iiiv-20220630
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2021ビジネスグループメンバー2021-09-300001728688IVIV：ビジネス情報システムIncMembersアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準：業界名メンバーIVIV：ImageSoftIncMember2021-09-300001728688アメリカ-アメリカ公認会計基準：個人シリーズ非実質的業務収用メンバーアメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-09-300001728688IVIV：A 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1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-06-30Xbrli：純0001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-09-300001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2020-02-180001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2020-02-182020-02-180001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-04-012022-06-300001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-10-012022-06-300001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-04-012021-06-300001728688IIIV：A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2020-10-012021-06-3000017286882020-02-182020-02-180001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-02-130001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-02-122020-02-130001728688US-GAAP：LineOfCreditMemberIII：A 2020高度なセキュリティ·クレジット·便利メンバー2019-05-090001728688SRT：最小メンバ数US-GAAP：LineOfCreditMemberIII：OneTwoThreeor SixMonthLIBORMembersIII：A 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1高齢者の注意事項2025月に交換可能US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2020-02-182020-02-1800017286882018-06-250001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-10-012022-06-300001728688IIIV：持続持分所有者メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-06-300001728688SRT：最小メンバ数2022-06-300001728688SRT：最大メンバ数2022-06-30IVIV：借約0001728688IVIV：完成したContingentConsiderationメンバー2021-09-300001728688IVIV：完成したContingentConsiderationメンバー2021-10-012022-06-300001728688IVIV：完成したContingentConsiderationメンバー2022-06-300001728688IVIV：完成したContingentConsiderationメンバー2020-09-300001728688IVIV：完成したContingentConsiderationメンバー2020-10-012021-06-300001728688IVIV：完成したContingentConsiderationメンバー2021-06-300001728688III：課税支出およびその他の当期負債メンバー2022-06-300001728688III：課税支出およびその他の当期負債メンバー2021-09-300001728688米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2022-06-300001728688米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバー2021-09-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-04-012022-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-04-012021-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-10-012022-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-10-012021-06-300001728688米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-06-300001728688米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-04-012021-06-300001728688米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-10-012022-06-300001728688米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-10-012021-06-300001728688IIIV：A 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3垂直LLCMメンバー2022-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-04-012022-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-04-012021-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-10-012022-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-10-012021-06-300001728688米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-04-012021-06-300001728688米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-10-012021-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-04-012022-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-10-012022-06-300001728688IIIV：Out of the MoneyStock Optionsメンバー2022-04-012022-06-300001728688IIIV：Out of the MoneyStock Optionsメンバー2021-10-012022-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-04-012022-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-10-012022-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-04-012021-06-300001728688アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-10-012021-06-300001728688IIIV：OfTheMoneyOptionsMembers2021-04-012021-06-300001728688IIIV：OfTheMoneyOptionsMembers2020-10-012021-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-04-012021-06-300001728688米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-10-012021-06-30

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q
☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
For the transition period from to
依頼書類番号：001-38532
I 3垂直会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州82-4052852
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
40バートン·ヒルズ·Blvd.，415部屋
ナッシュビル, TN
37215
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(615) 465-4487
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
A類普通株、額面0.0001ドルIIIVナスダック世界ベスト市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  x 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x 違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☐
ファイルマネージャを加速する
☒
非加速ファイルサーバ
☐
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
2022年8月8日までに22,262,937A類普通株流通株、1株当たり額面0.0001ドル、および10,118,142B類普通株の流通株は、1株当たり額面0.0001ドルである


カタログ
ページ
第1部財務情報
3
項目1.財務諸表(監査なし)
3
簡明総合貸借対照表
4
簡明総合業務報告書
5
簡明総合権益変動表
6
キャッシュフロー表簡明連結報告書
8
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
10
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
44
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
57
項目4.制御とプログラム
58
第2部：その他の情報
58
項目1.法的訴訟
58
第1 A項。リスク要因
58
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
58
項目3.高級証券違約
58
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
58
項目5.その他の情報
59
項目6.展示品
59
サイン
60

2

第1部は財務情報です
項目1.財務諸表

3
I 3垂直会社
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない)

六月三十日九月三十日
20222021
(未監査)
資産
流動資産
現金と現金等価物$9,046 $3,641 
売掛金純額43,653 38,500 
決算資産6,365 4,768 
前払い費用と他の流動資産14,084 11,214 
流動資産総額73,148 58,123 
財産と設備、純額5,418 5,902 
制限現金14,705 9,522 
大文字ソフトウェア、ネットワーク51,764 41,371 
商誉353,882 292,243 
無形資産、純額200,454 171,706 
繰延税金資産51,698 49,992 
経営的リース使用権資産18,790 14,479 
その他の資産10,565 8,462 
総資産$780,424 $651,800 
負債と権益
負債.負債
流動負債
売掛金$8,083 $7,865 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない63,883 50,815 
義務を果たす6,365 4,768 
収入を繰り越す22,641 29,862 
賃貸負債の当期部分を経営する4,624 3,201 
流動負債総額105,596 96,511 
長期債務、流動分と債務発行コストを差し引いた純額307,927 200,605 
長期課税契約債務39,866 39,122 
経営賃貸負債から流動分を差し引く15,021 11,960 
その他長期負債21,522 14,011 
総負債489,932 362,209 
引受金及び又は事項(付記12参照)
株主権益
優先株、額面$0.0001一株一株10,000,000ライセンス株；02022年6月30日と2021年9月30日までの発行済み株式
— — 
A類普通株、額面$0.0001一株一株150,000,000ライセンス株；22,252,640そして22,026,0982022年6月30日と2021年9月30日までにそれぞれ発行·発行された株
2 2 
B類普通株、額面$0.0001一株一株40,000,000ライセンス株；10,118,142そして10,229,1422022年6月30日と2021年9月30日までにそれぞれ発行·発行された株
1 1 
追加実収資本226,269 211,237 
赤字を累計する(20,109)(6,480)
株主権益総額206,163 204,760 
非制御的権益84,329 84,831 
総株290,492 289,591 
負債と権益総額$780,424 $651,800 

中期簡明連結財務諸表付記を参照
4
I 3垂直会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)

6月30日までの3ヶ月間6月30日までの9ヶ月間
2022
2021(1)
2022
2021(1)
収入.収入$80,553 $63,129 $232,612 $156,947 
運営費
その他のサービスコスト19,749 16,064 52,890 41,044 
販売、一般、行政47,775 37,296 142,878 92,769 
減価償却および償却7,506 6,995 21,823 17,938 
価格の公正価値変動があるかもしれない8,254 3,609 24,684 5,835 
総運営費83,284 63,964 242,275 157,586 
運営損失(2,731)(835)(9,663)(639)
利子支出，純額3,767 2,704 10,298 7,092 
その他の収入— — — (2,353)
その他費用合計3,767 2,704 10,298 4,739 
所得税前損失(6,498)(3,539)(19,961)(5,378)
所得税引当(1,810)662 (1,154)516 
純損失(4,688)(4,201)(18,807)(5,894)
非持株権益は純損失を占めなければならない(960)(921)(5,178)(1,918)
I 3 Verticals，Inc.の純損失$(3,728)$(3,280)$(13,629)$(3,976)
A類普通株株主の1株当たり純損失：
基本的な情報$(0.17)$(0.15)$(0.62)$(0.19)
薄めにする$(0.17)$(0.15)$(0.62)$(0.19)
クラスA発行された普通株の加重平均株：
基本的な情報22,229,787 21,926,225 22,116,172 20,658,700 
薄めにする22,229,787 21,926,225 22,116,172 20,658,700 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.臨時連結財務諸表付記2を参照して、最近採択された会計声明と採用が簡明な合併経営報告書に与える影響を説明する。

中期簡明連結財務諸表付記を参照
5
I 3垂直会社
簡明総合権益変動表(監査を経ず)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
A類普通株B類普通株追加実収資本利益を残す非制御的権益総株
株金額株金額
2021年9月30日の残高22,026,098 $2 10,229,142 $1 $211,237 $(6,480)$84,831 $289,591 
株式ベースの報酬— — — — 6,624 — — 6,624 
純損失— — — — — (2,528)(1,153)(3,681)
I 3 Verticals，LLCにおける汎用セルの償還15,000 — (15,000)— 123 — (123)— 
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動— — — — 345 — — 345 
持分に基づく奨励の行使23,219 — — — 174 — — 174 
非持株権に持分を分配する— — — — (1,899)— 1,899 — 
2021年12月31日の残高22,064,317 2 10,214,142 1 216,604 (9,008)85,454 293,053 
株式ベースの報酬— — — — 6,257 — — 6,257 
純損失— — — — — (7,373)(3,065)(10,438)
I 3 Verticals，LLCにおける汎用セルの償還40,000 — (40,000)— 335 — (335)— 
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動— — — — (1,288)— — (1,288)
持分に基づく奨励の行使29,365 — — — (89)— — (89)
非持株権に持分を分配する— — — — (1,618)— 1,618 — 
2022年3月31日の残高22,133,682 2 10,174,142 1 220,201 (16,381)83,672 287,495 
株式ベースの報酬— — — — 6,799 — — 6,799 
純損失— — — — — (3,728)(960)(4,688)
I 3 Verticals，LLCにおける汎用セルの償還56,000 — (56,000)— 460 — (460)— 
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動— — — — 748 — — 748 
持分に基づく奨励の行使62,958 — — — 138 — — 138 
非持株権に持分を分配する— — — — (2,077)— 2,077 — 
2022年6月30日の残高22,252,640 $2 10,118,142 $1 $226,269 $(20,109)$84,329 $290,492 

中期簡明連結財務諸表付記を参照
6
I 3垂直会社
簡明総合権益変動表(未監査)(続)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
A類普通株B類普通株追加実収資本利益を残す非制御的権益
総株(1)
株金額株金額
2020年9月30日の残高18,864,143 $2 11,900,621 $1 $157,598 $(2,023)$84,590 $240,168 
株式ベースの報酬— — — — 3,441 — — 3,441 
純損失— — — — — (1,998)(1,024)(3,022)
I 3 Verticals，LLCにおける汎用セルの償還1,019,609 — (1,019,609)— 7,185 — (7,185)— 
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動— — — — 1,162 — — 1,162 
持分に基づく奨励の行使121,019 — — — 688 — — 688 
非持株権に持分を分配する— — — — (1,008)— 1,008 — 
2020年12月31日残高20,004,771 2 10,881,012 1 169,066 $(4,021)77,389 242,437 
株式ベースの報酬— — — — 4,142 — — 4,142 
純収入— — — — — 1,303 27 1,330 
I 3 Verticals，LLCにおける汎用セルの償還651,870 — (651,870)— 4,529 — (4,529)— 
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動— — — — 617 — — 617 
持分に基づく奨励の行使59,745 — — — (199)— — (199)
非持株権に持分を分配する— — — — (9,769)— 9,769 — 
2020年のインセンティブ計画に基づいてA類普通株を発行する1,202,914 — — — 35,245 — — 35,245 
2021年3月31日の残高21,919,300 2 10,229,142 1 203,631 (2,718)82,656 283,572 
株式ベースの報酬— — — — 5,111 — — 5,111 
純損失— — — — — (3,280)(921)(4,201)
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動— — — — 28 — — 28 
持分に基づく奨励の行使40,759 — — — 287 — — 287 
非持株権に持分を分配する— — — — (1,597)— 1,597 — 
2021年6月30日の残高21,960,059 $2 10,229,142 $1 $207,460 $(5,998)$83,332 $284,797 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明及び簡明総合権益変動表への影響の説明については、中期総合財務諸表付記2を参照されたい。

中期簡明連結財務諸表付記を参照
7
I 3垂直会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：千)


6月30日までの9ヶ月間
2022
2021(1)(2)
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(18,807)$(5,894)
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
減価償却および償却21,823 17,938 
株式ベースの報酬19,680 12,694 
不良債権準備515 129 
債務償却割引と発行コスト4,312 4,057 
資本化して顧客がコストを獲得して償却する532 386 
投資が収益を実現していない— (2,353)
所得税引当(1,154)517 
非現金レンタル費用3,684 2,328 
非現金または対価格料金は元の見積もり数より増加します
24,684 5,835 
運営資産変動：
売掛金(4,800)(2,862)
前払い費用と他の流動資産(2,735)1,049 
その他の資産(1,837)(915)
経営負債変動：
売掛金242 1,190 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない11,063 12,395 
義務を果たす912 (2,046)
収入を繰り越す(7,325)(3,768)
リース負債を経営する(3,544)(2,311)
その他長期負債— (698)
支払いがあったり、元の見積もりを超えたりします(11,405)(3,636)
経営活動が提供する現金純額35,840 34,035 
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備支出(1,395)(1,364)
資本化ソフトウェアの支出(7,199)(4,483)
購入業者ポートフォリオと余剰買取— (1,500)
買収事業、現金と限られた現金を差し引いた買収(100,715)(142,486)
他の無形資産を買収する(11)(104)
第三者への融資(30)— 
投資活動のための現金純額(109,350)(149,937)

中期簡明連結財務諸表付記を参照
8
I 3垂直会社
簡明合併現金フロー表(監査を経ていない)(継続)
(単位：千)

6月30日までの9ヶ月間
2022
2021(1)(2)
資金調達活動のキャッシュフロー：
循環信用手配からの収益258,665 262,264 
循環信用で支払いを手配する(155,655)(144,435)
掛け値のある現金に支払うか(17,378)(2,886)
株式オプションを行使して得られる収益617 1,286 
純決済株式オプションから従業員の源泉徴収税を支払う(554)(710)
融資活動が提供する現金純額85,695 115,519 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加12,185 (383)
期初現金、現金等価物、および限定現金17,931 20,601 
期末現金、現金等価物、および制限現金$30,116 $20,218 
キャッシュフロー情報の追加開示：
利子を支払う現金$5,428 $2,800 
所得税の現金を納める$835 $280 
__________________________
1.キャッシュフロー表に記載されている前期額は、決済資産を制限的な現金に訂正するために更新されており、これらの現金は、以前、経営や投資活動のためのキャッシュフローとして報告されていた。これらの調整は、前年の業務活動によって提供されたキャッシュフローの減少#ドルを反映している2,046減少しています7,009企業買収のための現金流出，投資活動のための現金流出で得られた現金と制限現金を差し引くと，合計#ドル増加する4,963期末現金、現金等価物、および制限現金。
2.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.臨時連結財務諸表付記2を参照して、最近採用された会計声明及び簡明合併キャッシュフロー表の採用への影響を説明した。
次の表は、簡明統合貸借対照表に報告された現金、現金等価物および限定的現金と簡明統合現金フロー表に列挙された現金、現金等価物および制限現金との入金を提供する
九月三十日
20212020
期初残高
現金と現金等価物$3,641 $15,568 
決算資産4,768 — 
制限現金9,522 5,033 
現金総額、現金等価物、制限された現金$17,931 $20,601 
六月三十日
20222021
期末残高
現金と現金等価物$9,046 $4,653 
決算資産6,365 4,963 
制限現金14,705 10,602 
現金総額、現金等価物、制限された現金$30,116 $20,218 
中期簡明連結財務諸表付記を参照
9

I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)

1. 組織と運営
I 3 Verticals，Inc.(“会社”)は2018年1月17日に設立され，デラウェア州の会社である.当社設立の目的は，A類普通株の初公開(“IPO”)およびその他の関連取引を完了し，i 3 Verticals，LLCとその付属会社の業務を経営することである。I 3 Verticals，LLCは2012年に設立され、戦略垂直市場の顧客にシームレスに統合されたソフトウェアと支払いソリューションを提供します。同社はテネシー州ナッシュビルに本部を置き、業務は全米に及んでいる。文意が別に指摘されている以外に、すべて“私たち”、“i 3 Verticals”及び“会社”に言及すると、すべてi 3 Verticals、Inc.及びその付属会社を指し、i 3 Verticals、LLCを含む。
初公募について、当社はi 3 Verticals、Inc.がi 3 Verticalsとなり、LLCの唯一の管理メンバー(“組換え取引”)を含むいくつかの組換え取引を完了した。初公募と再編取引を完了した後，同社は持ち株会社であり，その主要資産はi 3 Verticals，LLCの公共部門である。I 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticals，LLCのすべての業務を運営·制御し，i 3 Verticals，LLCとその子会社を介してi 3 Verticals，LLCの業務を展開している.I 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticals，LLCで多数の経済的権益を持つ.I 3 Verticals，LLCの唯一の管理メンバとして，i 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticals，LLCの財務業績を統合し，他の所有者(“持続持分所有者”)が所有する代表i 3 Verticals共通単位の非制御的権益を報告する.

2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の報告及び開示規則及び規定に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、この等の報告書には、当社及びその付属会社が2022年6月30日現在及び2022年6月30日現在及び2021年6月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査されていない簡明総合財務諸表に必要なすべての調整(正常経常項目のみを含む)が含まれていると考えている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と9カ月の運営実績は必ずしも通年の運営実績を代表するとは限らない。これらの中期簡明総合財務諸表を、会社が2021年9月30日まで、2020年9月30日までの年度総合財務諸表と関連脚注と一緒に読むことを提案しており、これらの報告書は、会社が2021年9月30日までの年次報告Form 10-Kに含まれている。
合併原則
この等中期簡明総合財務諸表には、当社及びその付属会社の勘定が含まれている。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
10

I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
制限現金
限定的現金とは、潜在業者の損失を補う協定に基づいて、買収に関する資金や処理銀行に保管されている資金を信託方式で保有することである。関連合意の期限は今後12ヶ月を超えるため、添付の簡明総合貸借対照表には長期資産として示されている。2016-18年の会計基準更新(“ASU”)の採択に伴い、キャッシュフロー表：制限現金(主題230)企業は、統合現金フロー表に報告するために、限定的な現金および現金および現金等価物残高を含む。
資産と債務を決算する
会社が商人、消費者、学校、その他の機関を代表して一時的に資金を保有または不足している場合、決済資産と義務が生じる。時間差、交換費用、業者備蓄、特殊項目により、クレジットカードネットワークから受け取った金額と取引相手に資金を提供する金額との間に差がある。決済過程で発生したこれらの残高は、添付の連結貸借対照表に決済資産と債務として反映される。商家備付金を除いて、決済資産または決済義務は一般的に1日から4日以内に徴収される。決済資産と決済債務はいずれも#ドルだ6,3652022年6月30日までとドル4,768それぞれ2021年9月30日まで
棚卸しをする
在庫は、加重平均または特定に基づいて決定されたコストまたは可変算入値のうちのより低い値で報告される顧客に販売されるPOS装置からなる。在庫は$4,087そして$2,220それぞれ2022年6月30日と2021年9月30日に、添付の簡明総合貸借対照表に前払い費用とその他の流動資産を計上する
買収する
財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)805に基づく会計買い入れ法を用いて企業買収を記録し、企業合併(“ASC 805”)したがって、購入価格は、買収日の推定公正価値に従って、買収された資産および負担された負債に割り当てられている。関連する場合、買収に含まれるまたは価格の公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いて計算される。買収した商人関係と競業禁止資産の公正価値を採用して収益法を確認する。買収した商品名と内部開発したソフトウェアの公正価値は，印税免除方法を用いて決定された.繰延収入の公正価値は調整履行コスト法を採用して確認した。買収価格を分配した後、買収のために支払われた総代価(買収日を含む)に基づいて商業権を提示するか、または代価のある公正価値(ある場合)が単独で確認可能な買収資産と負債を負担する公正価値の和を超える。業務合併の買収コストは、発生時に販売、一般及び行政費用に計上され、添付の簡明総合経営報告書に記録される
会計基準に適合しない買収は企業合併として入金され、資産買収に計上される。資産買収はその買収価格(買収コストを含む)で入金され、買収コストは買収日の相対公平価値に応じて買収資産と負担した負債に分配される
買収の経営結果は買収の日から会社の簡明総合経営報告書に含まれている。2022年6月30日までの9ヶ月以内に完成した買収に貢献した26,049そして$3,567収入と純収入はそれぞれ当社のこの日まで九ヶ月の簡明総合経営報告書に計上されています
11

I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
賃貸借証書
当社は2020年10月1日にASU 2016-02レンタル(“ASC 842”)を採用し、選択可能な改訂された遡及方法を採用しており、この方法により、新たな指針で前期財務諸表を再報告することはない。当社は、すべての関連資産種別の会計政策を実際に便宜的に選択し、(I)賃貸手配中の関連賃貸と非リース構成要素とを統合して合併賃貸構成要素とし、(Ii)短期賃貸を使用権資産として簡明総合貸借対照表に記録しない。
契約開始時に、会社は1つの手配が賃貸契約であるか、テナントを含むかを決定し、識別された賃貸契約ごとに評価し、経営または融資に分類する。リース資産及び負債は、レンタル開始日にレンタル期間中に支払われた固定リース支払いの現在値を確認する。継続期間と終了選択権は，行使選択権を合理的に決定した場合にのみレンタル期間の決定に考慮される.当社のレンタルは確定しやすい暗黙的な金利を提供していません。当社はその逓増借款金利を用いてレンタル負債とそれに応じた使用権資産を測定しています。増量借款金利は完全担保金利であり、会社の信用格付け、市場状況、賃貸期限を考慮している。当社はリース手配中のすべての構成要素を単一の合併賃貸構成要素として会計処理を行っています
経営リースコストはレンタル期間内に直線法で確認します。総レンタルコストには可変レンタルコストが含まれ、主に消費者物価指数調整と保険料率に基づく他の変化、例えば保険や不動産税コストが含まれる。変動支払いは発生した期間に支出され、賃貸資産及び負債の計量には計上されない。
収入確認と繰延収入
米国会計基準第606条によると、収入は各履行義務を履行する際に確認される取引先と契約した収入(“ASC 606”)。当社は歴史的経験に基づいて返金、エラー処理または処罰またはその他の関連手当を得る権利を獲得します。会社はASC 606-10-10-4で組み合わせ方法の実用的な方便を使用している顧客と契約を結ぶ収入--目標ASC 606-10-32-18における重要な融資コンポーネントの実際の方便顧客との契約収入−契約には重要な融資部分が存在する分析を行う際に。当社は2019年10月1日にASC 606を採用し、改正された遡及方法を採用し、採用日に完了していないすべての契約に適用します
同社の2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月の収入は、以下の出所から来ている
•ソフトウェアや関連サービス- ソフトウェアすなわちサービス販売、取引ベースの費用、持続的なソフトウェア保守とサポート、ソフトウェア許可、および当社のソフトウェア製品に関連する他の専門サービスが含まれています
•支払い— 金額別の支払い手数料(“割引料金”)、タワー料金その他に関する固定取引またはサービス料が含まれています
•その他-デバイス販売、ソフトウェアとは無関係な専門サービス、およびその他の収入を含む
販売会社のソフトウェアの収入は関連業績義務を履行する際に確認します。ASC 606によれば、ソフトウェアライセンスの販売は、2つの知的財産権のうちの1つ、機能的または象徴的なものに分類される。重要な違いは、ライセンスが(機能的)使用権を表すか(象徴的な)知的財産権使用権を表すかである。同社は機能的知的財産権である使い捨てソフトウェアライセンスを販売している。機能的知的財産権の収入は、顧客に渡す際にある時点で確認される。同社はまた，サービスを代表するソフトウェアであるサービス(SaaS)に基づいてそのソフトウェアへのアクセスを提供している.SaaSスケジュールの収入はプロトコル期限内に時間の経過とともに確認される
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
割引料金とは、各処理されたクレジットまたはデビット取引金額のパーセンテージ、または各取引金額の指定されたパーセンテージであり、特にカードのタイプに依存する。当社は常に顧客とプロトコルを締結し、プロトコルに基づいて、顧客は当社とプロトコルを締結し、取引がどのカード発行銀行やクレジットカードネットワークに関連しているかにかかわらず、顧客のすべてのカード保有者取引に支払い許可サービスと取引決済サービスを提供する。会社の核心履行義務は、契約期間内に顧客が必要とする可能な限り多くの取引を毎日処理できるように、会社の支払い許可サービスや取引決済サービスへの継続的なアクセスを随時準備することである。これらのサービスは既製の義務であり、処理する取引の時間と数量は確定できないからだ。待機義務によると、会社の業績義務は、経過日数が一定期間内に満たされる基本活動によって定義されるのではなく、1回ごとに増加して決定される。Stand Readyのサービスは毎日ほぼ同じであり，同じクライアントに移行するモデルを持っているため，会社はそのStand Ready履行義務には一連の異なるサービス日数が含まれていることが決定されている.割引料金は毎日業者取引処理時の数量や取引数によって確認されます
会社はASC 606-10-55の要求に従っている顧客との契約から得られる収入−依頼者とエージェントの考慮−会社が顧客に出した総金額または保留された純額に基づいて収入を確認すべきかどうかは、手配の事実や状況に応じた判断問題であることが規定されている。収入確認総額と純額を決定するには判断が必要であり，これは会社が商品やサービスを業者に譲渡する前に商品やサービスを制御しているかどうか，あるいは会社が第三者の代理となっているかどうかに依存する.決定されたすべての履行義務について個別的に評価を提供する。協定によると、会社は第三者カード発行機関とクレジットカードネットワークにそれぞれ支払い許可サービスの提供に関連する交換料金とネットワーク直通料金を徴収する。当社は、(1)当社はどのカード発行銀行を用いて取引を処理するかを適宜決定することができず、業者の活動を別のカード発行銀行に誘導することもできないこと、および(2)互換料率とカードネットワーク料率はカード発行機関やカードネットワークによって予め決定されており、当社はこれらの費用を決定する上で自由ではないという要因に基づいて決定した。したがって，支払い認可履行義務に割り当てられた収入は，カード発行銀行とカードネットワークにそれぞれ支払われる交換費とカードネットワーク料金の正味額である.
当社の割引料については，一般に，当社が商家定価，商家転移性，信用リスクおよび商家関係に対する最終責任に対して制御権を持っている場合，販売時に報告される収入は，商家から徴収した全割引金額に相当し，交換費およびネットワーク費用を差し引く。当社では、事業者定価、商家損失責任または信用リスクまたは移転権を制御できない商家ポートフォリオによる収入は、交換とネットワーク費用および処理と銀行賛助コストに直接起因する第三者処理コストを差し引いて報告します
収入はまた、許可料、利便性料金、請求書費用、年間料金、ゲートウェイ費用を含む様々な固定取引またはサービス費用から来ており、これらの費用は、記憶容量に応じて使用される課金を処理するような、私たちの支払いおよびソフトウェア解決策にアクセスするために課金される他の雑務サービスの費用を含む。サービス料からの収入はサービス提供時に確認され、契約履行義務はありません。固定取引からの収入は，主に設備販売に関係しており，所有権移転や顧客への交付時に確認され，その後義務は履行されなくなった。
プロトコルには、支払い許可サービス、取引決済サービス、ハードウェア、ソフトウェア製品、メンテナンス、および専門的なインストールおよびトレーニングサービスのような複数の履行義務が含まれる場合があります。収入は商品やサービスごとの独立販売価格に応じて契約義務ごとに分配される。納入可能製品の販売価格は，独立販売価格(あり)，調整後の市場評価法，見積りコストプラス保証金法または残差法に基づく。会社は会社管理層の判断に基づいて、利益率目標、定価やり方と制御、顧客の細分化定価戦略と内部要素などの内部要素を考慮して、推定販売価格を確定します
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
製品ライフサイクルです。複数の履行義務がある手配では、会社は手配開始時に取引価格の配分を決定し、独立販売価格を会社の大部分の収入確認に利用する
当社の販売収入’履行義務ごとに履行され，製品納入が決定された場合には，ハードウェアとソフトウェア要素の組合せを確認する.サービス料からの収入はサービス提供時に確認され、契約履行義務はありません。会社の専門サービスには、研修、インストール、修理サービスが含まれており、これらのサービスを実行する際に収入として確認されている。
下表は顧客との契約から会社が得た収入を製品別に細分化したものである。当社支部の検討については、付記14を参照されたい。当社の製品を以下のように定義します
•ソフトウェアや関連サービス- SaaSの販売、取引ベースの費用、持続的なソフトウェア保守およびサポート、ソフトウェア許可、および当社のソフトウェア製品に関連する他の専門サービスが含まれています。
•支払い— 割引料金、通関料、その他の関連する固定取引またはサービス料が含まれています。
•その他-デバイス販売、ソフトウェアとは無関係な専門サービス、および他の収入が含まれます。
2022年6月30日までの3ヶ月
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
ソフトウェアと関連サービス収入$3,349 $35,667 $(10)$39,006 
収入を支払う27,135 9,559 (11)36,683 
その他の収入2,230 2,613 21 4,864 
総収入$32,714 $47,839 $— $80,553 
2021年6月30日までの3ヶ月(1)
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
ソフトウェアと関連サービス収入$2,975 $23,852 $(8)$26,819 
収入を支払う24,995 7,770 (542)32,223 
その他の収入1,993 2,107 (13)4,087 
総収入$29,963 $33,729 $(563)$63,129 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.臨時連結財務諸表付記2を参照して、最近採択された会計声明と採用が簡明な合併経営報告書に与える影響を説明する。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)

2022年6月30日までの9ヶ月
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
ソフトウェアと関連サービス収入$9,319 $105,023 $(26)$114,316 
収入を支払う75,365 29,341 (29)104,677 
その他の収入6,387 7,211 21 13,619 
総収入$91,071 $141,575 $(34)$232,612 
2021年6月30日までの9ヶ月(1)
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
ソフトウェアと関連サービス収入$8,716 $52,654 $(8)$61,362 
収入を支払う67,051 20,756 (1,636)86,171 
その他の収入5,363 4,081 (30)9,414 
総収入$81,130 $77,491 $(1,674)$156,947 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.臨時連結財務諸表付記2を参照して、最近採択された会計声明と採用が簡明な合併経営報告書に与える影響を説明する。

下表は貨物またはサービス移転の時間分部別に当社の顧客との契約収入の分類を示しています。各カテゴリに含まれる会社の収入を以下のように定義する
•時間の経過とともに得られた収入— 割引料金、ゲートウェイ料、SaaS販売、持続的なサポート契約収入が含まれています。
•ある時点で得られる収入は、固定サービス料、機能的知的財産権として販売されるソフトウェアライセンス、専門サービス、および他のデバイスを含む。
2022年6月30日までの3ヶ月
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
時間の経過とともに得られた収入$25,643 $33,951 $(10)$59,584 
ある時点で得られた収入は7,071 13,888 10 20,969 
総収入$32,714 $47,839 $— $80,553 
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2021年6月30日までの3ヶ月(1)
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
時間の経過とともに得られた収入$22,617 $21,638 $(520)$43,735 
ある時点で得られた収入は7,346 12,091 (43)19,394 
総収入$29,963 $33,729 $(563)$63,129 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.臨時連結財務諸表付記2を参照して、最近採択された会計声明と採用が簡明な合併経営報告書に与える影響を説明する。
2022年6月30日までの9ヶ月
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
時間の経過とともに得られた収入$70,976 $99,390 $(27)$170,339 
ある時点で得られた収入は20,095 42,185 (7)62,273 
総収入$91,071 $141,575 $(34)$232,612 
2021年6月30日までの9ヶ月(1)
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
時間の経過とともに得られた収入$60,100 $53,492 $(1,540)$112,052 
ある時点で得られた収入は21,030 23,999 (134)44,895 
総収入$81,130 $77,491 $(1,674)$156,947 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.臨時連結財務諸表付記2を参照して、最近採択された会計声明と採用が簡明な合併経営報告書に与える影響を説明する。

契約資産
会社は契約に基づいてあらかじめ定められたマイルストーンに基づいていくつかのソフトウェアや関連サービス販売と固定費用専門サービスに料金を徴収します。したがって、会社には、部分的に完了した履行義務売掛金ではなく、契約完了マイルストーン前に提供されるコンサルティングサービスを表す契約資産がある可能性がある。これらのサービスに関連する未開金額は売掛金として登録されており，会社は提供されたサービスの支払いを無条件に得る権利があるためである.
2022年6月30日と2021年9月30日までに、会社が顧客と締結した契約資産は6,137そして$1,505それぞれ，である.
契約責任
繰延収入とは会社がサービス契約について顧客に出した請求書のことです。支払いは通常契約期限の開始時にかかります。初期前払い契約残高は延期されるだろう。そして残高を確認します。サービスは契約期間内に提供されるからです。1年以内に収入と確認された繰延収入は短期繰延収入に計上され、残りの部分は簡明総合貸借対照表に他の長期負債が計上されることが予想される。の条項
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
その会社のほとんどは繰延収入部分を持つ契約は一年です。同社のほとんどの繰延収入は来年中に確認される予定です。
次の表は、2022年6月30日までと2021年6月30日までの9ヶ月間の繰延収入の変動状況をそれぞれ示しています
2021年9月30日の残高
$30,024 
収入を繰り越す21,032 
未稼ぎ収入の確認(15,735)
2021年12月31日の残高
35,321 
収入を繰り越す11,047 
未稼ぎ収入の確認(16,034)
2022年3月31日の残高30,334 
収入を繰り越す8,131 
未稼ぎ収入の確認(15,742)
2022年6月30日の残高$22,723 
2020年9月30日の残高
$11,054 
収入を繰り越す22,142 
未稼ぎ収入の確認(7,541)
2020年12月31日残高
25,655 
収入を繰り越す6,483 
未稼ぎ収入の確認(8,509)
2021年3月31日の残高23,629 
収入を繰り越す11,565 
未稼ぎ収入の確認(14,087)
2021年6月30日の残高$21,107 

契約の取得と履行の費用
同社は、増額コストを資本化して、新規契約と更新契約を取得し、これらのコストを受益期間内の費用として直線的に償却し、これは通常、契約条項であり、継続時に相応の金が支払われないことが予想される。同社は2022年6月30日と2021年9月30日まで4,227そして$3,851資本化契約コストは，従業員や代理店に支払う手数料や新規販売を得るために顧客に与える他のインセンティブ措置に関連し，簡明に連結貸借対照表の“他資産”に登録されている187そして$5322022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ138そして$3862021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月。
当社は月々の経常収入、既存顧客のポートフォリオ、または支払い前に実質的な滞在要求がある販売手数料計画で支払われる販売手数料支出です。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
その他のサービスコスト
他のサービス費用には、処理に直接起因する第三者処理費用および銀行スポンサー費用が含まれており、これは数のパーセンテージに基づいて計算されない可能性がある。これらのコストには、販売グループに支払われる残りのお金のような関連コストも含まれており、これらの費用は、業者の推薦によって生成された純収入の一定の割合に基づいて計算される。ある商家が銀行関係を処理する中で、当社は取引額と同等の返金を商家に受け取る責任がある。商家への引き落としによる損失は、添付の簡明総合経営報告書上の他のサービスコストに計上される。当社はこのような取引のリスクを評価し、主に歴史的経験や他の関連要因から引き落としによる損失を推定している。商家損失準備金は、添付の簡明総合貸借対照表における課税費用及びその他の流動負債に計上される。設備を売る費用は他のサービス費用にも含まれています。他のサービスコストは関連収入を稼ぐ際に確認します。
その会社は収入取引に関するすべての政府税を純額で計算しています。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成し、管理層に推定と仮定を行い、簡明総合財務諸表の日付の資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響するように要求する。この等の推定には、買収、営業権及び無形資産減価審査、収入確認の履行責任の査定、損失準備、権益に基づく補償及び所得税の計算に使用される仮定、いくつかの税務資産及び負債及び関連する推定免税額に支払われる購入対価及び取得及び仮定された識別可能な資産の価値が含まれるが、これらに限定されない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
最近の会計公告
最近採用された会計公告
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品-信用損失(テーマ326)を発表した。修正案ASU第2016-13号は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予想される信用損失を計量することを要求する。今回のASUの影響を受けた会社の金融資産には、主に売掛金、決済処理資産、その他の売掛金が含まれている。当社は2021年10月1日に本ASUを採用しています。このASUの採用は会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2021年10月、顧客と締結した契約中の契約資産と契約負債を会計処理するASU番号2021-08を発表した。改正案ASU第2021-08号は、企業合併で得られた契約資産と契約負債の多様性と不一致の確認と計量に関するものである。ASU第2021−08号改正案は、主題606に基づいて、顧客との契約収入確認及び企業合併で得られた契約資産及び契約負債を購入者に要求する。採用時には、購入者は被購入者が契約を開始する方式で被購入者の関連収入契約を計算しなければならない。
公共企業実体については、ASU 2021-08号の改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。ASU第2021−08号改正案は、改正案の発効日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。修正案はできるだけ早く採択されることが許可された。事前に採択された実体は、(1)事前申請移行期間を含む会計年度開始日またはその後に発生したすべての業務合併、および(2)最初の申請日またはその後に発生したすべての業務合併に前向きに適用されなければならない。当社はすでにASU 2021-08号を採用しており、2020年10月1日から発効している
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
ASU 2021-08による2021年9月30日までの年度内に発生した買収の買収日を用いて、営業権と繰延収入に割り当てられた公正価値を調整し、業務合併で買収された繰延収入契約期間中に得られた収入を確認したことにより、2021年9月30日までの年間収入が増加した次の表は、会社が2021年6月30日までの簡明総合貸借対照表にASU 2021-08を採用した大きな影響を示している
2021年6月30日まで
ASU 2021-08採用の影響は含まれていない調整、調整ASU 2021-08を用いたプレゼンテーション
資産
商誉$284,251 $4,795 $289,046 
繰延税金資産$51,247 $(1,146)$50,101 
負債と権益
負債.負債
流動負債
収入を繰り越す$20,118 $989 $21,107 
長期課税契約債務$39,626 $(9)$39,617 
株主権益
実収資本を追加する$207,697 $(237)$207,460 
赤字を累計する$(7,463)$1,465 $(5,998)
非制御的権益$81,891 $1,441 $83,332 
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
次の表に、ASU 2021-08を採用した会社の2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書への重大な影響を示す
2021年6月30日までの3ヶ月
ASU 2021-08採用の影響は含まれていない調整、調整ASU 2021-08を用いたプレゼンテーション
収入.収入$61,964 $1,165 $63,129 
所得税から利益を得る$(110)$772 $662 
純損失$(4,594)$393 $(4,201)
非持株権益は純損失を占めなければならない$(1,286)$365 $(921)
I 3 Verticals，Inc.の純損失$(3,308)$28 $(3,280)
A類普通株株主の1株当たり純損失：
基本的な情報$(0.15)$0.00 $(0.15)
薄めにする$(0.15)$0.00 $(0.15)
2021年6月30日までの9ヶ月
ASU 2021-08採用の影響は含まれていない調整、調整ASU 2021-08を用いたプレゼンテーション
収入.収入$153,140 $3,807 $156,947 
所得税から利益を得る$(416)$932 $516 
純損失$(8,769)$2,875 $(5,894)
非持株権益は純損失を占めなければならない$(3,328)$1,410 $(1,918)
I 3 Verticals，Inc.の純損失$(5,441)$1,465 $(3,976)
A類普通株株主の1株当たり純損失：
基本的な情報$(0.26)$0.07 $(0.19)
薄めにする$(0.26)$0.07 $(0.19)
以下の表は、ASU 2021-08を採用した会社の2021年6月30日までの3ヶ月の簡明総合権益変動表に対する重大な影響を示している
2021年6月30日までの3ヶ月
ASU 2021-08採用の影響は含まれていない調整、調整ASU 2021-08を用いたプレゼンテーション
純損失$(4,594)393 (4,201)
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動$(141)169 28 
2021年6月30日の残高$282,128 $2,669 $284,797 
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
以下の表にASU 2021-08を用いた会社の2021年6月30日までの9ヶ月の簡明総合現金フロー表に対する重大な影響を示す
2021年6月30日までの9ヶ月
ASU 2021-08採用の影響は含まれていない調整、調整ASU 2021-08を用いたプレゼンテーション
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(8,769)$2,875 $(5,894)
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
繰延所得税の準備$(416)$933 $517 
経営負債変動：
収入を繰り越す$39 $(3,807)$(3,768)
その他長期負債$(697)$(1)$(698)
最近発表された未採用の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会は、実体自己持分契約(主題815-40)を有するASU第2020-06号、債務--転換可能債務およびその他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよび期間保証を発表した(“ASU 2020-06”)。ASU 2020−06は、現在のGAAPに要求されている主要な分離モデルを削除することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。したがって、より多くの転換可能債務ツールは単一の負債ツールとして報告され、埋め込まれた変換機能を個別に計算することはない。ASU 2020-06は、株式契約がデリバティブ範囲の例外を取得する資格があるために必要ないくつかの決済条件を廃止し、より多くの株式契約が資格を取得することを可能にする。ASU 2020-06はまた、ある地域の希釈後の1株当たり純収益の計算を簡略化した。ASU 2020−06における改正案は、2021年12月15日以降の事業年度とこれらの事業年度内の公的事業体の移行期間に対して有効であり、2020年12月15日以降の事業年度およびこれらの事業年度内の移行期間の早期採用を許可する。当社は新興成長型会社であり、同社などに与える延長移行期間を選択しているため、当社は2022年10月1日までASU 2020-06の採用を要求されない。当社は現在、この原則を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2021年5月、FASBは、米国会計基準委員会第2021-04号、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ-契約(サブテーマ815-40)：発行者による独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計を発表した。ASU番号2021-04の改訂は、修正または交換後も株式分類を維持する発行者の独立持分分類書面コールオプション(例えば、株式承認証)に対する発行者の会計多様性を明確におよび低減するための指示を提供する。本ASU番号2021−04における改正案は，2021年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内ですべての実体に対して有効であり，早期採用を許可し，これらの財政年度内の過渡期を含む。したがって、2022年10月1日までに、会社はASU 2021-04の採用を要求されない。当社は現在、この原則を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。

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I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
3. 買収する
同社は、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、以下の無形資産·事業を買収した
2022年6月30日までの9ヶ月間の業務組合
2022年6月30日までの9ヶ月以内に、当社は買収を完了します三つ同社の公共部門とヘルスケア垂直市場でのソフトウェア製品を拡大する。これらの買収に割り当てられたいくつかの買収価格配分は、2022年6月30日までの予備価格配分とされている
総購入対価格は$です107,681$を含めて101,400現金対価格は、当社の循環信用が手配して得たお金と#ドルです6,281値段が合うかもしれません
この二つの買収のうちの一つと関連した商業権は税収面で控除されることができる。買収した商家関係無形資産推定償却期間は10個そして19年それは.これらの商号の加重平均償却期間は4年それは.買収されたすべての無形資産の加重平均償却期間は15年それは.買収した資本化ソフトウェアの販売期限は7年になる.
これらの企業の買収関連コストは約#ドルである601発生時に費用を計上します。
調達協定のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している23,000全体的には、調達協定に規定されている具体的な財務業績目標の実現状況に応じて、2024年9月までに支払う。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の公正価値の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、当社は、目標に対する現在の業績推定値を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。付記10の他の開示を参照。
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I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2022年6月30日までの9ヶ月間の業務合併概要
買収日現在、想定されているある資産と負債に割り当てられた公正価値は以下のとおりである
合計する
売掛金$678 
決算資産685 
前払い費用と他の流動資産83 
財産と設備190 
大文字ソフト9,790 
得られた商家関係41,090 
商号1,550 
商誉61,590 
経営的リース使用権資産263 
その他の資産22 
買収した総資産115,941 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない314 
義務を果たす685 
収入を繰延し，当期30 
賃貸負債の当期部分を経営する82 
経営賃貸負債から流動分を差し引く181 
その他長期負債6,968 
取得した純資産$107,681 
2022年6月30日までの9ヶ月間の企業合併の予想経営実績
以下監査を受けていない補完形式の経営業績は、2022年6月30日までの9ヶ月間に買収された各業務が2020年10月1日に発生する状況に基づいて作成されている。減価償却および償却、役員報酬変化、債務増加の影響を反映するように予想調整が行われ、これらはすべてA SC 805に適合しているこの形式的な補足情報は，これらの日に買収を行えば得られる経営成果，あるいは将来起こりうる経営成果を示していない。
6月30日までの9ヶ月間
20222021
収入.収入$236,390 $187,512 
純損失$(22,923)$(8,033)
2021年9月30日までの年度内の業務組合
2021年9月30日までに当社は買収を完了した8人関連しない業務は、商業情報システム会社、ImageSoft社、その他の6つの集団重大業務を含む。
商業情報システムを調達する
2021年2月1日、会社は、テネシー州一般パートナーシップ企業Business Information Systems，GPおよびテネシー州企業Business Information Systems，Inc.(総称してBISと呼ぶ)のほとんどの資産の買収を完了し、主に公共部門垂直領域でそのソフトウェア製品を拡大した。国際清算銀行は独自のソフトウェアと支払い部門に属している。総購入対価格は$です95,495$を含めて52,500はい
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I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
手元の現金と会社の循環信用手配からの収益は1,202,914会社A類普通株の株式(価値$35,245), and $7,750値段が合っているかあります
買収に関連する営業権は納税時に差し引くことができます。買収した商人関係無形資産の推定償却期間は19年それは.競業禁止協定と商標名推定償却期間は三つそして5年それぞれ，である.買収されたすべての無形資産の加重平均推定償却期間は19年それは.買収した資本化ソフトウェアの見積償却期限は10年.
国際清算銀行の買収に関するコストは約#ドルである374発生時に費用を計上します。
購入契約のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している16,000全体的には、2021年2月1日から2023年1月31日までの24ヶ月間、調達合意で定義された特定財務業績目標の達成状況に応じて支払われる。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、会社は、現在の目標に対する業績推定を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。付記10の他の開示を参照。
ImageSoft，Inc.を買収する
2020年11月17日，会社はImageSoft，Inc.(“ImageSoft”)のほとんどの資産の買収を完了し，主に公共部門垂直分野でソフトウェア製品を拡大した。ImageSoftは独自のソフトウェアと支払いの分野に属している.総購入対価格は$です46,300$を含めて40,000現金対価格は、当社の循環信用が手配して得たお金と#ドルです6,300値段が合っているかあります
買収に関連する営業権は納税時に差し引くことができます。買収した商人関係無形資産の推定償却期間は20年それは.競業禁止協定と商標名推定償却期間は三つそして5年それぞれ，である.買収されたすべての無形資産の加重平均推定償却期間は19年それは.買収した資本化ソフトウェアの見積償却期限は7年になる.
ImageSoftの買収関連コストは約5ドル403発生時に費用を計上します。
購入契約のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している20,000全体的には、2021年5月1日から2023年4月30日までの24ヶ月間、購入契約で定義された特定財務業績目標の達成状況に応じて支払われる。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、会社は、現在の目標に対する業績推定を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。付記10の他の開示を参照。
その他の業務組合
2020年10月1日から2021年9月30日まで，会社は買収を完了した6人他の業務は、公共部門およびヘルスケア垂直市場における企業のソフトウェア製品を拡大し、複数の垂直市場における企業の既存プラットフォームを強化するためのノウハウを増加させる5人独自のソフトウェアや支払いサービス、1つはビジネスサービス細分化市場に属しています総購入対価格は$です65,527$を含めて57,000現金対価格は、当社の循環信用が手配して得たお金と#ドルです8,527値段が合うかもしれません
買収された各事業については、買収に関連する営業権を税収面で控除することができる。買収した商家関係無形資産推定償却期間は
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
10個そして25年それは.競業禁止協定と商標推定償却期間は4年それは.買収されたすべての無形資産の加重平均償却期間は16年それは.買収した資本化ソフトウェアの加重平均償却期限は7年になる.
これらの企業の買収関連コストは約#ドルである1,101発生時に費用を計上します。
調達協定のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している50,200全体的には、調達協定に規定されている具体的な財務業績目標の実現状況に応じて、2023年6月までに支払う。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の公正価値の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、当社は、目標に対する現在の業績推定値を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。付記10の他の開示を参照。
2021年9月30日までの年間業務合併概要
2021年9月30日までの1年間に、買収日までに仮定されたある資産と負債の公正価値は以下の通りである
BISImageSoft社他にも合計する
売掛金$1,567 $4,997 $3,141 $9,705 
決算資産6,889 120 — 7,009 
棚卸しをする458 — 161 619 
前払い費用と他の流動資産10 2,897 2,043 4,950 
財産と設備206 433 312 951 
大文字ソフト15,200 5,200 4,100 24,500 
得られた商家関係32,300 16,300 24,040 72,640 
競業禁止協定100 610 390 1,100 
商号700 1,100 840 2,640 
商誉46,660 22,408 35,955 105,023 
経営的リース使用権資産— 332 484 816 
その他の資産— 6 32 38 
買収した総資産104,090 54,403 71,498 229,991 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない138 910 1 1,049 
義務を果たす6,889 120 — 7,009 
収入を繰延し，当期1,568 6,748 5,498 13,814 
賃貸負債の当期部分を経営する— 75 221 296 
経営賃貸負債から流動分を差し引く— 250 251 501 
取得した純資産$95,495 $46,300 $65,527 $207,322 
分配の公正価値はASU 2021-08を遡及採用することを反映するために更新され、買収日までに繰延収入と営業権に分配される公正価値が増加した。詳細な議論については、注2を参照されたい。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
4. 前払い費用と他の流動資産
会社の2022年6月30日と2021年9月30日までの前払い費用とその他の流動資産の概要は以下の通り
六月三十日九月三十日
20222021
在庫品$4,087 $2,220 
前払い許可証5,311 4,646 
前払い保険352 1,074 
その他流動資産4,334 3,274 
前払い費用と他の流動資産$14,084 $11,214 

5. 商業権と無形資産
商誉帳簿金額の変動状況は以下の通りである
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
2021年9月30日の残高
$119,086 $173,157 $— $292,243 
2022年6月30日までの9ヶ月以内に初歩的な購入価格調整と買収による販売権を行う— 61,639 — 61,639 
2022年6月30日の残高$119,086 $234,796 $— $353,882 
2022年6月30日現在、無形資産には以下のものが含まれている
コスト
積算
償却する
携帯する
価値がある
償却期限と償却方法
有限寿命無形資産：
商人関係$268,301 $(76,846)$191,455 
9至れり尽くせり25数年-加速か直線か
競業禁止協定1,190 (610)580 
3至れり尽くせり6年--直線
サイトやブランド開発コスト266 (141)125 
3至れり尽くせり4年--直線
商号7,770 (3,794)3,976 
3至れり尽くせり7年--直線
余剰買断6,118 (1,949)4,169 
8年--直線
転介と排他的プロトコル800 (693)107 
5年--直線
有限寿命無形資産総額284,445 (84,033)200,412 
無期限-生きている無形資産：
商標42 — 42 
無形資産総額が確認できます$284,487 $(84,033)$200,454 
無形資産の償却費用は#ドルです13,303そして$11,786それぞれ2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内である。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2022年6月30日の帳簿純価値によると、9月30日までの会計年度の将来無形資産償却費用の見積もりは次の表のようになる
2022年(残り3ヶ月)$4,588 
202317,697 
202416,715 
202516,423 
202616,019 
その後…128,970 
$200,412 

6. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
会社の2022年6月30日と2021年9月30日までの課税費用とその他の流動負債の概要は以下の通りです
六月三十日九月三十日
20222021
給料，ボーナス，手数料，休暇を計算しなければならない$8,731 $6,649 
応算利息829 271 
当期の部分は計算すべきか，または掛け値がある27,327 25,768 
信託負債14,255 9,067 
取引先預金1,964 1,913 
従業員の健康保証責任863 1,032 
その他流動負債9,914 6,115 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない$63,883 $50,815 

7. 長期債務、純額
2022年6月30日と2021年9月30日までの長期債務純額の概要は以下の通り
六月三十日九月三十日
成熟性20222021
高度な保証信用メカニズムの下で銀行に提供する循環信用限度額May 9, 2024$207,406 $104,396 
12025年に満期となる交換可能優先債券の割合
2025年2月15日103,344 99,808 
債務発行コスト、純額(2,823)(3,599)
長期債務総額，発行コストを差し引く$307,927 $200,605 
2020年に交換チケット発売可能
2020年2月18日i 3 Verticals LLCがドルを発行しました138,000元金総額1.0%改正された1933年証券法(“証券法”)第144 A条に基づき、2025年に満期となった交換可能優先手形(“交換可能手形”)を私募方式で合資格機関のバイヤーに配給する。会社(The Company)
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
了解約$132,762交換可能な手形を売却して得られた純額は、元金総額から第三者に支払う推定発売費を引いて決定される。
交換可能チケットの固定率は1.002020年8月15日から毎年2月15日と8月15日に半年ごとに借金を支払う。交換可能債券は、事前転換や買い戻しをしない限り、2025年2月15日に満期となる。
I 3 Verticals，LLCはi 3 Verticals，LLC，当社と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)との間の受託者日が2020年2月18日の契約(Indenture)により交換可能手形を発行した
2022年6月30日現在、交換可能手形の未償還元金総額は$117,000.
交換可能手形条項の検討については，同社の2021年9月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告を参照されたい。
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の交換可能手形に関する非現金利息支出は、債務発行コストの償却を含め、$169、と$492、と$149そして$434それぞれ2021年6月30日までの3カ月と9カ月である。交換可能手形に関する未償却債務発行コスト総額は2,113 as of June 30, 2022.
交換可能な手形の推定公正価値は$107,4532022年6月30日まで。交換可能な手形の推定公正価値は、類似したツールの見積市場価格を考慮することによって決定される。公正価値は第2級に分類され，定義は付記10を参照されたい.
交換可能手形ヘッジ取引
二零二年二月十二日に交換可能手形の定価と同時に、二零二零年二月十三日に、いくつかの金融機関(総称して“取引相手”と総称する)とA類普通株について交換可能手形ヘッジ取引(“手形対沖取引”)を締結するとともに、初期購入者は追加交換可能手形を購入する権利を行使する。手形ヘッジ取引は、最初に交換可能チケットベースとして使用され、交換可能チケット交換時に行使可能な同じ数のAクラス普通株式を含むが、交換可能チケットに適用されるのと実質的に同じ逆償却調整を行う必要がある。手形ヘッジ取引は、任意の交換可能なチケット交換時のAクラス普通株に対する潜在的な希薄化を低減することを目的としている。手形ヘッジ取引は、交換可能な手形の満了時に満了する(早期に行使されなければ)。手形ヘッジ取引は独立取引であり，i 3 Verticals，LLCと取引相手によって締結され，交換可能な手形条項の一部には属さない.交換可能な手形の所有者は、手形のヘッジ取引に関連するいかなる権利も持たないだろう。I 3垂直市場、有限責任会社は約$を使用しています28,676交換可能な手形を販売して得られた純額(以下に述べる株式証券取引所の保険料を差し引いた純額)は、手形ヘッジ取引のコストを支払う。
手形ヘッジ取引は、実体自身の権益に関連するいくつかの契約の範囲例外に適合するため、派生商品として単独で計算する必要はない。Note Hedge取引のために支払われる割増は、株主権益における追加実収資本の純減少額に計上されている。
権証取引
二零二年二月十二日に、交換可能手形の定価と同時に、二零二年二月十三日に、初期購入者が追加交換可能手形を購入する権利を行使するとともに、当社は株式証取引を締結し、取引相手に株式承認証(“株式承認証”)を売却し、買収が常習調整後最も多い3,376,391A類普通株、初期行権価格は$62.88一株ずつです。当社は、証券法第4(A)(2)条に規定する免除登録規定に基づいて、当該等株式承認証を発売·販売する。株式承認証は2025年5月15日から満期になる。
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
当該等株式証は独立取引であり、当社が取引相手と締結し、交換可能な手形条項の一部ではない。交換可能な手形の所有者は株式承認に関連するいかなる権利も持たないだろう。同社は約$を受け取りました14,669引受権証の発売と販売から利益を得る。株式承認証は派生商品として単独で計算する必要はない。それらは実体自身の権益に関連するある契約の範囲例外に符合するからである。株式承認証支払いの割増はすでに株主権益における追加実収資本の純増加として計上されている。
高度な保証信用手配
2019年5月9日、当社は既存の高級担保信用手配の代わりに、新しい信用協定(“高度担保信用手配”)を採用した。2020年2月18日、当社は当社の交換可能手形の発行について高級担保信用手配を第2回改訂した。二番目の修正案は高級担保信用メカニズムの下での会社の借入能力を低下させる。高度な保証信用手配は$275,000循環信用手配、および循環信用手配の増加および/または追加元金最大#ドルまでの増分定期ローンの選択権を得る50,000全体的に(このようなインクリメンタルローン額の追加的な約束を受けることを基準とする)
高級担保信用手配はロンドン銀行間同業解体金利(LIBOR)による利息(1、2、3または6ヶ月の利息期限、または場合によっては最長12ヶ月)に、適用される保証金を追加する2.25%から3.25% (3.25%2022年6月30日現在)、または基本金利((X)米国銀行最優遇金利、(Y)連邦ファンド金利プラスと定義)0.50%および(Z)LIBORプラス1.00%)、加えて適用の限界0.25%から1.25% (1.252022年6月30日までのパーセンテージ)は、いずれの場合も合意で定義された総合総レバー率に依存する。利息は選定された利息期末に支払われるが、支払いの頻度は四半期を下回らない。また、高度な保証信用手配は、会社に以下の未使用の承諾料を支払うことを要求します0.15%から0.30% (0.302022年6月30日まで)循環信用手配項目の未抽出金額と信用状費用は最高3.25本プロトコルによって発行された信用状ごとに抽出可能な最高金額の%です。高級担保信用手配の期日は2024年5月9日である。高級担保信用メカニズムは四半期ごとに以下のようないくつかの財務比率を維持することを要求する：(1)最低総合利息カバー率3.001.00まで、(Ii)最高総レバー率は5.001.00までは、合格買収後の4つの会計四半期(財務四半期ごとに“レバレッジ成長期”)について、上記要求の比率を最高で2.00まで向上させることが条件である0.25しかし、いくつかの制限と(Iii)最高総合優先保証レバー率が必要です3.251.00までは、各レバー率が増加している間に、総合優先レバー率が最高まで向上することを前提としています0.25いくつかの制限を受けています2022年6月30日までに、同社はこれらの条約を遵守し、67,594財務契約に適合した場合、循環信用に基づいて借金を手配することができる。
高級担保信用ツールは当社のほとんどの資産を担保としています。高級担保信用メカニズム下の貸金者は、担保及び元本償還に対して他のすべての債権者よりも優先する権利を有する。
高級保証信用手配の規定は当社にいくつかの制限と制限を加えた。これらの制限には、留置権、投資、債務、基本的な変化および処置の制限、いくつかの財務比率の維持、および関連期間中の当社の活動に関連するいくつかの非財務的契約が含まれる。同社は2022年6月30日までこの条約を遵守した。また、高級担保信用手配は、会社が会社の持分所有者に配当金または他の分配を支払う能力を制限している。当社は(I)i 3 Verticals，LLC持分所有者がその持分を所有することによる税金を支払うために当社持分所有者に現金分配を許可し，(Ii)高級担保信用手配に加入した付属会社間で会社間現金を移転し，(Iii)従業員，役員，高級社員またはコンサルタントから持分を買い戻し，総金額は$を超えない3,000毎年、(Iv)課税契約に関連するいくつかのお金(以下、付記8で説明する)を支払い、(V)総額が超えない他の配当金または分配を支払う5任意の追加の普通株式発行から受け取った純現金収益の割合。同社はまた、配当金の形で非現金配当金を行うことを許可されている。各付属会社は当該付属会社の持分を持つ者に応課の差配を行うことができる。高度な保証信用手配に基づいて、すべての他の形態の配当金や分配を禁止する
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
起債コスト
会社が招く違います。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の債券発行コスト。当社の債務発行コストは、実質金利法と実質的な差がなく、簡明総合貸借対照表に長期債務純額で記載されている直線法を用いて債務の関連期間内に償却する。繰延債務発行コストの償却は利息支出に計上され、総額は約#ドルである263そして$7762022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に244そして$719それぞれ2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内である。

8. 所得税
I 3 Verticals，Inc.は会社として課税され，i 3 Verticals，Inc.によるi 3 Verticals，LLCの経済的利益は，i 3 Verticals，LLCにその収入に割り当てられて会社連邦，州，地方税を納める.I 3 Verticals，LLCのメンバーによると，当社を含め，i 3 Verticalsにおける彼らのシェアに応じて連邦，州，地方所得税を納付し，i 3 VerticalsはLLCの直通課税収入である.I 3 Verticals，LLCは連邦所得税目的の課税エンティティではないが，テネシー州とテキサス州では実体レベル税を納付し報告しなければならない。また，i 3 Verticals，LLCのある子会社は州と連邦所得税を支払う必要がある会社である
当社の中期的な税額計上は、その年度有効税率に基づいて数センチを見積もり、関連期間に計上された個別項目(ある場合)を調整して計算します。年間有効税率の推定が信頼できない場合、当社は1期から現在までの有効税率に基づいて所得税費用や収益を記録する。四半期ごとに、会社は年間有効税率の推定を更新し、会社の推定税率が変化すれば、その間に累積調整を行う。会社の所得税準備金は#ドルです1,810そして$1,1542022年6月30日終了の3カ月と9カ月、および#ドルの準備金662そして$516それぞれ2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内である。
課税課税協定
2018年6月25日、当社はi 3 Verticals、LLC及び各持続持分所有者と課税項目合意(“課税対象契約”)を締結し、当社が持続持分所有者に支払うことを規定した85当社が実際に実現したか、または場合によっては、(I)将来当社または取引所によって資金を提供するため、または場合によっては取引所がi 3 Verticalsの普通株式を償還するとみなされる場合があり、LLC償還i 3 Verticals，Inc.のAクラス普通株または現金、および(Ii)課税プロトコルに従って支払われるいくつかの追加税金割引のため、達成されたいくつかの税金割引金額のパーセンテージとみなされる。これらの税金優遇の支払いは、1つまたは複数の持続的持分所有者がi 3 Verticals、LLCの持続的所有権権益を維持することを条件としない。持続権益所有者が通常単位を譲渡するが、課税項目合意の下での権利を当該等単位の譲受人に譲渡していない場合、当該持続権益所有者は、一般に、課税協定に従って当該等の共通単位についてその後に交換された金を徴収する権利を継続する。一般的に、(A)当社の事前書面の同意を得ずに、課税項目協定の下の持続持分所有者の権利譲渡、売却、質権又はその他の方法で譲渡することはできないが、当該書面は、不当な抑留、付加条件又は遅延されてはならず、及び(B)当該等の者は、課税項協定の契約者となり、適用される持続持分所有者が当該等の権益を相続することに同意する。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15会社が実現可能な税収割引の%(ある場合)
2022年6月30日までの9ヶ月間、当社は共同で買収します111,000I 3 Verticals，LLCの共通単位は，持続持分所有者から共通単位を償還することに関係しており，i 3 Verticals，LLCでの投資の納税基準が増加しているが，課税契約の規定を遵守する必要がある。交換の結果、2022年6月30日までの9カ月間、繰延税項純資産が#ドル増加したことが確認された875そしてそれに応じた税金
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
売掛金契約負債#ドル744代表、代表85持続的な株式所有者が獲得しなければならない税金優遇の割合
繰延税金資産と対応する課税契約負債残高は#ドルです40,617そして$39,866それぞれ2022年6月30日まで。
2022年6月30日現在、持続持分所有者に支払われる取引所関連金は$から0$まで3,225毎年お支払いいただき、来年度にお支払い予定です28何年もです。2022年6月30日までに記録された金額は、現在の予想税収節約の見積もりとほぼ同じであり、会社が米国連邦と州所得税申告書を提出した後に変化する可能性がある。“受取税金協定”によると、今後の後続交換に関する支払いはこれらの額以外の金額となる。

9. 賃貸借証書
同社の賃貸には主に同社が経営する各市場の不動産賃貸が含まれている。契約開始時に、会社は、1つのスケジュールがレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうかを決定し、識別された各レンタルを評価し、経営または融資に分類する。その会社は所有している違います。2022年6月30日までの融資リース。リース資産及び負債は、レンタル開始日にレンタル期間中に支払われた固定リース支払いの現在値を確認する。継続期間と終了選択権は，行使選択権を合理的に決定した場合にのみレンタル期間の決定に考慮される.2022年6月30日と2021年6月30日の加重平均残存期間は5人そして6年それぞれ，である.2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社には重大な短期賃貸契約はない
当社のレンタルは確定しやすい暗黙的な金利を提供していません。当社はその逓増借款金利を用いてレンタル負債とそれに応じた使用権資産を測定しています。増額借入金金利はポートフォリオ方法に基づいて決定され、会社の現在の担保借入金金利は市場状況やリース期間の長さに応じて調整されていることを考慮している。賃貸負債の加重平均割引率を測るために7.6%和7.32022年と2021年6月30日までの割合
経営リースコストはレンタル期間内に直線法で確認します。2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営リースコストは1,469そして$4,415簡明総合経営報告書の販売、一般および行政費用をそれぞれ計上した。2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営リースコストは1,164そして$3,064それぞれ，である.
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総運営レンタルコストには、約#ドルの可変レンタルコストが含まれています14そして$58主にメンテナンスと光熱費および料率変動からなり，期間中に発生する実コストに基づいて決定される。変動支払いは発生した期間に支出され、賃貸資産及び負債の計量には計上されない。2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総運営リースコストは1そして$5それぞれ，である.
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の短期賃貸料は#ドルです51そして$144それぞれ簡明総合経営報告書の販売、一般および行政支出を計上した。2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の短期賃貸料支出は$410そして$540それぞれ，である.
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中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2022年6月30日現在、賃貸負債満期日は以下の通り
9月30日までの年度：
2022年(残り3ヶ月)$1,457 
20235,450 
20244,661 
20254,053 
20263,318 
その後…3,532 
将来最低賃貸支払総額(未割引)(1)
22,471 
差し引く：現在価値割引(2,826)
賃貸負債現在価値$19,645 
__________________________
1.未来の最低賃貸支払い総額には#ドルの支払いは含まれていません21短期賃貸に指定されている賃貸については、会社の使用権資産以外には含まれていません。このようなお金は今後12ヶ月以内に支払われるだろう。

10. 公正価値計量
当社はASC 820の規定を適用します公正価値計量公正価値を定義し、公正価値計量の枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。公正価値とは、計量日に資産を売却する際に受け取るべき価格または負債を移転する際に支払われる価格である。金融資産と負債推定値への投入の観測可能性に基づいて、公正価値開示の三級公正価値報告階層構造が存在する。この3つのレベルは
レベル1-アクティブな市場での同じツールの見積もり。
第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは類似ツールのオファー；およびモデル派生推定値であり、すべての重要な投入と重要な価値駆動要素がアクティブ市場で観察される。
第3レベル-推定技術からの推定であり、その中の1つ以上の重要な投入または重大な価値駆動要素は活発な外国為替市場では観察できない。
会社の金融商品の帳簿価値には、現金と現金等価物、制限的現金、決済資産と債務、売掛金、その他の資産、売掛金および売掛金費用が含まれており、これらのツールの満期日は相対的に短いため、2022年6月30日と2021年までの公正価値とほぼ同じである。債務の帳簿価値は、これらのツールの金利が市場金利に近いため、6月30日、2022年、2021年の公正価値に近い。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
当社には公正価値に応じて恒常的に計量される1級または2級の金融商品はありません以下の表に当社の公正価値に応じて恒常的に計測される3級金融商品の変化を示す。
掛け値があるかどうか
2021年9月30日の残高$36,229 
企業合併時に計算すべきか掛け値がある6,281 
営業費用を計上したものや価格の公正価値変動がある24,684 
すでに支払ったか、または掛け値があります(28,783)
2022年6月30日の残高$38,411 
掛け値があるかどうか
2020年9月30日の残高$13,034 
企業合併時に計算すべきか掛け値がある22,403 
営業費用を計上したものや価格の公正価値変動がある5,835 
すでに支払ったか、または掛け値があります(6,522)
2021年6月30日の残高$34,750 
あるいは対価格債務の公正価値には市場では観察できない投入が含まれているため、第三級計量に属する。これらの債務によって支払われるべき金額は、買収後の実体財務業績に関連するいくつかの成長指標の実現状況に依存する。買収に含まれる重大あるいは対価の公正価値はモンテカルロシミュレーション法を用いて計算される。決済されるまで価格を1回リスコアリングしています経営陣は、各買収の歴史と予想業績を対価格で審査し、収入確率法を用いて価格を再評価したり、再評価したりする。リスコアリングは経営陣に何らかの仮定を求め、評価日における経営陣の最適な推定を代表する。これらの確率は、トリガイベントの予期される可能性の検討に基づいて管理層によって決定され、これらのイベントは、支払いまたは対価格変化をもたらす。同社は歴史的業績、市場状況及び会社全体の業務及び/又は製品戦略の予想変化に対する期待影響の分析に基づいて、未来の期待財務結果を制定する。
約$27,327そして$25,7682022年6月30日と2021年9月30日まで、または掛け値のある課税費用および他の流動負債は、それぞれ計算すべき費用と他の流動負債に記入する。約$11,084そして$10,4612022年6月30日と2021年9月30日まで、または対価格のある部分はそれぞれ他の長期負債に記録されている。
公正価値の開示
当社が公正な価値で再計量していない金融商品には交換可能な手形が含まれています(付記7参照)。当社は類似ツールの見積市場価格を考慮することで交換可能手形の公正価値を推定しており、類似ツールは上述したように2段階に分類されている。交換可能な手形の推定公正価値は$107,453 as of June 30, 2022.

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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
11. 株式ベースの報酬
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で確認された株式ベースの報酬支出の概要は以下の通り
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
株式オプション$6,399 $5,111 $19,065 $12,694 
制限株式単位400 — 615 — 
株式ベースの報酬費用$6,799 $5,111 $19,680 $12,694 
金額は簡明総合経営報告書の一般と行政費用に計上される。所得税割引を$にする169そして$264それぞれ2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認し、102そして$5842021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に
2018年5月、当社は“2018年度株式インセンティブ計画”(“2018年度計画”)を採択し、この計画により、当社は最大で付与することができます3,500,000従業員、役員及び上級管理者に対する株式オプション及びその他の持分ベースの奨励。2018年計画によると発行可能なA類普通株式数は、2019年から例年を含めて毎年1日目に毎年増加しており、相当する4.0前の例年の最終日までの会社のすべての種類の普通株式流通株のパーセンテージは、会社の取締役会が前の例年の12月の最終取引日までに増資幅を決定しなければなりません4.0%です。2022年6月30日現在、以下の方面の株式奨励について1,020,4022018年計画によると、会社のA類普通株が付与されることができる。
2020年9月、会社は2020年株式買収インセンティブ計画(“2020インセンティブ計画”)を採択し、同計画によると、会社は最大で与えることができる1,500,000非当社又はその付属会社の従業員に、買収に関連する株式購入及びその他の株式ベースの奨励を付与し、当該個人として自社又はその付属会社に雇用される実質的な誘因(ナスダック上場規則第5635(C)(4)条の意味)。2021年5月、会社は2020年インセンティブ計画を改訂し、会社A類普通株の発行可能株式数を増加させた1,500,000至れり尽くせり3,000,000株式です。2022年6月30日現在、以下の方面の株式奨励について973,9942020年のインセンティブ計画によると、会社のA類普通株が付与される。
株式ベースの補償支出は、実際の没収がこれらの推定とは異なるまたは予想される程度になるように、必要なサービス期間内に調整される没収の推定影響を含む。
株式オプション
会社は2018年計画と2020年インセンティブ計画に基づいて株式オプション奨励を発行した2022年6月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの年度の株式オプション奨励の公正価値は、付与日に以下の加重平均仮定に基づいてブラック·スコアズ推定値モデルを用いて決定された
June 30, 20222021年9月30日
予想変動率(1)
55.7 %59.7 %
期待配当収益率(2)
— %— %
所期期限(3)
6年.年6年.年
無リスク金利(4)
1.5 %0.7 %
_________________
1.予想変動率は会社自身の株価に基づいて計算される。
2.同社の配当収益率はゼロ経営陣が予見可能な未来に配当計画を発表しなかったためだ。
3.期待期限とは，決裁を行使する前の推定時間帯であり，簡略化された方法で決定される.
4.無リスク金利は、満期日が予想期限に相当する米国債収益率の補間である。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)

2022年6月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下の通り
株式オプション加重平均行権値
2021年9月30日現在の未返済債務7,547,622 $25.26 
授与する1,592,808 24.42 
鍛えられた(299,014)16.60 
没収される(552,800)30.06 
2022年6月30日現在の未返済債務8,288,616 $25.09 
2022年6月30日に行使できます4,362,585 $22.97 
2022年6月30日までの9ヶ月以内に付与された株式購入の加重平均授受日の公正価値は$12.89.
2022年6月30日現在、未帰属株式オプションに関する未確認補償支出総額は、帰属前に没収された推定を含めて#ドルである38,178重み付き平均期間内に確認する予定である2年．.
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、帰属する株式オプションの総公正価値は$である6,339そして$22,447それぞれ，である.
限定株単位
2018年計画に基づき、会社は限定株式単位(“RSU”)の形でA類普通株を発行した
2022年6月30日までの9ヶ月間、限定株式単位に関する活動の概要は以下の通りである
限定株単位加重平均付与日公正価値
2021年9月30日現在の未返済債務— $— 
授与する278,426 26.58 
鍛えられた— — 
没収される(13,001)26.53 
2022年6月30日現在の未返済債務265,425 $26.59 
2022年6月30日現在、無帰属RSUに関する未確認補償支出総額は、帰属前に没収された推定数を含めて#ドルである5,499重み付き平均期間内に確認する予定である4年.
違います。2022年6月30日までの9ヶ月以内に帰属するRSU。

12. 引受金とその他の事項
賃貸借証書
同社はオフィススペースや設備をレンタル形式で使用している。これらの賃貸契約のレンタル料支出は$である1,520そして$4,5592022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に1,201
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
そして$3,231それぞれ2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内である。さらに議論するために付記9を参照して、この賃貸契約の将来の最低返済額をリストしてください。
最低加工約束
当社は複数の処理業者と非排他的合意を締結し，当社に取引処理と転送，取引許可とデータ捕捉，各種報告ツールへのアクセスに関するサービスを提供している。その中のいくつかの合意は会社に処理のために最低数の取引を毎月提出することを要求している。会社が提出した取引数が最低数を下回る場合は、会社が提出に必要な最低取引数を処理業者に支払う必要があり、処理業者は受け取った費用を支払う必要がある2022年6月30日現在、このような最低費用は以下のように約束されている
9月30日までの年度：
2022年(残り3ヶ月)$1,090 
20234,265 
2024450 
2025— 
2026— 
その後…— 
合計する$5,805 
第三者販売組織買取協定
当社は、(A)第三者販売組織の創始者が亡くなった日または障害の日後60日目または(B)2023年7月1日以降60日目(早い者を基準に)に第三者業務の将来買取を行うことを条件付きで承諾している。買収金額はいくつかの財務指標によるが，上限は$である29,000これは保証ローンを返済した後の純額になるだろう。買収には$までの追加価格を提供するための条項も含まれています9,000全体的には、買収後の具体的な財務業績目標の実現状況に応じて支払う。最終的な財務指標は不明であるため、買収取引の金額や追加の対価格を見積もることはできない
訴訟を起こす
すべての法律、法規、政府手続きについて、ASC 450-20によると問題があったり損失があったりします会社は否定的な結果の可能性を考慮している。当社がこのような事項のいずれかに負の結果が出る可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができると判断した場合、当社はその事項の予想結果の推定損失金額について項目を計上します。重大事項に負の結果が生じる可能性が合理的であり、かつ、当社が可能な損失金額又は赤字範囲の推定を決定することができれば、関連する計上すべき負債を超えているか、又は計上すべき負債がないかにかかわらず、当社は、可能な損失金額又は赤字範囲の推定を開示する。しかしながら、場合によっては、企業は、イベントに関連する重大な不確実性または予備的な性質から可能な損失金額または損失範囲を推定することができない場合があり、これらの場合、企業は、開示または事項の性質を開示し、企業が可能な損失または損失範囲の推定数を決定できない原因を説明する。
当社は、通常の業務プロセスで発生するすべてのクレーム、訴訟、調査、および法的手続きを含む一般的な法的手続きに関し、主張される可能性のある非クレームを含む。当社はその開示と評価を策定する際にこのようなすべての正常な手続きと法的手続きを考慮しています。当社の法律顧問による当該等の法律事項の評価を考慮した結果、当社の経営陣は、現在、当社の総合貸借対照表、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
S&S訴訟
2021年6月2日、ルイジアナ州、行政区画(“州”)およびルイジアナ州法律区の仮定カテゴリは、ルイジアナ州シュリーフポートに位置する会社子会社i 3-Software&Services LLC(“S&S”)、S&S業務の現リーダー、S&S業務の元リーダーi 3 Verticals，LLCおよび1120 Poth inte Properties，LLC(“South Pointe”)に対する要望書(“South Pointe”)を第19司法地方裁判所に提出した。S&S業務資産の前所有者参照してくださいルイジアナ州は東バルージュ教区執行区行政司を通じて、正式選挙で選出された東巴呑魯日教区保安官Sid J.Gautreauxら。単独とカテゴリ代表としてi 3-Software&Services，LLC；1120 South Pointe Properties，LLC，LLC，前身はSoftware and Services of Louisiana，L.L.C.；i 3 Verticals，Inc.；i 3 Verticals，LLC；Gregory R.Teeters；およびScott Carringtonである.
この請願書は2021年10月4日に改正され(“改正請願書”)、仮定レベルのルイジアナ州保安官(“保安官”)が追加され、その後米国ルイジアナ州中区地方裁判所に移された。修正された請願書はインターネット救済費用#ドルを賠償することを要求する15,000国が使っていると言われています7,000保安官が支払う費用、購入価格の返還、救済に関連する潜在的な追加費用、法律の要求を適用する際に告発されたデータ漏洩のいかなる義務、合理的な弁護士費を当事者に通報するという。クレームは、S&Sがルイジアナ州のある教区法執行地域に提供するサービスに関連する第三者遠隔アクセスソフトウェア製品と、ネットワークセキュリティ実践における同社の不足と言われている。原告は2021年11月5日に訴訟を州裁判所に返信し、地域裁判所裁判官に報告と提案を行うために地方裁判官に動議を提出する。2022年7月5日、地方裁判官はこの事件を州裁判所に返送することを提案した。2022年7月19日、同社と他のすべての被告はこの提案に反対意見を提出した。2022年8月3日、原告はこれらの反対意見に応じた。地域裁判所裁判官は、反対意見と原告の反対意見への対応を審査した後、事件がまだ連邦裁判所に残るかどうかを決定する
S&S事業の資産は2018年にSouth Pointeから買収され、総買収価格は#ドルとなった17,000前払い現金対価格およびまたは対価格を含み、会社の公共部門内でほぼ完全にルイジアナ州に位置する地方政府機関はソフトウェアと支払いサービスを提供する。
その会社はこの訴訟の結果を予測できない。私たちはこのことが私たちの業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは信じていないが、私たちはそれを解決している間の運営結果に大きな影響を与えないという保証はない。
他にも
会社の子会社であるCP−PS，LLCは2014年2月にMerchant Procing Solutions，LLCのある資産を買収する際に，FDS Holdings，Inc.に対して何らかの賠償義務を負っている。当社はこれまでの期間中にこれらの賠償義務に関する費用が発生しており、将来的には追加料金が発生する可能性があります。しかし、会社の法律顧問による当該事項の評価を考慮した後、会社管理層は、現在、その事項に関連する任意の既存または潜在的賠償責任の予想結果が、会社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと考えている。

13. 関係者取引
当社の初公募株、当社、i 3 Verticalsについて、LLCは持続持分所有者と課税契約を締結し、会社が持続持分所有者に支払うことを規定しています85それが実際に達成されたか、または場合によっては、その納税報告において達成されたいくつかの税金割引金額のパーセンテージとみなされ、その結果、(I)は、(I)によって達成される
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I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
I 3 Verticals、Inc.または現金のAクラス普通株の会社または取引所、または場合によっては取引所のi 3 Verticals，Inc.のAクラス普通株とみなされる有限責任会社、および(Ii)課税プロトコルに従って支払われるいくつかの追加税金割引。以上の情報については、注釈8を参照されたい。2022年6月30日現在、課税契約に基づいて支払うべき総金額は$39,866.

14. 細分化市場
当社はASC 280に基づいて経営部門を決定した細分化市場報告首席運営決定チームが業務業績をどのように監視·管理し、財務情報を審査するレベルと一致している。会社の経営部門は戦略業務単位であり、異なる製品やサービスを提供している
同社の核心業務は、戦略垂直市場でシームレスに統合された支払いとソフトウェアソリューションを顧客に提供することだ。これは事業体サービスと独自のソフトウェアと支払い部門によって実現される。
商家サービス部門は全面的な支払い解決策を提供する。商家サービス部門は第三者総合支払い解決方案及び会社戦略垂直市場の伝統的な商家処理サービスを含む
独自ソフトウェアおよび支払い部門は、組み込み支払いを含む独自ソフトウェアを介して企業の顧客にソリューションを提供します。支払いは支払事業者モードと従来の事業体処理モードで行われる
その他のカテゴリには，分部情報を報告可能な場合の会社間接費用が含まれている。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
同社は主に加工利益率を用いて経営業績を測定している。加工利益率は収入から他のサービスコストを引いて余剰費用を加えることに等しく、これは他のサービスコストの1つの構成要素である以下は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告可能部門運営実績の概要です。
2022年6月30日までの3カ月
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
収入.収入$32,714 $47,839 $— $80,553 
その他のサービスコスト(16,303)(3,456)10 (19,749)
残差10,320 348 (11)10,657 
毛利を加工する$26,731 $44,731 $(1)$71,461 
残差(10,657)
販売、一般、行政(47,775)
減価償却および償却(7,506)
価格の公正価値変動があるかもしれない(8,254)
運営損失
$(2,731)
総資産$204,656 $510,336 $65,432 $780,424 
商誉$119,086 $234,796 $— $353,882 


2022年6月30日までの9ヶ月
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
収入.収入$91,071 $141,575 $(34)$232,612 
その他のサービスコスト(43,273)(9,660)43 (52,890)
残差26,555 1,139 (28)27,666 
毛利を加工する$74,353 $133,054 $(19)$207,388 
残差(27,666)
販売、一般、行政(142,878)
減価償却および償却(21,823)
価格の公正価値変動があるかもしれない(24,684)
運営損失
$(9,663)
総資産$204,656 $510,336 $65,432 $780,424 
商誉$119,086 $234,796 $— $353,882 

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I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2021年6月30日まで3カ月(1)
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
収入.収入$29,963 $33,729 $(563)$63,129 
その他のサービスコスト(14,206)(2,397)539 (16,064)
残差8,374 273 (519)8,128 
毛利を加工する$24,131 $31,605 $(543)$55,193 
残差(8,128)
販売、一般、行政(37,296)
減価償却および償却(6,995)
価格の公正価値変動があるかもしれない(3,609)
運営損失
$(835)
総資産$209,989 $377,416 $60,846 $648,251 
商誉$119,086 $169,960 $— $289,046 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明の説明については、臨時連結財務諸表付記2を参照されたい。
2021年6月30日までの9ヶ月(1)
商家サービス専用ソフトウェアと支払い他にも合計する
収入.収入$81,130 $77,491 $(1,674)$156,947 
その他のサービスコスト(36,829)(5,864)1,649 (41,044)
残差21,219 817 (1,612)20,424 
毛利を加工する$65,520 $72,444 $(1,637)$136,327 
残差(20,424)
販売、一般、行政(92,769)
減価償却および償却(17,938)
価格の公正価値変動があるかもしれない(5,835)
運営損失
$(639)
総資産$209,989 $377,416 $60,846 $648,251 
商誉$119,086 $169,960 $— $289,046 
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明の説明については、臨時連結財務諸表付記2を参照されたい。

40

I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
当社は、首席運営決定者が首席運営決定者に審査または提供されていないため、長期資産の支出を開示していない。

15. 非制御的権益
I 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticals，LLCの唯一の管理メンバーであるため，i 3 Verticals，LLCの財務業績を統合し，i 3 Verticals共通単位を代表する非持株権益を報告し，持続持分所有者が所有している。I 3 Verticals，Inc.i 3 Verticals，LLCにおける所有権権益の変化i 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticalsでの持株権益を保持しているが，LLCは株式取引として入金される.そのため、持続持分所有者は将来i 3 Verticalsを償還または直接交換し、LLCの普通株は所有権変更を招き、i 3 Verticals、LLC純資産が正または負の時、それぞれ非持株権益として記録された金額を減少または増加させ、追加の実収資本を増加または減少させる。
2022年6月30日現在，i 3 Verticals，Inc22,252,640I 3垂直市場において，有限責任会社の汎用単位は，代表的である68.7I 3 Verticals，LLCの%経済所有権.
以下の表は、同社のi 3 Verticals、LLCの所有権権益変化が株式に与える影響をまとめた
6月30日までの9ヶ月間
2022
2021(1)
非持株権益は純損失を占めなければならない
$(5,178)$(1,918)
非持株権への移行：
I 3 Verticals，LLCにおける汎用セルの償還(918)(11,714)
非持株権に持分を分配する5,594 12,374 
非制御的権益への純移行4,676 660 
非持株権益は純損失と非持株権益移転の変動を占めるべきである$(502)$(1,258)
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明の説明については、臨時連結財務諸表付記2を参照されたい。

16. 1株当たりの収益
A類普通株の1株当たり基本収益は，i 3 Verticals，Inc.の利用可能純収入をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割って計算した。A類普通株1株当たりの希薄収益の計算方法は，i 3 Verticals，Inc.の利用可能純収入をA類普通株の加重平均流通株式数で割った加重平均であり，この加重平均は潜在的な希薄化証券を有効にするように調整されている。
41

I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月のA類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための分子と分母の台帳を示している
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの9ヶ月間
2022
2021(1)
2022
2021(1)
基本的な情報(2) 希釈した(3)1株当たり純損失：
分子.分子
純損失
$(4,688)$(4,201)$(18,807)$(5,894)
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき
(960)(921)(5,178)(1,918)
A類普通株株主は純損失を占めるべきである
$(3,728)$(3,280)$(13,629)$(3,976)
分母.分母
クラスA発行済み普通株式加重平均株式
22,229,787 21,926,225 22,116,172 20,658,700 
1株当たりの基本と償却純損失
$(0.17)$(0.15)$(0.62)$(0.19)
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明の説明については、臨時連結財務諸表付記2を参照されたい。
2.含まれていない2,949そして8,9652021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の制限A類普通株式単位
3.2022年6月30日までの3カ月と9カ月では、すべての潜在的な希薄化証券が反希薄化されているため、希釈後の1株当たり純損失は1株当たりの基本純損失に相当する。A類普通株1株当たりの純損失を計算する際には、以下の証券は、希薄化証券の加重平均影響以外に含まれない
a.10,131,878そして10,188,3692022年6月30日までの3カ月と9カ月の加重平均B類普通株と、これらの株転換を想定した純収入の再分配は、逆希釈の影響となるため除外された
b.4,547,783そして5,201,394これらの株式オプションの行使価格は、その間のA類普通株の平均市場価格(“現金外”)を超え、これらの株式オプションに組み込む効果は逆希釈されるため、2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式オプションはそれぞれ除外された
c.716,276そして724,4842022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、在庫株方法で計算された推定株式オプション行使と制限株式単位でそれぞれ発生した株式は、それらを組み込む効果が逆希釈されるため除外される。
42

I 3 Verticals，Inc.
中期簡明総合財務諸表付記(未監査)
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
4.2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月では、すべての潜在的な希薄化証券が反希薄化されているため、希釈後の1株当たり純損失は1株当たりの基本純損失に相当する。A類普通株1株当たりの純損失を計算する際には、以下の証券は、希薄化証券の加重平均影響以外に含まれない
a.10,229,142そして10,884,8742021年6月30日までの3カ月と9カ月の加重平均B類普通株と、これらの株転換を想定した純収入の再分配は、逆希釈の影響となるため除外された
b.2,100,833そして2,419,305これらの株式オプションの行使価格は、その間のA類普通株の平均市場価格(“現金外”)を超え、これらの株式オプションに組み込む効果は逆希釈されるため、2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式オプションはそれぞれ除外された
c.1,678,774そして1,531,7222021年6月30日までの3ヶ月および9ヶ月の株式は、それぞれ在庫株方法で計算された推定株式購入によって得られた株式、および2,949そして8,965それらを組み込んだ効果は逆希釈されるため、2021年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の制限されたAクラス一般単位は除外された。

会社は、交換可能な手形を発行した元本金額と、現金またはA類普通株の株式を超えた任意の株式を現金で決済する予定であるため、会社は在庫株方法を使用して、1株当たりの純収入に及ぼす転換価格差の潜在的な希薄化影響を計算する(適用される場合)。会社A類普通株の一定期間内の平均市場価格が#ドルの取引価格を超えた場合、転換価格差は普通株1株当たりの純利益に希薄な影響を与える40.871株につき手形を交換することができる.
期内会社A類普通株の平均価格が引受権証の株価$を超えた場合，交換可能手形の発行に関する引受権証は償却とされる62.88一株ずつです。引受権証を行使する際に発行可能な追加株式の影響は、在庫株方法で希釈したA類普通株の加重平均株式に計上される。交換可能手形の発行に関連して購入した手形ヘッジ取引は希薄取引とされているため，希釈後の1株当たり純収益の計算には影響しない。交換可能チケットのさらなる検討については、付記7を参照されたい。
会社B類普通株の株は会社の収益や赤字に関与していないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、B類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は単独で報告されていない。

17. 重大な非現金取引
同社は、2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間、以下のような重要な非現金投資·融資活動に従事している
6月30日までの9ヶ月間
20222021
買い入れ対価の一部として発行されるA類普通株(付記3)$— $35,245 
買収期日が企業合併に関係しているか，あるいは価格に対する公正な価値がある$6,281 $22,403 
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産$7,720 $16,745 

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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
私たちの財務状況と経営業績の議論と分析、および当四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表および関連付記、および2021年11月22日までに米国証券取引委員会に提出された10-K年報(“Form 10-K”)に開示されている監査された総合財務諸表および関連付記を読むべきです。用語“i 3 Verticals”，“吾等”，“吾等”および“吾等”および類似の参考とは，(1)当社が初めて公募またはそれに関連して締結した組換え取引(“組換え取引”)が完了する前に，簡明な総合財務諸表付記に記載されている組換え取引，および(2)組換え取引後からi 3 Verticals，Inc.および(適用する)その付属会社である。
前向き陳述に関する説明
このForm 10-Q四半期報告書は、将来のイベントまたは将来の結果に対する私たちの意見、期待、信念、計画、目標、仮説、または予測を表現することを含み、したがって、連邦証券法によって指摘されている“前向きな陳述”とみなされるか、またはみなされる可能性がある。本報告書では歴史的事実に関する陳述を除くすべての陳述は前向き陳述である。これらの前向き表現は、一般に、“信じる”、“推定”、“形式”、“継続”、“予想”、“期待”、“求める”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“可能”、“将”、“将”または“すべき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、または各場合、それらの否定または他の変形または同様の用語を含む。
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。これらの要素にはこれらに限定されない
•その変異株を含む新型コロナウイルス(新冠肺炎)の世界的大流行であって、社会的距離、原位置避難、不必要な業務の閉鎖、政府の押しつけまたは同様の措置の影響を含む、我々の業務運営、支払量および業務量流失への影響が予想される
•私たちの債務と私たちは、私たちの高度な保証信用メカニズム(以下の定義)における金融契約を遵守する能力を維持し、特に新冠肺炎の大流行の影響を考慮する
•私たちは流動性の需要を満たす能力、特に新冠肺炎の流行の影響を考慮する
•私たちが受け入れられる条件でより多くの資金を集めることができるかどうかは債務でも株式でも両者の組み合わせでも
•Aクラス普通株価格の下落またはその他の場合、商業権および無形資産の減価テストを含む、私たちの公正価値資産をトリガする
•収益性とキャッシュフローを維持するのに十分な収入を作ることができます
•私たちの産業の競争と私たちの効果的な競争の能力
•銀行と金融サービスの統合
•私たちの限られた数量のサプライヤーのサプライチェーン中断によるハードウェア不足、値上げ、変更、遅延、または生産停止のリスク
•インフレおよび金利変動の影響、およびこのような変動が収入、費用、およびそれによって生じる利益率に及ぼす潜在的な影響
•私たちは非独占的な販売業者に依存して製品やサービスを販売しています
•私たちは業界の急速な発展と変化について、新しい製品とサービスを提供することができます
•許可されていない開示、廃棄、またはデータの修正、または私たちのサービスの中断による責任と名声の損害
•私たちの情報技術システムおよび第三者プロバイダーシステムに関連する技術、操作、および規制リスク
•第三者に依存して重要なサービスを提供します
•クレジットカードの使用を含む、消費者および商業支出に影響を与える経済的状況および政治的リスクにさらされる
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•私たちは既存の垂直市場を増やし、新しい垂直市場に拡張し、成長戦略を実行することができます
•私たちのシステムおよびデータを、任意のネットワークセキュリティイベントまたはセキュリティホールの影響を含む変化するネットワークセキュリティリスクまたは他の技術的リスクから保護する能力；
•私たちは買収目標を認識し、これらの買収を達成し、これらの買収を効果的に私たちのサービスに統合することができる
•私たちの製品、サービス、サポートの品質は低下するかもしれません
•私たちは顧客の能力を維持し
•私たちは知的財産権を管理することができます
•私たちは重要な人員と合格した従業員の能力を引きつけ、採用し、維持し、発展させる
•法律、法規、業界基準に関連するリスク
•私たちは医療業界に適用される複雑な法律法規を遵守したり、変化する法律法規に基づいて私たちの運営を調整することができます
•政府の調査、クレーム、訴訟の影響
•衛生改革の効果は
•私たちの高度な保証信用メカニズムによって適用される経営と財政的制限
•I 3 Verticals，LLCの1.0%2025年2月15日に満期となる交換可能手形(“交換可能手形”)の会計方法に関するリスク；
•交換可能な手形の取引を決済したり、大きな変化が生じたときに交換可能な手形を買い戻すために必要な資金を調達することができる
•交換可能なチケットの条件交換特性に関連するリスク；
•ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の停止または修正に関するリスク
•我々のテーブル10−Kに含まれる“リスク要因”と，本四半期報告における表10−Qの第II部第1 A項に含まれるリスク要因(あれば)
上記のリストには、Form 10-Qに関する本四半期報告書のすべての前向きな陳述が含まれていない可能性があることを想起させます。
私たちが合理的だと思う仮説に基づいてこれらの前向きな陳述をしているにもかかわらず、展望的な陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、および業界の発展は、本四半期の報告書10-Q表に含まれる前向きな陳述に記載されているか、または示唆されているものとは大きく異なる可能性があることを想起させます。私たちの10-K表と後続文書の“リスク要因”でまとめられた事項は、私たちの実際の結果が私たちの前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる可能性があります。さらに、我々の経営結果、財務状況および流動性、および業界発展が本文書に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果または発展は、後続期間の結果や発展を代表しない可能性がある。
このような危険と不確実性を考慮して、私たちはあなたにこのような展望的な陳述に過度に依存しないように想起させる。私たちが本文書で行った任意の前向きな陳述は、その陳述の日までに、法的要件が適用されない限り、将来の事件または発展を反映するために、いかなる前向きな陳述を更新するか、またはその中の任意の陳述に対する任意の修正結果を公開発表する義務がないことを説明するだけである。本期間を従来のいずれの期間の結果と比較するかは、任意の将来の傾向や将来の業績の兆候を示すためではなく、特に説明しない限り、履歴データのみとすべきである。


幹部の概要
同社は戦略垂直市場でシームレスに統合されたソフトウェアとサービスを顧客に提供している。その広範なソフトウェア及びサービスソリューションに基づいて、同社はソフトウェア製品を作成して買収し、その顧客の特定のニーズを満たす。同社の主な戦略垂直市場は公共部門(教育を含む)と医療である。
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新冠肺炎が更新される
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎の疫病を大流行と発表し、疫病は引き続きアメリカと世界の他の地区で蔓延している。新冠肺炎及びその変異毒株の伝播は州と地方政府に多くの予防措置を採用し、地方政府施設と公園、学校、レストラン、多くの企業とその他の公衆集会場所の閉鎖を含むウイルスの伝播を遅らせる。2020年度、2021年度、2022年度には、各国政府が新冠肺炎伝送率の増加に対してさらに制限を実施し、伝送レートが複数周期で低下すると、政府はこれらの制限を緩和する。
新冠肺炎の疫病はすでにアメリカと全世界の企業とマクロ経済状況に重大な妨害を与え続ける可能性がある。このような状況が経済に与える影響は私たちの業務に実質的な影響を及ぼす。新冠肺炎の影響で、私たちの支払量は変動した。ワクチンの獲得可能性のようないくつかの積極的な発展が出現したにもかかわらず、大流行がどのくらい持続するか、どのくらいの人が影響を受ける可能性があるか、または実施される制限措置の持続時間またはタイプについては、信頼できる推定はない。このため，新冠肺炎とその変異株がわれわれの業務に及ぼす長期的な影響を予測することはできない。
流動性
2022年6月30日まで、私たちの財務契約に基づいて、私たちは高度な保証信用手配の下で900万ドルの現金と現金等価物と6760万ドルの利用可能な容量を持っています。2022年6月30日までに、これらの条約を遵守し、総合利息カバー率、総レバー率、総合優先レバー率はそれぞれ14.73倍、4.00倍、2.51倍であった。私たちの高度な保証信用スケジュールおよび交換可能な手形に関するより多くの情報は、以下のタイトル“流動性および資本資源”の節を参照されたい。
買収する
2022年6月30日までの9ヶ月間の買収
2022年6月30日までの9ヶ月間、公共部門とヘルスケア垂直市場におけるソフトウェア製品を拡大するために、3つの事業の買収を完了した。総購入対価格は1.077億ドルで、1.014億ドルの手元現金と会社の循環信用手配の収益、630万ドルまたは対価格が含まれている。
2021年6月30日までの9ヶ月間の買収
2021年2月1日、我々は、テネシー州一般パートナーシップ企業Business Information Systems、GP、およびテネシー州企業Business Information Systems，Inc.(総称してBISと呼ぶ)のほとんどの資産の買収を完了し、主に公共部門垂直領域で、私たちのソフトウェア製品を拡大した。総購入対価格は9550万ドルで、5250万ドルの手元現金と会社循環信用融資収益、1202914株会社A類普通株、および780万ドルまたは対価が含まれている。
2020年11月17日、私たちはImageSoft，Inc.のほとんどの資産の買収を完了し、主に公共部門の垂直分野で私たちのソフトウェア製品を拡大した。総購入対価格は4，630万ドルで、4，000万ドルの現金対価格、資金は私たちの循環信用手配、630万ドルまたは対価格を含む。
2021年6月30日までの9ヶ月間に、公共部門や医療垂直市場における企業のソフトウェア製品を拡大し、複数の垂直市場における企業の既存プラットフォームを強化するために、他の6つの事業の買収も完了した。購入対価格総額は6550万ドルで、5700万ドルの現金と循環信用限度額の収益、850万ドルまたは対価格を含む。
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私たちの収入と支出は
収入.収入
私たちは、直接または流通パートナーによってお客様に提供されるソフトウェアライセンス購読、継続的なソフトウェアサポート、バッチベースの支払い処理費用(割引料金)、POS関連ソリューションで収入を得ています。金額で計算される手数料とは、処理された貸手または借方ごとの取引金額のパーセンテージである。収入はまた、記憶容量によって使用されるような様々な固定取引またはサービス料からの費用、利便性料金、決済費、年会費、および他の雑費サービスの費用を含む。
交換料金とインターネット代です。交換料とネットワーク料は主に直通料からなり，これらの費用は割引料収入の一部を占めている.これらの費用にはクレジットカード協会への評価費が含まれており、これはVisaとマスターカードによる処理量の一パーセントです。これらの費用は収入を差し引いて列報したものである
費用.費用
その他のサービスコストそれは.他のサービス費用には、加工に直接起因する費用と銀行支援費用が含まれている。これらには、顧客の推奨によって生成された純収入(収入から交換費およびネットワーク費用を減算する)のパーセンテージに基づいて計算される、我々の流通パートナーに支払われる残りのお金のような関連コストも含まれる。クライアントは、記憶容量に応じた過度な使用課金による損失を他のサービスコストに計上する。設備を売る費用はサービス料金にも含まれています。交換や他のサービスコストは、顧客取引を処理する際に確認します。
販売、一般、行政それは.販売、一般および行政費用には、賃金およびその他の雇用コスト、専門サービス、賃貸料および光熱費、その他の運営コストが含まれています。
減価償却および償却それは.減価償却費用には、財産、設備、コンピュータハードウェアとソフトウェアへの投資減価償却が含まれています。減価償却費用は資産の予定耐用年数内に直線的に確認します。買収した無形資産と内部開発したソフトウェアの償却費用を比例キャッシュフロー法を用いて確認する。内部開発ソフトウェアの償却費用は資産の推定使用寿命内に確認された。契約に基づく無形資産の使用年数は協定条項と同じである。
利息支出、純額私たちの利息支出には、私たちの高度な保証信用手配と交換可能な手形項目の未返済債務の利息、債務割引と発行コストの償却が含まれています。
私たちの業務をどのように評価するか
商家サービス
私たちのビジネスサービス部門は包括的な支払い解決策を提供する。私たちの商業サービス部門は私たちの戦略垂直市場で第三者総合支払いソリューションと伝統的な商業処理サービスを提供します
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専用ソフトウェアと支払い
当社の独自ソフトウェアおよび支払い部門は、独自ソフトウェアを介して組み込み支払いソリューションをお客様に提供します。支払いは支払事業者モードと従来の事業体処理モードで行われる.私たちはすべての戦略垂直市場に独自のソフトウェアと支払い顧客を持っている
他にも
私たちの他のカテゴリには、報告可能な部門情報が提出された場合、会社管理費用が含まれている。
重要な業績指標
私たちは重要な業績指標を通じて私たちの業績を評価します
•日常的な収入(“ARR”)；
•顧客は私たちが処理した支払い金額(“支払量”)を通じて
•私たちの支払額のうち総合取引によって生成された部分は
•期間間支払量は自然に減損される。
ARRはソフトウェアすなわちサービス(SaaS)からの年間化収入であり、ソフトウェアは取引に基づく費用、ソフトウェア保守、ソフトウェアベースの経常サービス、支払い収入、および本四半期内の他の経常収入源によって金銭化される。これには非日常的な契約や使い捨て契約は含まれていない。私たちはARRに集中していますなぜならそれは私たちの業務の健康状態と発展軌跡を評価するのに役立つからです。ARRには標準化された定義がないため，他社が提案した類似見出しの措置と比較することは不可能である.それは予測ではなく、収入とは独立して検討されなければならない。ARRを計算するための報告期間終了時の有効契約は、我々の顧客が延期または更新することができ、延期しなくてもよい。2022年と2021年6月30日までの3カ月間のARRはそれぞれ2兆667億ドルと2.049億ドルで、前年比成長率は30.2%だった。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の支払額はそれぞれ59億ドルと51億ドルで、前年比15.2%増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの9ヶ月間の支払額はそれぞれ166億ドルと132億ドルで、前年比成長率は25.5%だった。私たちは、私たちの顧客基盤の規模と経済活動を反映しているので、支払量に集中しています。また、私たちの収入の大部分は顧客ドルの収入の割合で計算されているからです。支払量は新規顧客と既存顧客の同店支払量の増加を反映しているが，一部は期内顧客流失によって相殺されている
総合支払いとは、支払い技術が独自のソフトウェア、クライアントソフトウェア、または重要なビジネスプロセスに組み込まれた場合に生じる支払い取引を意味する。ソフトウェアと支払いの融合は、私たちの業界に影響を与える重要な傾向であると信じているので、総合取引による支払量部分を評価します。統合支払いは、より高い支払量の維持と増加によって、より強固な顧客関係を作成できると信じています。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、総合支払いが私たちの支払量に占める割合はそれぞれ60%から62%に増加した。2022年6月30日と2021年6月30日までの9カ月間、総合支払が私たちの支払量に占める割合はそれぞれ58%から62%に増加した
我々が測定した期間間の支払量損失とは，前年同期に我々と一緒に処理したすべての顧客のクレジットカード支払量の変化である.私たちの計算にはその間に増加した新規顧客の支払量は含まれていません。いくつかの要因により、業務の閉鎖、顧客の口座の競争相手への移行、信用リスクの増加による口座閉鎖など、私たちの支払量が低下しました。2022年6月30日までの9カ月間，毎月の平均純収量流出率は2%以下を維持している
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経営成果
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
次の表は、説明した期間内の業務履歴結果を示します
6月30日までの3ヶ月間変わる
(単位：千)2022
2021(1)
金額%
収入.収入$80,553 $63,129 $17,424 27.6 %
運営費
その他のサービスコスト19,749 16,064 3,685 22.9 %
販売、一般、行政47,775 37,296 10,479 28.1 %
減価償却および償却7,506 6,995 511 7.3 %
価格の公正価値変動があるかもしれない8,254 3,609 4,645 128.7 %
総運営費83,284 63,964 19,320 30.2 %
運営損失(2,731)(835)(1,896)227.1 %
利子支出，純額3,767 2,704 1,063 39.3 %
所得税前損失(6,498)(3,539)(2,959)83.6 %
所得税引当(1,810)662 (2,472)N/m
純損失(4,688)(4,201)(487)11.6 %
非持株権益は純損失を占めなければならない(960)(921)(39)4.2 %
I 3 Verticals，Inc.の純損失$(3,728)$(3,280)$(448)13.7 %
N/M=意味がない
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明の説明については、臨時連結財務諸表付記2を参照されたい。

収入.収入
2022年6月30日までの3カ月間の収入は1，740万ドル増加し、27.6%増加し、2021年6月30日までの3カ月の6，310万ドルから8，060万ドルに増加した。この成長は主に買収からの1140万ドルの増額収入によって推進され、その中で会社間の相殺が差し引かれている。我々の買収による増加に加え、既存事業の収入も増加しているが、これは、会社全体の新旧顧客の支払量の増加と、ソフトウェアや関連サービス収入の増加が、主に我々の公共部門垂直分野にあるためである。
2022年6月30日までの3カ月間で，独自ソフトウェアと支払い分野の収入は1410万ドル増加し，41.8%増加し，2021年6月30日までの3カ月間の3370万ドルから4780万ドルに増加した。この成長は主に私たちの公共部門と医療垂直市場のソフトウェアと関連サービス収入の増加によって推進されている。
49

Merchant Servicesの収入は2022年6月30日までの3カ月間で280万ドル増加し，9.2%増となり，2021年6月30日までの3カ月の3，000万ドルから3，270万ドルに増加した。2022年6月30日までの3カ月間、新旧顧客からの支払額は、2021年6月30日までの3カ月間の48億ドルから54億ドルに増加し、13.3%に増加した
その他のサービスコスト
2022年6月30日までの3ヶ月間で、他のサービスコストは370万ドル増加し、上昇幅は22.9%で、2021年6月30日までの3ヶ月の1，610万ドルから1，970万ドルに増加した。この増加は，主に支払量の増加による商業サービス部門内の他のサービスコストの増加である.
2022年6月30日までの3カ月間で，Merchant Services内部の他のサービスコストは210万ドル増加し，14.8%増加し，2021年6月30日までの3カ月の1420万ドルから1630万ドルに増加したのは，主に支払量の増加によるものである
2022年6月30日までの3カ月間で、独自ソフトウェアや支払い中の他のサービスコストは110万ドル増加し、44.2%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の240万ドルから350万ドルに増加し、主に買収の推進となっている。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は1050万ドル増加し、28.1%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の3730万ドルから4780万ドルに増加した。この増加は主に雇用費が850万ドル増加したためであり、主に買収による従業員数の増加と株式報酬支出の増加によるものである。残りの増加は主に出張費用、技術費用、レンタル料の増加によるものだ
減価償却および償却
2022年6月30日までの3カ月間で、減価償却と償却は50万ドル増加し、7.3%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の700万ドルから750万ドルに増加した。2022年6月30日までの3カ月間で、償却費は40万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月間の640万ドルから690万ドルに増加したのは、主に2021年度と2022年度に完了した買収によるものである。減価償却支出は2022年6月30日までの3カ月間で10万ドル増加し、2021年6月30日までの3カ月間の60万ドルから60万ドルに増加した。
価格の公正価値変動があるかもしれない
2022年6月30日までの3ヶ月間、買収に関連して支払われた、または公定価格の公正価値が830万ドルに変化したのは、主に私たちのいくつかの買収のパフォーマンスが予想を超えていたためである。2021年6月30日までの3ヶ月または公定価格の公正価値変動は360万ドルであった。
利子支出，純額
2022年6月30日までの3カ月間、利息支出純額は110万ドル増加し、39.3%増加し、2021年6月30日までの3カ月の270万ドルから380万ドルに増加した。この伸びは、2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月間の平均金利と平均未返済債務残高が上昇していることを反映している
所得税準備金
所得税準備金は、2022年6月30日までの3カ月間、2021年6月30日までの3カ月間の70万ドルから180万ドルに減少した。2022年6月30日までの3ヶ月間、有効税率は27.9%です。私たちの有効税率は連邦法定税率21%と異なり、主に会社の税金構造のせいだ。多数の持分を持つi 3 Verticals，LLCの収入は納税せず，i 3 Verticals，LLCの分配により，会社の単独損失は最小の税収影響を持つ。I 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticals，LLCの任意の課税所得額における分配可能シェアについて連邦，州，地方所得税を納付し，現行の会社税率で課税する
50

2022年6月30日までの9ヶ月と2021年6月30日までの9ヶ月
次の表は、説明した期間内の業務履歴結果を示します
6月30日までの9ヶ月間変わる
(単位：千)2022
2021(1)
金額%
収入.収入$232,612 $156,947 $75,665 48.2 %
運営費
その他のサービスコスト52,890 41,044 11,846 28.9 %
販売、一般、行政142,878 92,769 50,109 54.0 %
減価償却および償却21,823 17,938 3,885 21.7 %
価格の公正価値変動があるかもしれない24,684 5,835 18,849 323.0 %
総運営費242,275 157,586 84,689 53.7 %
運営損失(9,663)(639)(9,024)1,412.2 %
利子支出，純額10,298 7,092 3,206 45.2 %
その他の収入— (2,353)2,353 (100.0)%
その他費用合計10,298 4,739 5,559 117.3 %
所得税前損失(19,961)(5,378)(14,583)271.2 %
所得税引当(1,154)516 (1,670)N/m
純損失(18,807)(5,894)(12,913)219.1 %
非持株権益は純損失を占めなければならない(5,178)(1,918)(3,260)170.0 %
I 3 Verticals，Inc.の純損失$(13,629)$(3,976)$(9,653)242.8 %
N/M=意味がない
__________________________
1.2020年10月1日から、会社の財務諸表はASU 2021-08会計基準に従って主題805を集約する顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.最近採択された会計声明の説明については、臨時連結財務諸表付記2を参照されたい。

収入.収入
2022年6月30日までの9カ月間で、収入は7570万ドル増加し、48.2%増加し、2021年6月30日までの9カ月の1兆569億ドルから2兆326億ドルに増加した。この成長は主に買収からの5210万ドルの増量収入によって推進され、その中で会社間の相殺が差し引かれている。我々の買収による増加に加え、既存事業の収入も増加しているが、これは、会社全体の新旧顧客の支払量の増加と、ソフトウェアや関連サービス収入の増加が、主に我々の公共部門垂直分野にあるためである。
2022年6月30日までの9カ月間で，独自ソフトウェアと支払い分野の収入は6410万ドル増加し，82.7%増加し，2021年6月30日までの9カ月間の7750万ドルから1兆416億ドルに増加した。この成長は主に私たちの公共部門と医療垂直市場のソフトウェアと関連サービス収入の増加によって推進されている。
51

Merchant Servicesの収入は2022年6月30日までの9カ月間で990万ドル増加し，12.3%増加し，2021年6月30日までの9カ月間の8110万ドルから9110万ドルに増加した。2022年6月30日までの9カ月間で、新旧顧客からの支払額は29億ドル増加し、23.5%増となり、2021年6月30日までの9カ月間の122億ドルから150億ドルに増加した
その他のサービスコスト
2022年6月30日までの9カ月間で、他のサービスコストは1，180万ドル増加し、上昇幅は28.9%となり、2021年6月30日までの9カ月の4，100万ドルから5，290万ドルに増加した。この増加は，主に支払量の増加による商業サービス部門内の他のサービスコストの増加である.
2022年6月30日までの9カ月間で，Merchant Services内部の他のサービスコストが640万ドル増加し，17.5%増加し，2021年6月30日までの9カ月間の3680万ドルから4330万ドルに増加したのは，主に支払量の増加によるものである
2022年6月30日までの9カ月間で，独自ソフトウェアや支払い中の他のサービスコストは380万ドル増加し，64.7%と増加し，2021年6月30日までの9カ月間の590万ドルから970万ドルに増加し，主に買収の推進となっている。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの9カ月間で、販売、一般、行政費は5，010万ドル増加し、54.0%増となり、2021年6月30日現在の9，280万ドルから1兆429億ドルに増加した。この増加は主に雇用費が4270万ドル増加したためであり、主に買収による従業員数の増加と株式報酬支出の増加によるものである。残りの増加は主に技術費用、出張費用、レンタル料費用、広告費用の増加によって推進される
減価償却および償却
2022年6月30日までの9カ月間で、減価償却と償却は390万ドル増加し、21.7%増加し、2021年6月30日までの9カ月の1，790万ドルから2，180万ドルに増加した。2022年6月30日までの9カ月間で、償却費は360万ドル増加し、2021年6月30日現在の9カ月間の1630万ドルから1990万ドルに増加したのは、主に2021年度と2022年度に完了した買収によるものである。減価償却支出は2022年6月30日までの9カ月間で30万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月間の170万ドルから190万ドルに増加した。
価格の公正価値変動があるかもしれない
2022年6月30日までの9ヶ月間、買収に関連して支払われた、または価格の公正価値が2，470万ドルに変化したのは、主に私たちのいくつかの買収のパフォーマンスが予想を超えていたためである。2021年6月30日までの9ヶ月または公定価格の公正価値変動は580万ドルであった。
利子支出，純額
2022年6月30日までの9カ月間、利息支出純額は320万ドル増加し、1，030万ドルと45.2%増加したが、2021年6月30日までの9カ月間で710万ドルとなった。この伸びは、2022年6月30日までの9カ月の平均金利と平均未返済債務残高が2021年6月30日現在の9カ月を上回っていることを反映している
その他の収入
2022年6月30日までの9ヶ月間、他の収入はなかった。2021年6月30日までの9カ月間、その他の収入は240万ドル。2021年3月、計画中の第三者がAxiaMedを買収したため、会社はAxiaMediaMed持分投資の価格に明らかな変化が生じたことを認識した。これによりAxiaMed投資の公正価値は2021年3月31日に240万ドル増加し、同社は他の収入でこの価値を確認した
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所得税準備金
所得税準備金は、2022年6月30日までの9カ月間で2021年6月30日までの9カ月分の50万ドルから120万ドルに減少した。2022年6月30日までの9ヶ月間、有効税率は5.8%です。私たちの有効税率は連邦法定税率21%と異なり、主に会社の税金構造のせいだ。多数の持分を持つi 3 Verticals，LLCの収入は納税せず，i 3 Verticals，LLCの分配により，会社の単独損失は最小の税収影響を持つ。I 3 Verticals，Inc.はi 3 Verticals，LLCの任意の課税所得額における分配可能シェアについて連邦，州，地方所得税を納付し，現行の会社税率で課税する
季節性
消費者や企業の支出パターンにより、私たちは過去に経験したことがあり、収入の季節的な変動を経験し続けた可能性がある。同一店舗に基づいて、カレンダー年度の第1四半期、すなわち私たちの第2の会計四半期は、カレンダー年度の残りの3四半期に比べて収入が低下することが多い。この低下は、例年の第2、第3、第4四半期の休日や休暇消費など、季節的小売活動に関連する電子決済取引の数および金額が相対的に高いためである。1ヶ月または1四半期の営業日数も季節的変動に影響する可能性がある。私たちの教育垂直分野の収入は学校のカレンダーの変化によって変動する。私たちの教育顧客の収入は8月、9月、10月、1月と2月の各学期開始時が最も強く、全学期は通常弱まり、6月と7月の夏の月の収入は少ない。運営費は季節的変動が少ないため，純収益は我々の収入と同様の季節的要因の影響を受ける。これまで、私たちの業務の成長は季節的な傾向をある程度隠しているかもしれませんが、将来的には私たちの業務への季節的な影響がもっと明らかになるかもしれません。しかも、私たちは新冠肺炎の疫病が私たちの業務の季節的な影響を及ぼす可能性があると予測できない
流動性と資本資源
私たちは従来、経営活動の純現金を通じて私たちの運営と運営資本に資金を提供してきた。2022年6月30日まで、私たちの高度な保証信用手配によると、私たちは900万ドルの現金と現金等価物、および6760万ドルの利用可能な借入能力を持っています。これは財務契約に依存します。私たちは通常、信用限度額を循環させることで現金残高を最大限に減少させ、借金と利息支出を最大限に減らす。2022年6月30日まで、私たちの高級保証信用手配の下での未返済借金は2.074億ドルだった
私たちの主な現金需要は、運営資金需要に資金を提供し、私たちの技術インフラに投資し、買収および関連または対価資金を提供し、私たちの未返済債務に所定の元金および利息を支払い、メンバーに税金配分を支払うことである。私たちは、業務によって正のキャッシュフローを提供しており、私たちのビジネスキャッシュフロー、現在の現金および現金等価物、ならびに高度な保証クレジット配置下の利用可能な借入能力は、私たちの業務および計画された資本支出に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月、予測可能な未来に私たちの債務を返済するのに十分であると予想されています。我々の成長戦略には買収が含まれている。私たちは経営活動の純現金、私たちの高級担保信用手配下の借金、株式と債務証券の発行を通じて買収に資金を提供する予定です。持ち株会社として、私たちはi 3 Verticals、LLCの流通や融資に依存して、私たちが運営して稼いだ資金を得ています。高度な保証信用手配に含まれる契約は，i 3 Verticals LLCがi 3 Verticals，Inc.に資金を提供する能力を制限する可能性がある.
私たちの流動資金状況は、私たちが2020年2月に完成した元金総額1.38億ドルの1.0%交換可能な優先手形が2025年に満期になり、得られたお金のほぼすべてが私たちの高級担保信用手配による未返済借金の返済に使われることを反映している。交換可能手形の未償還元金総額は2022年6月30日現在で1億17億ドル。私たちは時々公開市場で購入し、個人的に協議した取引、または他の方法で私たちの未済債務を購入することを選択するかもしれない。このような債務買い戻しは、当時の市場状況、私たちの流動性要求、契約制限、適用された証券法、および他の要素に依存するだろう
53

キャッシュフロー
次の比較期間の業務，投資，融資活動のキャッシュフローを表にまとめた
2022年と2021年6月30日までの9ヶ月
6月30日までの9ヶ月間
2022
2021(1)
(単位：千)
経営活動が提供する現金純額$35,840 $34,035 
投資活動のための現金純額$(109,350)$(149,937)
融資活動が提供する現金純額$85,695 $115,519 
__________________________
1.キャッシュフロー表に記載されている前期額は、決済資産を制限的な現金に訂正するために更新されており、これらの現金は、以前、経営や投資活動のためのキャッシュフローとして報告されていた。これらの調整は，前年の経営活動が提供したキャッシュフローが200万ドル減少し，買収業務用の現金流出が700万ドル減少し，投資活動のためのキャッシュフローで得られた現金と制限現金を差し引くと，期末現金，現金等価物，限定現金の合計が500万ドル増加したことを反映している.
経営活動のキャッシュフロー
2022年6月30日までの9カ月間で、経営活動が提供する純現金は180万ドル増加し、2021年6月30日までの9カ月間の3400万ドルから3580万ドルに増加した。我々の純損失は2021年6月30日までの9カ月の純損失590万ドルから2022年6月30日までの9カ月の純損失1880万ドルに増加した。純損失の増加の大部分は経営活動のキャッシュフローに影響を与えない非現金支出によって推進されている。純損失が増加したにもかかわらず、業務活動が提供する現金が増加した主な原因は、非現金または対価格が1880万ドル増加し、株式ベースの報酬が700万ドル増加し、いずれも純損失が増加したが、現金支出ではないことである。その他の変化には、入金や支払い時間の影響を受けた営業資産や負債が1780万ドル減少したことや、2022年6月30日までの9カ月間の減価償却·償却が2021年6月30日現在の9カ月比390万ドル増加したことがある
投資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの9カ月間で、投資活動用の純現金は4060万ドル減少し、2021年6月30日までの9カ月の1兆499億ドルから1.094億ドルに低下した。2022年6月30日までの9ヶ月と2021年6月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用される現金の最大の駆動要因は買収に使用された現金であり、買収現金を差し引くことである。2022年6月30日までの9カ月間に1.07億ドルの現金を用いて買収し，買収現金を差し引いた純額は，2021年6月30日までの9カ月の現金純額は1.425億ドルであった。また、2021年6月30日までの9カ月と比較して、2022年6月30日までの9カ月間で、業者ポートフォリオの購入と余剰購入のための支出は150万ドル減少した。2021年6月30日までの9カ月と比較して、2022年6月30日までの9カ月間の資本化ソフトウェアへの支出は270万ドル増加し、投資活動で使用される現金のこれらの変化を部分的に相殺した。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金は2980万ドル減少し、2021年6月30日までの9カ月間の1兆155億ドルから8570万ドルに低下した。融資活動が提供する現金純額が減少した主な原因は、循環信用手配の支払いが1，120万ドル増加し、対価格現金が私たちが最初に推定した1，450万ドルに増加したことと、2022年6月30日までの9ヶ月間の循環信用手配収益が360万ドル減少したことである。
54

高度な保証信用手配
2019年5月9日、私たちは私たちの高度な保証信用手配の代わりに、新しい信用協定(“高度保証信用手配”)を使用した。高度な保証信用スケジュールには、2.75億ドルの循環信用スケジュールと、循環信用スケジュールを増加させること、および/または総額5，000万ドルまでの追加元金の増量定期ローンを取得するオプションが含まれる(任意のそのようなインクリメンタルローン金額の追加的な約束を受けることに依存する)。
プレミアム保証信用ツールは、LIBOR(1、2、3ヶ月、または6ヶ月の利子期間、または場合によっては最大12ヶ月)に2.25%~3.25%(2022年6月30日現在3.25%)の適用保証金または基本金利((X)米国銀行最優遇金利、(Y)連邦基金金利+0.50%および(Z)LIBOR+1.00%のうちの最高者と定義)を加えなければならない。0.25%から1.25%の適用保証金(2022年6月30日現在1.25%)が追加され、いずれの場合も合意で定義された総合総レバー率に依存する。利息は選定された利息期末に支払われるが、支払いの頻度は四半期を下回らない。さらに、高度な保証信用手配は、循環信用手配下の任意の未抽出金額に、0.15%~0.30%(2022年6月30日現在0.30%)の未使用承諾料と、プロトコルに従って発行された各信用状の下で抽出可能な最高金額の3.25%の信用状費用を支払うことを要求します。高級担保信用手配の期日は2024年5月9日である。高級保証信用手配の要求は四半期ごとにある財務比率を維持することは以下の通りである：(I)最低総合利息カバー比率は3.00から1.00であり、(Ii)最高総レバー率は5.00から1.00であり、前提は、合格買収直後の4つの財政四半期(各“レバー成長期”)において、上述の規定の比率は最大0.25増加できるが、いくつかの制限及び(Iii)最高総合優先保証レバー率は3.25~1.00である。各レバーの成長期に対して、総合優先レバー率は最高0.25向上できるが、一定の制限を受けなければならない。2022年6月30日まで私たちはこれらの条約を遵守しました, 金融契約によると、循環信用手配の下で6760万ドルが借金することができる。
高度な保証信用ツールは私たちのほとんどの資産を保証する。高級担保信用メカニズム下の貸金者は、担保及び元本償還に対して他のすべての債権者よりも優先する権利を有する。
高度な保証信用計画の規定は私たちにいくつかの制限と制限を加えた。これらの措置には、留置権、投資、債務、根本的な変化および処置の制限、特定の財務比率の維持、および関連期間中の私たちの活動に関連するいくつかの非財務的契約が含まれる。
持ち株会社として、私たちはi 3 Verticals、LLCの流通や融資に依存して、私たちが運営して稼いだ資金を得ています。高度な保証信用手配に含まれる契約は，i 3 Verticals LLCがi 3 Verticals，Inc.に資金を提供する能力を制限する可能性がある.
交換可能手形
2020年2月18日，i 3 Verticals，LLCは元金総額1.38億ドルの1.0%交換可能債券を発行し，2025年2月15日に満期となった。交換可能手形の利子率は年利1.0%に固定し，2020年8月15日から半年ごとに配当し，それぞれ年2月15日および8月15日に配当した。交換可能な手形は、i 3 Verticals LLCの選択の下で現金、会社A類普通株の株式、または両者の組み合わせに両替することができる。交換可能な手形は、事前交換、償還、または買い戻しがない限り、2025年2月15日に満了する。いくつかの初期購入者に対する割引および手数料および他の推定費用および支出を差し引いた後、交換可能なチケットを販売する純収益は約1.328億ドルである。I 3縦方向に言えば、LLCは一部の交換手形発売によって得られた純額を使用して高級担保信用手配下の未返済借金を返済し、高級担保信用手配改訂の実行条文の効力を履行し、手形ヘッジ取引のコストを支払う。
市場で計画する
2021年8月20日，吾らはRaymond James&Associates，Inc.，モルガン·スタンレー&Co.LLCおよびBTIG，LLC(それぞれ“販売エージェント”)と市販契約を締結し，2021年11月22日にさらに改訂し，この合意により，吾らは時々販売エージェントを通して株式を発行·販売することができる
55

我々A類普通株の総発行価格は1.25億ドル(“現金自動支払機計画”)に達している。本報告の日現在，ATM計画下のA類普通株は販売されていない。
材料現金需要
次の表は、2022年6月30日現在のレンタルと借金に関する重大な現金需要をまとめています
期限どおりの支払い
契約義務
合計する
1年もたたないうちに
1~3年
3~5年
5年以上
(単位：千)
加工量が最小(1)
$5,805 $4,507 $1,298 $— $— 
施設レンタル22,492 5,612 9,034 5,580 2,266 
高度な保証信用手配と関連権益(2)
226,206 9,370 216,836 — — 
交換可能手形と関連利息(3)
120,071 1,170 118,901 — — 
値段が合うかもしれない(4)
38,411 27,327 11,084 — — 
合計する$412,985 $47,986 $357,153 $5,580 $2,266 
__________________________
1.我々は，いくつかの処理業者と非排他的プロトコルを締結し，取引処理や転送，取引許可やデータ捕捉，様々な報告ツールへのアクセスに関するサービスを提供している.その中のいくつかの合意は私たちに毎月最低数の取引を提出することを要求する。もし私たちが提出した取引数が最低数以下であれば、私たちが提出するのに必要な最低取引数があれば、それが受け取る費用をプロセッサに支払う必要がある
2.私たちは、2022年6月30日までの未返済残高に4.72%の有効金利を適用し、2022年6月30日までに有効な0.30%の未使用費用金利を加えることで、私たちの高度担保信用手配により満期になって支払う利息を推定します。
3.私たちは2022年6月30日までの1.17億ドルの元本残高に1.0%の額面金利を適用することで、私たちの交換可能な手形の満期で支払われた利息を計算します。
4.私たちのいくつかの買収については、特定の財務業績目標を達成する際に追加の対価格を支払うことができるように、買収されたエンティティの売り手に関連調達文書に規定された金額または対価格を支払う義務がある可能性があります。I 3 Verticals，Inc.は、その後の各報告期間が終了したときに、第3級金融商品公正価値階層構造に基づいて、当該等又は支払いの公正価値を会計処理する。あるいは買収の日の公正価値をモンテカルロシミュレーションを用いて推定することができる。I 3 Verticals，Inc.は、その後、買収されたエンティティがそれぞれの財務業績目標を達成する可能性の確率推定に基づいて、公正価値を再評価する。

課税されるべき税金協定の下の潜在的な支払いはこの表に反映されません。以下の“-課税課税協定”を参照
課税課税協定
我々はi 3 Verticals，LLCと持続持分所有者ごとに締結した課税契約の一方であり，我々の簡明総合財務諸表付記8で述べたとおりである.課税契約の結果として、私たちは私たちの簡明な総合財務諸表に負債を構築することが求められています。この負債は、A類普通株と交換するために普通株式を償還または交換する際に増加し、一般に、共通単位所有者の再構成取引および他の償還または交換によって得られた普通株に関連する税ベースの増加に関連する将来の推定税金割引(あれば)の85%を占める。この選択がなされれば、支払いを加速することは、100%の推定に基づいて将来の税金割引の現在値を推定することになり、したがって、統合財務諸表上で報告される関連負債が増加する可能性がある。私たちは課税協定に要求されるお金が相当なものになると予想している。課税項目協議項のいずれかの支払いの金額と時間は多くの要素によって異なり、普通単位所有者が普通株を償還または交換する時間、償還または交換時の私たちA種類の普通株の価格、当該等の償還または交換が課税されるかどうか、私たちが後日発生した課税収入の金額および時間、当時適用された税率、および吾などの課税項目協議項目の下での支払いは利息を推定する部分を構成する。我々が課税税金プロトコルに関する属性について実際に実現した現金節約から課税税金プロトコルの下での支払額を支払う予定である
56

2022年6月30日現在、課税契約に基づいて支払うべき総金額は3990万ドルで、2022年6月30日現在、持続持分所有者に支払う取引所関連の金は毎年0ドルから320万ドルまで様々で、今後28年以内に支払われる予定だ。2022年6月30日までに記録された金額は、現在の予想税収節約の見積もりとほぼ同じであり、会社が米国連邦と州所得税申告書を提出した後に変化する可能性がある。“受取税金協定”によると、今後の後続交換に関する支払いはこれらの額以外の金額となる。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、収入確認、商業権および無形資産、または対価格および株式ベースの報酬に関する推定を含む、私たちの推定を継続的に評価する。我々の推定は，歴史的経験とこのような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある
重要な会計政策は私たちの財務状況と経営結果を知るために最も重要だと思う政策です
2022年6月30日現在、2021年11月22日に米国証券取引委員会に提出された10-K表に開示されたキー会計推定に大きな変化はない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク
2022年6月30日現在、高級保証信用手配には、2.75億ドルの循環信用手配と、循環信用手配を増加させ、および/または増分定期融資を獲得するオプションが含まれており、元金総額は最大5000万ドルに達する(任意のこのような増量融資金額の追加的な約束を受けることによる)。
プレミアム保証信用ツールは、LIBOR(1、2、3ヶ月、または6ヶ月の利子期間、または場合によっては最大12ヶ月)に2.25%~3.25%(2022年6月30日現在3.25%)の適用保証金または基本金利((X)米国銀行最優遇金利、(Y)連邦基金金利+0.50%および(Z)LIBOR+1.00%のうちの最高者と定義)を加えなければならない。0.25%から1.25%の適用保証金(2022年6月30日現在1.25%)が追加され、いずれの場合も合意で定義された総合総レバー率に依存する。利息は選定された利息期末に支払われるが、支払いの頻度は四半期を下回らない。さらに、高度な保証信用手配は、循環信用手配下の任意の未抽出金額に、0.15%~0.30%(2022年6月30日現在0.30%)の未使用承諾料と、プロトコルに従って発行された各信用状の下で抽出可能な最高金額の3.25%の信用状費用を支払うことを要求します。高級担保信用手配の期日は2024年5月9日である。高級保証信用手配の要求は四半期ごとにある財務比率を維持することは以下の通りである：(I)最低総合利息カバー比率は3.00から1.00であり、(Ii)最高総レバー率は5.00から1.00であり、前提は、合格買収直後の4つの財政四半期(各“レバー成長期”)において、上述の規定の比率は最大0.25増加できるが、いくつかの制限及び(Iii)最高総合優先保証レバー率は3.25~1.00である。各レバーの成長期に対して、総合優先レバー率は最高0.25向上できるが、一定の制限を受けなければならない。2022年6月30日まで私たちはこれらの条約を遵守しました, 金融契約によると、循環信用手配の下で6760万ドルが借金することができる。
2022年6月30日まで、私たちの高級保証信用手配の下での未返済借金は2.074億ドルだった。このような借金に適用される金利(すなわちLIBOR金利)が1.0%相対的に変化すると仮定すると，毎年の利息支出が210万ドル変化する
外貨為替リスク
私たちのサービス領収書はドルで計算されます。私たちの将来の経営業績は外貨取引リスクの大きな影響を受けないと予想しています。
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項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の最高経営責任者及び最高財務官は、他の経営陣メンバーの参加の下、本報告で述べた期間終了まで、1934年の証券取引法(“取引法”)に規定された開示制御及び手続(定義第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条参照)の有効性を評価した。これらの評価に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告されたことを確実にし、本報告に要求される情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されたことを確実にするために、結論を出した。
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。

第2部-その他の情報

項目1.法的訴訟
本報告に添付されている監査されていない簡明総合財務諸表付記12には、本プロジェクトに関連する必要な資料が記載されており、引用によって本第2編第1項に組み込まれている。

第1 A項。リスク要因
我々が2021年11月22日に米国証券取引委員会に提出した2021年9月30日までの財政年度のForm 10−Kでは，“リスク要因”というタイトルで開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年6月30日までの3カ月間，i 3 Verticals，LLC有限責任会社が合意した条項に基づき，B類普通株と普通株を同数と交換するために合計56，000株のA類普通株を発行した。これらの株式は1933年証券法第4(A)(2)条の免除登録により発行された。

項目3.高級証券違約
ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。

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項目5.その他の情報
ない。

項目6.展示品インデックス
展示品番号展示品説明
3.1
改訂および再発行されたi 3 Verticals，Inc.社登録証明書(2018年6月25日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の報告8-K表の添付ファイル3.1を参照して統合されました)(ファイル番号001-38532)。
3.2
I 3 Verticals，Inc.の規約が改訂および再改訂された(2018年6月25日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル3.2を参照して組み込まれている)(ファイル番号001-38532)。
31.1*
1934年改正証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の証明。
31.2*
1934年に改正された証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて首席財務官を認証する。
32.1**
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。
32.2**
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。
101.INS*XBRLインスタンスドキュメント。
101.SCH*XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。
101.CAL*XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF*XBRL分類はLinkbase文書を定義する.
101.LAB*XBRL分類ラベルLinkbase文書.
101.PRE*XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント.
104
会社が2022年6月30日までの四半期報告10-Q表の表紙は、添付ファイル101に内蔵されているXBRL形式です。
____________________
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。


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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
I 3垂直会社
差出人：/s/クライブ·ホイットソン
クレイ·ホイットソン
首席財務官
日付：2022年8月9日

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