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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
_____________________________________________________________
表10-Q
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
依頼文書番号000-51754
_____________________________________________________________
Crocs社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 20-2164234 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
13601 VARRA, ブルームフィールド, コロラド州80020
(登録者は主に事務室の住所、郵便番号を含む)
(303) 848-7000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_____________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | | | | | | | |
| 授業ごとのテーマ: | 商品番号: | 登録されている各取引所の名前: | |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | CROX | ナスダック世界ベスト市場 | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ファイルマネージャを加速する | 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
☒ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月27日までCrocs,Inc61,744,934その普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があり、発行された。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Qに関する四半期報告には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券法第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。私たちはまた時々私たちが大衆に発表した他の資料で口頭または書面の前向きな陳述を提供するかもしれない。このような展望的陳述は1995年の“個人証券訴訟改革法”によって作られた安全港の制約を受けている。
業界動向、私たちの将来の財務パフォーマンスの予測、私たちの業務の予想傾向、および未来の事件または状況の他の記述を言及する陳述は前向きな陳述である。これらの陳述は,未来の出来事や結果に対する管理層の現在の見方を表しており,“予想”,“仮定”,“信じる”,“継続”,“推定”,“予想”,“未来”,“予定”,“計画”,“計画”,“プロジェクト”,“努力”などの語,および“可能”,“すべき”,“将”,“将”などの未来や条件時制動詞,および類似の表現や変形が用いられている.前向きな陳述の例は、以下の態様について述べたが、これらに限定されない
•私たちの未来の傾向、期待、そしてビジネスパフォーマンスへの期待
•私たちは収入に占める販売、一般、行政費用の割合を利用することを期待している
•私たちは、私たちの世界的な影響力、革新的なマーケティング、規模インフラを利用してHEYDUDEを発展させ、顕著な株主価値を創出することを期待しています
•サプライチェーンの中断とインフレ傾向に対する私たちの期待は
•今後12ヶ月間の事業運営に資金を提供するのに十分な流動資金があると信じています
•私たちの戦略計画の影響に対する私たちの期待。
展望性陳述はリスク、不確定性とその他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果とこのような展望性陳述の明示或いは暗示の未来結果とは大きく異なる可能性がある。実際の結果が前向き陳述と大きく異なる可能性のある重要な要因は、2021年12月31日までの10−K表年次報告書の“リスク要因”の節に記載されている要因と、その後、本報告の“リスク要因”の節で説明された要因を含む、米国証券取引委員会に提出された文書の“リスク要因”の節に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。このような前向きな陳述に過度に依存してはいけないということに留意されたい。しかも、このような展望的な陳述はただ本報告日までを説明するだけだ。法的要件が適用されない限り、このような陳述の発表日以降の事件や状況を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はありません。
Crocs社
表10-Q四半期レポートディレクトリ
2022年9月30日までの四半期報告
| | | | | | | | |
第1部-財務情報 | |
| | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
| 簡明総合業務報告書 | 1 |
| 簡明総合総合収益表 | 2 |
| 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| 株主権益簡明合併報告書 | 4 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 6 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 7 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 39 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 40 |
| | |
第II部--その他の資料 | 41 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 41 |
第1 A項。 | リスク要因 | 41 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 43 |
サイン | | 44 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Crocs社そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 985,094 | | | $ | 625,919 | | | $ | 2,609,823 | | | $ | 1,726,790 | |
販売コスト | 443,792 | | | 226,123 | | | 1,245,864 | | | 678,594 | |
毛利 | 541,302 | | | 399,796 | | | 1,363,959 | | | 1,048,196 | |
販売、一般、行政費用 | 277,239 | | | 196,728 | | | 733,255 | | | 525,120 | |
営業収入 | 264,063 | | | 203,068 | | | 630,704 | | | 523,076 | |
外貨収益,純額 | (393) | | | 537 | | | (1,115) | | | (84) | |
利子収入 | 31 | | | 615 | | | 219 | | | 713 | |
利子支出 | (34,142) | | | (6,486) | | | (86,357) | | | (12,830) | |
その他の収入,純額 | 16 | | | 2 | | | (512) | | | 15 | |
所得税前収入 | 229,575 | | | 197,736 | | | 542,939 | | | 510,890 | |
所得税支出 | 60,226 | | | 44,247 | | | 140,515 | | | (59,951) | |
純収入 | $ | 169,349 | | | $ | 153,489 | | | $ | 402,424 | | | $ | 570,841 | |
普通株式1株当たり純収入: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 2.75 | | | $ | 2.47 | | | $ | 6.59 | | | $ | 8.96 | |
薄めにする | $ | 2.72 | | | $ | 2.42 | | | $ | 6.51 | | | $ | 8.79 | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | |
基本的な情報 | 61,693 | | | 62,033 | | | 61,042 | | | 63,695 | |
薄めにする | 62,367 | | | 63,324 | | | 61,840 | | | 64,937 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Crocs社そして付属会社
簡明総合総合収益表
(未監査)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 169,349 | | | $ | 153,489 | | | $ | 402,424 | | | $ | 570,841 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額: | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール: | | | | | | | |
派生ツールの未実現収益(損失) | 568 | | | — | | | 568 | | | — | |
| | | | | | | |
ヘッジツールに指定されたデリバティブの純増加(減少) | 568 | | | — | | | 568 | | | — | |
外貨換算損失,純額 | (34,285) | | | (12,867) | | | (70,788) | | | (20,053) | |
| | | | | | | |
総合収益総額,税引き後純額 | $ | 135,632 | | | $ | 140,622 | | | $ | 332,204 | | | $ | 550,788 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Crocs社そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(千単位、株および額面を除く) | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 142,971 | | | $ | 213,197 | |
制限された現金-流れ | 2 | | | 65 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く31,039そして$20,715お別れします | 397,657 | | | 182,629 | |
棚卸しをする | 513,748 | | | 213,520 | |
課税所得税 | 2,464 | | | 22,301 | |
その他売掛金 | 23,560 | | | 12,252 | |
前払い費用と他の資産 | 42,770 | | | 22,605 | |
流動資産総額 | 1,123,172 | | | 666,569 | |
財産と設備、減価償却累計と償却純額を差し引く#ドル91,037そして$83,745お別れします | 163,374 | | | 108,398 | |
無形資産、累計償却純額を差し引く#ドル121,717そして$108,167お別れします | 1,802,576 | | | 28,802 | |
商誉 | 714,380 | | | 1,600 | |
税金資産を繰延し,純額 | 481,897 | | | 567,201 | |
制限現金 | 2,980 | | | 3,663 | |
使用権資産 | 248,548 | | | 160,768 | |
その他の資産 | 6,241 | | | 8,067 | |
総資産 | $ | 4,543,168 | | | $ | 1,545,068 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 190,097 | | | $ | 162,145 | |
費用とその他の負債を計算すべきである | 228,971 | | | 166,887 | |
所得税に対処する | 76,990 | | | 16,279 | |
借金をよくする | 20,000 | | | — | |
流動経営賃貸負債 | 55,102 | | | 42,932 | |
流動負債総額 | 571,160 | | | 388,243 | |
繰延税金負債,純額 | 312,813 | | | — | |
長期課税所得税 | 204,769 | | | 219,744 | |
長期借款 | 2,595,767 | | | 771,390 | |
長期経営賃貸負債 | 225,395 | | | 149,237 | |
その他負債 | 2,462 | | | 2,372 | |
総負債 | 3,912,366 | | | 1,530,986 | |
引受金とその他の事項 | | | |
株主権益: | | | |
優先株、額面$0.001一株一株5.0100万株の認可株式を含めて1.0百万株はAシリーズ転換可能優先株に許可されている違います。群を抜いている | — | | | — | |
普通株、額面$0.001一株一株250.0許可された百万株109.5百万ドルと105.9100万枚発行されました61.7百万ドルと58.3未返済の百万ドルです | 109 | | | 106 | |
国庫株は、原価で計算する47.7百万ドルと47.6百万株を区別する | (1,695,463) | | | (1,684,262) | |
追加実収資本 | 791,750 | | | 496,036 | |
利益を残す | 1,681,464 | | | 1,279,040 | |
その他の総合損失を累計する | (147,058) | | | (76,838) | |
株主権益総額 | 630,802 | | | 14,082 | |
総負債と株主権益 | $ | 4,543,168 | | | $ | 1,545,068 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Crocs社そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 合計する 株主の 権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2022年6月30日の残高 | 61,627 | | | $ | 109 | | | 47,667 | | | $ | (1,690,780) | | | $ | 783,862 | | | $ | 1,512,115 | | | $ | (113,341) | | | $ | 491,965 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,888 | | | — | | | — | | | 7,888 | |
株式オプションの行使、限定株式奨励の発行、及び制限株式単位のベストを発行し、税金を控除した株式 | 118 | | | — | | | 62 | | | (4,683) | | | — | | | — | | | — | | | (4,683) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169,349 | | | — | | | 169,349 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,717) | | | (33,717) | |
2022年9月30日の残高 | 61,745 | | | $ | 109 | | | 47,729 | | | $ | (1,695,463) | | | $ | 791,750 | | | $ | 1,681,464 | | | $ | (147,058) | | | $ | 630,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 合計する 株主の 権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年6月30日の残高 | 62,382 | | | $ | 106 | | | 43,283 | | | $ | (1,078,857) | | | $ | 530,357 | | | $ | 970,698 | | | $ | (63,540) | | | $ | 358,764 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,591 | | | — | | | — | | | 10,591 | |
株式オプションの行使、限定株式奨励の発行、及び制限株式単位のベストを発行し、税金を控除した株式 | 174 | | | — | | | 52 | | | (7,146) | | | — | | | — | | | — | | | (7,146) | |
普通株買い戻し | (1,055) | | | — | | | 1,055 | | | (150,000) | | | — | | | — | | | — | | | (150,000) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153,489 | | | — | | | 153,489 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,867) | | | (12,867) | |
2021年9月30日の残高 | 61,501 | | | $ | 106 | | | 44,390 | | | $ | (1,236,003) | | | $ | 540,948 | | | $ | 1,124,187 | | | $ | (76,407) | | | $ | 352,831 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Crocs社そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 合計する 株主の 権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日の残高 | 58,330 | | | $ | 106 | | | 47,583 | | | $ | (1,684,262) | | | $ | 496,036 | | | $ | 1,279,040 | | | $ | (76,838) | | | $ | 14,082 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,463 | | | — | | | — | | | 25,463 | |
株式オプションの行使、限定株式奨励の発行、及び制限株式単位のベストを発行し、税金を控除した株式 | 563 | | | — | | | 146 | | | (11,201) | | | (142) | | | — | | | — | | | (11,343) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
買い入れ時の株式発行 | 2,852 | | | 3 | | | — | | | — | | | 270,393 | | | — | | | — | | | 270,396 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 402,424 | | | — | | | 402,424 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70,220) | | | (70,220) | |
2022年9月30日の残高 | 61,745 | | | $ | 109 | | | 47,729 | | | $ | (1,695,463) | | | $ | 791,750 | | | $ | 1,681,464 | | | $ | (147,058) | | | $ | 630,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 合計する 株主の 権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日残高 | 65,856 | | | $ | 105 | | | 39,132 | | | $ | (688,849) | | | $ | 482,385 | | | $ | 553,346 | | | $ | (56,354) | | | $ | 290,633 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,939 | | | — | | | — | | | 29,939 | |
株式オプションの行使、限定株式奨励の発行、及び制限株式単位のベストを発行し、税金を控除した株式 | 702 | | | 1 | | | 201 | | | (18,766) | | | 236 | | | — | | | — | | | (18,529) | |
普通株買い戻し | (5,057) | | | — | | | 5,057 | | | (528,388) | | | 28,388 | | | — | | | — | | | (500,000) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 570,841 | | | — | | | 570,841 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,053) | | | (20,053) | |
2021年9月30日の残高 | 61,501 | | | $ | 106 | | | 44,390 | | | $ | (1,236,003) | | | $ | 540,948 | | | $ | 1,124,187 | | | $ | (76,407) | | | $ | 352,831 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Crocs社そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純収入 | $ | 402,424 | | | $ | 570,841 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | |
減価償却および償却 | 26,498 | | | 23,832 | |
リースコストを経営する | 47,945 | | | 44,067 | |
| | | |
| | | |
株式ベースの報酬 | 25,463 | | | 29,939 | |
所得税を繰延する | — | | | (176,873) | |
他の非現金プロジェクト(1) | 12,568 | | | (2,672) | |
営業資産と負債、買収資産と負債を差し引いた純額の変化: | | | |
売掛金 | (166,864) | | | (80,981) | |
棚卸しをする | (139,682) | | | (41,193) | |
前払い費用と他の資産(1) | (20,526) | | | (9,936) | |
売掛金、売掛金、その他の負債 | 51,608 | | | 30,997 | |
使用権資産と経営賃貸負債 | (45,824) | | | (37,723) | |
所得税(1) | 53,075 | | | 4,867 | |
経営活動が提供する現金 | 246,685 | | | 355,165 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
財産、設備、ソフトウェアを購入する | (89,588) | | | (35,758) | |
| | | |
HEYDUDE買収、現金買収後の純額を差し引く | (2,046,881) | | | — | |
他にも(1) | (20) | | | (9) | |
投資活動用の現金 | (2,136,489) | | | (35,767) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
手形発行で得られた金 | — | | | 700,000 | |
借入金収益 | 2,240,677 | | | 170,000 | |
借金を返済する | (350,285) | | | (350,000) | |
繰延債務発行コスト | (51,395) | | | (14,491) | |
普通株買い戻し | — | | | (500,000) | |
源泉徴収のための普通株買い戻し | (11,439) | | | (18,766) | |
他にも | 95 | | | 237 | |
融資活動から提供された現金 | 1,827,653 | | | (13,020) | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (8,821) | | | (3,907) | |
現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | (70,972) | | | 302,471 | |
現金、現金等価物、制限現金--期初 | 216,925 | | | 139,273 | |
現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 145,953 | | | $ | 441,744 | |
| | | |
非現金投融資活動: | | | |
財産·設備·ソフトウェアの購入額 | $ | 80,098 | | | $ | 13,061 | |
買い入れ時の株式発行 | 270,396 | | | — | |
(1) 2021年9月30日までの9カ月分の金額が再分類され、今期の列報に該当する。
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Crocs社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 重要会計政策の列報と根拠をまとめる
本報告書に別の説明がない限り、“会社”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”のどのような記述にも、Crocs、Inc.および報告可能な経営部門および会社運営における当社の合併子会社が含まれている。私たちは女性、男性と子供のための設計、開発、グローバルマーケティング、流通とレジャー生活靴とアクセサリーの販売に力を入れています。機能性、快適性、色彩、軽量化設計が特徴である世界的なカジュアルシューズ販売のリーダーになろうと努力しています。
2022年2月17日に買収しました1002021年12月22日に締結された証券購入協定(“SPA”)によると、個人所有のカジュアルシューズブランド事業(“HEYDUDE”)の持分率。HEYDUDEは“HEYDUDE”をブランドとしたカジュアルシューズ販売企業です
我々が報告できる経営部門は,(I)Crocsブランドの北米地域,業務は米国とカナダに及ぶ,(Ii)アジア太平洋地域のCrocsブランド,業務はアジア,オーストラリア,ニュージーランド,(Iii)Crocsブランドのヨーロッパ,中東,アフリカ,ラテンアメリカ(“EMEALA”),および(Iv)HEYDUDEブランドである。より多くの情報については、付記15-運営部門および地理情報を参照されたい。
添付されている監査されていない簡明総合中期財務諸表は、私たちの勘定と私たちの完全子会社の勘定を含み、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて列報された財務状況、経営結果と現金流量の公正報告書に必要なすべての調整を反映している。このような監査されていない簡明総合中期財務諸表は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成された10-Qレポートである。米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。年末簡明貸借対照表データは監査された財務諸表から来ているが、アメリカ公認会計基準要求のすべての開示は含まれていない。
この等の審査を経ていない簡明総合中期財務諸表は、当社の2021年12月31日までの年度の10-K表年次報告(“年報”)とともに読み、当社年報に掲載されている審査総合財務諸表付記1に記載されている会計政策に従って作成しなければならない。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、付記2-最近の会計公告に記載された新会計公告、付記7-派生商品金融商品に記載されているヘッジデリバティブ会計政策、および付記17-HEYDUDEに記載されている業務合併政策を除き、我々の会計政策は変更されていない。
再分類する
著者らはすでに簡明総合現金フロー表、付記4-応計支出及びその他の負債及び付記15-経営分部及び地理資料の中でいくつかの金額を再分類し、今期の報告に符合する。
予算の使用
アメリカ公認会計原則は私たちにいくつかの推定、判断、そして仮定を要求する。その際に入手可能な情報に基づいて,財務諸表に影響を与えるいくつかの金額の推定,判断,仮定を決定することは合理的であると考えられる.管理層は、貸付準備、顧客リベート、販売税金還付、減価評価及び費用、長期資産の回収可能性、繰延税金項目資産、評価準備、税務状況の不確定、所得税支出、株式給与支出、評価コストが低い或いは在庫可現金化純資産、長期資産に分配された使用年数、減価償却及び償却、及び買収の買収価格分配などの項目及び事項の時に行った推定、判断及び仮定はすべて作成時に把握した資料に基づいて合理的であると信じている。これらの見積もりと実際の結果との間に差があれば、私たちの簡素化合併財務諸表は大きな影響を受ける可能性があります。
2. 最近の会計声明
新しい会計公告を採用する
所得税
2022年の“チップと科学法案”(CHIPS)と2022年の“インフレ低減法案”(IRA)はそれぞれ2022年8月9日と2022年8月16日に総裁·バイデンによって法律に署名された。この法案は、ある補償金化の新しい選択、会社が最低税、株式買い戻し消費税を代替する新しい選択を導入した。当社は現在CHIPSとIRAの影響を評価していますが、これらの法案に含まれるいかなる条項も、私たちの繰延税金資産、負債、または所得税への対応に実質的な影響を与えないと予想されています。
企業合併
FASBは2021年10月、企業合併において顧客と締結した契約における契約資産と負債の会計処理に主に関わる新たな指導意見を発表した。この基準は,2022年12月31日以降に開始される年次報告期間で発効し,これらの期間内の中間報告期間を含め,早期採用が許可される。2022年1月1日、私たちは早くこの指導意見を採択した。この採用は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった
新しい会計公告はまだ採択されていない
しかし、2022年9月30日以降に施行される新公告は、私たちの統合財務諸表の簡素化に実質的な影響を与えない見通しです。
3. 財産と設備、純額
“財産と設備、純額”には以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
賃借権改善 | $ | 66,532 | | | $ | 64,625 | |
機械と設備 | 126,451 | | | 53,976 | |
家具、固定装置、その他 | 36,151 | | | 20,210 | |
建設中の工事 | 25,277 | | | 53,332 | |
財産と設備 | 254,411 | | | 192,143 | |
減算:減価償却累計と償却 | (91,037) | | | (83,745) | |
財産と設備、純額 | $ | 163,374 | | | $ | 108,398 | |
4. 費用とその他の負債を計算すべきである
簡明総合貸借対照表の“計算すべき費用とその他の負債”で報告された金額は、以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
報酬と福祉に計上すべきである | $ | 53,008 | | | $ | 62,945 | |
専門サービス | 48,293 | | | 33,997 | |
履行、運賃、責任 | 46,340 | | | 15,629 | |
販売·使用税と付加価値税を納めなければならない | 21,714 | | | 13,049 | |
返品負債 | 18,185 | | | 10,342 | |
賃料と入居率を計算する | 8,641 | | | 7,431 | |
特許使用料と繰延収入に対処する | 8,699 | | | 7,425 | |
| | | |
弁護士費を計算する(1) | 4,541 | | | 5,872 | |
他にも(1) | 19,550 | | | 10,197 | |
計算しなければならない費用とその他の負債総額 | $ | 228,971 | | | $ | 166,887 | |
(1)2021年12月31日現在の金額は今期の列報に適合するように再分類された。
5. 賃貸借証書
使用権資産と経営賃貸負債
簡明総合貸借対照表に報告されている金額は、 | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
資産: | | | |
使用権資産 | $ | 248,548 | | | $ | 160,768 | |
負債: | | | |
流動経営賃貸負債 | $ | 55,102 | | | $ | 42,932 | |
長期経営賃貸負債 | 225,395 | | | 149,237 | |
リース負債総額を経営する | $ | 280,497 | | | $ | 192,169 | |
レンタル料やその他の情報
私たちの簡明な総合経営報告書では、“販売コスト”および“販売、一般および行政費用”で報告されているリースに関するコストには、以下のようなものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
リースコストを経営する | $ | 17,058 | | | $ | 14,309 | | | $ | 47,945 | | | $ | 44,067 | |
短期賃貸コスト | 2,490 | | | 2,095 | | | 7,493 | | | 5,499 | |
可変リースコスト | 12,161 | | | 10,568 | | | 28,726 | | | 24,875 | |
総賃貸コスト | $ | 31,709 | | | $ | 26,972 | | | $ | 84,164 | | | $ | 74,441 | |
補充キャッシュフロー情報を含むリースに関する他の情報 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
賃貸経営のための現金 | $ | 45,192 | | | $ | 46,345 | |
経営性リース負債と引き換えに使用権資産 | 96,292 | | | 52,145 | |
2022年9月30日現在、私たちの賃貸負債に関する加重平均残存賃貸期間と割引率は7.2年和3.6%です。2021年9月30日現在、私たちの賃貸負債に関する加重平均残存賃貸期間と割引率は7.1年和3.9%です
期日まで
私たちの経営リース負債の満期日は
| | | | | |
| 自分から 2022年9月30日 |
| (単位:千) |
2022年(今年の残り時間) | $ | 11,809 | |
2023 | 61,580 | |
2024 | 47,943 | |
2025 | 36,329 | |
2026 | 31,275 | |
その後… | 133,028 | |
将来の最低賃貸支払い総額 | 321,964 | |
差し引く:推定利息 | (41,467) | |
リース負債総額を経営する | $ | 280,497 | |
まだ始まっていない借約
2022年9月30日現在、ネバダ州ラスベガスの新しいHEYDUDE配送センターのレンタルはまだ大きな義務を負い始めていません。賃貸に関する契約引受総額は約#ドルで、2023年第3四半期から支払いが開始され、2033年12月まで続く予定です75百万ドルです。
6. 公正価値計量
経常公正価値計測
私たちのすべての派生ツールは、公正価値システムの第2レベルに分類され、2022年9月30日および2021年12月31日に簡明総合貸借対照表において“前払い費用および他の資産”または“計算すべき費用および他の負債”の形態で報告される。私たちの派生ツールの公正価値は2022年9月30日に取るに足らない資産であり、2021年12月31日には取るに足らない負債である。詳細については、付記7-派生金融商品を参照されたい。
これらのツールの短期満期日のため、私たちの現金、現金等価物、制限現金、売掛金、売掛金、現在計算すべき費用、および他の負債の帳簿価値はその記録の公正価値に近い。
我々の借款ツールは簡明総合貸借対照表に帳簿価値で入金されており、それぞれの公正価値とは異なる可能性がある。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちは元金総額がドルの定期融資B融資について信用協定を締結した2.030億ドル(“定期ローンBローン”)、詳しくは8--借金を付記しています。定期融資Bローンは、公正価値階層構造の第1級に分類される。この等手形(定義は以下参照)も公正価値レベルの第1級に分類され、額面から未償却発行コストを引いて我々の簡素化総合貸借対照表に記載されている私たちの循環信用手配の公正価値は、2022年9月30日と2021年12月31日の帳簿価値に近い。これは、現在私たちが借金のような金利に利用できることに基づいている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの借入金ツールの帳簿価値と公正価値は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| (単位:千) |
定期ローンBローン | $ | 1,975,000 | | | $ | 1,856,500 | | | $ | — | | | $ | — | |
2029年ノート | 350,000 | | | 275,844 | | | 350,000 | | | 346,281 | |
2031年手形 | 350,000 | | | 267,750 | | | 350,000 | | | 341,250 | |
循環信用手配 | — | | | — | | | 85,000 | | | 85,000 | |
非金融資産と負債
私たちの非金融資産は主に財産と設備、使用権資産、商業権とその他の無形資産を含み、経常的な基礎の上で公正な価値に基づいて勘定し、帳簿価値によって報告する必要はない。これらの資産の公正価値は、歴史経験、予想市場状況、経営陣計画に基づく将来の現金流量の金額と時間の推定を含む、必要に応じて第三レベル計量に基づいて決定される。
7. デリバティブ金融商品
私たちは多くの国で業務を展開しているため、外貨為替レートのリスクに直面しており、これは報告されたドル収入、費用及びいくつかの外貨通貨資産と負債に影響を与える。外国為替変動のリスクを管理し、為替レート変動による収益変動を減少させるために、長期外国為替売買契約を締結することが可能である。政策によると、私たちは取引や投機の目的でこのような契約を締結しないつもりだ。
取引相手の違約リスクは低いとされているが、我々が締結した長期契約は、高格付け金融機関と取引する場外ツールであるからである。2022年9月30日または2021年12月31日まで、私たちは要求されておらず、担保も提供されていません。
我々の派生ツール及び現金流量のヘッジは2022年9月30日及び2021年12月31日に簡明総合貸借対照表の“前払い支出及びその他の資産”或いは“計算すべき支出及びその他の負債”内に派生資産或いは負債として入金された。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途に依存し、著者らはすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用するかどうか、及びヘッジ関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。スリーブ会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動またはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の収益影響を確認する時間とが一致することを規定する。私たちはリスクヘッジ会計が適用されなくても、あるいはヘッジ会計を適用しないことを選択するために、デリバティブ契約を締結する可能性があります
主要純額決済が配置されている場合、私たちは純額ベースで同一取引相手とのデリバティブを報告する。公正価値変動は、簡明総合経営報告書の“外貨収益(損失)、純額”内で確認されている。簡明統合キャッシュフロー表については,決済時のデリバティブによるキャッシュフローと“経営活動が提供するキャッシュ”内の関連ヘッジ項目のキャッシュフローを同一カテゴリに分類した
2022年9月30日現在、我々は、主に非機能性通貨建ての通貨資産と負債をヘッジするための外貨長期契約とキャッシュフローヘッジ(“ヘッジデリバティブ”)を含むヘッジツールとして指定されていないデリバティブ(“ヘッジデリバティブ”)を有している。
外国為替リスクのキャッシュフローヘッジ
私たちは私たちの機能通貨ドルに対する様々な外貨の変動に直面している。具体的には、私たちはその機能通貨以外の通貨で取引する子会社があります。私たちは現金フローヘッジを用いて、私たちの対外販売と外部購入在庫に関する外貨為替レートの変動によるキャッシュフローの変動を最大限に減少させます。通貨長期プロトコルは、指定された日に特定の数量の外貨を受け渡しする為替レートを決定することに関する。貨幣長期合意は通常ドル現金で決済され、その公正価値は決済日または決済日に近い。私たちはまた通貨オプション契約を使用することができ、この契約に基づいて、オプション満期日前に特定の数量の外貨を売却する権利を得るためにプレミアムを支払うことができます。
外国為替リスクキャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブについては,派生ツールの損益は簡明総合貸借対照表の“累積その他総合損失”に計上されている。ヘッジ取引が収益に影響を与える期間中、関連損益はその後、総合経営報告書の簡素化の中で“収入”または“販売コスト”に再分類され、これはヘッジ取引の性質と一致する。2022年9月30日までの3カ月間、“累積その他全面赤字”から“収入”または“販売コスト”に再分類された損益はなかった。次の12ヶ月で約$があると思います0.6100万ドルは簡素化された総合経営報告書に再分類されるだろう。
派生活動の結果
簡明総合貸借対照表の“計算すべき費用および他の負債”または“前払い費用および他の資産”内の報告のすべてが第2レベルに分類される派生資産および負債の公正価値は、:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 派生資産 | | 派生負債 | | 派生資産 | | 派生負債 |
| (単位:千) |
非対立デリバティブ: | | | | | | | |
長期外貨両替契約 | $ | 1,368 | | | $ | (1,226) | | | $ | 724 | | | $ | (938) | |
相手側契約の純額決済 | (1,226) | | | 1,226 | | | (724) | | | 724 | |
外貨長期契約デリバティブ | 142 | | | — | | | — | | | (214) | |
ヘッジデリバティブ: | | | | | | | |
現金流外貨契約 | 568 | | | — | | | — | | | — | |
相手側契約の純額決済 | — | | | — | | | — | | | — | |
現金流外貨契約デリバティブ | 568 | | | — | | | — | | | — | |
総派生商品 | $ | 710 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (214) | |
以下に示す未償還外貨長期外国為替契約名目金額は、1外貨頭寸あたりのドル同値頭寸総額と契約公正純価値を報告している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上の | | 公正価値 | | 概念上の | | 公正価値 |
| (単位:千) |
非対立デリバティブ: | | | | | | | |
シンガポールドル | $ | 67,673 | | | $ | (1,226) | | | $ | 43,723 | | | $ | (296) | |
ウォン.ウォン | 19,635 | | | 646 | | | 14,201 | | | (112) | |
インドのルピー | 21,590 | | | 484 | | | 10,379 | | | (86) | |
ポンド、ポンド | 17,513 | | | 49 | | | 25,795 | | | 104 | |
日本円 | 9,528 | | | 75 | | | 12,910 | | | 80 | |
ユーロ.ユーロ | 6,119 | | | 114 | | | 21,198 | | | 162 | |
その他の貨幣 | — | | | — | | | 19,481 | | | (66) | |
非ヘッジデリバティブ総額 | 142,058 | | | 142 | | | 147,687 | | | (214) | |
ヘッジデリバティブ: | | | | | | | |
ユーロ.ユーロ | 12,800 | | | 113 | | | — | | | — | |
ウォン.ウォン | 8,860 | | | 271 | | | — | | | — | |
インドのルピー | 6,960 | | | 138 | | | — | | | — | |
ポンド、ポンド | 6,812 | | | 46 | | | — | | | — | |
総ヘッジ価値派生商品 | 35,432 | | | 568 | | | — | | | — | |
総派生商品 | $ | 177,490 | | | $ | 710 | | | $ | 147,687 | | | $ | (214) | |
| | | | | | | |
最新の満期日,非対沖デリバティブ | 2022年12月 | | 2022年1月 |
最新納期,対沖誘導体品 | 2023年6月 | | 適用されない |
簡明総合経営報告書における“外貨収益(損失)、純額”に報告されている金額には、外貨取引とデリバティブ契約の実現済みおよび未実現収益(損失)が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
非対立デリバティブ: | | | | | | | |
外貨取引損益 | $ | (2,126) | | | $ | 493 | | | $ | (6,178) | | | $ | 148 | |
外貨長期為替契約収益 | 1,733 | | | 44 | | | 5,063 | | | (232) | |
外貨収益,純額 | $ | (393) | | | $ | 537 | | | $ | (1,115) | | | $ | (84) | |
8. 借金をする
私たちの長期借入金は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成熟性 | | 規定金利 | | 実利率 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | (単位:千) |
手形発行額は$350.0百万 | | 2029 | | 4.250 | % | | 4.64 | % | | $ | 350,000 | | | $ | 350,000 | |
手形発行額は$350.0百万 | | 2031 | | 4.125 | % | | 4.35 | % | | 350,000 | | | 350,000 | |
定期ローンBローン | | 2029 | | | | | | 1,975,000 | | | — | |
循環信用手配 | | | | | | | | — | | | 85,000 | |
長期借入金の総額面 | | | | | | | | 2,675,000 | | | 785,000 | |
もっと少ない: | | | | | | | | | | |
未償却発行コスト | | | | | | | | 59,233 | | | 13,610 | |
長期借入金の当期分(1) | | | | | | | | 20,000 | | | — | |
長期借入金総額 | | | | | | | | $ | 2,595,767 | | | $ | 771,390 | |
(1)定期ローンBローンツール上の現在の借金部分を代表します。
2022年9月30日と2021年12月31日に2.1百万ドルとドル10.4当社の借入金に関する支払利息はそれぞれ簡明総合貸借対照表の“売掛金”に記載されている。
高度な循環信用手配
2019年7月、当社はそのいくつかの付属会社(“借り手”)と2件目の改訂及び再署名された信用協定(改訂を経て、“信用協定”)を締結し、その中で指名された貸手及びPNC Bank、National Associationは、貸主及び貸手の行政代理とした。2022年2月、私たちは#ドルの循環信用手配を規定した信用協定を修正した600.0100万ドルで1ドル増やすことができます400.0100万ドルですが、ある条件(“循環ローン”)を満たさなければなりません。クレジット協定項下の借入金は、(A)基本金利((I)隔夜銀行融資金利(クレジット協定の定義)の中の最高者と定義する)に基づいて加算される0.25%、(Ii)最優遇金利(クレジットプロトコルで定義されている)、および(Iii)毎日単純SOFR(クレジットプロトコルで定義されている)、追加1.00%)、加えて以下の範囲内の適用限界0.25%から0.875私たちのレバレッジや1.35%から1.975レバレッジ率に基づく毎日単純SOFRの%、または(B)期限SOFR金利(クレジットプロトコルで定義されているように)、以下の範囲の適用保証金を加える1.35%から1.9751ヶ月間の金利に基づくレバレッジ率と1.40%から2.025私たちのレバレッジ率に基づいて計算すると、金利は3ヶ月です。信用協定項の下の借金は借り手のすべての資産を抵当にし、借り手のいくつかの他の付属会社によって保証される
信用協定は最低金利カバー率を維持することを要求しています3.001.00まで、最高レバー率は(I)4.002022年3月31日までの四半期から2023年12月31日までの四半期(同四半期を含む)、(Ii)3.752024年3月31日までの四半期は1.00,(Iii)3.502024年6月30日までの四半期は1.00、および(Iv)3.252024年9月30日現在の四半期は1.00(場合によっては調整される場合があります)。信用協定は,その他の事項を除いて,(I)これらの制限を実施した後に含まれるいくつかの制限された株の買い戻しを許可する
株の買い戻し、最高レバレッジ率はあるレベルを超えない;および(Ii)いくつかの買収は、信用協定によって少なくとも#ドルの借金があれば利用可能である40.0百万ドルです。2022年9月30日まで、私たちは信用協定下のすべての財務契約を遵守した。
2022年9月30日現在、貸主が循環融資メカニズムに基づいて行うことができる引受総額は#ドルである600.0百万ドルです。2022年9月30日には違います。借金とドルを返済しない0.3循環ローン項目での未返済信用状は100万ユーロであり、これは循環ローン項で借金できる金額を減少させた。2022年9月30日と2021年12月31日までに599.7百万ドルとドル414.7循環ローンメカニズムでの利用可能な借入能力はそれぞれ百万ドルである。
定期ローンBローン
二零二二年二月十七日、当社は行政代理及び貸金人であるシティバンクと信用協定(“定期融資B信用協定”)を締結し、買収事項の一部の現金対価を支払う。
定期融資B信用協定は元本が#ドルの総定期ローンBローンの手配を規定している2.0定期ローンB信用協定に掲載されているいくつかの例外的な状況を除いて、定期ローンBローンは2029年2月17日に満期になり、当社及び各付属保証人のほとんどの資産及び各付属保証人が信用協議の下で発生した債務を同等の基準で担保する。さらに、いくつかの条件の規定の下で、特定のレバレッジ率を満たすことを含むが、これらに限定されるものではなく、当社は、任意の時間、1回または複数回、1つまたは複数の増分定期融資を要求することによって、1つまたは複数の新しい定期融資カテゴリを増加させること、および/または任意の既存カテゴリの融資元金を増加させることができる。
予備基本金利として借金する各定期ローン借入金の利息年利は予備基本金利に等しく(定期融資Bクレジット協定で定義されているように)、追加される2.50%です。各定期ローン借款は1種の定期基準借入金であり、その年利率は調整後の定期SOFR金利(定期ローンB信用協定参照)に利息を加えることに等しい3.50%.
定期ローンB項の未返済元金は毎年3月、6月、9月、12月の最終営業日に支払われ、1シーズン当たりの元金総額は#ドルです5.0百万ドルです。四半期元本支払総額は2022年6月30日から始まり、余剰元金金額は2029年2月17日に満期となる。2022年9月30日までに1,975百万ドルの未返済元金と定期ローンBローンはすべて引き出しました違います。余剰借入能力。
定期融資B信用協定はまた、慣用的な肯定と否定契約、発生した金融契約、陳述と保証、違約事件とその他の条項を含む。2022年9月30日現在、定期融資B信用協定下のすべての財務契約を遵守しています。
アジア循環信用手配
2022年9月30日までの9ヶ月間二つアジアにおける循環信用手配は、招商銀行株式有限公司上海支店の循環信用手配(“招商銀行融資”)と最も多く提供されている10.0百万元、あるいは1ドル1.4現在の為替レートで計算すると100万ドルで、2023年1月に満期になる;シティバンク(中国)有限公司上海支店の循環信用手配(“シティバンクローン”)と、最高等値ドルを提供する10.0百万ドルです。
私たちは違います。2022年9月30日または2021年12月31日現在、我々アジア循環融資項下の未返済借款。
優先債券発行
2021年3月、会社はドルの発行と販売を完了350.0元金総額は百万ドルである4.250%2029年3月15日に満期となった優先債券(“2029年債券”)は、関連する契約(改正および/またはこれまでの“2029年債券契約”)に基づいている。また,2021年8月,会社はドルの発行と販売を完了した350.0元金総額は百万ドルである4.125%2031年8月15日に満了した優先手形(“2031年手形”)は、関連する契約(改訂および/または追加された“2031年手形契約”、および2029年手形契約、“契約”およびそれぞれの“契約”)に基づいています。2029年に発行された債券および2031年に発行された債券(総称して“債券”と呼ぶ)は半年ごとに利息を支払う
会社は2024年3月15日以降の任意の時間に一括または分回償還する権利があり、2029年の債券の全部または一部を償還する権利があり、償還価格は100元金の%は、別途毎年比例して償還日(ただし償還日を除く)に逓減するべき計及び未払い利息(あれば)。会社も2024年3月15日までに随時一部または全部の2029年債券を償還する権利があり、償還価格は100元金の%には、別途“全額”割増及び償還日まで(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(あればある)を加える。また、2024年3月15日までのいつでも、会社は最大で償還することができます40このロットの債券元金総額のパーセント,償還価格は104.250元金の%は、いくつかの株式発行で得られた金とともに、償還日まで(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(あれば)を加える
会社は2026年8月15日以降の任意の時間に一括または分回償還する権利があり、2031年の債券の全部または一部を償還する権利があり、償還価格は100元金の%は、別途毎年比例して償還日(ただし償還日を除く)に逓減するべき計及び未払い利息(あれば)。会社も2026年8月15日までに2031年債券の一部または全部を随時償還する権利があり、償還価格は100元金の%には、別途“全額”割増及び償還日まで(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(あればある)を加える。また、2024年8月15日までのいつでも、会社は最大で償還することができます40このロットの債券元金総額のパーセント,償還価格は104.125元金の%は、いくつかの株式発行で得られた金とともに、償還日まで(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(あれば)を加える。
この等手形は、当社のすべての既存及び将来優先債務(クレジット協定を含む)と同等の支払権を有し、当社の任意の将来債務よりも優先される(その条項では、当該等債務の支払権は明らかに手形に従属する)。債券は、信用協定に従って借主または保証人としての当社の各制限された付属会社、および当社または任意の銀団信用手配または資本市場下の任意の保証人の任意の債務のために保証されるすべての完全資本が制限された付属会社によって無条件に保証され、元金総額が$を超える25.0百万ドルです。
このような契約は、当社およびその制限された付属会社が追加債務を招くか、または特定の優先株を発行する能力を制限すること、配当金または買い戻しまたは株を償還すること、または他の制限された支払いを行うこと、配当金または他の支払いを宣言または支払いすること、留置権を生成すること、当社の連属会社と特定のタイプの取引を締結すること、および他の会社と合併または合併することを含む。2022年9月30日まで、私たちは手形の下のすべての財務協約を遵守した。
9. 普通株買い戻し計画
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で注釈私たちの普通株の任意の株式を買い戻します。
2021年9月30日までの3ヶ月間に購入しました1.1100万株の普通株でコストは$です150.0手数料を含めて百万ドルです。2021年9月30日までの9ヶ月間に購入しました5.1私たちの普通株100万株の総コストは500.0手数料を含めて百万ドルです。これには0.52021年1月、私たちが2020年11月に達成した株式買い戻し加速合意の購入期間が終了した時点で、100万株を受け取りました。
2022年9月30日まで、残りのライセンス買い戻し約$があります1,050.0百万株普通株は、私たちの契約、信用協定と定期融資B信用協定の制限を受けている。
10. 収入.収入
ルートとブランド別の収入は
第3四半期
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| Crocsブランド | | 海都徳ブランド | | 合計する |
| (単位:千) |
チャンネル: | | | | | |
卸売 | $ | 353,304 | | | $ | 181,768 | | | $ | 535,072 | |
直接消費者向けに | 362,403 | | | 87,619 | | | 450,022 | |
総収入 | $ | 715,707 | | | $ | 269,387 | | | $ | 985,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| Crocsブランド | | 海都徳ブランド | | 合計する |
| (単位:千) |
チャンネル: | | | | | |
卸売 | $ | 309,611 | | | $ | — | | | $ | 309,611 | |
直接消費者向けに | 316,308 | | | — | | | 316,308 | |
総収入 | $ | 625,919 | | | $ | — | | | $ | 625,919 | |
年明けから今まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| Crocsブランド | | 海都徳ブランド | | 合計する |
| (単位:千) |
チャンネル: | | | | | |
卸売 | $ | 1,090,073 | | | $ | 431,186 | | | $ | 1,521,259 | |
直接消費者向けに | 903,075 | | | 185,489 | | | 1,088,564 | |
| | | | | |
| | | | | |
総収入 | $ | 1,993,148 | | | $ | 616,675 | | | $ | 2,609,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| Crocsブランド | | 海都徳ブランド | | 合計する |
| (単位:千) |
チャンネル: | | | | | |
卸売 | $ | 906,978 | | | $ | — | | | $ | 906,978 | |
直接消費者向けに | 819,812 | | | — | | | 819,812 | |
| | | | | |
| | | | | |
総収入 | $ | 1,726,790 | | | $ | — | | | $ | 1,726,790 | |
報告可能な経営部門別収入に関する情報は、付記15−経営部門と地理情報を参照されたい。
11. 株式ベースの報酬
私たちの持分報酬奨励は、2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)と2015年持分インセンティブ計画(“2015計画”)に基づいて発行されます。2015年計画の期限が切れたり、没収されたどんな報酬も2020年計画に基づいて支給されることができる。
私たちの簡明な総合経営報告書で報告されている株式ベースの報酬支出は
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
販売コスト | $ | 114 | | | $ | 147 | | | $ | 378 | | | $ | 384 | |
販売、一般、行政費用 | 7,774 | | | 10,444 | | | 25,085 | | | 29,555 | |
株式に基づく報酬総支出 | $ | 7,888 | | | $ | 10,591 | | | $ | 25,463 | | | $ | 29,939 | |
12. 所得税
所得税支出と有効税率は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (有効税率を除いて、千で) |
所得税前収入 | $ | 229,575 | | | $ | 197,736 | | | $ | 542,939 | | | $ | 510,890 | |
所得税支出 | 60,226 | | | 44,247 | | | 140,515 | | | (59,951) | |
実際の税率 | 26.2 | % | | 22.4 | % | | 25.9 | % | | (11.7 | %) |
2022年9月30日までの3カ月間の実質税率は2021年同期に比べて増加しており、主に前年推定免税額の放出によるものである。一ドルの未確認税金の割引があります200.0百万ドルとドル218.42022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ、税収割引は今後12カ月で大きな変化はないと予想している。
2022年9月30日までの9カ月間に所得税支出が増加した$200.52021年同期に比べて100万人増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は25.9%で、実際の税率は(11.72021年同期%である),a37.6%の増加。実際の為替レートのこの増加は主に前年に発行された推定免税額によるものだ。私たちの時期ごとの有効所得税税率もアメリカ連邦法定税率と異なりますが、これは主にアメリカと外国の管轄区域の所得税税率が異なるからです
私たちの税率は不安定で、司法管轄区域の収入や損失金額、純営業損失と外国税収控除を利用する能力、税法の変化、および会計基準に基づいて不確定な税収頭寸のために設立された負債の変動は、訴訟時効が満期になり、頭寸が有効に決済されたり、追加情報が得られたりする際の変動に伴い増加または減少する可能性がある。
13. 1株当たりの収益
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり普通株収益(EPS)は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
分子: | | | | | | | |
純収入 | $ | 169,349 | | | $ | 153,489 | | | $ | 402,424 | | | $ | 570,841 | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本 | 61,693 | | | 62,033 | | | 61,042 | | | 63,695 | |
加えて:株式オプションと付与されていない制限株式単位の希釈効果 | 674 | | | 1,291 | | | 798 | | | 1,242 | |
加重平均普通株式発行-希釈後 | 62,367 | | | 63,324 | | | 61,840 | | | 64,937 | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たり純収入: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 2.75 | | | $ | 2.47 | | | $ | 6.59 | | | $ | 8.96 | |
薄めにする | $ | 2.72 | | | $ | 2.42 | | | $ | 6.51 | | | $ | 8.79 | |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、株式ベースの補償奨励に基づいて発行される少量流通株は逆希薄であるため、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれない。
14. 引受金とその他の事項
購入承諾
2022年9月30日まで、私たちは第三者メーカーに調達約束をしました。主に私たちの製品を生産するための材料と用品で、総金額は$です331.9百万ドルです。私たちは正常な業務過程でこれらの合意の下での私たちの約束を履行することを期待しているので、何の責任も記録されていない。
他にも
私たちはよくアメリカといくつかの外国司法管轄区の各税務機関の監査を受けて、前のいくつかの納税年度の関税、輸入税とその他の税収を含みます
私たちの正常な業務過程で、私たちはいくつかの賠償、約束、保証をするかもしれません。これらの賠償、約束、保証によって、私たちは支払う必要があるかもしれません。私たちは一連の推定された未来の支払いを決定することができず、添付の簡明な総合貸借対照表にいかなる賠償、承諾、保証の負債も記録されていない。
政府税務監査およびその他の現行の法律手続きに関連する潜在的または損失のさらなる詳細については、付記16--法律訴訟を参照されたい。
15. 細分化市場と地理情報を運営しています
Crocs,Inc四つ報告可能な運営部門。Crocsブランドでは三つ我々の業務の地理的性質報告に基づく運営部門:北米、アジア太平洋地域、EMEALA。2022年3月31日までの3ヶ月間から、私たちのHEYDUDEブランドも買収日の報告すべき細分化市場となっています。報告可能なすべての経営部門の収入は、外部顧客に靴類とアクセサリーを販売することから来ている。
また,Crocsのブランド企業コストとは,Crocsブランドのために集中的に管理されている製品創造,設計,マーケティング費用,および何らかの特許使用料収入を含む運営費用である.Crocsブランドの企業コストはCrocsブランドに含まれ,展示目的に用いられ,経営陣の会社に対する見方と一致している.企業コストには、法律、情報技術、人的資源、財務、およびグローバルデジタル運営に関連するコストを含むこれら2つのブランドに関連するグローバル企業コストが含まれる。
各細分化市場の業績は、ブランド会社や企業会社の費用を割り当てることなく、細分化市場の結果に基づいて評価される。部門利益や損失には部門間販売を解消するための調整が含まれています。業務収入と業務収入との間の入金項目には、割り当てられていないブランドと企業、会社とその他の費用、部門間相殺が含まれる。
これらの情報は、業績を評価したり、部門間で資源を割り当てるために使用されていないので、部門ごとに資産情報を報告しません。
次の表に報告可能な運営部門に関する情報を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
収入: | | | | | | | |
北米.北米(1) | $ | 445,327 | | | $ | 437,746 | | | $ | 1,187,713 | | | $ | 1,098,165 | |
アジア太平洋地域 | 138,450 | | | 83,645 | | | 383,187 | | | 293,071 | |
EMEALA(1) | 131,929 | | | 104,503 | | | 422,226 | | | 335,481 | |
ブランド企業(2) | 1 | | | 25 | | | 22 | | | 73 | |
ダダールCrocsブランド | 715,707 | | | 625,919 | | | 1,993,148 | | | 1,726,790 | |
海都徳ブランド(3) | 269,387 | | | — | | | 616,675 | | | — | |
合併総収入 | $ | 985,094 | | | $ | 625,919 | | | $ | 2,609,823 | | | $ | 1,726,790 | |
営業収入: | | | | | | | |
北米.北米(1) | $ | 191,438 | | | $ | 224,118 | | | $ | 498,413 | | | $ | 524,991 | |
アジア太平洋地域 | 40,286 | | | 16,361 | | | 121,823 | | | 70,492 | |
EMEALA(1) | 40,506 | | | 35,721 | | | 128,819 | | | 117,128 | |
ブランド企業(2) | (36,896) | | | (27,992) | | | (95,864) | | | (69,393) | |
ダダールCrocsブランド | 235,334 | | | 248,208 | | | 653,191 | | | 643,218 | |
海都徳ブランド(3) | 79,056 | | | — | | | 136,381 | | | — | |
営業収入総額と所得税前収入の入金: | | | | | | | |
| | | | | | | |
企業法人(2) | (50,327) | | | (45,140) | | | (158,868) | | | (120,142) | |
営業収入 | 264,063 | | | 203,068 | | | 630,704 | | | 523,076 | |
外貨収益,純額 | (393) | | | 537 | | | (1,115) | | | (84) | |
利子収入 | 31 | | | 615 | | | 219 | | | 713 | |
利子支出 | (34,142) | | | (6,486) | | | (86,357) | | | (12,830) | |
その他の収入,純額 | 16 | | | 2 | | | (512) | | | 15 | |
所得税前収入 | $ | 229,575 | | | $ | 197,736 | | | $ | 542,939 | | | $ | 510,890 | |
| | | | | | | |
減価償却と償却: | | | | | | | |
北米.北米(1) | $ | 2,705 | | | $ | 3,035 | | | $ | 7,514 | | | $ | 4,766 | |
アジア太平洋地域 | 508 | | | 449 | | | 1,528 | | | 1,061 | |
EMEALA(1) | 746 | | | 698 | | | 2,166 | | | 1,064 | |
ブランド企業(2) | 164 | | | 135 | | | 529 | | | 5,610 | |
ダダールCrocsブランド | 4,123 | | | 4,317 | | | 11,737 | | | 12,501 | |
海都徳ブランド(3) | 3,500 | | | — | | | 8,750 | | | — | |
| | | | | | | |
企業法人(2) | 2,121 | | | 3,766 | | | 6,011 | | | 11,331 | |
合併減価償却と償却総額 | $ | 9,744 | | | $ | 8,083 | | | $ | 26,498 | | | $ | 23,832 | |
(1)2022年第1四半期、私たちのラテンアメリカ業務に関連するいくつかの収入および支出は、私たちが流通業者業務を管理する方法とよりよく一致するように、“EMEA”部門に移された。この変化を反映するために、“アメリカ”部門を“北米”に変更し、“EMEA”部門を“EMEALA”に変更した。これらの変化により、以前報告されている2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入、営業収入および減価償却と償却金額が改訂され、今期の列報に適合しています。第I部--項目Iを参照されたい財務諸表2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告では、より多くの情報が分かっています。
(2)2022年第1四半期に,買収の結果として,これまで“未分配会社およびその他”で報告されていたすべてのコストをCrocsブランドに関する“ブランド会社”コストと“企業会社”コストの間で再計算し,コストごとに前節で定義した.これらの変化により、以前報告されている2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業収入および減価償却·償却収入が改訂され、今期の列報に適合しています
第I部--項目Iを参照されたい財務諸表2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告では、より多くの情報が分かっています。
(3)我々は2022年2月17日にHEYDUDEを買収し,その上で新たな運営部門としてHEYDUDEブランドを追加した。したがって、上に示した2022年9月30日までの9ヶ月の金額は、買収日から2022年9月30日までの部分期間の業績を表しており、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較可能金額はありません。
16. 法律手続き
法律請求や紛争については、2022年9月30日現在、簡明総合貸借対照表の“計上すべき費用と他の負債”にわずかな推定損失を計上している。私たちができる範囲で、私たちは合理的な可能な損失または合理的な可能な損失範囲を推定する。2022年9月30日現在、これらのクレームや他の紛争に関する合理的な損失は計上額を超える可能性があると予想されていますが、額はわずかです。
私たちは通常の業務過程で時々雇用、知的財産権、製品責任クレームを含む他の訴訟を受けますが、私たちは合理的に私たちの業務、財務業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと思う他の未解決の法的手続きには参加しません。
17. HEYDUDEを買収する
2022年2月17日(“買収日”)を買収しました100% SPAによると、HeyDUdeの株式。HEYDUDEは“HEYDUDE”をブランドとしたカジュアルシューズ販売企業です。今回の買収により,Crocs製品の組合せに第2のブランドを追加することで,業務の多様化と業務拡大を実現することができるようになった。
買収完了時の予備買収総価格は#ドルであった2.3十億ドルです。私たちは全部で掛け値を支払いました2.05現金(“現金対価”)は,HEYDUDEおよびそのそれぞれの付属会社を構成する会社の買収日の現金,負債,取引費用および運営資金に応じて調整され,発行されなければならない2,852,280会社の普通株を売り手の一つ(“株式対価格株式”)に売却する。株式対価格株式の販売禁止期間は、買収日から買収後12ヶ月までですが、(A)買収後6ヶ月の日に、50%の株式対価格株式はロック解除され、(B)買収日後12ヶ月の日付、残りの50%の株式対価格株式はロック解除されます。2022年9月30日現在、売り手に支払う住宅価格が決定した。
現金対価格の資金源は当社が$に記入したものである2.0億ドルの定期ローンBローンとドル50.0循環ローンの下の百万の借金。買収の結果,HEYDUDEはCrocsの完全所有者となっている.そこで,HEYDUDEの結果は買収日から我々の簡明総合財務諸表に含まれ,HEYDUDE運営部門で報告されている.HEYDUDEが貢献した収入は$616.7100万ドル運営収入は$136.4買収の日から2022年9月30日まで
購入価格配分
この買収はASCテーマ805に基づいて行われた企業合併それは.そこで、買収を要求した資産と負担した負債は、買収日の推定公正価値で確認しなければならない買収会計を適用した。特定の資産と負債について、このような公正な価値は歴史的帳簿価値と一致する。在庫品の公正価値は市場法とコスト法を用いて決定された。 無形資産については,公正価値を推定することは,商標の多期超過収益法と顧客関係に基づく流通業者方法である。これらのモデルは主に2段階と3段階投入を用いており,将来の収入,将来のキャッシュフロー,割引率の推定を含む。
次の表は、購入価格と購入日に購入した資産と負担した負債の推定公正価値の初歩的な分配状況をまとめた
| | | | | | |
| 2022年2月17日 | |
| (単位:千) | |
現金と現金等価物 | $ | 6,232 | | |
売掛金純額(1) | 68,698 | | |
棚卸しをする(2) | 155,773 | | |
前払い費用と他の資産 | 2,977 | | |
無形資産 | 1,780,000 | | |
商誉(1) | 713,001 | | |
使用権資産 | 2,844 | | |
売掛金 | (28,388) | | |
費用とその他の負債を計算すべきである(2) | (18,553) | | |
所得税に対処する | (30,572) | | |
長期繰延税金負債 | (312,656) | | |
長期課税所得税 | (13,004) | | |
リース負債を経営する | (2,843) | | |
取得した純資産 | $ | 2,323,509 | | |
(1)売掛金の純額を#ドル減少させる推定調整を含む0.3100万ドルで営業権が増加しました0.32022年9月30日までの3ヶ月間で
(2)推定調整を含めて在庫を#ドル減少させた20.2100万ドル、費用は#ドル減少しなければなりません20.22022年9月30日までの3ヶ月間で
今回買収した買収価格配分は初歩的である.経営陣のある資産や負債の評価はまだ進行中であるため、実際の公正価値はこれらの初歩的な推定とは大きく異なる可能性がある。最終推定値は買収日後1年以内に完成する予定だ。
無形資産
買収に関連して得られた無形資産の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均使用寿命 | 償却法 | 公正価値を見積もる |
| | | (単位:千) |
取引先関係 | 15 | 直線 | $ | 210,000 | |
商標 | 不定である | — | 1,570,000 | |
無形資産総額 | | | $ | 1,780,000 | |
無形資産の公正価値が増加することが確認できるため、繰延税金負債は#ドル増加する309.4買収の日に百万ドルです。
商誉
買収価格は買収された企業の純資産公正価値の一部の代表商標を超えている。営業権金額は$713.02022年9月30日の百万ドルは合計調整ドルを含めて72.5初歩的な推定値推定と運営資本調整の変化により、2022年9月30日までの9カ月で100万ユーロを記録した。営業権は主に獲得された労働力と買収によって発生した規模経済を含む。買収した総営業権金額はHEYDUDE経営部門に割り当てられますありません営業権の部分は所得税から差し引かれます。
金額と前払額を代行する
さらに、$125.0百万の現金対価格(“信託金額”)はホスト口座に入金され、売り手の賠償義務の一部を保証し、これらの賠償義務はSPAに規定された日後に売り手に発行され、会社に配布された任意の金額を差し引くことができる18買収日から数ヶ月後に。代行金額に関する負債は記録されていない。さらに、$8.5現金対価格(“予定金額調整”)の100万ドルは,SPAによる買収価格の任意の引き下げの保証として差し押さえられている(ただし唯一の回収源ではない).2022年9月30日までの9カ月間、調整予定額を売り手に支払った。
買収に関連するコスト
買収完了に伴うコストは、発生した費用として私たちの簡明総合経営報告書の“販売、一般、行政費用”に計上されています。2022年9月30日までの9ヶ月間で20.6買収に関連した百万ドルのコストを確認した。このような費用には法律、専門、そして取引費用が含まれている。
審査されていない備考資料
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査の予想財務情報であり、CrocsとHEYDUDEの歴史的結果を統合し、この2社が2021年1月1日に合併し、買収による業務合併会計影響を含むものとし、買収された無形資産の償却費用、在庫公正価値の調整、買収に資金を提供するための融資取引の利息支出、買収に関連する取引コスト、税務関連の影響を含むものとする以下に提供する備考情報は参考に供するだけであり、買収が2021年1月1日に発生すれば得られる経営成果を意味するものではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
収入.収入 | $ | 985,094 | | | $ | 770,101 | | | $ | 2,700,129 | | | $ | 2,103,117 | |
純収入 | 169,349 | | | 174,771 | | | 472,071 | | | 516,463 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
業務の概要
Crocs,Inc.と我々の合併子会社(総称して“会社”,“Crocs”,“私たち”,“私たち”または“私たちの”)は,設計,開発,グローバルマーケティング,流通,販売男女のレジャー生活靴やアクセサリーの販売に従事している.私たちは革新的なカジュアルシューズ分野のグローバルリーダーになり、快適さ、ファッションと消費者が望む価値を結びつけることに取り組んでいます。
既知または予想された傾向
私たちの最近の経営業績と現在の経営環境に対する見方によると、いくつかの傾向は引き続き私たちの経営業績に影響を与えると予想される
•2022年2月17日(“買収日”)、吾らは2021年12月22日に締結した証券購入協定(“SPA”)に基づき、プライベート所有のカジュアルシューズブランド事業(“HEYDUDE”)の100%株式を買収(“買収”)した。HEYDUDEは、ブランド“HEYDUDE”の履物を含むカジュアルシューズの流通·販売業務を行っている。今回の買収は私たちが2つのブランドの下で私たちの製品の組み合わせをさらに多様化することができるようにした。我々は,我々の世界的影響力,革新的なマーケティング,規模化されたインフラを利用してHEYDUDEを発展させ,顕著な株主価値を創出する予定である.買収に関する詳細は、第1項第1項に掲げる簡明総合財務諸表付記の付記17-買収HEYDUDEを参照されたい財務諸表本四半期報告の表格10-Q。本稿で報告したHEYDUDEブランド業績は,買収日から2022年9月30日までの部分期間(“部分期間”)を代表している。
•世界的なインフレ、金利上昇、全業界の物流課題、およびドルが強くなる外貨変動は、すでに私たちの業務に影響を与え続け、送料コストの増加、賃金上昇、特に私たちの配送センターで、原材料コストの増加を招くだろう。ドルが強くなるとドルで購入するが外貨(“購買力”)で確認された外国商品のコストにもつながることは不利だ。2022年9月30日までに,2021年末にベトナムが新冠肺炎関連の工場を一部閉鎖することにより開始した2022年7,500万ドルの航空貨物輸送計画を完了した。2022年9月30日までの9ヶ月間に、7500万ドル計画の約6700万ドルの空輸コストが発生し、ベトナム閉鎖による供給遅延の緩和に寄与した。2022年9月30日現在、私たちの在庫残高は5兆137億ドルです。在庫は2021年9月30日に比べて141.8%増加しており,その大部分は2022年第1四半期にHEYDUDEブランドが増加したためであり,Crocsブランドの在庫も前年より52.6%増加している。以上のように、2021年と2022年上半期全体では、工場閉鎖や他のサプライチェーンの遅延により、靴業界全体の在庫は従来から少ない。しかし、ここ数ヶ月、在庫水準の上昇は私たちを含む業界全体をより促進的にしている。これは北米では特にそうですマクロ経済やインフレ圧力の持続や為替レートの変動に伴い、これらの課題は不安定になると予想される。
•この2つのブランドの長期的な成長を支持するために、私たちは引き続き効率的な販売、一般と行政費用(“SG&A”)構造を維持しながら、マーケティング、デジタルビジネス、人材を含むいくつかの重要な分野で投資を継続する予定だ。また、この2つのブランドのサプライチェーン、情報技術、財務、人的資源、法律資源を利用して、将来的にSG&Aを効率的に管理できると信じています。
非公認会計基準財務計量の使用
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて新聞に掲載された財務指標のほか、“不変通貨”を通じて私たちの経営結果に関するいくつかの情報を列報する。“不変通貨”は非公認会計基準の財務指標であり、私たちの経営業績とアメリカ公認会計基準下の報告可能な部門列報の補充とみなされるべきである。不変貨幣は今期の業績を指し、前年比較期間の平均為替レートを用いて再換算し、基本業務傾向の可視性を向上させるが、外貨為替レートが報告金額に与える影響は含まれていない
経営陣は、取締役会、株主、アナリスト、投資家と私たちの財務業績についてコミュニケーションを行う際に、不変通貨を用いて異なる時期の業務傾向を比較するのを助ける。我々は、投資家と私たちの簡明な連結財務諸表の他のユーザに不変通貨が有用であり、経営業績および傾向を評価するための追加ツールとして有用であると信じている。投資家は、一定通貨を米国公認会計原則に基づいて作成された財務情報と分けて考慮したり、財務情報の代替品としたりしてはならない。
2022年第3四半期の財務·運営のポイント
2022年第3四半期の収入は9.851億ドルで、2021年第3四半期に比べて57.4%増加した。この増加は,(I)買収によるHEYDUDEブランド収入が2.694億ドル増加し,収入が43.1%増加したこと,(Ii)Crocsブランド単位販売量が増加し,収入が1.31億ドル増加して20.9%増加したこと,(Iii)Crocsブランドレートの不利な変化により収入が3490万ドル減少し,5.6%増加したこと,の純影響によるものである。和(Iv)Crocsブランドの平均販売価格が低下したのは,主に我々の北米部門が販売促進活動を増加させ,総収入が620万ドル減少し,下げ幅が1.0%であったためである.
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の我々の業務と資本構造に影響を与える重大な事態の推移である
•我々は2022年2月17日にHEYDUDEを買収し,2022年9月30日までの3カ月間でHEYDUDEは2.694億ドルの収入を貢献した。これはこの四半期の収入の27.3%を占めている。HEYDUDEブランドは買収日から新たな報告可能な運営部門となった。
•大きな為替向かい風とサプライチェーンの課題に直面しているにもかかわらず、Crocsブランドの収入の増加を実現した。これは主に我々のアジア太平洋地域業務のおかげであり、2021年第3四半期に比べて65.5%増加し、不変通貨で82.3%増加した。私たちのEMEALA部門の収入は26.2%増加し、不変通貨では45.6%増加し、私たちの北米部門の収入は1.7%増加し、不変通貨では1.8%増加した。
•2022年第3四半期、Crocsブランドが世界で販売した靴類の販売台数は3030万足で、2021年第3四半期より19.2%増加した。2022年第3四半期、HEYDUDEブランドのために920万足の靴を販売しました。
•毛金利は54.9%で、昨年第3四半期より900ベーシスポイント減少した。Crocsブランドの毛金利は57.3%で、昨年第3四半期より660ベーシスポイント低下し、原因は持続的な全世界インフレが材料と貨物輸送コストに負の影響を与え、サプライチェーンの持続的な挑戦が流通と物流コストの上昇、及び不利な購買力を招いたからである。北米部門の販売促進活動の増加も毛金利低下の原因の一つであり、すべての部門の高い定価部分はこれらの低下を相殺している。HEYDUDEブランドの毛金利は48.8%であり,買収前の不利な運賃契約が在庫コスト(在庫販売時に毛金利で確認)と,より大きな業務をサポートするためのHEYDUDE配送センターの拡大に伴う在庫保管コストの継続的な影響を示している.
•SG&Aが2.772億ドルであるのに対し,2021年第3四半期が1兆967億ドルであるのは,業務の増加に伴い従業員数やマーケティングへの投資,HEYDUDEブランドの運営に関するインクリメンタル運営コストのためである。収入の割合として,SG&Aが収入に占める割合が2021年第3四半期の31.4%から28.1%に低下したのは,HEYDUDEブランドを増やすことでコスト構造を利用していることと,CrocsとHEYDUDEブランドを利用した収入が増加したためである。
•運営収入は昨年第3四半期の2.031億ドルから2兆641億ドルに増加した。純収益は1.693億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は2.72ドルだったが、昨年第3四半期は1株当たり1兆535億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は2.42ドルだった。
経営成果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変更率 有利(不利) |
| | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | Q3 2022-2021 | | YTD 2022-2021 |
| (単位は千で、1株当たりの利益率、平均販売価格データは含まれていません) |
収入.収入 | $ | 985,094 | | | $ | 625,919 | | | $ | 2,609,823 | | | $ | 1,726,790 | | | 57.4 | % | | 51.1 | % |
販売コスト | 443,792 | | | 226,123 | | | 1,245,864 | | | 678,594 | | | (96.3) | % | | (83.6) | % |
毛利 | 541,302 | | | 399,796 | | | 1,363,959 | | | 1,048,196 | | | 35.4 | % | | 30.1 | % |
販売、一般、行政費用 | 277,239 | | | 196,728 | | | 733,255 | | | 525,120 | | | (40.9) | % | | (39.6) | % |
営業収入 | 264,063 | | | 203,068 | | | 630,704 | | | 523,076 | | | 30.0 | % | | 20.6 | % |
外貨収益,純額 | (393) | | | 537 | | | (1,115) | | | (84) | | | (173.2) | % | | (1,227.4) | % |
利子収入 | 31 | | | 615 | | | 219 | | | 713 | | | (95.0) | % | | (69.3) | % |
利子支出 | (34,142) | | | (6,486) | | | (86,357) | | | (12,830) | | | (426.4) | % | | (573.1) | % |
その他の収入,純額 | 16 | | | 2 | | | (512) | | | 15 | | | 700.0 | % | | (3,513.3) | % |
所得税前収入 | 229,575 | | | 197,736 | | | 542,939 | | | 510,890 | | | 16.1 | % | | 6.3 | % |
所得税支出 | 60,226 | | | 44,247 | | | 140,515 | | | (59,951) | | | (36.1) | % | | (334.4) | % |
純収入 | $ | 169,349 | | | $ | 153,489 | | | $ | 402,424 | | | $ | 570,841 | | | 10.3 | % | | (29.5) | % |
普通株式1株当たり純収入: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 2.75 | | | $ | 2.47 | | | $ | 6.59 | | | $ | 8.96 | | | 11.3 | % | | (26.5) | % |
薄めにする | $ | 2.72 | | | $ | 2.42 | | | $ | 6.51 | | | $ | 8.79 | | | 12.4 | % | | (25.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
毛利率(1) | 54.9 | % | | 63.9 | % | | 52.3 | % | | 60.7 | % | | (900) | イギリス石油会社 | | (840) | イギリス石油会社 |
営業利益率 (1) | 26.8 | % | | 32.4 | % | | 24.2 | % | | 30.3 | % | | (560) | イギリス石油会社 | | (610) | イギリス石油会社 |
靴単位売上高: | | | | | | | | | | | |
Crocsブランド | 30,292 | | | 25,410 | | | 88,304 | | | 80,402 | | | 19.2 | % | | 9.8 | % |
海都徳ブランド(3) | 9,167 | | | — | | | 21,232 | | | — | | | — | % | | — | % |
靴類の平均販売価格--名目基準(2): | | | | | | | | | | | |
Crocsブランド | $ | 23.33 | | | $ | 24.42 | | | $ | 22.34 | | | $ | 21.30 | | | (4.5) | % | | 4.9 | % |
海都徳ブランド(3) | $ | 29.39 | | | $ | — | | | $ | 29.04 | | | $ | — | | | — | % | | — | % |
(1)毛金利と営業利益率の変化は基点(“BP”)で示された。
(2)靴の平均販売価格は、靴と魅力収入を靴単位(場合によっては)で割って計算します。
(3)私たちは2022年2月17日にHEYDUDEを買収したため、新しい運営部門としてHEYDUDEブランドを追加しました。したがって、上に示した2022年9月30日までの9ヶ月の金額は部分期間の結果であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較可能金額はない
ルート別の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変更率 | | 一定貨幣種変動率(1) |
| | | 有利(不利) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | Q3 2022-2021 | | YTD 2022-2021 | | Q3 2022-2021 | | YTD 2022-2021 |
| (単位:千) |
Crocsブランド: | | | | | | | | | | | | | | | |
卸売 | $ | 353,304 | | | $ | 309,611 | | | $ | 1,090,073 | | | $ | 906,978 | | | 14.1 | % | | 20.2 | % | | 21.8 | % | | 26.7 | % |
直接消費者向けに | 362,403 | | | 316,308 | | | 903,075 | | | 819,812 | | | 14.6 | % | | 10.2 | % | | 18.1 | % | | 13.1 | % |
ダダールCrocsブランド | 715,707 | | | 625,919 | | | 1,993,148 | | | 1,726,790 | | | 14.3 | % | | 15.4 | % | | 19.9 | % | | 20.2 | % |
海都徳ブランド(2): | | | | | | | | | | | | | | | |
卸売 | 181,768 | | | — | | | 431,186 | | | — | | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
直接消費者向けに | 87,619 | | | — | | | 185,489 | | | — | | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
ダダル·ハイデュードブランド | 269,387 | | | — | | | 616,675 | | | — | | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
合併総収入(2) | $ | 985,094 | | | $ | 625,919 | | | $ | 2,609,823 | | | $ | 1,726,790 | | | 57.4 | % | | 51.1 | % | | 63.0 | % | | 55.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)年度変化を反映すると、今期の業績は不変貨幣で計算されているようで、これは非公認会計基準財務測定基準である。より多くの情報については、上記の“非公認会計基準財務測定基準の使用”を参照されたい。
(2)私たちは2022年2月17日にHEYDUDEを買収したため、新しい運営部門としてHEYDUDEブランドを追加しました。したがって、上に示した2022年9月30日までの9ヶ月の金額は部分期間の結果であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較可能金額はない。
収入を得る。2022年9月30日までの3カ月間、収入は2021年同期に比べて増加した。これは,HEYDUDEブランドの収入が2.694億ドル増加したことと,すべての細分市場の販売量が増加したことにより,Crocsブランドの売上が1.31億ドル,あるいは20.9%増加したためである.これらの成長を部分的に相殺したのは不利な外貨変化であり,最も明らかなのはユーロであり,Crocsブランドの収入を3490万ドル,あるいは5.6%減少させ,より多くの割引や販売促進活動により,主に北米地域では,Crocsブランドの不変貨幣ベースの平均販売価格(“ASP”)が620万ドル,あるいは1.0%低下している。
2022年9月30日までの9カ月間に収入が増加したのは,(I)一部期間中にHEYDUDEブランドの収入が6.167億ドル増加したこと,(Ii)全地域の定価増加によりCrocsブランドの平均売上が1.753億ドル増加したこと,あるいは10.2%増加したこと,部分がより多くの販売促進活動によって相殺されたこと,および(Iii)すべてのCrocsブランド部門の販売台数が1.732億ドル,あるいは10.0%に達し,主に我々のEMEALAとアジア太平洋地域部門であったためである。不利な外貨変動,特にユーロとウォンの変動は,Crocsブランドの収入を8220万ドル減少させ,下げ幅は4.8%であった。
販売コスト。HEYDUDEは2022年9月30日までの3カ月間,2021年同期と比較して販売コスト増加の大部分に貢献しており,収入への貢献と一致している。また,Crocsブランドの販売量の増加により販売コストは5110万ドル増加し,22.6%と増加した。Crocsブランドの不変通貨で計算される単位平均コスト(“AUC”)は、主にインフレ影響および供給挑戦を緩和するための空輸および不利な購買力による材料、配送、および物流コストの上昇による4,600万ドル、または20.3%上昇している。外貨レートの変動は販売コストを1740万ドル減少させ、下げ幅は7.7%だった。
2022年9月30日までの9カ月間では,2021年同期と比較してHEYDUDEが増加したため販売コストが増加し,一部期間の販売コストと収入への貢献は上述したように,買収したHEYDUDE在庫が公正価値の6230万ドルに増加した非現金を含む。CrocsブランドのAUCの増加は1.411億ドル,または20.8%であり,主にインフレや空輸の使用により材料,流通,物流コストが上昇し,不利な購買力によりCrocsブランドの販売量が8210万ドル,あるいは12.1%増加した。これらの増加はCrocsブランドの外貨変動による3750万ドルまたは5.5%の減少分によって相殺された。
毛利。2022年9月30日までの3カ月間、毛金利は54.9%に低下したが、2021年同期は63.9%だった。Crocsブランドの毛金利は2021年同期の63.9%と比較して57.3%であり、これは主に世界的なインフレとサプライチェーン挑戦により材料や運賃コストが上昇し、より高価な輸送方法、不利な購買力、および販売促進活動の増加、特に私たちの北米部門で使用されているためである。HeyDUdeブランドの毛金利は48.8%であり、これは不利な前期影響の持続的な影響である
HEYDUDE配送センターは,より大きな業務をサポートするために努力しているため,調達送料契約における在庫コストは毛金利で在庫販売と確認され,より高い在庫貯蔵コストとなっている.
毛利益が1兆415億ドル増加して35.4%増加したのは,主にHEYDUDEブランドの増加によるものである。また,販売量増加によりCrocsブランドの毛利益は7980万ドル増加し,20.0%と増加した。これらの増加は、低い平均販売価格と高いAUC純影響5,220万ドルまたは13.1%と、Crocsブランドに不利な1,760万ドルまたは4.4%の外貨変動によって部分的に相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間、毛金利は52.3%だったのに対し、2021年は60.7%だった。Crocsブランドの毛金利は2021年の60.7%と比較して56.7%であり,主な原因は上記のような材料や運賃コストの上昇,不利な購買力であるが,部分的にはより高い定価で相殺されている。HEYDUDEブランドの毛金利は38.3%であり,買収を含むHEYDUDE在庫が公正価値に非現金で増加することによる約1,010ベーシスポイントの悪影響である。この利回りは,不利な買収前の送料契約が在庫コストに及ぼす継続的な影響を反映しており,在庫コストは在庫販売時に毛金利で確認していることと,より大きな業務を支援するためにHEYDUDE配送センターを拡大していくことにより,在庫貯蔵コストが上昇していることを反映している.
毛利が3.158億ドル、または30.1%増加したのは、HEYDUDEブランドが増加した要因であり、Crocsブランドの増加は、より高いASPとAUCの純影響、すなわち3.3%と、より高い販売量、9120万ドル、または8.7%によるものである。これらはCrocsブランドの4470万ドルまたは4.3%の不利な外貨変化によって相殺された。
販売、一般、行政費用2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、SG&A費用は8050万ドル増加し、40.9%増加した。これはマーケティングコストが3510万ドル増加し,その大部分がHEYDUDEブランドへの投資に用いられているためである。販売手数料も990万ドル増加したが、これは主にHEYDUDEが買収日前により高価な外部販売代表を使用したためである。私たちは現在このモデルから抜け出す過程にいる。専門サービスコストが970万ドル増加したのは、収入増加に関連する可変コストとより高い法的コストによるものであり、一部の原因は私たちの知的財産権を持続的に保護することである。給与支出が740万ドル増加したのは、HEYDUDE関連従業員を含む従業員数の投資が増加したが、一部は低い可変報酬で相殺されたためである。施設費も440万ドル増加しており,一部の原因は,我々が来る本社移転に関する重複賃貸料コストと,収入増加に関する可変賃貸料である。その他の純コストは,HEYDUDE統合に関するコストと情報技術コストを含めてSG&Aを1,400万ドル増加させた.
2021年同期と比較して,2022年9月30日までの9カ月間でSG&A費用は2.081億ドル増加し,39.6%増加した。私たちは引き続きマーケティングに投資して成長を推進し、SG&Aに6690万ドル増加し、主にCrocsブランドに投資するマーケティング、私たちのデジタル業務、および一部の期間に私たちの新しいHEYDUDEブランドに投資するマーケティングに使われています。また、買収や関連統合に関連する3320万ドルのコストは、コンサルティング、法律、法定、会計費用を含め、増加の原因の一つでもある。給与コストの他の増加は2590万ドルであり、主に過去1年間に会社を発展させたことで従業員数が増加したが、一部は可変報酬の減少によって相殺された。専門サービスコストが2,410万ドル増加したのは、収入増加に関連する可変コストとより高い法的コストによるものであり、一部の原因は私たちが行っている知的財産権保護である。販売手数料が2,190万ドル増加したのは、主にHEYDUDEが買収前により高価な外部代表を使用したことと、施設費が1,120万ドル増加したためであり、主にリース脱退コストとロシアでの直接業務継続閉鎖に関する罰金と、これから来る本社移転に関する重複賃貸料コストによるものである。情報技術、減価償却と償却、出張と関連費用を含む他の費用は2490万ドル純増加した。
外国為替収益(赤字)、純額。外貨収益(損失)純額には、非機能通貨建ての貨幣資産と負債の再計量と決済の実現と未実現外貨損益、および外貨派生ツールの実現済みおよび未実現損益が含まれる。2022年9月30日までの3カ月間で、達成済みと未実現の純外貨損失は40万ドルであることが確認されたが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は50万ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間で、実現·未実現の純外貨損失は110万ドルであることが確認されたが、2021年9月30日までの9カ月間の赤字は10万ドルであった。
所得税支出(福祉)2022年9月30日までの3カ月間、所得税支出は2021年同期より1600万ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月間の有効税率は26.2%だったが、2021年同期の有効税率は22.4%で3.8%に増加した。実際の為替レートのこの増加は主に前年に発行された推定免税額によるものだ
2022年9月30日までの9カ月間で、所得税支出は2021年同期比2.05億ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間の有効税率は25.9%だったが、2021年同期の有効税率は(11.7%)%と37.6%に増加した。実際の為替レートのこの増加は主に前年に発行された推定免税額によるものだ。私たちの時期ごとの有効所得税税率もアメリカ連邦法定税率と異なりますが、これは主にアメリカと外国の管轄区域の所得税税率が異なるからです。
報告可能な運営部門
以下の表は、部門別収入と営業収入の比較を含む、報告可能な経営部門に関する情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変更率 | | 不変貨幣 変更率(1) |
| | | 有利(不利) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | Q3 2022-2021 | | YTD 2022-2021 | | Q3 2022-2021 | | YTD 2022-2021 |
| (単位:千) | | |
収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
北米.北米(2) | $ | 445,327 | | | $ | 437,746 | | | $ | 1,187,713 | | | $ | 1,098,165 | | | 1.7 | % | | 8.2 | % | | 1.8 | % | | 8.3 | % |
アジア太平洋地域 | 138,450 | | | 83,645 | | | 383,187 | | | 293,071 | | | 65.5 | % | | 30.7 | % | | 82.3 | % | | 41.6 | % |
EMEALA(2) | 131,929 | | | 104,503 | | | 422,226 | | | 335,481 | | | 26.2 | % | | 25.9 | % | | 45.6 | % | | 40.4 | % |
ブランド企業(3) | 1 | | | 25 | | | 22 | | | 73 | | | (96.0) | % | | (69.9) | % | | (96.0) | % | | (69.9) | % |
Crocsブランド収入 | 715,707 | | | 625,919 | | | 1,993,148 | | | 1,726,790 | | | 14.3 | % | | 15.4 | % | | 19.9 | % | | 20.2 | % |
Heydudeブランド収入(4) | 269,387 | | | — | | | 616,675 | | | — | | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
合併総収入 | $ | 985,094 | | | $ | 625,919 | | | $ | 2,609,823 | | | $ | 1,726,790 | | | 57.4 | % | | 51.1 | % | | 63.0 | % | | 55.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
北米.北米(2) | $ | 191,438 | | | $ | 224,118 | | | $ | 498,413 | | | $ | 524,991 | | | (14.6) | % | | (5.1) | % | | (14.4) | % | | (4.9) | % |
アジア太平洋地域 | 40,286 | | | 16,361 | | | 121,823 | | | 70,492 | | | 146.2 | % | | 72.8 | % | | 167.9 | % | | 89.3 | % |
EMEALA(2) | 40,506 | | | 35,721 | | | 128,819 | | | 117,128 | | | 13.4 | % | | 10.0 | % | | 31.1 | % | | 22.1 | % |
ブランド企業(3) | (36,896) | | | (27,992) | | | (95,864) | | | (69,393) | | | (31.8) | % | | (38.1) | % | | (33.6) | % | | (39.8) | % |
Crocsブランド運営収入 | 235,334 | | | 248,208 | | | 653,191 | | | 643,218 | | | (5.2) | % | | 1.6 | % | | (1.3) | % | | 5.6 | % |
Heydudeブランド運営収入(4) | 79,056 | | | — | | | 136,381 | | | — | | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
企業法人 (3) | (50,327) | | | (45,140) | | | (158,868) | | | (120,142) | | | (11.5) | % | | (32.2) | % | | (11.5) | % | | (32.2) | % |
業務総合収入総額 | $ | 264,063 | | | $ | 203,068 | | | $ | 630,704 | | | $ | 523,076 | | | 30.0 | % | | 20.6 | % | | 34.8 | % | | 25.5 | % |
(1) 年度変化を反映すると、今期の業績は不変貨幣で計算されているようで、これは非公認会計基準財務測定基準である。以上の情報については、“非公認会計基準財務計量の使用”を参照されたい。
(2)2022年第1四半期、私たちラテンアメリカ事業に関連するいくつかの収入および支出は“ヨーロッパ、中東、アフリカ”の部分に移転しました。この変化を反映するために、“アメリカ”部門を“北米”に変更し、“EMEA”部門を“EMEALA”に変更した。これらの変化により、以前に報告された2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入と運営収入が改正され、今期の列報に適合している。第I部--項目Iを参照されたい財務諸表2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告では、より多くの情報が分かっています。
(3)2022年第1四半期には、買収の結果として、以前“未分配会社やその他”で報告されていたすべてのコストがCrocsブランドに関する“ブランド会社”コストと“企業会社”コストとの間で再計算され、各コストは、第1部-項目1の簡明総合財務諸表の付記に含まれる15-経営部門と地理情報に付記されている。本四半期報告の財務諸表はForm 10-Qである。これらの変化により、以前に報告された2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営収入額は、今期の列報に適合するように改訂された。第I部--項目Iを参照されたい財務諸表2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告では、より多くの情報が分かっています。
(4)私たちは2022年2月17日にHEYDUDEを買収したため、新しい運営部門としてHEYDUDEブランドを追加しました。したがって、上に示した2022年9月30日までの9ヶ月の金額は部分期間の結果であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較可能金額はない。
運営部門別の収入変化の主な駆動要因は
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月と2021年 |
| 巻 | | 値段(1) | | 外国為替取引 | | 合計する |
| $ 変わる | | 変更率 | | $ 変わる | | 変更率 | | $ 変わる | | 変更率 | | $ 変わる | | 変更率 |
| (単位:千) |
細分化市場収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
Crocsブランド: | | | | | | | | | | | | | | | |
北米.北米 | $ | 51,882 | | | 11.8 | % | | $ | (43,663) | | | (10.0) | % | | $ | (638) | | | (0.1) | % | | $ | 7,581 | | | 1.7 | % |
アジア太平洋地域 | 51,113 | | | 61.1 | % | | 17,721 | | | 21.2 | % | | (14,029) | | | (16.8) | % | | 54,805 | | | 65.5 | % |
EMEALA | 27,982 | | | 26.8 | % | | 19,705 | | | 18.8 | % | | (20,261) | | | (19.4) | % | | 27,426 | | | 26.2 | % |
海都徳ブランド(2) | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
部門総収入 | $ | 130,977 | | | 20.9 | % | | $ | (6,237) | | | (1.0) | % | | $ | (34,928) | | | (5.6) | % | | $ | 89,812 | | | 14.3 | % |
(1)価格と収入の比の変化はASPに基づいているため,本節で先に定義したように.
(2)私たちは2022年2月17日にHEYDUDEを買収したため、新しい運営部門としてHEYDUDEブランドを追加しました。このため、2021年9月30日までの3ヶ月間の比較可能金額はない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月と2021年 |
| 巻 | | 値段(1) | | 外国為替取引 | | 合計する |
| $ 変わる | | 変更率 | | $ 変わる | | 変更率 | | $ 変わる | | 変更率 | | $ 変わる | | 変更率 |
| (単位:千) |
細分化市場収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
Crocsブランド: | | | | | | | | | | | | | | | |
北米.北米 | $ | 29,536 | | | 2.7 | % | | $ | 61,402 | | | 5.6 | % | | $ | (1,390) | | | (0.1) | % | | $ | 89,548 | | | 8.2 | % |
アジア太平洋地域 | 69,200 | | | 23.6 | % | | 52,924 | | | 18.0 | % | | (32,008) | | | (10.9) | % | | 90,116 | | | 30.7 | % |
EMEALA | 74,547 | | | 22.2 | % | | 60,975 | | | 18.2 | % | | (48,777) | | | (14.5) | % | | 86,745 | | | 25.9 | % |
海都徳ブランド(2) | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
部門総収入 | $ | 173,283 | | | 10.0 | % | | $ | 175,301 | | | 10.2 | % | | $ | (82,175) | | | (4.8) | % | | $ | 266,409 | | | 15.4 | % |
(1)価格と収入の比の変化はASPに基づいているため,本節で先に定義したように.
(2)私たちは2022年2月17日にHEYDUDEを買収したため、新しい運営部門としてHEYDUDEブランドを追加しました。したがって、上に示した2022年9月30日までの9ヶ月の金額は部分期間の結果であり、2021年9月30日までの9ヶ月の比較可能金額はない。
Crocsブランド
北米運営部門
収入を得る。2022年9月30日までの3カ月間、北米地域の収入は2021年同期に比べて増加しており、売上増加が原因だが、一部は販売促進活動の増加によるASPの低下で相殺されている。本四半期の外貨変動は相対的に横ばいであり、カナダドルの変動によりやや低下した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の北米収入が増加したのは、定価が高いことによる平均販売価格が高かったが、一部は第3四半期の販売促進活動の増加によって相殺され、販売量も増加し、主にDTCであった。カナダドルレートの変化も収入をわずかに減少させた。
営業収入。2022年9月30日までの3ヶ月間の北米業務の運営収入は1兆914億ドルで、2021年同期に比べて3270万ドル減少し、減少幅は14.6%だった。毛利は前年より2,530万ドル,あるいは8.6%減少しており,主に販売促進活動の増加による平均利益の低下や,材料コスト上昇によるAUC上昇であり,一部の原因はインフレであるが,有利なチャネル組合せはこの影響を部分的に相殺している。出来高は13.7%増加したが、外国為替影響は相対的に横ばいだった。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、北米業務のSG&Aは740万ドル、あるいは10.3%増加した。従業員数への投資により、給与コストは250万ドル増加し、施設費は150万ドル増加し、サービスコスト(より高い収入に関連する可変コストを含む)は130万ドル増加し、マーケティングコストは120万ドル増加した。その他の純コストは90万ドル増加した。
2022年9月30日までの9カ月間の北米部門の運営収入は4.984億ドルで、2021年同期に比べて2660万ドル減少し、減少幅は5.1%だった。毛利は560万ドル、または0.8%増加し、主に販売量の増加により2650万ドル、または3.8%に達し、一部は材料や運賃コストの増加によるAUC増加によって相殺され、後者は定価の高いことによる高いASPを超え、1970万ドル、または2.8%であった。不利な外貨変化も取引量の増加による増加を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、北米部門のSG&Aが2021年同期に比べて3220万ドル、または17.5%増加したのは、収入の増加とデジタルマーケティングへの投資のマーケティングコストが1240万ドル増加したことと、880万ドルの報酬が増加したためであり、主に従業員数への投資、小売業労働力を含め、2022年の賃金も2021年を上回ったためである。施設コストは330万ドル増加し、サービスコストは収入増加に関する可変コストを含めて280万ドル増加した。その他の純コストは490万ドル増加した。
アジア太平洋地域運営部門
収入を得る2021年同期と比較して,2022年9月30日までの3カ月間,アジア太平洋地域の収入増加がCrocsブランドの発展を牽引したのは,主に販売量の増加により地域の広範な増加が生じ,主に東南アジアの流通業者が新冠肺炎の再開業とその地域およびインドと韓国観光業の一部回復から利益を得たためである。より高い価格設定、より少ない割引、および有利な製品の組み合わせにより、この地域のASPも上昇しているが、一部は卸売向けの不利なチャネルの組み合わせによって相殺されている。これらの成長部分はこの地域のすべての通貨の不利な外貨変化によって相殺され、その中で最も明らかなのはウォンと円だ。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、われわれのアジア太平洋地域部門の収入が増加したのは、定価の増加と販売促進の減少による販売台数の増加とASPの増加の結果である。すべての通貨の大幅な不利な外貨変動だが、最も重要なのはウォンであり、ASPと出来高の増加を部分的に相殺している。
営業収入。2022年9月30日までの3カ月間のアジア太平洋地域の運営収入は4,030万ドルで、2021年同期比2,390万ドル増加し、146.2%増加した。毛利益は3070万ドル増加し,58.6%増加したが,これは主に販売量が52.2%増加したことと,ASPが増加したためである。これらの増幅は15.3%の不利な外貨変動により部分的に相殺された。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのアジア太平洋地域業務のSG&Aは680万ドル増加し、18.8%増加した。これは主にマーケティングコスト270万ドルの増加であり、主に第2四半期の新冠肺炎関連の閉鎖により、私たちのマーケティング投資を第3四半期に延期した。収入増加に関する可変賃貸料により施設支出は150万ドル増加したが,その他の純コストは260万ドル増加した。
2022年9月30日までの9カ月間のアジア太平洋地域の運営収入は1兆218億ドルで、2021年同期比5130万ドル増加し、72.8%増加した。毛利は5,880万ドル増加し33.7%と増加したが,これは純利益が増加したが,価格上昇,販売促進活動の減少および不利な購買力によりAUCが増加し,一部はAUC増加によって相殺され,利益純増加24.7%となった。販売量の増加も毛利益を20.8%増加させたが、外貨為替レートの変化はこれらの増加11.8%を相殺した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのアジア太平洋地域のSG&Aは750万ドル、あるいは7.2%増加し、主に小売収入の増加による施設コストの290万ドルの増加と、従業員数270万ドルへの投資が増加した。その他の純コストも190万ドルと高い。
EMEALA運営ゾーン
収入を得る。EMEALA部門の収入は、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、ユーロ変動やウクライナ戦争によりロシアでの直接業務が閉鎖されたにもかかわらず、深刻な不利な通貨向かい風を招いた。この業績は販売台数の増加によって推進されており、その中で私たちの流通業者市場の成長は特に強く、価格と製品の組み合わせの増加によるASPの増加はあるが、一部は不利なチャネルの組み合わせによって相殺されている。
2022年9月30日までの9カ月間、EMEALAの収入が2021年同期に比べて増加したのは、販売量の増加と、主に我々の卸売ルートのASPが増加したが、一部はユーロの重大な不利な外貨変動によって相殺されたためである。
営業収入。EMEALA部門の運営収入は2022年9月30日までの3カ月間で4050万ドルで、2021年同期比480万ドル増加し、13.4%増となった。毛利益は590万ドル増加し、10.6%増加したのは、主に販売量が23.9%増加したためだ。また,購買力の不振や原材料や運賃コストの増加によるAUCの増加により,定価増加と販売促進減少によるASP収益が大きく相殺され,毛利益の純増加が3.3%増加した。これらの増加は920万ドルの外貨不利変動に部分的に相殺され、すなわち16.6%である。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちEMEALA部門のSG&Aは110万ドル、あるいは5.4%増加した。マーケティング投資は130万ドル増加したが、他の純コストは20万ドル減少した。
EMEALA部門の運営収入は2022年9月30日までの9カ月間で1兆288億ドルで、2021年同期に比べて1170万ドル増加し、10.0%増となった。毛利が2,310万ドル増加したか、または13.4%増加したのは、販売量が3,550万ドル増加したこと、または20.6%増加したこと、および価格上昇によりASPの増加がAUCの1070万ドルの増加、または6.2%を超えたが、一部は材料や運賃コストの上昇および不利な購買力によって相殺されたためである。否定的な通貨の変化は、主にユーロであり、13.4%の減少を招いた。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、EMEALA部門のSG&Aは1140万ドル、あるいは20.6%増加した。これは主に、解散費とレンタル脱退コスト、580万ドルの罰金を含む、ロシアでの私たちの直接業務の継続閉鎖に関連する様々なコストのためだ。デジタルマーケティング投資を含めたマーケティングコストは510万ドル増加した。他の費用の純額も50万ドル増加した。
Crocsブランド企業
2022年9月30日までの3カ月間で、ブランド企業の総純コストは2021年同期より890万ドル増加し、31.8%増加したのは、マーケティング投資が300万ドル増加し、給与コストが250万ドル増加し、契約社員を含む他の純コストが340万ドル増加したためだ。
2022年9月30日までの9カ月間で、ブランド企業の総純コストは2021年同期に比べて2,650万ドル増加し、38.1%増加したのは、従業員数の増加により給与コストが760万ドル増加し、コンサルティングや契約社員を含むサービスコストが380万ドル増加し、マーケティング投資が300万ドル増加し、情報技術コストが210万ドル増加したためである。他の純コストは1,000万ドル増加した。
海都徳ブランド
2022年9月30日までの3カ月間のHEYDUDEの収入は2.694億ドルであり,その大部分は我々の卸売ルートからであり,約67%を占めている。全体的に言えば、私たちは今四半期に920万足の靴を販売した。この四半期の運営収入は7910万ドルで、その中には主にマーケティング、販売手数料、給与支出からなるSG&Aコストが含まれている。
一部の期間では,HEYDUDEの収入は6.167億ドルであり,その大部分は我々の卸売チャネルからであり,約70%を占めている。全体的に、私たちは一部の時間で2120万足の靴を販売した。一部の期間の運営収入は1.364億ドルで、買収されたHEYDUDE在庫が非現金で公正な価値に増加した6230万ドルと、主にマーケティング、販売手数料、給与支出、および減価償却および償却費用からなるSG&Aコストを含む。
第1項第1項に記載の簡明な連結財務諸表付記17--HEYDUDE買収を参照してください財務諸表今回の買収の他の情報については、本四半期報告の10-Q表を参照されたい。
企業法人
2022年9月30日までの3カ月間、“企業法人”の総純コストは2021年同期比520万ドル増加し、11.5%増となった。これは,サービス,施設,情報技術コストを含む様々なコストが800万ドル増加し,HEYDUDE買収に関する法定コストが470万ドル増加したが,可変報酬減少により補償コストが520万ドル減少したことや,減価償却や償却を含む他のコストが230万ドル減少し,これらのコストの大部分が相殺されたためである。
2022年9月30日までの9カ月間、“企業法人”の総純コストは2021年同期比3,870万ドル増加し、32.2%増となった。これは主にHEYDUDEの買収·統合に関するコストであり、相談、法律、法定、会計費用など3320万ドルを含む。その他の専門サービス費用も840万ドル増加し,情報技術費は430万ドル増加し,施設費用(新会社本社の重複レンタル料を含む)は410万ドル増加し,その他の純コストは180万ドル増加した。これらの増加は、可変報酬の減少と減価償却と償却が530万ドル減少したため、給与費用の780万ドル減少によって部分的に相殺された。
Crocsブランドショップ位置とデジタル販売率
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちのCrocsブランド会社が運営する小売店舗数の報告可能な運営部門別の全体的な変化を説明しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 2022 | | 開封する | | 閉鎖されました | | 九月三十日 2022 |
会社が経営している小売先: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
北米.北米 | 175 | | | 3 | | | — | | | 178 | |
アジア太平洋地域 | 152 | | | 3 | | | 2 | | | 153 | |
EMEALA | 41 | | | — | | | 19 | | | 22 | |
合計する | 368 | | | 6 | | | 21 | | | 353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2021 | | 開封する | | 閉鎖されました | | 九月三十日 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
会社が経営している小売先: | | | | | | | |
北米.北米 | 173 | | | 5 | | | — | | | 178 | |
アジア太平洋地域 | 153 | | | 5 | | | 5 | | | 153 | |
EMEALA | 47 | | | 1 | | | 26 | | | 22 | |
合計する | 373 | | | 11 | | | 31 | | | 353 | |
デジタル販売は、わが社のすべてのサイト、第三者市場、電子小売業者(私たちの卸売ルートで報告)による販売を含み、総収入の割合を占め、運営部門によって区分されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
総収入に占めるデジタル売上高の割合: | | | | | | | |
Crocsブランド | 37.4 | % | | 36.8 | % | | 36.0 | % | | 35.5 | % |
海都徳ブランド(1) | 35.9 | % | | — | % | | 32.4 | % | | — | % |
合計する(2) | 37.0 | % | | 36.8 | % | | 35.2 | % | | 35.5 | % |
(1)私たちは2022年2月17日にHEYDUDEを買収したため、新しい運営部門としてHEYDUDEブランドを追加しました。したがって、上に示した2022年9月30日までの9ヶ月の金額は部分期間の結果であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較可能金額はない。
(2)2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、総収入に占めるデジタル売上高の割合はCrocsブランドのみを代表している。文章脚注(1)を参照。
Crocsブランドの直接消費者向け(“DTC”)の売上高は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不変貨幣(1) |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
消費者向けの比較可能な売上高:(2) | | | | | | | |
| | | | | | | |
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Crocsブランド(3) | 18.2 | % | | 適用されない | | 13.6 | % | | 適用されない |
(1)不変通貨ベースの期間変化を反映することは、非公認会計基準財務測定基準である。以上の情報については、“非公認会計基準財務計量の使用”を参照されたい。
(2)上記のDTC比較販売数字が示すように、店舗状況を月ごとに決定することができる。店舗売上高には12カ月以上経営している店舗の収入が含まれている。改築、拡張、または減少により販売面積の変化が15%を超える店は、前年比13カ月目の売上を持つまで除外される。一時閉鎖された店舗は閉鎖同月と来月の可比店舗売上高計算には含まれていない。再開後13ヶ月目まで3ヶ月以上閉鎖された場所は含まれていない。電子商取引の可比収入は同一サイトの販売期間に基づいて計算される.一時的にオフラインや注文を処理または履行できない電子商取引サイト(“サイト中断”)は,サイト中断同月と来月の可比売上高計算には含まれていない.3ヶ月以上の電子商取引サイト中断は、サイトが再開されてから13ヶ月目まで排除される。
(3)2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、新冠肺炎の流行が2020年の売上に与える影響により、私たちは意味がないので、DTCの比較可能な売上を開示しなかった。
財務状況、資本源、流動性
流動性
2022年9月30日現在の流動性の状況は
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (単位:千) |
現金と現金等価物 | $ | 142,971 | |
借入金ができる | 611,080 | |
2022年9月30日現在、私たちは、循環ローン(以下の定義)の5.997億ドルの余剰借款とアジア循環ローンの1140万ドルの余剰借金を含む、1.43億ドルの現金および現金等価物、および6.111億ドルまでの利用可能な借金を持っている。2022年9月30日現在、定期融資Bローン(以下、定義)はすべて使用されており、利用可能な借入金能力はない。私たちは、運営キャッシュフロー、私たちの手元の現金および現金等価物、および私たちの循環ローンの下で利用可能な借金は、少なくとも今後12ヶ月の持続的な流動資金需要および資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。
私たちは2022年2月17日に買収を完了した。今回買収した対価格には20.5億ドルの現金と2852,280株のCrocs株が含まれている。現金対価格の一部に資金を提供するために、20億ドルの定期融資Bローンを締結し、私たちの循環ローンの下で5000万ドルを借りた。2022年の残り時間の間、私たちは私たちの業務で発生した余分な現金を引き続き使用して、私たちの未返済債務の返済を開始する予定ですので、私たちの株式買い戻し計画はまだ一時停止しています。
将来的には私たちの運営に資金を提供するための追加融資が必要になるかもしれないが、必要な場合には、私たちが受け入れられる条項や全く受け入れられない条項で追加的な債務や株式融資を得ることができる保証はない。私たちは十分な長期流動資金源があると信じていますが、私たちの業務の成功、世界経済状況、私たちの市場の持続可能な成長速度などの要素は私たちの業務と流動性に影響を与える可能性があります。
現金を送金して帰国する
グローバル企業として、私たちは違う国に現金残高を持っていて、金額は異なる通貨で価格を計算します。外貨為替レートの変動は私たちの経営業績と現金状況に影響を与えます。将来の外貨の変動は私たちのキャッシュフローと資本資源に実質的な影響を与える可能性がある。外国で保有している現金残高には、追加的な制限とそれに関連する契約がある可能性があり、これは、私たちの流動資金と、私たちが適時に取得し、実体間で現金残高を移動させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年9月30日から、米国国外で持っているすべての現金は米国に送金することができ、追加の米国連邦所得税を発生させることはない。 2022年9月30日現在、私たちは国際地点で1億43億ドルの現金のうち1兆009億ドルを持っている。この現金は主に現金保有地企業の持続的な運営に使われている。国際地点に差し押さえられた1.09億ドルの送還は現地条例の制限を受けない
高度な循環信用手配
2019年7月、当社はそのいくつかの付属会社(“借り手”)と2件目の改訂及び再署名された信用協定(改訂を経て、“信用協定”)を締結し、その中で指名された貸手及びPNC Bank、National Associationは、貸主及び貸手の行政代理とした。2022年2月に、吾らは信用協定を改訂し、この協定は改訂されて現在まで、循環信用手配を600,000,000,000ドルと規定しており、いくつかの条件で400,000,000ドルを追加増加させることができる(“循環ローン”)。信用協定項の下の借入は(A)基本金利((I)隔夜銀行融資金利(信用プロトコルの定義参照)に0.25%、(Ii)最優遇金利(信用プロトコルの定義参照)、及び(Iii)毎日簡単SOFR(信用協定を参照)、1.00%を加える)の中の最高者を基準金利とし、また著者らのレバレッジ率の0.25%~0.875%或いはレバレッジ率に基づく毎日単純SOFRの1.35%~1.975%の適用保証金を加える。または(B)期間SOFR金利(信用協定の定義参照)には、別途適用保証金が加えられ、1ヶ月利息期間のレバー率は1.35%~1.975%、3ヶ月利息期間のレバー率では1.40%~2.025%と計算される。信用協定項の下の借金は借り手のすべての資産を抵当にし、借り手のいくつかの他の付属会社によって保証される
クレジット協定は、最低金利カバー比率を3.00~1.00に維持することと、(I)2022年3月31日までの四半期~2023年12月31日(この四半期を含む)までの最高レバー率を4.00~1.00、(Ii)2024年3月31日までの四半期を3.75~1.00、(Iii)2024年6月30日までの四半期を3.50~1.00、および(Iv)2024年9月30日以降の四半期を3.25~1.00とすることを求めている(場合によっては調整可能)。クレジットプロトコルは、(I)いくつかの制限の下で株式買い戻しを行うことを許容し、これらの株式買い戻しを実施した後、最高レバレッジ率がいくつかのレベルを超えないことを含み、(Ii)クレジットプロトコルの下で少なくとも4,000,000ドルの借金が利用可能であれば、いくつかの買収を行うことができる。2022年9月30日まで、私たちは信用協定下のすべての財務契約を遵守した。
2022年9月30日現在、融資者の循環融資メカニズム下での総承諾額は6.0億ドルである。2022年9月30日現在、循環ローンメカニズムの下で未返済の借金と30万ドルの未返済信用状がなく、循環ローンメカニズムで借入金可能な金額が減少しています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、我々の循環融資メカニズムでの利用可能な借入能力はそれぞれ5兆997億ドルと4.147億ドルだった。
定期ローンBローン
二零二二年二月十七日、当社は行政代理及び貸金人であるシティバンクと信用協定(“定期融資B信用協定”)を締結し、買収事項の一部の現金対価を支払う。
定期融資B信用協定は、当社および各付属保証人のほとんどの資産を担保とし、信用協定で発生した債務を担保とし、2029年2月17日に満期となる定期融資Bローン(“定期融資Bローン”)を提供する。さらに、いくつかの条件の規定の下で、特定のレバレッジ率を満たすことを含むが、これらに限定されるものではなく、当社は、任意の時間、1回または複数回、1つまたは複数の増分定期融資を要求することによって、1つまたは複数の新しい定期融資カテゴリを増加させること、および/または任意の既存カテゴリの融資元金を増加させることができる。
各定期ローン借款は予備基本金利借入金であり、その利息年利は予備基本金利(定期ローンB信用協定参照)に2.50%プラスすることに等しい。定期借款は定期借款である
基準借入金の年利率は調整された定期SOFR金利(定期融資B信用協定参照)に3.50%を加えることに等しい。
定期ローンB項の未返済元本は毎年3月、6月、9月、12月の最終営業日に支払われ、四半期ごとの元金総額は500万ドルである。四半期元本支払総額は2022年6月30日から始まり、余剰元金金額は2029年2月17日に満期となる。2022年9月30日現在、19.75億ドルの未返済元金があり、定期ローンBローンツールはすべて使用されており、残りの借金能力はありません。
定期融資B信用協定はまた、慣用的な肯定と否定契約、発生した金融契約、陳述と保証、違約事件とその他の条項を含む。2022年9月30日現在、定期融資B信用協定下のすべての財務契約を遵守しています。
アジア循環信用手配
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私はアジアに2つの循環信用手配を持っているに等しい:招商銀行株式有限公司上海支店の循環信用手配(“民生銀行ローン”)と、最大1,000万元(現在の為替レートで140,000ドル)を提供し、2023年1月に満期になる;及びシティバンク(中国)有限公司上海支店の循環信用手配(“シティバンク手配”)と、最大同値1,000万ドルの資金を提供する
私たちは、2022年9月30日または2021年12月31日まで、アジア循環融資の下で未返済の借金をしていません。
優先債券発行
2021年3月、関連契約(改訂及び/又は補完された“2029年債券契約”)により、当社は元金総額4.250の2029年3月15日に満期となった優先債券(“2029年債券”)の発行及び売却を完了する。また、会社は2021年8月に元金総額4.125ドル、2031年8月15日に満期となる優先債券(“2031年債券”)の発行と販売を完了し、関連契約(改訂および/または補充された“2031年債券契約”、および2029年債券契約、“契約”とそれぞれの“契約”)に基づいている。2029年に発行された債券および2031年に発行された債券(総称して“債券”と呼ぶ)は半年ごとに利息を支払う
会社は2024年3月15日以降の任意の時間に一括または一度に全部または部分的に2029年債券を償還する権利があり、償還価格は2024年3月15日またはその後の債券元金の100%に相当し、償還日(ただし償還日を含まない)に加えられるプレミアム価格は、年に比例して額面および未払い利息に減少する。同社はまた、2024年3月15日までの任意の時間に償還部分または全部を2029年債券に償還することができ、償還価格は元金の100%であり、償還日(ただし償還日を含まない)に加えた“完全”割増価格と未払い利息(ある場合)を選択することができる。また、2024年3月15日までのいつでも、会社は2029年債券元金総額の40%を償還することができ、償還価格は元金の104.250%であり、一部の株式を償還して得られた金は、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息と未払い利息に加算することができる
会社は2026年8月15日以降の任意の時間に一括または一度に全部または一部の2031年債券を償還する権利があり、償還価格は2026年8月15日またはその後の債券元金の100%に相当し、償還日(ただし償還日を含まない)に加えられるプレミアム価格は、年に比例して額面および未払い利息に減少する。同社も2026年8月15日までの任意の時間に2031年債の一部または全部を償還する権利があり、償還価格は元金の100%であり、償還日(ただし償還日を含まない)の“完全”割増および課税および未払い利息(あればある)に追加する権利がある。また、2024年8月15日までのいつでも、会社は2031年債券元金総額の40%を償還することができ、償還価格は元金の104.125%であり、一部の株式を償還して得られた金は、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息と未払い利息に加算することができる。
この等手形は、当社のすべての既存及び将来優先債務(クレジット協定を含む)と同等の支払権を有し、当社の任意の将来債務よりも優先される(その条項では、当該等債務の支払権は明らかに手形に従属する)。債券は、信用協定に基づいて借主又は保証人としての当社の各制限された付属会社と、当社又は任意の銀団信用のために手配された任意の保証人又は資本市場債務元金総額が2,500万ドルを超える任意の保証人として保証を提供するすべての当社の完全資本が制限された付属会社によって無条件に保証される。
このような契約は、当社およびその制限された付属会社が追加債務または特定の優先株の発行を招くことを制限すること、配当金または買い戻しまたは株を償還すること、または他の制限された支払いを行うこと、配当金または他の支払いを宣言または支払いすること、留置権を生成すること、および
会社の関連会社;他の会社と合併または合併する。2022年9月30日まで、私たちは手形の下のすべての財務協約を遵守した。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | $Change | | 変更率 |
| 2022 | | 2021 | | 有利(不利) |
| (単位:千) | | |
経営活動が提供する現金 | $ | 246,685 | | | $ | 355,165 | | | $ | (108,480) | | | (30.5) | % |
投資活動用の現金 | (2,136,489) | | | (35,767) | | | (2,100,722) | | | (5,873.4) | % |
融資活動から提供された現金 | 1,827,653 | | | (13,020) | | | 1,840,673 | | | 14,137.3 | % |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (8,821) | | | (3,907) | | | (4,914) | | | (125.8) | % |
現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | $ | (70,972) | | | $ | 302,471 | | | $ | (373,443) | | | (123.5) | % |
経営活動経営活動が提供する現金には、非現金プロジェクト調整後の純収入と運営資本変動が含まれる。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金が1.085億ドル減少したのは、主に売掛金、純額、在庫が1.342億ドル減少したためであり、非現金プロジェクト調整後の純収益は2580万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。
投資活動。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、投資活動用の現金は21.007億ドル増加した。増加の要因は、買収した現金の対価格であり、買収した現金を差し引いた純額である。第1項第1項に記載の簡明な連結財務諸表付記17--HEYDUDE買収を参照してください財務諸表本四半期報告の表格10-Q。
融資活動。2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した現金は2021年9月30日までの9カ月より18.407億ドル増加した。増加の主な原因は、定期ローンBローン、循環ローン、アジア循環ローンを含む20.707億ドルの借金収益の増加だ。また、普通株買い戻しは5.0億ドル減少し、源泉徴収用普通株買い戻しは730万ドル減少した。2021年9月30日までの9カ月間で、債券発行収益は7.0億ドル減少したが、今期は再発せず、全体の増加、すなわち主に定期ローンBローンに関連する繰延債務発行コストが3690万ドル増加したことを相殺した。私たちの借金返済も30万ドル増加し、融資活動のための他の現金は10万ドル増加した
契約義務
我々が2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で報告した契約義務に大きな変化はないが、(I)循環融資とアジア融資の借入金及び返済、(Ii)2022年9月30日までの9ヶ月間に締結された定期融資B融資項における借入金及び償還、及び(Iii)第I部−項目1に含まれる簡明総合財務諸表付記に付記されているリースに記載されているように、2033年までの約7500万ドルの将来賃貸支払い財務諸表本四半期報告の表格10-Q。
表外手配
2022年9月30日現在、いくつかの購入承諾を除いて、私たちは、付記14--第1の部分である項目1に記載されている簡明総合財務諸表付記に記載されている承諾およびまたはある事項に記載されている重大な表外手配を持っていない財務諸表本四半期報告の表格10-Q。
重要な会計政策と試算
これらの簡素化された連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、販売および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債の関連開示に関する推定および判断を行う必要がある。私たちは持続的な基礎の上で私たちの仮説と推定を評価する。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な様々な他の仮定を推定していると考えられるが,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており,そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない.
企業合併
我々は買収会計方法を用いて企業合併に対して会計計算を行い、これは一旦コントロール権を獲得すると、すべての買収した資産と負担した負債は買収日それぞれの公正価値に従って入金することを要求する。またはある場合は買収価格を計上し、買収日にはその公正価値で確認する。我々は、現金流量および対価格の内部推定および/または第三者推定専門家の報告に基づいて、買収された企業の買収価格を有形資産、無形資産、または対価格に分配し、多くの経営陣の判断を必要とする。資産や負債の公正価値を確認できる場合や対価がある場合には,推定を行い,いつでも市場価値を得ることができない場合には推定技術を用いる必要がある.買収日から最長1年の計量期間内に、買収資産と負債負担の調整が記録され、営業権に応じた相殺が行われる可能性がある。
2022年9月30日までの9ヶ月間、HEYDUDEを買収しました。今回の買収の総終値は23億ドル。買収資産の公正価値は第三者評価専門家によって決定される。在庫の公正価値は市場法とコスト法、すなわちリセットコスト法を用いて決定された。これらの方法は、売り手が創造した在庫価値を測定するために、利益と費用を分配するために調整されている。商標については,第三者評価専門家が多期超過収益法を用い,顧客関係については評価チームが流通業者手法を用いた.
見積公正価値調整に関する繰延税項は、被買収者に適用される推定税率を反映している。繰延税項はすでに米国及び香港実体の税率で在庫及び無形資産の公正価値に応じて調整計算されている。この決定は初歩的であり、買収された側が買収した資産と負担する負債の公正価値の最終決定によって変化する可能性がある
特定の資産または負債の性質のため、他のすべての資産および負債の公正価値はその帳簿価値に等しい。第1項第1項に記載の簡明な連結財務諸表付記17--HEYDUDE買収を参照してください財務諸表買収の詳細については、本四半期報告書のForm 10-Qを参照されたい。
私たちの重要な会計政策と推定の完全な議論については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kおよび付記2-最近の会計声明を参照してください。付記は第1項第1項の簡明総合財務諸表付記に含まれています財務諸表本四半期報告の表格10-Q。2021年12月31日以降、私たちの重要な会計政策やその適用には他に大きな変化はない。
最近の会計公告
付記2--第1部第1項に掲げる簡明連結財務諸表付記の最近の会計声明を参照財務諸表本四半期報告の表格10-Qは、最近採択された会計声明と発表された会計声明を記述するために、これらの声明が採用時に我々の簡明な総合財務諸表に影響を与える可能性があると考えられる。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク
私たちは私たちの債務とポートフォリオを集中的に管理し、投資機会とリスク、税収結果、全体融資戦略を考慮する。私たちの市場リスクの開放には、私たちの循環ローンと特定の金融商品に関連した金利変動が含まれています
当社の循環融資項での借入金は変動金利で利上げされるため、現行の市場金利に基づいてリスクを負う必要があります。金利変動は、政府の通貨·税収政策、国内·国際経済·政治的考慮、その他の我々がコントロールできない要因を含む多くの要因によるものである。
2022年9月30日現在、固定金利の手形と定期ローンBローンを含む26.75億ドルの借金があります。2022年9月30日まで、私たちの循環ローンメカニズムでは30万ドルの未返済信用状があります。2021年12月31日まで、私たちの循環融資メカニズムの下で、私たちは額面7.85億ドルの長期借入金と30万ドルの未返済信用状を持っている。
定期融資Bローンと循環ローンでの借入金利を1%増加させると仮定すると、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の利息支出をそれぞれ540万ドルと1300万ドル増加させる。
外貨両替リスク
為替レートの変化は私たちが報告したドル濃縮連結財務諸表に直接影響を与えます。当期の為替レートを使って私たちの国際子会社の経営業績と財務状況をドルに換算するからです。具体的には、各報告期間内の有効為替レートを用いて、私たちの海外子会社の運営報告書をドル報告通貨に変換します。したがって,我々の国際子会社の経営業績を為替レートで換算した場合の為替レート差により,報告期間間の報告結果の比較が大きな影響を受ける可能性がある。
私たちの財務業績を転換する時、ドルは外貨価値に対して1%増加し、2022年9月30日までの3ヶ月間の収入と税引き前収入をそれぞれ290万ドルと40万ドル減少させる。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの財務業績を転換する際、ドルは外貨価値に対して1%増加し、私たちの収入と税引前収入はそれぞれ850万ドルと180万ドル減少する。この分析は、第1の部分第2項“既知または予想される傾向”において定義されたアカウント取引変動、例えば購買力によって駆動される取引変動を考慮していない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析本四半期報告の表格10-Q。為替レートの変動性は確実に正確に予測できない多くの要素に依存する。
我々は長期外貨契約を締結し、各種外貨を売買し、非機能性通貨建ての貨幣資産と負債の価値変動を選択的に防止することができる。これらの長期契約の公正価値変動は,変動が発生した期間の報酬で確認される.2022年9月30日現在、私たちが返済していない外貨長期外貨契約のドル名目価値は約1.775億ドルです。2022年9月30日現在、これらの契約の公正純価値は70万ドルです
著者らは敏感性分析を行い、市場リスクの開放が著者らの外貨長期外貨契約の公正価値に与える影響を確定する。敏感性分析を行うために,外貨レート仮定変化の影響から公正価値変化のリスクを評価した。この分析は,我々がポートフォリオにおける外貨対ドルに対しても類似した変動があると仮定している.2022年9月30日現在、ドル高10%は、我々のデリバティブポートフォリオの公正価値を約90万ドル純増加させる。
第1部--第2項を参照経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析本四半期報告は、為替レート変化がドルに及ぼす影響を検討するためにForm 10-Q形式で提供され、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営レポートを簡単に示した。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下で、2022年9月30日までに改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)条に基づいて規定されているため、開示制御·手順を評価した。二零二年九月三十日までの九ヶ月間に、吾らは買収を完了し、第I部第1項に記載されている簡明総合財務諸表付記には17-買収HEYDUDEが付記されている財務諸表本四半期報告の表格10-Q。したがって、開示制御およびプログラムの有効性の評価範囲は、HEYDUDE財務報告書の内部統制を含まない。HEYDUDEの収入は,2022年9月30日までの3カ月と9カ月で,それぞれ総収入の27.3%,23.6%を占めている。この排除は、最近買収された業務の評価は、開示制御プログラムやプログラムの有効性を評価する範囲に含まれない可能性がある米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)スタッフの指導と一致しており、これらの制御プログラムやプログラムも、その年の財務報告内部統制の一部である
この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手続きは、合理的な保証を提供するために2022年9月30日から有効であり、取引所法案によれば、我々の報告で開示を要求する情報は、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報は、開示に必要な決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に伝達されると結論した。管理層はその判断を用いてこのような制御やプログラムのコストや収益を評価しなければならないが,これらの制御やプログラムの性質は管理の制御目標に合理的な保証しか提供できない.
財務報告の内部統制の変化
以上のように、私たちは、財務報告書の全体的な内部統制にHEYDUDEを統合し、2023年12月31日までの年間経営陣の開示制御とプログラム評価にHEYDUDEを組み入れています。この過程は財務報告書に対する私たちの内部統制を増加させたり変化させるかもしれない。また、買収の結果として、買収資産と負担する負債の公正価値を決定することを含む、2022年9月30日までの9ヶ月以内に買収に対して新たな会計手続きと制御を実施した。上述したことに加えて、2022年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内に、財務報告の内部統制(取引所法案規則13 a-15(F)の定義参照)に大きな影響を与えないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
法律事項に関する議論は付記16−法律手続きに記載され,第1部である項目1に記載されている簡明総合財務諸表の付記に掲載されている財務諸表本四半期報告の表格10-Q。
第1 A項。リスク要因
あなたは最初の部分である第1 A項で議論された要素を真剣に考慮しなければならない。年報中のリスク要素は、これらの要素は私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー或いは未来の業績に重大な影響を与える可能性がある。以下に述べる以外に、当社年報に掲載されているリスク要因に大きな変動はない。
ロシアとウクライナの間で行われている戦争は、世界経済にさらなる破壊をもたらし、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシアとウクライナの間で続く戦争は世界経済に悪影響を与え、米国、イギリス、EU、国際社会がロシアに対する経済制裁を強化し、地政学的不安定を招く可能性がある。ロシアとウクライナの間で続いている戦争のため、私たちはロシアでのDTCの業務運営を停止した。2021年のロシアからの収入は私たちの総合収入の3%未満であるにもかかわらず、これらの政府措置と私たちの撤退業務の影響、ロシア、アメリカ、外国政府機関による報復行動は、世界経済に負の影響を与え、輸送、エネルギー、供給コストの上昇を推進し、ロシア金融機関をグローバル銀行システムから除外したマクロ金融影響は、私たちの業務、財務状況、運営結果、サプライチェーン、知的財産権に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。パートナー、顧客、または従業員たちは、私たちが未来にロシアで不利な法的手続きに直面することを可能にするかもしれない。ロシアやウクライナ戦争に関連する地政学的緊張がさらにエスカレートし、貿易障壁の増加や世界貿易への制限を含め、より広範な影響をもたらす可能性があり、他の市場への拡大、サイバー攻撃、サプライチェーンや物流中断、消費者需要の低下、為替レートや金融市場の変化など、いずれも私たちの業務やサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性がある。また、ロシアとウクライナの間で行われている戦争の影響は、2021年12月31日までの10-K表年次報告書に記載されている多くの既知のリスクを増加させる可能性があり、これらのリスクは、2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の第I部分第1 A項“リスク要因”に記載されている。
インフレ駆動の変化を含むが、これらに限定されない世界経済状況の変化は、消費者支出および私たちの顧客や私たちと業務往来のある他の人の財務健康に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況、経営業績、現金資源に悪影響を及ぼす可能性がある。
現在と未来の世界経済状況の不確定性は、信用緊縮、現金供給の減少、消費者の自信低下に対応するために、消費者、卸売業者、小売業者が私たちの製品の購入注文を延期したり、キャンセルしたりする可能性がある。私たちの財務成功は、世界および特定の市場の一般的な経済条件の変化に非常に敏感であり、これらの変化は、不況周期、より高い金利、より高い燃料および他のエネルギーコスト、インフレ、大口商品価格の上昇、より高い失業率、より高い消費者債務レベル、より高い税率および他の税法の変化、新冠肺炎疫病、または他の経済的要因など、より高い消費者債務レベル、より高い税率および他の税法の変化、公共衛生問題を含む可能性があり、その中のいくつかの影響は2022年にこれまで経験してきたが、現在2023年に経験し続けることが予想される。世界経済や金融市場の状況が悪化したり、長い間疲弊を維持したりすれば、以下の要因などは、我々の業務や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•外貨対ドルレートの変化は、例えば2022年9月30日現在の四半期のように、我々が報告した財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
•消費者支出の鈍化は私たちが新しい顧客と既存の顧客への販売を維持或いは増加させることができず、製品注文の減少或いは製品注文の遅延或いは卸売顧客のキャンセルを招く可能性があり、これらは直接全体の経済変動、在庫管理困難、より高い割引、製品利益率の低下の影響を受ける。
•消費者の私たちの製品に対する需要が低下すれば、小売業務の固定コストが高いため、既存の小売店を利益を上げることができないかもしれません。
•私たちの卸売または流通業者の顧客、製品サプライヤー、および他のサービスプロバイダ、または私たちの循環融資またはデリバティブ取引相手である金融機関に提供されるクレジットの減少は、これらの当事者の信用圧力、他の財務的困難または資金不償還を招き、それによって、私たちの業務、私たちの財務業績、または将来の融資を得る能力に潜在的な悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし私たちの卸売顧客が流動資金の減少に遭遇した場合、私たちは製品注文の減少、顧客注文のキャンセル増加、および/または顧客の支払い期限を延長する必要がある場合に遭遇する可能性があり、これは私たちの売掛金残高がもっと大きく、入金遅延、キャッシュフローの減少、入金努力費用の増加、そして私たちの売掛金が支払いできないリスクを増加させる可能性があります。
•もし私たちのメーカーやサプライチェーンの他の当事者が流動資金が減少する状況に遭遇した場合、彼らの義務を履行できない場合、私たちは直ちに顧客に私たちの製品を提供することができず、販売機会を失ったり、顧客関係が悪化したりする可能性があります。
•もし私たちが値上げや他の措置を通じてサプライチェーン制限やインフレ圧力の影響を緩和できなければ、私たちの運営業績と財務状況はマイナスの影響を受ける可能性がある。また、製品の価格を上げることができても、消費者はこのような値上げに否定的に反応する可能性があり、これは私たちのブランド、名声、販売などに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
米連邦準備委員会(Federal Reserve)は最近、インフレへの懸念に応えるために何度も利上げを行い、再び利上げする可能性がある。金利上昇は、政府支出の減少や金融市場の変動に加え、経済不確実性を増加させ、消費者支出にマイナス影響を与える可能性もある。同様に、ロシアとウクライナの間で行われている戦争は世界の資本市場を極度に変動させ、グローバル·サプライチェーンやエネルギー市場を混乱させるなど、さらなるグローバル経済的結果が生じ続けると予想される。参照してください“ロシアとウクライナの間で行われている戦争は世界経済にさらなる破壊をもたらし、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある“このような変動や中断は、私たちの業務または私たちが依存する第三者に悪影響を及ぼす可能性がある。政治的動揺や戦争の結果を含む株式市場や信用市場が悪化した場合、任意の必要な債務や株式融資をタイムリーまたは有利な条件で得ることが難しくなり、コストが高く、または希釈作用がある可能性がある。インフレ率の上昇は、労働力や従業員福祉コストを含め、私たちのコストを増加させることで、私たちに悪影響を与え続ける可能性があります。また、より高いインフレやマクロ不安や不確実性も、私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの製品への需要を減らす可能性があります。
項目6.展示品
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展示品番号 | | 説明する |
3.1 | | Crocs,Inc.に記載されている会社登録証明書(Crocs,Inc.を参照して2006年3月9日に提出された表S−8登録宣言の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
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3.2 | | Crocs,Inc.証明書修正証明書を再登録する(Crocsを参照することにより,Inc.が2007年7月12日に提出したForm 8-K現在報告されている添付ファイル3.1をこれに統合する). |
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3.3 | | Crocs,Inc.の規約を改訂および再改訂する(Crocs,Inc.を参照して2006年3月9日に提出されたForm S−8登録宣言の添付ファイル4.2を本明細書に組み込む)。 |
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3.4 | | Crocs,Inc.Aシリーズ変換可能な優先株の指定証明書(Crocs,Inc.を参照することによって2014年1月27日に提出されたテーブル8−Kの現在の報告添付ファイル3.1が本明細書に組み込まれる)。 |
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4.1 | | 普通株式証明書サンプル(Crocs,Inc.が2006年1月19日に提出されたS-1/Aテーブル登録宣言の添付ファイル4.2を参照)。 |
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31.1† | | サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)による最高経営責任者の証明。 |
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31.2† | | サバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条による首席財務官の証明。 |
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32+ | | サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編第1350条による最高経営責任者及び最高財務官の証明。 |
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101.INS† | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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101.SCH† | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
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101.CAL† | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF† | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB† | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
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101.PRE† | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
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104 | | 表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる)。 |
ここに申請を提出しました。
+メールで提供されます。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | Crocs社 |
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日付:2022年11月3日 | | 差出人: | /s/アン·マイルマン |
| | | 名前: | アニー·メルマン |
| | | タイトル: | 常務副総裁兼首席財務官 |