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簡明中期総合財務状況表

(千ドルで)-監査なし

監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記が見られた。

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簡明中期総合収益表

総合的な収益があります

(千ドルで、1株当たりのデータを除く)-監査を受けていない

監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記が見られた。

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簡明中期総合権益変動表

2022年10月2日と2021年10月3日までの9ヶ月

(千ドルまたは数千ドル)-監査されていません

			株本									投稿する． 満ち欠けしている			積算 他にも 全面的に 収入(損)									保留する 収益.収益						合計する 株権
			番号をつける			金額
バランス、2022年1月2日			192,267			$	191,732					$	58,128					$	64,809					$	1,604,736					$	1,919,405
株式ベースの報酬			—			—						23,974						—						—						23,974
従業員の株購入計画に基づいて発行された株式			33			1,114						—						—						—						1,114
株式オプション行使で発行された株式			43			1,343						(327)						—						—						1,016
帰属制限株式単位に基づいて発行または発行された株式			150			4,255						(8,319)						—						—						(4,064)
解約のために株を買い戻す			(11,897)			(12,099)						—						—						(395,151)						(407,250)
非財務省RSUの決算用株買い戻し			(148)			(116)						—						—						(5,593)						(5,709)
繰延補償は非財務省RSUで決済されます			—			—						2,110						—						—						2,110
発表した配当金			—			—						1,127						—						(94,391)						(93,264)
会社の株主との取引は株式で直接確認する			(11,819)			(5,503)						18,565						—						(495,135)						(482,073)
キャッシュフローヘッジ(付注10)			—			—						—						(36,661)						—						(36,661)
純収益			—			—						—						—						457,640						457,640
総合収益			—			—						—						(36,661)						457,640						420,979
バランス、2022年10月2日			180,448			$	186,229					$	76,693					$	28,148					$	1,567,241					$	1,858,311
残高、2021年1月3日			198,407			$	183,938					$	24,936					$	(9,038)					$	1,359,061					$	1,558,897
株式ベースの報酬			—			—						29,087						—						—						29,087
従業員の株購入計画に基づいて発行された株式			33			1,026						—						—						—						1,026
株式オプション行使で発行された株式			83			2,727						(639)						—						—						2,088
帰属制限株式単位に基づいて発行または発行された株式			66			1,978						(3,549)						—						—						(1,571)
解約のために株を買い戻す			(3,314)			(3,147)						—						—						(123,850)						(126,997)
非財務省RSUの決算用株買い戻し			(65)			(47)						—						—						(1,710)						(1,757)
繰延補償は非財務省RSUで決済されます			—			—						2,197						—						—						2,197
発表した配当金			—			—						640						—						(61,388)						(60,748)
会社の株主との取引は株式で直接確認する			(3,197)			2,537						27,736						—						(186,948)						(156,675)
キャッシュフローヘッジ(付注10)			—			—						—						53,503						—						53,503
純収益			—			—						—						—						433,287						433,287
総合収益			—			—						—						53,503						433,287						486,790
バランス、2021年10月3日			195,210			$	186,475					$	52,672					$	44,465					$	1,605,400					$	1,889,012

監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記が見られた。

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簡明中期合併現金フロー表

(千ドルで)-監査なし

キャッシュフロー情報を補足開示する(付記12)。

監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記が見られた。

簡明中期総合財務諸表付記(未監査)

2022年10月2日までの期間

(別の説明がない限り、表の金額は千ドルまたは数千ドル単位で、1株当たりのデータは除く)

1.レポート主体：

Gildan Activeears Inc.(“会社”または“Gildan”)はカナダに登録され、カナダ商業会社法登録によって設立されます。その主な業務活動はスポーツウェア、靴下と下着の製造と販売です。同社の会計年度は毎年12月31日に最も近い日曜日に終了している。

同社登録事務所の住所はケベック州モントレー市デマイソンニューフ通り西600号3300号室です。この等の審査されていない簡明中期総合財務諸表は、2022年10月2日までの3ヶ月及び9ヶ月の財務諸表であり、当社及びその付属会社の勘定を含む。同社は公開上場の実体であり、その株はトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所で取引され、コードはGILである。

2.根拠の準備：

(A)コンプライアンス宣言：

この等の審査されていない簡明中期総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際会計基準(“IAS”)第34号中期財務報告に基づいて作成されたものである。これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は、会社の2021年度に監査された総合財務諸表と一緒に読まなければならない。当社がこれらの未監査の簡明中期総合財務諸表を作成する際に採用した会計政策は、その最新年度総合財務諸表付記3に開示された会計政策と同じである。

これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は2022年11月2日に当社の取締役会の許可を得て発表された。

(B)ビジネスの季節性：

同社の純売上高は季節変化の影響を受けています。歴史的に見ると、第2四半期と第3四半期の純売上高はいずれも高かった。

(C)運営部門：

会社は報告可能な経営部門をもとにその業務を管理している。

3.まだ採用されていない新しい会計基準および説明：

“国際会計基準”第1号財務諸表列報の修正

2020年1月23日、国際会計基準理事会は、債務および他の負債を流動負債または非流動負債にどのように分類するかを明らかにするために、“国際会計基準1財務諸表列報”の狭義の修正を発表した。流動または非流動負債の分類は、報告期間の終了時に存在する決済を少なくとも12ヶ月遅らせる権利に基づくべきであり、報告期間の終了時に存在する権利のみが負債の分類に影響を与えるべきであることを明確にし、分類は、実体が清算負債を延期する権利を行使するかどうかに関する予想の影響を受けないことを明らかにし、決済とは、現金、持分ツール、他の資産、またはサービスを取引相手に移転することを明確にすることである。これらの改正は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間から発効し、さかのぼって実施される。事前申請を許可します。これらの改訂会は後日の発展にかかっている.2020年改正案によるいくつかの応用問題を取締役会に提出し、取締役会が2021年11月に契約付きED/2021/9号非流動負債暴露草案を公表した。“国際会計基準”第1条をさらに修正し、2020年改正案の発効日を2024年1月1日より遅くすることを提案する。意見募集稿は公開意見を求め、締め切りは2022年3月21日。当社は現在、その総合財務諸表に対する改訂の影響を評価しています。

“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2−会計政策情報開示”の修正

2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1財務諸表列報”と“国際財務報告基準実務報告書2の重大な判断”の修正案を発表した。修正案は、各エンティティが財務諸表の主要ユーザにより有用な会計政策開示を提供するのを支援する

-“国際会計基準1”における“重大”会計政策の開示の要件の代わりに、“重大”会計政策を開示する要件を使用する。この場合、実体財務諸表に含まれる他の情報と共に審議される場合、会計政策が一般用途財務諸表の主な使用者がこれらの財務諸表に基づく決定に影響を与えることが合理的に予想される場合、会計政策は実質的であろう

“国際財務報告基準”実務説明2では、会計政策開示における4段階重要性プログラムの適用を説明および提示するための指導が提供される。

修正案は前向きに適用されなければならない。“国際会計基準”第1号改正案は、2023年1月1日以降に開始された年度期間から発効する。事前申請を許可します。1つのエンティティが国際会計基準第1号の改正を適用すると、国際財務報告基準実務報告書2の改訂の適用も許可されている。当社は現在、その総合財務諸表への改訂の影響を評価している。

“国際会計基準”第8号“会計見積数定義”の修正

2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準”第8号“会計政策、会計推定変動と誤差”を改訂し、“会計推定数変動”の定義に代わり、実体が会計政策変動と会計推定変動を区別するための説明を含む“会計推定数”の新しい定義を導入した。この区別は重要であり、会計政策の変化はさかのぼって適用されなければならないが、会計見積もりの変化は前向きであるからである。この修正案は2023年1月1日以降に施行される。事前申請を許可します。当社は現在、その総合財務諸表に対する改訂の影響を評価しています。

“国際会計基準”改正案第12号，単一取引により生成された資産及び負債に関する繰延税金

2021年5月7日、国際会計基準委員会は、初期確認免除の範囲を縮小し、一時的な差異を相殺する取引に適用されないように国際会計基準第12号所得税を改正した。この修正案は2023年1月1日以降に施行される。当社は現在、その総合財務諸表に対する改訂の影響を評価しています。

4.売掛金：

2022年10月2日現在、売掛金購入契約により返済された貿易売掛金総額は1兆262億ドル(2022年1月2日-1億449億ドル)である。売掛金購入契約は、いつでも最大2.25億ドルの売掛金を販売することを許可し、2023年6月19日に満期になるが、毎年延期することができる。当社は回収を含むこれらの売掛金に対するサービス責任を保持しているが、販売された売掛金に関するいかなる信用リスクも保持していない。2022年10月2日までの3ヶ月および9ヶ月間、合意に基づいて販売された売掛金額面と譲渡時に受け取った現金はそれぞれ140万ドル(2021年から40万ドル)および270万ドル(2021年から120万ドル)であり、銀行やその他の財務費用に計上されている。

売掛金の予想信用損失準備変動状況は以下の通りである

5.在庫：

6.長期債務：

(1)は、金利交換の現金影響を含む2022年10月2日までの9ヶ月間の年化実質金利を指す(適用される)。

(2)調整期間SOFRの前金(0%~0.25%の基準金利調整を含む)に1%~3%の利差を加える

(3)当社が約束した10億ドルの無担保循環長期銀行信用手配は、年度延期を提供するが、貸主の承認を受けなければならない。調整期間SOFRまで増加する利差は総純債務とEBITDA比率(信用手配プロトコル及びその改訂参照)の関数である。また、このローンに対して4370万ドル(2022年1月2日から5110万ドル)を支払い、様々な信用状を支払うことを約束した

(4)無担保定期融資は非循環融資であり、随時全部または部分的に前払いすることができ、処罰を受けない。調整期間SOFRまで増加する利差は，総債務純額とEBITDA比率(定義は定期融資プロトコルとその改訂参照)の関数である

(5)米国個人配給市場で認可投資家に発行された元金総額合計3億ドルの無担保手形は、いつでも全部または部分的に前払いすることができるが、手形購入協定に規定された前払い罰金を支払わなければならない

2021年4月20日、会社は2022年4月6日に満期となった4億ドルの無担保2年間定期ローンを全額返済した。2021年6月、会社は3億ドルの無担保定期融資を改正し、満期日を2025年4月から2026年6月に延長した。

2022年3月25日、会社は10億ドルの無担保循環長期銀行信用計画を修正し、2027年3月に延長した。改正の一部として，LIBORの引き上げ法は定期担保隔夜融資金利(“Term Sofr”)に置き換えられており，循環融資には持続可能なフックローン(“SLL”)構造が含まれており，この構造によると，2023年からその適用利益率は何らかの持続可能な目標を達成する際に調整される。これらの改正前に取得した循環ローンは、期限が終わるまでロンドン銀行の同業借り換え金利を適用し続ける。

2022年3月25日、同社はLIBOR参照の代わりにSOFR期限参照のために3億ドルの定期融資を修正した。

6.長期債務(継続)：

2022年6月30日、当社は、そのチケット購入契約を改訂し、LIBOR予備条項を追加して、調整された期限SOFR、調整された毎日単純SOFR、または手形所有者および当社が基準移行イベントまたは事前選択加入時に選択した任意の関連する代替金利によってLIBORを置換する。

当社は循環-長期銀行信用手配、定期融資及び関連金利交換協定にIFRS 9金利基準改革実用便宜計を適用し、金利改革に必要な改訂に用いている

同社は2022年10月2日現在、すべての財務契約を遵守しており、現在の予想と予測によると、今後12カ月以内にその契約を遵守し続ける予定だ。

7.再構成および買収に関する費用：

2022年10月2日までの9カ月間、再編·買収に関する回復は、主に業務処分収益600万ドル(付記8(F))と、メキシコの前製造施設の売却による340万ドルの収益に関連しているが、使用権資産による減価償却加速210万ドル、米国配送センター閉鎖に関連する60万ドルの従業員離職·福祉コスト、完成前にスタートした再編活動に関連する80万ドル分が相殺されている。

2021年10月3日までの9ヶ月間の再編及び買収関連コストは、主に以前に開始された再編活動の完成と関係がある

8.その他の資料：

(A)減価償却と償却：

不動産、工場、設備には2022年10月2日現在、運営に使用されていない建物や設備が1.196億ドル(2022年1月2日-7670万ドル)含まれている。無形資産には、2022年10月2日現在、370万ドル(2022年1月2日-360万ドル)が運用中のソフトウェアが含まれている。これらの資産の減価償却や償却は資産が使用可能な場合から始まる。

2022年1月3日から、会社はいくつかの紡績·裁縫製造設備の期待使用状況と最近の経済寿命の見直しに基づいて、これらの設備の推定使用寿命を改訂した。これらの資産は以前は10年以内に直線減価償却されていましたが、現在は15年以内に直線減価償却されています。予算の変化は予想に基づいて行われた。2023年1月1日までの1年間で、推定の変化は、純収益に含まれる減価償却を約500万ドル減少させる見通しだ

2022年10月2日現在、同社は約2億3千万ドルの約束を物件や設備の購入に使用しており、主に製造生産能力拡大プロジェクトと関係がある

(B)財務支出、純額：

(1)2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の資本化借入金コスト純額はそれぞれ70万ドル(2021年-40万ドル)と140万ドル(2021年-130万ドル)である。

8.その他の資料(続)：

(C)関連先取引：

2022年10月2日までの3ヶ月および9ヶ月間、当社と総裁および当社行政総裁がコントロールする会社の航空機使用支出は、それぞれ10万ドル(2021年から30万ドル)および160万ドル(2021年から110万ドル)となる。支払われた金額は、関係者が締結·同意した合意の条項に従って支払われる。2022年10月2日現在、航空機使用に関する売掛金と売掛金の負債額は10万ドル(2022年1月2日から30万ドル)である

(D)レンタル義務：

同社の借約は主に製造，販売，流通，行政施設に用いられている

次の表に財務状況表に記録されている賃貸債務を示します

次の表は、2022年10月2日までのレンタルキャンセル不可(短期レンタルを含む)での将来の最低レンタル支払いを示しています

2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月で、賃貸債務(利息を含む)の現金流出総額は480万ドルと1540万ドル(2021年は410万ドル、1450万ドル)であり、400万ドルと1310万ドル(2021年は350万ドル、1250万ドル)が融資活動で使用された現金流出に計上されていることが確認された。

8.その他の資料(続)：

(E)販売コスト：

2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の販売コストには、以下の項目が含まれています

·販売費用にはそれぞれ500万ドルと1040万ドルの費用が含まれており、在庫を換金可能な純資産に減記するために使用されています。

·2020年11月に中米で発生した2つのハリケーンに関する保険純収益はそれぞれゼロと30万ドル。保険収益は主に財産、工場と設備の帳簿純価値核ピンを超えた破損設備がリセットコスト価値で計算した保険賠償に関連する。

2020年11月以降、当社は2.189億ドルの保険賠償を確認し、そのうち2億ドルが前金として受け取っています(2020年12月は5，000万ドル、2021年3月は5，000万ドル、2021年6月には5，000万ドル、2021年9月には5，000万ドル)。2022年10月2日現在、1890万ドルの受取保険は、総合財務状況表の前払い費用、預金、その他の流動資産に記録されている

同社は無条件契約権利があることを確認して得られた物品に対して保険賠償を行う。保険請求過程の進展に伴い、同社は追加の保険賠償を確認する予定だ

2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月の販売コストには、以下の項目が含まれています

·2021年10月3日までの9ヶ月間、大流行に関連した販売コストが1830万ドル減少し、政府が米国綿ユーザーの援助を提供した。

·2021年10月3日までの3カ月と9カ月の保険純収益はそれぞれ2990万ドルと4890万ドルで、2020年11月に中米で発生した2つのハリケーンと関係がある。保険純収益は、2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月のコストがそれぞれ110万ドルと5060万ドル(主に設備修理、遊休従業員の賃金と福祉の継続、その他のコストと費用による)を反映しているが、それぞれ2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月の関連保険回収4090万ドルと9950万ドルによって相殺されている。保険収益は主に財産、工場と設備の帳簿純価値核ピンを超えた破損設備がリセットコスト価値で計算した保険賠償に関連する。

·2021年10月3日までの9ヶ月間、120万ドルの費用は、製品ライン在庫ユニット(SKU)計数を大幅に減少させる会社の戦略的取り組みと関係がある。

(F)業務処置：

2022年8月1日、米国にある紡績施設を売却し、2021年12月10日に買収した4つの施設のうち最小の1社であり、Frontier Yarnsの買収の一部とした(Frontier Yarnsの親会社Phoenix Sanford，LLCの100%株式を買収した)。売却には、在庫、設備、営業権の処分、リース権益の譲渡、関連レンタル負債が含まれています。売却所得2，940万ドルは売却純資産の帳簿価値2，330万ドル(1，390万ドルの営業権を含む)を超えるため、所得税売却前の収益は600万ドル(税引後100万ドル)となる。150万ドルの販売収益は第三者に代行され、いくつかの取引終了後の事項の最終決定が待たれる。600万ドルの税引前収益は、再編と買収関連コストの回収に計上された。

9.公正価値計測：

金融商品--帳簿金額と公正価値：

監査されていない簡明中期総合財務状況表に記載されている金融資産と負債の帳簿金額と公正価値は以下の通りである

(1)売掛金及び売掛金は、1つの金融機関とのサプライチェーン融資手配(逆保証)項の2，600万ドル(2022年1月2日-1，810万ドル)を含み、この手配によれば、仕入先は、予定されている期日までに、会社が一部のサプライヤーに借りている売掛金を金融機関に回収することができる。このような手配の主な業務目的は、当社ではなくサプライヤーに資金を提供することであるため、これらの残高は、支払すべき帳簿および負債に分類され、関連支払いは、支払いを保証するために追加的な延期または特別保証も含まれない営業活動からのキャッシュフローに分類される。売掛金および売掛金負債には、2，180万ドル(2022年1月2日-4，880万ドル)の支払残高も含まれており、これは主に、本総合財務諸表付記4に開示された売掛金購入契約に基づいて、販売された売掛金の徴収と、毎週我々の銀行取引相手への送金との間に1週間の時間差があるためである。

(2)2022年10月2日まで(2022年1月2日-2.122億ドル)、固定金利で利上げされた長期債務の公正価値は1.954億ドル。

短期金融資産と負債

当社は，その短期金融資産および負債の公正価値が，それぞれの報告日の帳簿価値とほぼ同じであることを決定しているが，これは，当該などのツールの短期満期日や，そのようなツールの金利変動により，あるいはそのような条項や条件が類似項目の現行市場条項や条件と一致しているためである。

非流動資産と長期債務は変動金利で利息を計上している

他の非流動資産に計上された長期非貿易売掛金や当社が変動金利で計上した長期債務の公正価値も、その帳簿金額を計測するための金利が現在の市場金利に近いため、それぞれの帳簿金額に近い。

9.公正価値計量(続)：

固定金利計上の長期債務

固定金利による長期債務の公正価値は将来のキャッシュフロー割引法を採用し、類似債券の満期日収益率に基づいて割引率で決定する。固定金利で利息を計算する長期債務の公正価値は、公正価値レベルの中の第2レベル投入を用いて計量される。固定金利で利下げされる長期債務の公正価値を決定する際には、当社は自身の信用リスクと取引相手の信用リスクを考慮する。

派生商品

派生金融商品は、外国為替および商品の長期、オプションおよびスワップ契約、および固定定期ローンおよび無担保手形項目の下で部分借入金の変動金利を指定するための固定金利スワップに変動することを含む有効なヘッジツールとして指定される。長期契約の公正価値は、契約終了値と契約終了値との間の差額の割引値であり、両者の間の差額は、契約に記載されたレートに基づいて計算され、契約終了値は、取引相手が現在の条件で計量日に同じ契約条項を再交渉する際に使用される為替レートである一般的に受け入れられる推定方法を用いて計量される。オプション契約の公正価値はオプション定価モデルを用いて計測され，このモデルは様々な投入を利用しており，これらの投入は変動率推定とオプション調整後の信用利差を含む見積と市場実証の投入の組合せである.金利交換の公正価値は、市場データに基づいて、固定契約金利と変動金利を適用する長期曲線との間の差を測定することによって決定される。

同社には、繰延株単位に関連する純収益の可変性を減らすための未返済の総リターンスワップ(TRS)があり、これらの単位は現金で決済されている。TRSはヘッジツールとして指定されていないため、各報告期間終了時の公正価値調整は、販売、一般、および行政費用で確認される。TRSの公正価値は、報告日毎の会社普通株の市場価格を参考にして計量される。TRSの期限は1年で、毎年延期することができ、契約は会社が早期終了を選択することを許可する。TRS名義流通株数は2022年10月2日現在324，855株である。

派生金融商品は公正価値システム中の第2級投入計量を採用する。デリバティブ金融商品の公正価値を決定する際には、当社は自身の信用リスクや取引相手の信用リスクを考慮する。

10.その他総合(赤字)収入(“保監所”)：

2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月で、大口商品価格変動の開放を減少させるためのキャッシュフローヘッジに指定されたオプションとスワップ契約の時間価値要素の変化は顕著ではない。2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月で、外貨リスクを低減するためにキャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの長期要素の変化は顕著ではない。2022年10月2日までの3カ月と9カ月および2021年10月3日までの3カ月と9カ月の純収益に無効は認められなかった。

2022年10月2日までに、他の全面収益2，810万ドルを累計し、商品の長期、オプションとスワップ契約の繰延純収益690万ドル、金利スワップ契約の繰延純収益1690万ドル、および長期外貨契約の繰延純収益430万ドルを含む。今後12カ月以内に、累積された他の全面収益で提案された約1，960万ドルの純収益が在庫または純収益に再分類されると予想される。

11.1株当たり収益：

基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益との間の残高は以下の通りである

2022年10月2日までの3ヶ月間の上記の計算には、逆希釈されたと考えられる1，132，737株式オプション(2021−ゼロ)および25，614財務省RSU(2021−ゼロ)は含まれていない。2022年10月2日までの9カ月間の上記計算では、逆希釈とされたゼロ株式オプション(2021−850，000)と25，614財務省RSU(2021−5，469)が除外された

12.追加キャッシュフロー開示：

(A)純収益を経営活動のキャッシュフローと調整する--その他の項目：

12.追加キャッシュフローの開示(継続)：

(B)非現金取引の変動：

(C)非キャッシュ運転資金残高の変化：

13.または負債がある：

訴訟を請求する

当社は正常な経営過程で発生したクレームと訴訟の側です。当社はこれらの事項の解決が当社の財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと予想しています。

14.収入分類：

主要製品群別の純売上高は以下の通り

純売上高は以下の地理的地域にある顧客からのものである