて私たちのレコード事業を経営しています。
アメリカ以外では、私たちの録音音楽業務は様々な子会社、付属会社、非付属ライセンス会社を介して70以上の国と地域で展開されています。国際的に、私たちはアメリカと同じ活動をしています：芸術家を発見し、契約し、配信、販売、マーケティング、そして彼らの音楽を普及させます。ほとんどの場合、国内レコード会社が国際的な権利を持つレコード芸術家の音楽をマーケティング、普及、発行、販売しています。いくつかの小さな市場で、私たちは私たちの音楽を非付属の第三者レコード会社に発行して販売することを許可します。
私たちのレコード事業にはWMXが含まれています。これは次世代サービス部門で、芸術家とファンを結びつけ、創造的、臨場感、魅力的な方法でブランドを拡大しています。この部門は、名称変更されたWEAビジネスサービスおよびマーケティングネットワーク(前身はワーナー-Elektra-Atlantic CorporationまたはWEA Corp.)を含み、小売業者および卸売流通業者に音楽およびビデオ製品をマーケティング、流通、販売し、会社のメディアおよびクリエイティブコンテンツ部門として機能する。我々の業務の流通業務には、小売および卸売流通業者にマーケティング、流通および独立ブランドの製品を販売する別の流通連盟(“ADA”)と、国際的に運営されている様々な流通センターおよび合弁企業が含まれている。
私たちの音楽は実体小売店で販売されているほか、Amazon.com、barnitandnoble.com、Best buy.comなど、オンライン実体小売業者に実体的に販売されており、アマゾン、アップル、Deezer、SoundCloud、Spotify、テンセント音楽娯楽グループ、YouTubeなどのストリーミングサービス、iHeart Radio、SiriusXMなどの放送サービスや他のダウンロードサービスなど、より多くのデジタルパートナーにデジタル配信されています。
私たちは、アーティストや曲(A&R)やリリースなど、デジタルコンテンツのマーケティングを私たちの業務のあらゆる面に統合しています。我々の業務発展幹部はA&R部門と密接に連携し，音楽制作を確保するとともに，ストリーミングサービス，SNS，オンラインポータルサイト，音楽を中心とした目的地を含むすべての流通チャネルを考慮している.私たちはまた私たちのオンラインとモバイルパートナーと肩を並べて働き、新しい概念をテストした。私たちは、既存と新しいデジタル業務が重要な成長源であり、新しい機会を提供し、私たちの資産を貨幣化し、新しい収入源を作ることに成功すると信じている。流通ルートごとのデジタル収入の割合は地域によって異なり、新技術の発売に伴い、割合が変化する可能性がある。世界最大の音楽娯楽会社の一つとして、私たちはデジタル発行と新興技術の成長を利用して私たちの資産価値を最大化できる有利な地位にあると信じています。
私たちは、レコードアーティストと著作権拡大協定を締結することで、彼らのキャリアの他の面でこれらのアーティストと協力するために、伝統的なビジネス以外の収入を多様化します。これらの合意に基づき、ツアー、商品販売、スポンサーなど、レコードアーティストの伝統的なレコード事業以外の活動にサービスや参加を提供しています。私たちはマーケティングや配布というより広範な芸術家サービス能力やプラットフォームを設立し買収しました
音楽に関する権利は、私たちが作ってくれたアーティストブランドの貨幣化により広く参加しています。商品販売、VIPチケット、ファンクラブ、コンサート普及、管理などの分野で権利拡大の取引を達成し、私たちのアーティストサービス能力を強化することで、収入源の多元化を実現し、他の収入機会を利用することができると信じている。これは私たちの録音アーティストとの長期的な関係を改善し、録音アーティストやファンにより効果的に連絡できるようにするだろう。
レコード収入は主に4つのソースから来ています
•数位：著作権者は、ストリーミングメディアおよびダウンロードサービスに関する収入を取得する
•物理：権利者は、ブラックガムレコード、CD、DVDなどの実物製品の販売から収入を得る
•芸術家のサービスと拡大の権利：著作権所有者は、広告、商品販売、例えば、消費者向けの直接販売、ツアー、コンサートプロモーション、チケット、スポンサー、ファンクラブ、アーティストサイト、SNS出版、およびアーティストおよびブランド管理など、私たちのアーティストサービス事業および私たちが参加する拡大された権利から収入を得る
•カードを配る：著作権者は、映画やテレビ番組、テレビ広告、ビデオゲームにおいて視覚画像に合わせて録音製品を使用する権利のために印税または費用を徴収し、テレビ、放送、ケーブルテレビおよび商店、職場、レストラン、バー、クラブなどの公共の場で録音製品を公開放送することによって、権利保持者も印税を受ける。
私たちのレコード業務に関する主なコストは以下の通りです
•A&Rコスト：以下に関連する費用：(1)録音アーティスト、プロデューサー、詞曲著者、他の著作権者、労働組合に印税を支払うこと、(2)録音アーティストを契約·発展させること、(3)スタジオでメイン録音を作成すること、
•製品コスト：製造、包装、および卸売および小売流通サイトへの製品の流通コスト、卸売および小売流通サイトへの独立ブランド製品の流通に関連する印税コスト、および私たちのアーティストサービス業務に関連するコスト；
•販売とマーケティング費用：レコードアーティストや音楽の普及と販売に関する費用、普及目的の音楽ビデオテープの制作、アーティストツアーの支援費用、および
•一般と行政費用：一般管理費やその他の行政費用に関する費用。
音楽出版業務
Recorded Musicは特定の音楽作品のマーケティング、普及、発行、ライセンスに集中しているが、音楽出版は知的財産権企業であり、音楽作品自体の使用から収入を創出することに集中している。私たちの音楽出版事業は、詞曲作成者の創作成果を普及、配置、マーケティング、および管理し、または他の著作権者のためのこれらの活動に従事する見返りとして、音楽作品を使用して生じる収入を語曲作成者または他の著作権者と共有する。
我々の音楽出版業務は，主にロサンゼルスに本社を置くグローバル音楽出版会社ワーナー·チャペル音楽会社を介して行われ，様々な子会社，付属会社，非関連のフランチャイズ社と和子出版社を介して70以上の国や地域で業務を展開している.私たちは100万曲以上の音楽作品の著作権を持っていたり、大量の流行歌、アメリカ標準、民謡、映画、演劇作品を含んでいます。数十年の蓄積を経て、私たちの受賞曲は100，000人以上の作詞曲の作者と作曲家、そして各種の流派を含み、流行、ロック、ジャズ、古典、田舎、R&B、ヒップホップ、ラップ、レゲエ、ラテン、民俗、ブルース、交響楽、魂楽、ブロードウェイ、電子、別の種類と福音を含む。ワーナー·チャペル音楽会社は、いくつかの第三者テレビ、映画プロデューサー、スタジオの音楽や音楽を管理している。ワーナー·チャペルと総称して音楽を作る幅広い制作音楽カタログを持っています
音楽出版会社の収入は主に5つのソースから来ています
•数位：著作権所有者は、ストリーミングサービス、ダウンロードサービス、デジタル演奏、および他のデジタル音楽サービスで配信された録音に含まれる音楽作品の収入を取得する
•性能：音楽作品がテレビ、ラジオ、ケーブルテレビ、および小売店(例えば、バーやレストラン)、コンサートまたは他の場所で(例えば：競技場コンサートやナイトクラブ)、舞台演劇作品で音楽を披露する
•機械式：著作権者は、CD、CD、DVDなどの任意の物理フォーマットまたは構成で販売されているレコードに含まれる音楽作品から収入を得る
•シンクロ：著作権者は、映画やテレビ番組、テレビ広告やビデオゲームなどの視覚画像やおもちゃや新奇なものや商品などの他の用途で音楽作品を使用する権利を組み合わせて収入を得る
•他にも：権利者は収入を得て、楽譜や他の用途のために使用する。
我々の音楽出版業務に関する主なコストは以下のとおりである
•A&Rコスト：(I)詞曲作成者、共同出版社および他の著作権者に、その作品を使用して生じる収入に関する印税、および(Ii)作詞曲作成者の署名および開発に関する費用；および
•販売と市場普及、一般管理費用、その他の管理費用：販売およびマーケティング、一般管理費用、その他の行政費用に関するコスト。
最近の事件及び経営業績と比較可能性に影響する要素
財政四半期末
同社は52~53週の財政年度を維持し、各報告期間の最終金曜日までとしている。2022年9月30日現在の事業年度は53週を含み、2021年9月30日現在の事業年度は52週を含む。2022年度の追加週は、2021年12月31日現在の決算期に落ちた。したがって，2022年6月30日までの9カ月の運営結果は40週であったのに対し，2021年6月30日までの9カ月は39週であった。2022年6月30日までの9カ月間の追加1週間の収入収益は約7300万ドルで、主に録画された音楽ストリーミング収入に反映されている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間に13週間が含まれている。
ロシア紛争
2022年2月24日、ロシアのウクライナ侵攻に伴い、東欧の地政学的情勢が激化し、この衝突に対応するための制裁などが世界経済と政治の不確実性を増加させた。WMGはロシアでレコード音楽や音楽出版事業を経営しており，2022年3月10日，同社はロシアでのこれらの事業を停止することを発表した。私たちのロシアでの業務は私たちの業務の実質的な部分を構成していませんが、衝突の現在の範囲の著しいアップグレードや拡大、増加または持続的な経済中断、制裁または反制裁、現地通貨のさらなる切り下げ、またはネットワークに関連する中断の増加は、私たちの内容を提供しにくくなり、インフレコストを拡大し、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
新冠肺炎が大流行する
2020年3月11日、新冠肺炎疫病(コロナウイルス病とも呼ばれる)は世界保健機関によって全世界大流行と発表された。全世界の大流行と政府のこれに対する反応は実物と製造業のサプライチェーンを混乱させ、実体小売業者に閉鎖を要求し、疫病が爆発した時に私たちの実物収入源の低下を招いた。また、在宅注文、限られた室内や屋外パーティー、その他の制限も、ライブツアーの開催が困難であること、私たちのコンサートプロモーション業務や商品販売に悪影響を与えること、新しいレコードの発表を延期し、映画やテレビ番組の制作や配信を混乱させることなど、私たちのレコード業務のライセンス収入と私たちの音楽出版業務の同期収入に悪影響を与えています。しかし、新冠肺炎の大流行による破壊は、オミック変異体による破壊を含み、フィットネスやインタラクティブゲーム(拡張現実と仮想現実を含む)などの他の収入流の増加を加速し、これらの収入流は引き続き増加する可能性がある。新たな変種や亜変種が出現する可能性があり，感染率の上昇や，政府が新たに行動してウイルスの伝播を遅らせる可能性があるため，世界の大流行がどのくらい続くかは不明であるため，全世界の大流行がどの程度我々の音楽や関連サービスの需要に影響を与え続けるかは予測できない。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営実績、キャッシュフロー、財務状況は、2021年度から部分的に回復したにもかかわらず、企業が再開業し、コンサートやその他のライブ音楽が回復したにもかかわらず、世界的な大流行の悪影響を受けている。2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および9ヶ月まで、当社が確認したCOVIDによるコストは顕著ではありません。
行動の結果
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
合併結果
収入.収入
私たちの収入は以下の金額で構成されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| タイプ別の収入 | | | | | | | |
| 数位 | $ | 801 | | | $ | 815 | | | $ | (14) | | | -2 | % |
| 物理 | 123 | | | 130 | | | (7) | | | -5 | % |
| 全数字と全物理 | 924 | | | 945 | | | (21) | | | -2 | % |
| 芸術家のサービスと拡大の権利 | 190 | | | 133 | | | 57 | | | 43 | % |
| カードを配る | 75 | | | 74 | | | 1 | | | 1 | % |
| 録音された音楽の総数 | 1,189 | | | 1,152 | | | 37 | | | 3 | % |
| 性能 | 45 | | | 27 | | | 18 | | | 67 | % |
| 数位 | 144 | | | 113 | | | 31 | | | 27 | % |
| 機械式 | 10 | | | 13 | | | (3) | | | -23 | % |
| シンクロ | 41 | | | 34 | | | 7 | | | 21 | % |
| 他にも | 5 | | | 2 | | | 3 | | | 150 | % |
| ダール音楽出版 | 245 | | | 189 | | | 56 | | | 30 | % |
| 部門間相殺 | (2) | | | (1) | | | (1) | | | 100 | % |
| 総収入 | $ | 1,432 | | | $ | 1,340 | | | $ | 92 | | | 7 | % |
| 地理的位置別の収入 | | | | | | | |
| アメリカレコード会社 | $ | 515 | | | $ | 504 | | | $ | 11 | | | 2 | % |
| アメリカ音楽出版社は | 137 | | | 90 | | | 47 | | | 52 | % |
| アメリカを総計する | 652 | | | 594 | | | 58 | | | 10 | % |
| 国際レコード音楽 | 674 | | | 648 | | | 26 | | | 4 | % |
| 国際音楽出版会社 | 108 | | | 99 | | | 9 | | | 9 | % |
| 国際合計 | 782 | | | 747 | | | 35 | | | 5 | % |
| 部門間相殺 | (2) | | | (1) | | | (1) | | | 100 | % |
| 総収入 | $ | 1,432 | | | $ | 1,340 | | | $ | 92 | | | 7 | % |
総収入
2022年6月30日までの3カ月間で、総収入は9200万ドル増加し、7%増加し、2021年6月30日までの3カ月の13.4億ドルから14.32億ドルに増加した。前2四半期と同様に、本四半期は、会社のデジタルパートナーとの新たな合意がRecorded Musicストリーミングメディア収入に与える影響を含む。この成長は6300万ドルの不利な為替レート変動を含む。部門間除外まで、2022年6月30日までの3ヶ月間、レコード音楽と音楽出版収入はそれぞれ総収入の83%と17%を占め、2021年6月30日までの3ヶ月間、レコードと音楽出版収入はそれぞれ総収入の86%と14%を占めた。部門間控除まで、2022年6月30日までの3カ月間、米国と国際収入はそれぞれ総収入の45%と55%を占め、2021年6月30日までの3ヶ月間、米国と国際収入はそれぞれ総収入の44%と56%を占めている。
2022年6月30日までの3カ月間で、部門間相殺後の数字総収入は1600万ドル増加し、2%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の9.28億ドルから9.44億ドルに増加した。ストリーミングメディアの総収入は3%増加し、主に音楽出版事業の30%増加に後押しされ、2018年から2022年までの米国の機械使用料税率のより高いパーセント収入をサポートし、予想される支払い額(“CRBレート収益”)を反映した7月1日の著作権使用料委員会がPhonoRecord IIIで行った1，700万ドルの収益を含む。Recorded Musicストリーミング収入が1%低下したのは、主に2，800万ドルの外貨レートの悪影響、会社のデジタルパートナーの一つとの新たな取引の影響、および会社のデジタルパートナーの1つが前年四半期に利益を得た1，100万ドルの追い込み支払い(“支払い追い”)によるものである。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、デジタル総収入はそれぞれ総合収入の66%と69%を占めている。デジタル収入が総収入に占める割合が低下したのは、芸術家サービスの持続的な回復と著作権収入の拡大によるものであり、これは前年四半期のCOVIDの影響と、この四半期の演技収入の持続的な増加を受けている。部門間除外に先立ち、2022年6月30日までの3カ月間のデジタル収入総額は、4.86億ドルの米国収入と4.59億ドルの国際収入からなり、それぞれデジタル収入総額の51%と49%を占めている。部門間除外に先立ち、2021年6月30日までの3カ月間のデジタル収入総額は、4.58億ドルの米国収入と4.7億ドルの国際収入からなり、それぞれデジタル収入総額の49%と51%を占めている。
2022年6月30日までの3カ月間で、レコード会社の収入は3700万ドル増加し、3%増となり、2021年6月30日までの3カ月の11.52億ドルから11.89億ドルに増加した。この増加は5600万ドルの不利な為替レート変動を含む。米国レコード会社の収入は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間で、それぞれ5.15億ドルと5.04億ドルで、それぞれ総合レコード収入の43%と44%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、国際レコード音楽収入はそれぞれ6.74億ドルと6.48億ドルで、総合レコード収入の57%と56%を占めた。
レコード音楽収入の全体的な増加は、アーティストサービスの増加と拡大された著作権とライセンス収入によって推進されている。アーティストサービスと著作権拡大の収入が5700万ドル増加したのは、主にツアー活動が増加したためであり、これは前年の四半期にCOVIDによって中断され、1100万ドルの外貨レートの悪影響によって部分的に相殺された。許可収入が100万ドル増加したのは、主に同期や他の許可収入の増加によるものだが、500万ドルの外貨為替レートの悪影響によって部分的に相殺されている。デジタル収入は3100万ドルの外貨為替レートの悪影響を含む1400万ドル減少した。ストリーミングサービスの収入は、2022年6月30日までの3カ月で800万ドル、または1%減少し、2021年6月30日までの3カ月の7.81億ドルから7.73億ドルに低下し、2，800万ドルや4%の不利な外貨レートの影響を受けている。会社のデジタルパートナーの1つである新しい合意や1100万ドルの追い込み支払いの影響を調整したところ、Recorded Musicストリーミング収入が5%増加した。ストリーミングメディア収入は持続的な増加を反映しており，市場に関連した広告支援収入の鈍化の影響を受けている.同四半期にはエド·ヒラン、グナー、ジャック·ハローが今年リリースした映画、デュワ·リパ、エド·ヒランの成功が含まれている。ストリーミングサービスへの移行により，ダウンロードやその他のデジタル収入は2022年6月30日までの3カ月で600万ドル低下し，減少幅は18%であり，2021年6月30日までの3カ月間の3400万ドルから2800万ドルに低下した。実体収入が700万ドル減少したのは、主に900万ドルの外貨為替レートの悪影響によるものであり、アジアでの新映画の成功による販売増加を相殺した。
2022年6月30日までの3カ月間で、音楽出版会社の収入は5600万ドル増加し、30%増加し、2021年6月30日までの3カ月の1兆89億ドルから2.45億ドルに増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、米国音楽出版会社の収入はそれぞれ1.37億ドルと9000万ドルで、それぞれ総合音楽出版収入の56%と48%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、国際音楽出版会社の収入はそれぞれ1.08億ドルと9900万ドルで、総合音楽出版収入の44%と52%を占めた。
音楽出版収入の全体的な増加は主にデジタル収入が3100万ドル増加したこと、あるいは27%増加したことによるものであり、演技収入は1800万ドル増加し、同期収入は700万ドル増加したが、機械収入は300万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。デジタル収入の増加は，主にストリーミングサービスの持続的な増加，CRBレートの優位性，新たなデジタル取引のタイミングによるストリーミングサービスの増加であるが，400万ドルの外貨レートの悪影響によって部分的に相殺されている.2022年6月30日までの3カ月間で、ストリーミングサービスからの収入は3200万ドル増加し、30%増加し、2021年6月30日までの3カ月の1.08億ドルから1億4千万ドルに増加した。CRBレート収益調整後，ストリーミングメディア収入は14%増加した。バー、レストラン、コンサート、ライブ活動が引き続きCOVID中断から回復したため、公演収入は増加したが、200万ドルの外貨レートの悪影響によって部分的に相殺された。同期収入の増加はテレビと商業収入の増加によるものだ。機械収入減少の主な原因は200万ドルの外貨為替レートの悪影響である。
地理的位置別の収入
2022年6月30日までの3カ月間、米国の収入は5800万ドル増加し、10%増加し、2021年6月30日までの3カ月の5.94億ドルから6.52億ドルに増加した。米国レコード会社の収入は1100万ドル増加し、2%増加した。主な推進力は、米国レコード会社のタレントサービスの増加と、広告や販売収入の増加に後押しされて、著作権収入を1，300万ドル拡大することだ。許可収入が400万ドル増加したのは同期と他の許可収入の増加によるものだ。米国のRecorded Musicデジタル収入が500万ドル減少したか，あるいは1%減少したのは，会社のデジタルパートナーの1つである新しいプロトコルや支払いの追跡の影響であるが，一部はストリーミングサービスの持続的な増加によって相殺されている.米国のRecorded Musicストリーミング収入は200万ドル減少し、減少幅は1%で、ダウンロードやその他のデジタル収入は300万ドル減少した。アメリカレコード会社の実体収入は100万ドル減少した。米国音楽出版社の収入は2022年6月30日までの3カ月間で4700万ドル増加し、52%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の9000万ドルから1.37億ドルに増加した。これは，ストリーミングサービスの持続的な増加，CRBレート割引，新たなデジタル取引のタイミングにより，米国音楽出版社のデジタル収入が3300万ドル増加したためである.米音楽出版社のストリーミングメディア収入は3400万ドル増加し、62%増となった。COVID割込みから回復したため，性能収入は800万ドル増加した.同期収入が500万ドル増加したのはテレビと商業収入の増加によるものだ。機械の収入は変わらない。
2022年6月30日までの3カ月間で、国際収入は3500万ドル増加し、5%増加し、2021年6月30日までの3カ月の7.47億ドルから7.82億ドルに増加した。6，300万ドルの外貨為替レートの悪影響を除いて、国際収入は9，800万ドル増加し、14%増加した。国際レコード会社の収入が2600万ドル増加したのは、主に芸術家サービスの増加と4400万ドルの著作権拡大収入のためだが、デジタル収入は900万ドル減少し、実体収入は600万ドル減少し、ライセンス収入は300万ドル減少し、部分的にこの増加を相殺した。国際レコードアーティストサービスと拡大著作権収入は4400万ドル増加し、コンサート普及活動の増加を反映しており、この増加は前年の四半期にCOVIDによって中断され、1100万ドルの外貨為替レートの悪影響によって一部相殺された。国際レコード音楽デジタル収入が低下したのは、主にストリーミングメディア収入が600万ドル減少したこと、または2%減少したことによるものであり、これは主に2，800万ドルの外貨レートの悪影響、会社のデジタルパートナーの一つとの新しい合意の影響、支払いを追う影響によるものであり、これらの要因はストリーミングサービスの持続的な増加を相殺している。国際レコード会社の実体収入が600万ドル減少したのは、主に外貨為替レートの悪影響により、新規発行の成功により増加した売上高を相殺したためである。国際レコード音楽ライセンス収入が300万ドル減少したのは、主に外貨為替レートの悪影響により、同期と他のライセンス収入の増加を相殺したためである。2022年6月30日までの3カ月間、国際音楽出版会社の収入は前年同期比900万ドル増加し、9%増加し、6月30日までの3カ月の9900万ドルから1.08億ドルに増加した, 2021年。これは主に性能収入が1000万ドル増加し，同期収入が200万ドル増加したが，機械収入が300万ドル減少し，デジタル収入が200万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したためである.COVID中断からの回復が続いたため，業績収入が増加した。より高い同期収入は主により高い商業とテレビ収入によって推進される。機械収入の低下の主な原因は外貨為替レートの悪影響である。国際音楽出版ストリーミング収入が200万ドル、または4%減少したのは、400万ドルの外貨レートの悪影響によるものであり、ダウンロードや他の数字は変わらない。
収入コスト
私たちの収入コストは以下の金額で構成されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 芸術家や演目費用 | $ | 486 | | | $ | 444 | | | $ | 42 | | | 9 | % |
| 製品コスト | 280 | | | 237 | | | 43 | | | 18 | % |
| 収入総コスト | $ | 766 | | | $ | 681 | | | $ | 85 | | | 12 | % |
アーティストと曲のコストは4200万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月の4.44億ドルから2022年6月30日までの3カ月の4.86億ドルに増加した。収入に占めるアーティストや演目コストの割合は、2021年6月30日までの3カ月の33%から2022年6月30日までの3カ月の34%に増加し、主に収入の組み合わせや外貨為替レートの悪影響によるものだ。
2022年6月30日までの3カ月間で、製品コストは4300万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月の2.37億ドルから2億8千万ドルに増加した。2022年6月30日までの3カ月間、収入に占める製品コストの割合は、2021年6月30日までの3カ月の18%から20%に増加した。収入に占める全体収入の割合が増加したのは，収入の組合せによるものであり，主にアーティストサービスの増加と著作権収入の拡大である.
販売、一般、行政費用
私たちの販売、一般、管理費用は以下の金額から構成されています(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 一般と行政費用(1) | $ | 225 | | | $ | 223 | | | $ | 2 | | | 1 | % |
| 販売とマーケティング費用 | 198 | | | 190 | | | 8 | | | 4 | % |
| 配送料 | 28 | | | 24 | | | 4 | | | 17 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 451 | | | $ | 437 | | | $ | 14 | | | 3 | % |
______________________________________
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用を含めてそれぞれ1，800万ドルと1，900万ドルである。
2022年6月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費総額は1400万ドル増加し、3%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の4.37億ドルから4.51億ドルに増加した。収入、販売総額、一般と行政費用の割合で示すと、2022年6月30日までの3カ月間、販売、一般、行政費用は2021年6月30日までの3カ月の33%から31%に低下した。
2022年6月30日までの3カ月間で、一般·行政費は200万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月の2.23億ドルから2.25億ドルに増加した。一般及び行政支出の増加は、主に従業員の関連コスト、専門サービス、再編及び買収の影響であるが、株式奨励が完全に帰属するために減少した800万ドルの非現金株の給与及びその他の関連支出、及び買収に関連する利益負債は市価調整の影響で部分的に相殺される。収入の割合で示すと、2022年6月30日までの3カ月間、一般·行政費用は2021年6月30日までの3カ月の17%から16%に低下した。
2022年6月30日までの3カ月間で、販売·マーケティング費は800万ドル増加し、4%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の1億9千万ドルから1.98億ドルに増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は14%と変わらない。
2022年6月30日までの3カ月分の流通費は2800万ドル、2021年6月30日までの3カ月分の流通費は2400万ドル。収入の割合で示すと、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、流通費用は2%に維持されている。
ワーナー音楽グループの純収入と総合OIBDAの営業収入を入金する
先に述べたように，我々は財務業績の主な測定基準としてOIBDAを用いている。以下の表では、営業収入をOIBDAと照合し、さらにワーナー音楽グループ会社の純収入と営業収入に起因する構成要素を提供し、以下の議論(百万単位)を容易にする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| ワーナー音楽グループの純収入に起因しています | $ | 124 | | | $ | 61 | | | $ | 63 | | | — | % |
| 非持株権の収入に帰することができる | 1 | | | — | | | 1 | | | — | % |
| 純収入 | 125 | | | 61 | | | 64 | | | — | % |
| 所得税費用 | 39 | | | 41 | | | (2) | | | -5 | % |
| 所得税前収入 | 164 | | | 102 | | | 62 | | | 61 | % |
| その他の支出 | (50) | | | 18 | | | (68) | | | — | % |
| 利子支出，純額 | 32 | | | 30 | | | 2 | | | 7 | % |
| 債務返済損失 | — | | | 12 | | | (12) | | | -100 | % |
| 営業収入 | 146 | | | 162 | | | (16) | | | -10 | % |
| 費用を償却する | 69 | | | 60 | | | 9 | | | 15 | % |
| 減価償却費用 | 18 | | | 19 | | | (1) | | | -5 | % |
| OIBDA | $ | 233 | | | $ | 241 | | | $ | (8) | | | -3 | % |
OIBDA
OIBDAの収入は2022年6月30日までの3カ月で800万ドル減少し、2.33億ドルに低下したが、2021年6月30日までの3カ月の収入は2.41億ドルと収入増加の結果となったが、収入コストおよび販売、一般、行政費の増加によって相殺された。総収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの3カ月間、OIBDA利益率は2021年6月30日までの3カ月間の18%から16%に低下し、これは主に利益率が低下した収入源の増加や外貨為替レートの悪影響によるものだが、買収に関連する収益負債の時価調整の影響部分はこの影響を相殺している。
減価償却費用
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの減価償却費用は100万ドル減少し、減少幅は5%で、2021年6月30日までの3ヶ月の1900万ドルから1800万ドルに低下した。
費用を償却する
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの償却費用は900万ドル増加し、15%増加し、2021年6月30日までの3ヶ月の6，000万ドルから6900万ドルに増加した。この増加は主に音楽関連資産の買収に関連する償却可能無形資産の増加によるものである。
営業収入
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの営業収入は1600万ドル減少し、2021年6月30日までの3ヶ月の1.62億ドルから1.46億ドルに低下した。以上のように，営業収入の減少はOIBDAの減少と償却増加の要因である。
債務返済損失
2022年6月30日までの3カ月間、債務返済に損失はなかった。当社は2021年6月30日までの3ヶ月間に債務弁済損失1，200万ドル、すなわち早期償還支払いの割増金及び5.500分の債券償還に関する未償却繰延融資コストを記録した。
利子支出，純額
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの利息支出純額は、2021年6月30日までの3ヶ月間の3000万ドルから3200万ドルに増加した。なぜなら、優先保証手形が発行され、1つの業務と音楽関連資産の買収に一部の資金が提供され、元金残高が増加したためである。
その他の支出
2022年6月30日までの3ヶ月間の他の収入には、主に4600万ドルのユーロ建て債務の外貨収益と500万ドルの会社間ローンの両替収益が含まれています。対照的に、2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちのユーロ建て債務の外貨損失は1200万ドル、株式投資の時価ベースの未実現損失は500万ドルだった。
所得税費用
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は200万ドル減少し、2021年6月30日までの3ヶ月間の4100万ドルから3900万ドルに低下した。所得税支出が200万ドル減少した要因は、前年四半期に確認された英国の法定税率の変化の影響であるが、本四半期にはこのような変化は見られなかったが、今年度四半期の税引き前収入増加の影響部分によって相殺された。
純収入
これらの要因により、2022年6月30日までの3カ月間の純収益は6400万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月間の6100万ドルから1.25億ドルに増加した。
非持株権益
2022年6月30日までの3ヶ月間、非持株権益収入は100万ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月間、非持株権益収入はゼロだった。
業務細分化結果
業務部門別収入、営業収入(赤字)、OIBDAは以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 録音した音楽 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 1,189 | | | $ | 1,152 | | | $ | 37 | | | 3 | % |
| 営業収入 | 166 | | | 197 | | | (31) | | | -16 | % |
| OIBDA | 224 | | | 250 | | | (26) | | | -10 | % |
| 音楽出版 | | | | | | | |
| 収入.収入 | 245 | | | 189 | | | 56 | | | 30 | % |
| 営業収入 | 33 | | | 21 | | | 12 | | | 57 | % |
| OIBDA | 57 | | | 43 | | | 14 | | | 33 | % |
| 会社の費用と相殺 | | | | | | | |
| 収入がなくなる | (2) | | | (1) | | | (1) | | | 100 | % |
| 営業損失 | (53) | | | (56) | | | 3 | | | -5 | % |
| OIBDA損失 | (48) | | | (52) | | | 4 | | | -8 | % |
| 合計する | | | | | | | |
| 収入.収入 | 1,432 | | | 1,340 | | | 92 | | | 7 | % |
| 営業収入 | 146 | | | 162 | | | (16) | | | -10 | % |
| OIBDA | 233 | | | 241 | | | (8) | | | -3 | % |
録音した音楽
収入.収入
Record Musicの収入は2022年6月30日までの3カ月で3700万ドル増加し、3%増となり、2021年6月30日までの3カ月の11.52億ドルから11.89億ドルに増加した。米国レコード会社の収入は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間で、それぞれ5.15億ドルと5.04億ドルで、それぞれ総合レコード収入の43%と44%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、国際レコード音楽収入はそれぞれ6.74億ドルと6.48億ドルで、総合レコード収入の57%と56%を占めた。
レコード音楽収入の全体的な増加は主にアーティストサービスおよび著作権とライセンス収入の拡大によって推進されているが、数字と実体収入の低下部分は、上述した“総収入”と“地理的位置別収入”部分で述べた減少を相殺している。
収入コスト
レコード収入コストは以下の金額からなる(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 芸術家や演目費用 | $ | 326 | | | $ | 323 | | | $ | 3 | | | 1 | % |
| 製品コスト | 280 | | | 237 | | | 43 | | | 18 | % |
| 収入総コスト | $ | 606 | | | $ | 560 | | | $ | 46 | | | 8 | % |
Recorded Musicの収入コストは2022年6月30日までの3カ月で4600万ドル増加し、8%増となり、2021年6月30日までの3カ月の5.6億ドルから6.06億ドルに増加した。レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの3カ月間、レコード音楽アーティストと曲コストは2021年6月30日までの3カ月の28%から27%に低下した。この減少は主に収入の組み合わせによるものだ。レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの3カ月間、レコード音楽製品コストは2021年6月30日までの3カ月の21%から24%に増加した。収入全体の増加が収入に占める割合は、主に収入の組み合わせと関連しており、これは、より低い利益率のアーティストサービスと拡大された著作権収入の増加によるものである。
販売、一般、行政費用
レコード販売、一般、行政費用は以下の金額から構成されています(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 一般と行政費用(1) | $ | 149 | | | $ | 145 | | | $ | 4 | | | 3 | % |
| 販売とマーケティング費用 | 194 | | | 187 | | | 7 | | | 4 | % |
| 配送料 | 28 | | | 24 | | | 4 | | | 17 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 371 | | | $ | 356 | | | $ | 15 | | | 4 | % |
______________________________________
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ1200万ドルと1400万ドル。
2022年6月30日までの3カ月間で、レコード販売、一般、行政費は1500万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月の3兆56億ドルから3.71億ドルに増加し、4%増となった。一般及び行政支出の増加は、主に従業員の関連コスト、専門サービス、再編及び買収の影響によって増加するが、株式奨励が完全に帰属するために減少した非現金株の給与及びその他の関連支出は300万ドル、及び買収に関連する利益負債は市価調整の影響で部分的に相殺される。販売やマーケティング費用が増加した主な原因は、従業員関連のコスト増加と、限られた旅行回復により出張費用が増加したことである。発行費用の増加は主にアーティストサービスの増加と著作権収入の拡大によるものである.2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、レコード販売、一般、行政費用は31%と変わらない。
営業収入とOIBDA
レコード会社OIBDAは以下の金額(百万単位)を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 営業収入 | $ | 166 | | | $ | 197 | | | $ | (31) | | | -16 | % |
| 減価償却および償却 | 58 | | | 53 | | | 5 | | | 9 | % |
| OIBDA | $ | 224 | | | $ | 250 | | | $ | (26) | | | -10 | % |
収入増加により，Recorded Music OIBDAは2022年6月30日までの3カ月で2600万ドル減少し，2021年6月30日までの3カ月間の2.5億ドルから2.24億ドルに減少し，収入と販売，一般，行政費の増加によって相殺された。レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの3カ月間、Recorded Music OIBDA利益率は2021年6月30日までの3カ月間の22%から19%に低下し、主に利益率の低いアーティストサービス収入の増加と外国為替レートの悪影響による収入グループであるが、一部は買収に関する収益負債の時価調整の影響で相殺されている。
Recorded Musicの営業収入は2022年6月30日までの3カ月間で3，100万ドルから1.66億ドル減少し、2021年6月30日までの3カ月間の1.97億ドルより減少し、Recorded Music OIBDAの減少と、音楽関連資産の買収に関連する償却可能無形資産の増加が原因となっている。
音楽出版
収入.収入
2022年6月30日までの3カ月間で、音楽出版会社の収入は5600万ドル増加し、30%増加し、2021年6月30日までの3カ月の1兆89億ドルから2.45億ドルに増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、米国音楽出版会社の収入はそれぞれ1.37億ドルと9000万ドルで、それぞれ総合音楽出版収入の56%と48%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、国際音楽出版会社の収入はそれぞれ1.08億ドルと9900万ドルで、総合音楽出版収入の44%と52%を占めた。
音楽出版収入の全体的な増加は、上述した“総収入”および“地理的位置別収入”の部分で説明されたように、デジタル、性能、および同期収入の増加によって推進されるが、部分は、より低い機械的収入によって相殺される。
収入コスト
音楽出版収入コストは以下の金額からなる(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 芸術家や演目費用 | $ | 162 | | | $ | 122 | | | $ | 40 | | | 33 | % |
| 収入総コスト | $ | 162 | | | $ | 122 | | | $ | 40 | | | 33 | % |
音楽出版会社の収入コストは2022年6月30日までの3カ月で4000万ドル増加し、33%増となり、2021年6月30日までの3カ月の1億22億ドルから1億62億ドルに増加した。音楽出版収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの3ヶ月間、音楽出版収入コストは2021年6月30日までの3ヶ月間の65%から66%に増加し、主な原因は収入グループと外貨為替レートの悪影響である。
販売、一般、行政費用
音楽出版会社の販売、一般、行政費用は以下の金額からなる(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 一般と行政費用(1) | $ | 27 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | 8 | % |
| | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 27 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | 8 | % |
______________________________________
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の100万ドルの減価償却費用を含む。
2022年6月30日までの3カ月間で，音楽出版会社の販売，一般，行政費は200万ドル増加し，2021年6月30日までの3カ月間の2500万ドルから2700万ドルに増加し，8%に増加した。音楽出版収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの3カ月間、音楽出版販売、一般、行政費は2021年6月30日までの3カ月の13%から11%に低下した。
営業収入とOIBDA
音楽出版OIBDAには以下の金額(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 営業収入 | $ | 33 | | | $ | 21 | | | $ | 12 | | | 57 | % |
| 減価償却および償却 | 24 | | | 22 | | | 2 | | | 9 | % |
| OIBDA | $ | 57 | | | $ | 43 | | | $ | 14 | | | 33 | % |
音楽出版OIBDAは、2022年6月30日までの3カ月で1400万ドル、または33%増加し、2021年6月30日までの3カ月の4300万ドルから5700万ドルに増加した。音楽出版収入のパーセンテージで示すと、音楽出版OIBDA利益率は2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間毎月変わらず、主に強い経営業績により、収入組合や外貨為替レートの悪影響によって相殺されている。
音楽出版会社は2022年6月30日までの3カ月間の営業収入が1200万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月間の2100万ドルから3300万ドルに増加したのは、上記により音楽出版OIBDAが増加した要因であるが、音楽関連資産の買収に関連する償却可能無形資産の増加分はこの増加を相殺している。
会社の費用と相殺
当社は2022年6月30日までの3ヶ月間の営業損失を300万ドル減少させ、2021年6月30日までの3ヶ月間の5，600万元から5，300万元に減少し、主に株式奨励の完全帰属により減少した非現金株の給与及びその他の関連支出400万元を含むが、転換計画に関連する支出の増加分は相殺される。
上記の運営損失要因により、2022年6月30日までの3カ月間で、会社支出と相殺のOIBDA損失は400万ドル減少し、2021年6月30日までの3カ月間の5200万ドルから4800万ドルに減少した。
行動の結果
2022年6月30日までの9ヶ月と2021年6月30日までの9ヶ月
合併結果
収入.収入
私たちの収入は以下の金額で構成されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| タイプ別の収入 | | | | | | | |
| 数位 | $ | 2,475 | | | $ | 2,298 | | | $ | 177 | | | 8 | % |
| 物理 | 440 | | | 422 | | | 18 | | | 4 | % |
| 全数字と全物理 | 2,915 | | | 2,720 | | | 195 | | | 7 | % |
| 芸術家のサービスと拡大の権利 | 563 | | | 431 | | | 132 | | | 31 | % |
| カードを配る | 244 | | | 221 | | | 23 | | | 10 | % |
| 録音された音楽の総数 | 3,722 | | | 3,372 | | | 350 | | | 10 | % |
| 性能 | 119 | | | 92 | | | 27 | | | 29 | % |
| 数位 | 404 | | | 316 | | | 88 | | | 28 | % |
| 機械式 | 37 | | | 36 | | | 1 | | | 3 | % |
| シンクロ | 133 | | | 105 | | | 28 | | | 27 | % |
| 他にも | 11 | | | 7 | | | 4 | | | 57 | % |
| ダール音楽出版 | 704 | | | 556 | | | 148 | | | 27 | % |
| 部門間相殺 | (4) | | | (3) | | | (1) | | | 33 | % |
| 総収入 | $ | 4,422 | | | $ | 3,925 | | | $ | 497 | | | 13 | % |
| 地理的位置別の収入 | | | | | | | |
| アメリカレコード会社 | $ | 1,641 | | | $ | 1,454 | | | $ | 187 | | | 13 | % |
| アメリカ音楽出版社は | 369 | | | 277 | | | 92 | | | 33 | % |
| アメリカを総計する | 2,010 | | | 1,731 | | | 279 | | | 16 | % |
| 国際レコード音楽 | 2,081 | | | 1,918 | | | 163 | | | 8 | % |
| 国際音楽出版会社 | 335 | | | 279 | | | 56 | | | 20 | % |
| 国際合計 | 2,416 | | | 2,197 | | | 219 | | | 10 | % |
| 部門間相殺 | (4) | | | (3) | | | (1) | | | 33 | % |
| 総収入 | $ | 4,422 | | | $ | 3,925 | | | $ | 497 | | | 13 | % |
総収入
総収入は2022年6月30日までの9カ月間、2021年6月30日現在の39.25億ドルから44.22億ドルに増加し、13%に増加した。前の2四半期と一致して、本年度は、録画された音楽ストリーミング収入に主に反映される追加の1週間を含む。また、今期は、Recorded Musicストリーミングメディア収入に影響を与える同社のデジタルパートナーとの新たな合意の影響も含まれている。この成長は1.13億ドルの不利な為替レート変動を含む。部門別にみると、レコード音楽と音楽出版収入はそれぞれ2022年6月30日までの9カ月の総収入の84%と16%を占め、2021年6月30日までの9カ月の総収入の86%と14%を占めている。部門間相殺までの2022年6月30日までの9カ月間、米国と国際収入はそれぞれ45%と55%を占め、2021年6月30日までの9カ月、米国と国際収入はそれぞれ44%と56%を占めた。
2022年6月30日までの9カ月間で、部門間相殺後の数字総収入は2.64億ドル増加し、10%増加し、2021年6月30日までの9カ月の26.13億ドルから28.77億ドルに増加した。レコード音楽や音楽出版事業の増加に後押しされ、新興ストリーミングプラットフォームの収入を含め、ストリーミングメディア収入総額は11%増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、デジタル総収入はそれぞれ総合収入の65%と67%を占めている。部門間除外に先立ち、2022年6月30日までの9カ月のデジタル総収入には、14.57億ドルの米国収入と14.22億ドルの国際収入が含まれており、それぞれデジタル収入総額の51%と49%を占めている。部門間除外に先立ち，2021年6月30日までの9カ月間のデジタル収入総額は以下の米国収入からなる
13.08億ドル、国際収入は13.06億ドルで、米国と国際収入の50%を占めている。
レコード会社の収入は2022年6月30日までの9カ月間で3億5千万ドル増加し、10%増となり、2021年6月30日までの9カ月間の33.72億ドルから37.22億ドルに増加した。この成長は1億ドルの不利な為替レート変動を含む。米国レコード会社の収入は、2022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月間で、それぞれ16.41億ドルと14.54億ドルで、それぞれ総合レコード収入の44%と43%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の国際レコード音楽収入はそれぞれ20.81億ドルと19.18億ドルで、それぞれ総合レコード収入の56%と57%を占めている。
レコード収入の全体的な増加は、デジタル、アーティストサービス、拡大された著作権、ライセンス、実体収入の増加によって推進されている。ストリーミングサービスの持続的な増加により、デジタル収入はEd SheeranとSilk Sonicの今年発行された強力な発行、Dua Lipa、Ed Sheeran、Bruno Marsの継続成功を含む新興ストリーミングプラットフォームの増加を含む1.77億ドル増加した。2022年6月30日までの9カ月間で、ストリーミングサービスからの収入は1億9千万ドル増加し、2021年6月30日現在の21.95億ドルから23.85億ドルに増加した。追加1週間の収益と会社のデジタルパートナーの1つである新しい合意との影響を調整したところ、Recorded Musicストリーミングメディア収入は11%増加した。ストリーミング収入の増加は，外貨レート5000万ドル(3%)の悪影響によって相殺され，ストリーミングサービスへの移行により，2022年6月30日までの9カ月間のダウンロードやその他のデジタル収入は1300万ドル(13%)低下し，2021年6月30日までの9カ月間の1.03億ドルから9000万ドルに低下した.アーティストサービスと拡大著作権の収入が1.32億ドル増加したのは、主にツアー活動と商品販売収入が増加したためであり、この2つの収入は前年ともCOVIDによって撹乱され、一部は2200万ドルの外貨レートの悪影響によって相殺された。許可収入が2300万ドル増加したのは、主に同期と他の許可収入の増加によるものだったが、800万ドルの外貨為替レートの悪影響部分がこの増加を相殺した。実体収入は1800万ドル、または4%増加し、主に新製品の成功発表とビニル製品への需要増加による売上高の増加に由来するが、一部は1700万ドルの外国為替レートの悪影響によって相殺される。
2022年6月30日までの9カ月間で、音楽出版会社の収入は1.48億ドル増加し、27%増加し、2021年6月30日までの9カ月の5.56億ドルから7.04億ドルに増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、米国音楽出版会社の収入はそれぞれ3.69億ドルと2.77億ドルで、それぞれ総合音楽出版収入の52%と50%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、国際音楽出版会社の収入はそれぞれ3.35億ドルと2.79億ドルで、それぞれ音楽出版収入の48%と50%を占めている。
音楽出版収入の全体的な増加は主にデジタル収入から8800万ドル、あるいは28%、同期収入2800万ドル、演技収入2700万ドル、機械収入100万ドルに増加した。デジタル収入の増加は、主にストリーミングサービス(新興のストリーミングプラットフォームを含む)の持続的な増加、CRBレートの割引、および新しいデジタル取引のタイミングの持続的な増加によってストリーミングメディア収入の増加を推進しているが、一部の著者があるデジタルサービス提供者から受け取る株式収入の変化を相殺している。この変化は音楽出版OIBDAに影響を与えなかったが，OIBDAの利益率がやや向上した.2022年6月30日までの9カ月間で、ストリーミングサービスからの収入は8700万ドル増加し、29%増加し、2021年6月30日までの9カ月間の3.04億ドルから3.91億ドルに増加した。1，700万ドルのCRBレート収益調整により，ストリーミングメディア収入は23%増加した。同期収入の増加はテレビと商業収入の増加によるものだ。バー、レストラン、コンサート、ライブ活動が引き続きCOVID中断から回復したため、公演収入が増加した。機械収入は強力な実物販売によって増加した。
地理的位置別の収入
2022年6月30日までの9カ月間、米国の営業収入は2.79億ドル増加し、16%増加し、2021年6月30日までの9カ月の17.31億ドルから20.1億ドルに増加した。米レコード会社の営業収入は1億87億ドル増加し、13%増となった。主な駆動力はストリーミングサービスの持続的な増加が米レコード会社のデジタル収入を8900万ドル増加させたことだ。米国のRecorded Musicストリーミングメディア収入は9700万ドル増加し，9%増加し，一部は800万ドルのダウンロードと他のデジタル収入の低下によって相殺されている.米国のレコードアーティストサービスと拡大著作権収入が5600万ドル増加したのは、主に商品や広告収入の増加によるものだ。増加はまた、米国レコード会社の実体収入が2700万ドル増加したことによるものであり、これは、新規発行レコードの成功とブラックゴム製品への需要増加による販売増加によるものである。許可収入が1，500万ドル増加したのは同期活動が増加したためである.米国音楽出版社の収入は2022年6月30日までの9カ月間で9200万ドル増加し、33%増となり、2021年6月30日までの9カ月間の2.77億ドルから3.69億ドルに増加した。これは，主に新興ストリーミングプラットフォームを含むストリーミングサービスの持続的な増加，CRBレート割引，新たなデジタル取引のタイミングにより，米国音楽出版会社のデジタル収入が6000万ドル増加したが，脚本家があるデジタルサービス提供者から徴収した米国のデジタル演技収入シェアの変化を部分的に相殺したためである.米音楽出版社のストリーミングメディア収入は6100万ドル増加し、36%増となった。同期収入が1，900万ドル増加したのは商業とテレビ収入の増加によるものだ。COVID割込み回復に押されて性能収入は1000万ドル増加し，機械収入は100万ドル増加した.
2022年6月30日までの9カ月間で、アップルの国際収入は2.19億ドル増加し、10%増加し、2021年6月30日までの9カ月の21.97億ドルから24.16億ドルに増加した。外貨為替レートの悪影響を除いて、国際収入は3.32億ドル増加し、16%増加した。国際レコード会社の収入が1.63億ドル増加したのは、主にデジタル収入が8800万ドル増加し、芸術家サービスと拡張著作権収入が7600万ドル増加し、ライセンス収入が800万ドル増加したが、一部は実物収入が減少した900万ドルによって相殺されたからだ。ストリーミングサービスは9，300万ドル，すなわち8%増加したため，国際レコード音楽デジタル収入は増加したが，この増加は5，000万ドル外貨レートの悪影響によって相殺された.国際レコードアーティストサービスと拡大著作権収入が7600万ドル増加したのは、主にコンサートセールの増加により、この増加は前年にCOVIDによって中断されたが、2200万ドルの外貨レートの悪影響によって部分的に相殺された。他のライセンス収入と同期収入のため、国際レコード音楽ライセンス収入は800万ドル増加したが、一部は外貨為替レートの悪影響によって相殺された。国際レコード会社の実体収入が900万ドル減少したのは、主に為替レートの悪影響により、売上高の増加を相殺したためだ。2022年6月30日までの9カ月間で、国際音楽出版会社の収入は5600万ドル増加し、20%増加し、2021年6月30日までの9カ月の2.79億ドルから3.35億ドルに増加した。これは主にデジタル収入が2800万ドル増加し、性能収入が1700万ドル増加し、同期収入が900万ドル増加したためだ。国際音楽出版ストリーミング収入は2600万ドル増加しました, 19%です業務継続がCOVID中断から回復するに伴い，業績収入が増加している。より高い同期収入は主により高いテレビと商業収入によって推進される。売上高増加により機械収入は変わらないが、これは200万ドルの外貨為替レートの悪影響によって相殺されている。
収入コスト
私たちの収入コストは以下の金額で構成されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 芸術家や演目費用 | $ | 1,427 | | | $ | 1,288 | | | $ | 139 | | | 11 | % |
| 製品コスト | 854 | | | 702 | | | 152 | | | 22 | % |
| 収入総コスト | $ | 2,281 | | | $ | 1,990 | | | $ | 291 | | | 15 | % |
アーティストと曲のコストは1.39億ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月の12.88億ドルから2022年6月30日までの9カ月の14.27億ドルに増加した。収入に占めるアーティストや演目コストの割合は、2021年6月30日までの9カ月の33%から2022年6月30日までの9カ月の32%に低下しており、主に収入グループやアーティストや演目投資のタイミングによるものだ。
製品コストは1億52億ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月間の7.02億ドルから2022年6月30日までの9カ月間の8.54億ドルに増加した。収入の組み合わせにより、主にアーティストサービスの増加と著作権収入の拡大により、2022年6月30日までの9ヶ月間、収入に占める製品コストの割合は、2021年6月30日までの9ヶ月の18%から19%に増加した。
販売、一般、行政費用
私たちの販売、一般、管理費用は以下の金額から構成されています(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 一般と行政費用(1) | $ | 696 | | | $ | 629 | | | $ | 67 | | | 11 | % |
| 販売とマーケティング費用 | 601 | | | 544 | | | 57 | | | 10 | % |
| 配送料 | 95 | | | 83 | | | 12 | | | 14 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 1,392 | | | $ | 1,256 | | | $ | 136 | | | 11 | % |
______________________________________
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間を含む減価償却費用はそれぞれ5900万ドルと5700万ドル。
2022年6月30日までの9カ月間の販売·一般·行政費総額は1.36億ドル増加し、11%増となり、2021年6月30日までの9カ月間の12.56億ドルから13.92億ドルに増加した。収入、総販売、一般と行政費用の割合で示すと、2022年6月30日までの9ヶ月間、販売、一般と行政費用は2021年6月30日現在の9ヶ月の32%から31%に低下した。
2022年6月30日までの9カ月間で、一般·行政費は6700万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月の6.29億ドルから6.96億ドルに増加した。一般および行政支出増加の主な原因は従業員に関するコスト増加であり、追加1週間の影響、買収の影響、転換計画や買収取引コストに関する支出の増加、700万ドルの外貨為替レートの不利な変動が含まれるが、買収に関連する利益負債の市価調整の影響により一部相殺される。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、収入に占める一般·行政費用の割合は16%と変わらない。
2022年6月30日までの9カ月間で、販売·マーケティング費は5700万ドル増加し、10%増加し、2021年6月30日までの9カ月の5.44億ドルから6.01億ドルに増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は14%と変わらない。
2022年6月30日までの9カ月分の流通費は9500万ドル、2021年6月30日までの9カ月分の流通費は8300万ドル。収入の割合で示すと、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、流通費用は2%に維持されている。
ワーナー音楽グループの純収入と総合OIBDAの営業収入を入金する
先に述べたように，我々は財務業績の主な測定基準としてOIBDAを用いている。以下の表では、営業収入をOIBDAと照合し、さらにワーナー音楽グループ会社の純収入と営業収入に起因する構成要素を提供し、以下の議論(百万単位)を容易にする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| ワーナー音楽グループの純収入に起因しています | $ | 403 | | | $ | 276 | | | $ | 127 | | | 46 | % |
| 非持株権の収入に帰することができる | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 100 | % |
| 純収入 | 405 | | | 277 | | | 128 | | | 46 | % |
| 所得税費用 | 148 | | | 127 | | | 21 | | | 17 | % |
| 所得税前収入 | 553 | | | 404 | | | 149 | | | 37 | % |
| その他の収入 | (96) | | | — | | | (96) | | | — | % |
| 利子支出，純額 | 94 | | | 93 | | | 1 | | | 1 | % |
| 債務返済損失 | — | | | 12 | | | (12) | | | -100 | % |
| 営業収入 | 551 | | | 509 | | | 42 | | | 8 | % |
| 費用を償却する | 198 | | | 170 | | | 28 | | | 16 | % |
| 減価償却費用 | 59 | | | 57 | | | 2 | | | 4 | % |
| OIBDA | $ | 808 | | | $ | 736 | | | $ | 72 | | | 10 | % |
OIBDA
OIBDAは2022年6月30日までの9カ月間で7200万ドル増加し8.08億ドルに達したが，2021年6月30日までの9カ月間の収入は7.36億ドルと収入増加の結果であるが，収入コストおよび販売，一般，行政費の増加分はこの増加を相殺している。総収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの9カ月間、OIBDA利益率は2021年6月30日までの9カ月の19%から18%に低下し、強い経営業績や買収に関する利益負債の時価調整の影響が原因だが、この影響は低い利益率収入流の増加によって相殺されている。
減価償却費用
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちの減価償却費用は200万ドル増加し、2021年6月30日までの9ヶ月間の5700万ドルから5900万ドルに増加しました。この成長は主にIT資本支出と投入された資産の増加によるものである。
費用を償却する
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちの償却費用は2，800万ドル増加し、16%増加し、2021年6月30日までの9ヶ月の1.7億ドルから1.98億ドルに増加した。この増加は主に音楽関連資産の買収に関連する償却可能無形資産の増加によるものである。
営業収入
2022年6月30日までの9ヶ月間の営業収入は、2021年6月30日までの9ヶ月間の5.09億ドルから5.51億ドルに増加し、4200万ドル増加しました。営業収入の増加はOIBDAの増加を招く要因であるが，上述したように高い減価償却と償却によって部分的に相殺されている。
債務返済損失
2022年6月30日までの9カ月間、債務返済に損失はなかった。本グループは2021年6月30日までの9ヶ月間に債務弁済損失1，200万ドル、すなわち早期償還支払いのプレミアム及び5.500分の債券償還に関する未償却繰延融資コストを記録した。
利子支出，純額
2022年6月30日までの9ヶ月間、私たちの利息支出純額は、特定の音楽資産買収に一部の資金を提供することにより元金残高が増加したため、2021年6月30日までの9ヶ月間の9300万ドルから9400万ドルに増加した。
その他の収入
2022年6月30日までの9ヶ月間の他の収入には、主にユーロ建ての債務の外貨収益9600万ドル、わが社間融資の通貨両替収益2300万ドルとヘッジ活動の未実現収益900万ドルが含まれているが、一部は株式投資の時価ベースの実現と未実現損失3700万ドルによって相殺されている。対照的に、2021年6月30日までの9ヶ月間、株式投資の時価で計算した未実現収益は2600万ドルで、私たちのユーロ建て債務の2000万ドルの外貨損失と私たちの会社間融資の700万ドルの通貨両替損失によって相殺された。
所得税費用
2022年6月30日までの9カ月間で、我々の所得税支出は2100万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月の1.27億ドルから1.48億ドルに増加した。所得税支出が2100万ドル増加した要因は今年度の税引き前収入増加の影響だが、前年に確認された英国の法定税率変化の影響は部分的に相殺されている。
純収入
これらの要因により、2022年6月30日までの9カ月の純収入は1.28億ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月の2.77億ドルから4.05億ドルに増加した。
非持株権益
2022年6月30日までの9カ月間の非制御的権益の収入は200万ドル、2021年6月30日までの9カ月、非制御性権益の収入は100万ドルだった。
業務細分化結果
業務部門別収入、営業収入(赤字)、OIBDAは以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 録音した音楽 | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 3,722 | | | $ | 3,372 | | | $ | 350 | | | 10 | % |
| 営業収入 | 631 | | | 604 | | | 27 | | | 4 | % |
| OIBDA | 804 | | | 754 | | | 50 | | | 7 | % |
| 音楽出版 | | | | | | | |
| 収入.収入 | 704 | | | 556 | | | 148 | | | 27 | % |
| 営業収入 | 103 | | | 61 | | | 42 | | | 69 | % |
| OIBDA | 172 | | | 125 | | | 47 | | | 38 | % |
| 会社の費用と相殺 | | | | | | | |
| 収入がなくなる | (4) | | | (3) | | | (1) | | | 33 | % |
| 営業損失 | (183) | | | (156) | | | (27) | | | 17 | % |
| OIBDA損失 | (168) | | | (143) | | | (25) | | | 17 | % |
| 合計する | | | | | | | |
| 収入.収入 | 4,422 | | | 3,925 | | | 497 | | | 13 | % |
| 営業収入 | 551 | | | 509 | | | 42 | | | 8 | % |
| OIBDA | 808 | | | 736 | | | 72 | | | 10 | % |
録音した音楽
収入.収入
2022年6月30日までの9カ月間で、レコード収入は3億5千万ドル増加し、10%増加し、2021年6月30日までの9カ月の33.72億ドルから37.22億ドルに増加した。米国レコード会社の収入は、2022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月間で、それぞれ16.41億ドルと14.54億ドルで、それぞれ総合レコード収入の44%と43%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の国際レコード音楽収入はそれぞれ20.81億ドルと19.18億ドルで、それぞれ総合レコード収入の56%と57%を占めている。
上述した“総収入”および“地理的位置別収入”の部分で述べたように、レコード会社の収入の全体的な増加は、デジタル、アーティストサービス、および拡大された権利、許可、および実体収入の増加によって推進される。
収入コスト
レコード収入コストは以下の金額からなる(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 芸術家や演目費用 | $ | 974 | | | $ | 931 | | | $ | 43 | | | 5 | % |
| 製品コスト | 854 | | | 702 | | | 152 | | | 22 | % |
| 収入総コスト | $ | 1,828 | | | $ | 1,633 | | | $ | 195 | | | 12 | % |
Recorded Musicの収入コストは2022年6月30日までの9カ月間で1.95億ドル増加し、12%増となり、2021年6月30日までの9カ月間の16.33億ドルから18.28億ドルに増加した。レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの9カ月間、レコード音楽アーティストと曲コストは2021年6月30日までの9カ月の28%から26%に低下した。この減少は主に収入の組み合わせによるものだ。レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの9カ月間、レコード音楽製品コストは2021年6月30日までの9カ月の21%から23%に増加した。収入全体の増加が収入に占める割合は、主に収入の組み合わせと関連しており、これは、より低い利益率のアーティストサービスと拡大された著作権収入の増加によるものである。
販売、一般、行政費用
レコード販売、一般、行政費用は以下の金額から構成されています(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 一般と行政費用(1) | $ | 446 | | | $ | 408 | | | $ | 38 | | | 9 | % |
| 販売とマーケティング費用 | 589 | | | 534 | | | 55 | | | 10 | % |
| 配送料 | 95 | | | 83 | | | 12 | | | 14 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 1,130 | | | $ | 1,025 | | | $ | 105 | | | 10 | % |
______________________________________
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の4，000万ドルの減価償却費用を含む。
2022年6月30日までの9カ月間で，レコード販売，一般，行政費は1.05億ドル増加し，2021年6月30日までの9カ月の10.25億ドルから11.3億ドルに増加し，10%に増加した。一般及び行政支出の増加は主に従業員の関連コストの増加、1，000万ドルの外貨為替レートの不利な変動、再編及び買収の影響であり、買収取引コストに関連する支出の増加を含むが、株式奨励が完全に帰属することによる非現金株の給与及びその他の関連支出は600万ドル減少して部分的に相殺し、買収に関連する利益負債の市価調整の影響である。販売およびマーケティング費用の増加は、主に、より高い収入および新しいバージョンのための可変マーケティング支出の増加、従業員関連コストの増加、および限られた旅行回復によって増加する出張費用によるものである。発行費用の増加は主にアーティストサービスの増加と著作権収入の拡大によるものである.2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、レコード音楽販売、一般、行政費用は30%と変わらない。
営業収入とOIBDA
レコード会社OIBDAは以下の金額(百万単位)を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 営業収入 | $ | 631 | | | $ | 604 | | | $ | 27 | | | 4 | % |
| 減価償却および償却 | 173 | | | 150 | | | 23 | | | 15 | % |
| OIBDA | $ | 804 | | | $ | 754 | | | $ | 50 | | | 7 | % |
収入増加によりRecorded Music OIBDAは5000万ドル増加し，2021年6月30日までの9カ月の7.54億ドルから2022年6月30日までの9カ月間の8.04億ドルに増加したが，収入と販売，一般·行政費用のコスト増加分はこの増加を相殺した。レコード音楽収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日および2021年6月30日までの9ヶ月間、Recorded Music OIBDA利益率は22%を維持しており、強い経営業績と買収に関する利益負債の時価調整の影響が原因であるが、この影響は低い利益率収入流の増加によって相殺されている。
上記によりRecorded Music OIBDAが増加した要因により、2022年6月30日までの9カ月間のRecorded Music営業収入は2700万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月間の6.04億ドルから6.31億ドルに増加したが、音楽関連資産の買収に関連する償却可能無形資産の増加分はこの増加を相殺した。
音楽出版
収入.収入
2022年6月30日までの9カ月間で、音楽出版会社の収入は1.48億ドル増加し、27%増加し、2021年6月30日までの9カ月の5.56億ドルから7.04億ドルに増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、米国音楽出版会社の収入はそれぞれ3.69億ドルと2.77億ドルで、それぞれ総合音楽出版収入の52%と50%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、国際音楽出版会社の収入はそれぞれ3.35億ドルと2.79億ドルで、それぞれ総合音楽出版収入の48%と50%を占めている。
音楽出版収入の全体的な増加は、上記の“総収入”および“地理的位置別収入”の部分で説明されたように、デジタル収入、同期収入、性能収入、および機械的収入を含むすべての収入タイプの増加によって推進される。
収入コスト
音楽出版収入コストは以下の金額からなる(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 芸術家や演目費用 | $ | 457 | | | $ | 360 | | | $ | 97 | | | 27 | % |
| 収入総コスト | $ | 457 | | | $ | 360 | | | $ | 97 | | | 27 | % |
音楽出版会社の収入コストは2022年6月30日までの9カ月間で9700万ドル増加し，27%増となり，2021年6月30日までの9カ月の3.6億ドルから4.57億ドルに増加した。音楽出版収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、音楽出版収入コストは65%を維持している。
販売、一般、行政費用
音楽出版会社の販売、一般、行政費用は以下の金額からなる(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 一般と行政費用(1) | $ | 78 | | | $ | 74 | | | $ | 4 | | | 5 | % |
| 販売とマーケティング費用 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 79 | | | $ | 75 | | | $ | 4 | | | 5 | % |
______________________________________
(1)2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の400万ドルの減価償却費用を含む。
音楽出版会社の販売·一般·行政費は2022年6月30日までの9カ月間で2021年6月30日までの9カ月間の7500万ドルから7900万ドルに増加した。音楽出版収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの9カ月間、音楽出版販売、一般、行政費は2021年6月30日までの9カ月の13%から11%に低下した。
営業収入とOIBDA
音楽出版OIBDAには以下の金額(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で
六月三十日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 営業収入 | $ | 103 | | | $ | 61 | | | $ | 42 | | | 69 | % |
| 減価償却および償却 | 69 | | | 64 | | | 5 | | | 8 | % |
| OIBDA | $ | 172 | | | $ | 125 | | | $ | 47 | | | 38 | % |
音楽出版会社OIBDAは2022年6月30日までの9カ月間で4700万ドル増加し，38%増加し，2021年6月30日までの9カ月の1.25億ドルから1.72億ドルに増加した。音楽出版収入のパーセンテージで示すと、2022年6月30日までの9カ月間、音楽出版OIBDA利益率は2021年6月30日までの9カ月の22%から24%に増加した。この成長は強力な経営業績によるものだ。
2022年6月30日までの9カ月間で、音楽出版会社の営業収入は4200万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月間の6100万ドルから1.03億ドルに増加したのは、主に上記の音楽出版OIBDAの増加を招いた要因であるが、音楽関連資産の買収に関連する償却可能無形資産の増加分はこの増加を相殺している。
会社の費用と相殺
2021年6月30日までの9ヶ月間で、当社からの支出とログアウトの運営損失は2700万ドル増加し、2021年6月30日までの9ヶ月間の1億56億ドルから1.83億ドルに増加し、主に転換計画に関連する支出、非現金株報酬の増加、使い捨て株式贈与からの他の関連支出800万ドル、新年度株式贈与の支出確認期間、従業員に関するコスト(追加1週間の影響を含む)、専門サービスが含まれている。
上記の運営損失要因により、2022年6月30日までの9カ月間で、会社支出と相殺のOIBDA損失は2500万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月の1億43億ドルから1.68億ドルに増加した。
財務状況と流動性
2022年6月30日現在の財務状況
2022年6月30日現在、37.85億ドルの債務(4200万ドルの保険料、割引、繰延融資コストを差し引く)、3.45億ドルの現金および等価物(純債務34.4億ドル、総債務と定義され、現金および等価物と保険料、割引および繰延融資コストを差し引く)と1.56億ドルのワーナー音楽グループの株式がある。これに対し、2021年9月30日現在、ワーナー音楽グループの債務は33.46億ドル(3，700万ドルのプレミアム、割引、繰延融資コストを差し引く)、現金および現金等価物は4.99億ドル(純債務28.47億ドル)、ワーナー音楽グループの株式は3，100万ドルである。
キャッシュフロー
次の表は我々の歴史キャッシュフロー(単位：百万)をまとめたものである.2022年6月30日および2021年6月30日までの9ヶ月間の財務データは監査されておらず、当社が本報告の他の部分に掲載した総合中期財務諸表に由来しています。
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| 9か月で終わる
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 現金提供側(使用)： | | | |
| 経営活動 | $ | 336 | | | $ | 410 | |
| 投資活動 | (763) | | | (566) | |
| 融資活動 | 280 | | | 35 | |
経営活動
2022年6月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は3.36億ドルだったが、2021年6月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は4.1億ドルだった。経営活動が提供する現金が7 400万ドル減少した要因は，運営資本のスケジュールであり，運営資本現金の使用を推進しているが，OIBDAの増加分によって相殺されている。
投資活動
2022年6月30日までの9カ月間の投資活動用現金は7.63億ドルだったが、2021年6月30日までの9カ月間、投資活動用現金は5.66億ドルだった。2022年6月30日までの9ヶ月間、投資活動のための7.63億ドルの現金は、業務投資と買収に関する4.99億ドルを含み、その一部は債務融資であり、1.78億ドルは音楽関連資産の買収に使用され、その一部は債務融資であり、9700万ドルの資本支出は、売却投資の1100万ドルによって相殺された。2021年6月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金5.66億ドルには、業務投資と買収に関する4900万ドル、資本支出に関する5800万ドル、音楽関連資産の買収のための4.59億ドルが含まれ、その一部は債務で融資されている。
融資活動
2022年6月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は2億8千万ドルだったが、2021年6月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は3500万ドルだった。2022年6月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した2億8千万ドルの現金は、事業買収および音楽関連資産の資金提供のための5.35億ドルの債券発行収益を含むが、一部は支払われた2.35億ドルの配当、制限株式単位の株式純決済に関連する税金600万ドル、繰延融資コスト500万ドル、解決または支払いのための現金400万ドル、および非持株株主に割り当てられた500万ドルによって相殺される。二零二年六月三十日までの九ヶ月間の融資活動で提供された現金3，500万ドルには、債券発行により得られた244，000，000ドル(音楽関連資産の買収に資金を提供するため)と高度定期融資メカニズムにより補充融資による32，500，000ドルが増加したが、2026年満期の5.500%優先債券の未償還元金総額32，500，000ドル、配当187，000，000ドルの支払い、2026年満期の5.500%優先償還による償還プレミアム8，000，000ドル、繰延融資コスト8，000，000ドル、非持株権益保有者6，000，000ドルに割り当てられた部分相殺金が含まれている。
流動性
私たちの主な流動資金源は、子会社運営によって生成されたキャッシュフロー、利用可能な現金および等価物、および循環クレジット手配の下で抽出可能な資金である。これらの流動性源は、私たちの債務超過要求、運営資本要求、資本支出要求、戦略買収、投資に資金を提供する必要があります
もし私たちが公開市場で購入し、個人的に協議して購入したり、配当金を買い戻したり、債務の早期返済、未返済の債務、手形、または未返済の株を買い戻したりすれば、将来的に支払うか支払うかを選択することができるかもしれない。
私たちは私たちの主要な流動資金源が今後12ヶ月間の私たちの既存の業務を支持するのに十分だと信じている。
我々は、関連するシステムやプロセスを含む情報技術や金融インフラをアップグレードするために、2019年8月に開始した金融モデルチェンジ計画を継続しており、現在、約6500万ドルの資本支出を含む前期コストは約1.6億ドルと予想されている。新冠肺炎の持続的な影響により、転換計画の時間は少し遅れた。全面的に実施されると、金融モデルチェンジ計画の年間稼働率節約は約3500万ドルから4000万ドルの間になると予想される。私たちは私たちの主要な流動資金源がこのような支出に資金を提供するのに十分だと予想する。
債務資本構造
2011年にAccessが私たちを買収して以来、私たちは私たちの未返済債務の満期日を延長し、利息支出を下げ、私たちの債務評価を向上させることを求めてきた。例えば，我々のスタンダード企業信用格付けは2017年のBから2021年7月のBB+に引き上げられ，見通しは安定しており，我々のムーディーズファミリー格付けは2016年のB 1から2020年のBa 3に向上している。さらに、私たちの未返済債務加重平均金利は2011年の10.5%から2022年6月30日の3.4%に低下した。私たちの最近の期限満了日は2028年です。市場の状況に応じて、私たちは引き続き日和見主義的な措置を取って、私たちの満期日を延長し、関連する利息支出を減らすことを期待しています。当社は時々、運営資金、買い戻し、償還または入札の既存債務および買収またはその他の戦略的取引によって追加債務を招く可能性がある。
3.750%高度保証債券の発売
2021年11月24日、買収会社は5.4億ドルの2029年満期金利3.750の優先担保債券(“債券”)を発行して売却した。この債券の金利は年利3.750厘で、2022年6月1日から半年ごとに配当され、6月1日および12月1日に配当される。
上記手形の発行·売却に得られた資金は、企業や音楽関連資産の買収に用いられ、現金の総代償は5.25億ドルである。
循環信用手配
2018年1月31日、買収会社はスイス信用(行政代理)及び他の金融機関及び融資者と優先保証循環信用協定(“循環信用協定”)について循環信用協定を締結した(日付は2019年10月9日の改訂案で改訂され、時々さらに改訂、改訂、再記述、あるいは他の方法で修正され、“循環信用協定”と呼ばれる)。二零二年四月三日に、買収会社は循環信用計画の約束を元金総額1.8億ドルから元金総額3億ドルに増加させ、循環信用計画の最終期限を2023年1月31日から2025年4月3日に延長する循環信用協定(“第2修正案”)を改訂した。
2021年3月1日に、買収会社と買収会社、いくつかの銀行及びその他の金融機関との間の循環信用協定の改訂(“循環信用協定修正案”)を締結し、買収会社がスイス信用を行政代理とする循環信用手配、及び時々他の金融機関及び貸手と締結した循環信用協定を管理する。循環信用協定修正案(他の変化を除く)はいくつかの例外状況を増加させ、レバレッジ率を高め、このレバレッジ率を下回る買収会社は、債務の発生、支払い制限、契約中止に関するバスケットを含む買収会社の負の契約に関するいくつかのバスケットを得ることができる。2021年5月4日、私たちの循環信用スケジュールに規定されているいくつかの契約は、いくつかの追加債務の発生に対する制限を含む。なぜならば、総債務対EBITDA比率がその中で規定されている必要な閾値よりも低いと決定されるからである。
買収会社は循環信用協定の借り手であり、この協定は最高3億ドルの循環信用手配を規定し、9000万ドルの信用状分配手配を含む。循環信用手配の下で、ドル、ユーロ、あるいはポンドを使用することができます。循環信用協定は一般会社の目的に融資を提供することを許可し、信用状の発行にも用いることができる。循環信用協定下の借入金は、買収会社の選択に利息を計上し、金利は、(I)適用利子期間内のロンドン銀行間市場借入金通貨の預金金利(最高準備金による調整)に1.875%の年利、または(Ii)基本金利を加算し、(X)行政代理が時々制定する会社基本金利、(Y)隔夜連邦基金金利プラス0.5%、および(Z)1ヶ月サイクルLIBORプラス1.00%年金利のうち最高者であり、それぞれの場合、年利率0.875%しかし前提は全ての条項について
(I)及び(Ii)は、当該等の融資の適用保証金について、循環信用協定がレバーに基づく定価グリッドに記載されているいくつかのレバー率に達したときに調整しなければならない。2022年6月30日に高級担保債務とEBITDA比率が3.09倍であることによると、欧州ドル融資に適用される保証金は1.875%ではなく1.625%、貸借対照表ローンに適用される保証金は0.625%であり、2020年の循環融資の0.875%ではない(循環信用協定の定義参照)。
2022年6月30日現在の既存債務
2022年6月30日現在、我々の長期債務(すべて買収会社が発行)は以下の通り(単位：百万)
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| 循環信用手配(A) | $ | — | |
| 2028年満期の優先定期ローン手配 | 1,145 | |
| 2028年満期の2.750%プレミアム保証手形(額面325ユーロ) | 341 | |
| 2029年に満期になった高度保証手形3.750% | 540 | |
| 2030年に満期になる3.875%の高度保証手形 | 535 | |
| 2031年満期の2.250%プレミアム保証手形(額面445ユーロ) | 466 | |
| 2031年満期の高度保証手形3.000% | 800 | |
| 当期分を含む長期債務総額 | $ | 3,827 | |
| 割増発行から未償却割引と未償却繰延融資コストを差し引く | (42) | |
| 現在の部分、純額を含む長期債務総額 | $ | 3,785 | |
______________________________________
(a)2022年6月30日までに利用可能な循環信用計画下での3億ドルの約束を反映し、2022年6月30日までの約700万ドルの未返済信用状を引いた。2022年6月30日現在、循環信用手配の下で未返済ローンはない。
我々の債務協定のさらなる議論については、2021年9月30日現在の財政年度Form 10-K年度報告書の“財務状況と流動性”部分の“流動性”を参照されたい。
配当をする
当社が配当金を支払う能力は、循環信用手配信用協定における契約の制限を受ける可能性があり、これらの契約は現在一時停止されているが、買収会社の総債務とEBITDAの比率が3.50：1.00以上に増加し、定期ローンが投資レベルの格付けに達していなければ、その契約を回復する。
同社はそのA類普通株とB類普通株の保有者に四半期現金配当金を支払うつもりだ。各配当金の発表は引き続き会社取締役会が適宜決定し、会社の財務状況、収益、流動資金と資本要求、負債レベル、配当金の支払いの契約制限、デラウェア州法律が適用する制限、一般的な商業条件、および会社取締役会がこのような決定を下すことに関連すると考えられる任意の他の要素に依存する。したがって、会社が会社の普通株式所有者にいかなる配当金を支払うかは保証されず、どのような配当金の金額も保証されない。
2022年5月13日、会社取締役会は、会社A類普通株とB類普通株の1株当たり0.15ドルの現金配当、およびいくつかの株式ベースの補償計画下での関連支払いを発表し、2022年6月1日に株主に支払う。2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社はそれぞれ株主と参加証券所持者に合計約7900万ドルと2.35億ドルの現金配当金、または1株0.15ドルと0.45ドルの現金配当金を支払った。
条約は状況を守る
2022年6月30日現在、同社はその未償還手形、循環信用手配、高級定期ローン手配の契約を守っている。
2019年1月18日、吾らは2012年の保証契約および2014年の無担保契約に基づいて受託者に通知を提出し、契約で定義された固定GAAP日付を2018年10月1日に変更した。高級定期ローン手配、循環信用手配及び保証手形契約に基づいて、固定された公認会計原則日を2020年4月3日とし、資本賃貸を除いて、資本リースは2012年11月1日に凍結した。
循環信用手配は1つの弾性レバー率を含み、このレバー率はEBITDAに基づく比率とリンクし、EBITDAは循環信用プロトコルの中で定義される。私たちが循環信用手配の下で資金を借りる能力は私たちが財政四半期末にレバレッジ率テストを達成する能力にかかっているかもしれません。前提は私たちが一定額の循環ローンを抽出したということです。2021年5月4日、私たちの循環信用スケジュールに規定されているいくつかの契約は、いくつかの追加債務の発生に対する制限を含む。なぜならば、総債務対EBITDA比率がその中で規定されている必要な閾値よりも低いと決定されるからである。循環信用手配で定義されているEBITDAは、総合純収入(循環信用手配と定義)に基づいており、この2つの用語は、通常使用されている用語“EBITDA”と“純収益”とは異なる。例えば、循環クレジット手配下のEBITDAを計算する際には、利息支出、所得税および減価償却および償却を含まないように純収入を調整するほか、以下の項目または費用を含まないことによって純収入を調整する：(1)任意の再構成費用または準備金の額、(2)任意の非現金費用(任意の減価費用を含む)、(3)ヘッジマネー両替リスクによる任意の純損失、(4)取得のために支払う管理、監視、相談、および相談費の額。(5)業務最適化費用(合併計画、解散費、および収益向上のための計画に関連する他のコストを含む)、(6)取引費用、(7)株式ベースの報酬費用、(8)いくつかの非常に、非常に、または非日常的な項目。循環信用メカニズム下でのEBITDA定義はまた、ある予想費用節約の予想影響の調整を含む, 独立公認会計士によって作成された買収、合併、合併またはその他の投資に関する運営費用削減と協同効果、および任意の品質の収益分析。高級定期ローン手配と保証手形契約は“総合EBITDA”あるいは“EBITDA”と“総合純収入”と呼ばれる財務措置を使用し、それらのEBITDAと総合純収入の定義は基本的に同じであり、すべて循環信用プロトコルの定義に基づいている。
循環信用手配(本節では“調整されたEBITDA”と呼ばれる)によって定義されたEBITDAは、循環信用プロトコルに掲載されたレバレッジ率の重要な構成要素であるため、ここに報告される。レバレッジ率を守らないことは循環信用手配を使用できない可能性があり、これは私たちの運営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。調整後のEBITDAは、経営活動の純収入や現金を代表しない。これらの用語は米国公認会計基準によって定義されているため、キャッシュフローが現金需要を満たすのに十分であるかどうかを必ずしも示しているとは限らない。調整後のEBITDAや類似指標は，運営や債務超過要求を満たす能力を測るために用いられることが多いが，計算方法の潜在的な不一致により，これらの用語は必ずしも他社の類似見出しの見出しと比較されるとは限らない。調整後のEBITDAは，我々が行っている業務の事項による収益や費用の影響を反映していないと考えられる可能性がある.特に，循環クレジットプロトコルにおける調整後EBITDAの定義は，純収入を計算する際に何らかの非現金，非常，非常または非日常的な費用を差し引くことを可能にしている。しかし、このような費用は繰り返し発生する可能性があり、違いが大きく、予測が難しい。
以下に示す調整後EBITDAは、投資家によって将来のどの時期の業績指標として使用されるべきではない。しかも、私たちの債務道具は最近の4つの財政四半期の債務を計算することを要求する。したがって、この指標は特に強力または疲弊した四半期の不比例の影響を受ける可能性がある。さらに、それはその後の任意の4四半期または任意の完全な財政年度の測定基準と比較できないかもしれない。さらに、私たちの債務ツールは、計量期間の最初の日に取引が発生したように、いくつかの取引(買収を含む)のレバレッジ率を予備基準で計算することを要求し、任意の取引所によって生成されるまたは関連する予想されるコスト節約および相乗効果を含む可能性がある。このような費用節約や相乗効果が十分に達成される保証はない。
また，調整後のEBITDAは，我々の経営陣が我々の経営業績を理解し評価し，将来の経営計画を策定し，資本配分に関する戦略決定を行うための重要な指標である。調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，孤立的に考慮すべきではなく，米国公認会計基準報告に基づく我々の業績分析の代替品としてはならない。その中のいくつかの制限は、(1)私たちの業務のための収入を創出するための特定の資本化有形および無形資産の定期的なコストを反映していないこと、(2)私たちの債務の利息または元金を返済するために必要な重大な利息支出または現金需要を反映していないこと、および(3)各現金支出、将来の資本支出または契約約束に対する需要を反映していないことを含む。特に、この措置は、純収入を計算する際に差し引かれるいくつかの非現金、非常、非常または非日常的な費用を増加させるが、これらの費用は重複して発生する可能性があり、差が大きく、予測が困難である。また，調整後のEBITDAは，経営活動が提供する純収入やキャッシュフローとは異なり，これらの用語は米国公認会計基準によって定義されているため，キャッシュフローが現金需要を満たすのに十分であるかどうかを必ずしも示しているとは限らない。したがって、調整後のEBITDAは、代替ではなく、米国公認会計原則に基づいて報告された純収益(損失)と他の財務業績指標の補完として考慮されるべきである。
以下は、最近の4つの会計四半期または2022年6月30日までの12ヶ月、2021年6月30日までの12ヶ月、および2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の純収益(赤字)(これは、我々の経営実績の米国公認会計基準測定基準である)と調整後EBITDAの入金である。また、入金には、循環信用協定に基づいて最近4四半期までの財政四半期または2022年6月30日までの12ヶ月間の高度担保債務と調整後EBITDA比率を計算することが含まれており、レバー率と呼ばれている。条項と関連計算は循環信用協定で定義されている。以下の入金のすべての金額は、買収会社(比率を除いて百万単位)を反映している
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| 12ヶ月まで
六月三十日 | | 3か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | 435 | | | $ | 278 | | | $ | 125 | | | $ | 61 | |
| 所得税費用 | 170 | | | 106 | | | 39 | | | 41 | |
| 利子支出，純額 | 123 | | | 122 | | | 32 | | | 30 | |
| 減価償却および償却 | 336 | | | 294 | | | 87 | | | 79 | |
| 債務弁済損失(A) | 10 | | | 46 | | | — | | | 12 | |
| 資産剥離と証券売却の純損失(収益)(B) | 9 | | | (3) | | | — | | | (2) | |
| 再構成コスト(C) | 29 | | | 20 | | | 6 | | | 5 | |
| 純ヘッジと外貨(収益)損失(D) | (148) | | | 82 | | | (55) | | | 15 | |
| | | | | | | |
| 取引コスト(E) | 8 | | | 4 | | | 1 | | | 2 | |
| 業務最適化費用(F) | 55 | | | 36 | | | 16 | | | 12 | |
| 株式ベースの非現金給与料金(G) | 46 | | | 41 | | | 5 | | | 12 | |
| その他非現金料金(H) | 47 | | | (34) | | | (4) | | | 5 | |
| コスト節約の取り組みと具体的な取引の形態影響(一) | 64 | | | 47 | | | 11 | | | 10 | |
| 調整後EBITDA | $ | 1,184 | | | $ | 1,039 | | | $ | 263 | | | $ | 282 | |
| プレミアム保証債務(Prior Scaled Deebted) | $ | 3,660 | | | | | | | |
| レフト率(K) | 3.09x | | | | | | |
______________________________________(a)返済債務の損失を反映し、主に入札費用と未償却繰延融資コストを含む。
(b)証券売却や資産剥離を反映した純損失(収益)。
(c)解散費と他の再構成関連費用を反映する。
(d)我々のユーロ建て債務の為替による未実現損失(収益)、ヘッジ活動、会社間取引による損失(収益)を反映している。
(e)主に取引に関連した費用を反映する。
(f)2022年6月30日までの3ヶ月と12ヶ月間、それぞれ1，100万ドルと4，100万ドル、その他の関連コストと、2021年6月30日までの3ヶ月と12ヶ月それぞれ900万ドルと2，800万ドルを含む、当社のモデルチェンジ計画およびITシステム更新に関連するコストを反映しています。
(g)総合インセンティブ計画やワーナー音楽グループ会社の上級管理職の自由キャッシュフロー計画に関する非現金株報酬支出を反映している。
(h)非現金活動を反映し、株式投資の市価建て未実現損失(収益)、投資損失(収益)、収益負債の市価調整とその他の非現金減値を含む。
(i)2022年6月30日までの3ヶ月と12ヶ月以内に、転換措置による予想節約及び特定の取引の形式影響を反映している。その中のいくつかのコスト節約の措置と取引は、過去12ヶ月間に確定した四半期前の四半期に影響を与えた。これらの具体的な取引や計画の形式的影響により、2022年6月30日までの12カ月間の調整後EBITDAは1300万ドル増加した。
(j)買収会社を反映した優先保証債務残高は約37.85億ドル、今期の支払手形残高は約1.25億ドルから現金2.5億ドルを引いた。
(k)高度担保債務(循環信用プロトコル債務を含む)と調整後EBITDAの比率を反映する。これは、会社が2022年6月30日までの現金と現金等価物の純額に基づいて計算したもので、2億5千万ドルを超えない。もし1つの財政四半期末に、私たちの循環信用手配の下でまだ返済されていない信用証の下で借金と引き出しの未返済元金総額が1.05億ドルを超え、循環信用手配が許可する最高レバレッジ比率は5.00：1.00である。当社の循環信用手配は、1つの財政四半期終了時に、循環信用計画によって返済されていない信用状の下で借金と引き出しの元金総額が1.05億ドル以下であるという当社にいかなる“レバレッジ率”維持要求も加えない。2021年5月4日、循環信用に規定されているいくつかの契約
いくつかの追加債務の発生に対する制限を含む融資を一時停止することは、EBITDAに対する総債務比率が規定された必要な閾値未満であることを決定することに基づく。
要約.要約
経営陣は、循環信用メカニズムの下での私たちの業務および借金によって生じる資金、および利用可能な現金および等価物は、予測可能な将来の債務超過要求、運営資本要件、および資本支出要件を満たすのに十分になると信じている。私たちの契約と高級定期ローンの手配によると、私たちは追加の借金能力も持っている。しかしながら、これらのプロジェクトに資金を提供し続け、債務を減少させる能力は、一般経済、金融、競争、立法および規制要因、および音楽海賊版を制御する能力、およびレコードおよび音楽出版業界の実体フォーマットからデジタルフォーマットへの持続的な移行など、他の特定の業界要素の影響を受ける可能性がある。それはまた地政学的衝突或いは天災人災の重症度と持続時間の影響を受ける可能性があり、新冠肺炎などの流行病を含む。私たちと私たちの連合会社は引き続き機会を評価し、市場条件と価格、契約制限、私たちの財務流動性その他の要素に基づいて、配当金の支払いや前払い未済債務、あるいは買収会社の未償還債務または債務証券を買い戻したり、公開市場で購入したり、ひそかに交渉したり、購入またはその他の方法で私たちの未償還持分証券を買い戻すことを求めています。このような取引所に関連する金額は、個別であっても、合計であっても、実質的であってもよく、資金は、利用可能な現金または追加の借金から来る可能性がある。また、市場状況及び価格、契約制限、私たちの財務流動資金及びその他の要素によって、吾などは時々既存の現金及び/又は追加借款で提供される資金を求め、高級信用の手配或いは未返済債務或いは債務証券の再融資を求めることができる。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2021年9月30日までの財政年度に監査された総合財務諸表付記15で述べたように、当社は外貨為替レートと金利の変動を含む市場金利と価格変化による市場リスクに直面している。2022年6月30日現在、以下に述べる以外に、2021年9月30日以来、会社の市場リスク開放に大きな変化は生じていない。
外貨リスク
私たちのグローバル業務運営では、私たちの取引リスクは外貨対ドルレート変化の悪影響を受ける可能性があります。私たちは時々外国通貨派生商品を使用することを選択することができます。主に長期契約で、外貨建ての将来のキャッシュフローの変動に関連するリスクを管理することができます。例えば、海外でアメリカの音楽と商品を販売したり、許可したりすることによって、私たちのアメリカ会社の未送金や未来の印税と許可料を借りています。これらの費用は外貨為替レートの変化の悪影響を受ける可能性があります。私たちは主要通貨の外貨為替レート変動リスクの開放レベルを管理することに集中しています。これらの通貨にはユーロ、ポンド、円、カナダドル、スウェーデンクローナ、オーストラリアドル、ブラジルレアル、ウォン、ノルウェークローナが含まれています。多くの場合、私たちは現地業務に関連する費用が現地通貨建ての収入とユーロ建ての債務を相殺しているという自然なヘッジがあります。これはユーロの下落を相殺することができます。同社は2022年6月30日現在、未完成のヘッジ契約を持ち、1.48億ドルの固定為替レートでの売却と1.12億ドルの外貨購入に関連している。2022年6月30日以降、私たちのいくつかの外国為替契約が満期になります。
外国為替契約の公正価値は外貨為替レート変動の影響を受ける。特定のリスクを評価するために、私たちは敏感性分析を用いて、市場リスクの開放が私たちの金融商品の公正な価値に与える影響を確定した。2022年6月30日に返済されていない外貨長期契約については、通常敏感な分析を行い、ドルの外貨に対する為替レートが現在の外貨レートより10%値下がりすると仮定し、金利は変わらないと仮定する。この分析によると、外国為替長期契約の公正価値は400万ドル減少するだろう。長期契約の公正価値が低下しても、我々の外国為替契約は目標を達成するために締結されているので、これらの損失は基本的にベース取引の収益によって相殺されると仮定する。
金利リスク
2022年6月30日現在、我々には38.27億ドルの元本未返済債務があり、そのうち11.45億ドルが変動金利債務、26.82億ドルが固定金利債務である。したがって、私たちは金利変化の危険に直面している。同社の債務の70%は2022年6月30日現在、固定金利となっている。また、2022年6月30日現在、高度定期貸出ツール下のすべての変動金利債務の下で、1ヶ月、2ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月のLIBOR金利を選択することができます。11.45億ドルのドル建て可変金利債務の金利リスクを管理するために、同社はその一部の可変金利債務の変動金利を固定金利に効率的に変換するための金利スワップ協定を締結した。このため、2022年6月30日現在、同社の債務の92%は実際には固定金利で計算されている。当社の金利交換は2022年6月30日までに2年以内に満期になる予定です。
2022年6月30日の現行金利水準によると、同社の固定金利と可変金利債務の公正価値は約32.78億ドル。また、2022年6月30日現在、会社の固定金利債務額によると、金利水準が25ベーシスポイント上昇または低下するごとに、固定金利債務の公正価値は約300万ドル減少するか、固定金利債務の公正価値は約6800万ドル増加する。このような潜在的な変動は、固定金利債務レベルがそのままであり、金利レベルが直ちに全面的に上昇または低下し、その間の残り時間内に金利がその後変化しないという簡略化された仮定に基づくものである。
インフレリスク
インフレ要因は、間接費用の増加など、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これまで、私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えたとは思わなかった。もし私たちのコストが深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはサービス価格を増加させることで、これらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なうかもしれない。
項目4.制御とプログラム
認証する
取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に要求される主執行官及び主要財務官(又は同様の機能を履行する者)の証明書(“証明書”)は、本報告の証拠品として提出される。本報告のこの部分は、当社の開示制御およびプログラム(取引法ルール13 a~15(E)および15 d-15(E)によって定義されるような)(“開示制御”)に関する評価情報と、証明書に言及されている財務報告の内部制御(取引法ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)によって定義されるような)(“内部制御”)の変更に関する情報とを含み、これらの情報は、提案された主題をより完全に理解するために認証と共に読まれるべきである。
序言：序言
米国証券取引委員会規則は、“開示制御及び手続”を制御及び手続と定義し、上場企業が取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報を確保し、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期限内に記録、処理、まとめ及び報告を得ることを目的としている。開示制御及び手続は、上場企業が取引法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、企業経営者に伝達されることを確保することに限定されるものではないが、その主要幹部及び主要財務官、又は同様の機能を適宜履行する者の制御及び手続は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために行われる。
アメリカ証券取引委員会規則は“財務報告内部統制”を上場会社の主要幹部と主要財務官、或いは類似の機能を履行する人員が設計或いは監督し、会社の取締役会、管理層及びその他の人員によって実施されるプログラムと定義し、公認会計原則又は米国公認会計原則に基づいて、以下の政策とプログラムを含むことを目的とし、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する：(1)以下の政策と手順に関連する：(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産取引と処分の記録を反映する。(Ii)米国公認会計原則に従って財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われ、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分について合理的な保証を提供する。
当社の経営陣は、その主要行政官や主要財務官を含めて、すべてのエラーやすべての詐欺を防止または発見することを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。いかなる制御システムとすべての制御システムの限界により、どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されたことを絶対的に保証することはできない。さらに、どの制御システムの設計も、将来のイベントの可能性に対するいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。コスト便益を有する制御システムのこれらの固有の制限により、効率的な開示制御や内部制御が実施されても、エラーや不正によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
情報開示制御とプログラムの評価
経営陣の評価(当社の最高経営責任者およびCEOの参加下)によると、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の主要幹部および主要財務官は、会社の開示制御が有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達されると結論している。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すことを適宜許可する。
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告の内部統制には何の変動もなく、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性があり、あるいは合理的に重大な影響を与える可能性もある。新冠肺炎の全世界疫病のため、私たちの多くの従業員は引き続き遠隔作業を続けているが、会社は財務報告の内部統制に対して何の実質的な影響を受けていない。
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
当社は時々通常の業務過程で発生したクレームと法的手続きに触れます。その会社は現在このようないくつかのクレームと法的手続きの影響を受けている。現在把握している情報によると、当社は未解決の問題の解決がその財務状況、キャッシュフローや経営業績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。しかし、訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、会社の抗弁が成功する保証はなく、どのような訴訟やクレームも会社の業務、財務状況、キャッシュフロー、特定の時期の経営結果に重大な悪影響を与えない保証はない。当社に対するクレームや訴訟は、正当な理由があるか否かにかかわらず、弁護コスト、管理·運営資源の移転、負の宣伝、その他の要因により悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク要因
我々が2021年9月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告で検討したリスク要因は実質的に変化しなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
項目6.展示品
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
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展示品
番号をつける | | 展示品説明 |
| 31.1* | | 修正された“証券取引法”ルール13 a-14(A)およびルール15 d-14(A)による認証CEO |
| 31.2* | | 修正された証券取引法規則13 a−14(A)及び規則15 d−14(A)に基づいて首席財務官を認証する |
| 32.1** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
| 32.2** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
______________________________________*アーカイブをお送りします。
**米国証券取引委員会第33-8212号によれば、本認証は、改正証券取引法第18節の目的のために報告の一部として行われるのではなく、10-Q表に付随する本四半期報告とみなされ、登録者が参照によって明確に組み込まれない限り、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、本認証は、参照によって1933年証券法(改正証券法)に基づいて提出されたいかなる文書ともみなされない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
2022年8月9日 | | | | | | | | | | | |
| ワーナー音楽グループです。 |
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| 差出人： | | /s/ S泰豊C最悪だ |
| 名前：
タイトル：
| | スティーヴン·クーパー
最高経営責任者
(首席行政主任) |
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| 差出人： | | /s/ E米L事件.事件 |
| 名前：
タイトル：
| | エリック·レヴィン
首席財務官
(首席財務官と
首席会計官) |