米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について |
|
に |
|
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
(IRS雇用者識別番号) |
|
|
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の第232.405条)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
|
非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
|
|
|
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。☐ はい
2022年7月29日の時点で、
23ANDMEホールディング株式会社
目次
|
ページ |
第I部。財務情報 |
|
アイテム 1.財務諸表 |
4 |
要約連結貸借対照表 |
4 |
要約連結営業報告書および包括損失計算書 |
5 |
要約連結株主資本計算書 |
6 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
7 |
要約連結財務諸表の注記 |
8 |
|
|
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
26 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 |
41 |
アイテム 4.統制と手続き |
42 |
第二部その他の情報 |
|
アイテム 1.法的手続き |
43 |
アイテム 1A.リスク要因 |
43 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 |
43 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト |
43 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 |
43 |
アイテム 5.その他の情報 |
43 |
アイテム 6.展示品 |
44 |
署名 |
45 |
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Q(以下「Form 10-Q」)の四半期報告には、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」という見出しの下の記述が含まれますが、これらに限定されません。改正された1933年証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています(「取引所」)行為」)。一般的に、23andMe Holding Co.(以下「当社」、「当社」)の可能性または想定される将来の行動、事業戦略、出来事、または経営成績に関する記述など、歴史的事実ではない記述は将来の見通しに関する記述です。場合によっては、これらの将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「見積もる」、「予想する」、「期待する」、「意図する」、「計画」、「可能性がある」、「予定」、「予測」、「継続する」、「すべき」などの言葉を含むがこれらに限定されない、将来の見通しに関する用語を使用して識別できます。否定的な表現やその他のバリエーション、または同等の用語。実際の結果が予想と大きく変わらないという保証はありません。
このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいており、合理的であると私たちは考えています。私たちに影響を与える将来の展開は、私たちが予想していたものではないかもしれません。これらの将来の見通しに関する記述には、多くのリスク、不確実性(その一部は当社の制御が及ばない)、およびその他の仮定が含まれ、実際の結果や業績がこれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、2022年5月27日に証券取引委員会(「SEC」)に提出された2022年3月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書(2022年8月9日にSECに提出されたForm 10-K)の修正第1号(「2022年度Form 10-K」)およびSECに提出された当社のその後の報告書に記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないと判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
将来の見通しに関する記述は、その性質上、リスクと不確実性を伴います。なぜなら、それらは出来事に関連しており、将来起こるかもしれないし、起こらないかもしれない状況に依存するからです。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、当社の実際の経営成績、財務状況、流動性、および当社が事業を行う業界の動向は、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述に記載または示唆されているものと大きく異なる可能性があることにご注意ください。さらに、当社の業績または業務、財務状況、流動性、および当社が事業を行う業界の動向が、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述と一致していても、それらの結果または進展は、その後の期間の結果または進展を示すものではない場合があります。
3
目次
パートI。財務情報
アイテム1。財務諸表
23ANDMEホールディング株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
|
|
6月30日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(未監査) |
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産: |
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限付き現金 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金、純額(関連当事者)は$ |
|
|
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
|
|
|
|
||
繰延収益コスト |
|
|
|
|
|
|
||
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースの使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
制限付現金、非流動現金 |
|
|
|
|
|
|
||
社内用ソフトウェア、ネット |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
グッドウィル |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金(関連当事者)の金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払費用およびその他の流動負債(関連当事者の金額) |
|
|
|
|
|
|
||
繰延収益(関連当事者の金額) |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティング・リース負債、非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の負債 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
) |
|
|
|
|
|
|
||
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式-クラスA株式、額面$ |
|
|
|
|
|
|
||
追加払込資本 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の包括利益の累計 |
|
|
|
|
|
|
||
累積赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額と株主資本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
23ANDMEホールディング株式会社
要約連結営業報告書と 包括的損失
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
収益(関連当事者)の金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
収益原価(関連当事者の金額 $( |
|
|
|
|
|
|
||
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発(関連当事者)の金額 |
|
|
|
|
|
|
||
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
|
|
||
一般管理と管理 |
|
|
|
|
|
|
||
営業費用の合計 |
|
|
|
|
|
|
||
事業による損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
||
利息収入、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の収益(費用)、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税引前損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税のメリット |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
||
包括損失合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通株主に帰属するクラスAおよびクラスBの普通株式の1株あたりの純損失: |
|
|
|
|
|
|
||
ベーシックと希釈 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式: |
|
|
|
|
|
|
||
ベーシックと希釈 |
|
|
|
|
|
|
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
23ANDMEホールディング株式会社
の要約連結計算書 株主資本 (赤字)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
|
|
交換可能なコンバーチブル |
|
|
普通株式 |
|
|
[追加] |
|
|
その他総合力の蓄積 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
||||||||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収入の損失 |
|
|
赤字 |
|
|
エクイティ |
|
||||||||
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
RSUのリリース時に普通株式を発行します |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株式ベースの最低源泉徴収のための純株式決済 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他の包括利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年6月30日現在の残高 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
交換可能なコンバーチブル |
|
|
普通株式 |
|
|
[追加] |
|
|
その他総合力の蓄積 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
||||||||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収入の損失 |
|
|
赤字 |
|
|
(赤字) |
|
||||||||
2021年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||||
優先株換算 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
合併時の普通株式の発行(取引費用を差し引いた金額) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
パブリックエクイティ(「PIPE」)株式への民間投資(関連当事者額)の発行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
ストックオプションの行使による普通株式の発行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年6月30日現在の残高 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
23ANDMEホールディング株式会社
コンデンスコーン連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
|
|
|
|
|
|
|
||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
||
社内用ソフトウェアの償却と減損 |
|
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
||
固定資産の売却益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
リース終了時の利益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
営業資産および負債の変動: |
|
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
インベントリ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
繰延収益コスト |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
オペレーティングリースの使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
買掛金(関連当事者)の金額($) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未払費用およびその他の流動負債(関連当事者の金額) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
繰延収益(関連当事者の金額 $( |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
オペレーティングリース負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
その他の負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
営業活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
資本計上された内部使用ソフトウェアコスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
||
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延募集費用の支払い |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
合併時の普通株式の発行による収入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
PIPE(関連当事者)からの収入、金額はゼロとドル |
|
|
|
|
|
|
|
||
財務活動による純現金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
為替レートが現金に及ぼす影響 |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金および制限付現金の純増加(減少) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
現金と制限付現金-期初 |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金と制限付現金—期末 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資および財務活動の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
|
||
買掛金および未払費用に含まれる資産および設備の購入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
内部使用ソフトウェア費用を資本化した株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延募集費用の再分類 |
|
|
|
|
|
|
|
||
合併保証責任の引き受けについて |
|
|
|
|
|
|
|
||
買掛金および未払費用に含まれる期間中の繰延募集費用 |
|
|
|
|
|
|
|||
償還可能な転換優先株式の普通株式への転換 |
|
|
|
|
|
|
|
||
要約連結貸借対照表内の現金および制限付現金を、上記の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と調整します。 |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
制限付現金、現行 |
|
|
|
|
|
|
|
||
制限付現金、非流動現金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金および制限付現金の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
23ANDMEホールディング株式会社
会社へのメモ無償の連結財務諸表
(未監査)
1.組織と事業内容
23andMe ホールディング株式会社(以下「当社」)は、人々がヒトゲノムにアクセスし、理解し、その恩恵を受ける手助けをすることに専念しています。当社は、パーソナル・ゲノム・サービス®(「PGS」)の製品とサービスを通じて、消費者への直接遺伝子検査を開拓しました。顧客は、会社が提供する使いやすい「唾液キット」に入れて当社に送った唾液サンプルの遺伝子検査に基づいて、遺伝的健康リスク、祖先、特徴に関する情報を提供するレポートを受け取ります。お客様は、当社の研究プログラムに参加することができます。当社は、遺伝学に関する新しい洞察を見つけるために、同意を得た顧客の遺伝子型と表現型のデータを分析します。当社はこれらの知見を新しいPGSレポートの作成に活用し、治療薬事業や製薬会社、非営利機関、大学との協力を通じて、満たされていない医療ニーズに対する新しい治療法を発見し、発展させています。当社は、2021年11月にレモネイド・ヘルス社(「レモネイド」または「レモネイド・ヘルス」)を買収しました(「レモネイド・アクイジション」)。この会社は、質の高い患者ケアを提供するために、エビデンスに基づくガイドラインと最新の臨床プロトコルを使用して、診察から治療まで、さまざまな一般的な疾患について、手頃な価格で直接オンラインで医療を受けることができます。Lemonaid Healthの遠隔医療プラットフォームにより、患者は医療の相談や治療に簡単にアクセスできるようになり、患者により良い医療と健康を提供する当社の能力が高まります。
同社の会計上の前身である23andMe, Inc. は、2006年にデラウェア州で設立されました。同社の本社はカリフォルニア州サウスサンフランシスコにあります。
2.重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
当社の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されており、会社とその完全子会社、および同社が支配的な金銭的持分を保有する変動持分法人の勘定が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
2022年6月30日までの3か月間、当社はレモネイドの買収後、主に米国で事業を展開し、重要ではない事業を英国で行いました。2021年6月30日までの3か月間、同社は完全に米国で事業を展開していました。
2022年3月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表に記載されている当社の重要な会計方針に変更はありませんそれが、これらの要約連結財務諸表および関連財務諸表に重大な影響を及ぼしました。
未監査の中間要約連結財務情報
添付の2022年6月30日現在および2022年6月30日および2021年6月30日に終了した3か月間の中間要約連結財務諸表、および付随する注記は未監査です。これらの未監査の中間要約連結財務諸表(「要約連結財務諸表」)は、中間財務諸表に適用されるGAAPに従って作成されています。これらの財務諸表は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って提示されており、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常要求されるすべての開示は含まれていません。そのため、ここに含まれる情報は、2022年5月27日にSECに提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれていた、2022年3月31日に終了した年度の連結財務諸表および付随する注記(「監査済み連結財務諸表」)と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、未監査の中間要約連結財務諸表は、2022年6月30日現在の会社の財政状態と、2022年6月30日および2021年6月30日までの3か月間の要約連結経営成績とキャッシュフローを公正に計算するために必要な、通常の定期的な調整のみを含む年次財務諸表と同じ基準で作成されています。2022年6月30日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2023年3月31日に終了する年度またはその他の将来の中間または年次期間に予想される業績を示すものではありません。
合併(以下に定義)の結果、添付の要約連結財務諸表およびこれらの関連注記に示されている前期の株式および1株当たりの金額は、遡及的に換算されました。
8
目次
会計年度
会社の会計年度は3月31日に終了します。2023会計年度および2022会計年度への参照は、それぞれ2023年と2022年3月31日に終了および終了した会計年度を指します。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額と、関連する偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額および付随する注記に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。このような見積もりと仮定の対象となる重要な項目には、さまざまな履行義務の独立販売価格の決定、唾液採取キット(「キット」)が処理のために返却されない購入の破損収益率と認識パターンに関する推定期待利益期間、内部使用ソフトウェアの資本化と推定耐用期間、長期資産の耐用期間、企業結合により取得した無形資産の公正価値が含まれますが、これらに限定されません。; のれんの帳簿価額;オペレーティングリースの借入金利の増分、合併の締切日(以下に定義)前のストックオプションと会社の普通株式の公正価値の決定を含む株式ベースの報酬、および繰延税金資産と不確実な税務ポジションの評価を含みます。会社はこれらの見積もりを、過去および予想される結果、傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、その状況下で妥当であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は要約された連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
コロナウイルス(「COVID-19」)のパンデミックは、世界経済に大きな不確実性をもたらし、経済活動の減速をもたらしました。2020年3月以降、新型コロナウイルスにより当社の一般的な事業運営に混乱が生じています。当社では、このような混乱が未知の期間続くと予想しています。同社は引き続きCOVID-19のパンデミックを注意深く監視していますが、その最優先事項は会社の従業員の健康と安全を守ることです。現場の従業員を対象に、社会的距離の確保や清掃の強化など、安全に関するガイドラインと手順が策定されており、これらの方針は定期的に監視されています。当社は、見積もりの修正、判断の更新、または資産または負債の帳簿価額の調整を必要とする特定の出来事や状況を認識していません。これらの見積もりは、新しい事象が発生したり、追加情報が得られたりすると変更される可能性があり、判明次第、要約連結財務諸表に反映されます。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は要約された連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
サプライヤーリスクの集中
当社がサービスの提供に使用するデオキシリボ核酸(「DNA」)マイクロアレイやキットに関連する原材料、部品、機器の一部は、第三者のサプライヤーからのみ入手可能です。同社はまた、顧客サンプルの処理を第三者のラボサービスを利用しています。業界の供給が途絶えたり需要が高まったりすると、これらの必須材料、部品、機器、および実験室サービスが不足したり減速したりする可能性があります。会社が特定の材料、部品、機器、またはラボサービスを許容可能な価格で調達できない場合、ラボの運営を減らす必要があり、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
単一のサプライヤーが説明しました
信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品には、現金や売掛金が含まれます。同社は米国の質の高い金融機関に現金を預けており、その構成と満期は会社によって定期的に監視されています。会社の収益と売掛金は主に米国から得られます。注記2の収益認識を参照してください。」重要な会計方針の要約、」収益の地理的分類に関する追加情報については当社は、通常の業務において顧客に信用供与し、顧客の信用評価を継続的に行います。担保は必要ありません。当社は、売掛金残高の経年変化を定期的に監視しています。
9
目次
重要な顧客情報は次のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
売掛金の割合: |
|
|
|
|
|
|
||
カスタマー C |
|
|
% |
|
|
% |
||
お客様 F |
|
|
% |
|
|
% |
||
お客様 G |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
収益の割合: |
|
|
|
|
|
|
||
カスタマー C |
|
|
% |
|
|
% |
||
お客様 B |
|
|
% |
|
|
% |
収益認識
会計基準体系化(「ASC」)のトピック606、顧客との契約による収益(「トピック606」)に従い、会社は顧客が約束された商品またはサービスの管理権を獲得したときに、製品またはサービスを顧客に譲渡することと引き換えに受け取ると予想される対価(「取引価格」)を反映した金額で収益を認識します。取引価格には、以下で説明するように、さまざまな形の変動対価が含まれています。一般的に、取引代金は契約開始時にお客様が支払います。
複数の履行義務を伴う契約の場合、取引価格は相対的独立販売(「SSP」)価格ベースで各履行義務に割り当てられます。SSPは契約開始時に決定され、契約開始から履行義務が履行されるまでの変更を反映するようには更新されません。SSPの履行義務を決定するには、かなりの判断が必要です。各履行義務のSSPは、会社が製品やサービスを個別に販売する価格に基づいています。単独での販売から観察可能な価格が得られない場合、当社は、合理的に入手可能な情報と該当する情報を用いて、調整後の市場評価アプローチを使用して、各履行義務の販売価格を見積もります。
豚
当社は、顧客の遺伝的祖先の起源、個人の遺伝的健康リスク、特定の希少疾病が子供に伝わる可能性に関する情報、遺伝学が投薬反応にどのように影響するかについてのレポートなど、幅広い遺伝子レポートを顧客に提供することでPGSの収益を生み出しています。
PGSサービスに関する当社と顧客との契約には、(1) 最初の祖先報告、(2) 祖先の更新、(3) 初期健康報告、(4) 健康に関する最新情報、(5) 限定レポートや機能にアクセスできる健康に関する詳細情報の購読など、複数の履行義務が含まれています。PGS収益の取引価格には、当社が受け取ると予想される固定対価と、払い戻しに関連する変動対価が含まれます。当社は、期待価値法を用いて取引価格に含めるべき変動対価の金額を見積もります。
同社は、過去のデータやその他の情報に基づいて、払い戻しに関連する変動対価の見積もりをしています。見積もりには、(i)返品と発生した手数料のタイミング、(ii)返品と手数料に関連する価格調整、および(iii)将来返品される製品の数量が含まれます。各報告期間において、これらの仮定の妥当性を判断する際には、重要な判断がなされます。返品引当金は、サービスレベルの返品率、最近の未処理の返品請求、および関連する市場イベント、およびその他の要因に基づいています。
当社は、返金可能な売上金額を見積もり、その見積もりを、関連するPGS収益が計上された期間における収益と返金負債の減額として記録します。PGSサービスの流通モデルと提供されるサービスの性質から、当社は最小限の払い戻ししか行わないと考えており、過去に重大な払い戻しは受けていません。
収益は、最初の祖先レポートと最初の健康レポートが顧客に届いた時点から計上されます。レポートを受け取った時点では、顧客がそのレポートを管理することになります。
10
目次
収益は、顧客が引き続き活動していると推定される期間における祖先の更新と健康状態の更新について、経時的に計上されます。当社は、この期間を、お客様が最初のレポートの配信後も利用可能なレポートの更新を引き続き利用している過去の平均期間に基づいて見積もります。これらの最新情報は、可能な場合は、お客様がPGSサービスとやり取りする推定活動期間中、お客様に提供されます。当社は、各報告期間の終了時にこれらの見積もりを再評価し、それに応じて調整します。当社は、推定期間中に提供される最新情報へのアクセスは、利用可能な場合、一連の異なる商品またはサービスとみなされ、収益は当社が推定する期間にわたって比例して計上されるものと判断しました。
健康に関する詳細情報のサブスクリプション収益は、契約契約期間中に均等にこれらの洞察にアクセスできることから得られるメリットとして、契約期間中に比例して計上されます。
同社は、会社のウェブサイトやオンライン小売業者を通じて消費者に直接販売するなど、複数のチャネルを通じて販売しています。お客様が処理のためにキットを返品しない場合、会社はサービスを完了できず、権利の行使不能(「破損」)による収益につながる可能性があります。損害の見積もりでは、当社はトピック606で利用可能な実践的な方法を適用して、顧客の特性が類似していることから個々の顧客契約を販売チャネルレベルで評価するのではなく、ポートフォリオベースで顧客契約を評価しています。同社は、それぞれの販売チャネルポートフォリオにおける返品キットの収益認識パターンに比例して、破損金額を収益として認識しています。同社は、過去のデータを分析して、返品される予定のないキットの部分の破損を推定し、お客様のキットの返品行動に影響を与える可能性のある他の要因を考慮します。会社は損害率の見積もりを定期的に更新し、必要に応じて繰延収益残高をそれに応じて調整します。キットの実際の返品パターンが見積もりと異なる場合、実際の破損収益は記録された金額と異なる場合があります。同社は、返品されていないキットが$だったことによる破損収益を認識しました
特定の販売チャネルパートナーに支払われる料金には、PGS契約を取得するための報酬の一部が含まれます。このような契約の償却期間は1年以下で、当社はこれらの費用が発生したときに販売およびマーケティング費用として計上するという実際的な手段を適用しています。
2022年6月30日までの3か月間、当社は過去の期間に履行義務が履行されたことによるPGSの収益を認識しませんでした。
リサーチサービス
当社は、有望な薬剤標的の特定、特定の病気や患者の治療分野のさらなる研究など、さまざまな研究活動を行うための当社の遺伝子型および表現型データの使用に関する第三者との契約に基づいて研究サービスを実施することにより、研究サービスの収益を生み出しています。
当社と顧客との研究サービスの契約には、(1)ジェノタイピング、(2)調査、(3)データ分析、(4)採用、(5)ウェブ開発、(6)プロジェクト管理、(7)専任の研究時間など、複数の履行義務が含まれる場合があります。研究サービスの収益の取引価格には、当社が受け取ると予想される固定対価のほか、参加者1人あたりの手数料、特定の業界承認に対する追加報酬、早期に達成されたマイルストーンに対する支払い、顧客による遅延に対する罰金などが含まれますが、これらに限定されません。当社は、取引価格に含めるべき変動対価の金額を、最も可能性の高い金額法で見積もっています。
同社は、過去のデータやその他の入手可能な情報に基づいて、変数に関する考慮事項の見積もりをしています。会社は変動対価の見積もり金額を取引価格に含めます。これは、その後見積もりを変更しても収益が大幅に逆転しない可能性が高い場合に限ります。入手可能な過去のデータに基づいて、当社は、変動対価は最低限しか得られないと考えており、リサーチサービスの取引価格に重大な影響を与えることはありません。変動対価の見積もりは各報告期間の終わりに再検討され、それに応じて調整されます。
収益を認識するために、会社はこれまでに発生した実際の時間を、履行義務を履行するために必要となる予想総時間と比較します。会社は会社の人員による調査を通じて契約上の義務を果たしているので、人事時間の使用は進捗状況の合理的な尺度です。収益は、時間とともに発生した時間に応じて認識されます。すべての見積もりは、各報告期間の終わりに会社によって見直され、それに応じて調整されます。
2022年6月30日までの3か月間、当社は過去の期間に履行された義務に対するリサーチサービスの収益を認識しませんでした。
11
目次
遠隔医療
当社は、薬局の手数料、患者料、会費から遠隔医療収入を生み出しています。遠隔医療サービスの取引価格には、会社が受け取ると予想される固定対価の他に、(1)返品見積もりを含む製品返品、(2)取引処理およびチャージバックの手数料など、売上控除に関連する変動対価が含まれます。当社は、期待価値法を用いて取引価格に含めるべき変動対価の金額を見積もります。
会社は、返金される可能性のある売上金額を見積もり、その見積もりを、関連する遠隔医療の収益が認識されている期間における収益の減少と返金責任として記録します。同社の顧客は、遠隔医療サービスに関連する限定的な返品権を持っています。同社はこれまで大きな利益を経験しておらず、遠隔医療サービスの取引価格に重大な影響はないため、将来的には最低限の利益しか得られないと考えています。
取引手数料とチャージバックの規定は、主に顧客レベルの契約条件に基づいています。見越額と関連準備金は、新しい情報が入り次第調整されます。通常、実際の取引手数料と、認識された売上に関連して処理されたチャージバックが含まれます。
薬局手数料、純額 — 当社は主に、提携薬局(以下に定義)からの処方薬の販売と配送を通じて収益を上げています。患者さんが会社の利用規約に同意したり、処方箋を要求したり、補充を選択したりして、支払いを受けられるようになったときに、患者との契約が成立します。当社は、これらの契約には1つの履行義務が含まれると判断しました。収益は、これらの取引に対して処方箋サービスが提供された時点で認識されます。処方箋サービスが提供されると料金が請求されます。収益は、払い戻しと取引手数料を差し引いて記録されます。
患者費用、純額 — 当社は主に、医療専門家による診察、臨床検査、処方箋の注文を含む患者の診察料から、PMC(以下に定義)を通じて収益を生み出しています。患者が会社の利用規約に同意し、支払い手段を提供した時点で、患者と契約が締結されます。当社は、各サービスイベントは個別の履行義務であると判断しました。収益は、これらの取引に対してサービスが提供された時点で計上されます。料金は、サービスが提供される前に前もって請求され、患者にサービスを提供する各義務に割り当てられます。収益は、返金、取引手数料、パススルーラボと処方箋の費用を差し引いて記録されます。
会費、純額 — 当社は、会員期間(通常は1か月、3か月、または12か月)に無制限の医療訪問と無制限の処方ができるメンバーシップを含む、患者からの会費を通じて収益を生み出しています。患者が会社の利用規約に同意し、会員期間の前払いを行うと、患者と契約が締結されます。当社は、会員期間中のサービスへのアクセスは、それぞれの会員期間にわたって収益が比例して計上される一連の個別の商品またはサービスとみなされると判断しました。収益は払い戻しを差し引いて記録されます。繰延収益とは、会員の履行義務に関連して会員から支払われた前払いで、会員に対してまだ履行されていないものです。
専門的な医療相談を含む遠隔医療サービスを提供するにあたり、当社はさまざまな提携専門医療企業(「PMC」)との関係を維持しています。PMCは、該当する州で免許を取得した医師が所有する専門機関として州法に基づいて組織され、資格のある医療従事者(それぞれ「プロバイダー」、総称して「プロバイダー」)に相談サービスを提供するよう依頼します。注4を参照してください。」変動金利エンティティ詳細については、」をご覧ください。当社は、患者との契約の元本としてサービス収益を計上しています。
さらに、処方薬の販売を含む遠隔医療サービスに関しては、当社は提携薬局(総称して「提携薬局」)との関係を維持し、会社の患者から注文された処方箋を処方します。当社は、患者との取り決めの元本として処方薬の収益を計上しています。
2022年6月30日までの3か月間、当社は過去の期間に履行された義務に対する遠隔医療収益を認識しませんでした。
12
目次
収益の細分化
次の表は、カテゴリー別の収益を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
収益の% |
|
|
金額 |
|
|
収益の% |
|
||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
ポイント・イン・タイム |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
豚 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
遠隔医療 (1) |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
消費者サービス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
リサーチサービス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
合計 (2) |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
時間が経つにつれて |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
豚 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
遠隔医療 (1) |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
消費者サービス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
リサーチサービス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
合計 (2) |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
豚 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
遠隔医療 (1) |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
消費者サービス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
リサーチサービス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
合計 (2) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
(1)
(2)
消費者および研究サービス部門では、消費者への最初の報告の転送、患者への医療サービスの提供、または患者への処方薬の提供の時点で、実質的にすべての消費者サービス収益が計上されます。リサーチサービスの収益のほぼすべては、サービスが実施されるにつれて時間の経過とともに認識されます。
次の表は、顧客の配送先住所またはサービスの提供場所に基づいて、地域別の収益をまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
収益の% |
|
|
金額 |
|
|
収益の% |
|
||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
米国 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
イギリス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
カナダ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
その他の地域 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
国際 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
合計 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
契約残高
売掛金は、対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。契約資産には、履行義務の対価に関連する契約上の権利に関連する金額が含まれ、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。2022年6月30日と2022年3月31日の時点で、契約資産の金額は重要ではありませんでした。
13
目次
契約負債は繰延収益で構成されています。収益は、会社が契約に基づく履行義務を履行する前に請求書を発行した時点で繰り延されます。繰延収益は主に、消費者や委託されていない小売店に出荷されたが、消費者による処理のためにまだ返却されていないキットと、パフォーマンスに先立って請求されるリサーチサービスに関するものです。繰延収益は、顧客に結果を提供する義務が果たされ、最終的に調査サービスが行われたときに計上されます。繰延収益には、会員の履行義務に関連する会員からの前払いと、貸借対照表日時点で履行されていないExtended Health Insight履行義務のサブスクリプションに関連する顧客からの前払いも含まれます。繰延収益は、会員サービスまたはサブスクリプションサービスを提供する義務が履行されたときに計上されます。
2022年6月30日、2021年6月30日の時点で、消費者サービスの繰延収益は$でした
2022年6月30日および2021年6月30日の時点で、研究サービスの繰延収益は$でした
残りの履行義務
残りの履行債務に割り当てられる取引価格は、まだ認識されていない契約収益を表します。これには、繰延収益と、将来の期間に請求されて収益として認識される予定の金額が含まれます。当社は、PGSと遠隔医療の履行義務の不履行による価値を開示しないために、トピック606で利用可能な実際的な手段を活用しています。これらの契約は、期待される期間が1年以下であるためです。2022年6月30日現在、研究サービスの残りの履行義務に割り当てられた取引価格の総額は$でした
包括的損失
包括損失は、純損失とその他の包括利益の2つの要素で構成されています。T当社の外貨換算の変動は、報告された純損失から除外されているその他の包括利益の構成要素を表しています。
セグメント情報
同社は現在、コンシューマー&リサーチサービスとセラピューティクスの2つのレポートセグメントで事業を行っています。消費者および研究サービス部門は、PGSと遠隔医療からの収益と費用、ならびに特定のコラボレーション契約(GSK契約(以下に定義)を含む)による研究サービスの収益と費用で構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。会社の収益のほぼすべてが消費者および研究サービス部門から得られています。注記2の収益認識を参照してください。」重要な会計方針の要約、」収益に関する追加情報については。セグメント間の販売はありません。
財務、法務、規制、サプライヤー品質、コーポレートコミュニケーション、CEOオフィスなどの特定の費用は、CODM(以下に定義)が審査した報告セグメントの一部として報告されません。これらの金額は、以下の調整の「未割当法人」に含まれています。最高執行意思決定者(「CODM」)は最高経営責任者(「CEO」)です。CODMは、調整後EBITDAに基づいて各セグメントのパフォーマンスを評価します。調整後EBITDAは、純利息収入控除前純利益、純その他の利益(費用)、ワラント負債の公正価値の変動、所得税制上の優遇、固定資産の減価償却、社内ソフトウェアの償却、取得した無形資産の償却、非現金株式ベースの報酬費用、買収関連費用、通常および継続的な事業活動に関係のない訴訟和解、および関連する費用として定義されますその期間に該当する場合、リストラおよびその他の費用になります。
14
目次
調整後EBITDAは、会社の経営成績と傾向を理解して評価し、年間予算を作成して承認し、短期および長期の経営計画を策定するために、会社の経営陣と取締役会が使用する重要な指標です。特に、調整後EBITDAの計算で除外された項目を除外することは、会社の事業を期間ごとに比較するための有用な指標となります。したがって、調整後EBITDAは、経営陣や取締役会と同じように、会社の業績を理解し評価するのに役立つ情報を提供します。調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。同業の企業を含む他の企業は、同様のタイトルの非GAAP財務指標を異なる方法で計算したり、他の指標を使用して業績を評価したりする場合があります。これらはすべて、比較ツールとしての調整後EBITDAの有用性を低下させる可能性があります。これらの非GAAP財務指標の使用には、純損失(GAAPに基づいて計算された最も直接的に比較可能な財務指標)ではなく、いくつかの制限があります。
調整後EBITDAの制限には、(i)調整後EBITDAが将来支払われるべき資本コミットメントを適切に反映していない、(ii)減価償却費は現金以外の費用ですが、原資産の交換が必要な場合があり、調整後EBITDAにはこれらの資本支出が反映されていないことが挙げられます。調整後EBITDAを評価するにあたり、当社は将来、このプレゼンテーションの調整と同様の費用を負担することになります。調整後EBITDAの表示は、会社の将来の業績がこれらの費用や異常または非経常的な項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。会社の業績を評価する際には、調整後EBITDAを、純損失やその他のGAAP結果など、他の財務実績指標と合わせて検討する必要があります。
同社の収益とセグメント別の調整後EBITDAは次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
セグメント収益 |
|
|
|
|
|
|
||
消費者および研究サービス |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
総収入 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
セグメント調整後EBITDA |
|
|
|
|
|
|
||
コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの調整後EBITDA |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
治療薬調整後EBITDA |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未割り当て企業(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
調整後EBITDAの合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失と調整後EBITDAの調整 |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
調整 |
|
|
|
|
|
|
||
利息(収入)費用、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他(収入)費用、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税給付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
||
取得した無形資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
調整後EBITDAの合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
(1)
セグメント収益の 10% 以上を占める顧客は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
消費者および研究サービス部門の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
カスタマー C(1) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
お客様 B(2) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
15
目次
地域別の収益は、注記2の収益認識開示に記載されています。」重要な会計方針の要約。」記載されている期間中、減価償却費を差し引いた会社の資産と設備はすべて米国にありました。報告セグメントは、業績を評価する際にCODMによってレビューされないため、総資産を示していません。
最近採択された会計上の宣言
2020年8月、FASBはASU第2020-06号を発行しました。 転換およびその他のオプション(サブトピック470-20)およびデリバティブとヘッジング-企業自己株式契約(サブトピック815-40):事業体の自己株式における転換可能商品および契約の会計処理これにより、転換社債や企業の自己株式に関する契約など、負債と資本の特徴を持つ特定の金融商品の会計処理が簡素化され、それらの金融商品の1株当たり利益の計算に関するガイダンスが明確になります。このガイダンスは、2022年4月1日から始まる会社とその中間期間に有効でした。同社は2022年4月1日の時点でASU 2020-06を採用しましたが、この採用は連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
3. 資本増強
2021年6月16日(「締切日」)に、当社は、2021年2月13日および2021年3月25日に修正された、2021年2月4日付けの特定の契約および合併計画で検討されている取引(「合併」)を、2020年にケイマン諸島の免除企業として設立された空白の小切手会社であるVG Acquisition Corp.(「VGAC」)との間で完了しました(「合併」)、Chrome デラウェア州の企業であり、VGACの完全所有の直接子会社であるMerger Sub, Inc.(「Merger Sub」)と、23andMe, Inc.(以下「合併契約」)。合併に関連して、VGACは設立管轄をケイマン諸島からデラウェア州に変更し、社名を23andMe Holding Co. に変更しました。(「家畜化」)。締切日に、Merger Subは23andMe, Inc. と合併し、23andMe, Inc. は存続法人であり、当社の完全子会社となりました(合併と家畜化を合わせて「企業結合」)。
ロックアップシェア、アーンアウトシェア
2020年10月1日にVGACが締結したレター契約(「VGAC IPOレター契約」)に従い、VG Acquisition Sponsor LLC(以下「スポンサー」)、および当時のVGACの役員および取締役(総称して「VGACインサイダー」)は、2月付けのスポンサーレター契約(「スポンサーレター契約」)によって修正されました。2021年4月4日、23andMe, Inc.、VGAC、スポンサー、VGACインサイダー、およびクレディ・スイス証券(USA)LLCによる、新規公開に関する引受契約に記載されている複数の引受会社の代表としてVGAC(「引受会社」)の提供、VGAC内部関係者は、以下に適用される特定の移転制限に同意しました
16
目次
合併の完了後、
パイプ投資
2021年2月4日、合併契約の締結と同時に、VGACはcertとサブスクリプション契約を締結しました主な投資家(「PIPE投資家」)。このような投資家は総称して、
4. 変動金利エンティティ
当社は、それぞれの株主が名目資本を危険にさらしているため、PMCと関連薬局は変動持分法人(「VIE」)であり、当社は各PMCと関連薬局に変動持分を保有していると判断しました。当社は、PMCと関連薬局をVIEモデルに統合しました。これは、当社には、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と、VIEにとって潜在的に重大な利益を受ける権利または損失を吸収する義務があるためです。VIEモデルでは、当社はVIEの経営成績と財政状態を会社の要約連結財務諸表の一部として提示します。
さらに、会社がVIEに提供する財政支援(ローンなど)の直接的な結果として、保有者が保有する持分には経済的実体がなく、VIEが生み出す残余利益や損失に参加することはできません。したがって、VIEが認識するすべての収入と費用は、会社の株主に配分されます。
会社間取引を控除した後のVIEの要約連結貸借対照表に含まれる総資産と総負債の帳簿価額は、$でした
5。コラボレーション
グラクソ・スミスクライン契約
2018年7月、当社とグラクソ・スミスクライン・ピーエルシー(「GSK」)の関連会社は、治療薬の同定と開発に関する協力に関する4年間の独占的創薬・開発協力契約(「GSK契約」)を締結しました。この契約は、GSKに一方的な選択肢があり、期間をさらに1年間延長できます。当社は、GSKは顧客とみなされると結論付けました。そのため、当社はトピック606のガイダンスを適用して、会社が提供する研究サービスに関連してGSKから受け取った対価を説明し、提示しました。報告、創薬標的開発、合同運営委員会への参加など、GSK契約に基づく当社の活動は、研究サービスを提供するという1つの履行義務を合わせたものです。さらに、GSK契約とその後の改正により、GSKは特定の既存の企業プログラムをGSKの選挙における共同研究に含める権利を付与しました。これらのプログラムはそれぞれ研究サービスとは異なると見なされます。既存のプログラムオプションの行使価格は、それぞれのプログラムの開発段階に応じて異なり、そのようなプログラムは最大2つまで追加料金なしで提供されていました。追加料金なしで提供された2つのプログラムは重要な権利であり、したがって契約書では履行義務とも明記されていました。
17
目次
消費者および研究サービス部門で発生した場合に収益原価に計上される研究サービスの実施中の費用分担に加えて、共同研究の対象となる創薬ターゲットが特定されると、当社とGSKは特定されたターゲットのさらなる研究、開発、および商品化にかかる費用を平等に分担します。ただし、事前に決められた特定の開発マイルストーンで資金調達をオプトアウトする特定の当事者の特定の権利が必要です。創薬標的の特定後に発生した費用のこれらの費用分担費用は、要約連結損益計算書の研究開発費と、発生した期間の包括損失に含まれています。また、会社は、コラボレーションに基づいて商品化された製品の純利益または損失を分かち合ったり、商品化に成功した製品に対してロイヤルティを受け取ったりすることもあります。
2022年1月18日、GSKはオプションを行使して、現在進行中の当社との共同研究における独占的な目標発見期間を2023年7月までさらに1年間延長することを選択しました。会社は1回限りの支払いを受けます
当社は、GSK契約に関連する収益を、履行義務が履行されたものとみなします。インプットメソッドを用いて進捗状況を測定します。当社は、予定時間に対する実際の作業時間が、入力方法の進捗状況を最も正確に測定できると考えています。当社は、GSK契約に関連する研究サービスの収益を$と計上しました
6。貸借対照表の構成要素
資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
コンピューターとソフトウェア |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究室の機器とソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
||
家具およびオフィス機器 |
|
|
|
|
|
|
||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
|
||
資本化資産の除却義務 |
|
|
|
|
|
|||
資産および設備、総額 |
|
|
|
|
|
|
||
控除:減価償却累計額と償却額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産および設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
減価償却費は $
社内用ソフトウェア、ネット
|
|
6月30日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
資本ベースの社内使用ソフトウェア |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控除:累積償却額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
社内用ソフトウェア、ネット |
|
$ |
|
|
$ |
|
18
目次
会社の資本化d $
無形資産、純額
2022年6月30日現在の純無形資産は、次のもので構成されていました。
|
|
2022年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
加重平均残存耐用年数-年 |
|
|
総帳簿価額 |
|
|
累積償却額 |
|
|
純帳簿価額 |
|
||||
|
|
(年を除く数千単位) |
|
|||||||||||||
顧客関係 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
パートナーシップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
開発技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
競業避止契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
特許 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
無形資産合計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
無形資産の償却費は $
2022年3月31日現在の純無形資産は、次のもので構成されていました。
|
|
2022年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
加重平均残存耐用年数-年 |
|
|
総帳簿価額 |
|
|
累積償却額 |
|
|
純帳簿価額 |
|
||||
|
|
(年を除く数千単位) |
|
|||||||||||||
顧客関係 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
パートナーシップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
開発技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
競業避止契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
特許 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
無形資産合計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
2022年6月30日現在の、特定された無形資産の将来の償却費の推定は次のとおりです。
|
|
推定償却額 |
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
3月31日に終了する会計年度 |
|
|
|
|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
将来の推定償却費用の合計 |
|
$ |
|
19
目次
未払費用とその他の流動負債
未払費用とその他の流動負債は以下のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
未払金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払報酬と福利厚生 |
|
|
|
|
|
|
||
未払税金とその他 |
|
|
|
|
|
|
||
未払費用およびその他の流動負債の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
7。リース
当社のリースポートフォリオには、リースオフィス、専用のラボ施設と保管スペース、および専用のデータセンター施設スペースが含まれており、残りの契約期間は
同社は、要約連結損益計算書で総リース費用と$の包括損失を負担しました
現在 2022年6月30日、当社のオペレーティングリース負債の測定に含まれる将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
3月31日に終了する会計年度 |
|
|
|
|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
将来のオペレーティングリース支払いの総額 |
|
|
|
|
控える:帰属 |
|
|
( |
) |
オペレーティングリース負債総額 |
|
$ |
|
8。コミットメントと不測の事態
キャンセル不可の購入義務
通常の業務では、会社は購入についてさまざまな関係者とキャンセル不可の購入契約を締結します。2022年6月30日の時点で、会社には12か月以上の未払いのキャンセル不可の購入義務があり、合計で$$
20
目次
法務事項
2019年12月10日、Celmatix Inc.(「Celmatix」)は、契約違反、誠実で公正な取引の暗黙の契約、契約および将来の経済的利益に対する不法な干渉を理由に、当社に対してニューヨーク州最高裁判所に訴訟を提起しました。申立人によると、原告は「そうであると信じられている」損害賠償を請求しました。ドル超過
補償
2022年6月30日の時点で、当社には補償請求はありませんでした。
9。普通株と優先株式
普通株式
合併に関連して、締切日に、当社は設立証明書を修正し、改訂して承認しました
発行準備金
当社は、将来の発行に備えて、以下の普通株式を転換したまま留保しています。
|
|
6月30日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
優れたストックオプション |
|
|
|
|
|
|
||
発行済の制限付株式ユニット |
|
|
|
|
|
|
||
残りの株式は、2021年の株式インセンティブプランに基づいて将来発行できます |
|
|
|
|
|
|
||
従業員株式購入プランに基づいて将来発行可能な残りの株式は |
|
|
|
|
|
|
||
予約された普通株式の総数 |
|
|
|
|
|
|
21
目次
10。株式インセンティブプランと株式ベースの報酬
2006年の株式インセンティブプラン
2006年、23andMe, Inc. は、従業員、取締役、役員、コンサルタントにストックオプションと制限付株式を付与することを規定した、修正後の2006年株式インセンティブプラン(「2006年プラン」)を制定しました。2006年の計画では、時間ベースまたは業績ベースのアワードの権利確定が認められています。2006年の計画は、採択されてからさまざまな時期に修正され、修正されました。2022年6月30日現在、ありました
2021年エクイティ・インセンティブ・プラン
2021年6月10日、VGACの臨時株主総会(「VGAC株主総会」)で、VGACの株主は23andMe Holding Co. 2021インセンティブ・エクイティ・プラン(「2021プラン」)を承認し、留保しました
2021年プランでは、最大で以下の発行または譲渡が許可されます
合併に関連して、23andMe, Inc. のオプション保有者は全員、次の交換比率で同等の報奨を受け取りました
2022年2月、当社の取締役会の報酬委員会は、非従業員取締役を対象とした制限付株式単位(「RSU」)の転換および繰延プログラムを採択しました。このプログラムの目的は、取締役に現金報酬の全部または一部を2021年プランに基づくRSU賞に転換するオプションと、RSU報奨の全部または一部の決済を延期する機会を提供することです。2022年6月30日現在、プログラムに基づく現金報酬の転換やRSU報奨の決済の延期を選択した取締役はいません。
2022年6月9日、当社の取締役会の報酬委員会は、2022年4月1日に発効する2021年計画(「2022 AIP」)に基づく年間インセンティブ計画を採択しました。2022年のAIPの目的は、報酬委員会によって選ばれた23andMe, Inc. およびその関連会社の従業員およびその他のサービスプロバイダーに、該当する業績期間中に事前に決められた特定の業績指標の達成に基づいて、年間インセンティブ報酬を獲得する機会を提供することです。2022年のAIPに基づいて支払われるすべてのインセンティブアワードは、現金または2021年プランに基づいて当社が発行したRSUの形で支払われます。2022年6月30日までの3か月間、当社は2022年のAIPに基づいて株式を発行しませんでした。 会社は株式ベースの報酬費用を$で記録しました
22
目次
ストックオプション活動
ストックオプション活動および2021年プランに基づく付与可能な株式に関する活動は次のとおりです。
|
|
優れたオプション |
|
|||||||||||||
|
|
優れた |
|
|
加重平均 |
|
|
加重平均 |
|
|
集計 |
|
||||
|
|
(単位:千単位、株式、年数、1株当たりのデータを除く) |
|
|||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|||||
付与されました |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
運動した |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
キャンセル/没収/期限切れ |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年6月30日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2022年6月30日現在、既得かつ行使可能です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
2022年6月30日までの3か月間に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は、$でした
当社は、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを用いて付与されたオプションの公正価値を見積もりました。ストックオプションの公正価値は、アワードの必要な有効期間にわたって定額で償却されます。
付与日にストックオプションを評価するために使用されるBlack-Scholesの前提は次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
最小 |
|
|
マックス |
|
|
最小 |
|
|
マックス |
|
||||
期待期間 (年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予想されるボラティリティ |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
リスクフリー金利 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
予想配当利回り |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
制限付株式ユニット
2006年計画と2021年計画では、従業員、非従業員取締役、およびコンサルタントにRSUが付与される場合があります。RSUは、以下の範囲の期間にわたって格段に効力を発揮します に
次の表は、株式インセンティブプランに基づくRSUの活動と関連情報をまとめたものです。
|
|
権利が確定していない RSU |
|
|
加重平均 |
|
||
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
付与されました |
|
|
|
|
$ |
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
キャンセル/没収 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
2022年6月30日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
2022年6月30日現在、未確定の未払いのRSUに関連する認識されない株式ベースの報酬費用は $でした
23
目次
権利確定対象となる株式
2021年11月、当社は助成金を交付しました
従業員株式購入制度
2021年6月10日、VGAC株主総会で、VGACの株主は23andMeホールディング株式会社を承認しました。従業員株式購入制度(「ESPP」)。合計
ESPPでは、毎年3月1日と9月1日から6か月ごとに購入し、毎年8月31日と2月28日に購入する12か月間の同時オファーを提供しています。2022年6月30日の時点で、
株式ベースの報酬
添付の未監査要約連結損益計算書および包括損失に含まれる項目別のストックオプションおよびRSUに関連する株式ベースの報酬費用の合計は、次のように要約されています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
収益コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
||
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
|
|
||
一般管理と管理 |
|
|
|
|
|
|
||
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
11。所得税
当社は、経常事業からの年初来の収益に推定年間実効税率を適用して所得税引当金を計算し、その期間に記録された個別の税項目の引当金を調整します。当社の年間推定実効税率は、主に繰延税金資産に対する評価引当金の結果として、米国連邦法定税率と異なります。
$の所得税制上の優遇措置
当社は、米国連邦管轄、さまざまな州、および英国で所得税申告書を提出します。当社は現在、連邦、州、またはその他の管轄区域の所得税当局による審査を受けていません。すべての納税申告書は、純営業損失またはクレジットの利用日からそれぞれ3年と4年間、連邦および州当局による審査を受けられます。
24
目次
12。普通株主に帰属する1株当たり純損失
普通株主に帰属する純損失は比例配分され、結果として生じる1株あたりの純損失は、2種類法のクラスAとクラスBの普通株式で同じです。
当社のストックオプション、早期行使済みストックオプション、RSU、および権利確定対象となる制限付株式報奨は、潜在的な普通株式同等物とみなされますが、希薄化防止効果があるため、普通株主に帰属する希薄化後1株当たり純損失の計算からは除外されています。
普通株主に帰属する純損失は、表示されているすべての期間の純損失と同等です。
次の表は、表示期間における普通株主に帰属する1株当たりの基本および希薄化後の純損失の計算を示しています。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
クラス A |
|
|
クラス B |
|
|
クラス A |
|
|
クラス B |
|
||||
|
|
(千単位、1株あたりのデータを除く) |
|
|||||||||||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主に帰属する純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主に帰属する1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式(基本株式、希薄化後) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの純損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
提示された期間に普通株主に帰属する希薄化後1株当たり純損失の計算から除外されたクラスA普通株式の潜在的な株式は次のとおりです(提示された両方の期間にクラスBの普通株式はありませんでした)。
|
|
6月30日現在、 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
優れたストックオプション |
|
|
|
|
|
|
||
制限付株式単位 |
|
|
|
|
|
|
||
権利確定の対象となる株式 |
|
|
|
|
|
|
||
ワラント |
|
|
|
|
|
|
||
ESP |
|
|
|
|
|
|
||
合計 |
|
|
|
|
|
|
13。その後のイベント
同社は、貸借対照表日から8月8日までのその後の出来事を評価しました。2022年は、要約連結財務諸表が発行可能になった日付です。
25
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の議論と分析は、経営陣が当社の連結業績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。2022年度、2021年3月31日現在の23andMe Holding Co. の監査済み連結財務諸表、およびそこに含まれる財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析、およびこのフォーム10-Qに含まれる添付の未監査の要約連結財務諸表とその注記を含む、2022年度のフォーム10-Kと併せて、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を読む必要があります。
この議論と分析には、過去の情報に加えて、将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、2022年度のForm 10-Kやその後SECに提出された報告書に記載されているものを含め、リスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が過去の結果や予想される結果と大きく異なる可能性があります。文脈上別段の定めがない限り、この「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」で言及されている「当社」、「当社」とは、以前はVG Acquisition Corp. として知られていたデラウェア州の企業である23andMe Holding Co. とその連結子会社を指します。VG Acquisition Corp. または「VGAC」という表記は、企業結合が完了する前の会社を指します。
[概要]
23andMe Holding Co.(旧VG Acquisition Corp.)は、お客様がより健康的な生活を送れるよう支援することに専念する使命主導型の会社です。私たちの使命は、人々がヒトゲノムにアクセスし、理解し、その恩恵を受けるのを助けることです。
私たちは、PGSの製品とサービスを通じて、顧客への直接的な遺伝子検査を開拓しました。私たちのPGS事業は、お客様の遺伝的祖先、個人の遺伝的健康リスク、特定のまれな保因性疾患が子供に受け継がれる可能性に関する情報、および遺伝学が投薬に対する反応にどのように影響するかについてのレポートを含む、一連の遺伝子レポートをお客様に提供します。私たちは、お客様が自分の遺伝情報に直接アクセスできるようにすることで、特定の病気や状態を発症するリスクに関する情報を顧客に伝え、病気の予防と緩和の機会を明らかにすることで、より良い意思決定を行えるようになると考えています。私たちは、遺伝的健康や祖先のレポートや新製品の特集を頻繁に更新できること、遺伝的親族とつながる機能、健康に関する洞察を深めるためのサブスクリプションオプションなど、魅力的な体験をお客様に提供しています。顧客は当社のリサーチプログラムに参加することができ、80% 以上のお客様が参加しています。同意を得たお客様の遺伝子型データを、お客様から提供された身体的特徴、家族の出身、ライフスタイル、その他の習慣に関する表現型データと一緒に分析します。特定の遺伝的変異が個人が特定の病気を発症する可能性に影響を与えるかどうか、またどのように影響するかについての洞察を見つけるために、独自の機械学習やその他の分析技術を使用してこのデータを分析しています。これらの洞察は、特定の病気を治療または治療する薬を開発する機会を浮き彫りにするかもしれません。
2021年11月1日にレモネイドヘルス社(「レモネイドヘルス」)の買収(「レモネイド買収」)を完了しました。医療や薬局サービスにオンラインでアクセスするためのオンデマンドプラットフォームであるLemonaid Healthは、50州すべて、コロンビア特別区、英国の患者に遠隔医療、ラボ、薬局のサービスを提供しています。レモネイドヘルスの遠隔医療サービスを消費者向けビジネスに追加することで、個人により良い医療を手頃な価格で利用しやすい方法で提供し、患者の健康、選択、遺伝学に基づいて個別の医療を提供できるようになると考えています。
私たちの治療事業は、遺伝的洞察を活用して、患者の生活を改善する新しい治療法を検証および開発することに重点を置いています。現在、腫瘍学、呼吸器疾患、心血管疾患など、いくつかの治療分野にわたる研究プログラムを実施しています。2018年7月、私たちはGlaxoSmithKline plc(「GSK」)GSKの関連会社と、遺伝的洞察を活用して有望な医薬品の検証、開発、商品化を行う独占契約(「GSK契約」)を締結しました。この複数年にわたる共同研究により、遺伝的に検証された創薬標的を特定して優先順位を付け、臨床プログラムを迅速に進め、有用な新薬を市場に投入することが期待されています。GSKとのコラボレーションに加えて、いくつかの独自プログラムがあり、そのうちの1つはAlmirall, S.A. と共同で進めています。
2番目に進んだプログラムである23ME-00610は、腫瘍によるT細胞の抑制をブロックし、その免疫応答を再活性化する抗体です。23ME-00610は当社が完全所有しており、このプログラムは2022年1月に第1相臨床試験に入りました。GSK契約の満了後、私たちは他の完全所有プログラムを第三者と協力したり、第三者にアウトライセンスしたり、独自に開発したりする機会があります。
26
私たちは、コンシューマー&リサーチサービスと治療学の2つのレポートセグメントで事業を行っています。消費者および研究サービス部門は、当社のPGSおよび遠隔医療事業のほか、有望な創薬標的を特定するための遺伝子型および表現型データの使用に関連する、GSK契約を含む第三者との契約に基づいて実施する研究サービスで構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間、当社の収益はすべて消費者および研究サービス部門から得られました。どちらの期間にも治療薬の収益はありませんでした。
以下の表は、2022年6月30日および2021年6月30日に終了した3か月間の収益を反映しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
消費者および研究サービスの収益 |
|
$ |
64,513 |
|
|
$ |
59,239 |
|
|
$ |
5,274 |
|
|
|
9 |
% |
総収入 |
|
$ |
64,513 |
|
|
$ |
59,239 |
|
|
$ |
5,274 |
|
|
|
9 |
% |
以下の表は、2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間の当社の2つのセグメントの調整後EBITDA(以下に定義)を反映しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
消費者および研究サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後EBITDA (1) |
|
$ |
(16,997 |
) |
|
$ |
(505 |
) |
|
$ |
(16,492 |
) |
|
NM (2) |
|
|
治療薬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後EBITDA (1) |
|
$ |
(18,465 |
) |
|
$ |
(18,303 |
) |
|
$ |
(162 |
) |
|
|
1 |
% |
(1) 調整後EBITDAは、当社の最高経営意思決定者(「CODM」)である最高経営責任者(「CEO」)に報告されるセグメント収益性の指標です。調整後EBITDAは、当期の純利息収入、その他の純利益(費用)、ワラント負債の公正価値の変動、所得税制上の優遇措置、固定資産の減価償却、社内使用ソフトウェアの償却、取得した無形資産の償却、非現金株式ベースの報酬費用、買収関連費用、およびその他の費用に関連する費用(該当する場合)を控除する純利益と定義しています。見る」—調整後EBITDA」調整後EBITDAと純損失の調整については、以下をご覧ください。
(2) 意味がありません
経営成績に影響を及ぼす主な要因
私たちの業績と将来の成功は、2022年度のフォーム10-KのパートIの項目1A「リスク要因」に記載されているものを含め、私たちにとって大きな機会をもたらすだけでなく、リスクと課題をもたらすいくつかの要因に左右されると考えています。
新規顧客獲得
豚。新規顧客を引き付ける能力は、当社のPGS事業とデータベースの将来の成長にとって重要な要素です。私たちの過去の財務実績は、主にPGSキットの販売率によって左右されてきました。PGS事業からの収益は、主にキット販売で構成され、2022年6月30日と2021年6月30日までの3か月間の総収益のそれぞれ約68%と81%を占めました。さらに、キットの販売は当社の新しいサブスクリプションサービスの加入者の源泉であり、2022年6月30日と2021年6月30日までの3か月間の総収益のそれぞれ約5%と2%を占めていました。PGSの収益は、キットの販売、新しいサブスクリプションサービス、および新しい製品機能を強化または追加する新製品の提供を組み合わせて増加すると予想しています。これは、既存の市場における当社の現在および新しいサービスの認知度を高め、新しい市場に拡大することによって達成されます。
27
当社のキットの購入パターンは、製品の革新、マーケティング費用、および当社製品のさまざまなレベルの値引きに大きく影響されます。これらのプロモーション期間は通常、祝日、母の日や父の日など、贈答や家族向けの祝日、および年ごとに変わる可能性のあるAmazonプライムデーに重点を置いて、1年のうちで贈答する時期に合わせて調整されます。歴史的に、会計年度の第4四半期には、他の四半期と比較して高い収益を上げてきました。時間が経つにつれて、第4四半期には収益の著しい増加が見込まれ、事業の季節性は続くと予想しています。通常、母の日、父の日、11月から12月の祝日などを含むホリデープロモーション期間中は、より高い販売およびマーケティング費用が発生します。
遠隔医療。新しい患者さんや会員を引き付ける能力は、当社の遠隔医療事業の将来の成長にとって重要な要素です。遠隔医療事業からの収益は、2022年6月30日までの3か月間の総収益の約18%を占めました。遠隔医療の認識、受け入れ、利用は、COVID-19のパンデミックによってプラスの影響を受け、消費者がバーチャルケアを受け入れるようになりました。継続的な成長が見込まれていますが、遠隔医療市場には、新規参入者やバーチャルケアを提供する従来の医療システムなど、多くの参加者がおり、競争は激しいです。
研究参加者の参加
私たちが研究を行い、遺伝子型や表現型の情報のデータベースを拡大できるかどうかは、お客様が私たちの研究に参加することに同意してくれるかどうかにかかっています。お客様の 80% 以上が、研究への参加に同意しています。これらの顧客は、匿名化されたデータを私たちの研究に使用することを許可し、その多くが定期的に私たちの調査アンケートに回答して、DNAサンプルの遺伝子データに加えて表現型データも提供してくれます。私たちはこの遺伝子型と表現型のデータを分析し、ゲノム全体の関連研究と現象全体の関連研究を行っています。これにより、特定の遺伝的変異が個人が特定の病気を発症する可能性に影響するかどうかを判断できます。
当社のお客様は、いつでも研究への参加への同意を撤回することができます。かなりの数のお客様が同意を撤回した場合、または同意するお客様の割合が将来大幅に減少した場合、調査を成功させる能力が低下し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの遺伝学データベースの創薬目標生産性
私たちの遺伝学データベースは、私たちの研究プログラムを支え、新しい遺伝的証拠を持つ創薬標的を特定することを可能にします。2022年3月31日現在、50を超える薬物標的を特定しています。キットの売り上げと顧客エンゲージメントの増加によるデータ量の増加を踏まえると、遺伝学データベースの現在の生産性は今後も続くと予想しています。このような生産性が大幅に低下すると、創薬標的を特定し、最終的には新薬の開発と商品化の能力に悪影響を及ぼします。
治療薬候補の開発
治療薬候補の特定と開発を成功させる当社の能力が、長期にわたる治療薬事業の成功を左右します。新しい遺伝的エビデンスに基づいて治療薬候補を開発するには、長期間にわたって多額の投資を行う必要があります。私たちの戦略の中核は、この分野への持続的な投資を続けることです。研究開発のさまざまな段階で、50を超えるプログラムが選択され、進められています。
GSKとの共同腫瘍学抗体プログラムであるGSK6097608という治療薬候補が1つあり、臨床開発段階にあり、ロイヤルティオプションを選択しました。当社の完全所有の腫瘍免疫抗体である23ME-00610は、2022年1月に第1相臨床試験に入りました。その他のプログラムは、研究段階または前臨床開発段階にあります。私たちは、前臨床研究と臨床試験のために多額の研究開発費用を負担しており、今後も発生し続けるでしょう。私たちの研究開発費は、今後も引き続き経費のかなりの部分を占めると予想しています。
28
コラボレーション
私たちの研究サービスの収益のほぼすべてがGSK契約から生み出されています。2022年1月、GSKはオプションを行使して、当社との継続的な協力関係における独占的な目標発見期間を2023年7月までのさらに1年間延長することを選択しました。期間を延長するために、5,000万ドルの一括支払いを受けます。さらに、CD96をターゲットとするGSKとの共同免疫腫瘍学抗体コラボレーションプログラム(GSK6097608、別名GSK'608)のロイヤリティオプションを選択しました。その後の臨床試験におけるGSK'608の開発について、今後の開発費全額を含め、GSKが単独で責任を負います。2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間、治療薬の収益はありませんでした。
GSK契約の満了時に新しいコラボレーション契約を締結できるかどうかは、研究サービスの収益に影響します。追加のコラボレーション契約を締結できない場合、将来の研究サービスの収益は減少する可能性があります。
当社の治療薬を商品化する能力
治療薬候補から収益を生み出すことができるかどうかは、特に米国、ヨーロッパ、その他の主要市場において、私たちと協力者が治療薬候補の臨床試験を無事に完了し、規制当局の承認を受けることができるかどうかにかかっています。
私たちは、新しい遺伝的証拠と検証済みの標的を持つ治療薬候補の幅広いポートフォリオが、研究開発努力によって成功する治療薬候補を生み出す可能性を高めると信じています。とはいえ、当社の治療薬候補のいずれかが規制当局の承認を受けるかどうかは定かではありません。そのような承認が得られたとしても、その後、そのような製品から収益を得る前に、製造と供給の取り決めを確立し、広範囲にわたるマーケティング活動と経費を行う必要があります。私たちの製品が最終的に商業的に成功するかどうかは、患者、医学界、第三者支払者に受け入れられること、市場に出回っている他の治療法と効果的に競争できること、第三者支払者による製品の適切な価格設定と償還にかかっています。
競争環境も治療薬候補の商業的成功にとって重要な要素です。治療薬候補の商品化が成功するかどうかは、競合する治療薬候補が開発中か、すでに他社で販売されているかにかかっています。
新しいカテゴリーへの拡大
2020年10月に23andMe+サブスクリプションサービスを開始し、レモネイドの買収により、2021年11月に遠隔医療サービスへのアクセスの提供を開始しました。将来の成長を促進することを目標に、新しいカテゴリーや革新的な医療モデルへの拡大を期待しています。これらの機会には、当社独自のポリジーンリスクスコアなどの製品の強化、パーソナライズされた顧客中心の哲学をプライマリヘルスケアにまで拡大することを目的とした新製品の提供、その他の消費者志向のヘルスケア事業の追加買収の可能性などがあります。このような拡大により、追加の製品やサービスを購入または購読するエンゲージメントの高い顧客の数を増やすことができます。
当社のサブスクリプションサービスが成功するかどうかは、購読している顧客を長期間にわたって獲得して維持できるかどうかにかかっています。顧客維持率は、プレミアムコンテンツや提供される機能に対する認識価値に基づいて決定されます。十分に魅力的な新しいコンテンツや機能を提供できない場合、契約者は更新できないことがあります。
同様に、私たちの遠隔医療事業の成功は、患者と会員を引き付けて維持する能力にかかっています。カテゴリーの拡大により、製品やサービスを提供できる患者の数を増やすことができます。また、現在の患者にすでに影響を与えている可能性のある追加疾患の治療を受けることも可能になります。新しいカテゴリーに進出するには、追加の人員、マーケティングおよび顧客獲得費用、追加の運用能力への財政投資が必要になり、新しい在庫の購入が必要になる場合があります。新しいカテゴリーで十分な需要を生み出すことができなければ、新しいカテゴリーに行った金融投資を回収できず、将来的に収益が増えない可能性があります。
29
成長とイノベーションへの投資
私たちの研究プラットフォームは、増え続ける遺伝子型と表現型の情報のデータベースに基づいています。私たちのデータベースでは、特定の病気の遺伝的特徴や、特定の遺伝的変異が同じ特性を共有する特定の個人や個人のグループに病気を引き起こす可能性を検索することで、多方向的な分析を行うことができます。私たちのプラットフォームにより、前例のない統計的検出力で、ほぼ無制限の数の状態を対象に迅速かつ連続的に研究を行うことができ、さまざまな病気の原因と潜在的な治療法についての洞察が得られます。
私たちの研究プラットフォームにより、遺伝的に検証された創薬標的を迅速に特定でき、臨床的成功の確率が向上すると考えています。最先端のバイオインフォマティクス機能を使用して、データベース内の何兆ものデータポイントを分析し、リソースの使用を最適化して、薬剤ターゲットの遺伝的な検証、臨床試験のための患者選択の情報提供、プログラムの成功確率の向上を図っています。私たちは、説得力のある臨床的可能性を秘めたものを迅速に選択することで、新薬を進歩させるつもりです。
私たちは、市場機会と会社の長期的な成長を活用するために、引き続き事業に投資することを期待しています。私たちは、新規顧客を獲得し、ブランド認知度を高めるために、治療薬の研究開発活動とマーケティングに多額の投資を行う予定です。また、既存の製品の強化、サブスクリプションサービスの深さの拡大、および追加のプライマリケア製品を含む新しいサービスの設計に取り組む際には、ソフトウェア開発コストが発生すると予想しています。さらに、公開会社として運営された結果、追加の費用が発生すると予想されます。当社が負担する費用は、四半期ごとに大きく異なる場合があります。たとえば、重要な雇用がいつ行われるか、また事業のさまざまな側面の構築に注力している場合などです。
新型コロナウイルスへの影響
私たちは、COVID-19パンデミックの影響を事業のあらゆる面で引き続き注意深く監視しています。PGSと遠隔医療のサプライチェーンでは、PGSキットやアレイのメーカー、注文処理ベンダー、DNA処理ラボベンダー、薬局事業の医薬品サプライヤーなど、サードパーティのベンダーに完全に依存しています。これらのベンダーは、COVID-19パンデミックの影響を管理するために独立した対応を行っており、これまでのところ、PGSや遠隔医療の注文の履行と処理の能力に大きな支障は発生していません。当社が提供する製品やサービスの生産、履行、流通に必要な物資の調達が遅れたり、その他の問題が発生した場合、顧客に対する義務を果たし、費用対効果の高い方法で事業を維持する能力に悪影響を及ぼし、事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの遠隔医療サービスに関しては、COVID-19のパンデミックにより、仮想医療や薬局サービスの認識、受け入れ、利用が高まり、その結果、消費者による遠隔医療の試験や利用が増えています。これらの傾向は遠隔医療サービスに大きな機会をもたらすと私たちは考えていますが、COVID-19による需要の増加が続くかどうかは不明です。
私たちの治療薬部門では、プログラムの進歩に伴い、科学者が継続的に研究室の施設に物理的にアクセスできることが求められています。また、COVID-19のパンデミックの間も、研究施設を稼働させ続けるための健康と安全に関するプロトコルと手順を実施しています。さらに、COVID-19ワクチンの導入と継続的な投与にもかかわらず、パンデミックは依然として非常に不安定で、進化し続けています。オミクロン、デルタ、その他の亜種、および当社の事業運営に影響を及ぼす可能性のあるその他の領域を含む、COVID-19ウイルスの影響の期間や程度を正確に予測することはできません。緩和策を講じているにもかかわらず、臨床および前臨床開発計画の遅延や実行不能、収益の減少、または事業へのその他の悪影響が発生する可能性があります。これについては、フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」で詳しく説明しています。COVID-19パンデミックの期間と、それを封じ込めたり、病気の蔓延を食い止めたりするために行われている努力の影響は、正確には予測できません。この不確実性は、当面の間、当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。
進行中のCOVID-19のパンデミックに対応して、オフィスを閉鎖したり、ほとんどの従業員に在宅勤務ポリシーを実施したり、在庫レベルとサプライチェーンの監視を強化したりするなど、他の対策も講じました。これらの対策にもかかわらず、COVID-19の蔓延は、特定の時期に、私たちの研究施設の人員配置と出席に影響を与えました。私たちは、従業員、顧客、株主の最善の利益になると判断した、または連邦、州、または地方自治体の要求に応じて、事業運営を変更するさらなる措置を講じることがあります。
30
プレゼンテーションの基礎
このForm 10-Qの他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表と付随する注記には、23andMe Holding Co. とその連結子会社および変動持分法人の勘定が含まれており、GAAPに従って作成されています。23andMe, Inc. は会社の前身と見なされているため、未監査の要約連結財務諸表に記載されている過去の財務情報の一部は、23andMe, Inc. とその完全子会社の会計を表しています。
上で説明したように、私たちは消費者および研究サービスと治療学の2つの報告セグメントで事業を行っています。消費者および研究サービス部門は、当社のPGSおよび遠隔医療事業のほか、有望な創薬標的を特定するための遺伝子型および表現型データの使用に関連する、GSK契約を含む第三者との契約に基づいて実施する研究サービスで構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。実質的にすべての収益は、消費者および研究サービス部門から得られています。
主なビジネス指標
私たちは、事業の評価、傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要な指標を監視しています。次の指標は、私たちのビジネスを評価する上で役立つと考えています。
経営成績の構成要素
収益
約束された商品やサービスを、企業がそれらの商品やサービスと引き換えに受ける資格があると予想している対価を反映した金額を顧客に譲渡する場合、私たちはトピック606に従って収益を計上します。
31
当社の連結収益は、主に、顧客へのPGSキットの販売、オンライン診察、薬局サービス、メンバーシップを含む遠隔医療サービスのほか、コンシューマー&リサーチサービス部門を通じた研究協力の一環としての標的発見活動からの収益で構成されています。さらに、収益は、主にコラボレーションパートナーへの知的財産のアウトライセンスという結果として、治療部門におけるコラボレーション契約を通じて生み出されます。
注2を参照してください。」重要な会計方針の要約、」当社の収益認識方針の詳細については、添付の未監査の要約連結財務諸表をご覧ください。
売上原価、売上総利益、粗利益
PGSの収益コストは、主に原材料費、ラボ処理手数料、給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人事関連の費用、配送と手数料、および割り当てられた諸経費で構成されます。遠隔医療の収益コストは、主に、医療サービス、処方薬の費用、梱包と配送、および無形資産の償却にかかる人事関連の費用で構成されます。リサーチサービスの収益コストは、主に、給与、福利厚生、株式ベースの報酬などの人事関連の費用と、配分された諸経費で構成されます。収益コストは、近い将来、絶対ドルで増加するが、長期的には収益に占める割合としては徐々に減少すると予想しています。
私たちの売上総利益は総収益から総収益コストを差し引いたもので、売上総利益は総収益に対する割合で表された売上総利益です。当社の売上総利益と売上総利益率は、認識されているPGSキットの販売量、PGS製品と研究サービスに請求する価格、遠隔医療サービス(診察、薬局サービス、メンバーシップ)に請求する価格、PGSキットのラボ処理にかかる料金、医療サービスと処方薬の費用、収益など、さまざまな要因の影響を受け続けます。私たちのコラボレーション契約とそれを履行するための人件費。売上総利益率は期間によって変動する可能性がありますが、サブスクリプション収益が収益構成に占める割合が高くなるにつれて、コンシューマーおよびリサーチサービスの売上総利益は長期的に増加すると予想しています。現在、当社のリサーチサービスの収益のほぼすべてがGSK契約から得られています。新しい研究サービス契約を追加できない場合、2023年7月のGSK契約の満了後、当社の研究サービスの収益は大幅に減少する可能性があります。
営業経費
当社の営業費用は、主に研究開発、販売、マーケティング、一般管理費で構成されています。給与、福利厚生、株式報酬を含む人事関連費用は、研究開発費と一般管理費の中で最も重要な要素です。広告費、ブランド関連支出、人事関連費用は、販売およびマーケティング費の主要な構成要素です。営業費用には、配分された間接費も含まれます。間接費は、特定の機能グループによる使用に限定されていないものであれば、人員に基づいて配分されます。配分された間接費には、施設(家賃や光熱費を含む)および関連人員、情報技術および関連人員、ならびに資産と設備の減価償却に関連する分担費用が含まれます。
研究開発費用
当社の研究開発費は、新しいサービスの追加や既存のサービスへの新機能の追加、および消費者および研究サービス部門全体のサービスの信頼性とスケーラビリティを確保するための取り組みを支えています。研究開発費には、新しい治療薬候補の発見と遺伝子検証の取り組み、および既存の治療薬候補のポートフォリオの継続的な開発(当社独自のプログラムまたは治療薬セグメントのパートナーと協力したプログラム)も含まれます。研究開発費は主に、研究開発担当者に関連する給与、福利厚生、株式ベースの報酬、コラボレーション費用、前臨床および臨床試験の費用、検査サービスおよび消耗品の費用、第三者データサービス、および配分された諸経費などの人事関連費用で構成されています。
私たちは、研究開発の取り組みを支援するために、引き続き人員に投資する予定です。私たちは、臨床試験を増やし、GSKとの協力を継続する中で、治療法の研究開発の取り組みに多額の投資をするつもりです。GSKとのこの複数年にわたる協力により、新しい遺伝的エビデンスによる創薬ターゲットの検証、臨床プログラムの迅速な進展、有用な新薬の市場投入が期待されます。長期的な成長のために製品、パイプライン、インフラへの投資を継続する中で、研究開発費は当面の間絶対ドルベースで増加すると予想しています。また、当社の研究開発費は、その費用が発生する時期と金額により、収益に占める割合が期間ごとに変動する可能性があります。
32
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に広告宣伝費、人事関連経費(給与、福利厚生、営業およびマーケティング担当者に関連する株式ベースの報酬、無形資産の償却、および外部サービスを含む)で構成されます。外部サービスは主に、PGSキットの販売をサポートする販売コンサルタントに関するものです。
広告費とブランド費用は、主に、制作とブランディング、有料検索、オンラインディスプレイ広告、ダイレクトメール、アフィリエイトプログラム、マーケティング資料、市場調査、広報など、テレビやラジオ広告に関連する直接費用で構成されています。広告制作費は、広告が最初に掲載されたときに費用計上され、その他すべての広告費用は、発生時に費用計上されます。繰延広告費用は、主に、さまざまなメディアチャネルでメディアスポットを確保するためにベンダーが事前に支払う支払いと、広告が初めて掲載される前に発生した制作費で構成されます。繰延広告費用は、広告が掲載された最初の日に費用計上されます。さらに、広告費用には、第三者小売業者に関連するブローカーによるプラットフォーム料金が含まれます。
販売およびマーケティング費用は、これらの費用のタイミングと金額を決定する販促戦略により、収益に占める割合として期間ごとに変動する可能性がありますが、長期的には収益に占める割合が徐々に減少すると予想しています。
一般管理費
一般管理費は主に、CEO室、財務、法律、コンプライアンス、規制、コーポレートコミュニケーション、その他の管理職を含む企業経営に関連する給与、福利厚生、株式報酬などの人事関連費用で構成されています。さらに、一般管理費には、外部の法律、会計、その他のコンサルティングサービスの専門家費用や、PGSキットの販売や遠隔医療サービスに関連するクレジットカード処理手数料が含まれます。
事業の成長に伴って人員が増えるにつれて、当面は一般管理費が増加すると予想しています。また、上場企業として運営されている結果、一般管理費が短期的に増加すると予想しています。これには、SECの規則や規制の遵守に関連する費用、および関連する法律、監査、保険、投資家向け広報、専門サービス、およびその他の管理費の増加が含まれます。ただし、一般管理費は、これらの費用の時期と金額により、期間ごとに総収益の割合が変動する可能性はありますが、長期的には収益に占める割合は徐々に減少すると予想しています。
その他の収入 (費用)
その他の収入(費用)には、純利息収入と純額その他の収入(費用)が含まれます。利息収入、純額は、主に現金預金で得た利息収入で構成されます。その他の収益(費用)、純額は、主にワラント負債の公正価値の変動、外貨為替レートの変動による影響、およびその他の営業外収益と支出で構成されます。
所得税の恩恵を受ける
所得税の優遇措置は、主に2022会計年度に記録されたレモネイドヘルスの繰延税金負債の調整で構成されています。繰延税金資産は、実現される可能性が高くないと経営陣が判断する範囲で、評価引当金によって減額されます。繰延税金資産の最終的な実現は、将来の課税所得の創出にかかっています。経営陣は、私たちの計画と見積もりと一致する前提に基づいて、将来の課税所得について見積もりや判断を行います。
33
業務結果
2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間の比較
次の表は、2022年6月30日および2021年6月30日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書と、2つの期間間のドルとパーセンテージの変動を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
収益 |
|
$ |
64,513 |
|
|
$ |
59,239 |
|
|
$ |
5,274 |
|
|
|
9 |
% |
収益コスト(1) |
|
|
39,023 |
|
|
|
28,542 |
|
|
|
10,481 |
|
|
|
37 |
% |
売上総利益 |
|
|
25,490 |
|
|
|
30,697 |
|
|
|
(5,207 |
) |
|
|
(17 |
%) |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発(1) |
|
|
52,009 |
|
|
|
44,232 |
|
|
|
7,777 |
|
|
|
18 |
% |
セールスとマーケティング(1) |
|
|
33,434 |
|
|
|
15,419 |
|
|
|
18,015 |
|
|
|
117 |
% |
一般管理と管理(1) |
|
|
29,643 |
|
|
|
12,596 |
|
|
|
17,047 |
|
|
|
135 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
115,086 |
|
|
|
72,247 |
|
|
|
42,839 |
|
|
|
59 |
% |
事業による損失 |
|
|
(89,596 |
) |
|
|
(41,550 |
) |
|
|
(48,046 |
) |
|
|
116 |
% |
その他 (費用) 収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入、純額 |
|
|
245 |
|
|
|
44 |
|
|
|
201 |
|
|
|
457 |
% |
その他の収益(費用)、純額 |
|
|
(435 |
) |
|
|
14 |
|
|
|
(449 |
) |
|
|
(3,207 |
%) |
税引前損失 |
|
|
(89,786 |
) |
|
|
(42,026 |
) |
|
|
(47,760 |
) |
|
|
114 |
% |
所得税のメリット |
|
|
254 |
|
|
|
- |
|
|
|
254 |
|
|
|
100 |
% |
純損失 |
|
$ |
(89,532 |
) |
|
$ |
(42,026 |
) |
|
$ |
(47,506 |
) |
|
|
113 |
% |
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
収益コスト |
|
$ |
3,327 |
|
|
$ |
798 |
|
研究開発 |
|
|
12,076 |
|
|
|
5,607 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
2,889 |
|
|
|
903 |
|
一般管理と管理 |
|
|
12,170 |
|
|
|
2,329 |
|
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
30,462 |
|
|
$ |
9,637 |
|
34
次の表は、表示されている期間の収益に占める割合で表した当社の連結営業諸表のデータを要約したものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(総収入に占める割合) |
|
|||||
収益 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
収益コスト |
|
|
60 |
% |
|
|
48 |
% |
売上総利益 |
|
|
40 |
% |
|
|
52 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発 |
|
|
80 |
% |
|
|
75 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
52 |
% |
|
|
26 |
% |
一般管理と管理 |
|
|
46 |
% |
|
|
21 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
178 |
% |
|
|
122 |
% |
事業による損失 |
|
|
(138 |
%) |
|
|
(70 |
%) |
その他 (費用) 収入: |
|
|
|
|
|
|
||
利息収入、純額 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
その他の収益(費用)、純額 |
|
|
(1 |
%) |
|
|
0 |
% |
税引前損失 |
|
|
(139 |
%) |
|
|
(71 |
%) |
所得税のメリット |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
純損失 |
|
|
(139 |
%) |
|
|
(71 |
%) |
収益
2022年6月30日までの3か月間の総収益は、2021年6月30日までの3か月と比較して、530万ドル(9%)増加しました。この増加は主に、レモネイドの買収による遠隔医療サービスに起因する消費者サービス収益が1,190万ドル増加したことによるもので、主にPGSキットの販売量の減少がサブスクリプションサービス収益の増加によって相殺されたPGS収益の370万ドルの減少によって相殺されました。この消費者サービス収益の増加は、主にGSK契約に基づいて発生したプロジェクト時間が前年同期と比較して減少したことによるリサーチサービス収益の290万ドルの減少によって一部相殺されました。
売上原価、売上総利益、粗利益
2022年6月30日までの3か月間の総収益コストは、2021年6月30日までの3か月と比較して、1,050万ドル(37%)増加しました。消費者サービスの収益コストは1,140万ドル増加しました。これは主に、遠隔医療サービスの収益コストが1,200万ドル増加したことで、主に人事関連費が590万ドル、配分された諸経費が300万ドル、先進技術の償却費が90万ドル増加しましたが、主にPGSキットの販売量の減少による60万ドルの減少によって一部相殺されました。リサーチサービスの収益コストは、主にGSK契約に基づくプロジェクト時間の短縮により、90万ドル減少しました。
当社の売上総利益は、2021年6月30日までの3か月間の3,070万ドルから、2022年6月30日までの3か月間の2,550万ドルに520万ドル(17%)減少しました。売上総利益の減少は主に、遠隔医療サービスによる消費者サービスの収益コストの増加と、前述のようにPGS関連のキット収益と研究サービス収益の減少によるものでした。
当社の売上総利益率は、2021年6月30日までの3か月間の52%から2022年6月30日までの3か月間の40%へと前年比で減少しました。これは、遠隔医療事業の統合により、PGSキットの販売よりも粗利益が低くなり、諸経費配分に占める割合、および運送業者が転嫁するPGS輸送コストの増加によるものです。
35
研究開発費用
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間の研究開発費と、2つの期間間のドルとパーセンテージの変動を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
人件費について |
|
$ |
30,740 |
|
|
$ |
19,786 |
|
|
$ |
10,954 |
|
|
|
55 |
% |
研究室関連の研究サービス |
|
|
7,570 |
|
|
|
11,145 |
|
|
|
(3,575 |
) |
|
|
(32 |
%) |
減価償却、機器、消耗品 |
|
|
2,114 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
(133 |
) |
|
|
(6 |
%) |
施設、その他の諸経費配分、その他 |
|
|
11,585 |
|
|
|
11,054 |
|
|
|
531 |
|
|
|
5 |
% |
研究開発費の合計 |
|
$ |
52,009 |
|
|
$ |
44,232 |
|
|
$ |
7,777 |
|
|
|
18 |
% |
2022年6月30日までの3か月間の研究開発費は5,200万ドルでしたが、2021年6月30日までの3か月間の研究開発費は4,420万ドルでした。この780万ドル(18%)の増加は主に、2022年のAIPに基づいて付与された新しい株式報奨および未払報酬(注記10で定義されているとおり)に関連するインフレ、人員の増加、および株式ベースの報酬による給与および関連税の増加による人事関連費用の1,100万ドルの増加によるものです。」株式インセンティブプランと株式ベースの報酬、」の、このフォームの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表(10-Q)。さらに、2022年6月30日までの3か月間に、研究開発人員数の増加と分担費部門の人事関連費の増加により、配分された間接費が増加したため、施設、その他の間接費配分などが50万ドル増加しました。これらの増加は、主に治療薬候補GSK6097608のさらなる研究費用の分担に関してGSK契約に基づいて行使されたオプトアウトと、減価償却費、機器、消耗品の10万ドルの減少により、研究室関連の研究サービスが360万ドル減少したことによって一部相殺されました。
2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間、研究開発費総額の54%と53%はそれぞれ消費者および研究サービス事業に帰属し、46%と47%はそれぞれ治療事業に帰属しました。
販売およびマーケティング費用
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用と、2つの期間間のドルとパーセンテージの変動を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
広告とブランド |
|
$ |
20,534 |
|
|
$ |
9,032 |
|
|
$ |
11,502 |
|
|
|
127 |
% |
人件費について |
|
|
6,120 |
|
|
|
3,055 |
|
|
|
3,065 |
|
|
|
100 |
% |
外部サービス、機器、消耗品 |
|
|
1,424 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
56 |
|
|
|
4 |
% |
減価償却費と償却 |
|
|
3,315 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,315 |
|
|
|
100 |
% |
施設やその他の諸経費配分 |
|
|
2,041 |
|
|
|
1,964 |
|
|
|
77 |
|
|
|
4 |
% |
販売およびマーケティング費用の合計 |
|
$ |
33,434 |
|
|
$ |
15,419 |
|
|
$ |
18,015 |
|
|
|
117 |
% |
2022年6月30日までの3か月間の販売およびマーケティング費用は、2021年6月30日までの3か月間の1,540万ドルと比較して3,340万ドルで、1,800万ドル、つまり117%の増加となりました。この増加は主に、消費者向けビジネスを成長させるためのマーケティングプログラムにおける広告およびブランド関連の支出が1,150万ドル増加したことによるもので、そのうち790万ドルは遠隔医療事業からの広告とブランド関連の支出に関連していました。レモネイドの買収により、顧客関係、商標、パートナーシップなど、取得した無形資産の償却により、減価償却額は330万ドル増加しました。さらに、2022年のAIPに基づいて付与された新しい株式報奨と未払報酬に関連するインフレ、人員の増加、および株式ベースの報酬の結果としての給与および関連税金の増加により、人事関連費用は310万ドル増加しました。
36
一般管理費
一般管理費の合計は、2021年6月30日までの3か月間の1,260万ドルから、2022年6月30日までの3か月間の2,960万ドルに1,700万ドル(135%)増加しました。一般管理費の増加は、主に人事関連費が1,180万ドル増加したことによるものです。これは、インフレ、人員の増加、および付与された新しい株式報奨に対する株式ベースの報酬費用による給与および関連税金の増加によるものです。その他の営業費用は、主に公開会社としての取締役および役員保険の引き上げにより、270万ドル増加しました。外部サービスは150万ドル増加しました。これは主に、企業結合に関連する助言、法律、コンサルティングサービスの増加による外部サービスの増加によるものです(注記3の定義を参照)。」資本増強、」このフォーム(10-Q)の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表、レモネイドの買収、および関連する統合手数料について。施設と間接費の配分は100万ドル増加しました。これは主に、人員数の増加による配分された間接費の増加と、2022年6月30日までの3か月間の分担費部門の人事関連費用の増加によるものです。
利息収入、純額
2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間の純利息収入は、それぞれ20万ドルと10万ドル未満でした。
その他の収益(費用)、純額
2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間のその他の収益(費用)は、それぞれ40万ドルで10万ドル未満でした。
所得税の恩恵を受ける
2022年6月30日までの3か月間の所得税の恩恵は30万ドルでした。2021年6月30日までの3か月間、所得税の費用や給付はありませんでした。
調整後EBITDA
当社は、調整後EBITDAに基づいて各セグメントのパフォーマンスを評価します。調整後EBITDAは、利息収入前の純利益、その他の純利益(費用)、ワラント負債の公正価値の変動、所得税制上の優遇、固定資産の減価償却、社内使用ソフトウェアの償却、取得した無形資産の償却、非現金株式ベースの報酬費用、買収関連費用として定義される非GAAP財務指標です。、およびリストラに関連する費用およびその他の費用(その期間に該当する場合)。調整後EBITDAは、経営陣と取締役会が当社の業績と傾向を理解して評価し、年間予算を作成して承認し、短期および長期の事業計画を策定するために使用する重要な指標です。特に、調整後EBITDAの計算で除外された項目を除外することで、当社の事業を期間ごとに比較するのに役立つと考えています。したがって、調整後EBITDAは、経営陣や取締役会と同じように、当社の業績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。この業界の企業を含む他の企業は、同様のタイトルの非GAAP財務指標を異なる方法で計算したり、他の指標を使用して業績を評価したりする場合があります。これらはすべて、比較ツールとしての調整後EBITDAの有用性を低下させる可能性があります。これらの非GAAP財務指標の使用には、純損失(GAAPに基づいて計算された最も直接的に比較可能な財務指標)ではなく、いくつかの制限があります。
調整後EBITDAの制限には、(i)調整後EBITDAが将来支払われるべき資本コミットメントを適切に反映していない、(ii)減価償却費は現金以外の費用ですが、原資産の交換が必要な場合があり、調整後EBITDAにはこれらの資本支出が反映されていないことが挙げられます。調整後EBITDAを評価する際には、将来、このプレゼンテーションの調整と同様の費用が発生することを知っておく必要があります。調整後EBITDAの提示は、当社の将来の業績がこれらの費用や異常または非経常的な項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。当社の業績を評価する際には、調整後EBITDAを、純損失やその他のGAAP結果など、他の財務実績指標と並行して検討する必要があります。
37
次の表は、2022年6月30日および2021年6月30日に終了した3か月間の、全社ベースおよび各セグメントの純損失を調整後EBITDAと調整したものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
セグメント収益 |
|
|
|
|
|
|
||
消費者および研究サービス |
|
$ |
64,513 |
|
|
$ |
59,239 |
|
総収入 (2) |
|
$ |
64,513 |
|
|
$ |
59,239 |
|
セグメント調整後EBITDA |
|
|
|
|
|
|
||
消費者および研究サービスの調整後EBITDA |
|
$ |
(16,997 |
) |
|
$ |
(505 |
) |
治療薬調整後EBITDA |
|
|
(18,465 |
) |
|
|
(18,303 |
) |
未割り当て企業 (1) |
|
|
(14,253 |
) |
|
|
(8,467 |
) |
調整後EBITDAの合計 |
|
$ |
(49,715 |
) |
|
$ |
(27,275 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失と調整後EBITDAの調整 |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
(89,532 |
) |
|
$ |
(42,026 |
) |
調整: |
|
|
|
|
|
|
||
利息(収入)費用、純額 |
|
|
(245 |
) |
|
|
(44 |
) |
その他(収入)費用、純額 |
|
|
435 |
|
|
|
(14 |
) |
所得税給付 |
|
|
(254 |
) |
|
|
— |
|
減価償却と償却 |
|
|
5,104 |
|
|
|
4,638 |
|
取得した無形資産の償却 |
|
|
4,315 |
|
|
|
— |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
30,462 |
|
|
|
9,637 |
|
調整後EBITDAの合計 |
|
$ |
(49,715 |
) |
|
$ |
(27,275 |
) |
消費者および研究サービス
消費者および研究サービスの調整後EBITDAは、2021年6月30日までの3か月と比較して、2022年6月30日までの3か月間で減少しました。これは主に、消費者ビジネスを成長させるためのマーケティングプログラムにおける広告およびブランド関連の支出が1,150万ドル増加したことと、主にインフレと人員増加の結果としての給与および関連税の増加による人事関連費用の増加により、経費が1,160万ドル増加したためです。遠隔医療サービスに帰属します。
前述の費用の増加は、総収益が530万ドル増加したことで一部相殺されました。収益の伸びは主に、レモネイドの買収による遠隔医療サービスによる消費者サービス収益が1190万ドル増加したことによるものです。この増加は、主にPGSキットの販売量の減少によるPGS収益の370万ドルの減少によって一部相殺されました。サブスクリプションサービスの収益の増加によって相殺されました。この増加は、主にGSK契約に基づいて発生したプロジェクト時間が前年同期と比較して減少したことによるリサーチサービス収益の290万ドルの減少によっても相殺されました。
治療薬
治療薬の調整後EBITDAは、2021年6月30日までの3か月と比較して、2022年6月30日までの3か月間でわずかに減少しました。これは主に、人員数の増加と、インフレによる給与および関連税の増加による人事関連費用の190万ドルの増加によるものです。さらに、施設、その他の諸経費配分などが180万ドル増加しました。これは主に、2022年6月30日までの3か月間の研究開発人員の増加と、費用分担部門の人事関連費用の増加によるものです。この支出の増加は、研究室関連の研究開発費の360万ドルの減少によって一部相殺されました。これは主に、治療薬候補GSK6097608に関するさらなる研究の費用分担に関してGSK契約に基づいてオプトアウトが行われたためです。
38
流動性と資本資源
私たちは、主に株式の売却と、PGS、遠隔医療、研究サービスの販売による収益を通じて事業資金を調達してきました。2022年3月31日に終了した会計年度中に、企業結合から総額3億970万ドル、PIPE投資から2億5,000万ドルの総収入を受け取りました。流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運営ニーズの資金調達と、運転資本、設備投資、および一般的な企業目的の資金調達です。
2022年6月30日現在、当社の主な流動性源は、運転資本目的で保有されている4億7,940万ドルの現金残高でした。累積赤字と事業からのマイナスのキャッシュフローに反映されているように、大幅な営業損失を計上しました。2022年6月30日の時点で、累積赤字は12億8,430万ドルでした。このフォーム10-Qの日付の時点で、当社の既存の現金資源は、今後12か月間営業活動を継続するのに十分であると考えています。
研究開発への継続的な投資、上場企業としての運営に関連して発生すると予想される追加の一般管理費、およびレモンエイドの買収の結果として発生すると予想される追加の販売およびマーケティング費用により、当面は引き続き営業損失を被り、事業からのマイナスのキャッシュフローを生み出すと予想されます。営業資金は、2022年度10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されている顧客およびその他のリスクの影響を受ける可能性もあります。現在の市況では、引き続き資金調達の柔軟性を維持することを期待しています。その結果、事業を成長させるための戦略的イニシアチブを実行するために、追加の資本リソースが必要になる場合があります。
私たちの将来の資本要件は、収益の伸び率、さらなる販売とマーケティングを支援するための支出の時期と範囲、研究開発活動など、多くの要因に左右されます。補完的な事業、製品、技術を買収または投資するための取り決めを引き続き締結することがあります。これらの取り決めや事業の全般的な拡大の結果として、追加の株式または負債による資金調達を求められる場合があります。外部からの追加の資金調達が必要な場合、当社が受け入れられる条件では調達できないか、まったく調達できない場合があります。株式や株式連動証券を発行して追加の資金を調達すると、株主は希薄化する可能性があります。将来の債務融資は、可能であれば、当社の事業を制限する契約や、当社が追加の債務を負担する能力を制限する契約が含まれる可能性があります。希望どおりに追加の資本を調達できない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
2022年6月30日までの3か月間、2022会計年度のフォーム10-Kで開示された当社のコミットメントと契約上の義務に、通常の業務内容以外に重大な変更はありませんでした。注8を参照してください。」コミットメントと不測の事態、」詳細については、このForm 10-Qの他の場所に含まれている要約連結財務諸表をご覧ください。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
営業活動に使用された純現金 |
|
$ |
(73,040 |
) |
|
$ |
(44,533 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
$ |
(2,900 |
) |
|
$ |
(1,387 |
) |
財務活動による純現金 |
|
$ |
1,533 |
|
|
$ |
533,369 |
|
39
営業活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの3か月間の営業活動に使用された純現金7,300万ドルは、主に8,950万ドルの純損失に関連していましたが、株式ベースの報酬3,050万ドルの非現金費用、840万ドルの減価償却、110万ドルの内部使用ソフトウェアの償却および減損によって一部相殺されました。2,340万ドルの営業資産と負債の純変動は、主にベンダーへの支払い時期による1,920万ドルの買掛金の減少、主にPGSの売上の減少とGSK契約に基づくプロジェクト時間の減少による1,310万ドルの繰延収益の減少、主にリース支払いによる220万ドルのオペレーティングリース負債の減少に関連していましたが、これは主にリース支払いによって相殺されました。主にその他の売掛金の減少による前払い費用およびその他の流動資産の730万ドルの減少と前払い使用、主に2022年のAIPに基づくベンダー請求書の受領時期と未払株式ベースの報酬費用の発生による未払費用およびその他の流動負債が250万ドル増加し、主に売上の減少により収益の繰延費用が120万ドル減少しました。
2021年6月30日までの3か月間の営業活動に使用された純現金は4,450万ドルで、主に4,200万ドルの純損失に関連していましたが、960万ドルの株式ベースの報酬と410万ドルの減価償却のための非現金費用によって一部相殺されました。営業資産および負債の純変動は主に、主に前期に資金を受け取った期間に計上された収益によるGSK関連の繰延収益残高の減少による520万ドルの繰延収益の減少、主にリース支払いによる営業リース負債の190万ドルの減少、および調整された購入の増加による在庫の900万ドルの増加に関連していました。売上予測が高くなると、タイミングにより売掛金が690万ドル増加します当期末に行われた重要なプロモーション後の期間に行われた売上の割合、PGSキットの売上の増加による収益の繰延費用が60万ドル増加したこと、および前払い保険と繰延広告の増加による前払い費用およびその他の流動資産が110万ドル増加しましたが、これらはベンダー支払いのタイミングによる570万ドルの買掛金の増加とオペレーティングリースの減少によって相殺されました。使用権資産の償却による180万ドルの使用資産。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローは、主に資産や設備の購入、無形資産の前払い、社内ソフトウェア費用の資本化に関連しています。
2022年6月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は290万ドルでした。これには、160万ドルの不動産と設備の購入と、120万ドルの内部使用ソフトウェア費用の時価総額が含まれます。
2021年6月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は140万ドルでした。これには、70万ドルの不動産と設備の購入と、70万ドルの内部使用ソフトウェア費用の時価総額が含まれます。
財務活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの3か月間の財務活動によって提供された純現金は150万ドルで、これはストックオプションの行使による150万ドルの収益で構成されていました。
2021年6月30日までの3か月間の財務活動によって提供された純現金は5億3,340万ドルで、これは企業結合による収益3億970万ドル、PIPE投資による収益2億5,000万ドル、ストックオプションの行使による収益270万ドルで構成されていましたが、これらは2,910万ドルの繰延募集費用の支払いによって一部相殺されました。
契約上の義務とコミットメント
当社のリースポートフォリオには、リースオフィス、専用のラボ施設と保管スペース、専用のデータセンター施設スペースが含まれ、残りの契約期間は0.7年から9.1年です。注7を参照してください。」リース、将来の最低リース債務の概要については、このForm 10-Qの他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表の」
通常の業務では、さまざまな関係者と購入に関するキャンセル不可の購入契約を締結します。注記8を参照してください。」コミットメントと不測の事態、」未監査の要約連結財務諸表のうち、2022年6月30日現在の当社のコミットメントの概要については、このフォーム10-Qの他の部分に含まれています。
40
重要な会計方針と見積もり
このForm 10-Qの他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表とそれに関連する注記は、GAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表を作成する際には、報告された資産、負債、収益、費用と費用、および関連する開示に影響を与える見積もりや仮定を行う必要もあります。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、経営陣の見積もりと大きく異なる可能性があります。私たちの見積もりと実際の結果に違いがある限り、将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、キャッシュフローに影響が及びます。
グッドウィル
のれんとは、買収した企業の購入価格が、基礎となる純有形資産と特定可能な無形資産に起因する公正価値を上回る超過購入価格です。私たちは毎年会計年度の1月1日にのれんをテストしますセントコンシューマー&リサーチサービスの報告ユニットレベルでの障害用です。また、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性の高い事象や状況の変化が発生した場合は、のれんの減損テストも行われます。定性的な減損評価を実施するには、マクロ経済や業界の状況、法的および規制環境などの外部要因、ならびに実際の財務実績や計画的な財務実績など、当社のコンシューマー&リサーチサービスの報告部門の公正価値に影響を与える可能性のある企業固有の要因を含む、関連する出来事や状況の重要性を特定し、検討する際の判断が必要です。これらの定性的要因の全体を評価した結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が低いと判断した場合、追加の評価は必要ないと考えられます。それ以外の場合は、報告単位の公正価値を帳簿価額と比較する量的減損テストを実施し、帳簿価額が報告単位の公正価値(ある場合)を超える金額に対して減損費用を記録します。
のれんの減損に関する年次評価は、2022年1月1日に実施されました。評価では、コンシューマー&リサーチサービスの報告単位の公正価値が帳簿価額を超えている可能性が高いことが示されました。資本へのアクセスが制限されたり、財務実績が悪かったりすることはなく、事業を縮小するつもりもありません。私たちは、長期資産を含む他の資産の減価償却を必要とするような状況は経験していません。したがって、2022年の減損分析の結果、のれん減損費用は記録されませんでした。さらに、潜在的な減損指標を検討するにあたり、当社は最近の出来事や状況を考慮し、最新の結論を変える証拠はないと結論付けました。
上記に記載されている場合を除き、当社の重要な会計方針と見積もりに、「」というタイトルのセクションに記載されているものと比較して、重要な変更はありません経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」2022年度のフォーム10-Kに記載されています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
私たちは主に米国内で事業を展開しており、通常の事業過程では市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。インフレが当社の事業、経営成績、財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。とはいえ、私たちのコストが著しいインフレ圧力にさらされた場合、そのような高いコストを完全に相殺することはできないかもしれません。それができない、またはそうしないと、当社の事業、経営成績、または財政状態に損害を与える可能性があります。
金利リスク
2022年6月30日の時点で、私たちの現金は4億7,940万ドルでした。現金は銀行の現金と銀行預金で構成され、市場リスクの影響を受けません。2022年6月30日と2021年6月30日に終了した3か月間に金利が10%変動したと仮定しても、過去の要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
41
外貨リスク
当社の業績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。現在、当社の収益と支出のほぼすべてが米ドル建てです。収益と費用は、取引が行われた日に有効な為替レートで毎日再測定されます。米ドル建て以外の契約の拡大や為替レートの変動により、当社の業績と将来のキャッシュフローが悪影響を受ける可能性があります。当社の事業に適用される外貨為替レートが仮に 10% 変動しても、2022年6月30日および2021年6月30日に終了した3か月間の過去の要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。現在まで、当社はいかなるヘッジ戦略も行っていません。国際的な活動が拡大するにつれ、為替レートの変動に関連するリスクを管理するためのアプローチを再評価していきます。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
開示管理と手続きとは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則や書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを確実にするための管理やその他の手続きです。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、取引法に基づいて提出または提出された企業報告書で開示が義務付けられている情報を蓄積し、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達するための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
当社の開示管理と手続きによって、すべてのエラーや不正行為が防止されるとは考えていません。開示の管理と手続きは、どんなにうまく考えられ運用されても、望ましい管理目的の達成を合理的に保証することしかできません。さらに、情報開示の管理や手続きの設計には、リソースに制約があるという事実を反映していなければならず、コストに対するメリットを考慮する必要があります。情報開示の管理や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる条件のもとで、定められた目標を正常に達成できるという保証はありません。
2022年6月30日現在、取引法の規則13a-15および15d-15で義務付けられているように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、現時点では妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。特定された重大な弱点にもかかわらず、経営陣は、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表は、すべての重要な点において、GAAPに従って開示された期間の会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
以前に開示された重大な弱点に対処するための是正活動
財務報告に関する内部統制における重大な弱点は、2020年と2021年3月31日の時点で特定されており、2022年6月30日時点では修正されていません。重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせのことで、当社の連結財務諸表の重要な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。明らかになった重大な弱点は、財務報告の要件を満たすのに十分な財務部門のリソースが不足していることでした。この重大な弱点により、仕訳の管理、勘定調整、財務諸表の見直しが不十分になりました。経営陣は引き続き、仕訳に対する追加の内部統制の導入、勘定調整、財務諸表のレビューなど、内部統制環境の全体的な設計を見直し、必要な変更を加えます。現在、財務報告に対する内部統制の有効性を高めるために、財務部門にリソースを追加しています。該当する是正措置が十分な期間実施され、経営陣が試験を通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。この修復プロセスをできるだけ早く完了する予定ですが、現時点ではどれくらいの時間がかかるかを見積もることはできません。
財務報告に関する内部統制の変更
このフォーム10-Qの対象となった2022年6月30日に終了した会計四半期に発生した財務報告に関する内部統制に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
42
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き
注記8に記載されている情報は、」コミットメントと不測の事態このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の「、」は参照によりここに組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
2022年度のForm 10-KのパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
[なし]
43
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
展示物索引
2.1 |
|
2021年2月4日付けの、VG Acquisition Corp.、Chrome Merger Sub, Inc.、および23andMe, Inc.(2021年2月4日にSECに提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-39587)の最新報告書の別紙2.1を参照して編入)間の合意および合併計画。 |
||
|
|
|
||
2.2 |
|
2021年2月13日付けのVG Acquisition Corp.、Chrome Merger Sub, Inc.、および23andMe, Inc.(2021年5月13日にSECに提出されたフォームS-4/A(ファイル番号333-254772)の登録届出書の別紙2.2を参照して組み込まれた合併契約の第1修正)。 |
||
|
|
|
||
2.3 |
|
2021年3月25日付けの、VG Acquisition Corp.、Chrome Merger Sub, Inc.、および23andMe, Inc.(2021年5月13日にSECに提出されたフォームS-4/A(ファイル番号333-254772)の登録届出書の別紙2.3を参照して組み込まれた合併契約の第2改正です)。 |
||
|
|
|
||
2.4 |
|
2021年10月21日付けの23andMe Holding Co.、Life Merger Sub One, Inc.、Life Merger Sub Two, Inc.、Lemonaid Health, Inc.、およびFortis Advisors LLC(フォーム8-K)の最新報告書(ファイル番号001-39587)の別紙2.1を参照して設立された、2021年10月21日付けの合併および再編計画、2021)。 |
||
|
|
|
||
10.1+ |
|
23andMe年間インセンティブプラン(2022年6月13日にSECに提出されたフォーム8-K(ファイル番号001-39587)の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
||
|
|
|
||
31.1* |
|
規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の資格。* |
||
|
|
|
||
31.2* |
|
規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の資格。* |
||
|
|
|
||
32.1** |
|
規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および18 U.S.C. 1350**で義務付けられている最高経営責任者の認定** |
||
|
|
|
||
32.2** |
|
規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および18 U.S.C. 1350**で義務付けられている最高財務責任者の認定** |
||
|
|
|
||
101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント |
||
|
|
|
||
101.SCH |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
||
|
|
|
||
101.CAL |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
||
|
|
|
||
101.DEF |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
||
|
|
|
||
101.LAB |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
||
|
|
|
||
101.PRE |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
||
|
|
|
||
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙に含まれています) |
||
|
|
|||
* |
ここに提出 |
|
||
** |
ここに備え付けられています |
|
||
+ |
管理契約または補償計画または取り決めを示します。 |
|
44
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
|
|
|
23ANDMEホールディング株式会社 |
|
|
|
|
|
日付: |
2022年8月9日 |
|
作成者: |
/s/ アン・ウォジッキ |
|
|
|
|
名前:アン・ウォジッキ |
|
|
|
|
最高経営責任者兼社長 |
|
|
|
|
(最高執行役員) |
|
|
|
|
|
日付: |
2022年8月9日 |
|
作成者: |
/s/ スティーブン・ショック |
|
|
|
|
名前:スティーブン・ショック |
|
|
|
|
最高財務・会計責任者 |
|
|
|
|
(最高財務責任者) |
45