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364日施設メンバー2021-03-260001739445アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-01-012021-09-300001739445US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001739445米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001739445US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2020-12-310001739445米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-09-300001739445US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-01-012021-09-300001739445米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300001739445US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-09-300001739445米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001739445US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-12-310001739445米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-09-300001739445US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-01-012022-09-300001739445米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-09-300001739445US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-09-300001739445SRT：最小メンバ数2022-09-300001739445SRT：最大メンバ数2022-09-300001739445アメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべき2022-09-300001739445ACA：環境と職場問題メンバー2022-09-30

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)
☑			第13条に基づき提出された四半期報告 又は証券取引所法案第15条(D) OF 1934

本四半期末まで2022年9月30日

			あるいは…。
☐			以下の規定に基づいて過渡報告書を提出する 条例第十三条又は十五条 1934年証券取引法

_から_への過渡期.

手数料書類番号1-38494

ArCosa，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州									82-5339416
(法団または組織の州またはその他の管轄区域)									(国際税務局雇用主身分証明書番号)
アルカド通り北500号、400号スイートルーム
ダラス、			テキサス州						75201
(主にオフィスアドレスを実行)									(郵便番号)

(972) 942-6500

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株(額面0.01ドル)			ACA			ニューヨーク証券取引所

登録者(1)が必要なすべての報告書を提出したかどうかをチェックマークで示す 1934年証券取引法第13条又は15(D)条によれば その前の12ヶ月以内(または登録者が短い期間内に) 当該等の報告書を提出する必要がある)，及び(2)当該等の報告書を提出した 過去90日間の要求はい、そうです þ 違います☐

登録者が必要な相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す S−Tルール405に従って提出する (本章232.405節)過去12ヶ月以内(または 登録者が提出を要求された短い期限 書類)ですはい、そうですþ  違います☐

登録者が大型加速ファイルマネージャであるか否かをチェックマークで示す 加速申告会社、非加速申告会社、小さい報告会社、あるいは新興成長型会社。ご参照ください “大型加速ファイルサーバ”、“加速ファイルサーバ”、“小さなレポート”の定義 取引法第12 b-2条の“新興成長会社”及び“新興成長型会社”。

大型加速ファイルサーバ þ ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐

規模の小さい報告会社☐ 新興成長型会社 ☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者がシェル会社かどうかをチェックマークで示す company (as defined in Rule 12b-2 of the Exchange Act). Yes ☐違いますþ

2022年10月14日現在、発行済み普通株式数は48,354,484.

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ARCOSA，Inc.

表格10-Q

カタログ

 

タイトル			ページ
第1部
項目1.財務諸表			3
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析			23
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示			36
項目4.制御とプログラム			36
第II部
項目1.法的訴訟			37
第1 A項。リスク要因			37
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用			37
項目3.高級証券違約			37
プロジェクト4.鉱山安全情報開示			37
項目5.その他の情報			37
項目6.展示品			38
サイン			39

2

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カタログ表

第1部

第1項財務諸表

ArCosa，Inc.およびその子会社

連結業務報告書

(未監査)

			9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
収入.収入			$	603.9					$	559.1					$	1,742.5					$	1,514.6
運営コスト：
収入コスト			487.1						459.1						1,404.9						1,237.6
販売、一般、管理費用			67.8						62.5						196.7						185.3
			554.9						521.6						1,601.6						1,422.9
営業利益総額			49.0						37.5						140.9						91.7
利子支出			8.6						7.3						23.5						16.0
その他の純支出			(0.2)						0.1						1.1						0.3
所得税前収入			40.6						30.1						116.3						75.4
所得税支給			8.6						6.4						25.1						15.0
純収入			$	32.0					$	23.7					$	91.2					$	60.4
普通株式1株当たり純収入：
基本的な情報			$	0.66					$	0.49					$	1.88					$	1.25
薄めにする			$	0.66					$	0.49					$	1.87					$	1.23
加重平均流通株数：
基本的な情報			48.3						48.2						48.2						48.1
薄めにする			48.5						48.6						48.5						48.6
発表された1株当たり普通配当金			$	0.05					$	0.05					$	0.15					$	0.15

連結財務諸表付記を参照してください。

3

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カタログ表

ArCosa，Inc.およびその子会社

総合総合収益表

(未監査)

			9月30日までの3ヶ月間												9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
純収入			$	32.0					$	23.7					$	91.2					$	60.4
その他の全面収益(損失)：
派生金融商品：
期間中に発生した未実現収益(損失)、税額支出(収益)#ドルを差し引く0.3, $0.0, $0.9そして$0.2			0.9						—						3.2						0.8
再分類調整純収益に含まれる損失は、税金(収益)を差し引く(#ドル)0.1), ($0.1), ($0.3) and ($0.3)			0.1						0.3						0.9						1.0
通貨換算調整：
期間中に発生した未実現収益(損失)，税額支出(収益)($0.2), ($0.1), ($0.2)および$0.0			(0.5)						(0.2)						(0.6)						0.1
			0.5						0.1						3.5						1.9
総合収益			$	32.5					$	23.8					$	94.7					$	62.3

連結財務諸表付記を参照してください。

4

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カタログ表

ArCosa，Inc.およびその子会社

合併貸借対照表

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
			(未監査)
			(単位：百万)
資産
流動資産：
現金と現金等価物			$	112.2					$	72.9
売掛金は準備後の純額を差し引く			326.1						310.8
在庫：
原材料と供給品			161.0						150.8
Oracle Work in Process			56.1						53.6
完成品			111.7						120.1
			328.8						324.5
販売待ち資産を保有する			114.8						20.4
他にも			40.9						39.3
流動資産総額			922.8						767.9
財産·工場·設備·純価値			1,171.4						1,201.9
商誉			958.6						934.9
無形資産、純資産			261.4						220.3
所得税を繰延する			8.7						13.2
その他の資産			57.7						49.9
			$	3,380.6					$	3,188.1
負債と株主権益
流動負債：
売掛金			$	221.6					$	184.7
負債を計算すべきである			135.2						145.9
前払い請求書			16.0						18.6
売却のための負債			36.7						—
長期債務の当期部分			13.9						14.8
流動負債総額			423.4						364.0
債務			696.6						664.7
所得税を繰延する			154.1						134.0
その他負債			75.2						72.1
			1,349.3						1,234.8
株主権益：
普通株-200.0授権株			0.5						0.5
額面価値を超えた資本			1,708.6						1,692.6
利益を残す			363.3						279.5
その他の総合損失を累計する			(15.8)						(19.3)
在庫株			(25.3)						—
			2,031.3						1,953.3
			$	3,380.6					$	3,188.1

連結財務諸表付記を参照してください。

5

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カタログ表

ArCosa，Inc.およびその子会社

統合現金フロー表

(未監査)

			9か月で終わる 九月三十日
			2022						2021
			(単位：百万)
経営活動：
純収入			$	91.2					$	60.4
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却、損耗、償却			116.9						107.0
株に基づく報酬費用			15.5						12.8
繰延所得税準備金			19.7						9.7
処分財産その他の資産の収益			(6.5)						(9.0)
その他の資産の減少			2.3						6.5
その他負債増加(減少)			(18.7)						(17.6)
他にも			(3.6)						(6.3)
流動資産と流動負債の変動状況：
受取金が減る			(52.0)						(76.9)
在庫が減る			(39.1)						(36.1)
その他流動資産の減少			(3.0)						(9.8)
売掛金が増える			57.9						60.7
前払い勘定書が増える			(2.6)						(26.2)
負債の増加を計算すべき			4.6						1.6
経営活動が提供する現金純額			182.6						76.8
投資活動：
財産やその他の資産を処分して得られる収益			31.5						14.9
資本支出			(85.9)						(60.8)
買収，買収現金を差し引いた純額			(75.1)						(523.4)
投資活動に必要な現金純額			(129.5)						(569.3)
融資活動：
債務返済の支払い			(59.8)						(4.2)
債券発行で得られた金			80.0						500.0
株を買い戻す			(15.0)						(9.4)
普通株主に支払う配当金			(7.4)						(7.4)
既得株の従業員税を支払うために株式を購入する			(9.8)						(9.6)
起債コスト			—						(6.6)
融資活動が提供する現金純額			(12.0)						462.8
現金および現金等価物の純増加(減額)			41.1						(29.7)
期初現金及び現金等価物			72.9						95.8
期末現金および現金等価物(1)			$	114.0					$	66.1

(1) 2022年9月30日現在の期末現金には、総合貸借対照表に保有する売却資産に記載されている180万ドルの現金が含まれている。

連結財務諸表付記を参照してください。

6

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カタログ表

ArCosa，Inc.およびその子会社

株主権益合併報告書

(未監査)

												ごく普通である 在庫品												資本が流入する 超過 額面.額面						保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 損						財務局 在庫品												合計する 株主の 権益
									株						$0.01額面.額面																								株						金額
									(単位：百万、額面を除く)
2021年6月30日の残高												48.4						$	0.5					$	1,688.8					$	251.5					$	(20.3)					—						$	—					$	1,920.5
純収入												—						—						—						23.7						—						—						—						23.7
その他総合収益												—						—						—						—						0.1						—						—						0.1
普通株現金配当金												—						—						—						(2.5)						—						—						—						(2.5)
株制限，純額												—						—						4.5						—						—						—						(0.4)						4.1
株を買い戻す												—						—						—						—						—						(0.1)						(5.0)						(5.0)
在庫株が廃棄される												—						—						—						—						—						—						—						—
2021年9月30日の残高												48.4						$	0.5					$	1,693.3					$	272.7					$	(20.2)					(0.1)						$	(5.4)					$	1,940.9
2022年6月30日の残高												48.9						$	0.5					$	1,703.1					$	333.7					$	(16.3)					(0.5)						$	(25.0)					$	1,996.0
純収入												—						—						—						32.0						—						—						—						32.0
その他総合収益												—						—						—						—						0.5						—						—						0.5
普通株現金配当金												—						—						—						(2.4)						—						—						—						(2.4)
株制限，純額												—						—						5.5						—						—						—						(0.3)						5.2
株を買い戻す												—						—						—						—						—						—						—						—
在庫株が廃棄される												—						—						—						—						—						—						—						—
2022年9月30日の残高												48.9						$	0.5					$	1,708.6					$	363.3					$	(15.8)					(0.5)						$	(25.3)					$	2,031.3
2020年12月31日の残高												48.2						$	0.5					$	1,694.1					$	219.7					$	(22.1)					—						$	—					$	1,892.2
純収入												—						—						—						60.4						—						—						—						60.4
その他総合収益												—						—						—						—						1.9						—						—						1.9
普通株現金配当金												—						—						—						(7.4)						—						—						—						(7.4)
株制限，純額												0.4						—						13.9						—						—						(0.1)						(10.7)						3.2
株を買い戻す												—						—						—						—						—						(0.2)						(9.4)						(9.4)
在庫株が廃棄される												(0.2)						—						(14.7)						—						—						0.2						14.7						—
2021年9月30日の残高												48.4						$	0.5					$	1,693.3					$	272.7					$	(20.2)					(0.1)						$	(5.4)					$	1,940.9
2021年12月31日の残高												48.3						$	0.5					$	1,692.6					$	279.5					$	(19.3)					—						$	—					$	1,953.3
純収入												—						—						—						91.2						—						—						—						91.2
その他総合収益												—						—						—						—						3.5						—						—						3.5
普通株現金配当金												—						—						—						(7.4)						—						—						—						(7.4)
株制限，純額												0.6						—						16.0						—						—						(0.2)						(10.3)						5.7
株を買い戻す												—						—						—						—						—						(0.3)						(15.0)						(15.0)
在庫株が廃棄される												—						—						—						—						—						—						—						—
2022年9月30日の残高												48.9						$	0.5					$	1,708.6					$	363.3					$	(15.8)					(0.5)						$	(25.3)					$	2,031.3

連結財務諸表付記を参照してください。

7

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カタログ表

ArCosa，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

(未監査)

注1主な会計政策の概要と概要

陳述の基礎

ARCOSA社とその合併子会社(“ARCOSA”、“The Company”、“WE”あるいは“Our”)はテキサス州ダラスに本部を置き、インフラ関連製品と解決策のサプライヤーであり、リードブランドを持ち、北米の建築、工事構造と輸送市場にサービスしている。ArCosaはデラウェア州の会社で、2018年11月1日に利邦工業会社(“利邦”または“前親会社”)から分離(“分離”)して設立され、独立した上場企業であり、ニューヨーク証券取引所に上場している。

添付されている連結財務諸表は監査されておらず、ArCosa社とその合併子会社の帳簿と記録から作成されている。会社の財務状況や経営結果、総合収益/損失とキャッシュフローを公平に示すために必要なすべての正常かつ恒常的な調整は、米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に従って行われている。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。季節性とその他の要素、新冠肺炎大流行の未知の潜在的持続時間、蔓延、深刻度と影響を含むため、ArcoSAは2022年9月30日までの3ヶ月と9ケ月の業務、財務状況と運営結果はArcoSAの2022年12月31日までの予想業務、財務状況と運営結果を反映できない可能性がある

これらの中期財務諸表および付記は、10-Qフォームの説明が許可された場合に圧縮され、2021年12月31日現在の年次報告書10-Kフォームに含まれる監査された総合財務諸表と共に読まれなければならない。

株主権益

2020年12月に会社取締役会(“取締役会”)が新たなドルを承認しました502021年1月1日から2022年12月31日までに発効する100万株買い戻し計画は、2020年12月31日に満期となる同金額の計画に代わる。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は株式を買い戻していない。2022年9月30日まで9ヶ月間、当社は買い戻します298,629$を犠牲にした株15.0百万ドルです。2022年9月30日現在、会社の余剰ライセンスは$25.7この計画の下の100万ドル。

収入確認

収入は契約で契約履行義務を履行するために割り当てられた取引価格によって測定される。取引価格には、第三者を代表して受け取る金額は含まれていません。会社が製品またはサービスの制御権を顧客に移して義務を履行する場合、会社は収入を確認する。以下は，会社が収入を発生させる主な活動の記述であり，報告すべき部門別である。私たちの製品とサービスの支払いは通常通常の商業条項の下で支払われます。会社報告部門の更なる検討については，付記4を参照されたい 市場情報を細分化する

建築製品

顧客が製品を受け入れ、製品の法的所有権を顧客に移転する場合、建築製品部門は基本的にすべての収入を確認する

工事構造

工事構造部分では、これらの製品は、総推定生産コストに対して発生するコストに基づいて投入方法を用いて製造されているため、我々の風塔、ある公共施設構造、およびいくつかのタンク製品シリーズの収入は、時間の経過とともに確認されている。これらの製品の一定期間の収入を確認します。単一の顧客の需要を満たすように高度にカスタマイズされているので、顧客が契約実行後に購入していない場合、会社には他の用途がなく、私たちは顧客にこれまでに完成した仕事の費用を受け取る権利があり、少なくとも完成した仕事に合理的な利益率を提供する権利があります。2022年9月30日までの契約資産は67.9これらの契約に関連する100万ドルと比較して54.22021年12月31日現在、この金額は総合貸借対照表から引当金を差し引いた売掛金に計上されている。契約資産の増加は交付のスケジュールによるものだ。他のすべての製品について、収入は、顧客が製品を受け入れ、製品の合法的な所有権が顧客に移転されたときに確認される

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カタログ表

交通輸送製品

運輸製品部門は、顧客が製品を受け入れ、製品の合法的な所有権を顧客に移転する際に収入を確認する。

未履行履行義務

次の表は、2022年9月30日までに未履行または部分的に履行される予定の履行義務に関する将来期間に確認される収入推定数と、2022年9月30日までに2022年の残り時間内に交付される予定の未履行債務の割合を含む

			2022年9月30日現在履行されていない履行義務
			合計する 金額						2022年に交付される予定の割合は
			(単位：百万)
工学的構造：
公共事業、風力、関連構造			$	370.4					55		%
貯油タンク			$	15.9
輸送製品：
内河はしけ			$	128.9					22		%

2022年以降に履行されていない履行義務のほとんどが2023年に交付される見通しだ。2022年10月3日、会社は貯蔵タンク業務とその関連在庫を売却した。付記2買収と資産剥離を参照。

所得税

所得税は貸借対照法で計算される。繰延所得税とは、財務報告目的のための資産及び負債の帳簿価値と所得税目的のための額との間の一時的な差異の税収影響を意味する。推定手当は繰延税金資産をより現金化する可能性のある額に減少させる。

同社は，すべての関連事実，状況，既存情報を考慮した後，様々な連邦や州文書でとられている立場から得られる税収割引の実現可能性を定期的に評価している。より持続可能とされている税務頭寸について、当社は累計実現可能と考えられる収益が50%を超えることを確認した。当社が計算すべき項目を作成した場合、または記録された準備金を超える金額の支払いを要求された事項で優位に立っている場合、特定財務諸表期間の実際の税率は大きな影響を受ける可能性があります。

金融商品

当社はすべての高流動性債務ツールを現金と現金等価物と見なしており、購入期限が3ヶ月以下であれば。会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金投資と売掛金である。同社は現金を銀行預金と高格付け通貨市場基金に投資し、その投資政策はどの商業発行者の信用の開放も制限している。顧客の信用を監視する制御プログラムや、会社の顧客基盤における大量の顧客と、異なる業種や地理的地域に分散した顧客とにより、売掛金の信用リスク集中を制限することを求めている。売掛金は通常無担保であるため、当社は予想される信用損失計に基づいて不良債権準備を提案した。回収できないと判断された受取残高は引当に記入します。現金への転換を加速するために、同社はその一部の売掛金を第三者に販売する可能性がある。これらの売掛金が販売されると、会社は請求権を持っていないが、サービスや催促活動に関連した活動に参加し続ける可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社総合経営報告書では、これらの取引の影響は大きくない。現金、売掛金、売掛金の帳簿価値は、それぞれの公正価値を代表していると考えられる。

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カタログ表

派生ツール

当社は時々デリバティブツールを使用して、金利、商品価格、あるいは外貨為替レート変動の影響を軽減することができます。ヘッジとして指定されたデリバティブについて，当社はデリバティブツールと被ヘッジ項目との関係，およびデリバティブを用いたリスク管理目標と戦略を正式に記録した。これらの文書は、デリバティブを貸借対照表、約束または予測取引中の特定の資産または負債に関連付けることを含む。デリバティブを締結する際、およびその後少なくとも四半期ごとに、当社はデリバティブツールがヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュ流量変動を有効に相殺するかどうかを評価する。ヘッジ保証ツールの公正価値のいかなる変動も株主権益の単独構成部分として累計他の全面赤字(“AOCL”)を計上し、そしてヘッジ期間保証取引が収益に影響する期間中に収益に再分類した。当社はそのデリバティブの頭寸と取引相手の信用格付けを監視しており、取引相手の業績不良により損失を被ることはないと予想される。

最近の会計公告

最近発表された会計声明は、2022年9月30日まで採用されていません

2020年3月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、契約修正、満期保証会計、および停止が予想される参照為替レート移行に関連する他の取引にオプションの指導を提供する会計基準更新第2020-04号を発表した(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、リリース日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効です。私たちはこのガイドラインを採用した影響を評価し続けているが、この指導は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

FASBは、2021年10月、“企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産および契約負債の会計処理”(ASU 2021-08)を発表し、購入者に主題606に基づいて企業合併で得られた契約資産および契約負債の確認および計量を要求する。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降に開始される中間報告期間と年度報告期間内に上場企業を発効させ、早期採用を許可する。私たちはこの基準が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。

再分類する

連結財務諸表では、2022年の列報方式に適合するように、前年のいくつかの残高を再分類した。

注2買収と資産剥離

2022年買収

2022年5月、私たちはロサンゼルスメトロポリタン地区をリードする再生骨材料メーカーRAM COの株式買収を完了しました。これは私たちの建築製品部門の一部で、総買収価格は$です75.6百万ドルです。今回買収した資金はドルです80.0私たちの循環信用計画の下で数百万の借金がある。買収事項は買収日に応じて買収資産及び負債の初歩的な推定値を業務合併に入金し、市場活動が少ない或いは市場活動の支持がなく、資産及び負債の公正価値に重大な影響を与える観察できない投入(“第3級”投入)を採用する。初歩的な推定値は他を除いて#ドルが確認された54.2初期加重平均寿命は20年、ドル6.4100万ドルの財産や工場や設備や11.7私たちの建築製品部門で数百万の名声を得た。合併や支部レベルでは、余剰資産や負債は資産や負債と比較して顕著ではない。買収日から1年を超えないよう、合理的な範囲でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しています。初歩的な買収価格分配の調整は重大である可能性があり、特に私たちの無形資産と財産、工場と設備に対する初歩的な推定について。

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カタログ表

2021年買収

2021年8月にSouthwest Rock Products，LLCとその付属実体(総称して“Southwest Rock”と呼ぶ)の株式買収を完了し，Southwest Rockは大フェニックス地区にサービスする天然骨材会社であり，我々の建築製品部門に含まれ，総買収価格は$である149.7百万ドルです。今回の買収の資金は手元の現金から来ています、#ドル100.0私たちの循環信用計画の100万の借金と15.0ある鉱物備蓄借款の更新時には、売り手に支払わなければならない予備引き出し百万ドル。この買収は，買収日に買収した資産と負担した負債の推定値に基づいて，第3級投入された公正価値を用いて入金された業務合併である。最終推定値は他を除いて#ドルであることが確認された70.7百万ドルの名声があります43.7100万ドルの鉱物埋蔵量と28.0私たちの建築製品部門は数百万の不動産、工場、そして設備を持っている。合併や支部レベルでは、余剰資産や負債は資産や負債と比較して顕著ではない。

2021年4月9日、私たちはStonePoint旗艦持株有限責任会社とその付属実体(総称してStonePointと呼ぶ)の株式買収を完了し、StonePointは米国最大の25社の建築骨材会社であり、私たちの建築製品部門に属している。購入価格は$372.8百万ドルの資金は私募募集からの収益で、金額は400.0百万ドル4.3752021年4月6日に終了した優先無担保手形の割合。より多くの情報については、付記7債務を参照してください。今回の買収は業務組合として記録されており、買収日に買収された資産と負担した負債を推定し、第3級投入の公正価値を使用する次の表は、2022年9月30日までの最終調達価格配分を表しています

			(単位：百万)
現金			$	1.0
売掛金			18.3
棚卸しをする			20.9
財産·工場·設備			68.4
鉱物埋蔵量			198.8
商誉			87.7
取引先関係			7.2
その他の資産			10.4
売掛金			(7.4)
負債を計算すべきである			(10.0)
所得税を繰延する			(9.2)
その他負債			(13.3)
買収した総純資産			$	372.8

獲得した営業権は主にStonePointの市場地位と既存の従業員と関係があり、その中の一つも免税ではない。顧客関係無形資産に有用な年限が割り当てられている10何年もです

2021年4月には、テキサス州ダラスにある建築製品部門の再生骨材事業のいくつかの資産と負債の買収も完了した。この買収の買い入れ価格は決して高くない.

資産剥離

いくつありますか違います。資産剥離は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に完了する。

2021年11月、StonePointの買収の一部として買収されたアスファルト事業の特定の資産と負債の剥離が完了し、売却価格は約$となった19.0百万ドルです。売却が損益表に与える影響は大きくなく、資産が2021年4月の買収日に公正価値で入金されているため。

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カタログ表

2022年10月3日、会社は以前発表された1ドルでそのタンク事業を売却する取引を完了した275百万ドルです。成約時に受け取った税引前現金収益の純額は約#ドルだった263.5百万ドルで、推定された取引完了コストを差し引いた。工事構造部門によると、タンク業務はプロパン、アンモニア、その他のガスを貯蔵·輸送するための有力な鋼製圧力タンクメーカーであり、住宅、商業、エネルギー、農業市場にサービスし、業務は米国とメキシコに及ぶ。2022年9月30日までに114.8100万ドルの資産と36.7タンク事業に関連する百万ドルの負債は、総合貸借対照表内で#ドルを含む販売待ちに再分類される38.8売掛金百万ドル40.4百万の在庫、ドル31.2100万の財産工場設備純額$22.3100万ドルの売掛金と14.8100万ドルの負債を計上する。タンク事業の営業利益は#ドルです16.6百万ドルとドル40.82022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと8.8百万ドルとドル26.92021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。そして2022年10月に同社は$を使用しました155.0得られた現金収入の100万ドルを売却し、その循環信用手配の下で借りた未返済ローンの返済に用いる。より多くの情報については、付記7債務を参照してください。この取引の会計は第4四半期に完了するだろう。

注3公正価値会計

公正な価値に応じて日常的に計量される資産と負債の概要は以下のとおりである

			2022年9月30日までの公正価値計測
			レベル1						レベル2						レベル3						合計する
			(単位：百万)
資産：
金利ヘッジ(1)			$	—					$	1.6					$	—					$	1.6
総資産			$	—					$	1.6					$	—					$	1.6
負債：
値段が合うかもしれない(3)			$	—					$	—					$	4.2					$	4.2
総負債			$	—					$	—					$	4.2					$	4.2
			2021年12月31日までの公正価値計測
			レベル1						レベル2						レベル3						合計する
			(単位：百万)
負債：
金利ヘッジ(2)			$	—					$	3.9					$	—					$	3.9
値段が合うかもしれない(3)			—						—						6.7						6.7
総負債			$	—					$	3.9					$	6.7					$	10.6

(1) 総合貸借対照表に計上された他の非流動資産。

(2) 総合貸借対照表の他の負債を計上する。

(3) 計上すべき負債の流動部分と、総合貸借対照表の他の負債に計上されている非流動部分と。

公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(退出価格)として定義される。1つのエンティティは公正価値レベルを構築し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させる必要がある。公正な価値を測定するために使用できる3つの投入レベルは以下のとおりである

レベル1-このレベルは、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりとして定義されます。同社の現金等価物は米国財務省または高格付け通貨市場共同基金のツールである。

第2レベル--このレベルは、資産または負債のオファーのような第1のレベル価格以外の観察可能な投入、非アクティブな市場のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観察可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入として定義される。金利ヘッジは，それぞれの側から得られた脱退価格に基づいて推定される.付記7債務を参照

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カタログ表

第3レベル--このレベルは、市場活動が少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入として定義され、資産または負債の公正な価値に大きな意味を持つ。または以前に買収した企業の売り手の推定将来支払いに関する対価格がある。私たちは割引キャッシュフローモデルを用いて価格に対する公正な価値を推定するか、または公正な価値がある。公正価値は販売予測の変化や割引率の変化に非常に敏感であり，我々の最新予測で用いた仮定に基づいて四半期ごとに再評価する.

注4市場情報を細分化する

会社は以下の時間に経営業績を報告する三つ主要業務部門：

建築製品です建築製品部門は主に天然と回収骨材、特殊材料と建設現場支持設備を生産し、販売し、壕保護シールドと支持製品を含む。

工事構造。工事構造部門は主にインフラ業務の鋼構造を製造と販売し、送電と配電の公共事業構造、構造風塔、交通構造と電気通信構造を含む。これらの製品は似たような製造能力と鋼材調達要求を持っており、私たちの北米地域で生産することができる。この部門はまた貯蔵と分配タンクおよびコンクリート公共事業構造を製造している。2022年10月3日、会社はタンク業務の剥離を完了した。付記2買収と資産剥離を参照

製品を輸送する運輸製品部門は主に内陸はしけ，ガラス繊維はしけカバー，ウインチ，船用金物，路面電車やその他の輸送·工業設備用の鋼製部品を製造·販売している。

次の表はこれらの部門の財務情報を示している。私たちは主に北米で運営しています。

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カタログ表

			9月30日までの3ヶ月間
			収入.収入												営業利益(赤字)
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
骨材と特殊材料			$	216.8					$	202.3
工事現場支援			27.4						25.1
建築製品			244.2						227.4						$	27.6					$	26.8
公共事業、風力、関連構造			211.2						189.4
貯油タンク			65.8						60.7
工事構造			277.0						250.1						37.1						23.6
内河はしけ			50.9						58.4
鋼製部材			31.8						23.2
交通輸送製品			82.7						81.6						1.0						1.5
相殺前の支部合計と会社			603.9						559.1						65.7						51.9
会社			—						—						(16.7)						(14.4)
淘汰する			—						—						—						—
合併合計			$	603.9					$	559.1					$	49.0					$	37.5
			9月30日までの9ヶ月間
			収入.収入												営業利益(赤字)
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
骨材と特殊材料			$	620.9					$	519.1
工事現場支援			80.7						66.0
建築製品			701.6						585.1						$	72.4					$	60.5
公共事業、風力、関連構造			608.5						545.0
貯油タンク			187.6						154.6
工事構造			796.1						699.6						106.9						70.2
内河はしけ			151.7						165.3
鋼製部材			93.1						64.7
交通輸送製品			244.8						230.0						7.2						6.9
相殺前の支部合計と会社			1,742.5						1,514.7						186.5						137.6
会社			—						—						(45.6)						(45.9)
淘汰する			—						(0.1)						—						—
合併合計			$	1,742.5					$	1,514.6					$	140.9					$	91.7

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カタログ表

注5財産·工場·設備

次の表は，2022年9月30日と2021年12月31日までの物件，工場と設備部品をまとめたものである。

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
			(単位：百万)
土地			$	136.9					$	137.3
鉱物埋蔵量			502.6						507.3
建物と改善策			295.2						301.0
機械その他			947.4						973.9
建設中の工事			73.6						45.4
			1,955.7						1,964.9
減価償却累計と損耗を減らす			(784.3)						(763.0)
			$	1,171.4					$	1,201.9

注6商業権その他無形資産

商誉

分部別に列挙された商誉は以下の通りである

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
			(単位：百万)
建築製品			$	484.0					$	460.3
工事構造			437.6						437.6
交通輸送製品			37.0						37.0
			$	958.6					$	934.9

2022年9月30日までの9カ月間の建築製品販売権の増加は，Ramcoの買収と最終的にStonePointとSouthwest Rockの買収価格配分が決定したためである。付記2買収と資産剥離を参照。

無形資産

無形資産純資産は以下の項目からなる

												九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
												(単位：百万)
無限寿命を有する無形資産−商標												$	34.1					$	34.1
生命を特定する無形資産：
取引先関係												136.9						135.4
許可証												141.7						87.5
他にも												3.4						3.9
												282.0						226.8
累計償却が少ない												(54.7)						(40.6)
												227.3						186.2
無形資産、純額												$	261.4					$	220.3

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カタログ表

注7債務

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの債務構成をまとめています

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
			(単位：百万)
循環信用手配			$	155.0					$	125.0
定期ローン			140.6						144.4
高級ノート			400.0						400.0
融資リース(付記8リース参照)			20.5						16.3
			716.1						685.7
差し引く：未償却債務発行コスト			(5.6)						(6.2)
債務総額			$	710.5					$	679.5

循環信用手配と定期ローン

2018年11月1日、当社は契約を締結しました400.02023年11月に満期になる100万無担保循環信用手配を計画している。2020年1月2日に、当社は改訂及び再予約された信用協定を締結し、循環信用限度額を$に引き上げた500.0100万ドルで#ドルの定期ローンを追加します150.0百万ドル、それぞれの場合の満期日は2025年1月2日です。定期ローン全体は2020年1月2日に事前に発行された。2022年9月30日現在、定期ローン残高は#ドル140.6百万.

2022年9月30日までに155.0循環信用手配で借り入れた未返済ローンのうち、約#億ドル28.4100万部の信用状を発行して、残り$316.6何百万も使えます。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の純借款#ドル30.0Ramcoの買収に資金を提供するために100万ドル。2022年9月30日現在の未返済信用状では、3.3100万人が2022年に満期になり、残りは2023年に満期になると予想される。私たちの大部分の信用状義務は会社の各種保険計画を支持し、通常毎年その条項に従って更新します。そして2022年10月に同社は$を使用しました155.0貯蔵タンク業務を売却して得られた現金収入は100万ドルで、循環信用手配の下で借りた未返済ローンを返済するために使用され、残り#ドル471.6何百万も使えます。詳細は付記2買収·資産剥離を参照されたい。

循環信用と定期ローンの金利は、ロンドン銀行の同業借り換え金利や予備基本金利に保証金を加えることによって変動します。循環施設の日平均未使用分に応じて承諾料を徴収しなければならない。借入保証金と承諾料率は会社のレバレッジ率に基づいて決定され，このレバー率は総合総負債と総合EBITDA比率で評価される。借金の保証金の範囲は1.25%から2.00%にし、LIBORに設定します1.752022年9月30日まで。承諾料料率は0.20%から0.35%に設定します0.302022年9月30日

同社の循環信用と定期融資手配は、レバーと利息カバーに関連するいくつかの比率を維持することを要求している。2022年9月30日まで、私たちはこのようなすべての金融協約を遵守した。信用協定項の下の借入金は当社のいくつかの全額付属会社が保証します。

StonePoint買収予定の流動資金を増加させるため、会社は2021年3月26日に無担保364日間信用協定を締結し、循環信用限度額を#ドルとした150.0百万，外部納期は2022年3月25日である。定価、契約と保証は実質的に同社の既存の循環信用と定期融資手配に類似している。融資条項によると、同融資は2021年4月6日の会社非公開発売終了時に終了する400.0百万ドルの高級手形です。

私たちの循環信用と定期ローン手配項の下で借金の帳簿価値は公正価値に近い。金利は市場金利に応じて調整されるから(第三級投入)。付記3公正価値会計を参照。

2022年9月30日現在、同社は1.1循環信用手配に関連する未償却債務発行コストは、総合貸借対照表の他の資産に含まれる

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カタログ表

高級付記

2021年4月6日、同社はドルを発行した400.0元金総額は百万ドルである4.3752029年4月に満期となった優先手形(“手形”)の割合。債券の利息は半年ごとに配当される.この等手形は当社の優先無担保債務であり、当社の各国内の付属会社が優先無担保基準で担保を提供しているが、同社等の付属会社は当社の循環信用及び定期ローンの手配による保証人である。手形を管理する契約条項(その中に含まれる)は、当社及びその各付属会社が資産留置権を設立し、売却及び借り戻し取引を締結し、及びその全部又は実質的な全資産及びその付属会社資産を合併、合併又は譲渡する能力を制限する。この契約の条項はまた、同社の非保証人子会社が何らかのタイプの債務を発生させる能力を制限している。

2024年4月15日までの任意の時間に、会社は償還価格の全部または一部の債券を償還することができ、償還価格は債券元金の100%に相当し、別途適用される全体割増価格と償還日の未払い利息を加えることができる。2024年4月15日以降、会社は契約規定の償還価格に従って全部または一部の債券を償還することができ、別途償還日の課税および未払い利息を加算することができる。制御権変更トリガイベント(定義契約参照)が発生した場合，会社は債券元金の101%に相当する価格で債券を買い戻し，買い戻し日の応算と未払い利息を加えなければならない.

2022年9月30日現在、債券の推定公正価値は339.1百万ドルは、市場オファーをもとに市場活動度が低い(レベル2投入)。

債券の発行に関連して会社は$を支払った6.6何百万もの債券発行費用。

2022年9月30日現在、既存債務協定に基づき、余剰元金は以下のように支払われる

			2022						2023						2024						2025						2026						その後…
			(単位：百万)
循環信用手配(1)			$	—					$	—					$	—					$	155.0					$	—					$	—
定期ローン			3.8						8.4						8.4						120.0						—						—
高級ノート			—						—						—						—						—						400.0

(1) I2022年10月、会社は$を使用しました155.0貯蔵タンク業務を売却して得られた現金収入は100万ドルで、循環信用手配の下で借りた未返済ローンを返済するために使用され、残り#ドル471.6何百万も使えます。

金利ヘッジ

2018年12月に、当社は金利交換ツールを締結し、2019年1月2日に発効し、2023年に満期になり、改訂及び再注文信用協定下の借入金に関する変動金利変動の影響を低減する。このチケットの初期名義金額は#ドルです100100万ドルで最初のドルを突破しました100何百万もの借金がありますこのツールは借金のLIBOR構成要素を効果的に固定しており、月利率は2.71%です。2022年9月30日現在、会社が記録した資産は1.6このツールの公正価値は100万ユーロであり，すべて他の全面的な収益を累積している.付記3公正価値会計を参照。

注8賃貸借証書

私たちは様々なレンタル契約があります。主にオフィス空間と特定の設備です。最初に、一つの手配にレンタルが含まれているかどうか、そのレンタルが融資リース或いは経営賃貸の分類基準に適合しているかどうかを確定します。選択権の購入、終了、または延長を含むレンタルの場合、選択権が行使されると合理的に決定された場合、これらの選択権はレンタル期間に含まれる。私たちのいくつかの賃貸構成要素は賃貸構成要素と非レンタル構成要素を含み、それらは単独のレンタル構成要素とみなされ、私たちはすべてのレンタル構成要素と非レンタル構成要素を組み合わせた実際の便宜を選択したからである

私たちのレンタルの大部分は暗黙的な金利を提供していないので、私たちは開始日に得られる情報に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。

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カタログ表

2022年9月30日現在、経営·融資リース義務の将来最低賃貸支払いには、

			賃貸借契約を経営する						融資リース
			(単位：百万)
2022年(残り)			$	2.0					$	1.7
2023			7.2						6.9
2024			6.3						6.8
2025			5.5						5.0
2026			4.4						1.3
その後…			9.4						0.2
未割引の将来最低賃貸債務総額			34.8						21.9
計上された利息を差し引く			(2.4)						(1.4)
純最低賃貸債務の現在価値			$	32.4					$	20.5

次の表は，我々の経営リースと融資リースと総合貸借対照表における分類について概説した。

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021
			(単位：百万)
資産
運営-その他の資産			$	29.6					$	20.9
金融-財産·工場·設備·純価値			23.7						16.9
リース資産総額			53.3						37.8
負債.負債
現在のところ
運営-負債を計算すべきである			6.5						4.8
金融-長期債務の当期部分			6.4						6.3
当面ではない
運営-その他負債			25.9						19.1
金融-債務			14.1						10.0
リース総負債			$	52.9					$	40.2

注9その他、純額

その他の純支出には以下の項目が含まれている

			3か月まで 九月三十日												9か月で終わる 九月三十日
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
利子収入			$	—					$	—					$	(0.1)					$	(0.1)
外貨両替取引			—						0.1						1.5						0.6
他にも			(0.2)						—						(0.3)						(0.2)
その他の純支出			$	(0.2)					$	0.1					$	1.1					$	0.3

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カタログ表

注10所得税

中間所得税報告については，我々の年間有効税率を推定し，今年度までの一般収入(赤字)に適用した。赤字や年明けまで赤字が予想され、税収割引が実現できない税務管区は含まれていない。異常あるいはしばしば発生する項目の税務影響は，推定免税額に関する判断変動や税法や税率変動の影響を含め，その発生の過渡期内に報告する。私たちは2014年から2021年までの開放納税年度があり、様々な重要な税収管轄区域を持っている。

有効税率は21.2%和21.6それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の2%であり、これは米国連邦法定税率21.0%と異なり、これは州所得税、補償関連項目、外国所得税が法定損失控除のメリットによって相殺されたためである。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月21.3%和19.9%これはアメリカ連邦法定金利とは違います21.0%州所得税、報酬関連プロジェクト、および買収に関連する許容されない費用のため、法定損失控除および前年調整された利益によって相殺されます。

新型肺炎の流行に対応するため、アメリカ議会は2020年3月27日に新型コロナウイルス援助、救済と経済安全法(以下CARE法案と略称する)を可決し、その中に会社のある税収減免と福祉に影響を与える可能性がある。2022年9月30日までに、会社は$を延期しました5.4CARE法の規定により賃金税100万ドルが納付され、2022年第4四半期に納付される予定です。

2022年8月16日、米国はインフレを低減し、クリーンエネルギーを促進するために“2022年インフレ削減法案”(IRA)を公布した。他にも、アイルランド共和軍は、3年間の課税年度平均調整後の財務諸表収入が10億ドルを超える会社に15%の代替最低税を導入し、2022年12月31日以降に行われた株式買い戻しをカバーする公平な市場価値に1%の消費税を徴収した。アイルランド共和軍はまた特定の製造、生産、そして投資税金相殺措置を規定している。アイルランド共和軍は大衆の意見を公開的に求めているので、追加的な指導と明確化が必要だ。我々は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の税収準備において、適用される現行のアイルランド共和軍税法の変化を考慮し、これらの税法の変化が今後の期間に及ぼす影響を評価し続けている。

注11従業員退職計画

関連行政費用を含む従業員退職計画支出総額は以下の通り

			3か月まで 九月三十日												9か月で終わる 九月三十日
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
固定払込計画			$	3.4					$	2.8					$	10.2					$	8.1
多雇用主計画			0.4						0.4						1.2						1.4
			$	3.8					$	3.2					$	11.4					$	9.5

同社は、ArCosaの子会社Meyer Utility Structuresの工場のある労働組合代表従業員をカバーする集団交渉協定の条項に基づいて、多雇用主が決定した福祉計画に貢献している。その会社は$を貢献した0.4百万ドルとドル1.22022年9月30日までの3カ月と9カ月の多雇用主計画にそれぞれ100万ドルを提供する。その会社は$を貢献した0.4百万ドルとドル1.3それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月の多雇用主計画である。2022年の多雇用主計画への寄付総額は約#ドルと予想される1.6百万ドルです。

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カタログ表

注12その他の総合損失を累計する

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の累計その他総合赤字の変動状況は以下の通り

						貨幣 訳す 調整する						実現していない 損失は発生している 導関数 金融 計器.計器						積算 他にも 全面的に 損
						(単位：百万)
2020年12月31日の残高						$	(16.6)					$	(5.5)					$	(22.1)
その他総合収益(損失)、税引き後純額、再分類前						0.1						0.8						0.9
累積された他の総合損失から再分類された金額は、税額支出(収益)#ドルを差し引く0.0, ($0.3), and ($0.3)						—						1.0						1.0
その他全面収益(赤字)						0.1						1.8						1.9
2021年9月30日の残高						$	(16.5)					$	(3.7)					$	(20.2)
2021年12月31日の残高						$	(16.3)					$	(3.0)					$	(19.3)
その他総合収益(損失)、税引き後純額、再分類前						(0.6)						3.2						2.6
累積された他の総合損失から再分類された金額は、税額支出(収益)#ドルを差し引く0.0, ($0.3), and ($0.3)						—						0.9						0.9
その他全面収益(赤字)						(0.6)						4.1						3.5
2022年9月30日の残高						$	(16.9)					$	1.1					$	(15.8)

注13株に基づく報酬

株式ベースの報酬総額は約$5.4百万ドルとドル15.52022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。株式ベースの報酬総額は約$4.0百万ドルとドル12.82021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。

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カタログ表

注14普通株1株当たり収益

1株当たりの基本普通株収益の算出方法は、未帰属制限株に割り当てられた残りの純収入を、前親会社従業員が所有しているArcoa株に帰属していない制限株を含む当期発行基本普通株の加重平均で割ることである。影響が逆薄でない限り、希釈後の1株当たりの普通株収益を計算する際には、非参加非既得制限株の加重平均純影響を計上すべきである。加重平均制限株を合計する1.4百万ドルと1.52022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万株。加重平均制限株を合計する1.6百万ドルと1.8それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。

基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算は以下のとおりである。

    

			3か月まで 2022年9月30日																		3か月まで 2021年9月30日
			収入.収入 (損をする)						平均値 株						仕事がしやすい						収入.収入 (損をする)						平均値 株						仕事がしやすい
			(単位：百万、1株を除く)
純収入			$	32.0																	$	23.7
非既得性制限株式参株			(0.1)																		(0.1)
普通株1株当たり純収益-基本			31.9						48.3						$	0.66					23.6						48.2						$	0.49
希釈性証券の影響：
非参株非既得限定株			—						0.2												—						0.4
普通株1株当たり純収益-希釈後収益			$	31.9					48.5						$	0.66					$	23.6					48.6						$	0.49
			9か月で終わる 2022年9月30日																		9か月で終わる 2021年9月30日
			収入.収入 (損をする)						平均値 株						仕事がしやすい						収入.収入 (損をする)						平均値 株						仕事がしやすい
			(単位：百万、1株を除く)
純収入			$	91.2																	$	60.4
非既得性制限株式参株			(0.4)																		(0.4)
普通株1株当たり純収益-基本			90.8						48.2						$	1.88					60.0						48.1						$	1.25
希釈性証券の影響：
非参株非既得限定株			—						0.3												—						0.5
普通株1株当たり純収益-希釈後収益			$	90.8					48.5						$	1.87					$	60.0					48.6						$	1.23

注15事件があったり

当社は、ビジネス紛争、いわゆる製品欠陥および/または保証クレーム、知的財産権事項、人身傷害クレーム、環境問題、雇用および/または職場関連事項、および各種政府法規を含む、当社の業務に関連する様々なクレームと訴訟に関連しています。2022年9月30日現在，第三者への賠償と追徴権を考慮すると，このような事項の合理的な可能性損失範囲は$である0.3百万ドルから百万ドルまで0.4百万ドルです

同社は、このようなクレームや訴訟に対するリスクを定期的に評価し、可能な損失を合理的に見積もることができる場合には、これらまたは事項のための計算項目を構築する。2022年9月30日現在、プロジェクト総額は$0.8付随する総合貸借対照表に百万ドルを計上すべき負債。同社は、このようなクレームや訴訟によるいかなる追加責任も、その財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと考えている。

ArCosaは環境に関する救済命令や連邦、州、地方、外国の法律と法規の制約を受けている。同社は$を確保しています0.82022年9月30日までの百万ドルは、私たちの総投資プロジェクトに含まれています0.8以上議論した100万ドルは、我々が調査、評価、およびこのような事件に対する救済反応において可能性と推定可能な責任を支払い、現在利用可能な情報と、第三者に賠償と追跡を求める契約権とを考慮している

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カタログ表

将来の訴訟、評価、または救済によって生じる責任の推定は本質的に不正確だ。したがって、環境に関連した訴訟を含む将来の訴訟や他の訴訟に巻き込まれないこと、またはそのような訴訟や訴訟において責任や法的責任があることが発見された場合、そのような費用が会社に大きな影響を与えない保証はありません。

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カタログ表

第二項です。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、私たちの財務諸表読者に、私たちの経営陣の観点から、私たちの財務状況、経営結果、流動性、および私たちの将来の業績に影響を与える可能性のある他の要素の記述を提供することを目的としています。我々のMD&Aには以下のような部分がある

•会社の概要

•新冠肺炎がわれわれの業務に及ぼす潜在的影響

•幹部の概要

•経営成果

•流動性と資本資源

•最近の会計公告

•前向きに陳述する

我々のMD&Aは、ArCosa，Inc.およびその子会社(“ArCosa”、“会社”、“私たち”または“私たち”)の合併財務諸表と、本10-Q四半期報告第I部分第1項の関連注釈および我々の10-K年報第8項“財務諸表および補足データ”(“2021年Form 10-K年次報告”)における合併·連結財務諸表および関連注釈と共に読まなければならない。

会社の概要

テキサス州ダラスに本部を置くArCosaはインフラ関連製品とソリューション提供者で、北米の建築、工事構造と輸送市場にサービスするトップブランドを持っている。ArCosaはデラウェア州の会社で、2018年11月1日に利邦工業会社(“利邦”または“前親会社”)から分離(“分離”)して設立され、独立した上場企業であり、ニューヨーク証券取引所に上場している

新冠肺炎がわれわれの業務に及ぼす潜在的影響

私たちの最優先順位は職員たちと地域社会の健康と安全だ。私たちは私たちの運営で安全を確保するために努力している。私たちの業務は重要なインフラ部門を支持し、私たちの工場は新冠肺炎の流行中に運営を続けています。ARCOSAの1つまたは複数の施設が政府の閉鎖命令、自発的な一時閉鎖、施設内の新冠肺炎発生による閉鎖、または他の新冠肺炎に関連する原因の影響を受ける場合、ARCOSAの業務、流動性および財務状況、および運営業績は悪影響を受ける可能性がある。

新冠肺炎疫病は全世界の貿易、商業、金融と信用市場、及び世界各地の日常生活を混乱させた。新冠肺炎の大流行が私たちの業務、流動性と財務状況および運営結果に与える影響の程度は、大流行の持続時間と範囲、政府、企業、個人が大流行に対する行動、大流行の経済活動への影響、対応行動、顧客と顧客の私たちの製品とサービスに対する需要への影響、私たちの製品とサービスを販売する能力、キーパーソンが職責を履行できない、あるいは限られたサービスを得ることができない、私たちの大流行の持続時間と範囲、大流行の経済活動に対する影響の程度に依存する。新冠肺炎と契約したり、アリペイに直接接触したりする従業員の数と、彼らが私たちの工場や施設で働いている状況；従業員を維持する能力；顧客が私たちの製品とサービスのためにお金を支払う能力；私たちのサプライチェーンの任意の中断；個人防護装備を調達する能力；新冠肺炎検出用品の利用可能性；私たちは新冠肺炎関連法規に従って運営を継続する能力；私たちと私たちの顧客施設の任意の閉鎖；ネットワーク安全とITインフラリスクの増加；従業員の健康と安全への影響；私たちの製品とサービスが提供する商品需要への影響；新たな新冠肺炎変種の影響；新冠肺炎大流行消退時の回復速度、及び再発可能性に対する反応。

私たちは従業員の健康と安全に関する私たちの手続き、プロセス、管理システムを絶えず改善するために努力している。新冠肺炎疫病の持続は、従業員の健康と福祉に注目することの極端な重要性を明らかにした。私たちは私たちの施設を管理する連邦、州、地方のガイドラインに従い、私たちの従業員とコミュニティを保護するために、組織全体でベストプラクティスを共有してきた。我々は引き続き新冠肺炎緩和プログラムのガイドラインと最適なやり方を監視し、実施している。

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カタログ表

私たちの工場では広範な健康と安全協定が実施されているほか、新冠肺炎に関連する四半期ごとに増加するコストは50万ドル未満と推定されている。私たちは、強化された健康と安全協定が私たちの工場の生産性に実質的な影響を与えないと予想する。

会社の総合財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表日の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。現在、著者らの資産は新冠肺炎の疫病によるいかなる実質的な減値或いは資産の公正価値に重大な変化が発生することを観察しなかった。しかし、上述の要素のため、著者らは新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営結果、流動性或いは資本資源に与える全体的な影響を確定或いは予測することができない。

市場展望

•私たちの建築製品部門では、私たちの天然と骨回収業務は弾力性を維持しています。特に季節の天気条件が正常なテキサス州では、そこの州はすでに再オープンしました。新冠肺炎の発生後、私たちは確かに2020年から私たちの特殊材料と製品業務を支える需要の疲弊を経験したが、2022年にはほぼ大流行前の需要レベルに回復した。健康需要やインフラ支出の増加に後押しされて、公共·民間建築活動の将来性が改善された。しかし、最近の金利の大幅な上昇と市場のさらなる緊縮への期待に伴い、一戸建ての見通しは弱まっている。私たちは自主的な値上げを通じてディーゼル、セメント、プロセス燃料に関連するインフレ圧力を管理することに集中し、2023年の経済減速の可能性が増加していることを示すリード経済指標が増加しているため、全体の需要に対する潜在的な影響をモニタリングしている

•我々の工事構造部門では，2022年9月30日までの在庫注文は2022年の残り時間に良好な生産可視性を提供している。私たちの顧客はまだこのような注文の配達を受けるために努力している。公共事業構造の面では、顧客が依然として電力網の補強と信頼性イニシアティブに集中しているため、注文と問い合わせ活動は引き続き健康を維持している。交通と電気通信構造の需要見通しも楽観的に維持されている。2022年の風塔受注数は、高鋼価格および2021年末に満期となる生産税収相殺(PTC)更新に関する不確実性の影響を受ける。そのため、2021年第4四半期には、販売台数が減少することが予想されるため、イリノイ州クリントンにある風塔施設を放置した。2022年8月16日に可決された“インフレ低減法案”(“IRA”)にはPTCの長期延長が含まれており、これは我々の風塔業務にとって重要な触媒である。しかし，PTCのミスや我々の顧客や風電業界サプライチェーンへの影響は，プロジェクトの短期的な停滞をもたらしている。そのため、私たちは生産能力を適切に削減しており、2023年は移行年になると予想され、2024年からの長年の販売台数の強い反発に備えています。

•我々の運輸製品部門では，2022年9月30日までの内陸はしけ貯留額は1兆289億ドルであり，2023年の生産可視性に基本的な水準を提供している。私たちの顧客はまだこのような注文の配達を受けるために努力している。疫病発生時、はしけの注文レベルは急激に低下し、それに伴う高鋼価格は更に2021年全体の需要に負の影響を与えた。2022年の低い予想生産量レベルに適応するために、私たちはすでに私たちの2つの活発なはしけ運営工場の生産能力を減少させ、2021年第4四半期にルイジアナ州マディソンビル工場の遊休を完成させ、私たちのコスト構造をさらに低減した。高鋼価格は引き続き2022年の受注レベルにマイナス影響を与えるにもかかわらず、バージ交換周期の根本的なファンダメンタルズが依然として存在し、注文照会が増加している。船団は老朽化を続け、新たな建造は廃棄の歩みについていけず、利用率が高かった。私たちのはしけの在庫は2023年まで続き、予想される市場回復に対応するために柔軟性を保つことができるようにした。ミシシッピ川の記録的な低水位の潜在的な影響を監視していますが、続けば、私たちのはしけ輸送が一時的に遅延し、進水できないため生産効率が低下する可能性があります。 新軌道車両市場の最近の見通しの改善に伴い、鋼製部品への需要は2020年と2021年の周期的な安値に比べて増加している。“新冠肺炎”までは、北米軌道輸送市場が疲弊しているため、鋼製部品の需要は疲弊している。

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カタログ表

幹部の概要

最新の発展動向

2022年10月3日、同社はこれまでに発表した2.75億ドルでのタンク売却業務を完了した。工事構造部門によると、タンク業務はプロパン、アンモニア、その他のガスを貯蔵·輸送するための有力な鋼製圧力タンクメーカーであり、住宅、商業、エネルギー、農業市場にサービスし、業務は米国とメキシコに及ぶ。2022年9月30日現在、貯蔵タンク業務に関連するいくつかの残高は、総合貸借対照表において、販売待ち資産の保有と販売待ちの負債に再分類されている。推定された取引完了コストを差し引いた後、会社が取引完了時に受け取った税引き前現金収益の純額は約2兆635億ドル。2022年10月、当社は現金収益のうち1.55億ドルを使用して循環信用手配による未返済借金を返済した。連結財務諸表付記2および付記7を参照。

金融運営とハイライト

•すべての細分化市場の収入増加に後押しされて、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入はそれぞれ8.0%と15.0%増加し、6.039億ドルと17.425億ドルに達した

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月の営業利益総額はそれぞれ4900万ドルと1兆409億ドルで、それぞれ2021年同期より1150万ドルと4920万ドル増加した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、営業利益の増加は、建築製品の数量と定価の増加、工事構造の定価増加によるより高い利益率、および私たちの輸送製品における鉄鋼部品業務の増加によるものである。

•2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、販売、一般と行政費用が収入に占める割合は11.3%であるのに対し、2021年同期はそれぞれ11.2%と12.2%である。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売、一般と行政費用はそれぞれ8.5%と6.2%増加したが、これは主に給与コストの増加によるものである

•2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率はそれぞれ21.2%と21.6%であるのに対し、2021年同期はそれぞれ21.3%と19.9%である。2022年9月30日までの9カ月間の税率上昇の主な原因は、前時期の州税法変化の一次的なメリットに加え、外国調整と不許可の補償控除が増加したことである。付記10を参照 連結財務諸表に付記する。

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純収入はそれぞれ3200万ドルと9120万ドルだったが、2021年同期はそれぞれ2370万ドルと6040万ドルだった

私たちの工学構造と輸送製品部門は周期的な産業で運営されている。また、我々建築製品部門の業績は天候や季節的変動の影響を受けており、歴史的には、第2·第3四半期が最も収入の高い四半期である。

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カタログ表

未履行義務

2022年9月30日、2021年12月31日、2021年9月30日まで、私たちが履行していない履行義務または蓄積は以下の通りです

			九月三十日 2022						十二月三十一日 2021						九月三十日 2021
			(単位：百万)
工学的構造：
公共事業、風力、関連構造			$	370.4					$	437.5					$	465.9
貯油タンク			15.9						22.0						20.8
輸送製品：
内河はしけ			$	128.9					$	92.7					$	130.2

我々の工事構造部門の約55%の公共事業，風力エネルギー，関連構造の未履行性能義務は2022年に交付される予定であり，残りの大部分は2023年に交付される予定である。我々の輸送製品部門では，約22%の内陸はしけが履行していない履行義務が2022年に交付される予定であり，残りは2023年に交付される予定である。2022年10月3日、会社は貯蔵タンク業務とその関連在庫を売却した。連結財務諸表付記2を参照。

経営成果

全体的な要約

収入.収入

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						百分率変化						2022						2021						百分率変化
			(単位：百万)																		(単位：百万)
建築製品			$	244.2					$	227.4					7.4		%				$	701.6					$	585.1					19.9		%
工事構造			277.0						250.1						10.8						796.1						699.6						13.8
交通輸送製品			82.7						81.6						1.3						244.8						230.0						6.4
相殺前分部合計			603.9						559.1						8.0						1,742.5						1,514.7						15.0
淘汰する			—						—												—						(0.1)
合併合計			$	603.9					$	559.1					8.0						$	1,742.5					$	1,514.6					15.0

2022 versus 2021

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、収入はそれぞれ8.0%と15.0%増加した。

•建築製品の収入が増加したのは、主に私たちの大多数の骨材と特殊材料業務の定価が向上したからです。2022年9月30日までの9カ月間、買収された業務の数が増加したため、収入も増加した。

•工事構造からの収入増加は、主に鋼材価格の上昇がすべての製品ラインの定価増加を推進したためである。

•輸送製品の収入増加は主に鋼製部品納入量の増加によるものであるが，一部はタンクはしけ渡し量の減少によって相殺されている。

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カタログ表

運営コスト

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						百分率変化						2022						2021						百分率変化
			(単位：百万)																		(単位：百万)
建築製品			$	216.6					$	200.6					8.0		%				$	629.2					$	524.6					19.9		%
工事構造			239.9						226.5						5.9						689.2						629.4						9.5
交通輸送製品			81.7						80.1						2.0						237.6						223.1						6.5
相殺前の分部合計と会社費			538.2						507.2						6.1						1,556.0						1,377.1						13.0
会社			16.7						14.4						16.0						45.6						45.9						(0.7)
淘汰する			—						—												—						(0.1)
合併合計			$	554.9					$	521.6					6.4						$	1,601.6					$	1,422.9					12.6
減価償却、損耗、償却(1)			$	39.6					$	39.0					1.5						$	116.9					$	107.0					9.3

(1) 減価償却、損失、償却は運営コストの構成要素だ。

2022 versus 2021

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、運営コストはそれぞれ6.4%と12.6%増加した

•建築製品の収入コスト増加の主な原因は、ディーゼル、セメント、プロセス燃料を含むインフレに関連するコスト増加である。2022年9月30日までの9カ月間、買収された業務の数が増加したため、収入コストも増加した。

•工事構造の収入コストが増加したのは、主に鋼材価格の上昇によるものである。

•輸送製品の収入コスト増加は，主に鋼部品数の増加と内陸はしけの鋼材コスト上昇によるものである。

•減価償却、損失と償却の増加は主に最近の買収によるものであり、長期資産の公正価値の値上げを含む。

•前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売、一般と行政費用はそれぞれ8.5%と6.2%増加したが、これは主に給与コストの増加によるものである。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、販売、一般と行政費用が収入に占める割合はそれぞれ11.2%と11.3%であるのに対し、2021年同期はそれぞれ11.2%と12.2%である

営業利益(赤字)

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						百分率変化						2022						2021						百分率変化
			(単位：百万)																		(単位：百万)
建築製品			$	27.6					$	26.8					3.0		%				$	72.4					$	60.5					19.7		%
工事構造			37.1						23.6						57.2						106.9						70.2						52.3
交通輸送製品			1.0						1.5						(33.3)						7.2						6.9						4.3
会社の費用を差し引く前の支部合計			65.7						51.9						26.6						186.5						137.6						35.5
会社			(16.7)						(14.4)						16.0						(45.6)						(45.9)						(0.7)
合併合計			$	49.0					$	37.5					30.7						$	140.9					$	91.7					53.7

2022 versus 2021

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、営業利益はそれぞれ30.7%と53.7%増加した

•建築製品の営業利益の増加は主に価格上昇によるものであるが、一部はインフレに関連するコスト増加によって相殺され、ディーゼル、セメント、プロセス燃料を含む。2022年9月30日までの9カ月間、買収業務数の増加により営業利益も増加した。

27

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カタログ表

•工事構造の営業利益の増加は主に私たちの公共事業構造とタンク事業の収入増加と利益率の向上によるものです。

•2022年9月30日までの3カ月間、油タンクのしけ渡し量が減少したため、輸送製品の営業利益が低下した。2022年9月30日までの9カ月間、営業利益が増加したのは主に鉄鋼部品生産量の増加によるものだ。

各細分化市場の収入，コスト，経営結果のさらなる検討については，参照されたい細分化市場討論下です。

他の収入と支出

その他の純支出には以下の項目が含まれている

			3か月まで 九月三十日												9か月で終わる 九月三十日
			2022						2021						2022						2021
			(単位：百万)
利子収入			$	—					$	—					$	(0.1)					$	(0.1)
外貨両替取引			—						0.1						1.5						0.6
他にも			(0.2)						—						(0.3)						(0.2)
その他の純支出			$	(0.2)					$	0.1					$	1.1					$	0.3

所得税

所得税規定は実際の税率が法定税率と異なることをもたらす。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社の有効税率はそれぞれ21.2%と21.6%であるのに対し、2021年同期はそれぞれ21.3%と19.9%である。2022年9月30日までの9カ月間の税率上昇の主な原因は、前時期の州税法変化の一次的なメリットに加え、外国調整と不許可の補償控除が増加したことである。

私たちの有効税率は、その国の所得税支出、株式報酬に関する超過税収割引、外国税収割引に対する会社の影響の推定を反映している。所得税のさらなる検討については、連結財務諸表付記10を参照。

新型肺炎の流行に対応するため、アメリカ議会は2020年3月27日に新型コロナウイルス援助、救済と経済安全法(以下CARE法案と略称する)を可決し、その中に会社のある税収減免と福祉に影響を与える可能性がある。2022年9月30日現在、会社はCARE法案の規定により540万ドルの賃金関連税を延期しており、2022年12月31日までの年度内にこれらの税金を支払う予定だ。

2022年8月16日、インフレの低減とクリーンエネルギーの促進を目的として、“アイルランド共和軍”が米国で公布された。他にも、アイルランド共和軍は、3年間の課税年度平均調整後の財務諸表収入が10億ドルを超える会社に15%の代替最低税を導入し、2022年12月31日以降に行われた株式買い戻しをカバーする公平な市場価値に1%の消費税を徴収した。アイルランド共和軍はまた特定の製造、生産、そして投資税金相殺措置を規定している。アイルランド共和軍は大衆の意見を公開的に求めているので、追加的な指導と明確化が必要だ。我々は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の税収準備において、適用される現行のアイルランド共和軍税法の変化を考慮し、これらの税法の変化が今後の期間に及ぼす影響を評価し続けている。

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カタログ表

細分化市場討論

建築製品

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						パーセント						2022						2021						パーセント
			(百万ドル)												変わる						(百万ドル)												変わる
収入：
骨材と特殊材料			$	216.8					$	202.3					7.2		%				$	620.9					$	519.1					19.6		%
工事現場支援			27.4						25.1						9.2						80.7						66.0						22.3
総収入			244.2						227.4						7.4						701.6						585.1						19.9
運営コスト：
収入コスト			191.2						176.8						8.1						552.6						458.4						20.5
販売、一般、管理費用			25.4						23.8						6.7						76.6						66.2						15.7
営業利益			$	27.6					$	26.8					3.0						$	72.4					$	60.5					19.7
減価償却、損耗、償却(1)			$	26.3					$	25.2					4.4						$	77.2					$	64.8					19.1

(1) 減価償却、損失、償却は営業利益の構成要素だ。

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

•収入が7.4%増加したのは、主に私たちの重合体と特殊材料業務の大多数の製品ラインの強力な定価の増加によるものだが、一部は販売量の低下によって相殺された。最近買収された収入の多くは資産剥離によって相殺されている。業務量増加に後押しされて，我々の海溝支え業務の収入は9.2%増加した。

•収入コストは8.1%増加し、主にインフレに関連するコスト増加によるものであり、ディーゼル、セメント、プロセス燃料を含む。この増加分は前期に確認された260万ドルに相殺され、償却に必要な在庫の公正価値の値上げに用いられる。収入の割合として、収入コストはやや増加している。

•販売、一般、管理コストが6.7%増加したのは、主に企業買収による追加コストによるものだ。当社の伝統的な業務の販売、一般、管理コストが収入に占める割合は前四半期を下回っています。

•営業利益は3.0%増加し、価格収益による収入増加はインフレに関連するコスト増加によって大きく相殺されている。

•減価償却、損失と償却費用の増加は主に最近の買収によるものであり、長期資産公正価値の値上げの影響を含む。

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

•収入が19.9%増加したのは、主に最近の買収により、合併に加え、資産剥離を差し引いて部門収入が約10%増加したためである。収入の追加増加は、私たちの骨材と特殊材料業務の大多数の製品ラインの強力な定価収益と、私たちの伝統的な骨材回収業務の販売量の増加によるものです。数量増加と価格上昇により、私たちの海溝は業務収入の増加を支えて22.3%増加した。

•収入コストが20.5%増加したのは，最近買収された業務と従来の回収骨材の数が増加したためである。買収企業の減価償却，損失，償却費用の増加，インフレに関連するコスト(ディーゼル，セメント，プロセス燃料を含む)の増加により，収入コストも増加している。収入の割合として、収入コストはやや増加している。

•販売、一般、管理コストが15.7%増加したのは、主に企業買収による追加コストによるものだ。収入に占める販売、一般、行政コストの割合は前四半期をやや下回った

•営業利益が19.7%増加したのは、買収業務からの追加収入がより高い減価償却、損失、および償却費用によって部分的に相殺されたためだ。

•減価償却、損失と償却費用の増加は主に最近買収された業務であり、長期資産公正価値の値上げの影響を含む。

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カタログ表

工事構造

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						パーセント						2022						2021						パーセント
			(百万ドル)												変わる						(百万ドル)												変わる
収入：
公共事業、風力、関連構造			$	211.2					$	189.4					11.5		%				$	608.5					$	545.0					11.7		%
貯油タンク			65.8						60.7						8.4						187.6						154.6						21.3
総収入			277.0						250.1						10.8						796.1						699.6						13.8
運営コスト：
収入コスト			219.5						207.6						5.7						631.2						572.1						10.3
販売、一般、管理費用			20.4						18.9						7.9						58.0						57.3						1.2
営業利益			$	37.1					$	23.6					57.2						$	106.9					$	70.2					52.3
減価償却および償却(1)			$	8.1					$	8.3					(2.4)						$	24.1					$	25.1					(4.0)

(1) 減価償却と償却は営業利益の構成要素だ。

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

•収入が10.8%増加したのは、主に私たちの公共事業構造とタンク業務の価格上昇によるもので、主に鋼材価格の上昇に押されている。

•収入コストは5.7%増加し、主に鉄鋼価格の上昇に押されている。

•販売、一般、管理コストの増加の主な原因は給与コストの上昇だ。収入に占める販売、一般、行政コストの割合は前四半期の7.6%から7.4%に低下した

•営業利益が57.2%増加したのは、主に私たちの公共事業構造とタンク業務の収入増加と利益率の向上によるものだ

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

•収入が13.8%増加したのは、主にすべての製品ラインの定価が向上したためだが、一部は販売台数の低下によって相殺された

•収入コストが10.3%増加したのは，主に鋼材価格の上昇によるものであったが，生産量低下分はこの影響を相殺した。また、2022年第2四半期と2021年第1四半期には、会社がそれぞれ160万ドルと390万ドルの収益を確認し、2022年9月30日までの9カ月の収入コストが2021年同期に比べて純増加した。この2つの取引はいずれも運営を支援する必要のない製造施設の処分と関連がある。

•販売、一般、行政コストはやや増加したが、収入に占める割合は前四半期の8.2%から7.3%に低下した。

•営業利益が52.3%増加したのは、主に私たちの公共事業構造とタンク業務の収入増加と利益率の向上、およびすべての製品ラインの定価が改善されたためである。この増加は2021年の770万ドルの使い捨て顧客ソリューションによって部分的に相殺され、この解決策は運営利益を増加させた

未履行義務

2022年9月30日までの公共事業、風力、関連建築の滞納額は3兆704億ドルだったが、2021年12月31日と2021年9月30日までの滞納額はそれぞれ4億375億ドルと4億659億ドルだった。これらの未履行の履行義務のうち，約55%は2022年12月31日までの年度内に交付される予定であり，残りの大部分は2023年に交付される予定である。PTCは最近，新風電界プロジェクトのPTC資格を延長·修正したため，業界は現在将来の風塔受注の不確実性を評価している。2022年10月3日、会社は貯蔵タンク業務とその関連在庫を売却した。連結財務諸表付記2を参照。

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カタログ表

交通輸送製品

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						パーセント						2022						2021						パーセント
			(百万ドル)												変わる						(百万ドル)												変わる
収入：
内河はしけ			$	50.9					$	58.4					(12.8)		%				$	151.7					$	165.3					(8.2)		%
鋼製部材			31.8						23.2						37.1						93.1						64.7						43.9
総収入			82.7						81.6						1.3						244.8						230.0						6.4
運営コスト：
収入コスト			76.4						74.7						2.3						221.1						207.2						6.7
販売、一般、管理費用			5.3						5.4						(1.9)						16.5						15.9						3.8
営業利益			$	1.0					$	1.5					(33.3)						$	7.2					$	6.9					4.3
減価償却および償却(1)			$	3.9					$	4.6					(15.2)						$	11.8					$	13.7					(13.9)

(1) 減価償却と償却は営業利益の構成要素だ。

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

•収入がやや増加したのは，鉄鋼部品収入の37.1%の増加が内陸はしけ収入の12.8%の低下によって大きく相殺されたためである。鋼材部品収入の増加は納品量の増加を反映しており，北米軌道車市場が緩やかな回復の兆しを示しているため，内陸はしけ収入の低下はタンクローリー納品量の減少によるものである

•収入コストが2.3%増加したのは、鉄鋼部品生産量の増加と鉄鋼原材料コストの上昇が原因だ。

•販売、一般、管理コストはほぼ変わらず、収入に占める割合は前四半期の6.6%から6.4%に低下した

•油タンクバージ渡し量の減少と鋼材原材料コストの上昇により営業利益は低下したが，鋼材部品数の増加分はこの影響を相殺した。

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

•収入が6.4%増加し、このうち鉄鋼部品の収入が43.9%増加したのは、北米軌道車両市場の需要状況の改善による納品量の増加が原因だ。内河はしけの収入は8.2%低下し、一部は分部収入の増加を相殺し、新冠肺炎の疫病と鋼材価格の上昇による需要の疲弊を反映した。

•収入コストが6.7%増加したのは鋼材モジュール数の増加によるものであったが，一部はタンクバージ数の減少によって相殺された。

•全体的な販売台数増加により、販売、一般、管理コストはやや上昇したが、収入に占める割合は前四半期の6.9%から6.7%に低下した。

•営業利益が4.3%増加したのは，鋼材部品数の増加が原因であったが，一部はタンクバージ数の減少によって相殺された。

未履行義務

2022年9月30日までの内陸はしけの滞納額は1兆289億ドルだったが、2021年12月31日と2021年9月30日までの滞納額はそれぞれ9270万ドルと1億302億ドルだった。2022年12月31日までの1年間に、内陸はしけの約22%の未履行履行が交付される予定で、残りは2023年に交付される予定だ。

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カタログ表

会社

			9月30日までの3ヶ月間																		9月30日までの9ヶ月間
			2022						2021						パーセント						2022						2021						パーセント
			(単位：百万)												変わる						(単位：百万)												変わる
企業間接費用			$	16.7					$	14.4					16.0		%				$	45.6					$	45.9					(0.7)		%

2022 versus 2021

•2022年9月30日までの3カ月間、会社間接費用が16.0%増加したのは、主に報酬に関する費用が増加したためだ。この増加は2022年9月30日までの3カ月間の160万ドルの買収と資産剥離関連費用の減少によって部分的に相殺されたが、2021年同期は250万ドルだった。

•2022年9月30日までの9ヶ月間、会社間接費用はほぼ横ばいであり、本四半期の低い買収と剥離関連費用は500万ドルであったが、2021年同期は1000万ドルであり、高い報酬関連費用によって相殺された

•2022年第4四半期の会社コストは約1400万~1500万ドルと見積もられており、非日常的な買収や資産剥離に関する費用は含まれていない。第4四半期の買収や資産剥離に関する費用は約590万~640万ドルと見積もられている。

流動性と資本資源

ARCOSAの主な流動性要求は、資本支出、運営資本投資、規律ある買収を含む、私たちの業務運営に資金を提供することを含む。私たちの主な流動資金源は、資金フローの運営、私たちの既存の現金残高、循環信用手配の利用可能性、および必要に応じて追加の長期債務または株式を発行することを含む。私たちが利用可能な流動資金がある範囲では、新たな資本投資プロジェクトを負担し、追加の戦略買収を実行し、株主に資本を返却したり、他の一般会社の目的に資金を提供したりすることも考えられる。

キャッシュフロー

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています

			9か月で終わる 九月三十日
			2022						2021
			(単位：百万)
提供された現金総額(必要)：
経営活動			$	182.6					$	76.8
投資活動			(129.5)						(569.3)
融資活動			(12.0)						462.8
現金および現金等価物の純増加(減額)			$	41.1					$	(29.7)

経営活動.2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は1兆826億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で7680万ドルだった。

•流動資産と負債の変化による2022年9月30日までの9カ月間の現金純使用量は3420万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の現金純使用量は8670万ドルだった。本年度の活動は主に生産量の増加と鋼材価格の上昇による売掛金と在庫の増加であるが，一部は売掛金増加によって相殺されている。

投資活動。2022年9月30日までの9カ月間の投資活動に必要な純現金は1兆295億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は5億693億ドルだった

•2022年9月30日までの9カ月間の資本支出は8590万ドルだったが、前年同期は6080万ドルだった。2022年通年の資本支出は約1.25億から1.35億ドルと予想される。2022年の維持資本支出は7，500万から8，000万ドル，追加成長に関する資本支出は約5，000万から5，500万ドルと予想される。

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カタログ表

•2022年9月30日までの9カ月間、不動産、工場、設備、その他の資産を売却した収益は合計3150万ドルだったが、2021年同期は1490万ドルだった。

•2022年9月30日までの9カ月間、買収に用いた現金純額は7510万ドルだったが、2021年同期は5.234億ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間，資産剥離活動はなかった

融資活動。2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動に必要な純現金は1200万ドルだったのに対し、2021年同期の融資活動で提供された純現金は4億628億ドルだった。

•本年度の活動は，主に循環信用手配下の借金と返済，現在の買い戻し許可下の1，500万ドルの株式買い戻しに関連している。前年までの活動は主に4億ドルの優先手形を発行した純収益と私たちの循環信用で1億ドルの追加借金を手配したことと関係がある

その他の投資や融資活動

循環信用手配と優先手形

2020年1月2日に、当社は改訂及び再予約された信用協定を締結し、循環信用手配を5.0億ドルに増加し、そして1.5億ドルの定期ローン手配を増加させ、各ローンの満期日はすべて2025年1月2日である。定期ローン全体は2020年1月2日に事前に発行された。2022年9月30日現在、定期ローン残高は1兆406億ドル.

2022年9月30日まで、私たちは循環信用手配の下で1.55億ドルの未返済ローンを借り入れ、約2840万ドルの信用状を発行し、残りの3.166億ドルは借金に供することができる。その後、2022年10月に、同社は貯蔵タンク業務を売却して得られた1.55億ドルの現金でその循環信用手配の下で借りた未返済ローンを返済した

循環信用と定期ローンの金利は、ロンドン銀行の同業借り換え金利や予備基本金利に保証金を加えることによって変動します。循環施設の日平均未使用分に応じて承諾料を徴収しなければならない。借入保証金と承諾料率はArCosaのレバー率に基づいて決定され，このレバー率は総合総負債と総合EBITDA比率で評価される。借入保証金は1.25%から2.00%まで様々で、2022年9月30日までロンドン銀行の同業借り換え金利プラス1.75%に設定されている。承諾料率は0.20%から0.35%まで様々であり，2022年9月30日まで0.30%に設定されている

同社の循環信用と定期融資手配は、レバーと利息カバーに関連するいくつかの比率を維持することを要求している。2022年9月30日まで、私たちはこのようなすべての金融協約を遵守した。信用協定項の下の借入金は当社のいくつかの全額付属会社が保証します。

StonePointを買収する予定の流動資金を増加させるため、会社は2021年3月26日に無担保の364日間の信用協定を締結し、1.5億ドルの循環信用限度額を規定し、外部期限は2022年3月25日であり、その定価、契約と保証は会社の既存の循環信用と定期ローンの手配と基本的に似ている。融資条項によると、この融資は2021年4月6日に会社の4億ドル優先手形の非公開発行終了に伴い終了した。

当社は2021年4月6日に元金総額4.375の優先債券(“債券”)を発行し、元金総額は4.0億ドルで、2029年4月に満期となる。債券の利息は半年ごとに配当される.この等手形は当社の優先無担保債務であり、当社の各国内の付属会社が優先無担保基準で担保を提供しているが、同社等の付属会社は当社の循環信用及び定期ローンの手配による保証人である。

私たちの現在の業務計画によると、私たちの既存の現金、利用可能な流動資金、運営キャッシュフローは、予測可能な未来に必要な資本支出と運営現金需要を提供するのに十分であると信じている。会社はさらに、その財務資源は予測可能な未来に会社の業務運営に対する新冠肺炎の期待影響を管理できるようになると信じている。新冠肺炎によるマクロ経済の不確実性が変化している。そのため、同社は引き続き将来の発展、特に新冠肺炎に関連する発展に基づいて、その変種を含め、その財務状況を評価する。

配当と買い戻し計画

2022年9月、会社は2022年10月31日に四半期現金配当金1株当たり0.05ドルを支払うと発表した。

2020年12月、会社取締役会は、2020年12月31日に満期となる同金額の計画に代わる2021年1月1日から2022年12月31日までの新たな5000万ドルの株式買い戻し計画を承認した。同計画によると、同社は2022年9月30日までの9カ月間に298，629株を買い戻した。2022年9月30日現在、同社の同計画下での残り許可は2570万ドル。連結財務諸表付記1を参照。

33

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カタログ表

派生ツール

2018年12月に、当社は金利交換ツールを締結し、2019年1月2日に発効し、2023年に満期になり、改訂及び再注文信用協定下の借入金に関する変動金利変動の影響を低減する。このツールの初期名目金額は1.00億ドルであり，最初の1.0億ドルの借金を突破した.このツールは借入金のLIBOR部分を2.71%の月利率に効果的に固定している。2022年9月30日現在、会社はこのツールの公正価値のために160万ドルの資産を記録しており、これらの資産はすべて累積された他の全面収益に記録されている。連結財務諸表付記3および付記7を参照。

最近の会計公告

最近の会計声明に関する情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。

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カタログ表

前向きに陳述する

このForm 10-Q四半期報告書には、“1995年個人証券訴訟改革法”に適合する前向きな陳述が含まれている。本文に含まれる任意の非歴史的事実の陳述は展望性陳述であり、リスクと不確定性に関連する。これらの展望的陳述は、予想、信念、計画、目標、未来の財務業績、推定、予測、目標と予測を含む。ARCOSAは、これらの前向き陳述を識別するために、“予想”、“仮定”、“信じ”、“推定”、“予想”、“意図”、“予測”、“可能”、“会議”、“すべき”、“計画”および同様の表現を使用して識別する。私たちの実際の経営結果と展望性陳述の結果とが大きく異なる可能性のある潜在的な要素は、他を含む

•新冠肺炎の流行が私たちの販売、運営、サプライチェーン、従業員と財務状況に与える影響

•市場状況と顧客の私たちの業務製品とサービスに対する需要

•私たちが競争に参加する業界の周期性

•建築製品の販売、使用、設置地域の天気変化

•自然に発生した事件とその他の事件と災難は、私たちの製造、製品の交付と生産能力の中断を招き、それによって費用の増加、収入損失と財産損失を招く

•競争や他の競争要因

•私たちは新しい業務または製品を買収したり、任意の業務を剥離したりする能力を識別、完全または統合した

•新製品を発売するタイミング

•お客様の注文のスケジュールと引渡し、または顧客契約違反

•顧客の信頼と彼らが資金を得る方法

•製品価格の変動

•販売製品の構造の変化

•製造能力を需要に適合させることによって生じるコストおよびその利用度

•私たちの製造企業が実現できる経営レバレッジと効率性は

•鋼材、部品、用品、および他の原材料の獲得可能性とコスト

•技術は日進月歩である

•鋼材、部品、供給品およびその他の原材料に対する固定定価協定によって増加された追加料金およびその他の費用

•インフレが進行して増加したコスト

•金利と資本コスト

•金融商品の取引相手のリスク

•私たちの業務に長期資金を提供しています

•税金

•いくつかの外国、特にメキシコの政府と政治と商業状況の安定

•輸出入割当量と規定の変化

•新興経済のビジネス状況は

•訴訟の費用と結果

•会計基準変更または会計政策適用における推定または仮定は正確ではない

•私たちの製品が規定された規格、標準またはテスト基準を満たしていること、取り付け後に私たちの製品を解体して交換すること、または私たちの製品をリコールし、私たちまたは私たちの競争相手が製造した異なる製品をインストールする義務を含む法律、法規、および環境問題

•連邦政府予算、税収政策、政府支出、米国借金/債務上限、関税と国境閉鎖を含む貿易政策における米国政府行政·立法部門の行動

•知的財産権を十分に保護することはできません

•脅迫ソフトウェア、マルウェア、ネットワーク釣り電子メール、および他の電子セキュリティ脅威を緩和することができます

•ソーシャルメディアおよび他のデジタルメディアを使用して、会社に関する虚偽、誤解性、および/または信頼できないまたは不正確な情報を伝播する際に、または会社に負の影響を与える行動を示すべきではない

•会社のESG努力が株主から評価されていない場合

•もし会社が分離から得られる利益の一部または全部を達成していない場合、またはこれらの利益が延期された場合、

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カタログ表

•分割によるArcoSa株の分配、およびいくつかの関連取引が、米国連邦所得税の一般的な免税取引の条件を満たしていない場合、分配時の会社株主および会社は重大な税務責任を負う可能性がある

•別居が国の詐欺的譲渡法と合法的な配当要求に合致しなければ。

どんな展望的な陳述もその陳述が発表された日からだけ発表される。ARCOSAは、このような陳述発表の日以降に発生した事件や状況を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はない。実際の結果と前向き陳述に含まれる結果とは異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性のある議論については，2021年のForm 10−K年次報告および将来のForm 10−Q四半期報告およびForm 8−K現在の報告における第1 A項目“リスク要因”を参照されたい。

第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について

2021年12月31日以来，我々の市場リスクは実質的に変化していないことは，我々のForm 10−K 2021年年次報告で述べられている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の為替変動の影響については、連結財務諸表付記9を参照されたい

第四項です。制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

当社は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告書に開示を要求した情報を収集して記録し、米国証券取引委員会規則で指定された期間内にこれらの情報を処理、集約、開示することができるように開示制御及び手続を維持する。会社の最高経営責任者と最高財務官は、これらの手続きの構築と維持を担当し、米国証券取引委員会規則の要求に基づいてその有効性を評価する。本報告で述べた期間終了までの会社の開示制御および手順の評価によると、最高経営責任者および最高財務官は、1)会社が所定の期間内に米国証券取引委員会に提出された報告書に開示されなければならない情報を収集、処理、開示できることを確保すること、2)これらの情報を蓄積し、これらの情報を会社の最高経営者および最高財務官を含む会社の経営者に伝達し、開示に関する決定をタイムリーに行うことができるようにすることである。

財務報告の内部統制の変化

本報告で述べた期間、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はありません。

米国証券取引委員会従業員による最近買収された業務の解釈ガイドラインが許可されている場合、経営陣は、2022年9月30日までの会社開示制御プログラム及びプログラムの有効性の評価及び結論には、2022年5月に買収されたRamco業務の財務報告内部統制の評価は含まれていない。Ramcoは2022年9月30日および2022年9月30日までの9カ月間、連結総資産の約3%を占め、合併収入の1%未満を占めている。

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カタログ表

第II部

第1項。 法律訴訟

法律訴訟に関する連結財務諸表の付記15を参照。

第1 A項。 リスク要因

我々がForm 10−Kの2021年年報に示したリスク要因と比較して、会社のリスク要因は実質的に変化していない。

第二項です。 未登録株式証券販売と収益の使用

この表は、同社が2022年9月30日までの四半期に普通株を購入する情報を提供している

期間						購入株式数(1)						1株平均支払価格(1)						公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2)						計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値) (2)
2022年7月1日から2022年7月31日まで						80						$	44.76					—						$	25,656,442
2022年8月1日から2022年8月31日まで						11						$	51.78					—						$	25,656,442
2022年9月1日から2022年9月30日まで						752						$	57.19					—						$	25,656,442
合計する						843						$	55.94					—						$	25,656,442

(1)     これらの欄には、2022年9月30日までの3ヶ月間の以下の取引が含まれている：(I)会社に843株の普通株を渡し、従業員に発行する制限的な株に関する源泉徴収義務を履行するため、および(Ii)株式買い戻し計画の一部として、公開市場で普通株を購入しない。

(2)     2020年12月、会社取締役会は、2020年12月31日に満期となる同金額の計画に代わる2021年1月1日から2022年12月31日までの新たな5000万ドルの株式買い戻し計画を承認した。

第三項です。 高級証券違約

適用されません。

第四項です。 炭鉱安全情報開示

ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法第1503(A)節およびS-K条例第104項に要求される鉱山安全違反または他の規制事項に関する情報は、本リスト10-Qの添付ファイル95に含まれている。

五番目です。 その他の情報

ない。

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カタログ表

第六項です陳列品

違います。						説明する
3.1						ARCOSA，Inc.で再記述された会社登録証明書(2018年10月31日に提出されたS-8フォーム登録声明の添付ファイル3.1統合を参照することにより、ファイル番号333-228098)。
3.2						ArcoSa社の規約を改訂·再改訂した(会社の2020年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル3.2、ファイル001-38494号を参照)。
31.1						第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の首席実行幹事の証明(関数アーカイブ)。
31.2						第13 a-15(E)条及び第15 d-15(E)条の首席財務官証明(同封アーカイブ)。
32.1						2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)の906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節の認証による(以下提出)。
32.2						2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)の906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節の認証による(以下提出)。
95						鉱山安全情報開示展示表(ズアーカイブ)。
101.INS						XBRLインスタンスドキュメント(電子アーカイブ)を内部接続します。
101.衛生署署長						イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書(電子アーカイブ)。
101.CAL						インラインXBRL分類拡張はLinkbase文書(電子アーカイブ)を計算する.
101.LAB						XBRL分類拡張タグLinkbase文書(電子アーカイブ)を連結する.
101.価格						インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書(電子アーカイブ).
101.DEF						インラインXBRL分類拡張はLinkbase文書(電子アーカイブ)を定義する.
104						表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

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カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

			ArCosa，Inc.
			(登録者)
2022年11月3日			差出人：			/s/ゲイル·M·ペック
						ゲイル·M·ペック
						首席財務官

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