アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
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(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号(
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
クラス |
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2022年10月28日現在の未返済債務 |
普通株、額面1ドル |
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第1部財務情報
プロジェクト1--財務諸表
ステパン社
簡明合併損益表
監査を受けていない
(千単位で、1株当たりを除く) |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純売上高 |
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$ |
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$ |
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販売コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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売る |
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行政性 |
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研究、開発、技術サービス |
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給与支出を繰延する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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営業権減価(付記18) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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業務再編費用(付記16) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
営業収入 |
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その他の収入(支出)： |
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利息，純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他、純額(付記15) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税未払いの収入 |
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所得税支給 |
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||||
純収入 |
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差し引く：非持株権益による純収入 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
ステパン社の純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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ステパン社の普通株1株当たり純収益 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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$ |
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||||
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普通株1株当たりの純収益を計算するための株 |
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基本的な情報 |
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||||
薄めにする |
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||||
簡明総合財務諸表付記はこれらの財務諸表の不可分の一部である。
2
ステパン社
簡明総合総合収益表
監査を受けていない
(単位：千) |
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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||||
純収入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
他の全面的な収入： |
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外貨換算調整(別注11)(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
固定収益年金調整、税引き後純額(付記11) |
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||||
派生ツール活動、税引き後純額(付記11) |
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( |
) |
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( |
) |
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その他総合収入合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
総合収益 |
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非制御的総合収益 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
ステパン社は総合収益を占めなければならない |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
簡明総合財務諸表付記はこれらの財務諸表の不可分の一部である。
3
ステパン社
簡明合併貸借対照表
監査を受けていない
(千ドル) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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||
資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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||
売掛金純額 |
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||
在庫(別注6) |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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不動産、工場、設備： |
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コスト |
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減算：減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
財産·工場·設備·純価値 |
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||
商誉純額(付記17) |
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||
その他無形資産、純額(付記17) |
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||
長期投資(付記3) |
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||
経営性リース資産(付記7) |
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||
他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債と権益 |
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||
流動負債： |
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||
長期債務当期満期日(付記14) |
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$ |
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|
$ |
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||
売掛金 |
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||
負債を計算すべきである |
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||
流動負債総額 |
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||
所得税を繰延する |
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||
長期債務、当面の満期日を差し引く |
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||
非流動経営リース負債(付記7) |
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他の非流動負債 |
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株本： |
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普通株、$ |
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||
追加実収資本 |
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||
累計その他総合損失(付記11) |
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( |
) |
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( |
) |
利益を残す |
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普通株を引いて、原価で計算して、 |
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( |
) |
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( |
) |
ステパン社の株主権益総額 |
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総株 |
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||
負債と権益総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
簡明総合財務諸表付記はこれらの財務諸表の不可分の一部である。
4
ステパン社
簡明合併現金フロー表
監査を受けていない
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
|
|
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純収入 |
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$ |
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$ |
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||
純収入と現金純額を調整する |
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減価償却および償却 |
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||
繰延補償 |
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( |
) |
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長期投資の実現と未実現損失 |
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( |
) |
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株に基づく報酬 |
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||
所得税を繰延する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
営業権減価(付記18) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
他の非現金プロジェクト |
|
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||
資産と負債の変動状況： |
|
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売掛金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
棚卸しをする |
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( |
) |
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( |
) |
その他流動資産 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金と売掛金 |
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年金負債 |
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( |
) |
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( |
) |
環境と法的責任 |
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( |
) |
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収入を繰り越す |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
経営活動が提供する現金純額 |
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|
|
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|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
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|
|
|
|
|
||
不動産·工場·設備支出 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
資産買い入れ(付記17) |
|
|
— |
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|
( |
) |
業務買収、買収現金の純額を差し引く(付記17) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
その他、純額 |
|
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投資活動のための現金純額 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
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||
循環債務と銀行貸越、純額(付記14) |
|
|
|
|
|
|
||
その他債務借款(付記14) |
|
|
|
|
|
|
||
その他の債務返済 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支払済み配当金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
会社の株を買い戻す |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式オプション権 |
|
|
|
|
|
|
||
その他、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
為替レート変動が現金に与える影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金等価物の純増加(減額) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初現金及び現金等価物 |
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|
|
|
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|
||
期末現金および現金等価物 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
キャッシュフロー情報を補完する |
|
|
|
|
|
|
||
現金で所得税を支払い、払い戻し/支払いを差し引く |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金で利子を払う |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
簡明総合財務諸表付記はこれらの財務諸表の不可分の一部である。
5
ステパン社
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
監査を受けていない
本文に含まれる簡明総合財務諸表は、ステパン社(当社)が米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則と規定に基づいて監査を経て作成されていないものである。米国公認会計原則(GAAP)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、管理層が開示が十分であり、提供された情報を誤ったものとしないように、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。経営陣は、会社の2022年9月30日までの財務状況、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績および2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月の現金流量を公平に反映するため、正常経常的な計上項目のみからなるすべての調整が含まれているとしている。これらの財務諸表および関連脚注は、会社の2021年12月31日現在(2021年12月31日)のForm 10-K年度報告書に含まれる財務諸表と関連脚注と一緒に読まなければならない表格10−Kの年次報告)。
以下は総株式に対する入金である2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
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合計する |
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|
ごく普通である |
|
|
その他の内容 |
|
|
ごく普通である |
|
|
積算 |
|
|
保留する |
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||||||
バランス、2022年6月30日 |
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
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||||||
発行： |
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— |
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|
— |
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||||||
購入 |
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) |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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||||||
株式に基づく報酬と繰延報酬 |
|
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( |
) |
|
|
— |
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|
— |
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|
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||||||
純収入 |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
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|
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|
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|
|
|
||||||
その他総合収益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
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||||||
支払いの現金配当金： |
|
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普通株($ |
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( |
) |
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
バランス、2022年9月30日 |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
|
合計する |
|
|
ごく普通である |
|
|
その他の内容 |
|
|
ごく普通である |
|
|
積算 |
|
|
保留する |
|
||||||
バランス、2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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発行： |
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購入 |
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) |
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— |
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— |
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|
( |
) |
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|
— |
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|
— |
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|
|
|
|
||||||
株式に基づく報酬と繰延報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
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純収入 |
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— |
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その他総合収益 |
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支払いの現金配当金： |
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普通株($ |
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( |
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バランス、2022年9月30日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
6
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
|
合計する |
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|
ごく普通である |
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その他の内容 |
|
|
ごく普通である |
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積算 |
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保留する |
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非制御性 |
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バランス、2021年6月30日 |
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発行： |
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購入 |
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株式と繰延に基づいて |
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純収入 |
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その他全面収益(赤字) |
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支払いの現金配当金： |
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普通株($ |
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— |
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バランス、2021年9月30日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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|
$ |
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|||||
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
|
合計する |
|
|
ごく普通である |
|
|
その他の内容 |
|
|
ごく普通である |
|
|
積算 |
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|
保留する |
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|
非制御性 |
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|||||||
2020年12月31日残高 |
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発行： |
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購入 |
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株式と繰延に基づいて |
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純収入 |
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その他総合収益 |
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支払いの現金配当金： |
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普通株($ |
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2021年9月30日の残高 |
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派生資産と負債には、付記4に記載の外貨両替と金利交換契約が含まれている派生ツール、当社は簡明総合財務諸表を付記しています(本表格10-Q表第1項に掲載)。公正価値と帳簿価値は同じであり、契約は公正価値によって記録されているからである。外貨契約の公正価値計算方法は，報告日に適用される長期レートと契約為替レートとの差額に契約名目金額を乗じたものである。金利交換の公正価値は、契約交換金利と変動金利との差額に契約名義金額の現在値を乗じたものとして計算される。
7
はい2022年9月30日と2021年12月31日なお、現在満期日を含む債務の公正価値と関連帳簿価値は以下のとおりである(公正価値と帳簿価値金額は、列報時に未償却債務発行コスト#ドルは考慮しない
(単位：千) |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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公正価値 |
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$ |
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帳簿価値 |
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次の表は、現金や現金等価物を含まず、公正価値に応じて恒常的な基礎で計量された金融資産と負債を示している2022年9月30日と2021年12月31日、および公正価値計量が存在する公正価値階層構造内のレベル：
(単位：千) |
|
九月三十日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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共同基金資産 |
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派生資産： |
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金利契約 |
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外貨契約 |
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— |
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— |
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公正な価値で計算された総資産 |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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$ |
— |
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派生負債： |
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金利契約 |
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$ |
— |
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外貨契約 |
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— |
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— |
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公正価値で計算された負債総額 |
|
$ |
|
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$ |
— |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
||
(単位：千) |
|
十二月三十一日 |
|
|
レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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||||
共同基金資産 |
|
$ |
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$ |
|
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$ |
— |
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$ |
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派生資産： |
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外貨契約 |
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— |
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公正な価値で計算された総資産 |
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$ |
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$ |
— |
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派生負債： |
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外貨契約 |
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— |
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2022年9月30日と2021年12月31日に会社は未平倉長期外国為替契約があり、すべての契約の期限は至れり尽くせり
同社は現在、短期金利変動のリスクに直面しており、金利スワップを使用することで一部のリスクを低下させている。金利交換は、貸借対照表において、公正な価値で計量された資産または負債であることが確認される。2022年9月30日当社は名目価値$の金利スワップ契約を持っています
当社が2022年9月30日および2021年12月31日に保有している派生ツールの公正価値を付記3に開示した公正価値計量、当社は簡明総合財務諸表を付記しています(本表格10-Q表第1項に掲載)。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のデリバティブツール損益は重要ではない。AOCIを2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収益に再分類した金額については、付記11を参照その他の総合収益を累計する、当社は簡明総合財務諸表を付記しています(本表格10-Q表第1項に掲載)。
8
すべての株式オプション、株式奨励、株式付加価値権(SARS)の報酬支出は以下の通りである
(単位：千) |
|
|||||||||||||
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
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||||||||||
2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
前年同期と比較して、2022年前9カ月の株式ベースの給与支出が増加したのは、主に会社が2022年4月25日に退職した元最高経営責任者が特定の株式付与の付与を加速したためだ。
株式オプション、株式奨励、SARSの未確認補償費用は以下の通りである
(単位：千) |
|
九月三十日 |
|
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十二月三十一日 |
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株式オプション |
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$ |
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株の奨励 |
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非典 |
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株式オプション、株式奨励、SARSの未確認補償費用の変化は主に2022年の贈与を反映している
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株 |
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株式オプション |
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株式奨励(目標達成) |
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|
|
非典 |
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2022年9月30日までの未確認賠償コスト重み付き平均期間内に確認する予定である
在庫構成は以下のとおりである2022年9月30日と2021年12月31日の状況は以下の通り
(単位：千) |
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2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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完成品 |
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$ |
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$ |
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原料.原料 |
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総在庫 |
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$ |
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$ |
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||
9
リースコストは簡明総合損益表の販売コストと営業費用部分で確認します。
(単位：千) |
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
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||
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|
2022 |
|
|
2022 |
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レンタル料 |
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リースコストを経営する |
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$ |
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$ |
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短期賃貸コスト |
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可変リースコスト |
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総賃貸コスト |
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その他の情報 |
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レンタル金額を計上するための現金 |
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営業レンタルによる営業キャッシュフロー |
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新しい経営リースと引き換えに使用権資産 |
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次の表は賃貸負債の満期日について概説します2022年9月30日。
(単位：千) |
|
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未割引キャッシュフロー： |
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2022年(2022年9月30日までの9ヶ月を除く) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
|
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|
|
2026年以降 |
|
|
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未割引キャッシュフロー合計 |
|
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差し引く：推定利息 |
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( |
) |
現在の価値 |
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流動経営賃貸負債(1) |
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非流動経営賃貸負債 |
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リース総負債 |
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加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します |
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加重平均割引率-レンタル経営 |
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% |
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2022年9月30日まで同社には軌道車、設備、貯蔵タンクがレンタルされており、約#ドルの価値がある
当社の正常業務過程では，当社に対する法的手続きが保留されたり脅かされたりしており，その大部分は環境評価，保全，救済事項に関係している。その中のいくつかの訴訟は、今後ある時間に会社に対して罰金、処罰、判決、または費用評価を行うことをもたらす可能性がある。会社の運営は、1980年の米国総合環境応答、補償および責任法案(CERCLA)、1986年のスーパーファンド修正案(Superfund)、および会社の海外事務所に適用される類似法規を含む広範な地方、州、連邦法規によって制限されている。当社は長年、“環境影響、危害及び危害法案”や類似の州法規に基づいて整理費用が発生している可能性のある複数の地点で、政府当局に関係しているか、または政府当局に潜在責任者(PRP)として指定されている情報の請求を受けてきた。また、一部の処分や工場敷地の場合、人身傷害や財産損失について同社に一般責任訴訟を起こし、賠償を求めている。同社は、これらの工事現場とクレームが発生する可能性のある費用のために十分な準備をしていると考えている。
10
適切な環境備蓄レベルを決定する際には，調査研究から得られた情報，救済範囲の変化，法律や法規の解釈，応用，実行，救済計画コストの変化，代替清掃技術や方法の開発，会社と関連があるといわれている各地点での会社の関与度など，いくつかの要因が考慮されている。計画された救済活動の主要な構成部分の完成及び現有活動の範囲、時間と費用の変化に伴い、今後救済、モニタリングと調査活動に用いる年間支出レベルは変化する。2022年9月30日まで同社は、一連の可能な環境損失と法的損失を#ドルと推定している
一部のサイトに対して、当社は連邦、州、または地方政府機関からの情報要求に回答しましたが、当社の声明の立場を確認したり否定したりする返事は受けていません。したがって、これらの場所について(ある場合)修復の総コストまたは可能なコスト範囲、またはそのようなコストにおける会社のシェアを決定することはできない(ある場合)。そのため、会社は会社の財務状況、キャッシュフロー、経営結果への影響を予測することができない。当社が現在、当該等の工事現場に参加している状況、他の実行可能な実体に対して整理を担当している可能性、及び任意のコストの延長期間に基づいて、管理層は、当社は当該等の工事現場に重大な責任はないと信じており、当該等の個別及び全体的な事項は当社の財務状況に大きな影響を与えないと信じている。しかしながら、任意の年度または中期に当該等の地点について1つまたは複数の不利な決定を下した場合、当社の当該等期間のキャッシュフローおよび経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
以下は、同社の2022年9月30日の主なまたは事項の概要である
ニュージャージー州メイウッドのウェブサイトは
当社はニュージャージー州Maywoodにある物件，従来当社が所有していたその跡地に隣接した物件および近くの他の物件(総称してMaywood地点)が化学汚染の疑いで1993年9月に“環境影響及び責任法案”の規定により国の優先順位リストに登録された。(I)1987年9月21日に米国環境保護局と会社がMaywood工事現場以前に所有していた財産について締結した同意行政命令と，(Ii)米国環境保護局は2004年11月12日に会社が現在所有しているMaywood工事現場財産について命令を発表し，各種救済調査実行可能性研究(RI/FS)を完了し，2014年9月24日，米国環境保護局はMaywood工事現場の化学汚染土壌に関する決定記録(Rod)を発表し，土壌や埋立廃棄物の救済整理を求めた。米国環境保護局はメイウッド現場の化学汚染地下水に対するRodを発表していない。入手可能な最新情報によると，Maywoodフィールドの推定救済費用範囲を考慮すると，会社はその記録された負債が合理的であると考えている。以上のように，2022年第3四半期に同社はメイウッド工事現場環境修復費用の計上費用を増加させた。会社が米国環境保護局との検討を継続することに伴い，救済行動の設計が最終的に決定され，地下水棒や他のPRPを決定すると，Maywood遺跡の救済費用が再び変化する可能性が予想される。当社が責任を負う最終金額は、当社が現在記録している負債とは大きく異なる可能性があります。
2015年4月、当社は米国環境保護局と行政和解協定と行政命令を締結し、ある費用の支払いと特定の化学汚染土壌の調査と設計の実行を要求した
また、2004年11月12日に合意された和解協定条項によると、米司法省と同社は1985年に合意した協力協定条項の履行に同意した。“協力協定”によると、米国はこの原発の過去と将来の救済費用を含む梅ウッド原発の放射性廃棄物を除去する責任がある。したがって、当社は本和解協定に関する負債を何も記録していません。
11
D‘Imperio不動産サイト
1970年代半ば、Jerome LightmanとLightman Drum Companyは、D‘Imperio地点を含むニュージャージー州のいくつかの地点で同社が発生した危険物質を処分した。1998年10月2日，米国ニュージャージー州地方裁判所で提起されたD‘Imperio工場に関する訴訟で，同社はPRPに指定された。PRPグループの技術顧問およびプロジェクトマネージャーは2021年に最新の救済コスト試算をPRPSに提供し，当社はその推定可能な損失範囲と負債残高を決定する際に考慮した。可能な損失範囲と負債残高の変化はどうでもいい。D‘Imperio遺跡の修復作業は続いている。現在の資料によると、D‘Imperio工事現場の推定救済費用範囲を考慮したところ、当社は負債を記録していることが合理的であると信じている。当社の現場救済の最終コストにより、当社の責任金額は当社が現在記録している負債と大きく異なる可能性があります。
ウィルミントン遺跡
契約によると、当社は現在、当社が以前所有していたマサチューセッツ州ウィルミントン工事現場(ウィルミントン工事現場)に関する環境応答費用の支払いを義務付けています。この場所の救済作業は，1980年にその物件を所有者に売却した敷地の現所有者が管理している。会社が1993年10月1日にウィルミントン工事現場の現所有者と合意した合意によると、工事現場の総費用が一定のレベルを超えると、会社はせいぜい貢献する義務がある
同社とウィルミントン遺跡の他のすべての人は2004年4月にも合意に達し、マサチューセッツ州ウィルミントン市が提出する可能性のあるこの遺跡に関連するクレームに対してある訴訟時効抗弁を免除した。会社はこのようなクレームに対していかなる責任も負うことを否定しているが、会社はこの免除に同意し、双方は提出可能な任意の潜在的クレームの解決策を検討し続けている。
他のアメリカのサイトは
その工場生産地点の定期的な環境モニタリングにより、同社はイリノイ州エルウッド(ミルスデール)およびニュージャージー州フェルズベリーに位置する工場の化学汚染レベルが法律で許容される閾値よりも高いことを発見した。同社は自発的にその結果を適用された州環境機関に報告した。そのため、同社は影響を受けた地域の自己救済を要求されている。現在の資料によると、当社は、予想コストの見積もりにより、影響を受けた地域の救済のために記録された負債が適切であると信じている。しかし、実際の費用は現在記録されている負債とは大きく違うかもしれない。
固定収益年金計画
同社は様々な基金の合格と無基金の非限定収益年金計画を協賛しており、その中で最も重要なのは米国とイギリスをカバーする従業員だ。アメリカとイギリスの固定福祉年金計画は凍結され、サービス福祉はこれ以上計算されない。
純サイクル利益コストの構成要素
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アメリカです |
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(単位：千) |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利子コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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計画資産の期待リターン |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
) |
損失純額を割り引く |
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定期収益純コスト(収益) |
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$ |
( |
) |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
12
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大ブリテンおよび北アイルランド連合王国 |
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(単位：千) |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
利子コスト |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
計画資産の期待リターン |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
損失純額を割り引く |
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定期収益純コスト(収益) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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雇い主が金を供給する
アメリカの計画
2014年の“ショッキング金属加工と交通資金法案”には年金資金減免条項が含まれているため、当社は助成した米国合格限定福祉計画に貢献する必要はない。約$
イギリス計画
同社の英国子会社は約ドルの貢献を予定している
固定払込計画
同社は条件に合ったアメリカとイギリスの従業員を対象とした退職固定納付計画を開始した。同社の米国退職計画には、401(K)計画、1つは従業員持株計画(利益共有計画)と、不合格補充幹部計画の2つの合格計画が含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は米国人従業員と一部の非米国人従業員の合格退職計画に貢献した。利益共有貢献は、会社の収益に適した式を用いて決定される。2021年と2022年には、米国人従業員の利益共有貢献が従業員持株計画に盛り込まれた。利益共有入金は、参加者の基本収入に応じて参加者口座に分配される。
当社が条件を満たした払込計画の固定払込計画費用は以下の通りです
(単位：千) |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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退職貯蓄供出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
利益共有供出 |
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固定払込計画費用総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
当社はラビ信託基金を有し、その不合格の役員が定義した補充払込計画(補充計画)の義務に資金を提供する。この信託基金は補充計画参加者が選択した様々な共同基金投資で構成されている。ラビ信託手配の会計指針によれば、信託の資産及び補充計画の債務は当社の簡明総合貸借対照表に報告される。当社は互恵基金投資資産のために公正価値選択を選択し、互恵基金価値の相殺及び供出計画債務の変動を定義し、同期間の利益に入金する。そのため、共同基金は公正価値によって報告され、公正価値のいかなる後続変動も簡明総合損益表に記録されている。信託資産価値が増加した場合には、補充計画に関する負債が増加し(すなわち、補充計画費用を確認し)、信託資産価値が低下した場合(すなわち、補充計画収入を確認する)、補充計画に関連する負債が減少する。2022年9月30日信託資産残高は#ドルです
13
以下は同社の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算である2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
(千単位で、1株当たりを除く) |
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3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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||||
基本1株当たりの収益の計算 |
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||||
ステパン社の純収入 |
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$ |
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$ |
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||||
加重平均普通株式数 |
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||||
基本1株当たりの収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
|
|
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|
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||||
希釈後の1株当たり収益の計算 |
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||||
ステパン社の純収入 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
加重平均流通株数 |
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|
22,753 |
|
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|||
仮定から重み付き平均純シェアを加える |
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||||
未帰属に関する加重平均純株式の追加 |
|
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|
— |
|
|
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|
|||
仮定から重み付き平均純シェアを加える |
|
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||||
加重平均の追加または発行可能純額 |
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||||
希釈された加重平均株式に適用される |
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||||
希釈して1株当たり収益する |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
14
以下に当社が年度累計その他全面収益(AOCI)残高の変動状況(所得税控除後)を示す2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
(単位：千) |
|
外国.外国 |
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定義されている |
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キャッシュフロー |
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合計する |
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2021年6月30日の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前の他の全面的な収入 |
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( |
) |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
AOCIから再分類された金額 |
|
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— |
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( |
) |
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||
今期その他総合収益純額 |
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( |
) |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年6月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前の他の全面的な収入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
AOCIから再分類された金額 |
|
|
— |
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
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||
今期その他総合収益純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2020年12月31日残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前の他の全面的な収入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
AOCIから再分類された金額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
今期その他総合収益純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
以前の他の全面的な収入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
AOCIから再分類された金額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
今期その他総合収益純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
||
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
15
AOCIを再分類する情報について2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の状況は以下の通りです
(単位：千) |
|
AOCIから再分類された金額 (1) |
|
|
|
|||||||||||||
AOCIコンポーネント |
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
|
影響を受けた行項目 |
||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
||||
収益の償却を確定する |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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(2) |
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税収割引 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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税引き後純額 |
キャッシュフロー損益 |
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外国為替契約 |
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販売コスト |
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税引き前合計 |
||||
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
|
税収割引 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
税引き後純額 |
||||
この期間の改叙総数 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
税引き後純額 |
その会社は所有している
(単位：千) |
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
|
||||
細分化市場純売上高 |
|
|
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|
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||||
界面活性剤 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
高重合体 |
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特産品 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
16
支部営業収入と支部営業収入と所得税控除前の収入との照合2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の概要は以下の通りです
(単位：千) |
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分部営業収入 |
|
|
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|
|
|
|
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|
||||
界面活性剤 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
高重合体 |
|
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||||
特産品 |
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分部営業収入 |
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業務再編 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
未分配会社費(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
合併営業収入 |
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その他の収入(費用) |
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利息，純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税未払いの収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
2022年9月30日までその会社は$を持っている
次の表は地理的位置別に並べたものを提供します2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。会社が地理地域ごとに行った業務細分化は、経済要素の影響を受ける会社の収入流の性質と経済特徴を最も有効に反映している。
(単位：千) |
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||
地理市場 |
|
界面活性剤 |
|
|
高重合体 |
|
|
専攻 |
|
|
合計する |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
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||||
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
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アジア |
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— |
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合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(単位：千) |
|
2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||
地理市場 |
|
界面活性剤 |
|
|
高重合体 |
|
|
専攻 |
|
|
合計する |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
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ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
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アジア |
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— |
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合計する |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
(単位：千) |
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||
地理市場 |
|
界面活性剤 |
|
|
高重合体 |
|
|
専攻 |
|
|
合計する |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
|
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ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
|
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アジア |
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— |
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|
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合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(単位：千) |
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||
地理市場 |
|
界面活性剤 |
|
|
高重合体 |
|
|
専攻 |
|
|
合計する |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
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アジア |
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|
— |
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合計する |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
はい2022年9月30日と2021年12月31日、債務には以下の内容が含まれている
(単位：千) |
|
成熟性 |
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
無担保私募債券 |
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$ |
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|
$ |
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|||
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|||
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— |
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循環信用手配と定期ローン借入金 |
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— |
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||
外国子会社の債務 |
|
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|
|
|
|
|
|
||
無担保銀行債務·外貨 |
|
|
|
|
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債務総額 |
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$ |
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$ |
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現在の期日が少ない |
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長期債務 |
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$ |
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$ |
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2022年3月1日，期日2021年6月10日の手形購入と主手形協定(NYL手形購入協定)により，会社は$を発行·販売した
2022年6月24日、当社は銀行銀団と信用協定を締結した。信用協定で規定されている信用手配の初期元本総額は#ドルである
18
これが信用協定は会社の前の$に取って代わった
同社の融資協定には、いくつかの財務比率の維持を要求し、追加債務、投資、および配当金の支払いに制限を加えることを含むいくつかの条項が含まれている。貸付契約により配当金の支払いを制限する規定によると、無制限利益剰余金(すなわち配当分配に利用可能な留保収益)は#ドルとなる
簡明総合損益表の他の純額は、以下の通りである
(単位：千) |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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為替損益 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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投資収益 |
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||||
実現していない投資収益(赤字) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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定期年金給付純収入 |
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||||
その他、純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
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2016年構造調整
同社は2016年、界面活性剤報告可能部門の一部であるカナダオンタリオ州ランフォード工場(Longford Mills)にある製造工場を閉鎖した。閉鎖計画の実施は，北米における会社の資産利用率を向上させ，会社の固定コスト基盤を低減するためである。ランフォード工場の製造業務は2016年末に停止し、同工場で製造された製品の生産は会社北米の他の生産先に移転した。資産の引退は2022年まで続く見通しだ。2022年9月30日まで, $
2022年買収
PerformanX買収
開ける
19
買収日が2021年1月1日であれば、会社が報告した収入と収益に実質的な差はないため、財務情報は含まれていないと予想される。
2021年買収
Invista買収
開ける
(単位：千) |
|
|
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|
資産： |
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財産·工場·設備 |
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$ |
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無形資産を識別することができる |
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商誉 |
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買収した総資産 |
|
$ |
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|
発酵工場買収
2021年2月2日、同社はルイジアナ州プロヴィデンス湖にある発酵工場を買収した。同社は，同社が2020年3月にLOGOS Technologiesから買収したラムノース脂質に基づく生物界面活性剤技術を補完していると考えている。発酵は会社の新しいプラットフォーム技術であり、会社はこれらの独特な界面活性剤をさらに開発、集積、生産し、商業化することに集中している。発酵により生産された生物界面活性剤は，その生分解性，低毒性，場合によっては独特の抗菌性能により注目されている。これらの生物界面活性剤は油田、農業、パーソナルケアと家庭、工業と機構洗浄などのいくつかの戦略端末市場で協同効果を提供する。この工業規模の発酵工場を買収することは、同社の生物界面活性剤の商業化努力の最新の一歩である。購入価格は$です
同社は通常、毎年の第2四半期にその営業権残高の減値をテストしている。トリガイベントや環境変化が、営業権に関連する報告単位の公正価値がその帳簿価値以下に低下する可能性が高いことを示す場合、テストはより頻繁に完了する。2022年第2四半期に、当社は年間営業権減値テストを完了し、そのフィリピン報告部門に関連する営業権減価の結論を得た。フィリピン報告部門は同社の界面活性剤部門の一部だ。報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも低いため、営業権減値が確認された。同社は市場と収入に基づく計算の平均値に基づいて、その報告単位ごとの公正価値を推定している。重要な会計政策を参照してください商誉と無形資産企業が市場および収入に基づく公正な価値をどのように計算するかについては、会社の2021年年報Form 10-Kに開示されている情報を参照されたい。フィリピンの減価は主に主要顧客が市場シェアを失ったことと単位間接費用コストの上昇によるものである。その会社は非現金費用#ドルを記録した
その会社の結論は
非現金投資活動には、財産、工場、設備支出による負債(売掛金)約#ドルが含まれる
20
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にして、参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するこの更新は、新しい参照レートを実施する負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。修正案は、参照レート改革の影響を受ける参照レートに代わる契約修正と、参照レートの置換に関する他の契約条項の同時修正に適用される。当選した場合、契約修正の任意の方便は、すべての条件に適合する契約または条件に適合する取引に一貫して適用されなければならない。今回の更新における修正案は、2020年3月12日から2022年12月31日までの間に実施される可能性がある。この指導意見は前向きでなければならない。金利交換に関する選択方便を選択する以外に、当社は現在、本ASU項で提供されている任意のオプションの便宜策を使用していない。当社は引き続き本ASUが有効期間全体にわたって適用されるかどうかを評価します。
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併 (主題805)顧客との契約から契約資産及び契約負債を計算する買収契約負債及び支払条件の確認及び買収側が確認した後続収入への影響に関する現在の不一致を解決することにより、業務合併における顧客との買収収入契約の会計処理を改善する。現行公認会計原則によれば、買収側は、米国会計基準第2014−09号会計処理に基づいて処理された顧客との収入契約及び他の類似契約により生成された契約資産及び契約負債を含む企業合併で得られた資産及び負担する負債を一般的に確認する顧客との契約の収入(主題606)購入日の公正価値で計算する。この改正は、企業合併における契約資産および契約負債を確認および計量するために、買収エンティティに主題606を適用することを要求する。今回の更新における改正案は、2022年12月31日以降の財政年度に発効し、前向きに適用すべきである。当社は、ASU 2021-08号ガイドが発効し、適用される場合に実施する予定です。
21
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下は経営陣が会社の財務状況と中期経営結果に影響するいくつかの重要な要素に対する討論と分析(MD&A)であり、これらの要素は添付の簡明な総合財務諸表に含まれている。
本四半期報告におけるForm 10-Qに関するいくつかの陳述は、純粋な歴史情報を除いて、1995年の“個人証券訴訟改革法”、改正された1933年“証券法”第27 A条、改正された1934年の“証券取引法”(“取引法”)第21 E条が指す“前向き陳述”に属する。これらの陳述には、ステパン社およびその子会社(当社)の計画、目標、戦略、財務業績および展望、傾向、将来の現金分配の金額およびタイミング、見通し、または将来の事件に関する陳述が含まれており、予測が困難な既知および未知のリスクに関するものである。そのため、会社の実際の財務結果、業績、業績或いは将来性はこれらの展望性陳述の中で明示或いは暗示の内容と大きく異なる可能性がある。場合によっては、前向き記述は、“可能”、“可能”、“予想”、“意図”、“計画”、“求める”、“予想”、“信じる”、“推定”、“指導”、“予測”、“潜在”、“継続”、“可能”、“可能”、“将”、“将”、“すべき”などの語を使用することによって識別することができる。例示的な“およびこれらの用語および類似表現の変形、またはこれらの用語または類似表現の否定。これらの展望的陳述は、会社とその経営陣が彼らの商業と業界に対する理解と理解に基づいて、これらの推定と仮説が合理的であると考えているにもかかわらず、これらの推定と仮説自体は不確定である。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、株主は前向きな陳述に過度に依存してはならない。いくつかのリスク、不確定要素、その他の重要な要素が存在し、その多くは当社がコントロールできるものではない, これは、会社の実際の結果が、本四半期報告10-Q表に含まれる前向き陳述と大きく異なる可能性がある。
このようなリスク，不確定要因，その他の重要な要因には，他にも，本四半期報告の表格10−Qの“第II部分である第IA項−リスク要因”および“第I部分である第IA項”に以下に示すリスク，不確定要因，要因が含まれる。当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”には、以下に関連するリスクと不確実性が含まれている
22
これらの要素は必ずしも会社の実際の財務結果、業績、成果或いは将来性がその任意の展望性陳述に表現されたり、暗示されたりする可能性のあるすべての重要な要素であるとは限らない。他の未知または予測不可能な要素も会社の業績に影響を及ぼす可能性がある。会社または会社を代表して行動することができるすべての人の前向き陳述は、上記の警告的陳述によって明確に制限されている。前向き表現は、展望性表現が発表された日にのみ発表され、会社は、実際の結果、新しい情報または未来のイベント、仮説の変化、または前向き表現に影響を与える他の要素の変化を反映するために、これらの前向き表現を公開更新する義務を負わないか、または法律要件が適用されない限り、これらの前向き表現を公開更新する。会社が1つまたは複数の前向き陳述を更新した場合、会社がこれらまたは他の前向き陳述を追加的に更新すると推定すべきではない。
“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、ステパン会社およびその1つまたは複数の子会社のみを指す。
概要
同社は世界各地で広く応用されている中間体化学品を生産·販売している。業務全体は3つの報告可能な細分化市場で構成されている
界面活性剤界面活性剤は、2022年前の9ヶ月間の総合純売上の66%を占め、洗濯、食器、カーペット、床および壁の洗剤、ならびにシャンプーおよびボディソープなどの消費および工業的洗浄および消毒製品の主要成分である。その他の応用は織物柔軟剤、殺菌四元化合物、消毒剤、潤滑成分、農産物を伝播するための乳化剤及びラテックス系、プラスチックと複合材料などの工業応用を含む。米国には5つの生産拠点があり、ヨーロッパには2つの生産拠点(連合王国とフランス)、ラテンアメリカには5つの生産拠点(コロンビアには1つの生産拠点、メキシコとブラジルにはそれぞれ2つの生産拠点がある)、アジアには2つの生産拠点(フィリピンとシンガポール)がある。最近起きた重大な事件は
高重合体−ポリウレタンポリオール、ポリエステル樹脂、および無水フタル酸を含む2022年前の9ヶ月間の連結純売上の30%を占めるポリマー。ポリウレタンポリオールは建設業界断熱用硬質フォームの製造に用いられ，塗料，接着剤，封止剤，エラストマー(総称してCASE製品と呼ぶ)の基本原料でもある。塗料用途に用いられる粉末ポリエステル樹脂。シェルと粉状ポリエステル樹脂を総称して特殊ポリオールと呼ぶ。無水フタル酸は、不飽和ポリエステル樹脂、アルキド樹脂および可塑剤、建築材料および自動車、ヨットおよび他の消費財の部品に使用される。また，同社ではポリオールを製造する際に内部に無水フタル酸を使用している。米国では、同社はイリノイ州エルウッド(ミルスデール)とノースカロライナ州ウィルミントンの工場でポリウレタンポリオールを生産している(以下INVISTA買収検討参照)。無水フタル酸は同社のミルデール工場で生産され，特殊ポリオールは同社のジョージア州コロンボ市にある工場で生産されている。ヨーロッパでは，ポリウレタンポリオールは同社のドイツとオランダの工場で生産され(以下のINVISTA買収検討参照)，特殊ポリオールは同社のポーランド工場で生産されている。アジアでは、ポリウレタンポリオールと特殊ポリオールが同社の中国工場で生産されている。最近起きた重大な事件は
23
特産品−食品、調味料、栄養補助剤、および製薬用途のための香料、乳化剤および可溶化剤を含む2022年前の9ヶ月間の総合純売上の4%を占める特殊製品。特殊製品は主に同社のニュージャージー州メイウッドにある工場で生産され、場合によっては第三者請負業者によっても製造される。
繰延補償計画
会社繰延給与計画の会計処理は、会社の収入や費用の期間変動を招く可能性がある。補償費用は、計画的に保有する会社普通株と共同基金投資資産価値が増加した場合に確認し、補償収入は会社普通株と共同基金投資資産価値が低下した場合に確認する。次の表は、繰延補償に関連するすべての活動の税引前影響(繰延補償債務に資金を提供するために保有する共通基金資産の実現済みおよび未実現損益を含む)と、これらの活動の影響を記録する損益表行項目を示す
|
|
(費用を)収入する |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
この3か月 |
|
|
|
|
|
||||||
(単位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
|||
繰延補償(行政費) |
|
$ |
2.1 |
|
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
0.6 |
|
(1) |
実現済み/未実現投資損失(その他、純額) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
投資収益(その他，純額) |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
税引前収益効果 |
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
(0.3 |
) |
|
|
|
(費用を)収入する |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
9ヶ月の間に |
|
|
|
|
|
||||||
(単位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
|||
繰延補償(行政費) |
|
$ |
13.0 |
|
|
$ |
(2.2 |
) |
|
$ |
15.2 |
|
(1) |
実現済み/未実現投資収益(赤字)(その他，純額) |
|
|
(7.8 |
) |
|
|
2.4 |
|
|
|
(10.2 |
) |
|
投資収益(その他，純額) |
|
|
0.5 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
税引前収益効果 |
|
$ |
5.7 |
|
|
$ |
0.9 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
外貨両替の影響
会社の海外子会社はそれぞれの現地通貨で業務を展開し、財務結果を報告する。そのため、海外子会社損益表は報告期間内に適用される平均為替レートでドルに換算される。外貨対ドルレートは時間とともに変動するため、外貨換算は財務諸表項目の期間間比較に影響を与える(すなわち、外国為替レート変動により、外国子会社が類似した期間間通貨結果が異なるドル結果に変換される可能性がある)。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の連結純売上高と各種損益表項目の期間変化に及ぼす外貨換算の影響を示しています
|
|
この3か月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
(減少) |
|
||||
純売上高 |
|
$ |
719.2 |
|
|
$ |
602.7 |
|
|
$ |
116.5 |
|
|
$ |
(35.7 |
) |
毛利 |
|
|
118.5 |
|
|
|
91.9 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
(4.5 |
) |
営業収入 |
|
|
54.7 |
|
|
|
40.2 |
|
|
|
14.5 |
|
|
|
(3.1 |
) |
税引き前収入 |
|
|
50.5 |
|
|
|
39.3 |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
(3.1 |
) |
24
|
|
9ヶ月の間に |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(単位：百万) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
(減少) |
|
||||
純売上高 |
|
$ |
2,146.1 |
|
|
$ |
1,735.9 |
|
|
$ |
410.2 |
|
|
$ |
(72.9 |
) |
毛利 |
|
|
359.3 |
|
|
|
312.6 |
|
|
|
46.7 |
|
|
|
(9.7 |
) |
営業収入 |
|
|
195.6 |
|
|
|
150.8 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
(6.7 |
) |
税引き前収入 |
|
|
179.4 |
|
|
|
150.3 |
|
|
|
29.1 |
|
|
|
(6.8 |
) |
行動の結果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
要約.要約
2022年第3四半期は、同社の純収入が7%増加し、3940万ドルに達したことや、1株当たり希釈後収益が1.71ドルだったのに対し、2021年第3四半期は3690万ドル、または1株当たり希釈後収益は1.59ドルだった。2021年第3四半期、調整後の純収入は27%増加し、4630万ドルに達し、あるいは1株当たりの純収益は2.01ドルであったが、2021年第3四半期の純収益は3640万ドルであり、1株当たりの純収益は1.57ドルであった(本MD&Aにおける“非GAAP調整後の純収益と希釈後の1株当たり収益の台帳”の節を参照すると、報告した会社は純収益と報告の希釈後の1株当たり収益および非GAAP調整後の純収益と調整後の1株当たりの純収益との関係を占めるべきであることが分かった)。以下は，2022年第3四半期の純売上高，費用，収益が2021年第3四半期に比べて変化する要因を招く要約議論である。要約後，2022年第3四半期と2021年第3四半期に比較した部門経営実績を詳細に検討した。
連結後の純売上高は前年同期比1.165億ドル増加し、19%増となった。高い平均販売価格は純売上高の前年比2.016億ドルの変化に有利に影響した。平均販売価格上昇の主な原因は、原材料と物流コストの上昇の転嫁と、より有利な製品と顧客の組み合わせである。連結売上高が8%低下したことは、純売上高の変化に4940万ドルのマイナス影響を与えた。界面活性剤とポリマー部門の売上高はそれぞれ8%と10%減少したが，特殊製品部門の売上高は10%増加した。外貨換算が純売上高の前年比変化に3570万ドルのマイナス影響を与えたのは、ドルが会社が海外で業務をしている場所の多くの通貨に強くなったためだ。
2022年第3四半期の営業収入は2021年第3四半期の営業収入より1440万ドル増加し、36%増加した。ポリマー、特殊製品、界面活性剤の営業収入はそれぞれ2021年第3四半期より1210万ドル、720万ドル、450万ドル増加した。会社の支出は、業務再編と繰延給与支出を含め、前年比940万ドル増加した。この増加の要因は，今年度四半期の環境救済準備金支出が990万ドル増加したことである。この環境備蓄の増加は，主に米国環境保護局(USEPA)作業計画の承認と2022年第3四半期に第三者請負業者の入札を受けたことにより，会社ニュージャージー州メイウッド工事現場の修復コスト推定を改訂したことを反映している。より高い繰延給与収入(60万ドル)とより低いコンサルティング費用は、より高いインセンティブに基づく報酬支出によって部分的に相殺され、会社費用の前年比変化に積極的な影響を与えた。前年同期と比較して、外貨換算は2022年第3四半期の営業収入に310万ドルのマイナス影響を与えた。
営業費用(繰延補償と業務再編を含む)は前年同期比1210万ドル増加し、23%増となった。会社の営業費用を構成する個人収益表行項目の変化は以下のとおりである
25
2022年第3四半期の純利息支出は2021年第3四半期より60万ドル増加し、39%増加した。この増加は主に2022年の未返済債務残高が2021年より増加したためだ。
その他、2022年第3四半期の純支出は200万ドルだったが、2021年第3四半期の収入は70万ドルだった。2022年第3四半期、会社は100万ドルの投資損失(達成された収益と未実現の収益および損失を含む)を確認し、会社の繰延補償と固定拠出金共同基金資産の補充のために使用したが、2021年第3四半期の投資損失は10万ドル未満だった。また、同社は2022年第3四半期に140万ドルの外貨損失を報告したが、2021年第3四半期の外貨収益は40万ドルだった。同社の定期年金の純収入は2年間横ばいだった。
2022年第3四半期、同社の有効税率は21.9%だったが、2021年第3四半期は6.1%だった。この増加は、主に、(A)2021年第3四半期に確認された企業の3つのブラジルエンティティの1つのエンティティへの合併に関連する非日常的な税制優遇、(B)世界的な無形低税収入(GILTI)の増加および株式報酬に関連する超過税収割引の減少により、国家税収が小幅に増加したためである。
細分化結果
(千ドル) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純売上高 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
界面活性剤 |
|
$ |
474,861 |
|
|
$ |
387,734 |
|
|
$ |
87,127 |
|
|
|
22 |
|
高重合体 |
|
|
214,807 |
|
|
|
198,841 |
|
|
|
15,966 |
|
|
|
8 |
|
特産品 |
|
|
29,517 |
|
|
|
16,113 |
|
|
|
13,404 |
|
|
|
83 |
|
総純売上高 |
|
$ |
719,185 |
|
|
$ |
602,688 |
|
|
$ |
116,497 |
|
|
|
19 |
|
(千ドル) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
営業収入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
界面活性剤 |
|
$ |
38,976 |
|
|
$ |
34,452 |
|
|
$ |
4,524 |
|
|
|
13 |
|
高重合体 |
|
|
31,864 |
|
|
|
19,753 |
|
|
|
12,111 |
|
|
|
61 |
|
特産品 |
|
|
9,685 |
|
|
|
2,442 |
|
|
|
7,243 |
|
|
|
297 |
|
分部営業収入 |
|
$ |
80,525 |
|
|
$ |
56,647 |
|
|
$ |
23,878 |
|
|
|
42 |
|
会社の費用は繰延給与は含まれていません |
|
$ |
27,905 |
|
|
$ |
17,866 |
|
|
$ |
10,039 |
|
|
|
56 |
|
給与支出を繰延する |
|
|
(2,131 |
) |
|
|
(1,504 |
) |
|
|
(627 |
) |
|
|
42 |
|
業務再編 |
|
|
92 |
|
|
|
72 |
|
|
|
20 |
|
|
|
28 |
|
営業総収入 |
|
$ |
54,659 |
|
|
$ |
40,213 |
|
|
$ |
14,446 |
|
|
|
36 |
|
界面活性剤
2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の界面活性剤の純売上高は8710万ドル増加し、22%増加した。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は1億362億ドル増加した。平均販売価格上昇の主な原因は、原材料と物流コストの上昇の転嫁と、製品と顧客の組み合わせの改善である。外貨換算は純売上高の前年比変化に1930万ドルの悪影響を与えた。売上高は8%減少し、純売上高の変化に2980万ドルのマイナス影響を与えた。各地域の純売上高を比較すると以下のようになる
(千ドル) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純売上高 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
272,557 |
|
|
$ |
217,481 |
|
|
$ |
55,076 |
|
|
|
25 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
86,344 |
|
|
|
73,199 |
|
|
|
13,145 |
|
|
|
18 |
|
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
|
98,313 |
|
|
|
81,164 |
|
|
|
17,149 |
|
|
|
21 |
|
アジア |
|
|
17,647 |
|
|
|
15,890 |
|
|
|
1,757 |
|
|
|
11 |
|
界面活性剤総セグメント |
|
$ |
474,861 |
|
|
$ |
387,734 |
|
|
$ |
87,127 |
|
|
|
22 |
|
26
北米事業の純売上高は同5510万ドル増加し、25%増となった。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は6870万ドル増加した。高い平均販売価格は主に、より高い原材料と物流コストと、より有利な製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものだ。売上高は2年間で6%低下し、純売上高の変化に1320万ドルのマイナス影響を与えた。消費製品端末市場の販売量の低下は、主に商品洗浄製品であり、これが低下の要因となっている。商品洗浄製品の低下は，主に継続的な原材料供給問題とこれまで予想されていた1つの顧客の生産量損失により，低1，4ジオキサン製品への移行の一部として内部生産能力に投資することを選択した。顧客は農業と油田端末市場への製品需要が増加し、上述の影響を部分的に相殺した。外貨換算は純売上高の変化に40万ドルのマイナス影響を与えた。
欧州事業の純売上高は前年同期比1310万ドル増加し、18%増となった。高い平均販売価格は純売上高の前年比変化に積極的な影響を与え、純売上高は3240万ドル増加した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストと改善された製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものである。売上高は6%減少し、純売上高の変化に450万ドルのマイナス影響を与えた。洗浄·洗浄端末市場の販売量の低下は、主に商品洗浄製品であり、一部は機能性製品や機関洗浄端末市場に販売される製品需要の増加によって相殺される。外貨換算は純売上高の変化に1480万ドルのマイナス影響を与えた。ユーロやポンドに対するドルの強さが不利な外貨換算効果を招いた。
ラテンアメリカ業務の純売上高は1710万ドル増加し，21%増加したが，これは主に平均販売価格が上昇し，純売上高2820万ドル増加に積極的な影響を与えたためである。高い平均販売価格は主に高い原材料コストと改善された製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものである。売上高は11%減少し、純売上高の変化に890万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は，主に消費財業務内で販売される日用洗浄製品需要の低下により，機能性製品端末市場に販売されている製品需要上昇によって一部相殺されている。この地域のすべての通貨に対するドルの強さは220万ドルの不利な外貨両替の影響を招いた。
昨年同期に比べ、アジア業務の純売上高は180万ドル増加し、11%増となった。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、570万ドル増加した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストの転嫁を反映している。売上高は13%低下し、外貨換算の悪影響は純売上高の変化にそれぞれ200万ドルと190万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は主に消費財業務の商品洗浄製品に対する需要の低下を反映しており、一部の原因は主要顧客の市場シェアの低下と、私たちの流通パートナーの需要の低下である。
界面活性剤2022年第3四半期の営業収入は2021年第3四半期の営業収入より450万ドル増加し、13%増となった。毛利益は670万ドル増加し、11%増加し、運営費用は220万ドル増加し、8%増加した。地域別の毛利益と部門営業費用と営業収入総額の比較は以下の通りである
(千ドル) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利と営業収入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
42,078 |
|
|
$ |
36,112 |
|
|
$ |
5,966 |
|
|
|
17 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
9,756 |
|
|
|
9,468 |
|
|
|
288 |
|
|
|
3 |
|
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
|
14,013 |
|
|
|
12,074 |
|
|
|
1,939 |
|
|
|
16 |
|
アジア |
|
|
1,916 |
|
|
|
3,369 |
|
|
|
(1,453 |
) |
|
|
-43 |
|
界面活性剤部門毛利 |
|
$ |
67,763 |
|
|
$ |
61,023 |
|
|
$ |
6,740 |
|
|
|
11 |
|
運営費 |
|
|
28,787 |
|
|
|
26,571 |
|
|
|
2,216 |
|
|
|
8 |
|
界面活性剤部門の営業収入 |
|
$ |
38,976 |
|
|
$ |
34,452 |
|
|
$ |
4,524 |
|
|
|
13 |
|
北米業務の毛利益は前年比600万ドル増加し，17%増加したが，これは主に平均単位利益率が上昇したためである。高い平均単位利益率は毛利益の変化に積極的な影響を与え、820万ドル増加し、主により有利な製品と顧客の組み合わせによるものである。売上高は6%減少し、毛利益の前年比変化に220万ドルのマイナス影響を与えた。毛利益は原材料制限とインフレ圧力を含む持続的なサプライチェーン挑戦の負の影響を受けている。
欧州業務の毛利益は30万ドル増加し、3%増加したのは、主に平均単位利益率が上昇したためである。より高い平均単位利益率は、より有利な製品と顧客の組み合わせによる250万ドルの積極的な影響を与えた。外貨両替の悪影響と売上高の6%低下はそれぞれ毛利益の変化に160万ドルと60万ドルのマイナス影響を与えた。
ラテンアメリカ業務の毛利益は190万ドル増加し、16%増加したのは、主に平均単位利益率が向上したためである。高い平均単位利益率は毛利益の変化に350万ドルの積極的な影響を与え、主に製品とサービスの改善を反映した
27
顧客グループ。売上高11%減と外貨両替の悪影響はそれぞれ毛利益の前年比変化に130万ドルと30万ドルのマイナス影響をもたらした。
アジア業務の毛利益は前年同期比150万ドル減少し、減少幅は43%であり、主な原因は平均単位利益率の低下である。低い平均単位利益率は毛利益の変化に110万ドルの負の影響を与えた。売上高は13%低下し、毛利益の変化に40万ドルのマイナス影響を与えた。
2022年第3四半期、界面活性剤部門の運営費用は2021年第3四半期より220万ドル増加し、8%増となった。この増加は主に2022年第3四半期のインセンティブに基づく報酬支出の増加によるものだ。
高重合体
2021年同期と比較して、2022年第3四半期のポリマーの純売上高は1600万ドル増加し、8%増加した。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は5140万ドル増加した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストの転嫁と利益率の回収によるものだ。売上高の10%減と外貨換算の悪影響はそれぞれ純売上高の変化に1980万ドルと1560万ドルのマイナス影響をもたらした。各地域の純売上高を比較すると以下のようになる
(千ドル) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純売上高 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
128,992 |
|
|
$ |
104,055 |
|
|
$ |
24,937 |
|
|
|
24 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
76,022 |
|
|
|
82,872 |
|
|
|
(6,850 |
) |
|
|
-8 |
|
アジアや他の地域は |
|
|
9,793 |
|
|
|
11,914 |
|
|
|
(2,121 |
) |
|
|
-18 |
|
総ポリマー細分化市場 |
|
$ |
214,807 |
|
|
$ |
198,841 |
|
|
$ |
15,966 |
|
|
|
8 |
|
北米事業の純売上高は2490万ドル増加し、24%増となったが、主に平均販売価格が上昇したためだ。より高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は2910万ドル増加した。高い平均販売価格は主に原材料コストの上昇と利益率の回復の転嫁によるものだ。売上高は2年間で4%減少し、純売上高の変化に420万ドルの悪影響を与えた。販売量の低下は無水フタル酸や特殊ポリオール業務の需要低下を反映している。
欧州事業の純売上高は前年比690万ドル減少し、減少幅は8%だった。外貨両替の悪影響と売上高の16%低下は、それぞれ純売上高の変化に1500万ドルと1360万ドルのマイナス影響をもたらした。ボランズロティやポンドに対するドルの強さが不利な外貨両替効果を招いています。販売量の低下は、欧州のエネルギー危機と顧客シェア損失による建築需要の疲弊を反映している。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は2170万ドル増加した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストの転嫁によるものだ。
アジアやその他の業務の純売上高は210万ドル減少し、減少幅は18%であり、主な原因は売上高が16%低下したことと、外貨両替の悪影響である。これらのプロジェクトは純売上高の前年比変化にそれぞれ190万ドルと50万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は主に最近の新冠の封鎖と中国の制限が需要を抑制したためだ。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、30万ドル増加した。
2022年第3四半期のポリマー運営収入は2021年第3四半期の運営収入より1210万ドル増加し、61%増加した。毛利益は1220万ドル増加し、44%増加し、運営費用は2年間で横ばいだった。地域別の毛利益と部門営業費用と営業収入総額の比較は以下の通りである
(千ドル) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利と営業収入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
27,407 |
|
|
$ |
14,021 |
|
|
$ |
13,386 |
|
|
|
95 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
11,799 |
|
|
|
12,511 |
|
|
|
(712 |
) |
|
|
-6 |
|
アジアや他の地域は |
|
|
693 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
-43 |
|
ポリマー細分化市場毛利 |
|
$ |
39,899 |
|
|
$ |
27,744 |
|
|
$ |
12,155 |
|
|
|
44 |
|
運営費 |
|
|
8,035 |
|
|
|
7,991 |
|
|
|
44 |
|
|
|
1 |
|
ポリマー部門の営業収入 |
|
$ |
31,864 |
|
|
$ |
19,753 |
|
|
$ |
12,111 |
|
|
|
61 |
|
28
北米業務の毛利益が1340万ドル増加したのは、主に平均単位利益率が向上したためである。高い単位利益率は毛利益の前年比変化に積極的な影響を与え、1400万ドル増加した。高い単位利益率は利益率の回復とより有利な製品と顧客の組み合わせを反映している。売上高は4%減少し、毛利益の変化にマイナス影響を与え、60万ドル減少した。
2021年第3四半期と比較して、欧州業務の毛利益は70万ドル低下し、減少幅は6%だった。減少の主な原因は外貨両替の悪影響と売上高が16%減少したことだ。この2つのプロジェクトは毛利益の前年比変化にそれぞれ220万ドルと210万ドルの負の影響を与えた。高い平均単位利益率は毛利益の変化に360万ドルの積極的な影響を与えた。
平均単位利益率の低下と売上高の16%低下により、アジアや他の業務の毛利益は50万ドル減少し、減少幅は43%となった。これらのプロジェクトは毛利益の変化にそれぞれ30万ドルと20万ドルの否定的な影響を与えた。
ポリマー部門の運営費用は2年間横ばいだった。
特産品
2021年第3四半期に比べ、2022年第3四半期の特殊製品の純売上高は1340万ドル増加し、83%増加した。この増加はより高い平均販売価格と10%の販売量の増加を反映している。毛利益と営業収入はそれぞれ前年比700万ドルと720万ドル増加した。毛利益と営業収入の前年比増加は主に中鎖トリグリセリド(MCTs)製品ラインの利益率と顧客組み合わせの改善によるものである。
会社費
会社の支出は、繰延給与、業務再編、その他の報告可能部門に割り当てられていない運営支出を含め、2四半期の間に940万ドル増加した。2022年第3四半期の企業支出は2590万ドルだったが、2021年第3四半期は1640万ドルだった。この前年比増加は主に環境備蓄支出が990万ドル増加したためであり，主に会社ニュージャージー州メイウッド工事現場に関する改訂後の救済コスト見積もりと関係がある。同社は，メイウッドの大部分の土壌修復は今後2~3年以内に完了すると予想している。
繰延報酬収入が60万ドル増加した主な原因は、これらの計画のために保有している共同基金投資資産価値の低下である。2022年第3四半期の会社普通株市場価格は1株当たり7.68ドル低下したが、2021年第3四半期には1株当たり7.33ドル低下したこともこの増加の原因の一つである。次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間に繰延給与収入/支出を計算する際に使用される四半期末の会社普通株市場価格を示す
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||
会社普通株価格 |
|
$ |
93.67 |
|
|
$ |
101.35 |
|
|
$ |
112.94 |
|
|
$ |
120.27 |
|
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
要約.要約
2022年までの9ヶ月は、同社の純収入が13%増加し、1株当たり363億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益が5.90ドルに達したのに対し、2021年前の9ヶ月は1億208億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は5.19ドルだった。調整後の純収入は16%増加し、1.4億ドルに達し、あるいは1株当たりの純収益は6.06ドルであったが、前年は1.21億ドルであり、1株当たりの希薄収益は5.20ドルであった(本MD&A中の“非GAAP調整後の純収益と希釈後の1株当たりの収益の入金”の節を参照して、会社は純収益と報告した後の1株当たりの収益及び非GAAP調整後の純収益と調整後の1株当たりの利益の間の帳簿を占めるべきであることを理解した)。以下は，2022年前9カ月と2021年前9カ月を比較して，純売上高，費用，収入の前年比変化を招く要因の要約議論である.要約の後，2022年前9カ月と2021年前9カ月の部門経営実績を詳細に検討した。
連結後の純売上高は同4.102億ドル増加し、24%増となった。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は5兆408億ドル増加した。平均販売価格上昇は主に原材料と物流コストの上昇とより有利な製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものだ。連結売上高は3%減少し、純売上高の前年比変化にマイナス影響を与え、純売上高は同5770万ドル減少した。界面活性剤，ポリマー，特殊製品部門の販売量はそれぞれ4%，2%，3%低下した。外貨換算が純売上高の前年比変化に7290万ドルのマイナス影響を与えたのは、ドルが会社が海外で業務をしている場所の多くの通貨に強くなったためだ。
29
2021年前9カ月の営業収入と比較して、2022年前9カ月の営業収入は4490万ドル増加し、30%増加した。ポリマー、特殊製品、界面活性剤の営業収入はそれぞれ1920万ドル、1120万ドル、740万ドル増加した。会社の支出は、業務再編と繰延給与支出を含め、前年比710万ドル減少した。この減少は主に繰延給与支出の1，520万ドルの減少と買収に関連する支出の減少によるものであるが、環境救済備蓄支出の1，020万ドルの増加と報酬による報酬支出の増加によって部分的に相殺される。外貨換算は2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の営業収入に670万ドルのマイナス影響を与えた。
営業費用(繰延補償、業務再編、営業権減価を含む)は、2年間で190万ドル、または1%増加した。会社の営業費用を構成する個人収益表行項目の変化は以下のとおりである
2021年前9カ月の純利息支出と比較して、2022年前9カ月の純利息支出は260万ドル増加し、55%増加した。この増加は主に2022年前の9カ月の未返済債務残高が2021年前の9カ月より高いためだ。
その他、2022年までの9カ月間の純支出は900万ドルだったが、2021年までの9カ月の収入は420万ドルだった。2022年までの9ヶ月間、会社は760万ドルの投資損失(達成された収益と未実現の収益と損失を含む)を確認し、会社の繰延補償と固定拠出金共同基金資産の補充に使用され、2021年前の9ヶ月の収入は320万ドルだった。また、同社は2022年前の9カ月の外貨損失は260万ドルだったが、2021年までの9カ月の外貨収益は10万ドルだったと報告している。同社はまた、2022年前9カ月の定期年金純収入が前年前9カ月より30万ドル増加したと報告している。
同社の2022年前9カ月の有効税率は24.0%だったが、2021年までの9カ月は19.6%だった。前年比増加の要因は、(A)2021年第3四半期に確認された企業の3つのブラジルエンティティの1つのエンティティへの合併に関連する非日常的な優遇税優遇、(B)GILTIの増加および株式報酬に関する追加税収割引の減少により、国家税収が小幅に増加したことである.
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純売上高 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
界面活性剤 |
|
$ |
1,428,211 |
|
|
$ |
1,142,672 |
|
|
$ |
285,539 |
|
|
|
25 |
|
高重合体 |
|
|
640,771 |
|
|
|
539,764 |
|
|
|
101,007 |
|
|
|
19 |
|
特産品 |
|
|
77,112 |
|
|
|
53,503 |
|
|
|
23,609 |
|
|
|
44 |
|
総純売上高 |
|
$ |
2,146,094 |
|
|
$ |
1,735,939 |
|
|
$ |
410,155 |
|
|
|
24 |
|
30
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
営業収入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
界面活性剤 |
|
$ |
140,994 |
|
|
$ |
133,558 |
|
|
$ |
7,436 |
|
|
|
6 |
|
高重合体 |
|
|
79,905 |
|
|
|
60,729 |
|
|
|
19,176 |
|
|
|
32 |
|
特産品 |
|
|
23,246 |
|
|
|
12,052 |
|
|
|
11,194 |
|
|
|
93 |
|
分部営業収入 |
|
$ |
244,145 |
|
|
$ |
206,339 |
|
|
$ |
37,806 |
|
|
|
18 |
|
会社の費用は繰延給与は含まれていません |
|
$ |
61,313 |
|
|
$ |
53,140 |
|
|
$ |
8,173 |
|
|
|
15 |
|
給与支出を繰延する |
|
|
(13,038 |
) |
|
|
2,148 |
|
|
|
(15,186 |
) |
|
NM |
|
|
業務再編 |
|
|
225 |
|
|
|
267 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
|
|
営業総収入 |
|
$ |
195,645 |
|
|
$ |
150,784 |
|
|
$ |
44,861 |
|
|
|
30 |
|
細分化結果
界面活性剤
2022年までの9カ月間、界面活性剤の純売上高は2021年前の9カ月の純売上高より2兆855億ドル増加し、25%に増加した。高い平均販売価格は純売上高の変化に積極的な影響を与え、純売上高は3兆657億ドル増加した。平均販売価格上昇の主な原因は、原材料と物流コストの上昇の転嫁と、製品と顧客の組み合わせの改善である。売上高は4%減少し、純売上高の変化に4350万ドルのマイナス影響を与えた。外貨換算は純売上高の前年比変化に3670万ドルの悪影響を与えた。以下は各地域の純売上高の同比比較である
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純売上高 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
824,095 |
|
|
$ |
660,061 |
|
|
$ |
164,034 |
|
|
|
25 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
269,952 |
|
|
|
209,632 |
|
|
|
60,320 |
|
|
|
29 |
|
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
|
281,734 |
|
|
|
221,301 |
|
|
|
60,433 |
|
|
|
27 |
|
アジア |
|
|
52,430 |
|
|
|
51,678 |
|
|
|
752 |
|
|
|
1 |
|
界面活性剤総セグメント |
|
$ |
1,428,211 |
|
|
$ |
1,142,672 |
|
|
$ |
285,539 |
|
|
|
25 |
|
北米事業の純売上高は前年比1.64億ドル増加し、25%増となった。高い平均販売価格は純売上高の変化に有利に影響し、1兆756億ドル増加した。高い平均販売価格は主に、より高い原材料と物流コストと、より有利な製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものだ。売上高は2%低下し、2年間の純売上高の変化に1080万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は、主に消費製品端末市場の製品需要低下を反映し、主に商品洗浄製品であり、これは、持続的な原材料供給問題と、これまで予想されていた1つの顧客の生産量損失により、低1，4ジオキサン製品への移行の一部として内部生産に投資することを選択したためである。機能性製品端末市場に販売される製品需要が増加し、この低下を部分的に相殺した。外貨換算は純売上高の変化にマイナス影響を与え、前年比80万ドル増加した。
欧州事業の純売上高は前年比6030万ドル増加し、29%増となった。高い平均販売価格は純売上高の前年比変化に積極的な影響を与え、純売上高は9370万ドル増加した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストと改善された製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものである。外貨換算と売上高の1%低下はそれぞれ純売上高の前年比変化にマイナス影響を与え、それぞれ3170万ドルと170万ドルだった。ユーロやポンドに対するドルの強さが不利な外貨換算効果を招いた。売上高が1%低下したのは，主に消費財業務の商品洗浄製品に対する需要が低下し，機能性製品や機関清掃端末市場に販売される製品の需要増加を部分的に相殺したためである。
ラテンアメリカ業務の純売上高は6040万ドル増加し，27%増加したが，これは主に平均販売価格が上昇し，純売上高の変化に積極的な影響を与え，純売上高が7600万ドル増加したためである。高い平均販売価格は主に高い原材料コストと改善された製品と顧客の組み合わせの転嫁によるものである。売上高は7%減少し、純売上高の変化に1570万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は主に消費財業務の商品洗浄製品に対する需要の低下によるものであり、一部は機能性製品端末市場に販売される製品需要の上昇によって相殺される。外貨換算は純売上高の変化に積極的な影響を与え、10万ドル増加した。
31
アジア事業の純売上高は同80万ドル増加し、1%増となった。高い平均販売価格は純売上高の前年比変化に積極的な影響を与え、純売上高は1510万ドル増加し、主に原材料コスト上昇の転嫁を反映している。売上高19%減と外貨換算の悪影響はそれぞれ純売上高の変化に990万ドルと440万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は主に消費財業務の商品洗浄製品に対する需要の低下を反映しており、一部の原因は主要顧客の市場シェアの低下と、私たちの流通パートナーの需要の低下である。
2022年までの9ヶ月間、界面活性剤の営業収入は2021年前の9ヶ月の営業収入より740万ドル増加し、6%増加した。毛利益は1400万ドル増加し、7%増加し、運営費用は650万ドル増加し、8%増加した。地域別の毛利益と総部門の運営費用と運営収入の前年比を比較すると以下のようになる
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利と営業収入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
142,434 |
|
|
$ |
134,580 |
|
|
$ |
7,854 |
|
|
|
6 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
34,535 |
|
|
|
29,209 |
|
|
|
5,326 |
|
|
|
18 |
|
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
|
|
42,719 |
|
|
|
41,701 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
2 |
|
アジア |
|
|
8,249 |
|
|
|
8,473 |
|
|
|
(224 |
) |
|
|
-3 |
|
界面活性剤部門毛利 |
|
$ |
227,937 |
|
|
$ |
213,963 |
|
|
$ |
13,974 |
|
|
|
7 |
|
運営費 |
|
|
86,943 |
|
|
|
80,405 |
|
|
|
6,538 |
|
|
|
8 |
|
界面活性剤部門の営業収入 |
|
$ |
140,994 |
|
|
$ |
133,558 |
|
|
$ |
7,436 |
|
|
|
6 |
|
北米業務の毛利益は前年比790万ドル増加し、6%増加した。高い平均単位利益率は毛利益の前年比変化に積極的な影響を与え、1010万ドル増加した。より高い平均単位利益率は主により有利な製品と顧客の組み合わせによるが、この部分は持続的なサプライチェーン挑戦とインフレ圧力によって相殺される。売上高は2%減少し、毛利益の変化に220万ドルのマイナス影響を与えた。
欧州業務の毛利益は前年比18%増の530万ドル増加した。高い平均単位利益率は毛利益の前年比変化に積極的な影響を与え、940万ドル増加した。高い平均単位利益率は主により有利な製品と顧客の組み合わせを反映している。外貨両替の悪影響と売上高の1%低下はそれぞれ毛利益の前年比変化にマイナス影響を与え、それぞれ380万ドルと30万ドルだった。ユーロやポンドに対するドルの強さが不利な外貨換算効果を招いた。
ラテンアメリカ業務の毛利益は100万ドル増加し、2%増加したのは、主に平均単位利益率が向上したためである。高い平均単位利益率は毛利益の前年比変化に積極的な影響を与え、390万ドル増加した。売上高は7%低下し、毛利益の変化に300万ドルのマイナス影響を与えた。外貨換算は毛利益の前年比変化に10万ドルのやや有利な影響を与えた。
アジア事業の毛利益は20万ドル減少し、減少幅は3%だった。売上高は19%低下し、毛利益の変化に160万ドルのマイナス影響を与えた。高い平均単位利益率は毛利益の前年比変化に積極的な影響を与え、140万ドル増加した。
界面活性剤部門の運営費は前年同期比650万ドル増加し，8%増となった。この増加は主に奨励に基づく報酬と出張関連支出の増加、当社フィリピン子会社の営業権減価費用、および不良債権支出の増加によるものである。
高重合体
2022年までの9カ月間のポリマーの純売上高は2021年同期の純売上高より1.01億ドル増加し、19%増加した。高い平均販売価格は純売上高が前年比1兆467億ドル変化したことに有利に影響した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストの転嫁と利益率の回収によるものだ。外貨両替の悪影響と売上高の2%減は、それぞれ純売上高の前年比変化にそれぞれ3460万ドルと1110万ドルのマイナス影響を与えた。以下は各地域の純売上高の同比比較である
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純売上高 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
357,303 |
|
|
$ |
270,524 |
|
|
$ |
86,779 |
|
|
|
32 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
251,229 |
|
|
|
233,625 |
|
|
|
17,604 |
|
|
|
8 |
|
アジアや他の地域は |
|
|
32,239 |
|
|
|
35,615 |
|
|
|
(3,376 |
) |
|
|
-9 |
|
総ポリマー細分化市場 |
|
$ |
640,771 |
|
|
$ |
539,764 |
|
|
$ |
101,007 |
|
|
|
19 |
|
32
北米業務の純売上高は8680万ドル増加し，32%増となったが，これは主に平均販売価格が上昇し，純売上高が前年比8840万ドル増加したことに積極的な影響を与えたためである。高い平均販売価格は主に原材料コストの上昇と利益率の回復の転嫁によるものだ。売上高は1%減少し、純売上高の変化に160万ドルのマイナス影響を与えた。硬質フォーム応用用ポリオールの販売量は2022年9カ月前に3%増加したが，無水フタル酸や特殊ポリオール業務の販売量低下によって相殺された。2022年までの9カ月間の販売量は、2022年1月にイリノイ州エルウッド(ミルスデール)工場の停電の影響も受け、ポリマー生産に負の影響を与えた。生産中断により一部の製品は不可抗力として宣言された。2022年2月に生産を再開し、2022年4月に不可抗力を解除する。
欧州事業の純売上高は前年比1760万ドル増加し、8%増となった。高い平均販売価格は純売上高の変化に有利に影響し、5530万ドル増加した。高い平均販売価格は主に高い原材料コストの転嫁によるものだ。外貨両替の悪影響と売上高1%減はそれぞれ純売上高の変化に3420万ドルと350万ドルのマイナス影響を与えた。ボランズロティやポンドに対するドルの強さが不利な外貨両替効果を招いています。販売量の低下は、欧州のエネルギー危機と顧客シェア損失による建築需要の疲弊を反映している。
アジアやその他の事業の純売上高は340万ドル減少し、減少幅は9%だったが、これは主に売上高が15%減少したためであり、純売上高の前年比変化に540万ドルのマイナス影響を与えた。販売量の低下は主に最近の新冠の封鎖と中国の制限が需要を抑制したためだ。高い平均販売価格は純売上高の前年比変化に積極的な影響を与え、純売上高は240万ドル増加した。外貨換算の悪影響は2年間の純売上高の変化に40万ドルのマイナス影響を与えた。
2022年までの9ヶ月間のポリマー運営収入は2021年前の9ヶ月の運営収入より1920万ドル増加し、32%増加した。毛利益は2060万ドル増加し、25%増加し、運営費用は150万ドル増加し、6%増加した。地域別の毛利益と総部門の運営費用と運営収入の前年比を比較すると以下のようになる
(単位：千) |
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
毛利と営業収入 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
増す |
|
|
パーセント |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
61,474 |
|
|
$ |
43,161 |
|
|
$ |
18,313 |
|
|
|
42 |
|
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
40,119 |
|
|
|
36,821 |
|
|
|
3,298 |
|
|
|
9 |
|
アジアや他の地域は |
|
|
2,982 |
|
|
|
3,954 |
|
|
|
(972 |
) |
|
|
-25 |
|
ポリマー細分化市場毛利 |
|
$ |
104,575 |
|
|
$ |
83,936 |
|
|
$ |
20,639 |
|
|
|
25 |
|
運営費 |
|
|
24,670 |
|
|
|
23,207 |
|
|
|
1,463 |
|
|
|
6 |
|
ポリマー部門の営業収入 |
|
$ |
79,905 |
|
|
$ |
60,729 |
|
|
$ |
19,176 |
|
|
|
32 |
|
北米業務の毛利益は1830万ドル増加し、42%増加したのは、主に平均単位利益率が上昇したためである。高い単位利益率は毛利益の前年比変化に積極的な影響を与え、1860万ドル増加した。高い平均単位利益率は利益率の回復とより有利な製品と顧客の組み合わせを反映しており、高い硬質ポリオール販売量が無水ベンゼンの販売量の低下を相殺したためである。売上高は1%減少し、毛利益の変化にマイナス影響を与え、30万ドル減少した。
ヨーロッパ業務の毛利益は330万ドル増加し，9%増加したのは，主に平均単位利益率が上昇し，毛利益が900万ドル増加したためである。外貨両替の悪影響と売上高の1%低下はそれぞれ毛利益の変化に520万ドルと50万ドルのマイナス影響を与えた。
アジアやその他の業務の毛利益は100万ドル低下し、減少幅は25%であり、売上高が15%低下し、平均単位利益率が低下したためである。これらのプロジェクトは毛利益の前年比変化にそれぞれ60万ドルと40万ドルのマイナス影響を与えた。
ポリマー部門の運営費は前年比150万ドル増加し，6%増となったが，主な原因はインセンティブによる報酬と出張に関する費用の増加であった。
特産品
2021年前9カ月の純売上高と比較して、2022年前9カ月の特殊製品の純売上高は2360万ドル増加し、44%増加した。この伸びは高い平均販売価格を反映しているが、一部は販売量の3%減で相殺されている。毛利と営業収入はそれぞれ1080万ドルと1120万ドル増加した。毛利益と営業収入の前年比増加は主に中鎖トリグリセリド(MCTs)製品ラインの利益率と顧客組み合わせの改善によるものである。
33
会社費
会社の支出は、繰延給与、業務再編、その他の報告可能部門に割り当てられていない運営費を含め、2年間で710万ドル減少した。2022年までの9カ月間の企業支出は4850万ドルだったが、2021年までの9カ月は5560万ドルだった。この減少は、主に2022年前の9ヶ月間に確認された繰延給与収入が1300万ドルだったのに対し、2021年前の9ヶ月間に確認された繰延給与支出は210万ドルだったためだ。2021年前9カ月と比較して，2022年前9カ月に記録された環境修復備蓄費は1020万ドル増加し，この低下を部分的に相殺した。高い環境支出は，主に同社ニュージャージー州メイウッド工事現場に関する改訂後の救済コスト推定によるものである。買収に関連する費用や相談費用は前年比で低下し、一部はより高いインセンティブベースの報酬費用で相殺され、会社費の変化に積極的な影響を与えた。
繰延報酬支出が1520万ドル減少したのは、主にこれらの計画のために保有していた共同基金投資資産価値が低下したためだ。また、2022年前9カ月では、会社普通株の市場価格は1株30.62ドル低下したが、2021年前9カ月には1株当たり6.38ドル低下した。次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に繰延給与収入/支出を計算する際に使用される期末会社普通株市場価格を示す
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
会社普通株価格 |
|
$ |
93.67 |
|
|
$ |
124.29 |
|
|
$ |
112.94 |
|
|
$ |
119.32 |
|
流動資金と資本資源
概要
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動の現金源は7，490万ドルだったが、2021年同期は2，140万ドルだった。2022年までの9カ月間の投資現金流出総額は2兆119億ドルだったが、前年同期は3.06億ドルだった。融資活動の出所は1兆546億ドルだったが、前年同期は4300万ドルだった。
現金および現金等価物は、2021年12月31日と比較して650万ドル増加し、1110万ドルの悪影響を含む。2022年9月30日、会社の現金と現金等価物の総額は1.657億ドルだった。米国当座預金口座と預金口座の現金総額は4，560万ドル，米国通貨市場基金の現金総額は1，760万ドルである。同社の非米国子会社は2022年9月30日現在、1.025億ドルの現金を持っている。
経営活動
2021年同期と比較して、2022年前の9カ月の純収入は1550万ドル増加した。2022年までの9カ月間、運営資本の現金使用量は1.45億ドルだったが、2021年同期の現金使用量は1兆217億ドルだった。
2022年までの9ヶ月間の売掛金の使用額は8250万ドルですが、2021年同期の売掛金使用額は9680万ドルです。2022年の在庫使用量は1.01億ドルですが、2021年の使用量は6380万ドルです。2022年の売掛金と売掛金の出所は4260万ドルだが、2021年の同時期は3920万ドル。
2021年と比較して，2022年前9カ月の運営資金需要が増加しているのは，主に上記の変化によるものである。運営資本増加の主な駆動要因は在庫であり，数量も原材料コストも高いためである。高い数量は，同社が2022年第4四半期に北米無水フタル酸工場のメンテナンス活動を行う前に計画している在庫蓄積を部分的に反映している。経営陣は、当社の流動資金は2022年の運営資金需要の潜在的な増加に対応するのに十分だと考えている。
投資活動
投資活動のための現金は前年比9420万ドル減少した。この減少は主に、同社が2021年までの9ヶ月間にINVISTAの芳香族ポリエステルポリオール事業と関連資産を1.837億ドルで買収し、その中から受け取った現金が差し引かれたためである。上記の影響を部分的に相殺し、2022年までの9カ月間に資本支出に用いた現金は2.053億ドルだったのに対し、2021年は1.195億ドルだった。2022年の資本支出増加の主な原因は、同社がテキサス州パサデナに建設しているアルコキシル化工場と、米国の将来の1，4-ジオキサンに対する規制制限を満たすための設備アップグレードである。
同社は、2022年の総資本支出は3億3千万ドルから3億5千万ドルの間になると予測している。これらの予想支出には，テキサス州パサディナに建設中のニューアルコキシ化工場，米国の将来の1，4−ジオキサンに対する規制規制を満たすための設備アップグレード，米国，ドイツ，メキシコでの成長措置，インフラ，最適化支出が含まれている。
34
融資活動
融資活動のキャッシュフローは2022年には1兆546億ドル、2021年には4300万ドルとなる。この前年比変化は主に2021年同期と比較して、2022年前の9ヶ月に当社の循環信用手配からの借金レベルの増加と、1.00億ドルの遅延による定期融資の抽出によるものである。
当社は時々公開市場あるいはその福祉計画から普通株を購入し、それ自体の福祉計画に資金を提供し、その補償計画に基づいて発行される新株の希薄化効果を軽減する。当社は、米国証券取引委員会が公布した第10 b 5-1条の要求に適合する計画に従って、追加額の発行済み株式および/または債務抹消証券を購入することを含む、現金による購入および/または他の証券の購入、公開市場購入、個人的な協議取引、または他の方法を時々求めることができる。当該等の買い戻しや交換(ある場合)は、当時の市場状況、当社の流動資金需要、契約制限及びその他の要因に依存します。関連した金額は大きいかもしれません。同社は2022年9月30日までの9カ月間、公開市場で222，720株の普通株を購入し、総コストは2230万ドルだった。2022年9月30日現在、会社取締役会が承認した株式買い戻し計画は残り1兆277億ドル。
債務と信用手配
総合貸借対照表債務は、2021年12月31日の3兆636億ドルから2022年9月30日の5兆649億ドルに増加し、主に国内債務の増加により、会社循環信用協定からの借金と2022年第1四半期に発行された新私募手形が含まれている。純債務(総債務から現金を引いた--参照本MD&Aにおける“非GAAP純債務台帳”部分と定義)は1兆948億ドル増加し、2021年12月31日の2.044億ドルから2022年9月30日の3兆992億ドルに増加した。この変化は債務が2.013億ドル増加し，現金が650万ドル増加し，この変化を部分的に相殺したためである。現金増加は主に新しい債務借金と運営現金を反映しているが、主に予定の債務返済、資本支出、配当、株式買い戻しと以前発表された2022年第3四半期のPerformanX特種化学品界面活性剤事業の買収によって相殺された。
2022年9月30日現在、純債務と純債務プラス株主権益の比率は26.1%であるのに対し、2021年12月31日は16.0%である(詳細については、本MD&Aにおける“非GAAP純債務台帳”の節を参照)。当社の債務には、2022年9月30日現在、手形購入協定に基づいて私募取引で保険会社に発行された4.071億ドルの無担保手形、期限2022年から2032年まで、当社の信用協定により借入された1.00億ドルの遅延抽出定期融資、その循環信用に基づいて借り入れた5500万ドルの短期融資、および280万ドルの外国信用貸付限度額が含まれる。手形発行の収益はずっと会社の長期債務融資の主要な源であり、銀行信用で手配した借金を補助して、短期と中期流動資金の需要を満たす。
2022年3月1日，2021年6月10日の手形購入と主手形協定(NYL手形購入協定)に基づき，会社は2032年3月1日に満期となった2.83%の高級手形2022-Aシリーズ(2022-Aシリーズ手形)を発行·販売し，元金総額は2500万ドルであった.また、2022年3月1日、2021年6月10日の手形購入と私的棚上げ協定(保誠手形購入協定)により、会社は2032年3月1日に満期となった2.83%2022-Bシリーズ優先手形(2022-Bシリーズ手形)を発行·売却し、元金総額は5000万ドルとなった。2022-Aシリーズ債券と2022-Bシリーズ債券の固定利息率は2.83%で、半年ごとに利息を支払い、毎年元金などを支払い、2026年3月1日から2032年3月1日まで最終期限まで続いている。2022-Aシリーズ債券および2022-Bシリーズ債券の発行収益は、主に資本支出、既存債務の返済、その他の会社用途に使用される。NYL手形購入プロトコルと保誠手形購入プロトコルはある財務比率と契約を維持することを要求し、これらの比率と契約は会社の既存の長期債務と基本的に似ており、通常の違約事件を規定した。
2022年6月24日、当社は銀行銀団と信用協定を締結した。信用協定が規定した初期元金総額が4.5億ドルの信用手配は、(A)3.5億ドルの多通貨循環信用手配と(B)1.00億ドルの遅延抽出定期ローン信用手配を含み、各ローンは2027年6月24日に満期になる。この信用協定は同社の以前の3億5千万ドルの循環信用協定を代替した。本クレジット協定は、当社が時々の要求に応じて無担保借入金を行うことを許可し、運営資金需要、許可された買収、資本支出、一般企業用途に資金を提供することを許可する。この無担保ローンは同社の短期借款の主な源である。2022年9月30日現在、同社の未返済融資総額は1.55億ドルで、その中には1.0億ドルの遅延抽出定期融資、および信用協定項目下の信用状総額680万ドル、残り2.882億ドルが使用可能だ。
同社は、運営からの現金、約束された信用手配、および手元の現金が、予測可能な将来の予想される資本支出、運営資本、配当金、および他の計画の財務承諾に資金を提供するのに十分であると予想している。
同社のある外国子会社は、運営資金の要求を満たし、資本支出と買収に資金を提供するために、それぞれの現地通貨で短期銀行信用限度額を維持している。同社の外国子会社は2022年9月30日現在、280万ドルの未返済債務を抱えている。
35
当社はその重大債務協定に基づいて締結した契約を遵守しなければならず、当該等の契約は最低利息保障及び最低純価値の維持を要求している。このような協定はまた追加債務の発生と配当金の支払いと株の買い戻しを制限する。このような債務契約の中で最も厳しい制限によると
|
1. |
協定の規定によると、同社はこれまでの4つのカレンダー四半期に3.50~1.00の最低利息カバー比率を維持しなければならない。 |
|
2. |
当社は協定で定義された最高正味レバー率を維持しなければならず、3.50から1.00を超えてはならない。 |
|
3. |
その会社は少なくとも7億5千万ドルの純資産を維持することを要求された。 |
|
4. |
同社は2022年6月24日以降に配当金と在庫株の購入を許可され、金額は最高1.00億ドルに達し、株式オプション行使の純収益と現金収益の100%を加え、2022年1月1日から累計計算される。この限度額内で支払われるべき最高配当金金額は、付記14において制限されない留保収益として開示されている債務、当社は簡明総合財務諸表を付記しています(本表格10-Q表第1項に掲載)。 |
同社は、2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守しているとしている。
環境と法務
同社の運営は，広範な連邦，州，地方環境法律法規および同社が業務を展開している他国の類似法律に制約されている。企業の環境政策ややり方は，これらの法律や法規の遵守を確保することを目的としているにもかかわらず，将来の発展とますます厳しくなる環境規制は，企業に追加の予見不可能な環境支出を要求する可能性がある。同社は既存および将来の規制を遵守するために必要な設備や施設に投資し続ける。2022年と2021年の前9ヶ月間、同社の環境関連資本プロジェクトへの支出はそれぞれ850万ドルと880万ドルだった。これらのプロジェクトの資本化や減価償却はその見積もりの使用寿命内に行われ、通常は10年である。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の廃棄物処理·処分施設の運営·維持および会社製造地点の継続運転における環境コンプライアンス管理に関する経常コストはそれぞれ2680万ドルと2480万ドルであった。
数年来、当社は関連情報の提供を要求する要求を受けたり、政府によって複数のゴミ処理場の潜在的な責任者に指定されたりしており、これらのゴミ処理場はCERCLAや同様の州や外国の法規に基づいて清掃費用を発生させている可能性がある。また、一部の処分や工場敷地の場合、人身傷害や財産損失について同社に一般責任訴訟を起こし、賠償を求めている。当社はこのような地盤が招く可能性のある費用について十分に準備していると信じています。当社の会計政策は、環境評価および/または救済措置が可能であり、コストまたは可能コスト範囲を合理的に見積もることができる場合に、負債を記録することである。この範囲内のどの金額も他の金額よりも良い推定値でない場合、最小値を計算すべきである。修復の可能なコストを見積もるには，汚染の性質と程度および修復の方法とそれによるコストを仮定する必要がある。同社の推定に基づいたいくつかの要素は州と連邦環境規制機関が下した決定が提供した情報、実行可能性研究が提供した情報及び制定した救済行動計画を含む。ある場所で一部の救済費用を支払った後、同社は、2022年9月30日までに、3330万ドルから5700万ドルの間、2021年12月31日までに2310万ドルから4170万ドルの間になる可能性があると推定している。可能な環境損失の範囲では、管理層は、範囲内の他の額よりも発生する可能性がある額は一つもないため、範囲の低い端で計算しなければならないと結論している。2022年9月30日の課税プロジェクト総額は3330万ドル、12月31日の課税プロジェクト総額は2310万ドルである, 2021年。この成長は，米国環境保護局の作業計画の承認と2022年第3四半期に第三者請負業者の入札を受けたことによる，会社ニュージャージー州メイウッド工事現場の環境コスト推定の改訂を主に反映している。計上された負債は推定されているため、実際の金額は報告された金額と大きく異なる可能性がある。2022年9月30日までの9カ月間の法律·環境事務に関する現金支出は150万ドルだったが、2021年同期は250万ドルだった。
一部のサイトに対して、当社は連邦、州、または地方政府機関からの情報要求に回答しましたが、当社の声明の立場を確認したり否定したりする返事は受けていません。したがって、これらの場所について(ある場合)修復の総コストまたは可能なコスト範囲、またはそのようなコストにおける会社のシェアを決定することはできない(ある場合)。そのため、会社は会社の財務状況、キャッシュフロー、経営結果への影響を予測することができない。当社が現在、当該等の工事現場に参加している状況、他の実行可能な実体に対して整理を担当している可能性、及び任意のコストの延長期間に基づいて、管理層は、当社は当該等の工事現場に重大な責任はないと信じており、当該等の個別及び全体的な事項は当社の財務状況に大きな影響を与えないと信じている。このうちいくつかの事項は会社年次報告表第1項第2部で検討されている
36
10-K、法律訴訟、本報告書および会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書では、これらの文書は、会社の要求に応じて取得することができる。別注8を参照事件があったり当社では，ある環境現場に関する重大な環境訴訟を概説するために，簡明総合財務諸表付記(本表格10−Q第1項に含まれる)を付記した。
37
展望
経営陣は、界面活性剤、ポリマー、特殊製品部門の年間収益は前年より増加すべきだとしている。経営陣は，機能性製品や工業洗浄端末市場に販売されている界面活性剤製品は，2021年の年間販売台数増加をもたらすはずであると考えている。短期的な変動や課題があるにもかかわらず、経営陣は、省エネルギー努力とより厳しい建築規制が継続することに伴い、硬質ポリオールの長期的な見通しが魅力的になると信じている。経営陣が2022年第4四半期に増加すると予想している支出は、主に会社の北米フェニル無水物工場の計画維持活動と低い1，4−ジオキサン移行コストによるものである。今後数四半期を展望すると、経営陣は同社が世界経済成長の鈍化、消費者と建築需要の疲弊、持続的なインフレ圧力とドル安の挑戦に直面すると考えている。
肝心な会計政策
当社は、2022年に重大な買収を行っていないため、前年度(A)業務合併と(B)営業権及び無形資産会計政策が2022年までの9ヶ月間依然として重要であるとは考えていない。上記の項目を除いて、会社が2021年年報に開示した10-K表に開示されたキー会計政策に大きな変化はなかった。
非公認会計基準を掛け合わせる
同社は、いくつかの非GAAP測定基準が比較可能なGAAP測定基準と共に提案された場合、会社の業績および財務状況を評価するために有用であると考えている。社内では、同社はこれらの非公認会計基準情報を業務業績の指標として使用し、これらの指標を具体的に参考にして経営陣の有効性を評価している。これらの測定基準は公認会計原則に基づいて作成された財務業績測定基準の補充とみなされ、これらの測定基準の代替或いは優れたものではない。これらの措置に対する会社の定義は、他のエンティティが使用する類似名の措置とは異なる可能性がある。
非公認会計基準調整後の純収益と1株当たり収益の入金
経営陣は非GAAP調整後の純収入指標を用いて会社の経営業績を評価した。管理職は、非運営プロジェクトであるため、次の表に記載されている項目を含まない。累積税務影響は、取引が発生した管轄区の法定税率を用いて計算される。
|
|
3か月まで |
|
|||||||||||||
(単位：百万、1株を除く) |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
純収入 |
|
|
1株当たりの収益を薄める |
|
|
純収入 |
|
|
1株当たりの収益を薄める |
|
||||
報告した会社は純収益を占めなければならない |
|
$ |
39.4 |
|
|
$ |
1.71 |
|
|
$ |
36.9 |
|
|
$ |
1.59 |
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|||
繰延給与支出(収入を含む) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
業務再編 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
現金決済株式付加価値権 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
救済費用 |
|
|
10.4 |
|
|
|
0.45 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.04 |
|
以上の調整項目の累積納税効果 |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(0.09 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.01 |
|
調整後純収益 |
|
$ |
46.3 |
|
|
$ |
2.01 |
|
|
$ |
36.4 |
|
|
$ |
1.57 |
|
|
|
9か月で終わる |
|
|||||||||||||
(単位：百万、1株を除く) |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
純収入 |
|
|
1株当たりの収益を薄める |
|
|
純収入 |
|
|
1株当たりの収益を薄める |
|
||||
報告した会社は純収益を占めなければならない |
|
$ |
136.3 |
|
|
$ |
5.90 |
|
|
$ |
120.8 |
|
|
$ |
5.19 |
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|||
繰延給与支出(収入を含む) |
|
|
(5.7 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
業務再編 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.01 |
|
現金決済株式付加価値権 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
救済費用 |
|
|
11.0 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
0.90 |
|
|
|
0.04 |
|
以上の調整項目の累積納税効果 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
調整後純収益 |
|
$ |
140.00 |
|
|
$ |
6.06 |
|
|
$ |
121.0 |
|
|
$ |
5.20 |
|
38
非公認会計基準の純債務を帳消しにする
管理層は非GAAP純債務指標を使用して、会社全体の流動性、財務柔軟性とレバレッジレベルをより全面的に理解する。
(単位：百万) |
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
報告された長期債務の当面の期限 |
|
$ |
98.1 |
|
|
$ |
40.7 |
|
報告的長期債務 |
|
|
466.8 |
|
|
|
322.9 |
|
報告の総債務 |
|
|
564.9 |
|
|
|
363.6 |
|
報告された現金と現金等価物の減少 |
|
|
(165.7 |
) |
|
|
(159.2 |
) |
純債務 |
|
$ |
399.2 |
|
|
$ |
204.4 |
|
権益 |
|
$ |
1,130.2 |
|
|
$ |
1,074.2 |
|
純債務プラス配当金 |
|
$ |
1,529.4 |
|
|
$ |
1,278.6 |
|
純債務/(純債務プラス配当) |
|
|
26 |
% |
|
|
16 |
% |
39
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
社がForm 10−Kの2021年年報に述べた市場リスクは大きく変化していない。
プロジェクト4--制御とプログラム
2022年9月30日現在、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則の定義に基づいて、我々の開示制御およびプログラムの設計と操作の有効性を評価した。私たちの開示統制と手続きの評価に基づいて、私たちのCEOおよびCEOは、2022年9月30日から施行され、したがって、私たちの証券取引委員会報告で開示を要求する情報は、取引法規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要な開示決定を迅速に行うために、我々のCEOおよび財務官を含む管理層に蓄積され、伝達されるという結論を得た。
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
第二部その他の資料
プロジェクト1−法的訴訟
米国証券取引委員会の法規は、企業が政府主管部門が関与するいくつかの環境事項に関連する行政訴訟または司法手続きが指定されたハードルを超える罰金をもたらす可能性があると合理的に考えている場合、会社はそのような訴訟に関するいくつかの情報を開示しなければならない。米国証券取引委員会の規定によると、当社はこのような訴訟手続きを開示する必要があるかどうかを決定するために100万ドルのハードルを採用している。当社は、この敷居の合理的な設計は、その業務や財務状況に対して重大な意義を有する任意のこのような訴訟を開示するためであると信じている。当社の法律手続きの重大な進展は以下のように記述される
2022年6月24日、イリノイ州総検察長はイリノイ州環境保護法といくつかの関連法規に違反したとして、イリノイ州第12司法巡回裁判所に訴訟を起こした。このような告発は空気排出規制に関連する特定の法規、法規、そして許可条項に違反する。同社とイリノイ州総検事長は訴訟について和解することに同意し、裁判所は2022年10月12日に和解を承認した。和解協定によると、同社は360，725ドルの罰金を支払った。
2022年6月30日までの四半期の会社2021年年次報告Form 10−Kと会社のForm 10−Q四半期報告に開示された法律手続きには他に大きな変化はない。
プロジェクト1 A--リスク要因
2022年6月30日までの四半期の会社2021年年次報告Form 10−Kと会社のForm 10−Q四半期報告で開示されたリスク要因に大きな変化はなかった。
40
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
以下は、会社の2022年第3四半期の月別株購入の概要です
月.月 |
|
合計N個uMber |
|
|
|
平均価格 |
|
|
総人数 |
|
|
計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(1) |
|
||||
2022年7月 |
|
|
31 |
|
(2) |
|
$ |
114.91 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
133,023,666 |
|
2022年8月 |
|
|
484 |
|
(2) |
|
$ |
110.96 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
133,023,666 |
|
2022年9月 |
|
|
54,823 |
|
(3) |
(4) |
$ |
96.40 |
|
|
|
54,780 |
|
(4) |
$ |
127,743,023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合計する |
|
|
55,338 |
|
|
|
$ |
96.54 |
|
|
|
54,780 |
|
|
$ |
127,743,023 |
|
第3項-高級証券違約
ありません
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示
適用されない
プロジェクト5--その他の情報
ありません
プロジェクト6--展示品
証拠品番号： |
|
説明する |
||
|
|
|
||
31.1 |
– |
取引所法令第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく認証総裁及び行政総裁 |
||
|
|
|
||
31.2 |
– |
取引法第13 a-14条/15 d-14(A)条に基づいて総裁副主任及び首席財務官証明書を発行する |
||
|
|
|
||
32 |
– |
アメリカ法典第18編第1350条に基づく証明 |
||
|
|
|
||
101.INS |
– |
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
||
|
|
|
||
101.衛生署署長 |
– |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
||
|
|
|
||
101.CAL |
– |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
||
|
|
|
||
101.DEF |
– |
XBRL分類拡張定義文書をイントラネットする |
||
|
|
|
||
101.LAB |
– |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
||
|
|
|
||
101.価格 |
– |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
||
|
|
|
||
104 |
– |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
||
|
|
|
||
41
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
ステパン社 |
日付：2022年11月3日
/s/ルイス·E·ローホー |
ルイス·E·ローホー |
総裁副総兼首席財務官 |
42