1.業務の性質と列報根拠

私たちは、ロッキー、Georia Boot、Durango、LeHigh、オリジナルMuck Boot Company(“Muck”)、Xtratuf、Servus、NEOS、Rangerを含む一連の有名ブランドでマーケティングを行っている良質な靴類やアパレルのデザイナー、メーカー、営業業者です。私たちのブランドは高品質、快適、実用と耐久性のある靴類を代表して、すでに長い歴史があります。私たちの製品は6人ターゲット市場：屋外、オフィス、オフィス、商業、軍事、軍事、西部。また、私たちが頭から足まで消費者に装備を提供する戦略の一部として、私たちは相補的なブランド服とアクセサリーをマーケティングし、これらの服とアクセサリーは私たちの各ブランドの実力と位置を利用していると信じています。

経営陣は、添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表は、公正列報財務結果に必要なすべての調整を反映していると考えている。審査簡明総合財務諸表に反映されていないすべてのこのような調整は正常および経常的な性質とみなされている。操作の結果です三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021あります注釈これは必然的に年間の予想結果を見せてくれる。それは..2021年12月31日財務諸表は監査された財務諸表から来ていますが注釈米国公認会計原則(“GAAP”)によって要求されるすべての開示を含む。本四半期報告書10-Q年次報告書と一緒に読まなければなりません10-今年度までのK2021年12月31日GAAP要件のすべての開示を含む。

財務会計基準委員会(FASB)会計基準コード(ASC)テーマの規定に基づいて、私たちの支部情報を報告します280, 細分化市場報告それは.著者らはいくつかの指標に基づいて業務業績を評価し、部門利益を主要な財務測定基準として使用した.の間に三つ現在までの月 June 30, 2021, 私たちの年次報告書と比較して、報告部分を変更しました10-今年度までのK2020年12月31日我々の軍事報道部分を“契約製造”に変更し、米国軍への販売(“軍事契約”)を引き続き含み、当社の卸売·小売ルートを介して販売される自社ブランドまたは他の特定の履物製品の製造契約下の販売(“私的契約”)を含む組成を変更する。以前、軍事契約だけがこの部分に含まれていた。個人契約販売の特徴は軍事契約に似ており、似たような販売、交付プロセスと毛金利を持っている。この支部報告書の変化は、当社のCEOおよび最高財務責任者、私たちのCEO(“CODM”)が財務情報を審査して資源を分配し、業績を評価する方法の変化を反映している。以前は、卸売部門に民間契約が含まれていましたが、ホネウェルのライフスタイルや高性能靴業の買収に伴い、私たちの卸売部門の規模は大幅に増加しており、私たちのCODMは、このときの部門報告の変化が、彼らが私たちの業務をどのように評価し、管理しているかを反映するのに適切だと考えています。

もうあります違います。報告可能な部門の変化により、私たちの総総合財務状況、運営結果、あるいは以前に報告された部門情報は私たちがしたように変化しました違います。前期までの個人契約売上高2020年12月31日四半期終了期間が終了します March 31, 2021. 私たちの各報告書部門は一貫した会計政策を採用し続けている。この評価の結果として，我々の活動を以下に報告する三つ報告部門：卸売、小売、代理製造。私たちの卸売部分は、スポーツ用品店、屋外専門店、オンライン小売業者、海洋商店、独立小売業者、大衆業者、小売制服店、専門安全靴店を含む複数のカテゴリーの小売業者に靴類とアクセサリーを販売することを含む。私たちの小売部門には、私たちの電子商取引サイト、市場、私たちのRocky Outletショップ、LeHigh業務を通じて消費者に私たちの製品を直接販売することが含まれています。私たちの契約製造部門には、アメリカ軍への販売、自社ブランド販売、および顧客と契約を締結して、顧客のために特定の靴類製品を製造または購入する任意の販売が含まれています。備考をご参照ください14-市場情報を細分化し、より多くの情報を知る。

2.会計基準が更新される

最近発表された会計公告

私たちは現在、以下の会計基準更新(“ASU”)が監査されていない簡明総合財務諸表または監査されていない簡明総合財務諸表に与える影響を評価している

本年度に採用した会計基準

3.公正価値

公認会計基準は計量公正価値のための枠組みを構築した。公正価値会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。本基準はどのように他の会計声明によって許可された公正な価値を計量するかを明らかにした。

公正価値会計基準は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために受け取るまたは支払う交換価格(退出価格)として定義する。この基準はまた三つ−公正価値を測定するための投入を優先順位付けする公正価値階層構造。この階層では，各エンティティが観察可能な入力を最大限に利用し，観察できない入力を最大限に削減することが要求される.それは..三つ公正価値を計量するための投入レベルは以下のとおりである

これらのツールの短期的な性質により，現金および現金等価物，売掛金，売掛金の公正価値はその帳簿価値に近い.売掛金は主に私たちの顧客の売掛金、手当を差し引いた純額、従業員が対応した金(販売員が手数料を超えた下敷き金と従業員出張立て替え金)、他の顧客の売掛金、手当純額と予想される保険回収が含まれる。私たちの長期信用手配と他の短期融資債務の帳簿価値も公正価値に近い。それらは年内市場での利用可能な融資に相当するからである。私たちの信用計画の公正な価値は水準に分類される2.

私たちは繰延給与計画に関連する単独信託に資産と負債を持っている。これらの資産の公正価値は、活発な市場における十分な数と頻度(レベル)の資金の未調整オファーに基づいている1).

4.買収する 

ホネウェルのショーとライフスタイル靴類のビジネスです

開ける January 24, 2021, 吾らはホネウェルのいくつかの付属会社(総称して“ホネウェル”と呼ぶ)と購入契約(“購入契約”)を締結し、ホネウェルの性能およびライフスタイル靴類業務を買収し、ホネウェルの性能およびライフスタイル靴類業務(“買収”)に関するブランド名、商標、資産および負債(“買収”)を含み、総購入価格は$としている212百万ドルです。

開ける March 15, 2021 (買収日“)は、購入契約に記載されている条項や条件に基づいて、吾らが買収を完了し、初歩的な成約価格は合わせて$となる207100万ドル買収した現金を差し引くと b初期運営資金と他の調整に基づいている。買収日の純運営資金の最終合意によると、私たちはまだホネウェルに追加の$を借りています5.4百万それは.今回買収した資金は手元の現金と以下の項目の借金から来ている二つ新しい信用手配。備考をご参照ください10関係を得るために二つ新しい信用手配。

今回の買収は、Muck、Xtratuf、Servus、NEOS、Rangerブランド(“買収したブランド”)を含む我々のブランドグループを拡大した。私たちが得たのは100買収事項には、いくつかの付属会社の投票権権益と、ホネウェルの性能およびライフスタイル靴業務を含む追加資産が含まれている。

今回の買収により、私たちは私たちの靴ブランドの組み合わせを大きく強化し、私たちの売上を著しく増加させました。私たちは経営の良い企業を買収し、私たちと似たような企業文化と顧客基盤を持っており、これは私たちの既存の製品カテゴリに有意義な成長機会を提供し、新たな細分化市場に進出した。その革新と本格的な製品シリーズは私たちの既存の製品と相互補完し、重複が最も少なく、これは私たちの卸売関係を強化し、より広範な消費者の受け手にサービスすることができるだろう。これに伴い，我々の既存の先進的な履行能力を利用して，卸顧客への流通買収のブランドを改善し，消費者への直接浸透を加速させる予定である。

今回の買収については，以下の会社とも雇用協定を締結した7人ホネウェル性能とライフスタイル靴業務の重要な従業員は、これらの従業員に基づいて、私たちは付与することに同意します25,000不合格株式オプションが合計される7人従業員は引き続きわが社に雇用される誘因となっている。

買収を通じて、私たちはイリノイ州ロック島と中国の製造施設とマサチューセッツ州ウェストウッドにあるオフィスビルをレンタルすることを含む多くのレンタルを獲得しました。

この買収は純売上高に貢献した共$66.7百万ドルとドル50.73年間で100万ドルですEヶ月は終わりました June 30, 2022 そして2021,純売上高は$131.1MILI日付と$57.2ミア未審査の簡明総合経営実績をそれぞれ計上する 6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021それは.今回の買収は純損失をもたらした共$0.1百万ドルとDの純収入は#ドルです0.1未審査の簡明総合経営実績をそれぞれ計上する三つ現在までの月 June 30, 2022 そして2021,純収益は#ドル1.9百万ドルとドル0.7未審査の簡明総合経営実績をそれぞれ計上する6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021.

買収に関連するコスト

完成と統合買収によるコストは発生した費用として添付されている経営報告書を簡明に合併する。.の間に三つ現在までの月 June 30, 2022 そして2021約$が2.1百万ドルとドル2.3買収に関連した百万ドルのコストをそれぞれ確認する。.の間に6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021約$が3.2百万ドルとドル7.5百万、r特に買収に関するコストが確認された。これらのコストには、買収に関連する投資銀行費用、法律と専門費用、取引費、統合コスト、償却、相談費、再編コストが含まれる。

購入価格配分

今回の買収はすでに企業合併会計基準の下で入金されている。そこで、買収を要求した資産と負担した負債は、買収日の公正価値で確認しなければならない買収会計を採用した。上述の総収入市価はすでに主要レベルで買収日の公正価値によって主要カテゴリの買収資産と負担した負債に割り当てられている2関所と3投入する。これらのレベルは2関所と3推定投入には，将来のキャッシュフローと割引率の推定が含まれる.また、公正価値の推定は、明確に確認された無形資産を含む、特定の資産の外部推定値に部分的に基づく。

取得された資産及び負担された負債に対する購入価格の割り当ては、営業権に割り当てられた残りの金額を含み、最後に決定され、違います。資産の買収や負債負担に関する最終的な推定値が得られているため、調整する必要はない。

次の表は、買収日までに支払われた対価および買収された資産と負担した負債の推定公正価値をまとめたものである。

⁽¹⁾売掛金の入金金額が予想できないとされている金額は約 $0.6 その公正な価値の決定で、その価値は100万ユーロだ。

⁽²⁾生産品在庫の公正価値には約#ドルの初歩的な上昇価値が含まれている3.5百万ドルのうち約$は2.3百万ドルとドル2.6百万ドルはそれぞれ三つ月和6人現在までの月 June 30, 2021, 添付されていない監査されていない簡明総合経営報告書に記載されている“販売コスト”を計上する。残りの$0.9年末までの年度中に百万元支出する2021年12月31日だからこそあったのだ違います。この費用は三つあるいは…6人現在までの月 June 30, 2022.

⁽³⁾商業的名声は主に買収の労働力、予想されるコスト協同効果と買収による規模経済である。

監査を受けていない備考財務情報

以下監査を受けていない予想経営実績買収は、先に掲げる期間の開始を想定している。これらの未監査の予備試験の結果は参考に供するだけであり，注釈買収が本報告で述べた期間当初に発生すれば、必然的に業務結果が何になるかを示し、将来の業務結果を表明することもできない。以下に示す予想結果は，買収に関する項目について調整したの費用約$2.1百万ドルとドル2.3百万ドル彼は…三つ現在までの月 June 30, 2022 そして2021,それぞれ和約$3.2百万ドルとドル7.5100万ドルをそれぞれ三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021.

5.収入.収入

義務を果たす性質

私たちの製品は三つ異なるルートは、私たちの業務の細分化を代表します：卸売、小売と代行製造。私たちの卸売業務では幅広い流通ルートで製品を流通させています1万アメリカ、カナダ、世界各地の小売店にあります。私たちの卸売ルートは製品ラインによって違います。スポーツ用品店、アウトドア専門店、オンライン小売業者、海運商店、独立小売業者、大衆小売業者、小売制服店と専門安全靴店を含みます。私たちの小売業務には、私たちの電子商取引サイト、市場、私たちのRocky直売店、LeHigh業務を通じて消費者に私たちの製品を直接販売することが含まれています。私たちの契約製造部門によると、ロッキーブランドでアメリカ軍に靴類を販売し、顧客の契約に基づいて自社ブランドの靴類や他の靴類を生産しています。

重大な会計政策と判断

収入は顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認されます。これは通常、私たちの製品が私たちの顧客に出荷されたとき、つまり私たちの製品の制御権が顧客の手に移った時に発生します。取引先との契約期間は通常1つは一年以下です。収入とは、ある時点で私たちの製品を譲渡することによって得られる予定の対価格金額であり、固定または可変対価格、あるいは両方を含む。

販売収入は販売純価格で入金され、その中には引当金を計算した可変対価格推定数が含まれている。可変価格の構成要素には即時支払い割引、一括リベート、製品返品が含まれています。以下に述べるように、これらの準備金は、稼いだ金額や関連販売について請求された金額に基づいて決定され、売掛金の減価(例えば顧客に対応)や流動負債(顧客以外の場合)に分類される。

取引価格に含まれる可変対価金額5月．純販売価格には以下の場合にのみ含まれる：契約によって確認された累積収入額の大きな逆転は、注釈未来の間に起こります我々の分析では，指導意見に基づいて制限を実施することも考えられ，指導意見によると，収入の実質的な逆転が決定される注釈以下に詳述する推定数の将来の期間に発生する June 30, 2022それは.最終的に受け取った実際の掛け値金額5月．私たちの見積もりとは違います。もし未来の実際の結果が私たちの推定と異なる場合、私たちはこれらの推定値を調整し、これはこれらの差異が既知の期間の純収入および収益に影響を与えるだろう。

顧客が即時支払い割引を取得する権利がある場合には、履歴データを用いて顧客が割引を取得する可能性を推定し、顧客が割引を取得する可能性の推定値が変化した場合や、価格が固定されている場合(以前に発生したものを基準として)に我々の推定値を調整する。可変対価格の推定金額は、可変対価格の不確実性が緩和されるまで、売掛金の貸出や収入の減少として確認されている。私たちのほとんどの顧客の支払い条件は低いからです6人数ヶ月、あります注釈これは私たちが顧客と締結した契約の重要な資金調達部分だ。

さかのぼって顧客に購入リベートを提供する場合、これは、現在および過去の購入の考慮要因が注釈割引を稼いだかどうかがわかるまで固定します。私たちは、履歴データと予測を使用して、顧客が契約開始時に得られる予想割引を推定し、予測が大きく変化したり、考慮要因が固定されたときに推定値を更新します。推定されたリベートは、リベートまたは収益期間が終了するまで、貿易売掛金の信用として確認され、収入と相殺される。

返品権が顧客との手配の一部である場合、履歴データの分析から期待収益を推定する。私たちが予想していた最も可能な対価格金額が変化した時、あるいは対価格が固定になった時(以前に発生したものを基準に)私たちの推定を調整します。備考をご参照ください6備考と7より多くの情報を得るために。

売掛金は私たちが無条件支払いを得る権利を表し、この支払いは時間の推移に依存するだけだ。

契約売掛金とは，米国軍や他の顧客と締結した取消不能契約に基づいて要求される契約の最低支払であり，期限は1つは一年以下です。

契約責任は私たちが来月以内に履行または解除することを期待する履行義務だ12個履行義務を履行する前に取得した事前対価格、又は顧客に貨物又はサービスを譲渡する前に、取消不能契約に基づいて貨物又はサービスを提供する無条件義務。私たちの契約責任は無条件義務、すなわちアメリカ軍や他の顧客と締結された取消不能契約に基づいて貨物を提供することを表しています。

契約の範囲内でどうでもいいとされる項目は費用として確認された。

政府当局により評価された税収は、特定の創収取引において徴収され、特定の創収取引と同時に行われる場合には、顧客から徴収され、収入には含まれない。

製品保証に関する指導に従って製品が販売される場合、メーカー保証に関連するコストは引き続き費用として確認されます。

製品制御権が顧客の手元に移行した後、発着運賃に関する輸送·搬送コストが履行コストに計上され、運営費用が計上される。

契約取得に関する費用はASCの実際の方便に基づいて発生した費用を計上する340-40償却期間は1つは一年以下です。私たちは、契約を得るために生じるほとんどの費用が、この実際の便宜的な制約を受けることを予想している。

契約残高

次の表は私たちの顧客との契約責任に関する情報を提供します。

本報告で述べた期間における契約負債残高の大きな変化は以下のとおりである

収入の分類

すべての収入は私たちの製品の制御権が出荷先が顧客の手に移った時に確認されます。すべての収入はある時点で確認され，チャネルごとに分類されるため，我々の部門はASCと一致することを開示している606要求を分解する。備考をご参照ください14パート開示に使われています。

6.売掛金

売掛金は関連不良債権を差し引いて約#ドルの後記を用意した純額である2,618,000, $613,000そして$1,062,000はい June 30, 2022, 2021年12月31日そして June 30, 2021それぞれ，である.私たちは、歴史的経験、売掛金の年限、および破産寸前を含む様々な基準で回収が困難になる可能性のある顧客口座を識別して記録します。しかし、いずれの未来期間の手当推定数自体も不確実で実際的な手当である5月．これらの見積もりとは違います。実際または予想される将来の準備金が既定の準備金よりも大幅に高いか、または下回る場合、不良債権支出は、この決定が行われている間に記録が減少または増加する。私たちの信用政策は一般的に、私たちがすべての合理的な措置を取って売掛金を回収すると、売掛金は回収できないとみなされます。

ASCによって606,売掛金から差し引かれた返品準備金負債は約#ドル1,309,000, $1,670,000そして$2,057,000はい June 30, 2022, 2021年12月31日そして June 30, 2021それぞれ，である.

7.棚卸しをする

在庫には以下の内容が含まれている

ASCによって606,在庫に含まれる戻り準備金資産は約#ドルである729,000, $902,000そして$955,000はい June 30, 2022, 2021年12月31日そして June 30, 2021それぞれ，である.

8.商誉

営業権とは購入価格が価格を超えた部分のことです買収された企業の有形かつ識別可能な無形資産純資産。商誉は買収に由来し、主に買収の労働力、予想されるコスト協同効果と業務合併による規模経済を含む。税務目的で控除できる営業権金額は#ドルと予想されます49.4百万ドルです。

GAAPは会社の経営部門の情報を報告するためにガイドラインを作成し、会社の製品とサービス、地理区域と主要な顧客に関する開示を含む。私たちは権威の指針に基づいて、私たちの支部報告構造を監視し、審査して、私たちの報告可能な支部と私たちの報告単位に影響を与える可能性のある変化が発生したかどうかを決定します。先に述べたように私たちの行動は三つ報告部門：卸売、小売、代理製造。私たちは私たちの卸売と小売報告部門に対して営業権減価分析を行うつもりだ。1種類あります違います。営業権は私たちの契約製造部門に割り当てられた。総営業権の中で25.4100万ドルが卸売部門と$に割り当てられています24.8ミアLionは私たちの小売部門に割り当てられた。

営業権は少なくとも年に1回減価テストが行われる。私たちは少なくとも毎年あるいは減価指標が発生した時に報告単位で営業権の帳簿金額を審査して、営業権があるかどうかを決定します5月．損害を受ける。私たちは、公正な価値を見積もる割引キャッシュフロー分析の一部として、将来の経営業績を予想する仮定を含む。もしこれらの資産の帳簿価値が注釈割引現金流量分析によると、管理層は資産の公正価値と帳簿価値を比較する。記録価値が公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。

私たちは5月．1つ目はより可能かどうかを決定するために定性的な要素を評価します注釈商業権の公正価値はその帳簿価値より低い。私たちは注釈定性的評価に基づいてそれがそれを超える可能性が高いと判断しない限り、商業権の公正な価値を定量的に決定しなければならない注釈その公正価値は帳簿価値より低い。個別無期限無形資産の将来のキャッシュフローは，その公正価値を計測するために用いられ，成長率や資本コストを予測するなど，何らかの仮定を考慮したものであり，これらの仮定は内部予測と運営計画に基づいて得られている.私たちは年度開始時に営業権テストを行います第四に各財政年度の四半期ごとに、私たちの財政年度の終わりから始めます2021年12月31日。

9.確認された無形資産

確定した無形資産明細書は以下のとおりである

⁽¹⁾ $45.4そのうち100万ドルは私たちから来ました March 15, 2021.

⁽²⁾ $6.3そのうち100万ドルは私たちから来ました March 15, 2021.

⁽³⁾私たちの買収は March 15, 2021.

⁽¹⁾$45.4そのうち100万ドルは私たちから来ました March 15, 2021.

⁽²⁾$6.3そのうち100万ドルは私たちから来ました March 15, 2021.

⁽³⁾私たちの買収は March 15, 2021.

特許の加重平均寿命は7.3何年もです。

有限年限無形資産に関する近似償却費用表三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021以下に示す

有限年限無形資産に関する年度までの約予想残余償却費用表十二月三十一日以下に示す

10.長期債務

開ける March 15, 2021, 我々は，TCW Asset Management Company，LLC(TCW)と代理として，融資先に#ドルの優先保証定期融資手配(“定期融資”)を締結した130百万ドルです。定期ローンは四半期ごとにロンドン銀行の同業借り換え金利と元金と利息を支払うことになっています7.00%から June 30, 2021. この日の後、利息は私たちの総レバー率に基づいて四半期ごとに評価されるだろう。総レバレッジ率の計算式は(A)総債務と(B)利税減価償却前利益(EBITDA)である。もし私たちの総レバー率が3.25,実金利はSOFRプラスとなります7.00%(または選択に応じて、最割引税率を加算します6.00%)。もし私たちの総レバー率が3.25,実金利はSOFRプラスとなります6.50%(または選択に応じて、最割引税率を加算します5.50%)。定期ローンにはSOFR下限金利もございます1.00%. In 2021年12月定期ローンを改訂し、実金利をLIBORに引き上げました7.00%締切日 June 2022. はい June 2022, 私たちが入ったのは二番目TCWとの改正は、以下に説明するように、ABL融資下での私たちの借入能力の修正に同意するために、私たちの定期融資をさらに改訂し、特定の価格設定および前払い条項、およびその他を調整する。それは..二番目修正案は金利指数も修正したが、SOFRはロンドン銀行の同業借り換え金利ではなく利息の計算に使用される。実質金利をSOFRプラスに上げる7.5%から2022年11月。

私たちの定期ローンは二番目-売掛金、在庫、現金、および関連資産に対応し、1つ目は-他のほとんどの資産の保有権。定期ローンの満期日は March 15, 2026.

開ける March 15, 2021, 私たちもアメリカ銀行(以下“アメリカ銀行”と呼ぶ)と高級担保資産を基礎とした信用手配(“ABLローン”)を締結し、融資先に融資を提供した。ABLローンは新しい高級保証資産を基礎とした循環信用手配を提供し、元金は最高#ドルに達する150100万ドルで、その中には#ドルまでの信用状発行のサブ限度額が含まれています5百万ドルです。ABL施設5月．最高で追加$に増加できます50借り手の要求や貸手の選択に応じて、慣例条件を満たした場合には、100万ドルの融資を提供する。はい2021年12月私たちはABLローンメカニズムを修正して、一時的に私たちの借金能力を増加させて、#ドルから150百万ドルから百万ドルまで175何百万もの June 10, 2022. はい June 2022, 私たちはさらに私たちのABLローンメカニズムを修正して、一時的に私たちの借金能力を増加させました#25百万ドルから百万ドルまで200何百万もの2022年12月31日その後$に減少する175百万ドルです。A級BL施設は独立した1つ目ははい、最後に(FIO)部分を出して、会社がより高い前払い金利で借金して、条件に合った売掛金と在庫残高を許可します。自分から June 30, 2022お金を借りる能力があります共$38.2百万ドルです。

ABLローンは1軒から1つ目は-売掛金、在庫、現金、および関連資産に対応し、二番目-他のほとんどの資産の保有権。ABL基金は March 15, 2026. ABLローンの利息は借入可能な金額に基づいており、次の表に示すように

⁽¹⁾それまでは June 30, 2021, 第二級が適用される。

定期ローンとABLローンについては、資本化されており、各ローンの有効期限内に償却されるいくつかの費用を支払わなければなりません。また、ABLローンは私たちに毎年担保管理費#ドルを支払うことを要求しています75,000ABLファイナンスツール発行日の各記念日が満期になるまで。

普通債務と長期債務には以下の債務が含まれる

信用手配契約

融資ツールという言葉には制限的な契約が含まれており，プロトコルで定義されている最高総レバー率と最低固定費用カバー率を維持することが求められている.私たちはすべての信用協定を守りました June 30, 2022, 2021年12月31日そして June 30, 2021.

我々のABL施設には，トリガイベント発生時に一定の費用カバー率(ABL施設プロトコルで定義されているような)を維持することが要求される限定的な条約が含まれている..の間に三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021いくつありますか違います。引き起こした事件と聖約は注釈実際には。

定期ローンとABLローンには配当金の支払い金額の制限が含まれています。

11.税金.税金

私たちは他の税務管轄区で税務審査を受けなければならない。最初の開放試験の年は以下の通りです

私たちの政策は、所得税費用の構成要素として、いかなる不確定な税収状況にも利息と罰金を計上することである違います。これらの費用は年内に確認します三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021それは.私たちは注釈私は私たちの不確定な税金状況が次の年に実質的な変化があると信じている12何ヶ月になりますか。

所得税における不確実性会計要求は、企業財務諸表で確認された不確定税収状況に対して財務諸表確認、計量及び開示を行うことを要求する。この指導の下で、所得税の額は比を満たさなければならない注釈基準が採択された時に認められた発効日の承認ハードル。私たちはやった注釈認められていない税金の割引はありますか違います。私たちの財務状況や経営結果に及ぼす影響。

私たちの税金計算された有効税率は彼は…三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021具体的には以下のとおりである

12.1株当たりの収益

1株当たり基本収益(“EPS”)の算出方法は、普通株主に適用される純収入を1期ごとに発行された普通株の加重平均で割る。希釈後の1株当たり収益の計算は、希釈時に普通株等価物を含む。

基本と希釈後の普通株当たりの収益を計算するための株式を入金する三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021以下に示す

13.キャッシュフロー情報を補充する

補完キャッシュフロー情報6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021具体的には以下のとおりである

14.市場情報を細分化する

もうあります違います。報告可能な部門の変化により、私たちの総総合財務状況、運営結果、あるいは以前に報告された部門情報は私たちがしたように変化しました違います。前期までの個人契約売上高2020年12月31日四半期終了期間が終了します March 31, 2021.

私たちは確定しました三つ報告が必要な細分化された分野：卸売、小売、代行製造。私たちの卸売部分は、スポーツ用品店、屋外専門店、オンライン小売業者、海洋商店、独立小売業者、大衆業者、小売制服店、専門安全靴店を含む複数のカテゴリーの小売業者に靴類とアクセサリーを販売することを含む。私たちの小売部門には、私たちの電子商取引サイト、市場、私たちのRocky Outletショップ、LeHigh業務を通じて消費者に私たちの製品を直接販売することが含まれています。私たちの契約製造部門には、アメリカ軍への販売、自社ブランド販売、および顧客と契約を締結して、顧客のために特定の靴類製品を製造または購入する任意の販売が含まれています。以下に卸売·小売·契約製造部門の部門結果の概要を示す三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021.

15.偶然性を得る

はい June 2022, 米国税関·国境保護局(U.S.Customer)に提出された買収ブランドに関するいくつかの米国に輸入された製品には，協調関税表(HTS)コードの誤分類が存在することに注目した2021そして2022.HTSコードの誤分類のため、必要金額を超える関税を支払いました。私たちは、正しいHTSコードを超える税金の払い戻しを求めるために、米国税関に複数回の投稿要約訂正を提出している。自分から June 30, 2022, 我々には回復の可能性があるE超過総額援助関税は約#ドルの返金につながる可能性があります6.8百万ドルです。私たちはこれらの定員をまとめて訂正して収益や事項として会計処理を行います注釈入金の不確実性により、添付の貸借対照表には、これらの潜在的な返金が記録されている。どの受け取った払い戻しも払い戻しを受けた時に販売商品コストの低下と確認されます。

16.再編成費用

はい June 2022, 私たちは運営効率を向上させるためのコスト節約審査を完了し、より良い利益成長に備えている。買収後に買収したブランドを統合した後、リストラを含むいくつかの運営協同効果とコスト節約の機会を発見した。私たちが記録した再構成コストは約$です1.2百万ドルを国連の業務費に計上する審査した簡明総合経営実績三つ現在までの月 June 30, 2022.

.の間に6人現在までの月 June 30, 2022, 以下の活動を記録した