カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
1934年証券取引法
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法
_から_への過渡期
(依頼書類番号)
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (米国国税局雇用主識別番号) | |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 各取引所名それに登録されている |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法L 3またはL 5(D)部分が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルマネージャを加速する☐ |
規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たな又は改正された財務会計基準)を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
登録者の株式数’S普通株は、1株当たり0.01ドルで、2022年8月4日に発行されます
カタログ表
索引.索引
ページ | |
第1部-財務情報： | |
項目1.連結財務諸表(監査なし)： | 3 |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の総合損益表 | 3 |
年間総合総合収益(損益表)2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月 | 4 |
2022年6月30日と3月31日の連結貸借対照表、 2022 | 5 |
年間連結現金フロー表2022年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月1 | 6 |
年合併権益表2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月 | 7 |
連結財務諸表付記 | 8 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 26 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 37 |
項目4.制御とプログラム | 37 |
第2部-その他の情報： | |
項目1.法的訴訟 | 38 |
第1 A項。リスク要因 | 38 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 38 |
項目3.高級証券違約 | 38 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 38 |
項目5.その他の情報 | 38 |
項目6.展示品 | 39 |
2
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.連結財務諸表(監査なし)：
KYNDRYLホールディングス
合併損益表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
収入* | $ | | $ | | ||
サービスコスト** | $ | | $ | | ||
販売、一般、行政費用 | | | ||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する | | ( | ||||
取引関連コスト | | | ||||
利子支出 | | | ||||
その他の費用(収入) | ( | | ||||
総コストと費用 | $ | | $ | | ||
所得税前収入 | $ | ( | $ | ( | ||
所得税支給 | $ | | $ | | ||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | ||
1株当たりの基本収益 | $ | ( | $ | ( | ||
薄めて1株当たりの収益 | $ | ( | $ | ( | ||
加重平均基本流通株 | | | ||||
加重平均希釈後流通株 | | | ||||
* 関係者の収入を含めて#ドル
**関連するサービスコスト$が含まれます
付記は財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
総合総合収益表(損益表)
(百万ドル)
(未監査)
| 6月30日までの3ヶ月間 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | ||
税引前その他全面収益(損失)： | ||||||
外貨換算調整 | ( | | ||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | ||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | ( | — | ||||
赤字を純収益に再分類する | ( | — | ||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | ( | — | ||||
退職福祉計画： | ||||||
期間中に生じた純収益 | — | ( | ||||
純損失償却 | | | ||||
退職関連福祉計画総額 | | | ||||
税引き前その他全面収益 | ( | | ||||
その他総合収益(赤字)項目に関する所得税(費用)収益 | ( | ( | ||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | ( | | ||||
全面収益合計 | $ | ( | $ | ( | ||
付記は財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
合併貸借対照表
(単位：百万、1株を除く)
(未監査)
六月三十日 | 3月31日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
資産： |
|
| ||||
流動資産： | ||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 | | | ||||
売掛金(引抜準備金純額#ドル | | | ||||
繰延コスト(当期分) |
| |
| | ||
前払い費用と他の流動資産 | | | ||||
流動資産総額 | $ | | $ | | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | | ||
経営性使用権資産、純額 | | | ||||
繰延コスト(非流動部分) | | | ||||
税金を繰延する | | | ||||
商誉 | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
年金資産 | | | ||||
他の非流動資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債： | ||||||
流動負債： | ||||||
売掛金** | $ | | $ | | ||
付加価値税と所得税負債 | | | ||||
短期債務 | | | ||||
報酬と福祉に計上すべきである |
| |
| | ||
繰延収入(当期分) |
| |
| | ||
賃貸負債(当期分)を経営する |
| |
| | ||
契約コストを計算する | | | ||||
その他の課税費用と負債 | | | ||||
流動負債総額 | $ | | $ | | ||
長期債務 | $ | | $ | | ||
退職と非年金退職後の福祉義務 | | | ||||
繰延収入(非流動部分) | | | ||||
経営賃貸負債(非流動部分) | | | ||||
他の非流動負債 | | | ||||
総負債 | $ | | $ | | ||
引受金とその他の事項 | ||||||
株本： | ||||||
株主権益 | ||||||
普通株、額面$ | $ | | $ | | ||
赤字を累計する | ( | ( | ||||
在庫株、コスト計算(株：2022年6月30日- | ( | ( | ||||
その他の総合収益を累計する | ( | ( | ||||
非持株権益前の株主権益総額 | $ | | $ | | ||
非制御的権益 | | | ||||
総株 | $ | | $ | | ||
負債と権益総額 | $ | | $ | | ||
*関連先の売掛金には、以下の項目が含まれます$
** 関連先の売掛金を含めて#ドル
付記は財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
統合現金フロー表
(百万ドル)
(未監査)
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
| |||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | ||
純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整： |
|
| ||||
減価償却および償却 |
|
| ||||
財産と設備の減価償却 | | | ||||
使用権資産減価償却 | | | ||||
移行コストとプリペイドソフトウェアの償却 |
| |
| | ||
償却資本化契約コスト | | | ||||
無形資産の償却 |
| |
| | ||
株に基づく報酬 | | | ||||
税金を繰延する | | ( | ||||
売却資産その他の資産の純損 | | ( | ||||
営業資産と負債の変動： | ||||||
繰延コスト(償却を除く) | ( | ( | ||||
使用権資産と負債(減価償却を除く) | ( | ( | ||||
労働力再均衡負債 | ( | |||||
売掛金 |
|
| ( | |||
売掛金 | ( | | ||||
税金(前年度に元両親と決算した項目も含めて) | | |||||
その他の資産やその他の負債 |
| ( |
| ( | ||
経営活動提供の現金純額 | $ | | $ | ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
| ||||
財産·設備·資本化ソフトウェアの支払い | $ | ( | $ | ( | ||
財産と設備を処分して得た収益 |
| |
| | ||
その他の投資活動、純額 | ( | — | ||||
投資活動のための現金純額 | $ | ( | $ | ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
| ||||
債務を返済する | $ | ( | $ | ( | ||
債券発行による収益は，債券発行コストを差し引く | — | | ||||
親級からの純振込 | — | | ||||
前払税のための普通株買い戻し |
| ( |
| — | ||
融資活動提供の現金純額 | $ | ( | $ | | ||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | $ | ( | $ | | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | ( | $ | ( | ||
4月1日の現金、現金等価物、および限定現金 | $ | | $ | | ||
6月30日現在の現金、現金等価物、および限定現金 | $ | | $ | | ||
データを補充する | ||||||
所得税を納めて、受け取った返金後の純額を差し引く | $ | | $ | — | ||
債務に支払う利息 | $ | | $ | — | ||
付記は財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表
KYNDRYLホールディングス
合併権益表
(単位：百万)
(未監査)
普通株と | 積算 | |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | ネットワークがあります | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||
実収資本 | 父級 | 全面的に | 財務局 | 積算 | 制御管 | 合計する | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 投資する | 収入(損) | 在庫品 | 赤字.赤字 | 利益． | 権益 | |||||||||||||||||
株式-2022年4月1日 | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||
純収益(赤字) | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
従業員計画に基づいて発行された普通株 | | |||||||||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||||
非持株権益の変動 | | |||||||||||||||||||||||
株式-2022年6月30日 | $ | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
普通株と | 積算 | |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | ネットワークがあります | 他にも | -ではない | |||||||||||||||||||||
実収資本 | 父級 | 全面的に | 財務局 | 積算 | 制御管 | 合計する | ||||||||||||||||||
株 | 金額 | 投資する | 収入(損) | 在庫品 | 赤字.赤字 | 利益． | 権益 | |||||||||||||||||
株-2021年4月1日 | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
純収益(赤字) | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | ||||||||||||||||||||||
親級からの純振込 | ||||||||||||||||||||||||
非持株権益の変動 | ( | ( | ||||||||||||||||||||||
株式-2021年6月30日 | — | $ | — | $ | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||||
付記は財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
連結財務諸表付記
注1.重大な会計政策
業務説明
Kyndryl Holdings，Inc.(“私たち”、“当社”または“Kyndryl”)は、先進的な技術サービス会社と世界最大のインフラサービス提供者であり、
2021年10月，IBM取締役会はIBM株主にKyndryl普通株を割り当てることにより，そのグローバル技術サービス(GTS)部門インフラサービス部門(“Kyndryl業務”)の剥離(“分離”または“剥離”)を承認した。分割と同時にKyndrylは内部再編を行い，その後直接あるいはその子会社を介してKyndryl業務の保有者となった。2021年11月3日、親による比例配分
陳述の基礎
2021年11月3日別居前に(“別居前の時期”)我々の履歴財務諸表は、合併に基づいて作成され、IBMの合併財務諸表から作成されている。2021年11月3日以降、会社が独立した上場企業になるにつれて、財務諸表が総合ベースで列報される。経営陣は、添付されている財務諸表には、会社の財務状況及びその全列報期間の経営結果を公平に列記するために必要な調整が含まれていると考えている。財務諸表を読む際には、2022年5月27日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 8−K/A報告(“8−K/A”)と、Form 10−Qtで提出された2022年3月31日までの3ヶ月間の四半期報告書に含まれる合併財務諸表とその付記とを組み合わせなければならない
列挙された財務諸表および表では、四捨五入された数字を使用して開示されるため、いくつかの列および行は増加しない可能性がある。表示されたパーセンテージは基本的な全ドル金額に基づいて計算される。一部のプロジェクトは既に当期に合致するように再編成された.
合併原則
分割前期間について言えば、添付されている財務諸表は親会社の総合財務諸表及び会計記録に基づいて作成され、まるで当社が列報期間中に独立基準で運営し、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成されている。
KyndrylとIBM分離前の間のすべての重大な会社間取引は合併財務諸表に含まれていた。KyndrylとIBM間の会社間取引は，取引を記録する際に合併財務諸表で効率的に決済されていると考えられる。これらの会社間取引を決済する総純影響は、連結キャッシュフロー表の融資活動部分と合併貸借対照表における親会社投資純額に親会社の純振込に反映されている。
2021年11月3日に分割された後、会社の連結財務諸表は、独立会社として報告した業績をもとにしています。Kyndryl実体間のすべての重要な取引と会社間の口座はキャンセルされた
8
カタログ表
連結財務諸表付記
予算の使用
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、連結財務諸表および添付の開示における報告書の金額に影響を与える。他にも、推定数は、収入、サービス契約を完了するコスト、所得税、年金仮説、商業権および無形資産を含む資産推定値、長期資産の減価償却および償却寿命、または損失、信用損失準備、繰延移行費用、およびその他の事項を決定するために使用される。見積数は，IBMの離職前期間の費用や費用の配分を決定するためにも用いられている。これらの推定は、現在の事件、歴史的経験、会社が将来取る可能性のある行動に対する経営陣の理解と、このような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
過渡期
Kyndryl取締役会は2022年1月27日、会社の財務年末を12月31日から3月31日に変更することを許可した。会社は2023年度は2022年4月1日から始まり、2023年3月31日までに終了する。会社は2022年5月13日に米国証券取引委員会に2022年1月1日から3月31日までの10-Qt表移行報告書を提出した。
注2.会計変更
実施の基準
2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は指導意見(“企業合併で買収した顧客との収入契約”)を発表し、ASC 606により、買収者に企業合併で買収した契約資産と負債の確認と計量を要求し、まるで買収者が契約を開始したかのように、取引先と契約した収入それは.業務合併で買収した繰延収入はその公正な価値で計量する必要がなくなり、これは歴史的に買収日の繰延収入の減少を招いた。このガイドラインは2023年1月1日に施行され、早期採用が許可される。当社は2022年1月1日からこの指導意見を事前に採用している。私たちの採用は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった
注3.収入確認
収入の分類
同社はその支部業績が分類収入に対する最良の見方だと考えている。注4-セグメントを参照してください。
余剰履行義務
残余履行債務(“RPO”)は、その期間終了時に収入として確認されていない契約交付成果総額を報告するものである。その目的は、契約項目の下でまだ完了していないすべての仕事を説明することであり、顧客が履行を承諾していない契約は含まれていない。顧客が実質的な罰金を支払うことなく便宜のために契約を終了することができる場合、顧客は犯罪とみなされない。RPOはまた、可変考慮要因の推定数を含む。なお、実際の方便として、当社にはオリジナル期限は含まれていません
2022年6月30日現在、不満または部分的に不満な顧客契約に関するRPO総額は#ドルです
9
カタログ表
連結財務諸表付記
2022年6月30日までの3ヶ月間で、収入が増加しました$
契約残高
次の表は、売掛金、契約資産、および繰延収入残高に関する情報を提供します
六月三十日 | 3月31日 | |||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
売掛金(引抜準備金純額#ドル | $ | | $ | | ||
契約資産** |
| |
| | ||
収入を繰延する |
| |
| | ||
繰延収入(非流動収入) |
| |
| | ||
* | 未開の売掛金残高を含む$ |
** |
2022年6月30日までの3ヶ月以内に確認された収入は、2022年3月31日の繰延収入残高に含まれて$です
次の表は、2022年6月30日と2022年3月31日までの3ヶ月間の予想信用損失の売掛金を提供します
3か月まで | 3か月まで | |||||
(百万ドル) | June 30, 2022 |
| March 31, 2022 | |||
期初残高 | $ | | $ | | ||
(バージョンを)追加する | ( | | ||||
核販売 | ( | ( | ||||
その他* | ( | ( | ||||
期末残高 | $ | | $ | | ||
* |
信用損失が予想される契約資産準備金は、列挙された任意の期間において実質的ではない。
主な取引先
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の総収入の10%以上を占める顧客は一人もいなかった。前親会社(付記13-関連側取引参照)を除いて、2022年6月30日と2022年3月31日現在、会社の売掛金残高総額の10%以上を占める単一顧客はいない。
繰延コスト
顧客契約を取得し、履行するコストは、契約期間または予想顧客関係期間内に繰延および償却される。予想顧客関係期限は、製品タイプ毎の平均顧客関係期間(予想更新を含む)に基づいて決定され、範囲は至れり尽くせり
10
カタログ表
連結財務諸表付記
次の表は、2022年6月30日と2022年3月31日に顧客契約を買収·履行する資本化コスト金額を提供します
六月三十日 | 3月31日 | |||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
繰延移行コスト | $ | | $ | | ||
プリペイドソフトウェアコスト |
| |
| | ||
契約履行資本化コスト |
| |
| | ||
獲得契約資本化コスト |
| |
| | ||
繰延コスト合計* | $ | | $ | | ||
* | 全ての繰延コストでは$ |
2022年6月30日までの3ヶ月間の償却された繰延コスト総額は$
注4.セグメント
我々の報告可能部門は，首席運営意思決定者(“CODM”)が業績を審査し，資源を割り当てる方式に対応している.我々の
アメリカ：この報告可能な部門はアメリカでのKyndrylの業務を含む
日本：この報告可能な部門はKyndrylの日本での業務で構成されている。
主要市場：この報告可能な部門は、オーストラリア/ニュージーランド、カナダ、フランス、ドイツ、インド、イタリア、スペイン/ポルトガル、イギリス/アイルランドでの私たちの業務を代表しています。
戦略市場：この報告可能な部門は、他のすべての国で私たちの業務を運営することを含む。
KyndrylのCODMに用いた部門経営実績測定基準は調整後のEBITDAである。調整後のEBITDAは純収益(損失)と定義され、純利息支出、減価償却と償却(使用権資産の減価償却と資本化契約コストを含まない償却)、取引関連コスト、年金サービスコストと多雇用主計画コスト以外の年金コスト、株による給与支出、労働力再バランス費用、減価支出、重大訴訟コスト及び高インフレ国の外貨影響を含まない。収入と調整後のEBITDAの使用は，CODM評価実績と会社各部門に資源を割り当てる方式と一致している。同社は2021年第4四半期に発効した部門構造の変化を反映するため、前四半期の業績を再予測している。また，当社は2022年3月31日までの3カ月間，分部調整後のEBITDAに関する何らかの分配方法を更新し，それに応じて前期情報を再計算してこれらの更新を反映しており，部分調整後のEBITDAの総額は変更されていない。
私たちの地理市場はしばしばいくつかの契約を共同で販売して実行する。経済環境及び私たちの地理市場がサービスする業界に与える影響は異なる程度で私たちの地理市場の収入と運営費用に影響を与えている。為替レートの変動もしばしば私たちの地理市場に異なる影響を与え、これはそれらの地理的集中度と業務場所に依存する。
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カタログ表
連結財務諸表付記
次の表は同社の各部門の業績を反映している
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
収入.収入 | ||||||
アメリカです | $ | $ | | |||
日本です | | |||||
主要市場 | | |||||
戦略市場 | | |||||
総収入 | $ | $ | | |||
分部調整後のEBITDA | ||||||
アメリカです | $ | | $ | | ||
日本です | | | ||||
主要市場 | | | ||||
戦略市場 | | | ||||
分部調整後のEBITDA総額 | $ | | $ | | ||
以下の表では、連結税前収益(損失)と調整後のEBITDAを調整した
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
税引き前収益 | $ | ( | $ | ( | ||
従業員が費用(福祉)を再均衡する | ( | |||||
取引関連コスト | | |||||
株に基づく報酬費用 | | |||||
利子支出 | | |||||
減価償却費用 | | |||||
費用を償却する | | |||||
細分化市場に割り当てられていない会社費 | | |||||
その他の調整** | | |||||
分部調整後のEBITDA | $ | $ | | |||
* その他の調整とは、年金サービス費用と多雇用者計画費用以外の年金費用を意味する。
注5.税金
2022年6月30日までの3ヶ月間、当社の実質税率は(
当社の2022年6月30日までの3ヶ月間の実際の税率が当社の法定税率を下回ったのは、主に海外業務の税項と、一部の司法管轄区の繰延税金資産の推定免税額の増加によるものです。2022年6月30日までの間、推定準備の増加は、主に米国のある繰延税金資産に対して構築された一部の推定準備に関するものである。
2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の実質税率が会社の法定税率を下回ったのは、主に税引前収入の地域組み合わせと推定免税額の変化によるものである
12
カタログ表
連結財務諸表付記
付記6.1株当たり純損失
私たちはやった
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
(単位：百万、1株を除く) | 2022 | 2021 | ||||
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の純収益(損失)を計算する | $ | ( | $ | ( | ||
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益に基づく株式数を計算する | | | ||||
1株当たりの基本収益 | $ | ( | $ | ( | ||
薄めて1株当たりの収益 |
| ( | ( | |||
分割する前に、同社は公開取引された普通株式または等価物を発行および発行していない。そのため、2021年6月30日までの3ヶ月間の1株当たり純損失は根拠となります
2022年6月30日までの3カ月間、会社の基本と希釈後の加重平均流通株は横ばいだった以下の証券は、減額されたので、1株当たりの純損失の計算には含まれていない
(単位：百万) | ||
発行済みと未発行の非既存限定株式単位 | | |
市場を条件とした演技賞 | | |
発行済みおよび未償還株式オプション | | |
合計する | |
付記7.金融資産と負債
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。同社は、以下の公正価値レベルに基づいて、ある資産と負債を分類している
| ● | レベル1– アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)は、計量日に取得することができる。 |
| ● | レベル2– 直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の第1級見積以外の他の投入。 |
| ● | レベル3– 資産や負債の観察できない投入。 |
公正価値階層構造内の資産または負債レベルは、公正価値計量に重要な任意の投入の最低レベルに基づいて決定される
13
カタログ表
連結財務諸表付記
ある金融商品の公正価値を決定する際に、当社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮すべきいくつかのパラメータを決定するために、以下の方法を用いて“基本推定値”をいくつかの市場推定値調整を行うことを考える
| ● | 取引相手の信用リスク調整はある金融商品に適用され、信用違約期間市場で観察された取引相手の実際の信用リスクを考慮して、このツールの真の公正価値を決定する。 |
| ● | 公正価値によってある負債を評価する際に、信用リスク調整を採用して会社自身の信用リスクを反映する。この方法は取引相手の信用リスク調整を策定する際に採用した方法と一致しているが，会社が信用違約期間市場で観察した信用リスクを取り入れている。 |
いくつかの非金融資産、例えば不動産、工場及び設備、経営性使用権資産、土地、商業権及び無形資産は、初期確認期間中に公正価値或いはコスト(状況に応じて決定される)に従って入金され、もし事件或いは状況変化が発生して資産が減値可能であることを示す場合、この等の公正価値はその後の期間に調整することができる。非金融資産のための減価モデルは資産タイプに依存する。この場合、公正価値計量は、公正価値レベルの第3レベルに分類されるであろう
我々は定期的に資産減値の定性的評価を行い，公正価値が帳簿価値よりも低いことを示す十分な指標があれば減値を確認する.いくつありますか
金融資産と負債は公正価値に応じて計量される
総合貸借対照表における前払い費用と他の流動資産に含まれる派生資産の残高総額は#ドルである
当社はある取引相手と総純額決済協定を締結することができ、違約や違約が発生した場合にリスクを純額決済することができる。しかし、総合貸借対照表では、当社は取引相手による主要純額決済手配において、取引相手と派生資産と負債を相殺していない
公正な価値で計量されていない金融資産と負債
売掛金は帳簿価値が公正価値に近い金融資産である。支払すべき帳簿、その他の売掛金、短期債務はいずれも帳簿価値が公正価値に近い金融負債である。連結財務諸表において公正価値で計量された場合、これらの金融商品は公正価値レベルの第3レベルに分類されるが、短期債務を除いて第2レベルに分類される。
同社にも90日以下の期限の定期預金があり、その帳簿価値は公正価値に近い。経常的な基礎に基づいて減値を計量し、方法はその公正価値とその余剰コスト基礎を比較する。いくつありますか
14
カタログ表
連結財務諸表付記
我々の未償還債務(融資リース債務を含まない)の公正価値は、同じ債務ツールのアクティブ市場でのオファーを含む様々な方法に基づいており、これは一級計量であり、予想現在値技術を用いて公正価値を計算し、期待現在価値技術使用会社は現在、二次計量である同様の条項および余剰期限の活発な市場債務の金利に使用することができる。私たちの未済債務は(融資リース義務は含まれていない)帳簿価値は$
金融資産の移転
当社は第三者金融機関と合意しており、ある金融資産(主に貿易売掛金)を売却して追加権がない。当社はこれらが実売却であることを確定し、譲渡した金融資産の帳簿価値の確認を取り消し、売却の純収益又は損失を確認する。これらの手配の収益は総合キャッシュフロー表に経営活動に提供される現金に反映される。本計画により第三者に売却された売掛金の収益は$
デリバティブ金融商品
外国為替リスク
予想原価取引記録
会社は外貨リスクを管理するために、キャッシュフローのヘッジに指定された外国為替デリバティブ金融商品を持っている。キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，適用税項を差し引いて他の全面収益を記入し，関連ヘッジ項目が利益で確認された場合にヘッジリスクと同じ損益表項目に再分類される。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関するキャッシュフローは，統合キャッシュフロー表の経営活動キャッシュフローで報告されている.分割前の期間、キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブは、当社の業務に関連しているとみなされ、そのヘッジの対象項目に応じて当社の総合収益表(適用)に比例して割り当てられ、残りは比例して収入に分配される
2022年6月30日および2022年3月31日に、外貨コスト取引キャッシュフローのヘッジを予測する長期契約名義総額#ドルに指定された
2022年6月30日、外貨コスト取引の現金流量ヘッジに関連して、当社は繰延純損失#ドルを記録した
15
カタログ表
連結財務諸表付記
子会社現金と外貨資産·負債管理
同社はグローバル財務センターがその子会社の現金を管理している。これらのセンターは主に通貨交換を使用してコスト効果のある方法でキャッシュフローを変換する。ヘッジ保証として指定されていない派生ツールの公正価値変動は，他の(収入)および費用の収益で報告される。ヘッジ保証の派生ツールとして指定されていないキャッシュフローは、統合キャッシュフロー表の投資活動キャッシュフローに記載されている。これらのスワップ契約の条項は普通以下です
統合損益計算における派生ツールの役割
総合収益表に記載されている収入と費用行プロジェクトの総額には、ヘッジツールとして指定されていないキャッシュフローのヘッジおよび派生ツールの影響が記録されており、これらの収入および費用行プロジェクトに対するヘッジ活動の総影響は以下の通りである
収益(損失)は | ||||||||||||
(百万ドル) | 合計する | ヘッジ活動 | ||||||||||
6月30日までの3ヶ月： |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
販売、一般、行政費用 | | | — | — | ||||||||
その他の費用(収入) | ( | | ( | — | ||||||||
合併損益表で確認された損益 | ||||||||||||||
(百万ドル) | 統合された | 日付を識別する | リスクによるものです | |||||||||||
この3か月 | 収益表 | 派生商品 | 牢獄にはめられる | |||||||||||
6月30日まで： |
| 行プロジェクト | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | ||||||||||||||
外国為替契約 | その他の費用(収入) | $ | ( | $ | — | 北米.北米 | 北米.北米 | |||||||
合計する |
| $ | ( | $ | — | $ | — | $ | — | |||||
連結損益表とその他の包括収益表で確認された損益 | ||||||||||||||
(百万ドル) | 公認の | 統合された | 再分類する | |||||||||||
この3か月 | 保監所にいる | 収益表 | AOCIから | |||||||||||
6月30日まで： |
| 2022 |
| 2021 |
| 行プロジェクト |
| 2022 |
| 2021 | ||||
キャッシュフローのヘッジにおける派生ツール： |
|
|
| |||||||||||
外国為替契約 | $ | ( | $ | — | サービスコスト | $ | $ | — | ||||||
販売、一般、行政費用 | — | |||||||||||||
その他の費用(収入) | — | |||||||||||||
合計する | $ | ( | $ | — |
| $ | | $ | — | |||||
NA--適用されません
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間
Kyndrylは2021年第3四半期まで、派生金融商品を独立して外貨リスクを管理するのではなく、集中管理された外貨ヘッジ計画に参加した
16
カタログ表
連結財務諸表付記
IBMが提供しています。Kyndrylに割り当てられたヘッジ活動は，前親会社が予測した通貨リスクの開放である。2021年第3四半期、私たちはヘッジ会社の外貨開放の取引を開始した。
付記8.営業権を含む無形資産
企業合併
2022年2月1日、会社が完成
下表は、譲渡の総対価格、取得した純資産の公正価値、負担した純負債とExa取引の営業権をまとめた
3月31日 | |||
(百万ドル) | 2022 | ||
現金で値段を合わせる | $ | | |
非制御的権益 | | ||
企業総価値 | $ | | |
得られた現金 | $ | | |
現金は含まれていません | ( | ||
買収した無形資産による繰延税金負債 | ( | ||
無形資産* | | ||
商誉 | | ||
仕入総価格分配 | $ | | |
*買収された無形資産には$
無形資産
次の表は主要資産別に会社の無形資産残高を示しています。
At June 30, 2022 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||||
| 総輸送量 |
| 積算 |
| 純積載運 |
| 総輸送量 |
| 積算 |
| 純積載運 | |||||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| 償却する |
| 金額 |
| 金額 |
| 償却する |
| 金額 | ||||||
大文字ソフト | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
取引先関係 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
プラント技術 |
| |
| ( |
| — |
| |
| ( |
| — | ||||||
特許と商標 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
無形資産の帳簿純価値が増加した$
17
カタログ表
連結財務諸表付記
無形資産償却費用総額は#ドル
2022年6月30日現在、総合貸借対照表に記録されている無形資産に関する将来の償却費用は以下のように推定される
大文字である | お客様 | 特許と | ||||||||||
(百万ドル) | ソフトウェア |
| 両性関係 | 商標 | 合計する | |||||||
3月31日までの年度： | ||||||||||||
2023年(残り9ヶ月) | $ | | $ | $ | $ | |||||||
2024 | |
| ||||||||||
2025 | |
| ||||||||||
2026 | |
| ||||||||||
2027 | |
| ||||||||||
その後… | | — |
| |||||||||
商誉
2022年6月30日までの3ヶ月間、部門別の営業権残高の変化は以下の通り
追加和 | |||||||||
(百万ドル) | 残高は | 他にも | 残高は | ||||||
細分化市場 | March 31, 2022 | 調整する |
| June 30, 2022 | |||||
アメリカです | $ | — | $ | — | $ | — | |||
日本です | | ( | | ||||||
主要市場 |
| |
| — |
| | |||
戦略市場 |
| |
| — |
| | |||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | |||
いくつありますか
18
カタログ表
連結財務諸表付記
付記9.借金
債務
次の表は私たちの債務の構成要素を示しています
|
| 六月三十日 | 3月31日 | |||||||
(百万ドル) | 金利.金利 | 成熟性 | 2022 | 2022 | ||||||
無担保変動金利定期ローン | | 2024年11月 | $ | | $ | | ||||
商業融資協定 | 2026年7月 | | | |||||||
2026年満期の無担保優先手形 | 2026年10月 | | | |||||||
2028年満期の無担保優先手形 | 2028年10月 | | | |||||||
2031年満期の無担保優先手形 | 2031年10月 | | | |||||||
2041年満期の無担保優先手形 | 2041年10月 | | | |||||||
融資リース義務** | 2022-2027 | | | |||||||
$ | | $ | | |||||||
差し引く：未償却割引 | | | ||||||||
差し引く：未償却債務発行コスト |
|
| | | ||||||
差し引く：長期債務の当面の満期日 |
|
| | | ||||||
長期債務総額 |
|
| $ | | $ | | ||||
* 2022年6月30日から計算される変動金利は、使用金利は1ヶ月ドルLIBORプラスになります
** 加重平均金利と例年の満期日に列記された融資リース債務を使用する。
6月30日までの長期債務の契約義務2022年、融資リース債務は含まれておらず、具体的には以下の通り
(百万ドル)* |
| 元金 | |
3月31日までの年度： | |||
2023年(残り9ヶ月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
その後… |
| | |
合計する | $ | | |
*契約義務は、予定返済に近づいています。
循環信用協定
2021年10月に私たちは
循環信用協定は延期されない限り、2026年10月に満了するだろう。循環信用協定項の下の借入金利は現行の市場金利と保証金で計算され、詳しくは循環信用協定を参照されたい。当社の循環信用協定入金の総支出は前述したいずれの期間においても重大ではない。
私たちは循環信用協定の下の借金を自発的に前払いすることができ、保険料や違約金を支払う必要がありませんが、慣例の“違約”費用を支払わなければなりません。循環信用協定には特定の一般的な義務的事前返済条項が含まれている
19
カタログ表
連結財務諸表付記
債務利息
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の利息支出は$
付記10.支払いの引受やその他の事項
その会社は特定の融資と財政的約束のための保証を提供する。これらの財務保証項目の下での将来最大の潜在的支払いおよび2022年6月30日および2022年3月31日の総合貸借対照表で確認されたこれらの保証の公正価値は重要ではない。また、同社は、あるソフトウェアやクラウドパートナーとキャンセル不可能な契約約束を締結し、その顧客にサービスを提供している。当社の2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“2021年度報告”)に掲載されている8−K/A改訂および更新された契約約束には大きな変動はなかった。
家として所有するのは
当社はクレーム、訴訟、調査または訴訟に関する準備金を記録しており、すでに責任が発生している可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができる。関連会計指針によると、当社は重大な損失の可能性が少なくとも合理的な範囲内にある事項を開示する。また、当社は、業界他社の経験や、投資家、顧客および従業員関係の考慮を含む他の事項や定性的要因の考慮に基づいて事項を開示することも可能である。
当社は、少なくとも四半期ごとにクレーム、訴訟、調査および訴訟手続きを審査し、合理的に可能な損失または損失範囲(単独または全体)を記録または調整して開示することについて、和解議論、発見、手続き的および実質的な裁決、弁護士審査、および特定の事項に関連する他の情報の影響および状況を反映するように決定する。
任意の申立、訴訟、調査、または法的手続きにおいて最終的に決定された任意の損失、損害賠償または救済措置が、当社の業務、財務状況、運営結果またはキャッシュフローに合理的に重大な影響を与えるかどうかは、複数の変数に依存し、これらの損失または損害賠償の時間および金額を含むかどうか、任意のこれらの救済措置の構造およびタイプ、任意の損失、損害賠償または救済措置が総合財務諸表において生じる可能性のある影響の重大さ、および追加的な要因が生じる可能性のある特定の事項のユニークな事実および状況である。会社は引き続き積極的に自分を弁護しますが、会社の
20
カタログ表
連結財務諸表付記
業務、財務状況、経営結果、またはキャッシュフローは、上記の1つまたは複数の問題の解決によって任意の特定の時期に影響を受ける可能性がある。
2017年7月、BMC Software，Inc.は米国テキサス州南区裁判所でIBMを提訴し、紛争はIBM業務の各方面に関連し、そのホストインフラ業務を含む。BMCはIBMが顧客の要求に応じてその1つの顧客サイトからBMCソフトウェアを削除し、違約、詐欺性誘引と商業秘密の流用を構成することを告発する。2022年5月、初審裁判所はIBMに不利な判決を下し、BMC$に判決を下した
また，KyndrylとIBMの間にも何らかの契約紛争が生じている.IBMはすでにその中のいくつかの事項に関する調停プログラムを開始しており，KyndrylはKyndryl論争のプロジェクトをIBMに通知している.Kyndrylは、必要に応じて仲裁で自分の主張を主張することを含め、これらの問題について積極的に自分の利益と弁護を追求しようとしている
注11.権益
次の表には、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の他の全面収益(赤字)項目に関する再分類と税項目を示しています
| 税引き前 |
| 税金(費用) |
| 税引き後純額 | ||||
(百万ドル) |
| 金額 |
| 効果がある |
| 金額 | |||
2022年6月30日までの3ヶ月： | |||||||||
外貨換算調整 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | |||||||||
期間内に生じた未実現収益(損失) | ( | | ( | ||||||
赤字を純収益に再分類する | ( | — | ( | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)合計 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
退職福祉計画*： |
|
|
| ||||||
純損失償却 | $ | | $ | ( | $ | | |||
退職関連福祉計画総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他全面収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
2021年6月30日までの3ヶ月： |
| ||||||||
外貨換算調整 | $ | | $ | — | $ | | |||
退職福祉計画*： |
|
|
| ||||||
期間中に生じた純収益 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
純損失償却 |
| | ( | | |||||
退職関連福祉計画総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他全面収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | | |||
| * | これらのAOCI構成要素は純定期収益コストの計算に含まれている.その他の情報については、注12-退職に関連する福祉を参照してください。 |
21
カタログ表
連結財務諸表付記
以下の表は、他の総合収益(損失)を累計する税引き後純額の構成要素を示しています
未実現純額 | 外国.外国 | 純変化 | 積算 | |||||||||
利益を得る | 貨幣 | 退職して- | 他にも | |||||||||
現金で言えば | 訳す | 関わる | 全面的に | |||||||||
(百万ドル) |
| 流量制限 | 調整* |
| 福祉計画 | 収入(損) | ||||||
April 1, 2022 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他全面収益(損失)** | ( | ( | | ( | ||||||||
June 30, 2022 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
April 1, 2021 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他全面収益(損失)** | — | | | | ||||||||
June 30, 2021 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
* | 外貨換算で列報額を調整する. |
** | 累積された他の総合金額から再分類されていない国際ニッケル会社me. |
注12.退職に関する福祉
次の表は，総合損益表で確認された退職関連福祉計画の定期福祉純費用の構成要素を示しており，固定拠出計画は含まれておらず，2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月である。
(百万ドル) | 固定収益年金計画 | 非退職退職後福祉計画 | ||||||||||
6月30日までの3ヶ月： |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| |
| |
| — |
| — | |||||
| ( |
| ( |
| — |
| — | |||||
| |
| |
| — |
| — | |||||
多雇用主計画やその他のコストは(2) |
| |
| |
| — |
| — | ||||
定期純収益コスト |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| (1) | 定期福祉純コストのこれらの構成要素は，総合収益表における他の費用(収入)に計上される。 |
| (2) | 多雇用主計画コストとは、その期間に多雇用主計画(第三者によって開始された計画)に必要な納付を意味する。当社は、資金支援を受けているため、多雇用主計画に関する費用を運営コストとして確認している。 |
同社は，2023年度の固定収益年金計画，多雇用主計画，非年金退職後福祉計画に対する納付を約$と推定している
付記13.関連者取引
関係者の収入と調達
Kyndrylは，ホストデータセンターやサービスIBMの情報技術インフラに関するサービスを含むIBMに様々なサービスを提供しており，これらのサービスは会社の総合収益表に収入として報告されている.これらのサービスによる収入は$
22
カタログ表
連結財務諸表付記
Kyndrylはサービス契約を履行する際に様々なIBM製品やサービスを利用しており，これらの製品やサービスはサービスコストと考えられている.会社総合収益表で確認されたこれらの関連側取引のサービス総コストは#ドルである
IBMハードウェアを購入する資本支出は，会社総合キャッシュフロー表の投資部分に財産と設備支払いに反映され，金額は#ドルである
関係者協議
2021年11月2日、分離について、会社はIBMといくつかの合意を締結し、分離後の双方の関係を規範化した。私たちは2021年の年次報告書でこのような合意を説明した。
会社費の分配
分離後IBMの一般的な会社費はKyndrylに割り当てられなくなりました
分離前にIBMにはいくつかの一般会社費用が割り当てられており，Kyndrylが独立した会社であれば，これらの費用はKyndrylから発生する。IBMからのこれらの分配された一般会社費用は，履歴総合収益表，総合全面収益表(損失)，総合キャッシュフロー表に記録されている。2021年6月30日までの3カ月間，Kyndrylのための管理費と会社支援サービスの支出総額は#ドルであった
親会社の純投資
分離の結果、連結貸借対照表と連結貸借対照表の親会社純投資は2021年11月3日に完全決算された。そこであるのは
分離する前に、親会社の歴史貸借対照表と権益報告書における純投資は、IBMのKyndrylへの歴史投資、IBMとの取引と分配の純影響、及びKyndrylの累積収益を代表する。2021年6月30日現在の親会社投資純残高は$
23
カタログ表
連結財務諸表付記
$
実益所有権の変更
2022年5月IBMは
賃貸保証
Kyndrylにある
付記14.前期財務諸表の改訂
当社は2022年3月31日までの3ヶ月間に1つの項目を確認し訂正した
下表は、添付の前期連結財務諸表の改訂への影響をまとめたものである
2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||
連結損益表(百万ドル) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
サービスコスト | $ | | $ | ( | $ | | |||
総コストと費用 | | ( | | ||||||
所得税前収入 | ( | | ( | ||||||
所得税支給 | | | | ||||||
純収益(赤字) | ( | | ( | ||||||
2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||
総合総合収益表(損失)(百万ドル) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
外貨換算調整 | | ( | | ||||||
税引き前その他全面収益 | | ( | | ||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | ( | | ||||||
全面収益合計 | ( | | ( | ||||||
24
カタログ表
連結財務諸表付記
At June 30, 2021 | |||||||||
連結貸借対照表(百万ドル) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
契約コストを計算する | $ | | $ | ( | $ | | |||
流動負債総額 | | ( | | ||||||
その他負債 | | | | ||||||
総負債 | | ( | | ||||||
親会社の純投資 | | | | ||||||
累計その他総合収益/(損失) | ( | | ( | ||||||
親会社総投資純額 | | | | ||||||
総株 | | | | ||||||
2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||
統合現金フロー表(百万ドル) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
経営活動のキャッシュフロー： | |||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整： | |||||||||
税金(親会社との決済項目を含む) | | | | ||||||
その他の資産やその他の負債 | ( | ( | ( | ||||||
At June 30, 2021 | |||||||||
合併権益表(百万ドル) |
| 前に報じたように |
| 調整する |
| 改訂された | |||
親会社の純投資 | $ | | $ | | $ | | |||
累計その他総合収益/(損失) | ( | | ( | ||||||
親会社総投資純額 | | | | ||||||
総株 | | | | ||||||
25
カタログ表
第二項です。
経営陣の議論と分析
財務状況と経営結果
2022年6月30日までの3ヶ月
概要
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
(百万ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
収入.収入 | $ | 4,288 | $ | 4,751 | ||||
収入増加(GAAP) | (10) | % | (1) | % | ||||
不変貨幣で計算される収入増加(1) | (3) | % |
| (5) | % | |||
純収益(赤字) | $ | (250) | $ | (389) | ||||
調整後EBITDA(1) | $ | 491 | $ | 571 | ||||
(1) 不変通貨で計算した収入増加と調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。これらの指標の定義および調整後のEBITDAと米国公認会計原則に基づいて計算·届出された最も直接的に比較可能な財務指標との入金状況については，“支店結果”を参照されたい
| 六月三十日 | 3月31日 | ||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
資産 | $ | 12,304 | $ | 13,442 | ||
負債.負債 | 10,093 | 10,730 | ||||
権益 | 2,211 | 2,711 | ||||
情報組織
Kyndryl Holdings，Inc.は2021年9月に設立され，IBMの完全子会社であり，IBMグローバル技術サービス部門のホストインフラサービス部門の運営を目的としている。IBMは2021年11月3日、Kyndryl発行普通株の80.1%に相当する株を2021年10月25日までの取引終了時のIBM普通株の記録保持者に割り当て、この剥離は米国連邦免税となった。流通後，Kyndrylは独立した上場企業となり，世界有数の管理型インフラサービス提供者である。
Kyndrylは2021年11月3日までの分配と剥離方法を用いて履歴財務諸表を作成した。本報告で分離前の総合財務諸表は、私たちの未来の業績を代表するものではなく、必ずしも私たちが発生する実際の費用を含むわけではなく、私たちの経営結果、財務状況、キャッシュフローを反映しない可能性もあります。もし私たちが述べた歴史的時期に独立した会社であれば。その他の情報については、添付の連結財務諸表付記1--重要会計政策における“列報基礎”を参照されたい。
財務業績概要
マクロ動力学
2021年、世界の大部分の地域のマクロ経済が全面的に回復した。技術サービスに対する需要はある程度回復し、大型組織は再びその技術システムの設計、建設、管理と現代化に協力する必要があることを表明したからである。2022年まで、地政学的緊張情勢が激化し、新冠肺炎疫病の影響が頭から離れないにもかかわらず、インフレ圧力と政府のインフレ抑制努力は遅れているが、全世界経済は持続的に成長し、情報技術サービス需要は持続的に増加している。IMFを含む多くの経済学者は、一部の地域の経済減速リスクが最近増加しているにもかかわらず、2022年の世界のマクロ経済成長は継続すると予想している。
26
カタログ表
経営陣の討論(継続)
四半期の財務業績
2022年6月30日までの3カ月間、43億ドルの収入を報告し、前年同期に比べて10%低下したが、これは主に為替レートの7ポイントのマイナス影響によるものである。2021年6月30日までの3カ月間に比べ、米国の収入は3%低下し、日本の収入は15%低下し、主体市場収入は18%低下し、戦略市場収入は2%増加した。純損失は2.5億ドルで、前年より1.39億ドル増加したが、これは主に取引に関するコスト低下とサービスコストが収入に占める割合の低下によるものだ。
細分化結果
2021年第4四半期、会社は新しい運営モデルと報告構造を実施し、4つの報告可能な部門：アメリカ、日本、主要市場と戦略市場を形成した。主な市場はオーストラリア/ニュージーランド、カナダ、フランス、ドイツ、イタリア、インド、スペイン/ポルトガル、イギリス/アイルランドでの業務を含む。Strategic Marketsは他のすべての国/地域での私たちの業務を含む。この変化に加えて，部門経営業績の測定基準は収入と調整後のEBITDAに変更された。会社は前四半期の業績を再予測し、部門構造のこの変化を反映した。当社は2022年3月31日までの3ヶ月間、その調整後EBITDA計量に関する部分割当方法を更新し、それに応じて前期情報を再計算してこれらの更新を反映しており、調整後EBITDAの総額は変更されていない。私たちが歴史期間中に行った非実質的な改訂については、付記14--前期財務諸表の改訂を参照されたい。
次の表は，2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間の報告可能部門の収入と調整後のEBITDAを示し，示した歴史期間に前述の更新を取り入れた。部門収入と不変通貨で計算される収入増加は部門間のいかなる取引も含まない。
| 6月30日までの3ヶ月間 | 年ごとに変動する | |||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 2022 vs. 2021 | |||||||
収入.収入 | |||||||||||
アメリカです | $ | 1,168 | $ | 1,210 | (3) | % | |||||
日本です | 634 | 747 | (15) | % | |||||||
主要市場 | 1,516 | 1,842 | (18) | % | |||||||
戦略市場 | 970 | 953 | 2 | % | |||||||
総収入 | $ | 4,288 | $ | 4,751 | (10) | % | |||||
不変貨幣で計算される収入増加(1) | (3) | % | (5) | % | |||||||
調整後EBITDA(1) | |||||||||||
アメリカです | $ | 200 | $ | 275 | (27) | % | |||||
日本です | 115 | 140 | (18) | % | |||||||
主要市場 | 100 | 71 | 40 | % | |||||||
戦略市場 | 96 | 133 | (28) | % | |||||||
会社や他の(2) | (20) | (49) | NM | ||||||||
調整後のEBITDA合計(1) | $ | 491 | $ | 571 | (14) | % | |||||
意味がない
| (1) | 不変通貨で計算した収入増加と調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。これらの指標の定義および調整後のEBITDAと純収入(損失)の入金については，以下の情報を参照されたい。 |
| (2) | 分部に割り当てられていない純金額を示す |
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて私たちの財務業績を報告します。また、投資家に有用な補足情報を提供するために、いくつかの非公認会計基準の財務指標を提案した。私たちはこれらの非公認会計基準の財務指標を
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
潜在的な結果への可視性を高め、経営陣の意思決定が運営業績に与える影響を高め、同業者とよりよく比較できるようにしたと信じている。
不変通貨で計算される収入増加は非公認会計基準措置であり、外貨からドルに換算する際に為替変動の影響を除去した。それは前年同期に存在した平均レートで計算された。為替レート変動の影響を受けることなく収入を見ることができるようにする不変貨幣措置を提供し、これは、経営陣が我々の収入結果や傾向を評価する方法と一致する
また，経営陣は調整後のEBITDAを用いて我々の業績を評価した.調整後のEBITDAは非GAAP測定基準であり、純収益(損失)と定義され、純利息支出、減価償却と償却(使用権資産の減価償却と資本化契約コストを含まない償却)、年金コスト(年金サービスコストと多雇用主計画コストを含まない)、債務費用の早期返済、労働力の再バランスと再編費用、取引関連と統合に関連する項目、営業権と長期資産減価費用、高インフレ国の外貨影響、重大な訴訟コスト、株に基づく補償費用と所得税を含まない。調整後のEBITDAは，ある項目を排除しているため，投資家が我々の経営業績を評価するのに有用な補完措置であり，これらのプロジェクトの期間変動は必ずしも我々の業務運営の変化に対応しているとは限らないと考えられる。この非公認会計基準財務指標を提供するのは、基本的な結果への可視性と経営陣の意思決定が運営業績に与える影響を高め、同業者とよりよく比較し、業務の長期的な戦略的視点を提供できると信じているからである。
これらの開示は、代替としてではなく、米国公認会計原則に基づく収入および損益指標が前年同期と比較した百分率変化の補完である。他社は類似ラベルの項目を異なる方法で計算·定義する可能性があり，この措置の比較時の有効性を制限する可能性がある
以下の表は、米国公認会計原則純収益(損失)と調整後EBITDAの入金を提供している
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
純収益(赤字) | $ | (250) | $ | (389) | ||
所得税支給 | 45 | 76 | ||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する | 4 | (11) | ||||
取引関連コスト | 103 | 173 | ||||
株に基づく報酬費用 | 26 | 18 | ||||
利子支出 | 20 | 15 | ||||
減価償却費用 | 228 | 331 | ||||
費用を償却する | 308 | 351 | ||||
その他の調整** | 9 | 7 | ||||
調整後EBITDA(非GAAP) | $ | 491 | $ | 571 | ||
| * | その他の調整とは、年金サービス費用及び多雇用主計画費用以外の年金支出をいう |
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カタログ表
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アメリカです
| 6月30日までの3ヶ月間 | 前年比増加 | |||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる | |||||||
収入.収入 | $ | 1,168 | $ | 1,210 | (3) | % | |||||
調整後EBITDA | 200 | 275 | (27) | % | |||||||
2022年6月30日までの3カ月間、米国の収入は12億ドルで前年同期比3%減少したが、これは主に前年の契約数の減少によるものだ。調整後のEBITDAは前年同期比7500万ドル減少したが，これは主に収入低下やあるソフトウェアプロトコルが前払いと償却プロトコルから毎月購読プロトコルに移行したためである。前年の四半期には2700万ドルの顧客収益も含まれていた。
日本です
| 6月30日までの3ヶ月間 | 前年比増加 | |||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる | |||||||
収入.収入 | $ | 634 | $ | 747 | (15) | % | |||||
不変貨幣で計算される収入増加 | 1 | % | 1 | % | |||||||
調整後EBITDA | $ | 115 | $ | 140 | (18) | % | |||||
2022年6月30日までの3カ月間、日本の収入は6.34億ドルで、前年同期に比べて15%減少した。不利な為替レートの影響で、収入は16ポイント低下した。調整後のEBITDAは前年同期比2500万ドル減少し，主に不利な為替レートの影響によるものであった
主要市場
| 6月30日までの3ヶ月間 | 前年比増加 | |||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる | |||||||
収入.収入 | $ | 1,516 | $ | 1,842 | (18) | % | |||||
不変貨幣で計算される収入増加 | (9) | % | (3) | % | |||||||
調整後EBITDA | $ | 100 | $ | 71 | 40 | % | |||||
2022年6月30日までの3カ月間、主体市場の収入は15億ドルで、前年同期比18%低下した。収入低下の原因は、ある合弁企業が分離に関連する私たちの手に移っていないことと、主にドルのユーロとポンドが強くなる不利な通貨レートの影響を9ポイント受けているからだ。調整後のEBITDAが前年比2900万ドル増加したのは，主に前期にとった構造的行動の利点と，IBMとの分離後のビジネスプロトコルがコストを低下させたためである
戦略市場
| 6月30日までの3ヶ月間 | 前年比増加 | |||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 | 変わる | |||||||
収入.収入 | $ | 970 | $ | 953 | 2 | % | |||||
不変貨幣で計算される収入増加 | 8 | % | (11) | % | |||||||
調整後EBITDA | $ | 96 | $ | 133 | (28) | % | |||||
Strategic Marketsの収入は2022年6月30日までの3カ月間で9億7千万ドルで前年同期比2%増加したが、これは最近署名された増額業務による強い収入が、通貨レート(主にユーロ)による6ポイントの向かい風によって一部相殺されたためである。調整後のEBITDA減少
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
Strategic Markets国の多くはIBMソフトウェア退職前費用を徴収せず，退職後にソフトウェア費用配分を開始しているため，前年四半期より3 700万ドル増加している
会社や他の
2022年6月30日までの3カ月間、会社と他社との調整後のEBITDA損失は2000万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間の赤字は4900万ドルだった
コストと支出
6月30日までの3ヶ月間 | 収入のパーセントを占める | 変わる | |||||||||||||
(百万ドル) |
| 2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 |
| 2022 vs. 2021 | |||||||
収入.収入 | $ | 4,288 | $ | 4,751 | 100.0 | % | 100.0 | % | (10) | % | |||||
サービスコスト | 3,677 | 4,162 | 85.8 | % | 87.6 | % |
| (12) | % | ||||||
販売、一般、行政費用 | 694 | 714 | 16.2 | % | 15.0 | % |
| (3) | % | ||||||
従業員が費用(福祉)を再均衡する |
| 4 |
| (11) |
| 0.1 | % | (0.2) | % |
| NM | ||||
取引関連コスト | 103 | 173 | 2.4 | % | 3.6 | % | (41) | % | |||||||
利子支出 |
| 20 |
| 15 |
| 0.5 | % | 0.3 | % |
| 29 | % | |||
その他の費用(収入) |
| (3) |
| 11 |
| (0.1) | % | 0.2 | % |
| NM | ||||
所得税前収入 | $ | (205) | $ | (313) |
|
|
|
| NM | ||||||
意味がない
2022年6月30日までの3カ月間，サービスコストは収入の85.8%を占めているが，2021年6月30日までの3カ月間，サービスコストは収入の87.6%を占めており，これは主にこれまでとってきた構造的行動によるメリットと，IBMとの分離後のビジネスプロトコルによる低コストである.2022年には、販売、一般、行政費用が収入の16.2%を占めているが、2021年は15.0%であり、これは独立上場企業として運営される関連コストによって推進され、一部は通貨によって相殺されている。労働力再バランス費用は、生産性とコスト競争力を向上させ、技能を再バランスさせるための構造的な行動に起因し、これらの技能は、持続的な業務中に従業員への報酬の支払いを終了することをもたらす。2022年、労働力再バランス費用(福祉)は収入の0.1%、2021年は収入の(0.2%)を占める。2022年、取引に関連するコストは収入の2.4%を占めているが、2021年は3.6%であり、これは主に前年に発生した高い従業員留任費用と分割前相談費用によるものである。2022年の利息支出は収入の0.5%を占めているが、2021年は0.3%であり、その中には2021年第4四半期に別れによる債務に関する利息支出が含まれている。2022年には、収入に占める他の支出(収入)の割合が(0.1%)だったが、2021年には0.2%であり、これはヘッジ活動部分がドル対他の主要通貨の為替変動の悪影響を相殺したためである。
取引に関する料金
当社は、分離、買収、資産剥離に関するいくつかの費用を総合収益表の“取引関連コスト”に分類している。取引に関連するコストには、分離の準備と実行と、Kyndrylを独立企業として確立するための支出がある。これらのコストには、従業員の留任費用、情報技術コスト、Kyndrylブランドを確立するためのマーケティング費用、分離の準備および実行に必要な法律、会計、コンサルティングおよび他の専門サービスコスト、および契約およびサプライヤーの革新および統合に関連する他のコストが含まれる。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、取引に関する費用総額はそれぞれ1.03億ドルと1.73億ドルだった。今期には、同社がその前の親会社から継承したある第三者購入承諾を活用できないことに関する費用が含まれています。同社はこれらの長年の承諾を利用する能力を定期的に審査し、本四半期と同様に、適切な時期にギャップを補う
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
所得税
2022年6月30日までの3カ月の所得税準備金は4500万ドルの費用だが、2021年6月30日までの3カ月の費用は7600万ドル。2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は、主に海外業務の税収と実現不可能な繰延税金資産に対する推定免税額の増加と関係があり、主に米国である。2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は主に税前収入の地理的構造と私たちの推定手当の変化によって推進された。
評価免除額の需要を評価する際には、管理層は、過去の経営業績、未来の課税収入の推定、既存の一時的な差異の逆転、持続的な税務計画戦略と行動の実行可能性を含む各司法管轄区域のすべての利用可能な証拠を考慮する。将来の課税収入と損失の推定は大きく変化する可能性があり、これは繰延税金資産の回収可能性の評価を修正する必要があるかもしれない
財務状況
動力学
2022年6月30日現在、現金と現金等価物は19億ドルであるのに対し、2022年3月31日は21億ドル。総資産は123億ドルで、2022年3月31日より11億ドル減少し(為替調整後5.54億ドル減少)、主な原因は、売掛金の入金と販売が3.69億ドル減少し、売掛金残高の増加と為替レート影響を超えた；現金と現金等価物が2.63億ドル減少し、主な原因は為替レートによる現金残高の1.11億ドルの減少と、現金使用による応算負債の減少である；減価償却が資本支出と為替レートの影響を超えるため、財産と設備が1.84億ドル減少し、経営権資産が1.39億ドル減少した。繰延コストが1.36億ドル減少したのは、償却が本四半期の増加を超え、第1のカレンダー四半期にプリペイドソフトウェアサプライヤーの請求書の増加が一般的に発生したためだ。101億ドルの総負債が2022年3月31日より6.38億ドル減少した(為替調整後2.49億ドル減少した)、これは、サプライヤーが前四半期に初めてKyndrylを独立会社として課金する時間手配により、累計契約コストが2億ドル減少したためであり、繰延収入が1.48億ドル減少したのは、主に前四半期のある顧客との事前請求書および為替レートの影響、および支払いおよび為替レートの影響により、経営リース負債が1.34億ドル減少したためである。総株式は22億ドルで、2022年3月31日より5億ドル減少したのは、主に我々のこの間の全面的な損失によるものである。
運営資金
六月三十日 | 3月31日 | |||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2022 | ||
流動資産 |
| $ | 5,404 |
| $ | 6,092 |
流動負債 |
| 4,609 |
| 5,058 | ||
運営資本 | $ | 795 | $ | 1,035 | ||
運営資金は2022年3月31日より2億4千万ドル減少した。流動資産が6.89億ドル減少した(為替調整後4.41億ドル減少)、主な原因は、売掛金入金と販売が3.69億ドル減少し、増加と為替レートの影響を超えたこと、現金と現金等価物が2.63億ドル減少したこと、主な原因は為替レートによる現金残高の1.11億ドルの減少と、現金を用いて負債を減少させることである。流動負債が4.49億ドル(為替調整後1.91億ドル減少)減少したのは、供給者が前四半期にKyndrylを独立会社として初めて請求書を発行したスケジュールおよび為替レートの影響により、現在計算すべき契約コストが2億ドル減少し、前四半期のある顧客との事前請求書および為替レート影響により繰延収入(現在)が1.08億ドル減少したためである。
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
非流動資産と負債
2022年6月30日現在、非流動資産は69億ドルで、2022年3月31日に比べて4.49億ドル減少し(為替調整後1.14億ドル減少)、主に減価償却が新資本支出を超えたことによる財産と設備の1.84億ドルの減少、および使用権資産の1.39億ドルの減少である。
2022年6月30日現在の非流動負債は55億ドルで、2022年3月31日に比べて1.89億ドル(通貨調整後5700万ドル減)減少し、主に経営賃貸負債(非流動部分)が1.09億ドル減少したためである。
キャッシュフロー
私たちの経営、投資、融資活動のキャッシュフローの概要を以下の表に示す。
6月30日までの3ヶ月間 | |||||||
(百万ドル) |
| 2022 |
| 2021 | |||
提供された現金純額(使用)： |
|
|
| ||||
経営活動 | $ | 104 | $ | (161) | |||
投資活動 |
| (218) |
| (211) | |||
融資活動 |
| (41) |
| 364 | |||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
| (111) |
| 1 | |||
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | (266) | $ | (7) | |||
2022年6月30日までの3カ月間、経営活動が提供した現金純額は1.04億ドルだったが、前年同期の現金純額は1.61億ドルだった。この変化は、純損失と売掛金提供の現金が減少し、負債を支払うための現金の一部が相殺されたためである
2022年6月30日までの3カ月間、投資活動で使用された純現金は2.18億ドルだったが、前年同期の純現金使用は2.11億ドルだった。
2022年6月30日までの3カ月間、融資活動で使用された純現金総額は4100万ドルだったが、前年同期の融資活動で提供された現金純額は3.64億ドルだった。この変化の原因は、前年期間前に両親が2億43億ドルを純送金し、このお金が分離後に継続していないことと、前年期間にスタートした銀行ローンの1億4千万ドルの収益があったからだ。
その他の情報
契約する
次の表は、同社の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の契約量を示しています。
| 6月30日までの3ヶ月間 | |||||
(数十億ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
契約総数 | $ | 2.9 | $ | 3.8 | ||
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、同社が新規顧客と既存顧客のために署名した1億ドルを超える契約の総価値を示しています。
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||
(百万ドル) | 2022 | 2021 | ||||
新しい取引先 | $ | — | $ | — | ||
既存の取引先 | $ | 375 | $ | 1,568 | ||
契約額が8.23億ドル減少し、減少幅が22%だったのは、主に2021年カレンダーで最大の2回の契約、合計9億ドルで、いずれも2021年6月30日現在の四半期に発生したからだ。契約の推定価値は、会社の将来の潜在的収入への洞察を提供し、新しい顧客を誘致し、既存の顧客群により多くの範囲を販売する能力を含む業務傾向を監視するツールであると信じており、契約は投資家にとって有用な情報であると信じている。契約計算を管理する第三者基準や要求はありません。私たちは契約を顧客が契約の下で約束した価値の初歩的な推定と定義する。計算には、契約の種類および期限、および終了費用または清算コストが存在するかどうかを含む、顧客約束の程度を測定するための推定および判断が含まれる。契約延期と範囲の拡大は、新たな価値を増分する範囲内でのみ署名とみなされる。様々な要因により、少量の大規模なアウトソーシング契約に署名する時間を含むが、これらに限定されないが、契約量は時間とともに変化する可能性がある。契約が収入に変換される場合は、サービスおよび解決策のタイプ、顧客決定、および他の要因によって異なる可能性があり、これらの要因は、マクロ経済環境または外部イベントを含むことができるが、これらに限定されない。
流動性と資本資源
私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物と、2021年10月に締結された循環信用協定は、少なくとも今後12ヶ月の予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている。
高級無担保手形
2021年10月に分譲準備のため、吾らは元金総額24億ドルの優先無担保固定金利債券の発売を完了し、内訳は、元金総額2.05%の優先債券が2026年満期、元金総額2.70%の優先債券が2028年満期、元金総額3.15%の優先債券が2031年満期、元金総額3.15%の債券が2031年満期、元金総額4.10%の債券が2041年満期、元金総額が4.10%の優先債券(“債券”)である。これらの債券は、証券法第144 A条に基づいて適格機関の買い手に発売·販売され、証券法S条に基づいて非米国人に発売·販売される。手形は常習的なプラスのチノ、マイナスのチノ及びこのような融資の違約事件に制限されなければならず、そして著者らの選択に基づいて常習方式で償還することができる
債券の発行については、債券の初期購入者と登録権協定を締結し、この合意に基づき、商業的に合理的な努力を尽くして登録要約に関する登録声明を提出し、発効を宣言しており、2022年10月15日までに各系列の手形を基本的に同じ条項で新手形に交換することを発表した。これにより、会社は2022年8月9日に米国証券取引委員会に登録説明書を提出する予定だ。
定期ローンと循環信用手配
2021年10月には、5億ドルの3年間変動金利定期融資信用協定(“定期融資信用協定”)を締結しました。2021年11月、私たちは定期融資信用協定下の全5億ドルを使用した
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
2021年10月、我々は、将来の流動性需要を満たすために、31.5億ドルの多通貨循環信用協定(“循環信用協定”を締結し、定期融資信用協定と共に“信用協定”と呼ばれる)を締結した。
循環信用協定は延期されない限り、2026年10月に満期になり、定期融資信用協定は延期されない限り、2024年11月に満期になる。信用協定項下の借入金利は現行の市場金利と保証金で計算され、詳しくは信用協定を参照されたい。
手形と信用協定は最初にIBMによって保証された。分割とともに，定期融資と手形売却の純収益のうち約9億ドルがIBMに移行した。分離完了後，保証解除，手形とクレジットプロトコルはIBMの義務ではなくなった。
私たちは自発的に信用協定項目の下の借金を前払いして、保険料や違約金を受け取ることができませんが、慣例の“違約”費用を支払わなければなりません。信用協定には特定の一般的な義務的な前払い条項が含まれている。また、信用プロトコルは違約及びプラス及び負の契約の常習事件、及び契約を維持することを含み、この契約は本行の任意の連続する4つの財政四半期期間の借金債務と総合EBITDA(定義信用プロトコル参照)の比率が3.50から1.00を超えてはならないことを要求する
受取金の振込
当社は第三者金融機関と合意しており、ある金融資産(主に貿易売掛金)を売却して追加権がない。当社はこれらが実売却であることを確定し、譲渡した金融資産の帳簿価値の確認を取り消し、売却の純収益又は損失を確認する分離時に署名された協定は、いつでも11億ドルまでの貿易売掛金を循環的に売ることができるようにしている。このプロトコルの初期期限は18ヶ月であり，プロトコルは6ヶ月ごとに自動的に18ヶ月に再設定され，一方の選択が延長されない限り.同社は、2022年6月30日までの四半期に、売掛金の売却が取引相手の承認に依存し、明確な融資限度額がない追加契約を締結した。この協定の初期期限は12ヶ月だ。
これらの手配の収益は総合キャッシュフロー表に経営活動に提供される現金に反映される。2022年6月30日までの3カ月間、同計画に基づいて第三者に売却された売掛金収益は6.13億ドル。分割前、2021年6月30日までの3カ月間、当社が第三者および前親会社融資部門に売却した売掛金総額は7.21億ドルだった。上記のいずれの期間においても、売掛金譲渡に関する費用及び純損益は実質的ではない。
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則の適用は、私たちが報告した財務状況に直接影響を与えるいくつかのプロジェクトと未来の事件を推定し、仮定することを要求する。我々が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告に記載されているキー会計政策および推定値は変化していない(詳細については、2022年5月27日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8−K/A報告書の修正案1(以下、“8−K/A”と略す)、2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年次報告を“Form 10−K/A”と呼ぶ)。
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
前向き陳述に関する注意事項
この報告書には“前向きな陳述”が含まれており，その意味は1995年民間証券訴訟改革法. 本報告の歴史的事実陳述以外のすべての陳述は、本報告中の会社の計画、目標、目標、信念、業務戦略、未来事件、経営状況、経営結果、財務状況、業務見通しと業務傾向に関する陳述、その他の非歴史的陳述を含み、すべて前向きな陳述であるこのような前向きな陳述は、しばしば、“将”、“予想”、“予測”、“プロジェクト”、“考慮”、“計画”、“予測”、“推定”、“予想”、“意図”、“目標”、“可能”、“はず”、“可能”、“可能”、“求める”、“目標”などの類似した言葉または表現、またはその否定または他の変形を含む。前向きな陳述は、会社の現在の未来の業務と財務表現に対する仮説と信念に基づいている。リスクと不確定要素のため、会社の実際の業務、財務状況或いは経営結果は展望性陳述で示唆されたものと大きく異なる可能性があり、これらのリスクと不確定要素は：
| ● | IBMからの会社の剥離に関連するリスクは |
| ● | 新規顧客を引き付けることができず、既存の顧客を維持し、または顧客に追加サービスを販売することができなかった |
| ● | これらの発展に対する技術開発と会社の反応は |
| ● | 成長と生産性の目標を達成できませんでした |
| ● | 競争する |
| ● | 重要なサプライヤーとの関係の影響 |
| ● | 重要なスタッフや他の熟練した従業員を引き付けることができません |
| ● | 現地の法律、経済、政治、衛生などの状況の影響は、新冠肺炎の疫病を含む |
| ● | 経済環境と顧客支出予算が低下した |
| ● | 会社の名声への損害 |
| ● | サービス費用と契約完了のスケジュールを正確に見積もることができない |
| ● | サービス提供の問題； |
| ● | 企業が買収、連盟、処分を成功的に管理する能力は、統合挑戦、目標を達成できなかった、債務を負担し、より高い債務レベルを含む |
| ● | 私たちが政府の顧客と業務を展開している影響 |
| ● | 会社の知的財産権は競争性製品を阻止できず、会社は必要な許可証を取得できなかった |
| ● | ネットワークセキュリティとデータプライバシーに関するリスク |
| ● | 税務問題と環境問題の悪影響 |
| ● | 法律の手続きとリスクの調査 |
| ● | 市場流動性状況と顧客信用リスクの変化が売掛金に与える影響 |
| ● | 会社の年金計画 |
| ● | 外貨変動の影響 |
| ● | 会社普通株や証券市場に関するリスク. |
他のリスクおよび不確定要因は、会社が米国証券取引委員会に提出した定期報告で時々更新される可能性があるので、10-K表“リスク要因”の節に記載されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない本文中のいかなる前向きな陳述も届ける作成日の内容に限られています。法律に別途規定がある以外に、会社はいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。
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カタログ表
経営陣の討論(継続)
ウェブサイトやソーシャルメディアが披露します
会社は、会社の重要な情報の配信チャネルとして、Facebook、LinkedIn、Twitterなどのウェブサイトおよび/またはソーシャルメディアチャネルを使用することができます。同社の財務やその他の重要な情報は、通常、同社のサイト(http：//investors.kyndryl.com)、そのFacebookページ(https：//www.facebook.com/kyndryl)、そのLinkedInページ(https：//linkedin.com/Company/kyndryl)およびそのツイッターアカウント(@Kyndryl)上に公開され、このサイトで取得することができる。また、メールアドレスを登録すると、https：//investors.kyndryl.comの“Resources”部分の下の“Investor Email Alerts”部分にアクセスする方法で、会社に関する電子メール警報や他の情報を自動的に受信することができます。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの開示については、10-K表の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”というタイトル下の情報を参照されたい。会社が10-K表で開示した市場リスクは実質的に変化しなかった。
項目4.制御とプログラム
会社経営者は、CEO及び最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの企業の開示制御及び手続(改正された1934年の証券取引法“(以下、”取引法“という。)第13 a−15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きが有効であると結論した
本報告で述べた期間、当社の財務報告内部統制(この用語の定義は“証券取引法”第13 a-15(F)条参照)は、重大な影響や合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化は生じていない。
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カタログ表
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
本報告書の連結財務諸表の付記10--引受金およびその他の事項を参照してください。
第1 A項。リスク要因
私たちの潜在的なリスクと不確実性の議論については、表10-Kの“リスク要因”というタイトルの情報を参照してください。表格10−Kに開示されているリスク要因については、実質的な変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
項目6.展示品
展示品番号 | 展示品説明 |
2.1 | 国際商業機械会社と登録者との間で2021年11月2日に締結された分離および流通協定は、登録者として2021年11月4日に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.1 | 登録者の改訂および再登録証明書は、2021年11月4日に登録者によって提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.2 | 登録者の改訂及び再改訂された定款は、登録者が2021年11月4日に提出した8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.2として提出し、引用により本明細書に組み込む。 |
31.1 | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節に要求された主な執行官証明書(現在提出) |
31.2 | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節に要求された主要財務官証明書(現在提出) |
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に要求された主な執行官証明書(付箋提供) |
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に要求された主要財務官証明書(付箋提供) |
101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.CAL | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、当社がそのようなプロトコルまたは他の文書において行った任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の範囲内でのみ行われ、他の状況またはその作成日以外の任意の時間に適用されるものではない。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
Kyndrylホールディングス | ||||
(登録者) | ||||
日付： | 2022年8月9日 | |||
差出人： | /s/Vineet Khurana | |||
ヴィネット·クラーナ | ||||
総裁副主計長 (最高会計主任及び許可された署名者) | ||||
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