アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
[
本四半期末まで
あるいは…。
1934年“交換法”
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
|
(明またはその他の司法管轄権 | アメリカ国税局の雇用主は |
会社や組織) | 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
それは.. |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
はい、そうです No [ ]
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです No [ ]
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ[ ]
新興成長型会社
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する[ ]
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです[ ] No
2022年8月1日までに
カタログ表
Cf BankShares Inc.
工業前任者
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第1部金融情報 | ページ | |
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項目1.財務諸表 | 3 | |
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| 2022年6月30日現在(監査なし)及び2021年12月31日現在の連結貸借対照表 | 3 |
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| 統合された三aの損益表6位2022年と2021年6月30日までの月(監査なし) | 4 |
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| 2022年6月30日および2021年6月30日まで3ヶ月および6ヶ月総合総合収益表(監査なし) | 5 |
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| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の株主権益総合変動表(監査なし) | 6 |
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| 統合された6社の現金フロー表2022年と2021年6月30日までの月(監査なし) | 8 |
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| 連結財務諸表付記(2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(監査を受けていない) | 10 |
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 39 | |
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 53 | |
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項目4.制御とプログラム | 54 | |
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第2部：その他の情報 | 55 | |
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項目1.法的訴訟 | 55 | |
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第1 A項。リスク要因 | 55 | |
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 56 | |
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項目3.高級証券違約 | 56 | |
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プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 56 | |
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項目5.その他の情報 | 56 | |
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項目6.展示品 | 57 | |
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サイン | 58 | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
合併貸借対照表
1株当たりのデータを除いて千ドルで
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| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
| (未監査) |
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資産 |
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現金と現金等価物 | $ | |
| $ | |
他の金融機関の有利子預金 |
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販売可能な証券 |
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株式証券 |
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公正価値に応じて保有する販売待ちローン |
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ローンとレンタル、手当純額を差し引く#ドル |
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FHLBとFRB株 |
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部屋と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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銀行自営生命保険 |
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利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない |
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総資産 | $ | |
| $ | |
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負債と株主権益 |
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預金.預金 |
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息がない | $ | |
| $ | |
利息を計算する |
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総預金 |
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FHLBプリペイドとその他の債務 |
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借り手は税金と保険料を前借りする |
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リース負債を経営する |
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支払利息その他の負債 |
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二次債券 |
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総負債 |
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支払いと負債があります |
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株主権益 |
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普通株、$ |
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ライセンス株： |
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投票権のある普通株、$ |
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無投票権普通株、$ |
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発行済み株式： |
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Cシリーズ優先株、$ |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合損失を累計する |
| ( |
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| ( |
在庫株は、コストで計算する |
| ( |
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| ( |
株主権益総額 |
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総負債と株主権益 | $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
合併損益表
1株当たりのデータを除いて千ドルで
(未監査)
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
利子と配当収入 |
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ローンとレンタル、費用を含めて | $ | |
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証券 |
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FHLBとFRB株配当 |
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売却された連邦基金やその他 |
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利子支出 |
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預金.預金 |
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FHLBプリペイドとその他の債務 |
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二次債券 |
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純利子収入 |
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融資とリース損失準備金 |
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| ( |
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| ( |
ローンとリース損失を差し引いて準備した純利息収入 |
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非利子収入 |
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預金口座手数料 |
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住宅ローンを販売する純収益 |
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| ( |
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SBAローンを販売する純収益 |
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交換手数料収入 |
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生命保険証書は収益を償還する |
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銀行が持っている生命保険収益 |
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他にも |
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非利子支出 |
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報酬と従業員の福祉 |
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入居率と設備 |
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データ処理 |
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フランチャイズ税その他税 |
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専門費 |
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役員料金 |
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郵便料金·印刷費および供給品 |
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広告とマーケティング |
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電話だよ |
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融資費用 |
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減価償却 |
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FDIC保険料 |
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監督管理評価 |
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その他保険 |
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他にも |
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所得税前収入 |
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所得税費用 |
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純収入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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普通株式1株当たり収益： |
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基本的な情報 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
薄めにする | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
総合総合収益表
1株当たりのデータを除いて千ドルで
(未監査)
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
その他の全面的な損失： |
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期間内の売却可能証券に関する未実現保有損失、税引き後純額(ドル |
| ( |
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| ( |
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| ( |
その他総合損失、税引き後純額 |
| ( |
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| ( |
|
| ( |
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| ( |
総合収益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
合併株主権益変動表
1株当たりのデータを除いて千ドルで
(未監査)
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| 議決権がない |
| その他の内容 |
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| その他を累計する |
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| 合計する | |||||
| ごく普通である |
| ごく普通である |
| 支払い済み |
| 保留する |
| 全面的に |
| 財務局 |
| 株主の | |||||||
2022年6月30日までの3ヶ月 | 在庫品 |
| 在庫品 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 在庫品 |
| 権益 | |||||||
2022年4月1日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
純収入 |
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その他総合損失 |
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| ( |
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| ( |
発行： |
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| ( |
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| - |
没収後の制限株式費用を差し引く |
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行使した株式オプション |
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購入 |
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| ( |
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| ( |
普通株が発表した現金配当金(#ドル |
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| ( |
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| ( |
2022年6月30日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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| 議決権がない |
| その他の内容 |
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|
| その他を累計する |
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|
| 合計する | |||||
| ごく普通である |
| ごく普通である |
| 支払い済み |
| 保留する |
| 全面的に |
| 財務局 |
| 株主の | |||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間 | 在庫品 |
| 在庫品 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 在庫品 |
| 権益 | |||||||
2022年1月1日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
純収入 |
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| | |||||
その他総合損失 |
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| ( |
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| ( | |||||
発行： |
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| ( |
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| ||||
没収後の制限株式費用を差し引く |
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| | |||||
行使した株式オプション |
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| | |||||
買収する |
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| ( |
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| ( | |||||
購入 |
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| ( |
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| ( | |||||
普通株が発表した現金配当金(#ドル |
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| ( |
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|
|
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| ( | |||||
2022年6月30日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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| 議決権がない |
| その他の内容 |
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| その他を累計する |
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|
| 合計する | |||||
| ごく普通である |
| ごく普通である |
| 支払い済み |
| 保留する |
| 全面的に |
| 財務局 |
| 株主の | |||||||
2021年6月30日までの3ヶ月 | 在庫品 |
| 在庫品 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 収入.収入 |
| 在庫品 |
| 権益 | |||||||
2021年4月1日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
純収入 |
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その他総合損失 |
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| ( |
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| ( |
没収後の制限株式費用を差し引く |
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購入 |
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| ( |
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| ( |
普通株が発表した現金配当金(#ドル |
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| ( |
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| ( |
2021年6月30日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
合併株主権益変動表
1株当たりのデータを除いて千ドルで
(未監査)
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| 議決権がない |
| その他の内容 |
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| その他を累計する |
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| 合計する | |||||
| ごく普通である |
| ごく普通である |
| 支払い済み |
| 保留する |
| 全面的に |
| 財務局 |
| 株主の | |||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間 | 在庫品 |
| 在庫品 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 収入.収入 |
| 在庫品 |
| 権益 | |||||||
2021年1月1日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
純収入 |
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| | |||||
その他総合損失 |
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| ( |
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| ( | |||||
発行： |
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| ||||
没収後の制限株式費用を差し引く |
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| | |||||
行使した株式オプション |
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| | |||||
買収する |
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| ( |
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| ( | ||||
購入 |
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| ( |
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| ( | |||
普通株が発表した現金配当金(#ドル |
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| ( | |||
2021年6月30日の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
統合現金フロー表
(千ドル1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||
純収入 | $ | |
| $ | |
純収入と経営活動の現金純額を調整する： |
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融資とリース損失準備金 |
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| ( |
減価償却 |
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償却し，純額 |
| ( |
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| ( |
所得税を繰延する |
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| ( |
販売のための融資源を持っている |
| ( |
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| ( |
売却のためのローンを持って得た収益を売る |
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住宅ローンを販売する純収益 |
| ( |
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| ( |
SBAローンを販売する純収益 |
| ( |
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| ( |
家屋や設備の損失を処分する |
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銀行が持っている生命保険収益 |
| ( |
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| ( |
生命保険証書は収益を償還する |
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| ( |
株に基づく報酬費用 |
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純変動率： |
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利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない |
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経営的リース使用権資産 |
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経営的リース使用権責任 |
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支払利息その他の負債 |
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経営活動の現金純額 |
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投資活動に使われるキャッシュフロー： |
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販売可能な証券： |
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期日前返済と催促 |
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購入 |
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銀行所有の生命保険を購入する |
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ローンとレンタルの発生と支払い、純額 |
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ローンとレンタルを購入する |
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ローンを売却して得た収益 |
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住宅地と設備の増築 |
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FRBとFHLB株を購入する |
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他の投資を購入する |
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投資収益--合弁企業 |
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生命保険証書の収益をとりもどす |
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投資活動に使用した現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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預金純変動 |
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FHLB立て替え金とその他の債務の収益 |
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FHLB立て替え金やその他の債務を返済する |
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倉庫信用限度額の純変動 |
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借り手による税収と保険の前払純変化 |
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普通株払い現金配当金 |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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制限された株式に帰属して税金を納めるときに渡した在庫株を取得する |
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在庫株を購入する |
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融資活動の現金純額 |
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現金と現金等価物の純変化 |
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期初現金と現金等価物 |
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カタログ表
Cf BankShares Inc.
統合現金フロー表
(千ドル1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||
| 2022 |
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キャッシュフロー情報の追加： |
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支払の利子 | $ | |
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所得税を納めた |
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非現金開示を追加する： |
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販売先のローンを持ってからポートフォリオに移る |
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SBAローンはポートフォリオから販売待ちに移行します |
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ローン、住宅、設備を売却のための他の資産に移す |
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売却のために保有している他の負債に金を移す |
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有限組合が支払うべき投資 |
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経営的使用権リース資産の初歩的確認 |
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経営的使用権リース責任の初歩的確認 |
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カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
連結財務諸表はCF BankShares Inc.(“持株会社”)とその完全子会社CFBank，National Association(“CFBank”)を含む。持ち株会社とCFBankは本稿では総称して“会社”と呼ばれることがある.会社間取引と残高は合併で流された。添付されている監査されていない中期総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて作成され、米国公認会計原則(GAAP)に従って作成されている。本報告は中期を基礎としているため、公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は簡素化または省略されている。
当社の経営陣は、添付されている監査されていない中期総合財務諸表には、当社の財務状況と記載期間の経営業績を公平に報告するために必要な調整が含まれていると考えています。これらの調整は、本テーブルの10−Qにおいて別途開示されない限り、正常な恒常的な調整である。会社が報告した2022年6月30日までの6カ月間の財務業績は、必ずしも通年の予想結果を代表するとは限らない。本情報は，会社の最新の年次株主報告と米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告とともに読まなければならない。現在、当社の2021年12月31日までの年度の10-K表年報に掲載されている当社の2021年株主年次報に掲載されている審査総合財務諸表付記1に記載されている当社の会計政策を参考にします(本稿では“2021年審査財務諸表”と呼ぶ)。当社は本10-Q表を作成する際にこれらの政策に従ってきた。
他の消費ローンを除いて、すべての種類のローンの受取利息収入は、ローンが90日間滞納した時点で停止し、ローンは非計上状態にあり、融資に良好な担保がない限り回収されている。他の消費ローンは一般的に90日を超えて出荷されるのに遅れない。期限を過ぎた状態はすべての種類のローンのローン契約条項に基づいている。すべての場合、元金または利息の徴収が疑わしいと考えられる場合、融資は、非課税項目またはより早い日にログアウトされる。非権責発生制ローンと90日を超えても計算すべき制度で提案されたローンは、全体的に減値を評価する比較的に小さい残高の同類のローンも含まれ、単独で分類された減価ローンも含まれる。商業·複数戸住宅不動産ローンと非権利責任発生状態の商業不動産ローンは単独で減値ローンに分類される
手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。具体的な部分は個別に減価に分類された融資に関するものだ。現在の情報やイベントにより，CFBankが融資プロトコルの契約条項によって満期になったすべての金額を回収できない可能性が高い場合，その融資は減値される.任意のローンカテゴリ内のローンは、その条項が修正され、特許権を招き、借り手が財務的困難に直面している場合、問題債務再構成(TDR)とみなされ、減値に分類される
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
経営陣がすべての融資カテゴリの減値を決定する際に考慮する要因には、支払い状況、担保価値、および満期時に予定元金と利息を徴収する可能性がある。一般的に、些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資は減価融資に分類されない。経営陣は、遅延時間の長さ、遅延の原因、借り手以前の支払い記録、および不足元金および利息に対する不足額を含む、遅延支払いおよび支払い不足の深刻さを特定するとともに、融資や借り手のすべての場合を考慮する
すべての商業、複数戸の住宅、商業不動産、および建築部門の非標準ローンは、期限が90日を超えた場合、または90日を超える前に(借り手の支払い能力に関する情報が、融資条項による全額支払いに疑問があることを示す場合)個別に減値を評価する。ローンが減額された場合、準備された一部は、融資既存金利に従って将来のキャッシュフローの現在値を推定するか、または担保の公正価値から売却コストを減算して(担保のみで返済されると予想される場合)ローン純価値を報告する。消費性や一戸建て住宅不動産ローンのような規模の小さい同質融資の多くは、集団的に減値が評価されているため、それらは単独で減値開示として識別されていない
すべての種類のローンのTDRは減値開示で単独で確認し、各ローン開始時の実金利で将来のキャッシュフローの現在値を推定して計測した。TDRが担保依存型融資と考えられた場合、ローンは担保の公正価値純額で報告される。ローンの支払いが担保の売却に依存すれば，減値を決定する際には，担保の清算コストが含まれる.その後の違約TDRについては、準備金金額はALLの会計政策に基づいて決定される。
非課税項目の減価融資種別にあるすべての利子収入を非課税項目融資の会計政策で確認する。すべてのカテゴリの非計上減価ローンの現金領収書は、通常、元金残高の未償還に使用される。すべてのカテゴリーの非課税項目減価ローンの利息収入は権責発生制で確認された。借り手がローン支払いについて少なくとも6ヶ月の間、管理職が借り手が再構成手形の条項に従って支払いを継続できると予想している場合、TDRSは計算すべき項目に分類されることができる。
一般準備金部分はすべてのカテゴリの非減値融資をカバーし、現在の要素に基づいて調整した歴史的損失経験に基づく。歴史的損失は融資種別によって決定され、当社が3年間に経験した実際の赤字の歴史に基づいている。一般的な部分はCFBankの融資残高と実際の3年間の履歴損失率から計算される.実際の損失経験が少ないまたは実際の損失経験がない融資については、融資細分化に基づく業種推定を用いる。融資種別ごとに存在するリスクに応じて、この損失経験は他の経済と判断要因を補助する。これらの経済および判断要因は、延滞と減価融資のレベルと傾向、解約と回収のレベルと傾向、融資額と融資条項の傾向、リスク選択と保証基準の任意の変化の影響、融資政策、手続き、やり方の他の変化、融資管理と他の関係者の経験、能力と深さ、国と地方の経済傾向と条件、業界状況、および信用集中の変化の影響を考慮する要素を含む.
CFBankは商業ローン、一戸建て住宅不動産ローン、複数戸住宅不動産ローン、商業不動産ローン、建築ローンと住宅純値信用限度額に対する押し売り政策要求であり、一旦借り手が明らかに苦境に陥ると、しかもローンを獲得した担保の推定価値に関連する担保不足が存在或いは存在する可能性があり、管理層は特定の準備金或いはフラッシングを記録しなければならない。他の消費ローンは一般的に90日を超えて出荷されるのに遅れない。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
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| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (未監査) |
| (未監査) | ||||||||
基本的な情報 |
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純収入 |
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参加証券に分配される収益 |
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普通株主に割り当てられた純収入 |
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非帰属株式に基づく支払報酬を含む加重平均発行された普通株式 |
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減少：付与されていない株式ベースの報酬報酬-2019年計画 |
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普通株 |
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基本的に1株当たりの収益 |
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薄めにする |
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普通株主に割り当てられた純収益 |
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プラス：Bシリーズ優先株の優先配当と割引の増加 |
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| - |
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普通株主に割り当てられた純収益 |
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普通株式基本収益の加重平均既発行普通株 |
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補足：株式オプション行使の希薄化効果を仮定する |
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補足：未付与株式支払奨励の希釈効果−2019年計画 |
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普通株式と希釈性潜在普通株 |
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薄めて1株当たりの収益 |
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2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.発効すれば、ASU 2016-13年度は現在の金融商品減価確認の指導を著しく変えることになる。現在の指導では、損失が発生した可能性が高いまで確認を遅らせる“損失が発生した”方法で信用損失を確認することが求められている。ASU 2016-13は、発生した損失減少方法を新しい方法で置換し、この方法は、融資寿命内に予想される信用損失を反映し、より広い情報を考慮して信用損失推定に情報を提供する必要がある。ASUは、組織に、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、償却コストで測定された金融資産のすべての予想される信用損失を推定することを要求し、融資および満期までの債務証券の保有を含む。もっと多くの情報を開示する必要がある。ASU 2016-13はまた、売却可能な債務証券及び購入された金融資産の信用損失の会計処理を改訂した
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
信用が悪化した資産。新しいガイドラインによると、実体は債務証券を売却できるすべてまたは一部の未実現損失が信用損失であるかどうかを決定する。任意の信用損失は、現在の要求に沿って、投資の償却コストベースを直接減少させるのではなく、債務証券を売却可能な信用損失準備金として確認される。したがって、各エンティティは、現在要求されているように、時間の経過とともに利息収入とするのではなく、債務証券を売却して信用損失の改善を推定できることを直ちに収益の中で確認する。ASU 2016-13は、現在購入しているクレジット減価融資および債務証券の会計モードを廃止した。逆に、購入した信用が悪化した金融資産は、買収日までの推定信用損失総額に計上され、推定信用損失金額は信用損失準備に計上される。その後，エンティティは上記モデルを用いて当該等購入資産の余分な減値を会計処理する.2019年10月、FASB投票は、規模の小さい報告会社を含むASU第2016-13号の特定の金融機関への実施を延長することを決定した。したがって、2022年12月15日から、2016−13年度のASUは、当社の会計年度と当該等の会計年度内の移行期間に対して有効となる。会社は会社の財務諸表と開示に対する潜在的な影響を評価し続けている。経営陣は様々なプログラムを運営して評価してきた。現在、会社の連結財務諸表(開示を含む)への推定影響を合理的に決定することはできない
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.これらの修正案は、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するための一時的な選択的指導を提供する。ASUは、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは他の終了されることが予想される基準金利を参照することを前提として、一般的に許容される会計原則を契約修正およびヘッジ保証関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供する。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。2020年3月12日から2022年12月31日まで、この指導はすべての実体に対して有効である。同社は、LIBORの影響を直接または間接的に受ける属性を有する他の金融商品を決定し、修正する移行計画を実施している。当社はASU 2020-04年度と当社の融資や他の金融商品ロンドン銀行の同業借り換え金利への影響を評価し続けています。
会計基準編纂(“ASC”)606、取引先と契約した収入(“ASC 606”)は、エンティティが商品またはサービスを顧客に提供する契約によって生じる収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性に関する情報を報告する原則を確立する。核心原則は、顧客に貨物またはサービスを譲渡する収入を確認することをエンティティに要求し、その額は、契約履行義務を履行すると確認された貨物またはサービスと交換するために、その期待された対価格を反映しなければならない。
我々の大部分の創収取引はASC 606の制約を受けず、我々の融資、信用証、デリバティブ、投資証券などの金融商品による収入、および売却融資の純収益に関する担保融資活動による収入を含む
会社がASC 606の範囲内で顧客と締結した契約から得られたすべての収入は非利息収入で確認されている。我々の収益活動はASC 606の範囲に属し、我々の損益表では非利息収入の構成要素として以下のように示されている
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日に証券組合が売却可能な余剰コストと公正価値、および他の総合収益(損失)の累計で確認された該当金額の未実現損益をまとめた
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| 原価を償却する |
| 未実現収益総額 |
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2022年6月30日(監査なし) |
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会社の債務 |
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アメリカ政府が支援する実体と機関が発表しました |
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アメリカ財務省は |
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住宅担保融資支援証券 |
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合計する |
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| $ | |
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| 原価を償却する |
| 未実現収益総額 |
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2021年12月31日 |
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会社の債務 |
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| $ | - |
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アメリカ政府が支援する実体と機関が発表しました |
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アメリカ財務省は |
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住宅担保融資支援証券 |
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合計する |
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あったことがある
いくつありますか
契約満期日別の債務証券の2022年6月30日と2021年12月31日の分担コストと公正価値を以下の表に示す。借り手が債務を催促または前払いし、罰金を催促または前払いする権利がある場合、期待期限は契約満期日とは異なる可能性がある。単一満期日に満期になっていない証券は単独で示していない。
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| June 30, 2022 |
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| 2021年12月31日 | |||||||
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| (未監査) |
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| 原価を償却する |
| 公正価値 |
| 原価を償却する |
| 公正価値 | ||||
1年以下の期間で満期になる |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
締め切りは1年から5年だ |
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締め切りは5年から10年だ |
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住宅担保融資支援証券 |
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合計する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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担保品質として担保される証券の公正価値は以下のとおりである
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (未監査) |
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担保として品質を保証します |
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連邦住宅金融局は進展しました | $ | |
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公共預金 |
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担保融資銀行デリバティブ |
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合計する | $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
2022年6月30日と2021年12月31日に
下表は2022年6月30日と2021年12月31日の未実現赤字証券をまとめ、主要証券タイプと未実現赤字が続いている時間長別にまとめた。
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2022年6月30日(監査なし) |
| 12ヶ月以下です |
| 12ヶ月以上 |
| 合計する | ||||||||||||
証券説明書 |
| 公正価値 |
| 未実現損失 |
| 公正価値 |
| 未実現損失 |
| 公正価値 |
| 未実現損失 | ||||||
会社の債務 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
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| $ |
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| $ | |
| $ | |
アメリカ政府が支援する実体と機関が発表しました |
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アメリカ財務省は |
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一時減値合計 |
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2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です |
| 12ヶ月以上 |
| 合計する | ||||||||||||
証券説明書 |
| 公正価値 |
| 未実現損失 |
| 公正価値 |
| 未実現損失 |
| 公正価値 |
| 未実現損失 | ||||||
会社の債務 |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
アメリカ政府が支援する実体と機関が発表しました |
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アメリカ財務省は |
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| - |
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| - |
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一時減値合計 |
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| $ | - |
| $ | - |
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| $ | |
2022年6月30日と2021年12月31日の未実現損失は、1つの会社債務証券と複数の米国債と関係がある公正価値の低下は、信用品質の変化ではなく、市場状況の変化によるものであり、また、会社はこれらの証券を売却する意図がなく、これらの証券が回復する前にこれらの証券を売却する必要がない可能性が高いため、会社はこれらの証券を2022年6月30日および2021年12月31日に一時的に減価するとは考えていない。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
次の表はポートフォリオ別に記録されたローンとリース投資を示しています。記録されたローンおよびレンタル投資には、購入プレミアムおよび割引、ならびに繰延融資費用およびコスト調整された未償還元本残高が含まれています。
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (未監査) |
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商業広告(1) | $ | |
| $ | |
不動産： |
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一戸建て |
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複数戸の住宅 |
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商業広告 |
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建設 |
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消費者： |
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家屋純資産信用限度額 |
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他にも |
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小計 |
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差し引く：すべて |
| ( |
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| ( |
ローンとレンタル、純額 | $ | |
| $ | |
(1)$も含めて
2022年6月30日と2021年12月31日までの商業ローンには$が含まれています
住宅ローン購入計画
CFBankは以前2012年12月からミシガン銀行のNorthpoint Bankとともに抵当ローン購入計画に参加していましたCFBankが2021年第1四半期にこの計画への参加を停止するまで協定に参加する条項によると、CFBankは、米国各地の様々な事前に選別された担保融資仲介人によって開始されたNorthpoint発行の融資の参加権益を購入している。基礎融資は個人(MERS)登録融資であり、最終投資家が資金を提供するまで保有している。担保融資投資家には房利美と住宅地美、その他の主要金融機関が含まれる。この過程は平均的に約
ローンとリース損失準備
ALLは管理層の様々な要素に対する評価に基づいて、融資組合で発生する可能性のある信用損失を計算するために提案した推定値であり、これらの要素は過去の融資損失経験、融資組合の性質と数量、特定の借り手の状況と担保価値の推定に関する情報、経済状況とその他の要素を含む。融資·リース損失準備金は、2021年に監査済み財務諸表付記1に記載されたこれらの要因やその他の関連要因に対する経営陣の定期評価に基づいて業務に計上される
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| 2022年6月30日までの3ヶ月(監査なし) | ||||||||||||||||||||||
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| 不動産.不動産 |
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| 消費者 |
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| 商業広告 |
| 一戸建て |
| 複数戸の住宅 |
| 商業広告 |
| 建設 |
| 家屋純資産信用限度額 |
| 他にも |
| 合計する | ||||||||
期初残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
融資損失準備金を増やす(減らす) |
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| - |
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| ( |
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| |
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| - |
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| - |
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| - |
押し売りする |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
回復する |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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期末残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 2022年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | ||||||||||||||||||||||
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| 不動産.不動産 |
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| 消費者 |
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| |||||||||||
| 商業広告 |
| 一戸建て |
| 複数戸の住宅 |
| 商業広告 |
| 建設 |
| 家屋純資産信用限度額 |
| 他にも |
| 合計する | ||||||||
期初残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
融資損失準備金を増やす(減らす) |
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| ( |
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| ( |
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| |
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| ( |
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押し売りする |
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回復する |
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期末残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
次の表は、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のALLイベントをポートフォリオ別に細分化して示しています
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| 2021年6月30日までの3ヶ月(監査なし) | ||||||||||||||||||||||
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| 不動産.不動産 |
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| 消費者 |
|
|
| |||||||||||
| 商業広告 |
| 一戸建て |
| 複数戸の住宅 |
| 商業広告 |
| 建設 |
| 家屋純資産信用限度額 |
| 他にも |
| 合計する | ||||||||
期初残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
融資損失準備金を増やす(減らす) |
| ( |
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| |
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| ( |
|
| ( |
|
| ( |
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| - |
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| ( |
押し売りする |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
回復する |
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
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期末残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| 2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | ||||||||||||||||||||||
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| 不動産.不動産 |
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| 消費者 |
|
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| |||||||||||
| 商業広告 |
| 一戸建て |
| 複数戸の住宅 |
| 商業広告 |
| 建設 |
| 家屋純資産信用限度額 |
| 他にも |
| 合計する | ||||||||
期初残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
融資損失準備金を増やす(減らす) |
| ( |
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| |
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| |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
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| |
|
| ( |
押し売りする |
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|
回復する |
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期末残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 不動産.不動産 |
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| 消費者 |
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| |||||||||||
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| 商業広告 |
| 一人で- |
| 複数- |
| 商業広告 |
| 建設 |
| 家屋純価値 |
| 他にも |
| 合計する | ||||||||
すべて： |
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ローンの期末手当残高に起因します |
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損害を単独で評価する |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
集団評価減価 |
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期末手当残高合計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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ローン： |
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損害を単独で評価する |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
集団評価減価 |
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総期末ローン残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
2021年12月31日現在のALL残高およびポートフォリオ細分化·減価方法で記録されたローン·リース投資を以下の表に示す
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| 不動産.不動産 |
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| 消費者 |
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| |||||||||||
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| 商業広告 |
| 一人で- |
| 複数- |
| 商業広告 |
| 建設 |
| 家屋純価値 |
| 他にも |
| 合計する | ||||||||
すべて： |
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ローンの期末手当残高に起因します |
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損害を単独で評価する |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
集団評価減価 |
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期末手当残高合計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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ローン： |
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損害を単独で評価する |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
集団評価減価 |
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総期末ローン残高 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 2022年6月30日まで |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2022 | |||||||||||||||
| (未監査) |
| (未監査) |
| (未監査) | |||||||||||||||
| 未払い元金残高 |
| 記録された投資 |
| 割り当てられたすべての |
| 平均記録投資 |
| 利子収入を確認する |
| 平均記録投資 |
| 利子収入を確認する | |||||||
未記録関連手当： |
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不動産： |
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コマーシャル： |
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所有者占有率 | $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
合計して何の手当も記録しない |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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記録された手当： |
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商業広告(1) |
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| - |
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| - |
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不動産： |
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一戸建て(1) |
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|
| - |
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コマーシャル： |
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非所有者占有 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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合計，記録のある手当 |
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| - |
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合計する | $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)入金金額1元以下の免税額は四捨五入しております
次の表に2021年12月31日までに融資種別別に評価した減価融資を示す。未払い元金残高は契約元本未払い残高である。記録された投資は、一部の解約、購入割増と割引、繰延融資費用とコスト調整後の未払い元金残高である。この表はまた、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に確認された平均記録投資と権利責任発生制利息収入を示している。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の現金支払利息総額は$
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| 3か月まで |
| 6か月まで | |||||||||||||||
| 2021年12月31日まで |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2021 | |||||||||||||||
|
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| (未監査) |
| (未監査) | ||||||||
| 未払い元金残高 |
| 記録された投資 |
| 割り当てられたすべての |
| 平均記録投資 |
| 利子収入を確認する |
| 平均記録投資 |
| 利子収入を確認する | |||||||
未記録関連手当： |
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コマーシャル： |
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所有者占有率 | $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
合計して何の手当も記録しない |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
|
|
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記録された手当： |
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商業広告(1) |
| |
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|
| - |
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| |
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| |
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| |
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不動産： |
|
|
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|
一戸建て(1) |
| |
|
| |
|
| - |
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| |
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| |
|
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コマーシャル： |
|
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非所有者占有 |
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合計，記録のある手当 |
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合計する | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
以下の表に融資種別別に記録された不良融資投資を示す
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (未監査) |
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90日を超えたローンは依然として計算しなければならない | $ | - |
| $ | - |
非権利責任制ローン： |
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商業広告 |
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不動産： |
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|
一戸建て |
| |
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消費者： |
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住宅純価値信用限度額： |
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ポートフォリオから |
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|
| |
製品の組み合わせに購入する |
| - |
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応算項目の総額 |
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応算と不良融資総額 | $ | |
| $ | |
非権利責任発生制ローンには、残高の小さい単一家庭担保ローンと消費ローンが含まれており、これらのローンは集団で減値を評価され、単独で減価ローンを分類する。いくつありますか90日以上の期間を超え、2022年6月30日または2021年12月31日にも利息を計算しなければならないローン
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| 期限が30~59日 |
| 60日から89日 |
| 90日以上の期限を超える |
| 期限を過ぎて合計する |
| 未期限のローン |
| 90日を超えない非権利責任でローンが発生する | ||||||
商業広告 | $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
不動産： |
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|
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|
一戸建て |
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
複数戸の住宅 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
コマーシャル： |
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非所有者占有 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
所有者占有率 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
土地 |
| - |
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| - |
|
| - |
|
| - |
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|
| - |
建設 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
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|
| - |
消費者： |
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他にも |
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合計する | $ | - |
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| $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
次の表は、2021年12月31日までに記録された超過ローンと賃貸投資の帳簿年齢をローン別に示しています
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| 期限が30~59日 |
| 60日から89日 |
| 90日以上の期限を超える |
| 期限を過ぎて合計する |
| 未期限のローン |
| 90日を超えない非権利責任でローンが発生する | ||||||
商業広告 | $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
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不動産： |
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一戸建て |
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複数戸の住宅 |
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コマーシャル： |
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建設 |
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消費者： |
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住宅純価値信用限度額： |
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ポートフォリオから |
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製品の組み合わせに購入する |
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他にも |
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合計する | $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
短期ローンの延期
下にあるCARE法案、経“2021年総合支出法案”以下の場合、金融機関は、新冠肺炎の影響に関する融資修正をTDRに分類してはならない
これらの改正は、2020年3月1日から2022年1月1日までまたは公衆衛生突発事件が終了してから60日以内に行われ、
2019年12月31日現在、対象ローンの期限が30日を超えていない。
我々はCARE法案に基づいてCARE法案の要求に応じた借り手の一時救済を行う融資改正計画を実施した。この計画は最大90日間の支払いを延期することができます。私たちは自分の選択に応じて支払いを最大90日間延期することができます。延期期間の延期支払いと受取利息はローン満期日または前に満期になって支払わなければなりません。2022年6月30日には
問題債務再構築(TDR)：
あるローンの条項は時々TDRに修正され、すなわち経済的に困難な借り手に割引を提供する。このような融資条項の修正は、ローン金利を低下させること、類似のリスクを有する新しい債務の現行市場金利を下回るように前記金利を増加させること、満期日を延長すること、または支払い条件を変更することのうちの1つまたは複数を含むことができる。
2022年6月30日と2021年12月31日までのTDR総額は
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に
いくつありますか
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。今回の評価は社内保証政策に基づいて行った。
非権利責任発生制ローンには、TDRと修正され、ローンが履行されていないローンが含まれている。2022年6月30日と2021年12月31日まで、非応計TDRは以下の通りである
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (未監査) |
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商業広告 | $ | |
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合計する | $ | |
| $ | |
2022年6月30日と2021年12月31日の非課税ローンにはドルは含まれていません
信用品質指標：
同社は借り手の債務返済能力に関する関連情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。経営陣は融資を信用リスク別に分類することで、融資を逐一分析している。この分析は商業不動産、商業不動産、そして複数の住宅不動産ローンを含む。これらの融資タイプの内部融資審査は少なくとも年に1回行われており、信用リスクの高い融資の方が頻繁である。融資リスク格付けの調整は審査に基づいて行われ、リスク格付けに影響を与える可能性のある情報を随時受け取る。以下の定義はリスク評価のためである：
特に言及するそれは.特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ，これらの潜在的な弱点は融資の返済見通しを悪化させたり，将来のある日にCFBankの信用状況を悪化させたりする可能性がある.
標準に合わないそれは.不合格ローンに分類された債務者又は質抵当品(あれば)の現在の純価値及び支払能力は融資を保護するのに不十分である。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が修正されなければ、いくつかの損失をもたらす可能性があるということだ。
疑いに値するそれは.疑わしい融資に分類される融資は、基準に合わない融資に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、これらの弱点が、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全面的な収集または清算を行うことを非常に疑わしいかつ不可能であることである。
上記のいずれかの分類基準を満たしていないローンは、未格付けまたは適格ローンとみなされる。格付けされていない融資は主に同質融資グループだ。超過情報は同質ローングループの主要な信用指標である。適格格付けとされているローンとは、内部融資審査を経て、特に言及されていない、不合格あるいは疑わしいローンの基準を満たしていないと確定されたローンのことである
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
2022年6月30日現在、最近行われた分析によると、リスク種別と融資と賃貸種別別に記録されている融資と賃貸投資は以下のとおりである
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(未監査) | 未確定級 |
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| 特に言及する |
| 標準に合わない |
| 疑いに値する |
| 合計する | ||||||
商業広告 | $ | - |
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不動産： |
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複数戸の住宅 |
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コマーシャル： |
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ポートフォリオから |
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| $ | |
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2021年12月31日現在、リスクカテゴリとローンとレンタルカテゴリ別のローンとリース投資は以下のように記録されている
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| 未確定級 |
| 通行証 |
| 特に言及する |
| 標準に合わない |
| 疑いに値する |
| 合計する | ||||||
商業広告 | $ | - |
| $ | |
| $ | - |
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不動産： |
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一戸建て |
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複数戸の住宅 |
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コマーシャル： |
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建設 |
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消費者： |
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住宅純価値信用限度額： |
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ポートフォリオから |
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製品の組み合わせに購入する |
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他にも |
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| - |
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| - |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
賃貸借契約：
以下に直接融資リース純投資の構成要素を示す
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (未監査) |
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受け取るべき最低賃貸支払総額 | $ | |
| $ | |
差し引く：非労働収入 |
| ( |
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| ( |
加えて，間接初期コスト |
| |
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| |
直接融資リースの純投資 | $ | |
| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
以下に将来の2022財政年度および以降の財政年度の最低受取金をまとめた
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2022年、2022年6月30日までの6ヶ月は含まれていません |
| $ | |
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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将来の最低支払総額 |
| $ | |
リースは、所定の期間内に決定された財産、工場または設備の使用権を制御して、相対価格と交換する契約または契約の一部として定義される。2019年1月1日、当社はASU 2016-02号を通過しましたレンタル(テーマ842)そして、トピック842のすべての後続ASUが修正された。当社にとって、テーマ842は、主に当社のテナントとしての経営賃貸契約の会計処理に影響を与える。
当社のテナントとしての借款には、支店やオフィスビルおよび設備の不動産が含まれており、借地期間は
ROU資産とリース負債の計算金額は，リース期間の長さと現在値のための割引率(最低リース支払い)の影響を受ける。会社のリース契約には、一般に、ROU資産およびリース負債を計算する際に考慮される会社によって適宜更新される1つまたは複数のオプションが含まれる。リース開始時に、継続選択権の行使が合理的に確定していると判断した場合、会社はROU資産と賃貸負債を計算する際に延長期限を計上する。割引率については、テーマ842は、その金利が確定しやすい限り、レンタルに隠れた金利を使用することを要求している。この金利は私たちの経営賃貸では簡単には確定できないため、当社は賃貸開始時に担保をもとに、類似期間内に借金金利を増加させて利用しています。2022年6月30日、当社の経営賃貸契約の加重平均残存賃貸期間は
同社の経営リースコストは#ドルです
2022年6月30日までの将来最低運営リース支払いは以下の通りです
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2022年、2022年6月30日までの6ヶ月は含まれていません | $ | |
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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未来の最低賃貸料約束総額 |
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少ない-利息の金額を表します |
| ( |
リース負債総額を経営する | $ | |
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格である。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
第1レベル-測定日まで、エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。
第2レベル-第1レベル価格以外の重要な他の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または観察可能な市場データによって確認されることができる他の投入。
第3段階--重要で観察不可能な入力は、市場参加者が資産や負債の定価で使用する会社自身の仮説を反映している。
同社は、以下の方法および重要な仮定を使用して、各種類の資産および負債の公正価値を推定する
販売可能な証券:販売可能な証券の公正価値は、利用可能な取引、オファーおよび他の市場情報またはマトリックス定価を含む資産カテゴリによって異なる価格設定モデルを使用して決定され、これは、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存するために、業界で広く使用されている数学的技術である(第2レベル)。
派生商品:派生ツールの公正価値は、収益維持準備、金利ロック承諾及び金利交換を含み、計量日(第2レベル)までの観察可能な市場データを用いた推定モデルである。
TBA担保ローン支援証券：借り手への金利ロック承諾に固有の金利リスクを提供する影響を軽減するために、同社は、最善を尽くしたときに投資家に融資を売却するための長期販売契約を締結し、または強制交付のために“発表待ち(TBA)”担保融資支援証券の取引を締結する。長期販売契約は，観察可能な市場データを用いて定価コミットメントを行う推定モデルに基づいて，特定の金利ロックコミットメントと類似した特徴を持つローンの販売価格をロックする(第2段階).
減価ローン：減価融資の公正価値は一般に最近の不動産評価に基づいている。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。評価士は、一般に、既存の比較可能な販売データと収入データとの間の差を調整するために、評価中に調整される。このような調整は通常意味が大きく、一般的に公正価値を決定するための投入を3段階分類することをもたらす
担保依存減価融資の評価は、登録一般評価士(商業物件)または登録住宅評価士(住宅物件)によって行われ、その資格及び許可証は、取締役会により毎年承認された第三者評価管理会社によって審査·確認される。受信した後、貸手または貸手メンバーは、評価において使用される仮定および方法を検討し、最新の市場データまたは全業界統計データのような独立したデータソースと比較した全体的な結果を公正な価値にする。個別物件に関する事実や状況に応じて、評価は必要に応じて更新される。不動産評価値は通常、比較可能不動産の最近の販売価格などの測定基準に組み込まれる。見積師は対象物件の楼齢、状況或いは一般的な特徴に基づいて、比較可能物件の販売価格を適切に調整することができる。経営陣は、不動産評価価値に追加割引を適用するのは、通常、評価日からの市場状況の変化(保証など)を反映し、物件の予想処分方法に応じて処分コスト(販売費用を含む)を支払うためである。非不動産担保は評価、借り手財務諸表の帳簿純値或いは帳簿年齢報告を用いて評価を行うことができ、そして管理層の歴史知識、自己評価時からの市場状況の変化及び管理層が顧客と顧客業務の専門知識に対して調整或いは割引を行い、それによって3級公正価値分類を生成することができる。減価ローンは四半期ごとに追加減額を評価し、それに応じて調整を行う
販売待ちローンを持っている：保有する販売待ちローンは公正価値に基づいて入金され、第三者投資家の未償還承諾によって決定される(第2級)
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
公正価値によって日常的に計量された資産と負債は、会社が公正価値オプションを選択する金融資産と負債を含み、要約は以下の通りである
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| 公正価値に応じて計量する | |
| (レベル2) | |
| (未監査) | |
金融資産： |
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販売可能な証券： |
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会社の債務 | $ | |
アメリカ政府が支援する実体と機関が発表しました |
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アメリカ財務省は |
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住宅担保融資支援証券 |
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売却可能な証券総額 | $ | |
派生資産 | $ | |
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財務負債： |
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派生負債 | $ | |
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| 公正価値に応じて計量する | |
| (レベル2) | |
金融資産： |
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販売可能な証券： |
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|
会社の債務 | $ | |
アメリカ政府が支援する実体と機関が発表しました |
|
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アメリカ財務省は |
| |
住宅担保融資支援証券 |
| |
売却可能な証券総額 | $ | |
販売待ちのローンを持つ | $ | |
派生資産 | $ | |
金利ロック約束 | $ | |
財務負債： |
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派生負債 |
| |
TBA担保ローン支援証券 | $ | |
その会社は所有している
いくつありますか
いくつありますか
公正価値オプション記録を用いた金融商品
同社はすでに保有する販売待ちローンのために公正価値オプションを選択している。これらのローンは販売のためのもので、会社は公正価値がこれらのローンの返済状況を反映する最適な指標だと考えている。利子収入は、融資の契約条項に基づいて、会社が投資のために保有する融資に関する政策に基づいて記録されている
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
2022年6月30日と2021年12月31日まで、販売待ちローンを持つ公正価値、契約残高、損益総額は以下の通り
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (未監査) |
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公正価値合計 | $ | - |
| $ | |
契約残高 |
| - |
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| |
(損を)得る | $ | - |
| $ | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収益に公正価値変化を計上した売却ローンの損益総額は、
|
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| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| (未監査) |
| (未監査) | ||||||||
利子収入 | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
利子支出 |
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価値変動を公平に承諾する |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
公正価値変動総額 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 2022年6月30日の公正価値計量使用： | |||||||||||||
| 携帯する |
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| |
(未監査) | 価値がある |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
金融資産 |
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現金と現金等価物 | $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
他の金融機関の有利子預金 |
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| - |
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| - |
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販売可能な証券 |
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| - |
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| - |
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株式証券 |
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ローンとレンタル、純額 |
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| - |
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| ||
FHLBとFRB株 |
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| 適用されない |
|
| 適用されない |
|
| 適用されない |
|
| 適用されない |
受取利息を計算する |
| |
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| |
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| |
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| |
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派生資産 |
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| - |
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| - |
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金融負債 |
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預金.預金 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | ( |
FHLB立て替え金とその他の借金 |
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
借り手は税金と保険料を前借りする |
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| ( |
二次債券 |
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
支払利息 |
| ( |
|
| - |
|
| ( |
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派生負債 |
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| ( |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
2021年12月31日現在の金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通り
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金融資産 |
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他の金融機関の有利子預金 |
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FHLBとFRB株 |
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| 適用されない |
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受取利息を計算する |
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派生資産 |
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預金.預金 | $ | ( |
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FHLB立て替え金とその他の借金 |
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借り手は税金と保険料を前借りする |
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二次債券 |
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支払利息 |
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派生負債 |
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TBA担保ローン支援証券 |
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公平価値を推定するための方法と仮定(従来提案されていない)は以下のとおりである.
その他金融機関の現金及び現金等価物及び有利子預金
現金と短期手形の帳簿価値は公正価値に近く、第1級に分類される。
FHLBとFRB株
譲渡可能性が制限されているため、FHLBとFRB株の公正価値を決定することは現実的ではない
ローンとレンタル
2022年6月30日までのローンとレンタルの公正価値は、販売のためのローンを含まず、脱退定価方法を用いて以下のように推定される：よく再定価し、信用リスクに大きな変化がない可変金利ローンに対して、公正価値は帳簿価値に基づいて、それによって3級分類が発生する。その他のローンの公正価値は割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定し、現在条件と信用品質が似ている借り手に提供したローン金利を採用し、それによって3級分類を得た。割引キャッシュフロー分析の割引率には信用品質調整がある.減価融資は、上述したように、コストまたは公正価値のうちの低い者によって推定される
預金.預金
定義によると、普通預金(有利子及び無利息小切手、通帳貯蓄及び通貨市場口座のような)によって開示される公正価値は、報告日の即時支払金額(すなわち、その帳簿金額)に等しいため、一次分類とされる。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定し、この計算方法は預金証が現在提供している金利を定期預金予想月度合計満期日のスケジュールに適用し、それによって二次分類を生成する。
FHLBプリペイドとその他の債務
当社の長期ローン及び信用ローンの公正価値は類似タイプの借入手配の現行借入金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定し、結果は2級分類とされている
当社付属債権証の公正価値は、類似タイプの借入金手配の現行借入金金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定した結果、2段階分類であった
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
PPPLF基金の固定助成率は
応受·応算利息
計算すべき利息の帳簿価値は公正価値に近く、1級、2級、または3級に分類される 関連した資産や負債と一致する。
借り手は税金と保険料を前払いする
借り手が納税や保険に使う前払帳額は公正価値に近いため、3段階分類とされている 関連する責任と一致する。
表外道具
2003年の二次債券：
2003年12月，持株会社が設立した信託会社中央連邦資本信託Iは集合私募を完了した
持ち株会社は二次債券の全部または一部を償還することができ，元金は$の整数倍である
二次債券の金利は変動しており、四半期ごとにリセットされ、3ヶ月期のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)プラスに等しい
2018年固定金利から変動金利2次手形まで：
2018年12月、持株会社はいくつかの合資格機関のバイヤーと付属手形購入契約を締結し、私募配給$を完了した
付属手形の最初の利息は
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
FHLBプリペイドとその他の債務は以下の通りである
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| 重みをつける |
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| 平均料率 |
| June 30, 2022 |
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FHLB固定金利前払い： |
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期限： |
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その後… |
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FHLB固定金利前払い総額 |
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FRB PPPLF進歩 |
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可変金利その他の債務： |
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持ち株会社の信用手配 |
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合計する |
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各FHLB前払はその満期日に支払い、固定金利前払いの前払い罰金
2021年5月21日までに持株会社は元の元本を$
CFBankは2022年6月30日現在、2つの商業銀行で未使用の信用限度額を持っており、金額は#ドルである
2019年にCFBankは
CFBankは2020年に追加のドルを獲得しました
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
CARE法案はCFBankが参加する小企業管理局の融資計画を改訂し、PPPを担保のある無担保融資計画に作成し、条件を満たす企業、組織と自己雇用者の新冠肺炎期間の運営コストに資金を提供する2020年にCFBankは
その会社は所有している
この2つの計画はいずれも株主が承認した計画であり、取締役、上級管理者、従業員に株式オプションと制限株式奨励を付与することを許可している。株主が2009年5月21日に採択した“2009年株式報酬計画”(以下、“2009年計画”)は、会社の2003年の株式報酬計画(“2003計画”)に代わり、規定されている
2019年5月29日に株主の承認を得た“2019年株式インセンティブ計画”(略称“2019年計画”)は、権限が最も多い
株式オプション：
これらの計画は，持株会社やCFBankの役員，上級管理者，従業員に株式オプションを付与することを許可している。オプション付与の行権価格は付与日会社普通株の市場価格に等しく，付与期限は一般的である
各オプション報酬の公正価値は，付与された日にクローズドオプション推定値(Black-Scholes)モデルを用いて推定され，このモデルは以下の表で述べる仮定を用いている.予想される波動性は会社普通株の歴史的波動性に基づく。同社は履歴データを使用してオプションの行使と帰属後の終了行為を推定する。従業員と経営陣のオプションを別々に追跡する。オプションが付与された予想期間は、履歴データに基づいて、オプションが譲渡不可能であることを考慮して、付与されたオプションが予期されていない期間を表す。オプション期待期限の無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。
いくつありますか
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
2022年6月30日までの6ヶ月間の計画における株式オプション活動の概要は以下の通り(監査なし)
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年初未済債務 | |
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期限終了時に行使できます | |
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2022年6月30日までの6ヶ月間に
制限株式賞：
この計画はまた、役員、高級管理者、従業員に制限的な株式奨励を付与することを許可する。補償は、付与日株式の公正価値に基づいて奨励帰属中に確認される。株式の公正価値は付与日の終値に基づいて決定され，株式の帰属期間は一般に
2022年6月30日まで、会社非既得制限株式奨励の変化の概要は以下の通りである(監査を受けていない)
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既得株ではない | 株 |
| 加重平均付与日公正価値 | |
2022年1月1日は帰属していない | |
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授与する | |
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既得 | ( |
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没収される | ( |
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2022年6月30日は帰属していない | |
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2022年6月30日と2021年6月30日まで、この計画に基づいて付与された非既得制限株式奨励に関する未確認補償コストは$
CFBankは連邦銀行機関が管理する監督管理資本要求の制約を受けている。適時是正措置の規定は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない
“迅速是正措置条例”は銀行組織に5種類の分類を提供した：資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足であるが、これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていない。ある銀行組織が資本充足に分類されている場合、管理部門の承認を得てブローカー預金を受け入れる必要がある。ある銀行組織が資本不足に分類されれば、資本分配が制限され、資産成長や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
2013年7月、持ち株会社の主要連邦規制機関FRBは最終規則(“バーゼル合意III資本規則”)を発表し、米銀行組織のための新たな包括的資本枠組みを構築した。これらの規則は，バーゼル委員会が2010年12月に国際資本基準を強化するために制定した“バーゼル合意III”の枠組みと，“ドッド·フランク法案”のいくつかの条項を実施している。バーゼル協定III資本規則“は、従来よりも高い資本要求と、より厳しいレバレッジと流動性比率を規定している。また、資本分配の制限を回避するために、例えば役員に配当金や何らかのボーナスを支払うために、バーゼルIII資本規則は、リスクに基づく最低資本要求よりも高い普通株一次資本の資本保存緩衝を金融機関に保証することを要求する。資本節約緩衝は時間の経過とともに段階的に実施され，2019年1月1日に全面的に発効し，これに相当する
バーゼルIII資本ルールCFBank要求維持：1)普通株一次資本とリスク重み付け資産の最低比率は
資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。最低普通株一級資本比率を維持できないことに資本保存緩衝を加えることは、銀行機関が配当金を支払い、株を買い戻すこと、および/または従業員に適宜補償を支払う能力が潜在的に制限されることになる。
CFBankのバーゼルIII資本規則による2022年6月30日と2021年12月31日までの実資本比率と要求資本比率を表に示す。資本充足率とみなされる資本水準は、バーゼル協定III資本規則の変化を反映するように改正されたタイムリーな是正措置法規に基づいている。
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| 実際 |
| 最低資本要求−バーゼルプロトコルIII完全段階的実施 |
| 適用された場合に十分資本化する | |||||||||
| 金額 |
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| 金額 |
| 比率.比率 |
| 金額 |
| 比率.比率 | |||
2022年6月30日(監査なし) |
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リスク重み付け資産に対する総資本の比率 | $ | |
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第1級(コア)資本からリスク重み付け資産まで |
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普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 |
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第1級(コア)資本と調整後総資産の比(レバレッジ率) |
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| 実際 |
| 最低資本要求−バーゼルプロトコルIII完全段階的実施 |
| 適用された場合に十分資本化する | |||||||||
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| 比率.比率 |
| 金額 |
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| 金額 |
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2021年12月31日 |
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リスク重み付け資産に対する総資本の比率 | $ | |
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第1級(コア)資本からリスク重み付け資産まで |
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普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 |
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第1級(コア)資本と調整後総資産の比(レバレッジ率) |
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CFBankは1998年に互助機関から株式制機関に転換し、#ドルの“清算口座”を設立した
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
配当制限：
銀行法規は私たちに一定の資本レベルを維持することを要求し、CFBankが持株会社または持株会社に支払う株主への配当金を制限する可能性がある。持ち株会社が株式配当金を支払う能力は、持ち株会社一級で利用可能な現金と流動資金の数、およびCFBankから配当金を獲得し、このような配当金に資金を提供するために必要な他の分配の程度に依存する。持株会社はCFBankから独立した法人実体であり、CFBankは持株会社が配当金を支払うためにいかなる配当金或いは他の資金を提供する義務がない。持ち株会社はまた、持ち株会社の株式配当能力の支払いに影響を与える様々な法律や法規政策やガイドラインに支配されている。また、持ち株会社がその株式に配当金を支払う能力があるか否かの条件は、現在の基礎の上で、会社信託優先証券に関連する付属債券の四半期利息を支払うことである。最後に、持株会社の固定金利から変動金利二次債務までの条項によると、持ち株会社がその株式配当金を支払う能力は、持ち株会社が二次債務について必要な元本と利息を支払い続け、かつ違約事件が発生しないことに依存する
金利交換：
CFBankは金利交換をその資産/負債管理戦略の一部とし，その金利リスクの管理を支援し，デリバティブを用いずに取引を行う。金利交換の名目金額は双方が交換した金額を表すものではない。交換金額は個別金利交換協定の名義金額その他の条項を参考にして決定されます。CFBankは金利交換の方で、名目総金額は#ドルです
金利交換の目的は、金利変化による公正価値変化の影響から関連する固定金利商業不動産ローンを保護することであるCFBankには固定金利で借り手に貸し出す計画があり、融資プロトコルには双方向収益率維持条項が含まれているこれは事前にローンを返済した場合に呼び出され、スワップ解除の公正価値を正確に相殺することが予想される。収益維持条項は埋め込みデリバティブであり，ホストローン契約から分離されているため，スワップや埋め込みデリバティブはヘッジとして指定されないそのため、この2種類のツールはすべて公正価値に従って勘定し、公正価値変動は今期の収益の中で報告するCFBankは現在ヘッジに指定されている派生商品は何もない
金利交換が負債状態にあるたびに、CFBank金利交換の取引相手は信用リスクに直面する。2022年6月30日CFBankHAD$
また、CFBankの金利スワップツールはいくつかの条項を含み、CFBankが監督管理資本基準の下で十分な資本を維持し、いくつかの他の監督管理要求を遵守することを要求する。CFBankが規制資本基準に基づいて資本の十分な状態を維持できなかった場合、または規制停止および停止令のような何らかの不利な規制事件の影響を受けた場合、取引相手が金利交換を要求する可能性がある。2022年6月30日まで、監督管理資本基準に基づいて、CFBank資本は十分であり、CFBank金利スワップツールに規定されているいかなる不利な監督管理事件の影響を受けない。
派生ツールに関する要約資料は以下のとおりである
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
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名目金額 | $ | |
| $ | |
金利交換加重平均支払金利 |
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金利交換加重平均受取金利 |
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加重平均期間(年) |
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派生資産の公正価値 | $ | |
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収益由来負債の公正価値 |
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カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
T収益準備および金利交換を維持する公正価値は、それぞれ総合貸借対照表内の他の資産および他の負債に計上される。変化するのです収益維持配当と金利交換の公正価値は現在収益に列報されており、他の非利息収入は総合収益表に記載されている。いくつありますか
担保ローン銀行デリバティブ：
二級市場に売却されたある担保融資(金利ロック)に資金を提供する約束は派生商品とみなされる。これらの担保融資銀行デリバティブはヘッジ関係で指定されていない2022年第2四半期には、投資家に売却可能な担保融資事業から撤退し、保留サービスの組合せ融資を支援した。T.T2022年6月30日現在、会社は住宅担保ローンに関する権益ロック約束をしておらず、約
住宅ローン銀行活動には2種類の約束が含まれている：金利ロック約束と長期ローン約束。金利ロック約束とは、私たちが計画中の融資であり、その金利は顧客とロックされている。約束の期限は普通
下表には、期末までの総合貸借対照表に含まれる担保融資銀行派生商品の金額と時価(千単位)が反映されている
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||||||||
| (未監査) |
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| 名目金額 |
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| 名目金額 |
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資産(負債)： |
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金利約束 | $ | - |
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TBA担保ローン支援証券 |
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次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日(監査なし)までの3ヶ月と6ヶ月間に販売されたローン名義金額です
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| 3か月まで |
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| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
販売済みローン名義金額 | $ | |
| $ | |
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| $ | |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の担保融資活動で確認された収入(監査なし)：
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||
| 六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
売却ローンの収益 |
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販売待ちローンを保有して価値変動損益を公正にする |
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派生ツールは価値変動損益を公正に許容する |
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2022年6月30日現在、当社には繰延税金資産があり、金額は約#ドルです
私たちの繰延税金資産はアメリカの純営業損失(“NOL”)と他の臨時帳簿税額の差額からなります。より現金化の可能性のある繰延税金資産金額を決定する際に、会社はすべての利用可能な情報を定期的に評価する。これらの情報には、前期の課税収入、予想される将来の収入、および予想される繰延税項目の将来フラッシングが含まれるが、これらに限定されない。これらの基準に基づき、当社は2022年6月30日までと決定しました
2012年、会社は資本再編計画を完成し、この計画に基づいて持株会社を売却した
連邦所得税法は追加控除額を提供し、総額は1ドルだ
同社は連邦法定税率に基づいて所得税支出を記録し、この税率は低所得住宅相殺、銀行が所有する生命保険、株式証券配当とその他の雑項目の影響に基づいて調整した実際の税率は約
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の合併損益表に記録されている連邦法定税率と有効税率所得税との間に差が生じる主な構成要素をまとめています
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| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| (未監査) |
| (未監査) | ||||
法定税率 |
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以下の理由で増加(減少)： |
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制限株 |
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銀行が持っている生命保険の免税収入 | ( |
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生命保険証書は収益を償還する | - |
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持分証券の配当 | ( |
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低所得者住宅ローン | ( |
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その他、純額 | - |
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実際の税率 |
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次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の累計他の全面収益(赤字)の分類ごとの税引後変化をまとめ、他の全面収益(損失)を累計した構成要素ごとに再分類した重大な金額をまとめています
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構成部分別にその他の全面収益(赤字)の変動を累計する(1) | ||||||||||||
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(1)すべての金額は税引き後純額です。括弧の中の金額は他の包括的な収入の減少を見せてくれる。
(2)いくつありますか
2019年10月25日、当社は私募方式でいくつかの認可投資家と証券購入契約を締結し、総発行価格は約$となった
カタログ表
Cf BankShares Inc.
連結財務諸表付記
(千ドル1株当たりのデータは除く)
二零二年十二月二十九日、CFBankとConsumer National Bank(“Consumer”)は支店購入及び仮説合意(“P&A合意”)を締結し、消費者がCFBankがオハイオ州コロンビアナ県に位置する2間支店-CFBankがオハイオ州ウェルスビルの無降車支店及びCFBankがオハイオ州カルカッタに位置する支店(“支店”)を買収することを規定した。
CFBankは2021年7月16日に消費者への支店売却を完了した。損益協定の条項によると、消費者はいくつかの預金負債及びいくつかのローンの取得、及び支店に関する現金、不動産、動産及びその他の固定資産を負担する。
開ける
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
霧RWARD検索文
本四半期報告および私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した可能性のある他の材料は、1995年の米国プライベート証券改革法安全港条項に適合する前向き声明を含むか、または含む可能性があり、これらの声明は、私たちが誠実に作成したものである。前向きな陳述は含まれるが、これらに限定されない(1)収入、収益又は損失、普通株当たりの収益又は損失、資本構造及びその他の財務項目の予測、(2)CF BankShares Inc.(“持ち株会社”)又はCFBank、National Association(“CFBank”は、持株会社と共に、“会社”と呼ばれる)管理層又は取締役会の計画及び目標、(3)将来の事件、行動又は経済表現に関する陳述、及び(4)このような陳述に基づいた仮定陳述。“推定”、“戦略”、“可能”、“信じ”、“予想”、“予想”、“予測”、“将”、“計画”、“計画”、“目標”、およびこれらの用語の否定または同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としているが、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。様々なリスクおよび不確定要因は、“第1 A項”で決定されたリスクを含む、米国証券取引委員会に時々提出される報告書に詳細に記載されているリスクを含むが、これらに限定されないが、実際の結果は、前向き記述に示された結果と大きく異なる可能性がある。リスク要因“我々が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告の第I部分は、以下を補足する：“第1 A項。当社の2022年3月31日までの四半期報告10-Q表第2部の“リスク要因”と“第1 A項”です。本四半期報告第II部の10-Q表におけるリスク要因.
展望的な陳述は業績や結果の保証ではない。展望的陳述は、展望的陳述に基づいた仮定または基礎的な陳述を含むことができる。私たちは私たちがこのような仮定や基礎を誠実に選択し、このような仮定や基礎が合理的だと信じている。しかし、仮定または基礎は実際の結果とほぼ常に異なり、仮説または基礎と実際の結果との間の違いは実質的である可能性があることを想起させます。本四半期報告書に含まれる展望的陳述は、現在の報告日の状況のみを代表する。法的要件がない限り、このような陳述後の事件や状況を反映するために、任意の前向き陳述の改正を公開する義務はない
業務の概要
ホールディングスはCFBankの100%の株式を持つ金融持株会社で、CFBankは1892年にオハイオ州で設立され、2016年12月1日に連邦貯蓄協会から全国的な銀行に転換された。2016年12月1日まで、持株会社は貯蓄ローン持株会社を登録している。2016年12月1日からCFBankが全国的な銀行に変わったことに伴い、持株会社は登録銀行持株会社となり、連邦準備委員会(“FRB”)で金融持株地位を選択した。2020年7月27日から、会社名は中央連邦会社からCF BankShares Inc.に変更された。
CFBankは全面的な商業、小売と担保融資サービスを提供することを通じて、少数の持ち株企業と企業家の金融需要を満たすことに集中している。すべての地域市場において、CFBankは商業ローンと設備レンタル、商業と住宅不動産ローンと金庫管理預金サービス、住宅担保ローンおよび全面サービスの商業と小売銀行サービスと製品を提供する。CFBankの異なる点は，個人化サービスに対する我々の選好と，顧客と意思決定者との直接接触，業務展開の利便性である.CFBankははるかに規模の大きい銀行の複雑さと互角であり，官僚的なやり方はない.
私たちの預金とローンの大部分は私たちの市場分野から来ている。私たちの主なローンと預金市場地域は、オハイオ州ウォーシントンのオフィスとオハイオ州コロンボ市の融資を通じて事務所を作り、オハイオ州フランクリン県で、オハイオ州コロンボ市の北極星事務所を通じて、オハイオ州デラウェア県で、オハイオ州グレンデールとブルーグレー市の事務所を通じて、オハイオ州ハミルトン県で、オハイオ州ウッドミルの事務所を通じて、オハイオ州ケホガ県にあります。オハイオ州フェルローの事務所を通じて、オハイオ州ミテル県で、インディアナポリスの事務所を通じて、インディアナ州マリオン県にあります。CFBankの業務活動はオハイオ州に集中しているため，会社の財務状況や経営結果はオハイオ州の経済状況に大きく依存している
新冠肺炎の衝撃世界保健機関は2020年3月に新冠肺炎コロナウイルスを大流行と発表した。新冠肺炎疫病の影響はすでに株式市場と全世界の市場の下落を招き、州と地方政府はフルタイムの注文を強制し、商業とレジャー活動を混乱させ、医療保健業界は深刻な健康危機に対応する過程で巨大な圧力に直面し、そして全体の経済の転換(例えば高失業率、国内総生産のマイナス期待、連邦基金の金利低下と未曽有の政府刺激)。大流行をめぐる劇的な事件、及び大流行が持続時間に影響する不確定性は、未来の信用コスト、利益率と非利息支出に対する期待に引き続き影響する。
新冠肺炎の大流行期間中、私たちはアリペイ保護計画(“PPP”)に参加し、融資顧客に臨時融資修正を提供し、多くの既存顧客と新顧客を支援した。2020年第2四半期、CFBankは550人以上の借り手に約1.26億ドルの購買力平価ローンを発行した。購買力平価ローンは小企業に低金利(1%)と潜在的な免除資金を提供し、そして小企業管理局が全額保証し、信用損失を準備する必要がない。CFBankは担保としてPPP融資を使用し，FRB Paycheck Protectionで得られた融資によりほとんどのPPP融資に資金を提供する
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
流動資金ツール(“PPPLF”)を計画し、金利は0.35%だった。CFBankのPPPによる未返済融資総額は2022年6月30日現在で5万ドル、2021年12月31日現在の未返済融資総額は45万ドル。規制されたリスクベースの資本比率では、PPPローンのリスク重みはゼロである。また，購買力平価融資はPPPLFにより資金を提供するため，CFBankの規制レバー率を計算する際にも平均資産から除外されている。疫病発生以来，CFBankは合計約1億ドルの融資延期(未返済ローン残高の約12%)を承認している。2022年6月30日現在、支払いを延期する余剰融資はありません
住宅担保ローン業務モデルの再配置2021年初め、担保ローン業界の転換により再融資機会が明らかに減少し、住宅担保ローンの利益率が低下した。これに応じて，同社はその住宅担保融資業務を戦略的に削減·再位置づけし，投資家に売却可能な担保融資業務から撤退し，保留サービスの組合せ融資を支援している。私たちがすべての住宅担保ローンを組み合わせた意図は今日も残っている。私たちの商業銀行業務は引き続き強力に成長し、私たちの利益と業績の主な駆動力となっている。
一般情報
私たちの純収入は主に純利息収入に依存し、純利息収入はローンと証券が稼いだ利息収入と私たちの資金コストとの差額であり、預金と借金の利息を含む。純利息収入は監督管理、経済と競争要素の影響を受け、これらの要素は金利、ローン需要、不良資産レベルと預金流動に影響する
純収入はまた、融資やリース損失準備金、融資手数料収入、手数料、ローン販売収益、運営費用と税収などの要素の影響を受ける。運営支出は主に従業員の給与と福祉、入居率、広告及び市場普及、データ処理、専門費用、連邦預金保険会社の保険料及びその他の一般及び行政支出を含む。我々の経営業績は全体的な経済と競争状況、市場金利と不動産価値の変化、政府政策と監督管理機関の行動の重大な影響を受けている。私たちの規制機関は、私たちの業務に制限を加え、私たちの資産を分類する権利があることを含め、その規制と法執行活動において広範な情動権を持っており、融資と賃貸損失の水準を向上させることを要求している。このような監督と監督の任意の変化は、規制政策、法規、法律または規制行動の形態にかかわらず、私たちの業務、財務状況、運営結果、および/またはキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
経営陣の議論と分析は、我々が述べた期間の総合的な財務状況及び経営結果の審査である。この審査は私たちの連結財務諸表と関連する付記と一緒に読まなければならない
将軍 2022年6月30日現在、資産総額は16億ドルで、2021年12月31日の15億ドルより1兆239億ドル増加し、8.3%増加した。増加の要因は、融資純残高が1兆641億ドル増加したが、被販売ローンが2，800万ドル減少したことと、現金と現金等価物が1，170万ドル部分相殺されたことである。
現金と現金等価物. 2022年6月30日現在、現金と現金等価物は合計1兆549億ドルで、2021年12月31日の1兆666億ドルから1170万ドル減少し、減少幅は7.1%だった。現金と現金等価物の減少の主な原因は融資純残高の増加であるが，預金純残高，証券満期日の増加，販売待ち融資減少分が相殺されている
証券です2022年6月30日現在、売却可能な証券総額は1220万ドルで、2021年12月31日の1630万ドルに比べて410万ドル減少し、減少幅は25.3%だった。減少は元金満期日のためである
販売待ちのローンを持っています。2022年6月30日現在、保有する販売待ちローンの総額は0ドルで、2021年12月31日の2，800万ドルから2，800万ドル減少し、下げ幅は100.0%だった。この減少は会社が決定したからです投資家に売却可能な担保融資業務から撤退し，保留サービスの組合せ融資業務を支援する.
ローンとレンタルです。2022年6月30日現在、純融資と賃貸総額は14億ドルで、2021年12月31日の12億ドルより1兆641億ドル増加し、13.5%増加した。純ローン増加の主な原因は、商業ローン残高が6，300万ドル増加し、一戸建て住宅ローン残高が6，120万ドル増加し、建築ローン残高が4，050万ドル増加し、住宅純資産信用限度額が280万ドル増加し、複数世帯ローン残高が120万ドル増加したが、商業不動産ローン残高が4.7ドル減少した部分によって相殺された。上記の融資残高の増加は販売活動の増加と新たな関係に関係している。
ローンと賃貸損失準備(ALLL)。 2022年6月30日現在、ローンとリース損失は合計1，550万ドルで、2021年12月31日の1，550万ドルより24，000ドル増加し、0.2%増加した。ALLの増加は，2022年6月30日までの6カ月間に純回収が実現したためである。2022年6月30日現在、融資総額に占める全体ローンの比率は1.11%であるのに対し、2021年12月31日は1.26%となっている
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
ALLは起こりうる信用損失の推定準備金である.ALL方法は、管理層の現在の融資組合信用品質の判断を、公認された会計原則と監督管理指導に基づいてALLを決定する徹底過程の一部に組み込む。経営層は、融資組合を審査することによって、融資組合の性質および数量およびポートフォリオの部分、業界および融資集中度、歴史的損失経験、延滞統計データおよび不良融資レベル、特定の問題融資、借り手が融資条件を満たす能力、融資を獲得した担保の評価および各種担保の市場、各種徴収戦略、現在の経済状況、傾向および見通し、および適切な不良融資を提供する際に確認すべき他の要因を含む融資組合の十分性を分析する。関連する変数および管理層が不確定な結果に対して重大な判断をしなければならないことに基づいて、ALLを決定することが重要な会計政策であると考えられる。詳細な議論については、“キー会計政策”というタイトルの部分を参照されたい。
ALLは特定のコンポーネントと汎用コンポーネントからなる.具体的な部分は個別に減価に分類された融資に関するものだ。現在の情報やイベントにより，CFBankが融資プロトコルの契約条項によって満期になったすべての金額を回収できない可能性が高い場合，その融資は減値される.商業、商業不動産、建築及び複数戸の住宅ローンカテゴリ内のすべてのカテゴリの非標準ローンは、規模の大きさにかかわらず、期限が90日を超える或いは期限が90日を超える前(例えば借り手の支払能力に関する資料によるとローン条項による全額支払いに疑問があることが示されている)の場合、個別に減値状況を評価する。ローンが減額された場合、準備された一部は、融資既存金利に従って将来のキャッシュフローの現在値を推定するか、または担保の公正価値から売却コストを減算して(担保のみで返済されると予想される場合)ローン純価値を報告する。消費性や一戸建て住宅不動産ローンのような大量の小さな残高ローンは、集団的に減値が評価されているため、個別に減値開示として識別されていない。任意のカテゴリの融資は、その条項が修正され、特許権を取得し、借り手が財務的困難に直面している場合、問題債務再構成(TDR)とみなされ、減値に分類されるALLの詳細については、本四半期報告Form 10-Qに含まれる弊社総合財務諸表の付記1と4を参照されたい。
2022年6月30日現在、個人評価の減額融資総額は21.6万ドルで、2021年12月31日の300万ドルから280万ドル減少し、下げ幅は92.7%だった。減少の主な原因は、2022年6月30日までの6カ月間に3件の減価融資を返済したことだ。2022年6月30日現在，個人減額融資に特化したALLL総額は185ドルであり，2021年12月31日現在の総額は20，000ドルである
減価融資特別準備は、経営陣が使用する融資の実金利又は担保の公正価値に基づいて推定される将来のキャッシュフローの現在値(担保のみで返済される予定である場合)である。経営陣は、少なくとも四半期ごとに減価融資を審査して、特定の準備金または部分引当金があるべきかどうかを決定する。経営陣はこの決定を下すのを助けるために評価や内部評価に依存している。最新の評価または内部評価を使用するかどうかを決定することは、ローンの年限および最近の評価、財産状況、および担保が償還または清算手続きを経験すると予想されるかどうかを含む様々な要因に基づいている。経営陣は，現在の市場状況および管理職の分析，判断，経験に基づいて，評価値を下方調整する必要があると考えられる。担保の最終清算および/または予想されるキャッシュフローは、経営陣の推定とは異なる可能性があるので、これらの融資の最終償却金額は、具体的な準備金とは異なる可能性がある.
2022年6月30日現在、不良債権総額は92.1万ドルで、2021年12月31日の99.7万ドルより7.6万ドル減少した。不良ローンは非計上ローン、すなわち少なくとも90日を超えても利息を計算すべきローンである。減少の主な原因は、2022年第2四半期に消費ローンと元金支払いを返済したことだ。2022年6月30日現在、総ローンに占める不良ローンの割合は0.07%であるのに対し、2021年12月31日は0.08%である
非権利責任発生制ローンには、TDRに修正され、確定され、履行できないローンが含まれている。2022年6月30日現在、非課税ローンに含まれるTDR総額は11.8万ドルで、2021年12月31日現在、TDR総額は14.7万ドル
2022年6月30日と2021年12月31日までの非課税ローンには、顧客が継続返済履行期間(通常6ヶ月)を確立したTDRの9.8万ドルと280万ドルは含まれておらず、ローンは改正された条項によって現在期間であり、残りの契約支払いを返済する予定です。このようなローンは減価融資総額に含まれている。減価融資および不良債権についての詳細は、本四半期報告書の連結財務諸表付記1および付記4を参照されたい。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
我々ALLの一般準備金部分は，すべてのカテゴリの非減価融資をカバーし，現在の要因に応じて調整された履歴損失経験に基づく.歴史的損失経験は融資種別によって決定され，CFBankが3年間に経験した実際の損失歴史に基づく。一般的な部分はCFBankの融資残高と実際の3年間の履歴損失率から計算される.実際の損失経験が少ないまたは実際の損失経験がない融資については、融資細分化に基づく業種推定を用いる。融資種別ごとに存在するリスクに応じて、この実際の損失経験は他の経済と判断要因を補助する。これらの経済·判断要因には、延滞·減価融資のレベルと傾向、解約·回収融資のレベルと傾向、融資数と条項の傾向、リスク選択と保証基準の任意の変化の影響、融資政策、手続き、やり方の他の変化、融資管理と他の関係者の経験、能力と深さ、国と地方の経済傾向と条件、業界状況、および信用集中変化の影響が含まれる。
経営陣の融資審査過程は、問題融資を識別し、ALLを決定するために不可欠な部分である。我々は内部信用格付けシステムと融資審査プログラムを維持し、主要な信用品質指標として、商業、商業不動産と複数戸の住宅不動産ローンの信用リスクを監視する。著者らはこれらの融資を逐一分析し、借り手の債務返済能力に関する関連情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスク分類に分類した。これらの融資タイプの信用審査は通常少なくとも年に1回行われ、より頻繁には信用リスクの高い融資を審査する。貸手は審査中に借り手と密接な連絡を保っている。融資リスク格付けの調整は、審査に基づいており、いつでもリスク格付けに影響を与える可能性のある情報を受け取る。また、商業、商業不動産、複数戸住宅ローンの独立第三者審査は少なくとも年に1回行われている。経営陣は、これらの審査の結果を利用して、既存の政策やプログラムの有効性の決定を支援し、我々の内部融資リスク評価システムを独立して評価する
私たちは規制資産を私たちの信用監視と内部融資リスク評価システムに分類した。規定によると、問題融資は特別な言及、不合格、疑わしい、または損失に分類され、規制機関の審査を受ける。特別に言及された資産として指定された資産は批判資産とみなされる。標準的でない、疑わしい、または損失に指定された資産は、機密資産とみなされる。資産分類を規制する他の情報は、本四半期報告書のForm 10-Qに含まれる総合財務諸表の付記4を参照されたい
2022年6月30日までの6カ月間で、批判と分類融資総額は290万ドル減少し、減少幅は47.7%だった。特別言及に指定された融資は12.1万ドル減少し、下げ幅は5.0%で、2022年6月30日現在の融資総額は230万ドルだった。基準外に分類された融資は280万ドル減少し、減少幅は77.6%で、2022年6月30日現在の融資総額は80.3万ドルだったが、2021年12月31日には360万ドルだった。2022年6月30日現在、不審ローンに指定された融資は29，000ドル減少し、減少幅は19.7%、総額は118，000ドルであったのに対し、2021年12月31日は147，000ドルであった。貸出リスク分類に関するより多くの情報は、本四半期報告書に含まれる総合財務諸表付記4のForm 10-Qを参照されたい。
私たちの内部ローンリスク評価システムを通じて信用を監視するほか、私たちはすべてのローン部門の期限超過情報を監視する。我々の内部信用格付けシステムの下で格付けされていないローンには、一戸建て住宅不動産ローンや消費ローンなどの同質ローングループが含まれている。このような同質ローングループの主要な信用指標は期限を過ぎた情報だ
2022年6月30日現在、超過ローン総額は280万ドル減少し、71.6万ドルに達したが、2021年12月31日現在、期限を過ぎたローン総額は360万ドルだった。2022年6月30日現在、超過ローンはローン組合の0.1%を占めているが、2021年12月31日は0.3%である。貸出延滞に関するより多くの情報は、本四半期報告書のForm 10-Qに含まれる総合財務諸表の付記4を参照されたい
すべての融資活動は損失リスクと関連がある。あるタイプのローン、例えばオプション金利担保ローン(ARM)製品、一次留置権担保ローン、高ローン価値は担保ローン、純利息ローン、二次ローンと初期誘導金利ローンより、他のローンよりも大きな不回収リスクがある可能性がある。CFBankはサブローンやオプションARM製品の使用に従事していない
利息のみを含むローンは、定期元金の減少を含む償却融資よりもリスクが高い可能性がある。純利息ローンは主に企業資産と在庫によって保証される商業信用限度額、及び借り手の主要な住所によって保証された消費者の住宅純資産信用限度額である。私たちの商業借り手の業務資産と在庫の変動により、CFBankはリスクを増加させ、担保価値が低下する可能性があるため、元金を返済していないのに相応の減少がないそれは.2022年6月30日現在、利息のみの商業信用限度額は合計1兆277億ドルで、CFBank商業ポートフォリオの31.9%を占めているが、2021年12月31日現在、この数字は1.201億ドルで35.6%を占めている。2022年6月30日まで、利息のみの住宅純資産信用限度額は合計2，640万ドルであり、総住宅純価値信用限度額の97.9%を占めているが、2021年12月31日まで、この数字は2，390万ドルであり、98.7%を占めている。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
ALLは2022年6月30日までの融資組合で発生する可能性のある信用損失を吸収するのに十分であると信じているが、将来的には、これらの要素は、刺激計画および計画を含む、顧客業務の業績悪化、経済状況の衰退、借り手のキャッシュフローの低下、不動産価値の低下を引き起こす市場状況を含むが、これらの要素は、持続的な新冠肺炎疫病による可能性のある影響および/または政府の疫病対策の様々な措置の影響を含むが、これらの要素を増加させる必要があるかもしれない。また，その審査に不可欠な一部として，各規制機関はALLを定期的に審査する.これらの機関は、経営陣が使用している判断や推定とは異なる判断および推定、または審査時に得られる情報に基づいて、融資損失の増加に備える必要がある可能性がある。管理層は引き続き現有のポートフォリオの信用品質を監視し、潜在的な融資機会を慎重に分析し、信用リスクを管理する。経済状況や信用の質、不動産価値や一般的なビジネス状況に影響する要因が悪化したり改善されなかったりすれば、融資損失が増加する可能性がある.
償還資産. 同社は2022年6月30日または2021年12月31日まで停止資産を保有していない。止償還資産のレベルや止償還資産費用の費用は，将来的には止償還資産，不良融資，その他の信用問題のある融資に関する作業に伴って変化する可能性がある。
預金.預金. 2022年6月30日現在、預金総額は14億ドルで、2021年12月31日の12億ドルより1兆311億ドル増加し、10.5%増加した。2021年12月31日に比べて増加したのは、主に通貨市場口座残高が1.382億ドル増加し、預金口座残高が4560万ドル増加したが、小切手口座残高が5190万ドル減少したことで部分的に相殺されたためである。無利子預金口座は2021年12月31日の2兆849億ドルから4040万ドル減少した。
CFBankは，岬金融ネットワークを介して提供される預金口座登録サービス®(CDARS)と保険現金清掃(ICS)計画の参加者である.Promonaryは銀行ネットワークと協力し、これらの革新的な製品を通じてFDICに25万ドルを超える保険を提供できる製品を提供する。2022年6月30日現在、ブローカー預金は、ブローカー資格に適合するCDARSとICS預金を含め、合計2.593億ドルで、2021年12月31日の2億781億ドルより1，880万ドル減少し、下げ幅は6.8%となった。CDARSとICS互恵計画における顧客残高はブローカー資格を満たしておらず，2022年6月30日現在の顧客残高は合計1.62億ドルであり，2021年12月31日の5840万ドルより1.036億ドル増加し177.6となった
FHLBプリペイドとその他の債務.FHLBプリペイドとその他の債務総額は2022年6月30日現在で7560万ドルで、2021年12月31日の8970万ドルに比べて1410万ドル減少し、15.8%減少した減少の原因は持株会社の信用限度額を370万ドル純減少させ、FHLB前払い1000万ドルを返済します.
2021年5月21日までに、持ち株会社は元元金500万ドルの定期融資と、もう1つの1000万ドルの第三者銀行循環信用限度額を持っている。2021年5月21日、このクレジット手配は3500万ドルの新たな手配に再融資された。この信用手配は2024年5月21日まで循環し、当時返済されていなかった残高はすべて10年期定期手形に転換し、10年期に分割して償却する。信用手配上の借入金は2026年5月21日までに3.85%の固定金利で利上げされ、その後金利はPrimeに等しい変動金利に転換され、下限は3.25%となる信用手配の目的は、持株会社に追加の流動資金源を提供し、持株会社に下流に資金を提供し、CFBankへの追加資本として成長を支援することである。同社の同施設での未返済残高は2022年6月30日現在で2060万ドル。
CFBankの2つの商業銀行における未使用信用限度額は2022年6月30日現在、それぞれ5，000万ドルと1，500万ドルである。2022年6月30日または2021年12月31日まで、この2つの路線とも借金を返済していない
CFBankはPPP融資支援の定期融資により流動性を提供するPPPLFに参加している。2022年6月30日現在、PPPLF立て替え残高は未返済残高がなく、2021年12月31日現在、PPPLF立て替え元金残高は45万ドルである。SBAが関連するPPPローンを返済または免除する場合、PPPLF立て替え金の元金は満期になるFHLBパッドおよび他の債務に関するより多くの情報は、“流動性および資本資源”というタイトルの部分を参照してください。
二次債券.二次債券総額は2022年6月30日現在1，490万ドルであり、2021年12月31日現在の二次債券総額は1，490万ドルである。2018年12月，持株会社は複数の適格機関の買手と付属手形購入契約を締結し，私募1，000万ドルの固定金利から変動金利二次手形までを完了し，約388，000ドルの未償却債務発行コストを差し引いた純額は9，612，000ドルであった。2003年、持株会社は、持ち株会社が設立した信託会社が発行した500万ドルの信託優先証券の収益と引き換えに二次債券を発行した。二次債券の条項は、持ち株会社が利息の支払いを延期することを許可し、期限は5年を超えない。二次債券の利息支払日は2022年6月30日と2021年12月31日である。
株主権益.2022年6月30日現在、株主権益総額は1兆327億ドルで、2021年12月31日の1億253億ドルより740万ドル増加し、5.9%増加した。株主権益総額の増加は主に純収益によるものであるが，一筆されている
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
130万ドルの他の全面的な損失と58.8万ドルの株式買い戻し。もう一つの全面的な損失は私たちのポートフォリオが時価で調整した結果です
経営陣はその持続的な資本計画過程で資本レベルと比率を積極的に監視し続けている。CFBankはその資本を利用して貸借対照表の増加を支援し，純利息収入の増加を推進している。経営陣は依然として利益を通じて資本を増加させることに集中している；しかし、必要であれば、CFBankには他の資本源と代替案があり、さらに議論することができる本四半期には、10-Q表の“流動資金と資本資源”の一部を報告する
現在，持ち株会社には予見可能な将来の費用を支払うための余分な現金や流動性源があり，必要に応じてCFBankに出資することができる。また，債権保有期間が短いため，CFBankはその貸借対照表規模を柔軟に管理し，これらの資産をより収益の高い資産に配置し，機会出現時に純利息収入を向上させることができる.
2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の運営結果を比較した。
一般情報. 2022年6月30日までの3カ月の純収益は合計470万ドル(または希釈後普通株0.72ドル)で、2021年6月30日までの3カ月の純収益350万ドル(または希釈後普通株0.52ドル)より120万ドル、または35.5%増加した純収入の増加は主に純利息収入の増加と他の非利息支出の減少によるものである。
純利息収入。 純利息収入は純収益の重要な構成部分であり、利息資産による利息収入と利息負債による利息支出との差額からなる。純利息収入は主に生息資産と利息負債の数，金利と構成の影響を受ける。以下の各節における表見出しは平均残高、金利、収益率そして“純利息収入の比率/数量分析”純利息収入に影響する要因に関する重要な情報を提供し，本報告に合わせて純利息収入の検討を読むべきである。
2022年6月30日までの四半期の純利息収入は合計1，150万ドルで、2021年6月30日までの四半期の純利息収入1，100万ドルに比べて50.5万ドル増加し、4.6%増加した。純利息収入の増加は主に利息収入が100万ドル、すなわち7.6%増加したが、利息支出は53.9万ドル、すなわち20.6%増加し、この増加を部分的に相殺した。利子収入の増加は，主に生息資産の平均収益率が23ベーシスポイント増加したことと，平均生息資産残高が1，950万ドル増加して1.3%と増加したためである。利子支出の増加は有利子負債の平均資金コストは18ベーシスポイント増加したが、平均有利子負債が910万ドル減少または0.8%部分相殺された。2021年第2四半期の2.95%の純利益差に比べ、2022年6月30日までの四半期の純利益差は3.04%で9ベーシスポイント増加した.
2022年6月30日までの四半期の利息収入は合計1，470万ドルで、2021年6月30日までの四半期の1，370万ドルより100万ドル増加し、7.6%増となった利息収入増加の主な原因はローン、レンタルと販売待ちローンの平均収益率が34ベーシスポイント上昇したが、すでに5，150万ドルの未返済ローンと未返済ローンおよび販売待ちローンの平均収益率が3.7%低下して部分的に相殺されたことである
2022年6月30日までの四半期の利息支出は合計320万ドルで、2021年6月30日までの四半期の260万ドルに比べて53.9万ドル増加し、20.6%増加した利子支出が増加したのは、主に有利子負債の平均金利が18ベーシスポイント上昇したためであるが、増幅については平均有利子負債が910万元または0.8%減少したことで部分的に相殺された。
ローンとリース損失準備金2022年6月30日までの四半期では、融資やリース損失費用には支出されていない2021年6月30日までの四半期マイナス支出は160万ドルこれは持続的な強力な信用の質のためだ。2022年6月30日までの四半期の純回収総額は12，000ドルであったが，2021年6月30日までの四半期純回収は9，000ドルであった。
次の表には、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の純出荷(回収)情報を示しています。
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| 6月30日までの3ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||
(未監査) |
| (千ドル) | |||
一戸建て不動産 |
| (9) |
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| (4) |
家屋純資産信用限度額 |
| (3) |
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| (5) |
合計する | $ | (12) |
| $ | (9) |
カタログ表
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第1部.項目2
管理議論と分析
非利子収入。 2022年6月30日までの四半期の非利息収入は合計808，000ドルで、2021年6月30日までの四半期の951，000ドルに比べて143，000ドル減少し、下げ幅は15.0%だった。これは主に販売小型企業管理局ローンの純収益が100万ドル減少したが，住宅ローン販売純収益が865，000ドル増加した分相殺されたためである。住宅担保ローンを販売する純収益が減少したのは，会社が投資家に売却可能な担保融資業務の削減と撤退を決定し，留保サービスの組合せ融資を支援したためである
非利子支出。 2022年6月30日までの四半期の非利息支出総額は650万ドルで、2021年6月30日までの四半期の930万ドルに比べて280万ドル減少し、減少幅は30.2%だった。非利息支出の減少は主に広告とマーケティング費用が110万ドル減少し、給料と従業員福祉が97.3万ドル減少し、専門費用支出が73.6万ドル減少したためである。広告や市場普及支出，賃金および従業員福祉支出，および専門費用が減少したのは，主に我々が投資家に売却可能な住宅ローン業務を削減·撤退し，保留サービスの組合せ融資業務を選択したためである前述したように。
2022年第3四半期に、私たちは私たちの核心処理プラットフォームを転換するつもりだ。これらの一次転換コストは第3四半期に約45万ドルの影響を与え、第4四半期には約5万ドルの影響を与えると予想される。
所得税支出所得税支出は2022年6月30日までの四半期で120万ドルで、2021年6月30日までの四半期の83.5万ドルから32万ドル増加した。2022年6月30日までの四半期の有効税率は約19.6%だが、2021年6月30日までの四半期の実質税率は約19.3%だ。
私たちの繰延税金資産はNOLと他の臨時帳簿の税収の違いから構成されています。より現金化の可能性のある繰延税金資産金額を決定する際に、会社はすべての利用可能な情報を定期的に評価する。これらの情報には、前期の課税収入、予想される将来の収入、および予想される繰延税項目の将来フラッシングが含まれるが、これらに限定されない。これらの基準に基づき、当社は2022年6月30日に決定し、繰延税項目の純資産は見積準備をする必要はない。
同社は連邦法定税率に基づいて所得税支出を記録し、この税率は低所得住宅相殺、銀行が所有する生命保険、その他の雑項目など、他の項目の影響に応じて調整されている
2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の経営実績を比較した。
一般情報. 2022年6月30日までの6カ月間の純収益は合計920万ドル(または希釈後普通株1.41ドル)であり、2021年6月30日までの6カ月間の純収益990万ドル(または希釈後普通株1.48ドル)より66.6万ドル、または6.7%減少した。純収入の減少主に消費者(DTC)住宅ローンの直接減少によるものであるが、純利息収入の増加と他の非利息支出の減少部分はこの影響を相殺している。
純利息収入。 純利息収入は純収益の重要な構成部分であり、利息資産による利息収入と利息負債による利息支出との差額からなる。純利息収入は主に生息資産と利息負債の数，金利と構成の影響を受ける。以下の各節における表見出しは平均残高、金利、収益率そして“純利息収入の比率/数量分析”純利息収入に影響する要因に関する重要な情報を提供し，本報告に合わせて純利息収入の検討を読むべきである。
2022年6月30日までの6カ月間の純利息収入は合計2230万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の純利息収入2070万ドルに比べて160万ドル増加し、8.1%増加した。純利息収入の増加は、主に利息収入が140万ドル増加したり、5.1%増加したのに対し、利息支出が32.3万ドル、または5.5%減少したためである。利子収入の増加は主に生息資産平均収益率の22ベーシスポイント上昇によるものであるが，一部は平均生息資産残高の1，470万ドル(または1.0%)減少によって相殺されている。利息支出が減少した原因は、平均利息負債が6，140万ドル減少した5.2%である。2022年6月30日までの6カ月間の純利益差は3.08%で、2021年6月30日までの6カ月間の純利息差2.83%より25ベーシスポイント上昇した.
2022年6月30日までの6カ月間の利息収入は合計2，790万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の2，650万ドルに比べて140万ドル増加し、5.1%増加した利息収入増加の主な原因はローン、レンタル及び販売待ちローンの平均収益率が26ベーシスポイント上昇したが、平均未返済ローンとレンタル及び販売待ちローンの4，480万ドルまたは3.3%部分によって相殺されたことである
2022年6月30日までの6カ月間の利息支出は合計550万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の590万ドルに比べて323，000ドル減少し、下げ幅は5.5%だった利息支出が減少したのは、主に有利子預金の平均金利が8ベーシスポイント低下したことに加え、平均有利子預金が570万元減少し、減少幅が0.6%だったためだ。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
ローンとリース損失準備金2022年6月30日までの6カ月間は融資やリース損失費用のために支出されていないが、2021年6月30日までの6カ月間の支出はマイナス160万ドルであり、これは持続的な強い信用品質によるものである。2022年6月30日までの6カ月の純回収総額は24，000ドルであったが，2021年6月30日までの6カ月の純回収は73，000ドルであった。
次の表には、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の純出荷(回収)情報を示しています。
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| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||
(未監査) | (千ドル) | ||||
商業広告 | $ | - |
| $ | (56) |
一戸建て不動産 |
| (17) |
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| (7) |
家屋純資産信用限度額 |
| (7) |
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| (10) |
合計する | $ | (24) |
| $ | (73) |
非利子収入。 2022年6月30日までの6カ月間の非利息収入は合計190万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の820万ドルに比べて630万ドル減少し、減少幅は77.3%だった。減少は主に住宅ローンを売却する純収益が490万元減少したことと、販売小型企業管理局ローンの収益が100万元減少したためである。住宅担保ローンを販売する純収益が減少したのは，会社が投資家に売却可能な担保融資業務の削減と撤退を決定し，留保サービスの組合せ融資を支援したためである
非利子支出。 2022年6月30日までの6カ月間の非利息支出は合計1，270万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の1，820万ドルに比べて550万ドル減少し、減少幅は30.1%だった。非利息支出の減少は、主に広告とマーケティング費用が230万ドル減少し、賃金と従業員福祉が200万ドル減少したことと、専門費支出が130万ドル減少したことによるものである。広告·マーケティング費用、賃金·従業員福祉費及び専門費用費用の削減主に会社は投資家に売却可能な担保融資業務を削減·撤退することを決定し，留保サービスの組合せ融資業務の結果を支援する前述したように。
2022年第3四半期に、私たちは私たちの核心処理プラットフォームを転換するつもりだ。これらの一次転換コストは第3四半期に約45万ドルの影響を与え、第4四半期には約5万ドルの影響を与えると予想される。
所得税支出2022年6月30日までの6カ月間の所得税支出は220万ドルで、2021年6月30日までの6カ月分の230万ドルに比べて11.2万ドル減少した。2022年6月30日までの6カ月の実質税率は約19.1%だったが、2021年6月30日までの6カ月の実質税率は約18.8%だった。
私たちの繰延税金資産はNOLと他の臨時帳簿の税収の違いから構成されています。より現金化の可能性のある繰延税金資産金額を決定する際に、会社はすべての利用可能な情報を定期的に評価する。これらの情報には、前期の課税収入、予想される将来の収入、および予想される繰延税項目の将来フラッシングが含まれるが、これらに限定されない。これらの基準に基づき、当社は2022年6月30日に決定し、繰延税項目の純資産は見積準備をする必要はない。
同社は連邦法定税率に基づいて所得税支出を記録し、この税率は低所得住宅相殺、銀行が所有する生命保険、その他の雑項目など、他の項目の影響に応じて調整されている
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
平均残高、金利、収益率。 以下の表に，上記期間内にドルと金利で表される平均生息資産からの全額課税同値利息収入のドル総額とそれによる収益，および平均有利子負債の支払利息を示す。 平均残高は月末残高を用いて計算される。
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| 6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||
| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 |
| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 | ||||||
| 卓越した |
| 儲けを得る/ |
| 収益率/ |
| 卓越した |
| 儲けを得る/ |
| 収益率/ | ||||||
| てんびん |
| 支払い済みです |
| 料率率 |
| てんびん |
| 支払い済みです |
| 料率率 | ||||||
| (千ドル) | ||||||||||||||||
生息資産： |
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証券(1) (2) | $ | 17,744 |
| $ | 221 |
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| 4.58% |
| $ | 18,310 |
| $ | 166 |
|
| 3.64% |
ローン、レンタル、販売のためのローン(3) |
| 1,327,636 |
|
| 14,042 |
|
| 4.23% |
|
| 1,379,104 |
|
| 13,414 |
|
| 3.89% |
他の利益資産 |
| 162,912 |
|
| 364 |
|
| 0.89% |
|
| 92,589 |
|
| 24 |
|
| 0.10% |
FHLBとFRB株 |
| 7,329 |
|
| 78 |
|
| 4.26% |
|
| 6,164 |
|
| 57 |
|
| 3.70% |
生息資産総額 |
| 1,515,621 |
|
| 14,705 |
|
| 3.88% |
|
| 1,496,167 |
|
| 13,661 |
|
| 3.65% |
非利子資産 |
| 81,305 |
|
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| 80,786 |
|
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総資産 | $ | 1,596,926 |
|
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| $ | 1,576,953 |
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利息負債： |
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預金.預金 | $ | 1,108,079 |
|
| 2,501 |
|
| 0.90% |
| $ | 1,084,719 |
|
| 2,108 |
|
| 0.78% |
FHLB立て替え金とその他の借金 |
| 92,612 |
|
| 659 |
|
| 2.85% |
|
| 125,046 |
|
| 513 |
|
| 1.64% |
利子負債総額 |
| 1,200,691 |
|
| 3,160 |
|
| 1.05% |
|
| 1,209,765 |
|
| 2,621 |
|
| 0.87% |
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無利息負債 |
| 266,812 |
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| 251,071 |
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総負債 |
| 1,467,503 |
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| 1,460,836 |
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権益 |
| 129,423 |
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| 116,117 |
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負債と権益総額 | $ | 1,596,926 |
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| $ | 1,576,953 |
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純生息資産 | $ | 314,930 |
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| $ | 286,402 |
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純利息収入/利差 |
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| $ | 11,545 |
|
| 2.83% |
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| $ | 11,040 |
|
| 2.78% |
純利息差 |
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| 3.04% |
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| 2.95% |
平均生息資産 |
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有利子負債の平均値を計算する |
| 126.23% |
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| 123.67% |
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(1)平均残高は証券の帳簿価値を用いて計算される。平均収益率は，証券を売却可能な履歴償却コスト平均残高を用いて計算される.
(2)平均収益および受取利息は全額課税同値基準で記載されています。
(3)平均残高は記録された融資投資で全融資総額を差し引いて計算され、その中には不良融資が含まれている。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
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| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||
| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 |
| 平均値 |
| 利子 |
| 平均値 | ||||||
| 卓越した |
| 儲けを得る/ |
| 収益率/ |
| 卓越した |
| 儲けを得る/ |
| 収益率/ | ||||||
| てんびん |
| 支払い済みです |
| 料率率 |
| てんびん |
| 支払い済みです |
| 料率率 | ||||||
| (千ドル) | ||||||||||||||||
生息資産： |
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証券(1) (2) | $ | 19,026 |
| $ | 445 |
|
| 4.47% |
| $ | 16,582 |
| $ | 299 |
|
| 3.63% |
ローンとレンタル(3) |
| 1,294,844 |
|
| 26,870 |
|
| 4.15% |
|
| 1,339,606 |
|
| 26,055 |
|
| 3.89% |
他の利益資産 |
| 125,958 |
|
| 402 |
|
| 0.64% |
|
| 99,622 |
|
| 52 |
|
| 0.10% |
FHLBとFRB株 |
| 7,324 |
|
| 140 |
|
| 3.82% |
|
| 6,069 |
|
| 112 |
|
| 3.69% |
生息資産総額 |
| 1,447,152 |
|
| 27,857 |
|
| 3.85% |
|
| 1,461,879 |
|
| 26,518 |
|
| 3.63% |
非利子資産 |
| 79,313 |
|
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|
| 80,279 |
|
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総資産 | $ | 1,526,465 |
|
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| $ | 1,542,158 |
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利息負債： |
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預金.預金 | $ | 1,032,324 |
|
| 4,185 |
|
| 0.81% |
| $ | 1,038,022 |
|
| 4,605 |
|
| 0.89% |
FHLB立て替え金とその他の借金 |
| 97,736 |
|
| 1,353 |
|
| 2.77% |
|
| 153,458 |
|
| 1,256 |
|
| 1.64% |
利子負債総額 |
| 1,130,060 |
|
| 5,538 |
|
| 0.98% |
|
| 1,191,480 |
|
| 5,861 |
|
| 0.98% |
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|
|
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無利息負債 |
| 268,594 |
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| 236,130 |
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総負債 |
| 1,398,654 |
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| 1,427,610 |
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権益 |
| 127,811 |
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| 114,548 |
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負債と権益総額 | $ | 1,526,465 |
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| $ | 1,542,158 |
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純生息資産 | $ | 317,092 |
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| $ | 270,399 |
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純利息収入/利差 |
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| $ | 22,319 |
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| 2.87% |
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| $ | 20,657 |
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| 2.65% |
純利息差 |
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| 3.08% |
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| 2.83% |
平均生息資産 |
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有利子負債の平均値を計算する |
| 128.06% |
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| 122.69% |
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(1)平均残高は証券の帳簿価値を用いて計算される。平均収益率は，証券を売却可能な履歴償却コスト平均残高を用いて計算される.
(2)平均収益および受取利息は全額課税同値基準で記載されています。
(3)平均残高は記録された融資投資で全融資総額を差し引いて計算され、その中には不良融資が含まれている。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
純利息収入の比率/数量分析。次の表は、利息資産と利息負債の主要構成要素の利息収入と利息支出変動の金額を示している。それは残高変化および/または金利変化に関する増加と減少を区別する。生息資産や有利子負債の種類ごとに，(1)数量変化(すなわち，数量変化に従来の金利を乗じた)と，(2)金利変化(すなわち，金利変化に以前の数を乗じた)による変化を提供した。本表では，分離できないのはレートと取引量の変動によるものであり，取引量と為替レートによる変動に比例して割り当てられている.
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| 3か月まで |
| 6か月まで | ||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2022 | ||||||||||||||
| 3月末までの3ヶ月と |
| 6月末までの6ヶ月と比較して | ||||||||||||||
| June 30, 2021 |
| June 30, 2021 | ||||||||||||||
| (減少を)増やす |
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| (減少を)増やす |
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| 因る |
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| 因る |
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| 料率率 |
| 巻 |
| ネットワークがあります |
| 料率率 |
| 巻 |
| ネットワークがあります | ||||||
| (千ドル) |
| (千ドル) | ||||||||||||||
生息資産： |
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証券(1) | $ | 86 |
| $ | (31) |
| $ | 55 |
| $ | 89 |
| $ | 57 |
| $ | 146 |
ローンとレンタル |
| 3,246 |
|
| (2,618) |
|
| 628 |
|
| 2,866 |
|
| (2,051) |
|
| 815 |
他の利益資産 |
| 309 |
|
| 31 |
|
| 340 |
|
| 333 |
|
| 17 |
|
| 350 |
FHLBとFRB株 |
| 9 |
|
| 12 |
|
| 21 |
|
| 4 |
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| 24 |
|
| 28 |
生息資産総額 |
| 3,650 |
|
| (2,606) |
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| 1,044 |
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| 3,292 |
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| (1,953) |
|
| 1,339 |
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利息負債： |
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預金.預金 |
| 347 |
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| 46 |
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| 393 |
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| (395) |
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| (25) |
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| (420) |
FHLB立て替え金とその他の借金 |
| 895 |
|
| (749) |
|
| 146 |
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| 1,260 |
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| (1,163) |
|
| 97 |
利子負債総額 |
| 1,242 |
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| (703) |
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| 539 |
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| 865 |
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| (1,188) |
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| (323) |
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純利子収入変動純額 | $ | 2,408 |
| $ | (1,903) |
| $ | 505 |
| $ | 2,427 |
| $ | (765) |
| $ | 1,662 |
(1) 証券金額は全額課税同値基準に記載されています。
肝心な会計政策
私たちはアメリカ公認会計原則に適合し、銀行業界の一般的な慣例に適合した財務会計と報告政策に従っている。このような政策は私たちの2021年の監査財務諸表付記1に記載されている。その中のいくつかの会計政策は重要な会計政策と考えられており、これらの政策は会社の財務状況や経営結果の記述が最も重要であり、管理層が最も困難で、最も主観的または最も複雑な判断を行う必要があり、これは通常、本質的に不確定な事項の影響を推定する必要があるからである。経営陣が使用している仮定とは異なる仮定を適用することは、私たちの財務状況や経営結果に大きな変化をもたらす可能性があります。これらの政策、現在採用されている仮説及び推定、及びこの過程に関する開示は、管理層によって決定され、定期的に取締役会監査委員会と審査される。当時の実態を考慮して，総合財務諸表を作成する際に用いる判断，見積もり，仮定が適切であると考えられる。
重要な会計政策としての会計政策を決定しており、これらの政策を理解することが財務諸表を理解するために必要である。以下の議論では，鍵となる会計政策と経営陣が想定する性質を詳細に説明した。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
ALLの測定ALLは、各貸借対照表の日ローン組合せにおいて発生する可能性のあるクレジット損失の推定を管理層に代表する。手当は一般部分と具体的な部分で構成されている。一般的な部分は，減値に分類されていない融資を含み，歴史的損失経験に基づいて現在の要因に応じて調整される.現在考慮されている要素は、融資政策およびプログラムを含む管理層のポートフォリオの監督に限定されないが、期限を過ぎた不良融資、融資集中度、融資条件および他の特徴、現在の経済状況および見通し、担保価値、およびその他の項目を含むポートフォリオの性質、レベルおよび傾向を含む。ALLの具体的な構成要素は個別的に減価に分類された融資に関するものだ。政策のハードルを超えた融資は定期的に審査され、減値を決定する。現在の情報やイベントにより，CFBankが融資プロトコルの契約条項によって満期になったすべての金額を回収できない可能性が高い場合，その融資は減値される.条項が改正されて特許権につながる融資や、借り手が財政難に遭遇した融資は、問題のある債務再編とされ、減価に分類される。融資の減価の有無や減価損失の有無を判断·推定する必要があり、最終的な結果は経営陣の推定とは異なる可能性がある。ローンが減値されているかどうかを決定することは、履歴データを審査すること、借り手が融資条件を満たす能力の判断、融資を保証する担保の評価およびその価値の推定(適用される場合、販売費用を差し引くこと)、様々な催促戦略、および1つまたは複数のローンに関連する他の要因を含む。減値は担保の公正価値から販売コストを引いて測定される, ローンが担保依存である場合、又は、ローンが担保に依存しない場合は、融資の有効金利で将来のキャッシュフローの現在値を割引する。選択された計量が融資された記録された投資よりも少ない場合には、減価損失を計上する。したがって、ALLの適切なレベルを決定することは、個々の借り手または借り手集団の現在の財務状態を評価することだけでなく、実際の損失決定前に変化する可能性のある未来のイベントの現在の予測に関するものである。関与する変数と，管理層が内在的に不確実な結果を判断しなければならないという事実に基づいて，ALLを決定することが重要な会計政策であると考えられるそれは.この政策に関するより多くの情報は、“財務状況--融資損失準備”と題する前節、本四半期報告書10-Q表の総合財務諸表付記4、および2021年の監査財務諸表に付記されている1、4、6に含まれている。
金融商品の公正価値. もう一つの重要な会計政策は、関連する市場情報および他の仮定に基づいて推定される金融商品の公正価値に関するものである。公正価値推定は金利、信用リスク、事前返済とその他の要素に関する不確定性と重大な判断事項に関連し、特に特定のプロジェクトが広範な市場が不足している場合。仮定や市場状況の変化は大きな影響を与える可能性がありますそれは.より多くの情報は、本四半期報告書のForm 10-Qにおける統合財務諸表付記6と、2021年の監査財務諸表付記1および6に含まれます。
銀行のデリバティブを担保するもう一つの重要な会計政策は担保融資銀行派生商品の公正価値と関係がある。担保ローン銀行デリバティブには2つの約束がある：金利ロック約束と長期ローン約束。この等住宅ローン派生ツールの公正価値は，関連融資の期待収益に基づいており，計量日までの観察可能な市場データを用いた推定モデルに基づいている。デリバティブの公正価値変動は現在収益の中で報告されており、他の非利息収入としている。仮定や市場状況の変化は見積もりに大きな影響を及ぼす可能性がある。この四半期報告書のForm 10-Qには、統合財務諸表の付記1、6、11、および2021年の監査財務諸表の付記1、6、18が含まれています.
流動性と資本資源
一般的に、流動性は企業が現金需要を満たす能力を測定することだ。流動資金管理の主な目標は、現在または将来の収益に悪影響を与えることなく、融資約束を履行する能力を維持し、その条項に基づいて預金や他の債務を返済することである。資金の主な出所は預金、ローンの償却と前払い、販売可能な証券の満期日、販売と元本領収書、借金と業務。融資の満期日や定期償却は予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている
規制はCFBankが安全で穏健な運営を確保するために十分な流動性を維持することを要求する。したがって，十分な流動性はCFBankの全体的な資産/負債構造，市場状況，競争相手の活動，我々自身の預金顧客の要求および規制面の考慮によって異なる可能性がある。経営陣は、持ち株会社とCFBankの現在の流動資金はその日常運営需要を満たすのに十分であり、その戦略計画を完成したと考えている。
流動性管理は管理職の日常的な責任であり、長期的な責任でもある。私たちは期待ローン需要、期待預金流量、利息を得ることができる預金と証券の収益率及び私たちの資産/負債管理計画の目標の持続的な評価に基づいて、流動資産への投資を調整し、主に現金、短期投資、その他の二級市場で広く取引されている資産である。流動資産以外に、FHLBからの前払い、FRBおよび我々の商業銀行信用限度額からの借り入れを含むが、これらに限定されない他の利用可能な流動性源がある
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
CFBankが2022年6月30日と2021年12月31日に流動資産と借入能力から得た現金を表にまとめた。
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| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
| (千ドル) | ||||
現金、未担保証券、他の金融機関での預金 | $ | 159,268 |
| $ | 168,953 |
連邦住宅ローン機関の追加借款能力 |
| 153,540 |
|
| 113,077 |
FRBの追加借入能力 |
| 96,144 |
|
| 72,195 |
未使用商業銀行の信用限度額 |
| 65,000 |
|
| 65,000 |
合計する | $ | 473,952 |
| $ | 419,225 |
2022年6月30日現在、他の金融機関の現金、未担保証券、預金は970万ドル減少し、下げ幅は5.7%で1兆593億ドルに低下したが、2021年12月31日は1.69億ドルだった。減少の主な原因はそのせいでローンとレンタルは増加したが、預金の増加と販売待ちのローンの減少により部分的に相殺された。
CFBankのFHLBにおける追加借入能力は2022年6月30日までに4，040万ドル増加し，35.8%増の1兆535億ドルに達したが，2021年12月31日には1.131億ドルとなった。増加の主な原因は質抵当品の増加だ
CFBankのFRBにおける追加借入能力は2022年6月30日までに2，390万ドル増加し、33.2%増となり、2021年12月31日の7，220万ドルから9，610万ドルに増加した。CFBankはFRBの主要な信用計画に参加する資格があり、質抵当の担保によって、CFBankはいつでも、任意の理由で短期資金を得ることができる
CFBankのFHLBとFRBにおける借入能力は負の影響を受ける可能性があるが、例えばFHLBまたはFRBが信用政策、CFBank融資組合せの信用表現の悪化またはCFBankの財務業績、あるいは質抵当品残高の減少をさらに強化することに限定されない
CFBankの2つの商業銀行における未使用信用限度額は2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ6500万ドルであった
預金は主にCFBank事務所がある市場から来ている。私たちは主に市場競争力のある金利を支払い、小売預金を誘致して維持することに依存している。したがって、競争する金融機関が提供する金利は、預金を引き付ける能力に影響を与える可能性がある
CFBankはcoに依存するm申請金利、保管権m救急室サービスです 保管人との関係もmERSから データを保留するe仮定する。 2010年FDICは以下の規定により： t彼はテレス·フライだaノースカロライナ州ウォールストリート改革と消費者保護法#ページerm年ごとに増加するe%d%de保険会社aNCEc奥夫era葛発祥 $100,000 to $250,000 pe研究開発者e裏表がある。
持株会社の流動性源はCFBankよりもっと限られている。一般に、既存の流動資産に加えて、流動資金源は、債券または株式を発行することによって証券市場で調達された資金、第三者銀行または他の貸手から借りた資金、CFBankから得られた配当金、または資産の売却を含む
経営陣は、2022年6月30日まで、持ち株会社は現在予想されている運営需要を満たすために十分な資金と流動資金源を持っていると信じている。持ち株会社の現在の現金需要には、運営費と二次債券やその他の債務の利息が含まれている。もし取締役会が発表すれば、会社はまた普通株の配当金を支払うことができる
現在、会社信託優先証券ベースの二次債券の年間債務超過額は約19万ドルである。二次債券の金利は変動しており、四半期ごとにリセットされ、3カ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.85%に等しい。2022年6月30日現在、総有効税率は3.85%だ
現在、同社の固定金利1000万ドルから変動金利二次手形までの年間債務超過額は70万ドルである。二次手形の固定金利は2023年12月まで7.00%であり、四半期ごとに当時の3カ月期LIBORプラス4.14%に相当する金利にリセットされる。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.項目2
管理議論と分析
2021年5月21日までに、持ち株会社は元元金500万ドルの定期融資と、もう1つの1000万ドルの第三者銀行循環信用限度額を持っている。2021年5月21日、このクレジット手配は3500万ドルの新たな手配に再融資された。この信用手配は2024年5月21日まで循環し、当時返済されていなかった残高はすべて10年期定期手形に転換し、10年分期に分割して償却する。信用手配上の借入金は2026年5月21日までに3.85%の固定金利で利上げされ、その後金利はPrimeに等しい変動金利に転換され、下限は3.75%である信用手配の目的は、持株会社に追加の流動資金源を提供し、持株会社に下流に資金を提供し、CFBankへの追加資本として成長を支援することである。同社の同ローンにおける未返済残高(未償却債務発行コストを差し引いた)は2022年6月30日現在で2060万ドルとなっている
持ち株会社が普通配当金を支払う能力は、持ち株会社一級で利用可能な現金と流動資金の数、およびCFBankから配当金を獲得し、そのような配当金に資金を提供するために必要な他の分配の程度に依存する
持株会社はCFBankから独立した法人実体であり、CFBankは持株会社が配当金を支払うためにいかなる配当金或いは他の資金を提供する義務がない。銀行法規はCFBankが事前規制承認なしに持ち株会社に支払うことができる配当金金額を制限している。一般的に、金融機関は、配当金が現在の例年のこれまでの収益の合計に、2年前に支払われていない収益を加えない限り、配当金の支払い後に良好な資本状況を維持する限り、事前承認を経ずに配当金を支払うことができる。
持ち株会社はまた、持ち株会社が株式配当金を支払う能力に影響を与える様々な法律や法規政策や要求の影響を受けている。また、持ち株会社がその株式に配当金を支払う能力があるか否かの条件は、現在の基礎の上で、会社信託優先証券に関連する付属債券の四半期利息を支払うことである。最後に、当社の固定金利から変動金利二次債務までの条項によると、持ち株会社がその株式配当金を支払う能力は、持ち株会社が二次債務について必要な元本と利息を支払い続けることに依存し、違約事件は発生しない
連邦所得税法は1988年前に設立された貯蓄不良債権準備金に合計230万ドルの控除を提供した。会計基準はこの金額に繰延納税負債を記録することを要求しない。そうでなければ、2021年末までに、この負債総額は47.3万ドルに達する。しかし、CFBankが全部または部分的に清算された場合、または他の方法で銀行ではなく、または税法が変化した場合、この金額は納税義務を再回収して記録しなければならないだろう。また，CFBankの現在または累積収益と利益を超える分配は，その貸倒準備金に割り当てられる金額を減少させ，CFBankに税務負担を与える.
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.第3項
市場リスクの定量的·定性的開示について
経営陣は、2022年6月30日現在、当社の市場リスクは、当社が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年報の情報と実質的に変化していないとしている。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第1部.第4項
制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価それは.我々は、我々の1934年の証券取引法(取引法)報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積されて我々の経営陣に伝達されることを確保するために、開示制御および手続きを維持し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達することを目的としている。経営陣は、我々の最高経営責任者および財務責任者の参加の下で、本報告の期間終了までの開示制御および手順(この用語が“取引所法”の下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、2022年6月30日の四半期までに、我々の開示統制や手続きが有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化それは.私たちは2022年第2四半期に私たちの財務報告内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されているような)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第2部プロジェクト1~6
その他の情報
イットM 1.法的訴訟
正常な業務過程では，持ち株会社やCFBankが時々様々な法的手続きに巻き込まれる可能性がある。定期的に、CFBankに関する様々なクレームや訴訟、例えば、留置権を強制的に執行するクレーム、CFBankが担保権益を持つ財産に対する非難訴訟、不動産ローンの発行および返済に関連するクレーム、および我々の銀行業務に関連する他のクレームおよび訴訟が行われる。
未解決の法的手続きには関与していませんが、経営陣は、私たちに不利な決定をすれば、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼすと考えています
それは…EM 1 A。リスク要因
以下の情報は、当社のリスク要因を更新·補完し、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書に開示されているリスク要因とともに読まなければならない。
私たちは金利リスクに直面しており、国内と世界経済の不安定化と地政学的事態の発展により、金利リスクが最近増加している。
経営陣は未来の市場金利を正確に予測できないが、これはインフレ、景気後退、雇用レベルの変化、通貨供給の変化、国内外の金融市場の混乱と不安定を含む多くの要素の影響を受けている。金利環境の変化は私たちの利益を減らすかもしれない。純利息収入は我々の純収入の重要な構成要素であり、利息を発生させる資産による利息収入と有利子負債による利息支出との差額又は利差からなる。純利息差は、計上資産と利息負債の満期日と再定価特徴との差の影響を受ける。ある生息資産と利息負債には類似した期限や期限がある可能性があるが，市場金利の変化に異なる程度に反応する可能性がある。また、住宅ローンの発行量や再融資量も市場ローン金利の影響を受けている。金利上昇は通常、融資発行や再融資の数の減少と関係があり、金利の低下は通常、融資の支給や再融資の増加と関係がある。私たちが担保ローン販売から収益を得る能力は担保ローンの発行レベルに大きく依存する。キャッシュフローは市場金利の変化の影響を受けている。一般に、金利が上昇する環境では、ローン早期返済額が低下する可能性がありますが、金利が低下している環境では、ローン早期返済額が上昇する可能性があります。私たちの広告の大部分は, 商業不動産や複数戸住宅不動産ローンは調整可能金利ローンに属し、金利の一般水準の向上は、一部の借り手が債務元金や利息を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があり、特にそれらのローン金利が調整可能な借り手である。金利、早期返済速度、その他の要因の変化は、私たちが持っている販売待ちローンの価値を変化させる可能性もあります。
2022年3月16日、FRB連邦公開市場委員会が連邦基金金利目標区間を0.25%から0.50%に引き上げたのは、2018年以来初めて連邦基金金利目標を引き上げた。連邦公開市場委員会はその後、2022年5月4日に連邦基金金利の目標区間をさらに0.50%(0.75%から1.00%)引き上げ、2022年6月15日にさらに0.75%(1.50%~1.75%)引き上げ、2022年7月27日にさらに0.75%(2.25%~2.75%)引き上げ、2022年末までにさらに利上げする可能性を示した。連邦公開市場委員会は特に、持続的なサプライチェーン中断、エネルギーと大口商品価格の上昇、ロシア-ウクライナ紛争が世界経済に与える影響に注目し、インフレ圧力が依然として大きく、あるいは激化すれば、さらなる利上げが適切である可能性を示している。
これらの増加、および現行金利をさらに向上させることは、私たちがローンや投資から得た利息や、私たちが預金や借金のために支払った利息金額に影響を与えるだけでなく、私たちの融資と預金を獲得する能力、私たちの金融資産と負債の公正価値、および/または私たちの担保ローンの組み合わせや他の有利子資産の平均存続期間にも影響を与える可能性がある。また、連邦基金金利の目標区間を大幅に引き上げ、持続的な地政学的不安定に加え、景気後退のリスクを増加させる可能性がある。このような低迷、特に国内と我々が経営する市場は、私たちの資産品質、預金レベル、融資需要、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第2部プロジェクト1~6
その他の情報
それは…EM 2.未登録株式証券の販売と収益の使用
(a)ない。
(b)適用されません。
(c)次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月以内に、会社または代表会社によって、または1934年の証券取引法規則10 b-18(A)(3)に従って定義された任意の“関連バイヤー”によって持株会社の普通株を購入する情報を提供する。
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期間 |
| 購入した普通株総数 |
| 普通株平均支払価格 |
| 公開発表された計画又は計画の一部として購入した普通株式総数(1) |
| 計画や計画に基づいて購入可能な最大普通株数(1) | |
2022年4月1日から2022年4月30日まで |
| 9,451 |
|
| 21.60 |
| 9,451 |
| 181,223 |
2022年5月1日から2022年5月31日まで |
| 2,429 |
|
| 21.75 |
| 2,429 |
| 178,494 |
2022年6月1日から2022年6月30日まで |
| - |
| - | - |
| - | ||
合計する |
| 11,880 |
| $ | 21.64 |
| 11,880 |
|
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(1)2021年1月28日、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は2022年2月27日またはそれまでに最大25万株の会社が普通株を発行することを許可された。2021年10月5日、取締役会は、同社が計画に基づいて買い戻しを許可した最高株式数を35万株に増加させることを承認し、株式買い戻し計画を2022年6月30日にさらに延長することを発表した
I項目3.高級証券違約
適用されません。
それは…EM 4.炭鉱安全情報開示
適用されません。
イットM 5.その他の情報
適用されません。
カタログ表
Cf BankShares Inc.
第2部プロジェクト1~6
その他の情報
項目6.展示品
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展示品 番号をつける | 展示品説明 |
3.1 | 登録者登録証明書(登録者が2017年11月9日に証監会に提出した2017年9月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル3.1参照) |
3.2 | 登録者登録証明書修正案(2005年10月28日証監会に提出された登録者登録説明書添付ファイル3.2(第333-129315号書類)参照) |
3.3 | 登録者登録証明書修正案(2009年8月14日に証監会に提出された登録者10-Q表は、2009年6月30日の四半期まで、添付ファイル3.4を参照して登録者登録証明書(書類番号0-25045)に編入) |
3.4 | 登録者登録証明書修正案(2011年11月10日に証監会に提出された登録者10-Q表を参照して2011年9月30日までの四半期添付ファイル3.5編入)(書類番号0-25045) |
3.5 | 登録者登録証明書修正案(引用登録者による2012年5月4日に証監会に提出された表S−1登録声明の発効後、修正案添付ファイル3.5に組み込まれる(第333-177434号文書)) |
3.6 | 登録者会社登録証明書指定証明書(添付ファイル3.1を参照して登録者が2014年5月7日に委員会に提出した8−Kフォームの現在報告の添付ファイル3.1を参照し、2014年5月13日に委員会に提出する(書類番号0−25045)) |
3.7 | 登録者登録証明書修正案(添付ファイル3.1を参照して登録者を編入して2018年8月20日に委員会に提出された日が2018年8月20日の8-K表現在報告(文書番号0-25045)) |
3.8 | 登録者登録証明書指定証明書(添付ファイル3.1を参照して登録者に編入して2019年10月31日に委員会に提出された日が2019年10月25日の8-Kフォーム現在報告書(書類番号0-25045)にある) |
3.9 | 登録者登録証明書修正証明書(添付ファイル3.1を参照して登録者を編入して2020年6月2日に委員会に提出された日が2020年5月29日である8−K表現在報告書(文書番号0−25045)に) |
3.10 | 登録者登録証明書修正案(添付ファイル3.1を参照して登録者を組み込むことにより2020年7月28日に委員会に提出された現在の8−K表報告(文書番号0−25045)) |
3.11 | 改訂された登録者登録証明書(添付ファイル3.10を参照して登録者を編入して2020年8月12日に委員会に提出された2020年6月30日までの10-Q表(文書番号0-25045))[本文書は登録者登録証明書のアセンブリ形式であり，すべての改訂を含む.この編集された文書はまだデラウェア州国務長官に提出されていない。] |
3.12 | 第二次改正及び再改正登録者定款(添付ファイル3.3を引用して登録者が2008年3月27日に委員会に提出した2007年12月31日までの財政年度10-K表(書類番号0-25045)) |
31.1 | 細則13 a-14(A)首席実行幹事の証明 |
31.2 | 細則13 a−14(A)首席財務幹事の証明 |
32.1 | 第1350節認証 |
101.1 | インタラクティブデータファイル(イントラネットXBRL) |
104 | 表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである |
カタログ表
Cf BankShares Inc.
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| Cf BankShares Inc. |
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日付：2022年8月9日 |
| 差出人： | /s/ティモシー·T·オーデル |
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| ティモシー·T·オデール |
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| 社長と最高経営責任者 |
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日付：2022年8月9日 |
| 差出人： | ケビン·J·ビルマン |
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| ケビン·J·ビルマン |
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| 常務副総裁兼首席財務官 |
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