アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
For the transition period from _______________to_______________
手数料 第001-11596番ファイル
Perma-Fix環境サービス会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
デラウェア州 (州や他の管轄区域 会社や組織) |
58-1954497 (アメリカ国税局雇用主 標識 番号) | |
8302
Dunwoody Place,
(主に実行オフィスアドレス ) |
30350 (Zip コード) |
(770)
(登録者電話番号 )
適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間以内に)その会社のウェブサイト上に電子的に提出および発行し、S−T規則(本章232.405節)405条に従って提出および発行を要求する各相互作用データファイルを示す。はい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
大型
加速ファイルサーバΣ加速ファイルサーバ
Σ非加速ファイルマネージャの小さい報告会社
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13条(A)節によって提供される任意の新しいまたは改正された財務基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
が最新の実日までに終値した場合、発行者が所属する各種類の普通株の流通株数を示す。
| クラス | 2022年11月1日未返済 | |
| 普通株で、額面は.001ドルです | 株 |
Perma-Fix環境サービス会社
索引.索引
| 第 ページ | |||
| 財務情報の一部 | |||
| 第 項1. | 連結財務諸表 | 1 | |
| 連結貸借対照表-2022年9月30日と2021年12月31日 | 1 | ||
| 総合業務レポート-2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 3 | ||
| 総合総合収益表(赤字)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 4 | ||
| 合併株主権益表−2022年と2021年9月30日までの9か月 | 5 | ||
| 合併キャッシュフロー表−2022年と2021年9月30日までの9か月 | 7 | ||
| 連結財務諸表付記 | 8 | ||
| 第 項2 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 25 | |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 40 | |
| 第 項. | 制御 とプログラム | 41 | |
| 第 部分その他の情報 | |||
| 第 項1. | 法的訴訟 | 42 | |
| 1 a項目. | リスク要因 | 42 | |
| 第 項6. | 展示品 | 42 | |
第 部分-財務情報
第br項1.財務諸表
Perma-Fix環境サービス会社
合併貸借対照表
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (千の金額で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | (未監査) | (監査を受ける) | ||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金(Br)不良債権を差し引いて純額を用意する$ | ||||||||
| 未開売掛金 | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い と他の資産 | ||||||||
| 生産停止業務に関する現在の資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 財産 とデバイス： | ||||||||
| 建築 と土地 | ||||||||
| 装備 | ||||||||
| 車両 | ||||||||
| レンタル権改善 | ||||||||
| オフィス家具と設備 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 財産と設備の合計 | ||||||||
| 減価償却累計を引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純財産と設備 | ||||||||
| 生産停止に関する財産と設備 | ||||||||
| 運営 レンタル使用権資産 | ||||||||
| 無形資産と他の長期資産： | ||||||||
| 許可証 | ||||||||
| その他 無形資産-純額 | ||||||||
| 有限 リスク債務返済基金(制限現金) | ||||||||
| 繰延納税資産 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 1 |
Perma-Fix環境サービス会社
合併貸借対照表、継続
| 9月30日 | 12月 31 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (千の金額で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | (未監査) | (監査を受ける) | ||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税費用 | ||||||||
| 処置·輸送 計提出 | ||||||||
| 繰延収入 | ||||||||
| 応計 閉鎖コスト-当期 | ||||||||
| 長期債務の現在 部分 | ||||||||
| 経営リース負債の流動 部分 | ||||||||
| 融資リース負債の当期 部分 | ||||||||
| 生産停止業務に関する現在の負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 課税コスト 閉鎖コスト | ||||||||
| 長期債務、少ない流動部分 | ||||||||
| 長期経営賃貸負債、流動分を差し引く | ||||||||
| 長期融資リース負債、流動分を差し引く | ||||||||
| 生産停止業務に関する長期負債 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受 とあるいは事項があります(注9) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株 ，$額面価値株式を許可して発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 普通株 株、$額面価値ライセンス株；そして別々に発行された株式そして それぞれ流通株を発行する | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合損失を累積 | ( | ) | ( | ) | ||||
| コスト計算の国庫普通株を差し引く；株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 2 |
Perma-Fix環境サービス会社
統合の作業報告書
(未監査)
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (千単位の金額、1株当たりの金額を除く) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売商品のコスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、管理費用 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 財産と設備処分損失 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 収入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 (注13) | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務弁済収益 | ||||||||||||||||
| 税引き前継続経営収入(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 収入(Br)税金(福祉) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 継続経営収入(税引き後純額) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非持続経営損失(税引き後純額) (注10) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純収益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非持株権は純損失に起因する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社の普通株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社株主の1株当たり普通株純収益(損失)−基本： | ||||||||||||||||
| 操作を続ける | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 操業停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株1株当たり純収益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社株主の1株当たり普通株純収益(損失)−希釈後： | ||||||||||||||||
| 操作を続ける | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 操業停止 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株1株当たり純収益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 1株当たり純収益(損失)を計算するための普通株式数： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 3 |
Perma-Fix環境サービス会社
合併 全面収益表(損失)
(未監査)
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (金額 千単位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 純収益(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| その他 総合(赤字)収入： | ||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 総合 収益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非持株権の総合損失に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社株主の総合 収益(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 4 |
Perma-Fix環境サービス会社
合併株主権益表
(未監査)
(株式金額を除く千の金額)
| その他の内容 | 普通株 株 | 累計 その他 | 非制御性 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 株 | 支払い済み | を持つ | 全面的に | 趣味： | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 財務局 | 損 | 子会社 | 赤字.赤字 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| オプション行使時に普通株式(現金なし)を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| オプション行使時に普通株式 を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 5 |
Perma-Fix環境サービス会社
合併株主権益報告書、継続
(未監査)
(株式金額を除く千の金額)
| 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 保有する普通株 | 在庫 子- | 累計 その他総合 | 非持株権 | 積算 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 財務局 | スクリプト | 損 | 子会社 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 純収益 (損失) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| オプション行使時に普通株式 を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 純収益 (損失) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株を売る | (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株購読量 | — | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 6 |
Perma-Fix環境サービス会社
統合されたキャッシュフロー表
(未監査)
| 9ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| (金額 千単位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益 (損失) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 差し引く： 税引き後純額生産停止損失(注10) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (赤字) 継続経営収入、税引き後純額 | ( | ) | ||||||
| 調整 継続経営の収入(赤字)と経営活動で使用されている現金を照合する： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 購入選択権付き融資リース利息 | ||||||||
| 債務弁済収益 | ( | ) | ||||||
| 債務発行コストの償却 | ||||||||
| 繰延税金割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不良債権を回収する | ( | ) | ||||||
| 財産と設備処分損失 | ||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 継続経営の経営資産と負債の変化 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 未開売掛金 | ||||||||
| 前払い費用、在庫、その他の資産 | ||||||||
| 売掛金·売掛金·未稼ぎ収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 継続運営に使用する現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 生産停止業務で使用されている現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動用の現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を売却して得られる収益 | ||||||||
| 持続的な運営投資活動のための現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 循環信用借金を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循環クレジット借金 | ||||||||
| 資本限度額収益 | ||||||||
| 元金は融資リース負債を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務元金を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務発行コストの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通株を売却して得られる収益は，支払われた発行コストを差し引く | ||||||||
| 株式引受収益 支払済み発行コストを差し引く | ||||||||
| オプションを行使する際に普通株式を発行して得られる収益 | ||||||||
| 継続経営融資活動が提供する現金 (用) | ( | ) | ||||||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金と有限リスク債務超過基金(制限現金)の削減 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金brと有限リスク債務返済基金(制限現金) | ||||||||
| 期末現金brと有限リスク債務返済基金(制限現金) | $ | $ | ||||||
| 補足 開示： | ||||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税を納めました | ||||||||
| 設備 は融資リース方式で購入 | ||||||||
| 設備 は融資で調達 | ||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 7 |
Perma-Fix環境サービス会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
ここでは、当社が2021年12月31日までの年度の10−K表年次報告に掲載されている総合財務諸表付記を参照されたい。
1. 根拠を示す
当社(当社、当社又は当社と呼ぶことができる)は、米国証券取引委員会(以下、“委員会”と略す)の規則及び規定に基づいて、監査を受けずに当社(以下“会社”と略す)の連結財務諸表を作成した。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報 および付記開示は、会社が開示された情報が提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると考えているにもかかわらず、このような規則および規定に従って簡素化または漏れている。また、経営陣は、連結財務諸表は、示された期間及び示された期間までの財務状況及び経営結果を公平に反映するために必要な調整(通常の経常的調整のみを含む)を反映していると考えている。2022年9月30日までの9カ月間の運営結果は、2022年12月31日までの会計年度の予想結果を必ずしも代表するとは限らない。
当社は、これらの連結財務諸表を、当社の2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告における合併財務諸表とその付記とともに読むことを提案しています。
連結財務諸表は、我々の完全子会社のアカウントおよび可変利息エンティティPerma-Fix ERRG(Perma-Fix ERRG)のアカウントを含み、私たちはこのエンティティの主な受益者である(このbr}VIEの議論については、“付記15-VIE”を参照されたい)。2021年の総合財務諸表には、会社が多数の株式を持つポーランド子会社Perma-Fix Medical S.A(“PFMポーランド”)とPFMポーランドの完全子会社Perma-Fix Medical Corporation(“PFMC”)の勘定も含まれており、この2つの子会社が会社の医療部門を構成している。前述したように，同社は医療部門のすべての研究開発(R&D)活動を停止し，2021年12月にPFMポーランドでの100%権益を売却する戦略決定を行った。PFMポーランド社の売却の前提条件として、同社はPFMCがデラウェア州有限責任会社に転換した後、同社を買収した。PFMポーランドを売却した結果，会社は2021年12月にPFMポーランドをその合併財務諸表から合併 を解除した。その会社の医療部門は何の収入も生じていない。
医療部門の情報 は2021年9月30日までの四半期と9カ月を示している。医療部門は2021年12月31日に処分し，2022年9月30日までの四半期9カ月とは無関係であった。この分部を売却する際には，前期分部情報を再記述する必要はない.
2. 重要な会計政策の概要
私たちの会計政策は上記で言及された2021年12月31日の総合財務諸表に添付されています。
最近採用された会計基準
2021年5月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)第2021-04号、 “1株当たり収益(主題206)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題 718)、および派生ツールとヘッジエンティティ自身の持分の契約(主題815-40)：発行者がいくつかの修正された会計処理 または交換独立株式分類書面コールオプション(FASB新興問題タスクフォースの合意)”を発表した。ASU 2021-04は、独立株式分類書面償還オプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理を処理する。 本ASUは、すべてのエンティティに対して有効であり、2021年12月15日以降の会計年度に適用され、これらの年度 年内の移行期間を含む。早期養子縁組を許可する。当社は2022年1月1日からこのASUを採用しており、その財務諸表に実質的な影響を与えていない。
| 8 |
FASBは2020年3月、ASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”を発表し、その中で、米国公認会計原則を契約、契約保証関係 とロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の終了または他の参考金利の影響を受ける他の取引に適用するために、オプションの便宜策と例外 が参照為替レート改革によって停止される予定の別の参考金利を提供した。このガイドラインは2020年3月12日から施行され、2022年12月31日まで適用されることが予想される。FASBは2021年1月にASU 2021-01号ファイルを発表し、“参照為替レート改革(テーマ848)： 範囲”と題し、その中で最初のガイドラインの範囲と適用範囲を明らかにした。当社はすでに確定しており、現在は信用手配の下での責任 だけがこれらの成果の影響を受けることを確定した。2022年第3四半期に、当社は2022年8月29日にその融資協定を改訂し、その信用手配下の担保付き隔夜融資金利(“SOFR”) オプションでLIBORオプションを代替した。当社が2022年第3四半期にこれらのASUを採用することは、その財務諸表に大きな影響を与えていません(当社の信用手配の検討および2022年8月29日の改訂については、“付記8-長期債務”を参照されたい)。
最近発表された会計基準−まだ採用されていない
2016年6月、財務会計基準委員会はASU第2016-13号“信用損失(特別テーマ326)--金融商品信用損失の計量” を発表し、その後、初期指導意見の各修正(総称して“特別テーマ326”と呼ぶ)を発表した。主題326は、予期される損失に基づく方法を紹介し、いくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定し、販売可能な債務証券の減価モデルを修正する。信用損失を推定する新しい方法(現在予想される信用損失モデルと呼ばれる)は、貿易および他の入金および融資を含む償却コストに応じて計量された大多数の金融資産およびいくつかの他のツールに適用される。エンティティ は，このガイドラインの規定を累積効果調整として，ガイドラインを採用した最初の報告期間からの留保報酬に適用しなければならない.FASBは2019年11月、ASU 2019-10“金融商品- 信用損失(主題326)、デリバティブおよびヘッジ(テーマ815)およびレンタル(テーマ842)”を発表し、ASU 2016-13年度の発効日を、これらの会計年度を含む委員会で定義された比較的小さい報告会社(SRC)から始まる会計年度に延期した。これらのASUは2023年1月1日にSRCとして会社に発効する。委員会が2020年3月に発表した新指導によると，同社は引き続きSRCの資格を満たしているが，2021年のForm 10−Kと2022シーズン度10−Q報告の加速申請者となっている。同社は依然としてSRCとなるが，その2022 Form 10−Kおよび後続文書の非加速 申請者となる。会社は現在、これらのASUの連結財務諸表への影響を評価している, 過去の信用損失や、当社の売掛金の大部分は政府機関からのものであるため、当社は同社などのASUを採用することが当社の財務諸表に大きな影響を与えないことが予想される。
2020年8月、財務会計基準委員会は、“債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)、派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分の契約”ASU第2020-06号文書を発表した。ASU 2020-06は変換可能ツールの会計処理 を簡略化し、主要な分離モデルを削除し、実体自身の権益で契約された派生商品範囲例外のいくつかの決済条件限定子を削除し、この2つのサブ項目の関連希釈後の1株当たり純収益の計算を簡略化した。ASU 2020−06 は，SRCである会社にとって，2023年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の移行期間で有効である。早期採用は許可されているが、2020年12月15日以降の財政年度より早く、これらの財政年度内の過渡期を含めてはならない。同社は現在、このASUの連結財務諸表や開示への影響を評価している。
| 9 |
3. 収入
収入分解
全体的には，会社の業務細分化は我々のサービスの性質や経済的特徴に応じて調整され，個々の業務細分化の運営結果を有意義に細分化する.我々の治療·サービス部門では、会社の義務履行の性質により、私たちの収入は主に時間の経過とともに確認されています。以下の表 は、私たちのサービスと治療部門の収入をカテゴリ別にさらに細分化しました
収入分類付表
| 契約タイプ別に挙げた収入 | ||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 3ヶ月まで ヶ月 | 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療する． | サービス.サービス | 合計する | 治療する． | サービス.サービス | 合計する | |||||||||||||||||||
| 固定価格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 時間と材料 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 契約タイプ別収入 タイプ | ||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 9ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療する． | サービス.サービス | 合計する | 治療する． | サービス.サービス | 合計する | |||||||||||||||||||
| 固定価格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 時間と材料 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 発電業者別の収入 | ||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 3ヶ月まで ヶ月 | 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療する． | サービス.サービス | 合計する | 治療する． | サービス.サービス | 合計する | |||||||||||||||||||
| 国内政府 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 国内商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 渉外商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 発電業者別の収入 | ||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 9ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療する． | サービス.サービス | 合計する | 治療する． | サービス.サービス | 合計する | |||||||||||||||||||
| 国内 政府 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 国内 商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国 政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国の商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
契約残高
会社の契約負債には、顧客が私たちの履行義務を完了する前に前払いした金の繰延収入が含まれています。次の表は私たちの契約負債残高の変化を示しています
契約責任表
| 年明けから今まで | 年明けから今まで | |||||||||||||||
|
(In thousands) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ($)を変更する | (%)を変更する | ||||||||||||
| 契約債務 | ||||||||||||||||
| 繰延収入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
減少は主にサービス部門契約に関する確認収入によるものである.
| 10 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が確認した収入はそれぞれ494，000ドルと6，138，000ドルであり、年初に会社がコントロールした未処理廃棄物と関連している。2021年9月30日までの3カ月と9カ月で，会社が確認した収入はそれぞれ561，000ドルと6，635，000ドルであり，年初に会社がコントロールしていた未処理廃棄物と関連している。各期間ごとに確認されたすべての収入は、その期間内に履行される履行義務に関連する。
変数 注意事項
2022年9月30日までの3カ月間，会社の収入には約384，000ドル が会社の治療部門で確認されていることと，148，000ドルが会社のサービス部門で確認されていることが含まれており， は制限された前の数時期に履行または部分的に履行された契約義務の取引価格累積追跡調整によるものである。当社は2021年9月30日までの3ヶ月間、約1，286，000ドルの収入が公平調整要求(“REA”)からの処理分部で、累積追跡取引価格の調整を確認し、この価格は前期間に制限されていることを確認した。
残りの 履行義務
会社は、第606-10-50-14段落の実際の方便を適用し、最初の予想期間が1年以下である残りの履行義務を開示しない。
我々のサービス部門では，サービス契約規定があり，会社は顧客から我々がこれまでに達成した業績の価値に直接対応する金額 を得る権利がある.これらの契約に対して、会社はASC 606-10-55-18の実際の便宜を利用して、会社が私たちが請求書を発行する権利がある金額で収入を確認することを許可し、そのため、会社はこれらの契約の残り履行義務の価値を開示しない。
会社が政府の場所活動に関連する契約および下請け契約は、通常、巨額の罰金を支払うことなく、政府が便宜のためにいつでも契約を終了することを可能にする。会社はこれらの契約の残り履行義務を開示しない。
4. 借約
手配開始時に、当社は、その手配に存在する事実と状況に基づいて、その手配がリース であるか否かを決定する。そしてレンタル開始日にレンタル分類、確認、計量を決定します。
会社の経営リース使用権(“ROU”)資産と経営リース負債は、主に業務を展開するオフィスや倉庫空間の賃貸を代表する。融資リースには主に私たちの施設が運営している加工と輸送設備が含まれています。
| 11 |
当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタルコストの成分は以下の通りです： (千)：
レンタルコスト構成明細書
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営 レンタル契約： | ||||||||||||||||
| レンタルコスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資リース： | ||||||||||||||||
| ROU資産償却 | ||||||||||||||||
| 賃貸負債利息 | ||||||||||||||||
| 短期レンタルレンタル料 | ||||||||||||||||
| レンタル総コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年9月30日現在の運営リースと融資リースの加重平均残存期間と加重平均割引率は、
加重平均賃貸明細書
| 運営 借約 | 融資リース | |||||||
| 重み 平均残存賃貸年数(年) | ||||||||
| 加重平均割引率 | % | % | ||||||
次の表は、2022年9月30日の営業と融資リースの未割引キャッシュフローと貸借対照表に記録されている営業と融資リース負債を照合します(千単位)：
経営·融資リース負債満期表
| 運営 借約 | 融資リース | ||||||||
| 2022 (残り) | ) | $ | $ | ||||||
| 2023 | |||||||||
| 2024 | |||||||||
| 2025 | |||||||||
| 2026 | |||||||||
| 2027年 以降 | |||||||||
| 未割引のレンタル支払い合計 | |||||||||
| 差し引く： 利子を計上する | ( | ) | ( | ) | |||||
| レンタル支払いの現在価値 | $ | $ | |||||||
| 賃貸債務を経営する現在のbr | $ | $ | — | ||||||
| 長期賃貸債務を経営し、当期分を差し引く | $ | $ | — | ||||||
| 融資リース債務の当期 部分 | $ | — | $ | ||||||
| 長期融資リース債務、当期分を差し引く | $ | — | $ | ||||||
| 12 |
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の補充現金流量と、私たちのレンタルに関する他の情報 (千単位)：
レンタルに関する補充現金流量とその他の資料明細書
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | ||||||||||||||||
| 経営的リース使用のキャッシュフロー | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 経営的融資リース使用のキャッシュフロー | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資融資リース使用のキャッシュフロー | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ROU レンタル義務を交換するために得られた資産： | ||||||||||||||||
| 融資負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業負債 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 以下の項目の見直しによる純資産の減少 ： | ||||||||||||||||
| 融資負債 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
5. 無形資産
以下の表は、当社が無形資産の存続を決定したことに関する情報をまとめたものである
固定生体無形資産明細書
| 重み 平均値 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 償却期間 | 総搬送量 | 積算 | 正味運賃 | 総搬送量 | 積算 | 正味運賃 | ||||||||||||||||||||||
| (年) | 金額 | 償却する | 金額 | 金額 | 償却する | 金額 | ||||||||||||||||||||||
| その他 無形資産(千元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 特許 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| ソフトウェア | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 顧客関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
上記のbr}無形資産はその使用年数内に直線的に償却されているが，顧客関係 を除いて加速方法で償却されている。
次の表は、私たちが決定した無形資産の今後5年間の予想償却状況をまとめています
有限寿命無形資産、将来の償却費用明細書
| 金額 | ||||
| 年.年 | (単位：千) | |||
| 2022年(残り) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ65，000ドルと176，000ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用はそれぞれ51，000ドルと152，000ドルである。
会社は特定の株式オプション計画を持っており、この計画によると、会社は従業員、高級管理者、外部取締役、外部コンサルタントに奨励的株式オプション(“ISO”)および/または非適格株式オプション(“NQSO”)を付与することができる。
| 13 |
当社は2022年7月21日、当社の2003年外部取締役株式計画(“2003年計画”)に基づき、最大10，000株の自社普通株を購入し、1株当たり額面0.001ドル(“普通株”)を発行する新品質管理令を当社の再選された非常勤取締役7名に発行した。当社の戦略計画執行副総裁(“執行副総裁”)兼当社取締役会(“取締役会”)のメンバーLouis Centtofanti博士は当社従業員として、2003年計画項のオプションを得る資格がありません。各NQSOの契約期間は10年 であり，4年以内に毎年4分の1の帰属がある。NQSOの発行権価格は1株5.15ドルで、2003年の計画によると、前日の会社普通株に公平な市場価値を付与することに相当する。
当社は2022年7月21日、改訂された当社の2017年株式オプション計画(“2017計画”)に基づいて、合計24，000株の普通株を購入するためにいくつかの従業員にISOを付与した。付与されたISOごとの契約期間は6年であり，そのうちの5分の1は5年以内に毎年帰属権を有する。ISOの発行権価格は1株5.34ドルで、日社普通株に付与された公平な時価に等しい。
Br社は2017年7月27日に会社2017年株式オプション計画(“2017計画”)に基づき、Perma-Fix Northwest Richland，Inc.(“PFNWR”) 施設を会社試験台計画(“TBI”)のコンサルタントとしてNQSOをRobert Fergusonに付与した。これは会社普通株の授与日における公正時価である.ファーガソン株式オプションの期限は授与日から七年です。ファーガソン株式オプションの付与は、特定の日までに3つの異なるマイルストーンを達成することに依存する。最初のマイルストーンが達成され、最初のマイルストーン での10，000株が2018年5月にロバート·ファーガソンに発行された。当社はこれまでに改訂を行い、最大30，000株と60，000株を購入する当社普通株の2番目と3番目のマイルストーンの帰属日をそれぞれ2021年12月31日と2022年12月31日に延長した。2022年1月20日に、当社の報酬および株式オプション委員会(“報酬委員会”)および取締役会は、さらに、第2および第3のマイルストーンの帰属日をそれぞれ2022年12月31日および2023年12月31日に改訂した。この修正案は報酬委員会と取締役会の承認を得て、2021年12月31日に施行される。 社は残りの2つのマイルストーン項目の残り90，000個のファーガソン 株式オプションの補償コスト(2022年9月30日現在、公正価値約289，000ドル)は確認されておらず、2022年9月30日現在、マイルストーンごとの履行義務の実現状況は確定していないからである。ファーガソン株式オプションの他のすべての条項は変わらないままだ。ファーガソンさんの死後, 残りのファーガソン株式オプションは今ファーガソンの遺産が持っています。
同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定している。付与された株式オプションの公正価値を推定するための仮定は、報酬の実行価格、予想期限、オプション予想期間内の会社株の予想変動率、オプション予想期間内の無リスク金利、および予想年間配当収益率を含む。上記で議論した付与オプションの公正価値とBlack-Scholesオプションモデルで用いられている関連仮定は，2022年9月30日までの9カ月間に付与されたオプションを を用いて以下のように推定した
| 海外から役員の株式オプションを授与する | Employee Stock Option Granted | |||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 加重平均 1株当たり公正価値 | $ | $ | ||||||
| 無リスク金利 (1) | % | % | ||||||
| 期待株変動性 (2) | % | % | ||||||
| 配当金 収益率 | ||||||||
| 期待される オプション寿命(3) | years | years | ||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| 14 |
株式ベースの給与明細書、期間料金の配分確認
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 株 オプション | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 従業員株式オプション | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 取締役株式オプション | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年9月30日現在、会社には約1，396，000ドルの未確認報酬コストがbr}従業員や取締役の未帰属オプションに関連している。賠償費用が確認されていない加重平均期間は約3.8年と予想される。
以下は，2022年9月30日と2021年9月30日までの全株式オプション計画の概要と，その後終了した期間の変化である.会社の計画は2010年株式オプション計画、2017年計画、2003年計画からなる。 計画：
株式オプション前転動表
| 株 | 重み 平均行重み | 重み 平均残契約期間(年) | 内在的価値を集約する(3) | |||||||||||||
| 未償還オプション 2022年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 承認しました | $ | |||||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 没収/期限切れ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| オプション 未償還期末(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に行使可能なオプション (1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 株 | 重み 平均行重み | 重み 平均残契約期間(年) | 内在的価値を集約する(3) | |||||||||||||
| 未償還オプション 2021年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 授与する | $ | |||||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 没収/期限切れ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| オプション 未償還期末(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 2021年9月30日に行使可能なオプション (2) | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| 15 |
当社は、2022年9月30日までの9ヶ月間、2003年の計画に基づいて社外取締役に合計64，272株の普通株を発行し、当社取締役会に在任した補償とした。当社は、外部取締役への普通株式発行に関する報酬支出 (売却、一般および行政(“SG&A”)支出を含む約359，000ドルを記録している。
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に無現金で16，526株の普通株を発行し、1株3.97ドルで50，000株の会社普通株を購入した。また，会社は2，400株会社普通株を購入するオプションを行使して2，400株普通株 ，1株5.50ドル ，収益約13，000ドルを発行した。
当社は、2019年4月1日にRobert Fergusonさんと締結した2，500，000ドルの借款(“Fergusonローン”)について、当社はFergusonさんに、当社の普通株式を1株当たり3.51ドルで3.51ドルで購入することを承認しました。この株式承認証は2024年4月1日に満期になり、2022年9月30日にも決済されていない。ファーガソンさんの死後、逮捕状はファーガソンさんの遺産が所持している。ファーガソンのローンは2020年12月に全額支払います。
1株当たり収益明細書
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| (千単位の金額、1株当たりの金額を除く) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| Perma-Fix環境サービス会社の普通株主は純収益(損失)： | ||||||||||||||||
| 継続経営収入(税引き後純額) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 非持株権は純損失に起因する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社普通株主が経営を続けている収入(赤字) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma-Fix環境サービス会社の普通株主による運営終了による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社の普通株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma−Fix環境サービス会社普通株主1株当たり基本収益(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 希釈後の1株当たり収益(損失)はPerma−Fix環境サービス会社の普通株主によるものである | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 加重平均流通株 ： | ||||||||||||||||
| 基本加重平均流通株 | ||||||||||||||||
| 新規： 株式オプションの希薄化効果 | ||||||||||||||||
| 新規： 権証の希釈効果 | ||||||||||||||||
| 希釈後 加重平均流通株 | ||||||||||||||||
| その逆希釈効果のため、上記の加重平均株式計算に含まれない潜在的br株は、： | ||||||||||||||||
| 株 オプション | ||||||||||||||||
| 捜査命令 | ||||||||||||||||
| 16 |
8. 長期債務
長期債務には以下の内容が含まれる
長期債務明細書
| (金額 千単位) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 循環
期日は2020年5月8日の信用手配であり、条件を満たす売掛金を基礎として借金し、月借入基数で計算し、満期残高は | $ | $ | ||||||
| 期限(Br)貸出日は2020年5月8日で、月額分割払い元金で残高は | (2) | (2) | ||||||
| 資本金の日付は2021年5月4日の行で、月額分割払い元金で、残高は | ||||||||
| 支払手形
2023年と2025年の満期、年利率は | ||||||||
| 債務総額 | ||||||||
| 長期債務の現在部分を差し引く | ||||||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
循環クレジット、定期ローン、資本限度額協定
会社は2020年5月8日にPNC全国協会(“PNC”)と2件目の改訂と再署名された循環信用、定期融資と保証協定(“融資協定”)を締結し、代理と融資者を務めた。融資契約は、期限が2024年3月15日であることを当社に提供する：(A)18，000，000ドルまでの循環信用(“循環信用”) および(B)約1，742，000ドルの定期融資(“定期融資”)は、毎月35，547ドルの分割払いを要求する。当社が循環信用項の下で借り入れることができる最高額 は、いつでも合資格売掛金のパーセンテージ(定義)から未返済予備信用状および当社の貸手が時々実施する可能性のある借入減額を差し引くことによって決定されます。修正された融資br協定(“改訂された融資協定”)はまた、2021年5月4日(“借入期間”)から最長12ヶ月間の事前支払い を提供し、プリペイド(br}付きで、2021年5月4日(“借入期間”)から最長12ヶ月を許可する。借入期間が終了した場合、その限度額の下で立て替えられた総金額は、5年の償却スケジュールに基づいて平均的に償却され、元金は月ごとに支払い、利息が加算される。改訂ローン契約満期日 には、いかなる未払い元金残高に利息(あれば)を加えると満期になります。資本項目での前金総額は約524，000ドルであり，2022年6月1日から毎月分割払い元金約8，700ドルに利息を加える必要がある。この前金は、以前の融資リース項目の対象資産を購入するために使用される。
| 17 |
2022年3月29日、当社は貸手と改正された融資協定改正案を締結した
| ● | Br社は2021年第4四半期の最低四半期固定費用カバー率(FCCR)要求を達成できなかった | |
| ● | 2022年第1四半期のFCCRテスト要求を廃止する | |
| ● | 回復
| |
| ● | ||
| ● | 改正
は循環信用融資費用(定義はローン合意参照)の年率を計算し、資本支出限度額を加え、 |
改訂については，当社はPNCに15，000ドルの費用を支払い，この費用は改訂後の融資協議の残り期間内に償却し，利息支出−融資費とする。
2022年8月2日、会社は貸手と改正された融資協定改正案を締結した
| ● | Br社は2022年第2四半期の最低四半期FCCR要求を達成できなかった | |
| ● | 2022年第3四半期のFCCRテスト要求を廃止する | |
| ● | 回復
| |
| ● |
改訂については，当社はPNCに15，000ドルの費用を支払い，この費用は改訂後の融資協議の残り期間内に償却し，利息支出−融資費とする。
会社がPNCとの改訂融資協定に基づいて提供した信用手配には、いくつかの金融契約、及び慣用的なbr陳述と保証が含まれている。PNCによって放棄されない限り、これらの金融契約に違反することは、私たちの信用手配の違約を招く可能性があり、私たちの貸手が直ちに私たちの信用手配下のすべての未返済債務の返済を要求し、brの更なる信用のすべての約束を終了することを可能にする。以上のように、2022年3月29日と2022年8月2日の改正案によると、当社は2022年第1四半期と第3四半期にFCCR要求テストを行う必要はない。当社は2022年第2四半期にFCCR要求を満たすことができなかったが、上記で議論した2022年8月2日の修正案によると、当社の貸主はこの不遵守要求を放棄した。上述のFCCR契約討論を除いて、会社は2022年第1四半期、第2四半期、第3四半期に他のすべての財務契約要求を満たした。
2022年8月29日、当社は貸手と改訂された融資協定の改訂条項を締結し、その中には改訂された融資協定のいくつかの改訂 が盛り込まれており、改訂条項は改訂された融資協定に掲載されている。改訂された融資協定(“改訂された融資協定”)の新たな改正には、ロンドン銀行の同業解体に基づく金利基準の代わりにSOFRが含まれ、改訂された融資協定に記載されているチェーノにいくつかの追加的なテロ対策条項が盛り込まれている。この改正により、循環信用の支払年利は最優遇金利(2022年9月30日は6.25%)に2%または定期SOFR金利(改訂融資合意参照)に3.00%プラス3.00%プラス当社が選定した利息期間に適用されるSOFR調整、および定期ローンを支払う支払年利および資本支出限度額は最優遇金利プラス2.50%または定期SOFR金利プラス3.50%プラス当社が選定した利息期間に適用されるSOFR調整となる。改訂された融資協定によると、SOFR 調整金利はそれぞれ1ヶ月期と3ヶ月期に適用され、調整金利はそれぞれ0.10%及び0.15%であり、当社が選択することができる。
| 18 |
2022年5月7日以降、当社は90日前に改正後の融資協定を終了する書面通知を出し、改訂後の融資協定の下で私たちのbr義務を払った後に終了することができ、早期解約料はかかりません。
2022年9月30日、私たちの合格売掛金によると、当社の循環信用項での借入可能金額は約4，548，000ドル、純額は約3，016，000ドルの未償還予備信用状です。
9. 約束と事項
危険廃棄物
私たちの廃棄物管理サービスでは、同社は危険、非危険、低放射性および混合(危険および低放射性を含む)廃棄物を処理し、これらの廃棄物を私たち自身または他の施設に輸送して廃棄または処分する。有害物質を処分した結果，処分現場で何の清掃が必要であれば，当方に何の落ち度もなくても，当社は清掃費用を負担することが可能である。
法務
正常な業務過程で、私たちは様々な訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちはいかなる訴訟や政府手続きにも参加していませんが、私たちの経営陣は、これらの訴訟や手続きが私たちに不利な判決や罰金をもたらす可能性があり、それによって、私たちの財務状況、流動性、または将来の業務の結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
利楽科技EC，Inc.(“利楽科技”)
2020年7月の間、利楽科技EC，Inc.(“利楽科技”)は、米国カリフォルニア州北区地方裁判所(“裁判所”)にCH 2 M Hill，Inc.(“CH 2 M”)と自社を含む4つのCH 2 M下請け業者(“被告”)を起訴した。起訴状は、すべての被告の不注意、不注意失実陳述、公平賠償、および関連商業クレームのクレームを含む多くのクレームを提出し、これらのクレームは、利楽被告がアメリカ海軍の要求に応じて作成したいくつかの報告草案の利楽が受けた損害に関するものと関係があり、これはサンフランシスコハントコーナー海軍造船所での利楽の環境回復に関するある告発者の苦情の調査と審査の一部である。
CH 2 M は2016年に海軍に雇われ、利楽科学技術の審査を担当している。起訴状によると，CH 2 Mと環境相談·整理会社Battelle 記念研究所，Cabrera Services，Inc.，SC&A，Inc.と同社は審査に協力するために下請けした。
我々のbr保険会社はこの訴訟に関する抗弁を提供してくれているが，100，000ドルの自己保険保留金 および保険証書に含まれる条項と制限を支払う必要がある.
利楽技術の大部分のクレームは裁判所によって却下された。残りのクレームは，(1)契約関係を故意に妨害する，(2)違約を招く，である.その会社はまだそれが利楽技術に何の責任も負わないと信じている。
Perma-Fix カナダ社(“PF Canada”)
PF Canadaは2021年第4四半期にカナダ核実験室株式会社から終了通知を受けた。(“CNL”) PF Canadaが2019年5月にカナダオンタリオ州内の救済作業についてCNLと締結したタスク注文協定(“TOA”) (“合意”)。TOA項での作業はほぼ完了した後にNOTを受け取り，TOA項での作業は 以降に完了した。便宜上、CNLはいつでもTOAを終了することができる。2022年9月30日現在，TOAによる作業により，PF Canadaは約2，385，000ドル 未支払いのCNL売掛金がある。また，PF Canadaに対応するTOAにより，CNLは約1，044，000ドルの契約源泉徴収を持っている。CNLはまた、TOAに関連するいくつかのbr問題を支払うために、約1，900，000ドル(カナダドル)を保証する債券を確立した。TOAによれば、CNLは、上記で説明した保証金を含むCNLがTOAを終了することによって発生したいくつかの費用および支出を相殺する権利がある可能性があり、PF Canadaまたはその下請け業者によって達成された仕事によってPF Canadaの支払いが不足している。PF Canadaは、TOAに基づいてPF Canadaに支払われるべき金を決定し、これらの金が満期になって支払われるべきであると信じ続けるために、CNLと議論を続けている。
| 19 |
保険
会社は2003年6月にAIG専門保険会社(“AIG”)と25年間の有限リスク保険(“2003閉鎖保険”)を締結し、br}が予見できない閉鎖の場合、私たちの許可施設に適用州に財務保証を提供した。改正された2003年閉鎖政策では、年間インフレや他の履行や保証金要求を考慮した利用可能容量が含まれた最高保証額は28，177，000ドルと規定されている。2022年9月30日現在、改正された2003年閉鎖政策の総保険金額は21，175，000ドルである。2022年9月30日および2021年12月31日に、当社の2003年決済保険証書に関する有限リスク債務返済資金(付随する総合貸借対照表に含まれている他の長期資産)は、それぞれ11，540，000ドルおよび11，471，000ドルであり、2022年9月30日および2021年12月31日までの有限リスク債務返済基金が稼いだ利息2，069，000ドルおよび2，000，000ドルを含む。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入はそれぞれ約29，000ドルと69，000ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入はそれぞれ約2，000ドルと23，000ドルです。もし私たちがそうすることを選択した場合、AIGは、財務保証要求を遵守するために会社および任意の本保険証書をツールとして使用することと引き換えに、有限リスク弁済基金口座残高の100%に相当する金額を会社に支払う義務がある。
信用状と保証金要求書
会社は時々、施設閉鎖を含む顧客への契約義務やその他の義務を支援するために、予備信用状や各種債券の掲示を要求される。2022年9月30日現在，未償還予備信用状総額は約3，016，000ドル，未償還債券総額は約59，322，000ドルである。
10. 生産停止
Br社の非持続的業務には、2011年に剥離された子会社および前と前に閉鎖された3つの地点を含む当社の工業部門に含まれるすべての子会社が含まれています。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の当社の業務終了純損失はそれぞれ160，000ドルと43，000ドル(それぞれ2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間を差し引いた税収割引純額は46，000ドルと98，000ドル)、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の純損失はそれぞれ442，000ドルと285，000ドル(2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の純損失はそれぞれ127，000ドル、98，000ドル)だった。損失(税収割引を除く)は、主に管理コストと操業停止業務の継続的な監視·評価によるものである。当社が生産停止した業務は上記のいずれの期間も収入がありません。
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次の表に2022年9月30日現在と2021年12月31日までの生産停止業務の主要資産種別を示す。前記各期間内に、資産および負債は販売対象資産ではない。
生産停止業務貸借対照表を含む処分グループスケジュール
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| (金額 千単位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| その他 資産 | $ | $ | ||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 長期資産 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値(1) | ||||||||
| 長期資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用とその他の負債を計算すべきである | ||||||||
| 環境責任 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 債務を清算する | ||||||||
| 環境責任 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 総負債 | $ | $ | ||||||
| (1) |
11. 細分化市場の運営
ASC 280“支部報告”によると、当社は経営支部を業務活動と定義している：(1)収入と支出が生じる業務活動、(2)首席運営決定者(“CODM”)は、その経営結果を定期的に審査して、その支部に割り当てられた資源について決定して業績を評価することと、(3)どのような離散的な財務情報 を得ることができるか。
我々の 報告の細分化は以下のように定義される
Br部分を治療することは、：
| - | 核、低放射性、混合廃棄物(危険および低放射性成分を含む)、危険および非危険廃棄物処理、加工および処理サービスは、主に4つの独自の許可と許可を得る処理と貯蔵施設によって提供される | |
| - | 問題のある廃棄物物流に対する革新的な廃棄物処理技術を識別·開発·実施するための研究開発活動。 |
サービス 細分化市場は、：
| - | 技術brサービスは、： |
| ○ | 先進的な方法、技術、工学を用いて大型政府と商業施設の専門的な放射線測定と現場測定を行う | ||
| ○ | 総合職業安全と健康サービスは、工業衛生(“IH”)評価、危険材料調査、例えば暴露モニタリング、鉛とアスベスト管理/削減監督、室内空気品質評価、健康リスクと暴露評価、健康と安全計画/方案の制定、コンプライアンス監査と訓練サービス、及び職業安全と健康管理局(“OSHA”)の引証協力を含む | ||
| ○ | ビジネスと政府の顧客にコンサルティング、工事、プロジェクト管理、廃棄物管理、環境と浄化、退役現場、技術と管理者とサービスを提供するグローバルなbr技術サービス | ||
| ○ | 現場は商業と政府の顧客に廃棄物管理サービスを提供する。 |
| 21 |
| - | 核サービスは、 |
| ○ | 技術に基づくサービスは、工事、除染と退役(“D&D”)、専門サービスと建築、物流、輸送、加工と処置を含む | ||
| ○ | 許可を得た核施設や連邦施設の修復，核遺留場所の修復整理。このようなサービス能力は、brプロジェクト調査；放射工事；一部とすべての工場D&D；施設の除染、解体、解体と計画、現場回復、後方勤務、輸送、および緊急対応；および |
| - | 会社は設備校正とメンテナンス実験室、サービス、メンテナンス、校正と取得(すなわちレンタル)健康 物理、IH、カスタマイズされたコア、環境と職業安全と健康(“NEOSH”)機器を持っている。 |
同社の部門には2021年の医療部門も含まれている。前述したように，会社は2021年12月に戦略決定を行い，医療部門でのすべての研究開発活動を停止し，PFMポーランド(構成医療部門)での権益 を100%売却した。当社の医療支部は何の収入も生じておらず、当社の医療同位体生産技術に参加しています。
私たちのbr報告部門には、当社の本社と、私たちが収入を生み出すことができない非持続的な運営は含まれていません(“備考10-非持続的運営”を参照)
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の当社の運営部門のいくつかの財務情報(千単位)を示しています。
部門 2022年9月30日までの四半期報告
分部報告情報付表
| 治療する． | サービス.サービス | 細分化市場 合計 | 企業 (1) | 統合 合計 | ||||||||||||||||
| 外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 会社間収入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||
| 支部所得税前収益(赤字) | ( | ) | (2) | |||||||||||||||||
| 税金を収入する | ||||||||||||||||||||
| 分部収入(赤字) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 分部資産支出 | (3) | |||||||||||||||||||
支部 2022年9月30日までの9ヶ月間の報告
| 治療する． | サービス.サービス | 細分化市場 合計 | 企業 (1) | 統合 合計 | ||||||||||||||||
| 外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 会社間収入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||
| 支部所得税前収益(赤字) | ( | ) | ( | )(2) | ||||||||||||||||
| 収入br税収割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 分部資産支出 | (3) | |||||||||||||||||||
| 22 |
部門報告2021年9月30日までの四半期報告
| 治療する． | サービス.サービス | 医療.医療 | 細分化市場 合計 | 企業 (1) | 統合 合計 | |||||||||||||||||||
| 外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 会社間収入 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利毛利(負毛利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 支部所得税前収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 収入(Br)税金(福祉) | ( | ) | ( | )(4) | ||||||||||||||||||||
| 分部収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 分部資産支出 | (6) | |||||||||||||||||||||||
支部 2021年9月30日までの9ヶ月間報告
| 治療する． | サービス.サービス | 医療.医療 | 細分化市場 合計 | 企業 (1) | 統合 合計 | |||||||||||||||||||
| 外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 会社間収入 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||||||||||
| 支部所得税前収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | (5) | |||||||||||||||||
| 所得税(利)料 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | )(4) | ||||||||||||||||
| 分部収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 分部資産支出 | (6) | |||||||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| (4) |
| (5) | 約br}$を含めて |
| (6) | 融資額純額
$ |
12. 資産廃棄債務(“ARO”)と課税閉鎖費用
累計閉鎖コストとは、閉鎖時に許可証の要求に応じて規制されている施設を整理固定する推定環境責任のことです。 当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、465，000ドルの追加見積もり閉鎖負債(長期負債内)とAROを記録しており、これは、うちの1つの工場の敷地面積拡大と別の工場の加工閉鎖区域のbr}更新に関連している。また，会社は我々のEWOC(オークリッジ環境廃棄物運営センター)施設のために約662，000ドルの追加推定閉鎖負債(流動負債内)とAROを記録した。2022年9月30日までの総合貸借対照表では、AROは“財産と設備純額”の構成要素として列報されている。
| 23 |
13. 従業員留任ポイント(“ERC”)
コロナウイルス援助、救済と経済証券法(CARE法案)は2020年3月27日に公布され、条件を満たす企業に従業員留任ポイント(ERC)を提供し、新冠肺炎の大流行期間中に従業員を維持するために提供した。ERC はその後、“2020年納税者確定性と災害税救済法”、“2021年総合支出法”、“2021年米国救援計画法”によって改正され、これらすべての改正は“CARE法”下のERC可用性と基準を拡張した。これらの改正を経て、当社は従業員補償委員会を申請する資格があることを決定し、前述の法規に基づいて、当社が2021年7月1日から2021年9月30日までの間に従業員に支払う適格賃金の70%に相当する部分賃金税から払戻可能な税収控除を受ける資格がある。2021年、合格賃金制限は従業員1人当たり1日平均10，000ドル、2021年の従業員1人あたりの許容最高ERCは1日歴代7，000ドル。改正された従業員補償委員会について、合資格雇用主 は2021年の最初の3つのカレンダー 四半期の1つ以上の四半期の毛収入が2019年より大幅に低下した(20%以上)と定義されている。
同社は2022年第3四半期にERCを申請する資格があると判断し、2021年第3四半期に提出された申請書類を修正し、米国財務省に約1，975，000ドルの雇用主賃金税の返還を求めた。米国公認会計原則は、政府による営利商業実体の援助に対する会計処理に関する権威的な指導がないため、国際会計基準(IAS)20“政府補助金の会計処理と政府援助の開示”を参照してERCを会計処理している。“国際会計基準”第20条によると、管理層は、環境資源報告の徴収について合理的に保証されていると考え、予想される返金を他の収入(“br”その他の収入(支出)“内)として自社の総合経営報告書及びその他の受取金(”前払い“及び他の資産”内)に記入している。
14. 所得税
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が運営を続けている所得税支出と所得税優遇はそれぞれ179，000ドルと2，836，000ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税割引はそれぞれ147，000ドルと2，840，000ドルである。当社の2022年および2021年9月30日までの3カ月間の実質税率はそれぞれ約17.8%および194.9%だったが、2022年および2021年9月30日までの9カ月間の実質税率はそれぞれ約8.0%および455.1%だった。会社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は、相殺不可能な費用と州税の影響を受けます。br社の2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は、会社が2021年第3四半期に推定手当を支給することの大きな影響を受けています。2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間、当社の実際の税率と法定税率に差が生じた主な原因は、当社の総合経営報告書“br}で”債務弁済収益“とされているが、所得税の免除を受けている推定手当の支給と当社の購買力平価ローンの免除である。
15. 可変利息エンティティ(“VIE”)
会社とエンジニアリング/救済資源グループ(“ERRG”)はこれまでに会社サービス部門内のプロジェクトプロジェクト入札についてPerma-Fix ERRG(一般パートナー関係)として業務を展開している合弁企業と記入していない合弁契約 を締結している.当社は合弁企業のうち51%の共同権益を持ち、ERRGは合弁企業のうち49%の共同権益を持っている。
社は，その投資する合弁企業がVIEの基準を満たしているかどうかを決定し，新規合弁企業ごとの開始時，および で再議イベントが発生した場合である.VIEは、以下のいずれかの特徴を満たす法人エンティティである：(A)法人エンティティ には十分なリスク持分投資がない；(B)リスクに直面する株式投資家は、全体として制御性金融権益に乏しい特徴、または(C)法人エンティティの構造は比例しない投票権を有する。
会社がVIEの主な受益者と決定された場合、会社はVIEを合併する。主な受益者は，VIEの活動が実体の経済表現に最も重大な影響を与えることを指示する権利もあれば，損失またはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を獲得する権利を負う義務もある。
当社のPerma-Fix ERRGに対する評価及びPerma-Fix ERRGとの関連合意に基づいて、当社はPerma-Fix ERRGが依然としてVIEであることを確定し、当社は主要な受益者である。Perma-Fix ERRGの総資産は2022年9月30日現在91，000ドル、総負債91，000ドルであり、いずれも流動資産として記録されている。
16. 後続イベント
経営陣は、2022年9月30日から2022年11月3日(これらの連結財務諸表が発行可能な日)の後に発生したイベントを評価し、重大な識別可能な後続イベントが発生していないと判断した。
| 24 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述
本報告に含まれるいくつかの 陳述は、“1933年証券法”(改正された)第27 A節及び“1934年証券取引法”(改正された)第21 E節(“1995年個人証券訴訟改革法”と総称される)が指す“前向き陳述”とみなされる可能性がある。歴史事実陳述以外に、本報告中のすべての陳述は展望性陳述であり、既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素の影響を受け、会社の実際の結果と業績はこのような陳述と大きく異なる可能性がある。“信じる”，“予想”，“予想”，“予定”，“会する”および類似した表現は前向き表現である.本明細書に含まれる前向きな陳述は、
| ● | 私たちのサービスに対する需要 ； |
| ● | Brを削減し、今後数年間の政府援助水準を向上させる |
| ● | 運営コストと不要支出を削減する； |
| ● | ローン契約四半期の財務契約要求を満たす能力 |
| ● | 現金流動需要 ； |
| ● | カナダの受取金； |
| ● | 十分な流動資金が経営を続けている |
| ● | 将来の経営実績と流動資金 |
| ● | 経済的中断が私たちの業務に与える影響は |
| ● | 政府は私たちのサービスに資金を提供してくれます |
| ● | もし私たちの貸手が私たちの借金の返済を加速すれば、債務の流動性を返済していないかもしれない |
| ● | 様々な場所を救済するために政府が資金を支払う方法を適用することを要求する |
| ● | Br業務に資金を提供する； |
| ● | 価格の持続的な上昇および/またはサプライチェーンのさらなる強化 |
| ● | 資金br資本支出は、業務および/または融資からの現金； |
| ● | 新冠肺炎と経済状況の影響 |
| ● | 廃棄物の領収書とプロジェクトを改善し続けました |
| ● | 個の入札を提出した； |
| ● | 内部から発生した資金はサイト救済支出に資金 ； |
| ● | 共同契約が最終的に決定された場合の所有権の百分率 |
| ● | 合弁企業が最終的に確定した場合の投資要求 |
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| ● | 積極的な傾向 |
| ● | 売掛金入金 |
| ● | 環境法規を遵守する |
| ● | PRPの潜在的な影響となる |
| ● | 環境法違反の潜在的な場所と私たちの施設の救済策 |
| ● | ERC 返金； |
| ● | 物質的に弱い救済措置 ； |
| ● | 将来的に価格が上昇します |
| ● | 連邦政府との契約を継続します。 |
会社はこれらの前向き陳述に反映された予想が合理的であると信じているが、これらの予想 が正しいことが証明されることを保証することはできない。本報告に記載された結果とは大きく異なる将来の結果をもたらす可能性がある様々な要因があるが、これらに限定されない
| ● | 全体的な経済状況は |
| ● | 国際市場を含む契約入札； |
| ● | 実質的な収入減少； |
| ● | PNC条約の要求を満たすことができない |
| ● | 売掛金を速やかに回収することができない |
| ● | 競争圧力を増しました |
| ● | 事業を展開するために必要な許可と承認を維持して得ることができない |
| ● | 大衆は私たちの新しい技術を受け入れない |
| ● | 業務を展開する際に新しい技術や既存の技術を開発することはできない |
| ● | 閉鎖と運営保険要件を維持して得ることができません |
| ● | 必要なライセンスを保持したり更新することはできません |
| ● | 私たちまたは私たちの子会社がレンタルまたは所有している任意の場所または施設で、追加の汚染または拡大された汚染が発見され、これは修復費用の大幅な増加をもたらす |
| ● | 私たちの第三者処分点での遅延は、私たちの売掛金の回収時間を12ヶ月以上延長するかもしれません |
| ● | 第三者処分場が私たちの廃棄物を受け取ることを拒否した |
| ● | 連邦、州、地方法律、特に環境法律、またはこのような法規の解釈を変更する |
| ● | TSD活動許可証または低レベル放射性材料を処理する許可証の取得要件は制限または減少される |
| ● | 設備、保守、運営、または人工コストの潜在的な増加； |
| ● | 保留と発展を管理する； |
| ● | 財務 無形資産の推定値は予想より大幅に高い/下回る |
| ● | 内部で発生した資金を現在予想されていなかった目的に使用することを要求する |
| ● | 年率で利益を上げ続けることができない |
| ● | 会社はナスダックでの普通株の上場を維持する能力がない |
| ● | 政府機関との契約または政府機関に関する下請け契約を終了するか、または契約または下請け契約に基づいて会社に交付される廃棄物の数を減少させる |
| ● | 再交渉は政府機関の契約に関連している |
| ● | 連邦政府には汚染された連邦場所を修復するための必要な資金が提供されていません |
| ● | 廃棄物の処理に再処理が必要な場合、費用計算が不十分であることが証明される可能性がある |
| ● | ビジネス上の合理的な条件で資金を集めることはできません |
| ● | 収益を上げることができない |
| ● | 新冠肺炎と経済不確実性の影響 |
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| ● | 新しい政府法規 |
| ● | 融資者は、私たちがコンプライアンスに適合するように、私たちの契約を遵守しないことを放棄することを拒否します |
| ● | サプライチェーンが継続的に中断 ； |
| ● | 持続的なインフレ圧力 |
| ● | 経済が衰退した |
| ● | 規制当局はERTCのクレームに疑問を提起した |
| ● | リスク 社の2021年Form 10−Kに含まれる“前向き陳述に関する特別説明”および2022年第1四半期および第2四半期の“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”(MD&A)に含まれる“前向き陳述”に述べられている要因およびその他の要因。 |
概要
2022年9月30日までの3カ月間で，収入は2021年同期の15，797，000ドルから18，472，000ドルに増加し，2，675，000ドルと16.9%に増加した。サービス部門の収入は6，904，000ドルから9，595，000ドルに増加し，約39.0%を占めている.この増加は主に2021年第2四半期末にプロジェクトを私たちに授与して以来、ある顧客が新冠肺炎の影響と/或いは行政遅延のため延期したあるプロジェクトが全面的な運営を実現したためである。先に開示したように、2022年第2四半期から、大流行の影響が消え始めるにつれて、これらのプロジェクトでの作業は回復/増加し、その後 は全面的な運営状態に達している。2021年同期と比較して、2022年第3四半期の治療部門の収入はやや低下し、減少幅は16，000ドルまたは0.2%であった。2021年9月30日までの3ヶ月間、処理部門の収入には、政府廃棄物発生者契約に基づいて確認された約1，286，000ドル(br}が契約の特定の定価条項に基づいて提出された重大な公平調整要求(“REA”)が含まれている。このREAを含まず、処理部門の収入が2022年第3四半期に約1，270，000ドルまたは16.7% 増加したのは、主に廃棄物量の増加によるものであったが、収入の組み合わせにより平均価格の低い廃棄物がこの増加を相殺した。 前述したように、2022年第2四半期後期から、我々の処理部門はある顧客の廃棄物受信状況から改善を開始し、これらの顧客は以前に廃棄物出荷を延期し、一部の原因は新冠の影響であり、これは私たちの処理部門が2022年9月30日までの7，088，000ドルの処理部門に蓄積した廃棄物に反映されている。3月31日の残高6121，000ドルに比べて約967，000ドル増加し，15.8%増加した, 2022年ハリケーンイーンのため、私たちのフロリダ工場のある顧客の廃棄物輸送遅延は、私たちの処理部門の収入にマイナスの影響を与えました。私たちは現在、この2つの分野で入札を提出し続け、落札を待っています。 現在、新冠肺炎や他の影響の潜在的な影響を受けることが予想されており、廃棄物受信は着実に改善され、プロジェクト作業量は増加すると予想されています(新冠肺炎や他の経済的影響が会社の将来の運営結果に及ぼす可能性のある不確実性に関する議論は、以下の“新冠肺炎とその他の影響”を参照されたい)。
全体的に毛利は846，000ドルまたは38.0%増加した。上記の2021年第3四半期に記録されたREAを除くと，両部門とも毛利が増加しており，その中で処理部門の毛利が約766，000ドル増加しているのは，主に高い廃棄物量による収入増加が原因であり，収入組み合わせによる平均価格の低い廃棄物部分がこの増加を相殺しているのに対し，サービス部門の毛利は約1，366，000ドル増加しており，仕事増加による収入増加が原因である。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、販売、一般と行政(“SG&A”)支出は581，000ドルまたは17.4%増加した。
2022年第3四半期に、私たちは約1，975，000ドルの他の売掛金(私たちの総合貸借対照表の流動資産の中で)を記録し、これは私たちが“思いやり法案”(改正)によって資格を得た従業員の留任控除を代表している。これはbr}新冠肺炎の流行(本MD&Aの“従業員留任控除”を参照)、この税金控除から得られるbrの返金を知ることが期待される)。
| 27 |
2022年9月30日までの9カ月間の収入 は2021年同期の55，075，000ドルから53，842，000ドルに低下し、下げ幅は1，233，000ドル、下げ幅は2.2%だった。低下は完全に我々のサービス部門であり，収入は30，981，000ドルから29，093，000ドルに低下し，約 6.1%であった.前述したように、新冠肺炎の影響及び/又はある顧客が遭遇した行政遅延により、2021年第2四半期末に私たちのサービス部門に与えられたいくつかの新しいプロジェクトの仕事は引き続き2022年第1四半期の大部分の時間 に延期/縮小された。しかし、上述したように、2022年第2四半期から、これらのプロジェクトでの作業は回復/増加し、その後は全面運用状態に達している。2022年前の9ヶ月間の低い収入はさらに 2021年第2四半期の大型プロジェクトの完成を悪化させ、2021年上半期の契約付与と新冠肺炎Impactからの調達の遅延 により、このプロジェクトは類似規模の契約に取って代わられなかった。私たちの治療部門の収入は655，000ドル または2.7%増加した。上述したように、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの処理部門の収入は、政府廃棄物発生契約下の重大なREAから約1，286，000ドル を含み、これは、契約のいくつかの定価条項によるものである。 はこのREAを含まず、2022年9月30日までの9ヶ月の収入は1，941，000ドルまたは8.5%増加し、主に廃棄物量の増加によるbr}であるが、収入の組み合わせにより平均価格の低い廃棄物はこの増加を相殺した。
2022年9月30日までの9カ月間の毛利総額は2，044，000ドルまたは36.9%増加した。上記で議論した2021年第3四半期に記録されたREAを除くと，両部門とも毛利が増加し，その中で処理部門の毛利は約609，000ドル(br}増加し，主に廃棄物量増加による収入増加であったが，収入組み合わせによる平均価格の低い廃棄物部分はこの増加を相殺し，サービス部門の毛利利益は仕事増加による収入増加により約2，721，000ドル増加した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間のSG&A費用は1，485，000ドルまたは15.5%増加した。
新冠肺炎 とその他の影響
Br新冠肺炎疫病が発生して以来、著者らの財務業績はある顧客からの廃棄物輸送遅延、調達行動と契約付与遅延及びプロジェクト仕事遅延/削減の影響を受けた。しかし、上述したように、私たちの顧客が新冠肺炎の制限を緩和し続けるにつれて、廃棄物受け入れの着実な改善とプロジェクト回復/増加における仕事を見続けています。私たちはこの2つの分野で授与待ちの入札を提出し続けています。現在、私たちはこれらの積極的な傾向が続くことを予想している；しかし、新冠肺炎の不確定性と私たちの顧客の新冠肺炎に対する反応に基づいて、状況はそうではないかもしれない。疫病が引き続き後退しても、私たちは経済的影響のために、労働力不足、サプライチェーン中断および持続的なインフレまたは潜在的な衰退を含む、私たちの業務と財務業績に悪影響を与え続ける可能性がある(本MD&Aにおける“既知の傾向と不確実性” -“サプライチェーン”と“インフレとコスト増加”を参照)。
私たちの手元には今後12ヶ月以内に業務運営を継続する十分な流動資金があると信じています。2022年9月30日、私たちの循環信用手配下の借入金利用可能金額は約4，548，000ドルであり、これは条件を満たすbr売掛金のパーセンテージに基づいており、一定の準備金の制約を受けている。私たちは2022年8月に貸手と融資協定修正案を締結したので、2022年12月31日までの四半期の最低 FCCR要求を満たし、貸手に証明するまで、循環信用項の下で少なくとも3，000，000ドルの借入可獲得性を維持しなければならない(この修正案の議論を理解するために本MD&Aにおけるbr}融資活動 を参照されたい)。流動性を改善する方法と、この激動期に運営コストを低減する必要性を評価し続けます。運営コストを下げることは、特定の資本支出の削減と不要支出の廃止を含む可能性がある。
私たち は引き続き顧客の支払い状況を密接に監視します。しかし、私たちの収入の大部分は政府関連契約から来ているので、私たちの売掛金は新冠肺炎によって実質的な影響を受けないと予想されます。
Br新冠肺炎周辺の情勢と各国の経済状況は依然として不安定であるため、疫病と各国の経済状況が私たちの財務業績と流動性に与える全面的な影響と程度をいかなる程度で確定することができない。著者らは引き続き新冠肺炎の疫病と各国の経済状況が著者らの業務のあらゆる面に与える影響を密接に注目している。
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ビジネス環境
私たちの治療·サービス部門の業務は、主に政府の実体である主請負業者または直接主請負者である他の人の下請けである政府顧客に提供されるサービスに依然として大きく依存している。私たちがコントロールできない様々な要素によって、私たちのサービスに対する需要は引き続き変動の影響を受けると信じています。これらの要素には、経済条件に限定されないが、関連政府がどのような方法で様々な フィールドの修復、および/または新冠肺炎の潜在的な影響をどのような方法で資金をかけて修復することが要求されるのか。また、米国政府の現場活動に関連する政府契約および下請け契約は、通常、政府のbrオプションによって随時終了することができ、カナダ政府当局と締結した政府契約/任務注文も、当局が便宜上br}契約/任務注文を随時終了することを可能にする。我々がカナダ政府当局と締結したすべての契約/タスク注文契約の作業はほぼ完了した カナダ愛国戦線に対応した多額の売掛金はまだ交渉中だ。終了したカナダTOAの他の議論については、“既知の傾向と不確実性-Perma-Fix Canada，Inc.(”PF Canada“)”を参照されたい。我々の業務に非常に重要な異なる計画の政府資金レベルや明確に規定されたレベルを大幅に低下させることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち は、必要に応じて流動性要求を補完し、私たちのbr運営コストを下げるために、追加資本を調達する方法を検討しています。私たちは国際的な潜在的な契約を含めて様々な契約を積極的に入札し続ける。
現在の法規によると、会社の2022 Form 10-KについてはSRCとして継続していますが、申請者を加速させることではありません。
運営結果
財務結果報告および関連討論は、私たちの2つの報告可能な部分のためにカスタマイズされている：治療とサービス。私たちの2021年の財政的業績はまた私たちの医療部門を含む。先に開示したように、私たちは医療部門でのすべての研究開発活動を停止する戦略的決定を下し、2021年12月にPFMポーランド(構成医療部門)での私たちの権益を100%販売しました。私たちの医療部門は何の収入も生じず、私たちの医療同位体生産技術に参加しました。従来医療部門で発生していたすべてのコストは研究開発に含まれていた。
要約 -2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併 (金額は千単位) | 2022 | % | 2021 | % | 2022 | % | 2021 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 純収入 | $ | 18,472 | 100.0 | $ | 15,797 | 100.0 | $ | 53,842 | 100.0 | $ | 55,075 | 100.0 | ||||||||||||||||||||
| 販売商品のコスト | 15,402 | 83.4 | 13,573 | 85.9 | 46,252 | 85.9 | 49,529 | 89.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 3,070 | 16.6 | 2,224 | 14.1 | 7,590 | 14.1 | 5,546 | 10.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売、 一般と管理 | 3,929 | 21.3 | 3,348 | 21.2 | 11,035 | 20.5 | 9,550 | 17.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | 69 | .3 | 243 | 1.5 | 245 | .5 | 538 | 1.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 財産と設備処分損失 | — | — | 1 | — | 1 | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 運営損失 | (928 | ) | (5.0 | ) | (1,368 | ) | (8.6 | ) | (3,691 | ) | (6.9 | ) | (4,543 | ) | (8.2 | ) | ||||||||||||||||
| 利息収入 | 29 | .2 | 2 | — | 69 | .1 | 23 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (47 | ) | (.2 | ) | (77 | ) | (.5 | ) | (123 | ) | (.2 | ) | (209 | ) | (.4 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | (16 | ) | (.1 | ) | (11 | ) | (.1 | ) | (44 | ) | — | (28 | ) | (.1 | ) | |||||||||||||||||
| 他にも | 1,965 | 10.6 | (1 | ) | — | 1,960 | 3.6 | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 債務弁済収益 | — | — | — | — | — | — | 5,381 | 9.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 税引き前継続経営収入(損失) | 1,003 | 5.5 | (1,455 | ) | (9.2 | ) | (1,829 | ) | (3.4 | ) | 624 | 1.1 | ||||||||||||||||||||
| 収入(Br)税金(福祉) | 179 | 1.0 | (2,836 | ) | (17.9 | ) | (147 | ) | (.3 | ) | (2,840 | ) | (5.2 | ) | ||||||||||||||||||
| 継続経営収入(税引き後純額) | $ | 824 | 4.5 | $ | 1,381 | 8.7 | $ | (1,682 | ) | (3.1 | ) | $ | 3,464 | 6.3 | ||||||||||||||||||
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収入.収入
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の総合収入は2，675，000ドル増加し、 は以下のようになります
| (単位：千) | 2022 | % 収入 | 2021 | % 収入 | 変わる | % 変更 | ||||||||||||||||||
| 治療する． | ||||||||||||||||||||||||
| 政府廃棄物 | $ | 5,475 | 29.7 | $ | 6,164 | 39.0 | $ | (689 | ) | (11.2 | ) | |||||||||||||
| 危険/非危険 (1) | 1,150 | 6.2 | 1,094 | 6.9 | 56 | 5.1 | ||||||||||||||||||
| その他の核廃棄物 | 2,252 | 12.2 | 1,635 | 10.4 | 617 | 37.7 | ||||||||||||||||||
| 合計する | 8,877 | 48.1 | 8,893 | 56.3 | (16 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||
| サービス.サービス | ||||||||||||||||||||||||
| 核サービス | 9,360 | 50.7 | 6,505 | 41.2 | 2,855 | 43.9 | ||||||||||||||||||
| 技術サービス | 235 | 1.2 | 399 | 2.5 | (164 | ) | (41.1 | ) | ||||||||||||||||
| 合計する | 9,595 | 51.9 | 6,904 | 43.7 | 2,691 | 39.0 | ||||||||||||||||||
| 合計する | $ | 18,472 | 100.0 | $ | 15,797 | 100.0 | $ | 2,675 | 16.9 | |||||||||||||||
(1)政府の顧客が2022年9月30日までの3ヶ月間および対応する2021年の間にそれぞれ生成した540，000ドルおよび597，000ドルの廃棄物を含む。
治療 は2022年9月30日までの3カ月間，部門収入は2021年同期より16，000ドル減少し，減少幅は0.2%であった。処理部門 2021年9月30日までの3ヶ月の収入には、政府廃棄物発生契約(契約の特定の定価条項に従って)によって確認された約1，286，000ドルの重大REA が含まれている。このREAを考慮しないと，全体の収入は1，270，000ドルまたは16.7%増加し，主に廃棄物量の増加によるが，収入の組み合わせによる平均価格の低い廃棄物部分相殺である。先に開示したように、2022年第2四半期後期以来、私たちの処理部門は、一部の原因が新冠肺炎の影響であるため、いくつかの顧客からの廃棄物受け入れ状況の改善を見始めている。この改善は第3四半期に継続されているが、フロリダ工場のある顧客がハリケーンイーンによる廃棄物輸送遅延はある程度マイナス影響を与えている。サービス部門の収入が約2，691，000ドルまたは39.0%増加したのは、主にいくつかのプロジェクトが完全な運営状態を実現したためであり、これらのプロジェクトは以前に新冠肺炎の影響でbrを遅延/削減し、/または2021年の第2四半期末にこれらのプロジェクトを私たちに与えて以来、ある顧客は行政遅延を経験した。2022年第2四半期以来、これらのプロジェクトの仕事は回復/増加し、完全な運営状態に達している。我々の サービス部門収入は項目に基づいているため，項目ごとに範囲，継続時間，完了状況が異なる.したがって，我々のサービス 細分化市場収入は時間やプロジェクト価値に関する違いの影響を受ける.
2022年9月30日までの9カ月の総合収入は、2021年9月30日までの9カ月に比べて1，233，000ドル は以下のように減少しています
| (単位：千) | 2022 | % 収入 | 2021 | % 収入 | 変わる | % 変更 | ||||||||||||||||||
| 治療する． | ||||||||||||||||||||||||
| 政府廃棄物 | $ | 16,666 | 31.0 | $ | 15,653 | 28.4 | $ | 1,013 | 6.5 | |||||||||||||||
| 危険/非危険 (1) | 3,515 | 6.5 | 3,722 | 6.8 | (207 | ) | (5.6 | ) | ||||||||||||||||
| その他の核廃棄物 | 4,568 | 8.5 | 4,719 | 8.5 | (151 | ) | (3.2 | ) | ||||||||||||||||
| 合計する | 24,749 | 46.0 | 24,094 | 43.7 | 655 | 2.7 | ||||||||||||||||||
| サービス.サービス | ||||||||||||||||||||||||
| 核サービス | 28,320 | 52.6 | 29,832 | 54.2 | (1,512 | ) | (5.1 | ) | ||||||||||||||||
| 技術サービス | 773 | 1.4 | 1,149 | 2.1 | (376 | ) | (32.7 | ) | ||||||||||||||||
| 合計する | 29,093 | 54.0 | 30,981 | 56.3 | (1,888 | ) | (6.1 | ) | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | 53,842 | 100.0 | $ | 55,075 | 100.0 | $ | (1,233 | ) | (2.2 | ) | |||||||||||||
(1) は、2022年9月30日までの9ヶ月間および2021年同期に政府顧客によってそれぞれ生成された1，652，000ドルおよび1，886，000ドルの廃棄物を含む。
| 30 |
治療 は，2022年9月30日までの9カ月間で，部門収入は2021年同期より655，000ドルまたは2.7%増加した。上記で議論した2021年第3四半期に記録された1，286，000ドルの顕著なREAを含まず、全体収入が1，941，000ドル または8.5%増加したのは、主に廃棄物量の増加によるものであり、私たちの顧客が新冠肺炎制限を緩和し続けているため、廃棄物領収書の着実な改善が見られ続けている。上述したように、ハリケーンイーンにより、私たちフロリダ工場のある顧客の廃棄物輸送にいくつかの遅延が発生し、廃棄物領収書の着実な改善に負の影響を与えた。より高い廃棄物量からのより高い収入は、収入グループにおけるより低い平均価格浪費によって相殺される。サービス部門収入は約1，888，000ドル減少し，減少幅は6.1%であった.以前に開示されたように、2021年第2四半期末に私たちのサービス部門に付与されたいくつかの新しいプロジェクトの仕事は引き続き延期/削減され、2022年第1四半期の大部分の時間に削減され、原因は新冠肺炎の影響および/またはある顧客が遭遇した行政遅延である。しかし、先に開示されたように、2022年第2四半期以来、これらのプロジェクトの下での作業は回復/増加し、その後全面的な運営状態に達している。2022年までの9ヶ月間の収入低下の状況はさらに悪化しており、1つの大型プロジェクトが2021年第2四半期に完成したため、契約付与遅延と2021年上半期の新冠肺炎からの調達の影響により、同プロジェクトは類似規模の契約に取って代わられていない。私たちのサービス部門の収入はプロジェクトに基づいている；そのため、各プロジェクトの範囲、持続時間、完了状況はそれぞれ異なる。したがって、私たちのサービス部門の収入は時間とプロジェクト価値の違いの影響を受ける。
販売商品のコスト
2021年9月30日までの四半期と比較して、2022年9月30日までの四半期販売商品コスト は1，829，000ドル増加しており、以下のようになっている
| % | % | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | 2022 | 収入.収入 | 2021 | 収入.収入 | 変わる | |||||||||||||||
| 治療する． | $ | 6,910 | 77.8 | $ | 6,406 | 72.0 | $ | 504 | ||||||||||||
| サービス.サービス | 8,492 | 88.5 | 7,167 | 103.8 | 1,325 | |||||||||||||||
| 合計する | $ | 15,402 | 83.4 | $ | 13,573 | 85.9 | $ | 1,829 | ||||||||||||
細分市場販売を治療するための商品コスト は約504，000ドルまたは7.9%増加した。治療部門の可変コストは約365，000ドル増加し，主に輸送，材料，用品コストであった。Treatment Segmentの全体固定コスト が約139，000ドル増加した理由は，一般料金が96，000ドル増加し，主に公共事業コストの増加によるものであり，減価償却費用が約65，000ドル増加した理由は，我々のEWOC施設に関する資産廃棄債務減価償却，維持コストの約36，000ドルの増加，規制費用の約16，000ドルの減少， 出張費用の約20，000ドルの減少，賃金や出張に関するコストの約22，000ドルの減少である。サービス 販売商品の細分化コストが1，325，000ドル増加したのは18.5%であり，主に収入増加によるものであった.販売コスト増加の要因は，賃金/賃金関連費用，出張，対外サービス，一般費用の増加であり，合計約1，451，000ドルである。全体的な費用上昇はより低い処理、材料、そして供給費用によって相殺される。販売商品コストには、減価償却と償却費用が含まれています。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月は、それぞれ471，000ドル、403，000ドルです。
| 31 |
2021年9月30日までの9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の商品販売コスト は3，277，000ドル低下しました。 は以下の通りです
| % | % | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | 2022 | 収入.収入 | 2021 | 収入.収入 | 変わる | |||||||||||||||
| 治療する． | $ | 20,581 | 83.2 | $ | 19,249 | 79.9 | $ | 1,332 | ||||||||||||
| サービス.サービス | 25,671 | 88.2 | 30,280 | 97.7 | (4,609 | ) | ||||||||||||||
| 合計する | $ | 46,252 | 85.9 | $ | 49,529 | 89.9 | $ | (3,277 | ) | |||||||||||
細分市場販売を治療するための商品コスト は約1，332，000ドルまたは6.9%増加した。治療部門の可変コストは約593，000ドル増加し，主な原因は材料や用品，輸送，外部サービスコストの上昇である。Treatment Segment全体の固定コストが約739，000ドル増加した理由は、賃金と給与関連費用が97，000ドル増加し、前年と同様に、従業員が2021年前9ヶ月により多くの休暇を使用して、前の9ヶ月の賃金コストを低下させたこと、一般費用が380，000ドル増加したこと、主に公共事業コストが増加したこと、減価償却費用が約193，000ドル増加したこと、その理由は、私たちのEWOC施設関連の資産廃棄減価償却債務が増加したこと、規制費用が約16，000ドル増加したこと、メンテナンスコストが約86，000ドル増加したこと、出張費用は約33，000ドル減少した。商品を販売したサービス部分のコストが4，609，000ドル減少し，下げ幅は15.2%であり，主に収入の低下によるものである.販売コスト減少は主に賃金/賃金関連，処置および外部サービス費用合わせて約5，195，000元であったが，材料や用品や一般支出の増加により相殺された。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、販売済み商品の減価償却と償却費用はそれぞれ1，373，000ドルと1，191，000ドルであった。
毛利
2022年9月30日までの四半期毛利益は2021年同期比846，000ドル増加し、具体的には以下の通り
| % | % | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | 2022 | 収入.収入 | 2021 | 収入.収入 | 変わる | |||||||||||||||
| 治療する． | $ | 1,967 | 22.2 | $ | 2,487 | 28.0 | $ | (520 | ) | |||||||||||
| サービス.サービス | 1,103 | 11.5 | (263 | ) | (3.8 | ) | 1,366 | |||||||||||||
| 合計する | $ | 3,070 | 16.6 | $ | 2,224 | 14.1 | $ | 846 | ||||||||||||
処理部門の毛利益は520，000ドルまたは20.9%減少した。上述したように、2021年第3四半期に記録された約1，286，000ドルの重大REAを除くと、処理分部毛利は約766，000ドルまたは63.8%増加し、毛金利は15.8%から22.2%に増加し、主に廃棄物量の増加によるものであるが、この部分は収入組み合わせによる平均価格の低い廃棄物によって相殺される。サービス部門の毛利益は1，366，000ドルあるいは519.4%増加し、毛金利はマイナス3.8%から11.5%に増加し、これは主に収入増加とプロジェクト利益率の向上によるものである。私たちの全体サービス部門の毛金利は私たちの現在の入札プロジェクトの影響を受けるので、これらのプロジェクトは異なる利益率構造を持つことになります。
2022年9月30日までの9ヶ月間の毛利は2021年同期比2，044，000ドル増加し、具体的には以下の通り
| % | % | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | 2022 | 収入.収入 | 2021 | 収入.収入 | 変わる | |||||||||||||||
| 治療する． | $ | 4,168 | 16.8 | $ | 4,845 | 20.1 | $ | (677 | ) | |||||||||||
| サービス.サービス | 3,422 | 11.8 | 701 | 2.3 | 2,721 | |||||||||||||||
| 合計する | $ | 7,590 | 14.1 | $ | 5,546 | 10.1 | $ | 2,044 | ||||||||||||
処理部門毛利益は677，000ドルまたは14.0%減少した。上述したように、2021年第3四半期に記録された約1，286，000ドルの重大REAを除くと、処理部門毛利は609，000ドルまたは17.1%増加し、毛金利は15.6%から16.8%に増加し、主な原因は廃棄物量増加による収入増加であるが、収入組み合わせによる廃棄物平均価格が低いため相殺され、我々の固定コスト(はるかに高い公共事業コストを含む)の影響である。サービス部門の毛利は2，721，000ドル または388.2%増加し、毛金利は2.3%から11.8%に増加し、主に収入の増加とより多くの利益率項目によるものである。私たちの全体 サービス細分化市場の毛金利は私たちの現在の入札項目の影響を受けるため、利益率はある程度異なる 構造になる。
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SG&A
2022年9月30日までの3ヶ月間、SG&A費用は2021年同期に比べて581，000ドル増加し、 は以下のようになります
| (単位：千) | 2022 | % 収入.収入 | 2021 | % 収入.収入 | 変わる | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 1,826 | — | $ | 1,580 | — | $ | 246 | ||||||||||||
| 治療する． | 1,144 | 12.9 | 1,066 | 12.0 | 78 | |||||||||||||||
| サービス.サービス | 959 | 10.0 | 702 | 10.2 | 257 | |||||||||||||||
| 合計する | $ | 3,929 | 21.3 | $ | 3,348 | 21.2 | $ | 581 | ||||||||||||
行政管理費用が増加した主な理由は、コンサルティング/外部サービス/監査費用の増加により外部サービス費用の総額が約157，000ドル増加し、出張費用が約6，000ドル増加し、一般料金が約12，000ドル増加したことである。給与と給与関連支出は、2021年10月に特定の従業員に付与されたオプションの株式報酬支出の増加と、2021年第3四半期の賃金支出には、401(K)計画帰属要求を満たしていない元従業員に貢献した401(K)計画マッチング資金を没収することを含むため、2021年第3四半期の賃金支出が約71，000ドル増加した。また、2021年には医療部門の研究開発/行政機能を支援するために資源が割り当てられているため、本四半期の行政給与と給与関連費用 が高いのは、相談/業務事項が多いため、外部サービス費用が32，000ドル増加したこと、一般費用が約54，000ドル増加したこと、高い貿易展示費やbr}その他の様々な種類が含まれていること、賃金と賃金関連費用が約10，000ドル増加したこと、出張費用が約18，000ドル減少したためである。サービス部門SG&Aの増加は、主に入札および入札によって給与/給与関連およびコンサルティング費用が増加し、合計約176，000ドル、出張費用が約14，000ドル増加し、一般料金が約67，000ドル増加し、貿易展示費用および様々な他のカテゴリの費用が増加することである。SG&A費用には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月26，000ドルと6，000ドルの減価償却と償却費用が含まれています, それぞれ分析を行った。
2022年9月30日までの9ヶ月間、SG&A費用は2021年同期に比べて1，485，000ドル増加しました。 は以下の通りです
| (単位：千) | 2022 | % 収入.収入 | 2021 | % 収入.収入 | 変わる | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 5,278 | — | $ | 4,243 | — | $ | 1,035 | ||||||||||||
| 治療する． | 3,302 | 13.3 | 2,945 | 12.2 | 357 | |||||||||||||||
| サービス.サービス | 2,455 | 8.4 | 2,362 | 7.6 | 93 | |||||||||||||||
| 合計する | $ | 11,035 | 20.5 | $ | 9,550 | 17.3 | $ | 1,485 | ||||||||||||
行政費用が増加した主な原因は、コンサルティング/外部サービス/監査費用の増加により、外部サービス費用の総額が約491000ドル増加したこと、出張費用が約31000ドル増加したこと、各種一般費用が約32000ドル増加したこと、給与と給与関連支出が約481，000ドル増加したのは、主に2021年10月に特定の従業員のオプションを付与する株式報酬支出の増加と、2021年前の9ヶ月間の賃金支出が、401(K)計画の帰属要求を満たしていない元従業員に貢献した401(K)計画マッチング資金の没収を含む401(K)計画マッチング支出の増加によるものである。また、2021年には、医療部門の研究開発/行政機能を支援するために資源配分が使用されるため、行政給与と給与関連費用が高い。主に、給与と給与関連費用が約84，000ドル増加し、前年と同様に、従業員が2021年前の9ヶ月でより多くの休暇を使用し、前年の9ヶ月前の給与コストを低下させたためである。より多くのコンサルティング/ビジネス事項(私たちの環境、社会、およびガバナンス計画を含む)により、外部サービス費用は76，000ドル増加し、出張費用は約39，000ドル増加し、一般費用 は158，000ドル増加し、その中には、より高い貿易展示費用および様々な他のカテゴリが含まれている。我々のサービス部門におけるSG&A料金の増加は主に以下の理由である：出張料金が32，000ドル増加した；一般料金が約 $95増加した, その中には高い貿易展示費用や様々な他種別の費用が含まれており，2021年に入札や提案作業のための工数や相談費用が増加したため，賃金/賃金に関する費用や相談費用は約34，000ドル減少した。SG&A費用には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却と償却費用がそれぞれ60，000ドルと17，000ドルです。
| 33 |
研究開発
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の研究開発費はそれぞれ174，000ドルと293，000ドル減少した。
| 9月30日までの3ヶ月間、 | 9ヶ月まで
ヶ月 9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||||||
| 行政性 | $ | 14 | $ | 11 | $ | 3 | $ | 43 | $ | 35 | $ | 8 | ||||||||||||
| 治療する． | 55 | 52 | 3 | 179 | 142 | 37 | ||||||||||||||||||
| サービス.サービス | — | 18 | (18 | ) | 23 | 50 | (27 | ) | ||||||||||||||||
| PF 医療 | — | 162 | (162 | ) | — | 311 | (311 | ) | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | 69 | $ | 243 | $ | (174 | ) | $ | 245 | $ | 538 | $ | (293 | ) | ||||||||||
研究開発コストは主に従業員の給料と福祉、実験室コスト、第三者費用、及び新しい技術と新しい潜在的廃棄物処理プロセスの技術改善に関連する他の関連コストを含む。減少は主に2021年12月にPFポーランド社が売却された結果であり，PFポーランド社はわれわれの医療部門からなり，これまでわれわれの医療同位体技術の開発に参加してきた。
利息収入
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入がそれぞれ約27，000ドルと46，000ドル増加したのは、主に低い有限リスク債務返済基金がより高い利息を稼いだためである。
利息 費用
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はそれぞれ約30，000ドルと86，000ドル減少しており、これは主に私たちの定期ローン残高の低下による利息支出の減少によるものである。また、2021年前の6ヶ月間の利息支出には、私たちのPaycheck保護計画ローンの課税利息が含まれており、2021年6月15日から、米国小企業管理局はこの融資を免除している。
所得税 税
2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月間、継続経営業務の所得税支出と所得税優遇はそれぞれ179，000ドルと2，836，000ドルであり、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の所得税優遇はそれぞれ147，000ドルと2，840，000ドルである。2022年と2021年9月30日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ約17.8%と194.9%だったが、2022年と2021年9月30日までの9カ月間の実質税率はそれぞれ約8.0%と455.1%だった。私たちは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は相殺できない費用と州税の影響を受けます。私たちが2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率 は、2021年第3四半期に推定手当を支給するという大きな影響を受けています。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちの有効税率と法定税率の間に差がある主な原因は、私たちの推定免税額の発行と私たちのPPPローンの免除であり、このローンは私たちの総合経営報告書で“債務弁済収益”とされているが、所得税が免除されている。
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流動性 と資本資源
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのbrキャッシュフロー需要は、主に私たちの運営、手元現金、および信用br施設の可用性から来ています。新冠肺炎と上述した討論の他の影響を受けて、私たちの今後12ケ月のキャッシュフロー需要は主に一般運営資金需要、計画の債務元金支払い、救済プロジェクト、 と計画の資本支出を含む。私たちは、私たちの運営、信用手配の可用性、手元の現金br、および改正された“CARE法案”に基づくERC計画によって得られる返金(予想される返金に関する議論を参照) -“従業員留任ポイント”から資金を提供する予定です。私たちは引き続き資本および/または流動性を増加させるすべての源を探索し、私たちの収入と運営資本を改善する。運営コストを検討し、必要に応じて運営コストや不要支出をさらに低減して収入水準と一致させる可能性を検討している。この時点で、私たちは、私たちの運営キャッシュフロー、私たちの信用ツールの利用可能な流動資金、私たちの手元の現金、および予想されるERC計画の払い戻しは、私たちの今後12ヶ月の運営に資金を提供するのに十分であると信じている。しかし，新冠肺炎が本MD&Aの“新冠肺炎その他の影響”で開示されている不確実性により，このような状況になる保証はない。
次の表は2022年前の9ヶ月間のキャッシュフロー活動を反映しています
| (単位：千) | ||||
| 経営を続ける経営活動で使用されている現金 | $ | (334 | ) | |
| 生産停止経営活動で使用した現金 | (559 | ) | ||
| 持続的な運営投資活動のための現金 | (922 | ) | ||
| 持続的な運営融資活動のための現金 | (694 | ) | ||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (4 | ) | ||
| 現金と有限リスク債務超過基金(制限現金)の削減 | $ | (2,513 | ) | |
2022年9月30日まで、私たちの現金状況は正で、循環信用残高はありません。2022年9月30日まで、私たちの手元の現金は約1，858，000ドルです。
操作 活動
2022年9月30日現在、不良債権準備後の売掛金総額は9993，000ドルであり、2021年12月31日の11，372，000ドルより1，379，000ドル減少した。減少の原因は、領収書を発行する時間と売掛金の入金時間です。 私たちの顧客との契約は様々な支払条項や条件の影響を受けているため、私たちの売掛金はこれらの条項と条件および売掛金の入金に関する時間の影響を受けています。また、お客様との契約 は、修正を招く可能性があり、入金遅延を招く場合があります。2022年9月30日現在、私たちの売掛金には、完了した仕事の領収書 が含まれています。これらの仕事は以前、私たちのあるカナダプロジェクトの未開設口座にありましたが、まだ決済されておらず、br交渉が待たれています(以下の未開債権検討を参照されたい)。いくつかの売掛金に関する議論は、“既知の傾向と不確実性-永久修復”(“PF Canada”)を参照されたい。
2022年9月30日現在、未開の売掛金総額は6，306，000ドルであり、2021年12月31日の残高8，995，000ドルより2，689，000ドル減少している。未開売掛金の減少は主に私たちのサービス部門にあります。理由は私たちのカナダプロジェクトに関連する領収書です。
2022年9月30日現在、売掛金総額は10，37，000ドルで、2021年12月31日の11，975，000ドルより1，605，000ドル減少した。私たちの売掛金 は、すべての細分化市場における現金状況を最大化するために、仕入先と支払い条項を管理してきたので、支払い時間の影響を受けます。
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2022年9月30日現在，我々の運営資本は1，505，000ドル(操業停止業務の運営資本を含む)であり，2021年12月31日現在の運営資本は4，060，000ドルである。我々の運営資金が負の影響を受けているのは，主に我々の運営業績が新冠肺炎やその他の遅延の深刻な影響を受けているためであり，特に2022年第1四半期にある。また，我々の運営資金 は，我々の非持続業務内の約400，000ドルの救済備蓄が長期 から流れに再分類される負の影響と，我々のEWOC施設が記録した約621，000ドルの追加流動閉鎖負債を受けている.我々の運営資金 は従業員の留任信用の積極的な影響を受け，約1，975，000ドルは当期売掛金(我々の総合貸借対照表における“前払いおよび他の資産”内)に記入されている。このポイントについて以下の議論を参照してください：従業員はbr}ポイント(“ERC”)を保持しています。
投資 活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちが購入した資本設備の総額は約1，061，000ドルで、その中の114，000ドルは融資が必要で、残りの資金は運営現金と私たちの信用手配から来ています。私たちは2022年の資本支出のために約2，000，000ドルの予算を作成し、主に私たちの治療とサービス部門に使用され、運営とコンプライアンス要件を維持し、収入増加を支援している。このような予算プロジェクトのいくつかのプロジェクトは数年後に延期されるか、または完全に延期されるかもしれない。私たちは運営および/または融資された現金から資本支出に資金を提供する予定です。プロジェクトの開始および時間は、そのような資本プロジェクトに資金を提供する代替案または資金にも依存する。
2022年3月には、西屋電気の付属会社Springfield Fuels Limited(“SFL”)と協力して、イギリスで核廃棄物処理施設(“施設”) を開発·管理する合弁企業条項説明書に署名した。同施設の目的は，欧州核市場に対するパートナーの廃棄物処理能力を拡大することである。協力協定が最終的に決定されると、SFLは55%(55) %の所有権を持ち、私たちの権益は45%に達すると予想される。この無人パートナーシップの最終決定、形態、および資本化は、特定の契約の獲得、最終合意および施設設計の完了および実行、必要な規制、融資または許可承認、および現在および予測された将来の経済条件に基づく最新のコストおよび利益分析を含むが、これらに限定されない多くの条件に依存する。この合弁企業が最終的に決定した後、私たちはこの合弁企業への投資を要求される。私たちの投資金額、投資期限、資金調達方式は確定されなければならない。
活動に資金を提供する
私たち は2020年5月8日にPNC全国協会(“PNC”)と2つ目の改正と再署名された循環信用、定期ローンと保証協定(“ローン協定”)を代理と貸主として締結した。ローン契約は吾等に次のようなクレジット手配を提供し、満期日は2024年3月15日：(A)最大18，000，000ドル循環クレジット(“循環クレジット”)および(B)約1，742，000ドル定期ローン(“定期ローン”)、毎月分割払い35，547ドル。循環信用項の下で、私たちが借り入れることができる最大限度額は、いつでも条件を満たす売掛金のパーセンテージ(定義)から、未返済予備信用状および融資者が時々適用する可能性のある借入減少額を差し引くことである。改正された私たちの融資協定(改正brローン協定)はまた、1，000，000ドルまでの資本支出限度額を提供し、前金付きですが、いくつかの制限を受けて、 は2021年5月4日(“借入期間”)から最長12ヶ月間許可されています。借入期間内の前金のみ利息を支払うことができます。借入期間が終了した場合、その限度額の下で立て替えた総金額は5年間の償却スケジュールに基づいて平均的に償却され、元金は月ごとに支払い、利息が加算される。改訂されたローン契約満期日には、任意の未払い元金残高に利息(あれば)が満期になります。借入期間終了時の資本項目の前金総額は約524，000ドルであった。私たちは2022年6月1日から毎月約8，700ドルの元金分割払いを支払い、利息を支払う必要があります。 2022年9月30日まで、資本限度額残高は約480，000ドルです。資本限度額上の前金は、以前の融資リース項目の対象資産を購入するために使用される。
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2022年3月29日、貸手と改正融資協定改正案を締結した
| ● | 私たちは2021年第4四半期の最低四半期FCCR要求を達成できなかった | |
| ● | 2022年第1四半期のFCCRテスト要求を廃止する | |
| ● | 2022年第2四半期からの四半期FCCRテスト要求を回復し、2022年6月30日、2022年9月30日、2022年12月31日までの四半期FCCRを計算する方法を改訂した(四半期ごとの最低1.15：1比率要件は変わらない) | |
| ● | 2022年6月30日までの四半期の最低FCCR要求が満たされ、貸手に認証されるまで、循環信用項の下で少なくとも3，000，000ドルの借入可獲得性を維持することを要求する | |
| ● | 改訂 は循環信用融資手数料(定義はローン合意参照)の年利率を計算し、資本支出限度額を増加させ、0.375%から0.500%に増加する。12ヶ月間のFCCR最低1.15：1の要求に達した後、0.375%のローンレートを回復する。 |
改正については、改正された融資契約の残り期間内に利息支出-融資費用として償却する15，000ドルの費用を貸主に支払った。
2022年8月2日、貸手と以下の内容を含む修正された融資協定改正案を締結した
| ● | 私たちは2022年第2四半期の最低四半期FCCR要求を達成できなかった | |
| ● | 2022年第3四半期のFCCRテスト要求を廃止する | |
| ● | 2022年第4四半期からの四半期FCCRテスト要件を回復し、2022年12月31日および2023年3月31日までの四半期FCCRを計算するための方法を改訂する(四半期ごとの最低1.15：1比率要件は変わらない) | |
| ● | 2022年12月31日までの四半期の最低FCCR要件が満たされ、融資者に認証されるまで、循環クレジット項目の下で少なくとも3，000，000ドルの借入利用可能性を維持することが要求される。 |
改正については、改正された融資契約の残り期間内に利息支出-融資費用として償却する15，000ドルの費用を貸主に支払った。
私たちとPNCの改訂融資協定によると、私たちのbr信用手配にはいくつかの財務契約と、慣例的な陳述 と保証が含まれている。PNCによって放棄されない限り、これらの金融契約に違反することは、私たちの信用手配の違約 を招く可能性があり、私たちの貸手が直ちに私たちの信用手配下のすべての未返済債務の返済を要求し、さらに信用を延長するすべての約束を終了することを可能にする。以上のように、2022年3月29日と2022年8月2日の改正案によると、2022年第1四半期および第3四半期にFCCR要求をテストする必要はない。私たちは2022年第2四半期に私たちのFCCR要求を満たすことができなかった；しかし、上記で議論された2022年8月2日の修正案によると、私たちの貸手はこのような要求に適合しないことを放棄した。 上記のFCCR条約の議論を除いて、私たちは2022年第1四半期、第2四半期、および第3四半期に他のすべての財務条約の要求を満たした。私たちが改訂した融資協定によると、今後12ヶ月の四半期財務契約要求を満たす予定です。
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2022年8月29日、私たちは貸主と改正された融資協定修正案を締結し、その中で私たちの改正された融資協定はいくつかの改正された融資協定が改正され、改正条項は改正された融資協定に掲載された。改訂された融資協定(“改訂された融資協定”)の新たな改正(含まれる)は、ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)に基づく金利基準の代わりに、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)を置換し、改訂融資協定に記載されているチェーノにいくつかの追加テロ対策条項を加える。この改訂により、循環信用の支払年利は優遇金利(2022年9月30日は6.25%)に2%または定期SOFR金利(改訂ローン合意参照)プラス3.00%プラス は吾などが選定した利息期間のSOFR調整および定期ローンを支払う支払年利率に適用され、資本支出項目は優遇金利プラス2.50%または定期SOFR金利プラス3.50%プラス吾などの選定した利息期間のSOFR調整 に適用される。改訂された融資合意によると、SOFR調整金利は0.10%及び0.15%であり、それぞれ吾などの選択可能な1ヶ月利息 及び3ヶ月利息に適用される。
2022年5月7日以降、改正後の融資協定を終了する旨の書面通知を90日前に発行し、改正された融資協定項目のすべての義務を支払った後、早期解約料を徴収しないことができます。
従業員 留任ポイント(“ERC”)
“思いやり法案”は2020年3月27日に公布され、条件を満たす企業に従業員補償委員会を提供し、br新冠肺炎疫病期間中に従業員を維持することができる。その後、“2020年納税者確実性と災害税救済法”、“2021年総合支出法”、“2021年米国救援計画法”が“緊急救済法”を改正し、これらすべてが“思いやり法案”下の“緊急救済法”の可用性とガイドラインを拡大した。これらの改正後、私たちは従業員補償委員会を申請する資格があると判断し、上記の法律によると、私たちが2021年7月1日から2021年9月30日までの間にbrの従業員に支払う適格賃金のうち70%に相当する部分賃金税から還付可能な税金控除を受ける資格があることが決定された。2021年のカレンダー四半期あたりの合格賃金は、1人当たり10，000ドルに制限され、2021年の従業員1人あたりの最高許容従業員給与は、カレンダー四半期あたり7，000ドルに抑えられています。改正された従業員補償委員会について、合資格雇用主 は2021年の最初の3つのカレンダー 四半期の1つ以上の四半期の毛収入が2019年より大幅に低下した(20%以上)と定義されている。
2022年第3四半期には、ERCを申請する資格があることを確認し、2021年第3四半期に提出した雇用主賃金税申告書を修正し、米国財務省に約1，975，000ドルの返還を求めた。米国の“公認会計原則”には、営利商業実体の援助に対する政府の会計処理に関する権威的な指導がないため、“国際会計基準”(IAS)20を参照して、“政府補助金の会計処理と政府援助の開示”を参照してERCを計算する。国際会計基準第20号の規定によれば、 管理層は、ERCの受信に合理的な保証があると判断し、予想される返金を他の収入(“他のbr}収入(費用)”内に)として、我々の総合経営報告書および他の入金(“前払い資産および他の資産”内の) を我々の総合貸借対照表に記録する。
貸借対照表外手配
私たちは時々予備信用状と各種保証金を掲示して、顧客への契約義務やその他の義務を支援して、施設閉鎖を含む必要があります。2022年9月30日現在，未償還予備信用状総額は約3，016，000ドル，未償還債券総額は約59，322，000ドルである。私たちはまたAIGを通じて私たちのいくつかの治療支部施設に財務保証政策を提供して、閉鎖と閉鎖後の要求を満たす。これらの施設の閉鎖·閉鎖後の費用は2022年9月30日現在で約21，175，000ドルである。
重要な会計政策と試算
2021年12月31日現在の年次報告 10-K表で議論されている会計政策やキー会計推定に大きな変化はありません。
最近の会計声明
2022年までの9ヶ月間に採択されたか、または今後の期間に採用される最新の会計声明については、“連結財務諸表付記”の“br}”の重要会計政策概要“ を参照。
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既知の傾向と不確実性
重要な お客様。我々の治療·サービス部門は、米国政府当局と締結された契約を通じて、米国政府当局と密接な関係を保っており、間接的に他の主請負者として締結された契約、または直接政府当局の主請負者として締結された契約である。 我々はまた、カナダ政府当局と密接な関係を保っており、主にカナダ政府当局と締結されたTOAS を介している。カナダ政府当局と協力したすべてのトラストプロジェクトはほぼ完了した。我々brは，米国連邦政府下請けが他者と締結する契約や米国連邦政府と直接締結する契約として通常，政府の選択に応じて随時契約を終了することができる.我々がカナダ政府当局と締結した契約/TOASは通常，政府当局が任意の都合でいつでも契約/TOAS を終了できることを規定している.私たちがアメリカ政府と締結した既存の契約(直接または間接的に下請けとして)に基づいて続けることができない、あるいはどの年にも政府資金レベルを大幅に減少させることは、私たちの運営や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは政府の顧客(国内と海外(主にカナダ))から発生する廃棄物に関するサービスを提供し、直接主請負業者または間接的に他人の政府実体としての下請け業者としてサービスを提供し、それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で発生した総収入の約15，279，000ドルまたは82.7%を占めている と46，488，000ドルまたは86.3%であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で発生した総収入はそれぞれ13，244，000ドルまたは83.8%と47，267，000ドルまたは85.8%である。
新冠肺炎 影響。新冠肺炎等が我々の財務業績に及ぼす影響及びそれが我々の将来の財務業績や業務運営に及ぼす可能性のある潜在的影響の検討については、本MD&Aにおける“新冠肺炎その他の影響”を参照されたい。
Perma-Fix カナダ社(“PF Canada”)
2021年第4四半期の間、PF Canadaは、2019年5月にPF CanadaとCNLが締結したカナダオンタリオ州内救済作業に関するTOAの終了に関するCNLの通知(“合意”)を受信した。“作業指導書”の項目での作業をほぼ完了した後には受け取っておらず，その後“作業指導書”の項目での作業も完了している.便宜上、CNLはいつでもTOAを終了することができます。 2022年9月30日まで、TOAによる仕事のため、カナダPF社には約2，385，000ドルの未払い売掛金があります。また，カナダPFへのTOAに対応することにより，CNLは約1，044，000ドルの契約差し止めを持っている。CNLはまた、TOAに関連するいくつかの問題を支払うために、約1，900，000ドル(カナダドル)を保証する保証を確立した。TOAによれば、CNL は、PF Canadaまたはその下請け業者によって達成された仕事によってPF Canadaに不足しているお金を相殺するために、上記で議論された保証金brを含むCNLがTOAを終了するために発生するいくつかのコストおよび支出を相殺する権利がある可能性がある。PF Canadaは、TOAに基づいてPF Canadaに支払われるべき金を決定し、これらの金が満期になって支払われるべきであると信じ続けるために、CNLと議論を続けている。
Springfield Fuels Limitedと潜在的なパートナー関係を構築する。上述したように、私たちは西屋電気会社の付属会社Springfield Fuels Limitedと協力して、イギリスで核廃棄物処理施設 を開発·管理する計画を説明する条項説明書に署名した。この取引の検討については、本MD&Aの“流動性と資本資源-投資活動” を参照されたい。
サプライチェーンです。私たちは化学品、容器/バケツ、個人保護設備を含む様々な商用材料と用品を運営に使用しています。私たちは通常、競争力のある価格を利用するために、異なるサプライヤーからこれらのプロジェクトを調達する。
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私たちはまた、トラック、平板、実験室設備、重機を含む様々なタイプの設備を利用して、私たちの業務運営を展開しています。私たちの設備は直接購入、レンタル、あるいはレンタルすることで得ることができます。私たちのサービス部門では、プロジェクトに必要な設備は、通常、私たちの下請け契約の一部として、私たちの下請け業者によって提供されます。私たちのいくつかの専門的な廃棄物処理の流れのため、私たちが使用しているいくつかの設備は私たちの仕様に基づいて設計と製造されています。私たちは様々な商業設備サプライヤーに依存してこれらの設備を建設しています。サプライチェーン上の挑戦により、私たちは以前、新しい廃棄物処理設備の納入を遅延していました。その理由は、この装置を構築するために必要な部品不足であり、また、サプライチェーン中断が新技術の導入を遅延させたことは、関連収入が生じないため、2021年と2022年第1四半期の収入に負の影響を与えました。この部隊は2022年5月中旬に配備を開始した。サプライチェーンのさらなる引き締めにより、私たちの運営に必要な材料、用品、設備調達の価格が持続的に上昇し、および/または遅延が生じる可能性があり、これは私たちの運営と収益性にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレ とコスト増加。燃料価格(これは私たちの輸送コストに影響を与える)、賃金率、供給、公共事業コストのさらなる変化を含む、私たちの任意の運営コストの持続的な増加は、私たちの商品販売の総コストや運営費用をさらに増加させるかもしれません。これらのコスト増加のいくつかはインフレ圧力の結果であり、収益力をさらに低下させる可能性があります。私たちは満足できる利益率を維持するために販売価格を向上させることを試みるかもしれませんが、業界における競争圧力は、顧客に提供されるサービス価格にこれらの増加したコストを反映する能力を抑制し、収益性を低下させる可能性があります。
環境意外状況
我々は汚染制御業界の廃棄物管理サービス部門に従事している。現場処理、保存、処分市場および非現場処理やサービス市場の参加者として、私たちは厳格な連邦、州、地方法規の制約を受けています。これらの法規は厳格に遵守されているため、私たちにとってコストと問題です。私たちは良質な環境サービスを提供する上で不可欠な役割を果たしているので、私たちはこれらの法規を完全に遵守するためにすべての合理的な努力をすると信じています。しかし、私たちが勤勉な約束をしても、私たちと私たちの多くの競争相手は違反行為のために罰金を支払うことや調査を要求される可能性があり、私たちの廃棄物管理施設を救済する可能性があります。
私たちbrは通常第三者処理会社を使用して、彼らは最終的に私たちの施設や顧客現場で発生したゴミ埋立残留物を廃棄または保護します。過去には、多くの第三者処置場の管理が不十分であったため、救済措置が必要であり、したがって、これらの処置場を使用する人は、修復費用の一部または全部を負担しなければならない可能性がある。廃棄物処理において積極的に手順を遵守·検討しているにもかかわらず，我々は将来さらに通知される可能性があり，我々は救済行動現場の潜在的責任者(“PRP”)であり，実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々brには3つの環境修復プロジェクトがあり，いずれも我々の操業停止範囲にあり，主に汚染土壌の除去·修復が含まれており，多くの場合，周囲の地下水の修復も含まれている。我々は，運営から発生した資金の中からこれらの サイトを救済する費用に資金を提供したい.2022年9月30日現在，我々の環境救済対応負債総額は861，000ドルであり，2021年12月31日の残高876，000ドルより15，000ドル減少した。この減少は救済プロジェクトの支払いを代表する。2022年9月30日現在、計上されている環境負債総額のうち751，000ドルが流動負債として記録されている。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない
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第 項4.制御とプログラム
| (a) | 開示制御と手順 を評価する. |
| 我々brは、米国証券取引委員会に提出された定期報告で開示を要求した情報が、証券取引委員会規則及び表に規定されている期間内に記録、処理、集計及び報告され、これらの情報を蓄積して我々の管理層に伝達することを確実にするための開示制御及び手順を維持する。本報告で述べた期間が終了するまで、私たちは最高経営責任者と財務責任者の参加の下で評価を行った。最近の評価によると、我々のCEOおよび最高財務責任者は、1934年の証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E) で定義されたように、2022年9月30日までに無効であると結論した。これは、以下および2021年のForm 10-K文書でより詳細に議論されるように、財務報告の内部統制に大きな弱点があるためである。 | |
| 我々が2021年にForm 10-Kで開示したように、経営陣は、非標準条項および条件を含むいくつかの契約の規定 に適合するASC 606“顧客との契約収入”に非標準条項および条件を含むいくつかの契約の規定 に適合するため、財務報告の内部統制に重大な欠陥 があると結論した。 | |
| 財務報告書の内部統制の重大な欠陥を補う | |
| この重大な欠陥を補うために、経営陣は以下を含む救済計画を実施した |
| ● | ASC 606ガイドの正確な適用および記録を保証するために、大規模および/または唯一無二の契約について第三者の専門家に相談する | |
| ● | ASC 606ガイドラインを正確に適用するために、ユニークな契約条項を識別することができることを確実にするために、当社のASC 606収入テンプレートが更新された | |
| ● | ASC 606の下の適切な待遇を決定するために、非標準契約条項を決定するために、会社の運営者とより強力な協力を行うことと； | |
| ● | ASC 606の指導が正しく適用されることを確実にするために、ASC 606に関するトレーニングは、主題の専門家および内部財務部門によって会計および運営者のために継続される。 |
| 経営陣は、我々の内部統制の流れの改善に取り組んでおり、上記の措置は、上記で指摘した重大な弱点を補い、財務報告の内部統制を強化すべきであると信じている。私たちが上述の重大な弱点による財務報告の内部統制を評価し、改善することに伴い、重大な弱点 を修復するために他の措置が必要かもしれない。適用された救済制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な欠陥が修復されたとは考えられないであろう。このとき、財務報告の内部統制には上述したような大きな弱点があるにもかかわらず、本四半期報告書10-Q表に含まれる総合財務諸表は、我々の財務状況、経営業績、および関連期間の現金流量を公平に反映していると信じている。 | |
| (b) | 財務報告書の内部統制 を変更します。 |
| 上述した当社が実施した救済手続き を除いて、最近完了した財務四半期において、財務報告の内部統制 (取引所法案下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されるような)には他に変化がなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。 |
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
2021年12月31日現在では，吾等及び/又は吾等の付属会社に対する重大な法的訴訟は行われていないが，吾らは2021年12月31日現在のForm 10−K 第3項では報告されていない。また，我々がこれまで2021年12月31日までの10-K表で開示していた法的手続きには他に大きな変化はなかった
1 a項目.リスク要因
我々が2021年12月31日までの10−Kテーブルで開示したリスク要因と，2022年3月31日現在の10−Qテーブルで開示されたリスク要因と比較して，他に大きな変化はなかった。
物品 6.展示
| (a) | 陳列品 | ||
| 4.1 | 第5修正案 2022年8月29日に改正され、再署名された循環クレジット、定期融資、保証協定は、添付ファイル4.1を参照して、2022年8月29日に当社が提出した8-K表に組み込まれる。 | ||
| 4.2 | 改訂 の第2回改訂及び再改訂循環信用、定期ローン及び保証協定(第5修正案添付ファイルA参照)を経て、当社が2022年8月29日に提出した8-K表に添付ファイル4.2を参照して に組み込む。 | ||
| 4.3 | Perma-Fix Environmental Services，Inc.とPNC Bank，National Association(貸主と代理人として)が2022年8月2日に締結した2回目の改正と再改訂された循環信用，定期融資，保証協定の第4改正案は，添付ファイル4.3から2022年8月5日に提出された会社Form 10-Q表を引用して2022年6月30日までの四半期に組み込まれている. | ||
| 10.1 | 西屋関連会社Springfield Fuels Limitedと当社の合弁条項説明書は、添付ファイル10.42を引用することにより、当社が2022年4月6日に提出した2021年Form 10-Kの条項説明書と合併する。この展示品のいくつかの情報は、実質的な情報ではないので、公開開示すれば会社に競争損害を与える可能性があるので、brによって排除されています。 | ||
| 31.1 | ルール13 a-14(A)または15 d-14(A)に従って、会社の最高経営責任者Mark Duffによって認証されます。 | ||
| 31.2 | ルール13 a-14(A)または15 d-14(A)に基づいて、会社のBen Naccarato首席財務官によって証明された。 | ||
| 32.1 | 米国法典第18編第1350条に基づいて提供された当社最高経営責任者マーク·ダフの証明。 | ||
| 32.2 | 会社のBen Naccarato首席財務官が“アメリカ法典”第18編第1350条に基づいて提供した証明。 | ||
| 101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、XBRLタグが イントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない* | ||
| 101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書* | ||
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算Linkbase文書* | ||
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義* | ||
| 101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書* | ||
101.価格 |
インターコネクトXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* | ||
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL文書のフォーマット)。 |
| * S-T法規第406 T条によれば、添付ファイル101のイントラネット相互作用データファイルは、未提出とみなされ、又は改正された1933年“証券法”第11又は12節の登録声明又は目論見書の一部に基づいて未提出とみなされ、改正された1934年証券取引法第18節によると未提出とみなされ、そうでなければ、これらの 節の責任を負わない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに本報告を正式に手配し、正式に許可された署名者がそれを代表して署名した。
| 永久修復環境サービス | ||
| 日付： 2022年11月3日 | 差出人： | /s/ Mark Duff |
Mark Duff 社長 と最高経営責任者 | ||
| 日付： 2022年11月3日 | By: | /s/ Ben Naccarato |
| ベン·ナカラト | ||
| 最高財務官 (担当者) | ||
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