アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
|
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
|
|
|
本四半期末まで |
|
|
あるいは…。 |
|
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) |
|
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
|
|
|
(主な行政事務室住所) |
|
(郵便番号) |
(
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
前回の報告以来変更された原氏名、前住所、前会計年度
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
|
ファイルマネージャを加速する |
|
|
規模の小さい報告会社 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新興成長型会社 |
|
|
|
|
|
|
||
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)
As of July 29, 2022,
FTC太陽エネルギー会社
カタログ表
第1部-財務情報
|
|
|
ページ |
|
|
前向きに陳述する |
1 |
|
第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
2 |
|
|
簡明総合貸借対照表 |
2 |
|
|
簡明総合総合損失表 |
3 |
|
|
株主権益簡明合併報告書 |
4 |
|
|
キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
6 |
|
|
簡明合併財務諸表付記 |
7 |
|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
21 |
|
|
|
|
|
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
40 |
|
|
|
|
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第2部-その他の資料 |
||
|
第1項。 |
法律訴訟 |
43 |
|
第1 A項。 |
リスク要因 |
43 |
|
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
44 |
|
第三項です。 |
高級証券違約 |
45 |
|
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
45 |
|
五番目です。 |
その他の情報 |
45 |
|
第六項です。 |
陳列品 |
46 |
|
サイン |
47 |
|
前向きに陳述する
Form 10-Qに関するこの四半期報告書は前向きな陳述を含んでいる。本四半期報告書10-Q表に含まれる歴史的または現在の事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。我々の将来の経営結果と財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、流動性、成長と利益戦略及びわが業務に影響を与える要素と傾向などを含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、前向き記述は、“信じる”、“できる”、“可能”、“可能”、“計画”、“予測”、“目標”、“求める”、“すべき”、“可能”、“あるかもしれない”、“予想する”、“継続する”、“予想する”、“意図する”、“期待する”などの言葉を使用することによって識別することができる。他の類似した表現は、または戦略、計画、または意図の議論によって。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、これらのリスク、不確定性とその他の重要な要素は私たちの実際の結果、業績或いは業績或いは業界結果が展望性陳述と明示或いは暗示する任意の未来の結果、業績或いは業績とは大きく異なることを招く可能性がある。これらの要因には，これらに限定されないが，“リスク要因”というタイトルで次のような要因が含まれていると考えられる。また，本Form 10-Q四半期報告で議論されている買収については，(1)買収統合に関連するコスト，(2)目標や技術を買収会社との合併に成功できない，(3)買収の期待収益(買収会社の期待注文や収入を含む，買収会社に対する合理的な職務調査および同社から提供された情報や陳述を含む)の能力を確認する能力が含まれており，これらのリスクは競争，ブランド認知度，合併後の会社の利益増加と管理成長と肝心な従業員を維持する能力；(4)合併後の会社はある国際市場で追跡システムと解決方案の能力を有効に拡張できなかった；(5)合併後の会社の運営実行可能性に影響する適用法律或いは法規の変化。展望性陳述自体がリスクと不確実性の影響を受けるため、その中のいくつかのリスクと不確実性は予測できない, あなたは未来の事件の予測としてこのような前向きな陳述に依存してはいけない。著者らの展望性陳述に反映された事件と状況は実現できない或いは発生できない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予測結果と大きく異なる可能性がある。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は、本四半期報告10-Q表までの日に提供された情報に基づいており、これらの情報は、このような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は、限られているか、または不完全である可能性があり、我々の陳述は、入手可能なすべての関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。このような陳述は本質的に不確実であり、投資家たちにこのような陳述に過度に依存しないように想起させる。
あなたはこのForm 10-Q四半期報告書を読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての展望的な陳述は、このような警告声明によって明確に制限されている。
このような展望的な陳述は、本四半期までの報告書10-Q表の日付だけを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本四半期の報告書に含まれるForm 10-Qに関するいかなる前向きな陳述も公開または修正するつもりはありません。
1
項目1.財務諸表
FTC太陽エネルギー会社
濃縮コンソール総合貸借対照表
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりのデータは含まれていない) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売掛金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
棚卸しをする |
|
|
|
|
|
|
||
前払い資産と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
財産と設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
費用を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
所得税に対処する |
|
|
|
|
|
|
||
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
|
||
その他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
所得税を繰延する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
優先株額面は$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式額面は$ |
|
|
|
|
|
|
||
在庫株は、コストで計算する |
|
|
|
|
|
|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合収益を累計する |
|
|
|
|
|
|
||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2
FTC太陽エネルギー会社
簡明統合全面損失表
(未監査)
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(千単位で、株や1株当たりのデータは含まれていない) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
サービス.サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
サービス.サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入総コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利(損) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利子支出，純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未合併子会社の投資収益を処分する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
債務返済収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
未合併子会社の損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税前損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税の優遇 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の全面収益(損失)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たり純損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
薄めにする |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
加重平均発行された普通株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
FTC太陽エネルギー会社
ST社簡明合併報告書持株者権益
(未監査)
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
|
在庫株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
(千単位で、株を除く) |
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
積算 |
|
|
合計する |
|
||||||||||
2021年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||||
既得限定株式奨励期間中に発行された株式 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||||
既得限定株式奨励期間中に発行された株式 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株式オプション行使時に普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
HX Trackerが発行した株を買収するために |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2022年6月30日までの残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
FTC太陽エネルギー会社
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
|
在庫株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
(千単位で、株を除く) |
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
積算 |
|
|
合計する |
|
||||||||||
2020年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
既得限定株式奨励期間中に発行された株式 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株式オプション行使時に普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
在庫株買い戻し |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2021年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||||
既得限定株式奨励期間中に発行された株式 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株式オプション行使時に普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
在庫株買い戻し |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
株式分割の影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
IPO関連普通株を発行する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
普通株の買い戻しと解約 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
繰延発売コスト |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2021年6月30日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
FTC太陽エネルギー会社
簡明統合現金フロー表
(未監査)
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
純損失と業務活動で使用されている現金の照合の調整： |
|
|
|
|
|
|
||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
売却財産と設備の損失 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行原価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
古くて流れの遅い在庫のために備える |
|
|
|
|
|
|
||
未合併子会社の損失 |
|
|
|
|
|
|
||
未合併子会社の投資収益を処分する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務返済収益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
保証条項 |
|
|
|
|
|
|
||
メーカーに保証を取り戻すことができます |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不良支出 |
|
|
|
|
|
|
||
レンタル料その他の非現金項目 |
|
|
|
|
|
|
||
経営資産と負債の変化が現金に与える影響： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
棚卸しをする |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払い資産と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の資産 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
課税項目およびその他の流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
利子を計算すべき関係者債務 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
他の非流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
レンタル支払いとその他、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
|
|
|
|
|
||
財産と設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産と設備を売却して得た収益 |
|
|
|
|
|
|
||
買収，買収現金を差し引いた純額 |
|
|
|
|
|
|
||
未合併子会社の投資所得を売却する |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動提供の現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
|
|
||
借金を返済する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
関係者が持っている普通株の買い戻しと解約 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
支払われた見積コスト |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
循環信用手配の繰延融資コスト |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
株式発行収益 |
|
|
|
|
|
|
||
株式オプションを行使して得られる収益 |
|
|
|
|
|
|
||
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金及び売掛金項目期末に掲げる財産及び設備購入額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
HX Tracker調達価格は期末課税項目に含まれています |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期末対策プロジェクトにおける発売コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
新経営証書が発効し始めた |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その間に第三者の利息に支払われた現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その間に支払われた税金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
6
FTC太陽エネルギー会社
C言語に関する注記財務諸表を簡略化する
(未監査)
1.ビジネス記述
FTC Solar，Inc.(“会社”，“私たち”，“私たち”または“私たち”)は2017年に設立され，デラウェア州に登録されている。私たちは先進的な太陽エネルギー追跡システムのグローバルサプライヤーであり、独自のソフトウェアと付加価値エンジニアリングサービスによってサポートされています。私たちの使命は差別化された製品、ソフトウェア、サービスを提供し、私たちの顧客にエネルギー生産とコスト節約を最大限に提供し、世界の太陽エネルギーの持続的な成長と採用を促進することを助けることです。トラッカは、太陽に対して最適な方向を維持するために太陽電池パネルを終日移動させることによって、太陽エネルギーデバイスによって生成される太陽エネルギーを著しく増加させる。我々の主なトラッカシステムは現在Voyagerブランド名(“Voyager”)で販売されている.Voyagerは次世代デュアルパネル人像内一軸トラッカ解決策であり，業界をリードする性能と実装簡便性を提供していると考えられる.2022年6月にHX Trackerを買収するとともに、Heliosのための単一パネルトラッカソリューションも提供しています。私たちは再生可能エネルギーに集中した専門チームを持っていて、彼らは豊富なプロジェクト設置経験を持っていて、太陽エネルギープロジェクトの開発と建設サイクル内で私たちのアメリカと世界の顧客のためのコスト削減に集中しています。私たちのソーラーソリューションは、地上設置、トラッカ、天蓋、屋根など、一連のアプリケーションをカバーしています。会社はテキサス州オースティンに本社を置き、オーストラリア、中国、インド、シンガポール、南アフリカに国際子会社を設置している。
2021年4月に初公募(IPO)を完了しました
私たちはJumpStart Our Business Startups(JOBS)法案で定義されているように、新興の成長型会社です。雇用法案によると、私たちは、これらの基準が民間会社に適用されるまで、許可された移行期間を延長して、新たな会計基準の採用を延期することを選択した。
2.主な会計政策の概要
列報根拠と合併原則
添付されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社の業績を含み、中期財務諸表のアメリカ公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条に基づいて作成された。経営陣は、2022年6月30日と2021年12月31日までの財務状況、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月、6ヶ月間の運営結果、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間のキャッシュフローを公平に述べるために必要なすべての調整を行ったと考えている。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、会社が監査した総合財務諸表から来ているが、米国で一般的に受け入れられている会計原則の要求のすべての開示は含まれていない。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.
米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定によると、本中期財務諸表には、公認会計原則に従って作成された年次財務諸表付記に通常含まれるいくつかの情報及び開示が漏れている。したがって、これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日現在の年度Form 10-K年度報告書に含まれる合併財務諸表および関連注釈と共に読まれ、これらの報告は、2022年6月13日に提出された現在のForm 8-K報告書で更新されている。
2021年4月28日に完成しました
7
情報普通株に関連して、他の説明がない限り、株式オプション、制限株式奨励、および1株当たり収益は、すべての列報期間中に長期株式分割を実施するために遡及調整されている。
流動性
われわれは成立してからすでに累計損失を出して，累計損失を達成した$
2022年3月25日、米国商務省はAuxin Solar，Inc.の請願に応じて、ある東南アジア諸国の太陽電池メーカーが米国の反ダンピングおよび反補助金税(“AD/CVD”)のクレームを回避して調査を展開し、これらの東南アジア諸国で生産された太陽電池および/またはコンポーネントが中国原産の部品を使用してAD/CVD関税を回避するかどうかを決定する。この決定により、一部の開発者はパネル供給とコストの不確定性のために今年遅くのプロジェクトを延期し、これは私たちの当期の収入とキャッシュフローに負の影響を与え、今年の残り時間のいくつかの部分は引き続き私たちの予想収入とキャッシュフローにマイナスの影響を与えると予想される。2022年6月6日、米国国防生産法案に基づき、バイデン総裁は、米国の太陽エネルギー配備者が24ヶ月以内に特定の関税を免除してカンボジア、マレーシア、タイ、ベトナムから太陽電池と電池を輸入すること、米国内のクリーンエネルギー技術の生産を加速させるための他の行動を許可する行政命令を発表した。米国の開発者は現在、彼らが発売したプロジェクトの再開を求めており、2023年に米国の太陽エネルギートラッカの需要を増加させることが予想される。
私たちのコストは鉄鋼、モーター、マイクロチップ、輸送コストを含むいくつかの部品コストの影響を受ける。現在の市場条件は材料の供給を制限し、国際サプライヤーからの材料の流れを乱し、私たちの製品とサービスのコストに影響を与えている。このような費用増加は私たちの運営利益率に影響を及ぼす。我々は、現在のグローバル·サプライチェーン·物流市場の向かい風の影響を軽減するために、我々の製造パートナーシップを拡大し、多様化し、代替輸送方式を採用する措置を講じている。全体的な輸送コストは1年前より高いにもかかわらず、ここ数ヶ月、チャーター船とハイエンドコンテナ市場のコストは低下し、アメリカ港の渋滞状況も緩和されている。しかし、最近の中国のCOVID閉鎖により輸出が滞っており、中国のコンテナ輸送への需要が増加している。物流市場を監視し続け、必要に応じて様々な輸送方式の使用を調整して、輸送コストを最適化します。また、2022年2月には、設計、調達、物流、定価、ソフトウェア、標準構成などの様々な分野でプロセスや性能を改善していくことを支援するために、関連側コンサルティング会社と契約を締結しました。当該コンサルティング会社の詳細については、“付記14.関連側取引”を参照されたい。
8
ASC 205−40の“継続経営業務”によると、吾らは全体的に考慮した状況や事件があるかどうかを評価しており、当社が当該等の総合財務諸表を簡素化して発行した日から1年以内に業務を継続する能力があるかどうかに大きな疑問を抱いている。2022年第2四半期、バイデン政府は上記のような特定の国からの太陽電池と電池の関税の徴収停止を発表し、太陽エネルギープロジェクトの所有者や開発者の新プロジェクト開発に対する不確実性を低下させたと考えられる。私たちはまた、以下のように現在の市場挑戦に対応するための重大な行動を取った
経営陣は、私たちの既存の資本は、手元の現金と、私たちの循環信用計画の下で使用されていない借金能力を含めて、私たちの運営に資金を提供するのに十分であり、これらの総合財務諸表が発表された日から少なくとも1年だと信じている。したがって、添付されている財務諸表は、継続して経営している企業として、正常な業務過程で資産を現金化し、負債を返済し、負担すると仮定しています。
私たちは上記のいくつかの措置を実行することに成功しましたが、現金の使用をさらに減らし、私たちの運営に資金を提供するために努力を続けています。バイデン総裁が2022年6月に発表した2年間の関税徴収停止は、上述したように、米国商務省が行っているAD/CVD調査による市場不確実性レベルを減少させると予想される。しかし、それと同時に、ウイグル強制労働予防法案は2022年6月に発効し、モジュール輸入業者と米国税関と国境パトロール隊の審査に新たなルールが生まれた。材料の十分なトレーサビリティと関係があっても、他の要素と関係があっても、完全にUFLPAに符合する実現において、市場にはまだ不確定性が存在する。この点がより明確になると，クライアントはモジュール交付の視線を見ることができ，市場は急速かつ実質的な回復を見ると信じている.もう一つの可能な変化は、インセンティブ措置と投資税控除の延長を含む提案された“インフレ低減法案”だ。太陽エネルギー産業はすでに多くの潜在的な成長動力を持っているが、この法案は将来の需要をさらに活性化し、拡大するのに役立つと信じている。しかし、私たちの製品需要に対する肯定的な影響は予想よりも長い時間を要するかもしれない。また、市場状況は、(I)商務部AD/CVD調査の結果、(Ii)UFLPAによって発表された法規の実行レベル、および(Iii)他の要因により、今後12ヶ月間の運営を支援するために、追加の債務の発行や新たな株式融資を得る必要があるため、現在の予想よりも著しく悪化する可能性があり、規制や国際貿易政策がより厳しくなる可能性がある。私たちは私たちに有利な条項で必要な追加融資を得ることができないかもしれないし、全く得られないかもしれない, これは市場と他の条件にかかっている。追加資金を調達する能力は、新コロナウイルス19大流行の影響、インフレとウクライナの持続的な衝突、市場状況、金融機関の健康状態、投資家と融資者の私たちの見通しと太陽エネルギー業界全体の見通しの評価など、マクロ経済要素を含む多くの私たちのコントロールできない要素に依存する。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額、財務諸表の日付または有資産および負債の開示および報告の期間の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。我々のソーラートラッカプロジェクトの進捗状況を計算するために使用され、収入確認金額の決定、疑わしいアカウントおよび緩やかな流れおよび古い在庫の推定の準備、非流動資産の使用寿命の決定、および減価評価のためのこれらの資産の推定公正価値、ならびに推定投資、株式補償報酬、保証負債、ならびに連邦および州税および事項がある場合の独立販売価格を推定するために使用される。我々の推定は、未来のイベントの仮定を含む、歴史的経験と期待結果、傾向、およびこのような場合に合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づく。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
9
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と売掛金です。
私たちは定期的に各種金融機関と連邦保険金額を超える現金残高を維持していますが、これまでこれらの金額に関する損失には遭遇していません。
同社は正常な業務過程で顧客に信用を提供し、通常担保を必要としない。当社は信用分析を行い、顧客の財務状況を監視し、信用リスクを低減する。
同社の売掛金は主に米国、オーストラリア、アジア太平洋地域にある顧客の収入から来ている。アメリカとオーストラリアを除いて、私たちの総収入の10%以上を占める他の国の収入はない。私たちの大多数の顧客は、プロジェクト開発者、太陽エネルギー資産所有者、および太陽エネルギープロジェクトを設計·建設するプロジェクト、調達および建築(“EPC”)請負業者である。通常、少数のお客様は私たちの期末未払い売掛金と今年度の総収入の大きな部分を占めています。
現金と現金等価物
すべての購入元の期限が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物であると考えられる。私たちは常に連邦保険金額を超える現金残高を維持していますが、今まで、私たちはこれらの金額に関する損失に遭遇していません。
売掛金純額
売掛金は領収書金額に基づいて入金され、不良債権準備を差し引いた後、適用される場合は、利息を計上しません。私たちは一般的に顧客に担保を提供することを要求しませんが、場合によっては、信用状、他の担保、追加保証、あるいは前払いが必要かもしれません。不良債権準備は顧客口座の入金能力の評価に基づいている。私たちは定期的にその適用支払期限を超えた未返済売掛金を審査し、歴史経験、業界データ、信用品質、残高年齢と現在の経済状況など、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある要素を考慮して、準備を確定したり、潜在的なログアウトを行ったりする。
請求書確認を超えた収入による売掛金は，期末までトラッカシステムと関連機器を装着する契約に進んでいるため，クライアントに領収書を発行する前に無条件に考慮する権利を表している.より多くの情報は私たちの収入確認政策で見つけることができる。
在庫、純額
在庫はコストまたは可変現純値の中の低い者に列報し、コストは先進先出原則に従って計算する。当社は在庫に余分かつ時代遅れの項目があるかどうかを定期的に審査し、入金コストがコストより低いと判断した場合、入金コストを見積もりの可変純資産値に調整します。
商誉
買収方法を用いて入金された企業合併で買収された確認された資産·負債の推定公正価値を超える購入価格であることを確認した。営業権は償却されないが、少なくとも毎年、またはイベントおよび状況が減少が存在する可能性があることを示す場合に定期的な減値評価を行う。
保証付き
一般に、太陽光トラッカプロジェクトの販売には、製品全体の価格の一部として部品保証を顧客に提供することが含まれる
10
保証活動とクレームを定期的に監視していますが、実際に発生したコストが私たちの見積もりと違っていれば、これらの違いが発生したり、発見されたりしている間に保証準備金の調整を確認します。
株に基づく報酬
株式ベースの報酬支払い補償支出は，株式オプションと制限株を含め，付与日奨励の推定公正価値に基づいて，付随する簡明総合総合損失表にあることを確認した。我々は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算するか、格子モデルまたはモンテカルロシミュレーションを用いて市場条件を有する報酬の株式オプション公正価値を計算する。制限性株式付与の公正価値は、付与された日に会社普通株の推定公正価値に基づいている。初の公募が完了した後、私たちはナスダックの世界市場での私たちの株の終値を付与日における私たちの株の公正な価値と見なした。
没収は発生状況に応じて計算されます。サービスによる報酬については、株式による報酬が必要なサービス期間内に直線帰因方法で確認されている。業績ベースの報酬については、業績条件が達成される可能性がある場合には、必要なサービス期間内に階層帰属に基づいて株式ベースの報酬を確認する。
収入確認
製品収入には、販売太陽エネルギー追跡システムおよびこれらのシステムのカスタマイズコンポーネントの収入、特定の取引の個別部品販売、および期限ベースのソフトウェアライセンスの販売が含まれる。期限に基づくソフトウェアライセンスは、クライアント自身のサーバに配備され、重要な独立した機能を有する。
サービス収入には、輸送および運搬サービスの収入、ライセンス購読サービスの購読料、および期限ベースのソフトウェアライセンスに関連する保守および支援サービスが含まれる。私たちの購読に基づく企業許可モデルは普通次のような契約条項があります至れり尽くせり
約束された商品やサービスが顧客に移転する場合には、収入を確認し、金額は、(1)顧客との契約を決定すること、(2)契約における履行義務を決定すること、(3)取引価格を決定すること、(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務、および(5)会社が契約義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認すること、の5つのステップで交換する権利があることを反映している。
顧客との契約を決定する：(I)会社が顧客と強制的に実行可能な契約を締結した場合、この契約は、譲渡する製品およびサービスに対する各当事者の権利を規定し、これらの製品およびサービスに関連する支払い条項を決定し、(Ii)契約は商業的実質を有し、(Iii)会社は、顧客の意図および支払い承諾対価格の能力に基づいて、譲渡可能な製品およびサービスのためにほぼすべての対価格を徴収すると決定した場合、顧客との契約が存在する。収入確認を評価する際には、吾等も、2部以上の契約を合併して1つの契約に入金すべきか否か、合併後の契約又は単一契約が複数の履行責任に入金されるべきか否かを評価し、一定期間に記録された収入及び利益(損失)金額を変更する。変更シートには、仕様または設計、実行方法、設備、材料、作業範囲、および/またはプロジェクト工期の変更が含まれる場合があります。私たちはそれらが既存の契約の修正または新しい独立契約とみなされるべきかどうかを決定するために変更書を分析します。
我々が顧客と締結した太陽エネルギー追跡システムを販売する契約には、一般に、(1)調達プロトコルおよびデバイス供給契約(“調達プロトコル”)と、(2)これらのシステムの単一の部品の販売との2つの異なる配置がある。
我々の顧客からの変更注文は通常、既存契約の修正であり、変更注文に確実に推定·実現できる付加価値が生じる可能性がある場合には、変更注文は総予想契約収入に含まれる。
契約中の履行義務を確定する：私たちが締結した契約は、製品とサービスの様々な組み合わせを含むことができます。これらの製品とサービスは異なり、単独の業績義務として計算することもできますし、多くのタスクおよびサービスは単一のプロジェクトまたは能力の一部であるので、業績義務として計算することもできます。しかし、製品或いはサービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定し、これらの義務は単独で計算すべきであり、一緒に計算するのではなく、時に重大な判断を下す必要があるかもしれない。
11
我々の調達プロトコルには，一般に，1)我々の太陽光トラッカシステムまたはこれらのシステムのカスタマイズコンポーネント，および2)輸送および運搬サービスの2つの性能義務がある.我々の太陽光追跡システムの一部である交付成果は，これらの成果が交付プロジェクトの総合的な約束の一部であるため，主に履行義務とされている。
輸送·運搬サービスの収入は，手配を満たす輸送条項の進捗状況が時間とともに確認され，制御権譲渡における会社の表現を如実に反映しているためである。
いくつかの特定の取引のために我々のソーラートラッカシステムを販売する様々な構成要素は、これらのシステムの様々な構成要素からなる複数の性能義務を含む。我々の顧客との契約条項の下での義務履行時に、部品販売の収入を確認する。一般的に、これは資産統制権の移転時に発生し、これは輸送条項に適合する。
取引価格を決定する：取引価格は、顧客へのサービスの移転と引き換えに、私たちが獲得する権利のある対価格によって決定されます。このような金額は通常、顧客契約で述べられており、可変対価格を決定する範囲では、手配開始時に可変対価格を推定し、可変対価格に関する不確実性がその後解決される限り、確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い。私たちのほとんどの契約は元の契約の継続として可変対価格条項を含まない。私たちの契約には重要な資金調達部分が含まれていない。顧客から徴収して政府当局に送金する税金は収入に含まれていない.
取引価格を契約に割り当てる履行義務：取引価格が決定されたら、商品やサービスを顧客に譲渡する代わりに、私たちが獲得する権利が期待される対価格金額を説明するように、総取引価格を各履行義務に割り当てます。私たちは相対的に独立した販売価格に基づいて契約で決定されたすべての履行義務に取引価格を割り当てます。
我々は、ハードウェア、労働力、および関連する管理費用に基づく予想されるコストおよび保証金方法を使用して、我々の太陽エネルギー追跡システム、これらのシステムのカスタマイズコンポーネント、およびいくつかの特定の取引の単一部品の独立販売価格を推定する。我々は，輸送，運搬，物流以外のすべての履行義務に対して調整後の市場評価方法を使用した。輸送，運搬，物流履行義務については，契約中に様々な顧客に徴収する履行義務価格が高度に可変かつ広い範囲を持つため，残差法を用いて独立した販売価格を計算する.
会社が業績義務を履行する際に収入を確認する：決定されたすべての履行義務について、私たちは契約開始時に私たちが一定期間内か、ある時点で義務を履行しているかを決定します。我々の太陽光トラッカシステムとこれらのシステムのカスタマイズ部品の契約における履行義務は，作業が進むにつれて徐々に履行されており，これらの項目のコスト比措置による進捗投入測定基準を利用することは，制御権移譲における我々の業績を如実に反映しているからである.また，製品の高度なカスタマイズ化の性質により，我々の業績は代替用途を持つ資産を作成することはなく，これまでに完成した業績支払いを強制的に実行する権利がある。制御権が契約の国際貿易用語に基づいて通則移転を解釈すると、特定の取引の個別部品販売の履行義務が時点で確認される。期限に基づくソフトウェアライセンスの履行義務は，制御権移行時に，クライアントに交付された場合であっても，ソフトウェアライセンス開始日(遅い日を基準とする)であっても確認する.サービスが契約期間内に交付されることに伴い，輸送·運搬サービスの履行義務は時間とともに履行される。契約期間内に定期購読サービス販売/その他のサービスを直線的に確認する.支援収入については，契約期間内に制御権を平均的に移動させるため，経過時間の方法を用いて進捗状況を測定した.したがって，支援収入に関する固定対価格は一般に契約期間内に直線的に確認される.
契約資産と負債：収入確認、開票、現金徴収の時間は、簡明総合貸借対照表で売掛金を確認し、請求書の収入を超えた未開票売掛金と繰延収入を確認することになる。私たちは収入を確認する前に顧客から前金や預金を受け取り、契約負債を生成し、私たちの簡明な総合貸借対照表に“繰延収入”として反映される可能性があります.
収入コストには、主に、原材料、送料、納品、製品保証、人員コスト(賃金、ボーナス、福祉、株式ベースの給与)に関するコストが含まれています。収入コスト中の人員コストには、直接人工コストも含まれ、調達、分割払い、および完成品およびサービスの納入に関連する任意の個人のコストも含まれる。2021年の人員コスト報告は、受け取った連邦従業員の留任ポイントを差し引いた純額である。収入繰延コストは，我々の収入確認政策に適合するすべての収入確認基準が満たされるまでに発生したコスト間の時間差によるものである.
12
以前印刷された財務諸表の改訂
会社が2021年9月30日までおよび2021年9月30日までの3ヶ月間の財務諸表を作成したところ、会社は2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の基本と希釈後の1株当たり収益(EPS)計算に誤りがあることが分かった。具体的には、当社は、基本と希薄加重平均流通株を計算する際に、その間に完全に帰属しているが法定発行普通株で決済されていない関連普通株の株式を誤って見落としている。また、同社は株式ベースの報酬支出#ドルを多く申告していることを明らかにした
以下の表は、これらの簡明な連結財務諸表の改訂が、先に報告された監査なし統合財務諸表内で影響を受ける財務諸表項目に及ぼす影響について概説する。これらの誤りは，2021年6月30日までの6カ月間の経営，投資や融資活動のキャッシュフロー総額に影響はなかったが，間接経営キャッシュフロー列報方法における項目に影響を与え，以下のようになった
13
|
|
2021年6月30日まで3カ月 |
|
|
2021年6月30日まで6カ月 |
|
||||||||||||||||||
(千単位で、株や1株当たりのデータは含まれていない) |
|
最初の記事と同じように |
|
|
調整する |
|
|
改訂された |
|
|
最初の記事と同じように |
|
|
調整する |
|
|
改訂された |
|
||||||
簡明総合貸借対照表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
追加実収資本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
簡明総合総合損失表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
収入コスト-製品 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
総運営費 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
運営損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税前損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
総合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
1株当たり純損失-基本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
1株当たり純損失-希釈した後 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
加重平均発行済み普通株式-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加重平均発行普通株式-希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株主権益簡明合併報告書 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
追加実収資本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
簡明合併現金フロー表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純損失 |
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
株に基づく報酬 |
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
備考15-1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
加重平均発行済み普通株式-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加重平均発行普通株式-希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1株当たり純損失-基本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
1株当たり純損失-希釈した後 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
帰属制限株式奨励時に発行可能な普通株式 |
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
希釈後の1株当たり純損失から除外した潜在普通株 |
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
最近採択された未採用の会計声明
通過する
我々は、会計基準更新(ASU)2020-06年度、債務変換およびその他の選択(主題470-20)およびエンティティ自己持分派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40)：変換可能ツールおよびエンティティ自己持分契約の会計を採択し、2022年1月1日から施行される。この基準は採用時に私たちの財務状況や結果運営に影響を与えない。
まだ採用されていない
はい2016年6月、FASBはASU第2016-13号、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13は、ほとんどの金融資産の減価モデルを変更し、現在使用されている発生した損失方法の代わりに期待損失モデルを使用することを要求している。このモデルではエンティティは推定を要求されます
14
終生するこのようなツールの予想信用損失を計上し、当該金融資産の余剰コストを相殺するために準備し、それによって当該金融資産の予想収入額を純列記する。この基準の更新は，会社が2022年12月15日以降に開始する財政年度に有効であり，会社がまだ新興成長型会社であることを前提としており，早期採用を許可している。ASU 2016−13年度の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
3. 採掘する
2022年6月14日、私たちは中国に本部を置く1 Pトラッカシステムサプライヤーの上海〓翔新エネルギー科技有限公司(HXトラッカと略称する)の全流通株の買収を完了し、私たちの国際市場シェアを拡大した。購入価格は大体含まれています$
HX Trackerのある元キー社員は取引終了後に会社員になり、最高を得る資格がある
買い取り価格の初歩的な分配は以下の通りである
(単位：千) |
|
|
|
June 14, 2022 |
|
|
現金 |
|
|
|
$ |
|
|
前払いと他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
費用を計算する |
|
|
|
|
( |
) |
繰延税金負債 |
|
|
|
|
( |
) |
購入総価格 |
|
|
|
$ |
|
|
買収された無形資産と負債の公正価値を最終的に決定しており、最終的な買収価格配分に影響を与える可能性がある。私たちはこの評価をできるだけ早く完成させる予定ですが、買収の日から1年遅くはありません。
買収された無形資産は，HX Trackerが提供するブランド名Heliosの1 Pトラッカシステムの開発技術に関する。私たちは推定された使用年数内に得られた技術を償却するつもりだ
.の間に2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの営業権残高の活動は以下の通りです
(単位：千) |
|
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
$ |
|
|
HX Tracker買収で増加した費用 |
|
|
|
|
|
|
訳す |
|
|
|
|
|
|
2022年6月30日の残高 |
|
|
|
$ |
|
|
15
4.売掛金、純額
売掛金には以下の項目が含まれる
(単位：千) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
請求書の収入を超えることが確認されました |
|
|
|
|
|
|
||
その他売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
|
|
|
|
||
不良債権準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売掛金純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
上記の売掛金総額に含まれるのは予約準備金によって発行された総額です$
5.在庫、純額
在庫には以下の内容が含まれている
(単位：千) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
完成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
移動の緩慢さと古い在庫に余地を残す |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6.前払い資産およびその他の流動資産
前払い資産と他の流動資産には、
(単位：千) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
仕入先保証金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
前払い費用 |
|
|
|
|
|
|
||
税金を前払いする |
|
|
|
|
|
|
||
担保担保担保 |
|
|
|
|
|
|
||
その他流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
7.賃貸証書
私たちはテキサス州オースティンの会社本部を含めて、違う場所でオフィスと倉庫を借ります。また，応用実験室のスペースを借り，コロラド州の共同研究機関で会員資格を有している。私たちのすべての製造は契約製造パートナーにアウトソーシングされています。私たちは今何の製造施設も持っていないし、レンタルしていません。
16
私たちのレンタル費用には以下の項目が含まれています
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
リースコストを経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期賃貸コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総賃貸コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告源： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総賃貸コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
将来の残りの経営賃貸支払い義務は以下のとおりである
(単位：千) |
|
六月三十日 |
|
|
2022 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
賃貸支払総額 |
|
|
|
|
差し引く：推定利息 |
|
|
( |
) |
リース負債現在価値を経営する |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
賃貸負債の当期部分を経営する |
|
$ |
|
|
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
|
|
|
|
リース負債現在価値を経営する |
|
$ |
|
|
8.財産と設備、純額
財産と設備は：
(単位：千) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
賃借権改善 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
野戦装備 |
|
|
|
|
|
|
||
情報技術装置 |
|
|
|
|
|
|
||
工装 |
|
|
|
|
|
|
||
大文字ソフト |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却累計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産と設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
9.課税費用およびその他の流動負債
計算すべき費用と他の流動負債には：
(単位：千) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
収入コストを計算すべきである |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
補償すべきである |
|
|
|
|
|
|
||
その他の課税費用 |
|
|
|
|
|
|
||
費用総額を計算する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
保証準備金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
賃貸の当期部分を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
非連邦納税義務 |
|
|
|
|
|
|
||
その他流動負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他の課税支出には，(I)HX Trackerの満期金額の買収，(Ii)未解決法務に関する法律やその他の費用，および(Iii)他の専門サービスがある。
私たちはお客様にハードウェア製品の標準保証を提供します。責任金額は、製品タイプ、お客様、および地理的領域によって区分された実際の履歴保証支出活動に基づいて、予期される修復活動または信頼性改善の影響など、任意の既知の差異に基づいて修正される。
会社の保証対象項目のうち、期間別の活動は以下の通りです
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
期初残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
この間にリリースされた保証(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その間に行った和解は |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保証済みの法的責任を変更する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告書の課税保証残高は以下の通りです |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(A)−予想される救済活動を含む課税項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
10. Debt
2021年4月30日に、吾らは多数の貸手と高級担保循環信用手配を締結し、バークレイズ銀行を含み、融資者、Swingline貸金人及び行政代理(“信用手配協議”)として発行した。
2022年6月2日に修正案第2号に署名しました
18
11.所得税
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、純所得税の支出を記録しました$
2021年12月31日以来、私たちが確認していない税金優遇には実質的な変化がない。未確認の税収割引に関連する課税利息及び罰金が所得税費用の構成要素であることを確認した。2022年6月30日と2021年12月31日まで私たちはあった
12.支払いの引受および事項
当社は通常業務過程で発生する様々なクレーム、訴訟、調査、その他の手続きに関与する可能性があります。経営陣が財務諸表発表前に把握した情報が、財務諸表の日までに損失が発生している可能性が高く、赤字額を合理的に見積もることができると判断した場合、当社は負債を計上すべきである。可能な損失の合理的な推定が範囲である場合、当社はその財務諸表の中で最も可能な損失推定を計算項目として記録し、最適な推定がない場合は、その範囲のローエンドを計算対象項目として記録する。当社は、交渉、和解、裁決、法律顧問提案及び特定案件に関する他の情報や事件の影響を反映するようにその計上項目を調整している。法律費用は発生時に費用を計上する。
2021年4月21日、FCX Solar，LLC(“FCX”)は、米国ニューヨーク南区地方裁判所で私たちを提訴した。起訴状は、FCXと私たちとの間の特許許可協定およびコンサルティング関係に関する違約、詐欺、および不当所得クレームを告発する。FCXは約$の賠償を要求する
19
13. 株に基づく報酬
各期間の株式補償費用は以下のとおりである
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
収入コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式報酬総費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14.関連する当事者取引
2022年2月、私たちはフェンウェイ事業者有限責任会社(“FEOC”)を招いて、設計、調達、物流、価格設定、ソフトウェア、標準構成などの多くの分野で私たちのプロセスと性能を改善することをサポートしています。このような契約の対価格は，(I)2023年までの四半期現金支払い，(Ii)2023年第2四半期までの時間ベース株式オプション，および(Iii)我々の株価に基づく何らかの業績指標の実現につながるオプションである.我々の南湖1号有限責任会社としての政策と手続きによると、上記取引を構成する関連者取引は、同社はIsidoro Quiroga Cortésの付属実体、我々の取締役会メンバーの1つ、およびそれを超える
15.1株当たり純損失
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たりの基本損失と希薄損失を計算するための加重平均流通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの基本損失と赤字 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たりの希薄損失を計算する場合、発行された加重平均普通株には逆薄化の潜在的な希薄化証券は含まれておらず、以下のようになる。
|
|
6月30日まで |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
1株当たりの減額損失を計算する際に含まれない反希薄証券： |
|
|
|
|
|
|
||
発行済み株式オプション計画に基づいて発行可能な普通株 |
|
|
|
|
|
|
||
帰属制限株式単位の場合に発行可能な普通株式 |
|
|
|
|
|
|
||
潜在普通株は希釈後の1株当たり純損失計算に計上しない |
|
|
|
|
|
|
||
16.後続のアクティビティ
2022年7月1日、Standard Sun，Inc.の杭ベース試験および設備設置業務に関連するいくつかの資産の買収を完了しました。総購入価格は約1ドルです
20
項目2.MANAGEMENTの財務状況と経営成果の検討と分析
以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本10-Q表第1項に含まれる私たちの簡明総合財務諸表および関連注釈と共に読み、2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる情報とともに読み、これらの情報は2022年6月13日に提出された現在の8-K表報告書で更新される。歴史財務情報以外に、以下の討論にはリスクと不確定要素に関連する前向きな陳述が含まれている。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下の決定された要因および第1の部分項目1 Aで説明された要因を含むが、これらに限定されない。“リスク要因”は，2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告に含まれている。しかも、私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は調整後EBITDA、調整後純損失と調整後の1株当たり収益を列報することを含み、これらはすべて公認会計基準に従って報告されていない。調整後のEBITDA，調整後の純損失，調整後の1株当たり収益を公表したのは，会社や本10−Qレポートの読者に早期と競争相手に対する我々の経営業績に対するより多くの洞察を提供してくれたからである。調整後のEBITDA，調整後の純損失，調整後の1株当たり収益をどのGAAP財務情報の代替とするつもりはない。10-Q表の読者は、調整後のEBITDA調整後の純損失と調整後の1株当たり収益のみを最も比較可能なGAAP財務指標である純損失と1株当たり純損失とを組み合わせて使用しなければならない。調整後のEBITDA、調整後の純損失と調整後の1株当たり収益と純損失と1株当たり純損失の台帳は、最も比較可能性のあるGAAP測定基準であり、“非GAAP財務測定基準”で提供されている。
概要
FTC Solar，Inc.(“会社”，“私たち”，“私たち”または“私たち”)は2017年に設立され，デラウェア州に登録されている。私たちは先進的な太陽エネルギー追跡システムのグローバルサプライヤーであり、独自のソフトウェアと付加価値エンジニアリングサービスによってサポートされています。私たちの使命は差別化された製品、ソフトウェア、サービスを提供し、私たちの顧客にエネルギー生産とコスト節約を最大限に提供し、世界の太陽エネルギーの持続的な成長と採用を促進することを助けることです。トラッカは、太陽に対して最適な方向を維持するために太陽電池パネルを終日移動させることによって、太陽エネルギーデバイスによって生成される太陽エネルギーを著しく増加させる。我々の主なトラッカシステムは現在Voyagerブランド名(“Voyager”)で販売されている.Voyagerは次世代デュアルパネル人像内一軸トラッカ解決策であり，業界をリードする性能と実装簡便性を提供していると考えられる.2022年6月にHX Trackerを買収するとともに、Heliosのための単一パネルトラッカソリューションも提供しています。私たちは再生可能エネルギーに集中した専門チームを持っていて、彼らは豊富なプロジェクト設置経験を持っていて、太陽エネルギープロジェクトの開発と建設サイクル内で私たちのアメリカと世界の顧客のためのコスト削減に集中しています。私たちのソーラーソリューションは、地上設置、トラッカ、天蓋、屋根など、一連のアプリケーションをカバーしています。会社はテキサス州オースティンに本社を置き、オーストラリア、中国、インド、シンガポール、南アフリカに国際子会社を設置している。
2021年4月、我々は1984万株の普通株の初公開株(IPO)を完成し、引受割引と手数料を差し引いた収益は2.412億ドルで、発行コストを計上せず、ナスダック世界市場で取引を開始し、コードは“FTCI”である。初公募株が完了する前に、取締役会と株主は、会社普通株の約8.25対1の前方株式分割(“前株式分割”)を承認し、2021年4月28日に発効した。一般企業用途のために初めて公開募集された金は、IPO価格でいくつかの既存制限株式単位(“RSU”)およびIPOに関連するいくつかの購入株を行使することによって生成された株式を含む合計4，455，384株を購入するために使用され、引受割引および手数料を減算することを含む。
21
私たちはJumpStart Our Business Startups(JOBS)法案で定義されているように、新興の成長型会社です。雇用法案によると、私たちは、これらの基準が民間会社に適用されるまで、許可された移行期間を延長して、新たな会計基準の採用を延期することを選択した。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
政府規則米国の貿易環境の変化には，輸入関税の徴収，AD/CVD調査，2022年6月に施行される“ウイグル族強制労働保護法”(UFLPA)が含まれており，開発者プロジェクトの時期に影響を与える可能性がある。UFLPAはモジュール輸入業者に対する新しい規則を招き、アメリカ税関と国境パトロール隊の審査を受けた。現在、材料の十分なトレーサビリティと関係があっても、他の要素と関係があっても、完全にUFLPAに符合する市場の実現には不確定性が存在する。もう一つの可能な変化は、インセンティブ措置と投資税控除の延長を含む提案された“インフレ低減法案”だ。これらの規定が開発者のプロジェクト活動に与える影響は、私たちの収入、運営結果、キャッシュフローの数とタイミングに影響を与える可能性がある。エスカレートする貿易緊張、特に米国と中国の間の緊張は、我々の製品のある原材料や部品に適用される関税を含む関税と貿易制限を増加させた。我々はすでに、中国への依存を減少させることで関税の影響を緩和し、AD/CVDとUFLPAが私たちの業務に与える影響を緩和する措置を取っている。2019年、私たちのサプライチェーンの9割が中国から来た。2022年6月30日まで、私たちのすべての商品は中国以外の合格サプライヤーがあり、私たちのアメリカプロジェクトサプライチェーンが既存の関税の影響を受ける程度を下げました。我々はすでに米国、メキシコ、カナダ、スペイン、ブラジル、トルコ、サウジアラビア、インド、タイ、ベトナム、韓国のメーカーと協力パートナーシップを構築し、サプライチェーンの多元化とコスト最適化を実現している。
輸送とサプライチェーンが中断された。我々のコストは，原材料コスト(鉄鋼を含む)，部品コスト(モータやマイクロチップを含む)および輸送コストの影響を受ける。現在の市場状況と国際衝突は材料の供給を制限し、国際サプライヤーの材料流動を乱し、私たちの製品とサービスのコスト、及び世界経済の全体的なインフレ率に影響を与え、最近の歴史的インフレ率を上回っている。ここ数年間、私たちはまた国内燃料価格と輸送費用の上昇を見てきた。このような費用増加は私たちの利益率に影響を及ぼす。我々は、現在のグローバル·サプライチェーン·物流市場の向かい風の影響を軽減するために、我々の製造パートナーシップを拡大し、多様化させるための措置を講じている。全体的な輸送コストは大流行前の料率より高いにもかかわらず、ここ数ヶ月間、レンタル船とハイエンドコンテナ市場のコストは低下し、アメリカ港の渋滞状況も緩和された。しかし、最近の中国のCOVID閉鎖により輸出が滞っており、中国のコンテナ輸送への需要が増加している。私たちは物流市場を監視し続け、必要な時に様々な交通機関の使用を調整します。私たちも製品の製造や材料コストを下げることで利益率を向上させる設計を非常に重視しています。
メガワット(MW)と平均販売価格(ASP)を出荷しました私たちは私たちの販売業績と市場の私たちの製品受容度を追跡するための主要な運営指標は異なる時期の出荷量の変化です。個々の項目ごとにMWを測定し，その項目をいったん実装して完全に投入した後の期待産出から計算した。1ワットあたりの商品販売価格とコストに関する指標も利用しており、1期あたりの平均販売価格変化と1ワット当たりコストを含む。ASPの計算方法は総収入を総ワット数で割ったものであり，1ワットあたりのコストの計算方法は商品を販売する総コストを総ワット数で割る.このような指標は私たちが定価、製造コスト、そして収益性の傾向を評価することができるようにする。新冠肺炎の疫病と国際衝突などの事件はアメリカ経済、グローバルサプライチェーンと私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの影響は，著しい輸送遅延やコスト増加を招き，ASPの増加を相殺し，鉄鋼や物流などの投入品の価格を向上させ，我々の1ワット当たりコストに影響を与える可能性がある。
技術や人材への投資です私たちは製品の背後にある人員と技術に投資した。私たちは引き続き私たちの製品の技術に重大な投資を行い、私たちの特許の組み合わせを拡大して、顧客を誘致し、維持し、私たちの製品の能力と範囲を拡大し、ユーザー体験を強化するつもりです。私たちはまた、販売担当者、エンジニア、ソフトウェア開発者、品質保証者、サプライチェーン人員、製品管理と運営者を含む重要なポストの従業員を誘致し、維持するために、時間の経過とともに重大な投資を行い、市場全体の効率を向上させ、販売担当者の場合、国際拡張を含む私たちの販売能力を強化し、多様化するつもりだ。
新冠肺炎の大流行の影響2020年3月、世界保健機関は、新型コロナウイルスと呼ばれる新型コロナウイルスが全世界範囲内で伝播と重症度が大流行と同定されるのに十分であると発表した。新冠肺炎の最初と持続的な伝播に対応するために、米国と世界各地の政府当局は実施し、場合によっては旅行の制限やその他の制限を含む疫病の蔓延速度を遅らせるための様々な制限を継続して実施している
22
オフィス、従業員、顧客がいる都市を含めて従業員の出勤を禁止し、世界経済の深刻な中断を招いた。新冠肺炎の大流行が著者らの業務、財務状況と運営結果に与える影響はまだ不確定であり、ある事態の発展に依存し、新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、ウイルス変種の影響、ワクチン接種率、新冠肺炎の大流行が著者らの顧客とサプライヤーに与える影響及び政府とコミュニティの大流行に対する反応範囲を含む。私たちの日常運営は影響を受けていますが、影響は明らかではありません。私たちのほとんどの従業員は遠隔作業で、私たちの製品、調達材料、私たちを取り付けた製品を開発し続けているからです。しかし，我々は深刻なサプライチェーン中断を経験し，船容量の減少や，新冠肺炎の大流行により船が港に抑留されたこと(複数の新冠肺炎変種を含む)が製品交付遅延を招き，我々のトラッカシステム交付周期が増加したことが原因である.例えば、2021年3月末、私たちはインドでCoVIDに関連するサプライヤーの生産鈍化を経験し、オミック変異体の出現により、この減速は2021年にわたって続いた。また、最近中国空港が閉鎖され、輸出が滞っており、中国のコンテナ輸送への需要が増加している。ここ数ヶ月はあるコストが低下し始めているにもかかわらず、物流能力の低下は過去1年間の物流コストの上昇を招いた。また、プロジェクト工事現場の地面作業は健康に関する制限、現地配置令と労働者の欠勤の影響を受け、プロジェクト完成の遅延を招いた, これらの制限は、私たちが顧客に現場支援を提供し、私たちの契約メーカーを検査する能力も阻害しています。グローバルサプライチェーンの中断により、私たちのいくつかの部品の納期が延長されました。経営陣は、引き続き世界情勢が私たちの財務状況、キャッシュフロー、運営、契約メーカー、業界、労働力、顧客関係に与える影響を監視していきます。
非公認会計基準財務指標
調整後EBITDA、調整後純損失と調整後1株当たり収益(“EPS”)
我々の業績の補完尺度として，調整後のEBITDA，調整後の純損失，調整後の1株当たり収益を用いた。調整後のEBITDAを，純損失プラス(I)所得税準備金(収益)，(Ii)利息支出，純額，(Iii)減価償却費用，(Iv)無形資産償却，(V)株式による補償，(Vi)非通常法的費用，解散費，ある他のコスト(信用)および(Vii)未合併子会社からの損失(収入)と定義した。調整後EBITDAの純損失から未連結子会社の売却への投資と私たちの債務解消による収益も差し引かれています。調整後の純損失を，純損失に，(I)債務発行コストと無形資産の償却，(Ii)株式による補償，(Iii)非通常法的費用，解散費，その他のコスト(相殺)，(Iv)未連結子会社の損失(収入)と(V)調整した所得税支出(収益)と定義する。未合併付属会社の投資および返済債務で得られた収益も、調整後の純損失の純損失から差し引かれたり、加算されたりすることも売却します。調整された1株当たり黒字は、発行された加重平均償却株式を基準とした調整された1株当たり純損失と定義される。
調整後のEBITDA、調整後の純損失、調整後の1株当たり収益は業績の補完尺度として、米国公認会計原則(“GAAP”)が要求するものでもなく、米国公認会計原則(“GAAP”)に沿って提出されたものでもない。調整後EBITDA、調整後純損失、調整後の1株当たり収益を列記したのは、我々の核心経営業績を反映できないと考えられるプロジェクトを除去することで、投資家とアナリストが持続的な基礎の上で異なる報告期間での私たちの表現を比較することを助けるからである。また，調整後のEBITDA，調整後の純損失，調整後の1株当たり収益を用いて我々の業務戦略の有効性を評価した。
その他の規制では，調整後のEBITDA，調整後の純損失，調整後の1株当たり収益は，(I)我々の現金支出や将来の資本支出や契約承諾の需要，および(Ii)何らかの現金費用の影響を反映しておらず，これらの現金費用は，我々が行っている業務を代表できないと考えられる事項によって生じている。また，調整後EBITDAに明記されている調整は，所得税支出や福祉の影響を反映していない。また，わが業界の他社が調整後EBITDA，調整後純損失，調整後1株当たり収益を計算する方式が我々と異なる可能性があり，比較指標としての有効性が制限されている。
これらの制限のため、単独で調整後のEBITDA、調整後の純損失と調整後の1株当たりの収益を考慮すべきではなく、公認会計原則に基づいて計算した業績評価基準の代替指標とすべきではなく、いかなる単一財務測定基準に依存すべきではない
23
私たちの業務を評価する。これらの非GAAP財務指標は、列報時に、以下に開示する最も適用に近いGAAP指標と照合される
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
(千単位で、株や1株当たりのデータは含まれていない) |
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後純損失 |
|
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後純損失 |
|
||||
それぞれのGAAP純損失 |
|
$ |
(25,683 |
) |
|
$ |
(25,683 |
) |
|
$ |
(52,350 |
) |
|
$ |
(52,350 |
) |
帳簿上の項目- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支給 |
|
|
90 |
|
|
|
— |
|
|
|
115 |
|
|
|
— |
|
利子支出，純額 |
|
|
427 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
債務発行コストの利子支出における償却 |
|
|
— |
|
|
|
176 |
|
|
|
— |
|
|
|
115 |
|
減価償却費用 |
|
|
144 |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
株に基づく報酬 |
|
|
3,138 |
|
|
|
3,138 |
|
|
|
52,701 |
|
|
|
52,701 |
|
未合併子会社の投資収益を処分する(d) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(20,619 |
) |
|
|
(20,619 |
) |
非正規弁護士費(a) |
|
|
3,822 |
|
|
|
3,822 |
|
|
|
775 |
|
|
|
775 |
|
解散費(b) |
|
|
111 |
|
|
|
111 |
|
|
|
295 |
|
|
|
295 |
|
その他のコスト(c) |
|
|
210 |
|
|
|
210 |
|
|
|
1,969 |
|
|
|
1,969 |
|
未合併子会社の損失(d) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
136 |
|
|
|
136 |
|
調整された所得税費用に帰属することができる |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
調整後の非公認会計原則金額 |
|
$ |
(17,741 |
) |
|
$ |
(18,226 |
) |
|
$ |
(16,745 |
) |
|
$ |
(16,970 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 1株当たり純損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.26 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.61 |
) |
||
薄めにする |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.26 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.61 |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の非GAAP 1株当たり純損失(調整後1株当たり収益)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.20 |
) |
||
薄めにする |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.18 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.20 |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行された普通株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
適用されない |
|
|
|
100,321,943 |
|
|
適用されない |
|
|
|
86,156,309 |
|
||
薄めにする |
|
適用されない |
|
|
|
100,321,943 |
|
|
適用されない |
|
|
|
86,156,309 |
|
||
(A)非通常の法律費用とは、企業の運営にとって非一般的または一般的な事項によって生成される法律費用および他の費用を意味する。
(B)再構成変動により，ある管理者のプロトコルに関する配当料.
(C)2022年の他のコストには、HX Trackerの買収に関連するいくつかのコストと、当社の初公募株(IPO)による株主後続登録のコストが含まれています。2021年の他のコストには、運営および財務に関連する相談料と、当社初公募株(IPO)によって生成された株式ベースの報酬報酬が帰属を加速させるいくつかのコストが含まれています。
(D)我々の経営陣は、我々の経営業績を評価する際に、2021年に未合併子会社を売却した収益、および売却前の未合併子会社の運営収入(赤字)は含まれていない。
24
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
(千単位で、株や1株当たりのデータは含まれていない) |
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後純損失 |
|
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後純損失 |
|
||||
それぞれのGAAP純損失 |
|
$ |
(53,476 |
) |
|
$ |
(53,476 |
) |
|
$ |
(59,792 |
) |
|
$ |
(59,792 |
) |
帳簿上の項目- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支給 |
|
|
166 |
|
|
|
— |
|
|
|
96 |
|
|
|
— |
|
利子支出，純額 |
|
|
722 |
|
|
|
— |
|
|
|
214 |
|
|
|
— |
|
債務発行コストの利子支出における償却 |
|
|
— |
|
|
|
349 |
|
|
|
— |
|
|
|
115 |
|
減価償却費用 |
|
|
265 |
|
|
|
— |
|
|
|
42 |
|
|
|
— |
|
株に基づく報酬 |
|
|
7,748 |
|
|
|
7,748 |
|
|
|
53,150 |
|
|
|
53,150 |
|
未合併子会社の投資収益を処分する(d) |
|
|
(337 |
) |
|
|
(337 |
) |
|
|
(20,619 |
) |
|
|
(20,619 |
) |
債務返済収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(790 |
) |
|
|
(790 |
) |
非正規弁護士費(a) |
|
|
4,900 |
|
|
|
4,900 |
|
|
|
790 |
|
|
|
790 |
|
解散費(b) |
|
|
726 |
|
|
|
726 |
|
|
|
295 |
|
|
|
295 |
|
その他のコスト(c) |
|
|
1,580 |
|
|
|
1,580 |
|
|
|
2,851 |
|
|
|
2,851 |
|
未合併子会社の損失(d) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
|
|
354 |
|
調整された所得税の割引に起因します |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
調整後の非公認会計原則金額 |
|
$ |
(37,706 |
) |
|
$ |
(38,510 |
) |
|
$ |
(23,409 |
) |
|
$ |
(23,649 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 1株当たり純損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.54 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.78 |
) |
||
薄めにする |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.54 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.78 |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の非GAAP 1株当たり純損失(調整後1株当たり収益)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.39 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.31 |
) |
||
薄めにする |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.39 |
) |
|
適用されない |
|
|
$ |
(0.31 |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均発行された普通株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
適用されない |
|
|
|
99,752,707 |
|
|
適用されない |
|
|
|
76,581,517 |
|
||
薄めにする |
|
適用されない |
|
|
|
99,752,707 |
|
|
適用されない |
|
|
|
76,581,517 |
|
||
(A)非通常の法律費用とは、企業の運営にとって非一般的または一般的な事項によって生成される法律費用および他の費用を意味する。
(B)再構成変動により，ある管理者のプロトコルに関する配当料.
(C)2022年の他のコストには、HX Trackerの買収に関連するいくつかのコストと、当社の初公募株による株式の補償裁決に基づく決済コストと、当社の初公募株による株主後続登録コストが含まれます。2021年の他のコストには、運営および財務に関連する相談料と、当社初公募株(IPO)によって生成された株式ベースの報酬報酬が帰属を加速させるコストが含まれています。
(D)我々の経営陣は、当社の経営実績を評価する際に、本年度に未合併子会社の売却により生じたまたは契約金額の収益、および2021年に未合併子会社を売却した収益、および売却前の未合併子会社が運営した収入(損失)を含まない。
私たちの運営結果の重要な構成要素は
以下の議論は、我々の簡明な統合経営報告書のいくつかの項目について説明する。
収入.収入
我々の太陽光トラッカシステムとこれらのシステムを販売するカスタマイズコンポーネントの収入は，作業が進むにつれて確認され，これらの項目の総期待コストに対するこれまでに発生したコストによる進捗の入力尺度を利用して，トラッカシステムとそのコンポーネントへの制御権の移譲実績に関連している.契約条項に従って制御権が転送されると、販売単一部品の収入は時点で確認される。販売期限に基づくソフトウェアライセンスの収入は、制御権が顧客に移管されたときに確認される。輸送·運搬サービスの収入は、手配を満たす輸送条件の進捗状況に応じて時間とともに確認する。購読収入は、購読ベースの企業から
25
継続的な安全更新やメンテナンスから得られる許可パターンや支援収入は，通常契約期間内に直線的に確認される.
私たちの顧客には、太陽エネルギープロジェクトを設計および建設するプロジェクト開発者、太陽エネルギー資産所有者、およびEPC請負業者が含まれています。各ソーラープロジェクトについて、価格、規格、納期、購入した製品の保証などを含むお客様と契約を締結します。我々の太陽光トラッカシステムと関連部品の契約納期は，プロジェクト規模や船や他の納入ツールの可用性によって異なる可能性がある.契約価値は数万ドルから数千万ドルまで様々です。
我々の収入は，我々の顧客が購入した太陽エネルギー追跡システムの数やASPの変化，ソフトウェア製品やエンジニアリングサービスの販売量などの影響を受けている。我々の太陽光トラッカシステムの平均販売価格と四半期販売量は，我々の製品の需給，製品組合せの変化，顧客の地域組合せ，競争相手の製品供給力，および政府のわが製品のエンドユーザに対するインセンティブによって推進されている.また，我々の収入は，ITC降格や建築活動や寒冷天気に関連する季節性や変異性の影響を受ける可能性がある。
この報告書で述べた間、私たちの収入の大部分はアメリカとオーストラリアの販売から来ている。私たちの収入増加は、競争入札過程で獲得した太陽エネルギートラッカプロジェクトと工学サービスの数の持続的な増加と、私たちの毎年のソフトウェア販売の増加、そして私たちが現在競争している各地域で市場シェアを増加させる能力があるかどうか、私たちのグローバル足跡を新しい新興市場に拡張し、需要を満たすために生産能力を高め、顧客が変化する技術や性能要求を満たすために新しい革新製品を開発し、発売する能力があるかどうかなどに依存する。
収入コストと毛利(損失)
私たちは第三者メーカーと下請けして、製品を製造して私たちの顧客に直接渡します。私たちの製品コストは、これらの契約メーカーが調達した原材料の基本コスト、鉄鋼とアルミニウムを含む基本コスト、モータおよび変速機を含む部品コスト、製造プロセスにおける技術革新、および部品コストを低減するための規模経済を実現する能力によって影響を受ける。私たちは現在原材料価格の変化をヘッジしませんが、私たちは引き続き機会を探索して、ヘッジと外国為替信用限度額を使用することで外貨と商品変動のリスクを軽減します。その中のいくつかのコストは、主に人員コストであり、販売量の影響を直接受けない。
2021年4月の初公募以来、業務規模の拡大に伴い、従業員数を増加させてきました。私たちの毛利益は従業員数、ASP、製品コスト、製品組み合わせ、お客様の組み合わせ、地域組み合わせ、輸送方式、保証コストと季節的な変化によって異なるかもしれません。コロナウイルス援助，救済，経済安全法案(“CARE法案”)によると，2021年に従業員留任ポイントを獲得し，人員コスト増加が前年比較期間の運営実績に及ぼす影響を減少させた。
運営費
運営費用には、研究開発費、販売とマーケティング費用、一般と行政費用が含まれています。人事に関するコストは、賃金、福祉、ボーナス、手数料、株式ベースの報酬支出を含む、私たちの運営費用の中で最も重要な構成要素です。
私たちが増加した従業員数は、絶対値で計算しても、収入の割合を占めても、運営コストの増加を招いた。最近は太陽光プロジェクトの活動レベルに悪影響を及ぼす規制問題に対応するために不要な求人を凍結しているが、将来的には期待成長と予想売上高を支援するために新入社員募集を再開することが予想される。また、我々の運営コストは、(I)製品の研究活動レベルを開始、開発、向上させること、(Ii)世界の他の地域で開発活動を拡大する際の販売およびマーケティング努力、および(Iii)増加した法律および専門費用、コンプライアンスコスト、保険、施設コスト、および予想される成長および上場企業に関連する他のコストの影響を受ける。
26
経営実績-2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
|
金額 |
|
|
収入パーセント |
|
|
金額 |
|
|
収入パーセント |
|
||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
$ |
9,166 |
|
|
|
29.8 |
% |
|
$ |
35,755 |
|
|
|
71.4 |
% |
サービス.サービス |
|
|
21,555 |
|
|
|
70.2 |
% |
|
|
14,353 |
|
|
|
28.6 |
% |
総収入 |
|
|
30,721 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
50,108 |
|
|
|
100.0 |
% |
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
16,426 |
|
|
|
53.5 |
% |
|
|
43,878 |
|
|
|
87.6 |
% |
サービス.サービス |
|
|
20,807 |
|
|
|
67.7 |
% |
|
|
22,280 |
|
|
|
44.5 |
% |
収入総コスト |
|
|
37,233 |
|
|
|
121.2 |
% |
|
|
66,158 |
|
|
|
132.0 |
% |
毛利(損) |
|
|
(6,512 |
) |
|
|
(21.2 |
%) |
|
|
(16,050 |
) |
|
|
(32.0 |
%) |
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
2,711 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
|
5,583 |
|
|
|
11.1 |
% |
販売とマーケティング |
|
|
2,927 |
|
|
|
9.5 |
% |
|
|
3,097 |
|
|
|
6.2 |
% |
一般と行政 |
|
|
13,089 |
|
|
|
42.6 |
% |
|
|
47,742 |
|
|
|
95.3 |
% |
総運営費 |
|
|
18,727 |
|
|
|
61.0 |
% |
|
|
56,422 |
|
|
|
112.6 |
% |
運営損失 |
|
|
(25,239 |
) |
|
|
(82.2 |
%) |
|
|
(72,472 |
) |
|
|
(144.6 |
%) |
利子支出，純額 |
|
|
(427 |
) |
|
|
(1.4 |
%) |
|
|
(200 |
) |
|
|
(0.4 |
%) |
未合併子会社の投資収益を処分する |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
20,619 |
|
|
|
41.1 |
% |
その他の収入(費用) |
|
|
73 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
(46 |
) |
|
|
(0.1 |
%) |
未合併子会社の損失 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(136 |
) |
|
|
(0.3 |
%) |
所得税前損失 |
|
|
(25,593 |
) |
|
|
(83.3 |
%) |
|
|
(52,235 |
) |
|
|
(104.2 |
%) |
所得税の優遇 |
|
|
(90 |
) |
|
|
(0.3 |
%) |
|
|
(115 |
) |
|
|
(0.2 |
%) |
純損失 |
|
$ |
(25,683 |
) |
|
|
(83.6 |
%) |
|
$ |
(52,350 |
) |
|
|
(104.5 |
%) |
収入.収入
私たちの収入には二つの源がある-製品収入とサービス収入。製品収入は、販売ソーラートラッカシステム、これらのシステムのカスタマイズコンポーネント、特定の取引の単一の構成要素販売、および期限ベースのソフトウェアライセンスの販売からのものである。サービス収入には、輸送および処理サービス、加入ベースの企業許可モード、および期限ベースのソフトウェア許可に関連する保守およびサポートサービスの収入が含まれる。
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
製品 |
|
$ |
9,166 |
|
|
$ |
35,755 |
|
|
$ |
(26,589 |
) |
|
|
(74.4 |
)% |
サービス.サービス |
|
|
21,555 |
|
|
|
14,353 |
|
|
|
7,202 |
|
|
|
50.2 |
% |
総収入 |
|
$ |
30,721 |
|
|
$ |
50,108 |
|
|
$ |
(19,387 |
) |
|
|
(38.7 |
)% |
製品収入
2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間の製品収入が低下したのは，主に(I)メガワット生産量の42%低下と(Ii)ASPの約56%の低下によるものであった。
メガワット生産量の低下は、AD/CVDおよびUFLPAによるプリペイド注文(WRO)を含む、本四半期のサプライチェーン利用可能性の影響と、2021年6月30日までの3つの大型プロジェクトの生産量レベルと比較して、2021年6月30日までの3つの大型プロジェクトの生産量レベルと比較して、私たちのトラッカの需要を緩和または遅延させる米国のプロジェクト開発者および所有者の規制および関税問題に対する懸念によるものである。規制機関のモジュール可用性に対する懸念は，特に2022年6月30日までの3カ月間，いくつかの活動を2022年以降に延期することで，米国の新たかつ既存のプロジェクト活動を緩和したと考えられる。私どもの製品のASPが減少したのは二つの時期の間のプロジェクトの組み合わせの変化によるものです。
27
サービス収入
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間のサービス収入が増加したのは、主に運航と物流活動レベルの増加と、より高いコストを補うためにより高い定価が必要であるため、運航と物流サービスのASPが増加したためである。2021年6月30日までの3ヶ月間、当時の既存契約により、輸送·物流コストの増加は完全に回収できなかった。
収入コストと毛利(損失)
収入コストには、主に、原材料、送料、納品、製品保証、人員コスト(賃金、ボーナス、福祉、株式ベースの給与)に関するコストが含まれています。収入コスト中の人員コストには、直接人工コストも含まれ、調達、分割払い、および完成品およびサービスの納入に関連する任意の個人のコストも含まれる。2021年の人員コスト報告は、受け取った連邦従業員の留任ポイントを差し引いた純額である。
毛利は時期によって異なるかもしれませんが、主に私たちのASP、製品コスト、トラッカー生産と配送時間、お客様の組み合わせ、地域組み合わせ、輸送方法、物流コスト、保証コスト、季節性の影響を受けます。
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
製品 |
|
$ |
16,426 |
|
|
$ |
43,878 |
|
|
$ |
(27,452 |
) |
|
|
(62.6 |
)% |
サービス.サービス |
|
|
20,807 |
|
|
|
22,280 |
|
|
|
(1,473 |
) |
|
|
(6.6 |
)% |
収入総コスト |
|
$ |
37,233 |
|
|
$ |
66,158 |
|
|
$ |
(28,925 |
) |
|
|
(43.7 |
)% |
毛利(損) |
|
$ |
(6,512 |
) |
|
$ |
(16,050 |
) |
|
$ |
9,538 |
|
|
|
(59.4 |
)% |
毛利が収入のパーセントを占める |
|
|
(21.2 |
%) |
|
|
(32.0 |
%) |
|
|
|
|
|
|
||
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月の収入コストが低下したのは、主に(I)メガワット生産量が42%減少したこと、(Ii)2021年の初公募後に株ベースの報酬付与を加速したことによる株式ベースの報酬コストの低下、および(Iii)前年同期と比較してプロジェクト組合せ変化により製品コストが低下したためである。2022年6月30日までの3カ月間で、サービス費とリフォームコストの増加分がこの伸びを相殺した。
2022年6月30日までの3カ月間、私たちの毛利(赤字)が収入に占める割合はマイナス21.2%だったのに対し、2021年6月30日までの3カ月はマイナス32.0%だった。私たちの製品は、数量がいくつかの相対的に固定された間接コストを支払うのに十分ではないため、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間に損失状態にあるため、2022年6月30日までの3ヶ月で毛金利損失が発生した。全体的に毛利(損失)が収入に占める割合が改善されたのは、主に(I)製品とサービス収入の組み合わせの変化によるものであり、輸送·物流活動レベルが関連収入の増加に伴って増加し、増加したコストを補うため、これは私たちのサービス利益率を向上させ、新製品の生産レベルと直接コストの低下、および(Ii)在庫による補償コストの低下である。
研究開発
研究開発費には、主に賃金(2021年の間に受け取った連邦従業員留任ポイントを差し引く)、従業員福祉、株式ベースの給与支出、および私たちの製品に関連する出張費用を開始、開発、改善するために私たちのエンジニアと研究開発活動を行うことが含まれています。その他の費用には，相談費，コンポーネント調達，特許登録の法的費用，我々のソフトウェア製品の研究·開発の他のコストが含まれている。
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
2,711 |
|
|
$ |
5,583 |
|
|
$ |
(2,872 |
) |
|
|
(51.4 |
%) |
研究開発費の減少は、主に2021年の初公募後に株式ベースの奨励の付与速度を速めたため、株式ベースの報酬支出が330万ドル減少したためだ。この部分は研究活動の高い実験室と材料コストによって相殺される。2022年6月30日までの3カ月間、研究開発費が収入に占める割合は8.8%だったが、2021年6月30日までの3カ月は11.1%だった。
28
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に賃金(2021年の間に受信された連邦従業員留任ポイントを差し引く)、従業員福祉、株式ベースの給与支出、および当社の販売およびマーケティングおよび業務開発者に関連する出張費用が含まれます。さらに、販売およびマーケティング費用には、ソフトウェア加入およびライセンス、貿易展示会および会議の専門費用およびサポート費用に関連するコストも含まれる。
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
2,927 |
|
|
$ |
3,097 |
|
|
$ |
(170 |
) |
|
|
(5.5 |
%) |
販売·マーケティング費の減少は、主に2021年の初公募後に株式ベースの奨励の付与を加速させたため、株式ベースの報酬支出が130万ドル減少したためである。不良債権準備の増加分はこの減少額を相殺した。2022年6月30日までの3カ月間、販売とマーケティングコストが収入に占める割合は9.5%だったが、2021年6月30日までの3カ月は6.2%だった。
一般と行政
一般的かつ行政的費用には、主に賃金(2021年に受信された連邦従業員留任ポイントを差し引く)、従業員福祉、株式ベースの給与費用、および私たちの幹部、財務チーム、行政関係者に関連する出張費用が含まれる。法律、コンサルティング、専門費用、私たちの本社と国際事務所に関連するレンタル料とレンタル費用、商業保険料とその他の費用も含まれています。
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
13,089 |
|
|
$ |
47,742 |
|
|
$ |
(34,653 |
) |
|
|
(72.6 |
%) |
一般的および行政支出の減少は主に株式報酬支出が3，890万ドル減少したためであり、これは主に2021年に初めて公募した後、株式奨励の付与を加速したためである。この部分は高い法律と専門費用と保険費用によって相殺される。2022年6月30日までの3カ月間、収入に占める一般·行政費の割合は42.6%だったが、2021年6月30日までの3カ月は95.3%だった。
利子支出，純額
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
利子支出，純額 |
|
$ |
427 |
|
|
$ |
200 |
|
|
$ |
227 |
|
|
|
113.5 |
% |
2022年6月30日までの3ヶ月間の利息支出は、主に2021年4月にバークレイズ銀行と締結した循環信用手配の承諾費と、2022年6月に私たちの循環信用手配修正案に関連する債務発行コストの償却と貸手費用に関連する。
未合併子会社の投資収益を処分する
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
未合併子会社の投資収益を処分する |
|
$ |
— |
|
|
$ |
20,619 |
|
|
$ |
(20,619 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
29
私たちは2021年6月24日に合併していない子会社である次元エネルギー有限責任会社(“次元”)の権益を売却した。Dimensionはジョージア州アトランタに本部を置くコミュニティ太陽エネルギー開発業者であり、アメリカ現地コミュニティに再生可能エネルギー解決方案を提供する。Dimensionとの販売協定は、Dimensionに基づいていくつかの業績マイルストーンを達成し、2024年12月までに約1，400万ドルまでの追加または対価格を得ることができるプレミアム条項を含む。この販売プロトコルはまた、Dimension社が販売時に完了したいくつかの建設中プロジェクトに従って700万ドルを得る追加的または対価格であるプロジェクトホストプロトコルを含む。私たちは、プレミアム準備とプロジェクトホストから放出されたまたは収益を計上するための会計政策選択を行い、これらの金額が販売日後の期間が可変である場合にのみ計上される。
未合併子会社の損失
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
未合併子会社の損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
(136 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
上述したように、2021年6月24日に未連結子会社Dimensionでの当社の権益を売却しました。2021年6月30日までの3カ月間、この未連結子会社を売却するまでの赤字シェアは10万ドルだった。
経営実績-2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
(百分率を除いて千単位) |
|
金額 |
|
|
収入パーセント |
|
|
金額 |
|
|
収入パーセント |
|
||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
$ |
40,134 |
|
|
|
50.0 |
% |
|
$ |
92,217 |
|
|
|
79.6 |
% |
サービス.サービス |
|
|
40,140 |
|
|
|
50.0 |
% |
|
|
23,598 |
|
|
|
20.4 |
% |
総収入 |
|
|
80,274 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
115,815 |
|
|
|
100.0 |
% |
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
51,389 |
|
|
|
64.0 |
% |
|
|
98,874 |
|
|
|
85.4 |
% |
サービス.サービス |
|
|
44,684 |
|
|
|
55.7 |
% |
|
|
32,872 |
|
|
|
28.4 |
% |
収入総コスト |
|
|
96,073 |
|
|
|
119.7 |
% |
|
|
131,746 |
|
|
|
113.8 |
% |
毛利(損) |
|
|
(15,799 |
) |
|
|
(19.7 |
%) |
|
|
(15,931 |
) |
|
|
(13.8 |
%) |
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
5,412 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
7,537 |
|
|
|
6.5 |
% |
販売とマーケティング |
|
|
4,899 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
|
4,197 |
|
|
|
3.6 |
% |
一般と行政 |
|
|
26,907 |
|
|
|
33.5 |
% |
|
|
52,826 |
|
|
|
45.6 |
% |
総運営費 |
|
|
37,218 |
|
|
|
46.4 |
% |
|
|
64,560 |
|
|
|
55.7 |
% |
運営損失 |
|
|
(53,017 |
) |
|
|
(66.0 |
%) |
|
|
(80,491 |
) |
|
|
(69.5 |
%) |
利子支出，純額 |
|
|
(722 |
) |
|
|
(0.9 |
%) |
|
|
(214 |
) |
|
|
(0.2 |
%) |
未合併子会社の投資収益を処分する |
|
|
337 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
20,619 |
|
|
|
17.8 |
% |
債務返済収益 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
790 |
|
|
|
0.7 |
% |
その他の収入(費用) |
|
|
92 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(46 |
) |
|
|
0.0 |
% |
未合併子会社の損失 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(354 |
) |
|
|
(0.3 |
%) |
所得税前損失 |
|
|
(53,310 |
) |
|
|
(66.4 |
%) |
|
|
(59,696 |
) |
|
|
(51.5 |
%) |
所得税の優遇 |
|
|
(166 |
) |
|
|
(0.2 |
%) |
|
|
(96 |
) |
|
|
(0.1 |
%) |
純損失 |
|
$ |
(53,476 |
) |
|
|
(66.6 |
%) |
|
$ |
(59,792 |
) |
|
|
(51.6 |
%) |
収入.収入
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
製品 |
|
$ |
40,134 |
|
|
$ |
92,217 |
|
|
$ |
(52,083 |
) |
|
|
(56.5 |
)% |
サービス.サービス |
|
|
40,140 |
|
|
|
23,598 |
|
|
|
16,542 |
|
|
|
70.1 |
% |
総収入 |
|
$ |
80,274 |
|
|
$ |
115,815 |
|
|
$ |
(35,541 |
) |
|
|
(30.7 |
)% |
30
製品収入
2021年6月30日までの6カ月間と比較して，2022年6月30日までの6カ月間の製品収入減少は，主に(I)生産されたメガワットが37%，(Ii)ASPが約27%減少したこと，および(Iii)2022年6月30日までの6カ月間の顧客特許料の減少によるものである。
メガワット生産量の低下は、UFLPAによるAD/CVDおよびWROを含むサプライチェーンの可用性の影響、およびUFLPAによるAD/CVDおよびWROを含むプロジェクト開発者および事業主の規制および関税問題の懸念によるものであり、2021年6月30日までの6ヶ月間の様々な大型プロジェクトの生産量レベルと比較して、トラッカの需要が減速または遅延している。規制機関のモジュール可用性に対する懸念は、特に2022年6月30日までの6ヶ月以内に、いくつかの活動を2022年以降の遅い段階に延期することにより、新たかつ既存のプロジェクト活動を緩和したと考えられる。私どもの製品のASPが減少したのは二つの時期の間のプロジェクトの組み合わせの変化によるものです。
サービス収入
2021年6月30日までの6カ月と比較して、2022年6月30日までの6カ月間のサービス収入が増加したのは、主に2021年第4四半期の生産活動が旺盛であったことによる運航や物流活動レベルの増加と、より高いコストを補うためにより高い定価が必要となるため、運航と物流サービスのASPが増加したためである。2021年6月30日までの6ヶ月間、当時の既存契約により、輸送·物流コストの増加は完全に回収できなかった。2022年6月30日までの6ヶ月間のサービス収入とコストの差は、主に2022年第1四半期の収入に記録された顧客特許料によるものである。
収入コストと毛利(損失)
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
製品 |
|
$ |
51,389 |
|
|
$ |
98,874 |
|
|
$ |
(47,485 |
) |
|
|
(48.0 |
)% |
サービス.サービス |
|
|
44,684 |
|
|
|
32,872 |
|
|
|
11,812 |
|
|
|
35.9 |
% |
収入総コスト |
|
$ |
96,073 |
|
|
$ |
131,746 |
|
|
$ |
(35,673 |
) |
|
|
(27.1 |
)% |
毛利(損) |
|
$ |
(15,799 |
) |
|
$ |
(15,931 |
) |
|
$ |
132 |
|
|
|
(0.8 |
)% |
毛利が収入のパーセントを占める |
|
|
(19.7 |
%) |
|
|
(13.8 |
%) |
|
|
|
|
|
|
||
2021年6月30日までの6カ月間と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の収入コストが低下したのは、主に(I)生産されたメガワットが37%減少したことと、(Ii)2021年の初公募後に株式ベースの報酬の帰属を加速し、株式ベースの報酬コストを低減したためである。この部分は，2021年の大部分と2022年の間の輸送·物流コストの増加と，前年同期と比較したプロジェクト組合せ変化による製品コスト上昇と，従業員数増加による従業員賃金コスト上昇によって部分的に相殺されている。
2022年6月30日までの6カ月間、私たちの毛利(赤字)の収入に占める割合はマイナス19.7%だったが、2021年6月30日までの6カ月はマイナス13.8%だった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの製品の毛金利が赤字になりました。なぜなら、数量がある相対的に固定された間接コストを支払うのに十分ではないことと、いくつかのプロジェクトが2021年6月30日までの6ヶ月間に赤字状態にあることは、大幅に増加したコストを固定価格契約の顧客に転嫁できないためです。毛利(損失)のパーセンテージが低下した要因は、2022年6月30日までの6カ月間で500万ドルの顧客割引を獲得したことと、プロジェクト組み合わせの変化による製品コストの上昇である。この部分は、以下の要素によって相殺される：(I)輸送および物流活動レベルの増加、および輸送および物流収入の増加は、増加したコストを補うために、これは、私たちのサービス利益率を向上させ、(Ii)株ベースの報酬コストの低減をもたらす。
研究開発
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
5,412 |
|
|
$ |
7,537 |
|
|
$ |
(2,125 |
) |
|
|
(28.2 |
%) |
研究開発費の減少は、主に2021年の初公募後に株式ベースの奨励の付与を加速させ、株式ベースの報酬支出が310万ドル減少したためだ。この部分は60万ドルの賃金費用の増加と研究活動の実験室と材料費用の増加によって相殺される。2022年6月30日までの6カ月間、研究開発費が収入に占める割合は6.7%だったのに対し、2021年6月30日までの6カ月は6.5%だった。
31
販売とマーケティング
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
4,899 |
|
|
$ |
4,197 |
|
|
$ |
702 |
|
|
|
16.7 |
% |
販売とマーケティング費用が増加した主な原因は、不良債権準備の増加と給料、マーケティング、出張費用の増加だ。この部分が80万ドルの株式報酬支出の減少によって相殺されたのは、2021年に初めて公募した後、株式奨励の授与速度を速めたからだ。2022年6月30日までの6カ月間、収入に占める販売とマーケティング費用の割合は6.1%だったが、2021年6月30日までの6カ月は3.6%だった。
一般と行政
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
26,907 |
|
|
$ |
52,826 |
|
|
$ |
(25,919 |
) |
|
|
(49.1 |
%) |
一般的および行政支出が減少したのは、主に2021年に初めて公募した後、株式ベースの奨励を加速し、株式報酬支出が3，570万ドル減少したためだ。(I)賃金費用が340万ドル増加したこと，(Ii)法律·専門費が390万ドル増加したこと，および(Iii)2021年4月の発売以来保険費用が増加し，この減少額を部分的に相殺した。2022年6月30日までの6カ月間の収入に占める一般·行政費の割合は33.5%だったが、2021年6月30日までの6カ月は45.6%だった。
利子支出，純額
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
利子支出，純額 |
|
$ |
722 |
|
|
$ |
214 |
|
|
$ |
508 |
|
|
|
237.4 |
% |
2022年6月30日までの6ヶ月間の利息支出は、主に2021年4月にバークレイズ銀行と締結した循環信用手配の承諾費と、2022年6月に私たちの循環信用手配修正案に関連する債務発行コストの償却と貸手費用に関連する。
未合併子会社の投資収益を処分する
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
未合併子会社の投資収益を処分する |
|
$ |
337 |
|
|
$ |
20,619 |
|
|
$ |
(20,282 |
) |
|
|
(98.4 |
%) |
私たちは2021年6月24日に合併していない子会社である次元エネルギー有限責任会社(“次元”)の権益を売却した。Dimensionはジョージア州アトランタに本部を置くコミュニティ太陽エネルギー開発業者であり、アメリカ現地コミュニティに再生可能エネルギー解決方案を提供する。Dimensionとの販売協定は、Dimensionに基づいていくつかの業績マイルストーンを達成し、2024年12月までに約1，400万ドルまでの追加または対価格を得ることができるプレミアム条項を含む。この販売プロトコルはまた、Dimension社が販売時に完了したいくつかの建設中プロジェクトに従って700万ドルを得る追加的または対価格であるプロジェクトホストプロトコルを含む。私たちは、プレミアム準備とプロジェクトホストから放出されたまたは収益を計上するための会計政策選択を行い、これらの金額が販売日後の期間が可変である場合にのみ計上される。
2022年6月30日までの6ヶ月間、その後の販売完了時に行われているいくつかの建設プロジェクトのために、第三者ホストから30万ドルを取得しました。
債務返済収益
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
債務返済収益 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
790 |
|
|
$ |
(790 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
32
2021年1月、CARE法案により2020年4月に受信したPaycheck保護計画ローンが免除され、債務返済収益を獲得しました。CARE法の条項では、得られたお金が従業員及び他の条件に適合する支出を維持して支払うために使用される場合、ローンを免除することができる。
未合併子会社の損失
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
未合併子会社の損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
354 |
|
|
$ |
(354 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
上述したように、2021年6月24日に未連結子会社Dimensionでの当社の権益を売却しました。2021年6月30日までの6カ月間、未連結子会社を売却するまでの赤字シェアは40万ドルだった。
流動性と資本資源
流動性
設立以来、主に普通株を売却することで、2021年4月の初公募株の発行、債務の発行、顧客支払いを含む資金を提供してきました。私たちが運営から正のキャッシュフローを発生させる能力は契約支払い条項、顧客からの適時な支払い、そして私たちの毛金利の実力に依存します。
我々は設立以来累計損失を計上しており、2022年6月30日までに累計2.027億ドルの赤字を計上し、現金流出を運営した歴史がある。2021年12月31日までの1年と2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの運営現金流出はそれぞれ1億329億ドルと3640万ドルだった。2022年6月30日まで、私たちの既存の循環信用手配によると、私たちの手元には6600万ドルの現金、9050万ドルの運営資本と約9810万ドルの未使用借入金能力があります。循環信用手配には、2023年3月31日までの四半期ごとに、手元の現金と未使用の借金能力を含む少なくとも5000万ドルの流動性を持たなければならないという財務条件契約が含まれている。この財務状況契約を考慮した後、2022年6月30日現在、私たちは循環信用手配へのアクセスを維持するために、約1億141億ドルの利用可能な流動資金を持っている。また、2022年6月30日現在、現金を使用する長期借入金やその他の重大な債務はありません。
2022年3月25日、米国商務省はAuxin Solar，Inc.の請願に応じて、ある東南アジア諸国の太陽電池メーカーが米国の反ダンピングおよび反補助金税(“AD/CVD”)のクレームを回避して調査を展開し、これらの東南アジア諸国で生産された太陽電池および/またはコンポーネントが中国原産の部品を使用してAD/CVD関税を回避するかどうかを決定する。この決定により、一部の開発者はパネル供給とコストの不確定性のために今年遅くのプロジェクトを延期し、これは私たちの当期の収入とキャッシュフローに負の影響を与え、今年の残り時間のいくつかの部分は引き続き私たちの予想収入とキャッシュフローにマイナスの影響を与えると予想される。2022年6月6日、米国国防生産法案に基づき、バイデン総裁は、米国の太陽エネルギー配備者が24ヶ月以内に特定の関税を免除してカンボジア、マレーシア、タイ、ベトナムから太陽電池と電池を輸入すること、米国内のクリーンエネルギー技術の生産を加速させるための他の行動を許可する行政命令を発表した。米国の開発者は現在、彼らが発売したプロジェクトの再開を求めており、2023年に米国の太陽エネルギートラッカの需要を増加させることが予想される。
私たちのコストは鉄鋼、モーター、マイクロチップ、輸送コストを含むいくつかの部品コストの影響を受ける。現在の市場条件は材料の供給を制限し、国際サプライヤーからの材料の流れを乱し、私たちの製品とサービスのコストに影響を与えている。このような費用増加は私たちの運営利益率に影響を及ぼす。我々は、現在のグローバル·サプライチェーン·物流市場の向かい風の影響を軽減するために、我々の製造パートナーシップを拡大し、多様化し、代替輸送方式を採用する措置を講じている。全体的な輸送コストは1年前より高いにもかかわらず、ここ数ヶ月、チャーター船とハイエンドコンテナ市場のコストは低下し、アメリカ港の渋滞状況も緩和されている。しかし、最近の中国のCOVID閉鎖により輸出が滞っており、中国のコンテナ輸送への需要が増加している。物流市場を監視し続け、必要に応じて様々な輸送方式の使用を調整して、輸送コストを最適化します。また、2022年2月には、設計、調達、物流、定価、ソフトウェア、標準構成などの様々な分野でプロセスや性能を改善していくことを支援するために、関連側コンサルティング会社と契約を締結しました。当該コンサルティング会社のさらなる情報については、本四半期報告表格10-Q第I部分第1項の付記14を参照されたい。
33
ASC 205−40“継続経営業務”によると、吾らは全体的に考慮した状況や事件があるか否かを評価しており、当社が添付されている簡明総合財務諸表発行日から1年間継続して継続して継続する業務としての能力に大きな疑いを抱かせる。2022年第2四半期、バイデン政府は上記のような特定の国からの太陽電池と電池の関税の徴収停止を発表し、太陽エネルギープロジェクトの所有者や開発者の新プロジェクト開発に対する不確実性を低下させたと考えられる。私たちはまた、以下のように現在の市場挑戦に対応するための重大な行動を取った
経営陣は、私たちの既存の資本は、手元の現金と、私たちの循環信用計画の下で使用されていない借金能力を含めて、私たちの運営に資金を提供するのに十分であり、これらの総合財務諸表が発表された日から少なくとも1年だと信じている。したがって、添付されている財務諸表は、継続して経営している企業として、正常な業務過程で資産を現金化し、負債を返済し、負担すると仮定しています。
私たちは上記のいくつかの措置を実行することに成功しましたが、現金の使用をさらに減らし、私たちの運営に資金を提供するために努力を続けています。バイデン総裁が2022年6月に発表した2年間の関税徴収停止は、上述したように、米国商務省が行っているAD/CVD調査による市場不確実性レベルを減少させると予想される。しかし、それと同時に、ウイグル強制労働予防法案は2022年6月に発効し、モジュール輸入業者と米国税関と国境パトロール隊の審査に新たなルールが生まれた。材料の十分なトレーサビリティと関係があっても、他の要素と関係があっても、完全にUFLPAに符合する実現において、市場にはまだ不確定性が存在する。この点がより明確になると，クライアントはモジュール交付の視線を見ることができ，市場は急速かつ実質的な回復を見ると信じている.もう一つの可能な変化は、インセンティブ措置と投資税控除の延長を含む提案された“インフレ低減法案”だ。太陽エネルギー産業はすでに多くの潜在的な成長動力を持っているが、この法案は将来の需要をさらに活性化し、拡大するのに役立つと信じている。しかし、私たちの製品需要に対する肯定的な影響は予想よりも長い時間を要するかもしれない。また、市場状況は、(I)商務部AD/CVD調査の結果、(Ii)UFLPAによって発表された法規の実行レベル、および(Iii)他の要因により、今後12ヶ月間の運営を支援するために、追加の債務の発行や新たな株式融資を得る必要があるため、現在の予想よりも著しく悪化する可能性があり、規制や国際貿易政策がより厳しくなる可能性がある。私たちは私たちに有利な条項で必要な追加融資を得ることができないかもしれないし、全く得られないかもしれない, これは市場と他の条件にかかっている。追加資金を調達する能力は、新コロナウイルス19大流行の影響、インフレとウクライナの持続的な衝突、市場状況、金融機関の健康状態、投資家と融資者の私たちの見通しと太陽エネルギー業界全体の見通しの評価など、マクロ経済要素を含む多くの私たちのコントロールできない要素に依存する。
34
現金フロー表
以下の表は、上述した期間における我々の経営活動、投資活動、および融資活動のキャッシュフローを示す(上述した改訂)
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動のための現金純額 |
|
$ |
(36,398 |
) |
|
$ |
(84,295 |
) |
投資活動提供の現金純額 |
|
|
(275 |
) |
|
|
21,829 |
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
514 |
|
|
|
178,759 |
|
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
(1 |
) |
|
|
6 |
|
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) |
|
$ |
(36,160 |
) |
|
$ |
116,299 |
|
経営活動
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちは、過去1年間のサプライチェーン中断による材料や物流コストの増加、および(Ii)人員や施設、法律と専門費用、保険、研究開発、様々な他の経営活動の今期の支出を補うために、約4，190万ドルの現金を使用した。2021年と2022年のこれまでの経済状況により、私たちの業界は過去12ヶ月間に大口商品価格の急速な上昇と輸送コストの大幅な上昇を経験し、これは私たちの短期利益率と私たちの運営キャッシュフローにマイナスの影響を与えた。
また、2022年3月25日、米国商務省はある東南アジア諸国の太陽電池メーカーに対して、米国の反ダンピングと反補助税を回避した疑いで調査を行った。この決定は、一部の開発者がパネル供給とコストの不確実性のために今年遅くのプロジェクトを延期したことを招き、2022年6月30日までの6ヶ月間の収入とキャッシュフローに負の影響を与えた。2022年6月6日、バイデン総裁は、米国の太陽エネルギー配備者が24ヶ月以内に特定の関税を免除してカンボジア、マレーシア、タイ、ベトナムから太陽電池および電池を輸入することを許可することに同意したと発表した。米国の開発者は現在、彼らが発売したプロジェクトの再開を求めており、2023年に米国の太陽エネルギートラッカの需要を増加させることが予想される。
2022年6月30日までの6ヶ月間、運営資金や他の非流動資産や負債を減らすことで、特定の顧客と和解し、期限を過ぎた売掛金を回収できるため、合計約550万ドルの現金を提供しました。プロジェクト活動レベルの低下により，プロジェクトに関する計上すべき項目が減少し，この減少額が部分的に相殺された。
2021年6月30日までの6ヶ月間、事業をより多くの国に拡大していくため、約2650万ドルを使用して運営費に資金を提供した。2021年6月30日までの6ヶ月間に、運営資本の増加に資金を提供するために5780万ドルが使用されたが、これは主にプロジェクト活動レベルの増加と2021年下半期の供給能力を確保するために増加した預金である。
投資活動
2022年6月30日までの6ヶ月間に、製品テストのための新しいラボ機器の購入と、2021年下半期に購入された新しいコンピュータおよびITデバイス、および本期間に購入した新しいITデバイスおよびツール20万ドルを主に約50万ドル支払った。また，販売時に行われているいくつかの建設プロジェクトがその後完了したため，2021年6月にDimensionを売却した取引に関連してホスト会社から30万ドルを取得した。
2022年6月14日、我々はHX Trackerの買収を完了し、総購入価格は現金と株を含む870万ドルだった。買収価格の現金部分は2022年6月30日に計上され、2022年第3四半期に支払われる。
2021年6月30日までの6ヶ月間、新設備への資本支出は約30万ドルだった。また、2021年6月24日にDimensionでの株式を売却し、2210万ドルの収益を得た。
融資活動
2022年6月30日までの6ヶ月間、従業員の株式オプション行使から50万ドルの収益を得た。
35
2021年6月30日までの6ヶ月間、西聯銀行の循環信用限度額手配による100万ドルの未返済借金を返済した。2021年4月には、初公募株を完成させ、1984万株の普通株を売却することで2兆412億ドルの収益を得た。2021年6月30日までの6ヶ月間、IPO関連の発行コストを支払うために530万ドルの現金を支払った。一般企業用途のために初めて公開募集された金は、IPO価格でいくつかの既存制限株式単位(“RSU”)およびIPOに関連するいくつかの購入株を行使することによって生成された株式を含む合計4，455，384株を購入するために使用され、引受割引および手数料を減算することを含む。2021年4月30日に私たちの高度な循環信用手配に参加した時、私たちはまた約200万ドルの新しい信用手配に関連するコストを発生させた。
循環信用限度額
2021年4月30日に、吾らはバークレイズ銀行を含む複数の貸金人と3年間の優先保証循環信用手配を締結し、融資者、Swingline貸金人及び行政代理(“信用手配協議”)とした。
(I)2023年3月31日までに最低流動資金財務契約の最低流動資金水準を1.25億ドルから5000，000，000ドルに低下させ、(Ii)追加の財務状況契約及び報告要件を締結することを含むが、(I)が2023年3月31日までに最低流動資金財務契約中の最低流動資金水準を1.25億ドルから5000，000，000ドルに低下させることを含むが、これらの条項は、改正発効から2023年3月31日(X)までの早い時期に指定された最低流動資金及び(Y)のいくつかの特定条件を維持しない場合に適用される。新たな財務条件契約は、(I)融資が返済されていない場合、(X)会社が3営業日以内に2，500万ドルを超える無制限現金および現金等価物を所有してはならないこと、および(Y)(A)指定第三者売掛金の75%と(B)毎月末の未返済融資の比率が1.10：1.00を下回ってはならないこと、(Ii)会社が第三者に支払うべき現金金額(会社が受け取ったすべての現金(いくつかの例外を除く))を5，000万ドル以下に制限すること、を含む。上記(I)(Y)及び(Ii)条に記載の財務契約は、当社が指定最低流動資金を維持できなかった場合にのみ適用されるが、当社が現在当該指定最低流動資金を維持している日は2022年6月30日である。また、2023年3月31日までに、特定の例外を除いて、当社およびその信用手配協定に基づく制限された付属会社は、(I)借入金による追加債務を発生させてはならない、または(Ii)配当金を支払うことができるが、信用手配プロトコルまたは指定された許可無担保債務を除外する。修正案はまた貸主たちの特定の情報権を規定する。
信用手配協定は、(I)ロンドン銀行の同業解体基本金利に3.25%年金利をプラスすること、(Ii)年間0.50%の初期承諾料、(Iii)年間3.25%の初期信用証明費用、および(Iv)会社循環信用手配の他の常習条項を含む。LIBOR金利がクレジット合意期間内に利用できなくなった場合、融資の年利率は、ニューヨーク連邦準備銀行または後任SOFR管理人が発表した担保隔夜融資金利(SOFR)に基づく。
2022年6月30日まで、私たちはまだ循環信用計画を使用していない。しかし、2022年6月30日まで、私たちは190万ドルの未返済信用状を持っていて、私たちの利用可能な借入金能力を約9810万ドルに減少させた。
この融資は、私たちのほとんどの資産に対する優先的な留置権を担保としているが、いくつかの排除と慣例的な保証によって制限されなければならない。2022年6月30日まで、私たちは私たちの財務状況契約を完全に守った。
重要な会計政策と重大な管理見積もり
私たちは公認会計基準に基づいて監査されていない中期簡明総合財務諸表を作成する。簡明な連結財務諸表を作成することはまた、報告の資産および負債額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示、および報告の期間の収入および費用に影響を与える推定および仮定を作成することを必要とする。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。重要な会計政策と推定は、私たちの財務状況と経営結果を記述するために最も重要だと考えている政策と推定であり、彼らは私たちが最も困難で、最も主観的あるいは最も複雑な判断を下す必要があるので、通常は本質的に不確定な事項の影響を推定する必要があるからである。
36
以下に説明する会計政策は、大きな判断と複雑さに関連していると考えられる。したがって、これらは、私たちの濃縮総合財務状況と運営結果を十分に理解し、評価するのに役立つ最も重要なことだと思います。
収入確認
政策説明
約束された商品やサービスが顧客に移転する場合には、収入を確認し、金額は、(1)顧客との契約を決定すること、(2)契約における履行義務を決定すること、(3)取引価格を決定すること、(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務、および(5)会社が契約義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認すること、の5つのステップで交換する権利があることを反映している。
顧客との契約を決定する：(I)会社が顧客と強制的に実行可能な契約を締結した場合、この契約は、譲渡する製品およびサービスに対する各当事者の権利を規定し、これらの製品およびサービスに関連する支払い条項を決定し、(Ii)契約は商業的実質を有し、(Iii)会社は、顧客の意図および支払い承諾対価格の能力に基づいて、譲渡可能な製品およびサービスのためにほぼすべての対価格を徴収すると決定した場合、顧客との契約が存在する。収入確認を評価する際には、吾等も、2部以上の契約を合併して1つの契約に入金すべきか否か、合併後の契約又は単一契約が複数の履行責任に入金されるべきか否かを評価し、一定期間に記録された収入及び利益(損失)金額を変更する。変更シートには、仕様または設計、実行方法、設備、材料、作業範囲、および/またはプロジェクト工期の変更が含まれる場合があります。私たちはそれらが既存の契約の修正または新しい独立契約とみなされるべきかどうかを決定するために変更書を分析します。
我々が顧客と締結した太陽エネルギー追跡システムを販売する契約には、一般に、(1)調達プロトコルおよびデバイス供給契約(“調達プロトコル”)と、(2)これらのシステムの単一の部品の販売との2つの異なる配置がある。
我々の顧客からの変更注文は通常、既存契約の修正であり、変更注文に確実に推定·実現できる付加価値が生じる可能性がある場合には、変更注文は総予想契約収入に含まれる。
契約中の履行義務を確定する：私たちが締結した契約は、製品とサービスの様々な組み合わせを含むことができます。これらの製品とサービスは異なり、単独の業績義務として計算することもできますし、多くのタスクおよびサービスは単一のプロジェクトまたは能力の一部であるので、業績義務として計算することもできます。しかし、製品或いはサービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定し、これらの義務は単独で計算すべきであり、一緒に計算するのではなく、時に重大な判断を下す必要があるかもしれない。
我々の調達プロトコルには，一般に，1)我々の太陽光トラッカシステムまたはこれらのシステムのカスタマイズコンポーネント，および2)輸送および運搬サービスの2つの性能義務がある.我々の太陽光追跡システムの一部である交付成果は，これらの成果が交付プロジェクトの総合的な約束の一部であるため，主に履行義務とされている。
輸送·運搬サービスの収入は，手配を満たす輸送条項の進捗状況が時間とともに確認され，制御権譲渡における会社の表現を如実に反映しているためである。
いくつかの特定の取引のために我々のソーラートラッカシステムを販売する様々な構成要素は、これらのシステムの様々な構成要素からなる複数の性能義務を含む。我々の顧客との契約条項の下での義務履行時に、部品販売の収入を確認する。一般的に、これは資産統制権の移転時に発生し、これは輸送条項に適合する。
取引価格を決定する：取引価格は、顧客へのサービスの移転と引き換えに、私たちが獲得する権利のある対価格によって決定されます。このような金額は通常、顧客契約で述べられており、可変対価格を決定する範囲では、手配開始時に可変対価格を推定し、可変対価格に関する不確実性がその後解決される限り、確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い。私たちのほとんどの契約は元の契約の継続として可変対価格条項を含まない。私たちの契約には重要な資金調達部分が含まれていない。顧客から受け取った税金と政府当局に送金された税金は収入に含まれていません。
37
取引価格を契約に割り当てる履行義務：取引価格が決定されたら、商品やサービスを顧客に譲渡する代わりに、私たちが獲得する権利が期待される対価格金額を説明するように、総取引価格を各履行義務に割り当てます。私たちは相対的に独立した販売価格に基づいて契約で決定されたすべての履行義務に取引価格を割り当てます。
我々は、ハードウェア、労働力、および関連する管理費用に基づく予想されるコストおよび保証金方法を使用して、我々の太陽エネルギー追跡システム、これらのシステムのカスタマイズコンポーネント、およびいくつかの特定の取引の単一部品の独立販売価格を推定する。我々は，輸送，運搬，物流以外のすべての履行義務に対して調整後の市場評価方法を使用した。輸送，運搬，物流履行義務については，契約中に様々な顧客に徴収する履行義務価格が高度に可変かつ広い範囲を持つため，残差法を用いて独立した販売価格を計算する.
会社が業績義務を履行する際に収入を確認する：決定されたすべての履行義務について、私たちは契約開始時に私たちが一定期間内か、ある時点で義務を履行しているかを決定します。我々の太陽光トラッカシステムとこれらのシステムのカスタマイズ部品の契約における履行義務は，作業が進むにつれて徐々に履行されており，これらの項目のコスト比措置による進捗投入測定基準を利用することは，制御権移譲における我々の業績を如実に反映しているからである.また，製品の高度なカスタマイズ化の性質により，我々の業績は代替用途を持つ資産を作成することはなく，これまでに完成した業績支払いを強制的に実行する権利がある。制御権が契約の国際貿易用語に基づいて通則移転を解釈すると、特定の取引の個別部品販売の履行義務が時点で確認される。期限に基づくソフトウェアライセンスの履行義務は，制御権移行時に，クライアントに交付された場合であっても，ソフトウェアライセンス開始日(遅い日を基準とする)であっても確認する.サービスが契約期間内に交付されることに伴い，輸送·運搬サービスの履行義務は時間とともに履行される。契約期間内に定期購読サービス販売/その他のサービスを直線的に確認する.支援収入については，契約期間内に制御権を平均的に移動させるため，経過時間の方法を用いて進捗状況を測定した.したがって，支援収入に関する固定対価格は一般に契約期間内に直線的に確認される.
契約資産と負債：収入確認、開票、現金徴収の時間は、簡明総合貸借対照表で売掛金を確認し、請求書の収入を超えた未開票売掛金と繰延収入を確認することになる。私たちは収入を確認する前に顧客から前金や預金を受け取り、契約負債を生成する可能性があり、これらの負債は私たちの簡明な総合貸借対照表に“繰延収入”として反映される。
判断と仮定
収入及びコスト確認の時間及び金額、並びに関連する売掛金及び繰延収入の記録は、各契約における履行義務の識別に大きく依存し、契約によるプロジェクト総コストの推定、及び各期間末までのプロジェクト完了への進展に大きく依存する。私たちがコントロールできない要素の影響を受けることが予想され、これらの要素は私たちのサプライヤーとグローバルサプライチェーンに影響を与える可能性がある。例えば、私たちは2021年に鋼材価格と輸送と物流コストの上昇、顧客への製品の配送遅延を経験し始めました。これは、特定の固定費用契約でのすべての追加コストを回収できないため、私たちの運営結果にマイナスの影響を与えました。我々の見積りは，期間終了ごとに得られる最適な情報に基づいているが，将来のイベントとその影響を決定することはできず，実際の結果は我々の仮定や見積りと大きく異なる可能性がある.
売掛金純額
政策説明
売掛金は領収書金額に基づいて入金され、適用される場合は、不良債権を差し引いて準備され、かつ利息を計上しない。私たちは一般的に顧客に担保を提供することを要求しませんが、場合によっては、信用状、他の担保、追加保証、あるいは前払いが必要かもしれません。不良債権準備は顧客口座の入金能力の評価に基づいている。
ASU番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計測により、2023年1月1日から発効する予定です。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、発生した損失モデルを用いて、不良債権準備を推定しました。ASU 2016−13年度の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
38
判断と仮定
私たちは定期的にその適用支払期限を超えた未返済売掛金を審査し、歴史経験、業界データ、信用品質、残高年齢と現在の経済状況など、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある要素を考慮して、準備を確定したり、潜在的なログアウトを行ったりする。
引当額の調整は、以前に確認された収入や不良債権支出に影響を与える可能性があり、これは調整を招く事実や状況に依存する。業績トラブルや顧客関係に影響を与える他の事項により潜在価格割引とされる最初の予想受取金の調整により収入が減少するが、顧客信用リスクやその予想支払能力の変化による調整は不良債権支出で確認される。
保証付き
政策説明
一般に、太陽光トラッカプロジェクトの販売には、製品全体の価格の一部として部品保証を顧客に提供することが含まれる。私たちの製品に標準保証保証を提供します。保証期間は普通二年から十年まで様々です。私たちは販売コストの中に推定保証費用の準備金を記録して、メーカーが私たちの保証義務に対して回収できる金額を差し引きます。一般的または指定されていない準備金は保持していません。すべての保証準備金は特定の項目と関係があります。その後の間に発生したすべての保証サービスの実際または推定材料コストは、確立された準備金に記入される。
判断と仮定
私たちは未来のクレームに対応するために、私たちの歴史経験と展望性要素(製品故障率とコストの性質と頻度を含む)に基づいて保証義務を推定します。私たちの比較的に短い販売履歴を考慮すると、これらの見積もり自体は不確定であり、私たちの歴史上あるいは予想される保証経験の変化は、私たちの保証備蓄が未来に大きな変化をもたらす可能性があります。また、私たちは私たちの製品メーカーから回収できると思うコストを見積もり、これらのコストで顧客に対する義務を相殺します。
保証活動とクレームを定期的に監視していますが、実際に発生したコストが私たちの見積もりと違っていれば、これらの違いが発生したり、発見されたりしている間に保証準備金の調整を確認します。この調整は私たちが調整を行っている間の運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
株に基づく報酬
政策説明
株式ベースの報酬支払い補償支出は，株式オプションと制限株を含め，付与日奨励の推定公正価値に基づいて，付随する簡明総合総合損失表にあることを確認した。我々は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算するか、格子モデルまたはモンテカルロシミュレーションを用いて市場条件を有する報酬の株式オプション公正価値を計算する。制限性株式付与の公正価値は、付与された日に会社普通株の推定公正価値に基づいている。初の公募が完了した後、私たちはナスダックの世界市場での私たちの株の終値を付与日における私たちの株の公正な価値と見なした。
没収は発生状況に応じて計算されます。サービスによる報酬については、株式による報酬が必要なサービス期間内に直線帰因方法で確認されている。業績ベースの報酬については、業績条件が達成される可能性がある場合には、必要なサービス期間内に階層帰属に基づいて株式ベースの報酬を確認する。
判断と仮定
ブラック·スコイルズモデルはオプションの行権価格や付与日の我々普通株の価値に加え、様々な仮説に依存している。これらの仮説には
39
予想期限：予想期間は、当社の株式奨励予想未償還期間を表し、簡略化方法により、オプション帰属と契約条項の平均値で計算される。簡略化された方法は，期限がオプションの帰属時間と契約期間の平均値であると考えられる.
予想変動率：当社は初公募まで普通株の取引履歴がなく、また当社の初公募後の取引履歴が限られているため、予想変動率は、当社業界内のいくつかの上場企業が株式オプション付与期待期限に相当する期間内にその業務に対応していると考えられる平均歴史株式の波幅に基づいて得られたものである。
無リスク金利：同社の無リスク金利は、残存期限が予想期限に相当する米国債ゼロ金利債券の暗黙的な収益に基づいている。
期待配当：当社は歴史的にいかなる配当金も派遣したことがなく、オプション有効期間内に配当金が発行されないと予想されているため、配当率はゼロと見積もられている。
これらの仮定の変化、特に私たちの期待期間と変動性の推定は、私たちのオプションの公正価値を変化させ、私たちの各時期に報告された株式ベースの報酬支出に影響を与える可能性がある。
我々は通常第三者推定コンサルタントを招いて公正価値の決定を支援し、格子モデルまたはモンテカルロシミュレーションの使用に関連し、リスク中性フレーム中の複数のシミュレーション経路に関する。
“雇用法案”会計選挙
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社です。雇用法案によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちは新しい会計基準または改正された会計基準を採用するために許可された延長過渡期を使用することを選択した。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私どもの市場リスクの開放は主に顧客集中や鉄鋼，アルミニウムと物流/輸送価格の変動によるものです。私たちは取引目的で金融商品を持ったり発行したりしない。
商品価格リスク
私たちは様々な契約メーカーに下請けして、彼らは製品を製造して、私たちの顧客に直接渡します。したがって、私たちは原材料と商品を直接調達しない。私たちの製品が使用するいくつかの商品原材料は、鋼材とアルミニウムを含み、私たちの契約メーカーを通じて、その市場価格の変動は間接的に私たちのリスクに影響を与えます。これらの商品価格の上昇は私たちの下請けサービスを調達するコストを増加させるからです。このような原材料の価格は時々供給制限や他の市場要素の影響を受けるかもしれない。お客様からこれらの増加したコストを回収できなければ、これらの原材料の大幅な値上げは私たちの運営利益率を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。
40
項目4.制御とプログラム.プログラム
開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、私たちの開示制御と手続きの有効性を評価した。以下に述べる重大な弱点のみにより、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年6月30日現在、我々の開示制御および手続きは有効ではないと結論した。
我々は追加的な分析、照合、その他の決済後の手続きを行い、財務報告の内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、総合財務諸表はすべての重大な面で、公認会計基準に従って報告した期間の財務状況、経営成果、現金流量をよく反映していると結論した。
開示制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。開示制御及び手続は、会社が取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを確実にするために、合理的な保証を提供するための制御及び手続に限定されるものではないが、直ちに必要な開示について決定するために、同様の機能を履行する者を含む。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。
重大な弱点の記述
私たちは、2021年12月31日まで、財務報告書の内部統制に大きな弱点があると認定した。具体的には、財務報告の内部制御の設計と操作において、いくつかの制御欠陥を発見し、これらの欠陥は以下のような重大な弱点を構成している
情報技術的欠陥のため、前期連結財務諸表は実質的に調整されていないが、これらの情報技術欠陥をまとめると、情報技術に依存する制御措置(例えば、1つまたは複数の断言された重大な誤報リスクを処理する自動制御措置、およびシステムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援する情報技術制御措置および基礎データ)に影響を与える可能性があり、それによって誤報を引き起こす可能性があり、それによってすべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を与える可能性があり、これらの財務諸表アカウントおよび開示は予防または発見できない。そこで，これらの情報技術的欠陥は全体的に実質的な弱点を構成していると認定した.
41
さらに、上記の重大な弱点は、年度または中期財務諸表の重大なエラー陳述をもたらすために、私たちのアカウント残高または開示の誤った陳述を引き起こす可能性があり、これは防止または検出できない。
重大な弱点の救済計画
私たちの重大な弱点を解決するために、私たちは修復計画を施行して継続するつもりだ。我々は上場企業の会計に必要な技術知識を備えたキーパーソンを増やし、アメリカ証券取引委員会報告と技術会計取締役、税務会計と報告取締役と会社主計長を含む。私たちはまた、経験豊富な取締役内部監査員を招いて、私たちの取締役会の監査委員会に直接報告します。私たちは、私たちの情報技術インフラを強化するために、首席情報官兼首席データ官と取締役情報技術者を雇いました。2021年にはBlacklineの口座台帳ツールを実施し，日記帳分録と口座入金の役割分担を確保した。私たちは会計とIT政策と内部統制の文書を正規化してきた。また、開示委員会規約が設けられ、内部統制や開示制御に関する研修コースが数回提供されている。私たちは引き続き改善措置の設計と実施に努力し、これらの努力は財務報告に対する私たちの内部統制を改善したと信じている。我々は現在，我々がこれまで実施してきた制御措置の有効性をテスト·検証しており，制御評価が完了した時点で将来の制御措置の設計と実施を継続していく予定である.我々が設計、実施、テストした制御措置の最終結果は、2022年12月31日まで、確定されたすべての重大な弱点が修復されたわけではないことを示している可能性がある。また、行われた変化は、将来的に重大な弱点を発見することを阻止しない可能性があり、これは、米国証券取引委員会に提出された四半期報告または年度報告を含む、我々の財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを正確かつタイムリーに報告する能力を弱める可能性がある。
内部制御の変化
2022年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
42
第2部-その他の資料
第1項。 足.足すべての訴訟手続き
正常な業務運営過程で、私たちは時々定例法的手続きによって制限されるだろう。現在、私たちに対するクレームや訴訟はなく、私たちの業務、財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすと考えられています。
2021年4月21日、FCX Solar，LLC(“FCX”)は、米国ニューヨーク南区地方裁判所で私たちを提訴した。起訴状は、FCXと私たちとの間の特許許可協定およびコンサルティング関係に関する違約、詐欺、および不当所得クレームを告発する。FCXは訴訟で約1.34億ドルの賠償を求めた。2021年7月2日、私たちは詐欺と不当な利益疑惑を却下する動議を提出した。2021年7月16日、FCXは、元の起訴状のクレームと同じであると主張する修正された起訴状を提出した。2021年7月22日、連邦貿易委員会はその却下動議を維持することを裁判所に通知し、裁判所の要求に応じて、修正された訴えを引用した改正動議を提出した。FCXは2021年8月19日に返信を提出し、2021年9月7日に返信を提出しました。私たちは2022年2月3日に私たちの却下動議について口頭討論を行い、裁判所は2022年2月7日に私たちの動議を承認し、FCXの詐欺と不当所得クレームを却下し、許可協定違反のクレームだけを残した。FCXは2021年5月29日、米国特許第10，903，782号に関連する特許を侵害したことを告発するため、テキサス州西区米国地方裁判所で単独の訴訟を起こした。FCXは過去と未来の特許権使用料、及び禁止救済を含む額不明の損害賠償を求めている。この苦情に対する私たちの回答は2021年6月22日に提出されたとともに，特許訴訟をニューヨーク南区に移転してニューヨーク訴訟と合併する動議を提出した。FCXは2021年7月27日に直接特許侵害、能動的に間接侵害の誘導と補助侵害を主張する修正された起訴書を提出し、私たちは2021年8月10日にこの苦情に対する回答を提出した。2021年10月25日、ニューヨーク南区に案件を移譲する動議が承認された, 2021年11月19日に特許案件とFCXの契約案件を統合する。2022年4月15日，FCXは許可を申請し，2つ目の修正された訴えを提出し，特許許可協定に関する追加違約クレームを追加した。我々は2022年4月29日にこの動議に反対し，FCXは2022年5月6日に回答を提出した。裁判所はまだFCXの動議に対して判決を下していない。2022年3月7日、FCXは寄り付きクレーム施工ブリーフィングを提出した。我々は2022年4月7日にクレーム反論施工ブリーフィングを提出し，FCXは2022年4月18日に回答を提出した。裁判所は2022年6月1日にクレーム解釈について公聴会を行った。2022年6月16日、裁判所はクレーム解釈令を発表し、論争のあるクレーム条項に対してFCXのクレーム解釈を採用した。この統合問題の発見が行われている。2022年6月2日に請願書を提出しました各方面の間にFCXの米国特許第10，903，782号は，米国特許商標局特許裁判·控訴委員会で審査されている。私たちはFCXが提起したこの2つの訴訟の告発には根拠がないと考え、私たちは積極的に抗弁する予定だ。訴訟は固有の不確実性の影響を受けるため，主張するクレームには法的根拠がないと考えられるにもかかわらず，不利な裁決や事態が発展する可能性があるため，同社が最終的に現在記録されている負債を超える費用が生じない可能性があるとは特定できない.これらの事項の結果を正確に予測できないため、それに関連するコストは我々の総合経営業績、財務状況又は流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク影響因子
私たちは多くのリスクに直面しており、これらのリスクを実現すれば、私たちの業務、戦略、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが直面しているいくつかのより重大な危険と不確実性は、以下に概説するリスクと不確実性を含む。以下の要約は詳細ではなく，項目1 Aに列挙された全リスク要因のみを参照して限定する.リスク要因“は2021年12月31日現在の10−K表年次報告(”年次報告“)に記載されている。第1 A項に記載されている全リスクを含む、本四半期報告の10-Q表と私たちの年次報告書のすべての情報をよく考慮してください。私たちが私たちの投資に関する決定を下す前に、私たちは私たちの年報と私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の文書で“リスク要因”を見ます。
43
また、本季報第1部付記2“流動資金”部分第1項及び本四半期報告第1部第2項“流動資金及び資本資源”部分で述べたように、現金流出基金運用の歴史がある。2022年6月30日現在、私たちの優先保証循環信用手配における最低流動性契約を考慮した後、1.141億ドルの利用可能な流動性があります。
プロジェクト2.“国連報告”株式証券の増発と収益の使用
株式証券の未登録販売
2022年6月14日、HX Trackerの一部の前株主に1，000，000株の普通株を発行し、この業務を買収するための一部の代償として、本四半期報告10-Q表の第1部分の付記3にさらに記載されている。これらの株式は私募方式で発行されており，1933年の“証券法”(以下“証券法”)の登録要求の制約を受けず，その根拠は“証券法”第4(A)(2)節及び規則D第506条に規定されている免除である.
44
当該等の株式は無期限に保有しなければならず、転売、譲渡又はその他の方法で処分してはならない。(I)証券法による登録及び適用される米国州証券法による登録又は資格取得、又は(Ii)証券法の登録要件の遵守を免除し、米国州証券法及び任意の他の司法管区の適用法律を遵守しなければならず、かつ当該等の適切な図示が当該等の株式に貼付されている。
普通株式初公開募集資金の使用k
2021年4月30日、同社は初公募株(委員会文書番号333-254797)を完成させ、19840，000株の普通株を発行し、引受割引と手数料を差し引いた収益は2.412億ドルだったが、発行コストには計上されていない。初公募株が完了する前に、取締役会と株主は会社普通株の約8.25対1の長期株式分割を承認し、2021年4月28日に発効した。最初の公募で得られた金は、いくつかの既存の制限株式単位の決算およびIPO価格でIPOに関連するいくつかの購入株権を行使することによって生成された株式を含み、引受割引および手数料を差し引くことを含む、合計4，455，384株のうちの普通株を5，420万ドルで購入するために使用される。残りの収益は、運営資本、資本支出、および運営費用を含む一般企業用途に使用され続けている。我々がルール424(B)に基づいて米国証券取引委員会に提出した最終目論見書に記載されている初公開入札で得られた純額の計画用途に大きな変化はない。
項目3.デフォルト設定Sの高級証券に対する評価
適用されません。
プロジェクト4.地雷S安全情報開示
適用されません。
プロジェクト5.他の中距離核力整形する
ない。
45
プロジェクト6.ExhIBITS
以下の証拠は、本報告の一部として提出される
展示品 番号をつける |
|
説明する |
3.1 |
** |
FTC Solar，Inc.の改訂および再登録証明書(登録者として2021年5月3日に米国証券取引委員会の8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
3.2 |
** |
FTC Solar，Inc.の規約を改訂および再改訂する(登録者として2021年5月3日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.2が提出され、引用によって本明細書に組み込まれる)。 |
3.3 |
** |
証明書の修正および再登録証明書(登録者として2021年6月8日に証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル3.3が提出され、参照により本明細書に組み込まれる) |
4.1 |
** |
普通株式証明書サンプル(登録者登録声明としての添付ファイル4.1が2021年4月29日に米国証券取引委員会のS−1表に提出され、参照により本明細書に組み込まれる) |
10.1 |
** |
FTC Solar，Inc.は、借主として、Barclays Bank PLCが、行政エージェントと融資者との間の高度な保証循環信用手配修正案2として提出される(登録者として2022年6月2日に米国証券取引委員会の8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.1に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
10.2 |
* |
FTC Solar，Inc.ショーン·ヘンクラーと2021年9月13日に署名した雇用協定改正案 |
10.3 |
* |
FTC Solar，Inc.フェルプス·モリスと2022年3月31日に署名した雇用協定改正案 |
31.1 |
* |
2002年“サバンズ−オキシリー法案”第302節で可決された“米国証券取引委員会”第13 a−14(A)/15 d−14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書 |
31.2 |
* |
2002年“サバンズ−オキシリー法案”第302条に基づく“米国証券取引委員会”第13 a−14(A)/15 d−14(A)条に規定する首席財務官認証 |
32.1 |
* |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2 |
* |
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
101.INS |
* |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
101.衛生署署長 |
* |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL |
* |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF |
* |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB |
* |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 |
* |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
* |
表紙相互データファイル(図101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
*同封のアーカイブ
**参考までにここで参照
46
サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
|
|
|
FTC Solar社 |
|
|
|
|
日付：2022年8月9日 |
/s/ショーン·ヘンクラー |
|
最高経営責任者ショーン·ヘンクラー |
|
|
|
|
|
|
日付：2022年8月9日 |
/s/フェルプス·モリス |
|
フィールズ·モリス最高財務責任者 |
|
|
47